庄园牧场：2024年半年度财务报告

兰州庄园牧场股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月】

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：兰州庄园牧场股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	252,479,364.78	235,949,137.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	49,010,171.85	44,061,398.44
应收款项融资
预付款项	6,847,290.39	8,775,002.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	9,852,476.71	7,017,300.66
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	175,162,580.31	211,409,562.33
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,498,576.17	2,422,262.70
流动资产合计	495,850,460.21	509,634,664.27

非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	44,471.00	44,471.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,265,589,241.32	1,308,008,167.03
在建工程	9,152,257.78	3,859,102.60
生产性生物资产	505,697,400.00	559,142,200.00
油气资产
使用权资产	44,252,234.99	44,797,929.45
无形资产	89,754,283.41	91,114,087.99
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	3,036,274.11	2,868,594.08
递延所得税资产	14,730,387.16	7,603,318.89
其他非流动资产	6,096,094.46	5,359,922.06
非流动资产合计	1,938,352,644.23	2,022,797,793.10
资产总计	2,434,203,104.44	2,532,432,457.37
流动负债：
短期借款	544,247,069.44	540,505,646.16
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	36,091,406.77
应付账款	96,215,424.58	175,199,239.89
预收款项
合同负债	10,259,500.85	15,144,049.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	6,276,664.76	5,349,708.00
应交税费	5,219,589.30	7,151,189.46
其他应付款	25,954,803.84	23,292,502.43
其中：应付利息

应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	225,841,615.27	210,805,514.07
其他流动负债	1,131,440.77	1,929,726.43
流动负债合计	951,237,515.58	979,377,575.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	245,453,270.22	210,156,194.98
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	37,117,874.51	38,869,484.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	559,984.98	556,254.66
递延收益	30,247,981.22	31,377,587.43
递延所得税负债	5,595,020.71	5,636,886.87
其他非流动负债
非流动负债合计	318,974,131.64	286,596,408.60
负债合计	1,270,211,647.22	1,265,973,984.51
所有者权益：
股本	195,539,347.00	195,539,347.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	538,841,383.87	538,841,383.87
减：库存股	15,131,786.60
其他综合收益
专项储备
盈余公积	46,583,275.46	46,583,275.46
一般风险准备
未分配利润	397,665,779.47	485,494,466.53
归属于母公司所有者权益合计	1,163,497,999.20	1,266,458,472.86
少数股东权益	493,458.02
所有者权益合计	1,163,991,457.22	1,266,458,472.86
负债和所有者权益总计	2,434,203,104.44	2,532,432,457.37

法定代表人：杨毅 主管会计工作负责人：魏红兵 会计机构负责人：姚尚利

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	102,998,061.19	106,846,249.42

交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	28,489,831.45	26,259,704.67
应收款项融资
预付款项	5,655,673.55	7,229,036.66
其他应收款	421,882,263.91	390,099,373.16
其中：应收利息
应收股利
存货	89,510,114.89	81,762,133.15
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	960,543.28	2,015,372.78
流动资产合计	649,496,488.27	614,211,869.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,032,733,965.98	1,032,733,965.98
其他权益工具投资	44,471.00	44,471.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	462,333,032.70	484,092,902.81
在建工程	2,106,093.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	1,374,974.70
无形资产	54,395,212.19	55,318,306.48
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	2,259,342.54	2,465,394.08
递延所得税资产	20,888,945.94	13,722,191.23
其他非流动资产	4,941,094.46	2,987,432.06
非流动资产合计	1,581,077,133.12	1,591,364,663.64
资产总计	2,230,573,621.39	2,205,576,533.48
流动负债：
短期借款	544,247,069.44	540,505,646.16
交易性金融负债

衍生金融负债
应付票据	36,091,406.77
应付账款	39,582,513.80	59,771,842.93
预收款项
合同负债	6,576,346.56	8,387,551.89
应付职工薪酬	3,517,461.79	2,581,706.87
应交税费	2,258,698.59	2,803,417.99
其他应付款	176,589,573.96	164,158,179.75
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	204,600,000.00	199,900,000.00
其他流动负债	854,925.05	1,090,381.75
流动负债合计	1,014,317,995.96	979,198,727.34
非流动负债：
长期借款	145,329,461.11	100,012,583.87
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	898,784.20
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	6,256.07	5,928.42
递延收益	12,000,450.12	12,430,483.45
递延所得税负债	1,421,104.37	1,214,858.16
其他非流动负债
非流动负债合计	159,656,055.87	113,663,853.90
负债合计	1,173,974,051.83	1,092,862,581.24
所有者权益：
股本	195,539,347.00	195,539,347.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	561,353,075.94	561,353,075.94
减：库存股	15,131,786.60
其他综合收益
专项储备
盈余公积	46,583,275.46	46,583,275.46
未分配利润	268,255,657.76	309,238,253.84
所有者权益合计	1,056,599,569.56	1,112,713,952.24
负债和所有者权益总计	2,230,573,621.39	2,205,576,533.48

3、合并利润表

单位：元

项目

2024年半年度

2023年半年度

一、营业总收入	426,064,519.86	480,981,918.06
其中：营业收入	426,064,519.86	480,981,918.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	520,366,266.45	497,565,329.68
其中：营业成本	394,881,853.37	389,235,395.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	7,299,992.86	6,089,392.36
销售费用	59,362,118.16	35,280,542.18
管理费用	40,623,211.57	46,709,192.44
研发费用	2,296,140.58	4,316,071.04
财务费用	15,902,949.91	15,934,736.11
其中：利息费用	17,638,932.36	18,408,571.51
利息收入	1,895,331.44	3,048,363.96
加：其他收益	2,414,046.50	4,115,895.89
投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	-2,646,218.08	-12,409,753.18
信用减值损失（损失以“—”号填列）	-199,126.37	-216,971.19
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）	592,365.66
三、营业利润（亏损以“—”号填列）	-94,140,678.88	-25,094,240.10
加：营业外收入	125,157.76	298,511.06
减：营业外支出	1,379,973.02	218,966.13
四、利润总额（亏损总额以“—”号	-95,395,494.14	-25,014,695.17

填列）
减：所得税费用	-7,160,265.10	-4,851,429.19
五、净利润（净亏损以“—”号填列）	-88,235,229.04	-20,163,265.98
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	-88,235,229.04	-20,163,265.98
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）	-87,828,687.06	-20,163,265.98
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）	-406,541.98
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	-88,235,229.04	-20,163,265.98
归属于母公司所有者的综合收益总额	-87,828,687.06	-20,163,265.98
归属于少数股东的综合收益总额	-406,541.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.45	-0.10
（二）稀释每股收益	-0.45	-0.10

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：杨毅 主管会计工作负责人：魏红兵 会计机构负责人：姚尚利

4、母公司利润表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业收入	345,571,933.78	369,975,526.74
减：营业成本	323,541,828.25	334,124,915.99
税金及附加	2,777,804.47	2,721,511.03
销售费用	39,675,197.45	25,528,105.61
管理费用	13,784,478.50	20,569,499.29
研发费用	2,296,140.58	3,918,928.25
财务费用	13,306,570.64	14,454,568.04
其中：利息费用	14,177,166.51	14,863,092.87
利息收入	972,108.88	926,856.49
加：其他收益	788,489.31	1,295,221.15
投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）	-91,672.70	1,193,162.13
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）	592,365.66
二、营业利润（亏损以“—”号填列）	-48,520,903.84	-28,853,618.19
加：营业外收入	82,614.61	161,361.59
减：营业外支出		7,900.73
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	-48,438,289.23	-28,700,157.33
减：所得税费用	-7,455,693.15	-5,049,454.19
四、净利润（净亏损以“—”号填列）	-40,982,596.08	-23,650,703.14
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	-40,982,596.08	-23,650,703.14
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动

额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-40,982,596.08	-23,650,703.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.21	-0.12
（二）稀释每股收益	-0.21	-0.12

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	468,517,764.26	553,806,065.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	18,272,912.86	29,693,698.15
经营活动现金流入小计	486,790,677.12	583,499,763.60
购买商品、接受劳务支付的现金	357,996,486.69	387,803,670.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	48,553,623.02	52,844,870.45
支付的各项税费	22,518,426.57	20,519,665.96

支付其他与经营活动有关的现金	34,379,413.51	25,882,886.87
经营活动现金流出小计	463,447,949.79	487,051,093.99
经营活动产生的现金流量净额	23,342,727.33	96,448,669.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	38,125,205.72	29,169,203.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	38,125,205.72	29,169,203.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	58,799,159.43	50,928,299.22
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	58,799,159.43	50,928,299.22
投资活动产生的现金流量净额	-20,673,953.71	-21,759,096.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	522,340,000.00	358,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		2,400,000.00
筹资活动现金流入小计	522,340,000.00	361,200,000.00
偿还债务支付的现金	468,600,000.00	413,099,999.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	17,498,544.97	17,723,959.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	33,705,861.59	28,480,922.20
筹资活动现金流出小计	519,804,406.56	459,304,880.34
筹资活动产生的现金流量净额	2,535,593.44	-98,104,880.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	1,245.65	8,636.60
五、现金及现金等价物净增加额	5,205,612.71	-23,406,670.25
加：期初现金及现金等价物余额	226,859,857.20	254,017,848.23
六、期末现金及现金等价物余额	232,065,469.91	230,611,177.98

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	384,411,751.17	432,395,041.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	16,975,104.15	11,632,901.86
经营活动现金流入小计	401,386,855.32	444,027,943.34
购买商品、接受劳务支付的现金	350,370,239.88	370,322,841.32
支付给职工以及为职工支付的现金	28,173,888.10	30,734,369.15
支付的各项税费	13,986,744.98	11,941,175.76
支付其他与经营活动有关的现金	25,384,712.02	24,989,284.25

经营活动现金流出小计	417,915,584.98	437,987,670.48
经营活动产生的现金流量净额	-16,528,729.66	6,040,272.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1,750,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,750,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	8,162,609.36	5,879,426.71
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		10,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	8,162,609.36	15,879,426.71
投资活动产生的现金流量净额	-6,412,609.36	-15,879,426.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	522,340,000.00	358,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		2,400,000.00
筹资活动现金流入小计	522,340,000.00	361,200,000.00
偿还债务支付的现金	468,600,000.00	390,099,999.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	14,158,875.40	15,186,639.35
支付其他与筹资活动有关的现金	30,434,953.49	26,022,228.20
筹资活动现金流出小计	513,193,828.89	431,308,866.60
筹资活动产生的现金流量净额	9,146,171.11	-70,108,866.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	1,245.65	8,636.60
五、现金及现金等价物净增加额	-13,793,922.26	-79,939,383.85
加：期初现金及现金等价物余额	105,935,759.70	110,740,777.41
六、期末现金及现金等价物余额	92,141,837.44	30,801,393.56

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2024年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

195,539,347.00

538,841,383.87

46,583,275.46

485,494,466.53

1,266,458,472.86

1,266,458,472.86

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	195,539,347.00				538,841,383.87				46,583,275.46		485,494,466.53		1,266,458,472.86		1,266,458,472.86
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）						15,131,786.60					-87,828,687.06		-102,960,473.66	493,458.02	-102,467,015.64
（一）综合收益总额											-87,828,687.06		-87,828,687.06	-406,541.98	-88,235,229.04
（二）所有者投入和减少资本						15,131,786.60							-15,131,786.60	900,000.00	-14,231,786.60
1．所有者投入的普通股						15,131,786.60							-15,131,786.60	900,000.00	-14,231,786.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他

（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	195,539,347.00				538,841,383.87	15,131,786.60			46,583,275.46		397,665,779.47		1,163,497,999.20	493,458.02	1,163,991,457.22

上年金额

单位：元

项目

2023年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

196,698,691.00

545,751,074.11

8,069,034.24

46,164,035.03

579,584,147.27

1,360,128,913.17

1,360,128,913.17

加：会计政策变更

前

期差错更正
其他
二、本年期初余额	196,698,691.00				545,751,074.11	8,069,034.24			46,164,035.03		579,584,147.27		1,360,128,913.17		1,360,128,913.17
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）	-1,159,344.00				-6,909,690.24	-8,069,034.24					-32,358,584.82		-32,358,584.82		-32,358,584.82
（一）综合收益总额											-20,163,265.98		-20,163,265.98		-20,163,265.98
（二）所有者投入和减少资本	-1,159,344.00				-6,909,690.24	-8,069,034.24
1．所有者投入的普通股	-1,159,344.00				-6,909,690.24	-8,069,034.24
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-12,195,318.84		-12,195,318.84		-12,195,318.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-12,195,318.84		-12,195,318.84		-12,195,318.84

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

195,539,347.00

538,841,383.87

46,164,035.03

547,225,562.45

1,327,770,328.35

1,327,770,328.35

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2024年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

195,539,347.00

561,353,075.94

46,583,275.46

309,238,253.84

1,112,713,952.24

加：会计政策变更

前

期差错更正
其他
二、本年期初余额	195,539,347.00				561,353,075.94				46,583,275.46	309,238,253.84		1,112,713,952.24
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）						15,131,786.60				-40,982,596.08		-56,114,382.68
（一）综合收益总额										-40,982,596.08		-40,982,596.08
（二）所有者投入和减少资本						15,131,786.60						-15,131,786.60
1．所有者投入的普通股						15,131,786.60						-15,131,786.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动

额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	195,539,347.00				561,353,075.94	15,131,786.60			46,583,275.46	268,255,657.76		1,056,599,569.56

上年金额

单位：元

项目	2023年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	196,698,691.00				568,262,766.18	8,069,034.24			46,164,035.03	317,691,094.08		1,120,747,552.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	196,698,691.00				568,262,766.18	8,069,034.24			46,164,035.03	317,691,094.08		1,120,747,552.05
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）	-1,159,344.00				-6,909,690.24	-8,069,034.24				-35,846,021.98		-35,846,021.98
（一）综合收益总额										-23,650,703.14		-23,650,703.14
（二）所有者投入和减少资本	-1,159,344				-6,909,690.24	-8,069,034.24

.00

1．所有者投入的普通股

-1,159,344.00

-6,909,690.24

-8,069,034.24

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-12,195,318.84

-12,195,318.84

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-12,195,318.84

-12,195,318.84

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

195,539,347.00

561,353,075.94

46,164,035.03

281,845,072.10

1,084,901,530.07

三、公司基本情况

兰州庄园牧场股份有限公司（以下简称“本公司”）于2000年4月25日成立于中国甘肃省兰州市，于2011年4月19日整体变更为股份有限公司。本公司营业执照号码为916201007127751385，注册资本为195,539,347.00元，注册地址为甘肃省兰州市榆中县城关镇三角城村三角城社398号。本公司于2015年10月15日在香港交易所主板上市，并于2017年10月31日在深圳证券交易所中小板上市。2022年8月，公司回购已发行H股股份34,800,653股并注销，于2022年8月30日自香港联合交易所股份有限公司退市。

2021年6月29日，本公司的实际控制人由马红富先生变更为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。2021年7月29日，本公司法定代表人由马红富先生变更为姚革显先生。2024年5月30日，本公司法定代表人由姚革显先生变更为杨毅先生。

本公司经批准的经营范围为：一般项目：农副产品销售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；初级农产品收购；畜牧渔业饲料销售；自动售货机销售；机械设备租赁；普通机械设备安装服务；信息技术咨询服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。许可项目：乳制品生产；饮料生产；食品销售；畜牧饲养；生鲜乳收购；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司截至2024年6月30日纳入合并范围的子公司共15户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。

本公司主要从事乳制品的生产和销售以及奶牛养殖等业务。

本财务报表已经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司主要从事乳制品的生产和销售以及奶牛养殖等业务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、42“其他重要的会计政策和会计估计”。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年6月30日的财务状况、2024年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化
重要应收款项坏账准备收回或转回	单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过100万元，或影响当期盈亏变化
重要的应收款项实际核销	单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元
重要的在建工程项目	投资预算占固定资产金额5%以上,当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过100万元
超过一年的重要应付（预付）账款	单项金额占应付（预付）账款总额5%以上，且金额超过100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

（2）合并财务报表的编制方法

①统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

②合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

③合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

④处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

①金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

a.以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

c.以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

②金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

b.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

c.以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（2）金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

（3）金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、应收票据

（1）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

（2）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

a.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别	确定依据
按单项评估计提坏账准备的应收账款	单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化
账龄组合	账龄

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

b.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

（5）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别	确定依据
组合1：保证金、押金	款项性质
组合2：员工备用金	款项性质
组合3：往来款及其他	款项性质

②对以上组合，本公司基于账龄特征评估信用风险，计算预期信用损失。

13、应收账款

（1）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

（2）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

a.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别	确定依据
按单项评估计提坏账准备的应收账款	单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化
账龄组合	账龄

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。b.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

（5）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别	确定依据
组合1：保证金、押金	款项性质
组合2：员工备用金	款项性质
组合3：往来款及其他	款项性质

② 对以上组合，本公司基于账龄特征评估信用风险，计算预期信用损失。

14、应收款项融资

不适用

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

（2）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

a.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别	确定依据
按单项评估计提坏账准备的应收账款	单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化
账龄组合	账龄

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

b.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

（5）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别	确定依据
组合1：保证金、押金	款项性质
组合2：员工备用金	款项性质
组合3：往来款及其他	款项性质

②对以上组合，本公司基于账龄特征评估信用风险，计算预期信用损失。

16、合同资产

不适用

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。本公司存货包括原材料、库存商品、发出商品和消耗性生物资产等。

①消耗性生物资产

消耗性生物资产指公司持有的用于出售的公牛，消耗性生物资产于年末按公允价值减出售费用计量。任何因公允价值减出售费用的变动产生的收益或亏损于该等收益或亏损发生期间计入当期损益。

②其他存货

其他存货一般按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。可直接归属于符合资本化条件的存货产生的借款费用，亦计入存货成本（参见附注五、26“借款费用”）。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

公司自生物资产收获的农产品为生鲜乳。收获时，农产品按公允价值减出售费用 （按照当地的市场报价确定）确认为存货。任何按该公允价值进行确认而产生的收益或亏损 （即农产品于收获时的公允价值减出售费用以及饲养成本的差额）于收获时计入当期损益。于其后出售时，该按公允价值确认的存货金额转入销售成本。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（2）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	30-50	3.00%	1.94%-3.23%
机器设备	年限平均法	5-10	5.00%	9.50%-19.00%
交通、运输设备	年限平均法	4	5.00%	23.75%
其他设备	年限平均法	5	5.00%	19.00%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

本公司生产性生物资产为奶牛，分为犊牛、育成牛和成母牛。奶牛由本公司饲养，用以生产生鲜乳。生产性生物资产年末按公允价值减出售费用计量。任何因公允价值减出售费用的变动产生的收益或亏损于相应收益或亏损发生期间计入当期损益。饲养犊牛及育成牛的饲养成本及其他相关成本 （如人工成本、折旧及摊销费用及公共费用）被资本化，直到相应奶牛开始产奶并转群至成母牛为止。有关成母牛所发生的上述成本作为生鲜乳的生产成本转入存货 （参见附注五、17“存货”）。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中畜禽水产养殖业的披露要求

一般而言，育成牛在约14个月大时受精。约10个月的孕育期后，犊牛出生，而育成牛开始生产生鲜乳并开始泌乳期。此时育成牛将转入成母牛群。成母牛一般于各泌乳期产奶300天左右。新出生的公犊牛将被出售，而母犊牛在喂养6个月后转入育成牛群，以备受精。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

①无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

②使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别	使用寿命（年）	摊销方法
土地使用权	30-50	年限平均法
计算机软件	10	年限平均法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，通常包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

30、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本

公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况本公司的营业收入主要包括乳制品销售收入，本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，公司确认销售商品收入：

公司的销售模式包括直销、分销和经销等三种渠道。直销模式下，公司一般负责安排第三方物流供应商送货至直销客户指定地点，公司于货品交付直销客户时确认收入。分销模式下（主要在兰州、西宁及西安地区采用），由分销商自行安排货品运送，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在分销商从仓库提取货品时确认收入。经销模式下（主要在兰州、西宁及西安以外的地区采用），如由公司安排第三方物流供应商送货，公司于货品交付经销商时确认收入；如由经销商自行安排运送货品，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在经销商自仓库提取货品时确认收入。公司按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价计量商品销售金额。

38、合同成本

不适用

39、政府补助

（1）政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税的确认

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

41、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

①使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

②租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司选择予以简化处理，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

②融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

除固定资产、无形资产、使用权资产及长期待摊费用等资产的折旧及摊销（参见附注五、24、29、41和31），生物资产、或有对价公允价值估计（参见附注五、27）、附注十三和各类资产减值（参见附注五、30、附注七、5、8、10、

21、22、25、26、27）和附注十九、1、2、3 以及递延所得税资产（参见附注七、29）的确认外，本公司无其他主要的会计估计。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%/9%/1%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计征	7%/5%/1%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%/20%/15%/免征
教育费附加	按实际缴纳的增值税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计征	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
兰州庄园牧场股份有限公司	15%
青海青海湖乳业有限责任公司	25%
西安东方乳业有限公司	15%
西安东方乳业销售有限公司	20%（小微企业）
甘肃多鲜供应链有限公司	20%（小微企业）
甘肃瑞农同道电子商务有限公司	20%（小微企业）
甘肃农垦庄园牧场新零售有限公司	20%（小微企业）
青海圣亚高原牧场有限公司	免征
青海圣源牧场有限公司	免征
榆中瑞丰牧场有限公司	免征
临夏县瑞园牧场有限公司	免征
临夏县瑞安牧场有限公司	免征
武威瑞达牧场有限公司	免征
宁夏庄园牧场有限公司	免征
兰州瑞兴牧业有限公司	免征
陕西多鲜牧业有限公司	免征
甘肃瑞嘉牧业有限公司	免征

2、税收优惠

（1）增值税

本期本公司的全资子公司青海圣亚高原牧场有限公司、青海圣源牧场有限公司、临夏县瑞园牧场有限公司、武威瑞达牧场有限公司、兰州瑞兴牧业有限公司、甘肃瑞嘉牧业有限公司、榆中瑞丰牧场有限公司、临夏县瑞安牧场有限公司、宁夏庄园牧场有限公司及陕西多鲜牧业有限公司从事奶牛养殖相关业务取得的收入，符合《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定，免交增值税。

（2）企业所得税

①本期本公司及子公司青海青海湖乳业有限责任公司、西安东方乳业有限公司、甘肃多鲜供应链有限公司、子公司甘肃瑞农同道电子商务有限公司之子公司兰州瑞农同合电子商务有限公司从事生产销售巴氏杀菌乳和灭菌乳的所得符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第

（七）项，以及《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税 [2008] 149号）、《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税[2011]26号）的规定，免交企业所得税。

②根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告[2020]23号）第一条：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，涉及享受优惠税率的公司具体为本公司及子公司西安东方乳业有限公司。

③本公司的全资子公司青海圣亚高原牧场有限公司、青海圣源牧场有限公司、榆中瑞丰牧场有限公司、临夏县瑞园牧场有限公司、临夏县瑞安牧场有限公司、武威瑞达牧场有限公司、宁夏庄园牧场有限公司、兰州瑞兴牧业有限公司、甘肃瑞嘉牧业有限公司和陕西多鲜牧业有限公司符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项的规定，免交企业所得税。

④根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）自2021年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2021年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行存款	241,623,141.03	235,949,137.21
其他货币资金	10,856,223.75
合计	252,479,364.78	235,949,137.21
其中：存放在境外的款项总额	171,878.25	178,185.67

其他说明酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用 ?不适用

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目

期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称

应收票据性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	48,132,632.64	43,360,539.48
其中：0-6个月（含6个月）	46,051,012.85	42,519,756.56
7-12个月（含12个月）	2,081,619.79	840,782.92
1至2年	933,746.34	706,176.16
2至3年	384,838.90	355,914.37
3年以上	247,126.60	127,814.69
3至4年	247,126.60	127,814.69
合计	49,698,344.48	44,550,444.70

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	49,698,344.48	100.00%	688,172.63	1.38%	49,010,171.85	44,550,444.70	100.00%	489,046.26	1.09%	44,061,398.44
其中：
账龄组合	49,698,344.48	100.00%	688,172.63	1.38%	49,010,171.85	44,550,444.70	100.00%	489,046.26	1.09%	44,061,398.44
合计	49,698,344.48	100.00%	688,172.63	1.38%	49,010,171.85	44,550,444.70	100.00%	489,046.26	1.09%	44,061,398.44

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准备	489,046.26	199,126.37				688,172.63
合计	489,046.26	199,126.37				688,172.63

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

注：本公司销售模式为直销、分销及经销，直销模式下，在货品交付客户并取得验收单时确认收入并开始计算账龄。分销及经销模式下，在客户在出库单签字确认后确认收入并开始计算账龄。本期计提坏账准备金额为199,126.37元，转回坏账准备金额为0元，核销坏账准备金额为0元。

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
单位1	6,244,586.56			12.56%
单位2	2,846,986.51			5.73%
单位3	1,697,148.29			3.41%
单位4	1,560,786.63			3.14%
单位5	1,343,377.60			2.70%
合计	13,692,885.59			27.54%

6、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

（3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目

本期计提

本期收回或转回

本期转销/核销

原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明

（5） 本期实际核销的合同资产情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4） 期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目

期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

（6） 本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8） 其他说明

8、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	9,852,476.71	7,017,300.66
合计	9,852,476.71	7,017,300.66

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位）

期末余额

期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单位）

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	2,862,061.15	1,235,750.01
员工备用金	1,228,017.16	1,139,362.02
往来款及其他	6,501,257.69	5,381,047.92
坏账准备	-738,859.29	-738,859.29
合计	9,852,476.71	7,017,300.66

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	9,852,476.71	7,017,300.66
其中： 0-6个月（含6个月）	8,952,976.71	7,017,300.66
7-12个月（含12个月）	899,500.00
2至3年		45,000.00
3年以上	738,859.29	693,859.29
3至4年	45,000.00	693,859.29
4至5年	693,859.29
合计	10,591,336.00	7,756,159.95

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
往来款	738,859.29					738,859.29
合计	738,859.29					738,859.29

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
单位1	保证金	610,000.00	1年以内	5.76%
单位2	往来款	395,400.00	1年以内	3.73%
单位3	往来款	280,000.00	1年以内	2.64%
单位4	保证金	271,600.00	1年以内	2.56%
单位5	保证金	223,506.82	1年以内	2.11%
合计		1,780,506.82		16.80%

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

9、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	6,794,511.58	99.23%	8,726,324.12	99.45%
1至2年	23,000.00	0.34%
2至3年	29,778.81	0.43%	48,678.81	0.55%
合计	6,847,290.39		8,775,002.93

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

序号	客户	期末余额	占预付款项期末余额比例
1	单位1	3,429,181.02	50.08%
2	单位2	726,794.08	10.61%
3	单位3	548,025.15	8.00%
4	单位4	264,137.60	3.86%
5	单位5	174,800.00	2.55%
合计		5,142,937.85	75.10%

其他说明：

10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	99,240,284.23		99,240,284.23	157,010,848.43		157,010,848.43
库存商品	74,973,248.99		74,973,248.99	51,946,850.96		51,946,850.96
消耗性生物资产	499,481.30		499,481.30	2,192,441.35		2,192,441.35
发出商品	449,565.79		449,565.79	259,421.59		259,421.59
合计	175,162,580.31		175,162,580.31	211,409,562.33		211,409,562.33

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2） 确认为存货的数据资源

单位：元

项目

外购的数据资源存货

自行加工的数据资源存货

其他方式取得的数据资源存货

合计

（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称	期末			期初
	期末余额	跌价准备	跌价准备计提比例	期初余额	跌价准备	跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元

项目

期末账面余额

减值准备

期末账面价值

公允价值

预计处置费用

预计处置时间

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1） 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

（2） 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收退货成本	7,367.44	13,571.90
待抵扣的进项税	954,287.21	2,098,444.66
一年内到期的待摊费用	1,536,921.52	310,246.14
合计	2,498,576.17	2,422,262.70

其他说明：

14、债权投资

（1） 债权投资的情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2） 期末重要的债权投资

重要的债权投资

单位：元

债权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1） 其他债权投资的情况

单位：元

项目

期初余额

应计利息

利息调整

本期公允价值变动

期末余额

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的减值准备

备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2） 期末重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称	期初余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	期末余额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
甘肃榆中农村合作银行	44,471.00						44,471.00
合计	44,471.00						44,471.00

本期存在终止确认

单位：元

项目名称

转入留存收益的累计利得

转入留存收益的累计损失

终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称

确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4） 本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

项目

转换前核算科目

金额

转换理由

审批程序

对损益的影响

对其他综合收益的影响

（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,265,589,241.32	1,308,008,167.03
合计	1,265,589,241.32	1,308,008,167.03

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,398,482,593.04	660,187,126.24	11,601,038.16	41,971,516.13	2,112,242,273.57

2.本期增加金额	4,121,095.77	2,593,114.39		1,735,063.33	8,449,273.49
（1）购置	2,893,848.19	2,593,114.39		1,653,603.42	7,140,566.00
（2）在建工程转入	1,227,247.58				1,227,247.58
（3）企业合并增加
其他				81,459.91	81,459.91
3.本期减少金额		8,403,581.26			8,403,581.26
（1）处置或报废		8,403,581.26			8,403,581.26
4.期末余额	1,402,603,688.81	654,376,659.37	11,601,038.16	43,706,579.46	2,112,287,965.80
二、累计折旧
1.期初余额	314,807,411.89	37,016,260.94	10,751,150.83	32,963,408.29	728,684,531.95
2.本期增加金额	21,628,675.54	24,585,085.20	538,489.68	2,675,207.46	49,427,457.88
（1）计提	21,628,675.54	24,585,085.20	538,489.68	2,675,207.46	49,427,457.88
3.本期减少金额		6,962,839.94			6,962,839.94
（1）处置或报废		6,962,839.94			6,962,839.94
4.期末余额	336,436,087.43	387,784,806.20	11,289,640.51	35,638,615.75	771,149,149.89
三、减值准备
1.期初余额	72,331,607.88	3,217,966.71			75,549,574.59
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	72,331,607.88	3,217,966.71			75,549,574.59
四、账面价值
1.期末账面价值	993,835,993.50	263,373,886.46	311,397.65	8,067,963.71	1,265,589,241.32
2.期初账面价值	1,011,343,573.27	286,806,598.59	849,887.33	9,008,107.84	1,308,008,167.03

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目

账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

备注

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目

期末账面价值

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

其他说明

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（6） 固定资产清理

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	9,152,257.78	3,859,102.60
合计	9,152,257.78	3,859,102.60

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
雨污分流修缮工程				661,500.00		661,500.00
瑞嘉干草棚项目	5,116,164.17		5,116,164.17	3,197,602.60		3,197,602.60
生物除臭设备	1,930,000.00		1,930,000.00
朗新智能人力资源系统	82,831.86		82,831.86
创新研发试验中心微型生产线	1,405,765.35		1,405,765.35
酶解工艺设备	398,230.09		398,230.09
自建档案室工程	136,742.04		136,742.04
二车间扩容工程	82,524.27		82,524.27
合计	9,152,257.78		9,152,257.78	3,859,102.60		3,859,102.60

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
雨污分流修缮工程		661,500.00	565,747.58	1,227,247.58								其他
瑞嘉干草棚项目		3,197,602.60	1,918,561.57			5,116,164.17						其他
生物除臭设备			1,930,000.00			1,930,000.00						其他
朗新智能人力资源系统			82,831.86			82,831.86						其他
创新研发试验中心微型生产线			1,405,765.35			1,405,765.35						其他
酶解工艺设备			398,230.09			398,230.09						其他
自建档案室工程			136,742.04			136,742.04						其他
二车间扩容工程			82,524.27			82,524.27						其他
合计		3,859,102.60	6,520,402.76	1,227,247.58		9,152,257.78

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

计提原因

其他说明

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（5） 工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

?适用 □不适用

单位：元

项目	种植业	畜牧养殖业			林业	水产业	合计
		犊牛	育成牛	成母牛
一、期初余额		38,528,800.00	183,816,100.00	336,797,300.00			559,142,200.00
二、本期变动
加：外购
自行培育
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动		-8,908,756.03	55,210,767.99	-48,948,230.04			-2,646,218.08
饲养成本		16,082,119.56	45,609,267.09	174,756,374.35			236,447,761.00
转入			19,962,283.05	30,935,586.41			50,897,869.46
转出		-19,962,283.05	-30,935,586.41				-50,897,869.46
于挤奶时转入存货				-174,756,374.35			-174,756,374.35
因淘汰及出售而减少		-4,406,280.48	-24,794,431.72	-83,289,256.37			-112,489,968.57
三、期末余额		21,333,600.00	248,868,400.00	235,495,400.00			505,697,400.00

其他说明：

本公司的生产性生物资产为用于生产生鲜乳的奶牛，以公允价值进行计量。本公司的奶牛包括生产生鲜乳的成母牛以及未达到生产生鲜乳年龄的育成牛及犊牛。

1、本公司于报表日拥有的奶牛数量如下：

单位：头

类别	期末余额	期初余额
犊牛	1,467	3,280
育成牛	8,097	7,598
成母牛	8,489	10,792
合计	18,053	21,670

一般情况，育成牛在约14个月大时受精。约10个月的孕育期后，犊牛出生，而育成牛开始生产生鲜乳并开始泌乳期，此时育成牛将转入成母牛群。成母牛一般于各泌乳期产奶300天左右。新出生的公犊牛将被出售，而母犊牛在喂养6个月后转入育成牛群，以备受精。

2、本公司有关生产性生物资产主要面对以下经营风险：

①监管及环境风险

本公司需遵守养殖所在地点的法律及法规。本公司已制定旨在遵守当地环境及其他法律的环境政策及程序。管理层进行定期审查以识别环境风险，并确保所制定的制度足以管理该等风险。

②气候、疾病及其他自然风险

本公司的生物资产面对来自气候变化、疾病及其他自然力量的破坏的风险。本公司已制定大量措施监控并减轻该等风险，包括定期检查、疾病控制、调查以及保险。

注1：奶牛的饲养成本主要包括饲料成本、人工成本、折旧及摊销费用以及公共费用的分摊等。

注2：公允价值变动损益包括两部分：农产品于收获时按公允价值减出售费用初始确认产生的收益及生产性生物资产公允价值减出售费用的变动产生的收益。

确定公允价值时所采用的估值方法及有关估值模型的主要参数披露于十三、公允价值的披露。

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目	房屋建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	4,815,293.76	51,283,709.44	56,099,003.20
2.本期增加金额	1,374,974.70		1,374,974.70
新增租赁	1,374,974.70		1,374,974.70
3.本期减少金额
4.期末余额	6,190,268.46	51,283,709.44	57,473,977.90
二、累计折旧
1.期初余额	737,294.84	10,563,778.91	11,301,073.75

2.本期增加金额	610,605.06	1,310,064.10	1,920,669.16
（1）计提	610,605.06	1,310,064.10	1,920,669.16
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	1,347,899.90	11,873,843.01	13,221,742.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	4,842,368.56	39,409,866.43	44,252,234.99
2.期初账面价值	4,077,998.92	40,719,930.53	44,797,929.45

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

26、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	计算机软件	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	100,725,903.63			8,756,705.21	5,539.16	109,488,148.00
2.本期增加金额				198,584.07		198,584.07
（1）购置				198,584.07		198,584.07
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）

处置
4.期末余额	100,725,903.63			8,955,289.28	5,539.16	109,686,732.07
二、累计摊销
1.期初余额	12,198,779.66			6,171,956.83	3,323.52	18,374,060.01
2.本期增加金额	1,029,405.84			528,982.81		1,558,388.65
（1）计提	1,029,405.84			528,982.81		1,558,388.65
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	13,228,185.50			6,700,939.64	3,323.52	19,932,448.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	87,497,718.13			2,254,349.64	2,215.64	89,754,283.41
2.期初账面价值	88,527,123.97			2,584,748.38	2,215.64	91,114,087.99

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2） 确认为无形资产的数据资源

单位：元

项目

外购的数据资源无形资产

自行开发的数据资源无形资产

其他方式取得的数据资源无形资产

合计

（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

其他说明

（4） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
西安东方乳业有限公司	58,690,507.80					58,690,507.80
合计	58,690,507.80					58,690,507.80

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
西安东方乳业有限公司	58,690,507.80					58,690,507.80
合计	58,690,507.80					58,690,507.80

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称

所属资产组或组合的构成及依据

所属经营分部及依据

是否与以前年度保持一致

资产组或资产组组合发生变化

名称

变化前的构成

变化后的构成

导致变化的客观事实及依据

其他说明

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

2018年10月31日，本公司收购西安东方乳业有限公司（以下简称“东方乳业公司”）82%的股权，使其成为本公司之全资子公司。本次收购产生商誉5,869.05万元。

（2）本公司2019年度已计提减值准备48,719,312.59元，2020年度计提9,971,195.21元，截至2020年12月31日，商誉账面价值为0。本期商誉账面价值无变动。

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公楼装修费	2,733,297.05		291,262.14		2,442,034.91
店面装修费		399,009.90	25,278.33		373,731.57
云服务费	135,297.03	124,171.60	38,961.00		220,507.63
合计	2,868,594.08	523,181.50	355,501.47		3,036,274.11

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	1,293,598.42	194,039.77	1,244,047.61	186,607.15
可抵扣亏损	78,657,249.15	11,954,081.39	30,446,387.34	4,678,700.05
递延收益	12,000,450.12	1,800,067.52	12,430,483.45	1,864,572.52
与租赁负债相关的递延所得税资产	4,364,906.43	782,198.48	4,597,741.94	873,439.17
合计	96,316,204.12	14,730,387.16	48,718,660.34	7,603,318.89

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	22,273,081.13	3,340,962.17	23,173,012.93	3,475,951.94
计入其他综合收益的金融资产公允价值变动	8,099,054.40	1,214,858.16	8,099,054.40	1,214,858.16
与使用权资产相关的递延所得税负债	5,741,674.23	1,039,200.38	4,947,845.50	946,076.77
合计	36,113,809.76	5,595,020.71	36,219,912.83	5,636,886.87

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		14,730,387.16		7,603,318.89
递延所得税负债		5,595,020.71		5,636,886.87

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	33,823,500.54	23,315,192.01
坏账准备	1,427,031.92	1,227,905.55
递延收益	1,329,606.21	2,367,634.86
合计	36,580,138.67	26,910,732.42

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2025年	9,102,467.33	9,102,467.33
2026年	6,373,482.14	6,373,482.14
2027年	4,362,711.63	4,362,711.63
2028年	3,476,530.91	3,476,530.91
2029年	10,508,308.53
合计	33,823,500.54	23,315,192.01

其他说明30、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产购置款	6,096,094.46		6,096,094.46	5,359,922.06		5,359,922.06
合计	6,096,094.46		6,096,094.46	5,359,922.06		5,359,922.06

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	9,557,671.12	9,557,671.12	司法冻结		9,089,280.01	9,089,280.01	司法冻结
无形资产	22,368,582.45	22,368,582.45	长期借款		22,642,762.83	22,642,762.83	长期

			抵押				借款抵押
其他货币资金	10,827,422.04	10,827,422.04	票据保证金
其他货币资金	28,801.71	28,801.71	存出投资款
合计	42,782,477.32	42,782,477.32			31,732,042.84	31,732,042.84

其他说明：

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	543,840,000.00	540,000,000.00
加：应计利息	407,069.44	505,646.16
合计	544,247,069.44	540,505,646.16

短期借款分类的说明：

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	36,091,406.77
合计	36,091,406.77

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	91,030,909.93	160,420,561.40
1-2年（含2年）	1,175,167.34	10,444,836.73
2-3年（含3年）	445,503.21	716,887.66
3年以上	3,563,844.10	3,616,954.10
合计	96,215,424.58	175,199,239.89

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
单位1	2,119,748.17	设备尾款
单位2	68,132.00	运费
单位3	64,000.00	设备尾款
合计	2,251,880.17

其他说明：

37、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	25,954,803.84	23,292,502.43
合计	25,954,803.84	23,292,502.43

（1） 应付利息

单位：元

项目

期末余额

期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位

逾期金额

逾期原因

其他说明：

（2） 应付股利

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付第三方押金	9,957,164.25	12,667,843.17
应付专业服务费	1,231,132.08	1,231,132.08
其他	14,766,507.51	9,393,527.18
合计	25,954,803.84	23,292,502.43

2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
单位1	384,700.02	未到偿还期
单位2	297,938.60	未到偿还期
单位3	150,000.00	未到偿还期
单位4	135,249.86	未到偿还期
单位5	106,163.40	未到偿还期
合计	1,074,051.88

其他说明

38、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	10,259,500.85	15,144,049.47
合计	10,259,500.85	15,144,049.47

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

40、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	5,349,708.00	45,966,886.21	45,039,929.45	6,276,664.76
二、离职后福利-设定提存计划		3,513,693.57	3,513,693.57
合计	5,349,708.00	49,480,579.78	48,553,623.02	6,276,664.76

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	5,331,724.91	40,787,900.34	39,860,732.52	6,258,892.73
2、职工福利费		1,719,314.90	1,719,314.90
3、社会保险费		1,903,314.95	1,903,314.95
其中：医疗保险费		1,825,441.66	1,825,441.66
工伤保险费		77,873.29	77,873.29
4、住房公积金		852,393.00	852,393.00
5、工会经费和职工教育经费	17,983.09	693,963.02	694,174.08	17,772.03
8. 其他短期薪酬		10,000.00	10,000.00
合计	5,349,708.00	45,966,886.21	45,039,929.45	6,276,664.76

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		3,365,814.64	3,365,814.64

2、失业保险费		147,878.93	147,878.93
合计		3,513,693.57	3,513,693.57

其他说明

41、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,159,405.16	3,099,677.11
企业所得税	1,527,900.99	2,329,838.18
个人所得税	63,205.54	82,688.86
城市维护建设税	125,329.26	135,355.15
环保税	864,864.00	1,019,000.22
教育费附加	72,060.66	76,425.88
地方教育附加	48,040.46	50,950.62
印花税	88,003.35	107,423.24
其他税费	270,779.88	249,830.20
合计	5,219,589.30	7,151,189.46

其他说明

42、持有待售负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	219,620,958.90	204,906,527.78
一年内到期的租赁负债	6,220,656.37	5,898,986.29
合计	225,841,615.27	210,805,514.07

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	1,131,440.77	1,929,726.43
合计	1,131,440.77	1,929,726.43

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利

溢折价摊

本期偿还

期末余额

是否违约

息

销

合计

其他说明：

45、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	115,000,000.00	115,000,000.00
信用借款	349,600,000.00	299,700,000.00
加：应计利息	474,229.12	362,722.76
减：一年内到期的长期借款（附注十、43）	-219,620,958.90	-204,906,527.78
合计	245,453,270.22	210,156,194.98

长期借款分类的说明：

注：长期借款抵押情况详见本附注七、31、所有权或使用权受到限制的资产。其他说明，包括利率区间：

3.10%—4.45%

46、应付债券

（1） 应付债券

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

（3） 可转换公司债券的说明

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	60,063,448.64	62,370,324.97
减：未确认融资费用	-16,724,917.76	-17,601,854.02
减：一年内到期的租赁负债（附注七、43）	-6,220,656.37	-5,898,986.29
合计	37,117,874.51	38,869,484.66

其他说明：

48、长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

（2） 专项应付款

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

计划资产：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
应付退货款	13,069.62	13,571.90	预提退货款
复垦费	546,915.36	542,682.76	租赁土地复垦费
合计	559,984.98	556,254.66

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	31,377,587.43	200,000.00	1,329,606.21	30,247,981.22	政府补助
合计	31,377,587.43	200,000.00	1,329,606.21	30,247,981.22

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	195,539,347.00						195,539,347.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	538,841,383.87			538,841,383.87
合计	538,841,383.87			538,841,383.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
以集中竞价交易方式回购公司股份		15,131,786.60		15,131,786.60
合计		15,131,786.60		15,131,786.60

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本次股份回购实际回购时间区间为2024年2月26日至2024年4月16日，截至 2024年5月20日，公司本次股份回购期限已届满，公司通过股票回购专用证券账 户以集中竞价方式累计回购股份1,955,304股，占公司总股本的比例为

1.0000%， 最高成交价为8.50元/股，最低成交价为6.62元/股，使用资金15,131,786.60元 （不含交易佣金等交易费用）。

57、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	46,583,275.46			46,583,275.46
合计	46,583,275.46			46,583,275.46

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	485,494,466.53	579,581,078.74
调整后期初未分配利润	485,494,466.53	579,581,078.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-87,828,687.06	-81,475,121.47
减：提取法定盈余公积		416,171.90
应付普通股股利		12,195,318.84
期末未分配利润	397,665,779.47	485,494,466.53

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	414,549,122.89	380,699,648.52	461,387,497.18	371,139,522.60
其他业务	11,515,396.97	14,182,204.85	19,594,420.88	18,095,872.95
合计	426,064,519.86	394,881,853.37	480,981,918.06	389,235,395.55

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

业务类型							426,064,519.86	394,881,853.37
其中：
液体乳及乳制品							414,549,122.89	380,699,648.52
其他							11,515,396.97	14,182,204.85
按经营地区分类							426,064,519.86	394,881,853.37
其中：
甘肃							262,418,435.84	233,685,355.07
青海							35,206,092.09	37,074,822.90
陕西							75,799,107.73	63,777,146.00
其他地区							52,640,884.20	60,344,529.40
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类							426,064,519.86	394,881,853.37
其中：
直销模式							80,025,846.90	78,428,833.37
经销模式							245,281,906.69	232,142,647.33
分销模式							100,756,766.27	84,310,372.68
合计							426,064,519.86	394,881,853.37

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的营业收入主要包括乳制品销售收入，本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，公司确认销售商品收入：

公司的销售模式包括直销、分销和经销等三种渠道。直销模式下，公司一般负责安排第三方物流供应商送货至直销客户指定地点，公司于货品交付直销客户时确认收入。分销模式下（主要在兰州、西宁及西安地区采用），由分销商自行安排货品运送，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在分销商从仓库提取货品时确认收入。经销模式下（主要在兰州、西宁及西安以外的地区采用），如由公司安排第三方物流供应商送货，公司于货品交付经销商时确认收入；如由经销商自行安排运送货品，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在经销商自仓库提取货品时确认收入。公司按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价计量商品销售金额。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10,259,500.85元，其中，10,259,500.85元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明

62、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	576,112.03	727,451.41
教育费附加	379,922.87	393,281.82
房产税	3,125,007.04	1,800,956.60
土地使用税	328,030.62	309,190.04
印花税	728,029.75	523,456.19
环保税	1,826,114.29	1,883,371.55
地方教育费附加	253,281.91	262,187.91
水利建设基金	48,226.35	147,839.84
水资源费	35,268.00	41,657.00
合计	7,299,992.86	6,089,392.36

其他说明：

63、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工成本	14,413,762.81	15,724,006.93
折旧及摊销费用	7,219,263.11	8,191,106.22
修理费	9,841,543.70	11,716,578.27
专业服务费	1,487,457.63	1,480,704.40
绿化排污费	1,693,090.96	2,302,926.17
办公费	493,826.42	2,189,516.28
财产保险费	808,953.67	580,859.41
水电暖气费	1,234,194.92	1,522,869.71
检测费	486,313.92	623,658.45
审计费		196,332.01
业务招待费	367,607.23	381,520.56
差旅费	472,567.68	718,016.14
运杂费	10,306.00	41,297.84
其他	2,094,323.52	1,039,800.05
合计	40,623,211.57	46,709,192.44

其他说明

64、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工成本	19,215,123.00	11,876,985.22
低值易耗品	13,976,679.79	9,149,201.54
宣传促销费	15,113,075.17	5,678,679.64
折旧及摊销费用	1,405,888.78	951,449.81
差旅费	2,024,120.49	1,388,017.78
租赁及物业费	1,161,089.29	1,068,738.46
其他	6,466,141.64	5,167,469.73
合计	59,362,118.16	35,280,542.18

其他说明：

65、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
新品研发	2,296,140.58	4,316,071.04
合计	2,296,140.58	4,316,071.04

其他说明

66、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	17,638,932.36	18,408,571.51
利息收入	-1,895,331.44	-3,048,363.96
汇兑损失		7,018.47
汇兑收益	-1,245.65	-15,655.07
手续费支出	160,594.64	583,165.16
合计	15,902,949.91	15,934,736.11

其他说明

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
递延收益摊销额	1,329,606.21	1,168,105.77
收到的政府补助	1,027,457.48	2,912,364.38
其他	56,982.81	35,425.74
合计	2,414,046.50	4,115,895.89

68、净敞口套期收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
生产性生物资产
其中：生产性生物资产公允价值减出 售费用产生的收益	-9,833,922.50	-17,386,768.57
农产品于收获时按公允价值减出售费 用初始确认产生的收益	7,187,704.42	4,977,015.39
合计	-2,646,218.08	-12,409,753.18

其他说明：

本公司之生产性生物资产为牛只，于本报告期末，参照2023年12月31日由具有证券期货资质的专业资产评估师确定的评估方法和参数来测算奶牛公允价值，并计算变动损益计入当期损益。本公司生产性生物资产收获的农产品为生鲜乳。收获时，农产品按公允价值减出售费用（按照当地的市场报价确定）确认为存货的初始成本。任何于收获日按该公允价值进行确认而产生的收益或亏损（即农产品于收获时的公允价值减出售费用以及饲养成本的差额）于损益表内确认。其后出售时，该按公允价值初始确认的存货金额转入销售成本。

70、投资收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明

71、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-199,126.37	-173,031.52
其他应收款坏账损失		-43,939.67
合计	-199,126.37	-216,971.19

其他说明

72、资产减值损失

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失	592,365.66

74、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他	125,157.76	298,511.06	125,157.76
合计	125,157.76	298,511.06	125,157.76

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	510,000.00	5,000.00	510,000.00
非流动资产毁损报废损失	46,360.68	118,116.71	46,360.68
滞纳金支出	704,208.72	92,948.69	704,208.72
其他支出	119,403.62	2,900.73	119,403.62
合计	1,379,973.02	218,966.13	1,379,973.02

其他说明：

76、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	8,669.33	493,580.87
递延所得税费用	-7,168,934.43	-5,345,010.06
合计	-7,160,265.10	-4,851,429.19

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	-95,395,494.14
按法定/适用税率计算的所得税费用	-14,309,324.12
子公司适用不同税率的影响	741,438.61
非应税收入的影响	4,529,507.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	256,320.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,621,793.00
所得税费用	-7,160,265.10

其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
保证金	1,485,000.00	5,273,004.41
政府补助	1,027,457.48	2,912,364.38
其他	15,760,455.38	21,508,329.36
合计	18,272,912.86	29,693,698.15

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
办公差旅费	2,990,514.59	4,295,550.20
修理费	9,841,543.70	11,716,578.27
专业服务费	1,487,457.63	1,677,036.41
广告宣传费	15,113,075.17	5,678,679.64
其他	4,946,822.42	2,515,042.35
合计	34,379,413.51	25,882,886.87

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回保证金		2,400,000.00
合计		2,400,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付租赁租金	3,324,504.85	2,769,194.00
银行票据解付		12,000,000.00
存入保证金	10,827,422.04	5,120,000.00
限制性股票回购款		8,591,728.20
二级市场股票回购款	19,553,934.70
合计	33,705,861.59	28,480,922.20

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位：元

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	540,505,646.16	322,340,000.00	6,887,040.73	325,485,617.45		544,247,069.44
应付票据		10,827,422.04	36,091,406.77		10,827,422.04	36,091,406.77
其他应付款		4,422,148.10	15,131,786.60	19,553,934.70
一年内到期的非流动负债	210,805,514.07		168,460,606.05	153,424,504.85		225,841,615.27
长期借款	210,156,194.98	200,000,000.00	208,193,468.68	153,275,434.54	219,620,958.90	245,453,270.22
租赁负债	38,869,484.66		7,793,551.07	3,324,504.85	6,220,656.37	37,117,874.51
合计	1,000,336,839.87	537,589,570.14	442,557,859.90	655,063,996.39	236,669,037.31	1,088,751,236.21

（4） 以净额列报现金流量的说明

项目

相关事实情况

采用净额列报的依据

财务影响

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-88,235,229.04	-20,163,265.98
加：资产减值准备	199,126.37	216,971.19

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	49,427,457.88	49,530,580.55
使用权资产折旧	1,920,669.16	1,461,280.56
无形资产摊销	1,558,388.65	1,613,710.90
长期待摊费用摊销	355,501.47	291,262.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-592,365.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	46,360.68	118,116.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	2,646,218.08	12,409,753.18
财务费用（收益以“－”号填列）	17,638,932.36	15,943,372.71
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,127,068.27	-5,579,769.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-41,866.16	234,759.28
存货的减少（增加以“－”号填列）	36,246,982.02	59,730,268.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-5,856,236.92	17,483,102.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	15,155,856.71	-36,841,474.00
其他
经营活动产生的现金流量净额	23,342,727.33	96,448,669.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	232,065,469.91	230,611,177.98
减：现金的期初余额	226,859,857.20	254,017,848.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	5,205,612.71	-23,406,670.25

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：

其中：

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	232,065,469.91	226,859,857.20
可随时用于支付的银行存款	232,065,469.92	226,859,857.20
三、期末现金及现金等价物余额	232,065,469.91	226,859,857.20

（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

项目

本期金额

上期金额

仍属于现金及现金等价物的理由

（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目	本期金额	上期金额	不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金	10,827,422.04		票据保证金
其他货币资金	28,801.71		存出投资款
银行存款	9,557,671.12	9,089,280.01	司法冻结
合计	20,413,894.87	9,089,280.01

其他说明：

（7） 其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币	188,322.58	0.91268	171,878.25
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

82、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额?适用 □不适用

①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、25、47。

②计入本年损益和相关资产成本的情况

项目	计入本期损益		计入相关资产成本
	列报项目	金额	列报项目	金额
使用权资产折旧	营业成本/管理费用	1,920,669.16
利息	财务费用	734,848.04

③与租赁相关的现金流量流出情况

项目	现金流量类别	本期金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金	筹资活动现金流出	3,324,504.85
合计	——	3,324,504.85

④租赁活动的性质

类别	租赁物	数量（亩/平方米）	租赁期（年）
东方乳业	土地	93.60	30
多鲜牧业	土地	212.91	30
圣亚牧场	土地	273.74	25-30
瑞园牧场	土地	309.28	24-30
瑞达牧场	土地	759.38	19-30
瑞安牧场	土地	220.13	23-30
瑞丰牧场	土地	308.46	30
瑞嘉牧业	土地	1,531.00	20
瑞兴牧业	土地	839.45	10
宁夏庄园	土地	200.00	30
多鲜供应链	房屋	1,303.38	3-5
庄园	库房	5,388.92	3

注1、本公司土地租赁期限较长，合同一般约定以公允价值续租，管理层合理判断到时不会续租，因此租赁期未考虑续租选择权。注2、本公司部分土地租赁存在可变租赁对价，租金以“付款当月小麦价格、当年8月15日春小麦价格”进行确定，属于租赁准则规定的以指数及比率挂钩的租金，公司将在租赁执行期间相关价格变动时，同时考虑金额重要性调整租赁负债和租赁资产。简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 ?不适用

涉及售后租回交易的情况

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位：元

项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
出租固定资产收入	253,807.07
合计	253,807.07

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工成本	280,349.86	989,963.61
材料成本	1,214,323.22	2,847,920.90
其他	701,741.86	478,186.53
合计	2,196,414.94	4,316,071.04
其中：费用化研发支出	2,196,414.94	4,316,071.04

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
合计

重要的资本化研发项目

项目

研发进度

预计完成时间

预计经济利益产生方式

开始资本化的时点

开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称

预期产生经济利益的方式

资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流

其他说明：

（2） 合并成本及商誉

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产

无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6） 其他说明

2、同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润

其他说明：

（2） 合并成本

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

	合并日	上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
青海青海湖乳业有限责任公司	30,000,000.00	青海省西宁市	青海省西宁市	乳制品生产和销售	100.00%		投资设立
西安东方乳业有限公司	30,000,000.00	陕西省西安市	陕西省西安市	乳制品生产和销售	100.00%		购买
青海圣源牧场有限公司	30,000,000.00	青海省西宁市湟源县	青海省西宁市湟源县	奶牛养殖	100.00%		投资设立
青海圣亚高原牧场有限公司	30,000,000.00	青海省西宁市湟中区	青海省西宁市湟中区	奶牛养殖	100.00%		投资设立
榆中瑞丰牧场有限公司	20,000,000.00	甘肃省兰州市榆中县	甘肃省兰州市榆中县	奶牛养殖	100.00%		投资设立
临夏县瑞园牧场有限公司	30,000,000.00	甘肃省临夏州临夏县	甘肃省临夏州临夏县	奶牛养殖	100.00%		投资设立
临夏县瑞安牧场有限公司	20,000,000.00	甘肃省临夏州临夏县	甘肃省临夏州临夏县	奶牛养殖	100.00%		投资设立
武威瑞达牧场有限公司	20,000,000.00	甘肃省武威市	甘肃省武威市	奶牛养殖	100.00%		投资设立
宁夏庄园牧场有限公司	20,000,000.00	宁夏回族自治区吴忠市	宁夏回族自治区吴忠市	奶牛养殖	100.00%		投资设立
兰州瑞兴牧业有限公司	10,000,000.00	甘肃省兰州市永登县	甘肃省兰州市永登县	奶牛养殖	100.00%		投资设立
甘肃瑞嘉牧业有限公司	300,000,000.00	甘肃省金昌市	甘肃省金昌市	奶牛养殖	100.00%		投资设立
甘肃瑞农同道电子商务有限公司	10,000,000.00	甘肃省兰州市	甘肃省兰州市	其他综合零售	100.00%		投资设立
甘肃多鲜供应链有限公司	10,000,000.00	甘肃省兰州市	甘肃省兰州市	其他综合零售	100.00%		投资设立
甘肃农垦庄园牧场新零售有限公司	10,000,000.00	甘肃省兰州市	甘肃省兰州市	其他综合零售	60.00%		投资设立
西安东方乳业销售有限公司	10,000,000.00	陕西省西安市	陕西省西安市	其他综合零售	100.00%		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称

期末余额

期初余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量

其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失

其他说明

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	31,377,587.43	200,000.00		1,329,606.21		30,247,981.22	与资产相关
合计	31,377,587.43	200,000.00		1,329,606.21		30,247,981.22

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
其他收益	1,027,457.84	2,912,364.38

其他说明：

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
冻精补助款	162,667.00	其他收益	162,667.00
甘肃畜牧技术站补贴款	30,000.00	其他收益	30,000.00
粮改饲补助款	350,000.00	其他收益	350,000.00
农业农村局救灾补助	144,000.00	其他收益	144,000.00
失业保险稳岗补贴	229,190.48	其他收益	229,190.48
其他	111,600.00	其他收益	111,600.00
合计	1,027,457.48		1,027,457.48

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审计这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

（1）信用风险

2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：货币资金和应收款项等。

为降低信用风险，本公司管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。

对于应收款项，本公司的管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况。有关的应收款项自出具账单日起30天或最长不超过1年内到期。应收款项逾期的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本公司不会要求客户提供抵押品。

此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保按照该资产的预计信用损失计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本公司的前五大客户的应收款项占本公司应收款项总额27.54% (2023年：33.38%)；此外，本公司未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关。对于其他应收款，本公司管理层根据其他应收款性质进行管理。对于其他应收款的信用风险本公司已经予以考虑其减值损失后的净额，并用于列示资产负债表内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

（2）流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本公司于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按06月30日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

单位：人民币元

期末未折现的合同现金流量
项目	1年以内或实时偿还	1年至2年	2年至5年	5年以上	合计	资产负债表日账面价值
短期借款	551,767,013.89				551,767,013.89	544,247,069.44
应付票据	36,091,406.77				36,091,406.77	36,091,406.77
应付账款	96,215,424.58				96,215,424.58	96,215,424.58
其他应付款	25,954,803.84				25,954,803.84	25,954,803.84
长期借款	232,997,925.00	176,710,000.00	80,737,500.00		490,445,425.00	478,451,195.22(注1)
租赁负债	6,220,656.37	5,560,601.20	12,378,437.61	37,739,622.75	61,899,317.93	43,338,530.88(注2)
合 计	949,247,230.45	182,270,601.20	93,115,937.61	37,739,622.75	1,262,373,392.01	1,224,298,430.73

注1：金额包括报表中长期借款与一年内到期的非流动负债中的长期借款。

注2：金额包括报表中租赁负债与一年内到期的非流动负债中的租赁负债。

2、套期

（1） 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

项目	与被套期项目以及套期工具相关账面价值	已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整	套期有效性和套期无效部分来源	套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

（1） 转移方式分类

□适用 ?不适用

（2） 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（五）生物资产			505,697,400.00	505,697,400.00
2.生产性生物资产			505,697,400.00	505,697,400.00
持续以公允价值计量 的资产总额			505,697,400.00	505,697,400.00
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析第三层次公允价值计量的量化信息如下：

类型	估值方法	关键不可观察输入值	关键不可观察输入值与公允值计量之间的相互关系
犊牛及育成牛	14个月大的育成牛的公允值参考交易活跃市场的市价计算。	本期14个月大的国内育成牛的平均市价为人民币20000元(2023年：人民币20,000元)；14个月大的进口育成牛的平均市价为人民币23500元（2023年：人民币23,500元）。	市价增加时，估计公允值增加。
成母牛	成母牛的公允值按照多期超额收益法确定，该方法是根据成母牛将产生的折现未来现金流量计算。	就成母牛的数量而言，假设现有成母牛数目按由于自然或非自然因素 (包括疾病，难产，低产奶量或全部泌乳期结束) 导致的若干淘汰率而于相关期间结束时减少。本年估计整体淘汰率将随着泌乳期数增加而在5.0%至100%之间（2023年：5%至100%）	估计淘汰率上升时，估计公允值减少。
		每头成母牛最多可经历五至六个泌乳期。本期5家全资子公司直营牧场估计每个泌乳期内每头牛平均生鲜乳产量9.9吨（5家直营牧场生鲜乳产量各有不同，瑞兴8.58至10.25吨；武威瑞达9.18至11.86吨；瑞嘉9.25吨至10.91吨；瑞园9.06至10.55吨；陕西多鲜9.21至10.74吨）（2023年5家直营牧场平均生鲜乳产量9.9吨），根据泌乳期的次数及个体健康状况而定。	估计生鲜乳产量增加时，估计公允值增加。
		本期估计未来每吨生鲜乳市价平均为人民币4372元/吨（5家直营牧场生鲜乳定价各有不同：瑞兴4394元/吨；武威瑞达4413元/吨；瑞嘉4385元/吨；瑞园4393元/吨；陕西多鲜4179元/吨）（2023年：人民币4372元/吨）。	估计未来当地生鲜乳市价上涨时，估计公允值增加。

本期使用资本资产定价模型计算本年的折现率为9.17%（2023年：9.17%）。

折现率提高时，估计公允值减少。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例
甘肃省农垦集团有限责任公司	甘肃省兰州市	国有资产的经营管理；经济信息咨询	60,000万	37.17%	37.17%

本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东为甘肃省农垦集团有限责任公司，其直接持有本公司1.97%的股权，通过全资子公司甘肃省农垦资产经营公司和兰州庄园投资有限公司持有本公司35.2%的股权。本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、“在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
甘肃农垦天牧乳业有限公司	受同一方控制
甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责任公司及其分子公司	受同一方控制
甘肃省农垦集团有限责任公司及下属公司	受同一方控制
甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司	受同一方控制

其他说明

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
甘肃农垦天牧乳业有限公司	采购生鲜乳	2,379,706.00	10,000,000.00	否	2,449,668.93
甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责任公司及其分子公司	采购饲草料	525,053.40	3,000,000.00	否	338,117.50
甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司	采购杏皮茶	49,680.00	300,000.00	否	99,360.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
甘肃省农垦集团有限责任公司及下属公司	销售乳制品	389,255.90	563,580.90

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额

关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5） 关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

（7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,154,384.76	1,582,340.19

（8） 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	甘肃省农垦集团有限责任公司及下属公司	304,404.67		117,409.26

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	甘肃农垦天牧乳业有限公司	1,114,454.00	1,080,648.00
应付账款	甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责任公司及其分子公司	0.00	724,424.00
应付账款	甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司	38,640.00	9,769.91

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

□适用 ?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

项目	期末金额	期初金额
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺	8,363,446.40	9,147,690.00
购建长期资产承诺	8,363,446.40	9,147,690.00
合计	8,363,446.40	9,147,690.00

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

2023年4月12日，公司通过舆情监控发现东方乳业被列为被执行人，通过中国执行信息公开网确认西安东方乳业有限公司作为被执行人的案号为（2023）陕0103执恢580号，案涉执行标的14,141,503元。2023年4月25日东方乳业收到碑林区法院于2023年4月17日作出的（2023）陕0103执恢580号执行通知书，碑林区法院遂对东方乳业名下银行账户采取了冻结措施。执行过程中，东方乳业提出执行异议，碑林区法院经对东方乳业的异议审查后于2023年6月28日作出（2023）陕0103执恢580号执行裁定书，裁定驳回和润（北京）信用管理有限公司的恢复执行申请，同时解除了该案执行过程中对东方乳业名下账户的全部冻结措施。

碑林区法院驳回和润（北京）信用管理有限公司的恢复执行申请后，和润（北京）信用管理有限公司就该案件再次申请强制执行并获碑林法院受理。2023年7月21日公司收到碑林区法院于2023年7月19日作出的（2023）陕0103执恢1784号执行通知书。执行过程中，碑林区法院再次对东方乳业名下银行账户采取了冻结措施。期间，经东方乳业提出申请，碑林法院已以超标的查封冻结等为由解除了对东方乳业名下部分账户的冻结措施，其余账户尚未解除冻结。同时，东方乳业以申请执行人和润（北京）信用管理有限公司超过申请执行时效期间为由向碑林法院提出执行异议，要求裁定不予执行该案，要求裁定中止该案的强制执行。目前，碑林法院尚未就该执行异议作出裁决。

在（2023）陕0103执恢580号案件执行期间，碑林区法院已在恢复执行案件项下冻结了东方乳业名下银行账户的情况下，于2023年5月25日、5月26日分别向公司冻结账户的开户银行送达（2008）碑执字第820号《协助查询存款通知书》和《协助冻结冻结存款通知书》，要求银行协助冻结东方乳业在上述银行开立的银行账户，上述银行已按照协助执行通知内容对东方乳业名下账户实施了冻结措施。

其后，东方乳业以该案已再次恢复执行，碑林区法院在该案首次执行案号即（2008）碑执字第820号案件项下对东方乳业名下的账户实施冻结属于重复冻结，应予解除等为由，向碑林区法院提出解除上述账户冻结的申请，但未获同意。东方乳业遂以上述冻结账户的执行行为违法等为由，向碑林法院提出执行异议，要求裁定解除对上述账户的冻结措施。期间，东方乳业变更异议请求，要求碑林法院解除对上述账户中部分账户的全部冻结措施。碑林法院经对上述异议审查后，于2023年11月30日作出（2023）陕0103执异356号执行裁定书，支持了东方乳业的异议请求，裁定撤销（2008）碑执字第820号执行裁定书对东方乳业名下该账户的冻结措施。前述裁定书生效后，碑林法院于2023年12月27日向该账户开户银行送达协助执行通知书，通知开户银行解除了对该账户的冻结。

截至本报告披露日，东方乳业名下银行账户合计被冻结的银行存款9,540,421.23元。同时，为维护公司合法权益，东方乳业已就该强制执行案件提起确认案涉债权转让无效之诉，要求法院确认案涉不良资产债权转让给和润（北京）信用管理有限公司的行为无效，东方乳业不应当承担保证责任，碑林法院受理本案后，已分别于2023年12月26日、2024年1月10日公开开庭审理本案，并于2024年4月15日作出了（2024）陕0103民初1584号一审《民事判决书》，一审判决认为：案涉债权及其项下从担保权利进行转让的协议内容有效，驳回了东方乳业的诉讼请求，东方乳业不服上诉至西安市中级人民法院，西安市中级人民法院于2024年8月2日作出了（2024）陕01民终11691号《民事判决书》，二审判决驳回了东方乳业的上诉，维持了原判。目前， 东方乳业将对确认债权转让合同无效纠纷一案向陕西省高级人民法院提起再审，争取改判。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目

内容

对财务状况和经营成果的影响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容

处理程序

受影响的各个比较期间报表项目名称

累积影响数

（2） 未来适用法

会计差错更正的内容

批准程序

采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

（2） 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

项目

收入

费用

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了奶牛养殖和乳制品生产共两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审计不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

分部名称	分部的主要业务
奶牛养殖	养殖奶牛以生产及销售生鲜乳
乳制品生产	生产及销售巴氏杀菌乳、灭菌乳、调制乳、发酵乳及其他乳制品

①报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审计归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产（如有）。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款等流动及非流动负债，但不包括递延所得税负债（如有）。

分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用以及营业外收入及支出，但不包括未分配的总部费用（如有）。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。

②地区信息

由于本公司的收入均来自位于中国内地的客户且非流动资产主要取自并全部位于中国内地，而所有分部因客户类别或分类相近及全部地区的监管环境相似而按全国基准管理，因此并未向本集团管理层提供按中国内地各不同地域划分的资料。

③主要客户

于2024年1-6月，不存在对单一客户的收入超过本公司总收入的10%的情况。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目	奶牛养殖分部	乳制品生产分部	分部间抵销	合计
对外交易收入	40,684,082.82	385,380,437.04		426,064,519.86
分部间交易收入	240,071,145.55		-240,071,145.55
折旧和摊销费用	24,240,208.61	28,666,307.08		52,906,515.69
利息收入	766,409.20	1,128,922.24		1,895,331.44
利息支出	3,380,719.07	14,258,213.29		17,638,932.36
利润/(亏损)总额	-2,296,705.98	-93,098,788.16		-95,395,494.14
所得税费用		-7,160,265.10		-7,160,265.10
净利润/(亏损)	-2,296,705.98	-85,938,523.06		-88,235,229.04
资产总额	1,412,838,248.65	1,729,198,556.74	-707,508,627.85	2,434,528,177.54

负债总额	704,857,034.05	1,273,188,314.12	-707,508,627.85	1,270,536,720.32
非流动资产增加额	-24,359,877.78	-60,085,271.09		-84,445,148.87

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4） 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1、2018年2月13日，吴忠市利通区人民政府发布《关于畜禽禁养区内养殖场关闭搬迁的通告》，本公司之子公司宁夏庄园牧场被列为计划关闭搬迁养殖场，公司积极响应政府工作安排进行了关停工作。本公司一直积极与利通区人民政府协商补偿事宜，但直至本报告日，利通区人民政府未与本公司签订补偿协议。本公司向吴忠市中级人民法院起诉，请求人民法院责令吴忠市利通区人民政府依照《畜禽规模养殖污染防治条例》第二十五条、《国有土地上房屋征收与补偿条例》等相关规定履行法定职责，依法对本公司牧场关闭搬迁损失作出补偿决定。宁夏庄园牧场已收到宁夏回族自治区吴忠市人民法院出具的行政判决书（（2020）宁03行初6号），判决主要内容如下：“被告吴忠市利通区人民政府于本判决生效之日起60日内对原告宁夏庄园牧场的关闭搬迁补偿申请作出处理”，截止本报告日，一审已判决，具体补偿金额双方仍在协商中。

2、2017年7月25日，西宁市人民政府办公厅关于印发《西宁市畜禽养殖禁养区限养区划定方案（试行）》的通知（宁政办[2017]143号），通知中将青海圣源牧场列入禁养区范围。公司尊重环保工作安排，停止牧场运营，响应进行了牧场关闭工作。公司要求西宁市湟源县人民政府补偿搬迁损失但未得到回应，据此，公司根据《畜禽规模养殖污染防治条例》第二十五条及《国有土地上房屋征收与补偿条例》等相关规定向青海省西宁市中级人民法院递交了行政起诉状要求西宁湟源县人民政府予以补偿。青海省西宁市中级人民法院于2020年8月31日出具了行政判决书（〔2020〕青01行初16号），判决主要内容如下：“被告西宁市湟源县人民政府于本判决生效之日起六十日内对原告青海圣源牧场的关闭搬迁补偿申请作出处理”。2020年11月30日，西宁市湟源县人民政府按判决书规定对青海圣源牧场关闭搬迁补偿申请作出了处理暨向青海圣源牧场发送《湟源县人民政府关于青海圣源牧场有限公司关闭搬迁处置事宜的复函》（源政函[2020]27号）。

因西宁市湟源县人民政府未就青海圣源牧场因政策性搬迁导致损失做出实质性补偿方案或意见。青海圣源牧场于2021年2月18日第二次起诉并向青海省西宁市中级人民法院递交了行政起诉状。第二次起诉于2021年8月3日开庭审理，2021年11月16日，青海圣源牧场收到青海省西宁市中级人民法院作出的(2021)青01行初27号行政判决书。做出如下判决：（1）撤销被告湟源县人民政府于2020年11月30日作出的《湟源县人民政府关于青海圣源牧场有限公司关闭搬迁处置事宜的复函》；（2）责令被告湟源县人民政府于判决生效之日起六十日内对原告青海圣源牧场有限公司重新作出补偿决定。

青海圣源牧场不服青海省西宁市中级人民法院（2021）青 01 行初 27 号行政判决。2021年12月2日，青海圣源牧场向青海省高级人民法院递交了行政上诉状，青海省高级人民法院于 2022 年 2 月 25 日作出 (2021）青行终 110号行政判决书，认为：一审法院西宁市中院认定事实清楚，适用法律正确，依法应予维持。上诉人青海圣源牧场的上诉请求不能成立。依照《中华人民共和国行政诉讼法》第八十九条第一款第一项之规定，青海省高级人民法院作出如下判决：驳回上诉，维持原判。

青海省高级人民法院作出二审判决后，2022年6月8日，被告西宁市湟源县人民政府作出《湟源县人民政府关于对青海圣源牧场有限公司关闭搬迁补偿申请的处理意见》（源政函[2022]29号），决定负责给予解决青海圣源牧场2019-2022年牧场土地流转费996,000元。西宁市湟源县人民政府所作出的处理意见明显不符合青海圣源牧场因政策性搬迁导致巨大经济损失的客观事实，亦不符合法律规定，严重损害青海圣源牧场的合法权益。为维护公司合法权益和股东利益，2022年12月2日，青海圣源牧场向青海省西宁市中级人民法院递交了行政起诉状。2022年12月27日，青海圣源牧场收到青海省西宁市中级人民法院送达的《西宁市中级人民法院受理案件通知书》﹝（2022）青01行初66号）﹞，该行

政起诉已由青海省西宁市中级人民法院正式受理。该案件于2023年4月14日开庭审理。2023年12月18日，西宁市中级人民法院作出（2023）青01行初66号行政判决书，判决书对于西宁市湟源县人民政府作出的源政函（2022）29号处理意见是否应予撤销、青海圣源牧场主张牧场因划定禁止养殖区域而关闭搬迁遭受的经济损失提起补偿请求是否有事实及法律依据、青海圣源牧场因关闭搬迁遭受的经济损失所提各项补偿请求是否成立等均进行了论述。基于对前述事项的论述，西宁市中级人民法院作出如下判决：（1）撤销被告西宁市湟源县人民政府于2022年6月8日作出的《湟源县人民政府关于青海圣源牧场有限公司关闭搬迁处置事宜的处理意见》；（2）被告西宁市湟源县人民政府于本判决生效之日起三十日内补偿原告青海圣源牧场有限公司搬迁后的损失290.74万元；3、驳回原告青海圣源牧场有限公司的其他诉讼请求。青海圣源牧场与西宁市湟源县人民政府行政补偿纠纷一案，因青海圣源牧场不服青海省西宁市中级人民法院（2022）青01行初66号行政判决，为维护公司和全体股东的合法权益及整体利益，2023年12月28日青海圣源牧场向青海省高级人民法院递交了行政上诉状。2024年3月20日，青海圣源牧场收到青海省高级人民法院送达的《青海省高级人民法院传票》（（2024）青行终7号）），该案件已于2024年3月25日开庭审理。截止本报告日，尚未收到法院出具的判决书。

3、2021年3月2日，公司股东马红富先生将其持有的3,000.00万股公司股份，质押于甘肃金控投资有限公司，作为第三方融资担保，担保期间为2021年3月2日至2023年3月2日，2023年3月14日，上述股权解除质押。2023年3月16日，马红富先生将其持有的1,500.00万股公司股份，质押于华龙证券股份有限公司，质押用途为个人资金需求，质押期间为2023年3月16日至2024年3月15日，2024年5月6日，上述股权解除质押。2023年9月11日，马红富先生将其持有的1,031.80万股公司股份质押于王国福、将其持有的6,879.40万股公司股份质押于胡克良，质押用途为个人资金需求，质押期间为2023年9月11日至2026年9月10日，2024年6月27日，上述质押于胡克良的股权解除押。2024年6月27日，马红富先生将其持有的1500.00万股公司股份，质押于兰州银行股份有限公司雁欣支行，质押用途为个人资金需求，质押期间为2024年6月27日至2027年6月26日。截至2024年6月30日，马红富先生质押股份占其所持公司股份比例为78.63%。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	28,364,241.07	26,246,717.48
其中：6个月以内（含6个月）	27,607,634.40	25,405,934.56
7-12月（含12个月）	756,606.67	840,782.92
1至2年	204,275.89
2至3年		110,052.69
3年以上	137,613.25	27,560.56
3至4年	137,613.25	27,560.56
合计	28,706,130.21	26,384,330.73

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比		金额	比例	金额	计提比

				例					例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	28,706,130.21	100.00%	216,298.76	0.75%	28,489,831.45	26,384,330.73	100.00%	124,626.06	0.47%	26,259,704.67
其中：
账龄组合	28,706,130.21	100.00%	216,298.76	0.75%	28,489,831.45	26,384,330.73	100.00%	124,626.06	0.47%	26,259,704.67
合计	28,706,130.21	100.00%	216,298.76	0.75%	28,489,831.45	26,384,330.73	100.00%	124,626.06	0.47%	26,259,704.67

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准备	124,626.06	91,672.70				216,298.76
合计	124,626.06	91,672.70				216,298.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
单位1	1,697,148.29		1,697,148.29	5.91%
单位2	1,330,513.10		1,330,513.10	4.63%
单位3	1,226,680.80		1,226,680.80	4.27%
单位4	1,108,751.19		1,108,751.19	3.86%
单位5	932,531.00		932,531.00	3.25%
合计	6,295,624.38		6,295,624.38	21.92%

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	421,882,263.91	390,099,373.16
合计	421,882,263.91	390,099,373.16

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	1,720,606.15	54,600.01
员工备用金	922,191.35	772,406.33
关联方往来款	464,898,141.18	436,038,496.00
往来款及其他	4,389,270.07	3,281,815.66
坏账准备	-50,047,944.84	-50,047,944.84
合计	421,882,263.91	390,099,373.16

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	421,895,395.57	390,099,373.16
其中：6个月以内（含6个月）	421,895,395.57	390,099,373.16
1至2年		49,519,438.02
2至3年	49,506,306.36
3年以上	528,506.82	528,506.82
3至4年		528,506.82
4至5年	528,506.82
合计	471,930,208.75	440,147,318.00

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用

	损失	损失（未发生信用减值）	损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额			50,047,944.84	50,047,944.84
2024年1月1日余额在本期
2024年6月30日余额			50,047,944.84	50,047,944.84

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
临夏县瑞园牧场有限公司	往来款	102,112,929.97	0-6个月	21.64%
榆中瑞丰牧场有限公司	往来款	74,250,156.12	0-6个月	15.73%
兰州瑞兴牧业有限公司	往来款	54,228,460.32	0-6个月	11.49%
青海圣亚高原牧	往来款	49,506,306.36	0-6个月	10.49%	49,506,306.36

场有限公司
临夏县瑞安牧场有限公司	往来款	42,916,046.26	0-6个月	9.09%
合计		323,013,899.03		68.44%	49,506,306.36

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,062,733,965.98	30,000,000.00	1,032,733,965.98	1,062,733,965.98	30,000,000.00	1,032,733,965.98
合计	1,062,733,965.98	30,000,000.00	1,032,733,965.98	1,062,733,965.98	30,000,000.00	1,032,733,965.98

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
青海青海湖乳业有限责任公司	53,013,711.60						53,013,711.60
青海圣亚高原牧场有限公司		30,000,000.00						30,000,000.00
青海圣源牧场有限公司	30,000,000.00						30,000,000.00
临夏县瑞园牧场有限公司	30,000,000.00						30,000,000.00
榆中瑞丰牧场有限公司	20,000,000.00						20,000,000.00
临夏县瑞安牧场有限公司	20,000,000.00						20,000,000.00
武威瑞达牧场有限公司	20,000,000.00						20,000,000.00
宁夏庄园牧场有限公司	20,000,000.00						20,000,000.00
兰州瑞兴牧业有限	10,000,000.00						10,000,000.00

公司
西安东方乳业有限公司	290,775,254.38						290,775,254.38
甘肃瑞嘉牧业有限公司	508,945,000.00						508,945,000.00
甘肃瑞农同道电子商务有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
甘肃多鲜供应链有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
西安东方乳业销售有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
合计	1,032,733,965.98	30,000,000.00					1,032,733,965.98	30,000,000.00

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	340,271,084.68	318,655,051.48	362,507,149.59	327,395,200.27
其他业务	5,300,849.10	4,886,776.77	7,468,377.15	6,729,715.72
合计	345,571,933.78	323,541,828.25	369,975,526.74	334,124,915.99

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型							345,571,933.78	323,541,828.25
其中：
乳制品收 入							340,271,084.68	318,655,051.48
材料及委 托加工收 入							5,300,849.10	4,886,776.77
按经营地区分类							345,571,933.78	323,541,828.25
其中：
甘肃							280,645,673.96	254,361,686.15
青海							33,111,091.64	31,867,031.88
陕西							4,646,254.41	4,834,454.58
其他地区							27,168,913.77	32,478,655.64
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类							345,571,933.78	323,541,828.25
其中：
直销模式							117,755,505.47	118,399,980.79
经销模式							154,223,032.46	145,418,350.24
分销模式							73,593,395.85	59,723,497.22
合计

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的营业收入主要包括乳制品销售收入，本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，公司确认销售商品收入：公司的销售模式包括直销、分销和经销等三种渠道。直销模式下，公司一般负责安排第三方物流供应商送货至直销客户指定地点，公司于货品交付直销客户时确认收入。分销模式下（主要在兰州、西宁及西安地区采用），由分销商自行安排货品运送，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在分销商从仓库提取货品时确认收入。经销模式下（主要在兰州、西宁及西安以外的地区采用），如由公司安排第三方物流供应商送货，公司于货品交付经销商时确认收入；如由经销商自行安排运送货品，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在经销商自仓库提取货品时确认收入。公司按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价计量商品销售金额。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6,576,346.56元，其中，6,576,346.56元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	546,128.67	固定资产报废利得
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	2,368,570.02	主要系公司取得的各项政府补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,208,578.27	主要系对外捐赠及滞纳金支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,245.65
减：所得税影响额	108,726.09
合计	1,598,639.98	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-7.18%	-0.45	-0.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-7.31%	-0.46	-0.46

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他