有棵树科技股份有限公司
2024年半年度报告
2024-064
2024年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人肖燕、主管会计工作负责人张秀芳及会计机构负责人(会计主管人员)张秀芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告涉及的发展战略及未来前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在经营管理中需要投资者关注的重大风险已在本报告中“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述，敬请广大投资者关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 16
第五节 环境和社会责任 ...... 17
第六节 重要事项 ...... 18
第七节 股份变动及股东情况 ...... 25
第八节 优先股相关情况 ...... 30
第九节 债券相关情况 ...... 31
第十节 财务报告 ...... 32
备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 有棵树科技、上市公司、本公司或母公司 | 指 | 有棵树科技股份有限公司（曾用名：天泽信息产业股份有限公司 |
| 深圳有棵树 | 指 | 深圳市有棵树科技有限公司，为公司控股子公司 |
| 长沙有棵树 | 指 | 长沙有棵树电子商务有限公司，为公司控股子公司 |
| 深圳天昊 | 指 | 深圳市天昊科技有限公司，为公司控股子公司 |
| 无锡捷玛 | 指 | 无锡捷玛物联科技有限公司，为公司控股子公司 |
| 郑州圣兰 | 指 | 郑州圣兰软件科技有限公司，为公司控股子公司 |
| 商友集团 | 指 | 现代商友软件集团有限公司，设立于香港，为公司全资子公司 |
| 商友国际 | 指 | 现代商友软件集团国际有限公司，设立于香港，为公司全资子公司 |
| 株式会社TIZA | 指 | 株式会社TIZA，设立于日本，为公司全资子公司 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 湖南证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会湖南监管局 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 创业板 | 指 | 深圳证券交易所创业板 |
| 中国结算深圳分公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 |
| 长沙中院 | 指 | 湖南省长沙市中级人民法院 |
| 巨潮资讯网 | 指 | 中国证监会指定的信息披露网站 www.cninfo.com.cn |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《上市规则》 | 指 | 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 |
| 《规范运作指引》 | 指 | 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《有棵树科技股份有限公司章程》 |
| 亚马逊/Amazon | 指 | 亚马逊公司（Amazon）的网络销售平台 |
| 速卖通/AliExpress | 指 | 阿里巴巴集团面向国际市场的跨境电商平台 |
| 虾皮/Shopee | 指 | 东南亚互联网企业Sea旗下的电商业务平台 |
| 来赞达/Lazada | 指 | 阿里巴巴集团在东南亚地区的旗舰电商平台 |
| B2C | 指 | Business-to-Consumer，即直接面向消费者销售产品和服务的电子商务零售模式。这种形式的电子商务一般以网络零售业为主，主要借助于互联网开展在线销售活动 |
| 有棵树重组 | 指 | 上市公司发行股份及支付现金购买深圳有棵树99.9991%的股权，并同时向不超过35名（含35名）特定投资者非公开发行股票募集配套资金 |
| 本报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | *ST有树 | 股票代码 | 300209 |
| 变更前的股票简称（如有） | 天泽信息 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 有棵树科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 有棵树 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Youkeshu Technology Co.,Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | YKS | ||
| 公司的法定代表人 | 肖燕 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 章军 | |
| 联系地址 | 湖南省长沙市开福区湘江中路一段290号万达广场C2座2610 | |
| 电话 | 0755-84826159 | |
| 传真 | 0755-84826159 | |
| 电子信箱 | yks@yks-group.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 228,080,238.41 | 235,228,032.27 | -3.04% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -30,875,961.74 | -59,286,239.87 | 47.92% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -47,594,577.68 | -59,282,872.32 | 19.72% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -43,111,297.38 | -3,525,302.37 | -1,122.91% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0731 | -0.1405 | 47.97% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0731 | -0.1405 | 47.97% |
| 加权平均净资产收益率 | -7.34% | -138.94% | 131.60% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 319,912,142.55 | 350,363,915.77 | -8.69% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | -433,309,348.65 | -406,595,476.46 | -6.57% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 3,630,733.71 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 692,529.74 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 13,849,095.23 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,460,352.69 | |
| 减：所得税影响额 | -15,355.38 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,929,450.81 | |
| 合计 | 16,718,615.94 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、所属行业发展情况
公司当前所处行业为跨境电商出口行业。在经济全球化以及电子商务快速发展的大趋势下，全球市场的跨境网购需求在不断释放，跨境电商契合“一带一路”的发展战略，成为激发中国制造业发展的新活力。据海关初步测算，2024年上半年，我国跨境电商进出口总额达到1.22万亿元，同比增长10.5%，我国跨境电商跑出“加速度”。政府政策方面，2024年3月，《政府工作报告》再次明确，要促进跨境电商新业态健康发展，推动外贸质升量稳。跨境电商已经成为稳外贸的重要力量，仍然处于蓬勃发展的赛道上。
2、公司主要业务及经营模式
跨境电商出口业务是公司当前唯一核心主业，运营实体主要包括深圳有棵树与长沙有棵树。公司主要业务模式为，B2C模式下，公司依托Amazon、AliExpress、Shopee等第三方综合性电商平台，向境外消费者售卖中国制造的高性价比产品。
3、主要产品品类及用途
报告期内，公司主要依托Amazon、AliExpress、Shopee等第三方综合性电商平台进行经营。公司销售的产品类型主要包括家居建材和家居用品、电子产品、手机通讯和游戏配件、体育用品、玩具、保健品及生活用品等。
4、业绩驱动因素
受历史债务和资金压力等不利影响，公司报告期跨境电商业务复苏不及预期，电商主业的营收较上年仍有所下滑，整体经营业绩未能实现扭亏为盈。
5、公司市场地位
公司系以B2C业务模式为主的跨境电商出口企业，在业内具有较高的知名度和品牌影响力。经过多年积累，旗下核心子公司深圳有棵树已成为行业的领军骨干企业，先后获得国家高新技术企业、中国跨境电商重点企业和跨境电商百强企业等荣誉称号，并于2021年度、2022年度、2023年度连续三年入选网经社电子商务研究中心发布的中国跨境电商百强榜。公司始终致力于成为中国跨境电商出口行业及移动电子商务的全球领导及践行者。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要求B2C模式下，公司依托Amazon、AliExpress、Shopee等第三方综合性电商平台，向境外消费者售卖中国制造的高性价比产品。
1、线上销售情况
公司通过在Amazon、AliExpress、Shopee等综合性电商平台上注册卖家账号、开设网店方式向境外消费者售卖商品。报告期内，在跨境电商领域，公司来自线上渠道的收入为【1.40】亿元，占跨境电商业务收入比重为【77.27】%。具体分渠道收入情况如下：
| 销售渠道 | 销售模式 | 平台名称 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | 收入同比变动 | ||
| 收入（万元） | 占比 | 收入（万元） | 占比 | ||||
| 线上 | 第三方平台 | Shopee | 5,175.41 | 28.47% | 5,147.93 | 30.34% | 0.53% |
| Amazon | 3,877.53 | 21.33% | 4,989.02 | 29.4% | -22.28% | ||
| 其他 | 4,992.08 | 27.46% | 6,555.38 | 38.63% | -23.85% | ||
| 线上收入小计 | 14,045.02 | 77.27% | 16,692.33 | 98.36% | -15.86% | ||
| 线下 | 线下收入小计 | 4,131.12 | 22.73% | 277.53 | 1.64% | 1,388.53% | |
| 合计 | 18,176.14 | 100% | 16,969.86 | 100% | 7.11% | ||
2、核心品类销售情况
报告期内，公司核心产品品类的销售情况如下：
| 品类名称 | 收入（万元） | 总订单数（万个） | 订单均价（元） |
| 服装鞋包类 | 4878.17 | 51.12 | 95.43 |
| 电子产品、手机通讯和游戏配件类 | 4412.29 | 49.01 | 90.03 |
| 航模配件、汽车配件类 | 2764.19 | 30.01 | 92.1 |
| 体育用品、玩具类 | 2459.26 | 29.33 | 83.85 |
| 家居建材和家居用品类 | 1754.35 | 26.55 | 66.08 |
| 保健品及生活用品类 | 1658.01 | 23.52 | 70.5 |
| 其他 | 249.87 | 4.143 | 60.42 |
| 合计 | 18176.15 | 213.676 | 85.07 |
二、核心竞争力分析
公司深耕行业十余年，在业内具有较高的知名度和影响力。经过多年的积累，公司核心竞争力主要体现在以下方面：（1）IT系统高效集成；（2）经营品类可满足市场多样化需求；（3）基本实现“传统平台+新兴平台”全覆盖；
（4）国内仓和海外仓模式协同发展；（5）全面覆盖“海陆空铁”四大运输模式。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 228,080,238.41 | 235,228,032.27 | -3.04% | |
| 营业成本 | 152,739,906.79 | 167,840,026.68 | -9.00% | |
| 销售费用 | 55,452,076.70 | 56,888,238.21 | -2.52% | |
| 管理费用 | 30,464,211.04 | 39,222,224.54 | -22.33% | |
| 财务费用 | 8,502,331.71 | -769,316.62 | 1,205.18% | 本期外币汇兑收益相比上期减少 |
| 所得税费用 | 399,216.34 | 1,881,437.00 | -78.78% | 本期子公司盈利减少，相应所得税费用计提减少 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -43,111,297.38 | -3,525,302.37 | -1,122.91% | 本期大量备货导致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 47,422,998.61 | 63,947.08 | 74,059.76% | 本期处置参投公司股权 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,117,425.47 | 17,422,577.47 | -140.85% | 上年同期收到股东业绩补偿款 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -4,282,086.06 | 20,608,536.04 | -120.78% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比10%以上的产品或服务情况
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 557,470.10 | -1.88% | 否 | |
| 公允价值变动损益 | 0.00 | 0.00% | 否 | |
| 资产减值 | -27,348,645.05 | 92.44% | 存货计提跌价 | 否 |
| 营业外收入 | 5,553,080.42 | -18.77% | 否 | |
| 营业外支出 | 4,092,727.73 | -13.83% | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 38,248,287.64 | 11.96% | 40,817,259.33 | 11.65% | 0.31% | 无重大变化 |
| 应收账款 | 31,476,105.38 | 9.84% | 45,016,796.78 | 12.85% | -3.01% | 无重大变化 |
| 合同资产 | 无重大变化 | |||||
| 存货 | 80,575,097.65 | 25.19% | 52,303,109.87 | 14.93% | 10.26% | 无重大变化 |
| 投资性房地产 | 5,040,501.24 | 1.58% | 5,117,765.94 | 1.46% | 0.12% | 无重大变化 |
| 长期股权投资 | 无重大变化 | |||||
| 固定资产 | 87,986,442.67 | 27.50% | 93,102,217.55 | 26.57% | 0.93% | 无重大变化 |
| 在建工程 | 无重大变化 | |||||
| 使用权资产 | 8,863,289.56 | 2.77% | 10,207,628.45 | 2.91% | -0.14% | 无重大变化 |
| 短期借款 | 32,551,573.00 | 10.18% | 31,551,573.00 | 9.01% | 1.17% | 无重大变化 |
| 合同负债 | 24,857,550.67 | 7.77% | 25,013,498.62 | 7.14% | 0.63% | 无重大变化 |
| 长期借款 | 6,711,770.83 | 1.92% | -1.92% | 无重大变化 | ||
| 租赁负债 | 8,307,618.54 | 2.60% | 6,750,003.13 | 1.93% | 0.67% | 无重大变化 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项 目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 银行存款 | 2,505,581.37 | 因诉讼导致银行账户冻结、长时间未用久悬 |
| 其他货币资金 | 21,155,817.38 | 三方电商平台店铺受限资金 |
| 固定资产 | 84,232,363.62 | 用于借款抵押 |
| 投资性房地产 | 5,040,501.24 | 用于借款抵押 |
| 无形资产 | 4,689,167.05 | 用于借款抵押 |
| 合 计 | 117,623,430.66 | - |
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 ?不适用
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
?适用 □不适用
| 交易对方 | 被出售股权 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 | 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
| 陆一诚 | 江苏中交新能源科技有限公司17%股权 | 2024年03月08日 | 4,000 | 0 | 有利于公司盘活资产，对公司主营业务连续性、管理层稳定性无不利影响 | -20.28% | 基于投资成本双方协商 | 否 | 无关联关系 | 是 | 是 | 2024年03月08日 | 巨潮资讯网，《关于转让参股公司股权的公告》（2024-013） |
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 深圳有棵树 | 子公司 | 跨境电商 出口 | 231,220,000.00 | 631,535,167.01 | 51,628,576.52 | 89,216,694.67 | 602,430.64 | 5,590,283.88 |
| 长沙有棵树 | 子公司 | 跨境电商 出口 | 12,213,700.00 | 380,559,557.60 | 54,498,554.91 | 143,397,398.69 | 185,216.18 | 124,238.65 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 北京商友软件有限公司 | 股权转让 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
1、深圳有棵树
深圳有棵树成立于2010年4月20日，注册资本人民币23,122万元，注册地址在深圳市龙岗区，主营跨境电商出口业务。深圳有棵树为有棵树的控股子公司。
2、长沙有棵树
长沙有棵树成立于2019年12月24日，注册资本人民币1,221.37万元，注册地址在长沙市开福区，主营跨境电商出口业务。长沙有棵树为有棵树的控股子公司。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、全球宏观政治、经济环境波动的风险
目前全球宏观政治、经济环境仍面临极大不确定性。若未来发生剧烈波动，可能会给行业发展环境带来不稳定因素，包括本公司在内的中国跨境电商企业的经营业绩也将受到较大影响。
对此，公司将时刻关注全球政治与经济环境的波动情况，努力适应市场环境变化，保持稳健运营，夯实应对不确定性的能力。
2、境外经营及合规风险
公司跨境电商出口业务主要通过境外子公司在第三方平台设立或控制的店铺实现海外销售。境外的政治环境、人文环境、法律环境、商业环境均与中国（大陆）存在较大差异，公司可能在经营过程中因对销售行为发生地政策制度、法律法规、文化传统、价值观等不熟悉而在境外经营中遭遇不利影响。
对此，公司将在境外业务拓展过程中，将持续加强对所在国家或地区的政策、法规及相关习惯的研习，并不断提升公司国际化管理能力，以降低境外经营风险。
3、平台政策变化风险
公司跨境电商出口业务主要通过在Amazon、AliExpress、Shopee等综合性电商平台上注册卖家账号、开设网店方式向境外消费者售卖商品。如Amazon、AliExpress、Shopee等平台的销售政策、收费标准等发生重大不利变化，可能会对公司的经营业绩产生不利影响。
对此，公司仍将继续完善内控体系建设，平衡好经营效率与合规运营的关系，努力降低平台政策变化对公司后续经营的不利影响，力争实现跨境电商业务稳健运营。
4、汇率波动风险
公司跨境电商出口业务的主要经营活动发生在境外，日常采购、销售以美元、港币等外汇为主进行结算。报告期，国内外政治、经济环境复杂多变，大国博弈起伏不定，汇率波动幅度加大，汇率波动对公司经营的不确定性影响增加，存在对公司财务状况造成不利影响的风险。对此，公司将通过加大汇率市场研究，合理掌控外汇收支时间，抓住结售汇良好时机，充分利用适时结汇、远期结汇等工具努力规避汇率波动对损益的影响。
5、存货管理风险
公司开展跨境电商出口业务需预备一定比例存货以保证及时销售及提高客户体验。由于存货变现能力直接影响公司资金运用效率，如公司出现销售迟滞或未来存货管理效率无法与经营规模匹配，可能会对公司存货的变现能力及公司财务状况带来不利影响。
对此，公司将在未来经营管理过程中，进一步加强存货管理，通过加强销售订单和产销计划管理，不断提升供应链管理水平，努力提高存货周转率，有效防范和控制存货管理风险。
6、公司股票终止上市风险
因公司2023年度经审计的期末净资产为负值，若公司2024年度出现《上市规则》第10.3.10条规定所述情形之一，公司股票将被终止上市。同时，公司已被债权人申请破产重整，当前处于预重整阶段。即使公司正式进入破产重整程序，仍然存在因重整失败而被宣告破产并被实施破产清算的风险。如公司因重整失败而被宣告破产，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》相关规定，公司股票将被终止上市。
对此，公司将努力采取措施改善经营能力、提升公司业绩，改善财务指标。同时，公司也将积极配合法院和临时管理人开展预重整工作，积极协同推进破产重整各步程序的顺利进行，并严格按照法律法规规定和规则要求及时履行信息披露义务，做好投资者风险提示工作。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2024年05月13日 | 价值在线（www.ir-online.cn）网络互动平台 | 网络平台线上交流 | 其他、个人、机构 | 全体投资者 | 公司2023年度业绩说明 | 巨潮资讯网，《有棵树科技股份有限公司投资者关系活动记录表》（2024-040） |
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 7.39% | 2024年03月25日 | 2024年03月25日 | 审议通过《关于修订〈独立董事工作制度〉的议案》等议案 |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 8.74% | 2024年05月24日 | 2024年05月24日 | 审议通过《＜2023年年度报告＞及其摘要》等议案 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 罗博 | 副董事长 | 离任 | 2024年05月13日 | 个人原因，主动辞职 |
| 唐仕莲 | 董事 | 被选举 | 2024年05月24日 | 股东大会选举 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因报告期内，公司从事的主要业务为电子商务相关业务，位于零售批发业产业链中下游，不参与主要的生产环节，对环境产生的影响较小。同时公司主要的业务模式为依托第三方互联网销售平台，将国内制造的3C电子产品、户外用品、家居生活用品、玩具、车载用品等销往国外，以互联网为经营活动载体。此外，公司物流配送模式为委托第三方物流公司进行跨境运输。综上，公司主要业务经营与环境保护事项关联性较小，未有过防治污染设施建设事项，不涉及建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况，也未因环境问题受过行政处罚，因此不需要披露其他环境信息。
二、社会责任情况
不适用
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 陈进;孙伯荣 | 业绩承诺及补偿安排 | （1）孙伯荣先生、陈进先生应当于约定期限内（2018年年报公告之日起三十（30）个工作日的基础上延期12个月）以现金方式就低于上市公司承诺业绩的差额部分合计9,959.56万元向上市公司进行补偿。按照各自持有天泽信息的相对持股比例对当年差额部分承担补偿义务，其中：孙伯荣先生现金补偿7,225.66万元、陈进先生现金补偿2,733.90万元。并在2019年12月31日前支付首期补偿金额，及首期支付比例不低于应付总额的30%分期且尽快支付。（2）孙伯荣先生、陈进先生应当在2019年年报公告之日起三十（30）个工作日内以现金方式就低于上市公司承诺业绩的差额部分合计21,419.67万元向上市公 | 2018年05月25日 | 2019年4月25日-2020年6月11日；2020年6月30日-2020年8月11日 | 截至报告期末，陈进先生已支付业绩补偿承诺款5381.75万元，并已协议承诺将按照公司要求处置名下剩余全部公司股份；孙伯荣先生已履行本金300万元 |
| 司进行补偿。按照各自持有天泽信息的相对持股比例对2019年度差额部分承担补偿义务，其中：孙伯荣先生现金补偿15,539.97万元、陈进先生现金补偿 5,879.70万元。 | |||
| 承诺是否按时履行 | 否 | ||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 2、已采取的措施 公司已多次通过书面邮件、信息、电话及当面沟通等方式提示孙伯荣足额履行承诺补偿义务。 3、下一步的工作计划 公司将继续督促孙伯荣先生履行业绩补偿义务。依据有棵树重组之《盈利补偿协议》约定，因原子公司远江信息技术有限公司未完成2018年度、2019年度的业绩承诺，股东孙伯荣先生、陈进先生应承担现金补偿义务：（1）双方应于2020年6月11日前向上市公司支付合计9,959.56万元，其中，孙伯荣先生应支付7,225.66万元、陈进先生应支付2,733.90万元；（2）双方应于2020年8月11日前向上市公司支付合计21,419.67万元，其中，孙伯荣先生应支付15,539.97万元、陈进先生应支付5,879.70万元。截至本报告披露日，陈进先生已累计支付业绩补偿款5,381.75万元，并已协议承诺将按照公司要求处置名下剩余全部公司股份；孙伯荣先生已支付业绩承诺补偿款300万元。 2、已采取的措施 公司已多次通过书面邮件、信息、电话及当面沟通等方式提示孙伯荣足额履行承诺补偿义务。 3、下一步的工作计划 公司将继续督促孙伯荣先生履行补偿义务。 | ||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用
1、非标审计意见涉及事项
公司聘请的天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度合并财务报表出具了带持续经营重大不确定性段落与带强调事项段的无保留意见的审计报告。该非标准审计意见涉及内容如下：
（一）与持续经营相关的重大不确定性段落涉及事项
“如财务报表附注二（二）所述，有棵树公司2021年—2023年净利润分别为-270,594.04万元、-36,142.15万元、-49,062.54万元，持续亏损；截至2023年12月31日，有棵树公司所有者权益为-41,056.93万元，流动负债高于流动资产56,414.69万元，银行借款存在逾期。这些事项或情况表明存在可能导致对有棵树公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。”
（二）强调事项段所涉及事项
“如财务报表附注十四（一）所述，有棵树公司应收孙伯荣、陈进 2018年度及2019年度的承诺业绩补偿款合计31,379.23万元。截至本财务报表批准报出日，有棵树公司尚有26,187.39万元业绩补偿款未收回。”
2、董事会意见
公司董事会认为，对天健事务所出具的带有持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告表示理解和认可，并提请投资者注意投资风险。上述强调事项主要是提醒财务报表使用者关注，该事项不属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形。公司董事会和管理层将积极采取有效的措施，努力降低和消除所涉事项对公司带来的不利影响，保障公司可持续经营能力，保持公司持续、稳定、健康的发展，切实维护公司及全体股东特别是中小股东的合法权益。
七、破产重整相关事项
?适用 □不适用2024年2月20日，公司披露《关于公司被债权人申请重整及预重整的公告》（2024-005），公司债权人以公司不能清偿到期债务、已严重资不抵债且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，向长沙中院申请对公司进行重整，同时申请先行启动预重整程序。2024年3月13日，公司披露《关于法院准许预重整申请并指定临时管理人的公告》（2024-015），公司收到长沙中院下发的《通知书》（（2024）湘01破申19号之二）及《决定书》（（2024）湘01破申19号），长沙中院准许申请人对公司的预重整申请，同时依法指定有棵树科技股份有限公司清算组担任临时管理人。2024年3月15日，公司披露《关于公司预重整债权申报通知的公告》（2024-016），临时管理人向公司债权人发出债权申报通知。2024年6月11日，公司披露《关于公司预重整事项进展暨法院延长预重整期限的公告》（2024-050），长沙中院同意公司预重整期间延长一个月，即至2024年7月12日。2024年7月12日，公司披露《关于公司预重整事项进展暨法院继续延长预重整期限的公告》（2024-053），长沙中院同意公司预重整期间继续延长三个月，即至2024年10月12日。2024年8月15日，公司披露《关于拟签署〈共益债务融资协议〉的公告》（2024-058），公司拟在预重整期间与北京久荣咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“北京久荣”）签署《共益债务融资协议》，由北京久荣向公司提供不超过本金5,000万元（含本数）的共益债务借款。目前，公司预重整工作正在有序开展中。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 中国光大银行股份有限公司南京分行向江苏省南京市鼓楼区人民法院提起诉讼，请求公司支付贷款本息 | 2,640 | 是 | 已判决 | 判决公司偿付借款本金2,640万元及其利息、罚息、复利 | 裁定查封、冻结、扣押公司名下价值2,710万元的财产 | 2024年05月07日 | 《关于公司银行贷款逾期暨重大诉讼事项进展的公告》（2024-038）巨潮资讯网 |
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用截至报告期末，公司控股股东、实际控制人肖四清先生涉及的重大诉讼、仲裁情况如下：
| 原告/申请人 | 被告/被申请人 | 事由 | 涉案金额（万元） | 进展情况 |
| 上海申万宏源嘉实股权投资合伙企业（有限合伙） | 肖四清；李鹏 | 补偿合同纠纷 | 341.84 | 已裁决，肖四清先生与李鹏先生以共同连带方式向仲裁申请人支付现金补偿款。后经湖南省常德市中级人民法院执行异议裁定，不予执行裁决中关于李鹏先生部分 |
| 桐乡申万泓鼎成长二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 肖四清；李鹏 | 股权增资合同纠纷 | 341.84 | |
| 蔡超军 | 肖四清 | 民间借贷纠纷 | 21,128.33 | 已判决，肖四清先生向原告归还借款本金及利息 |
| 广发证券股份有限公司 | 肖四清 | 借款合同纠纷 | 11,328.70 | 中止执行 |
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 远江信息技术有限公司 | 2020年12月10日 | 4,600 | 2020年12月15日 | 4,600 | 连带责任担保 | 2年 | 否 | 是 | ||
| 远江信息技术有限公司 | 2020年11月26日 | 2,200 | 2020年12月18日 | 2,200 | 连带责任担保 | 2年 | 否 | 是 | ||
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 6,800 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 6,800 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 0 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 0 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 0 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 6,800 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 6,800 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | -15.69% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 6,800 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 6,800 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 不适用 |
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 |
采用复合方式担保的具体情况说明不适用
3、日常经营重大合同
不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
| 重要事项概述 | 披露日期 | 临时报告披露网站查询索引 |
| 公司股票交易被实施退市风险警示暨股票停牌及继续被实施其他风险警示 | 2024年4月26日 | 巨潮资讯网站，《关于公司股票交易将被实施退市风险警示暨股票停牌及继续被实施其他风险警示的提示性公告》（2024-033） |
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 27,233,243 | 6.45% | -4,385,757 | -4,385,757 | 22,847,486 | 5.41% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 27,233,243 | 6.45% | -4,385,757 | -4,385,757 | 22,847,486 | 5.41% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 27,233,243 | 6.45% | -4,385,757 | -4,385,757 | 22,847,486 | 5.41% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 394,874,087 | 93.55% | 4,385,757 | 4,385,757 | 399,259,844 | 94.59% | |||
| 1、人民币普通股 | 394,874,087 | 93.55% | 4,385,757 | 4,385,757 | 399,259,844 | 94.59% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 422,107,330 | 100.00% | 422,107,330 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用肖四清先生作为公司第六届董事会董事长，其所持公司股份在任期内按照上年末持股数的25%解除锁定，导致本期解除高管锁定股4,385,757股。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 肖四清 | 27,233,243 | 4,385,757 | 22,847,486 | 高管锁定股 | 每年初按照上年末持股数的25%解除锁定 | |
| 合计 | 27,233,243 | 4,385,757 | 0.00 | 22,847,486 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 16,252 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 |
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 肖四清 | 境内自然人 | 7.22% | 30,463,315 | 0 | 22,847,486 | 7,615,829 | 质押 | 10,114,250 |
| 冻结 | 30,463,315 | |||||||
| 无锡通汇资本有限公司 | 国有法人 | 3.22% | 13,610,000 | 0 | 0 | 13,610,000 | 不适用 | 0 |
| 科力尔电机集团股份有限公司 | 境内非国有法人 | 2.66% | 11,230,100 | 3,937,400 | 0 | 11,230,100 | 不适用 | 0 |
| 华新 | 境内自然人 | 2.37% | 10,000,000 | 0 | 0 | 10,000,000 | 不适用 | 0 |
| 倪葵 | 境内自然人 | 1.89% | 7,972,800 | 4,044,605 | 0 | 7,972,800 | 不适用 | 0 |
| 聂鹏举 | 境内自然人 | 1.86% | 7,851,100 | 2,297,800 | 0 | 7,851,100 | 不适用 | 0 |
| 科之杰新材料集团福建有限公司 | 境内非国有法人 | 1.74% | 7,361,500 | 0 | 0 | 7,361,500 | 不适用 | 0 |
| 柯亚仕 | 境内自然人 | 1.65% | 6,948,100 | 2,730,700 | 0 | 6,948,100 | 不适用 | 0 |
| 天泽信息产业股份有限公司－2022年员工持股计划 | 其他 | 1.54% | 6,496,970 | 0 | 0 | 6,496,970 | 不适用 | 0 |
| 刘智辉 | 境内自然人 | 1.41% | 5,958,034 | -3,920,000 | 0 | 5,958,034 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 聂鹏举系科力尔电机集团股份有限公司董事长、总经理及控股股东、实际控制人。 除此外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 无锡通汇投资有限公司 | 13,610,000 | 人民币普通股 | 13,610,000 |
| 科力尔电机集团股份有限公司 | 11,230,100 | 人民币普通股 | 11,230,100 |
| 华新 | 10,000,000 | 人民币普通股 | 10,000,000 |
| 倪葵 | 7,972,800 | 人民币普通股 | 7,972,800 |
| 聂鹏举 | 7,851,100 | 人民币普通股 | 7,851,100 |
| 肖四清 | 7,615,829 | 人民币普通股 | 7,615,829 |
| 科之杰新材料集团福建有限公司 | 7,361,500 | 人民币普通股 | 7,361,500 |
| 柯亚仕 | 6,948,100 | 人民币普通股 | 6,948,100 |
| 天泽信息产业股份有限公司－2022年员工持股计划 | 6,496,970 | 人民币普通股 | 6,496,970 |
| 刘智辉 | 5,958,034 | 人民币普通股 | 5,958,034 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 聂鹏举系科力尔电机集团股份有限公司董事长、总经理及控股股东、实际控制人。除此外，公司未知前10名无限售流通股股东之间以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在其他关联关系或一致行动关系。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东倪葵通过普通证券账户持有6,982,800股外，又通过投资者信用证券账户持有990,000股，实际合计持有7,972,800股。 公司股东聂鹏举通过普通证券账户持有2,797,900股外，又通过投资者信用证券账户持有5,053,200股，实际合计持有7,851,100股。 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：有棵树科技股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 38,248,287.64 | 40,817,259.33 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 31,476,105.38 | 45,016,796.78 |
| 应收款项融资 | 317,314.00 | |
| 预付款项 | 14,733,011.05 | 16,134,520.52 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 24,238,205.13 | 16,130,478.86 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 80,575,097.65 | 52,303,109.87 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 8,243,681.00 | 8,746,769.51 |
| 流动资产合计 | 197,831,701.85 | 179,148,934.87 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 40,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 5,040,501.24 | 5,117,765.94 |
| 固定资产 | 87,986,442.67 | 93,102,217.55 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 8,863,289.56 | 10,207,628.45 |
| 无形资产 | 20,145,815.90 | 22,572,924.59 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,375.00 | 214,444.37 |
| 递延所得税资产 | 42,016.33 | |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 122,080,440.70 | 171,214,980.90 |
| 资产总计 | 319,912,142.55 | 350,363,915.77 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 32,551,573.00 | 31,551,573.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 174,974,825.47 | 178,974,018.93 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 24,857,550.67 | 25,013,498.62 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 7,710,060.64 | 8,551,084.02 |
| 应交税费 | 28,934,454.54 | 33,767,436.52 |
| 其他应付款 | 194,372,030.32 | 189,098,053.46 |
| 其中：应付利息 | 66,716,208.21 | 57,530,404.16 |
| 应付股利 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 278,853,188.65 | 274,384,432.76 |
| 其他流动负债 | 1,859,435.01 | 1,955,769.31 |
| 流动负债合计 | 744,113,118.30 | 743,295,866.62 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 6,711,770.83 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 8,307,618.54 | 6,750,003.13 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,034,144.59 | 2,135,539.45 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 1,848,750.00 | 2,040,000.00 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 12,190,513.13 | 17,637,313.41 |
| 负债合计 | 756,303,631.43 | 760,933,180.03 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 422,107,330.00 | 422,107,330.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,265,205,752.55 | 3,263,306,605.56 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -50,095,539.57 | -52,358,482.13 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 16,849,487.24 | 16,849,487.24 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -4,087,376,378.87 | -4,056,500,417.13 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | -433,309,348.65 | -406,595,476.46 |
| 少数股东权益 | -3,082,140.23 | -3,973,787.80 |
| 所有者权益合计 | -436,391,488.88 | -410,569,264.26 |
| 负债和所有者权益总计 | 319,912,142.55 | 350,363,915.77 |
法定代表人：肖燕 主管会计工作负责人：张秀芳 会计机构负责人：张秀芳
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,992,459.73 | 1,672,215.31 |
| 交易性金融资产 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 638,210.08 | 3,511,918.81 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 102,218,534.76 | 59,015,094.98 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 79,363.15 | 79,363.15 |
| 流动资产合计 | 104,928,567.72 | 64,278,592.25 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 148,873,698.54 | 148,873,698.54 |
| 其他权益工具投资 | 40,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 5,040,501.24 | 5,117,765.94 |
| 固定资产 | 84,849,813.18 | 88,366,502.90 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 254,323.70 | 642,374.43 |
| 无形资产 | 4,689,167.05 | 4,760,595.37 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 197,819.37 | |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 243,707,503.71 | 287,958,756.55 |
| 资产总计 | 348,636,071.43 | 352,237,348.80 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 28,551,573.00 | 28,551,573.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 12,712,461.54 | 18,171,372.97 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 15,177,286.11 | 14,952,830.41 |
| 应付职工薪酬 | 510,398.24 | 510,398.24 |
| 应交税费 | 1,036,093.04 | 271,520.28 |
| 其他应付款 | 461,880,799.47 | 428,916,223.07 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 277,295,189.41 | 271,005,105.24 |
| 其他流动负债 | 881,308.11 | 881,308.11 |
| 流动负债合计 | 798,045,108.92 | 763,260,331.32 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 6,711,770.83 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 6,711,770.83 | |
| 负债合计 | 798,045,108.92 | 769,972,102.15 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 422,107,330.00 | 422,107,330.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,193,292,758.40 | 3,191,393,611.41 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 2,896,044.33 | 2,896,044.33 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 16,849,487.24 | 16,849,487.24 |
| 未分配利润 | -4,084,554,657.46 | -4,050,981,226.33 |
| 所有者权益合计 | -449,409,037.49 | -417,734,753.35 |
| 负债和所有者权益总计 | 348,636,071.43 | 352,237,348.80 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 228,080,238.41 | 235,228,032.27 |
| 其中：营业收入 | 228,080,238.41 | 235,228,032.27 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 251,520,413.03 | 273,486,874.75 |
| 其中：营业成本 | 152,739,906.79 | 167,840,026.68 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,741,828.29 | 2,053,154.99 |
| 销售费用 | 55,452,076.70 | 56,888,238.21 |
| 管理费用 | 30,464,211.04 | 39,222,224.54 |
| 研发费用 | 2,620,058.50 | 8,252,546.95 |
| 财务费用 | 8,502,331.71 | -769,316.62 |
| 其中：利息费用 | 7,574,661.51 | 8,991,184.27 |
| 利息收入 | -53,412.37 | 349,108.20 |
| 加：其他收益 | 692,529.74 | 3,050,325.11 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 557,470.10 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 14,862,635.60 | -22,629,927.98 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -27,348,645.05 | 7,684,631.12 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 3,630,733.71 | 110,260.13 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | -31,045,450.52 | -50,043,554.10 |
| 加：营业外收入 | 5,553,080.42 | 259,464.90 |
| 减：营业外支出 | 4,092,727.73 | 3,195,434.52 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -29,585,097.83 | -52,979,523.72 |
| 减：所得税费用 | 399,216.34 | 1,881,437.00 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -29,984,314.17 | -54,860,960.72 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -29,984,314.17 | -54,860,960.72 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | -30,875,961.74 | -59,286,239.87 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 891,647.57 | 4,425,279.15 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 2,262,942.56 | -2,321,245.02 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 2,262,942.56 | -2,321,245.02 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 707,022.80 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 707,022.80 | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 2,262,942.56 | -3,028,267.82 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 2,262,942.56 | -3,028,267.82 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -27,721,371.61 | -57,182,205.74 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -28,613,019.18 | -61,607,484.89 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 891,647.57 | 4,425,279.15 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0731 | -0.1405 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0731 | -0.1405 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：肖燕 主管会计工作负责人：张秀芳 会计机构负责人：张秀芳
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 822,547.38 | 1,250,519.05 |
| 减：营业成本 | 77,264.70 | 1,773,916.46 |
| 税金及附加 | 793,671.60 | 588,368.32 |
| 销售费用 | 224,566.25 | |
| 管理费用 | 7,869,896.79 | 12,372,623.20 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 20,055,747.00 | 8,256,709.42 |
| 其中：利息费用 | 14,926,985.86 | 10,824,763.67 |
| 利息收入 | 3,071.48 | 2,635.48 |
| 加：其他收益 | 2,002,000.00 | |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 17,010.63 | 759,431.96 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -1,966,028.37 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -29,923,050.45 | -19,204,232.64 |
| 加：营业外收入 | 0.01 | |
| 减：营业外支出 | 3,650,380.69 | 2,555,502.65 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -33,573,431.13 | -21,759,735.29 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -33,573,431.13 | -21,759,735.29 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -33,573,431.13 | -21,759,735.29 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值 |
| 变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -33,573,431.13 | -21,759,735.29 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0795 | -0.0516 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0795 | -0.0516 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 243,612,224.36 | 249,868,991.02 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 570,010.34 | 577,682.87 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,860,822.09 | 10,530,937.05 |
| 经营活动现金流入小计 | 255,043,056.79 | 260,977,610.94 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 190,892,955.03 | 151,724,837.46 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 36,608,281.86 | 35,017,276.74 |
| 支付的各项税费 | 3,079,461.29 | 5,772,526.38 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 67,573,655.99 | 71,988,272.73 |
| 经营活动现金流出小计 | 298,154,354.17 | 264,502,913.31 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -43,111,297.38 | -3,525,302.37 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 40,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,668,027.00 | 175,309.74 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 800,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 76,363.88 | |
| 投资活动现金流入小计 | 47,468,027.00 | 251,673.62 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 45,028.39 | 187,726.54 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 45,028.39 | 187,726.54 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 47,422,998.61 | 63,947.08 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 2,059,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 2,200,000.00 | 5,500,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,899,146.99 | 22,912,094.15 |
| 筹资活动现金流入小计 | 4,099,146.99 | 30,471,094.15 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,200,000.00 | 5,200,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 69,936.95 | 221,966.86 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,946,635.51 | 7,626,549.82 |
| 筹资活动现金流出小计 | 11,216,572.46 | 13,048,516.68 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,117,425.47 | 17,422,577.47 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,476,361.82 | 6,647,313.86 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -4,282,086.06 | 20,608,536.04 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 18,868,974.75 | 57,436,476.80 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 14,586,888.69 | 78,045,012.84 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,298,366.81 | 410,314.63 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,379.22 | 14,163,471.00 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,302,746.03 | 14,573,785.63 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 368,537.45 | 314,632.00 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 922,353.30 | |
| 支付的各项税费 | 646,400.35 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 3,928,822.03 | 9,355,502.98 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,297,359.48 | 11,238,888.63 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,994,613.45 | 3,334,897.00 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长 |
| 期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 76,363.88 | |
| 投资活动现金流入小计 | 76,363.88 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 400,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 400,000.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -323,636.12 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,899,146.99 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,899,146.99 | |
| 偿还债务支付的现金 | 200,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 195,487.50 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,610,735.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,006,222.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,899,146.99 | -3,006,222.50 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -95,466.46 | 5,038.38 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 95,466.46 | 537.28 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 0.00 | 5,575.66 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 422,107,330.00 | 3,263,306,605.56 | -52,358,482.13 | 16,849,487.24 | -4,056,500,417.13 | -406,595,476.46 | -3,973,787.79 | -410,569,264.25 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 422,107,330.00 | 3,263,306,605.56 | -52,358,482.13 | 16,849,487.24 | -4,056,500,417.13 | -406,595,476.46 | -3,973,787.79 | -410,569,264.25 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,899,146.99 | 2,262,942.56 | -30,875,961.74 | -26,713,872.19 | 891,647.56 | -25,822,224.63 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,262,942.56 | -30,875,961.74 | -28,613,019.18 | 891,647.56 | -27,721,371.62 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,899,146.99 | 1,899,146.99 | 1,899,146.99 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 1,899,146.99 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 422,107,330.00 | 3,265,205,752.55 | -50,095,539.57 | 16,849,487.24 | -4,087,376,378.87 | -433,309,348.65 | -3,082,140.23 | -436,391,488.88 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 422,107,330.00 | 3,249,925,884.91 | -44,120,163.90 | 16,849,487.24 | -3,571,288,138.52 | 73,474,399.73 | -16,974,109.13 | 56,500,290.60 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 422,107,330.00 | 3,249,925,884.91 | -44,120,163.90 | 16,849,487.24 | -3,571,288,138.52 | 73,474,399.73 | -16,974,109.13 | 56,500,290.60 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 24,052,868.68 | -2,321,245.02 | -59,916,898.79 | -38,185,275.13 | 5,044,601.01 | -33,140,674.12 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -2,321,245.02 | -59,286,239.87 | -61,607,484.89 | 4,425,279.15 | -57,182,205.74 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 24,052,868.68 | -630,658.92 | 23,422,209.76 | 619,321.86 | 24,041,531.62 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,215,821.93 | 1,215,821.93 | 843,178.07 | 2,059,000.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -75,047.40 | -75,047.40 | -75,047.40 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 22,912,094.15 | -630,658.92 | 22,281,435.23 | -223,856.21 | 22,057,579.02 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 422,107,330.00 | 3,273,978,753.59 | -46,441,408.92 | 16,849,487.24 | -3,631,205,037.31 | 35,289,124.60 | -11,929,508.12 | 23,359,616.48 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 422,107,330.00 | 3,191,393,611.41 | 2,896,044.33 | 16,849,487.24 | -4,050,981,226.33 | -417,734,753.35 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期 | 422,107,33 | 3,191,393, | 2,896,044. | 16,849,487 | -4,050 | -417,7 | ||||||
| 初余额 | 0.00 | 611.41 | 33 | .24 | ,981,226.33 | 34,753.35 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,899,146.99 | -33,573,431.13 | -31,674,284.14 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -33,573,431.13 | -33,573,431.13 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,899,146.99 | 1,899,146.99 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 1,899,146.99 | 1,899,146.99 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综 |
| 合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 422,107,330.00 | 3,193,292,758.40 | 2,896,044.33 | 16,849,487.24 | -4,084,554,657.46 | -449,409,037.49 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 422,107,330.00 | 3,173,355,830.32 | -3,810,978.47 | 16,849,487.24 | -1,411,503,791.89 | 2,196,997,877.20 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 422,107,330.00 | 3,173,355,830.32 | -3,810,978.47 | 16,849,487.24 | -1,411,503,791.89 | 2,196,997,877.20 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 22,837,046.75 | 707,022.80 | -22,390,394.21 | 1,153,675.34 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 707,022.80 | -21,759,735.29 | -21,052,712.49 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 22,837,046.75 | 22,837,046.75 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通 | ||||||||||||
| 股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -75,047.40 | -75,047.40 | ||||||||||
| 4．其他 | 22,912,094.15 | 22,912,094.15 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -630,658.92 | -630,658.92 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -630,658.92 | -630,658.92 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 422,107,330.00 | 3,196,192,877.07 | -3,103,955.67 | 16,849,487.24 | -1,433,894,186.10 | 2,198,151,552.54 |
三、公司基本情况
有棵树科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名天泽信息产业股份有限公司，系由江苏天泽信息产业有限公司（成立于2000年5月25日）整体变更设立，于2009年8月31在江苏省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为9132000072058020XK的营业执照，注册资本422,107,330.00元，股份总数422,107,330股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股22,847,486股；无限售条件的流通股份：A股399,259,844股。公司股票已于2011年4月26日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属零售业。主要经营活动包括跨境电商业务、软件开发、硬件终端及配件销售等。本财务报表业经公司2024年8月29日第六届董事会2024年第一次定期会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
公司 2021 年-2024年6月30日净利润分别为-270,594.04 万元、-36,142.15 万元、-49,062.54 万元、-29,984.31万元，持续亏损； 截至 2024年 6 月 30日，有棵树公司所有者权益为-43,639.15 万元，流动负债高于流动资产54,628.14 万元，银行借款存在逾期。这些情况可能导致公司不再具有持续经营能力。针对上述情况，公司拟采取 以下改善措施来改善持续经营能力：
(1)调整平台开拓方向，在维持 AliExpress、Shopee、Lazada 等平台业务规模的同时，深耕 Amazon 平台，并借助拼多多海外版 Temu 等新生平台流量拓展业务规模。
(3)深入梳理业务系统，通过压缩管理环节、控制采购与物流成本、调整绩效方案、优化人员结构 等方式，继续控制成本费用。
(4)继续有序剥离软件服务等边缘业务，盘活非核心资产以增加现金流。
(5)积极配合法院及管理人开展破产预重整工作，谋求与债权人通过破产重整方式化解逾期债务问题。上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大障碍，故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能成功实施，则公司可能不能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.5%的应收账款认定为重要应收账款 |
| 重要的核销应收账款 | 公司将单项核销金额超过资产总额 0.5%的款项认定为重要的核销应收账款 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 公司将单项核销金额超过资产总额 0.5%的款项认定为重要的核销应收账款 |
| 重要的逾期借款 | 公司将单项借款金额超过资产总额 0.5%的款项认定为重要的逾期借款 |
| 重要的逾期应付利息 | 公司将单项金额超过资产总额 0.5%的款项认定为重要的逾期应付利息 |
| 重要的账龄超过 1 年的应付账款 | 公司将单项金额超过资产总额 0.5%的款项认定为重要的应付账款 |
| 重要的账龄超过 1 年的其他应付款 | 公司将单项应付金额超过资产总额 0.5%的款项认定为重要的其他应付款 |
| 重要的账龄超过 1 年的合同负债 | 公司将单项应付金额超过资产总额 0.5%的款项认定为重要的其他应付款 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 公司将利润总额/收入总额超过集团利润总额/收入总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价 账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化 条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币 性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期 汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
11、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； (2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1) 或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金 融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公 司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企 业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的 金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金 融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引 起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除 因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的 损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊 销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产 生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止 确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确 认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和 义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资 产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的， 将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允 价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部 分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移 不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产， 公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经 显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生 违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表 中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， |
| 应收商业承兑汇票 |
| 计算预期信用损失 | ||
| 应收账款——B2C 业务账龄组合 | 客户类型、账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——B2B 业务账龄组合 | ||
| 应收账款——其他业务账龄组合 | ||
| 应收款项——并表关联方组合 | 应收本公司合并财务报表范围内关联往来款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收押金保证金 组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——备用金及员工借 款 | ||
| 其他应收款——其他 | ||
| 其他应收款——并表关联方组合 | 应收本公司合并财务报表范围内关联方往来款项 | |
| 长期应收款——账龄组合 | 账龄 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
(1) 应收账款
| 账 龄 | B2C 业务账龄组合 预期信用损失率(%) | B2B 业务账龄组合 预期信用损失率(%) | 其他业务账龄组合 预期信用损失率(%) |
| 未逾期 | 0.50 | 1.00 | 5.00 |
| 逾期 1 年以内 | 5.00 | 5.00 | 10.00 |
| 逾期 1-2年 | 20.00 | 30.00 | 50.00 |
| 逾期 2-3 年 | 50.00 | 50.00 | 100.00 |
| 逾期 3-4 年 | 80.00 | 80.00 | 100.00 |
| 逾期 4 年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
(2) 其他应收款
| 账 龄 | 预期信用损失率(%) |
| 1 年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3-4年 | 100.00 |
| 4-5年 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前 可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
参照本附注“五、重要会计政策及会计估计 10”。参照本附注“五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”之说明。
13、应收账款
参照本附注“五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”之说明。
14、应收款项融资
参照本附注“五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”之说明。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照本附注“五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”之说明。
16、合同资产
参照本附注“五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”之说明。
17、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余 对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值 的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的 成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面 值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交 易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得 的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资， 采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易 协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属 于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易 事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1） 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2） 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20、45 | 5 | 2.11、4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 3.5 | 19.00-32.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 3.5 | 9.50-24.25 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
25、在建工程
不适用
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1. 无形资产包括土地使用权、软件类、专利技术及 IP 使用权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50（权证登记使用年限） | 直线法 |
| 软件类 | 2-10（最佳估计数） | 直线法 |
| 专利技术 | 10（权证登记使用年限） | 直线法 |
| IP 使用权 | 7（最佳估计数） | 直线法 |
| 其他 | 5-10（最佳估计数） | 直线法 |
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1) 人员人工费用 人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。 研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项 目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2) 直接投入费用 直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括： 用于研究开发活动的 仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用 折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用 性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5. 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
本公司研究阶段支出是指软件需求部门 IT 部门对开发或维护的项目进行可行性研究分析，项目进入开发阶段前的所有开支；开发阶段支出是指软件开发或维护项目经过内部审批立项，并正式进入开发 阶段可直接归属的开支。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设 计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
30、长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无 形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成 的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相 关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际 发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同 一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向 客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产 生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的 利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益 计划净负债或净资产的利息净额计入
当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这 些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处 理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将 其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现 时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义 务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核。
35、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够 可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服 务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
36、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务 是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在 建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理 确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够 合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法 定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权 上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该 商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服 务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包 含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应 付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开 始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重 大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单 独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
(1) 销售商品业务
公司商品销售业务包括跨境电商出口销售业务、硬件终端及配件销售、软件销售等业务，属于在某 一时点履行的履约义务，在客户签收(需提供安装服务的则在安装并经测试合格)、已收取价款或取得收 款权利且相关经济利益很可能流入时确认收入。具体如下：
1) 公司跨境电商出口业务，客户在自营网站或第三方销售平台（如亚马逊、速卖通等）下单并按 公司指定的付款方式支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交付给客户，公司在将商品发出并交 付物流公司时确认收入；对于 B2B模式，在货物交付给客户并在取得客户签收单时确认收入。
2) 软件销售以及硬件终端及配件的销售确认分为两种情况：① 需本公司提供安装的，以安装并经 测试合格，客户验收后确认收入。② 不需要本公司提供安装的，以发出产品、客户收到货物后依据客 户签收单确认收入。
(2) 提供劳务业务
公司提供劳务业务包括运维服务业务、软件开发等业务，属于在某一时段内履行的履约义务，在履 约义务履行的期间内按履约进度确认收入。
1) 运维服务收入在履约义务履行的期间内按履约时间进度确认。
2) 软件开发业务 本公司软件开发业务是软件外包业务,分为软件定制业务和技术服务业务，软件开发业务在按照合同约定在履约义务履行的期间内按已实际完成工作量确定履约进度，并按履约进度确认收入。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
38、合同成本
合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取 得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足 下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余 对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值 的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的 成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够 收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府 文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为 基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递 延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关 部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政 府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有 以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与 同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重 要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的， 原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关 资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资 产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始 日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初 始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司 在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在 租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采 用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款 额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确 认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生 变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值， 如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(3）公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属 于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分， 计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等 额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分， 计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等 额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的 金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进 行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购 所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库 存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 | 6%、9%、13% |
| 消费税 | 按平台所在国家或地区的课税 | 综合税率 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、19%、23.84%、25%等 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 的，按租金收入的 12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 现代商友软件集团国际有限公司[注 1] | 16.5% |
| 现代商友软件集团有限公司[注 1] | 16.5% |
| 株式会社 TIZA | 综合税率 |
| MBP 日本株式会社 | 综合税率 |
| TIZA システム株式会社 | 综合税率 |
| MBP SMARTEC 株式会社 | 综合税率 |
| 深圳市天昊科技有限公司 | 15% |
| 有棵树(深圳)网络科技有限公司 | 15% |
| YKS Electronic Commerce Co., Limited[注 1] | 16.5% |
| Huangyuanrun Technology Co., Ltd. [注 1] | 16.5% |
| FYL (HONG KONG) ELECTRONIC COMMERCE CO.,LIMITED[注 1] | 16.5% |
| Ares (Hong Kong) Electronic Commerce Co., Limited[注 1] | 16.5% |
| YKS Tech,INC.[注 2] | 州税 8.84%+联邦税 15% |
| YKS Electronic Commerce (UK) Limited[注 3] | 19% |
| 北京商友软件有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 罗特软件系统（杭州）有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 郑州圣兰软件科技有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 无锡捷玛物联科技有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 深圳市硅谷云软件技术有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 苏州有棵树贸易有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 天津有棵树科技有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 中山市有棵树电子商务有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 深圳市通和飞电子商务有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 深圳市零飞模型科技有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 深圳市通新合电子商务有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 广州市有棵树商贸有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 深圳市文冠电子商务有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 长沙有棵树电子商务有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 深圳市凯惠电子商务有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 长沙通树贸易有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 深圳市诺瓦斯电子商务有限公司 | 小微企业优惠税率 |
| 长沙数友软件有限责任公司 | 小微企业优惠税率 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
| [注 1]现代商友软件集团有限公司、现代商友软件集团国际 有限公司、YKS Electronic Commerce Co., Limited、 Huangyuanrun Technology Co., Ltd.、FYL (HONG KONG) ELECTRONIC COMMERCE CO., LIMITED、Ares (Hong Kong) Electronic Commerce Co., Limited 注册地址为香 |
港，适用香港所得税税率 16.5%[注 2]YKS Tech,INC.注册地址为美国，适用美国所得税税率州税 8.84%+联邦税 15%[注 3]YKS Electronic Commerce (UK) Limited 注册地址为英国，适用英国所得税税率法人税 19%
2、税收优惠
1. 增值税
(1) 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）规定， 对公司销售自行开发生产的软件产品享受先按法定税率征收增值税后，对实际税负超过 3%的部分实行 即征即退的政策。本公司及控股子公司北京商友软件有限公司、郑州圣兰软件科技有限公司销售自行开 发的软件产品享受即征即退的优惠政策。
(2) 根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财 税〔2013〕106 号）文件，自 2014 年 1 月 1 日起，本公司控股子公司北京商友软件有限公司、罗特软件系统（杭州）有限公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税；从事 离岸服务外包业务中提供的应税服务免征增值税。
(3) 根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政 部 税务总局公告〔2023〕12 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、 小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使 用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2. 企业所得税
(1) 深圳市天昊科技有限公司于 2021 年 12 月 23 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、 深圳市国家税务总局深圳市税务局联合下发的高新技术企业证书，认定有效期 3 年，2021-2023 年度适 用 15%的所得税税率。
(2) 有棵树(深圳)网络科技有限公司于 2021 年 3 月 11 日取得深圳市科技创新委员会批准颁发的技术 先进型服务企业证书，有效期至 2024 年 3 月 10 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公 司在 2021 年-2023 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
(3) 根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税 务总局 公告 2023 年第 6号)、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》 (财政部 税 务总局公告〔2022〕13 号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。北京商友软件有限公司、罗特软件系统（杭州）有限公 司、郑州圣兰软件科技有限公司、无锡捷玛物联科技有限公司、深圳市硅谷云软件技术有限公司、苏州 有棵树贸易有限公司、天津有棵树科技有限公司、中山市有棵树电子商务有限公司、深圳市通和飞电子 商务有限公司、深圳市零飞模型科技有限公司、深圳市通新合电子商务有限公司、广州有棵树商贸有限 公司、深圳市文冠电子商务有限公司、长沙有棵树电子商务有限公司、深圳市凯惠电子商务有限公司、 长沙通树贸易有限公司、深圳市诺瓦斯电子商务有限公司、长沙数友软件有限责任公司符合小微企业普 惠性税收减免政策，享受小微企业所得税优惠。
3、其他
1. 株式会社 TIZA、MBP 日本株式会社、TIZA システム株式会社、MBP SMARTEC 株式会社
| 税（费）种 | 税（费）率（%） | 计税（费）依据 | 备注 |
| 消费税 | 10.00 | 增值税 | [注 1] |
| 企业所得税 | 综合税率 | 应纳税所得额 | [注 2] |
[注 1]消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比例税率，税率为 10%[注 2]企业所得税包括法人税、法人居民税、法人事业税、地方法人特别税
2. 出口产品销售的增值税实行免抵退税政策，主要出口产品的退税率为 13%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 86,020.43 | 213,148.67 |
| 银行存款 | 15,629,387.60 | 20,344,101.10 |
| 其他货币资金 | 22,532,879.61 | 20,260,009.56 |
| 合计 | 38,248,287.64 | 40,817,259.33 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 31,349,551.92 | 33,311,119.44 |
其他说明期末存在抵押、质押、冻结等对外使用限制款项：
| 项目 | 期末余额（元） | 期初余额（元） |
| 平台账户资金、保证金 | 21,155,817.38 | 17,291,234.83 |
冻结资金
| 冻结资金 | 2,505,581.37 | 4,657,049.75 |
| 合计 | 23,661,398.75 | 21,948,284.58 |
2、交易性金融资产
不适用
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
不适用
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 143,348,541.63 | 49,215,594.58 |
| 1至2年 | 33,171,655.66 | 27,280,833.81 |
| 2至3年 | 44,333,045.19 | 132,323,754.81 |
| 3年以上 | 201,366,475.77 | 229,323,014.20 |
| 3至4年 | 103,156,899.59 | 130,968,148.23 |
| 4至5年 | 18,422,862.24 | 56,672,705.08 |
| 5年以上 | 79,786,713.94 | 41,682,160.89 |
| 合计 | 422,219,718.25 | 438,143,197.40 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 347,419,870.88 | 82.28% | 347,419,870.88 | 100.00% | 0.00 | 344,618,082.16 | 78.65% | 343,554,508.61 | 99.69% | 1,063,573.55 |
| 其中： | ||||||||||
| 347,419,870.88 | 82.28% | 347,419,870.88 | 100.00% | 0.00 | 344,618,082.16 | 78.65% | 343,554,508.61 | 99.69% | 1,063,573.55 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 74,799,847.37 | 17.72% | 43,323,741.99 | 57.92% | 31,476,105.38 | 93,525,115.24 | 21.35% | 49,571,892.01 | 53.00% | 43,953,223.23 |
| 其中： | ||||||||||
| 采用B2B业务账龄组合计提坏账准备的应收账款小计 | 32,318,899.93 | 7.65% | 15,213,339.73 | 47.07% | 17,105,560.20 | 24,117,317.43 | 5.50% | 13,681,642.44 | 56.73% | 10,435,674.99 |
| 采用B2C业务账龄组合计提坏账准备的应收账款小计 | 8,163,393.33 | 1.93% | 642,060.92 | 7.87% | 7,521,332.41 | 11,176,246.66 | 2.55% | 64,782.09 | 0.58% | 11,111,464.57 |
| 采用其他业务账龄组 | 34,317,554.11 | 8.13% | 27,468,341.34 | 80.04% | 6,849,212.77 | 58,231,551.15 | 13.29% | 35,825,467.48 | 61.52% | 22,406,083.67 |
| 合计提坏账准备的应收账款小计 | ||||||||||
| 合计 | 422,219,718.25 | 100.00% | 390,743,612.87 | 92.55% | 31,476,105.38 | 438,143,197.40 | 100.00% | 393,126,400.62 | 89.73% | 45,016,796.78 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 亚马逊 | 113,288,597.10 | 113,288,597.10 | 111,806,077.02 | 111,806,077.02 | 100.00% | 平台资金冻结，按预计可收到金额确认 |
| SHIWEI TECHNOLOGY LIMITED | 26,588,619.61 | 26,588,619.61 | 26,588,619.61 | 26,588,619.61 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 本百源（香港）电子商务有限公司 | 9,445,007.74 | 9,445,007.74 | 9,445,007.74 | 9,445,007.74 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 威士达科技集团有限公司 | 24,638,686.49 | 24,638,686.49 | 24,792,097.77 | 24,792,097.77 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 香港万客国际贸易有限公司 | 38,345,122.31 | 38,345,122.31 | 38,583,875.88 | 38,583,875.88 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 香港振鑫贸易有限公司 | 33,375,656.63 | 33,375,656.63 | 33,583,468.12 | 33,583,468.12 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 亿风光贸易有限公司 | 25,659,169.72 | 25,659,169.72 | 25,818,934.98 | 25,818,934.98 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 俊立贸易有限公司 | 23,058,915.51 | 22,704,934.98 | 22,847,138.66 | 22,847,138.66 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 香港港丹贸易有限公司 | 15,607,231.75 | 14,897,638.73 | 14,636,567.08 | 14,636,567.08 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 沃尔玛 | 21,991,194.40 | 21,991,194.40 | 21,534,124.02 | 21,534,124.02 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 潍柴动力股份有限公司 | 5,439,520.50 | 5,439,520.50 | 5,439,520.50 | 5,439,520.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 南京点触智能科技有限公司 | 3,604,574.16 | 3,604,574.16 | 3,604,574.16 | 3,604,574.16 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他汇总 | 3,575,786.24 | 3,575,786.24 | 8,739,865.34 | 8,739,865.34 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 344,618,082.16 | 343,554,508.61 | 347,419,870.88 | 347,419,870.88 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| B2B业务应收款组合 | 32,318,899.93 | 15,213,339.73 | 47.07% |
| B2C业务应收款组合 | 8,163,393.33 | 642,060.92 | 7.87% |
| 其他账龄组合 | 34,317,554.11 | 27,468,341.34 | 80.04% |
| 合计 | 74,799,847.37 | 43,323,741.99 | |
采用B2B业务应收款组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 计提比例(%) | ||
| 未逾期 | 9,534,131.43 | 95,341.31 | 1 |
| 逾期1年以内 | 5,313,049.96 | 266,057.50 | 5 |
| 逾期1-2年 | 783,249.50 | 116,793.15 | 15 |
| 逾期2-3年 | 1,979,369.05 | 492,797.60 | 25 |
| 逾期3-4年 | 2,448,649.06 | 1,981,899.24 | 80 |
| 逾期4年以上 | 12,260,450.93 | 12,260,450.93 | 100.00 |
| 小 计 | 32,318,899.93 | 15,213,339.73 | 47.07 |
采用B2C业务应收款组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 未逾期 | 7,422,129.43 | 37,110.65 | 0.50 |
逾期1年以内
| 逾期1年以内 | 143,488.03 | 7,174.40 | 5.00 |
| 逾期1-2年 | - | - | 0.00 |
| 逾期2-3年 | - | - | 0.00 |
| 逾期3-4年 | - | - | 0.00 |
逾期4年以上
| 逾期4年以上 | 597,775.87 | 597,775.87 | 100.00 |
| 小 计 | 8,163,393.33 | 642,060.92 | 7.87 |
采用其他账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 未逾期 | 5,742,696.30 | 263,101.81 | 0.05 |
| 逾期1年以内 | 484,181.31 | 24,209.07 | 0.05 |
| 逾期1-2年 | 258,837.60 | 25,883.76 | 0.10 |
| 逾期2-3年 | 1,046,546.00 | 523,273.00 | 0.50 |
| 逾期3-4年 | 3,469,729.61 | 3,316,310.41 | 0.96 |
| 逾期4年以上 | 23,315,563.29 | 23,315,563.29 | 1.00 |
小 计
| 小 计 | 34,317,554.11 | 27,468,341.34 | 80.04% |
按账龄披露如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 143,348,541.63 |
| - | |
| 1至2年 | 33,171,655.66 |
| 2至3年 | 44,333,045.19 |
| 3年以上 | 202,245,393.21 |
| 3至4年 | 103,156,899.59 |
| 4至5年 | 19,301,779.68 |
| 5年以上 | 79,786,713.94 |
| 合计 | 423,098,635.69 |
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 393,126,400.62 | 781,445.08 | 2,322,117.43 | -842,115.40 | 390,743,612.87 | |
| 合计 | 393,126,400.62 | 781,445.08 | 2,322,117.43 | -842,115.40 | 390,743,612.87 | |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| Amazon.com, Inc. | 111,806,077.02 | 26.43% | 102,288,454.13 | ||
| 香港万客国际贸易有限公司 | 38,583,875.88 | 9.12% | 39,119,853.27 | ||
| 香港振鑫贸易有限公司 | 33,583,468.12 | 7.94% | 34,049,983.72 | ||
| SHIWEI TECHNOLOGY LIMITED | 26,588,619.61 | 6.28% | 26,588,619.61 | ||
| 亿风光贸易有限公司 | 25,818,934.98 | 6.10% | 26,177,591.68 | ||
| 合计 | 236,380,975.61 | 55.87% | 228,224,502.41 |
6、合同资产
不适用
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 317,314.00 | 0.00 |
| 合计 | 317,314.00 |
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 24,238,205.13 | 16,130,478.86 |
| 合计 | 24,238,205.13 | 16,130,478.86 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金及员工备用金 | 30,573,044.70 | 46,700,339.97 |
| 采购退货款 | 158,319.66 | |
| 往来款及其他 | 31,142,956.29 | 19,847,998.60 |
| 应收员工持股计划股权转让款 | 4,657,085.00 | |
| 合计 | 61,716,000.99 | 71,363,743.23 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,721,543.91 | 16,165,199.64 |
| 1至2年 | 14,565,197.46 | 9,107,837.19 |
| 2至3年 | 1,730,408.88 | 3,440,267.15 |
| 3年以上 | 34,698,850.75 | 42,650,439.25 |
| 3至4年 | 19,176,952.02 | 38,138,351.02 |
| 4至5年 | 11,744,524.47 | 775,763.78 |
| 5年以上 | 3,777,374.26 | 3,736,324.45 |
| 合计 | 61,716,001.00 | 71,363,743.23 |
3） 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 24,319,009.08 | 39.40% | 24,319,009.08 | 100.00% | 0.00 | 55,483,563.23 | 77.75% | 50,346,790.98 | 90.74% | 5,136,772.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 24,319,009.08 | 39.40% | 24,319,009.08 | 100.00% | 0.00 | 55,483,563.23 | 77.75% | 50,346,790.98 | 90.74% | 5,136,772.25 | |
| 按组合计提坏账准备 | 37,396,991.92 | 60.60% | 13,158,786.78 | 37.07% | 24,238,205.14 | 15,880,180.00 | 22.25% | 4,886,473.39 | 30.77% | 10,993,706.61 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收押 | 7,038,5 | 11.40% | 450,235 | 6.40% | 6,588,2 | 8,965,3 | 56.46% | 1,531,9 | 17.09% | 7,433,3 |
| 金保证金组合 | 32.67 | .32 | 97.35 | 05.71 | 38.56 | 67.15 | ||||
| 备用金及员工借款 | 1,638,810.29 | 2.66% | 192,009.88 | 11.72% | 1,446,800.41 | 657,198.23 | 4.14% | 42,848.09 | 6.52% | 614,350.14 |
| 其他应收组合 | 28,719,648.96 | 46.54% | 12,516,541.58 | 23.60% | 40,522,116.46 | 9,622,503.94 | 60.59% | 3,311,686.74 | 34.42% | 6,310,817.20 |
| 合计 | 61,716,001.00 | 100.00% | 37,477,795.86 | 60.73% | 24,238,205.14 | 71,363,743.23 | 100.00% | 55,233,264.37 | 77.40% | 16,130,478.86 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 10,527,317.41 | 1,349,576.27 | 43,356,370.69 | 55,233,264.37 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 291,967.89 | 291,967.89 | ||
| 本期转回 | 307,455.73 | 2,380,921.22 | 2,688,376.95 | |
| 本期转销 | 15,334,145.33 | 15,334,145.33 | ||
| 其他变动 | -9,570.60 | -15,447.88 | 104.36 | -24,914.12 |
| 2024年6月30日余额 | 10,502,258.97 | 1,334,128.39 | 25,641,408.50 | 37,477,795.86 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 55,233,264.37 | 291,967.89 | 2,688,376.95 | 15,334,145.33 | -24,914.12 | 37,477,795.86 |
| 合计 | 55,233,264.37 | 291,967.89 | 2,688,376.95 | 15,334,145.33 | -24,914.12 | 37,477,795.86 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 13,023,512.65 | 88.40% | 14,476,013.12 | 89.72% |
| 1至2年 | 317,271.46 | 2.15% | 990,985.60 | 6.14% |
| 2至3年 | 412,790.99 | 2.80% | 433,979.46 | 2.69% |
| 3年以上 | 979,435.95 | 6.65% | 233,542.34 | 1.45% |
| 合计 | 14,733,011.05 | 16,134,520.52 | ||
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,058,044.28 | 100,850.00 | 957,194.28 | 4,390,971.92 | 3,515,308.06 | 875,663.86 |
| 库存商品 | 248,723,603.14 | 174,955,855.50 | 73,767,747.64 | 227,889,216.44 | 184,496,428.03 | 43,392,788.41 |
| 合同履约成本 | 805,122.45 | 805,122.45 | ||||
| 发出商品 | 7,275,626.32 | 1,425,470.59 | 5,850,155.73 | 10,747,019.40 | 2,712,361.80 | 8,034,657.60 |
| 合计 | 257,057,273.74 | 176,482,176.09 | 80,575,097.65 | 243,832,330.21 | 191,529,220.34 | 52,303,109.87 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,515,308.06 | 100,850.00 | 3,515,308.06 | 100,850.00 | ||
| 库存商品 | 184,496,428.03 | 27,247,795.05 | 483,112.94 | 37,271,480.52 | 174,955,855.50 | |
| 合同履约成本 | 805,122.45 | 805,122.45 | ||||
| 发出商品 | 2,712,361.80 | 1,286,891.21 | 1,425,470.59 | |||
| 合计 | 191,529,220.34 | 27,348,645.05 | 483,112.94 | 42,878,802.24 | 176,482,176.09 | |
（3） 合同履约成本本期摊销金额的说明
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
| 合同履约成本 | - | - | 805,122.45 | -805,122.45 | - |
| 小 计 | - | - | 805,122.45 | -805,122.45 | - |
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | 502,419.73 | |
| 待摊费用 | 69,865.09 | 135,654.03 |
| 待抵扣进项税 | 7,872,618.82 | 8,114,807.77 |
| 预缴税金 | -220,626.48 | 485,299.31 |
| 预缴个人所得税 | 19,403.84 | 11,008.40 |
| 合计 | 8,243,681.00 | 8,746,769.51 |
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 江苏中交新能源科技有限公司 | 40,000,000.00 | |||||||
| 合计 | 40,000,000.00 |
17、长期应收款
不适用
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 对子公司投资 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 现代商友软件集团有限公司 | 0.00 | 2,800,000.00 | 0.00 | 2,800,000.00 | ||||||||
| 广州纳川商务咨询有限公司 | 0.00 | 500,000.00 | 0.00 | 500,000.00 | ||||||||
| 小计 | 0.00 | 3,300,000.00 | 0.00 | 3,300,000.00 | ||||||||
| 合计 | 0.00 | 3,300,000.00 | 0.00 | 3,300,000.00 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
19、其他非流动金融资产
不适用
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 7,319,809.83 | 7,319,809.83 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 7,319,809.83 | 7,319,809.83 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 2,202,043.89 | 2,202,043.89 | ||
| 2.本期增加金额 | 77,264.70 | 77,264.70 | ||
| （1）计提或摊销 | 77,264.70 | 77,264.70 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 2,279,308.59 | 2,279,308.59 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 5,040,501.24 | 5,040,501.24 | ||
| 2.期初账面价值 | 5,117,765.94 | 5,117,765.94 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 87,986,442.67 | 93,102,217.55 |
| 合计 | 87,986,442.67 | 93,102,217.55 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子及办公设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 124,062,909.86 | 30,540.00 | 47,337,585.38 | 9,854,727.24 | 20,458,999.52 | 201,744,762.00 |
| 2.本期增加金额 | 234,972.50 | 13,349.20 | 8,889.04 | 257,210.74 | ||
| （1）购置 | 234,972.50 | 13,349.20 | 8,889.04 | 257,210.74 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 4,332,791.96 | 23,736,507.14 | 42,000.00 | 17,679,889.54 | 45,791,188.64 | |
| （1）处置或报废 | 4,332,791.96 | 23,736,507.14 | 42,000.00 | 17,679,889.54 | 45,791,188.64 | |
| 4.期末余额 | 119,730,117.90 | 30,540.00 | 23,836,050.74 | 9,826,076.44 | 2,787,999.02 | 156,210,784.10 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 37,857,638.13 | 9,187.64 | 43,121,721.74 | 8,169,177.25 | 16,130,114.59 | 105,287,839.35 |
| 2.本期增加金额 | 1,345,109.81 | 2,901.36 | 492,144.64 | 465,395.80 | 114,806.06 | 2,420,357.67 |
| （1）计提 | 1,345,109.81 | 2,901.36 | 492,144.64 | 465,395.80 | 114,806.06 | 2,420,357.67 |
| 3.本期减少金额 | 3,379,642.01 | 21,790,170.07 | 39,900.00 | 14,354,602.46 | 39,564,314.54 | |
| （1）处置或报废 | 3,379,642.01 | 21,790,170.07 | 39,900.00 | 14,354,602.46 | 39,564,314.54 | |
| 4.期末余额 | 35,823,105.93 | 12,089.00 | 21,823,696.31 | 8,594,673.05 | 1,890,318.19 | 68,143,882.48 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 892,400.46 | 2,462,304.64 | 3,354,705.10 | |||
| 2.本期增加金额 | 24,268.96 | 1,225.13 | 25,494.09 | |||
| （1）计提 | 24,268.96 | 1,225.13 | 25,494.09 | |||
| 3.本期减少金额 | 859,589.25 | 2,440,150.99 | 3,299,740.24 | |||
| （1）处置或报废 | 859,589.25 | 2,440,150.99 | 3,299,740.24 | |||
| 4.期末余额 | 57,080.17 | 23,378.78 | 80,458.95 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 83,907,011.97 | 18,451.00 | 1,955,274.26 | 1,231,403.39 | 874,302.05 | 87,986,442.67 |
| 2.期初账面价值 | 86,205,271.73 | 21,352.36 | 3,323,463.18 | 1,685,549.99 | 1,866,580.29 | 93,102,217.55 |
22、在建工程
不适用
23、生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 14,740,105.63 | 14,740,105.63 |
| 2.本期增加金额 | 387,873.23 | 387,873.23 |
| 3.本期减少金额 | 613,811.54 | |
| 4.期末余额 | 14,514,167.32 | 14,514,167.32 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 4,532,477.18 | 4,532,477.18 |
| 2.本期增加金额 | 1,417,592.97 | 1,417,592.97 |
| （1）计提 | 1,417,592.97 | 1,417,592.97 |
| 3.本期减少金额 | 299,192.39 | 299,192.39 |
| （1）处置 | 299,192.39 | 299,192.39 |
| 4.期末余额 | 5,650,877.76 | 5,650,877.76 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 8,863,289.56 | 8,863,289.56 |
| 2.期初账面价值 | 10,207,628.45 | 10,207,628.45 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | IP使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 7,141,406.10 | 37,735.85 | 52,844,715.00 | 192,336,027.87 | 61,690,507.68 | 314,050,392.50 | |
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）购置 | |||||||
| （2）内部研 |
| 发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 7,141,406.10 | 37,735.85 | 52,844,715.00 | 192,336,027.87 | 61,690,507.68 | 314,050,392.50 | |
| 二、累计摊销 | 2,380,810.73 | ||||||
| 1.期初余额 | 71,428.32 | 7,547.28 | 22,647,735.00 | 126,824,887.44 | 29,035,183.76 | 180,896,164.21 | |
| 2.本期增加金额 | 71,428.32 | 1,060,743.81 | 1,294,936.56 | 2,427,108.69 | |||
| （1）计提 | 1,060,743.81 | 1,294,936.56 | 2,427,108.69 | ||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 2,452,239.05 | 7,547.28 | 22,647,735.00 | 127,885,631.25 | 30,330,120.32 | 183,323,272.90 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 30,196,980.00 | 61,959,323.70 | 18,425,000.00 | 110,581,303.70 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 30,196,980.00 | 61,959,323.70 | 18,425,000.00 | 110,581,303.70 | |||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 4,689,167.05 | 30,188.57 | 2,491,072.92 | 12,935,387.36 | 20,145,815.90 | ||
| 2.期初账面价值 | 4,760,595.37 | 30,188.57 | 3,551,816.73 | 14,230,323.92 | 22,572,924.59 |
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 无锡捷玛物联科技有限公司 | 10,727.62 | 10,727.62 | ||||
| 郑州圣兰软件科技有限公司 | 4,755,895.06 | 4,755,895.06 | ||||
| 现代商友软件集团有限公司 | 70,303,443.13 | 70,303,443.13 | ||||
| 现代商友软件集团国际有限公司 | 35,119,778.53 | 35,119,778.53 | ||||
| 深圳市有棵树科技有限公司 | 867,337,523.37 | 867,337,523.37 | ||||
| 合计 | 977,527,367.71 | 977,527,367.71 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 无锡捷玛物联科技有限公司 | 10,727.62 | 10,727.62 | ||||
| 郑州圣兰软件科技有限公司 | 4,755,895.06 | 4,755,895.06 | ||||
| 现代商友软件集团有限公司 | 70,303,443.13 | 70,303,443.13 | ||||
| 现代商友软件集团国际有限公司 | 35,119,778.53 | 35,119,778.53 | ||||
| 深圳市有棵树科技有限公司 | 867,337,523.37 | 867,337,523.37 | ||||
| 合计 | 977,527,367.71 | 977,527,367.71 | ||||
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 214,444.37 | 212,069.37 | 2,375.00 | ||
| 合计 | 214,444.37 | 212,069.37 | 2,375.00 |
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,310.36 | 327.59 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | ||||
| 长期资产摊销 | ||||
| 租赁 | 166,754.96 | 41,688.74 | 9,044,858.70 | 1,982,997.00 |
| 合计 | 168,065.32 | 42,016.33 | 9,044,858.70 | 1,982,997.00 |
（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 42,016.33 | |||
| 递延所得税负债 | 1,848,750.00 | 2,040,000.00 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,052,213,509.02 | |
| 可抵扣亏损 | 2,551,654,079.80 | 2,466,478,559.98 |
| 股份支付 | 4,949,360.46 | 4,874,313.06 |
| 合计 | 4,608,816,949.28 | 2,471,352,873.04 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021 | 19,169,253.21 | ||
| 2022 | 39,239,230.98 | ||
| 2023 | 2,195,010,181.78 | ||
| 2024 | 183,704,209.77 | ||
| 2025 | 114,531,204.06 | ||
| 合计 | 2,551,654,079.80 |
其他说明
30、其他非流动资产不适用
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 2,151,573.00 | 2,151,573.00 |
| 保证借款 | 26,400,000.00 | 26,400,000.00 |
| 信用借款 | 4,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 合计 | 32,551,573.00 | 31,551,573.00 |
33、交易性金融负债
不适用
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 固定资产 | 120,913,759.00 | 84,232,363.62 | 抵押 | 用于借款抵押 | 120,913,759.00 | 85,518,057.74 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 无形资产 | 7,141,406.10 | 4,689,167.05 | 抵押 | 用于借款抵押 | 7,141,406.10 | 4,760,595.37 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 银行存款 | 2,505,581.37 | 2,505,581.37 | 冻结 | 因诉讼导致银行账户冻结、长时间未用久悬 | 4,657,049.75 | 4,657,049.75 | 冻结 | 因诉讼导致银行账户冻结、长时间未用久悬 |
| 其他货币资金 | 21,155,817.38 | 21,155,817.38 | 尚未提现，使用受限 | 三方电商平台店铺受限资金 | 17,291,234.83 | 17,291,234.83 | 尚未提现，使用受限 | 三方电商平台店铺受限资金 |
| 投资性房地产 | 7,319,809.83 | 5,040,501.24 | 抵押 | 用于借款抵押 | 7,319,809.83 | 5,117,765.94 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 其他权益工具投资 | 0.00 | 0.00 | 冻结 | 诉讼 | 53,605,122.98 | 冻结 | 诉讼 | |
| 合计 | 159,036,373.68 | 117,623,430.66 | 210,928,382.49 | 117,344,703.63 | ||||
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
不适用
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 购货款 | 55,811,592.96 | 58,923,369.46 |
| 物流服务款 | 51,586,364.87 | 41,586,087.23 |
| 平台费 | 14,145.98 | 53,550,950.74 |
| 推广服务费 | 40,116,648.97 | 828,437.96 |
| 租金 | 14,784,197.65 | 109,580.87 |
| 其他 | 12,661,875.04 | 23,975,592.67 |
| 合计 | 174,974,825.47 | 178,974,018.93 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市前海云途物流有限公司 | 35,092,288.04 | 正在与供应商协商还款计划 |
| Click Tech Limited | 10,843,632.16 | 正在与供应商协商还款计划 |
| POWERWIN MEDIA GROUP CO.,LIMITED | 8,709,863.75 | 正在与供应商协商还款计划 |
| JOIN-CHEER Digital Marketing Communication(HK) Co., Limited | 6,933,825.85 | 正在与供应商协商还款计划 |
| 合计 | 61,579,609.80 |
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 66,716,208.21 | 57,530,404.16 |
| 其他应付款 | 127,655,822.11 | 131,567,649.30 |
| 合计 | 194,372,030.32 | 189,098,053.46 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 60,487,829.18 | 51,889,877.87 |
| 短期借款应付利息 | 6,228,379.03 | 5,640,526.29 |
| 合计 | 66,716,208.21 | 57,530,404.16 |
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 职工代扣款 | 713,836.14 | |
| 收取的押金、保证金 | 449,131.07 | 336,141.47 |
| 物流业务款项 | 13,208,256.64 | |
| 拆借款 | 376,510.12 | 3,000,000.00 |
| 往来款 | 106,867,249.64 | 128,231,507.83 |
| 服务费 | ||
| 借款 | 2,104,598.17 | |
| B2B业务款项 | ||
| 第三方平台借款 | 283,561.13 | |
| 其他 | 3,652,679.20 | |
| 合计 | 127,655,822.11 | 131,567,649.30 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 远江信息技术有限公司 | 85,640,062.89 | 无力偿还 |
| 合计 | 85,640,062.89 |
其他说明
38、预收款项
不适用
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 24,857,550.67 | 25,013,498.62 |
| 合计 | 24,857,550.67 | 25,013,498.62 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 7,802,158.28 | 61,164,873.61 | 61,994,854.66 | 6,972,177.23 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 260,425.74 | 1,571,895.70 | 1,582,938.03 | 249,383.41 |
| 三、辞退福利 | 488,500.00 | 488,500.00 | ||
| 合计 | 8,551,084.02 | 62,736,769.31 | 63,577,792.69 | 7,710,060.64 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,498,300.68 | 60,124,816.53 | 60,907,537.55 | 6,715,579.66 |
| 2、职工福利费 | 51,328.20 | 51,328.20 | ||
| 3、社会保险费 | 159,580.06 | 483,524.24 | 483,518.26 | 159,586.04 |
| 其中：医疗保险费 | 150,012.29 | 405,855.23 | 405,849.25 | 150,018.27 |
| 工伤保险费 | 3,634.39 | 18,255.29 | 18,255.29 | 3,634.39 |
| 生育保险费 | 5,933.38 | 59,413.72 | 59,413.72 | 5,933.38 |
| 4、住房公积金 | 81,361.00 | 503,851.75 | 550,519.75 | 34,693.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 62,916.54 | 1,352.89 | 1,950.90 | 62,318.53 |
| 合计 | 7,802,158.28 | 61,164,873.61 | 61,994,854.66 | 6,972,177.23 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 259,795.11 | 1,500,565.85 | 1,508,659.85 | 251,701.11 |
| 2、失业保险费 | 630.63 | 71,329.85 | 74,278.18 | -2,317.70 |
| 合计 | 260,425.74 | 1,571,895.70 | 1,582,938.03 | 249,383.41 |
其他说明：
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,079,399.34 | 7,075,461.56 |
| 企业所得税 | 24,589,423.90 | 25,237,518.24 |
| 个人所得税 | -142,568.81 | 51,225.30 |
| 城市维护建设税 | 5,631.07 | 4,871.78 |
| 教育费附加 | 4,305.86 | 2,665.72 |
| 房产税 | 1,036,093.04 | 259,702.26 |
| 营业税 | 798.41 | |
| 印花税 | 1,139.10 | 1,139.10 |
| 其他 | 361,031.04 | 1,134,054.15 |
| 合计 | 28,934,454.54 | 33,767,436.52 |
其他说明
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 276,833,672.77 | 270,133,672.77 |
| 一年内到期的长期应付款 | 967,377.28 | 580,388.45 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,052,138.60 | 3,670,371.54 |
| 合计 | 278,853,188.65 | 274,384,432.76 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 1,859,435.01 | 1,955,769.31 |
| 合计 | 1,859,435.01 | 1,955,769.31 |
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 6,700,000.00 | |
| 应付利息 | 11,770.83 | |
| 合计 | 6,711,770.83 |
46、应付债券
不适用
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 尚未支付的融资租赁额 | 8,307,618.54 | 6,750,003.13 |
| 合计 | 8,307,618.54 | 6,750,003.13 |
其他说明
48、长期应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
不适用
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 584,083.97 | 295,888.50 | 未决诉讼 |
| 应付退货款 | 1,450,060.62 | 1,839,650.95 | 附有销售退回条件商品销售 |
| 合计 | 2,034,144.59 | 2,135,539.45 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
不适用
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 422,107,330.00 | 422,107,330.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,258,825,389.15 | 3,258,825,389.15 | ||
| 其他资本公积 | 4,481,216.41 | 1,899,146.99 | 6,380,363.40 | |
| 合计 | 3,263,306,605.56 | 1,899,146.99 | 3,265,205,752.55 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
不适用
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -51,400,725.08 | -51,400,725.08 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -51,400,725.08 | -51,400,725.08 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -957,757.05 | 2,262,942.56 | 2,262,942.56 | 1,305,185.51 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -957,757.05 | 2,262,942.56 | 2,262,942.56 | 1,305,185.51 | ||||
| 其他综合收益合计 | -52,358,482.13 | 2,262,942.56 | 2,262,942.56 | -50,095,539.57 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 16,849,487.24 | 16,849,487.24 | ||
| 合计 | 16,849,487.24 | 16,849,487.24 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -4,056,500,417.14 | -3,571,288,138.52 |
| 调整后期初未分配利润 | -4,056,500,417.13 | -3,571,288,138.52 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -30,875,961.74 | -484,505,255.82 |
| -707,022.80 | ||
| 期末未分配利润 | -4,087,376,378.87 | -4,056,500,417.14 |
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 226,432,794.27 | 152,662,642.09 | 213,901,333.51 | 151,816,991.77 |
| 其他业务 | 1,647,444.14 | 77,264.70 | 5,744,898.06 | 2,908,251.44 |
| 合计 | 228,080,238.41 | 152,739,906.79 | 219,646,231.57 | 154,725,243.21 |
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 41,697.63 | 238,932.10 |
| 教育费附加 | 28,140.57 | 58,271.94 |
| 房产税 | 793,671.60 | 508,869.93 |
| 土地使用税 | 74,773.90 | |
| 车船使用税 | 4,800.00 | 450.00 |
| 印花税 | 23,675.43 | 28,151.17 |
| 海外税 | 843,916.94 | 1,138,650.70 |
| 其他 | 5,926.12 | 5,055.25 |
| 合计 | 1,741,828.29 | 2,053,154.99 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资性费用 | 9,690,112.93 | 9,788,548.68 |
| 折旧与摊销 | 3,446,632.15 | 3,899,007.80 |
| 中介服务费 | 6,955,375.41 | 8,187,901.97 |
| 水电物管费租赁费 | 1,633,614.35 | 1,435,549.92 |
| 存货报废 | 1,373,333.62 | 3,656,027.99 |
| 业务招待费 | 2,397,560.70 | 2,268,858.04 |
| 其他 | 1,175,913.58 | 2,589,660.39 |
| 差旅费 | 1,224,336.60 | 1,431,777.85 |
| 装修费 | 274,959.20 | 1,250,751.38 |
| 劳务费 | 1,781,285.56 | 3,690,716.12 |
| 办公费 | 276,380.19 | 801,512.60 |
其他说明
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 平台费 | 20,493,095.23 | 26,806,395.57 |
| 工资性费用 | 15,955,850.02 | 11,683,624.02 |
| 订单执行费 | 7,194,532.26 | 4,652,341.71 |
| 租赁费用 | 8,242,381.88 | 7,289,018.43 |
| 折旧摊销 | 142,730.51 | 280,718.17 |
| 服务咨询 | 1,963,347.84 | 4,323,027.78 |
| 其他费用 | 499,651.13 | 761,356.42 |
| 差旅费 | 468,059.55 | 857,567.90 |
| 办公费 | 125,033.01 | 234,188.21 |
| 包材费 | 367,395.27 | |
| 合计 | 55,452,076.70 | 56,888,238.21 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧摊销 | 750,880.93 | 2,395,134.69 |
| 职工薪酬 | 1,839,795.73 | 4,060,123.80 |
| 技术服务费 | 8,800.00 | 1,688,541.90 |
| 房租 | 60,729.12 | |
| 差旅费 | 8,355.38 | 28,198.11 |
| 办公费 | 1,312.39 | 7,485.84 |
| 水电物管费 | 3,578.81 | 9,173.43 |
| 直接材料 | 7,335.26 | 3,160.06 |
| 合计 | 2,620,058.50 | 8,252,546.95 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 7,574,661.51 | 8,991,184.27 |
| 利息收入 | -53,412.37 | -349,108.20 |
| 手续费 | 510,790.87 | 247,988.95 |
| 汇兑损益 | 460,908.98 | -10,270,585.53 |
| 现金折扣 | 5,083.92 | 611,203.89 |
| 财政贴息 | 4,298.80 | |
| 合计 | 8,502,331.71 | -769,316.62 |
其他说明
| 车辆费用 | 233,885.05 | 217,086.50 |
| 会议费 | 821.70 | 4,825.30 |
| 合计 | 30,464,211.04 | 39,222,224.54 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 计入其他收益的政府补助 | 330,661.93 | 3,043,616.15 |
| 代扣个税返还 | 638.73 | 3,994.07 |
| 增值税加计抵减 | 361,229.08 | 2,714.89 |
68、净敞口套期收益
不适用
69、公允价值变动收益
不适用
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 557,470.10 | |
| 合计 | 557,470.10 |
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 5,031,070.39 | |
| 其他应收款坏账损失 | 13,710,646.91 | -27,660,998.37 |
| 债权投资减值损失 | 1,151,988.69 | |
| 合计 | 14,862,635.60 | -22,629,927.98 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -27,348,645.05 | 7,684,631.12 |
| 合计 | -27,348,645.05 | 7,684,631.12 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 3,630,733.71 | 110,260.13 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 4,561.42 | 302.59 | 4,561.42 |
| 其他 | |||
| 远江应收回款净额分成50% | 101,619.00 | 254,370.20 | 101,619.00 |
| 债务重组利得 | 5,446,900.00 | 5,446,900.00 | |
| 合计 | 5,553,080.42 | 259,464.90 | 5,553,080.42 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金和电商平台罚款支出 | 105,228.46 | ||
| 逾期银行贷款罚息 | 3,650,380.69 | 2,555,502.65 | 3,650,380.69 |
| 非流动资产处置损失 | 100.00 | 100.00 | |
| 其他 | 442,247.04 | 534,703.41 | 442,247.04 |
| 合计 | 4,092,727.73 | 3,195,434.52 | 4,092,727.73 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 441,232.67 | 3,192,602.60 |
| 递延所得税费用 | -42,016.33 | -1,311,165.60 |
| 合计 | 399,216.34 | 1,881,437.00 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -29,585,097.83 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -7,396,274.46 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 253,275.93 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 100,082.13 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 82,223.76 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 | 7,290,846.84 |
| 亏损的影响 | |
| 研发加计扣除的影响 | -73,962.74 |
| 所得税费用 | 399,216.34 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的利息收入 | 53,412.37 | 349,108.20 |
| 收到的政府补贴 | 323,861.42 | 3,043,616.15 |
| 其他 | 823,585.74 | 901,117.78 |
| 保证金等往来款 | 9,659,962.56 | 6,237,094.92 |
| 合计 | 10,860,822.09 | 10,530,937.05 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 64,359,476.58 | 67,468,386.72 |
| 其他 | 892,023.86 | 2,033,405.24 |
| 付现的往来款 | 1,803,270.88 | 2,238,491.82 |
| 手续费支出 | 518,884.67 | 247,988.95 |
| 合计 | 67,573,655.99 | 71,988,272.73 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 清算收回的款项 | 0.00 | 76,363.88 |
| 合计 | 76,363.88 |
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与筹资有关的现金 | 1,899,146.99 | 22,912,094.15 |
| 合计 | 1,899,146.99 | 22,912,094.15 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债款 | 9,946,635.51 | 5,015,814.82 |
| 股权激励退款 | 2,610,735.00 | |
| 合计 | 9,946,635.51 | 7,626,549.82 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -29,984,314.17 | -54,860,960.72 |
| 加：资产减值准备 | -12,486,009.45 | 14,945,296.86 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,420,357.67 | 2,725,328.41 |
| 使用权资产折旧 | 1,417,592.97 | 3,549,148.72 |
| 无形资产摊销 | 2,427,108.69 | 7,314,381.34 |
| 长期待摊费用摊销 | 212,069.37 | 1,189,823.12 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,630,733.71 | -110,260.13 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 69,936.95 | 8,991,184.27 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -42,016.33 | -877,532.30 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -191,250.00 | -457,500.00 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -13,224,943.53 | 7,785,509.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 24,499,043.88 | 3,738,743.95 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -14,598,139.72 | 2,541,534.51 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -43,111,297.38 | -3,525,302.37 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 14,586,888.69 | 78,045,012.84 |
| 减：现金的期初余额 | 18,868,974.75 | 57,436,476.80 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -4,282,086.06 | 20,608,536.04 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 14,586,888.69 | 18,868,974.75 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 14,586,888.69 | 18,868,974.75 |
80、所有者权益变动表项目注释不适用
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 35,493,929.25 | ||
| 其中：美元 | 1,518,484.34 | 7.1268 | 10,821,934.19 |
| 欧元 | 1,012,478.49 | 7.6617 | 7,757,306.45 |
| 港币 | 25,240.01 | 0.9127 | 23,036.05 |
| 英镑 | 338,307.01 | 9.0430 | 3,059,310.29 |
| 日元 | 223,545,475.35 | 0.0447 | 10,000,977.48 |
| 其他 | 317,577,020.54 | 0.0121 | 3,831,364.79 |
| 应收账款 | 284,337,895.96 | ||
| 其中：美元 | 27,994,331.12 | 7.1268 | 199,509,999.05 |
| 欧元 | 6,603,155.31 | 7.6617 | 50,591,395.04 |
| 港币 | 0.9127 | 0.00 | |
| 英镑 | 1,535,031.07 | 9.0430 | 13,881,285.97 |
| 日元 | 157,357,201.05 | 0.0447 | 7,039,846.46 |
| 其他 | 144,552,139.39 | 0.0921 | 13,315,369.45 |
| 长期借款 |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | 45,768,262.99 | ||
| 其中：美元 | 5,841,794.48 | 7.1268 | 41,633,300.87 |
| 欧元 | 102,323.39 | 7.6617 | 783,971.12 |
| 英镑 | 164,258.86 | 9.0430 | 1,485,392.87 |
| 日元 | 92,426,173.00 | 0.0447 | 4,134,962.13 |
| 其他 | 760.03 | 4.7650 | 3,621.54 |
| 其他应收款 | 3,632,487.58 | ||
| 其中：美元 | 275,924.85 | 7.1268 | 1,966,461.20 |
| 欧元 | 54,299.61 | 7.6617 | 416,027.32 |
| 英镑 | 9.0430 | 0.00 | |
| 日元 | 26,859,879.00 | 0.0447 | 1,201,657.27 |
| 其他 | 733,879.55 | 0.0659 | 48,341.80 |
| 其他应付款 | 1,951,450.44 | ||
| 其中：美元 | 94,777.29 | 7.1268 | 675,458.79 |
| 欧元 | 7.6617 | 0.00 | |
| 英镑 | 9.0430 | 0.00 | |
| 日元 | 43,619,528.00 | 0.0447 | 1,951,450.44 |
| 其他 | 0.0270 | 0.00 | |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
□适用 ?不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
不适用
84、其他
不适用
八、研发支出
不适用
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
不适用
2、同一控制下企业合并
不适用
3、反向购买
不适用
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 800,000.00 | 100.00% | 股权转让 | 2024年04月01 | 资产交割， | 557,470.10 | 0.00% | 242,529.90 | 800,000.00 | 0.00 | 不涉及 | 228,960.00 | 800,000.00 |
| 日 | 主要管理层变更 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
不适用
6、其他
不适用
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 株式会社TIZA | 日本 | 日本 | 服务费 | 92.00% | 8.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳市有棵树科技有限公司 | 231,220,000.00 | 深圳 | 深圳 | 国际贸易、电子商务 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下企业合并 |
| FYL (HONG KONG) ELECTRONIC COMMERCE CO., LIMITED | 香港 | 香港 | 物料服务 | 0.00% | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 长沙有棵树电子商务有限公司 | 12,213,700.00 | 长沙 | 长沙 | 国际贸易、电子商务 | 49.13% | 11.70% | 投资设立 |
| Ares (Hong Kong) Electronic Commerce Co., Limited | 长沙 | 长沙 | 国际贸易、电子商务 | 0.00% | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 2,905,832.08 | 7,557,471.54 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五(一)6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。本公司存在一定的信用集中风险，本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
| 项 目 | 本期期末数 | |||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | |
| 短期借款 | 32,551,573.00 | 32,551,573.00 | 32,551,573.00 | |
| 应付账款 | 174,974,825.47 | 174,974,825.47 | 174,974,825.47 | |
| 其他应付款 | 194,372,030.32 | 194,372,030.32 | 194,372,030.32 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 278,853,188.65 | 278,853,188.65 | 278,853,188.65 | |
| 租赁负债 | 8,307,618.54 | 8,307,618.54 | 8,307,618.54 | |
| 小 计 | 689,059,235.98 | 689,059,235.98 | 680,751,617.44 | 8,307,618.54 |
（接上表）
| 项 目 | 上年期末数 | |||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | |
| 短期借款 | 31,551,573.00 | 32,031,647.77 | 32,031,647.77 | |
| 应付账款 | 178,974,018.93 | 178,974,018.93 | 178,974,018.93 | |
| 其他应付款 | 189,098,053.46 | 189,098,053.46 | 189,098,053.46 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 274,384,432.76 | 280,695,683.76 | 280,695,683.76 | |
| 长期借款 | 6,711,770.83 | 7,329,297.50 | 7,329,297.50 | |
| 租赁负债 | 6,750,003.13 | 7,039,571.66 | 7,039,571.66 | |
| 小 计 | 687,469,852.11 | 695,168,273.08 | 680,799,403.92 | 14,368,869.16 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
2、套期
□适用 ?不适用
3、金融资产
□适用 ?不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 应收账款融资 | 317,314.00 | 317,314.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是肖四清先生。其他说明：
截至2024年6月30日，肖四清先生直接持有公司30,463,315股股份，占公司股份总数（422,107,330股）的7.22%，系本公司第一大股东。本公司的实际控制人为肖四清先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 孙伯荣 | 前实际控制人 |
| 金薇 | 前实际控制人配偶 |
5、关联交易情况
（1） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 孙伯荣 | 7,500,000.00 | 2021年09月01日 | 2025年08月08日 | 否 |
| 孙伯荣、金薇 | 111,172,200.00 | 2019年05月21日 | 否 | |
| 孙伯荣、金薇 | 73,427,800.00 | 2019年08月13日 | 否 | |
| 孙伯荣 | 84,733,700.00 | 2019年06月09日 | 否 |
关联担保情况说明
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,638,342.00 | 1,654,568.24 |
（3）其他关联交易
（1）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| Dolphin Cross-Border Tech (Hong Kong) Co., Limited | 1,440,605.50 | ||
| 其他应付款 |
6、关联方应收应付款项
不适用
7、关联方承诺
不适用
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
不适用
十八、其他重要事项
不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 625,937.66 | 1,268,687.84 |
| 1至2年 | 703,093.59 | 4,476,949.75 |
| 2至3年 | 1,487,733.67 | 4,054,439.11 |
| 3年以上 | 37,002,725.46 | 33,113,252.58 |
| 3至4年 | 4,184,878.00 | 5,748,675.17 |
| 4至5年 | 14,470,153.47 | 12,708,772.14 |
| 5年以上 | 18,347,693.99 | 14,655,805.27 |
| 合计 | 39,819,490.38 | 42,913,329.28 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 14,212,940.57 | 35.69% | 14,212,940.57 | 100.00% | 0.00 | 8,657,061.95 | 20.17% | 8,657,061.95 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 14,212,940.57 | 35.69% | 14,212,940.57 | 100.00% | 0.00 | 8,657,061.95 | 20.17% | 8,657,061.95 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 25,606,549.81 | 64.31% | 24,968,339.73 | 97.51% | 638,210.08 | 34,256,267.33 | 79.83% | 30,744,348.52 | 89.75% | 3,511,918.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 其他逾期账龄组合 | 25,497,915.81 | 64.03% | 24,968,339.73 | 97.92% | 529,576.08 | 34,147,633.33 | 79.58% | 30,744,348.52 | ||
| 并表关联方组合 | 108,634.00 | 0.27% | 0.00% | 108,634.00 | 108,634.00 | 0.25% | ||||
| 合计 | 39,819,490.38 | 100.00% | 39,181,280.30 | 98.40% | 638,210.08 | 42,913,329.28 | 100.00% | 39,401,410.47 | 91.82% | 3,511,918.81 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 102,218,534.76 | 59,015,094.98 |
| 合计 | 102,218,534.76 | 59,015,094.98 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方往来款 | 93,010,356.77 | 53,230,669.52 |
| 非关联方往来款 | 8,566,963.17 | 7,904,902.17 |
| 保证金、押金及员工备用金 | 720,342.51 | 816,084.15 |
| 往来款及其他 | 7,464,878.44 | 6,303,472.72 |
| 合计 | 109,762,540.89 | 68,255,128.56 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 64,068,806.15 | 28,401,531.82 |
| 1至2年 | 36,266,710.91 | 31,433,537.26 |
| 2至3年 | 162,868.91 | 44,239.42 |
| 3年以上 | 9,264,154.92 | 8,375,820.06 |
| 3至4年 | 65,206.53 | 1,407,339.10 |
| 4至5年 | 7,986,769.11 | 843,251.16 |
| 5年以上 | 1,212,179.28 | 6,125,229.80 |
| 合计 | 109,762,540.89 | 68,255,128.56 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 7,904,902.17 | 7.20% | 7,904,902.17 | 100.00% | 0.00 | 13,074,825.16 | 19.16% | 8,417,740.16 | 64.38% | 4,657,085.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 7,904,902.17 | 7.20% | 7,904,902.17 | 100.00% | 0.00 | 13,074,825.16 | 19.16% | 8,417,740.16 | 64.38% | 4,657,085.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 101,857,638.72 | 92.80% | 1,538,250.95 | 1.51% | 555,666.05 | 55,180,303.40 | 80.84% | 822,293.42 | 1.49% | 54,358,009.98 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 16,090,123.12 | 14.66% | 1,538,250.95 | 9.56% | 447,032.05 | 1,469,946.63 | 2.15% | 822,293.42 | 55.94% | 647,653.21 |
| 并表关联方组合 | 93,672,417.77 | 85.34% | 108,634.00 | 53,710,356.77 | 78.69% | 0.00 | 53,710,356.77 | |||
| 合计 | 109,762 | 100.00% | 9,443,1 | 8.60% | 555,666 | 68,255, | 100.00% | 9,240,0 | 13.54% | 59,015, |
| ,540.89 | 53.12 | .05 | 128.56 | 33.58 | 094.98 |
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 9,240,033.58 | 203,119.54 | 9,443,153.12 | |||
| 合计 | 9,240,033.58 | 203,119.54 | 9,443,153.12 | |||
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,732,773,698.54 | 2,583,900,000.00 | 148,873,698.54 | 2,732,773,698.54 | 2,583,900,000.00 | 148,873,698.54 |
| 合计 | 2,732,773,698.54 | 2,583,900,000.00 | 148,873,698.54 | 2,732,773,698.54 | 2,583,900,000.00 | 148,873,698.54 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 深圳市有棵树科技有限公司 | 85,117,833.59 | 2,340,000,000.00 | 85,117,833.59 | 2,340,000,000.00 | ||||
| 现代商友软件集团有限公司 | 149,210,000.00 | 149,210,000.00 | ||||||
| 株式会社TIZA | 26,000,000.00 | 52,000,000.00 | 26,000,000.00 | 52,000,000.00 | ||||
| 现代商友软件集团国际有限公司 | 34,000,000.00 | 26,790,000.00 | 34,000,000.00 | 26,790,000.00 | ||||
| 郑州圣兰软件科技有限公司 | 2,255,864.95 | 8,400,000.00 | 2,255,864.95 | 8,400,000.00 | ||||
| 无锡捷玛物联科技有限公司 | 1,500,000.00 | 7,500,000.00 | 1,500,000.00 | 7,500,000.00 | ||||
| 合计 | 148,873,698.54 | 2,583,900,000.00 | 148,873,698.54 | 2,583,900,000.00 | ||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 336,030.79 | 1,696,651.76 | ||
| 其他业务 | 822,547.38 | 77,264.70 | 914,488.26 | 77,264.70 |
| 合计 | 822,547.38 | 77,264.70 | 1,250,519.05 | 1,773,916.46 |
5、投资收益
不适用
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 3,630,733.71 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 692,529.74 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 13,849,095.23 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,460,352.69 | |
| 减：所得税影响额 | -15,355.38 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,929,450.81 | |
| 合计 | 16,718,615.94 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -7.34% | -0.0731 | -0.0731 |
| 扣除非经常性损益后归属于 | -11.31% | -0.1128 | -0.1128 |
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用