上海霍普建筑设计事务所股份有限公司关于2024年半年度计提和转回减值准备的公告
一、本次计提和转回减值准备概况
（一）本次计提和转回减值准备的原因
依据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实、准确反映公司财务状况和经营成果，公司基于谨慎性原则，对截至2024年6月30日合并财务报表范围内的应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款、固定资产、无形资产、存货等各类资产进行了全面清查，对可能发生减值损失的相关资产计提减值准备。
（二）本次计提信用减值准备和资产减值准备的范围和金额
公司对截至2024年6月30日合并财务报表范围内可能发生减值损失的资产进行全面清查和减值测试。截至2024年6月30日，公司转回信用减值损失1,182.51万元，计提资产减值损失0.22万元，具体情况如下：
单位：万元
| 项目 | 本期计提金额 |
一、信用减值损失
| 一、信用减值损失 | -1,182.51 |
其中：应收账款坏账损失
| 其中：应收账款坏账损失 | -1,182.41 |
其他应收款坏账损失
| 其他应收款坏账损失 | -0.11 |
二、资产减值损失
| 二、资产减值损失 | 0.22 |
其中：合同资产减值损失
| 其中：合同资产减值损失 | 0.22 |
合计
| 合计 | -1,182.29 |
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、本次计提和转回减值准备的确认标准及计提方法
对于应收票据、应收账款、其他应收款和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。当单项资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法合并关联方组合
| 合并关联方组合 | 期末单独测试未发生减值的不计提坏账准备 |
账龄组合
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
保证金组合
| 保证金组合 | 期末单独测试未发生减值的不计提坏账准备 |
员工暂借款组合
| 员工暂借款组合 | 期末单独测试未发生减值的不计提坏账准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收票据、应收账款、其他应收款及合同资产计提比例 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 5% |
1－2年
| 1－2年 | 10% |
2－3年
| 2－3年 | 50% |
3年以上
| 3年以上 | 100% |
如果有客观证据表明某项资产已经发生减值，则本公司在单项基础上对该资产计提减值准备。
三、本次计提和转回减值准备对公司的影响
本次转回信用减值损失1,182.51万元，计提合同资产减值损失0.22万元，导致公司2024年半年度合并报表利润总额增加1,182.29万元。该数据未经审计，最终以年度审计结果为准。本次计提和转回减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计政策，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。
特此公告。
上海霍普建筑设计事务所股份有限公司董事会
二〇二四年八月三十日