华创云信数字技术股份有限公司关于2024年半年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
一、本次计提资产减值准备的情况概述
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,为客观、公允地反映公司截至2024年6月30日的财务状况及经营成果,本着谨慎性原则,公司对截至2024年6月30日公司及下属子公司的资产进行了减值测试,对可能发生资产减值损失的相关资产计提减值准备。公司2024年半年度计提各项资产减值准备合计14,312.03万元,对净利润的影响超过公司2023年度经审计净利润的10%。具体情况如下表:
单位:人民币万元
项目 | 2024年1-6月计提资产减值准备金额 |
买入返售金融资产 | 12,927.07 |
应收款项和其他应收款 | 1,498.35 |
融出资金 | 129.18 |
融出证券 | 6.42 |
其他债权投资 | 1.43 |
存货 | 89.66 |
合同资产 | -340.08 |
合 计 | 14,312.03 |
二、本次计提资产减值准备事项具体说明
1.买入返售金融资产
2024年1-6月,公司计提买入返售金融资产减值准备金额12,927.07万元。
对于股票质押和约定购回业务,公司根据预期信用损失模型,结合融资主体或合约的维持担保比例、履约保障比例及担保证券处置难易程度等情况,综合考虑
融资主体在报告期末的运营情况、还款能力、司法诉讼、逾期信息等因素,按违约率/违约损失率或单项测试计算预期信用损失。
2.应收款项和其他应收款坏账准备
2024年1-6月,公司计提应收款项和其他应收款减值准备金额1,498.35万元。公司对单项金额重大的应收款项及其他应收款单独进行减值测试,根据历史损失经验及目前经济状况估计损失率计提坏账准备;对经单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的资产组合中进行减值测试,按信用风险特征组合计提坏账准备。
3.其他资产减值准备
2024年1-6月,公司计提其他减值准备金额-113.39万元。其中:融出资金计提减值准备129.18万元、融出证券计提减值准备6.42万元、其他债权投资计提减值准备1.43万元、存货计提减值准备89.66万元、合同资产计提减值准备-340.08万元。
公司根据预期信用损失模型,对其他各类业务信用风险进行识别、评估,按违约率/违约损失率或单项测试计算预期信用损失。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关政策的规定,真实、客观地体现了公司资产的实际情况。本次计提资产减值准备相应减少公司2024年半年度合并利润总额14,312.03万元(合并利润总额未计算所得税影响),减少净利润10,718.22万元,减少所有者权益10,718.22万元。
四、本次计提资产减值准备有关说明
公司根据《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定,基于谨慎性原则,结合公司资产及实际经营情况计提信用减值损失和资产减值损失,依据充分、合理,计提信用减值损失和资产减值损失后能更客观、公允地反映公司报告期末的财务状况、资产价值及经营成果,不存在损害公司及股东利益的情况。
本次计提信用减值损失和资产减值损失的相关数据未经审计,该等影响已在2024年半年度财务报告中反映。
特此公告。
华创云信数字技术股份有限公司董事会
2024年8月29日