萃华珠宝：2024年半年度报告

沈阳萃华金银珠宝股份有限公司

2024年半年度报告

2024-050

2024年8月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈思伟、主管会计工作负责人朱顺江及会计机构负责人(会计主管人员)朱顺江声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

公司已在本报告中详细描述存在的主要风险，详细请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 25

第五节 环境和社会责任 ...... 26

第六节 重要事项 ...... 30

第七节 股份变动及股东情况 ...... 43

第八节 优先股相关情况 ...... 48

第九节 债券相关情况 ...... 49

第十节 财务报告 ...... 50

备查文件目录

一、载有董事长签名的公司2024年半年度报告全文及摘要；

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表；

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、萃华珠宝	指	沈阳萃华金银珠宝股份有限公司
深圳萃华	指	深圳市萃华珠宝首饰有限公司
实际控制人、实控人	指	陈思伟先生
控股股东	指	陈思伟先生
深圳翠艺、翠艺投资	指	深圳市翠艺投资有限公司
新华峰	指	沈阳新华峰实业有限公司
北京萃华廷	指	萃华廷(北京)珠宝有限公司
珠宝贸易	指	沈阳萃华珠宝贸易有限公司
萃美文化	指	萃美（上海）文化发展有限公司
萃华珠宝城	指	沈阳萃华国际珠宝城有限公司
产业基金	指	沈阳中和文化创意产业创业投资基金
公司章程	指	《沈阳萃华金银珠宝股份有限公司章程》
十全十美	指	深圳市十全十美钻石有限公司
华宝鑫	指	深圳华宝鑫珠宝产业服务有限公司
思特瑞锂业	指	四川思特瑞锂业有限公司
思创锂业	指	四川思创锂业有限公司
锂能矿业	指	四川锂能矿业有限公司
思特瑞科技	指	四川思特瑞科技有限公司
四川潞瑞	指	四川潞瑞企业管理合伙企业（有限合伙）
四川鼎暮	指	四川鼎暮企业管理合伙企业（有限合伙）
磷氟锂业	指	湖北磷氟锂业有限公司
证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
证券法	指	《中华人民共和国证券法》
公司法	指	《中华人民共和国公司法》
董事会	指	沈阳萃华金银珠宝股份有限公司董事会
监事会	指	沈阳萃华金银珠宝股份有限公司监事会
股东大会	指	沈阳萃华金银珠宝股份有限公司股东大会
金交所	指	上海黄金交易所
元、万元、亿元	指	人民币元、万元、亿元
报告期	指	2024年1月1日至2024年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	萃华珠宝	股票代码	002731
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	沈阳萃华金银珠宝股份有限公司
公司的中文简称（如有）	萃华股份
公司的外文名称（如有）	Shenyang Cuihua Gold and Silver Jewelry Co.,Ltd.
公司的法定代表人	陈思伟

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	郭裕春	张祥琴
联系地址	沈阳市沈河区中街路 29 号	沈阳市沈河区中街路 29 号
电话	024-24868333	024-24868333
传真	024-24869666	024-24869666
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	2,094,770,868.15	2,510,871,834.02	-16.57%
归属于上市公司股东的净利润（元）	82,399,638.14	59,740,213.99	37.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	78,207,196.95	57,793,262.83	35.32%
经营活动产生的现金流量净额（元）	155,269,866.02	27,348,282.71	467.75%
基本每股收益（元/股）	0.32	0.23	39.13%
稀释每股收益（元/股）	0.32	0.23	39.13%
加权平均净资产收益率	5.29%	4.38%	0.91%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	5,650,187,361.72	5,236,226,267.29	7.91%
归属于上市公司股东的净资产（元）	1,604,939,285.42	1,516,097,630.96	5.86%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	1,431,938.06
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	342,886.63
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	3,295,293.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	6,059.05
减：所得税影响额	883,735.78

合计

4,192,441.19

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求。公司的主营业务为珠宝饰品设计、加工、批发和零售和锂盐产品的生产、销售和加工。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

（一）行业发展情况

1、珠宝相关行业发展状况

黄金珠宝行业属于充分竞争行业，市场化程度高，竞争激烈。2024年上半年，黄金价格显著上涨，价格不断刷新历史新高，除了年轻消费者对黄金珠宝首饰婚庆、节庆消费的基础没有太大改变，整体黄金市场的消费需求因价格上涨受到影响，但黄金作为避险品，消费者的投资需求在全球经济动荡和市场不确定性的大背景下明显提升。根据国家统计局数据，2024年1-6月，社会消费品零售总额235,969亿元，同比增长3.7%；2024年1-6月，商品零售额209,726 亿元，同比增长3.2%，其中限额以上单位金银珠宝类销售总额1,725亿元，同比增长0.2%。据中国黄金协会，2024中国国际黄金大会权威数据发布论坛上披露：2024年上半年，国内原料黄金产量为179.634吨，与2023年同期相比增产1.036吨，同比增长0.58%，其中，黄金矿产金完成141.496吨，有色副产金完成38.138吨。另外，2024年上半年进口原料产金72.026吨，同比增长10.14%，若加上这部分进口原料产金，全国共生产黄金251.660吨，同比增长3.14%。消费端方面，黄金首饰和金条金币销量呈分化态势。上半年我国黄金首饰消费量为270.021吨，同比下降26.68%；金条及金币消费量为213.635吨，同比增长46.02%。此外，工业及其他用金40.097吨，同比下降0.53%。

2、锂盐行业发展状况

锂元素作为元素周期表中最活跃的金属元素，以多种形式存在于自然界中，而锂辉石、盐湖卤水以及锂云母一般作为锂资源的开采与采选的主要来源。锂资源经开发后，又广泛应用于电池、陶瓷、玻璃、润滑剂、制冷液、核工业以及光电等行业。20世纪90年代初，日本索尼公司研制的锂电池首次应用于便携式电子产品，开启了全球锂电池的商业化应用的初步探索；我国锂电池行业起步较晚，自1998 年首次引入锂电池相关技术以来，我国锂电池产业已经走过了24 年的发展历程。随着智能手机、MP3、平板电脑等消费电子产品的普及与锂电池生产工艺技术的提升，锂电池出货量快速增长，全球锂电池产业进入了快速发展期。近年来，受新能源汽车、电动轻型车、电动工具、新型储能等领域拉动，全球锂电池的市场空间保持了快速增长的态势。

根据我国不同阶段动力锂电池政策发展规划总结，“十二五”时期，我国动力锂电池行业政策发展目标主要为大力发展动力锂电池；“十三五”期间，行业政策要点为重点突破动力锂电池关键技术；“十四五”时期，动力锂电池发展重点为提高电池安全性。近年来，工信部、国务院、财政部等部门都印发了众多动力锂电池相关政策规划，以鼓励和规

范我国动力锂电池行业发展，政策要点主要着力于推动动力锂电池行业在其他领域的应用同时布局锂电池的产业回收环节，包括但不限于以下政策文件：

发布时间	发布部门	政策名称
2024年4月	商务部 财政部等7部门	《汽车以旧换新补贴实施细则》
2023年7月	工信部、科技部等5部门	《制造业可靠性提高实施意见》
2023年6月	财政部、税务总局、工信部	《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》
2023年6月	国务院	《关于进一步构建高质量充电基础设施体系的指导意见》
2023年1月	工信部等6部门	《关于推动能源电子产业发展的指导意见》
2022年12月	中共中央、国务院	《扩大内需战略规划纲要（2022-2035年）》

据中华人民共和国工业和信息化部数据，2024年上半年，我国锂离子电池（下称“锂电池”）产业延续增长态势。根据锂电池行业规范公告企业信息和行业协会测算，上半年全国锂电池总产量480GWh，同比增长20%。电池环节，1-6月储能型锂电池产量超过110GWh。新能源汽车用动力型锂电池装车量约203GWh。1-6月全国锂电池出口总额达到1,934亿元。二阶材料环节，1-6月全国碳酸锂、氢氧化锂产量分别为29.8万吨、17.5万吨。虽然新能源电池正极材料锂盐原料价格受市场供给需求关系的影响在2024年上半年呈下降趋势，但CleanTechnica数据显示，2024上半年，全球新能源 汽车销量达7,169,712辆，同比增长23%，占整个汽车市场的18%，其中纯电动车占比高达12%。据中国汽车工业协会数据，2024年1-6月，汽车产销分别完成1,389.1万辆和1,404.7万辆，同比分别增长4.9%和6.1%；其中2024年1-6月，新能源汽车产销分别完成492.9万辆和494.4万辆，同比分别增长30.1%和32%。据中国汽车工业协会分析，2024年上半年，新能源汽车产销继续保持较快增长，市场占有率稳步提升。

（二）公司经营概况

1、珠宝相关行业经营概况

（1）珠宝相关行业总体经营情况

公司主要从事珠宝饰品设计、加工、批发和零售的“中华老字号”企业；产品以黄金饰品为主，兼营铂金饰品、镶嵌饰品等珠宝饰品，公司主要采取开设直营店和加盟连锁店的经营模式。报告期内，面对复杂的宏观经济环境，公司优化团队结构，提升运营效率，通过一系列的扶持政策，稳定销售渠道。公司积极应对遇到的困难和挑战，结合经营实际情况，进一步完善公司治理体系。

在国内消费客群发生重大变化的情况下，消费理念逐渐转变。九零后、零零后成为主力消费客群，他们在获取品牌产品信息渠道时更加网络化。针对此种变化，公司快速布局新媒体营销策略，初步形成了前中后台营销转换模型，以线上新媒体抖音、小红书、快手、淘宝、京东等为流量入口，积极通过直播、电商等形式宣传引流。同时在产品价格上涨消费者购买需求有所减弱的情况，通过加大品牌宣传、产品和服务创新等方式刺激消费者购物欲望，同时积极关注在当前市场上部分消费者的购物需求转变为投资需求的变化。

公司积极开展多渠道合作，通过参与国际、国家和地区的文化宣传和各项活动来展示萃华品牌悠远的历史和文化的传承创新。

报告期内，公司珠宝相关业务收入176,097.44万元，与上年同期相比下降29.87%；珠宝相关业务成本156,025.06万元，与上年同期相比下降33.38%；报告期内珠宝相关业务毛利率为11.40%，比上年增加4.67%。

（2）珠宝相关行业经营模式说明

1）销售模式

目前，公司采用直营与加盟批发的主要销售模式。

直营：主要是指通过直营店、商场联营店及电商平台向顾客直接销售产品，目前公司主要通过沈阳萃华、深圳萃华、北京萃华廷开设直营店面进行销售。

批发:加盟商与公司签订《特许经营合同》后，加盟商获得公司授权并从事“萃华金店”连锁店的运营，由加盟商作为店铺出资人，在某一具体地点购置或租赁场地进行经营活动。在法律上加盟商及加盟店与公司不存在所有权关系。

特有风险：随着公司品牌影响力的逐步加大，加盟店数量呈逐年增长趋势，公司针对加盟模式建立了一套较为完整、系统的经营管理体系，并对其日常经营活动进行监督和提供支持。虽然本公司始终致力于加强对加盟店的管理，但若加盟管理体系无法适应加盟店数量持续增加的情况，则可能出现部分加盟店管理滞后的情形。

报告期内，上述销售模式营业收入等情况如下：

单位：万元

销售模式	营业收入	营业成本	毛利率
批发	147,379.93	135,359.62	8.16%
直营	13,104.07	8,997.68	31.34%
合计	160,484.00	144,357.29	10.05%

2）生产模式

目前公司采用自产、委外加工相结合的生产模式，公司根据现有直营店和加盟店的销售量及新增店面的铺货量来确定产量的生产模式。

自产：工厂根据客户订单以及现有库存情况确定生产。

委外加工：对于品种多且量少的产品，公司采用委外加工方式委托行业内质量好信誉高的专业厂商进行生产。

特有风险：公司主要采用自产以及委外加工相结合的生产模式，为了满足客户订单或采购货品的及时性，公司会增加库存以备客户挑选，我们在选择委外加工商及外购成品合作商时有严格的筛选标准，产品公司也会进行质量检测。

报告期内，上述生产模式的具体情况如下：

单位：万元

生产模式	金额	占比
自产	18,826.07	11.05%
委外加工	151,494.61	88.95%
合计	170,320.69	100.00%

3）采购模式

目前公司主要采用现货交易与租赁业务相结合的采购模式。

现货交易：以自有资金从上海黄金交易所采购黄金原材料。租赁业务：在银行综合授信额度内向银行租赁黄金，在合同期内再以自有资金从上海黄金交易所采购黄金并将黄金提货单转交给银行以偿还前期租赁的黄金。特有风险：公司主要采用现货交易与租赁业务相结合的采购模式，公司从风险控制角度，加强对业务全程的监控，确保风险防控落到实处。

报告期内，上述采购模式的具体情况如下：

单位：万元

采购模式	原材料	采购数量（克）	采购金额	采购数量占比
现货交易	黄金	3,536,739.36	161,074.99	86.92%
租金业务	黄金	532,000.00	22,943.55	13.08%
合计		4,068,739.36	184,018.54	100.00%

（3）门店经营情况

截至报告期末，公司拥有477家加盟店，17家直营店，覆盖全国大部分城市。1）报告期末营业收入排名前10名的直营店经营情况

单位：万元

序号	直营店名称	营业收入	营业成本	营业利润
1	总号	6,141.63	4,356.70	1,784.93
2	文创店	1,413.82	977.16	436.66
3	中兴	1,060.21	827.86	232.35
4	千盛百货	787.97	574.28	213.69
5	商业城	675.94	466.41	209.53
6	东方广场	667.35	281.54	385.81
7	铁西百货	559.11	394.05	165.06
8	龙之梦	355.36	239.68	115.68
9	沈辽路万达	265.56	179.17	86.39
10	茂业百货	262.88	206.51	56.37

2）报告期内按地区划分新增及关闭门店情况

单位：家

地区	门店类别	新增	撤店	净增加	期末数量
东北地区	加盟店	73	58	15	205
	直营店	0	0	0	10
华北地区	加盟店	27	27	0	123
	直营店	0	0	0	5
华东地区	加盟店	2	10	-8	71
	直营店	0	0	0	0
西北地区	加盟店	0	1	-1	6
	直营店	0	0	0	0
华中地区	加盟店	3	10	-7	61
	直营店	0	0	0	0
华南地区	加盟店	0	0	0	0
	直营店	0	1	-1	2
西南地区	加盟店	0	1	-1	11
	直营店	0	0	0	0

中南地区	加盟店	0	0	0	0
	直营店	0	0	0	0
合计	加盟店	105	107	-2	477
	直营店	0	1	-1	17

3）报告期内关闭直营店概况

单位：万元

项目	直营店名称	本期营业收入	上年同期营业收入
关闭直营店	东莞万达店	13.44	38.74

（3）报告期内线上销售情况

报告期内，公司第三方线上销售平台的营业收入为31.48万元，主要通过第三方销售平台天猫、京东、唯品会、京喜、有赞微商城等平台进行线上销售。

（4）报告期内存货情况

单位：元

项目	期末余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	813,190,341.68	10,876.01	813,179,465.67
库存商品	1,675,952,816.32	100,606.64	1,675,852,209.68
周转材料	1,244,358.23		1,244,358.23
发出商品	3,840,087.86		3,840,087.86
委托加工物资	2,297,981.90		2,297,981.90
合计	2,496,525,585.99	111,482.65	2,496,414,103.34

2、锂盐行业经营概况

1）主要原材料及采购模式

公司锂盐相关业务使用的主要原材料为工业级碳酸锂、粗制碳酸锂、硫酸锂、磷酸锂及其他非标锂盐产品等。公司目前采用现货采购和长期合作协议相结合的采购模式。现货采购：公司根据短期需求采购现货用于生产；长期合作协议：

公司根据长期需求与供应商或者供应链公司就未来一段时间内的采购量达成长期合作协议，具体需求和价格以实际订单为准。公司锂盐业务所需的辅助材料硫酸、液碱等及燃气动力等通过与有资质的供应商签订长期供货协议，保证稳定供货并定期结算的方式进行采购。

2）生产模式

公司锂盐相关业务目前采用以销定产和以产定销相结合的生产模式。一方面工厂根据客户订单、现有库存情况及产能安排确定生产；同时根据订单和产能安排，公司对非核心环节采用委外加工方式委托行业内质量好信誉高的专业厂商进行生产。

3）主要产品及销售模式

公司锂盐相关业务的主要产品为电池级碳酸锂、电池级氢氧化锂和电池级磷酸二氢锂。公司目前主要有直接销售产品和提供来料加工两种业务。直接销售：公司根据预测的市场需求采购原材料并加工成市场所需产品，根据客户产品需求将产品直接销售给客户；来料加工：客户支付加工费用并提供原料，公司将客户提供原料加工成指定产品交付客户。报告期内，公司锂盐相关业务收入33,379.64万元，锂盐相关业务成本25,665.62万元，锂盐相关业务净利润1,185.16万元。

二、核心竞争力分析

1、品牌认知度优势

萃华珠宝始于1895 年，是拥有129 年历史，商务部首批认证的老字号企业。公司自 2014 年上市之后，迅速通过线下扩张规模，形成较高的消费者品牌认知度，完成从区域品牌到全国品牌的转化。尤其2017年，进驻北京故宫，开设北京故宫店，以此为契机，快速形成了较高的品牌知名度。2017年起品牌开始走向国际，曾先后亮相巴黎时装周、中国时装周、戛纳国际电影节，随同国家出访一带一路，向国际展示了中国珠宝文化工艺的精湛之美。同时极大提升了品牌国际认知度，同时 2019 年在北京开设全新的品牌升级形象店，进一步提升了品牌的美誉度。品牌积极拥抱新媒体和互联网，通过抖音、快手、小红书、微博、微信公众号等新媒体营销方式，扩大了品牌消费者认知度。

2、技术和产品优势

根据习总书记提出的“构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局”的指导意见，结合民族复兴和文化自信，萃华作为中国唯一拥有129年历史，并服务过皇室的珠宝品牌，始终坚持中国经典文化、中国传统工艺的保护与研发，依托萃华与北京非物质文化遗产发展基金会成立的黄金文化专项公益基金，积极进行黄金文化工艺传播与研发，同时与中国非物质文化遗产传承大师合作研发中国经典文化珠宝产品，与故宫合作开发文创产品。

3、营销渠道及门店优势

报告期内，公司在拓展巩固线下销售渠道的同时，有计划有效率的布局完整的线上线下一体化营销体系，通过小红书、视频号、抖音、微商城等平台的合作快速扩大公域流量入口影响力，辅以品牌微博、微信公众号等私域流量入口的开发和宣传，增加品牌粉丝量，集聚消费客户群，完成线上入口布局。通过CRM 中台的数据处理、分析以及客户运营团队的专业能力，将各平台入口流量向私域流量转化，精准营销消费客户，为消费者提供更加专业个性化的产品和服务。最终实现线上宣传引流，中台客户运营，线下消费体验的完整营销闭环。截至报告期末，公司已在辽宁、北京、河北、河南、江西、湖北等省份开设加盟店477家、直营店17家。随着全渠道模式的发展以及线上线下的不断融合，公司将进 一步提高珠宝首饰行业的竞争力。

4、管理优势

公司的管理团队都是在行业内深耕多年，积累了深厚的专业知识和实践经验。团队成员在技术、营销、设计、管理等多方面分工协作，将在工作中的经验成功转化为公司的发展动力和成果，为公司的未来发展提供坚实的支撑。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	2,094,770,868.15	2,510,871,834.02	-16.57%
营业成本	1,822,711,488.11	2,342,035,248.57	-22.17%
销售费用	33,980,905.34	36,044,152.45	-5.72%
管理费用	37,970,457.17	15,402,525.42	146.52%	主要是公司报告期合并报表范围与上年同期相比变化所致
财务费用	45,498,398.07	32,108,410.08	41.70%	主要是报告期内公司长期借款利息增加所致
所得税费用	29,097,635.60	19,260,438.42	51.07%	主要是利润总额增加所得税费用增加所致
研发投入	554,710.15			主要是公司报告期合并报表范围与上年同期相比变化所致
经营活动产生的现金流量净额	155,269,866.02	27,348,282.71	467.75%	主要是报告期公司支付往来款较上年同期减少所致
投资活动产生的现金流量净额	-68,744,976.25	6,925,808.19	-1,092.59%	主要是报告期内公司购买固定资产支付的现金增加所致
筹资活动产生的现金流量净额	78,943,777.16	-35,028,671.07	-325.37%	主要是报告期增加流动资金借款所致
现金及现金等价物净增加额	165,189,851.41	-754,580.17	-21,991.62%	主要是报告期内公司经营活动净额和筹资活动现金流量净额同比增加所致
货币资金	704,812,081.61	511,188,849.91	37.88%	主要是报告期末公司银行存款余额增加所致
应收票据	36,929,260.38	5,529,103.97	567.91%	主要是报告期内销售业务票据结算业务增加所致。
预付款项	4,386,800.48	22,285,198.26	-80.32%	主要是报告期内公司预付款业务结算完毕，预付款项相应减少所致
其他应收款	8,663,837.77	22,763,540.01	-61.94%	主要是报告期末公司的押金保证金余额减少所致
其他流动资产	95,292,239.71	139,192,140.07	-31.54%	主要是报告期末公司待抵扣进项税额与报告期初相比下降所致
投资性房地产	12,561,584.27	50,802,440.58	-75.27%	主要是子公司珠宝城报告期未对外出租，投资性房地产转变为固定资产所致。
固定资产	810,761,289.67	439,803,034.67	84.35%	主要是报告期内在建工程转入固定资产所致
在建工程	30,852,074.96	377,063,105.62	-91.82%	主要是报告期内在建工程转入固定资产所致
使用权资产	30,007,920.71	42,888,085.62	-30.03%	主要是报告期末部分租赁资产到期所致
其他非流动资产	6,261,262.59	13,248,033.96	-52.74%	主要是报告期内预付的装修工程款结算所致
应付账款	117,657,882.99	173,202,540.00	-32.07%	主要是报告期内子公司工程、设备结算，应付账款减少所致
合同负债	79,099,192.00	46,184,671.69	71.27%	主要是报告期内子公司预收货

				款增加。
应付职工薪酬	3,056,453.91	8,765,521.87	-65.13%	主要是报告期内公司支付已计提工资薪金等职工薪酬所致。
租赁负债	14,635,759.62	23,109,597.41	-36.67%	主要是报告期内公司支付融资租赁费用，租赁负债减少所致。
长期应付款	2,451,319.76	7,403,798.41	-66.89%	主要是报告期内公司支付融资租赁费用，租赁负债减少所致。
其他收益	1,392,190.05	2,412,500.03	-42.29%	主要是报告期内公司收到的政府补助与上年同期相比下降所致
投资收益（损失以“-”号填列）	703,448.20	99,759.94	605.14%	主要是报告期内公司针对主要原材料和产品开展了套期保值业务。
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-13,699,524.03	-2,130,301.14	543.08%	主要是公司应收账款坏账损失与上年同期相比增加所致
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-26,211,321.01	-83,490.98	31,294.19%	主要是报告期内公司存货跌价损失与上年同期相比增加所致
资产处置收益（损失以“-”号填列）	1,431,938.06	172,555.68	729.84%	主要是报告期内公司处置了部分使用权资产所致
净利润	80,937,716.12	59,523,195.01	35.98%	主要是报告期内利润总额增加所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

	本报告期		上年同期		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	2,094,770,868.15	100%	2,510,871,834.02	100%	-16.57%
分行业
销售商品	1,828,891,101.66	87.31%	2,420,341,817.15	96.39%	-24.44%
加工费	108,694,303.50	5.19%	1,355,940.28	0.05%	7,916.16%
加盟费及品牌推广费	19,684,057.24	0.94%	17,937,749.80	0.71%	9.74%
二级代理交易	78,219.55	0.00%	39,336.37	0.00%	98.85%
房屋出租	903,781.21	0.04%	1,083,133.62	0.04%	-16.56%
黄金料	135,144,309.79	6.45%	69,740,637.19	2.78%	93.78%
其他	1,375,095.20	0.07%	373,219.61	0.01%	268.44%
分产品
黄金产品	1,591,540,599.84	75.98%	2,406,385,366.74	95.84%	-33.86%
铂金产品	549,533.91	0.03%	703,792.23	0.03%	-21.92%
镶嵌产品	7,481,547.28	0.36%	8,955,081.52	0.36%	-16.45%
其他珠宝	2,992,078.95	0.14%	4,297,576.66	0.17%	-30.38%
黄金加工	2,276,192.17	0.11%	1,355,940.28	0.05%	67.87%
锂产品及加工	332,745,453.01	15.88%
其他	157,185,462.99	7.50%	89,174,076.59	3.55%	76.27%
分地区
东北地区	433,686,276.68	20.70%	331,193,166.68	13.19%	30.95%
华南地区	1,049,161,106.90	50.08%	1,740,670,594.75	69.33%	-39.73%
华北地区	116,569,837.77	5.56%	77,523,862.20	3.09%	50.37%
华中地区	198,369,475.08	9.47%	98,009,128.24	3.90%	102.40%

华东地区	186,341,035.92	8.90%	122,730,517.64	4.89%	51.83%
西南地区	106,414,085.29	5.08%	136,853,348.73	5.45%	-22.24%
西北地区	384,802.75	0.02%	3,891,215.78	0.15%	-90.11%
境外	3,844,247.76	0.18%	0.00	0.00%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
销售商品	1,828,891,101.66	1,663,170,061.52	9.06%	-24.44%	-26.96%	3.14%
加工费	108,694,303.50	42,633,697.83	60.78%	7,916.16%	7,768.34%	0.74%
加盟费及品牌推广费	19,684,057.24		100.00%	9.74%		0.00%
黄金料	135,144,309.79	115,635,900.55	14.44%	93.78%	84.01%	4.54%
分产品
黄金产品	1,591,540,599.84	1,435,985,310.74	9.77%	-33.86%	-36.72%	4.07%
锂产品及加工	332,745,453.01	262,230,833.18	21.19%
分地区
东北地区	433,686,276.68	351,256,580.82	19.01%	30.95%	28.55%	1.51%
华南地区	1,049,161,106.90	963,046,752.17	8.21%	-39.73%	-42.20%	3.93%
华东地区	186,341,035.92	117,152,729.65	37.13%	51.83%	-1.21%	33.76%
西南地区	106,414,085.29	91,351,536.62	14.15%	-22.24%	-26.23%	4.64%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	703,448.20	0.64%
公允价值变动损益	620,560.11	0.56%
资产减值	-26,211,321.01	-23.82%	主要是公司锂盐产品价格下跌引起的资产减值。
营业外收入	22,384.75	0.02%
营业外支出	16,325.70	0.01%

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末		上年末		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例

货币资金	704,812,081.61	12.47%	511,188,849.91	9.76%	2.71%
应收账款	229,618,456.76	4.06%	184,039,836.19	3.51%	0.55%
合同资产		0.00%		0.00%
存货	2,878,892,215.53	50.95%	2,628,272,537.79	50.19%	0.76%
投资性房地产	12,561,584.27	0.22%	50,802,440.58	0.97%	-0.75%
长期股权投资	2,889,627.30	0.05%	2,842,734.91	0.05%	0.00%
固定资产	810,761,289.67	14.35%	439,803,034.67	8.40%	5.95%
在建工程	30,852,074.96	0.55%	377,063,105.62	7.20%	-6.65%
使用权资产	30,007,920.71	0.53%	42,888,085.62	0.82%	-0.29%
短期借款	1,328,537,281.81	23.51%	1,148,852,137.37	21.94%	1.57%
合同负债	79,099,192.00	1.40%	46,184,671.69	0.88%	0.52%
长期借款	644,875,266.36	11.41%	631,921,206.83	12.07%	-0.66%
租赁负债	14,635,759.62	0.26%	23,109,597.41	0.44%	-0.18%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	其他变动	期末数
金融资产
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）	194,440,572.89							194,440,572.89
2.衍生金融资产							15,579,250.00	15,579,250.00
4.其他权益工具投资	26,827,928.02							26,827,928.02
金融资产小计	221,268,500.91						15,579,250.00	236,847,750.91
上述合计	221,268,500.91						15,579,250.00	236,847,750.91
金融负债	435,208,370.00	3,215,170.00				1,440,000.00		436,983,540.00

其他变动的内容无。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

1、使用范围受到限制的货币资金明细如下：

单位：元

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	264,918,726.70	251,701,828.24
租借黄金保证金	156,611,844.28	148,915,098.40
信用证保证金	20,611,802.77	13,091,301.68
保理保证金	3,000,000.00	3,000,000.00
其他保证金	19,802.22	20,567.36
有条件支取状态的销售款	50,000.00	50,000.00
合计	445,212,175.97	416,778,795.68

2、报告期末，应收账款质押情况

公司与远宏商业保理（天津）有限公司开展保理业务，将与深圳萃华的应收账款34,002,408.00元进行保理，支付保证金3,000,000.00元及手续费2,116,800.00元，由深圳翠艺、本公司、深圳萃华签署《保证合同》，同时郭英杰、郭裕春、郭琼雁出具保证函，获得受让款33,600,000.00元。期末贷款余额4,200,000.00元。

3、报告期末，存货受限情况

本公司子公司深圳萃华以价值不低于人民币4亿元的黄金珠宝首饰存货作为抵押担保，并由深圳市翠艺投资有限公司、本公司、郭英杰、郭裕春、郭琼雁、陈思伟、李琼、华宝鑫承担连带保证责任，从中国建设银行股份有限公司深圳市分行取得15,500.00万元流动贷款，贷款期限2024年6月27日至2025年6月26日。

4、报告期末，所有权或使用权受限制的固定资产如下：

（1）公司子公司深圳萃华所有权或使用权受限制的固定资产账面净值为1,722,096.09元，系深圳萃华与租赁公司签订所有权转让合同，合同约定将账面原值9,465,193.06元的固定资产(明细项为车辆、机器设备)出售给租赁公司，出售价款为24,400,000元，同时签订售后租回合同（合同期限24个月，分期支付租金），固定资产留购价款

0.10万元。

（2）公司子公司思特瑞锂业与中信银行股份有限公司德阳分行签订主债权及不动产抵押担保合同【2022信银蓉西区最抵字第238036-1号】，最高债权额人民币3000万元，借款期间为2022年9月23日至2027年9月23日，抵押物为不动产权属证书【川（2021）绵竹市不动产第0001370号】的房屋建筑物，账面净值为32,950,670.12元。

（3）公司子公司磷氟锂业与中国建设银行股份有限公司宜都支行签订项目融资贷款合同【HTZ422318300XMRZ2023N001】，借款金额人民币3.77亿，借款期限为2023年3月30日至2028年3月29日。为了确保项目融资贷款合同【HTZ422318300XMRZ2023N001】（以下称“主合同”）的履行，同时签订了抵押合同

【HTC422318300YBDB2023N005】，抵押物为湖北磷氟锂业有限公司“年产10万吨电池级磷酸二氢锂及1万吨高品质磷酸锂项目”房产在建工程，房产在建工程已于本期转入固定资产，账面净值为229,312,803.62元。

5、报告期末，所有权或使用权受限制的无形资产如下：

公司有账面价值28,228,884.07元的无形资产抵押用于办理贷款。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用 ?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
四川思特瑞锂业有限公司	子公司	锂盐产品的研发、生产与销售	117,647,100	1,294,475,520.53	212,029,303.39	333,796,432.27	17,159,689.19	11,851,570.68
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	子公司	黄金、铂金、白银、珠宝、首饰、工艺制品的购销	150,000,000	2,413,269,684.57	888,092,345.26	1,538,997,242.04	85,371,405.22	63,925,256.90
沈阳萃华国际珠宝城有限公司	子公司	市场设施租赁、物业服务	3,000,000	8,574.85	-57,560,297.67	0.00	3.25	3.25
萃华廷(北京)珠宝有限公司	子公司	销售珠宝首饰、金银饰品、工艺品、箱包、日用品、钟表；修理首饰	100,000,000	131,534,975.59	65,042,117.80	55,874,709.22	530,376.99	476,776.52

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
萃美（上海）文化发展有限公司	注销	公司于报告期内完成全资子公司萃美（上海）文化发展有限公司的注销，并于2024年7月2日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），详见公告编号2024-036《关于全资子公司注销完成的公告》。公司本次注销未开展业务的全资子公司对公司整体生产经营和业绩无影响。

主要控股参股公司情况说明无。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

在全球经济动荡和市场不确定性的大背景下，黄金珠宝行业遭遇了空前挑战。金价的不断攀升和剧烈波动，既增加了企业经营风险，也降低了消费者的购买热情。在这样的背景下，公司通过跨行业收购，来实现双主业经营，为公司应对贵金属珠宝首饰行业的挑战提供另一路线，未来公司会通过双主业发展，共同提升公司抵抗外部风险的能力，为公司经营提供新的活力，并积极探索创新之路。受国际环境不确定性和上下游供需的影响，公司的主要原材料价格出现较大波动，公司通过套期保值等方式和工具来降低价格波动对公司经营风险的影响。

同时，针对原材料、产品价格波动引起的消费者消费能力和消费意愿的不确定性，公司坚持产品和服务创新的策略，通过提升品牌知名度、创新产品、调整销售策略、拓宽销售渠道等方式来刺激和满足不同消费者的需求。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
2024年第一次临时股东大会	临时股东大会	24.39%	2024年01月15日	2024年01月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2024年第一次临时股东大会决议公告》编号：2024-001
2024年第二次临时股东大会	临时股东大会	24.38%	2024年04月15日	2024年04月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2024年第二次临时股东大会决议公告》编号：2024-013
2023年年度股东大会	年度股东大会	24.67%	2024年05月20日	2024年05月21日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2023年年度股东大会决议公告》编号：2024-029

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准

公司控股孙公司湖北磷氟锂业有限公司是属于宜昌市环保部门确定的水环境监管重点单位。公司锂盐板块子公司主要遵循以下相关法律和行业标准：《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》、《中华人民共和国固体废物环境污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《排污许可管理办法》、《无机化学工业污染物排放标准》表4（GB31573-2015）、《锅炉大气污染物排放标准》( GB 13271-2014）、《污水综合排放标准》（GB 8978-1996）及其他运营所在地适用的环保法律法规。公司依法开展环境影响评价和环境监测工作，不断升级改造污染防治设施设备并保障其高效、稳定运行，降低自身运营活动对环境的影响，同时足额缴纳环境保护相关税费，打造可持续发展的运营模式。环境保护行政许可情况

公司或子公司名称	环境保护行政许可情况
思特瑞锂业	于2020年7月13日取证，有效期自2020年7月13日起至2025年7月12日止。
磷氟锂业	于2024年1月11日取证，有效期自2024年1月11日起至2029年1月10日止。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称	主要污染物及特征污染物的种类	主要污染物及特征污染物的名称	排放方式	排放口数量	排放口分布情况	排放浓度/强度	执行的污染物排放标准	排放总量	核定的排放总量	超标排放情况
思特瑞锂业	废气	颗粒物、 硫酸雾、 SO2、 NOX、 林格曼、黑度	有组织、无组织	6	碳酸锂尾气排放口 硫酸锂投料粉尘排放口 硫酸雾处理排放口 干燥废气排放口 氢氧化锂包装废气排放口 锅炉烟气排放口	颗粒物≤10mg/m? 颗粒物≤10mg/m? 硫酸雾≤10mg/m? 颗粒物≤10mg/m? 颗粒物≤10mg/m? 颗粒物≤10mg/m? SO2≤10mg/m? NOX≤30mg/m? 林格曼黑度≤1	无机化学工业污染物排放标准GB 31573-2015表4限值 锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014	/； /； SO2：2.36t/年； NOX：1.41t/年； /	/	无
思特瑞锂业	生活废水	COD、动植物油、PH值、 悬浮物、五日生化需氧量、总磷（以P计、氨氮	间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放	1	生活污水排放口	≤500mg/L； ≤100mg/L； 6-9； ≤400mg/L； ≤300mg/L ≤8mg/L； ≤45mg/L	污水综合排放标准GB8978-1996； 污水排入城镇下水道水质标准GB/T 31962-2015	COD：0.18t/年； /； /； /； /； /； 氨氮：0.02t/年；	0.18t/年； /； /； /； /； /； 0.02t/年；	无
思特瑞锂业	雨水	COD； 氨氮	间断排放，排放期间流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放	1	雨水排放口	/	/	/	/	无
磷氟锂业	废气	磷酸雾 二氧化硫 氮氧化物 颗粒物	有组织排放	3	一个车间一个排放口	0.183mg/m3 2.267 mg/m3 10.583 mg/m3 26.352 mg/m3	15 mg/m3 200 mg/m3 300 mg/m3 30 mg/m3	0.080 t/a 1.281t/a 5.998t/a 13.055t/a	1.281t/a 5.998t/a 13.055t/a	未超标排放
磷氟锂业	废水	pH COD SS NH3-N TP	连续排放，流量稳定；连续排放，流量不稳定，但有周期规律	1	一个污水总排口	6~9 150 100 30 20	6~9 150 100 30 20	3.2254t/a 0.0269/a 0.0806t/a	3.2254t/a 0.0269/a 0.0806t/a	未超标排放

对污染物的处理

思特瑞锂业对污染物的处理措施

公司或子公司名称	对污染物的处理
思特瑞锂业	排放口	污染物	处理设施/措施	运行情况
	碳酸锂尾气排放口、硫酸锂投料粉尘排放口、氢氧化锂包装废气排放口	颗粒物	脉冲除尘器	正常
	干燥废气排放口	颗粒物	水洗喷淋塔	正常
	硫酸雾处理排放口	硫酸雾	二级碱洗喷淋塔	正常
	燃气锅炉排放口	SO2	低氮燃烧技术	正常
		NOX	低氮燃烧技术	正常
		颗粒物	低氮燃烧技术	正常
磷氟锂业	水洗塔+碱洗塔		吸附+中和	正常
	旋风除尘器+水洗塔		旋风除尘+水洗	正常
	污水处理站	生产废水	均化调节池→提升泵→沉砂池→絮凝反应池→斜管沉淀池→清水池	正常
	生活废水预处理		格栅，厌氧	正常

突发环境事件应急预案

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况报告期内，公司及各子公司遵循环境保护部门相关要求，锂盐板块各子公司合计缴纳环保税约0.47万元。环境自行监测方案

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果	对上市公司生产经营的影响	公司的整改措施
无	无	无	无	无	无

其他应当公开的环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用报告期内，公司及子公司采取一系列举措，为减少碳排放作出了积极贡献。公司持续加强能源合理利用，从提高能效方面着手降低碳排放。在办公区域，公司通过提倡无纸化办公，并通过减少高耗能设备使用、购买新能源运输工具倡导绿色出行、使用远程会议替代差旅等方式减少碳排放。其他环保相关信息不适用

二、社会责任情况

公司自觉履行和承担社会责任，报告期内，公司积极履行纳税义务，及时缴纳税金；公司严格依据《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等法律法规要求，及时、准确、完整、真实地进行信息批露，通过网上投资者交流平台、接听投资者电话等方式与投资者交流，努力创建和谐的投资者关系；公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，努力营造融洽、宽松的工作氛围，不断改善员工的工作条件和生活环境。

公司或子公司名称	突发环境事件应急预案
思特瑞锂业	思特瑞锂业已制定《突发环境事件应急预案》并完成备案，备案编号：【510683-2024-011-L】
磷氟锂业	磷氟锂业已制定《突发环境事件应急预案》并完成备案，备案编号：【420581-2023-020-M】

公司或子公司名称

公司或子公司名称	环境自行监测方案
思特瑞锂业	思特瑞锂业制定了环境自行监测方案，并按要求定期对污染物进行检测。
磷氟锂业	磷氟锂业制定了环境自行监测方案，并按要求定期对污染物进行检测。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺	无	无	无		无	无
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	陈思伟	业绩承诺及补偿安排	四川思特瑞锂业有限公司在2023年、2024年和2025年累计实现的净利润不低于人民币30,000.00万元；净利润金额以剔除因股权激励等原因产生的股份支付费用并扣除非经常性损益后的净利润，且须经认可的符合《证券法》规定的审计机构审计确定。 若标的公司截至业绩承诺期末累计实现的净利润数低于业绩承诺期累计承诺净利润数，但不低于业绩承诺期累计承诺净利润数的90%，则补偿义务人无需向甲方补偿。若标的公司截至业绩承诺期末累计实现的净利润数低于业绩承诺期累计承诺净利润数的90%，则补偿义务人应在收到甲方书面通知后的60个工作日内，向甲方进行补偿。应补偿金额按照如下方式计算：应补偿金额=业绩承诺期累计承诺净利润数－业绩承诺期累计实现净利润数。	2022年11月10日	三年	正常履行中
资产重组时所作承诺	无	无	无		无	无
首次公开发行或再融资时所作承诺	郭琼雁、郭英杰、郭裕春、深圳市翠艺投资有限公司	关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺	在关联关系存续的情况下，本公司(或本人)将不会直接或者参与设立其他企业，从事与沈阳萃华金银珠宝股份有限公司构成直接或间接竞争的生产经营和业务；并且保证在沈阳萃华金银珠宝股份有限公司将来扩大业务范围时放弃从事与沈阳萃华金银珠宝股份有限公司相同的业务。	2014年11月04日	9999-12-31	正常履行中
	深圳市金山聚酯有限公司	关于同业竞争、关联交易、资金	在关联关系存续的情况下，本公司将不会直接或者参与设立其他企业，从事与沈阳萃华金银珠宝股份	2014年11月04日	9999-12-31	正常履行中

		占用方面的承诺	有限公司构成直接或间接竞争的生产经营和业务。
股权激励承诺	无	无	无		无	无
其他对公司中小股东所作承诺	无	无	无		无	无
其他承诺	深圳市翠艺投资有限公司、郭英杰、郭裕春、郭琼雁	表决权放弃	不可撤销地放弃其持有的公司33,765,390股股份（占公司股本总额的13.18%）的表决权，表决权放弃期限为其30,738,720股股份（占公司股本总额的12%）过户至陈思伟名下之日起满36个月时终止。	2022年06月16日	36个月	正常履行中
	陈思伟	其他承诺	保证上市公司的独立性，包括保证资产独立完整、保证人员独立、保证财务独立、保证机构独立、保证业务独立。	2023年08月18日	2099-12-31	正常履行中
承诺是否按时履行	是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划	无

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况	涉案金额（万元）	是否形成预计负债	诉讼(仲裁)进展	诉讼(仲裁)审理结果及影响	诉讼(仲裁)判决执行情况	披露日期	披露索引
未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼事项（子公司思特瑞锂业作为原告）	482.28	否	已结案	不构成重大影响	已结案		未达到重大诉讼披露标准，未以临时公告披露。
未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼事项（孙公司磷氟锂业作为被告）	1,071.7	否	目前为诉讼一审阶段	不构成重大影响	尚未进入执行阶段		未达到重大诉讼披露标准，未以临时公告披露
未达到重大诉讼披露标准的其他仲裁事项（子公司深圳萃华作为被申请人）	26.7	否	已结案	不构成重大影响	已结案		未达到重大诉讼披露标准，未以临时公告披露

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权

关联方	关联关系	形成原因	是否存在非经营性资金占用	期初余额（万元）	本期新增金额（万元）	本期收回金额（万元）	利率	本期利息（万元）	期末余额（万元）
阿坝州高远锂电材料有限公司	曾受同一实际控制人控制（2023年3月7日进行了股权100%转让）	货款	否	39					39
宜都兴发化工有限公司	湖北兴发化工集团股份有限公司全资子公司	水电气费用	否	87.85		87.85			0
关联债权对公司经营成果及财务状况的影响		不会对公司经营成果及财务状况产生不利影响。

应付关联方债务

关联方	关联关系	形成原因	期初余额（万元）	本期新增金额（万元）	本期归还金额（万元）	利率	本期利息（万元）	期末余额（万元）
四川思特瑞科技有限公司	实控人陈思伟持股并担任董事长的企业	货款	79.68					79.68
宜都兴发化工有限公司	湖北兴发化工集团股份有限公司全资子公司	水气费用		215.22				215.22
四川思特瑞科技有限公司	实控人陈思伟持股并担任董事长的企业	往来款（146.73万）借款及利息（2512.97万）	2,613.58	48.41				2,661.98
四川鼎暮企业管理合伙企业（有限合伙）	实控人陈思伟持股并担任执行事务合伙人的企业	借款及利息	2,191.65	37.61				2,229.25
四川潞瑞企业管理合伙企业（有限合伙）	实控人陈思伟持股并担任执行事务合伙人的企业	借款及利息		302.19				302.19
沈阳鸿泰宝业企业管理有限公司	持股珠宝城49%的股东	珠宝城生产经营过程中向少数股东的借款	2,047					2,047
深圳市翠艺投资有限公司	持股5%以上股东	翠艺投资向公司提供短期借款，用于未来企业经营发展使用	18,000					18,000
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响		关联方翠艺投资向公司提供短期借款，用于未来企业经营发展使用，本次借款年利率为零，公司无需提供相应担保，该交易的定价不存在损害上市公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，不会对公司独立性造成影响，不会损害公司及全体股东特别是中小股东的合法权益；该交易及其他应付关联方债务不会对公司经营成果及财务状况产生不利影响。 关联方思特瑞科技、四川潞瑞、四川鼎暮向公司控股子公司提供短期借款，用于未来企业经营发展使用，借款年利率不高于借款利率不高于全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价，公司无需提供相应担保，该交易的定价不存在损害上市公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，不会对公司独立性造成影响，不会损害公司及全体股东特别是中小股东的合法权益；该交易及其他应付关联方债务不会对公司经营成果及财务状况产生不利影响。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用

一、关于公司向持股5%以上股东借款暨关联交易

（一）概述

2023年3月31日，公司第五届董事会2023年第二次临时会议审议通过了《关于公司向控股股东借款暨关联交易的议案》，董事会同意公司向时任控股股东翠艺投资，借款金额为不超过人民币2亿元，借款期限为12个月（具体借款日期以实际到账之日起计算），为了支持上市公司未来经营发展，借款年利率为零，并无存在其他协议约定等安排，且公司无需提供相应担保。

因公司经营活动需要，经双方友好协商，翠艺投资同意将上述借款展期延期12个月（具体借款日期以实际协议签署合同为准），公司与翠艺投资于2024年3月29日共同签署了《借款展期协议》。公司第六届董事会第三次会议审议通过了该借款展期事项。

（二）基本情况

1、2024年3月30日，公司发布了《关于公司向持股5%以上股东借款展期暨关联交易的公告》（公告编号：2024-010）。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称	临时公告披露日期	临时公告披露网站名称
《关于公司向持股5%以上股东借款展期暨关联交易的公告》	2024年03月30日	巨潮资讯网

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明截至本报告期末，公司及子公司共租赁了15处房产用于办公和生产、有1处房产对外出租。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
深圳萃华	2022年12月20日	18,500	2023年01月10日	2,478	连带责任担保	无	无	2023.1.10-2024.1.10	是	是
深圳萃华	2023年10月31日	18,500	2024年01月02日	3,078.4	连带责任担保	无	无	2024.1.2-2024.12.31	否	是
深圳萃华	2022年12月20日	18,500	2023年01月12日	2,973.6	连带责任担保	无	无	2023.1.12-2024.1.12	是	是
深圳萃华	2022年12月20日	18,500	2023年01月17日	2,467.97	连带责任担保	无	无	2023.1.17-2024.1.17	是	是
深圳萃华	2023年10月31日	18,500	2024年01月11日	2,587.68	连带责任担保	无	无	2024.1.11-2025.1.10	否	是
深圳萃华	2023年08月11日	10,000	2023年08月07日	2,000	连带责任担保	无	无	2023.8.7-2024.2.7	是	是
深圳萃华	2021年11月19日	10,000	2023年03月09日	6,851.13	连带责任担保	无	无	2023.3.9-2024.2.20	是	是
深圳萃华	2023年11月17日	10,000	2024年02月22日	6,953.77	连带责任担保	无	无	2024.2.22-2025.2.20	否	是
深圳萃华	2022年12月20日	18,500	2023年03月02日	993.6	连带责任担保	无	无	2023.3.2-2024.3.1	是	是
深圳萃华	2023年10月31日	18,500	2024年01月15日	2,989.64	连带责任担保	无	无	2024.1.15-2025.1.14	否	是
深圳萃华	2023年10月31日	18,500	2024年01月18日	2,582.66	连带责任担保	无	无	2024.1.18-2025.1.17	否	是
深圳萃华	2023年10月	18,500	2024年03月	978	连带责任担保	无	无	2024.3.4-	否	是

	31日		04日					2025.3.4
深圳萃华	2023年10月31日	18,500	2024年03月11日	966.53	连带责任担保	无	无	2024.3.11-2025.3.11	否	是
深圳萃华	2023年10月31日	18,500	2024年03月15日	3,000	连带责任担保	无	无	2024.3.15-2025.3.15	否	是
深圳萃华	2023年10月31日	18,500	2024年03月18日	2,978.32	连带责任担保	无	无	2024.3.18-2025.3.18	否	是
深圳萃华	2022年07月25日	10,000	2023年09月13日	2,853.66	连带责任担保	无	无	2023.9.13-2024.3.5	是	是
深圳萃华	2024年03月12日	10,000	2024年03月26日	2,811.22	连带责任担保	无	无	2024.3.26-2025.3.12	否	是
深圳萃华	2022年12月20日	18,500	2023年03月13日	972.14	连带责任担保	无	无	2023.3.13-2024.3.13	是	是
深圳萃华	2022年12月20日	18,500	2023年03月14日	3,000	连带责任担保	无	无	2023.3.14-2024.3.14	是	是
深圳萃华	2022年12月20日	18,500	2023年03月16日	2,960.79	连带责任担保	无	无	2023.3.16-2024.3.15	是	是
深圳萃华	2022年11月01日	10,000	2023年10月19日	3,990.75	连带责任担保	无	无	2023.10.19-2024.4.18	是	是
深圳萃华	2024年06月28日	10,000	2024年06月24日	5,000	连带责任担保	无	无	2024.6.24-2025.6.23	否	是
深圳萃华	2023年02月07日	20,000	2023年12月05日	7,000	连带责任担保	4亿存货	无	2023.12.5-2024.6.26	是	是
深圳萃华	2023年02月07日	20,000	2023年12月12日	10,000	连带责任担保	4亿存货	无	2023.12.12-2024.6.26	是	是
深圳萃华	2023年02月07日	20,000	2023年06月28日	584.03	连带责任担保	4亿存货	无	2023.6.28-2024.6.27	是	是
深圳萃华	2024年07月02日	17,000	2024年06月28日	15,500	连带责任担保	4亿存货	无	2024.6.28-2025.6.27	否	是
深圳萃华	2023年07月17日	7,000	2023年07月12日	1,801.16	连带责任担保	无	无	2023.7.12-2024.7.11	否	是
深圳萃华	2023年07月17日	7,000	2023年08月03日	2,740.86	连带责任担保	无	无	2023.8.3-2024.8.2	否	是
深圳萃华	2023年08月11日	10,000	2023年08月07日	3,000	连带责任担保	无	无	2023.8.7-2024.8.7	否	是
深圳萃华	2023年08月11日	10,000	2024年01月31日	2,000	连带责任担保	无	无	2024.1.31-2024.7.31	否	是
深圳萃华	2023年02月	20,000	2023年12月	4,706.7	连带责任担保	4亿存货	无	2023.12.14-	否	是

	07日		14日					2024.12.13
深圳萃华	2022年12月20日	18,500	2023年12月25日	3,737.76	连带责任担保	无	无	2023.12.25-2024.12.24	否	是
深圳萃华	2024年01月23日	8,000	2024年01月19日	3,000	连带责任担保	无	无	2024.1.19-2024.7.19	否	是
深圳萃华	2024年01月25日	10,000	2024年01月18日	6,000	连带责任担保	无	无	2024.1.18-2025.7.18	否	是
深圳萃华	2023年07月17日	2,440	2023年07月12日	2,440	连带责任担保	无	无	2023.7.12-2025.7.12	否	是
思特瑞锂业	2024年06月29日	2,000	2021年01月31日	2,000	连带责任担保	无

四川潞瑞企业管理合伙企业（有限合伙）、四川鼎暮企业管理合伙企业（有限合伙）、四川思特瑞科技有限公司、陈思伟已提供连带责任担保，无反担保

								2024.1.31-2025.1.30	否	是
磷氟锂业	2024年06月21日	1,020	2024年06月27日	1,020	连带责任担保	无	四川潞瑞企业管理合伙企业（有限合伙）、四川鼎暮企业管理合伙企业（有限合伙）、四川思特瑞科技有限公司、陈思伟进行反担保	2024.6.27-2025.6.27	否	是
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）		256,500		报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）		52,446.22

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）		365,460		报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）		81,872.7
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）		256,500		报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）		52,446.22
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）		365,460		报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）		81,872.7
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				51.01%
其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用独立董事任期届满暨聘任独立董事

1、2024年6月21日，公司发布《关于独立董事任期届满暨聘任独立董事的公告》（公告编号：2024-032）。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	38,952,880	15.21%				-12,453,280	-12,453,280	26,499,600	10.35%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	38,952,880	15.21%				-12,453,280	-12,453,280	26,499,600	10.35%
其中：境内法人持股
境内自然人持股	38,952,880	15.21%				-12,453,280	-12,453,280	26,499,600	10.35%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	217,203,120	84.79%				12,453,280	12,453,280	229,656,400	89.65%
1、人民币普通股	217,203,120	84.79%				12,453,280	12,453,280	229,656,400	89.65%

2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	256,156,000	100.00%				0	0	256,156,000	100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用报告期内高管限售股的额度进行了重新计算。报告期末有限售条件股份减少12,453,280股,无限售条件股增加12,453,280股。股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售股数	本期增加限售股数	期末限售股数	限售原因	解除限售日期
陈思伟	23,054,040	0		23,054,040	董监高锁定股份	按高管股份管理相关规定处理
郭裕春	3,442,500	0		3,442,500	董监高锁定股份	按高管股份管理相关规定处理
柳玉荣	3,060	0		3,060	董监高锁定股份	按高管股份管理相关规定处理
郭英杰	12,452,830	12,452,830		0	董事任期届满，离任已满半年	2024年5月15日
叶雨青	450	450		0	董监高锁定股份	按高管股份管理相关规定处理
合计	38,952,880	12,453,280	0	26,499,600	--	--

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数		18,822		报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）			0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持有的普通股数量	报告期内增减变动情况	持有有限售条件的普通股数量	持有无限售条件的普通股数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态	数量
陈思伟	境内自然人	12.00%	30,738,720	0	23,054,040	7,684,680	不适用	0
#深圳市翠艺投资有限公司	境内非国有法人	6.53%	16,722,560	0	0	16,722,560	质押	2,980,000
#龙凤	境内自然人	6.20%	15,881,672	0	0	15,881,672	不适用	0
马俊豪	境内自然人	4.97%	12,727,854	0	0	12,727,854	不适用	0
郭英杰	境内自然人	4.86%	12,452,830	0	0	12,452,830	质押	5,506,000
郭裕春	境内自然人	1.79%	4,590,000	0	3,442,500	1,147,500	不适用	0
上海鸿潮企业管理合伙企业（有限合伙）	境内非国有法人	1.21%	3,095,737	0	0	3,095,737	不适用	0
林瑞莲	境内自然人	0.86%	2,200,000	-566,794	0	2,200,000	不适用	0
张艾琳	境内自然人	0.79%	2,011,000	379,200	0	2,011,000	不适用	0
许初灵	境内自然人	0.74%	1,896,100	196,100	0	1,896,100	不适用	0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普		不适用

通股股东的情况（如有）（参见注3）
上述股东关联关系或一致行动的说明	上述股东中，深圳翠艺、郭英杰、郭裕春为一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明	深圳翠艺、郭英杰、郭裕春不可撤销地放弃其持有的公司33,765,390股股份（占公司股本总额的13.18%）的表决权，表决权放弃期限为其30,738,720股股份（占公司股本总额的12%）过户至陈思伟名下之日起满36个月时终止。
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）	不适用
前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称	报告期末持有无限售条件普通股股份数量	股份种类
		股份种类	数量
#深圳市翠艺投资有限公司	16,722,560	人民币普通股	16,722,560
#龙凤	15,881,672	人民币普通股	15,881,672
马俊豪	12,727,854	人民币普通股	12,727,854
郭英杰	12,452,830	人民币普通股	12,452,830
陈思伟	7,684,680	人民币普通股	7,684,680
上海鸿潮企业管理合伙企业（有限合伙）	3,095,737	人民币普通股	3,095,737
林瑞莲	2,200,000	人民币普通股	2,200,000
张艾琳	2,011,000	人民币普通股	2,011,000
许初灵	1,896,100	人民币普通股	1,896,100
林锦珠	1,865,764	人民币普通股	1,865,764
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明	上述股东中，深圳翠艺、郭英杰、郭裕春为一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）	1、股东深圳翠艺通过信用账户持有公司股份8,722,560股； 2、股东龙凤通过信用账户持有公司股份15,881,672股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：沈阳萃华金银珠宝股份有限公司

2024年06月30日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	704,812,081.61	511,188,849.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	210,019,822.89	194,440,572.89
衍生金融资产
应收票据	36,929,260.38	5,529,103.97
应收账款	229,618,456.76	184,039,836.19
应收款项融资	9,856,253.81	12,330,465.86
预付款项	4,386,800.48	22,285,198.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	8,663,837.77	22,763,540.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	2,878,892,215.53	2,628,272,537.79
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	95,292,239.71	139,192,140.07
流动资产合计	4,178,470,968.94	3,720,042,244.95

非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2,889,627.30	2,842,734.91
其他权益工具投资	26,827,928.02	26,827,928.02
其他非流动金融资产
投资性房地产	12,561,584.27	50,802,440.58
固定资产	810,761,289.67	439,803,034.67
在建工程	30,852,074.96	377,063,105.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	30,007,920.71	42,888,085.62
无形资产	46,782,181.54	46,169,232.73
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉	430,621,441.10	430,621,441.10
长期待摊费用	13,241,689.61	16,577,765.15
递延所得税资产	60,909,393.01	69,340,219.98
其他非流动资产	6,261,262.59	13,248,033.96
非流动资产合计	1,471,716,392.78	1,516,184,022.34
资产总计	5,650,187,361.72	5,236,226,267.29
流动负债：
短期借款	1,328,537,281.81	1,148,852,137.37
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债		1,440,000.00
应付票据	21,035,371.53	25,034,195.68
应付账款	117,657,882.99	173,202,540.00
预收款项
合同负债	79,099,192.00	46,184,671.69
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	3,056,453.91	8,765,521.87
应交税费	25,140,348.04	32,290,906.37
其他应付款	1,052,346,575.60	873,706,563.00
其中：应付利息	202,014.37

应付股利	406,551,632.65	406,551,632.65
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	107,252,180.89	111,901,175.65
其他流动负债	459,876,146.59	447,203,019.28
流动负债合计	3,194,001,433.36	2,868,580,730.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	644,875,266.36	631,921,206.83
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	14,635,759.62	23,109,597.41
长期应付款	2,451,319.76	7,403,798.41
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	10,087,521.81	10,264,253.96
递延所得税负债	68,193,246.84	72,572,986.47
其他非流动负债
非流动负债合计	740,243,114.39	745,271,843.08
负债合计	3,934,244,547.75	3,613,852,573.99
所有者权益：
股本	256,156,000.00	256,156,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	308,504,207.84	301,945,522.75
减：库存股
其他综合收益	4,960,132.26	4,960,132.26
专项储备	4,638,725.39	4,755,394.16
盈余公积	57,209,378.22	57,209,378.22
一般风险准备
未分配利润	973,470,841.71	891,071,203.57
归属于母公司所有者权益合计	1,604,939,285.42	1,516,097,630.96
少数股东权益	111,003,528.55	106,276,062.34
所有者权益合计	1,715,942,813.97	1,622,373,693.30
负债和所有者权益总计	5,650,187,361.72	5,236,226,267.29

法定代表人：陈思伟 主管会计工作负责人：朱顺江 会计机构负责人：朱顺江

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	263,910,991.85	278,227,497.04

交易性金融资产	194,440,572.89	194,440,572.89
衍生金融资产
应收票据	110,000,000.00	49,000,000.00
应收账款	220,907,631.96	260,518,968.07
应收款项融资
预付款项	108,002,033.99	102,509,840.29
其他应收款	110,284,743.30	110,210,773.12
其中：应收利息
应收股利
存货	993,241,452.69	816,043,612.14
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	32,320,732.32	12,677,992.36
流动资产合计	2,033,108,159.00	1,823,629,255.91
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	868,387,041.32	868,340,148.93
其他权益工具投资	82,829.39	82,829.39
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	161,364,637.16	164,682,434.98
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	4,157,285.96	5,364,581.60
无形资产	2,338,773.29	2,349,153.17
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	9,515,088.26	12,012,100.34
递延所得税资产	11,102,356.35	14,219,458.75
其他非流动资产	255,500.00	300,120.00
非流动资产合计	1,057,203,511.73	1,067,350,827.16
资产总计	3,090,311,670.73	2,890,980,083.07
流动负债：
短期借款	685,000,000.00	624,000,000.00
交易性金融负债

衍生金融负债
应付票据	234,850,000.00	235,000,000.00
应付账款	12,234,327.54	18,976,358.32
预收款项
合同负债	45,780,681.17	21,676,804.09
应付职工薪酬	89,326.94	93,267.81
应交税费	1,011,263.77	2,503,413.71
其他应付款	665,327,237.36	514,997,094.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	78,880,995.29	75,351,561.96
其他流动负债	5,175,700.92	3,565,484.52
流动负债合计	1,728,349,532.99	1,496,163,984.72
非流动负债：
长期借款	252,000,000.00	300,600,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	2,702,997.17	2,988,885.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	187,500.00	262,500.00
递延所得税负债	49,649,464.71	49,951,288.62
其他非流动负债
非流动负债合计	304,539,961.88	353,802,674.08
负债合计	2,032,889,494.87	1,849,966,658.80
所有者权益：
股本	256,156,000.00	256,156,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	296,479,951.83	296,479,951.83
减：库存股
其他综合收益	1,925,033.63	1,925,033.63
专项储备
盈余公积	57,209,378.22	57,209,378.22
未分配利润	445,651,812.18	429,243,060.59
所有者权益合计	1,057,422,175.86	1,041,013,424.27
负债和所有者权益总计	3,090,311,670.73	2,890,980,083.07

3、合并利润表

单位：元

项目

2024年半年度

2023年半年度

一、营业总收入	2,094,770,868.15	2,510,871,834.02
其中：营业收入	2,094,770,868.15	2,510,871,834.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,948,978,866.86	2,432,553,462.32
其中：营业成本	1,822,711,488.11	2,342,035,248.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	8,262,908.02	6,963,125.80
销售费用	33,980,905.34	36,044,152.45
管理费用	37,970,457.17	15,402,525.42
研发费用	554,710.15	0.00
财务费用	45,498,398.07	32,108,410.08
其中：利息费用	44,592,541.44	30,726,493.86
利息收入	1,572,381.77	509,099.18
加：其他收益	1,392,190.05	2,412,500.03
投资收益（损失以“—”号填列）	703,448.20	99,759.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	46,892.39	99,759.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	620,560.11
信用减值损失（损失以“—”号填列）	-13,699,524.03	-2,130,301.14
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-26,211,321.01	-83,490.98
资产处置收益（损失以“—”号填列）	1,431,938.06	172,555.68
三、营业利润（亏损以“—”号填列）	110,029,292.67	78,789,395.23
加：营业外收入	22,384.75	12,268.20
减：营业外支出	16,325.70	18,030.00
四、利润总额（亏损总额以“—”号	110,035,351.72	78,783,633.43

填列）
减：所得税费用	29,097,635.60	19,260,438.42
五、净利润（净亏损以“—”号填列）	80,937,716.12	59,523,195.01
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	80,937,716.12	59,523,195.01
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）	82,399,638.14	59,740,213.99
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）	-1,461,922.02	-217,018.98
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	80,937,716.12	59,523,195.01
归属于母公司所有者的综合收益总额	82,399,638.14	59,740,213.99
归属于少数股东的综合收益总额	-1,461,922.02	-217,018.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.32	0.23
（二）稀释每股收益	0.32	0.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：陈思伟 主管会计工作负责人：朱顺江 会计机构负责人：朱顺江

4、母公司利润表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业收入	494,581,252.41	477,951,476.82
减：营业成本	423,702,107.49	416,575,040.22
税金及附加	4,321,149.28	3,928,286.64
销售费用	12,136,588.93	14,976,721.11
管理费用	5,086,004.02	6,580,099.15
研发费用
财务费用	24,438,788.51	15,472,716.37
其中：利息费用	24,721,611.66	15,094,370.12
利息收入	1,030,610.84	296,620.67
加：其他收益	1,178,831.08	212,029.94
投资收益（损失以“—”号填列）	-66,936.59	99,759.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	46,892.39	99,759.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）	-4,741,802.41	-4,132,792.55
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-40,399.15	-3,366.97
资产处置收益（损失以“—”号填列）	0.00	172,555.68
二、营业利润（亏损以“—”号填列）	21,226,307.11	16,766,799.37
加：营业外收入	0.24	0.01
减：营业外支出	8,511.87
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	21,217,795.48	16,766,799.38
减：所得税费用	4,809,043.89	2,668,530.83
四、净利润（净亏损以“—”号填列）	16,408,751.59	14,098,268.55
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	16,408,751.59	14,098,268.55
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值

变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	16,408,751.59	14,098,268.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,504,109,513.27	2,818,544,154.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	58,944,049.06
收到其他与经营活动有关的现金	29,624,250.43	143,314,402.49
经营活动现金流入小计	2,592,677,812.76	2,961,858,557.32
购买商品、接受劳务支付的现金	2,292,077,464.03	2,743,739,081.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	53,040,236.95	23,192,387.97
支付的各项税费	73,898,520.66	35,588,319.34
支付其他与经营活动有关的现金	18,391,725.10	131,990,485.74
经营活动现金流出小计	2,437,407,946.74	2,934,510,274.61
经营活动产生的现金流量净额	155,269,866.02	27,348,282.71
二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金		1,302,947.74
取得投资收益收到的现金	822,770.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	2,650.50	6,399,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	7,294,592.82
投资活动现金流入小计	8,120,013.91	7,701,947.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	68,192,671.94	776,139.55
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	8,672,318.22
投资活动现金流出小计	76,864,990.16	776,139.55
投资活动产生的现金流量净额	-68,744,976.25	6,925,808.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	700,079,957.03	481,528,348.12
收到其他与筹资活动有关的现金	353,113,167.81	218,400,000.00
筹资活动现金流入小计	1,053,193,124.84	699,928,348.12
偿还债务支付的现金	785,900,000.00	593,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	45,312,879.59	35,047,672.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	143,036,468.09	106,509,347.13
筹资活动现金流出小计	974,249,347.68	734,957,019.19
筹资活动产生的现金流量净额	78,943,777.16	-35,028,671.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-278,815.52
五、现金及现金等价物净增加额	165,189,851.41	-754,580.17
加：期初现金及现金等价物余额	94,410,054.23	67,333,316.01
六、期末现金及现金等价物余额	259,599,905.64	66,578,735.84

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	488,863,649.93	387,115,808.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	166,005,446.29	136,297,407.11
经营活动现金流入小计	654,869,096.22	523,413,216.10
购买商品、接受劳务支付的现金	615,971,595.29	401,440,277.23
支付给职工以及为职工支付的现金	8,538,226.38	8,965,245.39
支付的各项税费	13,173,864.08	7,212,017.08
支付其他与经营活动有关的现金	14,499,115.23	190,673,322.72
经营活动现金流出小计	652,182,800.98	608,290,862.42
经营活动产生的现金流量净额	2,686,295.24	-84,877,646.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,302,947.74

取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		6,399,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		7,701,947.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1,146,651.00	-124,929.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,146,651.00	-124,929.00
投资活动产生的现金流量净额	-1,146,651.00	7,826,876.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	273,635,000.00	271,528,348.12
收到其他与筹资活动有关的现金	251,900,000.00	114,900,000.00
筹资活动现金流入小计	525,535,000.00	386,428,348.12
偿还债务支付的现金	514,400,000.00	308,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	25,644,769.43	17,655,930.12
支付其他与筹资活动有关的现金	296,380.00	248,038.56
筹资活动现金流出小计	540,341,149.43	326,303,968.68
筹资活动产生的现金流量净额	-14,806,149.43	60,124,379.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-13,266,505.19	-16,926,390.14
加：期初现金及现金等价物余额	35,327,497.04	33,676,044.17
六、期末现金及现金等价物余额	22,060,991.85	16,749,654.03

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	256,156,000.00				301,945,522.75		4,960,132.26	4,755,394.16	57,209,378.22		891,071,203.57		1,516,097,630.96	106,276,062.34	1,622,373,693.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	256,156,000.00				301,945,522.75		4,960,132.26	4,755,394.16	57,209,378.22		891,071,203.57		1,516,097,630.96	106,276,062.34	1,622,373,693.30
三、本期增减					6,558,685.09			-116,668.77			82,399,638.14		88,841,654.46	4,727,466.21	93,569,120.67

变动金额（减少以“—”号填列）
（一）综合收益总额											82,399,638.14		82,399,638.14	-1,461,922.02	80,937,716.12
（二）所有者投入和减少资本					6,558,685.09								6,558,685.09	6,189,388.23	12,748,073.32
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份					6,558,685.09								6,558,685.09	6,189,388.23	12,748,073.32

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-116,668.77					-116,668.77		-116,668.77
1．本期提取								2,891,312.24					2,891,312.24		2,891,312.24
2．本期使用								3,007,981.01					3,007,981.01		3,007,981.01
（六）其他
四、本期期末余额	256,156,000.00				308,504,207.84		4,960,132.26	4,638,725.39	57,209,378.22		973,470,841.71		1,604,939,285.42	111,003,528.55	1,715,942,813.97

上年金额

单位：元

项目

2023年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、

256,156,000

296,479,951

4,960,132.

36,184,019.

741,756,021

1,335,536,125

-

1,308,057,968

上年期末余额	.00				.83		26		59		.84		.52	27,478,156.72	.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	256,156,000.00				296,479,951.83		4,960,132.26		36,184,019.59		741,756,021.84		1,335,536,125.52	-27,478,156.72	1,308,057,968.80
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）											57,178,653.99		57,178,653.99	-217,018.98	56,961,635.01
（一）综合收益总额											59,740,213.99		59,740,213.99	-217,018.98	59,523,195.01
（二

）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-2,561,560.00

-2,561,560.00

-2,561,560.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-2,561,560.00

-2,561,560.00

-2,561,560.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其

他
四、本期期末余额	256,156,000.00				296,479,951.83		4,960,132.26		36,184,019.59		798,934,675.83		1,392,714,779.51	-27,695,175.70	1,365,019,603.81

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2024年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	256,156,000.00				296,479,951.83		1,925,033.63		57,209,378.22	429,243,060.59		1,041,013,424.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	256,156,000.00				296,479,951.83		1,925,033.63		57,209,378.22	429,243,060.59		1,041,013,424.27
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）										16,408,751.59		16,408,751.59
（一）综合收益总额										16,408,751.59		16,408,751.59
（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	256,156,000.00				296,479,951.83		1,925,033.63		57,209,378.22	445,651,812.18		1,057,422,175.86

上年金额

单位：元

项目	2023年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	256,156,000.00				296,479,951.83		1,925,033.63		36,184,019.59	242,514,167.75		833,259,172.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	256,156,000.00				296,479,951.83		1,925,033.63		36,184,019.59	242,514,167.75		833,259,172.80
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）										11,536,708.55		11,536,708.55
（一）综合收益总额										14,098,268.55		14,098,268.55
（二）所有者投入和减少资

本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-2,561,560.00

-2,561,560.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-2,561,560.00

-2,561,560.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	256,156,000.00				296,479,951.83		1,925,033.63		36,184,019.59	254,050,876.30		844,795,881.35

三、公司基本情况

沈阳萃华金银珠宝股份有限公司（以下简称本公司或公司），前身为成立于1956年的集体企业沈阳市金银制品厂。2004年8月20日，经沈阳市大东区政府批准，沈阳萃华金银制品实业公司由集体所有制企业员工自愿以量化资产与其他投资者设立有限公司，并更名为沈阳萃华金银珠宝制品实业有限公司，于2004年9月1日取得210100000011425号企业法人营业执照。2008年7月25日公司召开创立大会，公司整体改制为股份有限公司，变更后名称为沈阳萃华金银珠宝股份有限公司，改制后总股本为11,300万元。2014年10月14日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1056号文核准，公司首次公开发行3,768万股，公开发行后公司总股本为15,068万股。2016年1月25日经沈阳市工商行政管理局批准，原注册号210100000011425变更为统一社会信用代码：91210100117879506X。2019年7月公司以资本公积向全体股东转增股本，转增后公司总股本由15,068.00万股增加至25,615.60万股。公司注册地：沈阳市大东区北顺城路翠华巷72号。公司主要的经营活动为金银制品、氯化金、金银饰品、珠宝、铂首饰、钯首饰、工艺品、电工触头、石钢玉件、钟表、不锈钢制品生产、加工、批发、零售，纺织品、丝绸、箱包、皮革制品销售，企业管理服务，房屋租赁，旧首饰收购、兑换，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营的商品和技术除外，黄金交易代理。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会2024年8月28日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本中期财务报表报告期间为自1月1日至6月30日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	100.00万元
账龄超过一年的重要的应付款项	500.00万元
重要的在建工程	1,000.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司已按照实质重于形式的原则，综合考虑了包括投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等所有相关事实和因素后作出判断。

2.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失

经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

A应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围外销售客户应收账款组合2应收合并范围内无风险关联方对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收保证金其他应收款组合2应收押金其他应收款组合3应收备用金其他应收款组合4应收往来款对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收质保金、应收工程款、应收租赁款

长期应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业”的披露要求

12、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

1.存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法或个别认定法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次摊销法（或五五摊销法）；

（2）包装物采用一次摊销法（或五五摊销法）。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

（1）存货可变现净值的确定

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（2）存货跌价准备确认和计提的一般原则

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提

存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法。

14、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	平均年限法	30	5	3.17

16、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-30（年）	5.00（%）	4.75-3.17（%）
机器设备	年限平均法	5-10（年）	5.00（%）	19.00-9.50（%）
电子设备	年限平均法	3-10（年）	5.00（%）	31.67-9.50（%）
运输设备	年限平均法	3-6（年）	5.00（%）	31.67-15.83（%）
其他	年限平均法	4-6（年）	5.00（%）	23.75-15.83（%）

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一）“长期资产减值”。

18、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

20、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	摊销方法	预计使用寿命（年）	依据
土地使用权	平均年限法	50	权利证书中确定的使用年限
计算机软件	平均年限法	3-5	按能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
黄金席位	平均年限法	6	按能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

23、合同负债

合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

25、租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

4.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：

1.因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

2.根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

26、预计负债

1.预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

27、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

2.附有销售退回条款的销售

对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。

3.附有质量保证条款的销售

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

4.主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

5.具体原则

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

? 黄金业务? 商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含销售商品的单项履约义务，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户取得相关商品控制权的时点，该时点通常为货物交付时，确认该单项履约义务的收入，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：

A批发业务：在货品已经交付客户并经客户签收确认，公司已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入。B零售业务：在已经收取货款并已将商品交付顾客时，确认商品销售收入。C联销业务(通过百货商场专柜销售)：公司根据与百货商场签订的联销协议，由百货商场在商品交付顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算期按收到的百货商场销售清单确认销售收入。D以旧换新业务公司在收到旧货时，以旧货价格计入存货，新货不含税价格确认收入，在收到客户旧货，同时新货已经交付客户并经客户签收确认，已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入。? 提供服务合同A本公司与客户之间的提供加工服务合同包含来料加工业务(收取加工费)的单项履约义务：在相关商品加工完毕并交付客户，已经收取加工费或取得收取加工费的有关凭据时确认加工费收入，属于在某一时点履行履约义务。B本公司与客户之间的代理服务合同包含代理客户采购贵金属业务的单项履约义务：公司为上海黄金交易所会员单位，可以通过自有交易席位代理无会员资格的客户购买黄金、铂金等贵金属。公司收取一定代理交易手续费，公司于为客户代理交易完毕时，将交易手续费确认为手续费收入，属于在某一时点履行履约义务。C本公司与客户之间的使用费服务合同包含加盟费、品牌推广费等单项履约义务。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。? 锂业业务

①本公司商品销售收入具体确认原则如下：按售出商品的经签收发货数量和销售合同单价确认锂业产品销售收入。

②发出受托加工商品并经客户签收确认时确认收入实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

29、合同成本

1.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

2.合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.合同成本减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。30、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32、套期会计

1.套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2.套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3.套期会计处理方法

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

33、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(1)经营租赁

本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

(2)融资租赁

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

（3） 对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理

判断依据和会计处理方法如下：对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

34、专项储备

本公司根据有关规定提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

35、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位：元

会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额
2023年10月25日，财政部发布《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称“解释1号”），其中“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”的规定自2024年1月1日起施行。	无	0.00
执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应	无	0.00

当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	批发零售销售收入、加工劳务收入、加盟费收入	13%、9%、6%、5%、3%、0%
消费税	零售环节销售的金银珠宝首饰销售收入	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、15%、5%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	2%
土地使用税	实际占用的土地面积
资源税	用水量*0.23元/吨
环保税	污染排放量及浓度
房产税	房产原值一次减除30%后余值的1.2%/年、房屋租赁收入的12%计征

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	25%
深圳萃华	25%
萃华珠宝城	25%
北京萃华廷	25%
珠宝贸易	25%
新华峰	5%
华宝鑫	5%
十全十美	5%
思特瑞锂业	15%
思创锂业	15%
锂能矿业	15%
磷氟锂业	25%

2、税收优惠

1、根据财政部税务总局公告2023年第6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。新华峰、华宝鑫、十全十美、在2024年度符合申请适用小型微利企业的条件，税收减免后2024年企业所得税实际征收率为5%。

2、根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》；国家发改委《产业结构调整指导目录》（2011年版）；国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，思特瑞锂业、锂能矿业和思创锂业企业所得税实际税率为15%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,086,309.57	359,638.32
银行存款	233,910,452.56	82,994,752.35
其他货币资金	469,815,319.48	427,834,459.24
合计	704,812,081.61	511,188,849.91

其他说明使用范围受到限制的货币资金明细如下：

单位：元

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	264,918,726.70	251,701,828.24
租借黄金保证金	156,611,844.28	148,915,098.40
信用证保证金	20,611,802.77	13,091,301.68
保理保证金	3,000,000.00	3,000,000.00
其他保证金	19,802.22	20,567.36
有条件支取状态的销售款	50,000.00	50,000.00
合计	445,212,175.97	416,778,795.68

除上述事项外，期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	210,019,822.89	194,440,572.89
其中：
衍生金融资产	15,579,250.00
其他（注）	194,440,572.89	194,440,572.89
其中：
合计	210,019,822.89	194,440,572.89

其他说明注：2022年6月16日，公司原控股股东深圳市翠艺投资有限公司（以下简称“翠艺投资”）与陈思伟签署《股份转让协议》，约定陈思伟拟通过协议转让方式从翠艺投资受让萃华珠宝股份30,738,720股（以下简称“目标股份”）。协议转让交割完成后，陈思伟持有的上市公司股份占上市公司总股本的12.00%。同日，翠艺投资及其一致行动人郭英杰、郭裕春、郭琼雁与陈思伟签署《表决权放弃协议》，约定翠艺投资及其一致行动人郭英杰、郭裕春、郭琼雁放弃其合计持有的公司股份49,647,062股（占公司股本总额的19.38%）表决权，表决权放弃期限自本次转让的目标股份登记至陈思伟名下之日起满36个月时止。上述协议转让交割完成后，陈思伟将成为公司的实际控制人。2022年11月10日，公司与交易对手方陈思伟、四川思特瑞科技有限公司、四川潞瑞企业管理合伙企业（有限合伙）、四川鼎暮企业管理合伙企业（有限合伙）、赣州鑫悦投资管理中心（有限合伙）及思特瑞锂业签署了《关于四川思特瑞锂业有限公司之股权转让协议》，约定公司分别以现金人民币29,988.00万元、7,980.00万元、15,300.00万元、4,992.00万元、2,940.00万元收购上述交易对手方持有的思特瑞锂业合计51%的股权。公司2023年7月以现金人民币61,200.00万元完成对思特瑞锂业51%股份的收购，于2023年8月2日完成工商变更后公司完成对思特瑞锂业非同一控制下的企业合并。基于公司与思特瑞锂业原股东陈思伟签署的《关于四川思特瑞锂业有限公司股权收购协议之补充协议》之第9条，“补偿义务人承诺目标公司在2023年、2024年和2025年累计实现的净利润不低于人民币30,000.00万元。净利润金额以剔除因股权激励等原因产生的股份支付费用并扣除非经常性损益后的净利润，且须经各方认可的符合《证券法》规定的审计机构审计确定”。各方同意，若思特瑞锂业截至业绩承诺期末累计实现的净利润数低于业绩承诺期累计承诺净利润数，但不低于业绩承诺期累计承诺净利润数的90%，则补偿义务人无需向公司补偿；若思特瑞截至业绩承诺期末累计实现的净利润数低于业绩承诺期累计承诺净利润数的90%，则陈思伟应在60个工作日内，向公司进行补偿。应补偿金额按照如下方式计算：应补偿金额=业绩承诺期累计承诺净利润数－业绩承诺期累计实现净利润数。期末将根据上述补充协议计算的预期应补偿金额的公允价值确认为交易性金融资产。

3、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

银行承兑票据	36,929,260.38	5,529,103.97
合计	36,929,260.38	5,529,103.97

（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		22,518,538.02
合计		22,518,538.02

4、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	220,377,116.29	148,242,870.60
1至2年	9,302,528.89	9,338,244.31
2至3年	13,147,156.22	28,271,091.04
3年以上	8,890,692.81	8,633,235.01
3至4年	2,422,713.47	6,113,005.96
4至5年	6,045,070.82	1,892,320.53
5年以上	422,908.52	627,908.52
合计	251,717,494.21	194,485,440.96

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	8,407,737.04	3.34%	8,407,737.04	100.00%	0.00	8,407,737.04	4.32%	8,407,737.04	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	243,309,757.17	96.66%	13,691,300.41	5.63%	229,618,456.76	186,077,703.92	95.68%	2,037,867.73	1.10%	184,039,836.19
其中：
组合1应收合并范围外销售客户组合	243,309,757.17	96.66%	13,691,300.41	5.63%	229,618,456.76	186,077,703.92	95.68%	2,037,867.73	1.10%	184,039,836.19
合计	251,717,494.21	100.00%	22,099,037.45	8.78%	229,618,456.76	194,485,440.96	100.00%	10,445,604.77	5.37%	184,039,836.19

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
海城市萃华金银珠宝经销有限公司	5,244,973.13	5,244,973.13	5,244,973.13	5,244,973.13	100.00%	涉司法案件股权冻结
海城市义顺来金银珠宝经销有限公司	1,167,935.40	1,167,935.40	1,167,935.40	1,167,935.40	100.00%	涉司法案件股权冻结
沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司	205,000.00	205,000.00	205,000.00	205,000.00	100.00%	预计无法收回
霸州市胜芳镇叶宏珠宝店	1,789,828.51	1,789,828.51	1,789,828.51	1,789,828.51	100.00%	涉诉讼案件
合计	8,407,737.04	8,407,737.04	8,407,737.04	8,407,737.04

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	220,562,116.29	9,957,229.55	4.51%
1-2年	8,912,528.89	891,252.89	10.00%
2-3年	13,147,156.22	2,629,431.24	20.00%
3-4年	632,884.96	189,865.49	30.00%
4-5年	45,070.82	13,521.25	30.00%
5年以上	9,999.99	9,999.99	100.00%
合计	243,309,757.17	13,691,300.41

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备的应收账款	8,407,737.04					8,407,737.04
按组合计提坏账准备	2,037,867.73	11,653,432.68				13,691,300.41
合计	10,445,604.77	11,653,432.68				22,099,037.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
深圳市万宝集萃珠宝首饰有限公司	39,294,550.00		39,294,550.00	15.61%	1,964,727.50
汕头市钻艺电子商务有限公司	30,600,600.00		30,600,600.00	12.16%	1,530,030.00
深圳市潮荟珠宝首饰有限公司	23,036,150.00		23,036,150.00	9.15%	1,151,807.50
司祈曼（上海）化工有限公司	15,136,000.00		15,136,000.00	6.01%	75,680.00
深圳市深鑫珠宝有限公司	14,502,990.00		14,502,990.00	5.76%	725,149.50
合计	122,570,290.00		122,570,290.00	48.69%	5,447,394.50

（5） 应收账款质押情况

公司与远宏商业保理（天津）有限公司开展保理业务，将与深圳萃华的应收账款34,002,408.00元进行保理，支付保证金3,000,000.00元及手续费2,116,800.00元，由深圳翠艺、本公司、深圳萃华签署《保证合同》，同时郭英杰、郭裕春、郭琼雁出具保证函，获得受让款33,600,000.00元。期末贷款余额4,200,000.00元。

5、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	9,856,253.81	12,330,465.86
合计	9,856,253.81	12,330,465.86

（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	117,413,155.46	0.00
合计	117,413,155.46	0.00

6、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	8,663,837.77	22,763,540.01
合计	8,663,837.77	22,763,540.01

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	7,436,386.74	19,810,911.80
备用金	380,569.90	97,043.54
往来款	2,374,369.03	7,167,530.81
其他	5,665,573.12	835,023.53
合计	15,856,898.79	27,910,509.68

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	4,117,212.56	21,778,040.24
1至2年	6,560,457.23	133,787.68
2至3年	352,100.85	742,610.85
3年以上	4,827,128.15	5,256,070.91
3至4年	27,012.67	19,602.67
4至5年	1,669,782.24	2,628,204.39
5年以上	3,130,333.24	2,608,263.85
合计	15,856,898.79	27,910,509.68

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备	7,376,649.03	46.52%	5,495,959.83	74.50%	1,880,689.20	2,754,369.03	9.87%	2,754,369.03	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备	8,480,249.76	53.48%	1,697,101.19	20.01%	6,783,148.57	25,156,140.65	90.13%	2,392,600.64	9.51%	22,763,540.01
其中：
合计	15,856,898.79	100.00%	7,193,061.02	45.36%	8,663,837.77	27,910,509.68	100.00%	5,146,969.67	18.44%	22,763,540.01

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
大连拓峰经贸有限公司	1,794,452.84	1,794,452.84	1,794,452.84	1,794,452.84	100.00%	预期无法收回
许世磊	579,916.19	579,916.19	579,916.19	579,916.19	100.00%	预期无法收回
大余县旭日矿业科技有限公司	380,000.00	380,000.00	380,000.00	380,000.00	100.00%	预期无法收回
阎春建			4,622,280.00	2,741,590.80	59.31%	部分款项预期无法收回
合计	2,754,369.03	2,754,369.03	7,376,649.03	5,495,959.83

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	2,392,600.64		2,754,369.03	5,146,969.67
2024年1月1日余额在本期
本期计提			2,741,590.80	2,741,590.80
本期转回	695,499.45			695,499.45
2024年6月30日余额	1,697,101.19		5,495,959.83	7,193,061.02

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按单项计提坏账准备	2,754,369.03	2,741,590.80				5,495,959.83
按组合计提坏账准备	2,392,600.64		695,499.45			1,697,101.19
合计	5,146,969.67	2,741,590.80	695,499.45			7,193,061.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
阎春建	其他	4,622,280.00	1-2年	29.15%	2,741,590.80
远东宏信（天津）融资租赁有限公司	保证金	2,400,000.00	1年以内	15.14%	120,000.00
大连拓峰经贸有	往来款	1,794,452.84	5年及以上	11.32%	1,794,452.84

限公司
北京东方广场有限公司	押金	1,727,707.52	1-2年/4-5年	10.90%	504,647.10
阿坝生态经济产业园区管理委员会）	保证金押金	1,000,000.00	1-2年	6.31%	100,000.00
合计		11,544,440.36		72.82%	5,260,690.74

7、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	4,275,298.99	97.45%	22,274,464.06	99.95%
1至2年	102,501.49	2.34%	1,734.20	0.01%
3年以上	9,000.00	0.21%	9,000.00	0.04%
合计	4,386,800.48		22,285,198.26

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过一年且金额重大的预付账款。

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
国网四川省电力公司德阳市绵东供电分公司	1,962,503.75	44.74
国网四川阿坝州电力有限责任公司	800,633.28	18.25
光大城乡再生能源（绵竹）有限公司	282,436.98	6.44
江苏双泰工程设备技术有限公司	166,400.00	3.79
深圳市新生知识产权服务有限公司	129,755.00	2.96
合计	3,341,729.01	76.18

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	919,324,971.22	2,356,269.62	916,968,701.60	1,011,509,523.41	6,642,980.52	1,004,866,542.89
在产品	267,916,536.21	69,741,009.78	198,175,526.43	183,027,677.62	80,170,219.74	102,857,457.88
库存商品	1,758,427,474.11	9,136,708.43	1,749,290,765.68	1,583,392,008.17	67,605,401.24	1,515,786,606.93
周转材料	1,244,358.23	0.00	1,244,358.23	1,391,880.94		1,391,880.94
发出商品	11,838,876.32	1,212,368.27	10,626,508.05	1,533,654.70	42,303.07	1,491,351.63
委托加工物资	3,135,973.94	549,618.40	2,586,355.54	3,744,666.26	1,865,968.74	1,878,697.52
合计	2,961,888,190.03	82,995,974.50	2,878,892,215.53	2,784,599,411.10	156,326,873.31	2,628,272,537.79

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

单位：元

	原材料	库存商品	委托加工物资	周转材料	发出商品	合计
黄金	809,167,796.82	1,536,200,361.06	2,284,499.70	-	3,354,516.10	2,351,007,173.68
铂金	741,333.66	1,417,922.33	25.08	-	-	2,159,281.07
K金	283,394.33	10,282,514.24	-	-	102,004.30	10,667,912.87
钻石	2,712,535.66	716,606.33	2,069.53	-	-	3,431,211.52

镶嵌饰品	-	103,793,774.67	-	-	383,567.46	104,177,342.13
其他	274,405.20	23,441,031.05	11,387.59	1,244,358.23	-	24,971,182.07
合计	813,179,465.67	1,675,852,209.68	2,297,981.90	1,244,358.23	3,840,087.86	2,496,414,103.34

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	6,642,980.52	1,649,578.41		5,936,289.31		2,356,269.62
在产品	80,170,219.74	20,140,853.61		30,570,063.57		69,741,009.78
库存商品	67,605,401.24	105,927.85		58,574,620.66		9,136,708.43
周转材料						0.00
发出商品	42,303.07	4,449,561.50		3,279,496.30		1,212,368.27
委托加工物资	1,865,968.74	461,130.29		1,777,480.63		549,618.40
合计	156,326,873.31	26,807,051.66		100,137,950.47		82,995,974.50

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称	期末			期初
	期末余额	跌价准备	跌价准备计提比例	期初余额	跌价准备	跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3） 存货受限情况

本公司子公司深圳萃华以价值不低于人民币4亿元的黄金珠宝首饰存货作为抵押担保，并由深圳市翠艺投资有限公司、本公司、郭英杰、郭裕春、郭琼雁、陈思伟、李琼等承担连带保证责任，从中国建设银行股份有限公司深圳市分行取得15,500.00万元流动贷款，贷款期限2024年6月27日至2025年6月26日。

9、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	85,789,756.55	119,711,752.43
预付税款	6,990,238.50	13,024,904.13
预缴企业所得税	271,743.71	4,294,254.46
保证金利息	41,917.81	2,161,229.05
其他	2,198,583.14
合计	95,292,239.71	139,192,140.07

其他说明：

10、其他权益工具投资

单位：元

项目名称	期初余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	期末余额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
非上市权益工具投资	26,827,928.02						26,827,928.02	根据业务模式及合同现金流量判断
合计	26,827,928.02						26,827,928.02

本期存在终止确认

单位：元

项目名称

转入留存收益的累计利得

转入留存收益的累计损失

终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称

确认的股利收

累计利得

累计损失

其他综合收益

指定为以公允

其他综合收益

	入			转入留存收益的金额	价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	转入留存收益的原因
广州民营投资股份有限公司			917,170.61
深圳市中金创展金融控股股份有限公司			3,326.40
深圳市中金创展融资担保股份有限公司		1,631,218.43
深圳市中宝创投资股份有限公司		1,407,206.60
合计		3,038,425.03	920,497.01

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

沈阳中和文化创意产业创业投资基金（有限合伙）

2,842,734.91

46,892.39

2,889,627.30

小计

2,842,734.91

46,892.39

2,889,627.30

合计

2,842,734.91

46,892.39

2,889,627.30

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

12、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	75,437,640.86			75,437,640.86
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	46,007,125.02			46,007,125.02
（1）处置
（2）其他转出	46,007,125.02			46,007,125.02
4.期末余额	29,430,515.84			29,430,515.84
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	24,635,200.28			24,635,200.28
2.本期增加金额	558,849.25			558,849.25
（1）计提或摊销	558,849.25			558,849.25

3.本期减少金额	8,325,117.96			8,325,117.96
（1）处置
（2）其他转出	8,325,117.96			8,325,117.96
4.期末余额	16,868,931.57			16,868,931.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	12,561,584.27			12,561,584.27
2.期初账面价值	50,802,440.58			50,802,440.58

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

13、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	810,761,289.67	439,803,034.67
合计	810,761,289.67	439,803,034.67

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	466,166,609.01	132,949,642.75	12,519,376.85	11,119,824.91	6,303,356.76	629,058,810.28
2.本期增加金额	238,177,537.87	165,769,834.70	203,185.83	498,769.10	591,926.99	405,241,254.49
（1）购置		44,601.78	203,185.83	412,940.44	591,926.99	1,252,655.04
（2）在建工程转入	192,170,412.85	165,725,232.92		85,828.66		357,981,474.43
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转回	46,007,125.02					46,007,125.02
3.本期减少金额				33,848.77	19,161.31	53,010.08
（1）处置或报废				33,848.77	19,161.31	53,010.08
4.期末余额	704,344,146.88	298,719,477.45	12,722,562.68	11,584,745.24	6,876,122.44	1,034,247,054.69
二、累计折旧
1.期初余额	128,419,885.00	37,410,686.14	8,919,320.59	9,930,234.06	4,575,649.82	189,255,775.61
2.本期增加金额	21,785,160.35	11,532,803.66	507,156.40	208,458.74	246,769.84	34,280,348.99
（1）计提	13,460,042.39	11,532,803.66	507,156.40	208,458.74	246,769.84	25,955,231.03

（2）投资性房地产转回	8,325,117.96					8,325,117.96
3.本期减少金额				32,156.33	18,203.25	50,359.58
（1）处置或报废				32,156.33	18,203.25	50,359.58
4.期末余额	150,205,045.35	48,943,489.80	9,426,476.99	10,106,536.47	4,804,216.41	223,485,765.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	554,139,101.53	249,775,987.65	3,296,085.69	1,478,208.77	2,071,906.03	810,761,289.67
2.期初账面价值	337,746,724.01	95,538,956.61	3,600,056.26	1,189,590.85	1,727,706.94	439,803,034.67

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	197,745,166.39	38,913,506.08		158,831,660.31
合计	197,745,166.39	38,913,506.08		158,831,660.31

（3） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
磷氟锂业房屋及建筑物	229,312,803.62	于2024年3月转固，尚未办妥产权证书

其他说明 公司子公司磷氟锂业房屋及建筑物账面余额233,151,146.78元，账面净值229,312,803.62元，于2024年3月转固，尚未办妥产权证书。

（4） 所有权或使用权受限制的固定资产情况

（1）公司子公司深圳萃华所有权或使用权受限制的固定资产账面净值为1,722,096.09元，系深圳萃华与租赁公司签订所有权转让合同，合同约定将账面原值9,465,193.06元的固定资产(明细项为车辆、机器设备)出售给租赁公司，出售价款为24,400,000元，同时签订售后租回合同（合同期限24个月，分期支付租金），固定资产留购价款0.10万元。

（2）公司子公司思特瑞锂业与中信银行股份有限公司德阳分行签订主债权及不动产抵押担保合同【2022信银蓉西区最抵字第238036-1号】，最高债权额人民币3000万元，借款期间为2022年9月23日至2027年9月23日，抵押物为不动产权属证书【川（2021）绵竹市不动产第0001370号】的房屋建筑物，账面净值为32,950,670.12元。

（3）公司子公司磷氟锂业与中国建设银行股份有限公司宜都支行签订项目融资贷款合同【HTZ422318300XMRZ2023N001】，借款金额人民币3.77亿，借款期限为2023年3月30日至2028年3月29日。为了确保项目融资贷款合同【HTZ422318300XMRZ2023N001】（以下称“主合同”）的履行，同时签订了抵押合同【HTC422318300YBDB2023N005】，抵押物为湖北磷氟锂业有限公司“年产10万吨电池级磷酸二氢锂及1万吨高品质磷酸锂项目”房产在建工程，房产在建工程已于本期转入固定资产，账面净值为229,312,803.62元。

14、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	30,415,258.59	376,741,564.75
工程物资	436,816.37	321,540.87
合计	30,852,074.96	377,063,105.62

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
房屋建筑工程	24,801,872.00		24,801,872.00	373,057,798.75		373,057,798.75
机器设备工程	5,491,010.35		5,491,010.35	2,407,426.04		2,407,426.04
系统开发	122,376.24		122,376.24	1,276,339.96		1,276,339.96
合计	30,415,258.59		30,415,258.59	376,741,564.75		376,741,564.75

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
磷酸二氢锂项目	439,265,000.00	363,826,963.42	159,011.14	360,159,101.42		3,826,873.14	96.56%	96.56%	4,187,505.16	1,650,512.37	3.20%	金融机构贷款
60万吨/年锂辉石选矿项目	225,292,200.00	10,109,863.29	7,168,019.36			17,277,882.65	7.67%	7.67%				其他
合计	664,557,200.00	373,936,826.71	7,327,030.50	360,159,101.42		21,104,755.79			4,187,505.16	1,650,512.37	3.20%

（3） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

15、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	79,728,448.21	79,728,448.21
2.本期增加金额	8,774,842.85	8,774,842.85
（1）租赁	8,774,842.85	8,774,842.85
3.本期减少金额	28,127,249.62	28,127,249.62
（1）租赁到期	28,127,249.62	28,127,249.62
4.期末余额	60,376,041.44	60,376,041.44
二、累计折旧
1.期初余额	36,840,362.59	36,840,362.59
2.本期增加金额	8,003,805.82	8,003,805.82
（1）计提	8,003,805.82	8,003,805.82
3.本期减少金额	14,476,047.68	14,476,047.68
（1）处置
（2）租赁到期	14,476,047.68	14,476,047.68
4.期末余额	30,368,120.73	30,368,120.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	30,007,920.71	30,007,920.71
2.期初账面价值	42,888,085.62	42,888,085.62

16、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	商标权	黄金交易所席位	软件及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	46,047,468.28			2,803,814.32	910,000.00	7,010,522.75	56,771,805.35
2.本期增加金额				-123,814.32		1,400,154.28	1,276,339.96
（1）购置				-123,814.32		1,400,154.28	1,276,339.96
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	46,047,468.28			2,680,000.00	910,000.00	8,410,677.03	58,048,145.31
二、累计摊销
1.期初余额	3,153,014.39			631,422.80	910,000.00	5,908,135.43	10,602,572.62
2.本期增加金额	522,990.42			-6,089.47		146,490.20	663,391.15
（1）计提	522,990.42			-6,089.47		146,490.20	663,391.15
3.本期减少金额

（1）处置
4.期末余额	3,676,004.81			625,333.33	910,000.00	6,054,625.63	11,265,963.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	42,371,463.47			2,054,666.67		2,356,051.40	46,782,181.54
2.期初账面价值	42,894,453.89			2,172,391.52		1,102,387.32	46,169,232.73

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

17、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
萃华珠宝城	537,888.90					537,888.90
思特瑞锂业	501,977,871.51					501,977,871.51
合计	502,515,760.41					502,515,760.41

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
萃华珠宝城	537,888.90					537,888.90
思特瑞锂业	71,356,430.41					71,356,430.41
合计	71,894,319.31					71,894,319.31

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称	所属资产组或组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
思特瑞锂业	构成：思特瑞锂业与商誉相关的可辨认的长期资产组。 依据：商誉形成的原因	锂业分部	是
萃华珠宝城	构成：萃华珠宝城与商誉相关的可辨认的长期资产组。 依据：商誉形成的原因	黄金分部	是

资产组或资产组组合发生变化

名称

变化前的构成

变化后的构成

导致变化的客观事实及依据

其他说明

（4） 商誉的减值测试过程

公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，因萃华珠宝城已全额计提商誉减值损失，本年无需减值测试。对思特瑞锂业资产组的预计未来现金流量的现值，利用了公司管理层对包含商誉的资产组未来现金流量现值评估结果。

18、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	15,005,706.38	551,345.79	3,541,973.89		12,015,078.28

软件服务费	544,083.23		94,990.44		449,092.79
其他	1,027,975.54	-140,867.23	109,589.77		777,518.54
合计	16,577,765.15	410,478.56	3,746,554.10		13,241,689.61

其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	82,995,974.50	18,543,113.45	148,159,882.99	28,163,288.78
内部交易未实现利润	21,249,106.32	5,312,276.58	18,412,648.44	4,603,162.11
可抵扣亏损	89,828,188.80	21,127,219.40	90,707,392.52	19,831,651.82
信用减值准备	24,451,014.48	5,772,211.08	11,062,163.84	2,656,255.35
无形资产摊销	456,963.20	114,240.80	455,406.08	113,851.52
递延收益	10,087,521.81	2,521,880.45	10,264,253.96	2,566,063.49
租赁负债	31,183,134.15	7,518,451.25	46,106,467.91	11,189,946.91
衍生金融工具产生的公允价值变动			1,440,000.00	216,000.00
合计	260,251,903.26	60,909,393.01	326,608,215.74	69,340,219.98

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
业绩承诺	194,440,572.89	48,610,143.22	194,440,572.89	48,610,143.22
其他合并方式并购子公司评估增值	39,470,827.12	9,867,706.78	40,756,815.56	10,189,203.89
非同一控制下企业合并公允价值调整	9,973,002.60	2,493,250.65	13,493,534.80	3,373,383.70
使用权资产	29,621,013.24	7,129,062.17	42,888,085.62	10,400,255.66
衍生金融工具产生的公允价值变动	620,560.13	93,084.02
合计	274,125,975.98	68,193,246.84	291,579,008.87	72,572,986.47

（3） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	2,783,362.07	4,531,362.85
可抵扣亏损	64,804,755.20	66,162,791.61
合计	67,588,117.27	70,694,154.46

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2024年	18,121,396.59	18,773,819.05
2025年	4,524,718.24	4,524,718.24
2026年	16,781,646.09	16,470,230.33
2027年	16,667,572.68	16,667,572.68
2028年	8,422,182.20	9,725,499.06
2029年	287,239.40	952.25
合计	64,804,755.20	66,162,791.61

其他说明

20、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付装修工程款	4,531,226.59		4,531,226.59	10,804,825.90		10,804,825.90
住房使用权	1,653,536.00		1,653,536.00	1,653,536.00		1,653,536.00
预付保理利息	76,500.00		76,500.00	789,672.06		789,672.06
合计	6,261,262.59		6,261,262.59	13,248,033.96		13,248,033.96

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	445,212,175.97	445,212,175.97	质押	见附注五、（一）	416,778,795.68	416,778,795.68	质押	见上期附注五（一）
存货	400,000,000.00	400,000,000.00	质押	见附注五、（八）	400,000,000.00	400,000,000.00	质押	见上期附注五（八）
固定资产	281,280,805.28	263,985,569.83	抵押	抵押办理贷款	89,110,392.43	76,753,977.10	抵押	抵押办理贷款
无形资产	31,222,893.09	28,228,884.07	抵押	抵押办理贷款	22,464,691.77	19,959,491.10	抵押	抵押办理贷款
在建工程					207,202,105.40	207,202,105.40	抵押	抵押办理贷款
应收账款					16,519,880.40	16,387,815.26	质押	见上期附注五（四）
合计	1,157,715,874.34	1,137,426,629.87			1,152,075,865.68	1,137,082,184.54

其他说明：

22、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	765,000,000.00	913,852,137.37
信用借款	40,027,388.88
保证+质押借款	175,023,888.89
商业票据融资	348,486,004.04	235,000,000.00
合计	1,328,537,281.81	1,148,852,137.37

短期借款分类的说明：

23、衍生金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
期货合约		1,440,000.00
合计		1,440,000.00

其他说明：

不适用

24、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		11,800,000.00
信用证	21,035,371.53	13,234,195.68
合计	21,035,371.53	25,034,195.68

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

25、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付货款	29,100,023.83	34,604,715.24
应付租金	257,553.87	295,562.87
应付设备款	21,798,780.65	44,623,982.11
应付工程款	52,476,214.79	82,453,628.07
应付其他	14,025,309.85	11,224,651.71
合计	117,657,882.99	173,202,540.00

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
湖北瑞泰工程管理有限公司	15,659,751.52	未到结算期
江苏省工业设备安装集团有限公司	15,304,675.23	未到结算期
汶川县第三建筑工程有限责任公司	7,307,518.64	未到结算期
沈阳黎明房产实业有限公司	6,857,938.67	未到结算期
合计	45,129,884.06

其他说明：

26、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	202,014.37
应付股利	406,551,632.65	406,551,632.65
其他应付款	645,592,928.58	467,154,930.35
合计	1,052,346,575.60	873,706,563.00

（1） 应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付子公司股东股利	406,551,632.65	406,551,632.65
合计	406,551,632.65	406,551,632.65

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

思特瑞锂业2022年1月10日股东会决议分配股利50,000,000.00元，2022年2月7日股东会决议分配股利50,000,000.00元，2022年3月31日第二次董事会决议分配股利104,081,632.65元，2022年12月27日股东会决议分配股利370,000,000.00元，以上决议应分配股利574,081,632.65元，已分配股利167.530.000.00元，剩余为尚未分配的现金股利。

（2） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
往来款	265,267,136.80	261,566,514.15
加盟保证金	28,320,000.00	31,150,000.00
开户保证金	4,218,986.00	2,774,864.64
展销保证金	327,950,000.00	151,928,866.00
其他保证金	18,785,980.94	19,524,759.13
其他	1,050,824.84	209,926.43
合计	645,592,928.58	467,154,930.35

27、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	79,099,192.00	46,184,671.69
合计	79,099,192.00	46,184,671.69

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

28、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	8,765,333.23	43,349,904.08	49,058,783.40	3,056,453.91
二、离职后福利-设定提存计划	188.64	4,420,950.80	4,421,139.44
三、辞退福利		1,041,858.02	1,041,858.02
合计	8,765,521.87	48,812,712.90	54,521,780.86	3,056,453.91

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	8,145,396.89	36,956,602.73	42,910,055.25	2,191,944.37
2、职工福利费	241.50	1,700,377.38	1,700,377.38	241.50
3、社会保险费	3,595.06	2,390,313.13	2,393,908.19	0.00
其中：医疗保险费	0.00	2,186,334.06	2,186,334.06	0.00
工伤保险费	3,595.06	174,361.64	177,956.70	0.00
生育保险费	0.00	29,617.43	29,617.43	0.00
4、住房公积金	1,050.00	1,364,967.20	1,366,017.20	0.00
5、工会经费和职工教育经费	540,049.78	629,086.57	379,868.31	789,268.04
8、其他	75,000.00	308,557.07	308,557.07	75,000.00
合计	8,765,333.23	43,349,904.08	49,058,783.40	3,056,453.91

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		4,253,681.23	4,253,681.23
2、失业保险费	188.64	167,269.57	167,458.21
合计	188.64	4,420,950.80	4,421,139.44

其他说明

29、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,558,180.28	3,199,190.30
消费税	380,962.92	633,074.32
企业所得税	21,791,398.90	27,289,074.65
个人所得税	60,579.43	118,429.89
城市维护建设税	132,898.21	137,420.86
印花税	314,059.85	449,835.35
房产税	635,297.98	182,819.11
土地使用税	170,214.66	181,369.86
教育费附加	56,682.43	59,064.26
地方教育费附加	37,786.17	39,376.20
其他	2,287.21	1,251.57
合计	25,140,348.04	32,290,906.37

其他说明30、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	77,700,000.00	75,895,495.25
一年内到期的长期应付款	10,939,548.14	13,008,809.90
一年内到期的租赁负债	18,612,632.75	22,996,870.50
合计	107,252,180.89	111,901,175.65

其他说明：

31、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
黄金租赁	436,983,540.00	433,768,370.00
计提利息	4,799,648.51	7,171,085.44
期末已背书或贴现尚未到期的票据对应的负债	8,716,338.02
待转销项税额	9,376,620.06	6,263,563.84
合计	459,876,146.59	447,203,019.28

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

32、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	227,237,020.53	185,821,206.83
保证借款	165,638,245.83
保理借款		12,600,000.00
保证、质押借款	252,000,000.00	433,500,000.00
合计	644,875,266.36	631,921,206.83

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

33、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	35,916,600.39	49,347,276.16
减：未确认融资费用	-2,668,208.02	-3,240,808.25
减：一年内到期的租赁负债	-18,612,632.75	-22,996,870.50
合计	14,635,759.62	23,109,597.41

其他说明：

34、长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	2,451,319.76	7,403,798.41
合计	2,451,319.76	7,403,798.41

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付售后租回租金	13,236,000.00	20,327,809.90
减：一年内到期的长期应付款项	-10,939,548.14	-13,008,809.90

应付融资租赁款	154,867.90	84,798.41
合计	2,451,319.76	7,403,798.41

其他说明：

35、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	10,264,253.96		176,732.15	10,087,521.81	政府补助
合计	10,264,253.96		176,732.15	10,087,521.81

其他说明：

36、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	256,156,000.00						256,156,000.00

其他说明：

37、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	296,479,951.83			296,479,951.83
其他资本公积	5,465,570.92	6,558,685.09		12,024,256.01
合计	301,945,522.75	6,558,685.09		308,504,207.84

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：其他资本公积增加系思特瑞锂业股份支付按本公司持股比例计算的部分。详见附注十四、股份支付注释。

38、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其	2,117,928.02							2,117,928.02

他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	2,117,928.02							2,117,928.02
二、将重分类进损益的其他综合收益	2,842,204.24							2,842,204.24
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	2,842,204.24							2,842,204.24
其他综合收益合计	4,960,132.26							4,960,132.26

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

39、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	4,755,394.16	2,891,312.24	3,007,981.01	4,638,725.39
合计	4,755,394.16	2,891,312.24	3,007,981.01	4,638,725.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）第二十一条危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。

40、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	57,209,378.22			57,209,378.22
合计	57,209,378.22			57,209,378.22

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	891,071,203.57	741,941,112.71
调整后期初未分配利润	891,071,203.57	741,941,112.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润	82,399,638.14	172,717,009.49
减：提取法定盈余公积		21,025,358.63

应付普通股股利		2,561,560.00
期末未分配利润	973,470,841.71	891,071,203.57

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

42、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,937,585,405.16	1,705,803,759.35	2,421,697,757.43	2,277,559,319.60
其他业务	157,185,462.99	116,907,728.76	89,174,076.59	64,475,928.97
合计	2,094,770,868.15	1,822,711,488.11	2,510,871,834.02	2,342,035,248.57

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类

其中：
合计

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明

43、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	3,311,616.98	3,437,176.03
城市维护建设税	1,072,572.93	933,173.99
教育费附加	483,844.96	400,388.73
房产税	1,490,797.34	975,343.80
土地使用税	574,688.52	348,843.84
车船使用税	8,460.00	11,840.54
印花税	992,584.16	589,433.01
地方教育附加	322,561.14	266,925.86
其他	5,781.99
合计	8,262,908.02	6,963,125.80

其他说明：

44、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	14,298,848.85	6,428,083.16
股份支付	12,860,166.84
折旧摊销费	5,208,419.25	3,727,208.02
中介费	1,923,144.41	3,055,173.79
办公费	1,348,558.65	789,690.39
业务招待费	908,509.89	700,678.69
差旅费	466,154.70	270,208.08
汽车费	173,044.85	89,952.46
其他	783,609.73	341,530.83

合计

37,970,457.17

15,402,525.42

其他说明

45、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	15,470,746.90	14,993,918.59
折旧摊销费	14,625,209.17	16,623,176.22
广告宣传费	846,427.48	1,274,946.01
水电费	419,809.59	399,685.18
办公费	522,759.17	542,403.93
差旅费	375,872.18	290,850.67
代销手续费	107,982.30	163,883.92
其他	1,612,098.55	1,755,287.93
合计	33,980,905.34	36,044,152.45

其他说明：

46、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
材料费	395,992.62
职工薪酬	126,398.06
折旧费	1,257.58
其他	31,061.89
合计	554,710.15	0.00

其他说明

47、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	44,592,541.44	30,726,493.86
减：利息收入	1,572,381.77	509,099.18
汇兑损失	278,815.52
银行手续费	1,411,236.97	582,729.39
租赁利息支出	736,303.34	1,308,286.01
其他	51,882.57
合计	45,498,398.07	32,108,410.08

其他说明

48、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助1	342,886.63	2,408,699.00
个税手续费返还	1,049,303.42	3,801.03
合计	1,392,190.05	2,412,500.03

注：1 计入其他收益的政府补助详见本附注八、政府补助注释。

49、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	620,560.11
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	620,560.11
合计	620,560.11

其他说明：

50、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	46,892.39	99,759.94
期货合约平仓收益	2,674,733.12
6+9银行承兑票据的贴现息	-2,018,177.31
合计	703,448.20	99,759.94

其他说明

51、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-11,653,432.68	2,847,731.17
其他应收款坏账损失	-2,046,091.35	-4,978,032.31
合计	-13,699,524.03	-2,130,301.14

其他说明

52、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-26,211,321.01	-83,490.98
合计	-26,211,321.01	-83,490.98

其他说明：

53、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
使用权资产	1,431,938.06	172,555.68
合计	1,431,938.06	172,555.68

54、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
违约赔偿收入	369.26		369.26
罚款收入	12,300.00	7,937.37	12,300.00
其他	9,715.49	4,330.83	9,715.49
合计	22,384.75	12,268.20	22,384.75

其他说明：

55、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠		18,000.00
罚款支出	248.00	30.00	248.00
滞纳金	8,511.86		8,511.86
其他	7,565.84		7,565.84
合计	16,325.70	18,030.00	16,325.70

其他说明：

56、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	25,046,548.26	20,109,464.79
递延所得税费用	4,051,087.34	-849,026.37
合计	29,097,635.60	19,260,438.42

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	110,035,351.72
按法定/适用税率计算的所得税费用	27,509,193.61
子公司适用不同税率的影响	-4,125,650.48
调整以前期间所得税的影响	2,300,569.43
非应税收入的影响	0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,221,733.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-163,105.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,354,894.89

所得税费用

29,097,635.60

其他说明

57、每股收益

1、基本每股收益

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	82,399,638.14	59,740,213.99
本公司发行在外普通股的加权平均数	256,156,000.00	256,156,000.00
基本每股收益	0.32	0.23

2、稀释每股收益

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	82,399,638.14	59,740,213.99
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	256,156,000.00	256,156,000.00
稀释每股收益	0.32	0.23

58、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
补贴收入	120,265.00	2,337,595.89
加盟费及保证金	18,565,486.86	13,084,749.97
利息收入	3,621,851.39	4,418,945.56
往来款项	2,024,790.59	120,043,900.00
品牌推广费	2,071,600.00	2,103,000.00
展销保证金		810,321.46
其他	3,220,256.59	515,889.61
合计	29,624,250.43	143,314,402.49

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付管理费用、销售费用、研发费用、手续费等	8,564,300.71	8,905,414.01
往来款项	4,213,384.25	120,000,200.00
保证金	4,567,024.39	1,909,936.66
捐赠		18,000.00
其他	1,047,015.75	1,156,935.07
合计	18,391,725.10	131,990,485.74

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回的期货合约平仓保证金及其利息收入	7,294,592.82
合计	7,294,592.82

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
期货合约平仓手续费	8,582,318.22
期货保证金	90,000.00
合计	8,672,318.22

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回票据保证金	4,213,167.81	114,900,000.00
收回的借金保证金	345,900,000.00	103,500,000.00
收回融资租赁保证金
资金拆借	3,000,000.00
合计	353,113,167.81	218,400,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付银行承兑汇票保证金	30,000,000.00
支付借金保证金	97,696,548.10	93,344,273.60
还固定资产售后租回款	6,954,000.00	6,250,000.00
支付的租赁负债的本金和利息	7,873,133.25	6,915,073.53
支付的其他保证金
担保费	512,786.74
合计	143,036,468.09	106,509,347.13

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

59、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	80,937,716.12	59,523,195.01
加：资产减值准备	26,211,321.01	2,130,301.14
信用减值损失	13,699,524.03	83,490.98
投资性房地产折旧摊销	558,849.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	25,955,231.03	7,902,205.37
使用权资产折旧	8,003,805.82	8,584,153.40
无形资产摊销	663,391.15	120,433.26
长期待摊费用摊销	3,746,554.10	4,037,169.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-1,431,938.06	-172,555.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-620,560.11
财务费用（收益以“－”号填列）	45,328,844.78	32,034,779.87
投资损失（收益以“－”号填列）	-703,448.20	-99,759.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	8,430,826.97	-479,274.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-4,379,739.63	-369,751.58
存货的减少（增加以“－”号填列）	-177,288,778.93	-186,284,367.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-14,780,300.63	-106,405,246.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	123,323,006.32	206,743,510.02
其他	17,615,561.00
经营活动产生的现金流量净额	155,269,866.02	27,348,282.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	259,599,905.64	66,578,735.84
减：现金的期初余额	94,410,054.23	67,333,316.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	165,189,851.41	-754,580.17

（2） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	259,599,905.64	94,410,054.23
其中：库存现金	1,086,309.57	359,638.32
可随时用于支付的银行存款	233,910,452.56	58,101,622.43
可随时用于支付的其他货币资金	24,603,143.51	35,948,793.48
三、期末现金及现金等价物余额	259,599,905.64	94,410,054.23

（3） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	仍属于现金及现金等价物的理由
期货保证金	12,233,555.40	9,272,180.80	随时支取
合计	12,233,555.40	9,272,180.80

60、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	2,892,153.95	7.1268	20,611,802.77
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元

欧元
港币

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

61、租赁

（1） 本公司作为承租方

项目	本期发生额
租赁负债利息费用	2,002,719.40
与租赁相关的总现金流出	7,873,133.25

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位：元

项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋租赁收入	903,781.21
合计	903,781.21

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
材料费	395,992.62
职工薪酬	126,398.06
折旧费	1,257.58
其他	31,061.89
合计	554,710.15
其中：费用化研发支出	554,710.15

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
深圳萃华	150,000,000.00	深圳市	深圳市	黄金、铂金、白银、珠宝、首饰、工艺制品的购销、加工等。	100.00%		投资设立
华宝鑫	4,800,000.00	深圳市	深圳市	珠宝产业投资；珠宝的设计、技术开发及相关的技术咨询、技术服务；自有房屋租赁；道路普通货物运输		100.00%	非同一控制下其他合并（不构成业务）
十全十美	100,000.00	深圳市	深圳市	珠宝、首饰销售；投资兴办实业；国内贸易，从事货物及技术的进出口业务。		60.00%	非同一控制下企业合并
新华峰	40,000,000.00	沈阳市	沈阳市	企业投资、项目投资管理及技术咨询、房产、设备租赁等。	100.00%		非同一控制下企业合并
萃华珠宝城	3,000,000.00	沈阳市	沈阳市	设施租赁、物业服务、金银饰品、珠宝首饰销售等。	51.00%		非同一控制下企业合并
北京萃华廷	100,000,000.00	北京市	北京市	销售珠宝首饰、金银饰品、工艺品、箱包、日用品、钟表；修理首饰等。	100.00%		投资设立
珠宝贸易	5,000,000.00	沈阳市	沈阳市	珠宝首饰批发，珠	100.00%		投资设立

				宝首饰零售，金银制品销售等。
思特瑞锂业	117,647,100.00	四川省	四川省	锂产品购销、加工	51.00%		非同一控制下企业合并
思创锂业	10,000,000.00	四川省	四川省	锂产品购销、加工		51.00%	非同一控制下企业合并
锂能矿业	120,000,000.00	四川省	四川省	锂产品购销、加工		51.00%	非同一控制下企业合并
磷氟锂业	170,000,000.00	湖北省	湖北省	锂产品购销、加工		51.00%	非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
思特瑞锂业	49.00%	-1,461,922.21		138,698,744.05

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称

期末余额

期初余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

思特瑞锂业

629,436,182.39

665,039,338.14

1,294,475,520.53

677,056,714.43

405,389,502.71

1,082,446,217.14

538,869,270.46

680,941,829.82

1,219,811,100.28

687,853,516.81

344,411,255.31

1,032,264,772.12

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
思特瑞锂业	333,796,432.27	11,851,570.68	11,851,570.68	-15,740,764.11

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
沈阳中和文化创意产业创业投资基金（有限合伙）	沈阳	沈阳	投资管理	28.38%		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计	2,889,627.30	2,842,734.91
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	46,892.39	99,759.94
--综合收益总额	46,892.39	99,759.94

其他说明

3、其他

2021年12月9日，本公司在上海注册成立子公司萃美（上海）文化发展有限公司，统一社会信用代码：

91310230MA7DW9L63F。现由于公司发展战略调整，公司于2024年6月27日注销了萃美（上海）文化发展有限公司。

十、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	10,264,253.96			176,732.15		10,087,521.81	与资产相关

2、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
其他收益	342,886.63	2,408,699.00

其他说明：

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
服务业发展专项资金	75,000.00	75,000.00	与资产相关
基础设施建设配套资金	101,732.15		与资产相关
稳岗补贴	87,765.00	132,199.00	与收益相关
就业补贴	21,500.00	1,500.00	与收益相关
扩岗补助	5,000.00		与收益相关
设计部非遗补贴	30,000.00		与收益相关
高校毕业生社保补贴	21,889.48		与收益相关
罗湖区工业和信息化局补贴		2,200,000.00	与收益相关
合计	342,886.63	2,408,699.00

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收票据、长短期借款、应收账款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本财务报表附注五相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元

项目名称	期末余额
	1年以内	1-3年	3年以上	非定期	合计
短期借款	1,328,537,281.81				1,328,537,281.81
衍生金融负债	-				-
应付票据	21,035,371.53				21,035,371.53
应付账款	117,657,882.99				117,657,882.99
其他应付款	1,052,346,575.60				1,052,346,575.60
一年内到期的非流动负债	107,252,180.89				107,252,180.89
其他流动负债	459,876,146.59				459,876,146.59
长期借款		536,875,266.36	108,000,000.00		644,875,266.36
租赁负债		13,350,646.26	1,285,113.36		14,635,759.62
合计	3,086,705,439.41	550,225,912.62	109,285,113.36		3,746,216,465.39

续

项目名称	上年年末余额
	1年以内	1-3年	3年以上	非定期	合计
短期借款	1,148,852,137.37				1,148,852,137.37
衍生金融负债	1,440,000.00				1,440,000.00
应付票据	25,034,195.68				25,034,195.68
应付账款	173,202,540.00				173,202,540.00
其他应付款	873,706,563.00				873,706,563.00
一年内到期的非流动负债	111,901,175.65				111,901,175.65
其他流动负债	447,203,019.28				447,203,019.28
长期借款	75,895,495.25	302,100,000.00	144,000,000.00	185,821,206.83	707,816,702.08
租赁负债	22,996,870.50	23,109,597.41			46,106,467.91
合计	2,880,231,996.73	325,209,597.41	144,000,000.00	185,821,206.83	3,535,262,800.97

本公司金融资产到期期限如下：

单位：元

项目	期末余额
	1年以内	1-2年	2-3年	非定期	合计
货币资金	704,812,081.61				704,812,081.61
应收账款	251,717,494.21				251,717,494.21
应收款项融资	9,856,253.81				9,856,253.81
应收票据	36,929,260.38				36,929,260.38

项目	期末余额
	1年以内	1-2年	2-3年	非定期	合计
其他应收款	15,856,898.79				15,856,898.79
其他流动资产	95,292,239.71				95,292,239.71
其他非流动资产				6,261,262.59	6,261,262.59
金融资产合计	1,114,464,228.51			6,261,262.59	1,120,725,491.10

续

项目	上年年末余额
	1年以内	1-2年	2-3年	非定期	合计
货币资金	511,188,849.91				511,188,849.91
应收账款	184,039,836.19				184,039,836.19
应收款项融资	12,330,465.86				12,330,465.86
应收票据	5,529,103.97				5,529,103.97
其他应收款	22,763,540.01				22,763,540.01
其他流动资产	139,192,140.07				139,192,140.07
其他非流动资产				13,248,033.96	13,248,033.96
金融资产合计	875,043,936.01			13,248,033.96	888,291,969.97

3.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。于2024年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%，则本公司的利润将减少或增加1,500,570.70元。管理层认为10%合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产			210,019,822.89	210,019,822.89
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			194,440,572.89	194,440,572.89
（3）衍生金融资产			15,579,250.00	15,579,250.00
（三）其他权益工具投资			26,827,928.02	26,827,928.02
持续以公允价值计量的资产总额			236,847,750.91	236,847,750.91
（八）其他流动负债（黄金租赁）	436,983,540.00			436,983,540.00
持续以公允价值计量的负债总额	436,983,540.00			436,983,540.00
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债为黄金租赁形成的负债和期货合约形成的衍生金融负债，公司将其划分为第一层级公允价值计量系基于报告期末的黄金和锂产品现货合约价格。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于非交易性权益工具投资，本公司采用估值技术确定其公允价值。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款等，这些金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

母公司对本企业

母公司对本企业

的持股比例

的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本公司无母公司，实际控制人为陈思伟。本企业最终控制方是陈思伟。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
陈思伟	董事长、实控人、法人、控股股东
李琼	实控人陈思伟的一致行动人
陈曦	实控人陈思伟的一致行动人
郭裕春	副董事长、董事会秘书
杨春晖	非独立董事、总经理
朱顺江	非独立董事、财务总监
李强	非独立董事
柴钢	非独立董事
翁荣贵	独立董事
王玉荣	独立董事
刘彦文	独立董事
郝率肄	监事会主席
陈艳丽	职工监事
叶雨青	监事
熊跃东	副总经理
柳玉荣	副总经理
四川思特瑞锂业有限公司	实控人陈思伟持股并担任董事长的企业
四川思特瑞科技有限公司	实控人陈思伟持股并担任董事长的企业
四川潞瑞企业管理合伙企业（有限合伙）	实控人陈思伟持股并担任执行事务合伙人的企业
四川鼎暮企业管理合伙企业（有限合伙）	实控人陈思伟持股并担任执行事务合伙人的企业
共青城聚美中和投资管理合伙企业（有限合伙）	董秘郭裕春参股的公司
大连理工大学	独立董事刘彦文担任教授
西南财经大学中国资本市场研究院	独立董事王玉荣担任执行院长的单位
小平故里书院执行院长	独立董事王玉荣担任执行院长的单位
中国社会科学院世界政治研究中心	独立董事王玉荣兼职研究员的单位
四川国珈光华投资股份有限公司	独立董事王玉荣担任董事长单位
成都金国融劳务服务有限公司	独立董事王玉荣担任董事长单位
四川国金光华股权投资基金管理有限公司	独立董事王玉荣担任董事长单位
四川夏邦光华实业股份有限公司	独立董事王玉荣担任董事长单位

长江光华实业投资股份有限公司	独立董事王玉荣担任董事长单位
四川新闻网传媒（集团）股份有限公司	独立董事王玉荣担任独立董事公司
清华大学社会科学学院社会与金融研究中心	独立董事王玉荣任职的单位
四川省稀土行业协会	独立董事翁荣贵担任秘书长单位
眉山博雅新材料股份有限公司	独立董事翁荣贵担任董事的公司
龙凤	持股5%以上股东
郭英杰	原董事长、前任实控人、前任法人
郭琼雁	原实控人郭英杰一致行动人
王成波	原非独立董事、前任副总经理
锡燕	原非独立董事、前任副总经理、前任财务总监
张伟良	原非独立董事
张黎明	原独立董事
周颖	原独立董事
赵银伟	原独立董事
金萍	原职工监事
姜军	前任监事
杨阳	前任副总经理
深圳市翠艺投资有限公司	原控股股东
福建纳仕达电子股份有限公司	原控股股东参股公司
深圳市金山聚酯有限公司	原实控人郭英杰参股并担任总经理公司
大连理工大学	原独立董事周颖担任教授
大连德迈仕精密科技股份有限公司	原独立董事周颖担任独立董事公司
中触媒新材料股份有限公司	原独立董事周颖担任独立董事公司
沈阳机床股份有限公司	原独立董事张黎明担任独立董事公司
北方华锦化学工业股份有限公司	原独立董事张黎明担任独立董事公司
北京大成（沈阳）律师事务所	原独立董事赵银伟任职律所
阿坝州高远锂电材料有限公司	曾受同一实际控制人控制（2023年3月7日进行了股权100%转让）
阿坝广盛锂业有限责任公司	陈思伟持有45%的股份
宜昌兴发集团有限责任公司	磷氟锂业公司少数股东湖北兴发化工集团股份有限公司的大股东
宜都兴发化工有限公司	湖北兴发化工集团股份有限公司全资子公司
赣州鑫悦投资管理中心(有限合伙)	持有思特瑞公司2.35%股权

其他说明

5、关联交易情况

（1） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	70,000,000.00	2023年12月05日	2024年06月26日	是
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	100,000,000.00	2023年12月13日	2024年06月26日	是
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	155,000,000.00	2024年06月27日	2025年06月26日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	30,000,000.00	2023年03月14日	2024年03月14日	是
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	30,000,000.00	2024年03月15日	2025年03月15日	否
深圳市萃华珠宝首饰	20,000,000.00	2023年08月07日	2024年02月07日	是

有限公司
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	30,000,000.00	2023年08月07日	2024年08月07日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	20,000,000.00	2024年01月31日	2024年07月31日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	30,000,000.00	2024年01月19日	2024年07月19日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	50,000,000.00	2024年06月24日	2025年06月23日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	24,780,000.00	2023年01月10日	2024年01月10日	是
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	29,736,000.00	2023年01月12日	2024年01月12日	是
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	24,679,700.00	2023年01月17日	2024年01月17日	是
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	9,936,000.00	2023年03月02日	2024年03月01日	是
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	9,721,410.00	2023年03月13日	2024年03月08日	是
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	29,607,900.00	2023年03月16日	2024年03月15日	是
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	68,511,300.00	2023年03月09日	2024年02月20日	是
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	5,840,250.00	2023年06月28日	2024年06月27日	是
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	47,067,010.00	2023年12月14日	2024年12月13日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	28,536,600.00	2023年09月13日	2024年03月05日	是
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	37,377,600.00	2023年12月25日	2024年12月24日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	30,784,000.00	2024年01月02日	2024年12月31日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	25,876,800.00	2024年01月11日	2025年01月10日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	29,896,400.00	2024年01月15日	2025年01月14日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	25,826,580.00	2024年01月18日	2025年01月17日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	9,665,300.00	2024年03月11日	2025年03月11日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	9,780,000.00	2024年03月04日	2025年03月04日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	29,783,200.00	2024年03月18日	2025年03月18日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	69,537,650.00	2024年02月22日	2025年02月21日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	28,112,150.00	2024年03月26日	2025年03月12日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	18,011,600.00	2023年07月12日	2024年07月11日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	27,408,600.00	2023年08月03日	2024年08月02日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	39,907,500.00	2023年10月19日	2024年04月18日	是
湖北磷氟锂业有限公司	10,200,000.00	2024年06月27日	2025年06月26日	否

深圳市萃华珠宝首饰有限公司	24,400,000.00	2023年07月20日	2025年07月20日	否
四川思特瑞锂业有限公司	20,000,000.00	2024年01月31日	2025年01月30日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	60,000,000.00	2024年01月19日	2024年07月19日	否

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
郭英杰、郭琼雁、深圳市翠艺投资有限公司、陈思伟、李琼	25,000,000.00	2023年01月04日	2024年01月03日	是
郭英杰、郭琼雁、深圳市翠艺投资有限公司、陈思伟、李琼	35,000,000.00	2023年01月11日	2024年01月10日	是
郭英杰、郭琼雁、深圳市翠艺投资有限公司、陈思伟、李琼	50,000,000.00	2024年01月25日	2025年01月24日	否
深圳市翠艺投资有限公司、郭英杰、郭琼雁、陈思伟、李琼	45,000,000.00	2023年10月10日	2024年10月09日	否
深圳市翠艺投资有限公司、郭英杰、郭琼雁、陈思伟、李琼	45,000,000.00	2023年12月08日	2024年12月07日	否
郭英杰、郭琼雁、深圳市翠艺投资有限公司、陈思伟、李琼	30,000,000.00	2023年12月14日	2024年12月13日	否
深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭英杰、郭琼雁、郭裕春、陈思伟、李琼	50,000,000.00	2024年05月07日	2025年05月07日	否
深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭英杰、郭琼雁、郭裕春、陈思伟、李琼	50,000,000.00	2024年05月20日	2025年04月10日	否
深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭英杰、郭琼雁、郭裕春、陈思伟、李琼	50,000,000.00	2023年05月23日	2024年05月22日	是
郭英杰、沈阳新华峰实业有限公司、深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭琼雁、萃华廷（北京）珠宝有限公司	25,000,000.00	2023年07月25日	2024年07月24日	否
郭英杰、沈阳新华峰实业有限公司、深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝	10,000,000.00	2024年06月06日	2024年12月19日	否

首饰有限公司、郭琼雁、萃华廷（北京）珠宝有限公司
郭英杰、沈阳新华峰实业有限公司、深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭琼雁、萃华廷（北京）珠宝有限公司	20,000,000.00	2023年08月07日	2024年08月03日	否
郭英杰、沈阳新华峰实业有限公司、深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭琼雁、萃华廷（北京）珠宝有限公司	30,000,000.00	2023年08月15日	2024年08月14日	否
郭英杰、沈阳新华峰实业有限公司、深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭琼雁、萃华廷（北京）珠宝有限公司	40,000,000.00	2023年08月23日	2024年08月22日	否
郭英杰、沈阳新华峰实业有限公司、深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭琼雁、萃华廷（北京）珠宝有限公司	35,000,000.00	2023年10月12日	2024年10月11日	否
深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭英杰、郭琼雁、郭裕春	50,000,000.00	2023年05月23日	2024年05月22日	是
深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭英杰、郭琼雁、郭裕春	23,000,000.00	2023年10月09日	2024年10月08日	否
深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭英杰、郭琼雁、郭裕春	27,000,000.00	2023年10月09日	2024年10月08日	否
深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭英杰、郭琼雁、郭裕春、陈思伟、李琼	50,000,000.00	2024年05月14日	2025年05月13日	否
郭英杰、沈阳新华峰实业有限公司、深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭琼雁、沈阳萃华珠宝贸	45,000,000.00	2024年02月06日	2025年02月05日	否

易有限公司、陈思伟
深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭英杰、郭琼雁、陈思伟、李琼	30,000,000.00	2024年03月28日	2024年10月09日	否
深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭英杰、郭琼雁、陈思伟、李琼	30,000,000.00	2023年04月28日	2024年04月28日	是
郭英杰、沈阳新华峰实业有限公司、深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭琼雁、萃华廷（北京）珠宝有限公司	45,000,000.00	2023年12月20日	2024年06月05日	是
郭英杰、沈阳新华峰实业有限公司、深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭琼雁、萃华廷（北京）珠宝有限公司	20,000,000.00	2024年06月27日	2024年12月20日	否
郭英杰、沈阳新华峰实业有限公司、深圳市翠艺投资有限公司、深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭琼雁、沈阳萃华珠宝贸易有限公司、陈思伟	49,000,000.00	2023年08月01日	2024年02月01日	是
深圳市萃华珠宝首饰有限公司、郭英杰、郭琼雁、郭裕春、陈思伟、李琼、陈曦、沈阳萃华金银珠宝股份有限公司	324,000,000.00	2023年08月23日	2028年08月22日	否
深圳市萃华珠宝首饰有限公司、深圳市翠艺投资有限公司、沈阳萃华金银珠宝股份有限公司	4,200,000.00	2022年09月28日	2024年09月28日	否

关联担保情况说明

（2） 关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
四川思特瑞科技有限公司	9,000,000.00	2023年03月22日	2025年03月21日
四川思特瑞科技有限公司	5,000,000.00	2023年10月19日	2024年10月18日

四川思特瑞科技有限公司	6,000,000.00	2023年10月25日	2024年10月24日
四川思特瑞科技有限公司	4,000,000.00	2023年11月14日	2024年11月13日
四川鼎暮企业管理合伙企业（有限合伙）	10,000,000.00	2023年11月15日	2024年11月14日
四川鼎暮企业管理合伙企业（有限合伙）	11,800,000.00	2023年10月27日	2024年10月26日
四川潞瑞企业管理合伙企业（有限合伙）	3,000,000.00	2024年04月15日	2025年04月14日
深圳市翠艺投资有限公司	180,000,000.00	2023年03月31日	2025年03月31日
拆出

（3） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,951,625.14	1,011,200.00

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	阿坝州高远锂电材料有限公司	390,000.00	19,500.00	390,000.00
预付账款	宜都兴发化工有限公司			878,452.86

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	四川思特瑞科技有限公司	796,799.49	796,799.49
应付账款	宜都兴发化工有限公司	2,152,207.12
其他应付款	四川思特瑞科技有限公司	26,619,827.72	26,135,777.25
其他应付款	四川鼎暮企业管理合伙企业（有限合伙）	22,292,506.66	21,916,456.66
其他应付款	沈阳鸿泰宝业企业管理有限公司	20,470,000.00	20,470,000.00
其他应付款	深圳市翠艺投资有限公司	180,000,000.00	180,000,000.00
其他应付款	四川潞瑞企业管理合伙企业（有限合伙）	3,021,850.00

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 ?不适用

其他说明

1.股份支付总体情况

项目	情况
公司授予的各项权益工具总额	128,601,668.54
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	公司授予员工股票期权的行权价格为1.29元/股，合同剩余期限3年

注：2022年1月6日，思特瑞锂业股东会审议通过了四川思特瑞科技有限公司将其持有的思特瑞锂业25%股权转让给员工持股平台，四川思特瑞科技有限公司将其持有的思特瑞锂业4.8%股权转让给赣州鑫悦投资管理中心（有限合伙）。公司自2022年1月起实行员工股权激励，股份支付总额为128,601,668.54元，按员工持股协议约定，被激励员工需为公司服务5年，每年应分摊股份支付额为25,720,333.71元。本期思特瑞锂业确认的股份支付金额为12,860,166.84元。

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日公司股票公允价值与授予价格的差额
授予日权益工具公允价值的重要参数	在解除限售期内每个资产负债表日，根据最新的可解除限售员工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可解除限售的权益工具数量。在解除限售日，最终预计可解除权益工具的数量与实际可解除限售权益工具的数量一致
可行权权益工具数量的确定依据	授予股份数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	64,300,834.26
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	12,860,166.84

其他说明

3、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
公司员工	12,860,166.84
合计	12,860,166.84

其他说明

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

对外承诺事项	性质	金额
对沈阳中和文化创意产业创业投资基金（有限合伙）的出资义务（由执行事务合伙人根据项目进展发出缴付出资通知书，根据通知书缴付期限履行出资义务）	资本性承诺	61,600,000.00

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：黄金分部、锂业分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目	黄金分部	锂业分部	分部间抵销	合计
对外交易收入	1,760,974,435.88	333,796,432.27		2,094,770,868.15
分部间交易收入
对联营和合营企业的投资收益	46,892.39			46,892.39
信用减值损失	-11,369,085.10	-2,330,438.93		-13,699,524.03
资产减值损失	-26,785.40	-26,184,535.61		-26,211,321.01
利润总额（亏损总额）	98,701,626.28	17,174,138.51	-5,840,413.07	110,035,351.72
所得税费用	24,655,200.82	5,322,567.83	-880,133.05	29,097,635.60
净利润（净亏损）	74,046,425.46	11,851,570.68	-4,960,280.02	80,937,716.12
资产总额	4,580,571,687.30	1,294,475,520.53	-224,859,846.11	5,650,187,361.72
负债总额	2,903,524,716.01	1,082,446,217.14	-51,726,385.40	3,934,244,547.75
对联营和合营企业的长期股权投资	2,889,627.30			2,889,627.30

2、黄金租借

公司与中国银行股份有限公司深圳东部支行、中国工商银行股份有限公司深圳华强支行等银行金融机构签订《贵金属租赁合同》或者相关协议，向银行金融机构借入黄金实物用于生产、销售，到期后以黄金实物归还。其合同或协议的主要相关内容如下：

1、实物黄金的交割通过上海黄金交易所的会员服务系统进行划转，交易双方向上海黄金交易所提出租借申请。

2、租赁结算价以交易当时上海黄金交易所该租赁品种的即时价格为参考，双方议定。以租赁结算价计算出租赁计费本金，并乘以租赁费率计算租赁费。租赁费按天计算，在租赁到期日一次性支付。

3、公司应在租赁到期当日一次性归还全部租赁黄金，并与银行金融机构在上海黄金交易所会员服务系统进行相应货权转移操作。如果公司在上海黄金交易所会员服务系统通过买入货权账户黄金，则在归还时应优先通过买入货权账户归还黄金，所归还的黄金必须是上海黄金交易所指定冶炼厂生产并被上海黄金交易所接受，能在上海黄金交易所交易的标准黄金。公司归还黄金时，可以使用与原租赁黄金不同品种的上海黄金交易所标准黄金。

4、租赁到期，公司没有按时足额归还黄金或未按合同约定将租赁费支付给银行金融机构，视同公司违约。银行金融机构有权采取相关措施向公司追偿租赁黄金等值货款以及公司应付未付的任何租赁费。

5、租赁未到期，未经银行金融机构同意不得提前归还租赁黄金。

截至2024年6月30日，公司尚未归还的租入黄金实物明细如下：

单位：元

金融机构	期末租赁黄金数量(千克）	初始成本	按照市场公允价值计量	公允价值变动金额
中国银行股份有限公司深圳东部支行	410.00	198,989,880.00	225,450,800.00	26,460,920.00
江苏银行股份有限公司	100.00	46,018,860.00	46,018,860.00
北京银行股份有限公司深圳分行	145.00	69,537,650.00	79,732,600.00	10,194,950.00
建设银行股份有限公司深圳分行	101.00	47,067,010.00	55,537,880.00	8,470,870.00
中国工商银行股份有限公司深圳华强支行	55.00	28,112,150.00	30,243,400.00	2,131,250.00
合计	811.00	389,725,550.00	436,983,540.00	47,257,990.00

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	164,244,113.06	189,315,267.21
1至2年	50,161,925.49	30,882,544.69
2至3年	12,635,029.22	40,387,283.43
3年以上	12,915,652.52	14,250,829.23
3至4年	472,911.00	6,033,724.00
4至5年	6,019,833.00	1,794,196.71
5年以上	6,422,908.52	6,422,908.52
合计	239,956,720.29	274,835,924.56

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	12,412,908.53	5.17%	12,412,908.53	100.00%		12,412,908.53	4.52%	12,412,908.53	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	227,543,811.76	94.83%	6,636,179.80	2.92%	220,907,631.96	262,423,016.03	95.48%	1,904,047.96	0.73%	260,518,968.07
其中：
组合1应收合并范围外销售客户	89,481,622.98	37.29%	6,636,179.80	7.42%	82,845,443.18	57,746,131.41	21.01%	1,904,047.96	3.30%	55,842,083.45
组合2应收合并范围内无风险关联方	138,062,188.78	57.54%			138,062,188.78	204,676,884.62	74.47%			204,676,884.62
合计	239,956,720.29	100.00%	19,049,088.33	7.94%	220,907,631.96	274,835,924.56	100.00%	14,316,956.49	5.21%	260,518,968.07

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
海城市萃华金银珠宝经销有限公司	5,244,973.13	5,244,973.13	5,244,973.13	5,244,973.13	100.00%	涉司法案件股权冻结
海城市义顺来金银珠宝经销有限公司	1,167,935.40	1,167,935.40	1,167,935.40	1,167,935.40	100.00%	涉司法案件股权冻结
沈阳萃华国际珠宝城有限公司	6,000,000.00	6,000,000.00	6,000,000.00	6,000,000.00	100.00%	预期收回可能性很小
合计	12,412,908.53	12,412,908.53	12,412,908.53	12,412,908.53

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	73,660,684.31	3,683,034.22	5.00%
1-2年	2,683,165.46	268,316.55	10.00%
2-3年	12,635,029.22	2,527,005.84	20.00%
3-4年	472,911.00	141,873.30	30.00%
4-5年	19,833.00	5,949.90	30.00%
5年以上	9,999.99	9,999.99	100.00%
合计	89,481,622.98	6,636,179.80

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备的应收账款	12,412,908.53					12,412,908.53
按风险特征组合计提坏账准备	1,904,047.96	4,732,131.84				6,636,179.80
合计	14,316,956.49	4,732,131.84				19,049,088.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	69,131,557.98		69,131,557.98	28.81%
萃华廷（北京）珠宝有限公司	39,889,926.20		39,889,926.20	16.62%
沈阳萃华珠宝贸易有限公司	29,040,704.60		29,040,704.60	12.10%
深圳市潮荟珠宝首饰有限公司	23,036,150.00		23,036,150.00	9.60%	1,151,807.50
沈阳萃华国际珠宝城有限公司	6,000,000.00		6,000,000.00	2.50%	6,000,000.00
合计	167,098,338.78		167,098,338.78	69.63%	7,151,807.50

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	110,284,743.30	110,210,773.12
合计	110,284,743.30	110,210,773.12

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金押金	229,000.01	172,000.01
往来款	114,858,725.50	114,838,728.17
备用金	60,763.00	54,960.50
其他	1,009.72	168.80
合计	115,149,498.23	115,065,857.48

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	119,770.05	83,129.30
1至2年	50,000.00	2,000.00
2至3年	12,000.00	20,000.00
3年以上	114,967,728.18	114,960,728.18
3至4年	11,000.00	1,002.67
4至5年	2.67
5年以上	114,956,725.51	114,959,725.51
合计	115,149,498.23	115,065,857.48

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备	4,747,725.50	4.12%	4,747,725.50	100.00%		4,747,725.50	4.13%	4,747,725.50	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备	110,401,772.73	95.88%	117,029.43	0.11%	110,284,743.30	110,318,131.98	95.87%	107,358.86	0.10%	110,210,773.12
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备	110,401,772.73	95.88%	117,029.43	0.11%	110,284,743.30	110,318,131.98	95.87%	107,358.86	0.10%	110,210,773.12
合计	115,149,498.23	100.00%	4,864,754.93	4.22%	110,284,743.30	115,065,857.48	100.00%	4,855,084.36	4.22%	110,210,773.12

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	107,358.86		4,747,725.50	4,855,084.36
2024年1月1日余额在本期
本期计提	9,670.57			9,670.57
2024年6月30日余额	117,029.43		4,747,725.50	4,864,754.93

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
单项计提坏账准备的应收账款	4,747,725.50					4,747,725.50
按信用风险特征组合计提坏账准备	107,358.86	9,670.57				117,029.43
合计	4,855,084.36	9,670.57				4,864,754.93

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
沈阳新华峰实业有限公司	往来款	110,111,000.00	5年及以上	95.62%
沈阳萃华国际珠宝城有限公司	开办费	4,747,725.50	5年及以上	4.12%	4,747,725.50
沈阳商业城百货有限公司	保证金	80,000.00	1年以内	0.07%	4,000.00
沈阳铁西百货大楼有限公司	保证金	50,000.00	1-2年/5年及以上	0.04%	23,000.00
沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司	保证金	10,000.00	5年及以上	0.01%	10,000.00
合计		114,998,725.50		99.86%	4,784,725.50

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	871,221,962.07	5,724,548.05	865,497,414.02	871,221,962.07	5,724,548.05	865,497,414.02
对联营、合营企业投资	2,889,627.30		2,889,627.30	2,842,734.91		2,842,734.91
合计	874,111,589.37	5,724,548.05	868,387,041.32	874,064,696.98	5,724,548.05	868,340,148.93

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
四川思特瑞锂业有限公司	612,000,000.00						612,000,000.00
深圳市萃华珠宝首饰有限公司	151,746,762.07						151,746,762.07
沈阳新华峰实业有限公司	945,200.00						945,200.00
沈阳萃华国际珠宝城有限公司		1,530,000.00						1,530,000.00
萃华廷（北京）珠宝有限公司	100,000,000.00						100,000,000.00
沈阳萃华珠宝贸易有限公司	805,451.95	4,194,548.05					805,451.95	4,194,548.05
合计	865,497,414.02	5,724,548.05					865,497,414.02	5,724,548.05

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资

期初余额（账

减

本期增减变动

期末余额（账

减

单位

面价值）

值准备期初余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

面价值）

值准备期末余额

一、合营企业

二、联营企业

沈阳中和文化创意产业创业投资基金（有限合伙）

2,842,734.91

46,892.39

2,889,627.30

小计

2,842,734.91

46,892.39

2,889,627.30

合计

2,842,734.91

46,892.39

2,889,627.30

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	254,812,595.67	209,087,459.62	288,085,457.31	250,889,170.21
其他业务	239,768,656.74	214,614,647.87	189,866,019.51	165,685,870.01
合计	494,581,252.41	423,702,107.49	477,951,476.82	416,575,040.22

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	46,892.39	99,759.94
6+9银行承兑票据的贴现息	-113,828.98
合计	-66,936.59	99,759.94

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	1,431,938.06
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	342,886.63
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	3,295,293.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	6,059.05
减：所得税影响额	883,735.78
合计	4,192,441.19	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	5.29%	0.32	0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.02%	0.31	0.31

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

沈阳萃华金银珠宝股份有限公司二零二四年八月三十日