广东凌霄泵业股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人王海波、主管会计工作负责人陆凤娟及会计机构负责人(会计
主管人员)陆凤娟声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司将面临原材料价格波动、存货减值、市场竞争、境外客户销售占比较高、汇率变动和贸易摩擦、经济环境不稳定等风险,详见“第三节”之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义.......................................................................................................................
第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................................
第三节管理层讨论与分析................................................................................................................................
第四节公司治理...................................................................................................................................................
第五节环境和社会责任.....................................................................................................................................
第六节重要事项...................................................................................................................................................
第七节股份变动及股东情况............................................................................................................................
第八节优先股相关情况.....................................................................................................................................
第九节债券相关情况..........................................................................................................................................
第十节财务报告...................................................................................................................................................
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(三)载有法定代表人签名的2024年半年度报告文本。以上备查文件放置地点:公司证券部
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、本公司、凌霄泵业 | 指 | 广东凌霄泵业股份有限公司 |
报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
董事会 | 指 | 广东凌霄泵业股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 广东凌霄泵业股份有限公司监事会 |
股东大会 | 指 | 广东凌霄泵业股份有限公司股东大会 |
章程、公司章程 | 指 | 《广东凌霄泵业股份有限公司章程》 |
公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
锦湖实业 | 指 | 阳春市锦湖实业有限公司 |
志诚展销 | 指 | 阳春市志诚水泵展销部 |
汇成机电 | 指 | 阳春市汇成机电有限公司 |
民用离心泵 | 指 | 利用叶轮旋转而使水发生离心运动来工作的小型民用电泵 |
卫浴泵、SPA泵、泳池泵 | 指 | 应用于休闲卫浴及水上康体领域的民用离心泵,为提高绝缘性,保障使用安全,一般以塑料为机身主要材质,统称为塑料卫浴泵 |
不锈钢泵 | 指 | 以不锈钢为泵体主要材质的民用离心泵,一般应用于对介质卫生条件要求较高的民用、商业领域 |
通用泵 | 指 | 除塑料卫浴泵、不锈钢泵以外的其他民用离心泵 |
潜水泵 | 指 | 深井提水的重要设备,使用时整个机组潜入水中工作的民用离心泵,是通用泵的一种 |
清水泵 | 指 | 供输送清水及物理化学性质类似于清水的其他液体之用的民用离心泵,是通用泵的一种 |
整泵 | 指 | 泵体与电机组合之后的整体民用离心泵 |
UL认证 | 指 | UnderwriterLaboratoriesInc.的缩写,即保险商实验所,为美国产品安全认证的权威机构,UL认证为美国和加拿大市场公认的产品安全认证标准 |
TUV认证 | 指 | Technischerüberwachungs-Verein的缩写,德国专为元器件产品定制的一个安全认证标志,在德国和欧洲得到广泛的接受 |
CE认证 | 指 | 法文CommunauteEuripene的缩写,CE认证是产品进入欧洲市场的强制性产品安全认证标志 |
RoHS认证 | 指 | RestrictionofHazardousSubstances的缩写,即《关于限制在电子电器设备中使用某些有害成分的指令》,由欧盟立法制定的一项强制性标准,主要用于规范电子电气产品的材料及工艺标准,使之更加有利于人体健康及环境保护。 |
GS认证 | 指 | GeprufteSicherheit的缩写,GS认证以德国产品安全法(GPGS)为依据,按照欧盟统一标准EN或德国工业标准DIN进行检测的一种自愿性认证,是欧洲市场公认的德国安全认证标志 |
ETL认证 | 指 | ElectricalTestingLaboratories的缩写,美国电子测试实验室,ETL认证是北美一项安全认证,在北美具有广泛的知名度和认可度 |
硅钢片 | 指 | 电机的定子、转子冲片所用的一种电工材料 |
漆包线 | 指 | 由导体和绝缘层两部分组成的一种绕线组,系裸线经退火软化后,再经过多次涂漆、烘焙而成 |
铸铁件
铸铁件 | 指 | 生铁通过加热成液体,浇铸到模具芯盒制作型腔内形成的铸件 |
CNAS国家认可试验室 | 指 | 指获得中国合格评定国家认可委员会(CNAS)实验室认证 |
能源之星 | 指 | 美国能源部和美国环保署共同推行的节能产品认证 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 | 凌霄泵业 | 股票代码 | 002884 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 广东凌霄泵业股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 凌霄泵业 | ||
公司的外文名称(如有) | GUANGDONGLINGXIAOPUMPINDUSTRYCO.,LTD. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | LXBY | ||
公司的法定代表人 | 王海波 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 刘子庚 | 邱燕妃 |
联系地址 | 阳春市春城镇春江大道117号 | 阳春市春城镇春江大道117号 |
电话 | 0662-7707236 | 0662-7707236 |
传真 | 0662-7707233 | 0662-7707233 |
电子信箱 | LX7236@126.COM | LX7236@126.COM |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用
?
不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用
?
不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2023年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用
?
不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是
?
否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 753,214,747.37 | 607,985,088.14 | 23.89% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 217,316,222.24 | 180,090,196.13 | 20.67% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 215,286,333.45 | 175,119,722.07 | 22.94% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 159,800,923.91 | 172,427,673.54 | -7.32% |
基本每股收益(元/股) | 0.61 | 0.50 | 22.00% |
稀释每股收益(元/股) | 0.61 | 0.50 | 22.00% |
加权平均净资产收益率 | 9.51% | 8.04% | 1.47% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 2,264,372,767.50 | 2,385,551,914.94 | -5.08% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 2,095,638,563.70 | 2,237,862,736.39 | -6.36% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?
适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 6,724.04 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 1,278,742.99 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 | 1,879,837.47 |
生的损益
生的损益 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -771,763.75 |
减:所得税影响额 | 363,651.96 |
合计 | 2,029,888.79 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用
?
不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用
?
不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)公司所处的行业发展情况公司主要产品是民用离心泵,按照中国证监会《上市公司行业分类指引》,公司属于“通用设备制造业”中的泵行业,是基础建设的重要组成部分,与国民经济和产业发展政策相关联。根据《中国通用机械泵行业年鉴》统计数据,2023年规模以上工业企业实现主营业务收入近1989亿元,同比增长5.22%,完成主要产品产量超23854万台,同比下降
9.50%。泵是把电动机的机械能转换成流体介质的动能、势能,通过向流体供给能量,使其克服流动中的阻力,保持在设备或管道中的流量并实现流体介质输送的机械,是国民经济中应用最为广泛的通用机械产品之一,随着经济全球化和国内外居民生活水平的提高,城市化进程的逐渐加快以及农村现代化建设的不断发展,卫浴、水上康体设施、商业、工业、新能源、市政工程、水利设施、农业灌溉等领域的投资和建设带来了巨大的离心泵需求,中国已发展成为全球泵产品的重要生产基地,具备相当的生产规模和技术水平。但世界经济受多种因素影响,存在不确定性和不稳定性,发展速度放缓,需求有所减少。
(二)公司所处的行业地位公司先后承揽了国家火炬计划项目,参与编制和修订了我国“单相异步电动机试验方法”、“无障碍开门喷水按摩浴缸”、“智能恒温休闲池”等1项国家标准、4项行业标准、5项团体标准。公司拥有省级企业技术中心、省级电泵工程技术研究开发中心以及中国合格评定国家认可委员会(CNAS)认可的试验中心,科研实力雄厚,能够自行通过环境模拟测试和目击测试进行德国TUV、欧盟CB、美国UL、美国能源之星WTDP目击试验室认证。公司研发的部分民用离心泵在质量、性能等方面均达到国际先进水平,累计有多项产品获得高新技术产品认证,获得发明专利15项。在产学研合作方面,公司与广东工业大学建立了长期稳定的合作关系,不断提升技术创新能力及产品附加值。
公司已经形成了集民用离心泵的设计、生产、销售和售后服务为一体的完整服务体系,在市场上已积累了一批优质的客户,在行业内具有一定的市场地位。公司已成为我国乃至世界大型水上康体及卫浴设备配套水泵供应商,在国内塑料卫浴泵行业占有龙头地位,不锈钢泵系列产品已经站在国内同行业第一梯队位置,公司将根据市场需求,继续扩大生产规模、加大研发创新力度、完善产品线结构,使公司站上新台阶。
(三)公司主营业务情况
公司主营业务为民用离心泵的研发、设计、生产及销售,主要产品有浴缸泵、SPA泵、泳池泵、化工泵、海水泵、不锈钢卧式单级、卧式多级泵、不锈钢立式多级泵、清水泵、潜水泵、潜污泵、管道泵、消防泵、深水潜污泵等,主要应用于水上康体及卫浴、商业配套、工业配套、污水处理、农业水利、养殖业、种植业、楼宇暖通、给排水工程、农村及城镇饮水安全工程、排洪防涝等市政工程等领域。
(四)公司的主要产品及应用场景
公司民用离心泵产品分为塑料卫浴泵、不锈钢泵和通用泵三大类,具体情况如下:
产品名称 | 图片 | 细分及用途 | 应用场景 | |
塑料卫浴 | 浴缸泵 | 按摩浴缸配套水泵,利用水泵使浴缸内壁喷头喷射出混入空气的水流,形成水流循环,从而对人体产生按摩作用,具有消除疲劳保健养生效果。 |
产品名称
产品名称 | 图片 | 细分及用途 | 应用场景 | |
泵 | SPA泵 | SPA浴缸配套水泵,SPA浴缸一般比按摩浴缸容积大,对水泵运行功率、性能要求更高。 | 按摩浴缸配套SPA浴缸配套无边际泳池配套普通泳池沙缸过滤天然温泉玻璃清洗设备水上世界海水养殖 | |
泳池泵 | 游泳池配套水泵,利用水泵做功,可对泳池的水进行循环、过滤、消毒,或者使泳池的水形成水流,人在水流里游泳可起到加强锻炼或训练的效果。 | |||
化工泵 | 可应用于化工行业,泵体采用耐高温、耐腐蚀的材料,适用于各种酸碱液体循环、冷却,可用于工业废水、污水处理、光伏、印刷制版、喷洗设备、废气塔、蚀刻机、化学镀等特殊场合。 | |||
海水泵 | 具有特殊防盐结晶结构设计和一定的耐腐蚀性,适用于海水输送和天然温泉水循环等,主要用于滨海广场喷泉景观,海水养殖,大型海水种植,大型海水温泉,大型海水游乐场,海水淡化,下游客户为配套商、经销商、养殖户等。 | |||
不锈钢泵 | 不锈钢单级泵 | 是一种适应范围较广的多功能产品。泵体主要是用不锈钢板材冲压、拉伸、焊接成型,具有输送清洁、卫生要求较高液体的用途,广泛应用于:(1)管道供水;(2)工业增压,楼层供水系统、清洗系统;(3)锅炉给水、机床配套、冷凝系统、冷却和空调系统、楼宇暖通系统、风能、太阳能发电冷却系统;(4)水处理,蒸馏系统或分离器、游泳池等;(5)农业、种植业、养殖业使用;(6)医药、食品、化工行业使用。 | 印染设备高楼变频供水数控机床商用空调空气能配套 | |
不锈钢卧式多级泵 | ||||
不锈钢立式多级泵 |
产品名称
产品名称 | 图片 | 细分及用途 | 应用场景 | |
太阳能、风能发电净水设备养殖业矿泉水冲洗、罐装 | ||||
通用泵 | 清水泵 | 属于通用液体输送设备,陆上泵范围,供输送清水之用,适用于工业和城市给排水、高层建筑增压送水、园林灌溉、远距离输送、农田灌溉、浴室等冷暖水循环增压及设备配套。 | 农田给排水景观鱼池水循环景观喷泉空气能热水循环、增压地下室排水排污污水处理防洪、排涝建筑工程消防泵房鱼塘给排水 | |
清潜泵 | 属于通用液体输送设备,使用时整个电泵潜入水中工作,对井管、管路无特殊要求,安装、使用、维护方便简单,占地面积小。适用于河流、水库、水渠等提水工程、建设施工排水、农业排灌水、工业水循环、抢险救灾等。 | |||
管道泵 | 立式结构,其进出口在同一直线上,仿似一段管道,可安装在管道的任何位置,对管道内的流体起到增压、循环的功能。适用于化工、轻化工、建筑工程的流体管道输送、高层楼房供水中央空调冷却水循环系统。 | |||
潜污泵 | 适合于输送含有坚硬固体、纤维物的液体以及特别脏、粘、滑的液体,如输送各种生活污水、工业废水、建筑工地排水、液状饲料等等。 | |||
消防泵 | 指专用于消防的水泵,大多数消防水源提供的消防用水,都需要消防水泵进行加压,以满足灭火时对水压和水量的要求。 | |||
深井泵 | 最大特点是将电动机和泵制成一体,它是浸入地下水井中进行抽吸和输送水的一种泵,被广泛应用于农田排灌、工矿企业、城市给排水和污水处理等。由于电动机同时潜入水中,故 |
产品名称
产品名称 | 图片 | 细分及用途 | 应用场景 |
对于电动机的结构要求比一般电动机特殊。 |
(五)主要经营模式
1、采购模式公司采购主要分为两种采购形式,一是日常采购,二是储备采购。公司采购原材料及零部件主要包括漆包线、硅钢片、铸铁件、铝锭、不锈钢及塑料颗粒等,在采购漆包线、硅钢片、不锈钢方面以储备采购为主日常采购为辅的方式组织采购;在采购铸铁件、铝锭等方面,具有显著的“小批量”特征,因此公司均以日常采购的方式组织采购;在采购塑料颗粒方面视具体情况采用储备采购或日常采购。
2、生产模式公司客户涉及水上康体及卫浴、太阳能、风能、机床、净水处理、食品加工、污水处理、农业排灌、水利建设、商业清洗、建筑、管网建设、暖通等众多领域,需要公司根据客户要求提供适配产品,每个配套客户的标准化产品具有不同的设计参数和外部特征,产品差异较大,因此公司主要采取“按订单生产”的模式组织生产。另外,公司将市场需求较大的适配性产品及时进行技术归纳,完成产品及产品零部件生产工艺、生产流程的标准化,以此作为公司的标准化产品,辅以“安全库存”的生产模式,对部分计划内的订单提前备货,缩短供货时间,提高供货效率,为公司赢得市场口碑。
3、销售模式报告期内,公司主营业务销售模式分类情况如下:
(1)国内市场的销售模式公司国内销售业务由销售部负责,有直销与经销两种销售模式。卫浴泵、不锈钢多级泵等采用直销模式,即把产品直接销售或配送到客户中,有利于对客户进行个性化服务。对于清水泵、潜水泵、不锈钢泵等标准化产品销售,由于市场面广,一般采用经销模式。
(2)国外市场的销售模式报告期内,公司国外销售的主要产品为塑料卫浴泵和不锈钢泵,近年来,经过公司的不断拓展,国外市场逐渐形成了直销、经销并行的销售模式。
(六)报告期内公司的经营情况分析上半年,我国GDP同比增长5.0%;其中二季度增长4.7%,增速比一季度有所回落,但经济稳定运行、长期向好的基本面没有改变。国外形势依然复杂多变,具有较大的不确定性和不稳定性。公司秉承“勤奋、敬业、团结、进取”的企业精神,精细化管理,节能降耗,脚踏实地,真抓实干,努力完成董事会的工作计划和发展目标,积极提高治理水平,促进企业高质量、稳定发展。
公司坚持科技先行,坚持扩规模增效益,坚持专业化生产,推行产品技术标准化建设;公司不断开拓国内、外的客户群,深化和巩固重点客户的战略合作关系,加大对客户服务力度,满足客户的需求,赢得客户的青睐,提高市场覆盖面;加强和完善营销渠道的管理,报告期内,公司的综合能力、技术创新能力、规模化生产能力、产品市场覆盖面等方面有一定的提升,使公司经营业绩和经济效益保持稳定。
报告期内,公司实现营业收入753,214,747.37元,同比增加23.89%,实现归属于上市公司股东的净利润217,316,222.24元,同比增加20.67%。其中,国内销售327,507,999.76元,同比增加10.74%,国外销售425,706,747.61元,同比增加36.34%。截至本报告期末,公司总资产2,264,372,767.50元,同比减少5.08%;归属于上市公司股东的净资产2,095,638,563.70元,同比减少6.36%。
主要业绩驱动因素如下:
1、泵行业的稳定发展泵行业作为通用机械的重要组成部分,泵行业的下游涉及城市建设、商业配套、工业配套、环保处理、农业生产、居民生活等各行各业,其中多数行业为国民经济发展的重要基础性、支柱性行业,是典型的量大面广产品,随着下游行业市场的不断发展,将促进泵行业的不断发展。长期来看,公司作为泵行业的一员,也将受益于泵行业的稳定发展。
2、公司的持续投入公司经过40多年的积累,坚持多年持续的研发投入、生产设备投入、基础建设投入,具备了较为先进的技术研发能力、各类型的自动化、半自动化的生产设备和16万平方米左右的生产厂房,企业的综合实力不断增强。其中研发方面:
取得了15项发明专利,9项实用新型专利,1项外观设计专利,先后参与编制和修订了5项国家标准和行业标准,5项团体标准。建成省级电机水泵工程技术中心,CNAS国家认可试验室、TUV、UL目击试验室等。打造了一支技术过硬、经验丰富的专业研发团队,为公司的技术研发提供了足够的人才储备。为不断提高各部门工作人员的专业知识和素养,公司不定期举办设计、绘图、工艺、检验等培训班,有针对性地对各层次人员进行技术培训,以实现专业人员与公司的同步发展。
本报告期,公司主要投入研发、生产方面:(1)根据市场的需求情况,开发市场上适销对路的产品,以丰富产品链条,切入新的细分领域,公司进行了高效节能电机、大流量泳池泵、家用增压泵、大流量不锈钢泵、养殖水泵、潜水泵、客户特殊订制水泵等的产品开发,一批新产品投放市场。(2)公司针对客户的个性化要求进行适配性设计,力求以最优的成本和最好的质量满足客户的需求,不断优化产品设计,以产品的高性价比赢得客户青睐。(3)拓宽CA泵、立式多级生产场地,投入新的CA泵、立式多级泵生产线,提升大口径、大流量(200m
~320m
)水泵产能。(4)继续产品标准化工作,满足市场的需求,降低制造成本,保证公司的持续健康发展。(5)公司重新调整优化生产场地、生产流程,为公司后续的市场开拓、业绩提升提前做好了准备,等市场机会来临,公司将快速响应。
3、市场营销工作的推进报告期内,公司国内销售同比增加10.74%。主要是公司的产品品类随着研发投入的持续得到进一步丰富,近年来也开展了不少的推销活动,参加了泵阀展、热泵展、暖通展、泳池展、畜牧展等专业展会,举办了各种产品、新品推广会,来维护原有客户,落实新产品的推广和销售领域、销售区域的拓展,去年建成的顺德产品展示销售中心,也逐步发挥推广作用,目前效果良好,产品销售品类和新客户数量都有一定的增长。除此,塑料卫浴泵的下游基本是国内配套转出口,随着海外该细分领域的库存逐渐消耗,销售有所回暖。总体来看,三大类产品销量都有不同幅度的增长。
国内销售坚持销售层级扁平化的原则,减少中间费用,降低客户的采购成本,突显公司产品的性价比优势,提高公司竞争力;坚持以市场为中心,技术服务型销售,为客户提供满意的产品和技术服务,获得客户的认可和信赖。积极开拓国内市场,建成各种水泵的分销渠道,持续关注市场信息,积极参与专业水泵展览,抢占市场先机。面对各行业终端个性化配套客户,公司坚持为行业客户提供点对点的技术服务。面对经销商,公司坚持为其提供定期或不定期的业务培训,为其导入公司新产品和销售策略。
国外销售同比增加36.34%。主要是海外客户的库存逐渐消耗,订单回暖,以及去年基数较低,同比增长较好。与此同时,公司根据年初的规划稳步推进海外营销,参加意大利、泰国、巴西等国家的专业展会,拜访老客户,开发新客户。接待了美国、法国、意大利、印度等国家的客户,对公司产品有兴趣的新客户,公司深入沟通,了解客户需求,解决客户用水难题,为客户提供更优的水泵使用方案。对其他潜在客户,公司保持沟通,送样测试、邀请来访、现场展示等方式,以物美价廉的产品、优良的产品开发能力、大规模的生产制造能力吸引客户采购。报告期内,出口的塑料卫浴泵、通用泵增幅较大,不锈钢泵也稳步增长,区域上美洲、亚洲的增幅靠前。
海外销售坚持以线带面,以价格、质量、规模、品牌优势和全球卫浴、SPA行业等各大著名制造商的合作,得到了行业客户群体的认可,增强客户对凌霄的信心,在市场上形成了较好的口碑,同时有利于公司开发同行业的其他客户。公司还通过邮件、电话、亚马逊等线上方式加强与海外客户联系、推广公司产品、销售产品。公司紧跟市场需求,调整公司的销售方向。2023年公司产品已获得美国能源部和美国环保署共同推行的能源之星合规标准3.1版的节能产品认证,是ULSolutions目击测试的亚洲首张水泵产品能源之星证书,在美国产品市场推行节能认证准入方面取得了许可,有利于公司继续开拓美国市场。
在市场的优胜劣汰中,公司不断改造升级,具备可靠稳定的制造能力、大规模生产及准时的供货能力、持续发展能力,也能提供更优的项目开发能力和高性价比产品,公司综合能力增强是公司能和客户保持长期稳定合作的关键。但是,从各方面来看,市场需求仍然疲软,俄乌冲突尚未结束,贸易摩擦仍然存在,局部地区不稳定,未来仍具有较大的不确定性,经营具有较大的压力。
4、节能降耗,降本增效的精细化管理
经过40多年的经营,公司形成了严谨且较为完善的内部管理机制,在董事长的领导下,各部门积极配合,务实经营,把各项工作做到极致,为实现2024年的经营目标共同努力。报告期内,公司加强了车间现场的管理,根据订单调整生产节奏,积极梳理各项工作流程,使各衔接环节更流畅。由于材料成本仍在高位运行,在材料采购、生产管理、费用控制等方面要求更加有效,成本控制更严格,供应部门与供应商保持良好沟通,建立稳定共赢的供应链关系。公司根据当地的工资水平及公司的发展需要,调整薪酬激励方案,提升经营管理效率。公司与第三方合作建成屋顶光伏设备,为公司的生产制造节能降本,实现绿色发展。
二、核心竞争力分析
(一)技术研发优势
公司经过40多年积累,坚持多年持续的研发投入,具有较为明显的技术优势:目前公司有25项专利,其中:15项发明专利,9项实用新型专利,1项外观设计专利。公司先后参与制订了5项国家标准和行业标准编制和修订。建成省级电泵工程技术研究开发中心、省级企业技术中心,CNAS国家认可试验室,TUV、UL、CE、美国能源之星WTDP目击试验室等。获得了中国合格评定国家认可委员会“能源之星”检测能力的认可(“能源之星”是美国能源部和美国环保署共同推行的一项节能产品认证)。是《电泵通用技术要求》、《电泵按摩浴缸泵》、《电泵泳池泵》3项团体标准的起草单位。形成了完备的产品开发、适配性设计、检验检测为一体的设计生产服务体系,专业解决客户在实际应用中遇到的设计、性能、温升、噪音、能效等难题,致力于研发并提供与客户需求或设备相匹配的安全、可靠、节能、耐用的水泵产品。
在客户多元化需求逐步突显的背景下,公司凭借较强的设计研发实力和标准化能力,通过对产品进行优化设计以满足配套客户的适配性需求,减少材料损耗,降低客户的采购成本,从而获得新老客户的认可。公司持续关注头部技术领先型客户的需求变化,上下游行业的技术发展,坚持跟踪新型产品的设计、研发、测试、优化和市场反应,及时调整产品性能,以保证公司产品的适销性和竞争力。持续进行主要零部件标准化工作,在生产上大幅降低了生产识别难度,提高关键工序的检测可靠性与准确性,提高产品质量,进而提高生产效率,节约生产成本。
公司在电机设计生产制造方面积累了几十年的经验,具有电机设计制造、工艺稳定及成本控制方面的优势。根据客户的要求,公司可以针对不同的电泵进行优化设计,生产与之匹配的电机,优化泵的性能和用料,降低产品运行能耗,降低生产成本从而降低价格,在生产工艺上实现了电机水泵一体化生产,大大提高了产品的竞争力。企业的综合实力不断增强。
未来,公司将继续以需求为导向,不断提高公司的研发实力,以先进技术引领企业不断发展,使企业保持持续发展能力。
(二)品牌优势
公司经过多年经营,依托优质产品、良好的技术支持与设计配套能力,凌霄品牌的市场影响力和普及水平、行业多元化及泵型多元化水平均得到了较大幅度提升,同时积累了一批具有代表性的国内外知名企业客户,在直销、经销和消费者客户群体中树立了质量稳定,性价比高的良好形象,在市场上具有较高的知名度和美誉度。
截至目前,“凌霄”牌水泵获得国家工商行政管理局商标局颁发的“驰名商标”称号,曾多次被广东省质量技术监督局及广东省名牌产品评价中心评为“广东省名牌产品”,被广东省工商行政管理局评为“广东省著名商标”。不锈钢
泵曾经先后取得“广东省重点新产品”、“国家重点新产品”证书。还获得广东省卓越质量品牌研究院颁发的“2017年度广东省出口名牌企业”。
凌霄品牌已然成为了备受推崇的知名品牌,享有“诚实、可靠、专业、经济、高效”的美誉,是客户心中质量保证,物美价廉,性价比高,适配性设计颇具实力,服务到位的代名词,已具备了良好的品牌效应和优势。
(三)规模及标准化能力优势
公司是国内民用电泵和工业配套电泵大型制造商,是塑料卫浴泵系列产品国内最大配套供应商之一。公司经过多年发展,形成了一套适合自身发展并具有特色的经营模式。(1)随着自动化半自动化设备的投入,企业的生产设备和生产工艺不断改造升级,实现了生产的智能自动化、专业化,推行精益生产,提高生产效率,生产规模得到进一步提高。
(2)在客户多元化、个性化大背景下,公司可以针对客户的个性化要求进行适配性设计,力求以最优的成本满足客户的需求。(3)公司积极推行产品、零部件、工艺、检验标准化工作,根据客户及市场要求对需求较大的个性化产品,或有市场潜力的产品进行以技术归纳和模具定型的方式进行标准化,将部分零件设计成标准化的配件,实现互换性,从而大大减少了零部件的品种。(4)生产工艺逐渐从按型号生产向模块化方向发展,生产流程上按模块化分工组合,提高了生产效率,降低了生产成本。
扩大生产规模和推行产品标准化,使公司在原材料采购方面议价能力上掌握更多的主动权,摊薄制造成本,降低单位产品生产成本,从而增强公司的市场竞争力。
(四)高质量的客户资源优势
公司坚持“以质量取胜,树品牌形象”宗旨,产品生产具有较高的质量稳定性,同时对产品的原材料质量要求较高,制造的各类泵质量较好、安全耐用,很少有因为质量问题发生的纠纷。公司是全球知名卫浴和水上康体设施配套用泵供应商,在塑料卫浴泵和不锈钢卧式泵客户群体中,公司拥有一批高质量的长期客户资源,该等客户均属于所在行业及区域的技术引导型企业,公司为此类高端客户专门设计差异化产品,有利于公司开发同类、同区域的技术效仿型企业的需求,进而提高公司产品的市场占有率。公司产品销售覆盖全国市场,并出口美国、欧洲、中东、东南亚等80多个国家和地区。公司与国外知名品牌的经销商、制造商建立了长期稳定的合作关系。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 753,214,747.37 | 607,985,088.14 | 23.89% | |
营业成本 | 477,800,261.38 | 375,957,022.28 | 27.09% | |
销售费用 | 11,381,114.43 | 8,821,113.58 | 29.02% | |
管理费用 | 10,797,838.97 | 11,987,820.36 | -9.93% | |
财务费用 | -24,844,840.24 | -19,429,120.11 | 27.87% | |
所得税费用 | 34,548,964.15 | 28,033,626.08 | 23.24% | |
研发投入 | 22,334,959.54 | 21,591,603.75 | 3.44% | |
经营活动产生的现金流量净额 | 159,800,923.91 | 172,427,673.54 | -7.32% | |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,003,674,478.08 | 212,321,340.39 | -572.71% | 主要系各报告期定期存款、大额存单及购买理财产品的资金管理结构差异及到期时 |
间差异所致。
间差异所致。 | ||||
筹资活动产生的现金流量净额 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | 0.00% | |
现金及现金等价物净增加额 | -1,201,532,340.18 | 27,168,159.71 | -4,522.58% | 主要系各报告期定期存款、大额存单及购买理财产品的资金管理结构差异及到期时间差异所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用
?
不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 753,214,747.37 | 100% | 607,985,088.14 | 100% | 23.89% |
分行业 | |||||
水泵制造业 | 753,214,747.37 | 100.00% | 607,985,088.14 | 100.00% | 23.89% |
分产品 | |||||
不锈钢泵 | 243,277,312.39 | 32.30% | 233,684,487.20 | 38.43% | 4.11% |
通用泵 | 113,795,040.58 | 15.11% | 76,478,332.23 | 12.58% | 48.79% |
塑料卫浴泵 | 374,196,065.76 | 49.68% | 277,154,515.37 | 45.59% | 35.01% |
其他 | 21,946,328.64 | 2.91% | 20,667,753.34 | 3.40% | 6.19% |
分地区 | |||||
国外销售 | 425,706,747.61 | 56.52% | 312,231,192.09 | 51.36% | 36.34% |
国内销售 | 327,507,999.76 | 43.48% | 295,753,896.05 | 48.64% | 10.74% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
?
适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
水泵制造行业 | 753,214,747.37 | 477,800,261.38 | 36.57% | 23.89% | 27.09% | -1.60% |
分产品 | ||||||
不锈钢泵 | 243,277,312.39 | 155,877,689.37 | 35.93% | 4.11% | 8.88% | -2.81% |
通用泵 | 113,795,040.58 | 81,617,966.18 | 28.28% | 48.79% | 54.29% | -2.56% |
塑料卫浴泵 | 374,196,065.76 | 237,138,800.19 | 36.63% | 35.01% | 38.67% | -1.67% |
分地区 | ||||||
国外销售 | 425,706,747.61 | 259,727,725.38 | 38.99% | 36.34% | 38.38% | -0.90% |
国内销售 | 327,507,999.76 | 218,072,536.00 | 33.41% | 10.74% | 15.83% | -2.93% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用
?
不适用
四、非主营业务分析
□适用
?
不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 768,914,187.08 | 33.96% | 1,599,622,090.11 | 67.05% | -33.09% | 主要系各报告期定期存款、大额存单及购买理财产品的资金管理结构差异及到期时间差异所致。 |
应收账款 | 175,846,266.45 | 7.77% | 155,319,824.38 | 6.51% | 1.26% | 无重大变动 |
存货 | 281,617,018.95 | 12.44% | 236,066,714.49 | 9.90% | 2.54% | 无重大变动 |
固定资产 | 288,806,576.95 | 12.75% | 293,627,605.73 | 12.31% | 0.44% | 无重大变动 |
在建工程 | 26,608,256.82 | 1.18% | 22,441,084.37 | 0.94% | 0.24% | 无重大变动 |
合同负债 | 41,476,888.00 | 1.83% | 33,368,965.20 | 1.40% | 0.43% | 无重大变动 |
交易性金融资产 | 640,846,185.48 | 28.30% | 3,544,406.10 | 0.15% | 28.15% | 主要系各报告期定期存款、大额存单及购买理财产品的资金管理结构差异及到期时间差异所致。 |
2、主要境外资产情况
□适用
?
不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?
适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 3,544,406.10 | 1,878,618.02 | 639,000,000.00 | 3,576,838.64 | 640,846,185.48 | |||
金融资产小计 | 3,544,406.10 | 1,878,618.02 | 639,000,000.00 | 3,576,838.64 | 640,846,185.48 | |||
上述合计 | 3,544,406.10 | 1,878,618.02 | 639,000,000.00 | 3,576,838.64 | 640,846,185.48 | |||
金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是
?
否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末货币资金期末余额中除了持有未到期的定期存款700,944,437.15元外,无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制或有潜在回收风险的款项。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用
?
不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用
?
不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用
?
不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用
?
不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用
?
不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用
?
不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用
?
不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用
?
不适用
十、公司面临的风险和应对措施
(一)公司面临的风险
1、原材料价格波动风险公司生产所需的主要原材料为硅钢片、漆包线、不锈钢、塑料、铝锭、铸铁件等大宗商品。大宗商品价格受国内外宏观经济形势、供求关系等多因素影响,如果上述主要原材料的供求发生较大变化导致价格有异常波动,将可能会对公司的生产经营产生不利影响。
2、存货减值风险由于公司生产规模较大、产品类型多样,公司存货规模较大,占资产总额的比例较高。未来期间如果客户的消费偏好发生变化,或公司原常用规格型号产品滞销,则公司存货存在减值的风险。
3、市场竞争的风险通用泵产品技术较为成熟,市场上生产同类产品的制造商数量众多,同质化产品在终端市场成本及价格竞争激烈。全球民用离心泵行业市场中,欧美等工业发达地区的民用离心泵企业以其完善的境外经销网络和较具优势的工业配套环境,在市场竞争中占据一定的优势地位。公司已不可避免地在国际市场中与更具品牌竞争力的企业进行竞争。如未来宏观经济周期发生变化以及公司产品在国内、国外的品牌口碑、营销渠道、产品质量、配套性能等方面竞争能力出现下降,可能对公司的国内及国外的经营业绩产生影响。
4、境外客户销售占比较高的风险公司境外销售主要出口美国、法国、德国、澳大利亚、墨西哥、印度、新西兰、土耳其及越南等国家和地区,如果未来公司产品出口市场出现政治动荡、贸易政策、需求结构和国外客户消费偏好等因素发生变化,而公司无法及早预测并及时作出应对措施,公司产品出口规模和增速将会受到不利影响。
5、汇率变动和贸易摩擦风险公司出口产品主要以美元报价、结算,在美元销售价格不变的情况下,人民币升值将会减少以人民币折算的销售收入,降低公司产品毛利率;同时国际贸易摩擦对关税的影响,有可能会影响公司出口。未来期间,若人民币对美元或其他主要国家货币出现升值或贬值变动,以及国际贸易摩擦的演变,将导致公司产品出口收入毛利率下降或增长变化,从而对公司的经营业绩产生一定的影响。
6、经济环境不稳定的风险欧美通货膨胀、欧洲能源成本上升、中美贸易摩擦、俄乌冲突等因素对2024年世界宏观经济产生影响,宏观层面不确定因素增多,将直接影响国内外销售,公司的收入和收益将会受到影响。
(二)对应措施
针对可能面临的风险,公司一直努力识别面临的各类风险,积极采取应对措施,规避和降低风险,公司将采取以下应对措施:
1、在当前经济发展受到诸多不利因素的影响下,企业将夯实基础管理,提高核心竞争力和巩固原有市场优势,整合资源,做到稳健、持续的发展;
2、坚持技术工艺上的持续改进,大力开发新产品,丰富产品品类,进一步提高产品质量,满足客户对多样化和高质量产品的要求;
3、加快自动化设备投入、生产工艺等技术升级改造,保持创新能力,进一步提高自动化水平,提高效率,降低生产成本;
4、通过原材料采购比价管理,降低采购成本,建立共赢的供应链,原材料供应逐步实现按生产需要准时上线,达到减少库存,减少物流成本,降低生产成本的目的;
5、对全部外销客户的信用额度在中国信用保险公司进行全保,降低出口产品货款回收的风险;
6、积极维护与海外客户的关系,建立起更坚实的合作关系;继续开拓国内外市场,提高市场占有率。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是
?
否
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 53.31% | 2024年05月06日 | 2024年05月07日 | 《2023年年度股东大会决议公告》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用
?
不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用
?
不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2023年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用
?
不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用
?
不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是
?
否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环保部门公布的重点排污单位。公司在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规,报告期内未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用
?
不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用。
二、社会责任情况
(1)股东权益保护
公司积极完善法人治理结构,加强内部控制体系建设,不断提升公司管理水平,实现公司可持续发展与股东利益的
双赢;通过公平的信息披露、互动易问答、电话沟通等多渠道与投资者互动,搭建与投资者沟通交流的平台,增进投资
者对公司的了解,切实维护股东的合法权益。
(2)职工权益保护
公司始终坚持以人为本的理念,重视员工的未来职业发展规划,通过组织员工岗位培训、一线实习、专业技术学习
等多种方式增强员工的业务能力,为员工提供平等的发展机会,依法维护职工权益,实现员工与公司共同发展。
(3)供应商、客户和消费者权益保护
公司始终以客户需求为中心,以顾客满意为基本原则,秉承诚信经营理念,不断提升管理和服务水平,积极保护供
应商、客户和消费者的合法权益,营造诚信、和谐、公平的合作氛围。
(4)环境保护和安全生产
公司按照国家有关环境保护与资源节约的规定,结合企业实际情况,认真落实国家节能减排的各项措施,降低污染
物排放,提高资源综合利用率。同时,采取多种措施,加大安全生产宣传教育培训力度,全面提高安全生产意识。坚持
构建安全生产分级管控和隐患排查治理双重预防机制,有效遏制安全事故的发生。
(5)公共关系和社会公益事业
公司注重回馈社会,热心公益、捐资助学,积极参与社会公益事业中去,通过为残疾人提供就业机会、成立员工爱
心基金,帮助有困难员工,为红十字会、阳春市教育促进会共捐款104.50万元,切实履行社会责任,为构建和谐家园做
出了一定的贡献。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用
?
不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用
?
不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是
?
否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用
?
不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用
?
不适用
七、破产重整相关事项
□适用
?
不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用
?
不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用
?
不适用
九、处罚及整改情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?
适用□不适用
报告期内,公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用
?
不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用
?
不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用
?
不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用
?
不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用
?
不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用
?
不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用
?
不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用
?
不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
?
适用□不适用
报告期内,公司及子公司存在向第三方租用办公场所和员工住所的情形,亦存在公司向第三方出租场地的情形。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用
?
不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用
?
不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
?
适用□不适用
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 63,900 | 63,900 | 0 | 0 |
合计 | 63,900 | 63,900 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用
?
不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用
?
不适用
4、其他重大合同
□适用
?
不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用
?
不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用
?
不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 84,652,396 | 23.67% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 84,652,396 | 23.67% |
1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、其他内资持股 | 84,652,396 | 23.67% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 84,652,396 | 23.67% |
其中:境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
境内自然人持股 | 84,652,396 | 23.67% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 84,652,396 | 23.67% |
4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
其中:境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
二、无限售条件股份 | 273,030,113 | 76.33% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 273,030,113 | 76.33% |
1、人民币普通股 | 273,030,113 | 76.33% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 273,030,113 | 76.33% |
2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
他
他 | |||||||||
三、股份总数 | 357,682,509 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 357,682,509 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用
?
不适用
股份变动的批准情况
□适用
?
不适用
股份变动的过户情况
□适用
?
不适用
股份回购的实施进展情况
□适用
?
不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用
?
不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用
?
不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用
?
不适用
2、限售股份变动情况
?
适用□不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
王海波 | 79,335,817 | 0 | 0 | 79,335,817 | 高管限售 | 按高管股份相关规定解锁 |
陈家潮 | 1,526,961 | 0 | 0 | 1,526,961 | 高管限售 | 按高管股份相关规定解锁 |
刘子庚 | 2,040,708 | 0 | 0 | 2,040,708 | 高管限售 | 按高管股份相关规定解锁 |
李光勇 | 963,306 | 0 | 0 | 963,306 | 高管限售 | 按高管股份相关规定解锁 |
陆凤娟 | 785,604 | 0 | 0 | 785,604 | 高管限售 | 按高管股份相关规定解锁 |
合计 | 84,652,396 | 0 | 0 | 84,652,396 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用
?
不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 10,906 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 |
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份) |
股东名称
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
股份状态 | 数量 | |||||||
王海波 | 境内自然人 | 29.57% | 105,781,089.00 | 0.00 | 79,335,817.00 | 26,445,272.00 | 不适用 | 0 |
施宗梅 | 境内自然人 | 16.97% | 60,710,090.00 | 0.00 | 0.00 | 60,710,090.00 | 不适用 | 0 |
中国农业银行股份有限公司-大成高新技术产业股票型证券投资基金 | 其他 | 4.79% | 17,141,959.00 | 0.00 | 0.00 | 17,141,959.00 | 不适用 | 0 |
大成基金管理有限公司-社保基金1101组合 | 其他 | 4.26% | 15,220,924.00 | 0.00 | 0.00 | 15,220,924.00 | 不适用 | 0 |
张肃宁 | 境内自然人 | 2.35% | 8,392,010.00 | 0.00 | 0.00 | 8,392,010.00 | 不适用 | 0 |
中国建设银行股份有限公司-南方品质优选灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 1.30% | 4,648,389.00 | 1,059,609.00 | 0.00 | 4,648,389.00 | 不适用 | 0 |
中国工商银行股份有限公司-南方优享分红灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 1.14% | 4,061,890.00 | 901,955.00 | 0.00 | 4,061,890.00 | 不适用 | 0 |
何子轩 | 境内自然人 | 1.08% | 3,859,097.00 | 59,000.00 | 0.00 | 3,859,097.00 | 不适用 | 0 |
中国银行股份有限公司-大成优势企业混合型证券投资基金 | 其他 | 1.04% | 3,704,090.00 | 0.00 | 0.00 | 3,704,090.00 | 不适用 | 0 |
中国工商银行股份有限公司-大成核心价值甄选混合型证券投资基金 | 其他 | 1.01% | 3,628,827.00 | 0.00 | 0.00 | 3,628,827.00 | 不适用 | 0 |
战略投资者或一般法 | 不适用 |
人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)
人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3) | |||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 王海波与施宗梅为夫妻关系。未知其他股东之间是否存在关联关系。 | ||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11) | 不适用 | ||
前10名无限售条件普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股) | |||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
股份种类 | 数量 | ||
施宗梅 | 60,710,090.00 | 人民币普通股 | 60,710,090.00 |
王海波 | 26,445,272.00 | 人民币普通股 | 26,445,272.00 |
中国农业银行股份有限公司-大成高新技术产业股票型证券投资基金 | 17,141,959.00 | 人民币普通股 | 17,141,959.00 |
大成基金管理有限公司-社保基金1101组合 | 15,220,924.00 | 人民币普通股 | 15,220,924.00 |
张肃宁 | 8,392,010.00 | 人民币普通股 | 8,392,010.00 |
中国建设银行股份有限公司-南方品质优选灵活配置混合型证券投资基金 | 4,648,389.00 | 人民币普通股 | 4,648,389.00 |
中国工商银行股份有限公司-南方优享分红灵活配置混合型证券投资基金 | 4,061,890.00 | 人民币普通股 | 4,061,890.00 |
何子轩 | 3,859,097.00 | 人民币普通股 | 3,859,097.00 |
中国银行股份有限公司-大成优势企业混合型证券投资基金 | 3,704,090.00 | 人民币普通股 | 3,704,090.00 |
中国工商银行股份有限公司-大成核心价值甄选混合型证券投资基金 | 3,628,827.00 | 人民币普通股 | 3,628,827.00 |
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 王海波与施宗梅为夫妻关系。未知其他股东之间是否存在关联关系。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 不适用 |
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用
?
不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用
?
不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是
?
否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用
?
不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2023年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用
?
不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用
?
不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用
?
不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用
?
不适用
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是
?
否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:广东凌霄泵业股份有限公司
2024年06月30日
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | ||
货币资金 | 768,914,187.08 | 1,599,622,090.11 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 640,846,185.48 | 3,544,406.10 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 175,846,266.45 | 155,319,824.38 |
应收款项融资 | 682,243.00 | 610,077.00 |
预付款项 | 40,131,562.60 | 21,478,934.62 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 7,257,304.24 | 4,230,560.71 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 281,617,018.95 | 236,066,714.49 |
其中:数据资源 | ||
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 4,667,931.33 | 13,744,257.11 |
流动资产合计 | 1,919,962,699.13 | 2,034,616,864.52 |
非流动资产:
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | 10,640,000.00 | 10,640,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 288,806,576.95 | 293,627,605.73 |
在建工程 | 26,608,256.82 | 22,441,084.37 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 7,534,580.39 | 7,681,336.25 |
其中:数据资源 | ||
开发支出 | ||
其中:数据资源 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 3,302,934.21 | 3,090,174.07 |
其他非流动资产 | 7,517,720.00 | 13,454,850.00 |
非流动资产合计 | 344,410,068.37 | 350,935,050.42 |
资产总计 | 2,264,372,767.50 | 2,385,551,914.94 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 69,545,914.49 | 54,206,214.50 |
预收款项 | ||
合同负债 | 41,476,888.00 | 33,368,965.20 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 7,334,697.03 | 8,601,215.24 |
应交税费 | 22,086,715.87 | 23,364,153.68 |
其他应付款 | 3,119,763.59 | 2,806,438.08 |
其中:应付利息 |
应付股利
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 1,493,598.57 | 936,870.54 |
流动负债合计 | 145,057,577.55 | 123,283,857.24 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 7,261,019.80 | 7,621,459.88 |
递延所得税负债 | 16,415,606.45 | 16,783,861.43 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 23,676,626.25 | 24,405,321.31 |
负债合计 | 168,734,203.80 | 147,689,178.55 |
所有者权益: | ||
股本 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 687,558,005.89 | 687,558,005.89 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | 108,666.84 | 87,713.16 |
专项储备 | 949,744.51 | 2,828,584.12 |
盈余公积 | 337,166,167.26 | 337,166,167.26 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 712,173,470.20 | 852,539,756.96 |
归属于母公司所有者权益合计 | 2,095,638,563.70 | 2,237,862,736.39 |
少数股东权益 | ||
所有者权益合计 | 2,095,638,563.70 | 2,237,862,736.39 |
负债和所有者权益总计 | 2,264,372,767.50 | 2,385,551,914.94 |
法定代表人:王海波主管会计工作负责人:陆凤娟会计机构负责人:陆凤娟
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | ||
货币资金 | 758,919,777.58 | 1,594,651,745.40 |
交易性金融资产
交易性金融资产 | 640,846,185.48 | |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 176,579,586.38 | 155,319,824.38 |
应收款项融资 | 682,243.00 | 610,077.00 |
预付款项 | 40,123,165.76 | 21,479,153.43 |
其他应收款 | 7,238,461.92 | 4,211,039.93 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 281,617,018.95 | 236,066,714.49 |
其中:数据资源 | ||
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 4,644,671.17 | 13,744,257.11 |
流动资产合计 | 1,910,651,110.24 | 2,026,082,811.74 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 |
其他权益工具投资 | 10,640,000.00 | 10,640,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 288,770,996.80 | 293,592,025.58 |
在建工程 | 26,608,256.82 | 22,441,084.37 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 7,534,580.39 | 7,681,336.25 |
其中:数据资源 | ||
开发支出 | ||
其中:数据资源 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 3,154,620.33 | 2,936,530.42 |
其他非流动资产 | 7,517,720.00 | 13,454,850.00 |
非流动资产合计 | 351,870,374.34 | 358,390,026.62 |
资产总计 | 2,262,521,484.58 | 2,384,472,838.36 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 |
衍生金融负债
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 71,731,138.30 | 56,967,896.40 |
预收款项 | ||
合同负债 | 41,435,788.85 | 33,527,224.46 |
应付职工薪酬 | 5,459,000.00 | 6,688,910.65 |
应交税费 | 21,801,593.46 | 22,994,954.43 |
其他应付款 | 2,931,429.49 | 2,610,868.64 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 1,493,598.57 | 936,870.54 |
流动负债合计 | 144,852,548.67 | 123,726,725.12 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 7,261,019.80 | 7,621,459.88 |
递延所得税负债 | 16,415,606.45 | 16,772,759.90 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 23,676,626.25 | 24,394,219.78 |
负债合计 | 168,529,174.92 | 148,120,944.90 |
所有者权益: | ||
股本 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 687,558,005.89 | 687,558,005.89 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | 949,744.51 | 2,828,584.12 |
盈余公积 | 337,166,167.26 | 337,166,167.26 |
未分配利润 | 710,635,883.00 | 851,116,627.19 |
所有者权益合计 | 2,093,992,309.66 | 2,236,351,893.46 |
负债和所有者权益总计 | 2,262,521,484.58 | 2,384,472,838.36 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业总收入
一、营业总收入 | 753,214,747.37 | 607,985,088.14 |
其中:营业收入 | 753,214,747.37 | 607,985,088.14 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 502,373,925.97 | 404,325,546.05 |
其中:营业成本 | 477,800,261.38 | 375,957,022.28 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 4,904,591.89 | 5,397,106.19 |
销售费用 | 11,381,114.43 | 8,821,113.58 |
管理费用 | 10,797,838.97 | 11,987,820.36 |
研发费用 | 22,334,959.54 | 21,591,603.75 |
财务费用 | -24,844,840.24 | -19,429,120.11 |
其中:利息费用 | ||
利息收入 | 18,653,812.49 | 16,349,094.14 |
加:其他收益 | 1,278,742.99 | 1,294,508.25 |
投资收益(损失以“—”号填列) | 1,219.45 | 426,636.24 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“—”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“—”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“—”号填列) | 1,878,618.02 | 5,108,588.43 |
信用减值损失(损失以“—”号填列) | -1,354,519.34 | -1,396,058.48 |
资产减值损失(损失以“—”号填列) | -14,656.42 | |
资产处置收益(损失以“—”号填列) | ||
三、营业利润(亏损以“—”号填列) | 252,630,226.10 | 209,093,216.53 |
加:营业外收入 | 365,387.00 | 148,435.68 |
减:营业外支出 | 1,130,426.71 | 1,117,830.00 |
四、利润总额(亏损总额以“—”号 | 251,865,186.39 | 208,123,822.21 |
填列)
填列) | ||
减:所得税费用 | 34,548,964.15 | 28,033,626.08 |
五、净利润(净亏损以“—”号填列) | 217,316,222.24 | 180,090,196.13 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“—”号填列) | 217,316,222.24 | 180,090,196.13 |
2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“—”号填列) | 217,316,222.24 | 180,090,196.13 |
2.少数股东损益(净亏损以“—”号填列) | ||
六、其他综合收益的税后净额 | 20,953.68 | 94,584.19 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 20,953.68 | 94,584.19 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 20,953.68 | 94,584.19 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | 20,953.68 | 94,584.19 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 217,337,175.92 | 180,184,780.32 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 217,337,175.92 | 180,184,780.32 |
归属于少数股东的综合收益总额 | ||
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.61 | 0.50 |
(二)稀释每股收益 | 0.61 | 0.50 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:王海波主管会计工作负责人:陆凤娟会计机构负责人:陆凤娟
4、母公司利润表
单位:元
项目
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业收入 | 753,113,853.47 | 607,837,984.64 |
减:营业成本 | 478,421,429.20 | 375,736,812.71 |
税金及附加 | 4,693,574.13 | 5,244,746.45 |
销售费用 | 11,381,114.43 | 8,821,113.58 |
管理费用 | 10,342,061.85 | 11,506,353.00 |
研发费用 | 22,334,959.54 | 21,591,603.75 |
财务费用 | -24,836,416.22 | -19,414,724.80 |
其中:利息费用 | ||
利息收入 | 18,643,392.94 | 16,339,629.65 |
加:其他收益 | 1,266,186.52 | 1,257,082.47 |
投资收益(损失以“—”号填列) | 421,351.99 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“—”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“—”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“—”号填列) | 1,846,185.48 | 5,043,160.97 |
信用减值损失(损失以“—”号填列) | -1,353,337.67 | -1,395,837.98 |
资产减值损失(损失以“—”号填列) | -14,656.42 | |
资产处置收益(损失以“—”号填列) | ||
二、营业利润(亏损以“—”号填列) | 252,521,508.45 | 209,677,837.40 |
加:营业外收入 | 365,387.00 | 148,435.68 |
减:营业外支出 | 1,130,426.71 | 1,117,830.00 |
三、利润总额(亏损总额以“—”号填列) | 251,756,468.74 | 208,708,443.08 |
减:所得税费用 | 34,554,703.93 | 28,212,016.58 |
四、净利润(净亏损以“—”号填列) | 217,201,764.81 | 180,496,426.50 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“—”号填列) | 217,201,764.81 | 180,496,426.50 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值 |
变动
变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 217,201,764.81 | 180,496,426.50 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 765,966,316.88 | 603,028,697.52 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 15,528,738.54 | 5,311,725.72 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 14,173,446.90 | 18,021,476.76 |
经营活动现金流入小计 | 795,668,502.32 | 626,361,900.00 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 527,158,236.03 | 365,502,022.04 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 45,955,764.50 | 38,420,515.26 |
支付的各项税费 | 43,904,486.77 | 29,094,694.49 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 18,849,091.11 | 20,916,994.67 |
经营活动现金流出小计 | 635,867,578.41 | 453,934,226.46 |
经营活动产生的现金流量净额 | 159,800,923.91 | 172,427,673.54 |
二、投资活动产生的现金流量:
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 143,500,000.00 | 405,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 2,739,391.42 | 8,593,276.98 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 37,490.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 146,276,881.42 | 413,593,276.98 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,951,359.50 | 19,371,936.59 |
投资支付的现金 | 1,139,000,000.00 | 181,900,000.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 1,149,951,359.50 | 201,271,936.59 |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,003,674,478.08 | 212,321,340.39 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | ||
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 23,722.99 | 101,654.78 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -1,201,532,340.18 | 27,168,159.71 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,269,502,090.11 | 1,148,815,341.56 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 67,969,749.93 | 1,175,983,501.27 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 764,936,279.90 | 602,805,127.76 |
收到的税费返还 | 15,528,738.54 | 5,311,725.72 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 14,159,049.99 | 18,001,540.94 |
经营活动现金流入小计 | 794,624,068.43 | 626,118,394.42 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 541,898,589.67 | 375,193,311.94 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 33,690,913.67 | 28,340,339.57 |
支付的各项税费 | 41,871,852.39 | 26,520,019.47 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 18,784,072.50 | 20,755,638.86 |
经营活动现金流出小计 | 636,245,428.23 | 450,809,309.84 |
经营活动产生的现金流量净额 | 158,378,640.20 | 175,309,084.58 |
二、投资活动产生的现金流量:
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 140,000,000.00 | 400,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 2,661,333.33 | 8,456,735.89 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 37,490.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 142,698,823.33 | 408,456,735.89 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,951,359.50 | 19,371,936.59 |
投资支付的现金 | 1,139,000,000.00 | 178,400,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 1,149,951,359.50 | 197,771,936.59 |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,007,252,536.17 | 210,684,799.30 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | ||
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -1,206,556,404.97 | 28,311,374.88 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,264,531,745.40 | 1,142,116,036.64 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 57,975,340.43 | 1,170,427,411.52 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 87,713.16 | 2,828,584.12 | 337,166,167.26 | 852,539,756.96 | 2,237,862,736.39 | 2,237,862,736.39 | |||||||
加:会 |
计政策变更
计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 87,713.16 | 2,828,584.12 | 337,166,167.26 | 852,539,756.96 | 2,237,862,736.39 | 2,237,862,736.39 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) | 20,953.68 | -1,878,839.61 | -140,366,286.76 | -142,224,172.69 | -142,224,172.69 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 20,953.68 | 217,316,222.24 | 217,337,175.92 | 217,337,175.92 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | ||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有 |
者权益内部结转
者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | -1,878,839.61 | -1,878,839.61 | -1,878,839.61 | ||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | 1,878,839.61 | 1,878,839.61 | 1,878,839.61 | ||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 108,666.84 | 949,744.51 | 337,166,167.26 | 712,173,470.20 | 2,095,638,563.70 | 2,095,638,563.70 |
上年金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 45,766.54 | 1,316,920.72 | 298,815,816.04 | 864,873,797.69 | 2,210,292,815.88 | 2,210,292,815.88 |
加:会计政策变更
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 45,766.54 | 1,316,920.72 | 298,815,816.04 | 864,873,797.69 | 2,210,292,815.88 | 2,210,292,815.88 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) | 94,584.19 | 633,582.73 | -177,592,312.87 | -176,864,145.95 | -176,864,145.95 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 94,584.19 | 180,090,196.13 | 180,184,780.32 | 180,184,780.32 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | ||||||||||
4.其他 |
(四)所有者权益内部结转
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | 633,582.73 | 633,582.73 | 633,582.73 | ||||||||||
1.本期提取 | 1,691,462.52 | 1,691,462.52 | 1,691,462.52 | ||||||||||
2.本期使用 | 1,057,879.79 | 1,057,879.79 | 1,057,879.79 | ||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 140,350.73 | 1,950,503.45 | 298,815,816.04 | 687,281,484.82 | 2,033,428,669.93 | 2,033,428,669.93 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 2,828,584.12 | 337,166,167.26 | 851,116,627.19 | 2,236,351,893.46 |
加:会计政策变更
加:会计政策变更 | |||||||||
前期差错更正 | |||||||||
其他 | |||||||||
二、本年期初余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 2,828,584.12 | 337,166,167.26 | 851,116,627.19 | 2,236,351,893.46 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) | -1,878,839.61 | -140,480,744.19 | -142,359,583.80 | ||||||
(一)综合收益总额 | 217,201,764.81 | 217,201,764.81 | |||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(三)利润分配 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | |||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | |||||||
3.其他 | |||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
6.其他 | |||||||||
(五)专项储备 | -1,878,839.61 | -1,878,839.61 | |||||||
1.本期提取 | |||||||||
2.本期使用 | 1,878,839.61 | 1,878,839.61 | |||||||
(六)其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 949,744.51 | 337,166,167.26 | 710,635,883.00 | 2,093,992,309.66 |
上年金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 1,316,920.72 | 298,815,816.04 | 863,645,975.20 | 2,209,019,226.85 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 1,316,920.72 | 298,815,816.04 | 863,645,975.20 | 2,209,019,226.85 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) | 633,582.73 | -177,186,082.50 | -176,552,499.77 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 180,496,42 | 180,496,42 |
6.50
6.50 | 6.50 | |||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
4.其他 | ||||||
(三)利润分配 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | ||||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -357,682,509.00 | -357,682,509.00 | ||||
3.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||
6.其他 | ||||||
(五)专项储备 | 633,582.73 | 633,582.73 | ||||
1.本期提取 | 1,691,462.52 | 1,691,462.52 | ||||
2.本期使用 | 1,057,879. | 1,057,879. |
79 | 79 | ||||||||
(六)其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 357,682,509.00 | 687,558,005.89 | 1,950,503.45 | 298,815,816.04 | 686,459,892.70 | 2,032,466,727.08 |
三、公司基本情况
1、行业性质
公司所属行业:通用设备制造行业,本公司及各子公司主营业务为水泵的研发、设计、生产及销售。
2、经营范围
公司经营范围:制造、销售:机电产品、机械设备、家用电器、电子产品;农业排灌机械及泵;工程技术设计、咨
询、服务;不动产租赁、设备租赁;货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营
活动。)。
3、公司注册地
公司注册地址:广东省阳江市阳春市春城镇春江大道117号。
本财务报表经本公司董事会于2024年8月28日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本
准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政
策和
会计估计,详见本附注五各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?
适用□不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的应收款项核销、重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 公司将单项应收款项核销、单项应收账款坏账准备收回或转回金额超过资产总额的0.5%认定为重要。 |
账龄超过1年的重要应付账款、合同负债、其他应付款 | 公司将单项账龄超过1年的重要应付账款、合同负债、其他应付款金额超过资产总额0.5%的认定为重要。 |
重要投资活动有关的现金 | 公司将单项现金流金额超过资产总额10%的认定为重要。 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制
方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的会计处理发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
(2)外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独列示。
11、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:(一)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。(二)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。
(2)金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)金融资产的初始计量:
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2)金融资产的后续计量:
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。
(4)金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1)金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
2)金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益;终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配,将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(7)金融工具减值(不含应收款项)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;金融工具自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
12、应收票据
13、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;应收款项自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外,本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失:
单独评估信用风险的应收款项,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据:
项目
项目 | 确定组合的依据 |
合并范围内关联方组合 | 组合内相同性质的合并范围内关联往来款具备类似的信用风险 |
账龄组合 | 组合内相同账龄的应收款项具备类似的信用风险 |
押金保证金、备用金等组合 | 组合内相同性质的押金保证金及往来款具备类似的信用风险 |
票据组合 | 组合内相同类型的票据具备类似的信用风险 |
合并范围内关联方组合的应收款项,不计提损失准备。
对于划分为账龄组合的应收款项,本公司按账款发生日至报表日期间/账款到期日至报表日期间计算账龄,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
账龄 | 应收账款计提比例 |
1年以内 | 5% |
1至2年 | 10% |
2至3年 | 30% |
3年以上 | 100% |
对于划分为押金保证金、备用金等组合的其他应收款,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险,并划分为三个阶段,计算预期信用损失。
对于划分为票据组合的银行承兑汇票,由于银行承兑汇票期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,对没有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的银行承兑汇票,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测确定预期损失率为零。
14、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失确定方法及会计处理方法,与附注五、13应收账款的预期信用损失确定方法及会计处理方法一致。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,与附注五、13应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
17、存货
(1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资等。
(2)原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法核算。
(3)存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末,按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
本公司对主要原材料、产成品等按单个项目计提存货跌价准备,按单个项目计提存货跌价准备的存货,可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
对数量繁多、单价较低的原材料、半成品等按类别计提存货跌价准备。按类别计提存货跌价准备的存货,公司综合考虑保管状态、可用性、预计售价等因素确定存货跌价金额。
(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
18、持有待售资产
(1)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
②出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
(2)终止经营
终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益。
对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
(1)重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
(2)投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因,能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
(3)后续计量及损益确认方法
①对子公司投资在合并财务报表中,对子公司投资按附注五、6进行处理。在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
(4)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
(1)确认条件
①固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
②本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 10年-30年 | 0%-5% | 3.17%-10.00% |
运输设备 | 年限平均法 | 4年-5年 | 0%-5% | 19.00%-25% |
机器设备 | 年限平均法 | 10年 | 0%-5% | 9.50%-10.00% |
办公设备 | 年限平均法 | 3年-5年 | 0%-5% | 19.00%-33.33% |
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下:
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。
26、借款费用
(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。
(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
类别 | 结转固定资产的标准和时点 |
房屋建筑物 | (1)主体建设工程及配套工程已完工;(2)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
需安装调试的机器设备 | (1)相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2)设备达到预定可使用状态。 |
连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊
销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
(2)无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
类别 | 使用寿命 | 使用寿命的确定依据 |
土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
专利技术 | 20年 | 预计为公司带来经济利益的年限 |
外购软件 | 10年 | 预计为公司带来经济利益的年限 |
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
①研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出,包括职工薪酬、折旧费、材料费、其他费用等。
②划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
③研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
④研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。
30、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
(2)离职后福利的会计处理方法
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
34、预计负债
(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
①该义务是企业承担的现时义务;
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
35、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(2)权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用布莱克-斯科尔期权定价模型定价。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,如果由于修改延长或缩短了等待期,按照修改后的等待期进行会计处理,无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格,是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格;对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
(2)收入确认具体方法
①内销收入
发出货物、收到客户签署的收货单及与客户对账一致,根据销售合同确认产品控制权实际已发生转移后,确认内销收入的实现。
②外销收入
公司外销主要采取FOB、CIF和DDP三种交易方式。
在FOB和CIF两种交易方式下,公司在货物报关出口日确认销售收入。
在DDP交易方式下,公司按照客户要求将货物装运至客户指定目的地后取得客户确认签收单,以签收日确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
□适用√不适用
38、合同成本
(1)取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
(2)履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的,确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3)合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的,计提减值准备,并确认为资产减值损失:①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益或冲减相关成本;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法
本公司将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
(2)作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁,是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁,且转租出租人对原租赁进行简化处理的,本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
?
适用□不适用
单位:元
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
2023年10月25日,财政部下发了关于印发《企业会计准则解释第17号》的通知(财会〔2023〕21号),规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披 | 执行《企业会计准则解释第17号》对本报告期内财务报表无影响。 | 0.00 |
露”、“关于售后租回交易的会计处理”等内容,自2024年1月1日起执行。
公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”等内容,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
露”、“关于售后租回交易的会计处理”等内容,自2024年1月1日起执行。
(2)重要会计估计变更
□适用
?
不适用
(3)2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用
?
不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | (1)公司销售的产品适用增值税税率13%。(2)公司出租房产适用的增值税率5%。 | 13%、5% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳流转税额的7%计缴。 | 7% |
企业所得税 | (1)本公司高新证书编号为GR202344002964,发证日期2023年12月28日,有效期三年。本公司2024年度适用企业所得税税率为15%。 | 15% |
教育附加 | 按实际缴纳流转税额的5%计缴。 | 5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司子公司-阳春市汇成机电有限公司 | 25% |
本公司子公司-凌霄泵业(香港)有限公司 | 本公司子公司-凌霄泵业(香港)有限公司企业利得税税率为16.5%,适用两级制税率,不超过$2,000,000的应评税利润按8.25%。 |
2、税收优惠
经广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组织认定,并报全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案批复同意,广东凌霄泵业股份有限公司被认定为广东省2024年高新技术企业,高新证书编号为R202344002964。广东凌霄泵业股份有限公司2024年度适用企业所得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 10,287.00 | 10,337.00 |
银行存款 | 768,903,900.08 | 1,599,491,753.11 |
其他货币资金 | 120,000.00 | |
合计 | 768,914,187.08 | 1,599,622,090.11 |
其中:存放在境外的款项总额 | 3,668,522.85 | 2,804,781.79 |
其他说明
货币资金期末余额中除了持有定期存款700,944,437.15元外,无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 640,846,185.48 | 3,544,406.10 |
其中: | ||
理财产品 | 640,846,185.48 | 3,544,406.10 |
其中: | ||
合计 | 640,846,185.48 | 3,544,406.10 |
其他说明
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用
?
不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用
?
不适用
(4)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 184,035,174.35 | 163,214,131.38 |
1至2年 | 1,125,389.80 | 295,999.52 |
合计 | 185,160,564.15 | 163,510,130.90 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 185,160,564.15 | 100.00% | 9,314,297.70 | 5.03% | 175,846,266.45 | 163,510,130.90 | 100.00% | 8,190,306.52 | 5.01% | 155,319,824.38 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 185,160,564.15 | 100.00% | 9,314,297.70 | 5.03% | 175,846,266.45 | 163,510,130.90 | 100.00% | 8,190,306.52 | 5.01% | 155,319,824.38 |
合计 | 185,160,564.15 | 100.00% | 9,314,297.70 | 5.03% | 175,846,266.45 | 163,510,130.90 | 100.00% | 8,190,306.52 | 5.01% | 155,319,824.38 |
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 184,035,174.35 | 9,201,758.72 | 5.00% |
1至2年 | 1,125,389.80 | 112,538.98 | 10.00% |
合计 | 185,160,564.15 | 9,314,297.70 |
确定该组合依据的说明:
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用
?
不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账准备 | 8,190,306.52 | 1,123,991.18 | 9,314,297.70 | |||
合计 | 8,190,306.52 | 1,123,991.18 | 9,314,297.70 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
客户1 | 29,037,037.31 | 29,037,037.31 | 15.68% | 1,451,851.87 | |
客户2 | 26,090,773.15 | 26,090,773.15 | 14.09% | 1,304,538.66 | |
客户3 | 21,133,940.43 | 21,133,940.43 | 11.41% | 1,056,697.02 | |
客户4 | 8,807,160.47 | 8,807,160.47 | 4.76% | 440,358.02 | |
客户5 | 6,805,616.43 | 6,805,616.43 | 3.68% | 340,280.82 | |
合计 | 91,874,527.79 | 91,874,527.79 | 49.62% | 4,593,726.39 |
6、合同资产
(1)合同资产情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
(2)报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
(3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用
?
不适用
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明
(5)本期实际核销的合同资产情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联 |
交易产生
交易产生
合同资产核销说明:
其他说明:
7、应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 682,243.00 | 610,077.00 |
合计 | 682,243.00 | 610,077.00 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 682,243.00 | 100.00% | 682,243.00 | 610,077.00 | 100.00% | 610,077.00 | ||||
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 682,243.00 | 100.00% | 682,243.00 | 610,077.00 | 100.00% | 610,077.00 | ||||
合计 | 682,243.00 | 100.00% | 682,243.00 | 610,077.00 | 100.00% | 610,077.00 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4)期末公司已质押的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 20,398,727.25 | 0.00 |
合计 | 20,398,727.25 | 0.00 |
(6)本期实际核销的应收款项融资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 |
银行承兑汇票 | 610,077.00 | 23,399,087.19 | 23,326,921.19 | 0.00 | 682,243.00 |
合计 | 610,077.00 | 23,399,087.19 | 23,326,921.19 | 0.00 | 682,243.00 |
(8)其他说明
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:均系银行承兑汇票,剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 7,257,304.24 | 4,230,560.71 |
合计 | 7,257,304.24 | 4,230,560.71 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)按坏账计提方法分类披露
□适用
?
不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)按坏账计提方法分类披露
□适用
?
不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 7,461,915.56 | 4,810,598.66 |
保证金及押金 | 854,734.32 | 563,829.81 |
员工备用金 | 359,558.39 | 44,457.22 |
合计 | 8,676,208.27 | 5,418,885.69 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 4,381,772.05 | 1,372,791.19 |
1至2年 | 442,577.23 | 470,714.62 |
2至3年 | 3,851,858.99 | 3,575,379.88 |
合计 | 8,676,208.27 | 5,418,885.69 |
3)按坏账计提方法分类披露
?
适用□不适用
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 8,676,208.27 | 100.00% | 1,418,904.03 | 16.35% | 7,257,304.24 | 5,418,885.69 | 100.00% | 1,188,324.98 | 21.93% | 4,230,560.71 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 8,676,208.27 | 100.00% | 1,418,904.03 | 16.35% | 7,257,304.24 | 5,418,885.69 | 100.00% | 1,188,324.98 | 21.93% | 4,230,560.71 |
合计 | 8,676,208.27 | 100.00% | 1,418,904.03 | 16.35% | 7,257,304.24 | 5,418,885.69 | 100.00% | 1,188,324.98 | 21.93% | 4,230,560.71 |
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 4,381,772.05 | 219,088.61 | 5.00% |
1至2年 | 442,577.23 | 44,257.72 | 10.00% |
2至3年 | 3,851,858.99 | 1,155,557.70 | 30.00% |
合计 | 8,676,208.27 | 1,418,904.03 |
确定该组合依据的说明:
相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 1,188,324.98 | 1,188,324.98 | ||
2024年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 230,528.16 | 230,528.16 | ||
其他变动 | 50.89 | 50.89 | ||
2024年6月30日余额 | 1,418,904.03 | 1,418,904.03 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据和坏账准备计提比例,详见附注五、13相关会计政策。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用
?
不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账准备 | 1,188,324.98 | 230,528.16 | 50.89 | 1,418,904.03 | ||
合计 | 1,188,324.98 | 230,528.16 | 50.89 | 1,418,904.03 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 往来款 | 4,230,000.00 | 1-2年403148.99元,2-3年3826851.01元 | 48.75% | 1,188,370.20 |
客户2 | 往来款 | 766,467.61 | 1年以内 | 8.83% | 38,323.38 |
客户3 | 往来款 | 506,773.00 | 1年以内 | 5.84% | 25,338.65 |
客户4 | 往来款 | 379,525.00 | 1年以内 | 4.37% | 18,976.25 |
客户5 | 保证金及押金 | 310,849.10 | 1年以内 | 3.58% | 15,542.46 |
合计 | 6,193,614.71 | 71.39% | 1,286,550.94 |
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元
其他说明:
9、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 36,635,233.98 | 91.29% | 19,488,186.22 | 90.73% |
1至2年 | 1,524,510.18 | 3.80% | 528,316.50 | 2.46% |
2至3年 | 556,884.85 | 1.39% | 202,590.82 | 0.94% |
3年以上 | 1,414,933.59 | 3.53% | 1,259,841.08 | 5.87% |
合计 | 40,131,562.60 | 21,478,934.62 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为31,060,423.82元,占预付账款年末余额合计数的比例为
77.40%。
其他说明:
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 53,049,275.14 | 3,159,081.29 | 49,890,193.85 | 60,729,391.80 | 3,172,728.09 | 57,556,663.71 |
在产品 | 48,603,727.02 | 829,770.83 | 47,773,956.19 | 33,188,481.84 | 820,395.86 | 32,368,085.98 |
库存商品 | 139,403,549.33 | 765.32 | 139,402,784.01 | 98,623,937.49 | 98,623,937.49 | |
委托加工物资 | 44,586,678.47 | 36,593.57 | 44,550,084.90 | 47,554,579.13 | 36,551.82 | 47,518,027.31 |
合计 | 285,643,229.96 | 4,026,211.01 | 281,617,018.95 | 240,096,390.26 | 4,029,675.77 | 236,066,714.49 |
(2)确认为存货的数据资源
单位:元
项目 | 外购的数据资源存货 | 自行加工的数据资源存货 | 其他方式取得的数据资源存货 | 合计 |
(3)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 3,172,728.09 | 2,465.28 | 16,112.08 | 3,159,081.29 | ||
在产品 | 820,395.86 | 11,272.44 | 1,897.47 | 829,770.83 | ||
库存商品 | 765.32 | 765.32 | ||||
委托加工物资 | 36,551.82 | 153.38 | 111.63 | 36,593.57 |
合计
合计 | 4,029,675.77 | 14,656.42 | 18,121.18 | 4,026,211.01 |
按组合计提存货跌价准备
单位:元
组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
(4)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(5)合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1)一年内到期的债权投资
□适用
?
不适用
(2)一年内到期的其他债权投资
□适用
?
不适用
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
留抵进项税 | 4,644,671.17 | 5,792,161.59 |
定期存款应计利息 | 0.00 | 7,952,095.52 |
企业所得税预缴额 | 23,260.16 | 0.00 |
合计 | 4,667,931.33 | 13,744,257.11 |
其他说明:
14、债权投资
(1)债权投资的情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
债权投资减值准备本期变动情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(2)期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
(3)减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4)本期实际核销的债权投资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用
?
不适用
其他说明:
15、其他债权投资
(1)其他债权投资的情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(2)期末重要的其他债权投资
单位:元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
(3)减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4)本期实际核销的其他债权投资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用
?
不适用
其他说明:
16、其他权益工具投资
单位:元
项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
深圳市森国科科技股份有限公司 | 10,640,000.00 | 10,640,000.00 | 非交易性权益工具投资 | |||||
合计 | 10,640,000.00 | 10,640,000.00 |
本期存在终止确认
单位:元
项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明:
17、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 |
值
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | |
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4)本期实际核销的长期应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明:
18、长期股权投资
单位:元
被投 | 期初 | 减值 | 本期增减变动 | 期末 | 减值 |
资单
位
资单位 | 余额(账面价值) | 准备期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 余额(账面价值) | 准备期末余额 |
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用
?
不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用
?
不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用
?
不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用
?
不适用
(3)转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位:元
项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
(4)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 288,806,576.95 | 293,627,605.73 |
合计 | 288,806,576.95 | 293,627,605.73 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 231,684,619.41 | 194,059,680.16 | 16,449,849.67 | 22,899,549.15 | 465,093,698.39 |
2.本期增加金额 | 9,359,098.83 | 1,207,375.22 | 317,369.61 | 10,883,843.66 | |
(1)购置 | 8,738,935.97 | 1,207,375.22 | 317,369.61 | 10,263,680.80 | |
(2)在建工程转入 | 620,162.86 | 620,162.86 | |||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 400,899.91 | 104,494.79 | 230,047.21 | 735,441.91 | |
(1)处置或报废 | 400,899.91 | 104,494.79 | 230,047.21 | 735,441.91 |
4.期末余额
4.期末余额 | 241,043,718.24 | 194,866,155.47 | 16,345,354.88 | 22,986,871.55 | 475,242,100.14 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 52,783,062.63 | 86,433,197.48 | 14,570,179.83 | 17,679,652.72 | 171,466,092.66 |
2.本期增加金额 | 5,275,561.46 | 8,514,510.53 | 436,212.52 | 1,448,549.93 | 15,674,834.44 |
(1)计提 | 5,275,561.46 | 8,514,510.53 | 436,212.52 | 1,448,549.93 | 15,674,834.44 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 383,670.45 | 99,270.05 | 222,463.41 | 705,403.91 | |
(1)处置或报废 | 383,670.45 | 99,270.05 | 222,463.41 | 705,403.91 |
4.期末余额
4.期末余额 | 58,058,624.09 | 94,564,037.56 | 14,907,122.30 | 18,905,739.24 | 186,435,523.19 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 |
2.本期增加金额
2.本期增加金额 |
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 182,985,094.15 | 100,302,117.91 | 1,438,232.58 | 4,081,132.31 | 288,806,576.95 |
2.期初账面价值 | 178,901,556.78 | 107,626,482.68 | 1,879,669.84 | 5,219,896.43 | 293,627,605.73 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
民用离心泵产业化项目二期车间 | 58,035,320.18 | 正在办理 |
民用离心泵产业化项目一期车间 | 56,005,563.91 | 正在办理 |
立体仓库 | 11,407,554.46 | 正在办理 |
总厂29号车间 | 7,775,607.21 | 正在办理 |
智能自动立体仓储系统车间 | 3,963,723.53 | 正在办理 |
总厂28号厂房 | 2,840,137.76 | 正在办理 |
不锈钢泵厂试验室 | 1,685,664.31 | 正在办理 |
总厂29#-22#车间通道覆盖 | 1,230,044.37 | 正在办理 |
高效节能电动机自动生产线车间 | 1,575,053.81 | 正在办理 |
总厂新展厅 | 699,564.72 | 正在办理 |
不锈钢离心泵扩建项目配电房 | 92,756.69 | 正在办理 |
不锈钢泵厂配电房 | 91,165.61 | 正在办理 |
其他临时构筑物 | 935,021.10 | 正在办理 |
合计 | 146,337,177.66 | - |
其他说明
(5)固定资产的减值测试情况
□适用
?
不适用
(6)固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 26,608,256.82 | 22,441,084.37 |
合计 | 26,608,256.82 | 22,441,084.37 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
泳池泵、耐腐蚀泵建设项目总厂30#车间 | 26,608,256.82 | 0.00 | 26,608,256.82 | 21,944,954.08 | 0.00 | 21,944,954.08 |
不锈钢泵厂3号车间扩建 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 496,130.29 | 0.00 | 496,130.29 |
合计 | 26,608,256.82 | 0.00 | 26,608,256.82 | 22,441,084.37 | 0.00 | 22,441,084.37 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
160424\在建工程\泳池泵、耐腐蚀泵建设 | 29,900,000.00 | 21,944,954.08 | 4,663,302.74 | 26,608,256.82 | 97.00% | 97.00% | 其他 |
项目总厂30#车间
项目总厂30#车间 | ||||||||||
不锈钢泵厂3号车间扩建 | 638,767.75 | 496,130.29 | 124,032.57 | 620,162.86 | 100.00% | 100.00% | 其他 | |||
合计 | 30,538,767.75 | 22,441,084.37 | 4,787,335.31 | 620,162.86 | 26,608,256.82 |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明
(4)在建工程的减值测试情况
□适用
?
不适用
(5)工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用
?
不适用
(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用
?
不适用
(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用
?
不适用
24、油气资产
□适用
?
不适用
25、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元
项目 | 合计 | |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额
4.期末余额
4.期末余额 |
二、累计折旧 |
1.期初余额 |
2.本期增加金额 |
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 |
三、减值准备 |
1.期初余额 |
2.本期增加金额 |
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 |
四、账面价值 |
1.期末账面价值 |
2.期初账面价值 |
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用
?
不适用
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 | |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 13,028,530.62 | 1,380,812.70 | 14,409,343.32 | ||
2.本期增加金额 | |||||
(1)购置 | |||||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 13,028,530.62 | 1,380,812.70 | 14,409,343.32 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 5,789,184.37 | 938,822.70 | 6,728,007.07 | ||
2.本期增加金额 | 100,262.22 | 46,493.64 | 146,755.86 | ||
(1)计提 | 100,262.22 | 46,493.64 | 146,755.86 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 5,889,446.59 | 985,316.34 | 6,874,762.93 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 7,139,084.03 | 395,496.36 | 7,534,580.39 | ||
2.期初账面价值 | 7,239,346.25 | 441,990.00 | 7,681,336.25 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2)确认为无形资产的数据资源
单位:元
项目 | 外购的数据资源无形资产 | 自行开发的数据资源无形资产 | 其他方式取得的数据资源无形资产 | 合计 |
(3)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
(4)无形资产的减值测试情况
□适用
?
不适用
27、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 |
合计
合计
(2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 |
合计
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
(4)可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用
?
不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用
?
不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(5)业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用
?
不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 14,759,412.74 | 2,213,399.94 | 13,408,307.27 | 2,010,814.26 |
可抵扣亏损 | 631,333.45 | 147,681.28 | 630,643.41 | 153,115.81 |
递延收益
递延收益 | 6,279,019.94 | 941,852.99 | 6,174,960.00 | 926,244.00 |
合计 | 21,669,766.13 | 3,302,934.21 | 20,213,910.68 | 3,090,174.07 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
固定资产加速折旧 | 107,591,190.84 | 16,138,678.63 | 111,818,399.36 | 16,772,759.90 |
交易性金融资产公允价值变动 | 1,846,185.48 | 276,927.82 | 44,406.10 | 11,101.53 |
合计 | 109,437,376.32 | 16,415,606.45 | 111,862,805.46 | 16,783,861.43 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 3,302,934.21 | 3,090,174.07 | ||
递延所得税负债 | 16,415,606.45 | 16,783,861.43 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明
30、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备款 | 7,517,720.00 | 0.00 | 7,517,720.00 | 5,774,850.00 | 0.00 | 5,774,850.00 |
预付购房款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,680,000.00 | 0.00 | 7,680,000.00 |
合计 | 7,517,720.00 | 0.00 | 7,517,720.00 | 13,454,850.00 | 0.00 | 13,454,850.00 |
其他说明:
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 0.00 | 0.00 | 120,000.00 | 120,000.00 | 冻结 | 电费保证金冻结 | ||
货币资金 | 700,944,437.15 | 700,944,437.15 | 使用权受限制 | 定期存款 | 330,000,000.00 | 330,000,000.00 | 使用权受限制 | 定期存款 |
合计 | 700,944,437.15 | 700,944,437.15 | 330,120,000.00 | 330,120,000.00 |
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元,到期未付的原因为。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 67,353,951.46 | 51,504,879.73 |
应付设备及工程款 | 2,191,963.03 | 2,654,116.77 |
其他 | 0.00 | 47,218.00 |
合计 | 69,545,914.49 | 54,206,214.50 |
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
37、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 3,119,763.59 | 2,806,438.08 |
合计 | 3,119,763.59 | 2,806,438.08 |
(1)应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预提费用 | 2,946,055.59 | 2,654,593.44 |
其他 | 173,708.00 | 151,844.64 |
合计 | 3,119,763.59 | 2,806,438.08 |
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
38、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
其他说明:
39、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 41,476,888.00 | 33,368,965.20 |
合计
合计 | 41,476,888.00 | 33,368,965.20 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 8,601,215.24 | 40,769,016.74 | 42,035,534.95 | 7,334,697.03 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 4,374,614.45 | 4,374,614.45 | ||
合计 | 8,601,215.24 | 45,143,631.19 | 46,410,149.40 | 7,334,697.03 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,600,535.59 | 37,883,639.48 | 39,150,162.57 | 7,334,012.50 |
2、职工福利费 | 580,759.84 | 580,759.84 | ||
3、社会保险费 | 1,766,656.91 | 1,766,656.91 | ||
其中:医疗保险费 | 1,553,211.71 | 1,553,211.71 | ||
工伤保险费 | 213,445.20 | 213,445.20 | ||
4、住房公积金 | 679.65 | 491,760.60 | 491,755.72 | 684.53 |
5、工会经费和职工教育经费 | 46,199.91 | 46,199.91 | ||
合计 | 8,601,215.24 | 40,769,016.74 | 42,035,534.95 | 7,334,697.03 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 4,162,395.08 | 4,162,395.08 | ||
2、失业保险费 | 212,219.37 | 212,219.37 | ||
合计 | 4,374,614.45 | 4,374,614.45 |
其他说明
41、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 250,958.64 | 311,569.04 |
企业所得税 | 18,673,826.59 | 19,556,427.71 |
个人所得税 | 1,138,359.98 | 260,522.97 |
城市维护建设税 | 373,918.85 | 492,333.13 |
教育费附加 | 267,084.90 | 355,970.60 |
房产税 | 1,015,483.69 | 1,886,172.97 |
土地使用税 | 156,996.90 | 312,202.92 |
印花税 | 209,974.97 | 188,428.12 |
其他税费 | 111.35 | 526.22 |
合计 | 22,086,715.87 | 23,364,153.68 |
其他说明
42、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
□适用√不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
□适用√不适用
44、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 1,493,598.57 | 936,870.54 |
合计 | 1,493,598.57 | 936,870.54 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
合计
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明:
□适用√不适用
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
合计
(3)可转换公司债券的说明
□适用√不适用
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
具
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明
47、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
□适用√不适用
48、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
□适用√不适用
(2)专项应付款
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明:
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
□适用√不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
□适用√不适用
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 7,621,459.88 | 800,000.00 | 1,160,440.08 | 7,261,019.80 | 政府补助 |
合计 | 7,621,459.88 | 800,000.00 | 1,160,440.08 | 7,261,019.80 |
其他说明:
52、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
□适用√不适用
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 |
发行新股
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
其他说明:
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
55、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 687,558,005.89 | 687,558,005.89 | ||
合计 | 687,558,005.89 | 687,558,005.89 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 |
本期所得税前发生
额
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 87,713.16 | 20,953.68 | 20,953.68 | 108,666.84 | ||||
外币财务报表折算差额 | 87,713.16 | 20,953.68 | 20,953.68 | 108,666.84 | ||||
其他综合收益合计 | 87,713.16 | 20,953.68 | 20,953.68 | 108,666.84 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 2,828,584.12 | 0.00 | 1,878,839.61 | 949,744.51 |
合计 | 2,828,584.12 | 0.00 | 1,878,839.61 | 949,744.51 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 337,166,167.26 | 337,166,167.26 | ||
合计 | 337,166,167.26 | 337,166,167.26 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 852,539,756.96 | 864,873,797.69 |
调整后期初未分配利润 | 852,539,756.96 | 864,873,797.69 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 217,316,222.24 | 180,090,196.13 |
应付普通股股利 | 357,682,509.00 | 357,682,509.00 |
期末未分配利润 | 712,173,470.20 | 687,281,484.82 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 742,313,358.73 | 477,800,261.38 | 604,229,494.20 | 375,957,022.28 |
其他业务 | 10,901,388.64 | 3,755,593.94 | ||
合计 | 753,214,747.37 | 477,800,261.38 | 607,985,088.14 | 375,957,022.28 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 小计 | 合计 | ||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
不锈钢泵 | 243,277,312.39 | 155,877,689.37 | 243,277,312.39 | 155,877,689.37 | ||||
通用泵 | 113,795,040.58 | 81,617,966.18 | 113,795,040.58 | 81,617,966.18 | ||||
塑料卫浴泵 | 374,196,065.76 | 237,138,800.19 | 374,196,065.76 | 237,138,800.19 | ||||
其他 | 21,946,328.64 | 3,165,805.64 | 21,946,328.64 | 3,165,805.64 | ||||
合计 | 753,214,747.37 | 477,800,261.38 | 753,214,747.37 | 477,800,261.38 | ||||
按经营地区分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
国外销售 | 425,706,747.61 | 259,727,725.38 | 425,706,747.61 | 259,727,725.38 | ||||
国内销售 | 327,507,999.76 | 218,072,536.00 | 327,507,999.76 | 218,072,536.00 | ||||
合计 | 753,214,747.37 | 477,800,261.38 | 753,214,747.37 | 477,800,261.38 | ||||
市场或客户类型 | ||||||||
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
其中:
其中:
按合同期限分类
按合同期限分类 |
其中: |
按销售渠道分类
按销售渠道分类 |
其中: |
合计
合计
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确
认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息:
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,949,511.39 | 2,322,948.00 |
教育费附加 | 1,392,508.13 | 1,659,248.59 |
房产税 | 1,015,483.69 | 949,290.66 |
土地使用税 | 156,996.90 | 156,163.38 |
印花税 | 367,322.00 | 288,374.16 |
其他税费 | 22,769.78 | 21,081.40 |
合计 | 4,904,591.89 | 5,397,106.19 |
其他说明:
63、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 5,921,095.85 | 5,307,855.44 |
折旧费 | 561,045.98 | 597,440.30 |
无形资产摊销 | 146,755.86 | 165,739.59 |
业务招待费 | 101,388.79 | 260,455.71 |
办公费 | 377,084.55 | 332,841.96 |
保险费 | 381,406.59 | 378,838.54 |
差旅费 | 126,239.87 | 79,389.12 |
中介费用 | 636,701.63 | 630,293.27 |
修理费 | 824,545.73 | 2,611,956.90 |
其他费用 | 1,721,574.12 | 1,623,009.53 |
合计 | 10,797,838.97 | 11,987,820.36 |
其他说明
64、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 4,840,508.49 | 4,520,526.91 |
折旧费 | 473,389.72 | 278,815.00 |
运输费用 | 118,907.75 | 91,809.93 |
广告费 | 37,278.46 | 121,832.79 |
维修费 | 179,484.11 | 96,035.33 |
展销费 | 1,550,301.83 | 800,567.78 |
保险费 | 179,416.59 | 137,724.30 |
其他费用 | 4,001,827.48 | 2,773,801.54 |
合计 | 11,381,114.43 | 8,821,113.58 |
其他说明:
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 7,305,229.62 | 6,776,521.08 |
折旧费 | 3,221,618.06 | 2,825,411.28 |
材料费 | 10,171,466.45 | 10,407,148.34 |
其他费用 | 1,636,645.41 | 1,582,523.05 |
合计 | 22,334,959.54 | 21,591,603.75 |
其他说明
66、财务费用
单位:元
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | ||
减:利息收入 | 18,653,812.49 | 16,349,094.14 |
汇兑净损益 | -6,370,114.76 | -3,232,364.33 |
金融机构手续费 | 179,087.01 | 152,338.36 |
合计 | -24,844,840.24 | -19,429,120.11 |
其他说明
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
递延收益结转 | 1,160,440.08 | 1,045,440.06 |
2024年一次性扩岗补助 | 1,000.00 | |
税费减免 | 19,000.00 | 99,750.00 |
个税手续费返还 | 96,302.91 | 149,318.19 |
“五经普”投入产出调查普查员经费 | 2,000.00 | |
合计 | 1,278,742.99 | 1,294,508.25 |
68、净敞口套期收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
□适用√不适用
69、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品公允价值变动 | 1,878,618.02 | 5,108,588.43 |
合计 | 1,878,618.02 | 5,108,588.43 |
其他说明:
70、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品收益 | 1,219.45 | 426,636.24 |
合计 | 1,219.45 | 426,636.24 |
其他说明
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -1,123,991.18 | -1,267,242.30 |
其他应收款坏账损失 | -230,528.16 | -128,816.18 |
合计 | -1,354,519.34 | -1,396,058.48 |
其他说明
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -14,656.42 | |
合计 | -14,656.42 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产报废利得 | 31,900.87 | 0.00 | 31,900.87 |
供应商罚款 | 246,454.46 | 147,492.53 | 246,454.46 |
其他 | 87,031.67 | 943.15 | 87,031.67 |
合计 | 365,387.00 | 148,435.68 | 365,387.00 |
其他说明:
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 1,105,000.00 | 1,105,000.00 | 1,105,000.00 |
非流动资产报废损失 | 25,176.83 | 12,830.00 | 25,176.83 |
其他 | 249.88 | 0.00 | 249.88 |
合计 | 1,130,426.71 | 1,117,830.00 | 1,130,426.71 |
其他说明:
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 35,129,947.29 | 29,164,126.65 |
递延所得税费用 | -580,983.14 | -1,130,500.57 |
合计 | 34,548,964.15 | 28,033,626.08 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 251,865,186.39 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 37,779,777.96 |
子公司适用不同税率的影响 | 15,300.70 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 42,780.43 |
研发费用加计扣除、安置残疾人工资的影响 | -3,288,894.94 |
所得税费用 | 34,548,964.15 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的外部单位往来款 | 27,482.20 | 97,450.69 |
收到的政府补助 | 899,302.91 | 149,318.19 |
收到的其他营业外收入 | 246,524.26 | 148,435.68 |
收到的利息收入 | 13,000,137.53 | 17,626,272.20 |
合计 | 14,173,446.90 | 18,021,476.76 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
各项期间费用 | 18,849,091.11 | 20,916,994.67 |
合计 | 18,849,091.11 | 20,916,994.67 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
□适用√不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
□适用√不适用
(3)与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
□适用√不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
□适用√不适用
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用
?
不适用
(4)以净额列报现金流量的说明
项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
□适用√不适用
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 217,316,222.24 | 180,090,196.13 |
加:资产减值准备 | 1,369,175.76 | 1,396,058.48 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 15,674,784.50 | 15,630,750.45 |
使用权资产折旧 | ||
无形资产摊销 | 146,755.86 | 165,739.59 |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 80,285.05 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | -6,724.04 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -1,878,618.02 | -5,108,588.43 |
财务费用(收益以“-”号填列) | -12,025,321.08 | |
投资损失(收益以“-”号填列) | -1,219.45 | -426,636.24 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -212,728.16 | -281,186.93 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -368,254.98 | -849,313.64 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -45,564,960.88 | 28,753,366.70 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -12,313,921.88 | -28,066,602.54 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -455,426.34 | -19,589,977.80 |
其他 | -1,878,839.62 | 633,582.72 |
经营活动产生的现金流量净额 | 159,800,923.91 | 172,427,673.54 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 67,969,749.93 | 1,175,983,501.27 |
减:现金的期初余额 | 1,269,502,090.11 | 1,148,815,341.56 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -1,201,532,340.18 | 27,168,159.71 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 67,969,749.93 | 1,269,502,090.11 |
其中:库存现金 | 10,287.00 | 10,337.00 |
可随时用于支付的银行存款 | 67,959,462.93 | 1,269,491,753.11 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 67,969,749.93 | 1,269,502,090.11 |
(5)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位:元
项目
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
(6)不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
其他货币资金 | 120,000.00 | 系电费保证金冻结 | |
货币资金 | 700,944,437.15 | 330,000,000.00 | 定期存款使用权受限 |
合计 | 700,944,437.15 | 330,120,000.00 |
其他说明:
(7)其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
81、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 3,668,400.56 | ||
其中:美元 | 392,863.32 | 7.1268 | 2,799,858.31 |
欧元 | |||
港币 | 951,618.55 | 0.9127 | 868,542.25 |
应收账款
应收账款 | 138,721,513.71 | ||
其中:美元 | 19,464,768.72 | 7.1268 | 138,721,513.71 |
欧元 | |||
港币 |
长期借款
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
其他应收款 | 26,103.22 | ||
其中:港币 | 28,600.00 | 0.9127 | 26,103.22 |
合同负债 | 24,233,181.21 |
其中:美元
其中:美元 | 3,400,289.22 | 7.1268 | 24,233,181.21 |
应付职工薪酬 | 14,375.03 | ||
其中:港币 | 15,750.00 | 0.9127 | 14,375.03 |
其他应付款 | 2,738.10 | ||
其中:港币 | 3,000.00 | 0.9127 | 2,738.10 |
其他说明:
其中期末货币资金美元外币金额与折算汇率的乘积与期末折算的人民币金额为美元先折算为港币,港币再折算为人
民币时尾差导致的。
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
?
适用□不适用
本公司子公司凌霄泵业(香港)有限公司主要经营地位于中国香港,以港币为记账本位币。
82、租赁
(1)本公司作为承租方
?
适用□不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用
?
不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?
适用□不适用
项目 | 本期发生额 |
简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况 | 263,748.70 |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况 | 0.00 |
与租赁相关的现金流出总额 | 208,960.00 |
涉及售后租回交易的情况
□适用√不适用
(2)本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?
适用□不适用
单位:元
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
房屋建筑物 | 26,285.71 | 0.00 |
合计 | 26,285.71 | 0.00 |
作为出租人的融资租赁
□适用
?
不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用
?
不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用
?
不适用
83、数据资源
□适用√不适用
84、其他
□适用√不适用
八、研发支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 7,305,229.62 | 6,776,521.08 |
折旧费 | 3,221,618.06 | 2,825,411.28 |
材料费 | 10,171,466.45 | 10,407,148.34 |
其他费用 | 1,636,645.41 | 1,582,523.05 |
合计 | 22,334,959.54 | 21,591,603.75 |
其中:费用化研发支出 | 22,334,959.54 | 21,591,603.75 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 |
合计
合计
重要的资本化研发项目
项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明:
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明:
本期不存在非同一控制下企业合并。
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本 |
--现金 |
--非现金资产的公允价值 |
--发行或承担的债务的公允价值 |
--发行的权益性证券的公允价值 |
--或有对价的公允价值 |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 |
--其他 |
合并成本合计 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法:
□适用√不适用
或有对价及其变动的说明
□适用√不适用
大额商誉形成的主要原因:
□适用√不适用
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 |
负债:
负债: |
借款 |
应付款项 |
递延所得税负债 |
净资产
净资产 |
减:少数股东权益 |
取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
□适用√不适用
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
□适用√不适用
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是
?
否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用√不适用
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
本期不存在同一控制下企业合并。
(2)合并成本
单位:元
合并成本 |
--现金 |
--非现金资产的账面价值 |
--发行或承担的债务的账面价值 |
--发行的权益性证券的面值 |
--或有对价 |
或有对价及其变动的说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 | 上期期末 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 |
负债:
负债: |
借款 |
应付款项 |
净资产
净资产 |
减:少数股东权益 |
取得的净资产
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
□适用√不适用
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是
?
否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是
?
否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
本期的合并范围未发生变更。
6、其他
□适用√不适用
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
阳春市汇成机电有限公司 | 5,000,000.00 | 广东省阳春市 | 广东省阳春市 | 生产、销售、加工:机电产品 | 100.00% | 设立 | |
凌霄泵业(香港)有限公司 | 2,644,200.00 | 中国香港 | 中国香港 | 贸易及对外投资 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用√不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
□适用√不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
□适用√不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据:
□适用√不适用
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
其他说明:
□适用√不适用
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用√不适用
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□适用√不适用
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价 |
--现金 |
--非现金资产的公允价值 |
购买成本/处置对价合计
购买成本/处置对价合计 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 |
差额 |
其中:调整资本公积 |
调整盈余公积 |
调整未分配利润 |
其他说明
□适用√不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用√不适用
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
□适用√不适用
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
流动资产 |
其中:现金和现金等价物 |
非流动资产 |
资产合计 |
流动负债
流动负债 |
非流动负债 |
负债合计 |
少数股东权益 |
归属于母公司股东权益 |
按持股比例计算的净资产份额 |
调整事项 |
--商誉 |
--内部交易未实现利润 |
--其他 |
对合营企业权益投资的账面价值 |
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
营业收入 |
财务费用 |
所得税费用 |
净利润 |
终止经营的净利润 |
其他综合收益 |
综合收益总额 |
本年度收到的来自合营企业的股利
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
□适用√不适用
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
流动资产 |
非流动资产 |
资产合计 |
流动负债 |
非流动负债 |
负债合计 |
少数股东权益
少数股东权益 |
归属于母公司股东权益 |
按持股比例计算的净资产份额 |
调整事项 |
--商誉 |
--内部交易未实现利润 |
--其他 |
对联营企业权益投资的账面价值
对联营企业权益投资的账面价值 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
营业收入 |
净利润 |
终止经营的净利润 |
其他综合收益 |
综合收益总额 |
本年度收到的来自联营企业的股利
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
□适用√不适用
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
联营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
□适用√不适用
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
□适用√不适用
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
□适用√不适用
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用
?
不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用
?
不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?
适用□不适用
单位:元
会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 7,621,459.88 | 800,000.00 | 0.00 | 1,160,440.08 | 0.00 | 7,261,019.80 | 与资产相关 |
合计 | 7,621,459.88 | 800,000.00 | 0.00 | 1,160,440.08 | 0.00 | 7,261,019.80 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?
适用□不适用
单位:元
会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助 | 1,160,440.08 | 1,045,440.06 |
与收益相关的政府补助 | 99,302.91 | 249,068.19 |
合计 | 1,259,742.99 | 1,294,508.25 |
其他说明:
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司的主要金融工具包括权益投资、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(1)外汇风险,指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元或港币的货币资金、应收账款、其他应收款、应付职工薪酬、其他应付款等有关。经敏感性分析对公司净利润的影响较小,故本公司管理层认为所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日,本公司外币货币性资产及负债的余额如下:
项目 | 资产 | 负债 | ||
期末余额 | 期初余额 | 期末余额 | 期初余额 | |
美元 | 19,857,632.04 | 16,762,264.76 | 3,400,289.22 | 0 |
港币元 | 980,218.55 | 1,201,928.28 | 18,750.00 | 54,859.00 |
敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元、港币与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司外币与人民币汇率变动6.00%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时,6.00%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下:
本年利润增加/减少 | 美元影响本期金额 | 港币影响本期金额 |
人民币贬值 | 7,037,291.45 | 52,651.94 |
人民币升值 | -7,037,291.45 | -52,651.94 |
(2)利率风险
因公司无借款,故无利率风险。
(3)其他价格风险
本公司持有的分类为其他权益工具投资和交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。公司管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险对公司的经营影响不重大。
2、信用风险
于2024年6月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况,计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用
?
不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位:元
项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
套期风险类型 | ||||
套期类别 |
其他说明
□适用不适用
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用
?
不适用
3、金融资产
(1)转移方式分类
□适用
?
不适用
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用
?
不适用
(3)继续涉入的资产转移金融资产
□适用
?
不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(一)交易性金融资产 | 640,846,185.48 | 640,846,185.48 | ||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 640,846,185.48 | 640,846,185.48 | ||
理财产品 | 640,846,185.48 | 640,846,185.48 | ||
(三)其他权益工具投资 | 10,640,000.00 | 10,640,000.00 | ||
应收款项融资 | 682,243.00 | 682,243.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 682,243.00 | 651,486,185.48 | 652,168,428.48 | |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资,应收款项融资剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系理财产品和其他权益工具投资中持有的非上市公司股权投资,其中理财产品以预期收益率预测未来现金流量,不可观察估计值是预期收益率;对其他权益工具投资中持有的非上市公司股权,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值技术的输入值包括被投资单位近期新增投资者的融资价格、被投资单位的经营情况、投资成本等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王海波和施宗梅。
其他说明:
□适用√不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
□适用√不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
阳春市锦湖实业有限公司 | 同一控股股东 |
阳春市志诚水泵展销部 | 实际控制人近亲属控股公司 |
广东顺德领恒电气股份有限公司 | 同一控股股东 |
其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
广东顺德领恒电气股份有限公司 | 采购商品 | 1,913,396.18 | 否 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
阳春市志诚水泵展销部 | 销售商品 | 276,873.00 | 185,916.00 |
广东顺德领恒电气股份有限公司 | 销售商品 | 143,061.00 | 0.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
阳春市志诚水泵展销部 | 房屋及建筑物 | 9,600.00 | 9,600.00 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方
名称
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
□适用√不适用
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 3,401,013.62 | 2,929,364.23 |
(8)其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 广东顺德领恒电气股份有限公司 | 266,355.18 | 0.00 |
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用
?
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用
?
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用
?
不适用
4、本期股份支付费用
□适用
?
不适用
5、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2024年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
截至2024年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□适用√不适用
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数(元) | 0.00 |
拟分配每10股分红股(股) | 0.00 |
拟分配每10股转增数(股) | 0.00 |
经审议批准宣告发放的每10股派息数(元) | 0.00 |
经审议批准宣告发放的每10股分红股(股) | 0.00 |
经审议批准宣告发放的每10股转增数(股) | 0.00 |
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2024年6月30日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
□适用√不适用
(2)其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
单位:元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
□适用√不适用
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 分部间抵销 | 合计 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4)其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 184,768,494.28 | 163,214,131.38 |
1至2年 | 1,125,389.80 | 295,999.52 |
合计 | 185,893,884.08 | 163,510,130.90 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收 | 185,893,884.08 | 100.00% | 9,314,297.70 | 5.01% | 176,579,586.38 | 163,510,130.90 | 100.00% | 8,190,306.52 | 5.01% | 155,319,824.38 |
账款
账款 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 185,893,884.08 | 100.00% | 9,314,297.70 | 5.01% | 176,579,586.38 | 163,510,130.90 | 100.00% | 8,190,306.52 | 5.01% | 155,319,824.38 |
合计 | 185,893,884.08 | 100.00% | 9,314,297.70 | 5.01% | 176,579,586.38 | 163,510,130.90 | 100.00% | 8,190,306.52 | 5.01% | 155,319,824.38 |
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内(含1年) | 184,768,494.28 | 9,201,758.72 | 4.98% |
1-2年 | 1,125,389.80 | 112,538.98 | 10.00% |
合计 | 185,893,884.08 | 9,314,297.70 |
确定该组合依据的说明:
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用
?
不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账准备 | 8,190,306.52 | 1,123,991.18 | 9,314,297.70 | |||
合计 | 8,190,306.52 | 1,123,991.18 | 9,314,297.70 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联 |
交易产生
交易产生
应收账款核销说明:
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
客户1 | 29,037,037.31 | 29,037,037.31 | 15.62% | 1,451,851.87 | |
客户2 | 26,090,773.15 | 26,090,773.15 | 14.04% | 1,304,538.66 | |
客户3 | 21,133,940.43 | 21,133,940.43 | 11.37% | 1,056,697.02 | |
客户4 | 8,807,160.47 | 8,807,160.47 | 4.74% | 440,358.02 | |
客户5 | 6,805,616.43 | 6,805,616.43 | 3.66% | 340,280.82 | |
合计 | 91,874,527.79 | 91,874,527.79 | 49.43% | 4,593,726.39 |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 7,238,461.92 | 4,211,039.93 |
合计 | 7,238,461.92 | 4,211,039.93 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)按坏账计提方法分类披露
□适用
?
不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)按坏账计提方法分类披露
□适用
?
不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 7,461,546.06 | 4,810,597.36 |
保证金及押金 | 828,631.10 | 537,912.49 |
员工备用金 | 359,558.39 | 44,457.22 |
合计 | 8,649,735.55 | 5,392,967.07 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 4,381,402.55 | 1,372,789.89 |
1至2年 | 441,481.99 | 463,827.50 |
2至3年 | 3,826,851.01 | 3,556,349.68 |
合计 | 8,649,735.55 | 5,392,967.07 |
3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 8,649,735.55 | 100.00% | 1,411,273.63 | 16.32% | 7,238,461.92 | 5,392,967.07 | 100.00% | 1,181,927.14 | 21.92% | 4,211,039.93 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 8,649,735.55 | 100.00% | 1,411,273.63 | 16.32% | 7,238,461.92 | 5,392,967.07 | 100.00% | 1,181,927.14 | 21.92% | 4,211,039.93 |
合计 | 8,649,735.55 | 100.00% | 1,411,273.63 | 16.32% | 7,238,461.92 | 5,392,967.07 | 100.00% | 1,181,927.14 | 21.92% | 4,211,039.93 |
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内(含1年) | 4,381,402.55 | 219,070.13 | 5.00% |
1-2年 | 441,481.99 | 44,148.20 | 10.00% |
2-3年 | 3,826,851.01 | 1,148,055.30 | 30.00% |
合计 | 8,649,735.55 | 1,411,273.63 |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 1,181,927.14 | 1,181,927.14 | ||
2024年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 229,346.49 | 229,346.49 | ||
2024年6月30日余额 | 1,411,273.63 | 1,411,273.63 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用
?
不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账准备 | 1,181,927.14 | 229,346.49 | 1,411,273.63 | |||
合计 | 1,181,927.14 | 229,346.49 | 1,411,273.63 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 往来款 | 4,230,000.00 | 1-2年403148.99元、2-3年3826851.01元 | 48.90% | 1,188,370.20 |
客户2 | 往来款 | 766,467.61 | 1年以内 | 8.86% | 38,323.38 |
客户3 | 往来款 | 506,773.00 | 1年以内 | 5.86% | 25,338.65 |
客户4 | 往来款 | 379,525.00 | 1年以内 | 4.39% | 18,976.25 |
客户5 | 保证金及押金 | 310,849.10 | 1年以内 | 3.59% | 15,542.46 |
合计 | 6,193,614.71 | 71.60% | 1,286,550.94 |
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元
其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 | ||
合计 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
阳春市汇成机电有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
凌霄泵业(香港)有限公司 | 2,644,200.00 | 2,644,200.00 | ||||||
合计 | 7,644,200.00 | 7,644,200.00 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用
?
不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用
?
不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用√不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用√不适用
(3)其他说明
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 742,206,750.54 | 478,421,429.20 | 604,076,676.41 | 375,736,812.71 |
其他业务 | 10,907,102.93 | 3,761,308.23 | ||
合计 | 753,113,853.47 | 478,421,429.20 | 607,837,984.64 | 375,736,812.71 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 收入 | 合计 | ||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
塑料卫浴泵 | 374,130,653.40 | 237,451,901.93 | 374,130,653.40 | 237,451,901.93 | ||||
不锈钢泵 | 243,247,588.38 | 156,083,499.53 | 243,247,588.38 | 156,083,499.53 | ||||
通用泵 | 113,785,616.76 | 81,716,042.19 | 113,785,616.76 | 81,716,042.19 | ||||
其他 | 21,949,994.93 | 3,169,985.55 | 21,949,994.93 | 3,169,985.55 | ||||
合计 | 753,113,853.47 | 478,421,429.20 | 753,113,853.47 | 478,421,429.20 | ||||
按经营地区分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
内销 | 327,513,621.56 | 218,351,102.44 | 327,513,621.56 | 218,351,102.44 | ||||
外销 | 425,600,231.91 | 260,070,326.76 | 425,600,231.91 | 260,070,326.76 | ||||
合计 | 753,113,853.47 | 478,421,429.20 | 753,113,853.47 | 478,421,429.20 | ||||
市场或客户类型 | ||||||||
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 |
其中: |
按合同期限分类
按合同期限分类 |
其中: |
按销售渠道分类
按销售渠道分类 |
其中: |
合计
合计
与履约义务相关的信息:
项目
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确
认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品 | 0.00 | 421,351.99 |
合计 | 421,351.99 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?
适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | 6,724.04 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 1,278,742.99 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,879,837.47 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -771,763.75 | |
减:所得税影响额 | 363,651.96 |
合计
合计 | 2,029,888.79 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用
?
不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用
?
不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 9.51% | 0.61 | 0.61 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.42% | 0.60 | 0.60 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用
?
不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用
?
不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,
应注明该境外机构的名称
4、其他
□适用√不适用
广东凌霄泵业股份有限公司法定代表人:王海波2024年8月28日