搜特3：2024年半年度报告

2024

半年度报告

搜特3

400198

搜特3

400198

搜于特集团股份有限公司

重要提示

一、 董事古力群对半年度报告内容存在异议，无法保证半年度报告的真实、准确、完整,不存在半数以

上董事无法保证半年度报告的真实性、准确性和完整性。除此之外，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。存在异议或无法保证的详细情况

姓名	职务	董事会或监事会投票情况	异议理由
古力群	董事	弃权	从2024年半年报及相关数据来看，搜于特公司经营状况持续恶化，营业收入大幅下降，净利润依然为负，资产总额下降，负债上升。由于这些数据的真实性及合法性未经会计师事务所审计，目前难以对于2024年半年报的真实性和准确性做出快速合理的判断，因此，本人投弃权票。

二、 公司负责人林朝强、主管会计工作负责人徐文妮及会计机构负责人（会计主管人员）骆和平保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、 本半年度报告已经两网公司或退市公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、 本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、 本半年度报告已在“第二节 会计数据和经营情况”之“六、 公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。

七、 未按要求披露的事项及原因

目录

第一节 公司概况 ...... 5

第二节 会计数据和经营情况 ...... 6

第三节 重大事件 ...... 11

第四节 股份变动及股东情况 ...... 30

第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 33

第六节 财务会计报告 ...... 35

附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况 ...... 131

附件Ⅱ 融资情况 ...... 131

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
	报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址	广东省东莞市道滘镇新鸿昌路1号公司证券部

释义

释义项目		释义
公司、本公司、搜于特集团	指	搜于特集团股份有限公司
供应链管理公司	指	东莞市搜于特供应链管理有限公司
品牌管理公司	指	东莞市搜于特品牌管理有限公司
公司章程	指	搜于特集团股份有限公司章程
股东大会	指	搜于特集团股份有限公司股东大会
董事会	指	搜于特集团股份有限公司董事会
监事会	指	搜于特集团股份有限公司监事会
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
股转公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
退市板块	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司依托原证券公司代办股份转让系统设立并代为管理的两网公司及退市公司板块
元（万元）	指	人民币元（人民币万元）

第一节 公司概况

企业情况
公司中文全称	搜于特集团股份有限公司
英文名称及缩写	SOUYUTE GROUP CO., LTD
	SOUYUTE
法定代表人	林朝强	成立时间			2005年12月5日
控股股东	控股股东为马鸿	实际控制人及其一致行动人			实际控制人为马鸿，一致行动人为广东兴原投资有限公司
行业（挂牌公司管理型行业分类）	批发和零售业-批发业-纺织、服装及家庭用品批发-服装批发
主要产品与服务项目	报告期内，公司主要从事品牌服饰运营、供应链管理业务
挂牌情况
股票交易场所	全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的两网公司及退市公司板块
证券简称	搜特3		证券代码	400198
进入退市板块时间	2023年10月20日		分类情况	每周交易三次
普通股股票交易方式	集合竞价交易		普通股总股本（股）	3,070,915,468
主办券商（报告期内）	华英证券有限责任公司		报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商办公地址	无锡市新吴区菱湖大道200号中国物联网国际创新园F12栋
联系方式
董事会秘书姓名	廖岗岩		联系地址	广东省东莞市道滘镇新 鸿昌路1 号
电话	0769-81333505		电子邮箱	[e-mail]； [e-mail]
传真	0769-81333508
公司办公地址	广东省东莞市道滘镇新 鸿昌路1 号		邮政编码	523170
公司网址	www.souyute.com
指定信息披露平台	www.neeq.com.cn
注册情况
统一社会信用代码	91441900782974319E
注册地址	广东省东莞市道滘镇新鸿昌路1号
注册资本（元）	3,070,915,468		注册情况报告期内是否变更	是

第二节 会计数据和经营情况

一、 业务概要

（一） 商业模式

（二） 与创新属性相关的认定情况

□适用 √不适用

二、 主要会计数据和财务指标

单位：元

1、公司主要业务及产品

报告期内，公司主要从事品牌服饰运营、供应链管理业务。品牌服饰运营方面，主要从事“潮流前线”品牌服饰运营管理。“潮流前线”品牌服饰的消费者定位为16-35周岁的年轻人，价格定位为平价的快时尚，市场定位为国内三、四线市场。产品覆盖男装、女装及配饰品等，具体有T恤、衬衣、毛衣、便装、羽绒服、棉衣、针织外套、裤子（水洗裤、牛仔裤）、裙子等类别。公司通过“潮流前线”品牌专卖店销售服装。截至2023年末公司自营和联营的“潮流前线”品牌专卖店已全部关闭，目前仅有少量加盟专卖店。报告期内，公司品牌服饰运营业务以销售库存产品以及收取商标许可使用费业务为主，营业收入很少。供应链管理方面，以全资子公司东莞市搜于特供应链管理有限公司作为运作平台，在国内纺织服装产业集群地区与各合作伙伴投资设立供应链管理子公司，汇聚本区域的供应链资源和市场资源，利用公司多年来在时尚产业供应链管理方面的经验和优势，开展时尚产业供应链管理业务。报告期内，公司供应链管理业务处于停滞状态。

2、公司经营模式

（1）品牌服饰经营模式。“潮流前线”服饰品牌是公司自主休闲服饰品牌。报告期，受资金短缺影响，公司主要通过“潮流前线”服饰品牌专卖店销售库存产品；同时公司加盟商或客户也可直接向从事服饰生产的供应商采购货品，公司向该加盟商或客户收取商标许可使用费获取收益。

（2）供应链管理经营模式。进行资源匹配，通过发挥大规模集中采购的优势，以较为优惠的价格从服装原材料厂家采购原材料，销售给服装生产加工厂家、原材料贸易企业以及服装品牌企业，从而获取差价收益。报告期内，公司供应链管理业务处于停滞状态。盈利能力

盈利能力	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	10,823,765.93	98,044,155.76	-88.96%
毛利率%	37.15%	4.62%	-
归属于两网公司或退市公司股东的净利润	-497,188,618.52	-360,473,213.51	-37.93%
归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	-450,070,609.28	-335,260,901.20	-34.24%
加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的净利润计算）	不适用	不适用	-

加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	不适用	不适用	-
基本每股收益	-0.16	-0.12	-33.33%
偿债能力	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	3,058,752,700.04	3,310,673,568.67	-7.61%
负债总计	6,212,828,323.27	5,952,010,801.84	4.38%
归属于两网公司或退市公司股东的净资产	-3,031,222,640.53	-2,537,782,514.66	-19.44%
归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产	-0.99	-0.83	-19.28%
资产负债率%（母公司）	113.00%	106.61%	-
资产负债率%（合并）	203.12%	179.78%	-
流动比率	0.18	0.25	-
利息保障倍数	-0.91	-1.34	-
营运情况	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	-9,537,419.72	752,770.07	-1,366.98%
应收账款周转率	0.43%	3.87%	-
存货周转率	1.90%	21.81%	-
成长情况	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	-7.61%	-6.28%	-
营业收入增长率%	-88.96%	-90.85%	-
净利润增长率%	-37.93%	41.18%	-

三、 财务状况分析

（一） 资产及负债状况分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	18,548,340.72	0.61%	18,909,917.83	0.57%	-1.91%
应收票据	-	-	-	-
应收账款	446,080,574.96	14.58%	576,361,609.12	17.41%	-22.60%
预付账款	10,513,915.53	0.34%	19,781,721.41	0.60%	-46.85%
应付职工薪酬	7,147,154.14	0.23%	10,223,767.09	0.31%	-30.09%
一年内到期的非流动负债	1,767,525,334.37	57.79%	1,029,528,542.79	31.10%	71.68%
应付债券	-	-	730,473,759.24	22.06%	-100%
递延所得税负债	322,054.83	0.01%	491,706.40	0.01%	-34.50%

项目重大变动原因

（二） 营业情况与现金流量分析

单位：元

1、货币资金较上年末减少1.91%，无重大变化。

2、应收账款较上年末减少22.60%，主要是因为本期计提坏账准备所致。

3、预付账款较上年末减少46.85%，主要是本报告期末预付货款超1年转其他应收款所致。

4、应付职工薪酬较上年末减少30.09%，主要是报告期末应付辞退福利减少所致。

5、一年内到期的非流动负债较上年末增加71.68%，主要是因为公司被法院裁定受理破产申请导致应付债券提前到期转入一年内到期的非流动负债所致。

6、应付债券较上年末减少100%，主要是因为公司被法院裁定受理破产申请导致应付债券提前到期转入一年内到期的非流动负债所致。

7、递延所得税负债较上年末减少34.50%，主要是固定资产折旧应纳税所得额转回所致。

项目

项目	本期		上年同期		变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	10,823,765.93	-	98,044,155.76	-	-88.96%
营业成本	6,802,839.48	62.85%	93,518,577.27	95.38%	-92.73%
毛利率	37.15%	-	4.62%	-	-
税金及附加	34,787.68	0.32%	415,295.93	0.42%	-91.62%
销售费用	13,373,881.04	123.56%	22,981,345.25	23.44%	-41.81%
财务费用	269,963,238.49	2,494.17%	148,668,004.07	151.63%	81.59%
其他收益	36,522.88	0.34%	232,534.93	0.24%	-84.29%
投资收益	-32,344,266.14	-298.83%	-22,871,088.69	-23.33%	-41.42%
信用减值损失（损失以“－”号填列）	-135,839,577.50	-1,255.01%	-97,725,620.21	-99.68%	39.00%
资产减值损失（损失以“－”号填列）	-12,164,966.93	-112.39%	-42,856,449.64	-43.71%	-71.61%
资产处置收益（损失以“－”号填列）	-3,224,858.86	-29.79%	12,081.96	0.01%	-26,791.52%
营业外收入	27,068.60	0.25%	55,092.67	0.06%	-50.87%
经营活动产生的现金流量净额	-9,537,419.72	-	752,770.07	-	-1,366.98%
投资活动产生的现金流量净额	13,442,076.32	-	-7,260,900.65	-	285.13%
筹资活动产生的现金流量净额	-2,900,000.00	-	-20,155,832.89	-	85.61%

项目重大变动原因

四、 投资状况分析

（一） 主要控股子公司、参股公司情况

√适用 □不适用

单位：元

应链管理业务已陷入停顿，公司品牌服饰运营业务也以销售库存产品以及收取商标许可使用费业务为主，营业收入较少，造成报告期公司营业收入持续下滑。

2、营业成本较上年同期减少92.73%，主要是随营业收入减少所致。

3、税金及附加较上年同期减少91.62%，主要是随营业收入减少所致。

4、销售费用较上年同期减少41.81%，主要是报告期销售下降人员减少、店铺减少，导致销售人员工资薪酬减少、店铺长期待摊费用减少。

5、财务费用较上年同期增加81.59%，主要是报告期主要是报告期债务逾期且已判决，公司延迟履行导致延迟履行加倍债务利息增加所致。

6、其他收益较上年同期减少84.29%，主要是报告期收到的政府补助减少所致。

7、投资收益较上年同期损失增加41.42%，主要是报告期债务重组损失增加所致。

8、信用减值损失较上年同期增加39%，主要是报告期应收账款计提坏账准备较上年同期增加所致。

9、资产减值损失较上年同期减少71.61%，主要是报告期长期股权投资计提的减值损失比上年同期减少所致。10、营业外收入较上年同期减少50.87%，主要是报告期无法支付的款项减少所致。

11、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少1366.98%，主要是报告期销售商品提供劳收到的净现金减少以及收到的退还的增量留抵税额减少所致。

12、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加285.13%，主要是因为时尚产业供应链项目在建工程投资支付的现金减少所致。

13、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加85.61%，主要是偿还债务支付的现金及偿付利息支付的现金减少所致。公司名

称

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
东莞市鸿昇供应链管理有限公司	子公司	供应链管理	400,000,000.00	980,160,278.23	-67,032,114.52	1,587,827.00	-127,478,338.58
东莞市搜于特供应链管理有限公司	子公司	供应链管理	1,706,560,000.00	1,073,294,284.25	-546,493,431.14	1,587,827.00	-205,694,867.04

主要参股公司业务分析

□适用 √不适用

（二） 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、 企业社会责任

√适用 □不适用

六、 公司面临的重大风险分析

公司坚持在经营管理活动中追求企业与员工、社会、环境和谐发展，努力践行社会责任。公司坚持“消费者至上”的经营原则，建立严格的产品质量控制体系，严格把控产品质量，确保产品质量安全，切实保护消费者利益。

重大风险事项名称

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
公司存在被法院宣告破产清算的风险	公司于2024年8月7日收到东莞中院【2024】粤19破申37号之一《民事裁定书》，裁定受理债权人中国银行股份有限公司东莞分行对公司的破产清算申请。 如未来公司被法院裁定宣告破产，公司将会被依法注销，存在股东权益归零的风险。
公司存在被法院宣告破产导致公司股票终止转让的风险	根据《关于退市公司进入退市板块挂牌转让的实施办法》第四十条及《两网公司及退市公司股票转让办法》第三十九条的相关规定，公司被法院宣告破产后，应当公告并终止股票转让，并按照中国证券登记结算有限责任公司的规定办理退出登记；即公司存在被法院宣告破产导致公司股票在退市板块终止转让、退出退市板块的风险。
公司可持续经营能力存在重大不确定性	公司退市后资金紧张状态日益加重，巨额债务逾期未能偿还，主要银行帐户及资产被查封、冻结，公司供应商及客户进一步流失，公司供应链管理业务已陷入停顿，公司品牌服饰运营业务也以销售库存产品以及收取商标许可使用费为主，营业收入很少，公司营业收入持续下滑。 2024年8月7日东莞中院已裁定受理债权人对公司的破产清算申请。公司将积极与公司债权人、股东等利益相关方协商沟通，共同论证公司重整方案，争取与各利益相关方达成重整共识，并向人民法院申请重整，恢复公司持续性经营能力。但是，能否重整成功具有重大不确定性。因此，公司可持续经营能力存在重大不确定性。
应收账款坏账损失的风险	受市场经济下滑影响，存在客户的信用发生较大的变化情况；加上公司退市、诸多诉讼等的负面影响，品牌口碑下降及没有新货供应，也给客户业绩造成一定负面影响，造成应收账款不能及时收回。公司将面临应收账款产生较大坏账损失的风险。公司虽然按照会计政策已计提了相应的坏账准备，但不排除未来客户信用变化造成公司应收账款进一步损失的风险。
预付账款损失的风险	公司为降低采购成本，部分业务通过预付货款的形式提前支付供应商货款，虽然公司对供应商供货能力、交货时间、产品品质等进行了调查与评估，但不排除供应商因市场环境或经

	营出现重大不利变化，导致公司预付账款出现较大损失的风险。
本期重大风险是否发生重大变化	公司于2024年8月7日收到东莞中院【2024】粤19破申37号之一《民事裁定书》，裁定受理债权人中国银行股份有限公司东莞分行对公司的破产清算申请。详见公司于2024年8月7日披露在全国中小企业股份转让系统有限责任公司网站（www.neeq.com.cn）的《2024-039：关于法院裁定受理债权人对公司破产清算申请的公告》。

第三节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	√是 □否	三.二.（一）
是否存在提供担保事项	√是 □否	三.二.（二）
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	三.二.（三）
是否存在关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	三.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	三.二.（五）
是否存在被调查处罚的事项	√是 □否	三.二.（六）
是否存在失信情况	√是 □否	三.二.（七）
是否存在破产重整事项	√是 □否	三.二.（八）

二、 重大事件详情

（一） 诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

√是 □否

单位：元

性质	累计金额	占期末净资产比例%
作为原告/申请人	40,639,800	1.34%
作为被告/被申请人	4,187,107,900	138.13%
作为第三人	0	0.00%
合计	4,227,747,700	139.47%

2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项

单位：元

临时公告索引	性质	案由	是否结案	涉案 金额	是否形成预计负债	案件进展或执行情况
2022年9月15日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	9,750.60万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2022年9月15日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	6,178万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年9月5日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	5,186.59万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年9月5日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	3,301.00万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2024年7月12日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	保理合同纠纷	否	15,600 万元	否	已收到法院执行裁定书。
2023年1月31日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	1,197.43万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年5月9日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	3,081万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年7月20日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	12,907.54万元	否	仲裁委员会已裁决，尚未执行
2023年11月29日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	7,880.16万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年11月29日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	4,597.01万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。

2023年11月29日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	1,010.70万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2024年6月17日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	22,894万元	否	已收到广东省高级人民法院执行裁定书。
2024年3月21日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	5,077.28万元	否	收到法院裁定变更申请执行人的执行裁定书。
2024年3月21日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	12,330.39万元	否	收到法院裁定变更申请执行人的执行裁定书。
2023年5月12日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	4,015.42万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年4月7日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	6,993.20万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年9月5日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	4,984.23万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年5月12日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	保理合同纠纷	否	2,519.41万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年5月9日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	2,503.89万元	否	二审已判决，尚未执行。
2023年9月5日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	1,678.38万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年9月5日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	1,644.55万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。

2024年3月21日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	2,000万元	否	收到法院裁定变更申请执行人的执行裁定书。
2024年3月21日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	3,000万元	否	收到法院裁定变更申请执行人的执行裁定书。
2024年3月21日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	5,000万元	否	收到法院裁定变更申请执行人的执行裁定书。
2024年3月21日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	2,000万元	否	收到法院裁定变更申请执行人的执行裁定书。
2024年3月21日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	3,000万元	否	收到法院裁定变更申请执行人的执行裁定书。
2022年12月8日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	2,016.84万元	否	仲裁委员会已仲裁，尚未执行。
2023年5月16日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	3,414.07万元	否	法院已终结本次执行程序。
2023年5月16日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	2,017.95万元	否	法院已终结本次执行程序。
2023年5月16日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	1,612.70万元	否	法院已终结本次执行程序。
2023年5月12日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	买卖合同纠纷	否	1,608.90万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年5月9日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	8,332.79万元	否	法院已终结本次执行程序。
2023年5月9日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	5,554.61万元	否	法院已终结本次执行程序。
2023年5月9日披露于巨潮资讯网	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	1,000.74万元	否	法院已终结本次执行程

（www.cninfo.com.cn）						序。
2023年5月9日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	合同纠纷	否	4,795.95万元	否	法院已终结本次执行程序。
2023年9月5日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	18,985.43万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年5月9日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	股权转让纠纷	否	4,123.79万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年5月16日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	1,529.29万元	否	法院已终结本次执行程序。
2023年5月16日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	1,427.34万元	否	法院已终结本次执行程序。
2023年5月16日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	1,529.29万元	否	法院已终结本次执行程序。
2023年5月16日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	2,041万元	否	法院已终结本次执行程序。
2023年5月16日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	1,224.45万元	否	法院已终结本次执行程序。
2023年5月16日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	1,631.24万元	否	法院已终结本次执行程序。
2023年5月16日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	1,223.43万元	否	法院已终结本次执行程序。
2023年5月16日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	1,223.43万元	否	法院已终结本次执行程序。
2024年7月17日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	142,044.63万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年8月3日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	信用证融资纠纷	否	2,649.48万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。

2023年8月23日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	4,203.13万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年4月21日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	2,056.58万元	否	二审尚未判决。
2023年4月21日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	6,644.61万元	否	二审尚未判决。
2023年4月4日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	2,419.79万元	否	二审尚未判决。
2024年3月18日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	17,515万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年11月17日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	6,736.65万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年11月17日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	13,290.16万元	否	已收到法院执行通知书，尚未执行。
2023年10月9日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	金融借款合同纠纷	否	2,861.54万元	否	一审判决已生效，尚未执行。
2024年5月31日披露于全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）	被告/被申请人	建设工程合同纠纷	否	2,665.20万元	否	法院已立案，尚未开庭审理。
2022年11月9日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	原告/申请人	合同纠纷	否	1,196.46万元	否	二审已判决，尚未执行。
2022年5月11日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	原告/申请人	股权转让纠纷	否	1,820.49万元	否	一审判决已生效，尚未执行。
2024年8月21日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）	原告/申请人	买卖合同纠纷	否	1,047.03万元	否	法院终结本次执行程序。

重大诉讼、仲裁事项对公司的影响

（二） 公司发生的提供担保事项

两网公司或退市公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过两网公司或退市公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%。

√是 □否

单位：元

因涉及较多诉讼/仲裁执行案件，公司及子公司主要银行账户被法院冻结，导致公司无法通过银行账户及时收取货款，以及其他资产权利受限事项，对公司的资金运营、经营管理等造成了较大的影响，从而进一步加剧公司资金紧张状况，对公司生产经营活动造成重大影响。上述诉讼、仲裁案件所涉及的贷款本金、利息、罚息、复利已体现在公司财务报表范围内，预计上述诉讼、仲裁案件不会对本期利润或期后利润产生重大影响。

序号

序号	被担保人	担保金额	实际履行担保责任的金额	担保余额	担保期间		责任类型	被担保人是否为两网公司或退市公司控股股东、实际控制人及其控制的企	是否履行必要的决策程序
					起始	终止

								业
1	东莞市搜于特供应链管理有限公司	100,000,000.00	69,907,275.75	69,907,275.75	2018-1-2	2023-12-15	连带	否	已事前及时履行
2	东莞市搜于特品牌管理有限公司	10,000,000.00	9,799,500.00	9,799,500.00	2019-10-8	2022-8-29	连带	否	已事前及时履行
3	东莞市搜于特供应链管理有限公	30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00	2019-10-22	2022-12-31	连带	否	已事前及时履行

	司
4	东莞市搜于特供应链管理有限公司	350,000,000.00	127,780,525.49	127,780,525.49	2020-4-7	2022-3-30	连带	否	已事前及时履行
5	东莞市搜于特供应链管理有限公司	40,000,000.00	39,863,666.00	39,863,666.00	2019-8-26	2020-8-25	连带	否	已事前及时履行
6	东莞市搜于特供应链管理有限	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00	2020-7-8	2021-12-31	连带	否	已事前及时履行

	公司
7	东莞市搜于特供应链管理有限公司、东莞市搜于特品牌管理有限公司	100,000,000.00	38,583,500.00	38,583,500.00	2020-4-27	2021-4-22	连带	否	已事前及时履行
8	东莞市搜于特供应链管理有限	150,000,000.00	81,307,519.15	81,307,519.15	2020-7-6	2023-7-6	连带	否	已事前及时履行

	公司
9	东莞市搜于特供应链管理有限公司	300,000,000.00	166,863,949.27	166,863,949.27	2020-7-15	2021-7-15	连带	否	已事前及时履行
10	东莞市搜于特医疗用品有限公司	15,000,000.00	14,999,790.00	14,999,790.00	2020-9-21	2021-9-22	连带	否	已事前及时履行
11	东莞市搜于特品牌管理有限公	15,000,000.00	14,700,000.00	14,700,000.00	2020-9-21	2021-9-22	连带	否	已事前及时履行

	司
12	东莞市搜于特供应链管理有限公司	50,000,000.00	28,910,353.84	28,910,353.84	2020-9-30	2022-9-14	连带	否	已事前及时履行
13	东莞市搜于特供应链管理有限公司	100,000,000.00	98,923,325.22	98,923,325.22	2020-12-7	2021-12-6	连带	否	已事前及时履行
14	东莞市搜于特供应链管理有限	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00	2021-5-19	2022-5-18	连带	否	已事前及时履行

	公司
15	东莞市搜于特供应链管理有限公司	55,900,000.00	55,382,707.87	55,382,707.87	2021-5-19	2022-5-18	连带	否	已事前及时履行
16	东莞市搜于特医疗用品有限公司	26,248,900.00	26,248,900.00	26,248,900.00	2021-8-9	2022-8-9	连带	否	已事前及时履行
17	东莞市搜于特品牌管理有限公	100,000,000.00	17,786,000.00	17,786,000.00	2020-4-27	2022-4-22	连带	否	已事前及时履行

	司
18	东莞市搜于特供应链管理有限公司	150,000,000.00	81,307,519.15	81,307,519.15	2020-7-6	2023-7-6	连带	否	已事前及时履行
19	东莞市搜于特供应链管理有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00	2021-5-19	2022-5-18	连带	否	已事前及时履行
20	东莞市搜于特供应链管理有限	55,900,000.00	55,382,707.87	55,382,707.87	2021-5-19	2022-5-18	连带	否	已事前及时履行

	公司
合计	-	1,688,048,900.00	997,747,239.61	997,747,239.61	-	-	-	-	-

可能承担或已承担连带清偿责任的担保合同履行情况

公司提供担保分类汇总

单位：元

以上所有担保期限已到，公司尚未履行担保责任。项目汇总

项目汇总	担保金额	担保余额
报告期内两网公司或退市公司提供担保（包括对表内子公司提供担保）	1,372,148,900.00	833,271,012.41
公司及表内子公司为两网公司或退市公司股东、实际控制人及其关联方提供担保	0	0
公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保	1,330,900,000.00	792,022,322.41
公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额	1,372,148,900.00	833,271,012.41
公司为报告期内出表公司提供担保	0	0

应当重点说明的担保情况

√适用 □不适用

（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（四） 承诺事项的履行情况

以上所有担保均为公司对子公司及子公司对子公司提供的担保，其中担保余额中833,271,012.41元为公司对子公司提供的担保，担保余额中的164,476,227.02元为子公司对子公司提供的担保，同时子公司对子公司担保的164,476,227.02 元也包含在公司对子公司提供的担保中，公司实际对子公司提供的担保余额为833,271,012.41元。

承诺主体

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2010年1月16日	-	发行	限售承诺	在任职期间每年转让的公司股份不得超过其所持有的公司股份总数的25%，并且离职后六个月内，不转让所持	正在履行中

					有的公司股份。
实际控制人或控股股东	2010年1月16日	-	发行	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
实际控制人或控股股东	2010年1月20日	-	发行	其他承诺（仓库租赁损失补偿）	若在公司仓库租赁合同的履行期间内，租赁物业因有权第三方主张权利或被有权部门认定违法而导致租赁合同无效，或者有权部门认定租赁物业为违章建筑予以拆除，迫使公司仓库搬迁而导致公司费用增加或损失产生，本人承诺将全额承担相关的费用和损失。	正在履行中
实际控制人或控股股东	2019年11月30日	-	发行	其他承诺（募投项目用地损失补偿）	针对本次募投项目及前次募投项目用地相关事项，公司控股股东、实际控制人出具了《关于土地开发利用情况的承诺》：“搜于特集团股份有限公司持有东府集用（ 2013 ） 第1900091103381 号集体土地使用权、东府集用（2013）第1900091003382 号集体土地使用权，广东美易达供应链管理有限公司持有粤（2019）东莞不动产权第0113233 号国有	正在履行中

					建设用地使用权。若公司及广东美易达供应链管理有限公司上述用地存在不符合相关的法律、法规，而被有关政府主管部门认定为闲置土地、要求收回土地、处以任何形式的处罚或承担任何形式的法律责任，或因土地瑕疵的整改而发生任何损失或支出，本人作为公司的实际控制人，将对其因此而导致、遭受、承担的任何损失、损害、索赔、成本和费用予以全额补偿。”
公司	2019年9月4日	-	发行	其他承诺（类金融业务承诺）	在发行可转换公司债券募集资金使用完毕前或募集资金到位36 个月内，不再新增对类金融业务的资金投入（包含增资、借款、担保等各种形式的资金投入）	正在履行中

超期未履行完毕的承诺事项详细情况

（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

无超期未履行完毕的承诺事项。资产名称

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
货币资金	流动资产	冻结	16,145,398.43	0.53%	司法冻结、保证金

交易性金融资产	流动资产	冻结	6,320,000.00	0.21%	司法冻结
固定资产	长期资产	抵押及查封	469,215,982.40	15.34%	售后回租形式抵押借款及房屋建筑物抵押借款、司法查封
投资性房地产	长期资产	抵押及查封	9,785,791.82	0.32%	房屋建筑物抵押借款、司法查封
土地使用权	长期资产	抵押及查封	137,706,942.10	4.50%	土地使用权抵押借款、司法查封
长期股权投资	长期资产	冻结	392,814,153.70	12.84%	司法冻结
其他权益工具投资	长期资产	冻结	10,000,000.00	0.33%	司法冻结
总计	-	-	1,041,988,268.45	34.07%	-

资产权利受限事项对公司的影响

（六） 调查处罚事项

公司主要银行账户被冻结导致公司无法通过银行账户及时收取货款，以及其他资产权利受限事项，对公司的资金运营、经营管理等造成了较大的影响，从而进一步加剧公司资金紧张状况，对公司生产经营活动造成重大影响。

公司于2024年5月16日收到深圳证券交易所出具的《关于对搜于特集团股份有限公司及相关当事人给予公开认定等纪律处分的决定》（深证上〔2024〕378号）和《关于对搜于特集团股份有限公司（已退市）的监管函》（公司部监管函〔2024〕第 96 号），深圳证券交易所对公司及相关当事人给予公开认定等纪律处分及监管函。具体内容详见公司于2024年5月16日披露在全国中小企业股份转让系统有限责任公司网站（www.neeq.com.cn）的《2024-028：关于公司及相关当事人受到深圳证券交易所公开认定等纪律处分及监管函的公告》。

（七） 失信情况

公司于2024年5月16日收到深圳证券交易所出具的《关于对搜于特集团股份有限公司及相关当事人给予公开认定等纪律处分的决定》（深证上〔2024〕378号）和《关于对搜于特集团股份有限公司（已退市）的监管函》（公司部监管函〔2024〕第 96 号），深圳证券交易所对公司及相关当事人给予公开认定等纪律处分及监管函。具体内容详见公司于2024年5月16日披露在全国中小企业股份转让系统有限责任公司网站（www.neeq.com.cn）的《2024-028：关于公司及相关当事人受到深圳证券交易所公开认定等纪律处分及监管函的公告》。

公司及子公司多笔金融机构贷款逾期违约，多家金融机构已提起诉讼或仲裁，并申请财产保全，公司及子公司部分银行账户被人民法院冻结、多宗土地房产和投资股权等资产被人民法院查封。由于尚未履行人民法院生效判决，公司、公司全资子公司供应链管理公司、品牌管理公司、控股子公司东莞市科特科技有限公司以及公司实际控制人马鸿先生、公司法定代表人林朝强先生已被纳入失信被执行人名单。

（八） 破产重整事项

公司及子公司多笔金融机构贷款逾期违约，多家金融机构已提起诉讼或仲裁，并申请财产保全，公司及子公司部分银行账户被人民法院冻结、多宗土地房产和投资股权等资产被人民法院查封。由于尚未履行人民法院生效判决，公司、公司全资子公司供应链管理公司、品牌管理公司、控股子公司东莞市科特科技有限公司以及公司实际控制人马鸿先生、公司法定代表人林朝强先生已被纳入失信被执行人名单。

公司于2024年8月7日收到东莞中院【2024】粤19破申37号之一《民事裁定书》，裁定受理债权人中国银行股份有限公司东莞分行对公司的破产清算申请。

公司董事会将依法配合人民法院和管理人开展工作，积极与公司债权人、股东等利益相关方协商沟通，共同论证公司重整方案。根据《中华人民共和国企业破产法》第七十条的规定，债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人或者出资额占债务人注册资本十分之一以上的出资人，可以向人民法院申请重整。公司将与各利益相关方积极推动公司重整工作，争取早日向人民法院申请重整，恢复公司持续性经营能力。详见公司于2024年8月7日披露在全国中

第四节 股份变动及股东情况

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	2,254,159,834	73.49%	3,479,716	2,257,639,550	73.52%
	其中：控股股东、实际控制人	0	0%	0	0	0%
	董事、监事、高管	157,305	0.01%	0	157,305	0.01%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
有限售条件股份	有限售股份总数	813,275,918	26.51%	0	813,275,918	26.48%
	其中：控股股东、实际控制人	563,250,565	18.36%	0	563,250,565	18.34%
	董事、监事、高管	774,813	0.03%	0	774,813	0.03%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
总股本		3,067,435,752	-	3,479,716	3,070,915,468	-
普通股股东人数		119,753

股本结构变动情况

√适用 □不适用

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

“搜特退债”自2020年9月18日起进入转股期，可以转换为公司股份。目前转股价格为1.10 元/股，转股的起止日期为2020年9月18日至2026年3月12日止。具体内容详见公司于2020年9月15日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和《证券时报》等相关媒体上的《2020-089：关于“搜特转债”开始转股的提示性公告》。报告期内，公司可转换公司债券“搜特退债”累计转股3,479,716股，导致公司总股本相应增加3,479,716股。序号

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	马鸿	540,131,416	0	540,131,416	17.5886	540,131,416	0	471,483,900	540,131,416
2	广州高新区	249,250,540	0	249,250,540	8.1165	249,250,540	0	0	0

	投资集团有限公司
3	邓建华	124,911,600	0	124,911,600	4.0676	0	124,911,600	0	0
4	屈亦兵	12,000,000	12,000,000	24,000,000	0.7815	0	24,000,000	0	0
5	广东兴原投资有限公司	23,119,149	0	23,119,149	0.7528	23,119,149	0	230,000,000	23,119,149
6	脱俊	17,002,800	0	17,002,800	0.5537	0	17,002,800	0	0
7	黄俊彪	-	-	14,747,972	0.4802	0	14,747,972	0	0
8	浮来春互联网股份有限公司	10,535,880	920,900	11,456,780	0.3731	0	11,456,780	0	0
9	徐莉蓉	11,000,000	0	11,000,000	0.3582	0	11,000,000	0	0

10	占学杰	10,435,678	0	10,435,678	0.3398	0	10,435,678	0	0
合计		-	-	1,026,055,935	33.412%	812,501,105	213,554,830	701,483,900	563,250,565

普通股前十名股东情况说明

√适用 □不适用

二、 控股股东、实际控制人变化情况

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化

第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

单位：股

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期		期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%
				起始日期	终止日期
马鸿	董事长	男	1967年11月	2009年11月26日	2025年1月6日	540,131,416	0	540,131,416	17.5886%
林朝强	董事、总经理	男	1963年10月	2009年11月26日	2025年1月6日	78,520	0	78,520	0.0026%
廖岗岩	董事、副总经理、董事会秘书	男	1968年10月	2009年11月26日	2025年1月6日	302,900	0	302,900	0.0099%
伍骏	董事、副总经理	男	1978年3月	2009年11月26日	2025年1月6日	151,840	0	151,840	0.0049%
古力群	董事	男	1970年4月	2022年3月28日	2025年1月6日	0	0	0	0%
柴海军	监事会主席	男	1980年1月	2011年3月17日	2025年1月6日	75,660	0	75,660	0.0025%
钟达龙	职工代表监事	男	1982年8月	2015年6月3日	2025年1月6日	0	0	0	0%
黄小艳	监事	女	1982年1月	2016年1月8日	2025年1月6日	0	0	0	0%
徐文妮	财务总监	女	1979年9月	2019年1月15日	2025年1月6日	0	0	0	0%

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系

（二） 变动情况

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况

□适用 √不适用

（三） 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

公司控股股东、实际控制人马鸿先生为公司董事长，公司股东广东兴原投资有限公司为马鸿先生之一致行动人。马鸿先生及广东兴原投资有限公司合计持有公司股份563,250,565 股，占公司股份总数的

18.34%。除以上关联关系外，其他董事、监事、高级管理人员及股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人。按工作性质分类

按工作性质分类	期初人数	期末人数
销售人员	14	6
行政人员	82	75
财务人员	36	28
物流人员	42	33
员工总计	174	142

（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用 √不适用

第六节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计

否

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金	五、(一）	18,548,340.72	18,909,917.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五、（二）	6,320,000.00	6,320,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五、（三）	446,080,574.96	576,361,609.12
应收款项融资
预付款项	五、（四）	10,513,915.53	19,781,721.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（五）	323,149,144.94	350,515,548.29
其中：应收利息
应收股利		12,021,891.75	12,021,891.75
买入返售金融资产
存货	五、（六）	35,089,817.83	46,581,768.62
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（七）	297,585,332.67	298,071,660.28
流动资产合计		1,137,287,126.65	1,316,542,225.55

非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、（八）	529,815,406.49	542,766,243.99
其他权益工具投资	五、（九）	10,170,000.00	10,170,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	五、（十）	9,785,791.82	10,532,714.90
固定资产	五、（十一）	664,048,254.62	720,814,715.90
在建工程	五、（十二）	565,879,959.98	565,879,959.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	五、（十三）	137,706,942.100	139,359,549.18
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	五、（十四）	4,059,218.380	4,602,917.96
递延所得税资产	五、（十五）	-
其他非流动资产	五、（十六）	-	5,241.21
非流动资产合计		1,921,465,573.39	1,994,131,343.12
资产总计		3,058,752,700.04	3,310,673,568.67
流动负债：
短期借款	五、（十七）	2,698,700,953.06	2,698,700,953.06
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、（十	284,412,345.41	283,897,753.10

	八）
预收款项
合同负债	五、（十九）	11,570,704.93	12,589,792.71
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（二十）	7,147,154.14	10,223,767.09
应交税费	五、（二十一）	2,918,115.89	2,374,577.20
其他应付款	五、（二十二）	1,437,881,422.34	1,181,450,363.24
其中：应付利息		1,188,631,827.93	934,843,849.77
应付股利		14,210,000.00	14,210,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（二十三）	1,767,525,334.37	1,029,528,542.79
其他流动负债	五、（二十四）	1,605,885.56	1,636,673.04
流动负债合计		6,211,761,915.70	5,220,402,422.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券	五、（二十五）		730,473,759.24
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五、（二十六）	744,352.74	642,913.97
递延收益
递延所得税负债	五、（十五）	322,054.83	491,706.40
其他非流动负债
非流动负债合计		1,066,407.57	731,608,379.61

负债合计		6,212,828,323.27	5,952,010,801.84
所有者权益：
股本	五、（二十七）	3,070,915,468.00	3,067,435,752.00
其他权益工具	五、（二十八）	130,238,083.84	130,885,886.07
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（二十九）	753,750,950.42	752,834,371.54
减：库存股
其他综合收益	五、（三十）	-52,485,548.29	-52,485,548.29
专项储备
盈余公积	五、（三十一）	169,124,068.88	169,124,068.88
一般风险准备
未分配利润	五、（三十二）	-7,102,765,663.38	-6,605,577,044.86
归属于母公司所有者权益合计		-3,031,222,640.53	-2,537,782,514.66
少数股东权益		-122,852,982.70	-103,554,718.51
所有者权益合计		-3,154,075,623.23	-2,641,337,233.17
负债和所有者权益总计		3,058,752,700.04	3,310,673,568.67

法定代表人：林朝强 主管会计工作负责人：徐文妮 会计机构负责人：骆和平

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金		13,307,865.10	10,888,968.68
交易性金融资产		6,320,000.00	6,320,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十四、（一）	753,369,221.36	767,424,119.68
应收款项融资

预付款项		280,377.07	311,832.00
其他应收款	十四、（二）	377,446,814.78	368,036,356.27
其中：应收利息
应收股利		12,021,891.75	12,021,891.75
买入返售金融资产
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		58,148,723.46	58,091,916.68
流动资产合计		1,208,873,001.77	1,211,073,193.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十四、（三）	3,592,383,846.26	3,590,090,356.60
其他权益工具投资		10,000,000.00	10,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产		9,785,791.82	10,532,714.90
固定资产		579,470,048.71	634,295,484.16
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		32,777,838.14	33,218,272.22
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用		4,042,081.04	4,560,142.86
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		4,228,459,605.97	4,282,696,970.74
资产总计		5,437,332,607.74	5,493,770,164.05
流动负债：
短期借款		1,935,337,467.75	1,935,337,467.75
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		227,268,035.82	227,518,035.82
预收款项
合同负债		2,285,264.19	3,326,132.88

卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		4,800,183.64	7,051,584.01
应交税费		1,262,081.32	1,179,747.46
其他应付款		1,072,468,536.31	869,778,196.67
其中：应付利息		809,490,320.82	635,409,139.58
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1,697,618,058.80	959,621,267.22
其他流动负债		398,778.26	432,397.27
流动负债合计		4,941,438,406.09	4,004,244,829.08
非流动负债：
长期借款
应付债券			730,473,759.24
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		1,202,627,683.20	1,122,269,258.83
递延收益
递延所得税负债		140,022.98	151,701.02
其他非流动负债
非流动负债合计		1,202,767,706.18	1,852,894,719.09
负债合计		6,144,206,112.27	5,857,139,548.17
所有者权益：
股本		3,070,915,468.00	3,067,435,752.00
其他权益工具		130,238,083.84	130,885,886.07
其中：优先股
永续债
资本公积		867,347,724.35	866,431,145.47
减：库存股
其他综合收益		-43,755,548.29	-43,755,548.29
专项储备
盈余公积		169,124,068.88	169,124,068.88
一般风险准备
未分配利润		-4,900,743,301.31	-4,553,490,688.25
所有者权益合计		-706,873,504.53	-363,369,384.12
负债和所有者权益合计		5,437,332,607.74	5,493,770,164.05

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	2024年1-6月	2023年1-6月
一、营业总收入		10,823,765.93	98,044,155.76
其中：营业收入	五、（三十三）	10,823,765.93	98,044,155.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		324,053,711.09	311,696,649.95
其中：营业成本	五、（三十三）	6,802,839.48	93,518,577.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（三十四）	34,787.68	415,295.93
销售费用	五、（三十五）	13,373,881.04	22,981,345.25
管理费用	五、（三十六）	33,878,964.40	46,113,427.43
研发费用
财务费用	五、（三十七）	269,963,238.49	148,668,004.07
其中：利息费用		269,954,140.73	148,648,631.65
利息收入		48,775.22	110,310.16
加：其他收益	五、（三十八）	36,522.88	232,534.93
投资收益（损失以“-”号填列）	五、（三十九）	-32,344,266.14	-22,871,088.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-10,649,112.46	-23,018,568.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）		-24,053,000.00	147,479.83
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十）	-135,839,577.50	-97,725,620.21
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十	-12,164,966.93	-42,856,449.64

	一）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（四十二）	-3,224,858.86	12,081.96
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-496,767,091.71	-376,861,035.84
加：营业外收入	五、（四十三）	27,068.60	55,092.67
减：营业外支出	五、（四十四）	19,914,490.74	25,605,267.33
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-516,654,513.85	-402,411,210.50
减：所得税费用	五、（四十五）	-167,631.14	-189,605.48
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-516,486,882.71	-402,221,605.02
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-516,486,882.71	-402,221,605.02
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-19,298,264.19	-41,748,391.51
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		-497,188,618.52	-360,473,213.51
六、其他综合收益的税后净额			5,115,671.76
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额			5,115,671.76
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益			5,115,671.76
（1）权益法下可转损益的其他综合收益			5,115,671.76
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-516,486,882.71	-397,105,933.26
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		-497,188,618.52	-355,357,541.75
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-19,298,264.19	-41,748,391.51

八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		-0.16	-0.12
（二）稀释每股收益（元/股）		-0.14	-0.10

法定代表人：林朝强 主管会计工作负责人：徐文妮 会计机构负责人：骆和平

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2024年1-6月	2023年1-6月
一、营业收入	十四、（四）	3,526,042.03	6,098,238.86
减：营业成本	十四、（四）	746,923.08	1,087,768.67
税金及附加		25,733.62	326,678.22
销售费用		11,166,610.57	15,341,813.33
管理费用		27,346,129.42	36,918,946.84
研发费用
财务费用		189,097,729.01	122,734,638.43
其中：利息费用		189,117,085.91	122,754,798.97
利息收入		27,222.27	33,905.07
加：其他收益		29,969.61	30,744.07
投资收益（损失以“-”号填列）	十四、（五）	-11,145,424.66	3,813,434.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		4,595,214.70	10,681,196.10
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）		-18,103,000.00	147,479.83
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-7,728,597.87	-1,939,706.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-2,301,725.04
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-4,003,656.78	14,784.38
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-250,006,518.41	-168,392,349.36
加：营业外收入		23,217.25	16,926.95
减：营业外支出		97,278,969.51	68,368,722.80
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-347,262,270.67	-236,744,145.21
减：所得税费用		-9,657.61	-127,626.21
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-347,252,613.06	-236,616,519.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-347,252,613.06	-236,616,519.00
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额			5,115,671.76
（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益			5,115,671.76
1.权益法下可转损益的其他综合收益			5,115,671.76
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-347,252,613.06	-231,500,847.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2024年1-6月	2023年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		7,702,284.69	137,267,486.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		882.01	22,909,121.51
收到其他与经营活动有关的现金	五、（四十七）	12,980,744.69	1,402,781.58
经营活动现金流入小计		20,683,911.39	161,579,389.15
购买商品、接受劳务支付的现金		4,155,512.06	117,529,773.39
客户贷款及垫款净增加额		-1,600,000.00

存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		18,592,677.80	25,009,743.64
支付的各项税费		98,358.61	3,413,851.80
支付其他与经营活动有关的现金	五、（四十七）	8,974,782.64	14,873,250.25
经营活动现金流出小计		30,221,331.11	160,826,619.08
经营活动产生的现金流量净额		-9,537,419.72	752,770.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		4,500,000.00	8,660,000.00
取得投资收益收到的现金		2,357,846.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		634,230.00	2,793,820.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		5,950,000.00	200,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		13,442,076.32	11,653,820.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			18,914,720.65
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计			18,914,720.65
投资活动产生的现金流量净额		13,442,076.32	-7,260,900.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			2,360,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、（四十七）		16,564.84
筹资活动现金流入小计			2,376,564.84
偿还债务支付的现金		1,770,000.00	14,260,001.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,130,000.00	7,987,422.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（四十七）		284,974.68
筹资活动现金流出小计		2,900,000.00	22,532,397.73
筹资活动产生的现金流量净额		-2,900,000.00	-20,155,832.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		591.43	3,502.29
五、现金及现金等价物净增加额		1,005,248.03	-26,660,461.18
加：期初现金及现金等价物余额		1,397,694.25	37,216,878.69
六、期末现金及现金等价物余额		2,402,942.28	10,556,417.51

法定代表人：林朝强 主管会计工作负责人：徐文妮 会计机构负责人：骆和平

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2024年1-6月	2023年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			7,526,310.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		60,562.07	64,649.14
经营活动现金流入小计		60,562.07	7,590,959.64
购买商品、接受劳务支付的现金			3,882,348.58
支付给职工以及为职工支付的现金			17,993,582.26
支付的各项税费			1,510,041.10
支付其他与经营活动有关的现金		2,427,058.81	7,906,663.62
经营活动现金流出小计		2,427,058.81	31,292,635.56
经营活动产生的现金流量净额		-2,366,496.74	-23,701,675.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		2,357,846.32	73,820.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			23,750,808.28
收到其他与投资活动有关的现金		3,493.92
投资活动现金流入小计		2,361,340.24	23,824,628.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额		2,361,340.24	23,824,628.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			13,276,019.80

筹资活动现金流入小计			13,276,019.80
偿还债务支付的现金			60,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			7,987,412.05
支付其他与筹资活动有关的现金			5,323,798.59
筹资活动现金流出小计			13,371,210.64
筹资活动产生的现金流量净额			-95,190.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-5,156.50	27,761.52
加：期初现金及现金等价物余额		70,805.29	34,946.32
六、期末现金及现金等价物余额		65,648.79	62,707.84

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	□是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	√是 □否	五、（二十五）
8．是否存在向所有者分配利润的情况	□是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	√是 □否	十三、（二）
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	√是 □否	十二、（一）
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	√是 □否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	√是 □否	五、（四十）、（四十一）
17．是否存在预计负债	√是 □否	五、（二十六）

附注事项索引说明

（二） 财务报表项目附注

搜于特集团股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

搜于特集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由马少贤、马少文和马鸿发起设立，于2006年11月28日在东莞市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省东莞市。公司原名东莞市搜于特服装股份有限公司，于2016年1月11日更名为搜于特集团股份有限公司，现持有统一社会信用代码为91441900782974319E的营业执照。截至2024年6月30日，注册资本3,070,915,468元，股份总数3,070,915,468股（每股面值1元）。公司股票于2010年11月17日在深圳证券交易所（简称“深交所”）挂牌交易。公司于2023年7月21日收到深交所《关于搜于特集团股份有限公司股票及可转换公司债券终止上市的决定》（深证上〔2023〕634号），因公司股票在2023年4月18日至2023年5月22日期间，通过深交所交易系统连续二十个交易日的每日收盘价均低于1元，触及了深交所《股票上市规则（2023年修订）》第9.2.1条第一款第（四）项规定的股票终止上市情形、第9.1.14条规定的可转换公司债券终止上市情形，深交所决定公司股票和可转换公司债券终止上市。公司股票和可转换公司债券于2023年8月11日被深交所摘牌，于2023年10月20日起在全国中小企业股份转让系统有限责任公司依托原证券公司代办股份转让系统设立并代为管理的两网公司及退市公司板块挂牌转让。公司于2024年8月7日收到东莞中院【2024】粤19破申37号之一、【2024】粤19破申37号、【2024】粤19破107号《民事裁定书》，裁定受理债权人中国银行股份有限公司东莞分行对公司的破产清算申请，并查封、扣押、冻结公司名下全部财产及全部财务账册等重要财务资料。

本公司属纺织、服装批发零售业。主要经营活动为“潮流前线”品牌服装的研发和销售、供应链管理、品牌管理等。产品主要有：服装、材料，具体分为材料、男女T恤、衬衣、毛衣、便装、羽绒服、棉衣、针织外套、裤子（水洗裤、牛仔裤）、裙、其他等。

本财务报表业经公司2024年8月29日第六届董事会第十五次会议批准对外报出。

本公司将东莞市潮流前线信息科技有限公司、东莞市搜于特供应链管理有限公司、深圳市前海搜银商业保理有限公司、东莞市搜于特品牌管理有限公司、广东搜于特投资管理有限公司、广东搜于特时尚文化产业投资基金（有限合伙）、东莞市搜于特创意设计有限公司等23家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

（一） 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制，并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二） 持续经营

本公司2024年半年度归属于母公司净利润为--49,718.86万元，已连续第五年大额亏损；截至2024年6月30日，公司流动负债高于流动资产507,447.48 万元；净资产为-315,407.56万元。公司供应链业务已基本处于停顿状态，品牌服饰运营业务主要以销售库存产品为主。因巨额债务逾期未偿还，公司涉及大量诉讼，公司的主要银行账户、资产被司法冻结或查封（分别详见附注五、（五十二）1、附注十一、（二）和附注十二、（一））；本公司被列为失信被执行人和被法院采取限制消费措施。公司股票和可转换公司债券2023年7月21日被深交所决定终止上市，于2023年8月11日被深交所摘牌，于2023年10月20日起在全国中小企业股份转让系统有限责任公司依托原证券公司代办股份转让系统设立并代为管理的两网公司及退市公司板块挂牌转让。公司于2024年8月7日收到东莞中院【2024】粤19破申37号之一、【2024】粤19破申37号、【2024】粤19破107号《民事裁定书》，裁定受理债权人中国银行股份有限公司东莞分行对公司的破产清算申请，并查封、扣押、冻结公司名下全部财产及全部财务账册等重要财务资料。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

为保证公司的持续经营能力，公司从以下方面改善公司经营情况：

公司将积极与公司债权人、股东等利益相关方协商沟通，共同论证公司重整方案，争取与各利益相关方达成重整共识，并向人民法院申请重整，恢复公司持续性经营能力。

上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力，因此公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不能持续经营，因此公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

（一） 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二） 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三） 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

（四） 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（五） 重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款	单项金额100万元（含）以上且占应收账款账面余额10%以上的应收账款
重要的单项计提坏账准备的其他应收款	单项金额10万元（含）以上且占其他应收款账面余额10%以上的其他应收款
重要的在建工程	单个项目的预算大于1亿元
重要的已逾期未支付的利息	单项已逾期的应付利息占应付利息账面余额的5%以上且金额大于500万元
账龄1年以上的重要应付股利	单项账龄超过1年的应付股利占应付股利账面余额的10%以上且金额大于500万元
账龄1年以上的重要其他应付款	单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款账面余额的10%以上且金额大于500万元
重要的非全资子公司	子公司净资产占集团净资产5%以上
重要的联营企业	对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上且金额大于1亿元

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（七） 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八） 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

（九） 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十） 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

（十一） 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1. 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（十二） 金融资产减值

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于应收款项，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

公司将金额为人民币100万元（含）以上且占应收账款账面余额10%以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款；将期末余额大于10万元（含）以上且占其他应收款账面余额10%以上的其他应收款分类为单项金额重大的其他应收款。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，

不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

2. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿人；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

3. 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

（1）信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收票据-银行承兑汇票	承兑人	参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测 ，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收票据-商业承兑汇票	承兑人
应收账款-批发零售组合	销售主体行业类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测 ，通过账龄、金融业风险程度与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款-商业保理组合	销售主体行业类型
应收账款-合并范围内组合	往来单位类型	合并范围内关联方未发生减值不计提
其他应收款-押金保证金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测 ，按存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款-社保公积金等代垫款组合	款项性质
其他应收款-应收其他款组合	款项性质
其他应收款-合并范围内组合	往来单位类型	合并范围内关联方未发生减值不计提

（2）各组合的账龄与整个存续期信用损失率对照表

账 龄	应收账款信用损失率（%）	其他应收款信用损失率（%）
1年以内（含1年，以下同）	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	20.00	20.00
3-4年	30.00	30.00

4-5年	50.00	50.00
5年以上	100.00	100.00

（3）按金融业风险程度与整个存续期预期信用损失率对照表

组合名称	应收账款-商业保理业信用损失率（%）
正常	1.00
关注	5.00
次级	25.00
可疑	50.00
损失	100.00

（十三） 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1） 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2） 包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十四） 合同资产

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十二）金融工具减值。

（十五） 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1） 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2） 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

（1） 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

（2） 合并财务报表

1） 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2） 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（十六） 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

（十七） 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5.00	2.38-4.75
房屋建筑物装修	年限平均法	10	5.00	9.50
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
运输工具	年限平均法	4	5.00	23.75
办公设备及其他	年限平均法	5	5.00	19.00

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十八） 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（十九） 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

（1） 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：

1） 资产支出已经发生；

2） 借款费用已经发生；

3） 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十） 使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十三）“租赁”。本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1. 租赁负债的初始计量金额；

2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3. 本公司发生的初始直接费用；

4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（二十一） 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及管理软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限（年）
商标专利	10
管理软件	5
土地使用权	50、40

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十二） 长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

（二十三） 合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。

（二十四） 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十五） 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

（1） 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2） 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1） 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2） 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3） 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1） 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2） 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十六） 租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十三）“租赁”。

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（二十七） 预计负债

涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

1. 亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

2. 重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

3. 质量保证及维修

本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

4. 回购担保

本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（二十八） 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1） 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2） 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3） 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

（二十九） 收入

1. 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2. 可变对价

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

3. 重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。

4. 应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

5. 交易价格分配至各单项履约义务

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。

单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

6. 主要责任人/代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

7. 特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约

义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（5）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

8. 收入确认的具体方法

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1） 批发销售

加盟商的销售：于向加盟商发出货物，将货品的风险转移至加盟商时，公司向加盟商开具销售发票并确认销售收入。

供应链管理及品牌管理的销售：于向客户发出货物，将货品的风险权转移至客户时，公司向客户开具销售发票并确认销售收入。

（2） 零售销售

直营店销售：于商品交付给消费者并收取价款时，确认销售收入。

商场专柜及联营销售：公司每月初就上月的货品销售情况与客户对账，客户按约定的分成率扣除相应金额后向公司提供结算单，公司向客户开具发票并确认销售收入。

（3）保理利息收入

保理利息收入：公司每月按照客户实际使用保理资金的时间和实际利率计算确定，向客户开具发票并确认利息收入。

（三十） 合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4. 合同成本减值

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十一） 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：

（1） 公司能够满足政府补助所附的条件；

（2） 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（三十二） 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

（1） 企业合并；

（2） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十三） 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

（三十四） 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：

1. 母公司；

2. 子公司；

3. 受同一母公司控制的其他企业；

4. 实施共同控制的投资方；

5. 施加重大影响的投资方；

6. 合营企业，包括合营企业的子公司；

7. 联营企业，包括联营企业的子公司；

8. 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

9. 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10. 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方：

11. 持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；

12. 直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；

13. 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；

14. 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；

15. 由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。

（三十五） 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（三十六） 其他重要的会计政策和会计估计

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

（三十七） 重要会计政策变更

1. 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

四、税项

（一） 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率（%）
增值税	销售货物或提供应税劳务	3、5、6、9、13
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2、12
城市维护建设税	应缴流转税税额	5、7
教育费附加	应缴流转税税额	3
地方教育附加	应缴流转税税额	1、2
企业所得税	应纳税所得额	25

五、合并财务报表项目注释

（以下金额单位若未特别注明的均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。）

（一）货币资金

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	120,210.65	127,134.03
银行存款	18,408,694.28	18,659,649.83
其他货币资金	19,435.79	123,133.97
合 计	18,548,340.72	18,909,917.83
其中：存放在境外的款项总额

其中，受限制的货币资金明细如下：

项 目	期末余额	期初余额
诉讼冻结资金	16,127,608.59	17,444,455.42

保证金、久悬户等	17,789.84	67,768.16
合 计	16,145,398.43	17,512,223.58

（二）交易性金融资产

项 目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	6,320,000.00	6,320,000.00
其中：债务工具投资
权益工具投资	6,320,000.00	6,320,000.00
其他
合 计	6,320,000.00	6,320,000.00
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分

注：截至2024年6月30日，因债务逾期，公司持有北京中研瀚海网络科技股份有限公司13.2319%股权被司法冻结。

（三）应收账款

1、按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内	11,599,471.83
1至2年	243,920,264.49
2至3年	308,903,398.13
3至4年	878,568,541.21
4至5年	653,837,378.41
5年以上	418,639,951.65
小 计	2,515,469,005.72
减：坏账准备	2,069,388,430.76
合 计	446,080,574.96

2、按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备的应收账款	1,868,741,794.39	74.29	1,791,936,701.07	95.89	76,805,093.32

其中：		-			0.00
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	785,341,602.82	31.22	785,341,602.82	100.00	0.00
单项金额不重大但单独计提坏账的应收账款	1,083,400,191.57	43.07	1,006,595,098.25	92.91	76,805,093.32
按组合计提坏账准备的应收账款	646,727,211.33	25.71	277,451,729.68	42.90	369,275,481.65
其中：		-			0.00
批发零售业组合	455,953,488.64	18.13	133,378,256.99	29.25	322,575,231.65
商业保理业组合	190,773,722.69	7.58	144,073,472.69	75.52	46,700,250.00
合 计	2,515,469,005.72	100.00	2,069,388,430.76	82.27	446,080,574.96

（续）

类 别	期初余额
					账面价值
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备的应收账款	1,664,361,747.40	66.12	1,603,315,967.12	96.33	61,045,780.28
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	785,341,602.82	31.20	785,341,602.82	100.00
单项金额不重大但单独计提坏账的应收账款	879,020,144.58	34.92	817,974,364.30	93.06	61,045,780.28
按组合计提坏账准备的应收账款	852,564,375.01	33.88	337,248,546.17	39.56	515,315,828.84
其中：
批发零售业组合	660,190,652.32	26.24	192,375,073.48	29.14	467,815,578.84
商业保理业组合	192,373,722.69	7.64	144,873,472.69	75.31	47,500,250.00
合 计	2,516,926,122.41	100.00	1,940,564,513.29	77.10	576,361,609.12

（1）期末单项计提坏账准备的应收账款

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
按单项计提	1,868,741,794.39	1,791,936,701.07	95.89	预期应收账款难以收回，存在减值迹象，按余额的10%至100%计提坏账
合 计	1,868,741,794.39	1,791,936,701.07	95.89

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
批发零售业组合	455,953,488.64	133,378,256.99	29.25
商业保理业组合	190,773,722.69	144,073,472.69	75.52
合 计	646,727,211.33	277,451,729.68	42.90

确定该组合的依据是按合并范围内各公司销售主体行业类型。

3、坏账准备的情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
坏账准备	1,940,564,513.29	128,966,087.96		142,170.49		2,069,388,430.76
合 计	1,940,564,513.29	128,966,087.96		142,170.49		2,069,388,430.76

4、本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款142,170.49 元。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

序号	单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备
1	绍兴市兴联供应链管理有限公司	471,466,535.34	18.74	471,466,535.34
2	浙江辉煌供应链管理有限公司	313,875,067.48	12.48	313,875,067.48
3	苏州优格尔实业有限公司	60,599,082.49	2.41	60,599,082.49
4	普宁市万泰购物广场有限公司	54,967,000.00	2.19	27,483,500.00
5	厦门瑞悦隆能源有限公司	54,177,870.00	2.15	5,417,787.00
	合 计	955,085,555.31	37.97	878,841,972.31

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（四）预付款项

1、预付账款按账龄列示

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	811,275.25	7.72	19,719,574.48	99.69
1-2年	9,645,493.35	91.74	14,270.22	0.07
2-3年	9,270.22	0.09
3年以上	47,876.71	0.45	47,876.71	0.24
合 计	10,513,915.53	100.00	19,781,721.41	100.00

2、预付款项金额前五名情况

序号	单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
1	深圳市爱施德股份有限公司	5,674,712.31	53.97
2	中国移动通信集团终端有限公司江西分公司	3,790,317.84	36.05
3	天音信息服务（北京）有限公司	340,590.00	3.24
4	广东尚宽律师事务所	300,000.00	2.86
5	中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司	199,999.00	1.90
	合 计	10,305,619.15	98.02

（五）其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	12,021,891.75	12,021,891.75
其他应收款	311,127,253.19	338,493,656.54
合 计	323,149,144.94	350,515,548.29

1、应收股利

（1）应收股利情况

被投资单位	期末余额	期初余额
广州市汇美时尚集团股份有限公司	7,561,131.75	7,561,131.75
广州市拉拉米信息科技有限公司	4,460,760.00	4,460,760.00
小 计	12,021,891.75	12,021,891.75
减：坏账准备
合 计	12,021,891.75	12,021,891.75

（2）账龄超过1年的应收股利

被投资单位	期末余额	账龄	未收回原因	是否发生减值及其判断依据
广州市汇美时尚集团股份有限公司	7,561,131.75	2-3年	本公司持有的股权被冻结	否，可收回
广州市拉拉米信息科技有限公司	4,460,760.00	1-3年	本公司持有的股权被冻结	否，可收回
合 计	12,021,891.75	——	——	——

2、其他应收款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内	15,675,495.03
1至2年	208,429,332.41
2至3年	91,734,980.14
3至4年	209,255,795.31
4至5年	135,288,078.29
5年以上	33,396,075.05
小 计	693,779,756.23
减：坏账准备	382,652,503.04
合 计	311,127,253.19

（2）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	5,299,906.68	6,374,224.47
员工备用金	526,821.64	468,824.13
股权转让款	32,000,000.00	71,153,750.00
应收预付款	638,575,469.14	637,879,683.10
其他	17,377,558.77	4,717,009.30
小 计	693,779,756.23	720,593,491.00
减：坏账准备	382,652,503.04	382,099,834.46
合 计	311,127,253.19	338,493,656.54

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	39,423,925.98	86,782,570.83	255,893,337.65	382,099,834.46
2024年1月1日其他应收款账面余额在本期：
——转入第二阶段	-216,509.25	216,509.25		-
——转入第三阶段	-2,100,260.70	-24,337.07	2,124,597.77	-
——转回第二阶段				-
——转回第一阶段				-
本期计提	7,083,051.29			7,083,051.29
本期转回		-6,456,862.43	-73,520.28	-6,530,382.71
本期转销				-
本期核销				-
其他变动				-
2024年6月30日余额	44,190,207.32	80,517,880.58	257,944,415.14	382,652,503.04

3、坏账准备的情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项金额重大并单项计提坏账准备	131,121,261.84	0.01				131,121,261.85
按信用风险特征组合计提坏账准备	39,423,925.98	7,083,051.29	-2,316,769.95			44,190,207.32
单项金额不重大但单项计提坏账准备	211,554,646.64		-4,213,612.77			207,341,033.87
合 计	382,099,834.46	7,083,051.30	-6,530,382.72			382,652,503.04

4、本期实际核销的其他应收款情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	0

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
荆门新港服装有限公司	预付货款	81,610,313.89	2-4年	11.76	51,161,505.78
湖北尔邦富纺织股份有限公司	预付货款	79,959,756.07	3-5年	11.53	79,959,756.07
厦门三合九能源有限公司	预付货款	65,423,610.00	1-3年	9.43	8,822,294.00
中棉集团广东棉花有限公司	预付货款	43,058,592.69	1-3年	6.21	4,619,143.21
荆门浚源服装有限公司	预付货款	36,480,670.17	3-4年	5.26	22,869,732.13
合 计		306,532,942.82		44.18	167,432,431.19

（六）存货

1、明细情况

项 目	期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	29,989,360.90	5,139,435.85	24,849,925.05
库存商品	315,782,788.01	305,542,895.23	10,239,892.78
合 计	345,772,148.91	310,682,331.08	35,089,817.83

（续上表）

项 目	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	31,401,466.22	6,535,801.66	24,865,664.56
库存商品	339,308,745.66	317,592,641.60	21,716,104.06
合 计	370,710,211.88	324,128,443.26	46,581,768.62

2、存货跌价准备

（1） 明细情况

项 目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	6,535,801.66			1,396,365.81		5,139,435.85
库存商品	317,592,641.60	9,863,241.89		21,912,988.26		305,542,895.23
合 计	324,128,443.26	9,863,241.89		23,309,354.07		310,682,331.08

（2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值的具体依据	本期转销 存货跌价准备的原因
原材料、库存商品、发出商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

（七）其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	653,600.55	13,613,067.34
待认证进项税	246,677,005.77	281,255,152.52
增值税留抵税额	49,290,099.77	2,237,973.84
预缴增值税	964,626.58	965,466.58
合 计	297,585,332.67	298,071,660.28

（八）长期股权投资

1、分类情况

项 目	期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	1,024,409,642.39	494,594,235.90	529,815,406.49
合 计	1,024,409,642.39	494,594,235.90	529,815,406.49

（续上表）

项 目	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	1,035,058,754.85	492,292,510.86	542,766,243.99
合 计	1,035,058,754.85	492,292,510.86	542,766,243.99

2、明细情况

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
联营企业
广州市汇美时尚集团股份有限公司	256,480,329.89			6,214,816.47
广州市拉拉米信息科技有限公司	103,039,791.08			-1,217,753.79
绍兴市兴联供应链管理有限公司
湖北佳纺壹号家居用品有限公司	1,199,819.44
湖北尔邦富纺织股份有限公司
监利县盛茂纺织有限公司	16,251,786.27
苏州优格尔实业有限公司
厦门瑞悦隆纺织有限公司	20,592,657.97			738,497.33
中群供应链管理（福建）有限公司	44,526,117.52			-12,920,897.54
佛山市丰宝纺织有限公司	71,294,800.52			-3,061,926.95
苏州麻漾湖实业有限公司	29,380,941.30			-401,847.98
小 计	542,766,243.99			-10,649,112.46

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
广州市汇美时尚集团股份有限公司					262,695,146.36	95,833,752.56
广州市拉拉米信息科技有限公司					101,822,037.29	0.00
绍兴市兴联供应链管理有限公司					0.00	206,596,973.02
湖北佳纺壹号家居用品有限公司					1,199,819.44	11,474,480.12
湖北尔邦富纺织股份有限公司					0.00	94,081,208.66
监利县盛茂纺织有限公司					16,251,786.27	4,062,946.57
苏州优格尔实业有限公司					0.00	34,873,144.60
厦门瑞悦隆纺织有限公司					21,331,155.30	5,660,875.29
中群供应链管理（福建）有限公司					31,605,219.98	13,512,153.92
佛山市丰宝纺织有限公司					68,232,873.57	23,746,010.91
苏州麻漾湖实业有限公司			-2,301,725.04		26,677,368.28	4,752,690.25
小 计			-2,301,725.04		529,815,406.49	494,594,235.90

注：（1）截至2024年6月30日，因债务逾期，本公司持有广州市汇美时尚集团股份有限公司25.2038%股权、广州市拉拉米信息科技有限公司14.8692%股权和苏州麻漾湖公司49.00%股权被司法冻结，子公司东莞市搜于特供应链管理有限公司持有绍兴市兴联供应链管理有限公司1.9216%股权被司法冻结。

（2）截至本报告报出日，未收到湖北佳纺壹号家居用品有限公司、湖北尔邦富纺织股份有限公司、监利县盛茂纺织有限公司、绍兴市兴联供应链管理有限公司2024年半年度财务报表。

（九）其他权益工具投资

1、明细情况

项 目	期末余额	期初余额
广州市纤麦服饰贸易有限公司
南京同创同赢创业投资合伙企业（有限合伙）	10,000,000.00	10,000,000.00
广州潮社创意咨询有限公司	170,000.00	170,000.00
合 计	10,170,000.00	10,170,000.00

2、非交易性权益工具投资情况

项 目	本期确认的股利收入	累计 利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
广州市纤麦服饰贸易有限公司			39,450,000.00		非交易性
南京同创同赢创业投资合伙企业（有限合伙）					非交易性
广州潮社创意咨询有限公司			8,730,000.00		非交易性
合 计			48,180,000.00	0.00

公司对非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产。

注：截至2024年6月30日，因债务逾期，本公司持有南京同创同赢创业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：杭州南海成长创科投资合伙企业（有限合伙））3.4636%股权和广州市纤麦服饰贸易有限公司19.71%股权被司法冻结。

（十）投资性房地产

项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	31,392,752.00	31,392,752.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数	31,392,752.00	31,392,752.00
累计折旧和累计摊销
期初数	20,860,037.10	20,860,037.10
本期增加金额	746,923.08	746,923.08
1） 计提或摊销	746,923.08	746,923.08

本期减少金额
期末数	21,606,960.18	21,606,960.18
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	9,785,791.82	9,785,791.82
期初账面价值	10,532,714.90	10,532,714.90

截至2024年6月30日，因债务逾期，账面价值为9,785,791.82元的投资性房地产被司法查封。

（十一）固定资产

1、总表情况

分类列示如下：

项 目	期末余额	期初余额
固定资产	664,048,254.62	720,814,715.90
固定资产清理
合 计	664,048,254.62	720,814,715.90

2、固定资产

（1）固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	房屋建筑物装修	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合 计
账面原值
期初数	880,054,332.68	145,090,235.34	130,407,636.70	30,936,672.06	36,548,331.02	1,223,037,207.80
本期增加金额
1）购置
2）在建工程转入
本期减少金额	66,351,452.66	-	38,209,604.54	2,832,021.27	338,258.21	107,731,336.68
1）处置或报废	66,351,452.66		38,209,604.54	2,832,021.27	338,258.21	107,731,336.68
2）盘亏						-
期末数	813,702,880.02	145,090,235.34	92,198,032.16	28,104,650.79	36,210,072.81	1,115,305,871.12
累计折旧
期初数	253,727,858.71	70,386,720.61	38,036,303.03	29,389,838.45	34,346,951.19	425,887,671.99
本期增加金额	15,250,188.94	6,567,408.95	1,755,879.12	-	117,580.16	23,691,057.17
1）计提	15,250,188.94	6,567,408.95	1,755,879.12	-	117,580.16	23,691,057.17
本期减少金额	34,047,535.60	-	7,720,054.58	2,690,420.18	165,279.93	44,623,290.29
1）处置或报废	34,047,535.60		7,720,054.58	2,690,420.18	165,279.93	44,623,290.29
2）盘亏						-
期末数	234,930,512.05	76,954,129.56	32,072,127.57	26,699,418.27	34,299,251.42	404,955,438.87
减值准备

期初数	-	-	76,286,422.91	-	48,397.00	76,334,819.91
本期增加金额						-
本期计提						-
本期减少金额			29,984,245.28		48,397.00	30,032,642.28
期末数			46,302,177.63		-	46,302,177.63
账面价值						-
期末账面价值	578,772,367.97	68,136,105.78	13,823,726.96	1,405,232.52	1,910,821.39	664,048,254.62
期初账面价值	626,326,473.97	74,703,514.73	16,084,910.76	1,546,833.61	2,152,982.83	720,814,715.90

注：有关固定资产受限情况请参阅附注五、（四十八）。

（2）闲置的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	57,281,683.13	10,443,292.96	46,302,177.63	536,212.54
小 计	57,281,683.13	10,443,292.96	46,302,177.63	536,212.54

（3）经营租赁租出的固定资产

项 目	期末账面价值
房屋及建筑物	171,199,415.56
办公设备及其他	658.04
小 计	171,200,073.60

（4）未办妥产权证书的固定资产的情况

截至2024年6月30日，公司无未办妥产权证书的固定资产。

（十二）在建工程

1、总表情况

分类列示如下：

项 目	期末余额	期初余额
在建工程	565,879,959.98	565,879,959.98
工程物资
合 计	565,879,959.98	565,879,959.98

2、在建工程

（1）在建工程情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
仓储物流基地建设项目	3,898,873.78	3,898,873.78	-	3,898,873.78	3,898,873.78
时尚产业供应链总部（一期）	565,879,959.98		565,879,959.98	565,879,959.98		565,879,959.98
合 计	569,778,833.76	3,898,873.78	565,879,959.98	569,778,833.76	3,898,873.78	565,879,959.98

（2）重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初余额	本期增加	转入 固定资产	本年 减值	其他 减少	期末余额
仓储物流基地建设项目	320,835,400.00
时尚产业供应链总部（一期）	874,674,800.00	565,879,959.98					565,879,959.98
小 计	1,195,510,200.00	565,879,959.98					565,879,959.98

（续上表）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程 进度（%）	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
仓储物流基地建设项目	1.22	1.22				其他来源
时尚产业供应链总部（一期）	74.41	74.41	60,489,154.05			募集资金
小 计	——	——	60,489,154.05

注：时尚产业供应链总部（一期）系公司公开发行可转换公司债券募集资金投资项目，于2020年12月正式开工建设，项目建设期3年，原计划项目达到预定可使用状态日期为2023年12月，因公司资金短缺，结合公司自身财务状况及募投项目实际建设情况、投资进度等情况，2023年11月15日第六届董事会第十二次会议审议通过了《搜于特集团股份有限公司关于募集资金投资项目建设延期的议案》，将该项目建设期延期12个月，调整后项目达到预定可使用状态日期为2024年12月。

（十三）无形资产

项 目	土地使用权	管理软件	商标专利	合 计
账面原值
期初数	161,497,594.86	3,388,118.18	557,075.00	165,442,788.04
本期增加金额
1） 购置
本期减少金额
1）处置
2）合并范围减少转出
期末数	161,497,594.86	3,388,118.18	557,075.00	165,442,788.04
累计摊销
期初数	22,173,443.66	3,352,720.20	557,075.00	26,083,238.86
本期增加金额	1,617,209.10	35,397.98		1,652,607.08
1） 计提	1,617,209.10	35,397.98		1,652,607.08
本期减少金额
1）处置
2）合并范围减少转出
期末数	23,790,652.76	3,388,118.18	557,075.00	27,735,845.94
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数

账面价值
期末账面价值	137,706,942.10	0.00	0.00	137,706,942.10
期初账面价值	139,324,151.20	35,397.98	0.00	139,359,549.18

注：截至2024年6月30日，账面价值137,706,942.10 元的土地使用权被司法查封。

（十四）长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额
办公楼及商铺装修	4,576,873.00		521,904.62		4,054,968.38
道具等	26,044.96		21,794.96		4,250.00
合 计	4,602,917.96		543,699.58		4,059,218.38

（十五）递延所得税资产、递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末余额		期初余额
	应纳税 暂时性差异	递延所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延所得税负债
固定资产一次性税前抵扣影响	1,288,219.32	322,054.83	1,966,825.60	491,706.40
合 计	1,288,219.32	322,054.83	1,966,825.60	491,706.40

2、未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	3,401,074,984.43	3,312,875,427.80
可抵扣亏损	6,696,529,091.54	6,183,579,085.11
小 计	10,097,604,075.97	9,496,454,512.91

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末余额	期初余额	备注
2024年	19,789,943.76	19,789,943.76
2025年	1,440,561,280.45	1,440,561,280.45
2026年	2,309,144,673.00	2,309,144,673.00
2027年	1,712,705,357.00	1,712,705,357.00
2028年	701,377,830.90	701,377,830.90
2029年	512,950,006.43
小 计	6,696,529,091.54	6,183,579,085.11

（十六）其他非流动资产

项 目	期末余额	期初余额
预付长期资产款		5,241.21

合 计

5,241.21

注：本公司将在预付账款科目中反映的预付工程款、设备款等长期资产重分类至其他非流动资产项目。

（十七）短期借款

1、短期借款分类

项 目	期末余额	期初余额
信用借款	296,030,510.00	296,030,510.00
保证借款	1,452,660,089.22	1,452,660,089.22
抵押借款	950,010,353.84	950,010,353.84
合 计	2,698,700,953.06	2,698,700,953.06

2、已逾期未偿还的短期借款情况

截至2024年6月30日，已逾期未偿还的短期借款总额为2,698,700,953.06 元。

已逾期未偿还的短期借款情况如下：

借款单位全称	期末余额	借款利率（%）	逾期时间	逾期利率（%）
东莞农村商业银行股份有限公司道滘支行	17,700,000.00	1.80	2021年7月10日	18.00
	16,362,000.00	1.80	2021年7月11日	18.00
	15,245,519.15	1.80	2021年7月14日	18.00
	9,999,998.00	4.85	2021年7月14日	7.2750
	5,000,000.00	4.85	2021年9月3日	7.2750
	12,000,000.00	4.85	2021年11月12日	7.2750
	5,000,000.00	4.85	2022年1月8日	7.2750
	65,382,706.87	7.0645	2022年5月19日	10.5968
小计	146,690,224.02
东莞银行股份有限公司道滘支行	29,950,000.00	4.7850	2021年4月9日	7.1775
	37,040,000.00	4.7850	2021年4月14日	7.1775
	5,000,000.00	4.7850	2021年4月17日	7.1775
	40,000,000.00	0.00	2021年5月19日	18.00
	10,000,000.00	0.00	2021年5月22日	18.00
	19,100,000.00	0.00	2021年6月2日	18.00
	20,000,000.00	0.00	2021年6月4日	18.00
	22,900,000.00	0.00	2021年6月5日	18.00
	24,900,000.00	0.00	2021年6月19日	18.00
	10,000,000.00	0.00	2021年6月24日	18.00
	26,199,979.14	4.7850	2022年2月9日	7.1775
	11,280,000.00	4.7850	2022年2月10日	7.1775
	17,885,000.00	5.00	2022年3月5日	7.50
	38,080,525.49	5.68	2022年3月18日	8.52
	45,490,000.00	5.68	2022年3月19日	8.52

	39,700,000.00	5.68	2022年3月22日	8.52
小计	397,525,504.63
莞睿商业保理（广州）有限公司	40,000,000.00	12.00	2021年3月12日	0.00
	60,000,000.00	12.00	2021年3月15日	0.00
小计	100,000,000.00
广东南粤银行股份有限公司东莞分行	24,226,862.80	0.00	2021年5月8日	18.00
	9,491,920.86	0.00	2021年5月13日	18.00
	10,699,125.22	0.00	2021年5月14日	18.00
	13,838,426.12	0.00	2021年5月26日	18.00
	5,746,127.96	0.00	2021年5月28日	18.00
	5,892,570.46	0.00	2021年6月1日	18.00
	6,541,221.90	0.00	2021年6月4日	18.00
	4,660,753.64	0.00	2021年6月11日	18.00
	6,932,497.33	0.00	2021年6月30日	18.00
	3,657,542.60	0.00	2021年7月10日	18.00
	4,714,100.00	0.00	2021年7月31日	18.00
小计	96,401,148.89
广发银行股份有限公司东莞道滘支行	1,392,813.54	0.00	2021年2月14日	18.00
	1,954,540.00	0.00	2021年2月21日	18.00
	36,516,313.11	0.00	2021年2月26日	18.00
小计	39,863,666.65
广州农村商业银行股份有限公司	25,000,000.00	7.00	2021年11月25日	10.50
小计	25,000,000.00
广州银行股份有限公司东莞分行	12,427,878.78	0.00	2021年12月8日	18.00
	6,989,354.17	0.00	2021年12月18日	18.00
	6,989,295.83	0.00	2021年12月21日	18.00
	6,989,412.51	0.00	2021年12月22日	18.00
	27,259,879.11	0.00	2021年12月25日	18.00
	41,802,103.84	0.00	2021年12月29日	18.00
	4,221,569.92	0.00	2021年12月31日	18.00
	26,248,890.00	5.35	2022年8月10日	8.0250
	42,162,605.61	0.00	2021年12月28日	18.00
小计	175,090,989.77
兴业银行股份有限公司东莞分行	44,999,952.94	5.00	2021年7月17日	7.50
	20,000,000.00	5.00	2021年8月11日	7.50
	20,000,000.00	5.00	2021年8月19日	7.50
	16,000,000.00	5.00	2021年8月26日	7.50
	33,900,000.00	5.00	2021年9月7日	7.50
	20,000,000.00	5.00	2021年11月23日	7.50
	11,963,949.27	5.00	2021年11月24日	7.50
	5,000,000.00	5.00	2022年2月1日	7.50
	30,000,000.00	5.00	2022年3月9日	7.50

	30,000,000.00	5.00	2022年3月23日	7.50
	24,000,000.00	5.00	2022年3月30日	7.50
小计	255,863,902.21
浙商银行股份有限公司东莞分行	28,910,353.84	18.00	2021年10月31日	27.00
小计	28,910,353.84
中国工商银行股份有限公司东莞道滘支行	30,000,000.00	4.8	2021年3月20日	6.72
小计	30,000,000.00
中国光大银行股份有限公司东莞分行	4,970,000.00	7.56	2021年2月14日	7.56
	4,710,000.00	7.56	2021年2月15日	7.56
	1,780,000.00	7.56	2021年2月16日	7.56
	4,080,000.00	7.56	2021年2月17日	7.56
	2,870,000.00	7.56	2021年2月18日	7.56
	960,000.00	7.56	2021年2月22日	7.56
	31,391,877.27	7.56	2021年2月23日	7.56
	21,777,995.98	7.56	2021年2月24日	7.56
	2,150,000.00	7.56	2021年2月25日	7.56
小计	74,689,873.25
中国建设银行股份有限公司东莞市分行	4,993,274.84	3.30	2021年4月14日	5.0250
	2,120,000.00	3.30	2021年9月23日	5.0250
	49,588,000.00	4.30	2022年3月31日	6.45
	22,776,000.00	4.50	2022年4月23日	6.75
	22,765,484.17	4.50	2022年4月25日	6.75
	57,222,000.00	4.50	2022年4月27日	6.75
小计	159,464,759.01
中国民生银行股份有限公司深圳分行	23,700,000.00	4.35	2021年11月5日	6.5250
小计	23,700,000.00
中国农业发展银行东莞市分行	132,294.06	0.00	2021年5月22日	24.00
	733,932.41	0.00	2021年5月26日	24.00
	2,910,659.03	0.00	2021年5月27日	24.00
	3,499,941.27	0.00	2021年5月28日	24.00
	3,597,476.07	0.00	2021年6月2日	24.00
	1,820,293.51	0.00	2021年6月4日	24.00
	2,401,772.17	0.00	2021年6月8日	24.00
	664,725.09	0.00	2021年6月10日	24.00
	1,067,584.22	0.00	2021年6月29日	24.00
	678,584.44	0.00	2021年6月30日	24.00
	300,000,000.00	3.80	2021年8月27日	6.00
	297,400,000.00	3.45	2021年12月16日	5.4750
	200,000,000.00	3.55	2022年2月10日	5.55
小计	814,907,262.27

中国信托商业银行广州分行	11,771,826.84	4.60	2021年7月15日	7.60
小计	11,771,826.84
中国银行股份有限公司东莞分行	49,632,891.78	4.35	2021年6月19日	6.30
	20,000,000.00	4.35	2021年7月13日	6.30
	30,000,000.00	4.35	2021年10月23日	6.23
	20,000,000.00	4.35	2021年11月2日	6.23
	30,000,000.00	4.35	2021年11月5日	6.23
小计	149,632,891.78
中信银行股份有限公司东莞分行	14,462,999.94	0.00	2021年7月1日	18.00
	61,750,000.00	5.95	2021年12月21日	8.9250
	14,276,000.00	0.00	2022年1月9日	18.00
	25,000,000.00	0.00	2022年1月14日	18.00
	24,000,000.00	0.00	2022年1月15日	18.00
小计	139,488,999.94
珠海华润银行股份有限公司东莞分行	29,699,549.96	5.00	2021年9月23日	7.50
小计	29,699,549.96
合计	2,698,700,953.06

（十八）应付账款

项 目	期末余额	期初余额
应付材料采购款及加工费	284,412,345.41	283,897,753.10
合 计	284,412,345.41	283,897,753.10

（十九）合同负债

项 目	期末余额	期初余额
预收合同未履约货款	11,570,704.93	12,589,792.71
合 计	11,570,704.93	12,589,792.71

（二十）应付职工薪酬

1、明细情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	5,492,479.77	14,738,969.37	15,306,419.22	4,925,029.92
离职后福利—设定提存计划		596,612.23	596,612.23	0.00
辞退福利	4,731,287.32	916,084.05	3,425,247.15	2,222,124.22
合 计	10,223,767.09	16,251,665.65	19,328,278.60	7,147,154.14

2、短期薪酬明细情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	5,143,850.17	13,645,349.49	14,212,786.08	4,576,413.58
职工福利费		719,617.52	719,617.52	-
社会保险费		153,189.35	153,189.35	-
其中：医疗保险费		137,677.90	137,677.90	-
工伤保险费		13,285.17	13,285.17	-
生育保险费		1,256.36	1,256.36	-
其 他		969.92	969.92	-
住房公积金	348,442.21	216,600.00	216,600.00	348,442.21
工会经费和职工教育经费	187.39	4,213.01	4,226.27	174.13
小 计	5,492,479.77	14,738,969.37	15,306,419.22	4,925,029.92

3、设定提存计划明细情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		571,178.67	571,178.67
失业保险费		25,433.56	25,433.56
小 计		596,612.23	596,612.23

4、辞退福利明细情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他辞退福利	4,731,287.32	916,084.05	3,425,247.15	2,222,124.22
小 计	4,731,287.32	916,084.05	3,425,247.15	2,222,124.22

（二十一）应交税费

项 目	期末余额	期初余额
增值税	589,474.18	186,454.97
企业所得税	1,114,711.83	1,114,711.83
代扣代缴个人所得税	737,999.55	639,940.37
城市维护建设税	19,313.81	3,369.82
教育费附加	11,391.00	1,253.14
地方教育附加	7,482.90	2,063.83
其他	437,742.62	426,783.24
合 计	2,918,115.89	2,374,577.20

（二十二）其他应付款

1、明细情况

项 目	期末余额	期初余额
应付利息	1,188,631,827.93	934,843,849.77
应付股利	14,210,000.00	14,210,000.00
其他应付款	235,039,594.41	232,396,513.47

合 计

1,437,881,422.34

1,181,450,363.24

2、应付利息

（1）分类列示

项 目	期末余额	期初余额
企业债券利息	15,622,878.96	9,370,845.49
短期借款应付利息	910,619,363.13	713,738,793.35
分期付息到期还本的长期借款利息	230,278,038.56	182,511,371.76
拆借款、供应商款项等应付利息	32,111,547.28	29,222,839.17
合 计	1,188,631,827.93	934,843,849.77

3、应付股利

（1）明细情况

项 目	期末余额	期初余额
苏州悦旭实业投资企业（有限合伙）	14,210,000.00	14,210,000.00
合 计	14,210,000.00	14,210,000.00

（2）账龄1年以上重要的应付股利

公司名称	未支付金额	未支付原因
苏州悦旭实业投资企业（有限合伙）	14,210,000.00	资金短缺
小 计	14,210,000.00

4、其他应付款

（1）明细情况

项 目	期末余额	期初余额
押金保证金	14,894,303.57	13,455,509.87
工程设备款	52,358,060.72	52,480,590.35
第三方借款	13,344,317.47	15,111,090.00
违约金	90,180,695.84	92,990,368.44
诉讼等费用	63,323,158.72	55,441,612.65
其他	939,058.09	2,917,342.16
合 计	235,039,594.41	232,396,513.47

（2）账龄1年以上重要的其他应付款

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
广东宏侨建设集团有限公司	23,582,871.02	资金短缺
广东电白二建集团有限公司	22,213,733.05	资金短缺
小 计	45,796,604.07

（二十三）一年内到期的非流动负债

项 目

期末余额

期初余额

一年内到期的长期应付款	12,708,333.28	12,708,333.28
一年内到期的长期借款	1,016,820,209.51	1,016,820,209.51
一年内到期的应付债券	737,996,791.58
合 计	1,767,525,334.37	1,029,528,542.79

（二十四）其他流动负债

项 目	期末余额	期初余额
待转销项税	1,605,885.56	1,636,673.04
合 计	1,605,885.56	1,636,673.04

（二十五）应付债券

1、明细情况

项 目	期末余额	期初余额
搜特退债	0.00	730,473,759.24
合 计	0.00	730,473,759.24

2、应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	发行 日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期转股	其他	期末余额
搜特退债	800,000,000.00	2020.3.12	6年	800,000,000.00	729,310,575.40		11,099,685.06	25,886,683.84	24,723,500.00	-730,473,759.24	0
合计	800,000,000.00			800,000,000.00	729,310,575.40		11,099,685.06	25,886,683.84	24,723,500.00	-730,473,759.24	0

注：本公司2020年发行的可转换公司债券的初始转股价格为5.36元/股。本公司授权董事会根据《募集说明书》中相关条款办理向下修正“搜特转债”转股价格相关事宜。2020年9月9日召开2020年第四次临时股东大会并审议通过了《关于向下修正“搜特转债”转股价格的议案》，修正后的“搜特转债”转股价格为2.90元/股，实施日期为2020年9月10日。本公司于2021年8月16日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于向下修正“搜特转债”转股价格的议案》，修正后转股价格：1.62元/股，实施日期为2021年8月17日。鉴于本公司已于2022年6月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了对回购股份的注销手续，根据公司可转换公司债券转股价格调整的相关规定，“搜特转债”的转股价格由1.62元/股调整为1.60元/股，调整后的转股价格于2022年6月21日开始生效。本公司可转换公司债券于2023年7月21日被深交所决定终止上市，于2023年8月11日被深交所摘牌，于2023年10月20日起在全国中小企业股份转让系统有限责任公司依托原证券公司代办股份转让系统设立并代为管理的两网公司及退市公司板块挂牌转让，债券简称：搜特退债，债券代码：404002。本公司于2023年12月1日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于向下修正“搜特退债”转股价格的议案》，修正后转股价格：1.10元/股，实施日期为2023年12月14日。2024年半年度，本公司收到可转换公司债券的股数为3,479,716股，减少搜特转债金额为3,827,800.00元。截至2026年6月30日，本公司“搜特退债”剩余债券为7,695,641张，剩余可转债余额为769,564,100.00元。

本公司2024年8月7日收到广东省东莞市中级人民法院【2024】粤19破申37号之一《民事裁定书》，裁定受理公司债权人中国银行股份有限公司

东莞分行对公司的破产清算申请，《中华人民共和国企业破产法》第四十六条规定“未到期的债权在破产申请受理时视为到期。附利息的债权自破产申请受理时起停止计息。”因此，鉴于法院受理债权人对公司的破产清算申请，“搜特退债”于破产申请受理时提前到期且停止计息，将应付债券转入一年内到期的非流动负债。

（二十六）预计负债

项 目	期末余额	期初余额	形成原因
其他	744,352.74	642,913.97
合 计	744,352.74	642,913.97

（二十七）股本

项目	期初余额	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	3,067,435,752.00	3,479,716.00				3,479,716.00	3,070,915,468.00

注：2024年半年度，本公司的可转换公司债券已转股数为3,479,716股。截至2024年6月30日，本公司的可转换公司债券累计已转股数为20,036,643股。

（二十八）其他权益工具

项 目	期末余额	期初余额
搜特退债	130,238,083.84	130,885,886.07
合 计	130,238,083.84	130,885,886.07

（二十九）资本公积

1、明细情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	705,276,174.36	916,578.88		706,192,753.24
其他资本公积	47,558,197.18			47,558,197.18
合 计	752,834,371.54	916,578.88		753,750,950.42

2、其他说明

本期股本溢价变动

股本溢价本年增加916,578.88元系可转换公司债券转股形成。

（三十）其他综合收益

项 目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于 母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-58,280,727.38							-58,280,727.38
其他权益工具投资公允价值变动	-58,280,727.38							-58,280,727.38
二、将重分类进损益的其他综合收益	5,795,179.09							5,795,179.09
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	5,795,179.09							5,795,179.09
其他综合收益合计	-52,485,548.29							-52,485,548.29

（三十一）盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	169,124,068.88			169,124,068.88
合 计	169,124,068.88			169,124,068.88

（三十二）未分配利润

项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	-6,605,577,044.86	-5,584,620,696.21
加：会计政策变更
前期差错更正
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-6,605,577,044.86	-5,584,620,696.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-495,970,864.73	-360,473,213.51
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
加：其他		-15,000,000.00
期末未分配利润	-7,101,547,909.59	-5,960,093,909.72

（三十三）营业收入/营业成本

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务	7,295,459.74	6,055,916.40	93,331,949.58	92,771,654.19
其他业务	3,528,306.19	746,923.08	4,712,206.18	746,923.08
合 计	10,823,765.93	6,802,839.48	98,044,155.76	93,518,577.27

（三十四）税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	4,152.96	10,132.42
教育费附加	3,188.98	8,478.32
房产税	1,714.28	281,819.26
土地使用税	4,421.39	6,357.97
印花税	19,600.07	83,925.40
车船税	1,710.00	24,582.56
合 计	34,787.68	415,295.93

（三十五）销售费用

项 目	本期数	上年同期数
广告及业务宣传费		4,900.00
职工薪酬	3,234,428.40	7,322,867.78
差旅费	95,448.56	126,180.33
租赁费	191,995.01	2,319,830.02
折旧与摊销	9,435,204.16	12,110,356.36
运输费用	9,918.37	26,000.00
其他	406,886.54	1,071,210.76
合 计	13,373,881.04	22,981,345.25

（三十六）管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	13,014,215.25	17,036,318.87
租赁费	487,939.98	1,057,521.24
办公费	282,437.34	284,519.76
水电管理费	798,305.42	798,119.25
折旧和摊销	15,964,627.02	18,178,241.43
差旅费	205,887.39	135,748.75
其他	3,125,552.00	8,622,958.13
合 计	33,878,964.40	46,113,427.43

（三十七）财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	269,953,882.83	148,699,054.28
减：利息收入	49,137.00	113,717.25
汇兑损益	-591.43	-3,501.70
银行手续费及其他	59,084.09	86,168.74
合 计	269,963,238.49	148,668,004.07

（三十八）其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
与收益相关的政府补助	1,493.78	193,262.34	1,493.78
个税手续费返还	35,029.10	39,272.59	35,029.10
合 计	36,522.88	232,534.93	36,522.88

本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五、（四十八）、3 之政府补助说明。

（三十九）投资收益

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-10,649,112.46	-23,018,568.52
其他权益工具投资在持有期间的投资收益	2,357,846.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-24,053,000.00	147,479.83
合 计	-32,344,266.14	-22,871,088.69

（四十）信用减值损失

项 目	本期数	上年同期数
应收账款坏账损失	-128,966,087.96	-74,653,503.03
其他应收款坏账损失	-6,873,489.54	-23,072,117.18
合 计	-135,839,577.50	-97,725,620.21

（四十一）资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-9,863,241.89	-2,477,806.66
长期股权投资减值损失	-2,301,725.04	-40,378,642.98
合 计	-12,164,966.93	-42,856,449.64

（四十二）资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益	-3,224,858.86	12,081.96	-3,224,858.86
合 计	-3,224,858.86	12,081.96	-3,224,858.86

（四十三）营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
其他	27,068.60	55,092.67	27,068.60
合 计	27,068.60	55,092.67	27,068.60

（四十四）营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
违约金	13,922,339.96	24,644,577.47	13,922,339.96
无法收回的款项		2,000.00
罚款及滞纳金	5,346,860.78	158,524.09	5,346,860.78
其他	645,290.00	800,165.77	645,290.00
合 计	19,914,490.74	25,605,267.33	19,914,490.74

（四十五）所得税费用

1、明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用
递延所得税费用	-167,631.14	-189,605.48
合 计	-167,631.14	-189,605.48

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期发生额
利润总额	-516,654,513.85
按法定/适用税率计算的所得税费用	-129,163,628.46
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	126,333,719.21
研发经费加计扣除的影响
符合条件的居民企业分配股利投资收益或权益性投资收益的影响	2,662,278.12
前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响
所得税费用	-167,631.14

（四十六）其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。

（四十七）合并现金流量表项目注释

1、收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
政府补助	6,285.80	241,968.81
利息收入	46,507.14	113,715.77
其他	12,927,951.75	1,047,097.00
合 计	12,980,744.69	1,402,781.58

2、支付其他与经营活动有关的现金

项 目

本期数

上年同期数

支付销售费用	409,004.47	4,047,077.87
支付管理费用	5,861,466.51	9,220,099.99
押金保证金		23,416.62
其他	2,704,311.66	1,582,655.77
合 计	8,974,782.64	14,873,250.25

3、收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
其他		16,564.84
合 计	0.00	16,564.84

4、支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
租赁付款额		269,657.09
其他		15,317.59
合 计		284,974.68

（四十八）现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-516,486,882.71	-402,221,605.02
加：资产减值准备	12,164,966.93	42,856,449.64
信用减值损失	135,839,577.50	97,725,620.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	23,203,524.52	24,295,314.73
使用权资产折旧		992,640.96
无形资产摊销	1,652,607.08	1,660,797.00
长期待摊费用摊销	543,699.58	3,339,845.10
投资性房地产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	3,224,858.86	2,736.61
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	0.00	28,399.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	269,954,140.73	148,648,631.65
投资损失（收益以“－”号填列）	32,344,266.14	23,018,568.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-169,651.57	-186,445.48

存货的减少（增加以“－”号填列）	24,938,062.97	31,858,905.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	5,097,102.03	59,283,722.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-2,087,362.92	-30,550,811.56
其他	243,671.14
经营活动产生的现金流量净额	-9,537,419.72	752,770.07
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,402,942.28	10,556,417.51
减：现金的期初余额	1,397,694.25	37,216,878.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,005,248.03	-26,660,461.18

2、本期收到的处置子公司的现金净额

项 目	本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	5,950,000.00
处置子公司收到的现金净额	5,950,000.00

3、现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
（1）现金	2,402,942.28	10,556,417.51
其中：库存现金	120,210.65	133,417.75
可随时用于支付的银行存款	2,281,014.41	10,363,731.70
可随时用于支付的其他货币资金	1,717.22	59,268.06
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额	2,402,942.28	10,556,417.51

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

4、现金流量表补充资料的说明

期末期末使用受到限制的货币资金共计16,145,398.43元，其中：诉讼冻结资金16,127,608.59元；其他保证金17,789.84元。

1、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	16,145,398.43	司法冻结、保证金、久悬户
交易性金融资产	6,320,000.00	司法冻结
固定资产	469,215,982.40	售后回租形式抵押借款及房屋建筑物抵押借款、司法查封
投资性房地产	9,785,791.82	房屋建筑物抵押借款、司法查封
无形资产	137,706,942.10	土地使用权抵押借款、司法查封
长期股权投资	391,194,551.93	司法冻结
其他权益工具投资	10,000,000.00	司法冻结
小 计	1,034,048,666.68
合并范围内持有子公司股权	1,040,392,234.27	司法冻结
合 计	2,074,440,900.94

注：截至2024年6月30日，因债务逾期等原因，本公司持有子公司广东美易达供应链管理有限公司100.00%股权、东莞市搜于特医疗用品有限公司10.00%股权、广东盛德隆实业有限公司100.00%股权、广东搜于特时尚文化产业投资基金（有限合伙）3.50%股权、广东搜于特投资管理有限公司6.8750%股权、深圳市前海搜银商业保理有限公司1.40%股权、子公司东莞市搜于特供应链管理有限公司持有广东瑞仑特纺织有限公司0.75%股权、苏州聚通供应链管理有限公司2.00%股权、广州集亚特供应链管理有限公司0.11%股权、东莞市鸿昇供应链管理有限公司32.3267%股权、子公司东莞市搜于特品牌管理有限公司持有东莞市搜于特供应链管理有限公司0.2773%股权和广东集美购品牌管理有限公司4.7322%股权被司法冻结。

2、外币货币性项目

（1）明细情况

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	13,412.23	7.13	95,586.28

（2）境外经营实体说明

公司无境外经营实体。

3、政府补助

（1）明细情况

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目
工会经费返还	562.73	其他收益
个税手续费返还	35,960.15	其他收益
合 计	36,522.88

（2）本期计入当期损益的政府补助金额为 36,522.88 元。

六、合并范围的变更

公司无合并范围的变更。

七、在其他主体中的权益

（一） 在子公司中的权益

1、子公司的构成

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得 方式
				直接	间接
东莞市潮流前线信息科技有限公司	东莞	东莞	批发、零售业	100.00		设立
东莞市搜于特供应链管理有限公司	东莞	东莞	批发、零售业	74.93	25.07	设立
东莞市搜于特品牌管理有限公司	东莞	东莞	批发、零售业	100.00		设立
深圳市前海搜银商业保理有限公司	深圳	深圳	其他服务业	100.00		设立
湖北浚通供应链管理有限公司	荆门	荆门	批发、零售业		51.00	设立
广州集亚特供应链管理有限公司	广州	广州	批发、零售业		66.00	设立
苏州聚通供应链管理有限公司	苏州	苏州	批发、零售业		67.50	设立
江西聚构商贸有限公司	南昌	南昌	批发、零售业		51.00	设立
广东集美购品牌管理有限公司	东莞	东莞	批发、零售业		51.00	设立
广东聚亚特供应链管理有限公司	东莞	东莞	批发、零售业		51.00	设立
广东搜于特投资管理有限公司	东莞	东莞	投资管理	100.00		设立
东莞市搜于特创意设计有限公司	东莞	东莞	设计	100.00		设立
广东搜于特时尚文化产业投资基金（有限合伙）	珠海	珠海	投资	90.00	10.00	设立
广东瑞仑特纺织有限公司	东莞	东莞	批发、零售业		51.00	设立
佛山市聚美特纺织有限公司	佛山	佛山	批发、零售业		51.00	设立
厦门瑞悦隆供应链管理有限公司	厦门	厦门	批发、零售业		51.00	设立
武汉舜宇品牌管理有限公司	武汉	武汉	批发、零售业		55.00	设立
东莞市搜于特设计有限公司	东莞	东莞	设计		100.00	设立

东莞市鸿昇供应链管理有限公司	东莞	东莞	批发、零售业		100.00	设立
广东美易达供应链管理有限公司	东莞	东莞	批发、零售业	100.00		设立
广东盛德隆实业有限公司	东莞	东莞	批发、零售业	100.00		设立
东莞市搜于特医疗用品有限公司	东莞	东莞	制造业	100.00		设立
东莞市科特科技有限公司	东莞	东莞	制造业		60.00	设立

2、重要的非全资子公司

截至2024年6月30日，无净资产占集团净资产5%以上的非全资子公司。

（二） 在合营企业或联营企业中的权益

1、重要的联营企业

联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对联营企业投资的 会计处理方法
				直接	间接
广州市汇美时尚集团股份有限公司	广州	广州	批发零售业	25.2038		权益法核算

2、重要联营企业的主要财务信息

项 目	广州市汇美时尚集团股份有限公司
	期末数/本期数	期初数/上年同期数
流动资产	464,539,434.25	431,479,558.40
非流动资产	309,232,125.51	268,608,634.44
资产合计	773,771,559.76	700,088,192.84
流动负债	251,123,133.38	232,854,048.63
非流动负债	45,211,264.24	16,095,734.35
负债合计	296,334,397.62	248,949,782.98
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	477,437,162.14	451,138,409.86
按持股比例计算的净资产份额	120,332,307.47	113,704,022.54
调整事项
商誉	226,625,101.32	226,625,101.32
内部交易未实现利润
其他	-95,833,752.56	-95,833,752.56
对联营企业权益投资的账面价值	262,695,146.36	256,480,329.89
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	701,258,973.95	590,206,122.22
净利润	24,661,970.13	35,386,929.20
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	24,661,970.13	35,386,929.20

本期收到的来自联营企业的股利

注：联营企业广州市汇美时尚集团股份有限公司的数据均为未审数。

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计	260,217,514.46	286,285,914.10
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-41,527,360.35	-31,941,675.38
其他综合收益
综合收益总额	-41,527,360.35	-31,941,675.38

注：截至本报告报出日，未收到湖北佳纺壹号家居用品有限公司、湖北尔邦富纺织股份有限公司、监利县盛茂纺织有限公司、绍兴市兴联供应链管理有限公司2024年半年度财务报表，其他联营企业的数据均为未审数。

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一） 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1、银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2、应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的37.97 %（2023年12月31日：37.95%）源于余额前五名客户。

应收账款情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收账款说明。

（二） 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	2,698,700,953.06	2,698,700,953.06	2,698,700,953.06
应付账款	284,412,345.41	284,412,345.41	284,412,345.41
其他应付款	1,437,881,422.34	1,437,881,422.34	1,437,881,422.34
一年内到期的非流动负债	1,767,525,334.37	1,769,025,984.37	1,769,025,984.37
应付债券
租赁负债
小 计	6,188,520,055.18	6,190,020,705.18	6,190,020,705.18

（续上表）

项 目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	2,698,700,953.06	2,698,700,954.06	2,698,700,954.06
应付账款	283,897,753.10	283,897,753.10	283,897,753.10
其他应付款	1,167,240,363.24	1,167,240,363.24	1,167,240,363.24
一年内到期的非流动负债	1,029,528,542.79	1,039,380,400.25	1,039,380,400.25
应付债券	730,473,759.24	814,381,670.70	11,600,878.50	802,780,792.20

租赁负债
小 计	5,909,841,371.43	6,003,601,141.35	5,200,820,349.15	802,780,792.20

（三） 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率和浮动利率计息的借款和固定利率计息的公司债券有关。

截至2024年6月30日，本公司以固定利率计息的银行借款人民币1,721,668,061.28 元（2023年12月31日：固定利率计息的银行借款人民币1,721,730,989.88元）；以固定利率计息的公司债券人民币769,564,100.00元（2023年12月31日：固定利率计息的公司债券人民币769,564,100.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

九、公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况如下：

项 目	期末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产		6,320,000.00		6,320,000.00
1．指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		6,320,000.00		6,320,000.00
（二）其他权益工具投资			10,170,000.00	10,170,000.00

持续以公允价值计量的资产总额

6,320,000.00

10,170,000.00

16,490,000.00

十、关联方及关联交易

（一） 关联方情况

1、本公司的控股股东情况

自然人股东	身份证号	住址
马鸿	44052719671118****	广东省普宁市流沙北街道

（续前表）

自然人股东	与本公司关系	2024.6.30
		持股比例（%）	表决权比例（%）
马鸿	控股股东、实际控制人	18.34	18.34

截至2024年6月30日，马鸿直接持有本公司17.59 %的股份，表决权比例为17.59%；通过广东兴原投资有限公司间接持有本公司0.75 %的股份，表决权比例为0.75 %；马鸿合计持有本公司18.34 %的股份，表决权比例为18.34 %，为本公司控股股东。

2、本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

联营企业名称	与本公司关系
绍兴市兴联供应链管理有限公司	持股49.00%的联营企业
湖北尔邦富纺织股份有限公司	持股47.37%的联营企业
监利县盛茂纺织有限公司	持股46.00%的联营企业
苏州优格尔实业有限公司	持股48.00%的联营企业
中群供应链管理（福建）有限公司	持股45.00%的联营企业
佛山市丰宝纺织有限公司	持股46.00%的联营企业
厦门瑞悦隆纺织有限公司	持股45.00%的联营企业
广州市汇美时尚集团股份有限公司	持股25.20%的联营企业
广州拉拉米信息科技股份有限公司	持股14.87%的联营企业
湖北佳纺壹号家居用品有限公司	持股35.00%的联营企业
苏州麻漾湖实业有限公司	持股49.00%的联营企业

4、其他关联方企业情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
广东兴原投资有限公司	实际控制人控制的企业、参股股东

广州高新区投资集团有限公司	参股股东
厦门瑞悦隆能源有限公司	联营企业中群供应链管理（福建）有限公司的子公司
厦门兴利通供应链管理有限公司	联营企业中群供应链管理（福建）有限公司的子公司

（二） 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品和接受劳务的关联交易

无。

（2）出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
厦门瑞悦隆能源有限公司	销售材料		19,960,177.07
厦门兴利通供应链管理有限公司	销售材料		19,775,761.09
佛山市丰宝纺织有限公司	销售材料		473,893.81

2、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
广东兴原投资有限公司	2,400.00	2021年2月4日	2021年11月4日	否
广东兴原投资有限公司	10,000.00	2020年3月17日	2021年3月17日	否
广东兴原投资有限公司	10,000.00	2018年1月8日	2023年12月25日	否
广东兴原投资有限公司	40,000.00	2021年11月18日	2024年11月15日	否
广东兴原投资有限公司	5,000.00	2020年12月7日	2023年12月7日	否
马鸿	35,000.00	2019年3月31日	2022年3月30日	否
马鸿	80,000.00	2020年3月10日	2022年3月9日	否
马鸿	50,000.00	2019年4月24日	2022年4月22日	否
马鸿	50,000.00	2019年6月19日	2022年6月17日	否
马鸿	29,740.00	2020年12月16日	2021年12月15日	否
马鸿	20,000.00	2021年2月10日	2022年2月9日	否
马鸿	50,000.00	2020年2月28日	2021年2月27日	否
马鸿	10,000.00	2020年3月17日	2021年3月17日	否
马鸿	3,200.00	2020年3月20日	2021年3月19日	否

马鸿	10,000.00	2020年4月23日	2021年4月22日	否
马鸿	23,900.00	2020年3月12日	2022年3月12日	否
马鸿	1,500.00	2020年9月22日	2021年9月22日	否
马鸿	1,500.00	2020年9月22日	2021年9月22日	否
马鸿	2,400.00	2021年2月4日	2021年11月4日	否
马鸿	15,000.00	2020年12月29日	2023年12月29日	否
马鸿	5,000.00	2020年12月7日	2023年12月7日	否
马鸿	2,624.89	2021年8月9日	2022年8月9日	否
马鸿	10,000.00	2018年1月8日	2023年12月25日	否

3、关键管理人员报酬

单位：万元

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	221.97	283.05

（三） 关联方应收应付款项

1、应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	绍兴市兴联供应链管理有限公司	471,466,535.34	471,466,535.34	471,466,535.34	471,466,535.34
应收账款	湖北尔邦富纺织股份有限公司	12,445,000.00	12,445,000.00	12,445,000.00	12,445,000.00
应收账款	监利县盛茂纺织有限公司	43,246,247.54	43,246,247.54	43,246,247.54	43,246,247.54
应收账款	苏州优格尔实业有限公司	60,599,082.49	60,599,082.49	60,599,082.49	60,599,082.49
应收账款	厦门瑞悦隆能源有限公司	54,177,870.00	5,417,787.00	54,277,870.00	4,300,037.00
应收账款	厦门兴利通供应链管理有限公司	37,642,810.00	3,764,281.00	37,992,810.00	2,681,950.50
其他应收款	湖北尔邦富纺织股份有限公司	79,959,756.07	79,959,756.07	79,959,756.07	79,959,756.07
应收股利	广州市汇美时尚集团股份有限公司	7,561,131.75		7,561,131.75
应收股利	广州市拉拉米信息科技有限公司	4,460,760.00		4,460,760.00
小计		771,559,193.19	676,898,689.44	772,009,193.19	674,698,608.94

2、应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
合同负债	佛山市丰宝纺织有限公司	1,311,872.54	1,311,872.54
其他应付款	苏州麻漾湖实业有限公司	2,021,250.00	2,021,250.00
其他应付款	马鸿	29,444.03	29,444.03
小 计		3,362,566.57	3,362,566.57

（四）关联方承诺

公司控股股东、实际控制人马鸿先生在首次公开发行或再融资时所作承诺，若在公司仓库租赁合同的履行期间内租赁物业因有权第三方主张权利或被有权部门认定违法而导致租赁合同无效，或者有权部门认定租赁物业为违章建筑予以拆除，迫使公司仓库搬迁而导致公司费用增加或损失产生，马鸿先生承诺将全额承担相关的费用和损失。

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

投资合同名称	被投资公司	持股比例（%）	投资金额	尚未支付投资款
股权投资协议	监利县盛茂纺织有限公司	46.00	92,000,000.00	64,490,000.00
股权投资协议	湖北佳纺壹号家居用品有限公司	35.00	25,500,000.00	13,500,000.00
股权投资协议	佛山市丰宝纺织有限公司	46.00	207,000,000.00	64,870,000.00
合 计			324,500,000.00	142,860,000.00

（二）或有事项

1、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及财务影响

（1）公司作为被告方

1）已判决生效尚未执行完毕的诉讼事项

序号	事由	数量	涉诉金额
1	保理合同纠纷	2.00	62,187,455.14
2	保证金纠纷	1.00	50,959.45
3	承揽合同纠纷	2.00	252,910.94
4	服务合同纠纷	1.00	304,302.59
5	广告合同纠纷	1.00	164,922.98
6	合同纠纷	18.00	73,540,766.83
7	加工合同纠纷	1.00	306,977.60
8	建设工程合同纠纷	1.00	4,943,735.30
9	金融借款合同纠纷	50.00	4,294,317,276.27
10	劳动争议	5.00	637,961.54

11	买卖合同纠纷	18.00	118,777,581.74
12	民间借贷纠纷	1.00	15,736,438.36
13	票据支付纠纷	1.00	7,892,835.09
14	融资租赁合同纠纷	2.00	21,971,827.16
15	特许经营合同纠纷	1.00	352,589.70
16	信用证融资纠纷	3.00	62,345,310.55
17	运输合同纠纷	1.00	2,634,260.58
18	住房公积金缴存	19.00	313,519.00
19	装饰装修合同纠纷	1.00	1,255,775.84
20	租赁合同纠纷	3.00	9,595,428.77
合 计		132.00	4,677,582,835.44

截至2024年6月30日，本公司作为被告，已判决尚未执行完毕的事项合计132 件，涉及金额4,677,582,835.44元。2）未判决诉讼事项

截止时间	2024年6月30日		2024年8月29日
判决情况	未决案件		未决案件		已决案件
案件类型	数量	金额	数量	金额	数量	金额
建设工程监理合同纠纷	1.00	137,000.00	1.00	137,000.00
合 计	1.00	137,000.00	1.00	137,000.00

截至2024年6月30日，本公司作为被告，未判决的案件合计1 件，涉案金额 137,000.00元。

（2）公司作为原告方

1）已判决生效尚未执行完毕的诉讼事项

序号	事由	数量	涉诉金额
1	保理合同纠纷	1	15,000,000.00
2	股权转让合同纠纷	1	16,000,000.00
3	合同纠纷	3	10,824,535.39
4	买卖合同纠纷	4	10,465,280.05
合 计		9	52,289,815.44

截至2024年6月30日，本公司作为原告，已判决尚未执行完毕的事项9 件，涉及金额52,289,815.44 元。

2）未判决诉讼事项

截至2024年6月30日，无本公司作为原告，未判决的案件。

十二、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

1、新增诉讼或仲裁的影响

公司作为被告

截止时间	2024年8月29日
判决情况	未决和已决案件		未决案件		已决案件
案件类型	数量	金额	数量	金额	数量	金额
提供劳务损害纠纷	1	1,228,131.76	1	1,228,131.76
追缴股权出资合同纠纷	1	339,932.53	1	339,932.53
建设工程合同纠纷	1	26,651,986.72	1	26,651,986.72
合 计	3	28,220,051.01	3	28,220,051.01

2024年1月1日至本财务报表报出日的新增本公司作为被告的案件合计3件，涉案金额合计28,220,051.01 元。

2、被法院裁定受理债权人对公司破产清算申请

公司于2024年8月7日收到东莞中院【2024】粤19破申37号之一、【2024】粤19破申37号、【2024】粤19破107号《民事裁定书》，裁定受理债权人中国银行股份有限公司东莞分行对公司的破产清算申请，并查封、扣押、冻结公司名下全部财产及全部财务账册等重要财务资料。

十三、其他重要事项

（一）债务重组

公司资金短缺，为了尽快收回资金，2024年半年度公司与债务人协议减免债务，确认债务重组损失2405.30万元。

（二）分部信息

1、确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对服装业务、材料业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2、报告分部的财务信息

产品分部

项 目	服装	材料	其他	分部间抵销	合计
主营业务收入	5,525,856.14	1,628,315.77	141,287.83	-	7,295,459.74
主营业	4,503,211.69	1,583,898.42	1,672.94	32,866.65	6,055,916.40

务成本
资产总额	7,486,341,769.33	2,206,016,235.99	191,414,498.75	6,825,019,804.04	3,058,752,700.04
负债总额	7,434,355,002.42	2,614,858,894.64	2,761,857.69	3,839,147,431.49	6,212,828,323.27

十四、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内
1至2年	51,942,805.13
2至3年	103,017,685.71
3至4年	622,126,604.18
4至5年	142,701,771.63
5年以上	14,814,478.23
小 计	934,603,344.88
减：坏账准备	181,234,123.52
合 计	753,369,221.36

2、按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备的应收账款	166,595,558.26	17.83	166,419,645.29	99.89	175,912.97
其中：
单项金额重大并单独计提坏账的应收账款	165,169,431.85	17.67	165,169,431.85	100.00	-
单项金额不重大但单独计提坏账的应收账款	1,426,126.41	0.15	1,250,213.44	87.66	175,912.97
按组合计提坏账准备的应收账款	768,007,786.62	82.17	14,814,478.23	1.93	753,193,308.39
其中：
批发零售业组合	14,814,478.23	1.59	14,814,478.23	100.00	0.00

合并范围内的应收款项组合	753,193,308.39	80.59	-	-	753,193,308.39
合 计	934,603,344.88	100.00	181,234,123.52	19.39	753,369,221.36

（续）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备的应收账款	165,641,423.60	17.56	165,381,534.13	99.84	259,889.47
其中：
单项金额重大并单独计提坏账的应收账款	165,169,431.85	17.51	165,169,431.85	100.00
单项金额不重大但单独计提坏账的应收账款	471,991.75	0.05	212,102.28	44.94	259,889.47
按组合计提坏账准备的应收账款	777,458,757.09	82.44	10,294,526.88	1.32	767,164,230.21
其中：
批发零售业组合	15,769,902.15	1.67	10,294,526.88	65.28	5,475,375.27
合并范围内的应收款项组合	761,688,854.94	80.77			761,688,854.94
合 计	943,100,180.69	100.00	175,676,061.01	18.63	767,424,119.68

（1）期末单项计提坏账准备的应收账款

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
按单项计提	166,595,558.26	166,419,645.29	99.89	预期应收账款难以收回，存在减值迹象，按余额的10%-100%计提坏账
合 计	166,595,558.26	166,419,645.29	99.89

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
批发零售业组合	14,814,478.23	14,814,478.23	100.00
合并范围内的应收款项组合	753,193,308.39	0.00

			-
合 计	768,007,786.62	14,814,478.23	1.93

确定组合的依据为销售主体行业类型,公司分批发零售业组合和合并范围内组合。

3、坏账准备的情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
坏账准备	175,676,061.01	5,559,351.77		1,289.26		181,234,123.52
合 计	175,676,061.01	5,559,351.77		1,289.26		181,234,123.52

4、本期实际核销的应收账款情况

应收账款本期核销1289.26元。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

序号	单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备
1	东莞市搜于特品牌管理有限公司	468,840,689.30	50.16
2	厦门瑞悦隆供应链管理有限公司	210,366,571.88	22.51
3	绍兴市兴联供应链管理有限公司	165,169,431.85	17.67	165,169,431.85
4	东莞市潮流前线信息科技有限公司	45,443,491.68	4.86
5	佛山市聚美特纺织有限公司	20,100,312.10	2.15
	合 计	909,920,496.81	97.36	165,169,431.85

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（二）其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	12,021,891.75	12,021,891.75
其他应收款	365,424,923.03	356,014,464.52
合 计	377,446,814.78	368,036,356.27

1、应收股利

（1）应收股利情况

被投资单位	期末余额	期初余额
广州市汇美时尚集团股份有限公司	7,561,131.75	7,561,131.75
广州市拉拉米信息科技有限公司	4,460,760.00	4,460,760.00

小 计	12,021,891.75	12,021,891.75
减：坏账准备
合 计	12,021,891.75	12,021,891.75

（2）账龄超过1年的应收股利

被投资单位	期末余额	账龄	未收回原因	是否发生减值及其判断依据
广州市汇美时尚集团股份有限公司	7,561,131.75	2-3年	本公司持有的股权被冻结	否，可收回
广州市拉拉米信息科技有限公司	4,460,760.00	1-3年	本公司持有的股权被冻结	否，可收回
合 计	12,021,891.75	——	——	——

2、其他应收款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内	19,251,453.61
1至2年	3,261,669.30
2至3年	73,050,329.81
3至4年	267,507,782.33
4至5年	7,649,104.62
5年以上	5,091,849.44
小 计	375,812,189.11
减：坏账准备	10,387,266.08
合 计	365,424,923.03

（2）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金保证金	1,192,688.47	2,162,131.62
子公司往来款	349,260,640.92	349,408,175.33
备用金	255,689.49	251,818.00
其他	25,103,170.23	12,410,359.55
小 计	375,812,189.11	364,232,484.50
减：坏账准备	10,387,266.08	8,218,019.98
合 计	365,424,923.03	356,014,464.52

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	927,419.38	8,390.80	7,282,209.80	8,218,019.98

2024年1月1日其他应收款账面余额在本期：
——转入第二阶段	-174,763.73	70,408.19	104,355.54
——转入第三阶段		-2,070.80	2,070.80
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	417,894.73	146,191.06	1,605,160.31	2,169,246.10
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额	1,170,550.38	222,919.25	8,993,796.45	10,387,266.08

（4）坏账准备的情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	7,290,600.60	1,926,115.10	-			9,216,715.70
按组合计提坏账准备的其他应收款	927,419.38	243,131.00				1,170,550.38
合 计	8,218,019.98	2,169,246.10				10,387,266.08

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
东莞市搜于特品牌管理有限公司	关联方往来	282,531,592.39	0-5年	75.18
东莞市搜于特供应链管理有限公司	关联方往来	63,175,523.43	2-3年	16.81
东莞市第一人民法院	其他	6,983,290.55	0-5年以内	1.86	369,302.88
广州市越秀区人民法院	其他	5,865,984.00	1年以内	1.56	293,299.20
东莞市科迪实业有限公司	预付货款	4,473,880.04	3-4年	1.19	1,342,164.01
小 计		363,030,270.41		96.60	2,004,766.09

（三）长期股权投资

项 目	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,208,092,040.00		3,208,092,040.00
对联营企业投资	484,878,249.07	100,586,442.81	384,291,806.26
合 计	3,692,970,289.07	100,586,442.81	3,592,383,846.26

（续上表）

项 目	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值

对子公司投资	3,208,092,040.00		3,208,092,040.00
对联营企业投资	480,283,034.37	98,284,717.77	381,998,316.60
合 计	3,688,375,074.37	98,284,717.77	3,590,090,356.60

1、对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
东莞市潮流前线信息科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
广州市搜特服装有限公司
广东盛德隆实业有限公司	2,650,000.00			2,650,000.00
深圳市前海搜银商业保理有限公司	230,000,000.00			230,000,000.00
东莞市搜于特供应链管理有限公司	1,278,670,000.00			1,278,670,000.00
东莞市搜于特品牌管理有限公司	521,670,000.00			521,670,000.00
广东搜于特投资管理有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
东莞市搜于特创意设计有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
广东搜于特时尚文化产业投资基金（有限合伙）	18,000,000.00			18,000,000.00
东莞市搜于特信息科技有限公司
广东美易达供应链管理有限公司	910,000,000.00			910,000,000.00
东莞市搜于特医疗用品有限公司	172,102,040.00			172,102,040.00
合 计	3,208,092,040.00			3,208,092,040.00

2、对联营企业投资

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
广州市汇美时尚集团股份有限公司	256,480,329.89			6,214,816.47
广州市拉拉米信息科技有限公司	103,039,791.08			-1,217,753.79
苏州麻漾湖实业有限公司	22,478,195.63			-401,847.98
小 计	381,998,316.60			4,595,214.70

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提 减值准备	其他
联营企业
广州市汇美时尚集团股份有限公司					262,695,146.36	95,833,752.56
广州市拉拉米信息科技有限公司					101,822,037.29
苏州麻漾湖实业有限公司			-2,301,725.04		19,774,622.61	4,752,690.25
合 计			-2,301,725.04		384,291,806.26	100,586,442.81

（四）营业收入/营业成本

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入			1,459,090.62	340,845.59
其他业务收入	3,526,042.03	746,923.08	4,639,148.24	746,923.08
合 计	3,526,042.03	746,923.08	6,098,238.86	1,087,768.67

（五）投资收益

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	4,595,214.70	10,681,196.10
其他权益工具投资在持有期间的投资收益	2,357,846.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认损益	-18,103,000.00	147,479.83
处置长期股权投资产生的投资收益	4,514.32	-7,015,240.94
合 计	-11,145,424.66	3,813,434.99

十五、其他补充资料

（一）非经常性损益

项 目	金 额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-3,224,858.86
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	36,522.88
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益	-24,053,000.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-19,887,422.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）	-10,748.88
合 计	-47,118,009.24

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产

每股收益（元/股）

	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	不适用	-0.16	-0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	不适用	-0.15	-0.13

附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况

一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

(一) 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用 √不适用

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-3,224,858.86
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	36,522.88
债务重组损益	-24,053,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-19,887,422.14
非经常性损益合计	-47,128,758.12
减：所得税影响数
少数股东权益影响额（税后）	-10,748.88
非经常性损益净额	-47,118,009.24

三、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

附件Ⅱ 融资情况

一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的可转换债券情况

√适用 □不适用

（一） 基本情况

单位：元或股

证券代码	证券简称	期初数量	期末数量	期限	转股价格
404002	搜特退债	773,391,900	769,564,100	6年	1.10

转股价格的历次调整或者修正情况

（二） 转股情况

√适用 □不适用

宜。2023年12月11日，公司第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于向下修正“搜特退债”转股价格的议案》，决定将“搜特退债”的转股价格向下修正为人民币1.10元/股，调整后的转股价格自2023年12月14日生效。详见2023年12月1日、2023年12月11日刊登于全国中小企业股份转让系统有限责任公司（www.neeq.com.cn）上的《2023-123：2023年第二次临时股东大会决议公告》《2023-126：第六届董事会第十三次会议决议公告》《2023-127：关于向下修正“搜特退债”转股价格暨暂停转股的公告》。

“搜特退债”自2020年9月18日起进入转股期，可以转换为公司股份。目前转股价格为1.10元/股，转股的起止日期为2020年9月18日至2026年3月12日止。具体内容详见公司于2020年9月15日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和《证券时报》等相关媒体上的《2020-089：关于“搜特转债”开始转股的提示性公告》。

公司于2024年8月7日收到东莞市中级人民法院【2024】粤19破申37号之一《民事裁定书》，裁定受理债权人中国银行股份有限公司东莞分行对公司的破产清算申请。鉴于法院裁定受理债权人对公司的破产清算申请，根据相关规定，公司可转换公司债券“搜特退债”自2024年8月8日起停止在退市板块转让，且同时停止在退市板块转股。公司“搜特退债”于破产申请受理时提前到期且停止计息。具体内容详见公司于2024年8月7日刊登于全国中小企业股份转让系统有限责任公司（www.neeq.com.cn）上的《2024-041：可转换公司债券停止转让及停止转股的公告》。

报告期内，公司可转换公司债券“搜特退债”累计转股3,479,716股，自2020年9月18日以来累计转股20,036,643股。

（三） 赎回和回售情况

√适用 □不适用

“搜特退债”自2020年9月18日起进入转股期，可以转换为公司股份。目前转股价格为1.10元/股，转股的起止日期为2020年9月18日至2026年3月12日止。具体内容详见公司于2020年9月15日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和《证券时报》等相关媒体上的《2020-089：关于“搜特转债”开始转股的提示性公告》。

公司于2024年8月7日收到东莞市中级人民法院【2024】粤19破申37号之一《民事裁定书》，裁定受理债权人中国银行股份有限公司东莞分行对公司的破产清算申请。鉴于法院裁定受理债权人对公司的破产清算申请，根据相关规定，公司可转换公司债券“搜特退债”自2024年8月8日起停止在退市板块转让，且同时停止在退市板块转股。公司“搜特退债”于破产申请受理时提前到期且停止计息。具体内容详见公司于2024年8月7日刊登于全国中小企业股份转让系统有限责任公司（www.neeq.com.cn）上的《2024-041：可转换公司债券停止转让及停止转股的公告》。

报告期内，公司可转换公司债券“搜特退债”累计转股3,479,716股，自2020年9月18日以来累计转股20,036,643股。

公司股票自2024年3月12日至2024年4月24日连续三十个交易日的收盘价低于当期“搜特退债”转股价格（1.10元/股）的70%，且“搜特退债”处于最后两个计息年度，根据《搜于特集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，“搜特退债”的有条件回售条款生效。但公司由于陷入债务危机及经营危机，巨额债务逾期未偿还，公司主要银行账户、资产已被法院冻结/查封，资金严重短缺，公司目前可用货币资金余额无法覆盖“搜特退债”剩余票面总金额及利息，公司因流动资金不足无法兑付回售本息。详见2024年5月17日刊登于全国中小企业股份转让系统有限责任公司网站（www.neeq.com.cn）《2024-029：关于“搜特退债”回售结果的公告》。

（四） 契约条款履行情况

√适用 □不适用

（五） 其他事项

√适用 □不适用

1、公司陷入债务危机及经营危机，巨额债务逾期未偿还，公司主要银行账户、资产已被法院冻结/查封，资金严重短缺，应于2024年3月12日支付的第四年可转债利息无法按期兑付。详见2024年3月11日刊登于全国中小企业股份转让系统有限责任公司（www.neeq.com.cn）上的《2024-006：可转换公司债券2024年不能按期付息的公告》。

2、公司股票自2024年3月12日至2024年4月24日连续三十个交易日的收盘价低于当期“搜特退债”转股价格（1.10元/股）的70%，且“搜特退债”处于最后两个计息年度，根据《搜于特集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，“搜特退债”的有条件回售条款生效。但公司由于陷入债务危机及经营危机，巨额债务逾期未偿还，公司主要银行账户、资产已被法院冻结/查封，资金严重短缺，公司目前可用货币资金余额无法覆盖“搜特退债”剩余票面总金额及利息，公司因流动资金不足无法兑付回售本息。详见2024年5月17日刊登于全国中小企业股份转让系统有限责任公司网站（www.neeq.com.cn）《2024-029：关于“搜特退债”回售结果的公告》。

公司于2024年8月7日收到东莞市中级人民法院【2024】粤19破申37号之一《民事裁定书》，裁定受理债权人中国银行股份有限公司东莞分行对公司的破产清算申请。

1、公司股票暂停转让及可转换公司债券停止转让、停止转股。鉴于公司被法院受理破产清算，根据《两网公司及退市公司股票转让办法》《退市公司可转换公司债券管理规定》的规定，公司股票已于2024年8月8日起暂停在退市板块转让，可转换公司债券已于2024年8月8日起停止在退市板块转让并停止转股。

2、法院受理破产申请可转换公司债券提前到期且停止计息。《中华人民共和国企业破产法》第四十六条规定“未到期的债权在破产申请受理时视为到期。附利息的债权自破产申请受理时起停止计息。”因此，鉴于法院受理债权人对公司的破产清算申请，“搜特退债”于破产申请受理时提前到期且停止计息。债券持有人应按《中华人民共和国企业破产法》行使相应的权利。

具体内容详见公司于2024年8月7日刊登于全国中小企业股份转让系统有限责任公司（www.neeq.com.cn）上的《2024-039：关于法院裁定受理债权人对公司破产清算申请的公告》《2024-041：

可转换公司债券停止转让及停止转股的公告》。