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浙江正特:2024年半年度报告 下载公告
公告日期:2024-08-30

浙江正特股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月30日

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈永辉、主管会计工作负责人叶科及会计机构负责人(会计主管人员)叶科声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺。请投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司存在市场竞争风险、汇率波动风险、原材料价格波动风险、知识产权侵权风险、贸易摩擦风险等不确定风险,详见公司在本报告“第三节管理层讨论与分析十、公司面临的风险和应对措施”的陈述,敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 25

第五节 环境和社会责任 ...... 26

第六节 重要事项 ...... 32

第七节 股份变动及股东情况 ...... 37

第八节 优先股相关情况 ...... 42

第九节 债券相关情况 ...... 43

第十节 财务报告 ...... 44

备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;

2、报告期内在深圳证券交易所网站及指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿;

3、载有公司法定代表人签名、公司盖章的 2024年半年度报告及摘要原件;

4、其他备查文件。

上述文件存放地:公司董事会办公室

释义

释义项释义内容
公司、本公司、浙江正特、正特股份浙江正特股份有限公司
实际控制人陈永辉
正特投资、控股股东临海市正特投资有限公司
正特合伙临海市正特投资管理合伙企业(有限合伙)
晴天金属浙江晴天金属制品有限公司(曾用名:台州市中泰制管有限公司,于2024年1月更名为浙江晴天金属制品有限公司)
晴天木塑浙江晴天木塑科技有限公司
晴天花园浙江晴天花园家居有限公司
正特电商临海市正特电商有限公司
美国晴天Sorara Outdoor Living USA
荷兰晴天Sorara Outdoor Living B.V.
德国ImagineImagine Lifestyle GmbH
正特美国电商ZT Outdoor Living Inc.
美国ABBAAbba Patio LLC
德国ZTZT Outdoor Living GmbH
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《公司章程》《浙江正特股份有限公司章程》
本报告期、报告期、本期2024年1月1日-2024年6月30日
上年同期、上期2023年1月1日-2023年6月30日
报告期末2024年6月30日
期初、上年度末2023年12月31日
元、万元、亿元人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称浙江正特股票代码001238
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称浙江正特股份有限公司
公司的中文简称(如有)浙江正特
公司的外文名称(如有)Zhejiang Zhengte Co.,Ltd.
公司的法定代表人陈永辉

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名陈永辉(代行)汪继龙
联系地址浙江省临海市东方大道811号浙江省临海市东方大道811号
电话0576-859536600576-85953660
传真0576-859627760576-85962776
电子信箱ztgf@zhengte.com.cnwang@zhengte.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)755,330,979.08720,080,610.924.90%
归属于上市公司股东的净利润(元)42,788,659.5141,858,617.342.22%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)50,110,725.6853,767,047.29-6.80%
经营活动产生的现金流量净额(元)126,177,057.6194,281,210.7833.83%
基本每股收益(元/股)0.390.382.63%
稀释每股收益(元/股)0.390.382.63%
加权平均净资产收益率3.85%3.75%0.10%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)1,620,952,414.481,352,936,118.2619.81%
归属于上市公司股东的净资产(元)1,123,299,566.401,089,986,812.193.06%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-25,874.31
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)1,798,725.54
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-10,373,456.45处置外汇远期合约取得的投资收益
委托他人投资或管理资产的损益64,598.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-69,613.89
减:所得税影响额-1,283,554.34
合计-7,322,066.17

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)报告期内公司所处行业情况

公司主要聚焦户外休闲家具及用品行业。户外休闲家具及用品是人们拓展生活空间、贴近自然、享受生活的重要工具。户外休闲家具及用品行业发展历史较长,技术上也已较为成熟,被广泛应用于别墅、酒店、餐厅、公园、广场等户外领域,成为家具行业最具发展活力的分支之一。根据 Statista 出具的美国户外家具市场报告(《Outdoor furniture marketin the U.S.》)预测,2021年至2025年全球户外家具市场容量将保持持续增长,增长率将保持在4%-7.5%之间。

欧洲及北美等发达国家和地区是户外休闲家具及用品行业的发源地和主要消费市场,欧美居民住宅中通常带有庭院,拥有安静舒适的生活环境,使户外休闲成为了娱乐活动中的重要组成部分。目前,北美、欧洲等发达国家的户外休闲家具及用品行业市场规模稳定,产业成熟度高,根据联合国商品贸易统计数据库统计,欧美市场户外休闲家具及用品约占全球 50%左右的市场份额。户外休闲家具及用品最大市场还是欧美,企业必须深耕欧美,从而在欧美市场获得竞争优势,才能奠定行业领先市场地位,并依托欧美市场辐射其它区域。

户外休闲家具及用品更换周期较短,存量换新需求稳定。一般户外休闲家具及用品的更换周期在 1-3 年。根据美国Casual Living Market Research 所作的美国市场调研,户外休闲家具及用品的平均更换周期相对较短,文化、消费偏好、气候环境等因素造成了产品需求的多样化,行业内企业对产品不断地进行创新与研发,使产品的更新换代随之加快,进一步加大了市场对产品的需求。然而,户外休闲家具及用品行业面临产品老化的挑战,受规模限制和经济情况等因素影响,大多数欧美领先户外家具企业大幅度减少产品研发投入,导致行业新产品研发出现断层。欧美消费者普遍反馈,当前市场缺乏让人“眼前一亮”的好产品,导致其购买意愿下降。欧美大渠道也亟需新的好产品,帮助其吸引消费者购买,实现收入增长。因此,新的爆款产品将拥有巨大的市场机会,专注产品的企业在未来阶段将获得更大的增长空间。

我国户外休闲家具及用品行业起点低、起步晚,消费市场规模受消费观念等因素的限制,市场推广难度大。目前,户外休闲家具及用品主要集中在商业领域,如旅游景点、酒店、酒吧、别墅等户外休闲区域。在产业分工的背景下,一般通过为国外户外休闲家具及用品品牌商和连锁超市提供代工产品的经营模式参与全球市场竞争。凭借基础设施完善、人力成本较低等优势,发展中国家在产品设计、生产工艺等方面的经验不断提升,国际竞争力不断加强,在全球户外休闲家具及用品市场供给侧占据主要地位。中国是最主要的户外休闲家具及用品生产国,从事户外休闲家具及用品生产的企业较多,国内的企业主要以OEM或者ODM模式经营,业务基本以出口为主,行业集中度相对不高,竞争较为激烈。单个企业在整体的市场销售中所占比例较小,呈现“作坊式”经营模式,行业内缺乏垄断地位的企业。 随着人们生活水平的提高和居民居住环境的改善,人均住房面积的不断提升,别墅、顶层复式、跃式、错层占比提高,私人庭院、超大露台、阳台花园等居住结构增多,居住空间的外延催生对户外休闲家具及用品的强烈需求,国内户外休闲家具及用品的市

场需求呈现出巨大的增长潜力。从品牌建设的角度看,我国户外休闲家具行业仍然面临一些挑战。许多企业在品牌建设方面投入不足,在国际市场上的知名度和影响力与意大利、德国等地高端户外休闲家具品牌相比,还有较大的差距。这种现状不仅限制了国内品牌的市场扩张,也影响了消费者对国内产品的认知和信任。随着户外休闲家具行业的不断发展,行业集中度将逐步提高,这意味着优势品牌将逐渐崭露头角,占据市场的主导地位。在这个过程中,品牌将成为吸引消费者的重要因素之一。因此,对于行业内的企业来说,品牌化将成为经营的核心。为了在未来的市场竞争中占据有利地位,企业应加强自主品牌建设,包括明确品牌定位、塑造品牌形象、传播品牌价值观等。通过形成清晰的品牌定位和品牌内涵,可以有效提升产品竞争力和品牌附加值,逐步赢得消费者的信任和忠诚度。展望未来,随着消费者对产品品质和品牌的要求提高,品牌化将成为户外休闲家具行业发展的重要趋势。

(二)公司主营业务及主要产品

公司是一家集户外休闲家具及用品研发、生产、销售业务于一体的高新技术企业。根据《国民经济行业分类(GB_T4754-2011)》,公司所属行业为“C21家具制造业”,细分行业为“C2130金属家具制造”。

公司经过20余年的发展与积累,已建立较为完整的户外休闲家具及用品业务体系。公司现拥有遮阳制品、户外休闲家具两大产品系列,其中遮阳制品主要包括星空篷、遮阳篷和遮阳伞,户外休闲家具主要包括宠物屋、户外家具和晾晒用具。公司产品主要用于家庭庭院、露台、餐馆、酒吧、海滩、公园、酒店等休闲场所,为人们营造舒适、时尚、高品质的户外休闲环境。

公司是国内最早一批从事户外休闲家具及用品行业的高新技术企业之一,凭借渠道、质量、技术、规模等竞争优势,在行业内取得了较高的市场地位。通过引进先进生产设备以及专业人才,形成自主特色的产品设计理念以及生产工艺技术,具备为海外企业和用户提供高品质户外休闲家具及用品的实力。

公司产品主要销往欧美市场,销售渠道包括大型连锁超市、品牌商、电商平台等。凭借较强的研发设计能力和产品品质优势,公司进入了沃尔玛、好市多等大型连锁超市的供应商体系。公司自主品牌“ABBA PATIO”“SORARA”“MIRADOR”的相关产品自2014年以来陆续采用跨境电商模式,通过互联网电商平台在北美、欧洲等地区开展销售。公司十分重视产品的研发与创新,不断探索新材料、工艺和技术,以满足不同用户的需求。

公司主要产品及应用场景如下:

(三)公司主要经营模式

公司主要业务环节:产品研发 -〉 2B/2C客户营销 -〉 先进规模化制造交付,以关键爆款产品为驱动力,以2B/2C客户营销为抓手,以先进规模化制造交付为基础。

1.产品研发:公司高度聚焦核心SKU,除一般产品研发外,更集中研发力量精心打磨领先于行业的优质爆款产品,依托产品力获客从而实现收入增长。公司从对欧美消费者和大客户需求出发,以满足最大数量目标客群需求为目标,持续引入国内外关键产品、设计、工程人才,持续优化既有爆品,开发新爆品。

2.2B/2C客户营销:公司主要有2B和2C两类客户,2B客户主要是欧美渠道大客户(如沃尔玛、好市多等),2C客户为欧美终端消费者。针对欧美大渠道客户,公司通过多样的交付方式满足大客户需求,欧美大客户可根据自身订单量和库存状况选择不同服务模式,可有效帮助大客户减少订单预测难度和库存压力。针对欧美终端消费者,公司在国内外建设自营跨境电商团队,引入海外电商运营和数字营销专业人才,夯实欧美物流和客服能力,直接服务消费者。

3.先进规模化制造交付:公司一贯坚持推进自动化、数字化、规模化制造,既全面保障产品质量,又通过效率提升和规模效应降低成本。通过数十年摸索,公司创造性的建设户外行业一体化产线,完成关键零部件的内部生产,实现全产业链布局。同时,公司进一步缩短交期,完善前后端供需平衡,有效控制库存。

上述三大环节相互协同,从而构建公司的增长动能,形成护城河,推动公司持续健康发展。

报告期内,公司经营模式未发生重大变化。

(四) 报告期经营情况

近年来,受海外地缘争端、政治经济等因素影响,外销市场景气度不佳,同质化严重的产品竞争加剧。2024年上半年,公司正处于“拐点“阶段,恢复增长态势,新增长势能已全面形成:1.老产品如折叠篷、汽车篷、遮阳伞等已基本筑底,大客户正在恢复补货;2.当前爆品如星空篷等仍处于增长红利期,持续替代传统木制廊架,市占率行业领先,并不断覆盖更多区域和大客户;3.新爆款产品试销售取得积极反馈,储物箱、家具套组等上市后获得消费者和大客户高度认

可,各大渠道频繁售罄。经历数年建设,欧美各营销子公司已拥有丰富的市场营销能力,持续、高频、专业对接大客户获取订单,深度理解终端消费者需求并提供完整售后服务。

1.研发方面:

a)既有爆品系列化:以星空篷廊架产品为基础,开发烧烤廊架,金属车库,户外花园房等衍生产品,依托既有销售渠道和产线快速开拓市场。b)新爆品持续突破:坚持通过原创设计、工程突破,开发让消费者和大渠道眼前一亮的新产品,但保持高性价比,确保新产品能持续引爆市场。储物领域:开发全新储物箱、储物屋等金属储物产品;家具领域:新款家具套组包括餐桌椅、沙发套组。

2.营销方面:

a) 大客户拓展:“深化老客户、开拓新客户”,星空篷产品进入线下门店数量持续提升,新产品如烧烤廊架、储物箱、家具套组等持续进入大客户渠道;过去半年持续拓展新客户,已全面覆盖欧美主要大渠道,包括Sam’s,家得宝(TheHome Depot)等,全方位促进公司收入提升。

b) 跨境电商发力:公司已完成跨境电商从代运营到自运营转型,依托专业人才,把公司多款爆品做到亚马逊“BestSeller”。

c) 数字营销:公司已形成自有专业数字营销团队,通过多种营销方式如网红营销等,完成低成本、高效率导流,促进大客户和自营跨境电商收入增长。

3.制造方面:

针对新产品如储物箱,建设一体化产线,坚持通过规模化、数字化、自动化,提升制造效率和质量,降低生产成本,支持营销端做到“品质领先,价格相近”,促进新产品的市场销售。

报告期内,公司实现营业收入75,533.10万元,较去年同期增长4.9%;归属于上市公司股东的净利润4,278.87万元,较去年同期增长2.22%。其中,星空篷产品实现营业收入大幅增长,达到39,384.71万元,较去年同期增长47.94%,预期仍将保持高增长趋势。

二、核心竞争力分析

(一)销售渠道优势

公司具有多年的市场开发经验与销售渠道积累,已在欧美等主要市场建立了较为完善的营销渠道和服务网络,并与大型连锁超市、品牌商等各类客户形成稳定的合作关系。公司已通过沃尔玛和好市多等大型连锁超市客户的合格供应商认证,与其保持稳定且长期的业务合作,在市场中有较高的市场信誉度和顾客满意度。公司铺设在欧美地区的子公司可帮助公司开拓区域性市场,基本做到在主要欧美大客户总部周边布点,并设有展厅可随时展示新产品,且有资深本地销售对接大客户总部决策者,持续更新产品信息,为客户提供及时的需求响应和便捷的服务保障,有利于公司在欧美市场

的长期稳定发展。在稳固发展大客户的同时,逐步开发区域性销售渠道客户,包括各类品牌商等,为广大消费者提供更加优质的产品与服务。同时,公司积极通过跨境电商拓展营销渠道,打破地域限制,从而扩大市场份额,自主品牌“ABBA PATIO”“SORARA”“MIRADOR”的相关产品在美国、欧洲通过亚马逊、Wayfair等电子商务平台进行销售,进一步扩大公司在海外市场的影响力。

(二)研发设计优势

公司是一家致力于产品自主研发、制造和销售的高新技术企业,具有较高的技术开发水平和较强的产品研发能力。目前,公司已形成 “欧美优秀设计师 + 中国出色工程人才”的产品研发组合,并通过一系列爆款产品的研发,积淀了持续开发新爆款产品的方法。是浙江省专利示范企业。公司在2013年至2021年公司共5次荣获具有设计界国际奥斯卡之称的“红点奖”,成为国内户外休闲家具及用品行业在该奖项上多次获奖的企业之一。为及时把握市场流行趋势,公司在上海设立了研发设计中心;公司研发团队研发的星空篷产品获得2020年“红点奖”,星空篷也成为近年来公司爆款产品,为公司收入利润贡献新的增长点。持续的研发设计能力,使得公司的行业美誉度和品牌知名度得到显著提升,为公司的市场开拓提供了有力保障。

(三)数字化及规模生产优势

户外休闲家具及用品行业规模化效益较为明显。公司在厂房扩建、设备升级数字化改造等方面持续投入资金,不断扩大生产规模。公司通过管理体系和管理流程的建设,建立高效的生产管理机制,进一步提升规模化生产管理水平。经过多年积累,公司规模化生产优势已经形成,垂直一体化产线的打造初具规模,为企业市场开发、供应链管理和生产运营管理等提供有力保障。规模化、数字化生产能有效减少原材料采购成本、产品制造成本,从而降低公司产品成本,提升公司的市场竞争力和市场影响力。

(四)人才和管理团队优势

公司自创立之初就十分注重人才的队伍建设,不断引入优秀的管理人才和研发人员,并建立有效的激励机制。目前已经形成“内部培养+外部引进”相结合的团队建设体系,同时公司与浙江工业大学等高校建立起产学研合作伙伴关系,通过共同进行项目产品的开发、提供实习等方式进行针对性培养人才。此外,公司大力引进国际顶尖设计人才,从市场调研、产品设计、工艺制成等方面综合提升公司的研发设计能力。随着公司业务规模扩大,公司海外团队不断壮大,覆盖美国西雅图、本顿维尔、亚特兰大等重点城市,以及欧洲德国、法国、荷兰等主要国家,并在上海设立了研发和数字营销中心,不断充实人才队伍。经过多年的发展,公司已经形成了一支稳定的经营管理团队和研发设计团队。公司的管理人员均为行业内资深人士,团队分工明确、合作默契,在稳定经营、持续发展的前提下保持创新和开拓意识,为公司战略与经营目标的实现而努力奋斗。

(五)可持续发展优势

公司一贯坚持ESG(环境、社会、治理)全面发展理念,已成为国内户外休闲行业首家“零碳工厂”,通过自建光伏发电、利用循环材料等措施,与领先国际认证机构合作获得权威零碳认证。通过积极的可持续建设,公司成本并未提升,

从而实现“同等价格,零碳制造”,大幅提升公司产品竞争力。通过“零碳工厂”认证获得欧美消费者和大客户广泛认同,未来将进一步促进公司产品的欧美销售和品牌建设。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入755,330,979.08720,080,610.924.90%
营业成本544,368,747.65532,937,830.182.14%
销售费用65,929,701.9560,185,079.189.54%
管理费用53,157,230.2543,778,652.5421.42%
财务费用-6,049,980.39-22,787,663.09-73.45%主要系报告期内汇兑损益变化所致
所得税费用11,608,249.222,845,395.95307.97%主要系母公司本期盈利情况较好,所得税费用较高所致
研发投入25,520,556.2426,385,791.20-3.28%
经营活动产生的现金流量净额126,177,057.6194,281,210.7833.83%主要系本期供应商付款模式发生变化所致
投资活动产生的现金流量净额-146,305,012.53-51,288,517.52185.26%主要系报告期内购买理财所致
筹资活动产生的现金流量净额-10,711,086.0797,164,235.30-111.02%主要系报告期内银行借款减少所致
现金及现金等价物净增加额-28,846,648.04137,049,398.49-121.05%主要系报告期内购买理财所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计755,330,979.08100%720,080,610.92100%4.90%
分行业
户外休闲家具及用品701,762,687.6692.91%684,715,122.7395.09%2.49%
其他53,568,291.427.09%35,365,488.194.91%51.47%
分产品
遮阳制品664,980,169.5388.04%643,297,541.3289.34%3.37%
休闲家具36,782,518.134.87%41,417,581.415.75%-11.19%
其他53,568,291.427.09%35,365,488.194.91%51.47%
分地区
内销52,449,637.116.94%37,564,695.285.22%39.62%
外销702,881,341.9793.06%682,515,915.6494.78%2.98%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
户外休闲家具及用品701,762,687.66498,394,785.2428.98%2.49%-0.69%2.28%
其他53,568,291.4245,973,962.4114.18%51.47%47.96%2.04%
分产品
遮阳制品664,980,169.53469,419,027.2029.41%3.37%-0.16%2.50%
休闲家具36,782,518.1328,975,758.0421.22%-11.19%-8.52%-2.30%
其他53,568,291.4245,973,962.4114.18%51.47%47.96%2.04%
分地区
内销52,449,637.1145,496,834.2713.26%39.62%40.17%-0.33%
外销702,881,341.97498,871,913.3829.02%2.98%-0.32%2.35%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益-4,130,178.53-7.61%主要系本报告期内处置交易性金融资产(远期结售汇)产生亏损所致
公允价值变动损益-6,069,308.35-11.18%主要系本报告期内交易性金融资产产生的浮动亏损所致
资产减值-6,091,214.26-11.22%主要系本报告期存货跌价和坏账准备
营业外收入21,756.350.04%主要系保险理赔收入
营业外支出117,244.550.22%主要系本报告期内订单交付延期罚金及固定资产报废损失所致

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金370,880,917.1822.88%410,091,237.0530.31%-7.43%主要系报告期内购买理财所致
应收账款258,708,549.2215.96%100,089,498.017.40%8.56%主要系报告期内销售形成的应收账款尚未到收款期所致
存货344,209,357.2921.24%286,234,228.8821.16%0.08%
投资性房地产1,521,182.320.09%1,653,028.120.12%-0.03%
长期股权投资6,039,237.480.37%5,929,866.510.44%-0.07%
固定资产297,959,944.4718.38%313,100,945.3623.14%-4.76%
在建工程77,746,556.984.80%68,682,616.115.08%-0.28%
使用权资产9,810,767.150.61%11,739,270.960.87%-0.26%
合同负债6,070,365.430.37%17,935,225.971.33%-0.96%主要系报告期内预收客户货款减少所致
租赁负债7,131,630.780.44%8,434,157.760.62%-0.18%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)2,342,120.95-1,353,061.1567,000,000.00971,298.4067,017,761.40
上述合计2,342,120.95-1,353,061.1567,000,000.00971,298.4067,017,761.40
金融负债2,884,379.804,716,247.202,604,689.804,995,937.20

其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金44,915,475.4344,915,475.43担保保函担保、定期存单
固定资产137,915,564.6528,099,559.73担保开具应付票据担保
无形资产74,279,282.9047,198,974.40担保开具应付票据担保
投资性房地产2,231,246.99657,103.10担保开具应付票据担保
合计259,341,569.97120,871,112.66

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
146,375,075.2083,676,955.6974.93%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

?适用 □不适用1) 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用 □不适用

单位:万元

衍生品投资类型初始投资金额期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额期末金额期末投资金额占公司报告期末净资产
比例
远期外汇合同41,575.4541,575.45-606.9308,267.0930,356.4319,486.1117.35%
合计41,575.4541,575.45-606.9308,267.0930,356.4319,486.1117.35%
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明公司根据财政部《企业会计准则第 24 号—套期保值》及其他相关规定与指南,对拟开展的远期结售汇业务进行相应的核算处理,反映资产负债表及损益表相关项目。报告期内会计核算原则与上一报告期相比未发生重大变化。
报告期实际损益情况的说明报告期内,远期结售汇产生的损益为-1,037.35万元(含计入投资收益的部分)
套期保值效果的说明公司开展远期结售汇业务主要是为了规避汇率波动风险,锁定预期利润,控制经营风险,提高公司抵御风险能力,实现公司稳健经营的目标;2024年上半年,公司以正常生产经营为基础开展远期结售汇业务,未做投机性、套利性的交易操作,本期公允价值变动损益主要系截止至本期末未到期的远期外汇合同产生的浮亏。
衍生品投资资金来源自有资金
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)公司产品主要以出口为主,多以美元进行结算。为了规避人民币兑美元汇率波动给公司经营业绩带来的影响,公司采取远期结售汇等工具进行远期汇率锁定,但同时远期结售汇等相关金融衍生品操作也会存在一定风险: 1、汇率波动风险:汇率波动幅度较大时,银行远期结汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率,使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定,造成汇兑损失。 2、内部控制风险:远期结售汇交易专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内控制度不完善而造成风险。 3、客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收回,会造成远期结汇延期交割导致公司损失。 4、回款预测风险:销售业务部门根据客户订单和预计订单进行回款预测, 实际执行过程中,客户可能会调整自身订单和预测,造成公司回款预测不准,导致远期结汇延期交割风险。 公司采取的风险控制措施: 1、公司将加强对汇率的研究分析,适时调整交易方案,以稳定进出口业务和最大程度避免汇兑损失。 2、制定规范的业务操作流程和授权管理体系,配备专职人员,明确岗位责任,严格在授权范围内从事上述业务;同时加强相关人员的业务培训及职业道 德,提高相关人员素质,并建立异常情况及时报告制度,最大限度的规避操作风险的发生。 3、为防止远期结售汇延期交割,公司将高度重视外币应收账款管理,避免出现应收账款逾期的现象,降低客户拖欠、违约风险。 4、公司将严格按照客户回款计划,控制外汇资金总量及结售汇时间。同时严格控制远期结售汇规模,远期结售汇合约的外币金额不得超过外币收款的预测金额,将公司可能面临的风险控制在可承受的范围内。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披市场价格按照资产负债表推算至约定交割日的远期汇率与合同约定交割汇率之差乘以约定交割外币金额确定。
露具体使用的方法及相关假设与参数的设定
涉诉情况(如适用)不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2024年04月30日
衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有)2024年05月23日

2) 报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用 ?不适用

公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集年份募集方式募集资金总额募集资金净额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2022年公开发行人民币普通股44,137.537,494.732,669.6424,564.08000.00%13,917.37除部分募集资金用于现金管理外,其余存放于募集资金专户0
合计--44,137.537,494.732,669.6424,564.08000.00%13,917.37--0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江正特股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2022〕1482号)核准,并经深圳证券交易所同意,公司向社会公开发行人民币普通股27,500,000股,实际募集资金总额为441,375,000.00元,扣除发行费用66,427,722.51元(不含税)后,实际募集资金净额为人民币374,947,277.49元。上述

募集资金资金到位情况已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了天健验[2022]479号《验资报告》。截至2024年6月30日,公司对募集资金项目累计投入24,564.08万元,尚未使用的募集资金余额为人民币13,917.37万元(含累计银行存款利息净额939.52万元,以及尚有47.20万元发行费用暂未用募集资金户支付),根据公司与国泰君安证券股份有限公司及相关银行签订的《募集资金三方监管协议》的规定存放于募集资金专项账户。

(2) 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
年产 90 万件户外休闲用品项目25,119.325,119.32,588.4424,482.8897.47%2024年06月30日不适用
研发检测及体验中心建设项目7,712.97,712.90.440.440.01%2025年01月31日不适用
国内营销体验中心建设项目4,662.534,662.5380.7680.761.73%2025年01月31日不适用
承诺投资项目小计--37,494.7337,494.732,669.6424,564.08--------
超募资金投向
不适用
合计--37,494.7337,494.732,669.6424,564.08----0----
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因)不适用
项目可行性发生重大不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
根据公司2022年10月13日召开的第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议审议批准,公司以募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金16,286.79万元及已支付发行费用的自筹资金410.57万元。公司独立董事及保荐机构对此置换事项发表了明确的同意意见,会计师事务所对此出具了鉴证报告。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因适用
公司首次公开发行股票募集资金投资项目“年产90万件户外休闲用品项目”已实施完毕。公司在募投项目实施过程中,在不影响募投项目顺利实施完成的前提下基于合理、节约与高效的原则,加强了对项目建设中各环节费用的控制、监督和管理,同时通过借鉴行业新技术、新工艺,对部分制造环节的工艺路线进行了优化,募投项目实际支出小于计划支出,由此产生相应的募集资金节余。该项目计划使用募集资金 25,119.30万元,实际使用募集资金24,482.88万元。公司于2024年6月28日召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十三次会议,审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项暨节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司对已达到预定可使用状态的“年产90万件户外休闲用品项目”予以结项,节余资金(实际金额以资金转出当日专户余额为准)后续将转入公司自有资金账户用于永久补充公司流动资金。
尚未使用的募集资金用途及去向除部分暂时闲置募集资金用于现金管理外,其余募集资金存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:万元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
浙江晴天木塑科技有限公司子公司木塑制品销售、木塑生产专用设备制造、塑料粒子制造1,0005,616.16-5,181.951,847.03-500.18-500.18
浙江晴天花园家居有限公司子公司户外家具、户外照明灯具、遮阳用品销售1,0001,445.411,127.06767.71404.40288.29
浙江晴天金属制品有限公司子公司金属管制造,金属压延,木塑制品、塑料制品加工1,0003,961.612,097.255,313.04570.12440.97
临海市正特电商有限公司子公司互联网销售、家具销售、金属制品销售、户外用品销售400392.79392.79-1.59-1.59
Sorara Outdoor Living B.V.子公司家具批发、非食品消费品批发、工程设计和其他技术咨询522万(欧元)6,155.82-820.32117.20-1,327.03-1,327.03
SORARA子公司户外遮阳33.5万23,545.99-4,362.8613,507.79-482.05-308.60
OUTDOOR LIVING USA, INC.产品、露台家具批发、零售(美元)
ZT Outdoor Living Inc.子公司互联网销售、家具销售、金属制品销售、户外用品销售50万(美元)2,467.46-1,948.561,633.62-334.80-334.80
ZT OUTDOOR LIVING GMBH子公司户外休闲家具以及金属制品家具的研发和线下及线上销售180万(欧元)16,998.30639.856,714.03-366.79-342.76
Abba Patio LLC子公司互联网销售、家具销售、金属制品销售、庭院用品销售、户外用品销售30万(美元)254.71124.074.75-37.24-37.24

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
Imagine Lifestyle GmbH设立

主要控股参股公司情况说明无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争风险:公司所处的户外休闲家具及用品行业内企业众多、集中度较低,存在一定程度的同质化竞争,市场竞争较为激烈。公司需持续提升自身的产品研发设计能力和产品品质优势,以保障自身的行业地位。若行业内竞争对手通过各种营销手段,以更具竞争力的价格吸引消费者,将对公司形成竞争压力,未来市场竞争将进一步加剧。

应对措施:公司将持续提升新产品研发能力,坚持原创设计,丰富产品品类;打造垂直一体化产线,提供高效、稳定的交付能力;并以海外销售公司为桥头堡,提升客户沟通与服务能力,从而提升企业的综合竞争优势。

2、汇率波动风险:公司外销产品多以美元定价,汇率波动对公司业绩的影响主要体现为:自获取境外销售订单至确认收入期间,受美元兑人民币汇率波动影响,以人民币折算的产品单价亦受相应影响,进而对公司主营业务毛利率产生

影响;自确认销售收入形成应收账款至收回外汇期间,汇率变动对美元应收账款的计量、实际结汇损益也产生较大影响,造成汇兑损益的变化。应对措施:公司成立了汇率管理委员会,持续关注汇率变动趋势,并通过必要的外汇管理措施如远期外汇合约等金融工具,来降低汇率波动风险。公司将密切关注出口贸易与货币政策变化,提高应对汇率波动风险的能力。

3、原材料价格波动风险:公司外销产品多以美元定价,原材料价格受国际经济形势、石油价格、各国进出口政策等多方面因素影响,加之近年来国际经济环境变动,钢材、布料及铝材价格呈现一定幅度的波动。若未来原材料价格短期大幅上升或持续剧烈波动,将对公司的经营业绩产生不利影响。应对措施:公司将持续关注原材料市场变化情况,提升市场预测能力,提前规划产能,控制原材料库存,从而降低原材料价格波动对经营业绩带来的影响。

4、知识产权侵权风险:由于从事户外休闲家具及用品业务的企业数量较多,公司产品型号众多,部分产品与境内外其他企业相关产品外形、结构可能存在相似之处,从而导致公司被对方涉知识产权诉讼的可能,对公司生产经营产生不利影响,进而影响公司经营业绩。

应对措施:公司持续关注国内外已备案的知识产权,在产品设计研发时就避免侵犯他人知识产权。同时对现有产品进行专利排查,从而降低知识产权侵权风险。

5、贸易摩擦风险: 公司主要为北美、欧洲等境外大型连锁超市、品牌商提供户外休闲家具及用品产品。境外销售中美国地区占比相对较高,境外尤其是美国的贸易政策对公司经营情况产生较大影响。

应对措施:公司持续关注国际形势变化,加强客户沟通,避免因贸易摩擦而导致订单缩减的情况。同时公司通过改进产品工艺设计、提高生产效率等降低生产成本,从而减小贸易摩擦带来的影响。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年年度股东大会年度股东大会71.26%2024年05月22日2024年05月23日详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)《2023年年度股东大会决议公告》(公告编号:2024-023)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
张美丽副总经理解聘2024年02月23日个人原因
周善彪董事会秘书、财务负责人解聘2024年03月30日个人原因
叶科财务负责人聘任2024年04月01日董事会聘任
李海荣董事离任2024年04月27日个人原因
冯慧青董事被选举2024年05月22日股东大会选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准共用法律法规:

《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》

排放标准:

·浙江正特《 污水综合排放标准》(GB 8978-1996)《 酸洗废水排放总铁浓度限值》(DB33/844-2011)《 工业企业废水氮、 磷污染物间接排放限值》(DB33/887-2013)《工业涂装工序大气污染物排放标准》(DB33/2146-2018)《 大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)《 工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348- 2008)《 危险废物贮存污染物控制标准》(GB18597-2001)

·晴天金属《钢铁工业水污染物排放标准》 GB13456-2012《酸洗废水排放总铁浓度限值》 DB33/844-2011《轧钢工业大气污染物综合排放标准》 GB28665-2012《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)《 工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348- 2008)《 危险废物贮存污染控制标准》 ( GB18597-2001)·晴天木塑《 合成树脂工业污染物排放标准》 ( GB 31572-2015)《 污水综合排放标准》 ( GB8978-1996)《 工业企业废水氨氮、 磷污染物间接排放限值》(DB33/887-2013)《 工业企业厂界环境噪声排放标准》 ( GB12348-2008)《 危险废物贮存污染控制标准》 ( GB18597-2001)环境保护行政许可情况

公司及子公司各类建设项目严格按照环保要求进行申报、施工和验收,获取环评批复,符合建设项目环境影响评价的要求,并按环保要求取得排污许可证。报告期内,公司及子公司的《排污许可证》均在有效期内。浙江正特股份有限公司《排污许可证》有效期:2022.10.8-2027.10.7

浙江晴天金属制品有限公司 《排污许可证》有效期:2024.7.1-2029.7.30浙江晴天木塑科技有限公司《排污许可证》有效期:2022.12.30-2027.12.29行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
浙江正特股份有限公司废水磷酸盐、氨氮间歇性排放1接入城市污水管网PH:6-9;化学需量:500mg/L;磷酸盐:8mg/L;氨氮(NH3-N):35mg/L;悬浮物:400mg/L;五日化学需氧量:300mg/L;铁:10mg/L;锌:5mg/L;阴离子表面活性剂20 mg/L; 氟化物(以F-计)20 mg/L《工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值DB33/887-2013》;《污水综合排放标准GB8978-1996》; 酸洗废水排放总铁浓度限值DB 33/ 844—2011;污水排入城镇下水道水质标准GB/T 31962-2015水量26999t,磷酸盐0.00513t,氨氮0.10t
浙江正特股份有限公司废气氯化氢间歇性排放1厂区中北面氯化氢< 100mg/Nm3;臭气浓度< 2000大气污染物综合排放标准GB16297-1996;恶臭污染物排放标准GB14554-93氯化氢0.00167t
浙江正特股份有限公司废气氯化氢间歇性排放1厂区A栋氯化氢< 100mg/Nm3大气污染物综合排放标准氯化氢0.00343t
GB16297-1996
浙江正特股份有限公司废气二氧化硫、氮氧化物、颗粒物间歇性排放1厂区A、B栋二氧化硫<200 mg/Nm3;氮氧化物<240mg/Nm3;林格曼黑度1级;颗粒物<30 mg/Nm3工业炉窑大气污染物排放标准GB 9078-1996;大气污染物综合排放标准GB 16297-1996二氧化硫0.00386t。颗粒物0.00257t,氮氧化物0.0211t
浙江正特股份有限公司废气挥发性有机物间歇性排放1厂区A、B栋挥发性有机物<80mg/Nm3工业涂装工序大气污染物排放标准DB33/ 2146-2018挥发性有机物0.00389t
浙江晴天金属制品有限公司废水氨氮间歇性排放1厂区中北面PH:6-9;化学需量:200mg/L;氨氮(NH3-N):15mg/L;悬浮物:100mg/L; 总氮:35 mg/L;铁:10mg/L;锌:4mg/L;总磷:2mg/L; 石油类:10 mg/L;钢铁工业水污染物排放标准GB 13456-2012水量2650t,氨氮为0.019t
浙江晴天金属制品有限公司废气废气间歇性排放1厂区东面氯化氢< 15mg/Nm3轧钢工业大气污染物排放标准GB 28665-2012氯化氢0.00169t
浙江晴天金属制品有限公司废气二氧化硫、氮氧化物、颗粒物间歇性排放1厂区东面二氧化硫<100 mg/Nm3;氮氧化物轧钢工业大气污染物排放标准二氧化硫0.006t,颗粒物0.0151t
<200mg/Nm3;颗粒物<15 mg/Nm3GB28665-2012,氮氧化物0.4096t
浙江晴天金属制品有限公司废气二氧化硫、氮氧化物、颗粒物间歇性排放1厂区北面二氧化硫<50mg/Nm3;氮氧化物<150mg/Nm3;颗粒物<20 mg/Nm3锅炉大气污染物排放标准GB 13271-2014二氧化硫0.00159t,颗粒物0.00308t,氮氧化物0.0648t
浙江晴天木塑科技有限公司废水化学需氧量、总氮间歇性排放1厂区西面

化学需氧量500 mg/L、pH值6-9 、总氮75 mg/L、石油类20 mg/L、五日生化需氧量300 mg/L、悬浮物400 mg/L、氨氮35 mg/L)

污水综合排放标准GB8978-1996;污水排入城镇下水道水质标准GB/T 31962-2015磷酸盐0.00032t,氨氮0.0174t
浙江晴天木塑科技有限公司废气氨(氨气),硫化氢间歇性排放1厂区南面臭气浓度<2000恶臭污染物排放标准GB 14554-93氨气0.004543t,硫化氢0.000181t
浙江晴天木塑科技有限公司废气颗粒物,非甲烷总烃间歇性排放1厂区南面非甲烷总烃<120mg/Nm3;颗粒物<120mg/Nm3大气污染物综合排放标准GB16297-1996颗粒物0.000752t,非甲烷总烃0.00011t

对污染物的处理 公司建立了日处理为900t/d的废水处理中心,子公司晴天金属建有100t/d的废水处理设施,均采用化学沉淀法处理,出水水质达标排放,水量除部分回用外,排入市政管网。子公司晴天木塑建有600t/d生化废水处理设施,采用AO工艺,

水量9成以上回用,少部分排放管网。公司及下属子公司均采取雨污分流、清浊分流,生产废水及生活污水经处理达标后汇同纳入市政污水管道。公司及子公司均设有专门处理塔进行废气处理,废气经处理后符合排放标准。突发环境事件应急预案 公司及子公司根据《中华人民共和国环境保护法》等法律法规及规范性文件,编制《突发环境事件应急预案》。预案重点加强生产的日常管理和安全防范工作,严防各种突发环境事件发生,规范和加强企业应对突发环境事件的管理能力,全面预防突发环境事件的发生;加强对突发环境事件危险源的监测、监控并实施监督管理,建立突发环境事件风险防范体系,积极预防、及时控制、消除隐患,提高突发环境事件防范和处理能力,尽可能避免或减少突发环境事件的发生,建立公司防范有力、指挥有序、快速高效和统一协调的突发环境事件应急处置体系。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

浙江正特股份有限公司2024年半年度环境保护投入420,780.62元,缴纳环境保护税345.45元;浙江晴天金属制品有限公司2024年半年度环境保护投入165,684.91元,缴纳环境保护税311.23元;浙江晴天木塑科技有限公司2024年半年度环境保护投入184,157.4元,缴纳环境保护税290.13元。环境自行监测方案 公司已建立和完善污染源监测及信息公开制度,结合环评要求制定《污染源自行监测方案》,并严格执行。公司采用企业自行监测与第三方服务机构委托监测相结合的方式进行排污监测。按照监测计划定期对厂区污染源废气、废水、噪声等项目进行环境监测,形成监测数据和报告并对外公布。报告期内公司污染源排放口指标全部达标。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
不适用不适用不适用不适用不适用不适用

其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用 2024年上半年,依据减排管理计划,公司开展了系列减排降耗工作,1-6月份共减少碳排放约845吨,主要措施有:

①用节能灯具逐步替换耗电灯具,截止6月底,共替换耗电灯具7,533个,1-6月份共节约用电2.7万度;②光伏二期投入发电,1-6月份光伏用电共354.3万度,比2023年同期(211.5万度)增加光伏用电143万度;③内部锅炉燃烧器及

FGR管道改造,提高密封功能,减少了天燃气使用;④采用回收铝,1-6月份共使用了60吨回收铝,间接促进了原料端节能减排。其他环保相关信息无

二、社会责任情况

1、股东和投资者权益保护

公司严格按照《公司法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的要求,及时、准确、真实、完整地进行信息披露,提高公司的诚信度和透明度;公司通过投资者电话、电子邮箱、现场调研和投资者关系互动平台等多种方式加强与投资者的沟通交流;公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定召集、召开股东大会,确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位、平等权利,并承担相应义务,同时尽可能为广大股东参加股东大会提供便利,使其充分行使股东权利;公司的利润分配方案符合《公司章程》的相关规定。

2、职工权益保护

公司坚持以人为本的原则,着力搭建和完善培养体系,组织新员工入职培训、企业文化培训、管理人员培训、消防安全培训及职业健康培训等广泛覆盖的培训机会,拓展职业发展通道和晋升机会,为员工提供广阔的发展空间。公司注重人文关怀和职工文化建设,构建了包含新员工关怀、困难职工关怀、节日关怀、生日关怀、父母配偶及子女关怀的员工关怀体系,以食宿、培训、节日福利、生日福利、员工慰问为内容的员工福利体系。

3、客户、供应商权益保护

公司秉承诚信守法经营理念,遵循公开、公平、公正、有偿、自愿的原则开展各项商业活动。公司坚持以客户为中心,以客户满意为结果导向,全面为客户提供多层次的服务方案。公司重视互惠互利的供方关系,加强供应商管理和关系建设,严格规范采购行为,确保采购人员廉洁,提高采购效率、降低经营风险。

4、爱心助残,教育助力,公益慈善

公司真诚帮助社会弱势群体,吸纳残疾人作为公司员工,从事一些力所能及的生产工作,从而帮助其增强生活信心,增加经济收入、改善生活质量。

公司积极助力教育,扶贫帮困。从2003年开始,公司每月给下街头村60岁以上老人发放生活补助金30元,累计金额达200多万元;公司连续10年助力阿拉善地区生态改善,成为阿拉善SEE生态协会终身会员;出资为大田中心校赠送电脑、为大田中学修建运动场等。2019年,公司被临海市授予“最具爱心慈善企业”。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
德仁集团担 保事项710.98执行中公司承担连 带清偿责任待债权抵押物处置完成后支付相关费用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
浙江正特高秀园艺建材有限公司联营企业向关联方采购商品采购货物市场定价-290.490.83%500--2024年04月30日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)《关于2024年度日常关联
浙江伟星创业投资有限公司持有公司2.75%股权的股东向关联方采购商品采购货物市场定价-155.5119.50%300--
深圳市长昤科技有限公司联营企业接受关联方提供的劳务接受运营服务市场定价-69.07100.00%150--
浙江正特高秀园艺建材有限联营企业向关联方出售商品出售货物市场定价-20.720.32%100--
公司交易预计的公告》(公告编号:2024-013)
日本高秀株式会社联营企业浙江正特高秀园艺建材有限公司之控股股东向关联方出售商品出售货物市场定价-483.380.74%1,800--
浙江正特高秀园艺建材有限公司联营企业向关联方出租厂房出租厂房市场定价-15.9557.47%35--
合计----1,035.12--2,885----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)公司本年初对2024年度将发生的日常关联交易进行了合理地预计额度,在报告期内与各关联方之间的日常关联交易都正常履行,不存在违反相关规定的情形。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明公司2024年1-6月出租房屋取得收入金额共277,460.99元。(不含税)为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

?适用 □不适用

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品募集资金10,00010,00000
银行理财产品自有资金70070000
合计10,70010,70000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

2024年6月28日,公司召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十三次会议,审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项暨节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司对已达到预定可使用状态的“年产90万件户外休闲用品项目”予以结项,同时为提高节余募集资金使用效率,结合公司实际经营情况,同意将上述募投项目结项后的节余募集资金(包括累计收到的银行存款利息及理财收益扣除银行手续费的净额,实际金额以资金转出当日专户余额为准)永久补充流动资金,用于公司日常经营活动。具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《关于部分募集资金投资项目结项暨节余募集资金永久补充流动资金的公告》(公告编号:2024-028)。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份78,022,87570.93%78,022,87570.93%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股78,022,87570.93%78,022,87570.93%
其中:境内法人持股65,907,75059.92%65,907,75059.92%
境内自然人持股12,115,12511.01%12,115,12511.01%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份31,977,12529.07%31,977,12529.07%
1、人民币普通股31,977,12529.07%31,977,12529.07%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其
三、股份总数110,000,000100.00%110,000,000100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
正特投资58,565,2500058,565,250首发前限售股2025年9月19日
陈永辉7,342,500007,342,500首发前限售股2025年9月19日
正特合伙7,342,500007,342,500首发前限售股2025年9月19日
陈华君3,671,250003,671,250首发前限售股2025年9月19日
侯小华1,101,375001,101,375高管锁定股按高管锁定股的规定解除限售
合计78,022,8750078,022,875----

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数8,853报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
临海市正特投资有限公司境内非国有法人53.24%58,565,250058,565,2500不适用0
陈永辉境内自然人6.68%7,342,50007,342,5000不适用0
临海市正特投资管理合伙企业(有限合伙)境内非国有法人6.68%7,342,50007,342,5000不适用0
陈华君境内自然人3.34%3,671,25003,671,2500不适用0
浙江伟星创业投资有限公司境内非国有法人2.75%3,020,000003,020,000不适用0
国泰佳泰股票专项型养老金产品-招商银行股份有限公司其他1.86%2,049,2822,049,28202,049,282不适用0
侯小华境内自然人1.34%1,468,50001,101,375367,125不适用0
陈丽芳境内自然人1.11%1,215,9001,215,90001,215,900不适用0
吕巨波境内自然人1.03%1,131,5001,131,50001,131,500不适用0
国泰基金-上海银行-国泰优选配置集合资产管理计划其他0.68%742,800742,8000742,800不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明正特投资为公司控股股东,陈永辉直接持有公司6.68%股份,通过正特投资间接控制公司53.24%的股权;通过正特合伙间接控制公司6.68%的股权;通过与陈华君签订《一致行动协议》,控制公司3.34%的股权;陈永辉合计控制公司69.94%的股权。除此之外,未知前十名股东中的其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11)
前10名无限售条件普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股)
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
浙江伟星创业投资有限公司3,020,000人民币普通股3,020,000
国泰佳泰股票专项型养老金产品-招商银行股份有限公司2,049,282人民币普通股2,049,282
陈丽芳1,215,900人民币普通股1,215,900
吕巨波1,131,500人民币普通股1,131,500
国泰基金-上海银行-国泰优选配置集合资产管理计划742,800人民币普通股742,800
江苏省捌号职业年金计划-光大银行470,000人民币普通股470,000
丁永林406,300人民币普通股406,300
国泰金色年华混合型养老金产品-中国工商银行股份有限公司402,500人民币普通股402,500
山东省(柒号)职业年金计划-建设银行373,900人民币普通股373,900
侯小华367,125人民币普通股367,125
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明未知前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:浙江正特股份有限公司

2024年06月30日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金370,880,917.18410,091,237.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产67,017,761.402,342,120.95
衍生金融资产
应收票据
应收账款258,708,549.22100,089,498.01
应收款项融资
预付款项34,357,858.4410,210,817.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款4,582,715.792,694,215.98
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货344,209,357.29286,234,228.88
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产36,139,009.9640,222,662.04
流动资产合计1,115,896,169.28851,884,780.65
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资6,039,237.485,929,866.51
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产1,521,182.321,653,028.12
固定资产297,959,944.47313,100,945.36
在建工程77,746,556.9868,682,616.11
生产性生物资产
油气资产
使用权资产9,810,767.1511,739,270.96
无形资产71,516,143.8372,511,806.81
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉
长期待摊费用2,667,342.742,231,753.37
递延所得税资产28,091,704.8923,622,451.34
其他非流动资产9,703,365.341,579,599.03
非流动资产合计505,056,245.20501,051,337.61
资产总计1,620,952,414.481,352,936,118.26
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债4,995,937.202,884,379.80
衍生金融负债
应付票据263,286,000.0084,285,000.00
应付账款157,520,006.3579,132,600.27
预收款项
合同负债6,070,365.4317,935,225.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬18,953,261.2424,545,352.14
应交税费7,304,760.1112,057,015.49
其他应付款1,722,243.122,760,846.83
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债3,434,691.763,744,284.45
其他流动负债167,753.84388,158.54
流动负债合计463,455,019.05227,732,863.49
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债7,131,630.788,434,157.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债7,796,931.407,909,336.15
递延收益18,828,440.3218,351,992.64
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计33,757,002.5034,695,486.55
负债合计497,212,021.55262,428,350.04
所有者权益:
股本110,000,000.00110,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积541,254,176.53541,254,176.53
减:库存股
其他综合收益-5,533,976.41-3,758,071.11
专项储备
盈余公积57,515,463.7657,515,463.76
一般风险准备
未分配利润420,063,902.52384,975,243.01
归属于母公司所有者权益合计1,123,299,566.401,089,986,812.19
少数股东权益440,826.53520,956.03
所有者权益合计1,123,740,392.931,090,507,768.22
负债和所有者权益总计1,620,952,414.481,352,936,118.26

法定代表人:陈永辉 主管会计工作负责人:叶科 会计机构负责人:叶科

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金337,283,902.05384,264,372.44
交易性金融资产67,017,761.402,342,120.95
衍生金融资产
应收票据
应收账款586,293,468.65300,080,880.10
应收款项融资
预付款项12,408,480.564,519,582.80
其他应收款124,849,943.14112,961,813.44
其中:应收利息
应收股利
存货147,468,890.30179,418,962.14
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产22,849,276.5432,946,540.94
流动资产合计1,298,171,722.641,016,534,272.81
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资62,549,350.2230,562,545.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产24,368,804.0825,468,306.91
固定资产252,771,401.94265,455,456.43
在建工程73,804,766.0366,816,962.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产817,073.691,151,958.53
无形资产50,603,095.1950,853,686.95
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉
长期待摊费用783,023.50912,720.64
递延所得税资产7,117,028.215,667,807.75
其他非流动资产9,703,365.341,579,599.03
非流动资产合计482,517,908.20448,469,044.92
资产总计1,780,689,630.841,465,003,317.73
流动负债:
短期借款
交易性金融负债4,995,937.202,884,379.80
衍生金融负债
应付票据263,286,000.0084,285,000.00
应付账款111,602,648.2968,632,472.05
预收款项
合同负债4,397,588.0216,773,057.86
应付职工薪酬16,993,553.9220,930,386.26
应交税费4,207,526.395,360,342.95
其他应付款14,721,015.054,177,366.87
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债464,064.48596,976.57
其他流动负债39,722.46253,788.25
流动负债合计420,708,055.81203,893,770.61
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债402,571.17497,398.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债7,180,571.267,180,571.26
递延收益18,620,322.9418,126,010.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计26,203,465.3725,803,980.24
负债合计446,911,521.18229,697,750.85
所有者权益:
股本110,000,000.00110,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积554,600,968.41554,600,968.41
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积57,628,042.8057,628,042.80
未分配利润611,549,098.45513,076,555.67
所有者权益合计1,333,778,109.661,235,305,566.88
负债和所有者权益总计1,780,689,630.841,465,003,317.73

3、合并利润表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入755,330,979.08720,080,610.92
其中:营业收入755,330,979.08720,080,610.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本686,982,781.97644,625,851.03
其中:营业成本544,368,747.65532,937,830.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加4,056,526.274,126,161.02
销售费用65,929,701.9560,185,079.18
管理费用53,157,230.2543,778,652.54
研发费用25,520,556.2426,385,791.20
财务费用-6,049,980.39-22,787,663.09
其中:利息费用1,047,215.581,265,014.84
利息收入6,170,696.968,185,559.60
加:其他收益2,310,767.313,634,951.82
投资收益(损失以“—”号填列)-4,130,178.53-1,922,808.70
其中:对联营企业和合营企业的投资收益109,370.9744,336.75
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“—”号填列)
净敞口套期收益(损失以“—”号填列)
公允价值变动收益(损失以“—”号填列)-6,069,308.35-14,947,829.00
信用减值损失(损失以“—”号填列)-2,823,170.98-15,021,287.31
资产减值损失(损失以“—”号填列)-3,268,043.28-5,886,987.91
资产处置收益(损失以“—”号填列)-62,931.48
三、营业利润(亏损以“—”号填列)54,368,263.2841,247,867.31
加:营业外收入21,756.359,300.00
减:营业外支出117,244.55515,618.56
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列)54,272,775.0840,741,548.75
减:所得税费用11,608,249.222,845,395.95
五、净利润(净亏损以“—”号填列)42,664,525.8637,896,152.80
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“—”号填列)42,664,525.8637,896,152.80
2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“—”号填列)42,788,659.5141,858,617.34
2.少数股东损益(净亏损以“—”号填列)-124,133.65-3,962,464.54
六、其他综合收益的税后净额-1,731,901.15-1,419,284.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,775,905.30-1,126,166.71
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-1,775,905.30-1,126,166.71
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1,775,905.30-1,126,166.71
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额44,004.15-293,117.29
七、综合收益总额40,932,624.7136,476,868.80
归属于母公司所有者的综合收益总额41,012,754.2140,732,450.63
归属于少数股东的综合收益总额-80,129.50-4,255,581.83
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.390.38
(二)稀释每股收益0.390.38

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:陈永辉 主管会计工作负责人:叶科 会计机构负责人:叶科

4、母公司利润表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入772,418,610.45670,601,907.14
减:营业成本562,204,565.31505,222,545.80
税金及附加3,919,735.554,014,637.25
销售费用11,248,324.5312,129,101.76
管理费用43,554,173.6539,142,580.30
研发费用25,330,518.9527,949,199.98
财务费用-8,528,352.21-23,232,621.22
其中:利息费用1,047,215.581,267,262.68
利息收入6,161,608.998,180,421.56
加:其他收益1,820,942.763,196,542.50
投资收益(损失以“—”号填列)-4,130,178.53-1,922,808.70
其中:对联营企业和合营企业的投资收益109,370.9744,336.75
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“—”号填列)
净敞口套期收益(损失以“—”号填列)
公允价值变动收益(损失以“—”号填列)-6,069,308.35-14,947,829.00
信用减值损失(损失以“—”号填列)1,246,021.84-10,667,766.68
资产减值损失(损失以“—”号填列)-6,639,557.02-1,404,297.58
资产处置收益(损失以“—”号填列)
二、营业利润(亏损以“—”号填列)120,917,565.3779,630,303.81
加:营业外收入504.279,300.00
减:营业外支出117,244.55536,849.51
三、利润总额(亏损总额以“—”号填列)120,800,825.0979,102,754.30
减:所得税费用14,628,282.318,230,535.18
四、净利润(净亏损以“—”号填列)106,172,542.7870,872,219.12
(一)持续经营净利润(净亏损以“—”号填列)106,172,542.7870,872,219.12
(二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额106,172,542.7870,872,219.12
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金602,508,414.96638,398,436.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还52,559,308.9139,975,566.99
收到其他与经营活动有关的现金57,513,216.1891,903,982.49
经营活动现金流入小计712,580,940.05770,277,986.15
购买商品、接受劳务支付的现金364,033,469.38415,432,283.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金118,005,070.70110,855,983.67
支付的各项税费16,672,456.0413,518,146.75
支付其他与经营活动有关的现金87,692,886.32136,190,361.78
经营活动现金流出小计586,403,882.44675,996,775.37
经营活动产生的现金流量净额126,177,057.6194,281,210.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金64,598.603,839,968.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,464.0728,548,469.93
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计70,062.6732,388,438.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金33,437,535.7059,651,459.28
投资支付的现金5,937,539.5023,133,689.70
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额891,806.71
支付其他与投资活动有关的现金107,000,000.00
投资活动现金流出小计146,375,075.2083,676,955.69
投资活动产生的现金流量净额-146,305,012.53-51,288,517.52
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金673,925.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金673,925.00
取得借款收到的现金50,000,000.00141,924,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计50,000,000.00142,598,425.00
偿还债务支付的现金50,000,000.0032,300,665.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,747,215.5812,008,299.61
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1,963,870.491,125,224.87
筹资活动现金流出小计60,711,086.0745,434,189.70
筹资活动产生的现金流量净额-10,711,086.0797,164,235.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,992,392.95-3,107,530.07
五、现金及现金等价物净增加额-28,846,648.04137,049,398.49
加:期初现金及现金等价物余额354,812,089.79407,132,023.59
六、期末现金及现金等价物余额325,965,441.75544,181,422.08

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金483,906,932.04459,688,411.33
收到的税费返还46,464,518.5639,777,051.96
收到其他与经营活动有关的现金71,920,729.16102,616,646.88
经营活动现金流入小计602,292,179.76602,082,110.17
购买商品、接受劳务支付的现金302,425,426.09328,406,949.19
支付给职工以及为职工支付的现金89,732,225.8595,876,197.41
支付的各项税费13,281,230.144,799,133.12
支付其他与经营活动有关的现金57,746,900.20125,250,260.63
经营活动现金流出小计463,185,782.28554,332,540.35
经营活动产生的现金流量净额139,106,397.4847,749,569.82
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金64,598.60176.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,464,902.5228,548,469.93
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2,529,501.1228,548,646.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29,543,478.6127,044,279.81
投资支付的现金37,814,973.0320,400,757.40
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额891,806.71
支付其他与投资活动有关的现金107,000,000.00
投资活动现金流出小计174,358,451.6448,336,843.92
投资活动产生的现金流量净额-171,828,950.52-19,788,197.44
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金50,000,000.00141,924,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计50,000,000.00141,924,500.00
偿还债务支付的现金50,000,000.0031,871,927.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,747,215.5812,008,299.61
支付其他与筹资活动有关的现金244,190.34295,038.00
筹资活动现金流出小计58,991,405.9244,175,264.91
筹资活动产生的现金流量净额-8,991,405.9297,749,235.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,698,260.40-1,853,158.33
五、现金及现金等价物净增加额-38,015,698.56123,857,449.14
加:期初现金及现金等价物余额333,234,845.18393,418,534.15
六、期末现金及现金等价物余额295,219,146.62517,275,983.29

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额110,000,000.00541,254,176.53-3,758,071.1157,515,463.76384,975,243.011,089,986,812.19520,956.031,090,507,768.22
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额110,000,000.00541,254,176.53-3,758,071.1157,515,463.76384,975,243.011,089,986,812.19520,956.031,090,507,768.22
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列)-1,775,905.3035,088,659.5133,312,754.21-80,129.5033,232,624.71
(一)综合收益总额-1,775,905.3042,788,659.5141,012,754.21-80,129.5040,932,624.71
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-7,700,000.00-7,700,000.00-7,700,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-7,700,000.00-7,700,000.00-7,700,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额110,000,000.00541,254,176.53-5,533,976.4157,515,463.76420,063,902.521,123,299,566.40440,826.531,123,740,392.93

上年金额

单位:元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额110,000,000.00550,724,734.61-1,639,222.1557,515,463.76379,069,657.761,095,670,633.98-2,396,732.381,093,273,901.60
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额110,000,000.00550,724,734.61-1,639,222.1557,515,463.76379,069,657.761,095,670,633.98-2,396,732.381,093,273,901.60
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列)-3,350,934.05-1,126,166.7130,858,617.3426,381,516.58-942,899.0625,438,617.52
(一)综合收益总额-1,126,166.7141,858,617.3440,732,450.63-4,267,586.4036,464,864.23
(二)所有者投入和减少资本-3,350,934.05-3,350,934.053,324,687.34-26,246.71
1.所有者投入的普通315,937.50315,937.50
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-3,350,934.05-3,350,934.053,008,749.84-342,184.21
(三)利润分配-11,000,000.00-11,000,000.00-11,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-11,000,000.00-11,000,000.00-11,000,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额110,000,000.00547,373,800.56-2,765,388.8657,515,463.76409,928,275.101,122,052,150.56-3,339,631.441,118,712,519.12

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额110,000,000.00554,600,968.4157,628,042.80513,076,555.671,235,305,566.88
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额110,000,000.00554,600,968.4157,628,042.80513,076,555.671,235,305,566.88
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列)98,472,542.7898,472,542.78
(一)综合收益总额106,172,542.78106,172,542.78
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-7,700,000.00-7,700,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-7,700,000.00-7,700,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额110,000,000.00554,600,968.4157,628,042.80611,549,098.451,333,778,109.66

上年金额

单位:元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额110,000,000.00554,600,968.4157,628,042.80456,413,325.461,178,642,336.67
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额110,000,000.00554,600,968.4157,628,042.80456,413,325.461,178,642,336.67
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列)59,872,219.1259,872,219.12
(一)综合收益总额70,872,219.1270,872,219.12
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-11,000,000.00-11,000,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-11,000,000.00-11,000,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额110,000,000.00554,600,968.4157,628,042.80516,285,544.581,238,514,555.79

三、公司基本情况

浙江正特股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江正特集团有限公司(以下简称浙江正特公司)。正特股份公司系由自然人陈能森和侯小华共同出资组建,于1996年9月12日在临海市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省临海市,现持有统一社会信用代码为91331082255225797Q的营业执照,注册资本11,000万元,股份总数11,000万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股78,022,875股;无限售条件的流通股份A股31,977,125股。公司股票已于2022年9月19日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属户外休闲家具及用品行业。主要经营活动为遮阳制品、户外休闲家具的研发、生产和销售。产品主要有:

遮阳制品、户外休闲家具。

本财务报表业经公司2024年8月28日第三届第十五次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本报告会计期间为公历2024年1月1日起至2024年6月30日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,荷兰晴天、美国晴天等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的应收账款坏账准备收回或转回。公司将应收账款坏账准备收回或转回金额超过资产总额0.5%的应收账款坏账准备收回或转回认定为重要应收账款坏账准备。
重要的在建工程项目公司将在建工程期初或期末金额超过资产总额0.5%在建工程认定为重要的在建工程项目。
重要的境外经营实体公司将资产总额超过集团总资产15%的境外经营实体确定为重要的境外经营实体。
重要的子公司、非全资子公司公司将资产总额超过集团总资产的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。
重要的合营企业、联营企业、共同经营公司将持股比例超过20%的合营企业、联营企业、共同经营确定为重要的合营企业、联营企业、共同经营。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

11、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收账款

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——合并范围内关联往来款项性质除有确凿证据表明其存在减值的,否则
不计提坏账准备
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联往来款项性质除有确凿证据表明其存在减值的,否则不计提坏账准备
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
其他应收款——应收出口退税组合款项性质除有确凿证据表明其存在减值的,否则不计提坏账准备

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款其他应收款
预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)55
1-2年2020
2-3年3030
3年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。

13、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而 有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

14、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

15、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

17、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10年-20年5%9.50%-4.75%
通用设备年限平均法3年-5年5%31.67%-19.00%
专用设备年限平均法5年-10年5%19.00%-9.50%
运输工具年限平均法3年-5年5%31.67%-19.00%

18、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

类 别在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物验收完成后达到预定可使用状态
专用设备完成安装调试并通过设备采购部及相关使用部门验收

19、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

20、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下:

项 目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年,依据产权证书登记的产权期限直线法
专利权5-10年,依据专利有效期直线法
软件5年,依据预期收益年限直线法

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的,公司根据研发人员在不同岗位的工时记录,将其实际发生的人员人工费用,按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用;

2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4) 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。

(5) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为公司所拥有,且与公司的主要经营业务紧密相关)。

(6) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。

2. 研发支出的相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

22、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

24、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服

务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司销售户外休闲家具及用品等产品,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,经客户签收时确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件:1) 一般外销产品收入模式下,公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认;2) 境外电商自营模式下,客户通过电商平台下订单并按公司指定的付款方式支付货款后,由公司委托物流公司将商品配送交付予客户,公司在将商品发出时确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

27、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29、租赁

(1) 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

(2) 作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

30、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3) 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%、9%、13%;出口货物享受“免、抵、退”税政策,退税率为13%、10%、9%、5%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
浙江晴天花园家居有限公司(以下简称晴天花园)注120%
除上述以外的其他纳税主体注225%

注1 :根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司晴天花园符合小型微利企业认定要求。注2 :子公司Sorara Outdoor Living B.V.(以下简称荷兰晴天)、ZT Outdoor Living GmbH(以下简称德国ZT)、孙公司Imagine Lifestyle GmbH、孙公司Sorara Outdoor Living USA,Inc.(以下简称美国晴天)、孙公司ZT Outdoor Living,INC.(以下简称正特美国电商)、孙公司Abba Patio LLC(以下简称美国ABBA)分别按荷兰、德国和美国当地企业所得税税率执行。

2、税收优惠

1. 增值税

(1)根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号),子公司浙江晴天金属制品有限公司(以下简称晴天金属)享受按每位残疾人员9.936万元/年增值税退税的优惠政策,2024年1-6月享受退税金额为434,561.82元。

2. 附加税

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税〔2023〕12号),子公司晴天花园享受城市维护建设税、印花税(不含证券交易印花税)、教育费附加和地方教育附加减半政策,2024年1-6月城市维护建设税、印花税、教育费附加和地方教育附加减免金额分别为34,335.20元、6,338.38元、14,715.10元和9,810.07元。

3. 企业所得税

(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》,公司通过浙江省2021年第一批高新技术企业认定,并取得编号为GR202133003462的高新技术企业证书,于2021年-2023年期间企业所得税享受15%的优惠税率。根据规定,高新技术企业资格期满后,需要通过相关部门复审,才能延续优惠税率政策。截止本中期财务报表批准报出日,公司尚在准备复审资料和申请中,尚未获得自2024年至2026年期间可以继续享受高新技术企业15%优惠税率的正式批复。公司管理层估计正式批复将在2024年度取得。由于公司自2021年度至2023年度一直按照15%的优惠税率预缴所得税,且未发现不符合高新技术企业资格认证条件的情况。管理层认为无法继续享受15%优惠税率的可能性很小,因此仍然按照15%所得税税率来计算截至2024年6月30日止6个月期间的所得税费用及2024年6月30日的递延所得税资产及负债。

(2)根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70号),公司及子公司晴天金属2024年度可享受企业所得税税前工资加计扣除的优惠政策,即企业支付给残疾人员的实际工资可全额在计算企业所得税税前扣除外,还可再按支付残疾人实际工资金额的100%加计扣除。

(3)根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕47号),子公司晴天木塑生产的产品以《资源综合利用企业所得税优惠目录》(2021年版)所列资源为主要原材料,且产品符合国家和行业标准,在计算企业所得税应纳税所得额时,减按90%计入当年收入总额。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金51,336.0174,281.10
银行存款365,909,071.52354,732,774.47
其他货币资金4,920,509.6555,284,181.48
合计370,880,917.18410,091,237.05
其中:存放在境外的款项总额31,136,682.3219,431,028.76

其他说明截止2024年6月30日,其他货币资金系银行保函保证金2,850,720.00元,定期存单2,064,755.43元,支付宝账户余额5,034.22元;2023年末其他货币资金系保函保证金4,249,620.00,定期存单质押51,029,527.26元及支付宝账户余额5,034.22元。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产67,017,761.402,342,120.95
其中:
远期外汇合约17,761.402,342,120.95
理财产品67,000,000.00
其中:
合计67,017,761.402,342,120.95

其他说明:无

3、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)271,584,228.56110,515,125.39
1至2年676,490.05782,356.45
2至3年231,914.37
3年以上49,347.3049,347.30
3至4年49,347.3049,347.30
合计272,541,980.28111,346,829.14

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款272,541,980.28100.00%13,833,431.065.08%258,708,549.22111,346,829.14100.00%11,257,331.1310.11%100,089,498.01
其中:
1年以内(含1年)271,584,228.5699.64%13,579,211.445.00%258,005,017.12110,515,125.3999.25%11,051,512.5410.00%99,463,612.85
1-2年676,490.050.25%135,298.0120.00%541,192.04782,356.450.70%156,471.2920.00%625,885.16
2-3年231,914.370.09%69,574.3130.00%162,340.06
3年以上49,347.300.02%49,347.30100.00%0.0049,347.300.04%49,347.30100.00%0.00
合计272,541,980.28100.00%13,833,431.065.08%258,708,549.22111,346,829.14100.00%11,257,331.1310.11%100,089,498.01

按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)271,584,228.5613,579,211.445.00%
1-2年676,490.05135,298.0120.00%
2-3年231,914.3769,574.3130.00%
3年以上49,347.3049,347.30100.00%
合计272,541,980.2813,833,431.06

确定该组合依据的说明:

按账龄确定组合如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备11,257,331.132,576,099.9313,833,431.06
合计11,257,331.132,576,099.9313,833,431.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

本期无主要的坏账准备收回或转回情况。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名91,018,354.5391,018,354.5333.40%4,550,917.73
第二名57,501,929.1857,501,929.1821.10%2,875,096.46
第三名18,907,102.0218,907,102.026.94%945,355.10
第四名16,307,103.0916,307,103.095.98%815,355.15
第五名15,805,021.1315,805,021.135.80%790,251.06
合计199,539,509.95199,539,509.9573.22%9,976,975.50

4、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款4,582,715.792,694,215.98
合计4,582,715.792,694,215.98

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税508,392.90
押金保证金3,674,721.082,274,684.96
应收暂付款及其他2,367,945.511,124,017.86
合计6,042,666.593,907,095.72

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)3,787,683.571,638,035.18
1至2年157,586.121,338,328.63
2至3年1,226,210.7360,000.00
3年以上871,186.17870,731.91
3至4年238,391.90870,731.91
4至5年632,794.27
合计6,042,666.593,907,095.72

3) 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备6,042,666.59100.00%1,459,950.8024.16%4,582,715.793,907,095.72100.00%1,212,879.7431.04%2,694,215.98
其中:
应收出退税组合508,392.9013.01%508,392.90
账龄组合6,042,666.59100.00%1,459,950.8024.16%4,582,715.793,398,702.8286.99%1,212,879.7435.69%2,185,823.08
其中:1年以内(含1年)3,787,683.5762.68%189,384.185.00%3,598,299.391,129,642.2828.91%56,482.115.00%1,073,160.17
1-2年157,586.122.61%31,517.2320.00%126,068.891,338,328.6334.25%267,665.7220.00%1,070,662.91
2-3年1,226,210.7320.29%367,863.2230.00%858,347.5160,000.001.54%18,000.0030.00%42,000.00
3年以上871,186.1714.42%871,186.17100.00%870,731.9122.29%870,731.91100.00%
合计6,042,666.59100.00%1,459,950.8024.16%4,582,715.793,907,095.72100.00%1,212,879.7431.04%2,694,215.98

按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)3,787,683.57189,384.185.00%
1至2年157,586.1231,517.2320.00%
2至3年1,226,210.73367,863.2230.00%
3年以上871,186.17871,186.17100.00%
合计6,042,666.591,459,950.80

确定该组合依据的说明:

按账龄确定组合按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额56,482.11267,665.72888,731.911,212,879.74
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-7,879.317,879.31
——转入第三阶段-245,242.15245,242.15
本期计提140,781.391,214.35105,075.32247,071.06
2024年6月30日余额189,384.1931,517.231,239,049.381,459,950.80

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

账龄坏账比例
1年以内5%
1-2年20%
2-3年30%
3-4年100%
4-5年100%
5年以上100%

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提1,212,879.74247,071.061,459,950.80
合计1,212,879.74247,071.061,459,950.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名押金保证金1,110,000.00(1)18.37%257,000.00
第二名应收暂付款712,680.001年以内11.79%35,634.00
第三名押金保证金557,962.873年以上9.23%557,962.87
第四名押金保证金517,164.751年以内8.56%25,858.24
第五名押金保证金383,166.441年以内6.34%19,158.32
合计3,280,974.0654.29%895,613.43

注(1): 其中账龄1年以内300,000元,1-2年10,000;2-3年800,000.00元。

5、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内33,435,575.9097.32%9,365,400.4291.72%
1至2年161,743.290.47%260,951.812.56%
2至3年264,715.720.77%395,185.743.87%
3年以上495,823.531.44%189,279.771.85%
合计34,357,858.4410,210,817.74

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额(元)占预付款项余额的比例(%)
第一名9,458,006.0827.53%
第二名5,270,060.3315.34%
第三名3,650,467.6110.62%
第四名1,201,850.493.50%
第五名943,114.392.74%
小计20,523,498.9059.73%

其他说明:无

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料55,499,365.073,170,379.5452,328,985.5333,524,412.132,875,226.2230,649,185.91
在产品44,912,980.531,979,004.1142,933,976.4276,180,879.581,395,279.8174,785,599.77
库存商品245,008,857.8310,158,164.86234,850,692.97167,938,166.689,441,147.09158,497,019.59
发出商品13,173,795.6213,173,795.6221,833,213.50197,322.5521,635,890.95
委托加工物资921,906.75921,906.75666,532.66666,532.66
合计359,516,905.8015,307,548.51344,209,357.29300,143,204.5513,908,975.67286,234,228.88

(2) 确认为存货的数据资源

单位:元

项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源存货其他方式取得的数据资源存货合计

(3) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料2,875,226.22704,453.05409,299.733,170,379.54
在产品1,395,279.81712,466.00128,741.701,979,004.11
库存商品9,441,147.091,851,124.231,134,106.4610,158,164.86
发出商品197,322.55197,322.55
合计13,908,975.673,268,043.281,869,470.4415,307,548.51

按组合计提存货跌价准备

单位:元

组合名称期末期初
期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

(4) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明

(6) 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

7、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣及留抵进项税额30,813,080.2116,801,880.30
预缴企业所得税125,929.758,188,207.53
在途货币资金1,582,574.21
已开立尚未支付的票据5,200,000.0013,650,000.00
合计36,139,009.9640,222,662.04

其他说明:无

8、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
浙江正特高秀园艺建材有限公司5,929,866.51109,370.976,039,237.48
小计5,929,866.51109,370.976,039,237.48
合计5,929,866.51109,370.976,039,237.48

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明:无

9、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额3,181,151.501,307,056.024,488,207.52
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额245,459.17245,459.17
(1)处置
(2)其他转出245,459.17245,459.17
4.期末余额2,935,692.331,307,056.024,242,748.35
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2,376,190.55458,988.852,835,179.40
2.本期增加金额82,971.7414,485.1497,456.88
(1)计提或摊销82,971.7414,485.1497,456.88
3.本期减少金额209,337.631,732.62211,070.25
(1)处置
(2)其他转出209,337.631,732.62211,070.25
4.期末余额2,249,824.66471,741.372,721,566.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值685,867.67835,314.651,521,182.32
2.期初账面价值804,960.95848,067.171,653,028.12

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明:无

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

10、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产297,959,944.47313,100,945.36
合计297,959,944.47313,100,945.36

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值:
1.期初余额286,457,524.0524,786,691.58303,830,628.5610,318,784.76625,393,628.95
2.本期增加金额1,125,770.133,536,470.957,893,098.69295,929.2012,851,268.97
(1)购置304,282.343,422,723.117,893,098.69262,743.3611,882,847.50
(2)在建工程转入576,028.62163,024.7833,185.84772,239.24
(3)企业合并增加
(4)投资性房地产转入245,459.17245,459.17
(5)外币报表折算-49,276.94-49,276.94
3.本期减少金额242,569.372,049,443.84140,974.672,432,987.88
(1)处置或报废233,412.412,049,443.84140,974.672,423,830.92
(2)外币报表折算9,156.969,156.96
4.期末余额287,583,294.1828,080,593.16309,674,283.4110,473,739.29635,811,910.04
二、累计折旧
1.期初余额173,991,905.3216,017,690.40109,236,332.179,503,176.82308,749,104.71
2.本期增加金额8,718,294.672,412,267.3514,066,571.42577,631.6825,774,765.12
(1)计提8,508,957.042,427,735.3214,066,571.42577,631.6825,580,895.46
(2)投资性房地产转入209,337.63209,337.63
(3)外币报表折算-15,467.97-15,467.97
3.本期减少金额63,337.4923,749.40128,396.25215,483.14
(1)处置或报废63,337.4923,749.40128,396.25215,483.14
4.期末余额182,710,199.9918,366,620.26123,279,154.199,952,412.25334,308,386.69
三、减值准备
1.期初余额3,543,578.883,543,578.88
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额3,543,578.883,543,578.88
四、账面价值
1.期末账面价值104,873,094.199,713,972.90182,851,550.34521,327.04297,959,944.47
2.期初账面价值112,465,618.738,769,001.18191,050,717.51815,607.94313,100,945.36

11、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程77,746,556.9868,682,616.11
合计77,746,556.9868,682,616.11

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在安装设备74,811,494.38974,867.8673,836,626.5265,945,573.31974,867.8664,970,705.45
其他零星工程3,909,930.463,909,930.463,711,910.663,711,910.66
合计78,721,424.84974,867.8677,746,556.9869,657,483.97974,867.8668,682,616.11

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
在安装设备65,945,573.319,638,160.31772,239.2474,811,494.38其他
其他零星工程3,711,910.66198,019.803,909,930.46其他
合计69,657,483.979,836,180.11772,239.2478,721,424.84

(3) 在建工程的减值测试情况

?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用

单位:元

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据
在安装设备73,836,626.5273,836,626.52974,867.86
合计73,836,626.5273,836,626.52974,867.86

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明:无

12、使用权资产

(1) 使用权资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额14,771,506.6114,771,506.61
2.本期增加金额23,135.6523,135.65
(1)租入8,147.248,147.24
(2)外币报表折算14,988.4114,988.41
3.本期减少金额
4.期末余额14,794,642.2614,794,642.26
二、累计折旧
1.期初余额3,032,235.653,032,235.65
2.本期增加金额1,951,639.461,951,639.46
(1)计提1,949,266.291,949,266.29
(2)外币报表折算2,373.172,373.17
3.本期减少金额
(1)处置
(2)外币报表折算
4.期末余额4,983,875.114,983,875.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值9,810,767.159,810,767.15
2.期初账面价值11,739,270.9611,739,270.96

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明:无

13、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额98,492,089.877,097,505.339,417,331.23115,006,926.43
2.本期增加金额947,098.91270,754.721,217,853.63
(1)购置947,098.91270,754.721,217,853.63
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)投资性房地产转入
(5)在建工程转入
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额98,492,089.878,044,604.249,688,085.95116,224,780.06
二、累计摊销
1.期初余额30,287,204.736,807,298.465,400,616.4342,495,119.62
2.本期增加金额1,151,300.22708,565.50353,650.892,213,516.61
(1)计提1,149,567.60708,565.50353,650.892,211,783.99
(2)投资性房地产转入1,732.621,732.62
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额31,438,504.957,515,863.965,754,267.3244,708,636.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值67,053,584.92528,740.283,933,818.6371,516,143.83
2.期初账面价值68,204,885.14290,206.874,016,714.8072,511,806.81

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

14、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修工程221,079.25882,449.71317,163.20786,365.76
其他2,010,674.12129,697.141,880,976.98
合计2,231,753.37882,449.71446,860.342,667,342.74

其他说明:无

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备23,217,586.644,018,519.6918,693,226.773,292,694.64
内部交易未实现利润40,705,452.456,470,096.7618,414,697.303,106,877.06
可抵扣亏损56,194,381.0413,211,194.3659,825,294.7013,781,927.27
预计负债7,180,571.261,077,085.697,180,571.261,077,085.69
交易性金融负债4,995,937.20749,390.582,884,379.80432,656.97
政府补助暂时性差异18,620,322.942,793,048.4418,126,010.442,718,901.57
租赁负债866,635.65129,995.351,094,375.11164,156.27
合计151,780,887.1828,449,330.87126,218,555.3824,574,299.47

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融资产17,761.402,664.212,342,120.95351,318.15
内部交易未实现利润1,039,582.10155,937.32
固定资产加速折旧资产净额1,549,338.13232,400.721,811,992.56271,798.88
使用权资产817,073.69122,561.051,151,958.53172,793.78
合计2,384,173.22357,625.986,345,654.14951,848.13

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产357,625.9828,091,704.89951,848.1323,622,451.34
递延所得税负债357,625.98951,848.13

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异14,224,418.1511,909,666.50
可抵扣亏损86,941,929.4074,186,356.95
内部交易未实现利润21,338,880.3610,600,100.20
合计122,505,227.9196,696,123.65

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2024年9,378,682.51
2025年11,417,747.4211,417,747.42
2026年8,573,092.468,573,092.47
2027年15,925,846.8915,925,846.89
2028年28,890,987.6628,890,987.66
2029年22,134,254.97
合计86,941,929.4074,186,356.95

其他说明:无

16、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产123,119.66123,119.66123,119.66123,119.66
预付长期资产款9,703,365.349,703,365.341,579,599.031,579,599.03
合计9,826,485.00123,119.669,703,365.341,702,718.69123,119.661,579,599.03

其他说明:无

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金44,915,475.4344,915,475.43担保保函担保、定期存单55,279,147.2655,279,147.26担保、质押开具应付票据、保函担保及定期存单
固定资产137,915,564.6528,099,559.73担保开具应付票据担保134,764,503.2831,007,592.29担保开具应付票据担保
无形资产74,279,282.9047,198,974.40担保开具应付票据担保65,403,151.0340,880,335.60担保开具应付票据担保
投资性房地产2,231,246.99657,103.10担保开具应付票据担保2,231,246.99715,807.83担保开具应付票据担保
合计259,341,569.97120,871,112.66257,678,048.56127,882,882.98

其他说明:无

18、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明:

19、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债4,995,937.202,884,379.80
其中:
远期结售汇4,995,937.202,884,379.80
其中:
合计4,995,937.202,884,379.80

其他说明:无20、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票263,286,000.0084,285,000.00
合计263,286,000.0084,285,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元,到期未付的原因为。

21、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
材料款125,397,729.3660,866,042.16
工程设备款7,647,886.508,729,492.43
费用款及其他24,474,390.499,537,065.68
合计157,520,006.3579,132,600.27

22、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款1,722,243.122,760,846.83
合计1,722,243.122,760,846.83

(1) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
押金保证金471,456.82472,649.01
应付暂收款及其他1,250,786.302,288,197.82
合计1,722,243.122,760,846.83

23、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
货款6,070,365.4317,935,225.97
合计6,070,365.4317,935,225.97

账龄超过1年的重要合同负债

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

24、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬22,918,260.42106,277,045.66111,297,926.5017,897,379.58
二、离职后福利-设定提存计划1,627,091.725,843,231.436,414,441.491,055,881.66
合计24,545,352.14112,120,277.09117,712,367.9918,953,261.24

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴20,276,707.9292,675,526.4397,703,397.7515,248,836.60
2、职工福利费3,682.005,292,999.745,296,681.74
3、社会保险费664,040.497,122,317.717,118,755.43667,602.77
其中:医疗保险费497,710.946,161,630.736,156,506.38502,835.29
工伤保险费166,329.55960,686.98962,249.05164,767.48
4、住房公积金1,006,920.951,001,025.005,895.95
5、工会经费和职工教育经费1,973,830.01179,280.83178,066.581,975,044.26
合计22,918,260.42106,277,045.66111,297,926.5017,897,379.58

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,568,544.045,652,590.906,206,971.711,014,163.23
2、失业保险费58,547.68190,640.53207,469.7841,718.43
合计1,627,091.725,843,231.436,414,441.491,055,881.66

其他说明:无

25、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税3,090,026.796,227,282.50
企业所得税1,042,660.8110,895.38
个人所得税371,767.87660,549.96
城市维护建设税43,133.46294,938.02
教育费附加18,485.76126,402.00
地方教育附加12,323.8584,268.00
印花税270,265.34129,748.93
房产税1,185,652.361,974,277.44
土地使用税1,270,443.872,548,653.26
合计7,304,760.1112,057,015.49

其他说明:无

26、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债3,434,691.763,744,284.45
合计3,434,691.763,744,284.45

其他说明:无

27、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额167,753.84388,158.54
合计167,753.84388,158.54

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计

其他说明:无

28、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额8,270,575.689,858,355.01
未确认融资费用-1,138,944.90-1,424,197.25
合计7,131,630.788,434,157.76

其他说明:无

29、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
对外提供担保7,109,823.247,109,823.24被担保企业无法偿还债务
预计的销售退回687,108.16799,512.91附有销售退回条件的商品销售
合计7,796,931.407,909,336.15

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:无

30、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助18,351,992.642,096,000.001,619,552.3218,828,440.32收到与资产相关的政府补助
合计18,351,992.642,096,000.001,619,552.3218,828,440.32

其他说明:无

31、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数110,000,000.00110,000,000.00

其他说明:无

32、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)541,254,176.53541,254,176.53
合计541,254,176.53541,254,176.53

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无

33、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益-3,758,071.11-1,731,901.15-1,775,905.3044,004.15-5,533,976.41
外币财务报表折算差额-3,758,071.11-1,731,901.15-1,775,905.3044,004.15-5,533,976.41
其他综合收益合计-3,758,071.11-1,731,901.15-1,775,905.3044,004.15-5,533,976.41

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:无

34、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积57,515,463.7657,515,463.76
合计57,515,463.7657,515,463.76

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无

35、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润384,975,243.01379,069,657.76
调整后期初未分配利润384,975,243.01379,069,657.76
加:本期归属于母公司所有者的净利润42,788,659.5141,858,617.34
应付普通股股利7,700,000.0011,000,000.00
期末未分配利润420,063,902.52409,928,275.10

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

36、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务711,278,208.22504,369,706.18687,149,106.38503,572,504.09
其他业务44,052,770.8639,999,041.4732,931,504.5429,365,326.09
合计755,330,979.08544,368,747.65720,080,610.92532,937,830.18

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
遮阳制品664,980,169.53469,419,027.20664,980,169.53469,419,027.20
休闲家具36,782,518.1328,975,758.0436,782,518.1328,975,758.04
其他53,568,291.4245,973,962.4153,568,291.4245,973,962.41
按经营地区分类
其中:
内销52,449,637.1145,496,834.2752,449,637.1145,496,834.27
外销702,881,341.97498,871,913.38702,881,341.97498,871,913.38
市场或客户类型
其中:
户外休闲家具及用品701,762,687.66498,394,785.24701,762,687.66498,394,785.24
其他53,568,291.4245,973,962.4153,568,291.4245,973,962.41
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
在某一时点确认收入755,053,518.09544,281,066.84755,053,518.09544,281,066.84
按合同期限分类
其中:
租赁收入277,460.9987,680.81277,460.9987,680.81
按销售渠道分类
其中:
线下销售601,510,163.66446,931,107.07601,510,163.66446,931,107.07
电商销售153,820,815.4297,437,640.58153,820,815.4297,437,640.58
合计755,330,979.08544,368,747.65755,330,979.08544,368,747.65

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息:

重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明

37、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税681,300.73673,128.85
教育费附加291,986.01288,483.78
房产税1,185,652.361,312,782.74
土地使用税1,270,443.911,270,443.87
印花税431,539.11388,499.99
地方教育附加194,657.34192,323.00
环保税946.81498.79
合计4,056,526.274,126,161.02

其他说明:无

38、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工支出16,711,599.4415,338,925.10
折旧及摊销7,939,276.416,590,477.62
办公费及差旅费7,619,985.716,381,181.47
中介咨询费15,064,115.7010,437,206.23
业务招待费1,806,943.961,770,538.98
其他4,015,309.033,260,323.14
合计53,157,230.2543,778,652.54

其他说明:无

39、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
电商平台服务费8,288,117.4212,290,312.87
人工支出22,523,863.5712,112,041.60
仓储及处理费11,900,287.1714,726,172.07
办公费及差旅费8,718,377.695,072,663.51
展览及广告费9,745,493.4410,721,085.55
折旧及摊销2,021,540.321,384,221.58
市场维护费745,893.83329,902.74
其他1,986,128.513,548,679.26
合计65,929,701.9560,185,079.18

其他说明:无

40、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
直接人工19,363,283.5715,774,138.77
直接材料2,692,349.474,352,277.14
折旧及摊销1,678,204.822,506,802.26
其他费用1,786,718.383,752,573.03
合计25,520,556.2426,385,791.20

其他说明:无

41、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入-6,170,696.96-8,185,559.60
利息支出1,047,215.581,265,014.84
汇兑损益-2,190,018.82-17,095,485.62
银行手续费1,002,164.141,019,610.00
租赁利息261,355.67208,757.29
合计-6,049,980.39-22,787,663.09

其他说明:无

42、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1,619,552.321,507,750.40
与收益相关的政府补助179,173.222,003,860.00
代扣个税手续费返还77,479.9573,264.72
增值税退税434,561.8250,076.70
合计2,310,767.313,634,951.82

43、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-6,069,308.35-14,947,829.00
合计-6,069,308.35-14,947,829.00

其他说明:无

44、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益109,370.9744,336.75
交易性金融资产在持有期间的投资收益64,598.60176.55
处置交易性金融资产取得的投资收益-4,304,148.10-1,967,322.00
合计-4,130,178.53-1,922,808.70

其他说明:无

45、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
坏账损失-2,823,170.98-15,021,287.31
合计-2,823,170.98-15,021,287.31

其他说明:无

46、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3,268,043.28-5,886,987.91
合计-3,268,043.28-5,886,987.91

其他说明:无

47、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-62,931.48
合计-62,931.48

48、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他21,756.359,300.0021,756.35
合计21,756.359,300.0021,756.35

其他说明:无

49、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠1,000.00301,383.831,000.00
固定资产报废损失25,874.3125,874.31
其他90,370.24214,234.7390,370.24
合计117,244.55515,618.56117,244.55

其他说明:无

50、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用16,077,502.7711,198,106.62
递延所得税费用-4,469,253.55-8,352,710.67
合计11,608,249.222,845,395.95

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额54,272,775.08
按法定/适用税率计算的所得税费用8,140,916.26
子公司适用不同税率的影响-1,636,069.88
调整以前期间所得税的影响29,970.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响168,444.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-482,696.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9,183,240.06
研发费用等加计扣除的影响-3,795,555.03
所得税费用11,608,249.22

其他说明:无

51、其他综合收益

详见附注七、33

52、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到票据保证金45,000,000.0058,404,168.59
利息收入10,134,256.838,185,559.60
政府补助2,350,632.644,121,724.84
其他28,326.7121,192,529.46
合计57,513,216.1891,903,982.49

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付票据保证金0.0062,756,720.00
研发费用1,786,718.387,717,295.08
付现费用81,639,670.9426,576,657.05
其他4,266,497.0039,139,689.65
合计87,692,886.32136,190,361.78

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
购买理财产品107,000,000.00
合计107,000,000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
使用权资产租赁费1,963,870.491,125,224.87
合计1,963,870.491,125,224.87

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

53、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润42,664,525.8637,896,152.80
加:资产减值准备6,091,214.2620,908,275.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25,663,867.2020,686,733.34
使用权资产折旧1,949,266.291,552,437.78
无形资产摊销2,226,269.132,477,111.07
长期待摊费用摊销446,860.34148,632.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)62,931.48
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)25,874.31
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)6,069,308.3514,947,829.00
财务费用(收益以“-”号填列)-881,447.572,614,365.07
投资损失(收益以“-”号填列)4,130,178.531,922,808.70
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-4,469,253.55-6,509,042.06
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-320,077.79
存货的减少(增加以“-”号填列)-61,243,171.6954,365,970.88
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-142,879,338.80132,712,101.71
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)246,382,904.95-189,185,018.57
其他
经营活动产生的现金流量净额126,177,057.6194,281,210.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额325,965,441.75544,181,422.08
减:现金的期初余额354,812,089.79407,132,023.59
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-28,846,648.04137,049,398.49

(2) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金325,965,441.75354,812,089.79
其中:库存现金51,336.0174,281.10
可随时用于支付的银行存款325,909,071.52354,732,774.47
可随时用于支付的其他货币资金5,034.225,034.22
三、期末现金及现金等价物余额325,965,441.75354,812,089.79

(3) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位:元

项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由
募集资金账户39,173,363.49190,034,690.65募集资金
合计39,173,363.49190,034,690.65

(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
银行存款40,000,000.00大额存单
其他货币资金4,915,475.4353,641,111.41保函保证金
合计44,915,475.4353,641,111.41

其他说明:无

54、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金61,397,991.43
其中:美元6,825,401.107.126848,643,268.56
欧元1,657,683.387.661712,700,672.75
港币51,483.490.912746,988.98
英镑780.849.0437,061.14
应收账款269,274,497.19
其中:美元31,352,389.247.1268223,442,207.64
欧元5,982,000.027.661745,832,289.55
港币
长期借款
其中:美元
欧元
港币
其他应收款2,982,640.42
其中:美元209,409.227.12681,492,417.63
欧元194,502.897.66171,490,222.79
应付账款54,618,966.19
其中:美元6,788,954.117.126848,383,518.15
欧元813,846.547.66176,235,448.04
其他应付款213,562.90
其中:美元29,966.177.1268213,562.90

其他说明:无

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据
荷兰晴天荷兰欧元当地主要货币
美国晴天美国美元当地主要货币
正特美国电商美国美元当地主要货币
德国ZT德国欧元当地主要货币
美国ABBA美国美元当地主要货币
德国lmagine德国欧元当地主要货币

55、租赁

(1) 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用

单位:元

项 目本期数上年同期数
短期租赁费用12,095,649.359,839,721.76
低价值资产租赁费用(短期租赁除外)
合 计12,095,649.359,839,721.76

涉及售后租回交易的情况

(2) 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位:元

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入277,460.99
合计277,460.99

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用

单位:元

项目每年未折现租赁收款额
期末金额期初金额
第一年447,280.00342,140.00

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
直接人工19,363,283.5715,774,138.77
直接材料2,692,349.474,352,277.14
折旧及摊销1,678,204.822,506,802.26
其他费用1,786,718.383,752,573.03
合计25,520,556.2426,385,791.20
其中:费用化研发支出25,520,556.2426,385,791.20

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
德国Imagine设立2024/4/325,000.00 欧元100.00%

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
晴天木塑10,000,000.00浙江临海浙江临海生产制造业100.00%设立
晴天花园10,000,000.00浙江临海浙江临海批发零售业100.00%设立
晴天金属10,000,000.00浙江临海浙江临海生产制造业100.00%股权受让
荷兰晴天40,270,556.48荷兰荷兰批发零售业100.00%设立
美国晴天2,319,073.83美国美国批发零售业100.00%设立
正特电商4,000,000.00浙江临海浙江临海批发零售业100.00%设立
正特美国电商3,150,000.00美国美国批发零售业100.00%设立
德国ZT13,962,441.06德国德国批发零售业100.00%设立
美国ABBA2,065,630.00美国美国批发零售业66.67%设立
德国Imagine192,222.50德国德国零售业100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
美国ABBA33.33%-124,133.65440,826.53

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:无

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
美国ABBA2,547,118.892,547,118.891,306,379.301,306,379.303,916,653.923,916,653.922,312,915.812,312,915.81

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
美国ABBA47,514.72-372,400.95-372,400.95-956,699.131,818,090.17363,131.58363,131.58

其他说明:无

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
浙江正特高秀园艺建材有限公司浙江临海浙江临海工业制造35.00%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
浙江正特高秀园艺建材有限公司浙江正特高秀园艺建材有限公司
流动资产17,376,825.0216,584,713.30
非流动资产1,402,295.221,579,751.05
资产合计18,779,120.2418,164,464.35
流动负债1,259,773.431,221,989.86
非流动负债
负债合计1,259,773.431,221,989.86
少数股东权益
归属于母公司股东权益17,519,346.8116,942,474.49
按持股比例计算的净资产份额6,131,771.385,929,866.51
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入3,315,884.862,722,248.17
净利润312,488.49403,724.02
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额312,488.49403,724.02
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明:无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位:元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益18,351,992.642,096,000.001,619,552.3218,828,440.32与资产相关的政府补助

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益1,798,725.543,511,610.40

其他说明:无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1) 债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七3、七7之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的73.22%(2023年6月30日:79.65%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类单位:元

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
交易性金融负债4,995,937.204,995,937.204,995,937.20
应付票据263,286,000.00263,286,000.00263,286,000.00
应付账款157,520,006.35155,059,183.24155,059,183.24
其他应付款1,722,243.124,183,066.234,183,066.23
租赁负债10,566,322.5412,093,033.633,822,457.952,565,627.805,704,947.88
小 计438,090,509.21439,617,220.30431,346,644.622,565,627.805,704,947.88

单位:元

项 目2023年12月31日
交易性金融负债2,884,379.802,884,379.802,884,379.80
应付票据84,285,000.0084,285,000.0084,285,000.00
应付账款79,132,600.2779,132,600.2779,132,600.27
其他应付款2,760,846.832,760,846.832,760,846.83
租赁负债12,178,442.2113,963,268.764,104,913.713,652,599.276,205,755.78
小 计181,241,269.11183,026,095.66173,167,740.613,652,599.276,205,755.78

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年6月30日,本公司无银行借款,在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、54之说明。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资17,761.4067,000,000.0067,017,761.40
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产17,761.4067,000,000.0067,017,761.40
(4)理财产品67,000,000.0067,000,000.00
(5)远期外汇合约17,761.4017,761.40
持续以公允价值计量的资产总额17,761.4067,000,000.0067,017,761.40
(七)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债4,995,937.204,995,937.20
其中:远期外汇合约4,995,937.204,995,937.20
持续以公允价值计量的负债总额4,995,937.204,995,937.20
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据为资产负债表日远期外汇合约根据远期外汇合约挂牌价确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目估值技术
理财产品采用其账面价值作为其公允价值

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
临海市正特投资有限公司浙江台州投资业务500万元53.24%53.24%

本企业的母公司情况的说明

陈永辉直接持有公司734.25万股的股份,占总股本的6.68%;通过临海市正特投资有限公司间接控制公司5,856.53万股的股份,占总股本的53.24%;通过临海市正特投资管理合伙企业(有限合伙)间接控制公司734.25万股的股份,占总股本的6.68%;通过与陈华君签订《一致行动协议》,控制公司367.125万股的股份,占总股本3.34%;陈永辉合计控制公司7,692.15万股的股份,占总股本的69.93%。陈永辉长期担任公司的董事长、总经理,全面负责公司的经营管理工作,对公司的生产经营决策等能施加控制,是公司的实际控制人。

本企业最终控制方是陈永辉。其他说明:无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十1之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十2之说明。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
浙江正特高秀园艺建材有限公司本公司之联营企业

其他说明:无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
Verhagen Far East Sourcing B.V.原子公司荷兰晴天少数股东
浙江伟星创业投资有限公司1
日本高秀株式会社2

注1:浙江伟星创业投资有限公司持有公司2.75%股权,公司比照关联方披露,浙江伟星创业投资有限公司关联交易金额包括其控股股东伟星集团有限公司控制的企业临海市伟星房地产开发有限公司、浙江伟星房地产开发有限公司、浙江伟星新型建材股份有限公司、天台伟星房地产开发有限公司、临海市伟星物业管理有限公司、浙江伟星实业发展股份有限公司、台州伟星房地产开发有限公司、临海伟星新型建材有限公司、宁波伟星置业有限公司和杭州伟星星悦置业有限公司的交易金额。

注2: 日本高秀株式会社为公司之联营企业浙江正特高秀园艺建材有限公司之控股股东,公司比照关联方披露,日本高秀株式会社关联交易金额包括其中国境内全资子公司江西高秀进出口贸易有限公司的交易金额。其他说明: 无

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
浙江正特高秀园艺建材有限公司采购货物2,904,923.065,000,000.00755,826.22
浙江伟星创业投资有限公司采购货物1,555,135.843,000,000.00923,032.45
深圳市长昤科技有限公司接受运营服务690,709.081,500,000.001,940,148.00

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江正特高秀园艺建材有限公司出售货物207,157.841,117.16
浙江伟星创业投资有限公司出售货物673,013.37
日本高秀株式会社出售货物4,833,825.908,187,997.50

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
浙江正特高秀园艺建材有限公司厂房159,450.24159,450.24

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

关联租赁情况说明

(3) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2,619,225.292,574,081.62

(4) 其他关联交易

2024年1-6月公司支付荷兰晴天原执行董事Johannes Petrus Adrianus Verhagen薪酬为308,584.00元,上述薪酬公司通过其独资且同时为荷兰晴天原少数股东Verhagen Far East Sourcing B.V.支付。

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
日本高秀株式会社20,843.751,042.1923,937.402,393.74
浙江伟星创业投资有限公司522,649.1252,264.91
浙江正特高秀园艺建材有限公司41,499.792,074.99
小 计62,343.543,117.18546,586.5254,658.65
其他应收款
浙江伟星创业投资有限公司31,377.581,568.88
小 计31,377.581,568.88

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款
浙江正特高秀园艺建材有限公司3,182,434.451,679,892.38
Verhagen Far East Sourcing B.V.123,357.50
浙江伟星创业投资有限公司259,113.95372,753.14
日本高秀株式会社11,903.00
小 计3,441,548.402,187,906.02
合同负债
TAKASHO CO.,LTD KOREA BRANCH OFFICE9,862.43
小 计9,862.43

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无重要承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

美国晴天税务审计事项

根据境外律师出具的法律意见书、公司与美国加利福尼亚州税务局(California Department of Tax and FeeAdministration,以下简称“CDTFA”)的沟通文件,CDTFA认为相关货物在出售给最终购买者之前,控制权并未由美国晴天转移给四海商舟全资子公司,因此,美国晴天应被视为零售商,并为其在加利福尼亚州进行的销售支付销售税。根据CDTFA的税审结果,CDTFA初步认为美国晴天在2018年1月1日至2020年12月31日期间,销售给四海商舟全资子公司的ABBA品牌产品应补缴销售税金额合计541,142美元,截至2021年8月31日的利息为89,402.05美元。公司基于谨慎性,已于2021年末对上述事项计提税金54万美元及相应利息。美国晴天对前述税金的计算有异议,同时2022年中先行向加州税务局预交7.50万美元税金及利息。2022年12月21日,美国晴天与CDTFA就补税事项达成和解,和解协议约定补缴总额为54万美金,扣除已支付7.50万美元,剩余应付46.50万美元。2023年5月30日,美国晴天与加州税务局签署协议约定前述未付余额可在36个月内按月分期支付,每个月支付14,580美元(包括利息),截至2024年6月30日,公司已支付十二期税款174,960美元。

2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

德仁集团担保事项

2005年至2006年,根据德仁集团有限公司(以下简称德仁集团)与中国银行临海支行签订的《借款合同》,德仁集团共向中国银行临海支行借款50,476,555.14元。该借款同时由浙江德仁竹木科技股份有限公司提供抵押担保,由本公司、郭世德提供保证担保。后因德仁集团经营不善,无法偿还相应借款,2010年11月17日台州市中级人民法院作出[2010]浙台商初字第31号民事判决书,判决德仁集团归还中国银行临海支行借款50,476,555.14元及结算至2010年3月20日的利息19,755,450.03元,并继续支付自2010年3月21日起至本判决履行日止按合同约定的利息、罚息及复利,本公司对其担保的2006年临字157、165号借款合同项下的债务合计本金10,000,000.00元及利息、罚息、复利和相应诉讼费用承担连带清偿责任。2012年10月24日,中国银行临海支行将上述对德仁集团的债权转让给中国东方资产管理公司杭州办事处。2015年11月,根据本公司与中国东方资产管理公司杭州办事处签订的《担保清偿协议》,本公司的担保债权为19,109,823.24元(其中:本金10,000,000.00元、利息9,109,823.24元),该担保债权自2015年11月30日停止计息,本公司须在2015年12月31日前一次性支付12,000,000.00元,用于偿还部分担保债权,剩余担保债权按抵押物处置所得款项仍未能全额清偿的,则再由本公司在担保责任范围内对余额进行清偿。根据谨慎性原则,截至2015年12月31日公司已全额计提了担保损失合计19,109,823.24元,支付担保债务12,000,000.00元,余额7,109,823.24元计入预计负债。截至2024年6月30日公司对该笔担保债务剩余担保责任为7,109,823.24元,由于该7,109,823.24元支付前置条件即德仁集团债权抵押物处置尚未完成,故公司暂未支付该款项。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要业务为生产和销售遮阳制品、户外休闲家具。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注七36之说明。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)423,800,612.05226,857,167.11
1至2年145,937,494.9477,240,491.24
2至3年23,250,744.984,047,204.23
3年以上1,840.001,840.00
3至4年1,840.00
4至5年1,840.00
合计592,990,691.97308,146,702.58

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款592,990,691.97100.00%6,697,223.321.13%586,293,468.65308,146,702.58100.00%8,065,822.482.62%300,080,880.10
其中:
合并范围内关联方组合461,972,757.2277.90%461,972,757.22228,222,015.1074.07%228,222,015.10
账龄组130,206,21.96%6,510,345.00%123,696,79,205,825.70%7,920,5810.00%71,285,2
合1年以内847.132.36504.7770.207.0283.18
1-2年577,333.250.10%115,466.6520.00%461,866.60716,977.280.23%143,395.4620.00%573,581.82
2-3年231,914.370.04%69,574.3130.00%162,340.06
3年以上1,840.001,840.00100.00%1,840.001,840.00100.00%
合计592,990,691.97100.00%6,697,223.321.13%586,293,468.65308,146,702.58100.00%8,065,822.482.62%300,080,880.10

按组合计提坏账准备类别名称:合并范围内关联方组合、账龄组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方组合461,972,757.22
账龄组合131,017,934.756,697,223.325.11%
1年以内(含1年)130,206,847.136,510,342.365.00%
1-2年577,333.25115,466.6520.00%
2-3年231,914.3769,574.3130.00%
3年以上1,840.001,840.00100.00%
合计592,990,691.976,697,223.32

确定该组合依据的说明:

按账龄确定组合如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

?适用 □不适用

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额7,920,587.02143,395.461,840.008,065,822.48
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-28,866.6628,866.66
——转入第三阶段-46,382.8746,382.87
本期计提-1,381,378.00-10,412.6023,191.44-1,368,599.16
2024年6月30日余额6,510,342.36115,466.6571,414.316,697,223.32

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备8,065,822.48-1,368,599.166,697,223.32
合计8,065,822.48-1,368,599.166,697,223.32

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名235,440,675.28235,440,675.2839.70%
第二名122,889,952.25122,889,952.2520.72%
第三名57,226,950.8757,226,950.879.65%2,861,347.54
第四名42,018,443.0742,018,443.077.09%
第五名25,934,888.1025,934,888.104.37%
合计483,510,909.57483,510,909.5781.53%2,861,347.54

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款124,849,943.14112,961,813.44
合计124,849,943.14112,961,813.44

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税508,392.90
押金保证金1,946,046.311,645,631.86
关联方往来款122,517,499.96110,464,018.15
应收暂付款及其他875,346.68710,143.02
合计125,338,892.95113,328,185.93

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)48,592,671.5255,710,936.97
1至2年40,959,152.9912,917,593.84
2至3年12,336,511.4111,291,071.89
3年以上23,450,557.0333,408,583.23
3至4年12,874,919.5633,408,583.23
4至5年10,575,637.47
合计125,338,892.95113,328,185.93

3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备125,338,892.95100.00%488,949.810.39%124,849,943.14113,328,185.93100.00%366,372.490.32%112,961,813.44
其中:
应收出口退税组合508,392.900.45%508,392.90
合并范围内关联方组合122,667,325.4697.87%122,667,325.46110,613,843.6597.60%110,613,843.65
账龄组合2,671,567.492.13%488,949.8118.30%2,182,617.682,205,949.381.95%366,372.4916.61%1,839,576.89
其中:1年以内1,428,579.311.13%71,428.975.00%1,357,150.34992,115.920.88%49,605.805.00%942,510.12
1-2年148,756.140.12%29,751.2320.00%119,004.911,068,833.460.94%213,766.6920.00%855,066.77
2-3年1,009,232.040.81%302,769.6130.00%706,462.4360,000.000.05%18,000.0030.00%42,000.00
3年以上85,000.000.07%85,000.00100.00%85,000.000.08%85,000.00100.00%
合计125,338,892.95100.00%488,949.810.39%124,849,943.14113,328,185.93100.00%366,372.490.32%112,961,813.44

按组合计提坏账准备类别名称:合并范围内关联方组合、账龄组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方组合122,667,325.46
账龄组合2,671,567.49488,949.8118.30%
其中:1年以内1,428,579.3171,428.975.00%
1-2年148,756.1429,751.2320.00%
2-3年1,009,232.04302,769.6130.00%
3年以上85,000.0085,000.00100.00%
合计125,338,892.95488,949.81

确定该组合依据的说明:

按账龄确定组合按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额49,605.80213,766.69103,000.00366,372.49
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-7,437.817,437.81
--转入第三阶段-201,846.41201,846.41
本期计提29,260.9810,393.1482,923.20122,577.32
2024年6月30日余额71,428.9729,751.23387,769.61488,949.81

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏账准备366,372.49122,577.32488,949.81
合计366,372.49122,577.32488,949.81

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名关联方往来款105,381,419.85(1)84.08%
第二名关联方往来款13,252,222.591年以内10.57%
第三名关联方往来款3,872,850.001年以内3.09%
第四名押金保证金1,110,000.00(2)0.89%257,000.00
第五名押金保证金300,414.451年以内0.24%15,020.72
合计123,916,906.8998.87%272,020.72

注(1):其中账龄1年以内30,028,012.10元,1-2年40,810,396.85元,2-3年11,314,074.62,3年以上23,228,936.28元。

注(2): 其中账龄1年以内300,000.00元,1-2年10,000.00元,2-3年800,000.00元。

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资66,510,112.7410,000,000.0056,510,112.7434,632,679.2110,000,000.0024,632,679.21
对联营、合营企业投资6,039,237.486,039,237.485,929,866.515,929,866.51
合计72,549,350.2210,000,000.0062,549,350.2240,562,545.7210,000,000.0030,562,545.72

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
晴天木塑10,000,000.0010,000,000.00
晴天花园10,000,000.0010,000,000.00
晴天金属4,000,000.004,000,000.00
荷兰晴天4,649,974.2121,690,978.5326,340,952.74
正特电商2,040,000.002,040,000.00
德国ZT3,942,705.0010,186,455.0014,129,160.00
合计24,632,679.10,000,000.31,877,433.56,510,112.10,000,000.
2100537400

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
浙江正特高秀园艺建材有限公司5,929,866.51109,370.976,039,237.48
小计5,929,866.51109,370.976,039,237.48
合计5,929,866.51109,370.976,039,237.48

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务726,171,990.95518,516,210.23635,260,916.72472,723,262.55
其他业务46,246,619.5043,688,355.0835,340,990.4232,499,283.25
合计772,418,610.45562,204,565.31670,601,907.14505,222,545.80

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
遮阳制品681,420,336.75484,945,266.71681,420,336.75484,945,266.71
休闲家具39,207,367.4430,801,262.2539,207,367.4430,801,262.25
其他51,790,906.2646,458,036.3551,790,906.2646,458,036.35
按经营地区分类
其中:
内销53,596,803.8648,253,392.3553,596,803.8648,253,392.35
外销718,821,806.59513,951,172.96718,821,806.59513,951,172.96
市场或客户类型
其中:
户外休闲家具及用品720,627,704.19515,746,528.96720,627,704.19515,746,528.96
其他51,790,906.2646,458,036.3551,790,906.2646,458,036.35
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
在某一时点确认收入770,789,937.10561,456,622.60770,789,937.10561,456,622.60
按合同期限分类
其中:
租赁收入1,628,673.35747,942.711,628,673.35747,942.71
按销售渠道分类
其中:
线下销售629,417,835.75461,935,478.33629,417,835.75461,935,478.33
电商销售143,000,774.70100,269,086.98143,000,774.70100,269,086.98
合计772,418,610.45562,204,565.31772,418,610.45562,204,565.31

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益109,370.9744,336.75
交易性金融资产在持有期间的投资收益64,598.60176.55
处置交易性金融资产取得的投资收益-4,304,148.10-1,967,322.00
合计-4,130,178.53-1,922,808.70

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益-25,874.31
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)1,798,725.54
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-10,373,456.45处置外汇远期合约取得的投资收益
委托他人投资或管理资产的损益64,598.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-69,613.89
减:所得税影响额-1,283,554.34
合计-7,322,066.17--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润3.85%0.390.39
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.51%0.460.46

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用


  附件:公告原文
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