北京东方园林环境股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月30日
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人贾莹、主管会计工作负责人李在渊及会计机构负责人(会计主管人员)张龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。重大风险提示详见“第三节 管理层讨论与分析”的第十部分“公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 21
第五节 环境和社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 32
第七节 股份变动及股东情况 ...... 53
第八节 优先股相关情况 ...... 58
第九节 债券相关情况 ...... 59
第十节 财务报告 ...... 60
备查文件目录
1、载有公司法定代表人、公司财务负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸、网站上公开披露过的公司文件的正本及公告的原稿。
3、备查文件备置地点：董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 东方园林/本公司/公司 | 指 | 北京东方园林环境股份有限公司、北京东方园林生态股份有限公司（曾用名）、北京东方园林股份有限公司（曾用名） |
| 朝阳区国资委 | 指 | 北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会 |
| 国资公司 | 指 | 北京朝阳国有资本运营管理有限公司、北京市朝阳区国有资本经营管理中心（曾用名） |
| 朝汇鑫 | 指 | 北京朝汇鑫企业管理有限公司 |
| 盈润汇民 | 指 | 北京市盈润汇民基金管理中心（有限合伙） |
| 东方利禾 | 指 | 北京东方利禾景观设计有限公司 |
| 东方易地 | 指 | 北京东方易地景观设计有限公司、北京易地斯埃东方环境景观设计研究院有限公司（曾用名） |
| 东方丽邦 | 指 | 东方丽邦建设有限公司、东方名源龙盛建设有限公司（曾用名）、浙江名源龙盛建设有限公司（曾用名） |
| 东方环境建设 | 指 | 东方园林环境建设集团有限公司、湖北顺达建设集团有限公司（曾用名） |
| 东方生态工程 | 指 | 东方园林生态工程有限公司、中邦建设工程有限公司（曾用名） |
| 环境投资 | 指 | 北京东方园林环境投资有限公司 |
| 集团环保 | 指 | 东方园林集团环保有限公司 |
| 北京苗联网 | 指 | 北京苗联网科技有限公司 |
| 金源铜业 | 指 | 杭州富阳金源铜业有限公司、富阳市金源铜业有限公司（曾用名） |
| 中山环保 | 指 | 中山市环保产业有限公司、中山环保产业股份有限公司（曾用名） |
| 上海立源 | 指 | 上海立源生态工程有限公司、上海立源水处理技术有限责任公司（曾用名） |
| 南通九洲 | 指 | 南通九洲环保科技有限公司 |
| 杭州绿嘉 | 指 | 杭州绿嘉净水剂科技有限公司 |
| 山东聚润 | 指 | 山东聚润环境有限公司 |
| 深圳洁驰 | 指 | 深圳市洁驰科技有限公司 |
| 江苏盈天 | 指 | 江苏盈天环保科技有限公司、江苏盈天化学有限公司（曾用名） |
| 华飞兴达 | 指 | 北京华飞兴达环保技术有限公司 |
| 四川锐恒 | 指 | 四川锐恒润滑油有限公司 |
| 东方瑞龙 | 指 | 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 |
| 宁夏莱德 | 指 | 宁夏莱德环保能源有限公司 |
| 屹立铜业 | 指 | 江西省屹立铜业有限公司 |
| 临汾德兴军 | 指 | 临汾市德兴军再生资源利用有限公司 |
| 兰州利源 | 指 | 兰州市利源报废汽车回收拆解有限公司 |
| 东方复地 | 指 | 北京东方复地环境科技有限公司 |
| 中业筑建 | 指 | 中业筑建（北京）建设工程有限公司 |
| 临安东方 | 指 | 杭州临安东方文化旅游产业发展有限公司 |
| 重庆瑞华 | 指 | 重庆瑞华再生资源有限公司 |
| 文旅资产 | 指 | 北京东方文旅资产管理有限公司 |
| 中国证监会/证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 中登公司深圳分公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日-2024年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | *ST东园 | 股票代码 | 002310 |
| 变更前的股票简称（如有） | 东方园林 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 北京东方园林环境股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 东方园林 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Beijing Orient Landscape & Environment Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Orient Landscape | ||
| 公司的法定代表人 | 贾莹 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 陈莹 | 关易辰 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区酒仙桥北路甲10号院104号楼7层 | 北京市朝阳区酒仙桥北路甲10号院104号楼7层 |
| 电话 | 010-59388886 | 010-59388886 |
| 传真 | 010-59388885 | 010-59388885 |
| 电子信箱 | orientlandscape@163.com | orientlandscape@163.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 581,506,008.87 | 1,327,588,684.14 | -56.20% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -1,138,648,949.79 | -1,027,027,353.10 | -10.87% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -1,137,504,912.12 | -1,033,984,735.98 | -10.01% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -169,416.86 | -250,946,185.78 | 99.93% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.42 | -0.38 | -10.53% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.42 | -0.38 | -10.53% |
| 加权平均净资产收益率 | -148.94% | -23.38% | -125.56% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 34,841,080,864.49 | 36,189,223,576.52 | -3.73% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | -1,330,677,130.43 | -196,858,337.04 | -575.96% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 3,553,084.95 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 3,691,481.06 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 7,477.73 | |
| 债务重组损益 | 923,050.31 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,640,001.68 | |
| 减：所得税影响额 | -16,982.82 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,696,112.86 | |
| 合计 | -1,144,037.67 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）经营情况概述
2024年是公司推进转型升级、化解风险、为后续健康发展奠定基础的关键年份。报告期内，法院对公司启动预重整，受限于负债规模、运营资金等因素影响，公司实施了战略收缩，逐步优化各业务线条，进一步落实降本增效要求，以保障预重整及重整期间公司稳定经营。报告期内，公司实现营业收入5.82亿元，同比下降56.20%，实现归属于上市公司股东的净利润为-
11.39亿元，同比下降10.87%。营业收入下降的主要原因为：生态建设业务方面，新中标订单产值转化率较低，而结算扣减对当期营业收入冲减较大；工业废弃物循环再生业务方面，出于结构性优化调整的考虑，规模有所控制；固废处置业务保持了相对稳定。此外，应收款项按账龄计提减值准备对利润侵蚀较大，各项费用占营收的比重仍较高，导致净利润出现亏损。
（二）主要业务
生态建设业务（水环境综合治理、市政园林、土壤矿山修复和全域旅游）上半年的工作重点为，一方面，积极参与国内优质生态项目拓展及建设，并加快拓展海外市场，另一方面，积极推进存续项目结算工作，促进项目尽快达到回款条件。报告期内，公司累计中标金额超30亿元，海外业务合作也在有序推进中。但由于新增订单转化为产值需要时间，且公司出于谨慎考虑控制了落地节奏，导致当期新增产值较少。此外，项目结算扣减对当期的营业收入冲减约1.46亿元，影响了整体营收规模，冲减后的营业收入为-0.62亿元，同比下降115.81%。
工业废弃物循环再生业务受市场环境变化及结构性优化调整等影响，公司阶段性收缩了该部分业务规模，实现营收4.53亿元，同比下降35.31%。
固废处置业务始终秉持稳健运营策略，营收规模相对稳定，报告期内实现营收1.66亿元，同比下降2.80%。
报告期内，公司严格控制费用支出，销售费用0.13亿元，较去年下降21.29%；管理费用2.01亿元，同比下降19.24%，财务费用5.30亿元，同比增长18.12%。
报告期内，公司预重整工作平稳推进，完成了预重整债权申报工作，并选聘了审计及评估机构。截至目前，临时管理人已对意向投资人进行了初步审查，正配合其开展尽职调查，公司也将积极协助临时管理人推进相关工作，争取通过成功执行重整计划，改善公司资产负债结构，提升持续经营及盈利能力，帮助公司恢复健康发展状态。
（三）经营模式
1、生态建设业务：
公司立足水资源、水环境、水景观“三位一体+智慧水务”的理念，联合旗下设计子公司、生态研究院、水处理公司等，向客户提供全流程的水生态优化服务。在此基础上，公司紧跟行业政策，牢牢抓住生态文化旅游、乡村振兴等行业的发展机会，发挥平台优势，聚焦一二三产相融合、农文旅相结合的综合项目，培育休闲农业、创意产业、文化旅游等新业态。具体模式主要为通过EPC、PPP或EOD等模式参与地方政府海绵城市建设、河道修复、生态农业、乡村污水处理等一二三产融合项目。
EPC即设计施工一体化，通常情况下公司与政府先签署框架协议，经过法定招投标程序后，对预计工程总金额及包含的多个单项景观工程内容、总工期等进行约定，在单项景观工程具体落地、实施时，双方再签署基于此框架协议下的单项工程合同，并对此单项工程的金额、施工内容、工期等进行约定。
PPP模式是指政府与私人组织之间，为了合作建设城市基础设施项目，或是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。通常情况下，由公司作为社会资本方，和政府共同设立项目公司（SPV），并通过项目公司实现对PPP项目的投资、融资、运营等功能。
EOD模式是以生态保护和环境治理为基础，以特色产业运营为支撑，以区域综合开发为载体，采取产业链延伸、联合经营、组合开发等方式，推动公益性较强、收益性较差的生态环境治理项目与收益较好的关联产业有效融合，统筹推进，一体化实施，将生态环境治理带来的经济价值内部化，是一种创新性的项目组织实施方式。
2、固废处置业务：
固废处置业务主要类型为工业危废处置业务。
公司主要通过无害化处理、资源化利用和驻场服务等模式为产废企业提供工业危废综合处置服务。
无害化是指通过焚烧、填埋、物化等手段，对危险废弃物进行减量、彻底的形变或与环境彻底隔离等方式，以消除其对环境的危害。公司根据工业废弃物的种类、数量等向产废企业收取处置费。
资源化是指通过熔炼、萃取、提纯等工艺，提取含贵金属的电镀污泥、废电路板、废矿物油、废有机溶剂等工业废弃物中的有价资源回收再利用的手段。公司从产废企业获取工业废弃物作为原料，并通过资源化提取其中的有价资源，并向下游客户销售。
驻场服务是指在产废企业生产线安装处置回收装置，实现生产线上的危险废弃物处置或回收利用，能够实现为产废企业节省新料投入、产生部分循环收益并减少危废运输费用等效用。公司通过收取服务费、销售已回收的有价资源等模式获取收益。
3、工业废弃物循环再生业务：
公司从2020年开始逐步布局工业废弃物循环再生业务，主要通过“资源—产品—废弃物—再生资源”的闭环经济模式，实现区域的低碳、循环发展。公司充分利用产业税收优惠政策发展工业废弃物循环再生业务，正由传统业务模式向自产综合利用模式转型，加强智慧化平台合作，整合资源，探索再生资源行业平台运营新模式。
二、核心竞争力分析
1、生态业务的核心技术优势
东方园林在水环境治理领域经过多年的实践和研究积累，已拥有数百项生态修复与水环境治理专利等，为公司业务的发展和创新提供了强大的技术支持。自2013年起，公司创新性地提出了水资源管理、水生态治理、水景观建设的“三位一体”生态综合治理理念，以先进的修复技术为基础、以综合性的水域与市政规划为前提，率先布局水环境综合治理业务，从而在国家碧水保卫战占据先发优势。公司深耕环保领域水务行业，随着时代的更迭及科学技术的发展，不断从全局思维、技术创新、科技纳新等多个方面提升自身研发能力，以顺应新时代环保水务行业市场需求。在污水处理厂既定的传统模式上，建设与管理并重，利用数字化转型和智能化升级，将新一代的信息技术运用到水务综合管理体系当中，与时俱进推进智慧水务工作。这些探索和实践为公司由传统景观工程建设向以水环境综合治理为主的生态修复业务的转型夯实了基础，使公司快速成为水环境综合治理领域的先行者和龙头企业。
2、危废处置的技术创新优势
公司通过自主研发、联合创新、引进吸收等方式形成了覆盖各类业务的实用危废处置技术，可提供市政、石油、化工、印染、电子工业等多个领域的危废固废处理、资源化利用及放射性废物处置服务构建起了系统性的危废处置技术体系，能处置《国家危险废物名录》中绝大多数危废品类。凭借各子公司的综合运营、协同处置，以及积累的专业化处置能力和经营管理经验，公司已具备在全国范围内实施危废综合处理的能力。公司不断加强技术创新能力，公司研究院与国内多所著名高等院校和科研院所开展联合研发，科研创新覆盖等离子、热解、多膛炉、回转窑、高频微波等多个核心技术领域，为公司环保项目提高产能，技术升级迭代带来助力。
3、完善的设计规划优势
公司已具有风景园林工程设计等多项设计、施工、环境治理资质、多项生态修复与水环境治理专利、多项固危废处理技术专利。拥有涵盖城市规划、旅游、景观、建筑等数百人的设计研发团队，搭建了完善的设计规划体系，形成水利、环保、园林跨专业跨领域融合的综合设计服务能力，承建的项目多
次获得北京市园林绿化优质工程奖、中国风景园林学会优秀园林绿化工程奖金奖、艾景奖十佳设计奖等奖项。
4、全产业链综合服务优势
东方园林经过多年发展，为提高专业服务能力，公司逐步延伸产业链，利用先进的规划运营理念及核心技术应用，优化完善业务和收入结构，将生态、环保、循环经济三大业务板块彼此关联、相互协同，形成了一个专业化、系统化的业务体系，能够为生态环保领域提供全面的综合服务，进一步提高公司的市场占有率。公司已形成具备集研发、施工、招商、运营“四位一体”的专业完善的全产业链综合服务体系，拥有领先的设计规划能力，良好的项目实施能力，全生命周期的投资运营管理能力，形成可复制的产业商业模式。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 581,506,008.87 | 1,327,588,684.14 | -56.20% | 主要为公司生态建设业务新中标订单产值转化率较低，且结算扣减对当期营业收入冲减有较大影响；工业废弃物循环再生业务方面，受市场环境变化及结构性优化调整等影响，公司阶段性收缩了该部分业务规模。 |
| 营业成本 | 868,812,987.68 | 1,372,902,560.10 | -36.72% | 主要为公司生态建设业务新中标订单转化率低及结算扣减影响；工业废弃物循环再生业务方面，受市场环境变化及结构性优化调整等影响，公司阶段性收缩了该部分业务规模，成本也同步下降。 |
| 销售费用 | 13,314,303.53 | 16,915,719.09 | -21.29% | |
| 管理费用 | 200,616,536.69 | 248,411,450.41 | -19.24% | |
| 财务费用 | 530,004,739.50 | 448,717,467.99 | 18.12% | |
| 所得税费用 | -2,138,219.14 | 1,381,775.86 | -254.74% | 主要为确认的递延所得税费用减少。 |
| 研发投入 | 42,398,286.93 | 46,158,653.10 | -8.15% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -169,416.86 | -250,946,185.78 | 99.93% | 主要为公司根据回款进度合理安排资金支出，经营活动产生的现金流量净支出较上年同期减少所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,283,471.53 | -122,085,315.76 | 96.49% | 主要为长期资产支付的现金减少。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -9,175,320.04 | 202,126,883.54 | -104.54% | 主要为本期筹资净流出金额增加。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -13,637,631.87 | -170,904,617.97 | 92.02% | 主要为公司经营活动、投资活动产生的现金流量净支出有所减少。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 581,506,008.87 | 100% | 1,327,588,684.14 | 100% | -56.20% |
| 分行业 | |||||
| 工程建设 | -62,158,652.17 | -10.69% | 393,125,766.53 | 29.61% | -115.81% |
| 产品销售 | 266,489.38 | 0.05% | 655,083.87 | 0.05% | -59.32% |
| 环保业务 | 618,761,302.23 | 106.41% | 870,714,399.41 | 65.59% | -28.94% |
| 设计规划 | 3,837,416.58 | 0.66% | 25,445,686.53 | 1.92% | -84.92% |
| 苗木销售 | 24,710.00 | 0.00% | 25,829,328.30 | 1.95% | -99.90% |
| 其他业务收入 | 20,774,742.85 | 3.57% | 11,818,419.50 | 0.88% | 75.78% |
| 分产品 | |||||
| 市政园林 | -39,213,390.26 | -6.74% | 156,001,517.18 | 11.75% | -125.14% |
| 水环境综合治理 | -40,159,188.23 | -6.91% | 121,005,300.24 | 9.11% | -133.19% |
| 全域旅游 | -7,978,320.98 | -1.37% | 116,118,949.11 | 8.75% | -106.87% |
| 土壤矿山修复 | 25,192,247.30 | 4.33% | 100.00% | ||
| 设备安装及销售 | 266,489.38 | 0.05% | 655,083.87 | 0.05% | -59.32% |
| 固废处置 | 165,888,250.96 | 28.53% | 170,672,950.73 | 12.86% | -2.80% |
| 工业废弃物销售 | 452,873,051.27 | 77.88% | 700,041,448.68 | 52.73% | -35.31% |
| 设计规划 | 3,837,416.58 | 0.66% | 25,445,686.53 | 1.92% | -84.92% |
| 苗木销售 | 24,710.00 | 0.00% | 25,829,328.30 | 1.95% | -99.90% |
| 其他业务收入 | 20,774,742.85 | 3.57% | 11,818,419.50 | 0.88% | 75.78% |
| 分地区 | |||||
| 华东地区 | 351,662,842.30 | 60.47% | 594,379,444.89 | 44.77% | -40.84% |
| 西北及西南地区 | 60,028,304.14 | 10.32% | 311,764,989.85 | 23.48% | -80.75% |
| 华北及东北地区 | 35,648,403.18 | 6.14% | 162,406,252.36 | 12.23% | -78.05% |
| 华中及华南地区 | 134,166,459.25 | 23.07% | 259,037,997.04 | 19.52% | -48.21% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 工程建设 | -62,158,652.17 | 211,781,003.74 | -440.71% | -115.81% | -49.20% | -434.66% |
| 环保业务 | 618,761,302.23 | 609,029,186.21 | 1.57% | -28.94% | -28.00% | -1.29% |
| 分产品 | ||||||
| 固废处置 | 165,888,250.96 | 139,998,609.33 | 15.61% | -2.80% | 11.00% | -10.49% |
| 工业废弃物销售 | 452,873,051.27 | 469,030,576.88 | -3.57% | -35.31% | -34.83% | -0.76% |
| 分地区 | ||||||
| 华东地区 | 351,662,842.30 | 477,609,979.46 | -35.81% | -40.84% | -18.69% | -36.98% |
| 西北及西南地区 | 60,028,304.14 | 141,832,032.04 | -136.28% | -80.75% | -55.02% | -135.14% |
| 华中及华南地区 | 134,166,459.25 | 172,057,941.04 | -28.24% | -48.21% | -26.84% | -37.45% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 5,689,318.63 | -0.49% | 主要为权益法核算的长期股权投资、处置长期股权投资产生的投资收益。 | 否 |
| 资产减值 | -112,888,835.26 | 9.65% | 主要为计提的资产减值准备产生。 | 否 |
| 营业外收入 | 553,463.56 | -0.05% | 主要为非经常性收益产生。 | 否 |
| 营业外支出 | 6,244,323.20 | -0.53% | 主要为非经常性损失产生。 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 419,126,413.10 | 1.20% | 548,851,666.08 | 1.52% | -0.32% | |
| 应收账款 | 5,838,742,014.15 | 16.76% | 6,273,565,904.30 | 17.34% | -0.58% | |
| 合同资产 | 9,037,088,080.27 | 25.94% | 9,444,580,554.69 | 26.10% | -0.16% | |
| 存货 | 278,457,995.56 | 0.80% | 353,701,901.61 | 0.98% | -0.18% | |
| 投资性房地产 | 6,414,843.67 | 0.02% | 6,522,182.38 | 0.02% | 0.00% | |
| 长期股权投资 | 216,555,467.09 | 0.62% | 215,437,760.23 | 0.60% | 0.02% | |
| 固定资产 | 1,285,804,458.74 | 3.69% | 1,354,492,983.14 | 3.74% | -0.05% | |
| 在建工程 | 400,055,919.66 | 1.15% | 547,528,286.23 | 1.51% | -0.36% | |
| 使用权资产 | 22,348,288.67 | 0.06% | 22,584,479.53 | 0.06% | 0.00% | |
| 短期借款 | 1,093,932,969.44 | 3.14% | 309,769,151.40 | 0.86% | 2.28% | |
| 合同负债 | 513,588,869.07 | 1.47% | 662,748,959.08 | 1.83% | -0.36% | |
| 长期借款 | 3,454,219,975.42 | 9.91% | 5,023,902,871.77 | 13.88% | -3.97% | |
| 租赁负债 | 18,959,810.36 | 0.05% | 19,210,964.62 | 0.05% | 0.00% | |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 2.其他权益工具投资 | 551,623,732.09 | -5,713.89 | 38,482,709.40 | 513,135,308.80 | ||||
| 3.其他非流动金融资产 | 7,139,165,723.38 | 10,146,000.00 | 15,433,200.00 | 7,133,878,523.38 | ||||
| 金融资产小计 | 7,690,789,455.47 | 0.00 | -5,713.89 | 0.00 | 13,146,000.00 | 56,915,909.40 | 0.00 | 7,647,013,832.18 |
| 上述合计 | 7,690,789,455.47 | 0.00 | -5,713.89 | 0.00 | 13,146,000.00 | 56,915,909.40 | 0.00 | 7,647,013,832.18 |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 242,566,105.00 | 242,566,105.00 | 担保/冻结 | 银行承兑汇票保证金存款、履约保证金存款及法院诉讼冻结等 |
| 存货 | 155,296,325.83 | 155,296,325.83 | 质押/查封 | 借款质押、查封 |
| 固定资产 | 794,710,362.93 | 613,799,184.30 | 抵押/查封 | 借款抵押、查封 |
| 无形资产 | 53,086,496.22 | 41,041,340.02 | 抵押 | 借款抵押 |
| 应收账款 | 7,253,501,609.10 | 3,873,810,111.36 | 质押/反担保 | 借款质押、反担保 |
| 合同资产 | 104,733,518.26 | 104,733,518.26 | 质押 | 借款质押 |
| 投资性房地产 | 11,297,679.66 | 6,414,843.67 | 抵押 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 57,572,852.49 | 57,572,852.49 | 抵押 | 借款抵押 |
| 其他非流动金融资产 | 715,079,600.00 | 715,079,600.00 | 质押/冻结 | 借款质押、法院诉讼冻结 |
| 其他非流动资产 | 4,722,729,635.36 | 4,649,829,530.43 | 质押 | 借款质押 |
| 股权 | 1,326,091,942.36 | 1,326,091,942.36 | 质押/冻结 | 借款质押、法院诉讼冻结 |
| 合计 | 15,436,666,127.21 | 11,786,235,353.72 | ||
其他说明：上表中应收账款、其他非流动资产的期末账面余额、账面价值中含有87,758.75万元的合并范围内公司间往来余额，已在合并层面抵销。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 295,194,694.59 | 315,263,980.07 | -6.37% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 ?不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）市场、行业及业务模式风险
1、宏观经济形势
2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。面对复杂严峻的外部环境，以习近平同志为核心的党中央运筹帷幄、科学决策，各地区各部门坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，有效落实各项宏观政策，推动经济持续健康发展。但同时也面临着全球经济增长动能偏弱，通胀具有粘性，地缘政治冲突、国际贸易摩擦等问题频发的外部环境。经国家统计局初步核算，2024年上半年国内生产总值61.7万亿元，同比增长5.0%，运行总体平稳、稳中有进。从环比看，二季度的宏观经济弱于一季度，GDP的增速有所回落。国内整体需求持续恢复但有效需求尚不充分，2024年上半年，社会消费品零售总额同比增长3.7%，全国固定资产投资同比增长3.9%，但房地产投资仍处于低位运行。展望下半年，外部环境不稳定性不确定性上升，国内收入恢复偏慢拖累消费增长、价格持续走低制约企业盈利、房地产下行影响持续扩大。当前经济恢复是一个波浪式发展、曲折式前进的过程。2024年下半年，在党中央、国务院决策部署下，中国经济将会积极应对当前发展面临的各种困难挑战，不断培育壮大新质生产力，实现质的有效提升和量的合理增长。
2、行业风险
截至2022年，我国城镇化率已超过65%，提前完成十四五规划制定的目标，与此相关的房地产行业进入新的阶段。房地产市场是地方政府收入的重要来源，地方政府收支因此受到较大影响，加之国家加强了对地方政府债务的清查和整顿，相当一部分地方政府减少了市政园林建设的投资，同时也影响了公司的收款进度。在公司生态板块的存量订单中，主要业务模式为PPP，地方政府是主要的业务合作伙伴。2014年9月23日，国务院办公厅发布2014年第43号文《关于加强地方政府性债务管理的意见（国发〔2014〕43号）》，明确剥离融资平台公司政府融资职能，融资平台公司不得新增政府债务；2017年4月，六部委联合发文进一步规范地方政府举债融资行为，明确禁止国务院批准限额外的一切地方政府举借债务，特别强调不得以任何方式承诺回购社会资本方的投资本金，不得以任何方式承担社会资本方的投资本金损失，不得以任何方式向社会资本方承诺最低收益，不得对有限合伙制基金等任何股权投资方式额外附加条款变相举债。上述因素限制了地方政府采用PPP模式落地政府公共服务，带来一定的行业政策风险。另外结算进度放缓等风险对存货、应收账款、收入等指标及其对应节点都不同
程度带来一定的负面影响。未来受地方政府财政收入限制，行业面临诸多不确定因素，存在如订单规模增长速度放缓、订单落地速度放缓、工程工期延长、应收账款回收等风险。
3、业务模式风险
传统模式风险：市政园林项目的传统模式通常需要企业先垫资后收款，因此会形成大量合同资产和应收账款。公司市政园林工程业务的投资方是地方政府，虽然地方政府信用等级较高，但存货结算和应收账款回收效率不可避免地受到地方政府财政预算、资金状况、地方政府债务水平等的影响，造成存货无法按时结算和部分应收账款无法按时回收的风险。公司工程项目运作的一般周期为1-3年左右，相对较长，部分项目长达3-5年，项目周期的长度也对公司业务模式及收款带来一定的不确定性。针对上述带来的存货减值风险和账款回收风险，公司已根据公司制度及相关会计政策计提了存货跌价准备来降低存货减值风险，同时公司也将严格执行应收账款减值政策并控制相关风险。PPP模式风险：PPP模式更强调的是一种公司的合伙协调机制，目的在于发挥共同利益的最大化，以便与政府实现“利益共享、风险共担、全程合作”，有效降低项目风险，有利于后期回款。但这种模式依然存在一定风险，一方面，我国PPP模式处于起步阶段，PPP模式发展的政策环境、信用环境还有待完善，同时，PPP项目落地受政策颁布进度，政策支持力度等的直接影响，存在一定不确定性；另一方面，PPP项目一般项目周期较长，往往跨越几届政府，存在一定履约风险。公司将密切关注政策变化，同时审慎考虑项目风险，筛选优质低风险的项目。
（二）收入确认风险
1、收入确认风险概述
公司根据《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》确认收入：对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。公司生产经营管理流程主要包括：项目信息收集、参与项目投标、项目承接、项目实施、项目结算、项目竣工验收、项目决算、项目移交等环节。综上所述，按照履约进度的收入确认和项目结算无严格对应关系。针对上述收入风险，公司从谨慎性出发采取措施及时规避。对于已完工项目，公司每年根据未来结算额与账面累计收入孰低的原则来进行账务处理。
2、客户结算与收入确认金额的差异
从项目结算来看，由于公司承接的项目通常为政府财政资金投入，结算体系较为复杂，结算流程和结算时间较长，项目的最终结算需经监理单位审计、第三方审计、财政部门审计确认等过程。2023年至今，公司为尽快促使项目达到回款条件，推动客户进行项目回购和付费，促进公司现金回流，公司加快了对项目的竣工及结算管理，对重点项目加大结算力度。由于诸多原因导致部分PPP项目未能按合同约定完成投资和全周期运营，在项目结算过程中可能存在双方对工程认量和认价不一致的情况，同
时受客户未来偿债能力多重因素影响，导致客户结算与公司收入确认金额之间存在差异。报告期内，结算扣减营业收入约1.46亿元。
（三）已完工未结算存货风险
1、结算延期风险
近年来国家加强了对地方政府债务的清查和整顿，公司的市政园林业务与地方政府合作密切，受地方政府资金情况的影响，存在结算延期风险。为此，公司加强结算的考核与管理工作，采取积极的措施推进项目结算，如：成立经营督导部，制定结算管理流程作业指导书、编制结算作业指导书、编制结算任务计划跟踪表、编制对上结算月跟踪报表等，并积极落实各项制度，推动工程结算的及时进行。
2、合同资产减值风险
截至2024年6月30日，公司合同资产余额1,000,540.76万元，存在减值风险。公司已按照《企业会计准则第8号—资产减值》规定制订了合同资产减值政策，并根据政策计提了减值准备来降低合同资产减值风险。截至2024年6月30日，公司合同资产累计计提减值准备96,831.96万元。
3、账款回收风险
公司传统业务的投资方是地方政府，虽然地方政府信用等级较高，但应收账款回收效率不可避免地受到地方政府财政预算、资金状况、地方政府债务水平等的影响，存在因结算延期导致收款延迟的风险。公司一直积极保障工程款的及时回收，针对不同客户的实际情况，通过与商业银行、信托公司等各类金融机构合作，从融资结构、资金监管等全方位进行设计和实践，取得了显著效果。截至2024年6月30日，公司已累计计提应收账款坏账准备53.59亿。考虑到公司业务合作方主要为地方政府，已经计提坏账损失的应收账款未来存在收回可能性。截至2024年6月30日，公司不存在大额应收账款发生坏账损失的情况。
4、公司为推进项目结算采取的措施
公司密切关注国家政策方向，认真学习政策文件，根据政策方向探讨解决应收账款回收的路径。公司生态建设项目的最终付费主体均为各地方政府或其下属单位，银行对地方政府的金融支持和合作协议落地，提高了地方政府的支付能力，对公司应收账款的回收起到积极作用。2023年至今，公司加速项目结算，通过应收账款质押、转让、以物抵债、诉讼等多路径回收应收账款。公司目前已对部分项目甲方提起主动诉讼，诉讼额超十亿元，已审结案件审理结果均达预期。
（四）重整程序不确定性风险及被叠加实施退市风险警示的风险
2024年5月9日，北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）决定对公司启动预重整，并指定清算组担任公司预重整期间的临时管理人。虽然已进入预重整程序，但预重整能否成功存在不确定性。如果公司预重整成功，法院将依法审查是否受理重整申请，公司能否进入重整程序存在不确定性。
公司将及时披露有关事项的进展情况，无论公司预重整是否成功、是否能进入重整程序，公司将在现有基础上积极做好日常生产经营管理工作。如果法院裁定受理申请人提出的重整申请，根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，深圳证券交易所将对公司股票交易叠加实施退市风险警示。
（五）公司股票可能存在被终止上市的风险
如果法院正式受理申请人对公司的重整申请且重整顺利实施完毕，将有利于化解公司债务风险，优化公司资产负债结构，提升公司的持续经营及盈利能力，有助于消除公司因2023年度净资产为负引发的退市风险，帮助公司恢复健康发展状态；但即使法院正式受理重整申请，后续仍然存在因重整失败而被宣告破产并被实施破产清算的风险。如果公司因重整失败而被宣告破产，则根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，公司股票将面临被终止上市的风险。此外，因2023年度经审计的归属于上市公司股东的净资产为负，公司股票交易已被实施退市风险警示，若2024年年度报告披露后触发《深圳证券交易所股票上市规则》第9.3.12条规定的相关情形，公司股票也将面临被终止上市。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年度股东大会 | 年度股东大会 | 23.38% | 2024年05月31日 | 2024年06月01日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《2023年度股东大会决议公告》（2024-048） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
公司报告期内无股权激励的实施情况。
2、员工持股计划的实施情况
?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况
| 员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总数（股） | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
| 第三期员工持股计划：公司及下属子公司的在职员工 | 73 | 35,147,634 | 无 | 1.31% | 员工合法薪酬、自筹资金以及法律、法规允许的其他形式 |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
| 姓名 | 职务 | 报告期初持股数（股） | 报告期末持股数（股） | 占上市公司股本总额的比例 |
| 无 | 无 | 0 | 0 | 0.00% |
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 ?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 ?不适用
报告期内股东权利行使的情况无报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 ?不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 ?不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用 ?不适用
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 ?不适用
其他说明：
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准
各项目公司严格落实《中华人民共和国环境保护法》《中华民共和国环境影响评价法》《建设项目环境保护管理条例》等有关法律法规的要求，项目建设前均取得环境影响报告书和批复文件，并按照批复要求进行建设。环境保护行政许可情况公司所属危险废物经营单位，在试运行前取得环境保护部门颁发的《危险废物经营许可证》和《排污许可证》等环境保护行政许可，依法合规开展危险废物经营工作，并按要求完成建设项目竣工环境保护验收。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 宁夏莱德环保能源有限公司 | 烟气 | 颗粒物、SO2、NOx | 有组织排放 | 2 | 锅炉房和废矿物油装置顶部 | SO250mg/m3、颗粒物20mg/m3、NOX150mg/m3 | 《石油化工工业污染物排放标准》（GB31571-2015） | 0 | SO22.1t/a、颗粒物0.42 t/a、NOx11.17t/a | 无 |
| 宁夏莱德环保能源有限公司 | 废水 | COD、BOD、氨氮、SS、总氮、TDS | 排至污水处理厂 | 1 | 公司废矿物油装置东北角 | CODcr300mg/L、BOD150 mg/L、氨氮25 mg/L、SS250 mg/L、总氮45 mg/L、TDS2000 mg/L、TP5mg/L | 执行吴忠太阳山开发区污水处理厂接纳废水进水水质标准，即《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）中C级标准 | 0 | COD 5.11 t/a、氨氮0.06 t/a | 无 |
| 绍兴绿嘉环保科技有限公司 | 废气 | 盐酸/硫酸雾 | 有组织排放 | 1 | DA001车间屋面 | 盐酸雾1.53mg/m?硫酸雾1.29mg/m? | 盐酸雾100mg/m?硫酸雾45mg/m? | 硫酸雾3.6t/a，盐酸雾0.624t/a | 硫酸雾0.0844t/a，盐酸雾0.1t/a | 无 |
| 绍兴绿嘉环保科技有限公司 | 废气 | 盐酸/硫酸雾 | 有组织排放 | 1 | DA002危废仓库屋面 | 盐酸雾12.2mg/m?硫酸雾1mg/m? | 盐酸雾100mg/m?硫酸雾45mg/m | 硫酸雾3.6t/a，盐酸雾0.624t/a | 硫酸雾0.03096t/a，盐酸雾0.1884t/a | 无 |
| 江西省屹立铜业有限公司 | 烟气 | 二氧化硫、氮氧化物、烟尘、铅 | 有组织排放 | 2 | 阳极炉、竖炉排放口 | 技改中，未生产 | 二氧化硫150mg/m?、氮氧化物200mg/m?、烟尘30mg/m?、铅1mg/m? | 0 | 二氧化硫108t/a、烟尘33.38t/a、铅0.6t/a | 无 |
| 江西省屹立铜业有限公司 | 烟气 | 二氧化硫、氮氧化物、烟尘、铅 | 有组织排放 | 2 | 侧吹炉排放口 | 技改中，未生产 | 二氧化硫200mg/m?、氮氧化物200mg/m?、烟尘65mg/m?、铅2mg/m? | 0 | 二氧化硫108t/a、烟尘33.38t、铅0.6t/a | 无 |
| 南通九洲环保科技有限公司 | 废水 | COD、氨氮 | 排入集中污水处理厂 | 1 | 废水总排口 | COD≤500mg/L；氨氮≤45mg/L | 废水执行《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）和如皋市富港污水处理厂的协议标准 | COD0.11695t、氨氮0.029032t | COD11.5528t/a、氨氮0.1098t/a | 无 |
| 南通九洲环保科技有限公司 | 烟气 | 颗粒物、氮氧化物、二氧化硫 | 有组织排放 | 1 | 焚烧废气排口 | 颗粒物日均值：20mg/m?，小时均值30mg/m?；氮氧化物： | 《危险废物焚烧污染物控制标准》（GB18484-2020） | 颗粒物0.0162t/、氮氧化物1.03524t、二氧化硫0.30977t | 颗粒物7.107t/a、氮氧化物57.568t/a、二氧化硫10.802t/a | 无 |
| 日均值250mg/m?，小时均值300mg/m?；二氧化硫日均值80mg/m?，小时均值100mg/m?； | ||||||||||
| 江苏盈天环保科技有限公司 | 废气 | 氮氧化物、二氧化硫、颗粒物 | 有组织排放 | 4 | 污水车间、仓库、焚烧、配伍 | 氮氧化物120.174mg/m??、二氧化硫3.806mg/m?、颗粒物6.56mg/m? | 氮氧化物日均值：20mg/m?，时均值：30mg/m?、二氧化硫日均值：100mg/m?，时均值：80mg/m?、颗粒物日均值：300mg/m?，时均值：250mg/m? | 氮氧化物20.599t/a、二氧化硫1.8642t/a、颗粒物0.902t/a | 氮氧化物121.036t/a、二氧化硫55.341t/a、颗粒物17.822t/a | / |
| 四川锐恒润滑油有限公司 | 烟气 | 挥发性有机物,氨（氨气）,硫化氢,二氧化硫,氮氧化物,颗粒物 | 有组织排放 | 1 | 废气排放口 | 氨（氨气）8.7kg/h；硫化氢0.58kg/h；挥发性有机物60mg/Nm3、6.8kg/h | 四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准DB51/ 2377—2017,恶臭污染物排放标准GB 14554-93,大气污染物综合排放标准GB 16297-1996,锅炉大气污染物 | 二氧化硫0.83t/a；氮氧化物3.88t/a； | 二氧化硫9.49t/a；氮氧化物6.19t/a； | 无 |
| 排放标准GB 13271-2014 | ||||||||||
| 四川锐恒润滑油有限公司 | 废水 | 石油类、五日生化需氧量、氨氮（NH3-N）、总磷（以P计）、悬浮物、硫化物、化学需氧量 | 进入城市污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 石油类20mg/L；五日生化需氧量300mg/L；悬浮物400mg/L；硫化物1.0mg/L；化学需氧量500mg/L | 污水综合排放标准GB8978-1996 | COD 6.236.19t/a；氨氮0.31t/a | COD 6.236.19t/a；氨氮0.31t/a | 无 |
对污染物的处理
公司建设中的项目严格执行环境影响报告书及批复要求的污染防治设施，并与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产与使用的“三同时”制度。污染防治设施和工艺的选用均坚持高标准、严要求的原则。公司已投产运行的项目，严格落实环境影响评价报告书、环境影响评价报告书批复及排污许可证中的相关要求，精心维护污染防治设施，按规范开展自行监测，准确了解污染物排放情况，确保污染物达标排放。同时为了进一步减少污染物的排放，对部分项目的污染防治设施进行提标改造，切实履行减排的社会责任。突发环境事件应急预案
公司建立了环境风险防控和应急体系，做好环境风险隐患的排查和防控措施，针对可能出现的环境污染事故，通过准备充足的应急物资、应急措施等手段，确保事故状态下污染可控。
定期开展环境风险辨识、制定突发环境事件应急救援预案，组织行业专家评审，到当地环保部门备案。日常定期进行应急演练，熟练掌握应急流程，提高人员应急能力。通过应急演练，总结经验、查找漏洞，定期完善更新预案内容，确保应急预案能够有效控制污染事故，并与当地环保应急相衔接，厂区环境风险处于受控状态。其中：
江苏盈天环保科技有限公司于2024年2月委托编制了《突发环境事件应急预案》，并于2024年3月在常州市高新区（新北）生态环境局备案，备案编号：320411-2024-065-H。
南通九洲环保科技有限公司于2023年2月15日完成突发环境事件应急预案修订并备案，备案号320682-2023-004-M。
绍兴绿嘉环保科技有限公司于2023年10月28日修订了突发环境事件应急预案，并于绍兴市生态环境局越城分局进行了备案，备案号：3306022023059M。
正镶白旗东方园林静脉科技有限公司完成一期填埋场环境应急预案编制，并取得旗环保局备案文件。备案编号：
152529202101。
四川锐恒润滑油有限公司突发环境事件应急预案于2022年3月14日完成备案。宁夏莱德环保能源有限公司突发环境事件应急预案于2024年8月7日完成备案。江西省屹立铜业有限公司目前处于10万吨再生电解铜节能减排技术改造阶段。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况公司主要业务类型属于环境治理与保护领域，其中生态业务包括河道修复、乡村污水处理等水环境综合治理，环保业务主要通过无害化处理、资源化利用等模式提供工业危废综合处置服务，循环经济业务包括废旧家电、废旧金属等回收与深加工。在生态环境治理过程中，伴随相关污染物的排放，公司已制定了严格的规章制度，保证各类污染物持续稳定达标。报告期内，公司按照相关法律法规要求缴纳了相应的环境保护税约9.91万元。环境自行监测方案
各项目严格落实环境保护部《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》（环发〔2013〕81号）、《排污许可证》、环境影响评价报告和批复等有关法律规章的要求，公司重点排污单位按照相关管理要求制定企业环境自行监测方案，明确自行监测项目、监测频次和监测点位等内容，明确自行监测实施单位，并按照自行监测方案如期开展监测和信息公开工作。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用
公司以双碳为抓手，大力发掘生态、环保和循环经济项目中所蕴含的绿色降碳价值，培育公司高质量发展新能动。公司要求全体员工牢固树立绿色发展理念，进一步增强节能降耗意识，大力倡导绿色办公、绿色出行的生活方式，促使公司的生产与经营活动更具环保效益。同时，公司致力于打造“高效率、低能耗、减碳排”的绿色生产模式，不断贯彻绿色生产理念，淘汰落后产能，促进提质增效，从源头削减和预防温室气体的产生，全力以赴助力实现“双碳”目标。
公司及各子公司进一步围绕节能减排降碳，提升企业效益目标。例如江苏盈天的焚烧项目中，注重加强能源管理，科学合理利用水、电等各种资源；重要耗电设施按需运行，根据上班时间及温度变化进行控制，每日下班后及时关闭空调、照明等设施；优化生产辅料使用，减少使用反应会产生CO2的碳酸盐辅料，控制碳排放等南通九洲为进一步改善当地空气环境质量，积极响应如皋港化工园区“无异味园区”创建，公司通过了南通市“无异味工厂”验收，为巩固无异味企业创建成果，公司形成了长效管控机制，持续做好挥发性气体的管控工作，确保进一步提升无异味企业的创建成效。其他环保相关信息
已取得排污许可证的公司已按照《排污单位环境管理台账及排污许可证执行报告技术规范总则（试行）》（HJ944-2018）等相关标准要求,对自行监测、污染物排放及落实各项环境管理要求等行为形成定期报告，并在排污许可管理平台填报并保存。同时在《全国排污许可证管理信息平台》及时提交排污许可证季度执行报告。
二、社会责任情况
（一）公司的使命与价值观
东方园林致力于成为生态城乡与美好生活运营商，提供城乡高质量发展全套解决方案，以卓越的产品服务，推动美丽中国建设。东方园林把国家生态文明建设号召作为企业使命，以生态业务和环保业务助力无废城市和美丽乡村建设。东方园林专注于生态修复与环境治理领域，深耕生态环境、环保业务和循环经济三大板块，依托艺术造园、水系治理、矿山修复、活力文旅、环保工厂、污水治理、再生资源等产品线，整合规划、设计、工程、运营、资源化再利用等多维度优势，提供领先的全产业链服务。东方园林将以奋斗精神践行“以人为本、致敬自然、绿水青山就是金山银山”的企业价值观，为新时代生态文明建设贡献企业力量。
（二）社会责任履行情况
1、股东和债权人权益保护
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规的要求及《公司章程》的有关规定，不断完善公司治理结构，确保公司治理权责分明、规范运作、科学决策。公司形成以股东大会、董事会、监事会相互制约、运作有效的决策与经营体系，建立了较为完备的风险管理和内部控制体系，及时、准确、真实、完整地履行信息披露义务，确保公司所有股东和债权人
都能够以平等的机会获得公司信息。公司股东大会的召集、提案审议、投票表决等程序均符合相关规定，切实保证全体股东的权利。
2、投资者关系管理
公司高度重视投资者沟通及投资者权益保护，平等对待所有股东。公司指定证券发展部为专门的投资者关系管理机构，通过邮件、电话、互动易平台等形式及时解答投资者问题；加强与投资者的沟通，充分保证广大投资者的知情权。维护公司与投资者长期良好稳定的关系，自觉接受资本市场和投资者公众的监督；不断增强信息披露得主动性、透明度，确保广大投资者特别是中小投资者对公司重大事项和经营业绩的知情权。
3、员工权益保护
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《妇女权益保护法》等相关法律法规，倡导平等用工政策，充分尊重和保护员工的各项合法权益。不断完善薪酬分配制度，积极构建合理的收入分配关系，实行多元化的福利关爱举措，为员工提供尊重、平等的工作氛围。
公司为在职全体员工投保北京市总工会发起的职工互助保障计划，其中包括重大疾病、住院津贴、住院医疗、职工意外、女职工特殊疾病互助保障等；为员工发放节日福利、生日福利等；配合上级工会给员工送温暖、开展健康知识普及线上活动，提升员工的满意度，让员工感受到家的温暖。
4、环境保护和可持续发展
报告期内，四川省旅游资源规划开发质量评定委员会发布《关于拟确定乐山市沐川县沐川竹海旅游景区等9家景区为国家4A级旅游景区的公示》。其中，由公司负责设计和施工的绵阳市安州区白水湖景区达到国家4A级旅游景区标准要求，拟确定为国家4A级旅游景区。东方园林承建的绵阳市安州区“美丽花城”旅游基础设施提升建设项目，正是支撑白水湖4A级旅游景区建设的重要节点。白水湖景区此次获评国家4A级旅游景区，再次证明东方园林在景区建造运营造诣的厚度。
农业农村部办公厅《关于实施水产绿色健康养殖技术推广“五大行动”的通知》中要求“以集中连片规模化养殖为重点，推广应用多种形式的水产养殖尾水处理技术模式，促进实现水产养殖尾水资源化综合利用或达标排放。推进各项技术模式集成熟化和改进提升，研究制定适应产业发展需要的养殖尾水治理技术模式标准规范，结合各地实际情况组织推广应用。”公司子公司中山市环保产业有限公司技术团队在“三池两坝”尾水处理模式的基础上，经过多次现场调研、大量水质分析，结合大多数养殖鱼塘现状，
研发出“一种浮动式生物净化水质处理装置”，并将其成功应用于中山市东凤镇、三角镇、黄圃镇多个项目中。
报告期内，中国电力科学研究院高电压研究所来公司考察，双方针对退役电网固废资源化利用项目设计、施工等方面的合作事宜展开了深入交流。公司的园林景观设计、规划方面的专业性及对废弃绝缘子材料示范区景观设计方案获得好评，同时，双方围绕方案中退役电网绝缘子材料景观小品和老化试验展示台的加工技术和成本把控等内容展开了沟通交流，为项目后续合作奠定了良好的基础。
5、党建工作
2024年上半年，东方园林党委以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕公司经营发展中心工作，带领公司各级党组织结合生态环保行业上市公司实际，聚焦董事会确定的发展战略，坚持党的领导，加强党的建设，纵深推进全面从严治党，进一步弘扬伟大建党精神，努力把党建工作独特优势转化为发展优势、创新优势和竞争优势。
为进一步健全基层组织建设，下属各级党组织举办多次主题党日活动展开理论学习。党委组织集体学习习近平经济思想、党的纪律处分条例等。同时，坚持推进党建工作和经营管理工作深度融合，与相关业务单位的党支部开展党建互动交流学习活动，以及支部书记讲党课等多种形式的主题教育活动。
公司党委办公室贯彻落实“双培养”工作，努力把关键岗位员工培养成党员，把党员培养成业务骨干，把党员业务骨干输送到重要岗位，共计完成4名业务骨干预备党员转正工作；吸收6名关键岗人员申请加入党支部。公司党委组织党员领导干部和广大职工群众，参加朝阳区慈善协会组织的爱心捐赠活动，用实际行动践行党员的初心使命。公司党委每月至少组织一次集体学习，学习党的最新理论知识、党内各项法规制度，更好的了解国家最新理论政策，为公司发展提供政策支持。
公司党委坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，持续深入学习党的二十大及二十届三中全会精神，坚持学思用贯通、知信行统一，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，进一步树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”。公司党委及公司进一步扎实工作，锐意进取，服务生产经营，推动公司持续深耕生态环境、环保业务和循环经济三大主营业务，践行生态城乡与美好生活运营商理念，打造更多精品项目、提供更优专业服务，全力完成年度任务目标，为助力建设美丽中国贡献一份力量。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
为协助巩固拓展脱贫攻坚成果，公司紧随国家大政方针，逐步推进乡村振兴工作。公司围绕乡村振兴发展战略目标，不断探索农业农村现代化路径，生态优先、因地制宜，改善农村生态环境，推进乡村基础设施建设。
公司承建的绵阳市安州区“美丽花城”旅游基础设施提升建设项目，正是支撑白水湖4A级旅游景区建设的重要节点。项目改造提升后与雎水踩桥民俗文化活动形成合力，强化延展乡镇旅游资源，设立沿线村域旅游服务区，带动当地农民创收，提高当地村镇旅游经济效益，助力当地文旅产业高质量发展。中山市环保产业有限公司积极推动梅州周溪河生态保护与经济社会发展同频共振，实施打造了“十里梅花”长廊。一条兼顾健身、骑行的景观休闲步道，一幅自然与人文和谐共生的生态景观。守护好梅江的绿水青山，激发梅州乡村内生动力，助力推进人与自然和谐共生的现代化，做好“生态修复、环境保护、绿色发展”文章，赋能乡村振兴。
农村生活污水治理是农村人居环境整治的重要内容，公司以处理污水水质达标、保护水环境质量、改善人居环境，作为一项重要的责任和使命。在污水治理的实践中，公司子公司中山环保通过专业技术力量，以工艺技术结合环境景观积极探索水资源可持续利用、科普研学、花园式厂区景观等，进一步扩展农村生态旅游融合发展的新模式。中山市环保产业有限公司设计、建造、运营的阳西县儒洞镇污水处理厂，其项目公司阳西县百奥污水处理有限公司经广东省阳江市无废办认定，正式入选首批“无废细胞”建设名单。本次评选采用了中山环保“一体化自回流多级氧化沟”专利技术，同时凭借其卓越的创新能力和在区域绿色发展的突出贡献入选本次名单。
在践行美丽乡村建设的路上，公司将不断学习与时俱进，深入挖掘业态新价值，激发区域市场活力，为打造乡村经济新引擎提供源源不断的强大动能。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2024年4月26日对北京东方园林环境股份有限公司（以下简称“东方园林”或“公司”）2023年度财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告（中兴华审字（2024）第014237号）。涉及事项的详细情况：东方园林自2020年以来四年连续亏损共计人民币129.17亿元，其中归属母公司股东的净亏损共计人民币125.50亿元；截至2023年12月31日，东方园林归属于母公司股东权益合计人民币-1.97亿元，流动负债合计金额超过流动资产合计金额123.58亿元。东方园林在附注二、2中已披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
公司于2024年5月7日收到债权人北京朝阳国有资本运营管理有限公司（以下简称“朝阳国资公司”）送达的《关于申请法院对东方园林进行重整及预重整的通知》，因公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值，朝阳国资公司已于2024年5月7日向北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）提交对公司进行重整及预重整的申请。同日，公司收到北京一中院的《通知书》，通知公司被朝阳国资公司以债权人名义向法院申请重整及预重整。朝阳国资公司是公司的间接控股股东和公司最大债权人。2024年5月9日，公司收到北京一中院的《决定书》，同意对公司启动预重整并指定临时管理人。2024年5月13日，临时管理人发出债权申报通知。2024年7月10日，公司披露了《关于公开招募重整投资人的公告》，临时管理人参照《中华人民共和国企业破产法》及相关法律规定，公开招募公司的重整投资人。截至2024年7月24日，共计20家意向重整投资人提交报名材料。临时管理人已对意向投资人提交的报名材料进行初步审查，并通知通过初步审查的意向投资人缴纳报名保证金。缴纳报名保证金后且通过初步审查的意向投资人可以开展尽职调查工作，并按照临时管理人要求的时间、条件提交具备约束力、切实可行的重整投资方案。公司将会根据实际情况及相关法律要求制定切实可行的重整方案，通过剥离低效资产、实施资本公积转增股本、引进重整投资人以及债转股等方式化解公司大额债务，恢复公司持续经营能力。同时，公司将会持续改善经营情况，集中力量发展优势主营业务，努力减亏扭亏，并通过多手段结合的方式，加速回收应收账款和其他经营性款项。公司董事会将保持持续关注并敦促公司管理层积极落实相关措施，维护公司和广大投资者的合法权益。除上述事项外，公司2023年度财务报告非标准审计意见涉及事项无其他重大变化。
七、破产重整相关事项
?适用 □不适用
1、公司于2024年5月7日收到债权人北京朝阳国有资本运营管理有限公司（以下简称“朝阳国资公司”）送达的《关于申请法院对东方园林进行重整及预重整的通知》，因公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值，朝阳国资公司已于2024年5月7日向北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）提交对公司进行重整及预重整的申请。同日，公司收到北京一中院的《通知书》，通知公司被朝阳国资公司以债权人名义向法院申请重整及预重整。朝阳国资公司是公司的间接控股股东和公司最大债权人。相关具体内容详见公司于2024年5月8日在指定信息披露媒体上披露的《关于公司被债权人申请重整及预重整的提示性公告》。
2、2024年5月9日，公司收到北京一中院的《决定书》，同意对公司启动预重整并指定临时管理人，具体内容详见公司于2024年5月10日在指定信息披露媒体上披露的《关于收到法院启动公司预重整及指定临时管理人决定书的公告》。
3、2024年5月13日，临时管理人已按相关法规通过全国企业破产案件信息网向公司债权人发出债权申报通知（网址：https://zqsb.jiulaw.cn/v2/virtual/8189064）。具体内容详见公司于2024年5月14日在指定信息披露媒体上披露的《关于公司预重整债权申报的公告》。
4、为加快预重整工作进度，临时管理人已通过公开选聘方式确定审计及评估机构，各机构正在有序推进相关工作。
5、为顺利推进公司预重整和重整程序，临时管理人公开招募公司的重整投资人，具体内容详见公司于2024年7月11日在指定信息披露媒体上披露的《关于公开招募重整投资人的公告》。
6、截至2024年7月24日（含当日），共计20家意向重整投资人提交报名材料。临时管理人已对意向投资人提交的报名材料进行初步审查，并通知通过初步审查的意向投资人缴纳报名保证金。下一步，公司将积极配合意向投资人开展尽职调查。
目前，公司积极协助临时管理人推进预重整阶段的相关工作，同时公司将密切关注相关事项的进展情况，及时履行信息披露义务。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 三亚某大兴园林生态有限公司诉公司、北京某德环境工程有限公司、海南省某市园林和环境卫生管理局、第三人三亚某兴园林苗木繁殖基地有限责任公司的建设工程施工合同纠纷 | 11,384.24 | 否 | 审理完毕 | 二审判决公司支付工程款8210.10万元及相关费用、支付工程养护费578.46万元及相关费用、海口市某林和环境卫生管理局对东方园林上述债务承担支付责任。 | 执行中 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 公司诉江苏省某市住房 | 2,221.57 | 不适用 | 一审驳回，公司已上诉 | 法院尚未完成最终判 | 公司已上诉，法院尚 | 详见公司在巨潮资讯网 |
| 和城乡建设局的建设工程合同纠纷 | 决，暂时无法判断对公司当期及未来利润的影响。 | 未完成最终判决。 | 上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | ||||
| 苏州某天地园林发展有限公司诉公司、重庆某江新区东园环境治理工程有限公司的建设工程施工合同纠纷 | 3,775.49 | 否 | 一审中 | 法院尚未完成最终判决，暂时无法判断对公司当期及未来利润的影响。 | 法院尚未完成最终判决。 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 吴某元诉公司的借款合同纠纷 | 14,849 | 否 | 审理完毕 | 法院判决公司支付13,999.65万元及利息等相关费用。 | 执行中 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 苏州某天地园林发展有限公司诉公司、重庆某江新区东园环境治理工程有限公司的建设工程施工合同纠纷 | 4,134.3 | 否 | 一审中 | 法院尚未完成最终判决，暂时无法判断对公司当期及未来利润的影响。 | 法院尚未完成最终判决。 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 公司诉张家口市某垣城建开发有限公司的建设工程施工合同纠纷 | 10,255.05 | 不适用 | 一审驳回，公司已上诉。 | 法院尚未完成最终判决，暂时无法判断对公司当期及未来利润的影响。 | 公司已上诉，法院尚未完成最终判决。 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 罗兰诉深圳市洁驰科技有限公司、深圳市某达环境科技有限公司、李某光的债权债务概括转移合同纠纷 | 2,500 | 否 | 一审中 | 法院尚未完成最终判决，暂时无法判断对公司当期及未来利润的影响。 | 法院尚未完成最终判决。 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 山东某光园林建设有限公司诉济南某园高控生态建设开发有限公司、东方利禾、东方生态工程、公司、济南某新控 | 5,423.68 | 否 | 向法院申请再审，已立案 | 二审判决济南某园高控生态建设开发有限公司支付工程款4980.94万元及利息等相关费用；东方利禾、东方生态工 | 济南某园高控生态建设开发有限公司向法院申请再审，已立案。因公司未在规定期限内履行给付义务，山东省某区 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 |
| 股集团有限公司的建设工程分包合同纠纷 | 程、公司在未足额缴纳的出资范围内承担补充赔偿责任。 | 人民法院将公司列入失信被执行人名单。 | |||||
| 马某虎诉公司、湖北某涵园林工程有限公司、荆门市某豪苗木有限公司、湖北某太园林绿化工程有限公司的建设工程纠纷 | 2,383.13 | 否 | 审理完毕 | 二审判决公司支付工程款761.09万元及利息等相关费用。 | 因公司未在规定期限内履行给付义务，湖北省某区人民法院将公司列入失信被执行人名单。 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 公司诉兰州市某生资源回收公司、兰州某翼废旧电子产品拆解加工有限公司的增资纠纷 | 3,307.14 | 不适用 | 一审中 | 法院尚未完成最终判决，暂时无法判断对公司当期及未来利润的影响。 | 法院尚未完成最终判决。 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 公司诉山东省某区人民政府的合同纠纷 | 6,413.8 | 不适用 | 审理完毕 | 已裁决由被告支付剩余工程款4928.60万元及利息等相关费用。 | 执行中 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 浙江某岩园林绿化工程有限公司诉公司、东方环境建设的买卖合同纠纷 | 7,929.99 | 否 | 原告撤诉 | 不适用 | 不适用 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 |
福建省某天建设工程有限公司诉东方丽邦、公司、荔波某方投资开发有限责任公司的建设工程施工合同纠纷
| 3,028.29 | 否 | 审理完毕 | 二审判决由东方丽邦支付工程款3028.29万元及利息等相关费用。 | 执行中 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | ||
| 鄂尔多斯市华某建筑有限责任公司诉公司的建设工程施工合同纠纷 | 2,176.1 | 否 | 审理完毕 | 裁决由公司支付工程款1449.44万元及利息等相关费用。 | 执行中 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 山东万某建筑工程有限 | 2,170.98 | 否 | 一审中 | 法院尚未完成最终判 | 法院尚未完成最终判 | 详见公司在巨潮资讯网 |
| 公司诉公司的建设工程施工合同纠纷 | 决，暂时无法判断对公司当期及未来利润的影响。 | 决。 | 上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | ||||
| 通化某胜投资有限公司诉通化市东立环境治理有限责任公司的合同纠纷 | 2,500 | 否 | 审理完毕 | 一审判决通化市东立环境治理有限责任公司偿还原告借款本金2500万元及利息等相关费用。 | 执行中 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 潘某平诉杭州临安东方文化旅游产业发展有限公司的合同纠纷 | 2,230.61 | 否 | 审理完毕 | 裁决被告支付股权转让款2024.73万元及利息等相关费用。 | 执行中 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 淄博某德渣土物流有限公司诉公司、东方利禾、东方丽邦、淄博某园水环境开发建设有限公司的建设工程施工合同纠纷 | 2,714.8 | 否 | 审理完毕 | 一审判决公司支付工程款共1807.06万元及利息等相关费用。 | 执行中 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 山东某鑫建设发展有限公司诉公司、济南某园高控生态建设开发有限公司的建设工程施工合同纠纷 | 8,998.89 | 否 | 审理完毕 | 一审判决公司支付工程款7984.57万元及利息等相关费用。 | 执行中 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 四川某银行股份有限公司诉江苏某登园林绿化有限公司、四川某腾科贸有限公司、公司等的借款合同纠纷 | 4,199.34 | 否 | 审理完毕 | 一审已判决，公司在欠付江苏某登园林绿化有限公司、欠付四川某腾科贸有限公司应付工程款范围内承担责任。 | 执行中 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 湘潭市某利水电勘测设计院有限公司诉公司的建设工程施工合同纠纷 | 7,312.28 | 否 | 一审中 | 法院尚未完成最终判决，暂时无法判断对公司当期及未来利润的影响。 | 法院尚未完成最终判决。 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 |
| 广州某卓建筑工程有限公司诉中山环保的建设工程施工合同纠纷 | 3,034.85 | 否 | 一审中 | 法院尚未完成最终判决，暂时无法判断对公司当期及未来利润的影响。 | 法院尚未完成最终判决。 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 陈某忠诉浙江某鸿生态园林股份有限公司、公司、浙江某华山旅游发展集团有限公司的建设工程合同纠纷 | 2,117.53 | 否 | 一审中 | 法院尚未完成最终判决，暂时无法判断对公司当期及未来利润的影响。 | 法院尚未完成最终判决。 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 公司诉安徽省某局、安徽省某集团有限公司、第三人安徽某有限公司的建设工程合同纠纷 | 3,685.54 | 不适用 | 一审已判决 | 一审判决向公司支付工程款1935.54万元及利息等相关费用。 | 执行中 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 公司诉四川省某县人民政府、第三人四川省某区管理委员会的未按约定履行行政协议纠纷 | 21,118.81 | 不适用 | 一审中 | 法院尚未完成最终判决，暂时无法判断对公司当期及未来利润的影响。 | 法院尚未完成最终判决。 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 长江某合金融租赁有限公司诉公司的合同纠纷 | 4,885 | 否 | 审理完毕 | 二审判决后各方达成和解，公司分期支付对价款共计8931.32万元，并自逾期之日起按年化5.7%支付利息。 | 因公司未在规定期限内履行给付义务，上海市某融法院立案强制执行。 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 山西某银行股份有限公司诉临汾德兴军、临汾某军再生资源利用有限公司、韩某、苏某强、谷某军、段某星的借款合同纠纷 | 4,750 | 否 | 审理完毕 | 一审判决临汾德兴军归还借款本金4750万元及利息等相关费用。临汾某军再生资源利用有限公司、韩某、苏某强、谷某军、段某星承担连带责任。 | 执行中 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 陕西某帆建 | 1,391.5 | 否 | 一审已判决 | 一审判决公 | 执行中 | 详见公司在 |
| 设工程有限公司诉公司、西安某明池投资开发有限公司的建设工程施工合同纠纷 | 司支付工程款1391.50万及利息等相关费用。 | 巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |||||
| 江苏某建建设集团有限公司诉东方生态工程、江苏某方尧都建设开发有限公司的建设工程合同纠纷 | 2,368.35 | 否 | 一审中 | 法院尚未完成最终判决，暂时无法判断对公司当期及未来利润的影响。 | 法院尚未完成最终判决。 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 中山环保诉广东某坤建设集团有限公司、惠州市某禾园林绿化有限公司、广东省某镇人民政府、罗某常的建设工程施工合同纠纷 | 2,890.61 | 不适用 | 审理完毕 | 法院判决广东某坤建设集团有限公司、惠州市某禾园林绿化有限公司返还保证金230万、支付工程款1,813万元及利息等相关费用，判决罗某常对惠州市某禾园林绿化有限公司的债务承担连带责任。 | 已结案 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 池州市某花村园艺有限公司诉公司池州分公司、公司、安徽某鑫建工有限公司、安徽某基市政园林工程有限公司的建设工程施工合同纠纷 | 2,068.51 | 否 | 审理完毕 | 二审判决公司支付工程款1724.59万元及利息，驳回原告其他诉讼请求。 | 已结案 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 公司诉山东省某县住房和城乡建设局的合同纠纷 | 12,957.74 | 不适用 | 审理完毕 | 二审判决山东省某县住房和城乡建设局支付公司项目款项及利息等相关费用共计13645.85万元。 | 已结案 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 | |
| 深圳市某亿 | 9,362.08 | 否 | 一审中 | 法院尚未完 | 法院尚未完 | 详见公司在 |
| 建设工程有限公司诉中山环保、公司、广州某卓建筑工程有限公司、化州市某环环保有限公司的建设工程施工合同纠纷 | 成最终判决，暂时无法判断对公司当期及未来利润的影响。 | 成最终判决。 | 巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 |
其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 其他诉讼 | 66,062.17 | 否 | 诉讼中 | 法院尚未完成最终判决，暂时无法判断对公司当期及未来利润的影响。 | 法院尚未完成最终判决。 | 详见公司在巨潮资讯网上披露的各《关于公司累计诉讼及进展的公告》 |
九、处罚及整改情况
?适用 □不适用
| 名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论（如有） | 披露日期 | 披露索引 |
| 北京东方园林环境股份有限公司、慕英杰、刘伟杰 | 其他 | 公司广西PPP项目相关成本在2019年发生调减，但未在当年相应调减营业收入，导致公司2019年至2022年年度报告及“20东林G1”公司债券募集说明书存在错报。 | 被中国证监会立案调查或行政处罚、被证券交易所采取纪律处分 | 中国证券监督管理委员会北京监管局出具的《行政处罚决定书》（[2024]1号）： 一、对北京东方园林环境股份有限公司责令改正，给予警告，并处以150万元的罚款； 二、对慕英杰给予警告，并处以70万元的罚款。 对本案当事人刘伟杰另行依法处理。 深圳证券交易所《关于对北京东方园林环境股份有限公司及相关当事 | 2024年02月01日 |
公告名称：
《关于收到<行政处罚决定书>的公告》（公告编号：
2024-011）；公告披露网站：
www.cninfo.com.cn
人给予通报批评处分的决定》（[2024]389号）：
一、对北京东
方园林环境股份有限公司给予通报批评的处分；
二、对北京东
方园林环境股份有限公司时任董事长慕英杰，时任总裁、董事刘伟杰给予通报批评的处分。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 北京朝阳 | 间接控股 | 资金拆借 | 62,411.03 | 1,327.3 | 0 | 4.14% | 1,327.3 | 63,738.33 |
| 国有资本运营管理有限公司 | 股东 | |||||||
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 15,660.65 | 326.59 | 4.14% | 326.59 | 15,987.24 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 25,814.82 | 235.13 | 25,000 | 4.06% | 235.13 | 1,049.95 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 104,149 | 2,236.91 | 0 | 4.14% | 2,236.91 | 106,385.91 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 18,503.44 | 442.46 | 4.06% | 442.46 | 18,945.9 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 18,503.44 | 442.46 | 4.06% | 442.46 | 18,945.9 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 20,045.39 | 479.34 | 4.06% | 479.34 | 20,524.73 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 4,111.88 | 98.33 | 4.06% | 98.33 | 4,210.21 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 1,345.28 | 25.5 | 3.71% | 25.5 | 1,370.78 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 154,977.58 | 2,942.27 | 3.71% | 2,942.27 | 157,919.85 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 103,318.39 | 1,961.51 | 3.71% | 1,961.51 | 105,279.9 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 206,636.78 | 3,923.03 | 3.71% | 3,923.03 | 210,559.81 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 56,244.83 | 1,067.82 | 3.71% | 1,067.82 | 57,312.65 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 87,019.1 | 1,653.39 | 3.71% | 1,653.39 | 88,672.49 | |
| 北京朝阳国有资本 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 4,063.4 | 85.59 | 4.06% | 85.59 | 4,148.99 |
| 运营管理有限公司 | ||||||||
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 8,561.39 | 180.41 | 4.06% | 180.41 | 8,741.8 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 2,093 | 44.15 | 4.06% | 44.15 | 2,137.15 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 509.02 | 10.26 | 4.06% | 10.26 | 519.28 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 18,464.23 | 373.22 | 4.06% | 373.22 | 18,837.45 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 9,230.07 | 186.38 | 4.06% | 186.38 | 9,416.45 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 198.44 | 3.45% | 0.19 | 198.44 | ||
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 2,014.62 | 3.45% | 2.12 | 2,014.62 | ||
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 354.54 | 3.45% | 0.34 | 354.54 | ||
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 18,030.01 | 3.45% | 6.91 | 18,030.01 | ||
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 35,682.6 | 3.45% | 34.16 | 35,682.6 | ||
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 30,482.93 | 3.45% | 29.18 | 30,482.93 | ||
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 1,732.83 | 3.45% | 1.66 | 1,732.83 | ||
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 1,406.9 | 3.45% | 1.35 | 1,406.9 | ||
| 北京朝阳国有资本运营管理 | 间接控股股东 | 资金拆借 | 126,897.26 | 3.45% | 121.49 | 126,897.26 |
| 有限公司 | ||||||||
| 北京市盈润汇民基金管理中心（有限合伙） | 持股5%以上股东 | 资金拆借 | 28,625.24 | 580.57 | 4.06% | 580.57 | 29,205.81 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 定向借款 | 185,248.32 | 4,201.82 | 32,975 | 4.62% | 4,201.82 | 156,475.14 |
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 北京朝阳国有资本运营管理有限公司通过直接借款、定向借款等形式为公司提供资金支持，降低了融资成本，提高了财务风险应对能力。 | |||||||
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用为了进一步支持公司的发展，帮助公司尽快恢复到健康快速的发展态势，公司控股股东北京朝汇鑫企业管理有限公司及其一致行动人（以下合并简称“控股股东”）拟对公司提供增信、委托贷款等流动性支持。预计2024年拟发生关联交易的情况如下：
1、股东借款或委托贷款等：以合同期内应付利息总额作为交易金额，股东借款或委托贷款年化利率不高于5.655%（含）。
2、接受担保：公司及各级子公司接受控股股东为公司融资、发行债券等事项提供担保，以合同期内应支付的担保费总额作为交易金额，年担保费率不高于担保金额的0.5%（含）。
2024年度本公司及各级子公司与控股股东之间预计发生的关联交易金额总额不超过（含）55,000万元。
上述拟发生的交易金额为最高额度，截至2024年6月30日实际发生的金额为29,318.54万元。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于预计公司2024年度与控股股东及其一致行动人发生关联交易的额度的公告 | 2024年04月27日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 南召县东方金源生态建设有限责任公司 | 2021年08月11日 | 44,500 | 2021年08月11日 | 38,050.29 | 质押 | 公司持有的被担保方股权 | 无 | 主债务履行期限开始至主债务履行期限届满之日 | 否 | 否 |
| 济宁蓼河东方生态建设开发有限公司 | 2021年08月11日 | 64,525.5 | 2021年08月23日 | 56,873.02 | 质押 | 以各社会资本方持有的济宁东方生态的股权设定质押 | 第三方对本次担保提供反担保。 | 主债务履行期限开始至主债务履行期限届满之日 | 否 | 否 |
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 94,923.31 | ||||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 109,025.5 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 94,923.31 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 阳江市阳东区景富建设投资管理有限公司 | 2020年11月27日 | 65,000 | 2020年12月31日 | 45,110 | 连带责任担保 | 以持有子公司股权、自有的应收政府方款项提供质押担保。 | 被担保方其他股东为本次借款提供连带责任保证担保。 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起三年 | 否 | 否 |
| 阳西县香山家园污水处理有限公司 | 2021年04月29日 | 430 | 2022年03月22日 | 152.67 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 主合同项下承租人最后一期债务履行期限届满之日起满三个日历年时止 | 否 | 否 |
| 阳西县百奥污水处理有限公司 | 2021年04月29日 | 570 | 2022年03月22日 | 202.37 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 主合同项下承租人最后一期债务履行期限届满之日起满三个日历年时止 | 否 | 否 |
| 通辽市东立环境治理有限责任公司 | 2016年09月30日 | 15,000 | 2016年11月17日 | 4,872.81 | 连带责任担保 | 以持有子公司股权、租金收益权提供担保。 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 南通九洲环保科技有限公司 | 2023年04月26日 | 3,400 | 2023年07月13日 | 3,400 | 连带责任担保 | 无 | 第三方对本次借款提供连带责任保证担保。 | 主合同项下债务人履行债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 |
| 2023年04月26日 | 1,000 | 2023年09月27日 | 800 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 主合同项下债务人每次使用授信额度而发生的债务履行 | 否 | 否 |
| 期限届满之日起三年 | ||||||||||
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 2020年04月30日 | 10,000 | 2020年08月06日 | 8,999.37 | 连带责任担保 | 以土地使用权以及土地上的在建建筑和机器设备为本次借款提供抵押担保。 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 北京东方园林环境投资有限公司 | 2020年06月30日 | 27,000 | 2020年06月30日 | 4,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起三年 | 否 | 否 |
| 东方园林集团环保有限公司 | 2020年06月30日 | 16,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起三年 | 否 | 否 | ||
| 江苏盈天环保科技有限公司 | 2020年04月30日 | 10,000 | 2020年11月06日 | 5,200 | 连带责任担保 | 以其名下的机器设备为该笔贷款提供抵押担保。 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 滁州东方明湖文化旅游有限公司 | 2018年04月20日 | 127,000 | 2019年01月29日 | 4,400 | 连带责任担保 | 以自有的应收政府方款项提供质押担保。 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 2019年02月01日 | 9,695 | 连带责任担保 | 以自有的应收政府方款项提供质押担保。 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起两年 | 否 | 否 | |||
| 2019年04月24日 | 9,695 | 连带责任担保 | 以自有的应收政府方款项提供质押担保。 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起两年 | 否 | 否 | |||
| 2019年 | 10,575 | 连带 | 以自有 | 无 | 主合同 | 否 | 否 |
| 06月14日 | 责任担保 | 的应收政府方款项提供质押担保。 | 下被担保债务的履行期届满之日起两年 | |||||||
| 2019年11月27日 | 8,815 | 连带责任担保 | 以自有的应收政府方款项提供质押担保。 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起两年 | 否 | 否 | |||
| 2020年01月13日 | 3,520 | 连带责任担保 | 以自有的应收政府方款项提供质押担保。 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起两年 | 否 | 否 | |||
| 2020年07月16日 | 2,640 | 连带责任担保 | 以自有的应收政府方款项提供质押担保。 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起两年 | 否 | 否 | |||
| 2020年12月28日 | 2,640 | 连带责任担保 | 以自有的应收政府方款项提供质押担保。 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起两年 | 否 | 否 | |||
| 四川锐恒润滑油有限公司 | 2020年04月30日 | 2,000 | 2021年03月24日 | 1,850 | 连带责任担保 | 以土地使用权以及土地上的在建建筑和机器设备为本次借款提供抵押担保。 | 被担保方直接控股股东及第三方为本次借款提供连带责任保证担保。 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起三年 | 是 | 否 |
| 2023年04月26日 | 1,850 | 2024年03月22日 | 1,850 | 连带责任担保 | 以土地使用权以及土地上的在建建筑和机器设备为本次借款提供抵押担保。 | 无 | 主合同项下债务人每次使用授信额度而发生的债务履行期限届满之日起三年。 | 否 | 否 |
| 临汾市德兴军再生资源利用有限公司 | 2020年11月14日 | 1,100 | 2021年04月30日 | 194.91 | 连带责任担保 | 以应收账款为本次融资提供质押担保。 | 被担保方对公司提供反担保。 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起三年 | 是 | 否 |
| 湖南瑞华再生资源有限公司 | 2023年04月26日 | 1,000 | 2023年10月13日 | 1,000 | 连带责任担保 | 无 | 被担保方直接控股股东提供连带责任保证担保和反担保。 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 | 否 |
| 北京东园京西生态投资有限公司 | 2022年08月12日 | 15,819.04 | 2022年09月06日 | 6,872.07 | 连带责任担保 | 以自有的应收政府方款项提供质押担保。 | 被担保方对公司提供反担保。 | 主合同项下债务履行期届满之次日起三年 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 152,484.2 | ||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 281,169.04 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 150,439.29 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 大悟县香山家园污水处理有限公司 | 2018年04月20日 | 18,000 | 2018年12月14日 | 15,419 | 连带责任担保 | 以PPP项目特许经营协议下应收账款提供质押担保。 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 罗定市第三生活污水处理有限公司 | 2018年04月20日 | 3,000 | 2018年09月29日 | 1,015 | 连带责任担保 | 以BOT项目特许经营权的收益权提供质押担保。 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起三年 | 否 | 否 |
| 封开县香山家园污水处理有限公司 | 2020年04月30日 | 900 | 2020年09月27日 | 480 | 连带责任担保 | 以BOT项目特许经营权的收益权提供质押担保。 | 无 | 主合同下被担保债务的履行期届满之日起三年 | 否 | 否 |
| 始兴县 | 2023年 | 1,600 | 2023年 | 1,347.65 | 连带 | 以持有 | 无 | 自主合 | 否 | 否 |
| 香山家园污水处理有限公司 | 04月26日 | 06月13日 | 责任担保 | 子公司股权、自有的应收政府方款项提供质押担保、固定资产抵押担保。 | 同最后一期债务履行期届满之日起三年 | |||||
| 罗定市第二生活污水处理有限公司 | 2023年04月26日 | 1,500 | 2023年06月13日 | 1,263.42 | 连带责任担保 | 以持有子公司股权、自有的应收政府方款项提供质押担保、固定资产抵押担保。 | 无 | 自主合同最后一期债务履行期届满之日起三年 | 否 | 否 |
| 湖南瑞华再生资源有限公司 | 2023年04月26日 | 420 | 2024年02月19日 | 200 | 连带责任担保 | 无 | 被担保方对担保方提供反担保。 | 主合同签订之日起至主合同债务履行期届满日后三年止，或展期期限届满、或提前到期之日后三年止。 | 否 | 否 |
| 2024年04月27日 | 1,000 | 2024年06月18日 | 1,000 | 连带责任担保 | 无 | 被担保方对担保方提供反担保。 | 合同项下所担保的债务逐笔单独计算保证期间，各债务保证期间为该笔债务履行期限届满之日起三年。 | 否 | 否 | |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 1,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 20,725.07 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 26,420 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 20,725.07 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 1,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 268,132.58 |
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 416,614.54 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 266,087.67 |
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | -199.96% | ||
| 其中： | |||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 133,488.93 | ||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 266,087.67 | ||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 266,087.67 | ||
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、公司持股5%以上股东何巧女及其一致行动人唐凯以公司股票开展了股票质押业务，由于二人未能履行协议约定的义务而出现了违约行为，质权人启动违约处置流程，向各地方法院申请对其二人持有的公司股票进行司法冻结。截至2024年6月30日，何巧女及唐凯所持有的公司股票已全部司法冻结（轮候冻结）。具体内容详见公司于指定信息披露媒体上披露的《关于持股5%以上股东部分股权被司法冻结的公告》和《关于持股5%以上股东部分股权被轮候冻结的公告》。同时，何巧女及唐凯持有的部分股票存在被质权人平仓及司法拍卖的情形，公司对何巧女女士及其一致行动人的司法拍卖情况和股份被动减持计划进行了披露，被动减持及司法拍卖进展详见指定信息披露媒体上的进展公告。
2、公司于2024年1月收到中国证券监督管理委员会北京监管局出具的《行政处罚事先告知书》（[2024]1号）及《行政处罚决定书》（[2024]1号）。根据相关文件，因广西项目相关成本在2019年发生调减，但未在当年相应调减营业收入，导致公司2019年至2022年年度报告存在错报。
经公司梳理自查，并经第八届董事会第七次会议审议通过，对2019-2022年度、2023年三季度财务报表存在的会计差错进行更正及追溯调整。具体内容详见公司于2024年2月1日在指定信息披露媒体上披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》以及2024年3月27日披露的更正后的各期定期报告。
3、公司于2024年4月26日召开第八届董事会第八次会议、第八届监事会第八次会议审议通过了《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》。具体详见公司于2024年4月27日在指定信息披露媒体上披露的《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告》。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用公司及控股子公司累计涉诉情况详见指定信息披露媒体上披露的《关于公司累计诉讼及进展的公告》。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 228,665 | 0.01% | 228,665 | 0.01% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 228,665 | 0.01% | 228,665 | 0.01% | |||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 228,665 | 0.01% | 228,665 | 0.01% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 2,685,233,339 | 99.99% | 2,685,233,339 | 99.99% | |||||
| 1、人民币普通股 | 2,685,233,339 | 99.99% | 2,685,233,339 | 99.99% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 2,685,462,004 | 100.00% | 2,685,462,004 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 82,728 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 何巧女 | 境内自然人 | 9.00% | 241,626,709 | -135,588,130 | 0 | 241,626,709 | 质押 | 229,606,726 |
| 冻结 | 241,626,709 | |||||||
| 北京朝汇鑫企业管理有限公司 | 国有法人 | 5.00% | 134,273,101 | 0 | 0 | 134,273,101 | 不适用 | 0 |
| 北京朝投发投资管理有限公司－北京市盈润汇民基金管理中心（有限合 | 其他 | 5.00% | 134,273,101 | 0 | 0 | 134,273,101 | 不适用 | 0 |
| 伙） | ||||||||
| 赵宝宏 | 境内自然人 | 1.53% | 41,000,000 | 0 | 0 | 41,000,000 | 不适用 | 0 |
| 上海利位投资管理有限公司－利位合信6号私募证券投资基金 | 其他 | 1.49% | 40,000,000 | 20 | 0 | 40,000,000 | 不适用 | 0 |
| 上海利位投资管理有限公司－利位合信19号私募证券投资基金 | 其他 | 1.42% | 38,000,100 | 100 | 0 | 38,000,100 | 不适用 | 0 |
| 云南国际信托有限公司－云南信托－招信智赢12号集合资金信托计划 | 其他 | 1.31% | 35,147,634 | 0 | 0 | 35,147,634 | 不适用 | 0 |
| 唐凯 | 境内自然人 | 1.00% | 26,885,582 | -13,696,326 | 0 | 26,885,582 | 质押 | 26,836,446 |
| 冻结 | 26,885,582 | |||||||
| 翟晓波 | 境内自然人 | 1.00% | 26,800,000 | -2,500,000 | 0 | 26,800,000 | 不适用 | 0 |
| 华龙证券股份有限公司 | 国有法人 | 0.85% | 22,800,000 | 0 | 0 | 22,800,000 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 北京朝汇鑫企业管理有限公司与北京朝投发投资管理有限公司－北京市盈润汇民基金管理中心（有限合伙）为同一实际控制人控制下的一致行动人，何巧女、唐凯为一致行动人，上海利位投资管理有限公司－利位合信6号私募证券投资基金与上海利位投资管理有限公司－利位合信19号私募证券投资基金为同一实际控制人控制下的一致行动人。未知公司其他前10名股东相互之间是否存在关联关系。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 公司持股5%以上股东何巧女、唐凯夫妇向北京朝阳国有资本运营管理有限公司全资子公司北京朝汇鑫企业管理有限公司（以下简称“朝汇鑫”）转让公司控股权，双方于2019年8月2日签署《股份转让协议》和《表决权委托协议》。何巧女、唐凯夫妇向朝汇鑫协议转让东方园林134,273,101股股份（占公司总股本5%），并将451,157,617股公司股份（占公司总股本16.8%）对应的表决权无条件、不可撤销地委托给朝汇鑫。本次权益变动后，朝汇鑫成为公司控股股东，北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会成为公司实际控制人。2019年10月8日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，何巧女女士协议转让给朝汇鑫的无限售流通股134,273,101股股份已于2019年9月30日完成了过户登记手续。公司控股股东、实际控制人变更完成。具体内容详见公司于2019年8月6日、2019年10月9日在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布的《关于实际控制人签署<股权转让协议>、<表决权委托协议>暨公司实际控制人拟发生变更的提示性公告》（公告编号：2019-085）、《关于实际控制人协议转让公司股份完成过户登记暨公司控股股东,实际控制人变更完成的公告》（公告编号：2019-108）。 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 何巧女 | 241,626,709 | 人民币普通股 | 241,626,709 |
| 北京朝汇鑫企业管理有限公司 | 134,273,101 | 人民币普通股 | 134,273,101 |
| 合伙） | 134,273,101 | 人民币普通股 | 134,273,101 |
| 赵宝宏 | 41,000,000 | 人民币普通股 | 41,000,000 |
| 上海利位投资管理有限公司－利位合信6号私募证券投资基金 | 40,000,000 | 人民币普通股 | 40,000,000 |
| 上海利位投资管理有限公司－利位合信19号私募证券投资基金 | 38,000,100 | 人民币普通股 | 38,000,100 |
| 云南国际信托有限公司－云南信托－招信智赢12号集合资金信托计划 | 35,147,634 | 人民币普通股 | 35,147,634 |
| 唐凯 | 26,885,582 | 人民币普通股 | 26,885,582 |
| 翟晓波 | 26,800,000 | 人民币普通股 | 26,800,000 |
| 华龙证券股份有限公司 | 22,800,000 | 人民币普通股 | 22,800,000 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 北京朝汇鑫企业管理有限公司与北京朝投发投资管理有限公司－北京市盈润汇民基金管理中心（有限合伙）为同一实际控制人控制下的一致行动人，上海利位投资管理有限公司－利位合信6号私募证券投资基金和上海利位投资管理有限公司－利位合信19号私募证券投资基金为同一实际控制人控制下的一致行动人。未知公司其他前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 上海利位投资管理有限公司－利位合信6号私募证券投资基金通过信用交易担保证券账户持有21,000,000股；上海利位投资管理有限公司－利位合信19号私募证券投资基金通过信用交易担保证券账户持有29,760,000股；翟晓波通过信用交易担保账户持有26,800,000股。 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京东方园林环境股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 419,126,413.10 | 548,851,666.08 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 9,937,455.66 | 24,591,981.10 |
| 应收账款 | 5,838,742,014.15 | 6,273,565,904.30 |
| 应收款项融资 | 2,128,081.44 | 2,714,921.93 |
| 预付款项 | 150,085,811.53 | 94,678,419.47 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 358,525,065.88 | 385,251,063.70 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 278,457,995.56 | 353,701,901.61 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 9,037,088,080.27 | 9,444,580,554.69 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 469,668,125.86 | 489,128,371.42 |
| 流动资产合计 | 16,563,759,043.45 | 17,617,064,784.30 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 216,555,467.09 | 215,437,760.23 |
| 其他权益工具投资 | 513,135,308.80 | 551,623,732.09 |
| 其他非流动金融资产 | 7,133,878,523.38 | 7,139,165,723.38 |
| 投资性房地产 | 6,414,843.67 | 6,522,182.38 |
| 固定资产 | 1,285,804,458.74 | 1,354,492,983.14 |
| 在建工程 | 400,055,919.66 | 547,528,286.23 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 22,348,288.67 | 22,584,479.53 |
| 无形资产 | 698,109,541.15 | 741,215,464.96 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 9,126,590.06 | |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 598,399,140.73 | 598,399,140.73 |
| 长期待摊费用 | 22,970,734.62 | 21,616,769.03 |
| 递延所得税资产 | 22,426,503.67 | 26,909,141.50 |
| 其他非流动资产 | 7,357,223,090.86 | 7,337,536,538.96 |
| 非流动资产合计 | 18,277,321,821.04 | 18,572,158,792.22 |
| 资产总计 | 34,841,080,864.49 | 36,189,223,576.52 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,093,932,969.44 | 309,769,151.40 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 24,485,002.69 | 32,149,402.61 |
| 应付账款 | 10,321,966,360.07 | 10,777,686,819.16 |
| 预收款项 | 308,026.80 | 468,411.96 |
| 合同负债 | 513,588,869.07 | 662,748,959.08 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 212,116,461.11 | 200,330,113.98 |
| 应交税费 | 132,623,541.14 | 129,635,338.90 |
| 其他应付款 | 15,745,198,533.66 | 13,841,082,058.09 |
| 其中：应付利息 | 5,487,163.97 | 1,471,215.56 |
| 应付股利 | 59,408,816.00 | 59,408,816.00 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,300,670,668.56 | 2,972,161,643.15 |
| 其他流动负债 | 1,026,179,618.12 | 1,049,034,728.10 |
| 流动负债合计 | 31,371,070,050.66 | 29,975,066,626.43 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 3,454,219,975.42 | 5,023,902,871.77 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 18,959,810.36 | 19,210,964.62 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 56,015,186.87 | 54,755,803.37 |
| 递延收益 | 26,056,132.20 | 29,239,317.56 |
| 递延所得税负债 | 17,839,523.19 | 27,178,014.72 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 3,573,090,628.04 | 5,154,286,972.04 |
| 负债合计 | 34,944,160,678.70 | 35,129,353,598.47 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,685,462,004.00 | 2,685,462,004.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,643,331,863.82 | 1,643,331,863.82 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -9,423.44 | -11,165,169.08 |
| 专项储备 | 1,983,048.92 | 1,690,457.13 |
| 盈余公积 | 753,799,591.15 | 753,800,162.58 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -6,415,244,214.88 | -5,269,977,655.49 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | -1,330,677,130.43 | -196,858,337.04 |
| 少数股东权益 | 1,227,597,316.22 | 1,256,728,315.09 |
| 所有者权益合计 | -103,079,814.21 | 1,059,869,978.05 |
| 负债和所有者权益总计 | 34,841,080,864.49 | 36,189,223,576.52 |
法定代表人：贾莹 主管会计工作负责人：李在渊 会计机构负责人：张龙
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 243,039,112.42 | 217,477,477.32 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 8,342,164.00 | |
| 应收账款 | 5,668,172,491.84 | 6,076,033,210.63 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,223,720.80 | 1,171,033.80 |
| 其他应收款 | 3,591,533,380.98 | 2,421,250,118.04 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 |
| 存货 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 6,559,814,304.91 | 6,970,196,667.83 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 80,061,478.26 | 75,624,375.30 |
| 流动资产合计 | 16,143,844,489.21 | 15,770,095,046.92 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 6,717,141,414.25 | 6,442,767,002.19 |
| 其他权益工具投资 | 396,000,000.00 | 411,285,714.29 |
| 其他非流动金融资产 | 6,845,257,464.02 | 6,855,315,664.02 |
| 投资性房地产 | 6,414,843.67 | 6,522,182.38 |
| 固定资产 | 402,461,064.32 | 407,323,842.47 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 12,257,622.38 | 5,409,877.59 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 8,940,550.24 | |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,148,868.60 | 1,597,492.44 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 32,778,067.28 | 31,778,067.28 |
| 非流动资产合计 | 14,413,459,344.52 | 14,170,940,392.90 |
| 资产总计 | 30,557,303,833.73 | 29,941,035,439.82 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,001,527,777.77 | 80,146,666.68 |
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 22,690,002.69 | 25,552,402.61 |
| 应付账款 | 7,828,696,790.40 | 8,187,658,047.67 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 332,216,145.32 | 353,266,883.01 |
| 应付职工薪酬 | 125,446,490.14 | 120,127,522.56 |
| 应交税费 | 16,340,499.85 | 13,771,139.29 |
| 其他应付款 | 16,177,268,584.15 | 14,217,615,879.41 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 42,408,816.00 | 42,408,816.00 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,833,287,979.08 | 1,943,772,319.34 |
| 其他流动负债 | 752,046,845.50 | 757,814,880.36 |
| 流动负债合计 | 28,089,521,114.90 | 25,699,725,740.93 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 882,500,000.00 | 1,728,500,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 882,500,000.00 | 1,728,500,000.00 |
| 负债合计 | 28,972,021,114.90 | 27,428,225,740.93 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,685,462,004.00 | 2,685,462,004.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,780,279,738.65 | 1,780,279,738.65 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 753,799,591.15 | 753,800,162.58 |
| 未分配利润 | -3,634,258,614.97 | -2,706,732,206.34 |
| 所有者权益合计 | 1,585,282,718.83 | 2,512,809,698.89 |
| 负债和所有者权益总计 | 30,557,303,833.73 | 29,941,035,439.82 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 581,506,008.87 | 1,327,588,684.14 |
| 其中：营业收入 | 581,506,008.87 | 1,327,588,684.14 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,666,512,892.66 | 2,145,785,663.40 |
| 其中：营业成本 | 868,812,987.68 | 1,372,902,560.10 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 11,366,038.33 | 12,679,812.71 |
| 销售费用 | 13,314,303.53 | 16,915,719.09 |
| 管理费用 | 200,616,536.69 | 248,411,450.41 |
| 研发费用 | 42,398,286.93 | 46,158,653.10 |
| 财务费用 | 530,004,739.50 | 448,717,467.99 |
| 其中：利息费用 | 467,813,138.19 | 423,708,166.74 |
| 利息收入 | 2,117,776.69 | 4,761,297.89 |
| 加：其他收益 | 28,506,917.91 | 44,400,455.09 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 5,689,318.63 | -13,139,899.63 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,161,112.06 | -19,721,319.86 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -173,088,802.96 | -238,693,396.84 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 60,199,967.70 | -18,885,924.48 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 5,637.47 | 4,747,241.20 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | -1,163,693,845.04 | -1,039,768,503.92 |
| 加：营业外收入 | 553,463.56 | 1,690,039.92 |
| 减：营业外支出 | 6,244,323.20 | 8,017,476.02 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -1,169,384,704.68 | -1,046,095,940.02 |
| 减：所得税费用 | -2,138,219.14 | 1,381,775.86 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -1,167,246,485.54 | -1,047,477,715.88 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -1,167,246,485.54 | -1,047,477,715.88 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以 | -1,138,648,949.79 | -1,027,027,353.10 |
| “—”号填列） | ||
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -28,597,535.75 | -20,450,362.78 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 7,066,371.59 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 4,537,564.61 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 4,546,988.05 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 4,546,988.05 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -9,423.44 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -9,423.44 | |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 2,528,806.98 | |
| 七、综合收益总额 | -1,160,180,113.95 | -1,047,477,715.88 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -1,134,111,385.18 | -1,027,027,353.10 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -26,068,728.77 | -20,450,362.78 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.42 | -0.38 |
| （二）稀释每股收益 | -0.42 | -0.38 |
法定代表人：贾莹 主管会计工作负责人：李在渊 会计机构负责人：张龙
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | -212,690,927.80 | 250,756,702.95 |
| 减：营业成本 | 88,206,521.89 | 275,119,963.35 |
| 税金及附加 | 2,735,575.89 | 2,425,409.64 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 64,922,653.60 | 83,740,154.28 |
| 研发费用 | 21,153,422.33 | 22,854,537.53 |
| 财务费用 | 432,111,647.11 | 380,966,083.72 |
| 其中：利息费用 | 372,260,994.78 | 364,230,774.49 |
| 利息收入 | 1,903,311.00 | 2,869,963.20 |
| 加：其他收益 | 183,005.65 | 266,212.99 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 3,151,182.13 | -19,721,319.86 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,161,112.06 | -19,721,319.86 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填 |
| 列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -165,619,120.17 | -217,712,896.94 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 59,145,515.80 | -279,004.39 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -2,971.39 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -924,960,165.21 | -751,799,425.16 |
| 加：营业外收入 | 10.29 | |
| 减：营业外支出 | 2,561,110.85 | 8,140.95 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -927,521,265.77 | -751,807,566.11 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -927,521,265.77 | -751,807,566.11 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -927,521,265.77 | -751,807,566.11 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -5,714.29 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -5,714.29 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -5,714.29 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -927,526,980.06 | -751,807,566.11 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.35 | -0.28 |
| （二）稀释每股收益 | -0.35 | -0.28 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,254,212,488.52 | 1,533,947,564.48 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 |
| 收到的税费返还 | 1,621,205.52 | 352,970.22 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 113,398,858.62 | 239,255,158.97 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,369,232,552.66 | 1,773,555,693.67 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 976,893,163.93 | 1,501,044,284.31 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 237,724,892.82 | 279,219,444.52 |
| 支付的各项税费 | 63,528,613.77 | 122,482,506.77 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 91,255,299.00 | 121,755,643.85 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,369,401,969.52 | 2,024,501,879.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -169,416.86 | -250,946,185.78 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 55,298,277.40 | 38,887,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,850.82 | 1,413,822.31 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 453,786.00 | 347,324.82 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 4,030,610.52 | |
| 投资活动现金流入小计 | 59,789,524.74 | 40,648,147.13 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 53,285,426.93 | 155,714,603.53 |
| 投资支付的现金 | 5,146,000.00 | 900,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 5,641,569.34 | 6,118,859.36 |
| 投资活动现金流出小计 | 64,072,996.27 | 162,733,462.89 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,283,471.53 | -122,085,315.76 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 60,000.00 | 950,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 60,000.00 | 950,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 1,067,595,350.00 | 928,735,715.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 61,259,576.70 | 6,640,455,100.32 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,128,914,926.70 | 7,570,140,815.32 |
| 偿还债务支付的现金 | 373,329,052.09 | 6,938,468,615.04 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 148,540,486.55 | 211,985,558.26 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 7,000,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 616,220,708.10 | 217,559,758.48 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,138,090,246.74 | 7,368,013,931.78 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -9,175,320.04 | 202,126,883.54 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -9,423.44 | 0.03 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -13,637,631.87 | -170,904,617.97 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 190,197,939.97 | 417,553,539.90 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 176,560,308.10 | 246,648,921.93 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 246,857,478.49 | 301,755,321.84 |
| 收到的税费返还 | 303,267.34 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 134,688,235.14 | 897,489,915.27 |
| 经营活动现金流入小计 | 381,545,713.63 | 1,199,548,504.45 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 73,599,179.53 | 430,546,417.20 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,995,048.68 | 31,281,561.77 |
| 支付的各项税费 | 267,779.19 | 4,267,441.46 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,186,358,980.25 | 1,420,310,591.38 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,272,220,987.65 | 1,886,406,011.81 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -890,675,274.02 | -686,857,507.36 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 21,000,000.00 | 37,100,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 153,722.49 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,700.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 21,000,000.00 | 37,258,422.49 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 65,278.84 | |
| 投资支付的现金 | 5,325,000.00 | 900,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 5,325,000.00 | 965,278.84 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 15,675,000.00 | 36,293,143.65 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,000,000,000.00 | 731,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 6,642,562,240.24 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,000,000,000.00 | 7,373,562,240.24 |
| 偿还债务支付的现金 | 80,000,000.00 | 6,422,682,737.16 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32,914,618.06 | 141,350,318.69 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,400,000.00 | 148,861,829.62 |
| 筹资活动现金流出小计 | 115,314,618.06 | 6,712,894,885.47 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 884,685,381.94 | 660,667,354.77 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 9,685,107.92 | 10,102,991.06 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 16,829,595.14 | 49,199,258.30 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 26,514,703.06 | 59,302,249.36 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,685,462,004.00 | 1,643,331,863.82 | -11,165,169.08 | 1,690,457.13 | 753,800,162.58 | -5,269,977,655.49 | -196,858,337.04 | 1,256,728,315.09 | 1,059,869,978.05 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,685,462,004.00 | 1,643,331,863.82 | -11,165,169.08 | 1,690,457.13 | 753,800,162.58 | -5,269,977,655.49 | -196,858,337.04 | 1,256,728,315.09 | 1,059,869,978.05 | ||||||
| 三、本期增减变动 | 11,155,745.64 | 292,591.79 | -571.43 | -1,145,266,559.39 | -1,133,818,793.39 | -29,130,998.87 | -1,162,949,792.26 | ||||||||
| 金额（减少以“—”号填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,537,564.61 | -1,138,648,949.79 | -1,134,111,385.18 | -26,068,728.77 | -1,160,180,113.95 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -3,277,534.51 | -3,277,534.51 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 60,000.00 | 60,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金 |
| 额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -3,337,534.51 | -3,337,534.51 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 6,618,181.03 | -571.43 | -6,617,609.60 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资 |
| 本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 6,618,181.03 | -571.43 | -6,617,609.60 | ||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储 | 292,591.79 | 292,591.79 | 215,264.41 | 507,856.20 |
| 备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | 1,373,999.42 | 1,373,999.42 | 890,288.50 | 2,264,287.92 | |||||||||||
| 2．本期使用 | -1,081,407.63 | -1,081,407.63 | -675,024.09 | -1,756,431.72 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,685,462,004.00 | 1,643,331,863.82 | -9,423.44 | 1,983,048.92 | 753,799,591.15 | -6,415,244,214.88 | -1,330,677,130.43 | 1,227,597,316.22 | -103,079,814.21 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,685,462,004.00 | 1,653,254,901.93 | 703,269.95 | 753,800,162.58 | -187,004,223.85 | 4,906,216,114.61 | 1,149,811,820.33 | 6,056,027,934.94 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前 | |||||||||||||||
| 期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,685,462,004.00 | 1,653,254,901.93 | 703,269.95 | 753,800,162.58 | -187,004,223.85 | 4,906,216,114.61 | 1,149,811,820.33 | 6,056,027,934.94 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 8,610,545.16 | 921,263.38 | -1,027,027,353.10 | -1,017,495,544.56 | 132,873,607.09 | -884,621,937.47 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,027,027,353.10 | -1,027,027,353.10 | -20,450,362.78 | -1,047,477,715.88 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 8,610,545.16 | 8,610,545.16 | 185,784,232.44 | 194,394,777.60 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 190,040,970.00 | 190,040,970.00 | |||||||||||||
| 2．其 |
| 他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 8,610,545.16 | 8,610,545.16 | -4,256,737.56 | 4,353,807.60 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -33,000,000.00 | -33,000,000.00 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -33,000,000.00 | -33,000,000.00 |
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 921,263.38 | 921,263.38 | 539,737.43 | 1,461,000.81 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 1,715,492.28 | 1,715,492.28 | 1,069,653.08 | 2,785,145.36 | |||||||||||
| 2．本期使用 | -794,228.90 | -794,228.90 | -529,915.65 | -1,324,144.55 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,685,462,004.00 | 1,661,865,447.09 | 1,624,533.33 | 753,800,162.58 | -1,214,031,576.95 | 3,888,720,570.05 | 1,282,685,427.42 | 5,171,405,997.47 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优 | 永 | 其 | ||||||||||
| 先股 | 续债 | 他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,685,462,004.00 | 1,780,279,738.65 | 753,800,162.58 | -2,706,732,206.34 | 2,512,809,698.89 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,685,462,004.00 | 1,780,279,738.65 | 753,800,162.58 | -2,706,732,206.34 | 2,512,809,698.89 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -571.43 | -927,526,408.63 | -927,526,980.06 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -5,714.29 | -927,521,265.77 | -927,526,980.06 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 5,714.29 | -571.43 | -5,142.86 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 5,714.29 | -571.43 | -5,142.86 | |||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,685,462,004.00 | 1,780,279,738.65 | 753,799,591.15 | -3,634,258,614.97 | 1,585,282,718.83 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,685,462,004.00 | 1,780,279,738.65 | 753,800,162.58 | 968,596,430.28 | 6,188,138,335.51 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,685,462,004.00 | 1,780,279,738.65 | 753,800,162.58 | 968,596,430.28 | 6,188,138,335.51 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -751,807,566.11 | -751,807,566.11 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -751,807,566.11 | -751,807,566.11 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,685,462,004.00 | 1,780,279,738.65 | 753,800,162.58 | 216,788,864.17 | 5,436,330,769.40 |
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
北京东方园林环境股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京东方园林有限公司，2001年9月12日，经北京市人民政府经济体制改革办公室《关于同意北京东方园林有限公司变更为北京东方园林股份有限公司的通知》（京政体改股函〔2001〕48号）批准，公司由有限公司整体变更为股份有限公司，变更后公司注册资本（股本）为3,366.13万元。
2009年11月18日，经中国证监会批准公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,450万股，并于2009年11月27日在深圳证券交易所挂牌上市，注册资本（股本）由3,558.13万元变更为5,008.13万元。
2015年1月公司名称变更为北京东方园林生态股份有限公司，2016年10月公司名称变更为北京东方园林环境股份有限公司。
2019年8月，公司原实际控制人何巧女、唐凯夫妇与北京朝阳国有资本运营管理有限公司全资子公司北京朝汇鑫企业管理有限公司签署《股份转让协议》和《表决权委托协议》，将其持有的公司134,273,101股股份（占公司总股本5%）转让给北京朝汇鑫企业管理有限公司，同时将其持有的451,157,617股公司股份（占公司总股本16.8%）对应的表决权无条件、不可撤销地委托给北京朝汇鑫企业管理有限公司。本次权益变动后，北京朝汇鑫企业管理有限公司成为公司控股股东，北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会成为公司实际控制人。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数268,546.2004万股，注册资本为268,546.2004万元。注册地址：北京市朝阳区酒仙桥北路甲10号院104号楼6层601号；总部地址：北京市朝阳区酒仙桥北路甲10号院104号楼。
法定代表人：贾莹
统一社会信用代码：91110000102116928R
2、公司实际从事的主要经营活动
公司所属行业为生态保护和环境治理业，公司业务主要包括水环境综合治理、工业危废处置、工业废弃物循环经济三大业务板块。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
截至2024年6月30日，公司存在归属于母公司股东权益为负值、流动负债规模过高等情况，可能存在导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
目前公司已进入预重整程序，公司将会根据实际情况及相关法律要求制定切实可行的重整方案，方案的实施将会有效化解公司的存量债务、优化公司资本结构和提高资产质量，恢复公司持续经营能力。未来，公司将会持续改善经营情况，集中力量发展优势主营业务，平衡业务发展与风险防控，有效提升公司的持续发展能力。管理层认为本公司之财务报表按持续经营之基准编制是恰当的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司主营业务为：水环境综合治理工程、设计、苗木种植与销售以及固废、危废处置、工业废弃物销售业务。根据实际经营特点，依据相关会计准则的规定，对生物资产、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额大于1,000万元的应收账款或单项金额大于500万元的其他应收款 |
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 账龄超过1年的单项金额3,000万元以上的应付账款或单项金额3,000万元以上的逾期应付账款 |
| 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款 | 账龄超过1年的单项金额5,000万元以上的其他应付款或单项金额5,000万元以上的逾期其他应付款 |
| 重要的在建工程 | 单项金额1,500万元以上的在建工程 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 账龄超过1年的单项金额2,000万元以上的合同负债 |
| 重要的非全资子公司 | 单个公司净利润对公司净利润的影响达到10%以上 |
| 重要的联营企业或合营企业 | 单个公司净利润对公司净利润的影响达到10%以上 |
| 重要的或有事项 | 单个事项占公司最近一期经审计净资产10%以上,且绝对金额超过1,000万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、16“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、16、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、16（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或采用系统合理的方法确定的、与交易发生
日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率折算或采用系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
12、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 |
| 组合2：商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险，划分非关联方和其他关联方 |
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：账龄组合 | 按与往来单位关系，划分为非关联方和其他关联方 |
| 组合2：无风险组合 | 按与往来单位关系，划分为合并范围内关联方应收账款、家电拆解政府补贴款项 |
A、本公司应收款项账龄从发生日开始计算；合同资产（建造合同形成的已完工未结算资产组合）计提减值准备的账龄自公司评估合同资产信用减值风险显著增加日开始计算。组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：
| 账龄 | 应收票据计提比例（%） | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 3-4年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
| 4-5年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
合同资产按预期信用损失率计提资产减值损失损失的组合计提方法：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 预期信用损失率 |
| 组合1：建造合同形成的已完工未结算资产 | 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息对合同资产计提比例作出最佳估计，参考合同资产的相关项目的完工进度、合同资产的账龄进行信用风险组合分类，进行信用风险组合分类。 | 未完工、停工或完工验收不超过2年未结算的项目，不计提资产减值准备；对于已停工或完工验收超过 2年未结算的项目，按照比例计提资产减值准备，2-3年的计提比例为5%，3-4年的计提比例为 10%，4-5 年的计提比例为10%，5-6年的计提比例为 30%，6-7年的计提比例为50%，7年以上的计提比例为100% |
| 组合2：合同质保金 | 未到期质保金，有条件收款权利 | 同应收款项预期信用损失计提比例 |
| 组合3：危废处置形成的未结算资产 | 危废处置业务形成合同资产 | 因结转至应收账款的时间间隔较短，预期信用损失率为0 |
B、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：账龄组合 | 本组合以账龄为基础确定 |
| 组合2：无风险组合 | 本组合主要核算东方园林合并范围内关联方往来、应收增值税即征即退款款项、产业发展资金等 |
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法附注五、12“金融资产减值”。
14、存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（1）存货的分类
存货主要包括消耗性生物资产、原材料、周转材料、在产品、库存商品、合同履约成本等。其中，“消耗性生物资产”为绿化苗木。
（2）发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法、加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销；其他周转材料采用一次转销法摊销。
（5）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，但对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（6）消耗性生物资产具体计价方法
本公司的消耗性生物资产为林木资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；该生物资产的成本能够可靠地计量。
①生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
②生物资产后续计量
A.后续支出
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用资本化，构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出费用化，计入当期损益。
林木郁闭规定：园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。依据苗木的生理特性及形态分类，本公司苗木基地主要生产乔木类植物。乔木类植物的特征为植株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径（植株主干离地130CM处的直径）的计量为主。
苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。
在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
株行距约100CM×150CM胸径3cm，冠径约100cm时，郁闭度：3.14×50×50/（100×150）＝0.523；
株行距约150CM×150CM胸径4cm，冠径约120cm时，郁闭度：3.14×60×60/（150×150）＝0.502；
株行距约200CM×150CM胸径4cm，冠径约150cm时，郁闭度：3.14×75×75/（200×150）＝0.589；
株行距约200CM×250CM胸径5cm，冠径约200cm时，郁闭度：3.14×100×100/（200×250）＝
0.628；
株行距约200CM×300CM胸径6cm，冠径约200cm时，郁闭度：3.14×100×100/（200×300）＝
0.523；
株行距约300CM×350CM胸径8cm，冠径约300cm时，郁闭度：3.14×150×150/（300×350）＝
0.673；
株行距约300CM×400CM胸径8cm，冠径约300cm时，郁闭度：3.14×150×150/（300×400）＝
0.589；
株行距约350CM×400CM胸径8cm，冠径约300cm时，郁闭度：3.14×150×150/（350×400）＝
0.505；
株行距约400CM×500CM胸径9cm，冠径约400cm时，郁闭度：3.14×200×200/（400×500）＝
0.628；
株行距约400CM×600CM胸径10cm，冠径约400cm时，郁闭度：3.14×200×200/（400×600）＝
0.523；
株行距约200CM×200CM高度2m，冠径约160cm时，郁闭度：3.14×80×80/（200×200）＝0.502；株行距约300CM×300CM高度3m，冠径约250cm时，郁闭度：3.14×125×125/（300×300）＝0.545；株行距约400CM×400CM高度4m，冠径约350cm时，郁闭度：3.14×175×175/（400×400）＝0.601；株行距约500CM×500CM高度5m，冠径约450cm时，郁闭度：3.14×225×225/（500×500）＝0.636；株行距约600CM×600CM高度5m，冠径约550cm时，郁闭度：3.14×275×275/（600×600）＝0.660；考虑到存活率，全冠树以养护年限（2年）来确定是否郁闭。B.生物资产处置消耗性生物资产在采伐时按加权平均法结转成本。
③生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疾病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
15、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 5% | 1.90%-4.75% |
| 房屋及建筑物（填埋场） | 工作量法 | 0% | ||
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-10 | 5% | 9.50%-23.75% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 9.50%-31.67% |
填埋场及退役费用按照填埋场总容量采用工作量法摊销，残值率0%。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
21、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 使用寿命 | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 |
| 软件使用权 | 5年-10年 | 预计使用年限 | 使用权转让合同 |
| 专利权 | 5年-10年 | 预计使用年限 | 使用权转让合同 |
| 植物新品种使用权 | 20年 | 预计使用年限 | 使用权转让合同 |
| 自行研发软件著作权 | 10年 | 预计使用年限 | 使用寿命 |
| 商标权（含非专利技术） | 10年 | 预计使用年限 | 使用权转让合同 |
| BOT特许经营权 | 特许经营期限 | 特许经营年限 | BOT项目特许经营权 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用年限 | 使用权出让合同 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于以下业务类型：
生态建设业务、工业废弃物销售业务、固废处置业务。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
① 生态建设业务
生态建设业务，包含水环境综合治理、市政园林和全域旅游。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
②工业废弃物销售业务
货物发出，以取得双方签字确认的结算单为收入确认的依据，月末未及时取得结算单的，先以初步化验结果确认收入，次月取得结算单时再进行调整。
③固废处置业务
固废处置业务包括危险废物处置、污水处理劳务。危险废物处置业务每月末按照不同客户的危险废物处置量，乘以合同约定的处置单价，确认处置费收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
28、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、土地。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：A租赁负债的初始计量金额；B在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C承租人发生的初始直接费用；D承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：A固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B取决于指数或比率的可变租赁付款额；C根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；D购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；E行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产（价值低于2000元）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）债务重组
① 债务重组损益确认时点
公司只有在债务重组完成日，符合金融资产和金融负债终止确认条件时才能终止确认相关债权和债务，并确认债务重组相关损益。债务重组完成日是指已经履行了董事会及股东会决议审批签订了债务重组协议或法院裁定，将相关资产转让给债权人、将债务转为资本或修改债务条件开始执行的日期。以资产抵偿债务的在相关资产的完成交接并办妥产权变更手续、以债务转为资本的在办理完工商登记手续或登记机构的股权登记、以修改债务条件的在判断能够履约并开始执行时为确认时点。对于在报告期间已经开始协商、但在报告期资产负债表日后履行相关义务的债务重组，不属于资产负债表日后调整事项。
②债权人的会计处理
本公司作为债权人的，以放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。③债务人的会计处理
A、以资产清偿债务方式进行债务重组的，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
B、将债务转为权益工具方式进行债务重组的，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。所清偿债务账面价值与权益工具公允价值确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
C、采用修改其他条款方式进行债务重组的，重新确认和计量重组债务，重新计量的债务与原债务之间的差额，计入当期损益。
D、以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，按照企业会计准则的规定确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，应当计入当期损益。
（2）安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号），企业会计准则解释第17号规定了“一、关于流动负债与非流动负债的划分”、“二、关于供应商融资安排的披露”和“三、关于售后租回交易的会计处理”。本公司自2024年1月1日起执行相关会计政策。 | 相关规定未对本公司财务报告产生重大影响。 | 0.00 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 北京东方园林环境股份有限公司 | 15% |
| 北京东方利禾景观设计有限公司 | 15% |
| 东方园林生态工程有限公司 | 25% |
| 中山市环保产业有限公司 | 25% |
| 上海立源生态工程有限公司 | 15% |
| 东方园林环境建设集团有限公司 | 25% |
| 温州晟丽景观园林工程有限公司 | 25% |
| 湖北东方苗联苗木科技有限公司 | 25% |
| 东方丽邦建设有限公司 | 25% |
| 北京东方园林基金管理有限公司 | 25% |
| 北京苗联网科技有限公司 | 25% |
| 北京东方德聪生态科技有限公司 | 25% |
| 北京东方园林环境投资有限公司 | 25% |
| 上海普能投资有限公司 | 25% |
| 北京东方文旅资产管理有限公司 | 25% |
| 东方风景文旅产业发展（北京）有限公司（曾用名：东方园林集团文旅有限公司） | 25% |
| 滁州东方明湖文化旅游有限公司 | 25% |
| 民权东发投资建设有限公司 | 25% |
| 平昌东园建设投资有限公司 | 25% |
| 雄安东方园林环境建设有限公司 | 25% |
| 北京市东方科林环境科技有限公司 | 25% |
| 北京东方复地环境科技有限公司 | 25% |
| 东方园林环境科技有限公司 | 25% |
| 天津绿碳科技发展有限公司 | 25% |
| 北京东园京西生态投资有限公司 | 25% |
| 湘潭碧泉湖运营管理有限公司 | 25% |
| 凤凰全域东方文化旅游投资开发有限公司 | 25% |
| 乌鲁木齐东园众成建设工程有限公司 | 25% |
| 乌鲁木齐东园新 冠建设工程有限公司 | 25% |
| 龙陵县东园投资建设有限责任公司 | 25% |
| 江苏东方尧都建设开发有限公司 | 25% |
| 东方醇谷农业科技（北京）有限公司 | 25% |
| 北京双东朝富企业管理中心（有限合伙） | 25% |
| 北京市东方康元生态科技有限公司 | 25% |
2、税收优惠
（1）根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，公司本部及下属公司北京苗联网、湖北东方苗联苗木科技有限公司销售自己种植的苗木免征增值税。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，公司本部及下属公司北京苗联网、湖北东方苗联苗木科技有限公司苗木的培育和种植的所得免征企业所得税。
（3）公司本部及下属公司上海立源、东方利禾、深圳洁驰、江苏盈天、绍兴绿嘉环保科技有限公司、华飞兴达、中山市中环环保装备制造有限公司为高新技术企业，享受15%的所得税税收优惠政策。
（4）公司下属公司重庆瑞华为西部开发企业，享受15%的所得税税收优惠政策。
（5）根据《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），下属公司绍兴绿嘉环保科技有限公司销售资源综合利用产品符合增值税即征即退30%税收优惠政策；下属公司绍兴绿嘉环保科技有限公司取得的危险废弃物处置收入符合增值税即征即退70%税收优惠政策；下属公司中山环保部分子公司享受了销售资源综合利用产品符合增值税即征即退70%税收优惠政策；下属公司中山环保部分子公司享受了销售资源综合利用产品36个月内免征增值税税收优惠政策。
（6）根据《所得税法实施条例》（国务院令第512号）第88条，下属公司南通九洲从事规定的符合条件的环境保护的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
（7）根据（财政部、税务总局、发展改革委、生态环境部公告2021年第36号），下属公司江苏盈天、中山环保部分子公司从事规定的符合条件的废水处理、固废处置所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
（8）根据财税【2017】71号文，下属公司江苏盈天、南通九洲节能节水环保专业设备投资额的10%直接抵减当期应缴纳的企业所得税，当期不足抵减的，可结转至以后5年继续抵免。根据财税【2018】84号文，下属公司江苏盈天、南通九洲安全生产专用设备投资额的10%直接抵减当期应缴纳的企业所得税，当期不足抵减的，可结转至以后5年继续抵免。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 61,794.56 | 144,137.38 |
| 银行存款 | 176,498,513.54 | 190,053,802.59 |
| 其他货币资金 | 242,566,105.00 | 358,653,726.11 |
| 合计 | 419,126,413.10 | 548,851,666.08 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 499,584.02 |
其他说明
受限制的货币资金明细如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 362,613.94 | 1,242,601.13 |
| 保函保证金 | 10,299,909.43 | 10,278,284.38 |
| 抵押、质押、冻结等资金 | 231,903,581.63 | 347,132,840.60 |
| 合计 | 242,566,105.00 | 358,653,726.11 |
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 9,380,575.91 | 18,151,551.11 |
| 商业承兑票据 | 556,879.75 | 6,440,429.99 |
| 合计 | 9,937,455.66 | 24,591,981.10 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 9,966,765.12 | 100.00% | 29,309.46 | 0.29% | 9,937,455.66 | 24,930,951.10 | 100.00% | 338,970.00 | 1.36% | 24,591,981.10 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票组合 | 9,380,575.91 | 94.12% | 9,380,575.91 | 18,151,551.11 | 72.81% | 18,151,551.11 | ||||
| 商业承兑汇票组合 | 586,189.21 | 5.88% | 29,309.46 | 5.00% | 556,879.75 | 6,779,399.99 | 27.19% | 338,970.00 | 5.00% | 6,440,429.99 |
| 合计 | 9,966,76 | 100.00% | 29,309.4 | 0.29% | 9,937,45 | 24,930,9 | 100.00% | 338,970. | 1.36% | 24,591,9 |
| 5.12 | 6 | 5.66 | 51.10 | 00 | 81.10 |
按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票 | 586,189.21 | 29,309.46 | 5.00% |
| 合计 | 586,189.21 | 29,309.46 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 338,970.00 | -309,660.54 | 29,309.46 | |||
| 合计 | 338,970.00 | -309,660.54 | 29,309.46 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 10,776,093.47 | 6,213,002.46 |
| 商业承兑票据 | 586,189.21 | |
| 合计 | 10,776,093.47 | 6,799,191.67 |
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,765,080,282.46 | 1,579,870,866.36 |
| 1至2年 | 3,024,244,596.19 | 3,242,866,126.02 |
| 2至3年 | 660,552,225.28 | 945,040,918.05 |
| 3年以上 | 5,747,485,087.67 | 5,704,264,655.80 |
| 3至4年 | 459,323,851.58 | 390,705,860.22 |
| 4至5年 | 1,097,130,976.11 | 1,519,491,639.60 |
| 5年以上 | 4,191,030,259.98 | 3,794,067,155.98 |
| 合计 | 11,197,362,191.60 | 11,472,042,566.23 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 139,364,674.22 | 1.24% | 139,364,674.22 | 100.00% | 139,372,151.95 | 1.21% | 139,372,151.95 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 139,364,674.22 | 1.24% | 139,364,674.22 | 100.00% | 139,372,151.95 | 1.21% | 139,372,151.95 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 11,057,997,517.38 | 98.76% | 5,219,255,503.23 | 47.20% | 5,838,742,014.15 | 11,332,670,414.28 | 98.79% | 5,059,104,509.98 | 44.64% | 6,273,565,904.30 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 11,025,365,309.38 | 98.46% | 5,219,255,503.23 | 47.34% | 5,806,109,806.15 | 11,300,038,206.28 | 98.51% | 5,059,104,509.98 | 44.77% | 6,240,933,696.30 |
| 组合2 | 32,632,208.00 | 0.30% | 32,632,208.00 | 32,632,208.00 | 0.28% | 32,632,208.00 | ||||
| 合计 | 11,197,362,191.60 | 100.00% | 5,358,620,177.45 | 47.86% | 5,838,742,014.15 | 11,472,042,566.23 | 100.00% | 5,198,476,661.93 | 45.31% | 6,273,565,904.30 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提预期信用损失的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 25,519,972.93 | 25,519,972.93 | 25,519,972.93 | 25,519,972.93 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户2 | 12,643,734.83 | 12,643,734.83 | 12,643,734.83 | 12,643,734.83 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户3 | 10,860,000.00 | 10,860,000.00 | 10,860,000.00 | 10,860,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他 | 90,348,444.19 | 90,348,444.19 | 90,340,966.46 | 90,340,966.46 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 139,372,151.95 | 139,372,151.95 | 139,364,674.22 | 139,364,674.22 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：组合1账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,760,347,482.46 | 88,017,374.21 | 5.00% |
| 1至2年 | 3,023,379,956.19 | 302,337,995.62 | 10.00% |
| 2至3年 | 613,747,947.35 | 61,374,794.74 | 10.00% |
| 3至4年 | 449,386,491.71 | 134,815,947.52 | 30.00% |
| 4至5年 | 1,091,588,081.11 | 545,794,040.58 | 50.00% |
| 5年以上 | 4,086,915,350.56 | 4,086,915,350.56 | 100.00% |
| 合计 | 11,025,365,309.38 | 5,219,255,503.23 |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：组合2无风险组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合2（家电拆解补助款） | 32,632,208.00 | ||
| 合计 | 32,632,208.00 | ||
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 139,372,151.95 | 7,477.73 | 139,364,674.22 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 5,059,104,509.98 | 167,587,696.64 | 3,849,648.29 | -3,587,055.10 | 5,219,255,503.23 | |
| 合计 | 5,198,476,661.93 | 167,587,696.64 | 7,477.73 | 3,849,648.29 | -3,587,055.10 | 5,358,620,177.45 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,849,648.29 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 巴彦淖尔市某发展公司 | 1,030,683,945.46 | 236,932,305.94 | 1,267,616,251.40 | 5.98% | 512,457,424.01 |
| 济南某建设开发有限公司 | 538,182,443.44 | 151,458,328.35 | 689,640,771.79 | 3.25% | 64,255,926.71 |
| 襄阳某集团有限公司 | 331,224,590.92 | 191,425,265.47 | 522,649,856.39 | 2.47% | 39,431,788.68 |
| 韩城某发展有限公司 | 202,748,315.50 | 231,533,364.80 | 434,281,680.30 | 2.05% | 214,214,941.60 |
| 南部县某开发有限公司 | 339,192,049.29 | 88,273,719.71 | 427,465,769.00 | 2.02% | 32,588,633.88 |
| 合计 | 2,442,031,344.61 | 899,622,984.27 | 3,341,654,328.88 | 15.77% | 862,948,714.88 |
4、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 9,984,005,115.56 | 962,014,685.77 | 9,021,990,429.79 | 10,454,349,915.61 | 1,022,695,456.11 | 9,431,654,459.50 |
| 合同质保金 | 21,402,522.30 | 6,304,871.82 | 15,097,650.48 | 19,486,131.18 | 6,560,035.99 | 12,926,095.19 |
| 合计 | 10,005,407,637.86 | 968,319,557.59 | 9,037,088,080.27 | 10,473,836,046.79 | 1,029,255,492.10 | 9,444,580,554.69 |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 临沂某项目 | -88,228,262.37 | 2024年最终结算 |
| 济南某项目 | -68,123,897.80 | 2024年过程结算 |
| 海口某项目 | -52,819,991.43 | 2024年过程结算 |
| 济宁某项目 | -37,301,617.27 | 2024年过程结算 |
| 宜宾某项目 | -21,127,162.81 | 2024年过程结算 |
| 合计 | -267,600,931.68 | —— |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 10,005,407,637.86 | 100.00% | 968,319,557.59 | 9.68% | 9,037,088,080.27 | 10,473,836,046.79 | 100.00% | 1,029,255,492.10 | 9.83% | 9,444,580,554.69 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：建造合同形成的已完工未结算资产 | 9,984,005,115.56 | 99.79% | 962,014,685.77 | 9.64% | 9,021,990,429.79 | 10,454,349,915.61 | 99.81% | 1,022,695,456.11 | 9.78% | 9,431,654,459.50 |
| 组合2：合同质保金 | 21,402,522.30 | 0.21% | 6,304,871.82 | 29.46% | 15,097,650.48 | 19,486,131.18 | 0.19% | 6,560,035.99 | 33.67% | 12,926,095.19 |
| 合计 | 10,005,407,637.86 | 100.00% | 968,319,557.59 | 9.68% | 9,037,088,080.27 | 10,473,836,046.79 | 100.00% | 1,029,255,492.10 | 9.83% | 9,444,580,554.69 |
按组合计提坏账准备类别名称：组合1建造合同形成的已完工未结算资产
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 9,984,005,115.56 | 962,014,685.77 | 9.64% |
| 合计 | 9,984,005,115.56 | 962,014,685.77 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：组合2合同质保金
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合同质保金 | 21,402,522.30 | 6,304,871.82 | 29.46% |
| 合计 | 21,402,522.30 | 6,304,871.82 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | -60,680,770.34 | 以预期信用损失为基础计提 | ||
| 合同质保金 | -255,164.17 | 以预期信用损失为基础计提 | ||
| 合计 | -60,935,934.51 |
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,128,081.44 | 2,714,921.93 |
| 合计 | 2,128,081.44 | 2,714,921.93 |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 358,525,065.88 | 385,251,063.70 |
| 合计 | 358,525,065.88 | 385,251,063.70 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 股权转让款 | 61,414,517.81 | 45,355,043.50 |
| 往来款 | 276,402,365.63 | 321,961,472.78 |
| 保证金 | 163,960,141.05 | 164,952,806.29 |
| 备用金及其他 | 69,154,063.85 | 64,838,363.43 |
| 产业发展资金等 | 18,023,880.95 | 16,446,267.22 |
| 合计 | 588,954,969.29 | 613,553,953.22 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 123,075,513.66 | 145,602,334.28 |
| 1至2年 | 101,382,492.48 | 75,232,902.28 |
| 2至3年 | 88,305,197.07 | 149,881,164.94 |
| 3年以上 | 276,191,766.08 | 242,837,551.72 |
| 3至4年 | 103,765,626.06 | 71,613,456.84 |
| 4至5年 | 32,867,505.29 | 34,921,860.08 |
| 5年以上 | 139,558,634.73 | 136,302,234.80 |
| 合计 | 588,954,969.29 | 613,553,953.22 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 39,157,176.92 | 6.65% | 39,157,176.92 | 100.00% | 39,157,176.92 | 6.38% | 39,157,176.92 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 39,157,176.92 | 6.65% | 39,157,176.92 | 100.00% | 39,157,176.92 | 6.38% | 39,157,176.92 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备 | 549,797,792.37 | 93.35% | 191,272,726.49 | 34.79% | 358,525,065.88 | 574,396,776.30 | 93.62% | 189,145,712.60 | 32.93% | 385,251,063.70 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 531,773,911.42 | 90.29% | 191,272,726.49 | 35.97% | 340,501,184.93 | 557,950,509.08 | 90.94% | 189,145,712.60 | 33.90% | 368,804,796.48 |
| 组合2 | 18,023,880.95 | 3.06% | 18,023,880.95 | 16,446,267.22 | 2.68% | 16,446,267.22 | ||||
| 合计 | 588,954,969.29 | 100.00% | 230,429,903.41 | 39.13% | 358,525,065.88 | 613,553,953.22 | 100.00% | 228,302,889.52 | 37.21% | 385,251,063.70 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提预期信用损失的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 客户2 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 其他 | 8,657,176.92 | 8,657,176.92 | 8,657,176.92 | 8,657,176.92 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 合计 | 39,157,176.92 | 39,157,176.92 | 39,157,176.92 | 39,157,176.92 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：组合1账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 105,051,632.71 | 5,252,581.74 | 5.00% |
| 1－2年 | 101,382,492.48 | 10,138,249.27 | 10.00% |
| 2－3年 | 87,305,197.07 | 8,730,519.74 | 10.00% |
| 3－4年 | 78,765,626.06 | 23,629,687.85 | 30.00% |
| 4－5年 | 31,494,550.51 | 15,747,275.30 | 50.00% |
| 5年以上 | 127,774,412.59 | 127,774,412.59 | 100.00% |
| 合计 | 531,773,911.42 | 191,272,726.49 |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：组合2无风险组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 产业发展资金等 | 18,023,880.95 | ||
| 合计 | 18,023,880.95 | ||
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 189,145,712.60 | 39,157,176.92 | 228,302,889.52 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 5,818,244.59 | 5,818,244.59 | ||
| 本期核销 | 381,975.00 | 381,975.00 | ||
| 其他变动 | -3,309,255.70 | -3,309,255.70 | ||
| 2024年6月30日余额 | 191,272,726.49 | 39,157,176.92 | 230,429,903.41 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 39,157,176.92 | 39,157,176.92 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 189,145,712.60 | 5,818,244.59 | 381,975.00 | -3,309,255.70 | 191,272,726.49 | |
| 合计 | 228,302,889.52 | 5,818,244.59 | 381,975.00 | -3,309,255.70 | 230,429,903.41 | |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 381,975.00 |
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 托克逊某有限公司 | 往来款 | 35,021,241.45 | 1年以内、1-4年 | 5.95% | 4,569,547.16 |
| 兰州某有限公司 | 往来款 | 30,485,603.00 | 1年以内、1-3年 | 5.18% | 3,036,725.16 |
| 河南某有限公司 | 股权转让款 | 30,185,580.00 | 2-3年 | 5.13% | 3,018,558.00 |
| 青岛某科技公司 | 往来款 | 28,236,217.33 | 1-2年 | 4.79% | 2,823,621.74 |
| 杭州市某管理委员会 | 保证金 | 26,000,000.00 | 3-4年 | 4.41% | 7,800,000.00 |
| 合计 | 149,928,641.78 | 25.46% | 21,248,452.06 |
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 128,883,332.65 | 85.87% | 74,206,912.57 | 78.38% |
| 1至2年 | 2,996,415.28 | 2.00% | 5,227,586.63 | 5.52% |
| 2至3年 | 3,720,971.51 | 2.48% | 1,126,895.07 | 1.19% |
| 3年以上 | 14,485,092.09 | 9.65% | 14,117,025.20 | 14.91% |
| 合计 | 150,085,811.53 | 94,678,419.47 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 单位名称 | 期末余额（元） | 预付款账龄 | 未结算原因 |
| 巴中某有限公司 | 1,640,000.00 | 3年以上 | 未到结算期 |
| 无锡某有限公司 | 2,161,639.09 | 3年以上 | 未到结算期 |
| 四川某有限公司 | 3,000,000.00 | 2-3年 | 未到结算期 |
| 沈阳某建筑集团有限公司 | 5,981,651.38 | 3年以上 | 未到结算期 |
| 合计 | 12,783,290.47 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额（元） | 占预付款项总额的比例（%） | 预付款账龄 | 未结算原因 |
| 韶山某公司 | 41,675,170.90 | 27.77% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 金湖某管理有限公司 | 24,849,000.00 | 16.56% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 淮北某管理有限公司 | 22,117,911.07 | 14.74% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 沈阳某建筑集团有限公司 | 5,981,651.38 | 3.99% | 3年以上 | 未到结算期 |
| 南京某园林景观有限公司 | 3,900,000.00 | 2.60% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 98,523,733.35 | 65.66% |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 203,494,614.62 | 31,383,030.61 | 172,111,584.01 | 200,875,712.91 | 31,383,030.61 | 169,492,682.30 |
| 在产品 | 1,910,632.96 | 1,910,632.96 | 84,684,550.15 | 84,684,550.15 | ||
| 库存商品 | 34,979,847.61 | 61,104.60 | 34,918,743.01 | 40,020,756.23 | 61,104.60 | 39,959,651.63 |
| 消耗性生物资产 | 35,014,040.80 | 35,014,040.80 | 35,003,266.86 | 35,003,266.86 | ||
| 合同履约成本 | 35,239,559.02 | 746,652.64 | 34,492,906.38 | 25,329,099.80 | 778,095.94 | 24,551,003.86 |
| 发出商品 | 10,088.40 | 10,088.40 | 10,746.81 | 10,746.81 | ||
| 合计 | 310,648,783.41 | 32,190,787.85 | 278,457,995.56 | 385,924,132.76 | 32,222,231.15 | 353,701,901.61 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 31,383,030.61 | 31,383,030.61 | ||||
| 库存商品 | 61,104.60 | 61,104.60 | ||||
| 合同履约成本 | 778,095.94 | 31,443.30 | 746,652.64 | |||
| 合计 | 32,222,231.15 | 31,443.30 | 32,190,787.85 | |||
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊费用 | 3,106,324.05 | 2,317,123.95 |
| 留抵税金 | 466,561,801.81 | 486,811,247.47 |
| 合计 | 469,668,125.86 | 489,128,371.42 |
10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 深圳前海两型控股集团有限公司 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | 不以出售为目的 | |||||
| 东联(上海)创意设计发展有限公司 | 4,285,714.29 | 5,714.29 | 5,714.29 | 不以出售为目的 | ||||
| 北京中关村银行股份有限公司 | 396,000,000.00 | 396,000,000.00 | 不以出售为目的 | |||||
| 浙江富阳农村商业银行股份有限公司 | 34,202,709.00 | 0.40 | 23,155,843.60 | 不以出售为目的 | ||||
| 广州维港环保科技有限公司 | 94,444,444.00 | 94,444,444.00 | 不以出售为目的 | |||||
| 重庆渝湘港环保科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 不以出售为目的 | |||||
| 东方立川（天津）环保科技有限公司 | 2,665,519.80 | 2,665,519.80 | 不以出售为目的 | |||||
| 众华（青岛）物流科技有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 | 不以出售为目的 | |||||
| 安阳市东方益农现代农业科技有限公司 | 4,005,345.00 | 4,005,345.00 | 不以出售为目的 | |||||
| 合计 | 551,623,732.09 | 0.40 | 5,714.29 | 23,161,557.89 | 513,135,308.80 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
| 东联(上海)创意设计发展有 | 5,714.29 | 全部出售 |
| 限公司 | |||
| 浙江富阳农村商业银行股份有限公司 | 6,612,466.74 | 全部出售 |
11、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 北京东方易地景观设计有限公司 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 岳池县香山家园污水处理有限公司 | 15,284,385.86 | 15,284,385.86 | ||||||||||
| 中山市零碳智合科技发展有限公司 | 43,405.20 | -43,405.20 | ||||||||||
| 荔波东方投资开发有限责任公司 | 47,994,096.81 | 47,994,096.81 | ||||||||||
| 安徽省生态产品交易所有限责任公司 | 21,170,667.60 | -204,367.41 | 20,966,300.19 | |||||||||
| 吉林 | 7,560, | 1,224. | 7,561, | |||||||||
| 东园投资有限公司 | 077.15 | 42 | 301.57 | |||||||||
| 重庆两江新区市政景观建设有限公司 | 123,385,127.61 | 1,364,255.05 | 124,749,382.66 | |||||||||
| 小计 | 215,437,760.23 | 1,161,112.06 | -43,405.20 | 216,555,467.09 | ||||||||
| 合计 | 215,437,760.23 | 1,161,112.06 | -43,405.20 | 216,555,467.09 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
其他说明北京东方易地景观设计有限公司2024年1-6月实现净利润1,679,308.61元，2022年本公司按照会计准则的规定在确认应分担其发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，2022年末对北京东方易地景观设计有限公司长期股权投账面价值已记为零。截止2024年6月30日末未计入长期股权投资账面价值的应分摊的净亏损为 8,176,530.46元。
12、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| PPP项目投资 | 7,133,878,523.38 | 7,138,235,723.38 |
| 投资认购款 | 930,000.00 | |
| 合计 | 7,133,878,523.38 | 7,139,165,723.38 |
其他说明：
PPP项目公司股权投资明细
单位：万元
| 公司名称 | 注册资本 | 认缴出资金额 | 持股比例 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 巴彦淖尔市某发展公司 | 42,940.00 | 31,352.00 | 73.01% | 29,833.09 | - | - | 29,833.09 |
| 巴中某发展公司 | 30,000.00 | 18,000.00 | 60.00% | 15,260.00 | - | - | 15,260.00 |
| 保山某建设公司 | 5,000.00 | 3,500.00 | 70.00% | 66,200.00 | - | - | 66,200.00 |
| 北京北控某水环境治理公司 | 233,800.00 | 70,140.00 | 30.00% | 3,000.00 | - | - | 3,000.00 |
| 亳州某开发公司 | 13,498.79 | 12,148.91 | 90.00% | 5,480.00 | - | - | 5,480.00 |
| 昌宁县某建设公司 | 11,030.89 | 8,824.71 | 80.00% | 8,824.71 | - | - | 8,824.71 |
| 巢湖某建设公司 | 21,511.00 | 15,058.00 | 70.00% | 15,058.00 | - | - | 15,058.00 |
| 大方某开发公司 | 22,458.87 | 17,967.10 | 80.00% | 8,652.24 | - | - | 8,652.24 |
| 大同市某管理公司 | 40,000.00 | 10,000.00 | 25.00% | 10,000.00 | - | - | 10,000.00 |
| 大新某投资公司 | 10,000.00 | 7,000.00 | 70.00% | 1,960.00 | - | - | 1,960.00 |
| 单县某投资管理公司 | 13,700.00 | 12,330.00 | 90.00% | 11,990.00 | - | - | 11,990.00 |
| 东阿县某发展公司 | 49,300.00 | 44,370.00 | 90.00% | 11,651.73 | - | - | 11,651.73 |
| 东园某建设公司 | 67,533.00 | 41,870.46 | 62.00% | 13,599.02 | - | - | 13,599.02 |
| 阜阳市某开发公司 | 11,947.65 | 10,752.89 | 90.00% | 10,752.89 | - | - | 10,752.89 |
| 阜阳市某开发公司 | 12,500.00 | 10,000.00 | 80.00% | 10,000.00 | - | 400.00 | 9,600.00 |
| 富宁某开发公司 | 10,000.00 | 7,000.00 | 70.00% | 231.08 | - | - | 231.08 |
| 高平某管理公司 | 9,004.00 | 6,302.80 | 70.00% | 6,302.80 | - | - | 6,302.80 |
| 光大水务某环境治理公司 | 26,000.00 | 208.00 | 0.80% | 64.00 | - | - | 64.00 |
| 海南某开发公司 | 12,053.45 | 9,642.76 | 80.00% | 9,642.76 | - | - | 9,642.76 |
| 韩城某发展公司 | 22,467.00 | 15,727.00 | 70.00% | 15,300.00 | - | - | 15,300.00 |
| 杭州临安某旅游公司 | 10,000.00 | 8,000.00 | 80.00% | 4,025.00 | - | - | 4,025.00 |
| 河北某旅游公司 | 10,191.23 | 8,152.98 | 80.00% | 1,630.60 | - | - | 1,630.60 |
| 衡水某建设公司 | 4,200.00 | 3,780.00 | 90.00% | 1,698.74 | - | - | 1,698.74 |
| 衡水某工程公司 | 18,000.00 | 16,200.00 | 90.00% | 16,200.00 | - | - | 16,200.00 |
| 华蓥某开发有限公司 | 22,500.00 | 4,275.00 | 19.00% | 5,926.00 | 547.10 | - | 6,473.10 |
| 黄石市某开发公司 | 20.00 | 16.00 | 80.00% | 16.00 | - | - | 16.00 |
| 霍山某实业发展公司 | 20,401.21 | 9,792.58 | 48.00% | 5,040.00 | - | - | 5,040.00 |
| 吉林某开发公司 | 6,573.00 | 3,352.00 | 51.00% | 3,352.00 | - | - | 3,352.00 |
| 济南某开发公司 | 50,334.00 | 45,300.60 | 90.00% | 22,379.55 | - | - | 22,379.55 |
| 济宁某开发公司 | 50,611.92 | 22,775.36 | 45.00% | 22,775.37 | - | - | 22,775.37 |
| 济宁某开发公司 | 48,134.62 | 37,545.00 | 78.00% | 10,779.60 | - | - | 10,779.60 |
| 稷山某开发公司 | 3,400.00 | 2,029.50 | 59.69% | 2,029.50 | - | - | 2,029.50 |
| 荆门某文化旅游公司 | 5,000.00 | 3,500.00 | 70.00% | 6,900.00 | - | - | 6,900.00 |
| 礼泉某管理公司 | 4,725.59 | 3,780.47 | 80.00% | 1,832.50 | 467.50 | - | 2,300.00 |
| 连云港某旅游公司 | 10,000.00 | 8,000.00 | 80.00% | 743.00 | - | 743.00 | - |
| 林口县某开发公司 | 2,987.60 | 1,523.68 | 51.00% | 1,000.00 | - | - | 1,000.00 |
| 六盘水某建设有限公司 | 37,206.00 | 33,485.40 | 90.00% | 12.23 | - | - | 12.23 |
| 龙州某投资公司 | 10,000.00 | 7,000.00 | 70.00% | 25.00 | - | - | 25.00 |
| 栾川某开发公司 | 15,000.00 | 10,500.00 | 70.00% | 8,320.00 | - | - | 8,320.00 |
| 梅州某管理公司 | 2,926.00 | 2,633.40 | 90.00% | 571.00 | - | - | 571.00 |
| 民和某环境治理公司 | 51,602.07 | 36,121.45 | 70.00% | 14,383.64 | - | - | 14,383.64 |
| 南部县某开发公司 | 34,249.34 | 27,399.47 | 80.00% | 27,399.47 | - | - | 27,399.47 |
| 南充市某管理公司 | 13,756.20 | 12,380.58 | 90.00% | 8,541.69 | - | - | 8,541.69 |
| 南宫市某开发公司 | 10,000.00 | 7,000.00 | 70.00% | 3,505.18 | - | - | 3,505.18 |
| 南召县某建设公司 | 15,400.00 | 3,600.00 | 23.38% | 3,600.00 | - | - | 3,600.00 |
| 宁津某运营公司 | 25,532.17 | 22,978.95 | 90.00% | 8,475.00 | - | - | 8,475.00 |
| 蓬安县某开发公司 | 1,900.00 | 1,330.00 | 70.00% | 1,330.00 | - | - | 1,330.00 |
| 平果某运营公司 | 14,751.21 | 10,325.85 | 70.00% | 6,302.07 | - | - | 6,302.07 |
| 萍乡市某建设公司 | 92,000.00 | 24,000.00 | 26.09% | 4,000.00 | - | - | 4,000.00 |
| 齐河某开发公司 | 34,620.00 | 27,696.00 | 80.00% | 27,696.00 | - | - | 27,696.00 |
| 庆云某开发公司 | 3,431.60 | 2,631.60 | 76.69% | 2,631.60 | - | - | 2,631.60 |
| 庆云某开发公司 | 20,000.00 | 18,000.00 | 90.00% | 5,133.15 | - | - | 5,133.15 |
| 曲靖某开发公司 | 60,381.73 | 48,305.38 | 80.00% | 8,568.47 | - | - | 8,568.47 |
| 沈阳某建设公司 | 30,000.00 | 19,500.00 | 65.00% | 500.00 | - | 307.32 | 192.68 |
| 石家庄某工程公司 | 14,600.00 | 9,344.00 | 64.00% | 9,344.00 | - | - | 9,344.00 |
| 泗洪某开发公司 | 66,000.00 | 52,800.00 | 80.00% | 12,862.26 | - | - | 12,862.26 |
| 泰兴市某建设公司 | 19,565.05 | 9,978.17 | 51.00% | 9,978.17 | - | - | 9,978.17 |
| 腾冲某投资公司 | 10,000.00 | 8,000.00 | 80.00% | 12,665.00 | - | - | 12,665.00 |
| 滕州市某开发公司 | 6,000.00 | 4,200.00 | 70.00% | 4,200.00 | - | - | 4,200.00 |
| 托克逊县某水利工程公司 | 8,917.37 | 8,025.63 | 90.00% | 8,025.63 | - | - | 8,025.63 |
| 乌兰察布某运营公司 | 11,940.00 | 9,552.00 | 80.00% | 5,707.50 | - | - | 5,707.50 |
| 五莲某投资公司 | 10,000.00 | 7,000.00 | 70.00% | 3,115.00 | - | - | 3,115.00 |
| 西安某管理公司 | 16,085.96 | 9,651.58 | 60.00% | 3,009.00 | - | - | 3,009.00 |
| 夏邑某建设公司 | 10,000.00 | 4,900.00 | 49.00% | 4,900.00 | - | - | 4,900.00 |
| 襄阳一冶某管理公司 | 17,840.00 | 1,784.00 | 10.00% | 8,028.00 | - | - | 8,028.00 |
| 修武县某开发公司 | 20,400.00 | 13,600.00 | 66.67% | 14,060.00 | - | - | 14,060.00 |
| 宿迁市某建设公司 | 30,433.00 | 24,224.67 | 79.60% | 14,324.30 | - | - | 14,324.30 |
| 盐津某运营公司 | 43,866.66 | 35,093.33 | 80.00% | 8,870.62 | - | - | 8,870.62 |
| 叶县某治理公司 | 5,157.49 | 2,527.17 | 49.00% | 2,527.17 | - | - | 2,527.17 |
| 宜宾市某开发公司 | 10,000.00 | 9,000.00 | 90.00% | 18,098.00 | - | - | 18,098.00 |
| 宜川县某开发公司 | 10,000.00 | 8,000.00 | 80.00% | 45.00 | - | - | 45.00 |
| 玉溪某运营公司 | 35,900.00 | 16,145.02 | 44.97% | 19,994.51 | - | - | 19,994.51 |
| 镇江某建设公司 | 43,700.00 | 19,665.00 | 45.00% | 3,606.75 | - | - | 3,606.75 |
| 郑州某工程公司 | 4,530.00 | 3,171.00 | 70.00% | 3,171.00 | - | - | 3,171.00 |
| 某唐山建设有限公司 | 32,670.38 | 26.13 | 0.08% | 26.13 | - | - | 26.13 |
| 重庆某工程公司 | 42,884.66 | 38,596.19 | 90.00% | 31,490.44 | - | - | 31,490.44 |
| 淄博某开发公司 | 12,500.00 | 8,750.00 | 70.00% | 8,750.00 | - | - | 8,750.00 |
| 淄博某建设公司 | 43,061.69 | 34,449.35 | 80.00% | 15,816.57 | - | - | 15,816.57 |
| 大悟某建设公司 | 20,047.07 | 16,037.66 | 80.00% | 31.00 | - | - | 31.00 |
| 从江某建设公司 | 16,800.00 | 11,760.00 | 70.00% | 8.66 | - | - | 8.66 |
| 单县某投资公司 | 35,785.00 | 32,206.50 | 90.00% | 15.00 | - | - | 15.00 |
| 卢氏某发展公司 | 29,121.03 | 26,208.93 | 90.00% | 25.60 | - | - | 25.60 |
| 定州某管理公司 | 10,482.71 | 5.14 | 0.05% | 3.60 | - | - | 3.60 |
| 合计 | 713,823.57 | 1,014.60 | 1,450.32 | 713,387.85 |
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 11,297,679.66 | 11,297,679.66 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 11,297,679.66 | 11,297,679.66 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 4,775,497.28 | 4,775,497.28 | ||
| 2.本期增加金额 | 107,338.71 | 107,338.71 |
| （1）计提或摊销 | 107,338.71 | 107,338.71 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 4,882,835.99 | 4,882,835.99 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 6,414,843.67 | 6,414,843.67 | ||
| 2.期初账面价值 | 6,522,182.38 | 6,522,182.38 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
14、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,285,804,458.74 | 1,354,492,983.14 |
| 合计 | 1,285,804,458.74 | 1,354,492,983.14 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 1,161,676,714.19 | 797,865,719.16 | 77,710,820.00 | 57,250,905.72 | 176,693,892.14 | 2,271,198,051.21 |
| 2.本期增加金额 | 2,364,220.19 | 19,025,199.04 | 517,548.39 | 342,000.41 | 1,305,280.64 | 23,554,248.67 |
| （1）购置 | 2,364,220.19 | 19,025,199.04 | 517,548.39 | 342,000.41 | 617,985.03 | 22,866,953.06 |
| （2）在建工程转入 | 687,295.61 | 687,295.61 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 29,592,529.62 | 12,877,334.73 | 8,182,449.48 | 416,004.14 | 1,191,611.41 | 52,259,929.38 |
| （1）处置或报废 | 7,307,682.20 | 855,402.12 | 156,958.32 | 74,586.44 | 8,394,629.08 | |
| （2）处置子公司 | 29,592,529.62 | 5,569,652.53 | 7,327,047.36 | 259,045.82 | 1,117,024.97 | 43,865,300.30 |
| 4.期末余额 | 1,134,448,404.76 | 804,013,583.47 | 70,045,918.91 | 57,176,901.99 | 176,807,561.37 | 2,242,492,370.50 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 238,369,151.81 | 293,109,205.82 | 64,415,905.58 | 49,844,655.71 | 145,916,757.65 | 791,655,676.57 |
| 2.本期增加金额 | 21,819,137.74 | 30,008,523.30 | 1,643,428.71 | 912,055.78 | 3,130,867.84 | 57,514,013.37 |
| （1）计提 | 21,819,137.74 | 30,008,523.30 | 1,643,428.71 | 912,055.78 | 3,130,867.84 | 57,514,013.37 |
| 3.本期减少金额 | 2,465,472.72 | 9,548,105.48 | 5,108,899.00 | 270,891.39 | 873,767.90 | 18,267,136.49 |
| （1）处置或报废 | 6,053,192.13 | 443,537.36 | 102,424.64 | 60,909.66 | 6,660,063.79 | |
| （2）处置子公司 | 2,465,472.72 | 3,494,913.35 | 4,665,361.64 | 168,466.75 | 812,858.24 | 11,607,072.70 |
| 4.期末余额 | 257,722,816.83 | 313,569,623.64 | 60,950,435.29 | 50,485,820.10 | 148,173,857.59 | 830,902,553.45 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 3,494,217.85 | 121,323,905.21 | 13,926.87 | 179,345.15 | 37,996.42 | 125,049,391.50 |
| 2.本期增加金额 | 735,966.81 | 735,966.81 | ||||
| （1）计提 | 735,966.81 | 735,966.81 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 3,494,217.85 | 122,059,872.02 | 13,926.87 | 179,345.15 | 37,996.42 | 125,785,358.31 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账 | 873,231,370.08 | 368,384,087.81 | 9,081,556.75 | 6,511,736.74 | 28,595,707.36 | 1,285,804,458. |
| 面价值 | 74 | |||||
| 2.期初账面价值 | 919,813,344.53 | 383,432,608.13 | 13,280,987.55 | 7,226,904.86 | 30,739,138.07 | 1,354,492,983.14 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 111,434,056.47 | 正在办理中 |
其他说明
（3） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
15、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 400,055,919.66 | 547,528,286.23 |
| 合计 | 400,055,919.66 | 547,528,286.23 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 东方瑞龙5400m?低放废物暂存库及1000t/a减容处理项目 | 151,200,463.04 | 151,200,463.04 | ||||
| 腾冲东方银杏旅游开发管理有限公司银杏村主体改造工程 | 23,774,056.63 | 23,774,056.63 | 23,774,056.63 | 23,774,056.63 | ||
| 江西屹立年产10万吨节能减排技改项目 | 24,371,318.17 | 24,371,318.17 | 24,226,843.25 | 24,226,843.25 | ||
| 四川锐恒5万吨废矿物油及2万吨乳化液处置项目 | 57,572,852.49 | 57,572,852.49 | 56,091,527.25 | 56,091,527.25 | ||
| 宁夏莱德6万吨油泥5万吨废矿物油技术改造项目 | 17,830,934.73 | 17,830,934.73 | 17,830,934.73 | 17,830,934.73 | ||
| 正镶白旗37 | 96,809,848.29 | 96,809,848.29 | 96,564,484.26 | 96,564,484.26 | ||
| 万吨/年固体废物综合利用与处置中心一期项目 | ||||||
| 江西创华再生资源有限公司报废汽车综合利用建设项目 | 172,085,059.11 | 172,085,059.11 | 170,989,533.85 | 170,989,533.85 | ||
| 其他在建工程 | 7,611,850.24 | 7,611,850.24 | 6,850,443.22 | 6,850,443.22 | ||
| 合计 | 400,055,919.66 | 400,055,919.66 | 547,528,286.23 | 547,528,286.23 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 腾冲东方银杏旅游开发管理有限公司银杏村主体改造工程 | 113,000,000.00 | 23,774,056.63 | 23,774,056.63 | 21.04% | 21.04% | 其他 | ||||||
| 江西屹立年产10万吨节能减排技改项目 | 172,235,000.00 | 24,226,843.25 | 144,474.92 | 24,371,318.17 | 14.15% | 14.15% | 其他 | |||||
| 东方瑞龙5400m?低放废物暂存库及1000t/a减容处理项目 | 186,270,000.00 | 151,200,463.04 | 4,954,444.85 | 156,154,907.89 | 100.00% | 100.00% | 26,222,953.80 | 1,956,321.57 | 6.50% | 其他 | ||
| 四川锐恒5 | 104,000,000. | 56,091,527.2 | 1,481,325.24 | 57,572,852.4 | 86.13% | 86.13% | 3,705,775.79 | 559,547.94 | 5.95% | 其他 |
| 万吨废矿物油及2万吨乳化液处置项目 | 00 | 5 | 9 | |||||||||
| 宁夏莱德6万吨油泥5万吨废矿物油技术改造项目 | 110,000,000.00 | 17,830,934.73 | 17,830,934.73 | 16.21% | 16.21% | 其他 | ||||||
| 正镶白旗37万吨/年固体废物综合利用与处置中心一期项目 | 256,000,000.00 | 96,564,484.26 | 245,364.03 | 96,809,848.29 | 37.82% | 37.82% | 其他 | |||||
| 江西创华再生资源有限公司报废汽车综合利用建设项目 | 330,000,000.00 | 170,989,533.85 | 1,782,820.87 | 687,295.61 | 172,085,059.11 | 52.54% | 52.54% | 其他 | ||||
| 合计 | 1,271,505,000.00 | 540,677,843.01 | 8,608,429.91 | 687,295.61 | 156,154,907.89 | 392,444,069.42 | 29,928,729.59 | 2,515,869.51 |
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
16、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 9,066,353.66 | 22,977,753.36 | 32,044,107.02 |
| 2.本期增加金额 | 2,165,727.00 | 2,165,727.00 | |
| （1）新增 | 2,165,727.00 | 2,165,727.00 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 11,232,080.66 | 22,977,753.36 | 34,209,834.02 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 4,136,417.95 | 5,323,209.54 | 9,459,627.49 |
| 2.本期增加金额 | 1,506,034.88 | 895,882.98 | 2,401,917.86 |
| （1）计提 | 1,506,034.88 | 895,882.98 | 2,401,917.86 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 5,642,452.83 | 6,219,092.52 | 11,861,545.35 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 5,589,627.83 | 16,758,660.84 | 22,348,288.67 |
| 2.期初账面价值 | 4,929,935.71 | 17,654,543.82 | 22,584,479.53 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 特许经营权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 174,801,924.54 | 185,162,101.48 | 34,524,426.73 | 721,210,997.54 | 1,115,699,450.29 |
| 2.本期增加金额 | 9,126,590.06 | 9,126,590.06 | |||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | 9,126,590.06 | 9,126,590.06 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 4,375,160.72 | 145,132.74 | 30,115,604.95 | 34,635,898.41 | |
| （1）处置 | |||||
| （2）处置子公司 | 4,375,160.72 | 145,132.74 | 30,115,604.95 | 34,635,898.41 | |
| 4.期末余额 | 170,426,763.82 | 194,288,691.54 | 34,379,293.99 | 691,095,392.59 | 1,090,190,141.94 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 30,056,270.52 | 144,997,030.96 | 30,238,549.02 | 169,192,134.83 | 374,483,985.33 |
| 2.本期增加金额 | 1,778,006.13 | 11,156,958.77 | 713,396.43 | 12,916,308.48 | 26,564,669.81 |
| （1）计提 | 1,778,006.13 | 11,156,958.77 | 713,396.43 | 12,916,308.48 | 26,564,669.81 |
| 3.本期减少金额 | 549,933.82 | 96,755.20 | 8,321,365.33 | 8,968,054.35 | |
| （1）处置 | |||||
| （2）处置子公司 | 549,933.82 | 96,755.20 | 8,321,365.33 | 8,968,054.35 | |
| 4.期末余额 | 31,284,342.83 | 156,153,989.73 | 30,855,190.25 | 173,787,077.98 | 392,080,600.79 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面 | 139,142,420.99 | 38,134,701.81 | 3,524,103.74 | 517,308,314.61 | 698,109,541.15 |
| 价值 | |||||
| 2.期初账面价值 | 144,745,654.02 | 40,165,070.52 | 4,285,877.71 | 552,018,862.71 | 741,215,464.96 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.84%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 临汾德兴军土地使用权 | 7,134,430.34 | 正在办理中 |
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 东方丽邦建设有限公司 | 25,876,967.61 | 25,876,967.61 | ||||
| 东方园林生态工程有限公司 | 28,047,625.74 | 28,047,625.74 | ||||
| 杭州富阳金源铜业有限公司 | 9,611,526.16 | 9,611,526.16 | ||||
| 中山市环保产业有限公司 | 369,391,465.73 | 369,391,465.73 | ||||
| 上海立源生态工程有限公司 | 230,022,233.57 | 230,022,233.57 | ||||
| 南通九洲环保科技有限公司 | 206,264,511.50 | 206,264,511.50 | ||||
| 杭州绿嘉净水剂科技有限公司 | 42,423,459.17 | 42,423,459.17 | ||||
| 四川锐恒润滑油有限公司 | 7,525,000.00 | 7,525,000.00 | ||||
| 东方园林环境建设集团有限公司 | 565,176,750.42 | 565,176,750.42 | ||||
| 宁夏莱德环保能源有限公司 | 30,893,018.26 | 30,893,018.26 | ||||
| 中业筑建（北京）建设工程有限公司 | 1,130,000.00 | 1,130,000.00 | ||||
| 深圳市洁驰科技有限公司 | 329,301,362.22 | 329,301,362.22 | ||||
| 山东聚润环境有限公司 | 13,251,346.45 | 13,251,346.45 | ||||
| 杭州浙西大峡 | 34,955,658.86 | 34,955,658.86 | ||||
| 谷旅游有限公司 | ||||||
| 江苏盈天环保科技有限公司 | 332,421,569.17 | 332,421,569.17 | ||||
| 兰州市利源报废汽车回收拆解有限公司 | 571,476.11 | 571,476.11 | ||||
| 北京市金砖再生资源有限公司 | 1,644,325.30 | 1,644,325.30 | ||||
| 合计 | 2,228,508,296.27 | 2,228,508,296.27 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 杭州富阳金源铜业有限公司 | 9,611,526.16 | 9,611,526.16 | ||||
| 宁夏莱德环保能源有限公司 | 30,893,018.26 | 30,893,018.26 | ||||
| 杭州浙西大峡谷旅游有限公司 | 17,551,596.74 | 17,551,596.74 | ||||
| 中业筑建（北京）建设工程有限公司 | 1,130,000.00 | 1,130,000.00 | ||||
| 中山市环保产业有限公司 | 346,344,960.53 | 346,344,960.53 | ||||
| 上海立源生态工程有限公司 | 219,593,614.45 | 219,593,614.45 | ||||
| 深圳市洁驰科技有限公司 | 311,618,202.64 | 311,618,202.64 | ||||
| 山东聚润环境有限公司 | 13,251,346.45 | 13,251,346.45 | ||||
| 南通九洲环保科技有限公司 | 131,419,033.19 | 131,419,033.19 | ||||
| 东方园林环境建设集团有限公司 | 548,695,857.12 | 548,695,857.12 | ||||
| 合计 | 1,630,109,155.54 | 1,630,109,155.54 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
其他说明
1、2014年4月，公司以货币资金3,000.00万元收购了东方丽邦建设有限公司（以下简称“东方丽邦”）100%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的东方丽邦在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
2、2014年12月，公司以18,805.00万元收购了东方园林生态工程有限公司（以下简称“东方生态工程”）100%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的东方生态工程在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
3、2015年10月，公司以货币资金2,000.00万元收购了杭州富阳金源铜业有限公司（以下简称“金源铜业”）100%的股权，该收购对价是以金源铜业2015年7月31日以资产基础法评估的结果来确定的，该收购对价大于公司所享有的金源铜业在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
4、2016年11月，公司以货币资金及发行股份共95,000.00万元收购了中山市环保产业有限公司（以下简称“中山环保”）100%的股权，该收购对价是以中山环保2015年5月31日以收益法评估的结果来确定的，该收购对价大于公司所享有的中山环保在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
5、2016年11月，公司以货币资金及发行股份共32,462.46万元收购了上海立源生态工程有限公司（以下简称“上海立源”）100%的股权，该收购对价是以上海立源2015年5月31日以收益法评估的结果来确定的，该收购对价大于公司所享有的上海立源在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
6、2017年1月，公司以货币资金27,040.00万元收购了南通九洲环保科技有限公司（以下简称“南通九洲”）80%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于本公司所享有的南通九洲在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
7、2017年2月，公司以货币资金6,540.00万元收购了杭州绿嘉净水剂科技有限公司（以下简称“杭州绿嘉”）60%的股权，该收购对价是以杭州绿嘉2016年6月30日以收益法评估的结果来确定的，该收购对价大于公司所享有的杭州绿嘉在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
8、2017年3月，公司以货币资金800.00万元收购了四川锐恒润滑油有限公司（以下简称“四川锐恒”）100%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的四川锐恒在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
9、2017年7月，本公司以货币资金63,420万元收购了东方园林环境建设集团有限公司（原名湖北顺达建设集团有限公司，以下简称“东方环境建设”）100%的股权，该收购对价是以东方环境建设2017年6月30日以收益法评估的结果来确定的，该收购对价大于公司所享有的东方环境建设在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
10、2017年9月，公司以货币资金2,000.00万元收购了宁夏莱德环保能源有限公司（以下简称“宁夏莱德”）100%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于本公司所享有的宁夏莱德在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
11、2017年11月，公司之子公司北京东方复地环境科技有限公司以货币资金113.00万元收购了中业筑建（北京）建设工程有限公司（以下简称“中业筑建”）100%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的中业筑建在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
12、2018年2月，公司以货币资金37,100.00万元收购了深圳市洁驰科技有限公司（以下简称“深圳洁驰”）70%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的深圳洁驰在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
13、2018年2月，公司以货币资金1,360.00万元收购了山东聚润环境有限公司（以下简称“山东聚润”）70%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的山东聚润在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
14、2018年10月，公司下属子公司杭州临安东方文化旅游产业发展有限公司以货币资金6,800.00万元收购了杭州浙西大峡谷旅游有限公司80%股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的杭州浙西大峡谷旅游有限公司在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
15、2020年3月，公司下属子公司北京东方园林环境投资有限公司及东方园林集团环保有限公司合计以货币资金45,000.00万元收购了江苏盈天环保科技有限公司（原名江苏盈天化学有限公司，以下简称“江苏盈天”）75%的股权，收购对价在收益法评估价值基础上双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的江苏盈天在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
16、2020年7月，公司下属子公司北京东方园林环境投资有限公司以货币资金836.80万元增资兰州市利源报废汽车回收拆解有限公司取得51%的股权，增资款大于公司所享有的兰州市利源报废汽车回收拆解有限公司在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
17、2021年1月，公司下属子公司北京东方园林环境投资有限公司以货币资金225.38万元收购了北京市金砖再生资源有限公司70%的股权，收购对价在收益法评估价值基础上双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的北京市金砖再生资源有限公司在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
19、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 5,259,198.10 | 1,124,590.29 | 1,073,614.18 | 5,310,174.21 | |
| 大修理支出 | 16,357,570.93 | 4,152,429.19 | 2,849,439.71 | 17,660,560.41 | |
| 合计 | 21,616,769.03 | 5,277,019.48 | 3,923,053.89 | 22,970,734.62 |
其他说明
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 28,015,426.82 | 5,330,538.80 | 35,730,043.96 | 6,542,152.94 |
| 可抵扣亏损 | 11,769,280.09 | 2,942,320.02 | 25,300,999.77 | 6,325,249.94 |
| 预计负债产生的可抵扣暂时性差异 | 56,015,186.87 | 14,003,796.72 | 54,755,803.37 | 13,688,950.84 |
| 专用设备投资 | 599,392.52 | 149,848.13 | 1,411,151.12 | 352,787.78 |
| 合计 | 96,399,286.30 | 22,426,503.67 | 117,197,998.22 | 26,909,141.50 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 40,594,152.26 | 7,445,477.79 | 76,945,077.30 | 16,266,024.03 |
| 固定资产弃置费用 | 41,576,181.62 | 10,394,045.40 | 43,647,962.76 | 10,911,990.69 |
| 合计 | 82,170,333.88 | 17,839,523.19 | 120,593,040.06 | 27,178,014.72 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 22,426,503.67 | 26,909,141.50 | ||
| 递延所得税负债 | 17,839,523.19 | 27,178,014.72 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 6,563,025,564.78 | 6,454,247,910.16 |
| 可抵扣亏损 | 8,142,314,649.13 | 7,086,937,520.80 |
| 合计 | 14,705,340,213.91 | 13,541,185,430.96 |
21、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| PPP运营项目在建工程 | 7,407,100,659.74 | 136,096,355.54 | 7,271,004,304.20 | 7,373,835,998.79 | 136,096,355.54 | 7,237,739,643.25 |
| BOT项目在建工程 | 44,632,551.17 | 44,632,551.17 | 44,589,775.17 | 44,589,775.17 | ||
| 预付设备款 | 10,066,235.49 | 10,066,235.49 | 23,687,120.54 | 23,687,120.54 | ||
| 保证金 | 31,520,000.00 | 31,520,000.00 | 31,520,000.00 | 31,520,000.00 | ||
| 合计 | 7,493,319,446.40 | 136,096,355.54 | 7,357,223,090.86 | 7,473,632,894.50 | 136,096,355.54 | 7,337,536,538.96 |
其他说明：
22、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 242,566,105.00 | 242,566,105.00 | 担保/冻结 | 银行承兑汇票保证金存款、履约保证金存款及法院诉讼冻结等 | 358,653,726.11 | 358,653,726.11 | 担保/冻结 | 银行承兑汇票保证金存款、履约保证金存款及法院诉讼冻结等 |
| 存货 | 155,296,325.83 | 155,296,325.83 | 质押/查封 | 借款质押、查封 | ||||
| 固定资产 | 794,710,362.93 | 613,799,184.30 | 抵押/查封 | 借款抵押、查封 | 793,493,189.25 | 634,193,443.69 | 抵押/查封 | 借款抵押、查封 |
| 无形资产 | 53,086,496.22 | 41,041,340.02 | 抵押 | 借款抵押 | 34,872,058.29 | 28,161,080.13 | 抵押 | 借款抵押 |
| 应收账款 | 7,253,501,609.10 | 3,873,810,111.36 | 质押/反担保 | 借款质押、反担保 | 7,123,048,601.22 | 4,223,445,732.81 | 质押/反担保 | 借款质押、反担保 |
| 合同资产 | 104,733,518.26 | 104,733,518.26 | 质押 | 借款质押 | 108,754,976.14 | 108,754,976.14 | 质押 | 借款质押 |
| 投资性房地产 | 11,297,679.66 | 6,414,843.67 | 抵押 | 借款抵押 | 11,297,679.66 | 6,522,182.38 | 抵押 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 57,572,852.49 | 57,572,852.49 | 抵押 | 借款抵押 | 184,104,443.16 | 184,104,443.16 | 抵押 | 借款抵押 |
| 其他非流动金融资产 | 715,079,600.00 | 715,079,600.00 | 质押/冻结 | 借款质押、法院诉讼冻结 | 400,850,000.00 | 400,850,000.00 | 质押/冻结 | 借款质押、法院诉讼冻结 |
| 其他非流动资产 | 4,722,729,635.36 | 4,649,829,530.43 | 质押 | 借款质押 | 4,679,819,166.25 | 4,606,919,061.32 | 质押 | 借款质押 |
| 股权 | 1,326,091,942.36 | 1,326,091,942.36 | 质押/冻结 | 借款质押、法院诉讼冻结 | 1,342,006,860.86 | 1,342,006,860.86 | 质押/冻结 | 借款质押、法院诉讼冻结 |
| 合计 | 15,436,666,127.21 | 11,786,235,353.72 | 15,036,900,700.94 | 11,893,611,506.60 |
其他说明：
上表中应收账款、其他非流动资产的期末账面余额、账面价值中含有87,758.75万元的合并范围内公司间往来余额，已在合并层面抵销。
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 3,320,000.00 | 1,320,000.00 |
| 抵押借款 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 保证借款 | 1,064,000,000.00 | 283,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 1,612,969.44 | 449,151.40 |
| 合计 | 1,093,932,969.44 | 309,769,151.40 |
短期借款分类的说明：
24、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 24,135,002.69 | 30,919,402.61 |
| 银行承兑汇票 | 350,000.00 | 1,230,000.00 |
| 合计 | 24,485,002.69 | 32,149,402.61 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为24,135,002.69元，到期未付的原因为上述逾期票据均为商业承兑汇票，正在协商统筹处理。
25、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 绿化、园建劳务、材料款 | 10,172,525,030.16 | 10,595,598,401.22 |
| 设计费 | 37,194,909.20 | 38,222,937.60 |
| 其他 | 112,246,420.71 | 143,865,480.34 |
| 合计 | 10,321,966,360.07 | 10,777,686,819.16 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 安徽某园艺有限责任公司 | 31,319,796.63 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 安徽某有限公司 | 84,817,216.57 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 安徽某有限公司 | 55,243,516.91 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 安徽省某工程有限公司 | 90,286,872.65 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 安徽某劳务有限公司 | 64,567,714.73 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 安徽某科技有限公司 | 41,622,641.11 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 北京某水务有限公司 | 60,268,274.27 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 北京市某建设工程有限公司 | 60,317,142.07 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 天津某工程有限公司 | 47,921,310.35 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 广安某建工有限公司 | 64,027,872.79 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 广东某建设有限公司分公司 | 62,526,741.55 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 河南省某有限公司 | 34,302,763.57 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 湖北某园林工程有限公司 | 33,337,538.12 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 湖南某集团有限公司 | 32,002,738.17 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 湖南某服务有限公司 | 33,533,850.20 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 湖南省某建设有限公司 | 37,441,227.33 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 济南某商贸有限公司 | 33,017,712.02 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 金华市某苗木有限公司 | 42,239,683.18 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 三亚某园林生态有限公司 | 36,372,341.71 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 山东某工程有限公司 | 53,069,374.51 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 山东某有限公司 | 32,183,446.29 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 陕西某工程有限责任公司 | 43,564,498.98 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 上海某工程有限公司 | 34,967,046.00 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 深圳某建设工程有限公司 | 42,104,266.34 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 四川某建设集团有限公司 | 38,751,296.88 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 四川某工程有限公司分公司 | 35,302,217.91 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 四川某集团有限公司 | 47,496,862.82 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 四川某环境治理有限公司 | 35,956,005.69 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 四川某有限公司 | 83,619,616.00 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 唐山某集团有限责任公司 | 49,690,917.88 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 唐山某工程有限公司 | 34,350,773.55 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 易县某工程有限公司 | 41,956,336.86 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 肇庆某建筑工程有限公司 | 54,988,486.55 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 浙江某绿化工程有限公司 | 39,083,071.84 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 重庆市某园林绿化工程有限公司 | 99,938,233.82 | 主要为未达到合同约定的付款期 |
| 合计 | 1,712,189,405.85 |
其他说明：
26、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 5,487,163.97 | 1,471,215.56 |
| 应付股利 | 59,408,816.00 | 59,408,816.00 |
| 其他应付款 | 15,680,302,553.69 | 13,780,202,026.53 |
| 合计 | 15,745,198,533.66 | 13,841,082,058.09 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 5,487,163.97 | 1,471,215.56 |
| 合计 | 5,487,163.97 | 1,471,215.56 |
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 42,408,816.00 | 42,408,816.00 |
| 应付子公司少数股东股利 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 |
| 合计 | 59,408,816.00 | 59,408,816.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款及其他 | 768,279,500.95 | 794,386,794.92 |
| 股权收购款 | 451,944,946.41 | 421,888,065.71 |
| 借款 | 14,460,078,106.33 | 12,563,927,165.90 |
| 合计 | 15,680,302,553.69 | 13,780,202,026.53 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 10,556,560,631.66 | 正在协调统筹处理 |
| 重庆某环境治理工程有限公司 | 271,767,281.71 | 未达到结转条件 |
| 北京市盈润汇民基金管理中心（有限合伙） | 292,058,056.55 | 正在协调统筹处理 |
| 吴某某 | 247,780,565.73 | 正在协商中 |
| 金湖某集团有限公司 | 231,454,781.15 | 与公司存在其他经营往来，正在协调统筹处理 |
| 某资产管理有限公司北京市分公司 | 220,691,406.55 | 正在协商中 |
| 四川某有限公司 | 101,999,926.34 | 与公司存在其他经营往来，正在协调统筹处理 |
| 荆门某局 | 69,773,600.00 | 未达到结转条件 |
| 某投资有限公司 | 53,124,805.08 | 未达到约定付款期 |
| 合计 | 12,045,211,054.77 |
27、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租赁款 | 308,026.80 | 468,411.96 |
| 合计 | 308,026.80 | 468,411.96 |
28、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程款 | 438,808,655.80 | 441,493,985.07 |
| 设计费 | 1,158,160.38 | 1,038,632.08 |
| 货款 | 73,622,052.89 | 220,216,341.93 |
| 合计 | 513,588,869.07 | 662,748,959.08 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 仙桃某有限公司 | 108,769,142.10 | 未到结转条件 |
| 庆云某开发有限公司 | 42,645,818.75 | 未到结转条件 |
| 盐津某有限责任公司 | 33,120,059.75 | 未到结转条件 |
| 杭州某有限公司 | 28,575,259.09 | 未到结转条件 |
| 玉溪某有限责任公司 | 25,130,792.84 | 未到结转条件 |
| 东阿某发展有限公司 | 20,002,296.17 | 未到结转条件 |
| 合计 | 258,243,368.70 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 岭澳某有限公司 | -56,754,784.03 | 子公司处置导致相应负债减少 |
| 广东某有限公司 | -48,258,942.32 | 子公司处置导致相应负债减少 |
| 岭东某有限公司 | -33,720,180.24 | 子公司处置导致相应负债减少 |
| 合计 | -138,733,906.59 |
29、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 179,287,074.95 | 224,176,474.07 | 214,147,756.12 | 189,315,792.90 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,782,217.26 | 26,337,025.43 | 26,027,733.90 | 4,091,508.79 |
| 三、辞退福利 | 17,260,821.77 | 4,815,949.70 | 3,367,612.05 | 18,709,159.42 |
| 合计 | 200,330,113.98 | 255,329,449.20 | 243,543,102.07 | 212,116,461.11 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 119,442,223.90 | 192,553,119.82 | 190,243,782.57 | 121,751,561.15 |
| 2、职工福利费 | 1,919,450.68 | 1,919,450.68 | ||
| 3、社会保险费 | 2,148,050.47 | 15,690,907.41 | 15,491,346.80 | 2,347,611.08 |
| 其中：医疗保险费 | 1,919,875.11 | 14,461,315.98 | 14,254,379.67 | 2,126,811.42 |
| 工伤保险费 | 227,819.95 | 1,153,691.57 | 1,161,067.27 | 220,444.25 |
| 生育保险费 | 355.41 | 75,899.86 | 75,899.86 | 355.41 |
| 4、住房公积金 | 9,988,168.59 | 11,923,979.64 | 6,092,917.36 | 15,819,230.87 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 47,708,631.99 | 2,089,016.52 | 400,258.71 | 49,397,389.80 |
| 合计 | 179,287,074.95 | 224,176,474.07 | 214,147,756.12 | 189,315,792.90 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,651,836.98 | 25,503,983.84 | 25,198,883.00 | 3,956,937.82 |
| 2、失业保险费 | 130,380.28 | 833,041.59 | 828,850.90 | 134,570.97 |
| 合计 | 3,782,217.26 | 26,337,025.43 | 26,027,733.90 | 4,091,508.79 |
其他说明
30、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 12,220,252.25 | 7,885,978.39 |
| 企业所得税 | 98,545,580.45 | 102,767,631.75 |
| 个人所得税 | 3,007,569.51 | 2,899,745.10 |
| 城市维护建设税 | 2,039,339.38 | 1,880,073.99 |
| 营业税 | 10,943,366.52 | 10,943,366.52 |
| 房产税 | 2,969,620.10 | 577,624.47 |
| 教育费附加 | 1,565,137.95 | 1,423,506.50 |
| 其他 | 1,332,674.98 | 1,257,412.18 |
| 合计 | 132,623,541.14 | 129,635,338.90 |
31、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 2,295,830,934.41 | 2,967,406,418.82 |
| 一年内到期的租赁负债 | 4,839,734.15 | 4,755,224.33 |
| 合计 | 2,300,670,668.56 | 2,972,161,643.15 |
32、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 1,018,280,426.45 | 1,029,084,017.57 |
| 已背书未到期的应收票据 | 6,799,191.67 | 18,850,710.53 |
| 已转让未终止确认的应收账款凭证 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 合计 | 1,026,179,618.12 | 1,049,034,728.10 |
33、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 2,386,831,748.82 | 1,803,070,444.88 |
| 抵押借款 | 229,888,226.60 | 264,832,426.89 |
| 保证借款 | 837,500,000.00 | 2,956,000,000.00 |
| 合计 | 3,454,219,975.42 | 5,023,902,871.77 |
34、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 18,959,810.36 | 19,210,964.62 |
| 合计 | 18,959,810.36 | 19,210,964.62 |
35、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 其他 | 56,015,186.87 | 54,755,803.37 | 根据《重点危险废物集中处置设施、场所退役费用预提和管理办法》（财资环[2021]92号），预提危险废物填埋场退役费用。 |
| 合计 | 56,015,186.87 | 54,755,803.37 |
36、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 29,239,317.56 | 3,183,185.36 | 26,056,132.20 | 政府补助 | |
| 合计 | 29,239,317.56 | 3,183,185.36 | 26,056,132.20 |
其他说明：
涉及政府补助的项目
单位：元
| 补助项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 加:其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 市政污泥综合利用堆肥技术示范工程 | 750,000.00 | 500,000.00 | 250,000.00 | 与资产相关 | |||
| 特色小镇规划设计费 | 2,200,000.00 | - | 2,200,000.00 | 与资产相关 | |||
| 年产5万吨再生铜冶炼工艺节能改造项目 | 302,521.36 | 151,260.48 | 151,260.88 | 与资产相关 | |||
| 财政技改专项基金 | 344,666.40 | 94,000.02 | 250,666.38 | 与资产相关 | |||
| 金塔县工业发展专项资金 | 400,000.00 | 50,000.00 | -350,000.00 | - | 与资产相关 | ||
| 放射性固体废物等离子体减容处理装置研制及应用 | 510,000.00 | - | -510,000.00 | - | 与资产相关 | ||
| 节能循环和资源节约 | 1,182,004.00 | 295,500.00 | 886,504.00 | 与资产相关 | |||
| 项目技改奖补资金 | 397,833.17 | 38,500.02 | 359,333.15 | 与资产相关 | |||
| 厂区购买土地政府返还 | 476,028.73 | 6,025.68 | 470,003.05 | 与资产相关 | |||
| 太湖水三期四期治理资金 | 2,778,763.90 | 212,899.16 | 2,565,864.74 | 与资产相关 | |||
| 污染治理和节能减碳专项资金 | 17,387,500.00 | 975,000.00 | 16,412,500.00 | 与资产相关 | |||
| 37万吨/年固体废物综合利用与处置中心一期项目补助 | 2,510,000.00 | - | 2,510,000.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 29,239,317.56 | - | - | 2,323,185.36 | -860,000.00 | 26,056,132.20 |
37、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,685,462,004.00 | 2,685,462,004.00 | |||||
38、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,620,207,410.76 | 1,620,207,410.76 | ||
| 其他资本公积 | 23,124,453.06 | 23,124,453.06 | ||
| 合计 | 1,643,331,863.82 | 1,643,331,863.82 |
39、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -11,165,169.08 | 7,075,795.03 | -6,618,181.03 | 11,165,169.08 | 2,528,806.98 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -11,165,169.08 | 7,075,795.03 | -6,618,181.03 | 11,165,169.08 | 2,528,806.98 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -9,423.44 | -9,423.44 | -9,423.44 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | -9,423.44 | -9,423.44 | -9,423.44 | |||||
| 其他综合收益合计 | -11,165,169.08 | 7,066,371.59 | 0.00 | -6,618,181.03 | 0.00 | 11,155,745.64 | 2,528,806.98 | -9,423.44 |
40、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 1,690,457.13 | 1,373,999.42 | 1,081,407.63 | 1,983,048.92 |
| 合计 | 1,690,457.13 | 1,373,999.42 | 1,081,407.63 | 1,983,048.92 |
41、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 753,800,162.58 | 571.43 | 753,799,591.15 | |
| 合计 | 753,800,162.58 | 571.43 | 753,799,591.15 |
42、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -5,269,977,655.49 | -187,004,223.85 |
| 调整后期初未分配利润 | -5,269,977,655.49 | -187,004,223.85 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -1,138,648,949.79 | -1,027,027,353.10 |
| 其他综合收益结转留存收益 | -6,617,609.60 | |
| 期末未分配利润 | -6,415,244,214.88 | -1,214,031,576.95 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
43、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 560,731,266.02 | 832,092,829.05 | 1,315,770,264.64 | 1,359,421,332.28 |
| 其他业务 | 20,774,742.85 | 36,720,158.63 | 11,818,419.50 | 13,481,227.82 |
| 合计 | 581,506,008.87 | 868,812,987.68 | 1,327,588,684.14 | 1,372,902,560.10 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市政园林 | -39,213,390.26 | 52,418,602.51 | -39,213,390.26 | 52,418,602.51 | ||||
| 水环境综合治理 | -40,159,188.23 | 100,329,862.30 | -40,159,188.23 | 100,329,862.30 | ||||
| 全域旅游 | -7,978,320.98 | 34,945,663.61 | -7,978,320.98 | 34,945,663.61 | ||||
| 土壤矿山修复 | 25,192,247.30 | 24,086,875.32 | 25,192,247.30 | 24,086,875.32 | ||||
| 设备安装及销售 | 266,489.38 | 5,232.26 | 266,489.38 | 5,232.26 | ||||
| 固废处置 | 165,888,250.96 | 139,998,609.33 | 165,888,250.96 | 139,998,609.33 | ||||
| 工业废弃物销售 | 452,873,051.27 | 469,030,576.88 | 452,873,051.27 | 469,030,576.88 | ||||
| 设计及规划 | 3,837,416.58 | 11,256,864.80 | 3,837,416.58 | 11,256,864.80 | ||||
| 苗木销售 | 24,710.00 | 20,542.04 | 24,710.00 | 20,542.04 | ||||
| 其他业务收入 | 12,159,767.25 | 27,341,773.82 | 8,614,975.60 | 9,378,384.81 | 20,774,742.85 | 36,720,158.63 | ||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 华东地区 | -81,767,506.94 | 51,780,817.33 | 433,430,349.24 | 425,829,162.13 | 351,662,842.30 | 477,609,979.46 | ||
| 西北及西南地区 | 5,878,469.48 | 87,816,593.39 | 54,149,834.66 | 54,015,438.65 | 60,028,304.14 | 141,832,032.04 | ||
| 华北及东北地区 | -18,070,427.01 | 21,287,314.58 | 53,718,830.19 | 56,025,720.56 | 35,648,403.18 | 77,313,035.14 | ||
| 华中及华南地区 | 48,089,195.51 | 89,520,691.36 | 86,077,263.74 | 82,537,249.68 | 134,166,459.25 | 172,057,941.04 | ||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 |
| 其中： | ||||||||
| 合计 | -45,870,268.96 | 250,405,416.66 | 627,376,277.83 | 618,407,571.02 | 0.00 | 0.00 | 581,506,008.87 | 868,812,987.68 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为15,559,180,593.43元。
44、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,703,052.23 | 3,622,771.56 |
| 教育费附加 | 2,307,166.89 | 3,329,205.69 |
| 资源税 | 229,300.96 | 44,395.25 |
| 房产税 | 3,621,501.07 | 3,682,102.33 |
| 土地使用税 | 1,787,629.81 | 1,010,230.90 |
| 车船使用税 | 18,943.92 | 21,071.08 |
| 印花税 | 585,304.61 | 835,395.65 |
| 其他 | 113,138.84 | 134,640.25 |
| 合计 | 11,366,038.33 | 12,679,812.71 |
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
45、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人力资源费用 | 139,481,273.22 | 171,679,262.15 |
| 差旅及招待费 | 7,418,003.57 | 9,586,599.89 |
| 房屋费用 | 4,367,286.12 | 7,501,491.78 |
| 办公费 | 1,975,321.92 | 3,879,395.50 |
| 审计评估咨询费 | 11,300,159.04 | 16,817,038.06 |
| 折旧与摊销 | 28,804,381.61 | 29,869,865.98 |
| 交通及车辆费用 | 2,165,421.94 | 2,199,391.88 |
| 招聘费 | 3,921.98 | 98,957.53 |
| 培训及会议费 | 358,079.31 | 609,000.37 |
| 劳动保护费 | 45,435.35 | 62,615.58 |
| 宣传费 | 11,775.79 | 95,524.51 |
| 苗木资产郁闭后费用化生产费用 | 882,121.64 | 1,388,729.96 |
| 其他费用 | 3,803,355.20 | 4,623,577.22 |
| 合计 | 200,616,536.69 | 248,411,450.41 |
46、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人力资源费用 | 4,658,746.64 | 6,264,773.74 |
| 差旅费 | 254,532.53 | 639,259.00 |
| 招待费用 | 438,501.39 | 707,906.55 |
| 办公费用 | 69,904.79 | 124,502.73 |
| 宣传费 | 5,837.37 | 161,451.24 |
| 服务费 | 7,362,951.77 | 8,435,641.54 |
| 其他费用 | 523,829.04 | 582,184.29 |
| 合计 | 13,314,303.53 | 16,915,719.09 |
47、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工 | 36,769,729.70 | 41,532,822.60 |
| 直接投入 | 4,268,231.46 | 2,844,419.22 |
| 折旧费用与长期费用摊销 | 808,368.63 | 948,840.67 |
| 设计费 | 8,468.17 | |
| 无形资产摊销 | 390,548.54 | 716,114.96 |
| 其他费用 | 152,940.43 | 116,455.65 |
| 合计 | 42,398,286.93 | 46,158,653.10 |
48、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 467,813,138.19 | 423,708,166.74 |
| 利息收入 | -2,117,776.69 | -4,761,297.89 |
| 汇兑损益 | 12,907.44 | -0.03 |
| 其他 | 64,296,470.56 | 29,770,599.17 |
| 合计 | 530,004,739.50 | 448,717,467.99 |
49、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 产业发展资金等 | 28,230,431.79 | 44,039,884.99 |
| 个税手续费返还 | 276,486.12 | 360,570.10 |
| 合计 | 28,506,917.91 | 44,400,455.09 |
50、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,161,112.06 | -19,721,319.86 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,400,705.44 | 5,321,320.41 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 6,850.82 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 1,260,099.82 | |
| 债务重组收益 | 923,050.31 |
| 处置其他非流动金融资产产生的投资收益 | 197,600.00 | |
| 合计 | 5,689,318.63 | -13,139,899.63 |
51、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 309,660.54 | 1,727,738.64 |
| 应收账款坏账损失 | -167,580,218.91 | -264,440,687.42 |
| 其他应收款坏账损失 | -5,818,244.59 | 24,019,551.94 |
| 合计 | -173,088,802.96 | -238,693,396.84 |
52、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 四、固定资产减值损失 | -735,966.81 | |
| 十一、合同资产减值损失 | 60,935,934.51 | -18,885,924.48 |
| 合计 | 60,199,967.70 | -18,885,924.48 |
53、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置 | 5,637.47 | 4,747,241.20 |
54、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 381.70 | ||
| 违约赔偿收入 | 230,910.00 | 1,355,742.86 | 230,910.00 |
| 其他 | 322,553.56 | 333,915.36 | 322,553.56 |
| 合计 | 553,463.56 | 1,690,039.92 | 553,463.56 |
55、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 551,781.00 | 1,008,000.00 | 551,781.00 |
| 非流动资产报废损失 | 50,857.96 | 61,595.80 | 50,857.96 |
| 滞纳金罚款 | 3,386,629.56 | 923,739.55 | 3,386,629.56 |
| 赔款支出 | 55,608.90 | 35,154.89 | 55,608.90 |
| 其他 | 2,199,445.78 | 5,988,985.78 | 2,199,445.78 |
| 合计 | 6,244,323.20 | 8,017,476.02 | 6,244,323.20 |
56、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 525,378.38 | -1,559,442.29 |
| 递延所得税费用 | -2,663,597.52 | 2,941,218.15 |
| 合计 | -2,138,219.14 | 1,381,775.86 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -1,169,384,704.68 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -175,407,705.70 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -20,196,297.47 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 76,010.37 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,444,482.31 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 197,266,437.91 |
| 其他 | -5,321,146.56 |
| 所得税费用 | -2,138,219.14 |
57、其他综合收益
详见附注七、39
58、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 履约保证金 | 1,931,374.17 | 9,791,001.00 |
| 投标保证金/押金 | 4,227,606.52 | 14,933,978.64 |
| 往来款及其他 | 82,492,033.61 | 169,860,954.62 |
| 产业发展资金等 | 22,929,838.31 | 39,942,677.07 |
| 利息收入 | 1,818,006.01 | 4,726,547.64 |
| 合计 | 113,398,858.62 | 239,255,158.97 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅及招待费 | 13,403,739.39 | 14,260,649.07 |
| 审计评估咨询费 | 13,089,575.89 | 22,914,984.30 |
| 办公楼费用 | 3,954,053.54 | 4,715,667.44 |
| 办公费 | 3,591,157.48 | 5,373,125.24 |
| 培训及会议费 | 342,438.55 | 688,605.60 |
| 劳动保护费 | 83,870.96 | 162,147.33 |
| 交通及车辆费用 | 2,972,976.21 | 3,324,889.28 |
| 宣传费 | 23,150.25 | 343,411.33 |
| 招聘费 | 5,376.00 | 51,290.58 |
| 其他费用 | 15,573,672.68 | 21,767,343.14 |
| 履约保证金 | 4,757,074.76 | 14,978,548.00 |
| 投标保证金/押金 | 2,573,812.00 | 896,400.00 |
| 备用金收支净额 | 3,587,342.41 | 6,199,399.19 |
| 往来款及其他 | 27,297,058.88 | 26,079,183.35 |
| 合计 | 91,255,299.00 | 121,755,643.85 |
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回投资认购款 | 930,000.00 | |
| 结构性存款 | 3,000,000.00 | |
| 其他 | 100,610.52 | |
| 合计 | 4,030,610.52 |
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 建设期管理费用 | 1,292,112.89 | 6,118,859.36 |
| 结构性存款 | 3,000,000.00 | |
| 其他 | 1,349,456.45 | |
| 合计 | 5,641,569.34 | 6,118,859.36 |
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来借款 | 59,029,576.70 | 6,587,245,100.32 |
| 保证金 | 2,230,000.00 | 53,210,000.00 |
| 合计 | 61,259,576.70 | 6,640,455,100.32 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 350,000.00 | 9,010,000.00 |
| 银行手续费等 | 2,205,000.00 | 55,466,021.30 |
| 往来借款及利息 | 610,899,367.76 | 151,540,440.16 |
| 租赁负债 | 2,766,340.34 | 1,543,297.02 |
| 合计 | 616,220,708.10 | 217,559,758.48 |
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 309,769,151.40 | 1,014,000,000.00 | 24,755,241.82 | 240,535,868.22 | 14,055,555.56 | 1,093,932,969.44 |
| 其他应付款-非金融机构借款 | 12,563,927,165.90 | 59,029,576.70 | 2,451,700,731.49 | 610,899,367.76 | 3,680,000.00 | 14,460,078,106.33 |
| 长期借款（含一年内到期的非流动负债） | 7,992,780,506.15 | 53,595,350.00 | 233,065,857.05 | 281,333,670.42 | 2,242,569,968.98 | 5,755,538,073.80 |
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 23,966,188.95 | 2,732,276.62 | 2,311,031.14 | 587,889.92 | 23,799,544.51 | |
| 合计 | 20,890,443,012.40 | 1,126,624,926.70 | 2,712,254,106.98 | 1,135,079,937.54 | 2,260,893,414.46 | 21,333,348,694.08 |
59、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -1,167,246,485.54 | -1,047,477,715.88 |
| 加：资产减值准备 | 112,888,835.26 | 257,579,321.32 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 57,621,352.08 | 48,977,413.06 |
| 使用权资产折旧 | 2,401,917.86 | 1,166,145.71 |
| 无形资产摊销 | 26,564,669.81 | 25,728,002.18 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,923,053.89 | 4,121,510.38 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -5,637.47 | -4,747,241.20 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 50,857.96 | 61,214.10 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 533,134,809.78 | 453,228,039.77 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,689,318.63 | 13,139,899.63 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -812,983.23 | 3,928,955.64 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,850,614.29 | -987,737.49 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 44,371,905.86 | -3,964,428.42 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 830,238,753.69 | 481,104,489.36 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -435,760,533.89 | -482,804,053.94 |
| 其他 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -169,416.86 | -250,946,185.78 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 176,560,308.10 | 246,648,921.93 |
| 减：现金的期初余额 | 190,197,939.97 | 417,553,539.90 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -13,637,631.87 | -170,904,617.97 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 176,560,308.10 | 190,197,939.97 |
| 其中：库存现金 | 61,794.56 | 144,137.38 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 176,498,513.54 | 190,053,802.59 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 176,560,308.10 | 190,197,939.97 |
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行承兑汇票保证金 | 362,613.94 | 1,242,601.13 | 使用受限 |
| 保函保证金 | 10,299,909.43 | 10,278,284.38 | 使用受限 |
| 抵押、质押、冻结等资金 | 231,903,581.63 | 347,132,840.60 | 使用受限 |
| 合计 | 242,566,105.00 | 358,653,726.11 |
60、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 499,584.02 | ||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | 547,369.37 | 0.9127 | 499,584.02 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
61、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、16、34。
②计入本期损益情况
单位:元
| 项目 | 计入本期损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 使用权资产折旧 | 管理费用 | 2,401,917.86 |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 566,549.62 |
③与租赁相关的现金流量流出情况
单位:元
| 项目 | 现金流量类别 | 本期金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 2,766,340.34 |
| 合计 | —— | 2,766,340.34 |
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 1,301,235.18 | |
| 合计 | 1,301,235.18 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工 | 36,769,729.70 | 41,532,822.60 |
| 直接投入 | 4,268,231.46 | 2,844,419.22 |
| 折旧费用与长期费用摊销 | 808,368.63 | 948,840.67 |
| 设计费 | 8,468.17 | |
| 无形资产摊销 | 390,548.54 | 716,114.96 |
| 其他费用 | 152,940.43 | 116,455.65 |
| 合计 | 42,398,286.93 | 46,158,653.10 |
| 其中：费用化研发支出 | 42,398,286.93 | 46,158,653.10 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 生态导向下的乡村振兴元素空间耦合策略研究 | 186,039.82 | 186,039.82 | ||||
| 基于生态安全的城市景观水体物理-化学治理技术研究与应用 | 4,391,083.03 | 4,391,083.03 | ||||
| 以植被修复为基础的南方地区水土流失综合治理技术研究与示范 | 4,549,467.21 | 4,549,467.21 | ||||
| 合计 | 9,126,590.06 | 9,126,590.06 | ||||
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
环境投资将其持有的北京市东方康元生态科技有限公司100%股权转让给东方园林。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京东方利禾景观设计有限公司 | 25,000,000.00 | 北京 | 北京 | 环境景观设计 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 东方园林生态工程有限公司 | 160,000,000.00 | 武汉 | 武汉 | 市政、环保工程建设 | 100.00% | 0.00% | 收购 |
| 中山市环保产业有限公司 | 221,344,720.00 | 中山 | 中山 | 承接环境污染防治工程、市政工程、建筑工程 | 100.00% | 0.00% | 收购 |
| 上海立源生态工程有限公司 | 300,000,000.00 | 上海 | 上海 | 从事水处理技术 | 100.00% | 0.00% | 收购 |
| 东方园林环境建设集团有限公司 | 70,000,000.00 | 武汉 | 武汉 | 建筑工程 | 100.00% | 0.00% | 收购 |
| 温州晟丽景观园林工程有限公司 | 1,000,000.00 | 温州 | 温州 | 园林绿化工程 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 湖北东方苗联苗木科技有限公司 | 10,000,000.00 | 黄冈 | 黄冈 | 研发、种植、销售园林植物 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 东方丽邦建设有限公司 | 300,000,000.00 | 嵊州 | 嵊州 | 水利工程建设 | 100.00% | 0.00% | 收购 |
| 北京东方园林基金管理有限公司 | 20,000,000.00 | 北京 | 北京 | 基金管理 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京苗联网科技有限公司 | 15,506,761.52 | 北京 | 北京 | 苗木投资管理 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京东方德聪生态科技有限公司 | 3,261,509.52 | 北京 | 北京 | 生态景观设计 | 60.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京东方园林环境投资有限公司 | 100,000,000.00 | 北京 | 北京 | 项目投资 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 上海普能投资有限公司 | 200,000,000.00 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京东方文旅资产管理有限公司 | 5,000,000.00 | 北京 | 北京 | 投资管理 | 100.00% | 0.00% | 收购 |
| 东方风景文旅产业发展（北京）有限公司（曾用名：东方园林集团文旅有限公司） | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 旅游管理服务 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 滁州东方明湖文化旅游有限公司 | 513,600,000.00 | 滁州 | 滁州 | 文化旅游项目投资、建设、运营 | 78.00% | 2.00% | 设立 |
| 民权东发投资建设有限公司 | 401,000,000.00 | 民权 | 民权 | 基础设施建设项目投资 | 60.00% | 0.00% | 设立 |
| 雄安东方园林环境建设有限公司 | 50,000,000.00 | 雄安 | 雄安 | 工程总承包、工程项目管理; | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京东方复地环境科技有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 土壤修复 | 75.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京市东方科林环境科技有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 环境检测 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 天津绿碳科技发展有限公司 | 100,000,000.00 | 天津 | 天津 | 技术服务、技术开发 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 平昌东园建设开发有限公司 | 225,000,000.00 | 巴中 | 巴中 | 市政公用工程 | 70.00% | 0.00% | 设立 |
| 东方园林环境科技有限公司 | 50,000,000.00 | 合肥 | 合肥 | 园林绿化工程施工 | 51.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京东园京西生态投资有限公司 | 650,000,000.00 | 北京 | 北京 | 项目投资；投资管理；公园管理 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 湘潭碧泉湖运营管理有限公司 | 120,000,000.00 | 湘潭 | 湘潭 | 项目建设及运营管理 | 70.00% | 0.00% | 设立 |
| 凤凰全域东方文化旅游投资开发有限公司 | 100,000,000.00 | 湘西州 | 湘西州 | 文化旅游、基础设施项目建设 | 80.00% | 0.00% | 设立 |
| 乌鲁木齐东园众成建设工程有限公司 | 90,069,000.00 | 乌鲁木齐 | 乌鲁木齐 | 园林绿化工程服务 | 79.00% | 1.00% | 设立 |
| 乌鲁木齐东园新 冠建设工程有限公司 | 60,000,000.00 | 乌鲁木齐 | 乌鲁木齐 | 园林绿化工程服务 | 79.00% | 1.00% | 设立 |
| 龙陵县东园投资建设有限责任公司 | 462,100,000.00 | 保山 | 保山 | 项目投资及经营管理 | 68.00% | 2.00% | 设立 |
| 江苏东方尧都建设开发有限公司 | 300,000,000.00 | 淮安 | 淮安 | 城镇基础设施、水利基础设施、景观工程设施建设、设计、经营和管理 | 80.00% | 0.00% | 设立 |
| 东方醇谷农业科技（北京）有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流 | 51.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京双东朝富企业管理中心（有限合伙） | 501,000,000.00 | 北京 | 北京 | 企业管理；商务秘书服务；办公服务 | 99.80% | 0.20% | 设立 |
| 北京市东方康元生态科技有限公司 | 30,000,000.00 | 北京 | 北京 | 城市生活垃圾经营性服务 | 100.00% | 设立 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 839,654.31 | -5,192,789.09 |
| --综合收益总额 | 839,654.31 | -5,192,789.09 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 216,555,467.09 | 215,437,760.23 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 1,161,112.06 | -19,721,319.86 |
| --综合收益总额 | 1,161,112.06 | -19,721,319.86 |
其他说明
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
?适用 □不适用应收款项的期末余额：50,656,088.95元。未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 29,239,317.56 | 2,323,185.36 | -860,000.00 | 26,056,132.20 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 28,230,431.79 | 44,039,884.99 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、债券等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行及非金融机构借款(详见本附注七、23、26、31、33)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
?市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
?对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
?对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
?以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
2024年6月30日，在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降20个基点，对公司利润总额影响金额为4,104.88万元。
（3）价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的预期信用损失准备。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司其他金融资产包括应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对方违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十四、5中披露。
信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
·定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
·定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
·发行方或债务人发生重大财务困难；
·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
·债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
·债务人很可能破产或进行其他财务重组；
·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
·以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本公司在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务管理中心基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2024年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 1,093,932,969.44 | 1,093,932,969.44 | ||
| 应付票据 | 24,485,002.69 | 24,485,002.69 | ||
| 其他应付款 | 8,565,266,944.74 | 5,900,298,325.56 | 14,465,565,270.30 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,295,830,934.41 | 2,295,830,934.41 | ||
| 长期借款 | 2,907,979,975.42 | 546,240,000.00 | 3,454,219,975.42 | |
| 合计 | 11,979,515,851.28 | 8,808,278,300.98 | 546,240,000.00 | 21,334,034,152.26 |
2、金融资产
（1） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 银行承兑汇票 | 6,213,002.46 | 未终止确认 | 由于应收票据中的银行承兑汇票由信用等级较低的银行承兑，已背书或贴现不影响追索权，票据的相关信用风险和延期支付风险未转移 |
| 背书 | 商业承兑汇票 | 586,189.21 | 未终止确认 | 由于应收票据中的商业承兑汇票由信用等级较低的公司承兑，已背书或贴现不影响追索权，票据的相关信用风险和延期支付风险未转移 |
| 合计 | 6,799,191.67 |
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）其他权益工具投资 | 513,135,308.80 | 513,135,308.80 | ||
| （二）其他非流动金融资产 | 7,133,878,523.38 | 7,133,878,523.38 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 513,135,308.80 | 7,133,878,523.38 | 7,647,013,832.18 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。上述不以公允价值计量的金融资产和负佛的账面价值与公允价值相差很小。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业 | 母公司对本企业 |
| 的持股比例 | 的表决权比例 | ||||
| 北京朝汇鑫企业管理有限公司 | 北京市 | 从事企业管理与咨询 | 5,000万元 | 5.00% | 15.00% |
本企业的母公司情况的说明
北京朝汇鑫企业管理有限公司为朝阳国资公司全资子公司，成立日期：2019年7月23日，主要从事企业管理与咨询。截至2024年6月30日，北京朝汇鑫企业管理有限公司持有的公司股权比例为5.00%，表决权比例为15.00%（其中
10.00%的表决权系何巧女、唐凯委托），北京市盈润汇民基金管理中心（有限合伙）与朝汇鑫为同一实际控制人控制下的一致行动人，持有公司股权比例为5.00%，表决权比例为5.00%，其二者合计持有公司的股权比例为10%，表决权比例为20.00%；何巧女、唐凯合计持有的公司股权比例为10.00%，表决权比例为0%。朝汇鑫系公司控股股东，公司实际控制人为北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十2(1)。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 北京东方易地景观设计有限公司 | 合营企业 |
| 岳池县香山家园污水处理有限公司 | 联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 本公司间接控股股东 |
| 北京市盈润汇民基金管理中心（有限合伙） | 本公司持股5%以上股东 |
| 张浩楠 | 董事长 |
| 贾莹 | 董事、总裁 |
| 陈莹 | 董事、副总裁、董事会秘书 |
| 胡健 | 董事 |
| 何澜 | 董事 |
| 何昊 | 董事 |
| 刘雪亮 | 独立董事 |
| 孙燕萍 | 独立董事 |
| 张光 | 独立董事 |
| 谭潭 | 监事会主席 |
| 何美娟 | 监事 |
| 丁传华 | 职工代表监事 |
| 张超 | 副总裁 |
| 李在渊 | 财务负责人 |
| 北京东方园林投资控股有限公司 | 本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司 |
| 北京巧女公益基金会 | 本公司董事何澜担任理事长的机构 |
| 东方园林产业集团有限公司 | 本公司持股5%以上股东何巧女控制，董事何澜担任董事的公司 |
| 江西省水利投资集团有限公司 | 本公司独立董事刘雪亮担任外部董事的公司 |
| 衢州市国有资本运营有限公司 | 本公司独立董事刘雪亮担任外部董事的公司 |
| 辽渔集团有限公司 | 本公司独立董事刘雪亮担任外部董事的公司 |
| 锦州文旅（集团）有限公司 | 本公司独立董事刘雪亮担任外部董事的公司 |
| 北京市康达（广州）律师事务所 | 本公司独立董事张光担任高级合伙人的企业 |
| 北京潘家园国际民间文化发展有限公司 | 本公司监事会主席谭潭担任董事的公司 |
| 何巧女 | 本公司持股5%以上股东 |
| 唐凯 | 本公司持股5%以上股东何巧女的一致行动人 |
| 上海筑博投资管理有限公司 | 本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司 |
| 北京东方玫瑰投资管理有限公司 | 本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司 |
| 东方风景（北京）建设有限公司 | 本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司 |
| 武义东方茶花园 | 本公司持股5%以上股东何巧女直系亲属控制的公司 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 武义东方茶花园 | 销售商品 | 50,300.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 阳江市阳东区景富建设投资管理有限公司 | 74,400,000.00 | 2021年01月29日 | 2038年01月25日 | 否 |
| 阳江市阳东区景富建设投资管理有限公司 | 80,000,000.00 | 2021年02月01日 | 2038年01月25日 | 否 |
| 阳江市阳东区景富建设投资管理有限公司 | 47,500,000.00 | 2021年06月08日 | 2038年01月25日 | 否 |
| 阳江市阳东区景富建设投资管理有限公司 | 40,000,000.00 | 2022年01月12日 | 2038年01月25日 | 否 |
| 阳江市阳东区景富建设投资管理有限公司 | 35,000,000.00 | 2022年01月29日 | 2038年01月25日 | 否 |
| 阳江市阳东区景富建设投资管理有限公司 | 6,300,000.00 | 2022年06月22日 | 2038年01月25日 | 否 |
| 阳江市阳东区景富建设投资管理有限公司 | 64,000,000.00 | 2022年12月19日 | 2038年01月25日 | 否 |
| 阳江市阳东区景富建设投资管理有限公司 | 103,900,000.00 | 2023年01月01日 | 2038年01月25日 | 否 |
| 阳西县香山家园污水处理有限公司 | 1,526,679.26 | 2022年03月22日 | 2028年03月21日 | 否 |
| 阳西县百奥污水处理有限公司 | 2,023,737.64 | 2022年03月22日 | 2028年03月21日 | 否 |
| 通辽市东立环境治理有限责任公司 | 48,728,061.63 | 2016年11月23日 | 2026年07月20日 | 否 |
| 南通九洲环保科技有限公司 | 34,000,000.00 | 2023年07月25日 | 2027年07月27日 | 否 |
| 南通九洲环保科技有限公司 | 8,000,000.00 | 2023年09月28日 | 2027年09月27日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 30,000,000.00 | 2020年09月01日 | 2027年08月06日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 2,428,317.00 | 2020年09月21日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 1,253,780.00 | 2020年10月13日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 822,080.00 | 2020年10月23日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 430,000.00 | 2020年11月26日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 2,640,000.00 | 2020年12月03日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 98,000.00 | 2021年01月22日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 1,018,588.49 | 2021年02月01日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 1,439,928.00 | 2021年02月07日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 179,780.00 | 2021年03月09日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 4,208,968.00 | 2021年03月12日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 1,000,000.00 | 2021年04月30日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 1,129,188.20 | 2021年05月19日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 2,705,100.00 | 2021年05月21日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 585,000.00 | 2021年06月03日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 4,739,859.00 | 2021年06月17日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 3,061,800.00 | 2021年06月30日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 38,104.00 | 2021年07月05日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 30,000.00 | 2021年07月08日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 3,827,627.80 | 2021年07月16日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 3,627,613.60 | 2021年08月11日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 146,250.00 | 2021年08月20日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 54,000.00 | 2021年08月03日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 6,787,971.43 | 2021年09月17日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 535,368.00 | 2021年09月09日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治 | 1,352,550.00 | 2021年11月23日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 理有限公司 | ||||
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 581,297.70 | 2021年12月14日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 5,176,100.00 | 2023年02月06日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 2,000,000.00 | 2023年02月01日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 1,960,000.00 | 2023年03月15日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 899,615.00 | 2023年05月22日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 1,101,479.80 | 2023年11月08日 | 2027年08月06日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 540,000.00 | 2023年12月29日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 2,236,900.00 | 2024年01月24日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 甘肃东方瑞龙环境治理有限公司 | 1,358,450.00 | 2024年02月06日 | 2026年09月01日 | 否 |
| 东方园林集团环保有限公司 | 88,000,000.00 | 2020年06月30日 | 2029年06月30日 | 否 |
| 东方园林集团环保有限公司 | 36,000,000.00 | 2020年08月19日 | 2030年06月30日 | 否 |
| 东方园林集团环保有限公司 | 36,000,000.00 | 2021年02月10日 | 2030年06月30日 | 否 |
| 北京东方园林环境投资有限公司 | 22,000,000.00 | 2020年06月30日 | 2029年06月30日 | 否 |
| 北京东方园林环境投资有限公司 | 9,000,000.00 | 2020年08月19日 | 2030年06月30日 | 否 |
| 北京东方园林环境投资有限公司 | 9,000,000.00 | 2021年02月22日 | 2030年06月30日 | 否 |
| 江苏盈天环保科技有限公司 | 12,000,000.00 | 2020年11月06日 | 2027年09月25日 | 否 |
| 江苏盈天环保科技有限公司 | 40,000,000.00 | 2020年12月07日 | 2027年09月25日 | 否 |
| 滁州东方明湖文化旅游有限公司 | 44,000,000.00 | 2019年02月01日 | 2035年02月01日 | 否 |
| 滁州东方明湖文化旅游有限公司 | 96,950,000.00 | 2019年02月02日 | 2035年02月02日 | 否 |
| 滁州东方明湖文化旅游有限公司 | 96,950,000.00 | 2019年04月24日 | 2035年01月24日 | 否 |
| 滁州东方明湖文化旅游有限公司 | 105,750,000.00 | 2019年06月14日 | 2035年01月14日 | 否 |
| 滁州东方明湖文化旅游有限公司 | 88,150,000.00 | 2019年11月27日 | 2035年01月27日 | 否 |
| 滁州东方明湖文化旅游有限公司 | 35,200,000.00 | 2020年01月13日 | 2035年01月13日 | 否 |
| 滁州东方明湖文化旅游有限公司 | 26,400,000.00 | 2020年07月16日 | 2035年01月16日 | 否 |
| 滁州东方明湖文化旅游有限公司 | 26,400,000.00 | 2020年12月28日 | 2035年01月28日 | 否 |
| 四川锐恒润滑油有限公司 | 18,500,000.00 | 2021年03月24日 | 2028年03月20日 | 否 |
| 湖南瑞华再生资源有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年10月18日 | 2027年10月17日 | 否 |
| 北京东园京西生态投资有限公司 | 14,384,316.82 | 2022年09月06日 | 2028年12月18日 | 否 |
| 北京东园京西生态投资有限公司 | 16,422,685.49 | 2022年12月30日 | 2028年12月18日 | 否 |
| 北京东园京西生态投资有限公司 | 30,300,000.00 | 2023年05月31日 | 2028年12月18日 | 否 |
| 北京东园京西生态投资有限公司 | 4,063,649.00 | 2023年07月04日 | 2028年12月18日 | 否 |
| 北京东园京西生态投资有限公司 | 3,550,000.00 | 2023年08月25日 | 2028年12月18日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 975,000,000.00 | 2023年12月19日 | 2029年12月18日 | 否 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 65,000,000.00 | 2021年07月19日 | 2027年07月19日 | 否 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 314,542,785.36 | 2021年08月09日 | 2027年08月09日 | 否 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 430,434,944.68 | 2021年10月21日 | 2027年10月21日 | 否 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 140,000,000.00 | 2021年11月12日 | 2027年11月12日 | 否 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 165,022,269.96 | 2021年12月29日 | 2027年12月29日 | 否 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 664,518,210.00 | 2021年09月15日 | 2031年09月15日 | 否 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 200,000,000.00 | 2022年09月28日 | 2027年09月30日 | 否 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 200,000,000.00 | 2022年09月30日 | 2027年09月30日 | 否 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 200,000,000.00 | 2023年11月28日 | 2028年11月28日 | 否 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 900,000,000.00 | 2024年02月08日 | 2028年02月07日 | 否 |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 100,000,000.00 | 2024年03月19日 | 2028年03月19日 | 否 |
关联担保情况说明
①本年度公司发生担保费金额6,296.70万元。
②上述担保中由北京朝阳国有资本运营管理有限公司提供差额补足的金额为337,951.82万元。
③公司以应收账款为北京朝阳国有资本运营管理有限公司对公司的借款提供质押，为北京朝阳国有资本运营管理有限公司对公司提供的担保提供反担保，累计金额32.86亿元。
（3） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 20,125,000.00 | 2024年06月20日 | 拆借金额为借款期内累计发生额，本报告期0.20亿元拆借金额 | |
| 产生的利息2.12万元。 | ||||
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 1,982,500.00 | 2024年06月21日 | 拆借金额为借款期内累计发生额，本报告期0.02亿元拆借金额产生的利息0.19万元。 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 3,542,000.00 | 2024年06月21日 | 拆借金额为借款期内累计发生额，本报告期0.04亿元拆借金额产生的利息0.34万元。 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 356,484,375.00 | 2024年06月21日 | 拆借金额为借款期内累计发生额，本报告期3.56亿元拆借金额产生的利息34.16万元。 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 304,537,500.00 | 2024年06月21日 | 拆借金额为借款期内累计发生额，本报告期3.05亿元拆借金额产生的利息29.18万元。 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 17,311,666.67 | 2024年06月21日 | 拆借金额为借款期内累计发生额，本报告期0.17亿元拆借金额产生的利息1.66万元。 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 14,055,555.56 | 2024年06月21日 | 拆借金额为借款期内累计发生额，本报告期0.14亿元拆借金额产生的利息1.35万元。 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 1,267,757,638.89 | 2024年06月21日 | 拆借金额为借款期内累计发生额，本报告期12.68亿元拆借金额产生的利息121.49万元。 | |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 180,231,000.00 | 2024年06月27日 | 拆借金额为借款期内累计发生额，本报告期1.80亿元拆借金额产生的利息6.91万元。 |
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,093,275.90 | 2,204,822.60 |
（5） 其他关联交易
①定向借款
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 间接控股股东 | 定向借款 | 185,248.32 | 4,201.82 | 32,975.00 | 4.62% | 4,201.82 | 156,475.14 |
②因以前年度资金拆借，2024年1-6月与武义东方茶花园产生的利息支出0.71万元。
③因以前年度资金拆借，2024年1-6月与北京朝阳国有资本运营管理有限公司、北京市盈润汇民基金管理中心（有限合伙）产生的利息支出合计为18,622.61万元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 武义东方茶花园 | 42,300.00 | 4,230.00 | 42,300.00 | 2,115.00 |
| 应收账款 | 北京东方易地景观设计有限公司 | 20,000.00 | 6,000.00 | 20,000.00 | 2,000.00 |
| 应收账款 | 岳池县香山家园污水处理有限公司 | 25,567,722.93 | 25,567,722.93 | 25,567,722.93 | 25,567,722.93 |
| 其他应收款 | 中山市零碳智合科技发展有限公司 | 525,000.00 | 52,500.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 武义东方茶花园 | 4,542,403.25 | 4,558,483.25 |
| 应付账款 | 北京东方易地景观设计有限公司 | 8,955,078.20 | 8,955,078.20 |
| 应付账款 | 中山市零碳智合科技发展有限公司 | 4,040.00 | |
| 其他应付款 | 北京东方玫瑰投资管理有限公司 | 6,287.88 | 6,287.88 |
| 其他应付款 | 北京东方园林投资控股有限公司 | 4,620,000.00 | 4,620,000.00 |
| 其他应付款 | 东方园林产业集团有限公司 | 2,457,324.61 | 1,857,980.53 |
| 其他应付款 | 武义东方茶花园 | 397,907.12 | 390,847.04 |
| 其他应付款 | 北京朝阳国有资本运营管理有限公司 | 12,955,404,414.58 | 11,083,445,571.20 |
| 其他应付款 | 岳池县香山家园污水处理有限公司 | 3,899,000.00 | 3,899,000.00 |
| 其他应付款 | 北京市盈润汇民基金管理中心（有限合伙） | 292,058,056.55 | 286,252,399.99 |
| 其他应付款 | 张超 | 500,000.00 | |
| 应付股利 | 北京市盈润汇民基金管理中心（有限合伙） | 42,408,816.00 | 42,408,816.00 |
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2024年6月30日，公司被诉案件涉案金额为132,887.73万元，重大诉讼仲裁事项详见第六节重要事项八、诉讼事项。
②为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为关联方提供担保详见“本附注十四、关联方交易之关联担保情况”。截至2024年6月30日，本公司为非关联方南召县东方金源生态建设有限责任公司、济宁蓼河东方生态建设开发有限公司提供担保的金额为94,923.31万元。
除存在上述或有事项外，截至2024年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十七、其他重要事项
1、债务重组
本期无重要的债务重组。
2、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
报告期内，公司业务按环境和环保业务划分，将水环境综合治理、市政园林、苗木业务、全域旅游、设计规划合并为环境板块，将固废处置服务、工业废弃物销售业务划分为环保板块。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 环境板块 | 环保板块 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一.营业收入 | -45,870,268.96 | 627,376,277.83 | 581,506,008.87 | |
| 其中：对外交易收入 | -45,870,268.96 | 627,376,277.83 | 581,506,008.87 | |
| 分部间交易收入 | ||||
| 二.营业费用 | 931,703,371.81 | 734,809,520.85 | 1,666,512,892.66 | |
| 其中：折旧费和摊销费 | 32,731,916.75 | 57,779,076.89 | 90,510,993.64 | |
| 三.对联营和合营企业的投资收益 | 1,161,112.06 | 1,161,112.06 | ||
| 四.信用减值损失 | -170,458,081.82 | -2,630,721.14 | -173,088,802.96 | |
| 五.资产减值损失 | 60,935,934.51 | -735,966.81 | 60,199,967.70 | |
| 六.利润总额 | -1,096,287,341.50 | -73,097,363.18 | -1,169,384,704.68 | |
| 七.所得税费用 | -1,455,349.23 | -682,869.91 | -2,138,219.14 | |
| 八.净利润 | -1,094,831,992.27 | -72,414,493.27 | -1,167,246,485.54 | |
| 九.资产总额 | 33,136,630,092.93 | 4,512,647,181.11 | 2,808,196,409.55 | 34,841,080,864.49 |
| 十.负债总额 | 34,895,673,288.12 | 2,856,683,800.13 | 2,808,196,409.55 | 34,944,160,678.70 |
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,337,968,517.76 | 1,164,628,010.82 |
| 1至2年 | 2,772,984,614.32 | 3,016,180,527.66 |
| 2至3年 | 782,729,979.87 | 1,021,701,860.45 |
| 3年以上 | 4,508,776,576.99 | 4,441,284,999.38 |
| 3至4年 | 550,773,411.87 | 445,556,384.61 |
| 4至5年 | 927,451,526.01 | 1,348,482,574.27 |
| 5年以上 | 3,030,551,639.11 | 2,647,246,040.50 |
| 合计 | 9,402,459,688.94 | 9,643,795,398.31 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 9,402,459,688.94 | 100.00% | 3,734,287,197.10 | 39.72% | 5,668,172,491.84 | 9,643,795,398.31 | 100.00% | 3,567,762,187.68 | 37.00% | 6,076,033,210.63 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1账龄组合 | 8,514,654,939.16 | 90.56% | 3,734,287,197.10 | 43.86% | 4,780,367,742.06 | 8,726,132,148.53 | 90.48% | 3,567,762,187.68 | 40.89% | 5,158,369,960.85 |
| 组合2合并范围内关联方组合 | 887,804,749.78 | 9.44% | 0.00% | 887,804,749.78 | 917,663,249.78 | 9.52% | 917,663,249.78 | |||
| 合计 | 9,402,459,688.94 | 100.00% | 3,734,287,197.10 | 39.72% | 5,668,172,491.84 | 9,643,795,398.31 | 100.00% | 3,567,762,187.68 | 37.00% | 6,076,033,210.63 |
按组合计提坏账准备类别名称：组合1账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,257,025,989.86 | 62,851,299.57 | 5.00% |
| 1至2年 | 2,685,131,436.43 | 268,513,143.64 | 10.00% |
| 2至3年 | 485,261,503.52 | 48,526,150.35 | 10.00% |
| 3至4年 | 394,164,384.72 | 118,249,315.42 | 30.00% |
| 4至5年 | 913,848,673.03 | 456,924,336.52 | 50.00% |
| 5年以上 | 2,779,222,951.60 | 2,779,222,951.60 | 100.00% |
| 合计 | 8,514,654,939.16 | 3,734,287,197.10 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 3,567,762,187.68 | 169,825,009.42 | 3,300,000.00 | 3,734,287,197.10 | ||
| 合计 | 3,567,762,187.68 | 169,825,009.42 | 3,300,000.00 | 3,734,287,197.10 | ||
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,300,000.00 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 巴彦淖尔市某发展公司 | 874,033,724.25 | 236,932,305.94 | 1,110,966,030.19 | 6.62% | 388,354,251.23 |
| 济南某建设开发有限公司 | 518,848,254.76 | 151,458,328.35 | 670,306,583.11 | 4.00% | 63,289,217.28 |
| 襄阳某集团有限公司 | 331,224,590.92 | 191,425,265.47 | 522,649,856.39 | 3.12% | 39,431,788.68 |
| 民权某建设有限公司 | 210,236,853.84 | 266,741,075.55 | 476,977,929.39 | 2.84% | 12,938,185.46 |
| 韩城某发展有限公司 | 196,983,013.50 | 231,533,364.80 | 428,516,378.30 | 2.56% | 208,449,639.60 |
| 合计 | 2,131,326,437.27 | 1,078,090,340.11 | 3,209,416,777.38 | 19.14% | 712,463,082.25 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 |
| 其他应收款 | 3,421,533,380.98 | 2,251,250,118.04 |
| 合计 | 3,591,533,380.98 | 2,421,250,118.04 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 中山市环保产业有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 北京东方利禾景观设计有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 合计 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 中山市环保产业有限公司 | 20,000,000.00 | 1年以上 | 未及时收回 | 否 |
| 上海立源生态工程有限公司 | 100,000,000.00 | 1年以上 | 未及时收回 | 全额计提减值准备 |
| 北京苗联网科技有限公司 | 150,000,000.00 | 1年以上 | 未及时收回 | 全额计提减值准备 |
| 北京东方利禾景观设计有限公司 | 150,000,000.00 | 1年以上 | 未及时收回 | 否 |
| 合计 | 420,000,000.00 |
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 83,303,479.93 | 90,602,116.30 |
| 保证金 | 93,567,008.90 | 96,911,768.03 |
| 备用金及其他 | 34,041,230.95 | 34,262,085.97 |
| 合并范围内往来款 | 3,293,331,448.66 | 2,120,236,394.45 |
| 股权转让款 | 21,260,265.50 | 17,163,695.50 |
| 合计 | 3,525,503,433.94 | 2,359,176,060.25 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,195,842,374.90 | 420,867,488.49 |
| 1至2年 | 263,828,636.00 | 367,168,717.05 |
| 2至3年 | 714,430,022.39 | 524,473,925.39 |
| 3年以上 | 351,402,400.65 | 1,046,665,929.32 |
| 3至4年 | 234,723,793.79 | 728,260,126.30 |
| 4至5年 | 23,174,111.17 | 216,465,758.45 |
| 5年以上 | 93,504,495.69 | 101,940,044.57 |
| 合计 | 3,525,503,433.94 | 2,359,176,060.25 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,525,503,433.94 | 100.00% | 103,970,052.96 | 2.95% | 3,421,533,380.98 | 2,359,176,060.25 | 100.00% | 107,925,942.21 | 4.57% | 2,251,250,118.04 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1账龄组合 | 232,171,985.28 | 6.59% | 103,970,052.96 | 44.78% | 128,201,932.32 | 238,939,665.80 | 10.13% | 107,925,942.21 | 45.17% | 131,013,723.59 |
| 组合2合并范围内关联方组合 | 3,293,331,448.66 | 93.41% | 0.00% | 3,293,331,448.66 | 2,120,236,394.45 | 89.87% | 0.00% | 2,120,236,394.45 | ||
| 合计 | 3,525,503,433.94 | 100.00% | 103,970,052.96 | 2.95% | 3,421,533,380.98 | 2,359,176,060.25 | 100.00% | 107,925,942.21 | 4.57% | 2,251,250,118.04 |
按组合计提坏账准备类别名称：组合1账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 60,194,175.30 | 3,009,708.81 | 5.00% |
| 1至2年 | 5,856,271.37 | 585,627.14 | 10.00% |
| 2至3年 | 37,202,867.75 | 3,720,286.78 | 10.00% |
| 3至4年 | 31,220,096.36 | 9,366,028.91 | 30.00% |
| 4至5年 | 20,820,346.37 | 10,410,173.19 | 50.00% |
| 5年以上 | 76,878,228.13 | 76,878,228.13 | 100.00% |
| 合计 | 232,171,985.28 | 103,970,052.96 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 107,925,942.21 | 107,925,942.21 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
| 本期计提 | -3,955,889.25 | -3,955,889.25 | ||
| 2024年6月30日余额 | 103,970,052.96 | 103,970,052.96 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 组合计提预期信用损失的其他应收款 | 107,925,942.21 | -3,955,889.25 | 103,970,052.96 | |||
| 合计 | 107,925,942.21 | -3,955,889.25 | 103,970,052.96 | |||
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 东方风景文旅产业发展（北京）有限公司（曾用名：东方园林集团文旅有限公司） | 往来款 | 977,391,829.09 | 1年以内 | 27.72% | |
| 北京东方园林环境投资有限公司 | 往来款 | 595,386,836.93 | 1年以内 | 16.89% | |
| 北京东方利禾景观设计有限公司 | 往来款 | 550,785,268.06 | 1年以内、1-2年 | 15.62% | |
| 东方园林环境建设集团有限公司 | 往来款 | 509,318,110.44 | 1年以内、1-4年 | 14.45% | |
| 北京苗联网科技有限公司 | 往来款 | 297,922,099.51 | 1年以内、2-4年 | 8.45% | |
| 合计 | 2,930,804,144.03 | 83.13% |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 6,885,948,620.32 | 370,078,287.30 | 6,515,870,333.02 | 6,612,735,320.32 | 370,078,287.30 | 6,242,657,033.02 |
| 对联营、合营企业投资 | 201,271,081.23 | 201,271,081.23 | 200,109,969.17 | 200,109,969.17 | ||
| 合计 | 7,087,219,701.55 | 370,078,287.30 | 6,717,141,414.25 | 6,812,845,289.49 | 370,078,287.30 | 6,442,767,002.19 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 东方园林生态工程有限公司 | 188,050,000.00 | 188,050,000.00 | ||||||
| 上海普能投资有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||||
| 中山市环保产业有限公司 | 1,130,000,000.00 | 1,130,000,000.00 | ||||||
| 上海立源生态工程有限公司 | 324,624,600.00 | 272,333,300.00 | 272,333,300.00 | 324,624,600.00 | ||||
| 温州晟丽景观园林工程有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 东方丽邦建设有限公司 | 279,750,000.00 | 279,750,000.00 | ||||||
| 北京东方德聪生态科技有限公司 | 1,961,297.38 | 1,961,297.38 | ||||||
| 北京东方利禾景观设计有限公司 | 25,439,470.86 | 25,439,470.86 | ||||||
| 北京苗联网科技有限公司 | 15,506,761.52 | 15,506,761.52 | ||||||
| 湖北东方苗联苗木科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 北京东方园林基金管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 北京东方复地环境科技有限公司 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | ||||||
| 北京东方文旅资产管理有限公司 | 4,506,925.78 | 4,506,925.78 | ||||||
| 东方园林环境建设集团有限公司 | 634,200,000.00 | 634,200,000.00 | ||||||
| 北京东方园林环境投资有限公司 | 2,140,999,211.12 | 2,140,999,211.12 | ||||||
| 通化市东立环境治理有限责任公司 | 402,395.00 | 402,395.00 | ||||||
| 滁州东方明湖文化旅游有限公司 | 315,360,000.00 | 315,360,000.00 | ||||||
| 民权东发投资建设有限公司 | 75,900,000.00 | 75,900,000.00 | ||||||
| 化州市中环环保有限公司 | 9,434,210.00 | 9,434,210.00 | ||||||
| 阳江市阳东区景富建设投资管理有限公司 | 141,030,000.00 | 141,030,000.00 | ||||||
| 天津绿碳科技发展有限公司 | 6,890,000.00 | 6,890,000.00 | ||||||
| 平昌东园建设开发有限公司 | 102,000,000.00 | 102,000,000.00 | ||||||
| 北京东园京西生态投资有限公司 | 666,723,695.66 | 666,723,695.66 | ||||||
| 乌鲁木齐东园新 冠建设工程有限公司 | 14,310,400.00 | 14,310,400.00 | ||||||
| 湘潭碧泉湖运营管理有限公司 | 84,000,000.00 | 84,000,000.00 | ||||||
| 乌鲁木齐东园众成建设工程有限公司 | 20,346,353.00 | 20,346,353.00 | ||||||
| 凤凰全域东方文化旅游投资开发有限公司 | 167,700,000.00 | 167,700,000.00 | ||||||
| 龙陵县东园投资建设有限责任公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||||
| 江苏东方尧都建设开发有限 | 240,000,000.00 | 240,000,000.00 |
| 公司 | ||||||||
| 雄安东方园林环境建设有限公司 | 880,000.00 | 880,000.00 | ||||||
| 合计 | 6,242,657,033.02 | 370,078,287.30 | 273,213,300.00 | 6,515,870,333.02 | 370,078,287.30 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 北京东方易地景观设计有限公司 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 荔波东方投资开发有限责任公司 | 47,994,096.81 | 47,994,096.81 | ||||||||||
| 安徽省生态产品交易所有限责任公司 | 21,170,667.60 | -204,367.41 | 20,966,300.19 | |||||||||
| 吉林东园投资有限公司 | 7,560,077.15 | 1,224.42 | 7,561,301.57 | |||||||||
| 重庆两江新区市政景观建设有限公司 | 123,385,127.61 | 1,364,255.05 | 124,749,382.66 | |||||||||
| 小计 | 200,109,969.17 | 1,161,112.06 | 201,271,081.23 | |||||||||
| 合计 | 200,109,969.17 | 1,161,112.06 | 201,271,081.23 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | -209,608,652.49 | 88,099,183.18 | 248,636,543.15 | 275,012,624.64 |
| 其他业务 | -3,082,275.31 | 107,338.71 | 2,120,159.80 | 107,338.71 |
| 合计 | -212,690,927.80 | 88,206,521.89 | 250,756,702.95 | 275,119,963.35 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市政园林 | -63,220,972.73 | 30,092,768.88 | -63,220,972.73 | 30,092,768.88 | ||||
| 水环境综合治理 | -128,240,331.43 | 35,333,986.14 | -128,240,331.43 | 35,333,986.14 | ||||
| 全域旅游 | -5,791,508.60 | 31,628,078.77 | -5,791,508.60 | 31,628,078.77 | ||||
| 土壤矿山修复 | -12,355,839.73 | -8,955,650.61 | -12,355,839.73 | -8,955,650.61 | ||||
| 其他业务收入 | -3,082,275.31 | 107,338.71 | -3,082,275.31 | 107,338.71 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 华东地区 | -107,127,906.49 | 9,166,314.81 | -107,127,906.49 | 9,166,314.81 | ||||
| 西北及西南地区 | -23,410,714.43 | 53,366,066.15 | -23,410,714.43 | 53,366,066.15 | ||||
| 华北及东 | - | - | - | - | ||||
| 北地区 | 80,432,527.38 | 37,204,130.88 | 80,432,527.38 | 37,204,130.88 | ||||
| 华中及华南地区 | -1,719,779.50 | 62,878,271.81 | -1,719,779.50 | 62,878,271.81 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | -212,690,927.80 | 88,206,521.89 | -212,690,927.80 | 88,206,521.89 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为11,736,773,781.24元。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,161,112.06 | -19,721,319.86 |
| 处置其他非流动金融资产产生的投资收益 | 197,600.00 | |
| 债务重组产生的投资收益 | 1,792,470.07 | |
| 合计 | 3,151,182.13 | -19,721,319.86 |
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 3,553,084.95 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 3,691,481.06 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 7,477.73 | |
| 债务重组损益 | 923,050.31 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,640,001.68 | |
| 减：所得税影响额 | -16,982.82 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,696,112.86 | |
| 合计 | -1,144,037.67 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -148.94% | -0.42 | -0.42 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -148.79% | -0.42 | -0.42 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称