顺丰控股股份有限公司
财务报表附注截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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一 公司基本情况
顺丰控股股份有限公司(原“马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司”，以下简称“顺丰控股”或“本公司”)前身为马鞍山市鼎泰科技有限责任公司，是由刘冀鲁等11名自然人和马鞍山市鼎泰金属制品公司工会以货币资金出资方式于2003年5月13日发起设立的；于2007年10月22日，本公司正式变更为马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司；于2010年2月5日，本公司股票在深圳证券交易所上市。
于2016年12月，经中国证券监督委员会批准，本公司进行了一系列的重大资产重组，包括重大资产置换、发行股份购买资产及募集配套资金。重大资产重组完成后，深圳明德控股发展有限公司(以下简称“明德控股”)成为本公司的母公司及最终控股公司，王卫为本公司的最终控制人。本公司注册地和总部变更为广东省深圳市。
于2024年6月30日，本公司的总股本为4,815,911,220，每股面值1元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为：国内、国际快递服务(邮政企业专营业务除外)；普通货运服务；大型物件运输服务；冷藏车运输服务；第三方药品现代物流业务服务；城市配送服务；供应链解决方案咨询服务；国内、国际货运代理业务服务；航空货物运输服务；仓储服务；物业租赁服务；实业投资等。
本公司下属子公司杭州顺丰同城实业股份有限公司是香港联合交易所有限公司主板上市公司，主要从事同城即时配送服务。
本公司下属子公司嘉里物流联网有限公司(以下简称“嘉里物流”)是香港联合交易所有限公司主板上市公司，主要从事综合物流、国际货运等服务。
本公司下属子公司Kerry Express (Thailand) Public Company Limited(以下简称"KEX")是泰国证券交易所有限公司主板上市公司，主要从事快递运输等服务。
本财务报表纳入合并范围的一级和二级子公司详见附注六(1)。本报告期间合并范围的变动详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于2024年8月28日批准报出。
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二 财务报表编制基础及重要会计政策、会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本中期财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。本中期财务报表按照《企业会计准则第32号－中期财务报告》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号-半年度报告的内容与格式》的要求进行列报和披露，因此并不包括年度财务报表中的所有信息和披露内容。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表符合《企业会计准则第32号－中期财务报告》的要求。
(3) 会计政策和会计估计
(a) 会计政策
财政部于2023年10月25日发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》(财会[2023]21号)(以下简称“解释17号”)，规定了流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露及关于售后租回交易的会计处理，自2024年1月1日起施行。本集团已按照上述解释第17号的规定编制了本中期财务报表，解释第17号对本集团及本公司的中期财务报表无重大影响。
本报告期间，除上述会计政策变更外，本中期财务报表所采用的会计政策与本集团编制2023年度财务报表所采用的会计政策一致。本中期财务报表应与本集团2023年度财务报表一并阅读。
(b) 会计估计
对于固定资产中的飞机机身，本集团原按10年计提折旧。根据本集团业务技术部门的客观评估，以及飞机机身的实际飞行寿命和使用情况，本集团认为飞机机身的现行折旧年限已经不能准确反映资产的实际使用状况。为更加真实、准确地反映公司飞机机身的资产状况和经营成果，使飞机机身的折旧年限与实际使用寿命更加匹配，本集团对飞机机身折旧年限进行会计估计变更。该会计估计变更采用未来适用法自2024年1月1日起执行。针对飞机机身折旧方法的变更对比如下：
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二 财务报表编制基础及重要会计政策、会计估计(续)
(3) 会计政策和会计估计(续)
(b) 会计估计(续)
| 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |
| 变更前 | 10年 | 5.00% | 9.50% |
| 变更后 | 10-20年 | 5.00% | 9.50%-4.75% |
除上述会计估计外，本集团采用的重要会计估计和关键判断与上年度对比没有发生重大变化。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
| 税种 | 税率 | 计税依据 |
| 企业所得税 | 注(1) | 应纳税所得额 |
| 增值税 | 13%，9%，6%，1%(小规模纳税人) | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额/应税服务收入乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额或按应纳税营业额乘以适用增值税征收率计算) |
| 城市维护建设税 | 7%，5%，1% | 实际缴纳的增值税税额 |
| 教育费附加 | 3% | 实际缴纳的增值税税额 |
| 地方教育费附加 | 2% | 实际缴纳的增值税税额 |
| 关税 | 按适用税率 | 海关审定的关税完税价格 |
(1) 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》以及企业所得税法实施条例，除部分享受优惠税率的子公司外，本公司及设立于中国境内其余子公司适用所得税税率为25%。
本集团之海外子公司按照其经营所在地国家或地区的法规确认所得税。主要包括分布在中国香港、中国澳门、新加坡、日本、韩国、美国和泰国的各下属子公司，其报告期内的所得税法定税率范围为12%至24%
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三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文
本报告期间，本公司及其子公司适用的税率和税率优惠政策与上年度对比没有发生重大变化。
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 库存现金 | 15,408 | 14,391 | |
| 银行存款 | 12,895,351 | 18,641,306 | |
| 集团财务公司存放中央银行款项 | 927,411 | 1,490,498 | |
| 其中：法定存款准备金(a) | 917,644 | 1,476,938 | |
| 超额存款准备金(b) | 9,767 | 13,560 | |
| 集团财务公司存放其他银行款项 | 19,473,506 | 21,674,309 | |
| 其他货币资金(c) | 147,162 | 105,684 | |
| 应计利息 | 26,515 | 48,317 | |
| 33,485,353 | 41,974,505 | ||
| 其中：存放在境外的款项 | 4,452,938 | 5,455,811 |
(a) 于2016年9月18日，本集团设立顺丰控股集团财务有限公司(以下简称“集团财务
公司”)。集团财务公司存放中央银行的法定准备金为金融企业按规定缴存中国人民银行的法定存款准备金，按人民币吸收存款之5%缴存，该等款项不能用于日常业务运作，为受限资金。
(b) 集团财务公司存放中央银行的超额准备金为存放在中央银行超出法定存款准备金的
部分，该等款项为可随时用于支付的银行存款。
(c) 于2024年6月30日，本集团使用用途受到限制的货币资金为111,600千元(2023
年12月31日：99,558千元)。
四 合并财务报表项目附注(续)
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(2) 交易性金融资产
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 结构性存款 | 17,770,993 | 6,542,881 | |
| 基金投资及其他 | 276,330 | 266,861 | |
| 18,047,323 | 6,809,742 |
(3) 应收账款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 应收账款 | 27,190,757 | 26,512,152 | |
| 减：坏账准备(附注四(18)) | (1,339,136) | (1,378,665) | |
| 25,851,621 | 25,133,487 |
本集团在提供物流及货运代理等服务时，给予部分客户采取定期结算的方式，月末尚未结算的部分形成应收账款。
(a) 应收账款的账龄分析如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 一年以内(含一年) | 26,082,178 | 25,492,152 | |
| 一到二年(含二年) | 450,741 | 490,411 | |
| 二年以上 | 657,838 | 529,589 | |
| 27,190,757 | 26,512,152 |
四 合并财务报表项目附注(续)
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(3) 应收账款(续)
(b) 于2024年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产汇总分析
如下：
| 应收账款和 合同资产 余额 | 坏账准备 金额 | 占应收账款和 合同资产 余额比例 | |||
| 余额前五名的应收账款和合同资产总额 | 2,946,077 | 129,175 | 10.08% |
四 合并财务报表项目附注(续)
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(3) 应收账款(续)
(c) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收账款的坏账准备按类别分析如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | ||||
| 单项计提坏账 准备(i) | 482,863 | 1.78% | (482,863) | 100.00% | 657,488 | 2.48% | (657,488) | 100.00% | |||
| 按组合计提 坏账准备(ii) | 26,707,894 | 98.22% | (856,273) | 3.21% | 25,854,664 | 97.52% | (721,177) | 2.79% | |||
| 27,190,757 | 100.00% | (1,339,136) | 4.92% | 26,512,152 | 100.00% | (1,378,665) | 5.20% | ||||
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财务报表附注截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
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(3) 应收账款(续)
(i) 于2024年6月30日和2023年12月31日，不存在金额重大的单项计提坏账准备
的应收账款。
(ii) 于2024年6月30日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
| 账面余额 | 整个存续期预期 信用损失率 | 坏账准备 | ||||
| 关联方组合(附注八(4)(a)) | 553,823 | 7.21% | (39,929) | |||
| 非关联方组合 | 26,154,071 | 3.12% | (816,344) | |||
| 26,707,894 | (856,273) |
于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
| 账面余额 | 整个存续期预期 信用损失率 | 坏账准备 | ||||
| 关联方组合(附注八(4)(a)) | 124,569 | 19.10% | (23,790) | |||
| 非关联方组合 | 25,730,095 | 2.71% | (697,387) | |||
| 25,854,664 | (721,177) |
(d) 截至2024年6月30日止六个月期间，本集团综合计提和转回的坏账准备金额为计
提165,988千元(截至2023年6月30日止六个月期间：转回65,858千元)，其中单独减值测试转回的坏账准备金额为24,664千元(截至2023年6月30日止六个月期间：单独减值测试转回28,975千元)(附注四(18))。
(e) 截至2024年6月30日止六个月期间，本集团核销的应收账款为209,411千元(截至
2023年6月30日止六个月期间：51,717千元)，无单项金额重大的应收账款核销(附注四(18))。
四 合并财务报表项目附注(续)
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(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 账龄 | 金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | |||
| 一年以内(含一年) | 2,715,217 | 97.21% | 3,179,005 | 97.90% | |||
| 一到二年(含二年) | 38,552 | 1.38% | 42,025 | 1.29% | |||
| 二年以上 | 39,285 | 1.41% | 26,264 | 0.81% | |||
| 2,793,054 | 100.00% | 3,247,294 | 100.00% | ||||
于2024年6月30日，账龄超过一年的预付款项主要为预付供应商款项等，相关的交易仍在履行中。
(b) 于2024年6月30日，按欠款方归集的余额前五名预付款项汇总分析如下：
| 2024年6月30日 | |||
| 金额 | 占预付款项 | ||
| 总额比例 | |||
| 余额前五名的预付款项总额 | 385,036 | 13.79% | |
四 合并财务报表项目附注(续)
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(5) 其他应收款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 应收关联方往来款项(附注八(4)(d)) | 258,935 | 633,373 | |
| 应收保证金及押金 | 1,535,427 | 1,523,589 | |
| 应收代收货款 | 720,869 | 659,441 | |
| 应收代垫税费 | 118,780 | 168,971 | |
| 应收员工借款及备用金 | 78,217 | 85,491 | |
| 应收股权转让款 | 194,500 | 76,500 | |
| 应收航线扶持资金及财政返还 | 14,160 | 15,371 | |
| 预缴社会保险款项 | 41,924 | 38,154 | |
| 其他 | 571,956 | 592,137 | |
| 3,534,768 | 3,793,027 | ||
| 减：坏账准备(附注四(18)) | (223,430) | (223,719) | |
| 3,311,338 | 3,569,308 |
本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
(a) 其他应收款按照发生时点划分的账龄分析如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 一年以内(含一年) | 2,466,310 | 2,841,698 | |
| 一到二年(含二年) | 367,440 | 266,128 | |
| 二年以上 | 701,018 | 685,201 | |
| 3,534,768 | 3,793,027 |
于2024年6月30日，一年以上的其他应收款主要是押金和保证金、应收股权转让款。
四 合并财务报表项目附注(续)
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(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表
本集团对于其他应收款按照未来十二个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
其他应收款的坏账准备按类别分析如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | ||||
| 单项计提坏账准备 | 227,993 | 6.45% | (216,505) | 94.96% | 221,458 | 5.84% | (209,970) | 94.81% | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,306,775 | 93.55% | (6,925) | 0.21% | 3,571,569 | 94.16% | (13,749) | 0.38% | |||
| 3,534,768 | 100.00% | (223,430) | 6.32% | 3,793,027 | 100.00% | (223,719) | 5.90% | ||||
四 合并财务报表项目附注(续)
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(5) 其他应收款(续)
坏账准备变动表如下：
| 第一阶段 | 第三阶段 | |||||
| 未来12个月内预期信用损失(组合) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | ||||
| 2023年12月31日 | 13,749 | 209,970 | 223,719 | |||
| 本年计提/(转回) | 4,270 | (4,384) | (114) | |||
| 本年核销 | (1,273) | - | (1,273) | |||
| 转入第三阶段 | (10,919) | 10,919 | - | |||
| 处置及其他 | 1,098 | - | 1,098 | |||
| 2024年6月30日 | 6,925 | 216,505 | 223,430 |
于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团不存在第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团不存在第一阶段单项计提坏账
准备的其他应收款。
于2024年6月30日，处于第一阶段的组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
| 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | |||
| 组合计提： | ||||||
| 关联方组合 | 258,935 | - | - | 按照未来12 个月内 预期信用损失的金额确认损失准备 | ||
| 非关联方组合 | 3,047,840 | 0.23% | (6,925) | |||
| 3,306,775 | (6,925) |
于2023年12月31日，处于第一阶段的组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
| 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | |||
| 组合计提： | ||||||
| 关联方组合 | 633,373 | - | - | 按照未来12 个月内 预期信用损失的金额确认损失准备 | ||
| 非关联方组合 | 2,938,196 | 0.47% | (13,749) | |||
| 3,571,569 | (13,749) |
四 合并财务报表项目附注(续)
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(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续)
(ii) 于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团不存在第三阶段组合计提坏账
准备的其他应收款。
于2024年6月30日，处于第三阶段的单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 坏账准备 | 理由 | |||
| 单项计提： | ||||||
| 应收股权转让款 | 76,500 | 100.00% | (76,500) | 债务人财务困难 | ||
| 应收保证金及押金 | 44,041 | 73.92% | (32,553) | 债务人财务困难 | ||
| 其他 | 107,452 | 100.00% | (107,452) | 债务人财务困难 | ||
| 227,993 | (216,505) |
于2023年12月31日，处于第三阶段的单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 坏账准备 | 理由 | |||
| 单项计提： | ||||||
| 应收股权转让款 | 76,500 | 100.00% | (76,500) | 债务人财务困难 | ||
| 应收保证金及押金 | 48,425 | 76.28% | (36,937) | 债务人财务困难 | ||
| 其他 | 96,533 | 100.00% | (96,533) | 债务人财务困难 | ||
| 221,458 | (209,970) |
(c) 截至2024年6月30日止六个月期间，本集团综合计提和转回的坏账准备金额为转
回114千元(截至2023年6月30日止六个月期间：计提3,935千元)，其中单独测试转回的坏账准备金额为4,384千元(截至2023年6月30日止六个月期间：计提1,000千元)(附注四(18))。
四 合并财务报表项目附注(续)
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(5) 其他应收款(续)
(d) 截至2024年6月30日止六个月期间，本集团核销的其他应收款为1,273千元(截至
2023年6月30日止六个月期间：955千元)(附注四(18))，无单项金额重大的其他应收款核销(截至2023年6月30日止六个月期间：无)。
(e) 于2024年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款汇总分析如下：
| 2024年6月30日 | ||||||||
| 性质 | 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 占其他应收款 | ||||
| 余额总额比例 | ||||||||
| 公司1 | 代收代付款项 | 一年以内 | 188,918 | - | 5.34% | |||
| 公司2 | 代收代付款项 | 一年以内 | 146,868 | - | 4.15% | |||
| 公司3 | 应收股权转让及减资款项 | 一年以内 | 118,000 | - | 3.34% | |||
| 公司4 | 代收代付款项 | 一年以内 | 117,573 | - | 3.33% | |||
| 公司5 | 押金保证金 | 两年以上 | 58,251 | - | 1.65% | |||
| 629,610 | - | 17.81% | ||||||
(6) 其他流动资产
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 待抵扣增值税进项税 | 3,862,436 | 4,641,173 | |
| 预缴企业所得税 | 367,288 | 551,327 | |
| 其他 | 69,754 | 23,043 | |
| 4,299,478 | 5,215,543 |
四 合并财务报表项目附注(续)
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(7) 长期应收款及一年内到期的非流动资产
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 融资租赁款 | 282,054 | 399,135 | |
| 减：未实现融资收益 | (15,413) | (25,021) | |
| 融资租赁款摊余成本 | 266,641 | 374,114 | |
| 购房定金 | 277,904 | 277,904 | |
| 员工贷款 | 16,281 | 42,029 | |
| 其他 | - | 3,281 | |
| 减：坏账准备(附注四(18)) | (13,646) | (15,178) | |
| 一年内到期的长期应收款 | (225,525) | (314,080) | |
| 321,655 | 368,070 |
(8) 长期股权投资
| 合营企业 | 联营企业 | 合计 | |||
| 2023年12月31日 | 3,258,703 | 4,120,128 | 7,378,831 | ||
| 减少投资 | (309,443) | (28,284) | (337,727) | ||
| 权益法下确认的投资(损失)/收益 | (90,621) | 28,041 | (62,580) | ||
| 权益法下确认的其他综合收益 及权益变动 | (5) | (7,084) | (7,089) | ||
| 宣告发放现金股利或分配利润 | - | (136,496) | (136,496) | ||
| 外币报表折算影响 | 3,135 | 21,739 | 24,874 | ||
| 2024年6月30日 | 2,861,769 | 3,998,044 | 6,859,813 |
| 其中：减值准备期末余额 | (416) | (338,892) | (339,308) |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 27 -
(8) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
| 本期增减变动 | 减值准备 | ||||||||||||||||||
| 2023年 12月31日 | 减少 投资 | 按权益法调整 的净损益 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减值 | 外币报表 折算差额 | 2024年 6月30日 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | ||||||||||
| 湖北国际物流机场有限公司 | 2,065,538 | - | (98,860) | - | - | - | - | 1,966,678 | - | - | |||||||||
| 金丰博润(厦门)股权投资合伙企业 (有限合伙) | 314,121 | (101,195) | 4,021 | - | - | - | - | 216,947 | - | - | |||||||||
| 中保华安集团有限公司(以下简称 “中保华安”) | 240,936 | - | 217 | - | - | - | - | 241,153 | - | - | |||||||||
| 晋顺芯工业科技有限公司 | 209,730 | (208,167) | (1,558) | (5) | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| CC SF China Logistics Properties Investment Fund, L.P. | 116,899 | - | - | - | - | - | 2,623 | 119,522 | - | - | |||||||||
| 其他 | 311,479 | (81) | 5,559 | - | - | - | 512 | 317,469 | (416) | (408) | |||||||||
| 3,258,703 | (309,443) | (90,621) | (5) | - | - | 3,135 | 2,861,769 | (416) | (408) | ||||||||||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 28 -
(8) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
| 本期增减变动 | 减值准备 | |||||||||||||||||||
| 2023年 12月31日 | 新增/(减少) 投资 | 按权益法调整 的净损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减值准备 | 外币报表 折算差额 | 2024年 6月30日 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | ||||||||||
| 顺丰房地产投资信托基金(以下简称“顺丰房托基金”) | 1,153,690 | 13,631 | 4,794 | (9,833) | - | (36,711) | - | 26,621 | 1,152,192 | - | - | |||||||||
| 赤湾集装箱码头有限公司 | 958,153 | - | 55,807 | - | - | (60,604) | - | 12,985 | 966,341 | - | - | |||||||||
| Giao Hang Tiet Kiem Joint Stock Company | 425,581 | - | (13,848) | - | - | (38,969) | - | 1,756 | 374,520 | - | - | |||||||||
| 美设国际物流集团股份有限公司 | 265,604 | - | 8 | - | - | - | - | - | 265,612 | - | - | |||||||||
| PT. Puninar Saranaraya | 250,420 | - | 4,634 | - | - | - | - | (17,118) | 237,936 | - | - | |||||||||
| 浙江凯乐士科技集团股份有限公司(以下简称“凯乐士科技”) | 196,119 | - | (6,942) | - | - | - | - | - | 189,177 | - | - | |||||||||
| 其他 | 870,561 | (41,915) | (16,412) | (537) | 3,286 | (212) | - | (2,505) | 812,266 | (338,892) | (345,816) | |||||||||
| 4,120,128 | (28,284) | 28,041 | (10,370) | 3,286 | (136,496) | - | 21,739 | 3,998,044 | (338,892) | (345,816) | ||||||||||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 29 -
(9) 其他权益工具投资
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 上市公司股权 | 1,120,309 | 2,418,842 | |
| 非上市公司股权 | 7,223,984 | 7,070,693 | |
| 8,344,293 | 9,489,535 |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 上市公司股权 | |||
| —成本 | 1,917,389 | 1,881,825 | |
| —累计公允价值变动 | (797,080) | 537,017 | |
| 1,120,309 | 2,418,842 | ||
| 非上市公司股权 | |||
| —成本 | 3,775,731 | 3,666,581 | |
| —累计公允价值变动 | 3,448,253 | 3,404,112 | |
| 7,223,984 | 7,070,693 |
其中：本期成本及累计公允价值变动分别有105,373千元及94,529千元是由于外币报表折算差异引起。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 30 -
(10) 投资性房地产
| 建筑物 | 土地使用权 | 合计 | |||
| 原价 | |||||
| 2023年12月31日 | 5,261,718 | 1,480,379 | 6,742,097 | ||
| 本期与其他长期资产重分类 (附注四(11)、(12)、(14)) | 455,539 | 95,277 | 550,816 | ||
| 本期购置 | 1,819 | 133 | 1,952 | ||
| 本期减少 | (155,309) | (30,838) | (186,147) | ||
| 外币报表折算影响数 | (13,837) | (395) | (14,232) | ||
| 2024年6月30日 | 5,549,930 | 1,544,556 | 7,094,486 | ||
| 累计折旧 | |||||
| 2023年12月31日 | 206,425 | 116,952 | 323,377 | ||
| 本期计提 | 49,347 | 27,746 | 77,093 | ||
| 本期与其他长期资产重分类 (附注四(11)、(14)) | 36,935 | 4,606 | 41,541 | ||
| 其他减少 | (7,514) | (2,984) | (10,498) | ||
| 外币报表折算影响 | 1,468 | 2,965 | 4,433 | ||
| 2024年6月30日 | 286,661 | 149,285 | 435,946 | ||
| 账面价值 | |||||
| 2024年6月30日 | 5,263,269 | 1,395,271 | 6,658,540 | ||
| 2023年12月31日 | 5,055,293 | 1,363,427 | 6,418,720 |
(i) 于2024年1月，本集团收购北京捷预泰企业管理有限公司(以下简称“北京捷预
泰”)100%股权。本次交易股权的转让价格合计约为559,289千元。本次交易已于2024年1月18日(“购买日”)完成。
该收购满足集中度测试，按照资产购买原则核算，购买的投资性房地产(房屋建筑物及土地使用权)、固定资产(房屋建筑物)和无形资产(土地使用权)合计公允价值约为835,700千元，于购买日确认。
(ii) 于2024年6月30日，账面价值42,217千元的建筑物及土地使用权(2023年12月
31日：账面价值580,127千元)目前正在办理申报房产证的相关工作。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 31 -
(10) 投资性房地产(续)
(iii) 于2024年6月30日，账面价值为110,919千元的投资性房地产(2023年12月31
日：111,124千元)被作为长期借款的抵押物(附注四(26)(c))。
(iv) 于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团经评估后认为无需对投资性房
地产计提减值准备。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 32 -
(11) 固定资产
| 房屋及建筑物 | 运输工具 | 计算机及电子设备 | 飞机、飞机发动机、 周转件及高价维修工具 | 机器设备 | 办公设备 及其他设备 | 合计 | |||||||
| 原价 | |||||||||||||
| 2023年12月31日 | 29,185,339 | 7,434,951 | 5,126,023 | 15,497,033 | 14,999,446 | 10,839,453 | 83,082,245 | ||||||
| 在建工程转入(附注四(12)) | 1,681,863 | - | 19,056 | 828,980 | 655,384 | 18,364 | 3,203,647 | ||||||
| 本期自投资性房地产转入(附注四(10)) | 495,316 | - | - | - | - | - | 495,316 | ||||||
| 本期购置 | 888,879 | 293,188 | 165,954 | 162,499 | 139,515 | 72,492 | 1,722,527 | ||||||
| 非同一控制下企业合并 | - | 3,936 | 3,739 | - | 6 | 2,113 | 9,794 | ||||||
| 本期转出至投资性房地产(附注四(10)) | (814,347) | - | - | - | - | - | (814,347) | ||||||
| 本期处置子公司减少 | (309,843) | - | - | - | - | - | (309,843) | ||||||
| 本期其他减少 | (10,373) | (528,198) | (142,336) | (34,354) | (148,807) | (404,656) | (1,268,724) | ||||||
| 外币报表折算影响 | 26,245 | (2,052) | (22,979) | 35 | (88,827) | (8,165) | (95,743) | ||||||
| 2024年6月30日 | 31,143,079 | 7,201,825 | 5,149,457 | 16,454,193 | 15,556,717 | 10,519,601 | 86,024,872 | ||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||
| 2023年12月31日 | 2,918,323 | 4,806,341 | 3,779,913 | 6,643,870 | 4,363,601 | 6,638,702 | 29,150,750 | ||||||
| 本期自投资性房地产转入(附注四(10)) | 15,436 | - | - | - | - | - | 15,436 | ||||||
| 本期计提 | 430,708 | 562,419 | 336,799 | 681,070 | 829,503 | 646,211 | 3,486,710 | ||||||
| 非同一控制下企业合并 | - | 2,632 | 2,992 | - | 6 | 1,513 | 7,143 | ||||||
| 本期转出至投资性房地产(附注四(10)) | (52,371) | - | - | - | - | - | (52,371) | ||||||
| 本期处置子公司减少 | (8,731) | - | - | - | - | - | (8,731) | ||||||
| 本期其他减少 | (25) | (503,281) | (141,933) | (34,257) | (68,139) | (260,926) | (1,008,561) | ||||||
| 外币报表折算影响 | (8,650) | (4,071) | (20,018) | 7 | (36,312) | (17,000) | (86,044) | ||||||
| 2024年6月30日 | 3,294,690 | 4,864,040 | 3,957,753 | 7,290,690 | 5,088,659 | 7,008,500 | 31,504,332 | ||||||
| 减值准备 | |||||||||||||
| 2023年12月31日 | - | - | - | - | 1,633 | 8 | 1,641 | ||||||
| 外币报表折算差异及其他 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 2024年6月30日 | - | - | - | - | 1,633 | 8 | 1,641 | ||||||
| 账面价值 | |||||||||||||
| 2024年6月30日 | 27,848,389 | 2,337,785 | 1,191,704 | 9,163,503 | 10,466,425 | 3,511,093 | 54,518,899 | ||||||
| 2023年12月31日 | 26,267,016 | 2,628,610 | 1,346,110 | 8,853,163 | 10,634,212 | 4,200,743 | 53,929,854 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 33 -
(11) 固定资产(续)
(i) 于2024年6月30日，本集团持有的房屋建筑物中包括无需计提折旧的永久业权土
地。
(ii) 截至2024年6月30日止六个月期间，计入营业成本、销售费用、管理费用及研发
费用的折旧费用合计为3,481,474千元(截至2023年6月30日止六个月期间：
3,133,243千元)。
(iii) 于2024年6月30日，账面价值为498,743千元的固定资产(2023年12月31日：
536,746千元)被作为长短期借款的抵押物(附注四(19)(b)及附注四(26)(c))。
(iv) 未办妥产权证书的固定资产
| 2024年6月30日 | |||||||
| 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | ||||
| 房屋及建筑物 | 5,640,189 | (193,114) | - | 5,447,075 | |||
| 2023年12月31日 | |||||||
| 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | ||||
| 房屋及建筑物 | 6,230,244 | (154,749) | - | 6,075,495 | |||
此外，于2024年6月30日，房屋及建筑物中账面价值17,451千元(原价为29,844千元)的房屋(2023年12月31日：账面价值18,155千元、原价为29,844千元)系本集团购买的企业人才公共租赁住房，本集团对该等房屋仅享有有限产权。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 34 -
(11) 固定资产(续)
(v) 处置飞机发动机、周转件及高价维修工具
| 截至2024年6月30日止六个月期间 | |||||||||
| 处置原因 | 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 飞机周转件 | 无收入报废 | 1,383 | (651) | - | 732 | ||||
| 飞机周转件 | 出售 | 23 | (5) | - | 18 | ||||
| 高价飞机维修工具 | 无收入报废 | 220 | (24) | - | 196 | ||||
| 1,626 | (680) | - | 946 | ||||||
| 截至2023年6月30日止六个月期间 | |||||||||
| 处置原因 | 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 飞机周转件 | 无收入报废 | 5,668 | (2,255) | - | 3,413 | ||||
| 飞机周转件 | 出售 | 478 | (201) | - | 277 | ||||
| 高价飞机维修工具 | 无收入报废 | 4,884 | (3,211) | - | 1,673 | ||||
| - | 11,030 | (5,667) | - | 5,363 | |||||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 35 -
(12) 在建工程
| (13) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 产业园项目 | 1,241,923 | 2,252,284 | |
| 中转场项目 | 257,653 | 474,378 | |
| 飞机引进改装 | 293,177 | 164,643 | |
| 其他 | 1,146,363 | 1,141,579 | |
| 2,939,116 | 4,032,884 | ||
| 其中：减值准备期末余额 | - | (17,324) |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 36 -
(12) 在建工程(续)
| 工程投入 | 借款费用 | 其中：本年 | 本年 | |||||||||||||||||
| 2023年 | 本年转入 | 本年计提 | 2024年 | 占预算 | 资本化 | 借款费用 | 借款费用 | |||||||||||||
| 工程名称 | 预算数 | 12月31日 | 本年增加 | 其他长期资产 | 减值准备 | 本年其他减少 | 6月30日 | 的比例(i) | 工程进度 | 累计金额 | 资本化金额 | 资本化率 | 资金来源 | |||||||
| (ii) | ||||||||||||||||||||
| 产业园项目 | 20,905,902 | 2,252,284 | 644,395 | (1,653,871) | (885) | - | 1,241,923 | 84.31% | 84.31% | 233,720 | 21,521 | 2.35% | 自有资金及 金融机构贷款 | |||||||
| 中转场项目 | 20,472,968 | 474,378 | 578,504 | (794,653) | - | (576) | 257,653 | 80.89% | 80.89% | - | - | 0.00% | 自有资金 | |||||||
| 飞机引进改装 | 2,403,936 | 164,643 | 978,128 | (848,135) | - | (1,459) | 293,177 | 41.02% | 41.02% | - | - | 0.00% | 自有资金 | |||||||
| 其他 | 1,141,579 | 531,510 | (499,855) | - | (26,871) | 1,146,363 | 7,516 | 7,516 | 2.42% | 自有资金及 金融机构贷款 | ||||||||||
| 4,032,884 | 2,732,537 | (3,796,514) | (885) | (28,906) | 2,939,116 | 241,236 | 29,037 |
(i) 本集团考虑单个项目预算金额占总资产的比例，确定是否存在重要的在建工程项目。于2024年6月30日，本集团不存在单个金额重要的在建
工程项目。
(ii) 飞机引进改装工程项目投资占预算比例为当期工程投入占当期预算数的比例，其他项目为累计工程投入占累计预算数的比例。
(iii) 本期间在建工程转入长期资产3,796,514千元，其中转入固定资产3,203,647千元，转入投资性房地产136,508千元，转入长期待摊费用
456,359千元。
(iv) 本集团对于自建的产业园项目、中转场项目及其他项目中的房屋建筑物，本报告期间完成竣工验收并达到预定可使用状态的部分，相应转入固
定资产和投资性房地产。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 37 -
(12) 在建工程(续)
(v) 本集团对于外购的飞机，本报告期间完成改装的部分，经安装调试验收后达到预定设计要求及可使用状态，相应转入固定资产。
(vi) 于2024年6月30日，不存在被作为长期借款的抵押物的在建工程(2023年12月31日：272,393千元的在建工程被作为长期借款的抵押物)(附
注四(26)(c))。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 38 -
(13) 使用权资产
| 房屋及建筑物 | 运输工具 | 机器设备及其他 | 合计 | |||||
| 原价 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 30,624,525 | 554,218 | 79,692 | 31,258,435 | ||||
| 本期增加 | 2,781,941 | 15,576 | 16,715 | 2,814,232 | ||||
| 本期减少 | (920,002) | (45,846) | (24,820) | (990,668) | ||||
| 外币报表折算影响 | 36,706 | (47,366) | (1,402) | (12,062) | ||||
| 2024年6月30日 | 32,523,170 | 476,582 | 70,185 | 33,069,937 | ||||
| 累计折旧 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 16,931,970 | 220,297 | 32,597 | 17,184,864 | ||||
| 本期计提 | 3,238,874 | 79,772 | 13,120 | 3,331,766 | ||||
| 本期减少 | (509,061) | (40,302) | (5,533) | (554,896) | ||||
| 外币报表折算影响 | 11,574 | (21,800) | (1,090) | (11,316) | ||||
| 2024年6月30日 | 19,673,357 | 237,967 | 39,094 | 19,950,418 | ||||
| 账面价值 | ||||||||
| 2024年6月30日 | 12,849,813 | 238,615 | 31,091 | 13,119,519 | ||||
| 2023年12月31日 | 13,692,555 | 333,921 | 47,095 | 14,073,571 |
于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团经评估后认为无需对使用权资产计提减值准备。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 39 -
(14) 无形资产
| 土地使用权 | 外购软件 | 自行开发软件 | 商标 | 客户关系 | 其他 | 合计 | |||||||
| 原价 | |||||||||||||
| 2023年12月31日 | 7,702,755 | 857,547 | 7,276,600 | 4,966,033 | 5,952,090 | 358,340 | 27,113,365 | ||||||
| 本期从其他长期资产转入(附注四(10)、附注四(15)) | 83,045 | - | 314,119 | - | - | - | 397,164 | ||||||
| 非同一控制下企业合并增加 | - | 1,464 | - | - | 13,253 | 11,629 | 26,346 | ||||||
| 本期购置 | 331,225 | 17,832 | - | 3,296 | - | 1,852 | 354,205 | ||||||
| 本期转出至其他长期资产(附注四(10)) | (178,322) | - | - | - | - | - | (178,322) | ||||||
| 本期处置子公司减少 | (110,846) | - | - | - | - | - | (110,846) | ||||||
| 本期其他处置 | (37,569) | (24,006) | (73,286) | (1,228) | - | (421) | (136,510) | ||||||
| 外币报表折算影响 | 27,694 | (3,476) | - | 116,207 | 122,433 | 1,647 | 264,505 | ||||||
| 2024年6月30日 | 7,817,982 | 849,361 | 7,517,433 | 5,084,308 | 6,087,776 | 373,047 | 27,729,907 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 40 -
(14) 无形资产(续)
| 土地使用权 | 外购软件 | 自行开发软件 | 商标 | 客户关系 | 其他 | 合计 | |||||||
| 累计摊销 | |||||||||||||
| 2023年12月31日 | 880,885 | 679,279 | 5,098,778 | 842,331 | 1,150,340 | 211,727 | 8,863,340 | ||||||
| 本期从其他长期资产转入(附注四(10)) | 6,793 | - | - | - | - | - | 6,793 | ||||||
| 非同一控制下企业合并增加 | - | 1,076 | - | - | - | - | 1,076 | ||||||
| 本期计提 | 97,150 | 57,411 | 889,919 | 121,335 | 170,010 | 16,057 | 1,351,882 | ||||||
| 本期转出至其他长期资产(附注四(10)) | (11,399) | - | - | - | - | - | (11,399) | ||||||
| 本期处置公司减少 | (10,569) | - | - | - | - | - | (10,569) | ||||||
| 本期其他处置 | (165) | (56,765) | (19,416) | (601) | - | (294) | (77,241) | ||||||
| 外币报表折算影响 | 2,328 | (2,288) | - | 19,237 | 17,679 | 1,216 | 38,172 | ||||||
| 2024年6月30日 | 965,023 | 678,713 | 5,969,281 | 982,302 | 1,338,029 | 228,706 | 10,162,054 | ||||||
| 减值准备 | |||||||||||||
| 2023年12月31日 | 5,394 | - | 97,428 | 4 | - | 6 | 102,832 | ||||||
| 本期增加 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 本期减少 | (5,394) | - | (13,779) | - | - | - | (19,173) | ||||||
| 2024年6月30日 | - | - | 83,649 | 4 | - | 6 | 83,659 | ||||||
| 2024年6月30日 | 6,852,959 | 170,648 | 1,464,503 | 4,102,002 | 4,749,747 | 144,335 | 17,484,194 | ||||||
| 2023年12月31日 | 6,816,476 | 178,268 | 2,080,394 | 4,123,698 | 4,801,750 | 146,607 | 18,147,193 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 41 -
(14) 无形资产(续)
(a) 截至2024年6月30日止六个月期间，计入营业成本、销售费用、管理费用及研发
费用的摊销费用合计为1,286,487千元(截至2023年6月30日止六个月期间：
1,156,248千元)。
(b) 于2024年6月30日，账面价值为261,868千元的无形资产(2023年12月31日：
292,495千元)被作为长期借款的抵押物，其中账面价值为131,594千元的无形资产(2023年12月31日：144,678千元)同时被作为短期借款的抵押物(附注四(19)(b))及附注四(26)(c))。
(c) 于2024年6月30日，账面价值为139,222千元(原价151,135千元)的土地使用权
(2023年12月31日：账面价值157,465千元、原价167,949千元)目前正在办理申报土地使用权证。
(d) 于2024年6月30日，通过本集团内部研发形成的无形资产余额占无形资产账面价
值的比例为8.38%(2023年12月31日：11.46%)。
(15) 研究开发支出
本集团截至2024年6月30日止六个月期间研究开发活动的总支出按性质列示如下：
| 截至2024年6月30日止六个月期间 | |||||
| 研发费用 | 开发支出 | 合计 | |||
| 职工薪酬 | 664,346 | 236,486 | 900,832 | ||
| 折旧及摊销 | 531,917 | 34,140 | 566,057 | ||
| 其他 | 105,192 | 29,385 | 134,577 | ||
| 1,301,455 | 300,011 | 1,601,466 | |||
| 截至2023年6月30日止六个月期间 | |||||
| 研发费用 | 开发支出 | 合计 | |||
| 职工薪酬 | 627,894 | 427,464 | 1,055,358 | ||
| 折旧及摊销 | 431,138 | 35,994 | 467,132 | ||
| 其他 | 115,938 | 106,743 | 222,681 | ||
| 1,174,970 | 570,201 | 1,745,171 | |||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 42 -
(15) 研究开发支出(续)
本集团截至2024年6月30日止六个月期间符合资本化条件的开发支出的变动分析如下：
| 2023年 | 本期转为无形资产 | 2024年 | |||||||
| 12月31日 | 本期增加 | (附注四(14)) | 本期其他减少 | 6月30日 | |||||
| 系统开发 | 129,845 | 300,011 | (314,119) | (25,682) | 90,055 |
(a) 截至2024年6月30日止六个月期间，本集团开发支出项目不存在减值的情况(截至
2023年6月30日止六个月期间：无)。
(b) 本集团考虑单个研发项目的期初余额或期末余额占总资产的比例，确定是否存在重
要的研发项目。于2024年6月30日，本集团不存在单个金额重要的研发项目。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 43 -
(16) 商誉
| 2023年 | 2024年 | ||||||||
| 12月31日 | 本期新增(a) | 本期重组(b) | 外币折算影响 | 6月30日 | |||||
| 成本： | |||||||||
| 嘉里物流业务 | 5,889,255 | 70,732 | (62,430) | 133,657 | 6,031,214 | ||||
| KEX | - | - | 62,430 | 1,459 | 63,889 | ||||
| 丰豪供应链业务 | 3,082,119 | - | - | 72,056 | 3,154,175 | ||||
| SF/HAVI China Logistics (Cayman islands)(以下简称“HAVI”) | 367,896 | - | - | 8,598 | 376,494 | ||||
| 广东顺心快运有限公司 | 149,587 | - | - | - | 149,587 | ||||
| 其他 | 84,014 | 4,053 | - | 431 | 88,498 | ||||
| 9,572,871 | 74,785 | - | 216,201 | 9,863,857 | |||||
| 减：减值准备(附注四(18)) | |||||||||
| 其他 | (2,435) | - | - | - | (2,435) | ||||
| 9,570,436 | 74,785 | - | 216,201 | 9,861,422 |
(a) 本期增加的商誉主要系本集团购买Business By Air SAS (以下简称“BBA”)65.00%的股权所致(附注五(1)(a))。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 44 -
(16) 商誉(续)
(b) 本报告期内，嘉里物流以其持有的907,200,000股KEX股份(占全部已发行KEX股份的约52.1%)向其全体合资格股东分派特别中
期股息。分派完成后，本集团取得KEX合计467,373,855股股份，占全部已发行KEX股份的约26.8%，并触发泰国守则(指泰国证券交易法B.E. 2535(一九九二年)(经修订)、资本市场监督委员会通知Tor Jor. 12/2554号，关于：在业务收购中收购证券之规则、条件及程序(经修订)以及据此发布的任何其他相关规则、条例及通知)项下有关KEX的强制性收购要约。本集团以每股5.5泰铢的价格向KEX股东发出收购要约，以收购其持有的KEX股份。于2024年3月26日(以下简称“重组日”)，上述交易的中期股息分配和要约收购均已完成，本集团合计取得KEX 1,091,818,327股股份，占KEX已发行股份的62.7%。
上述交易完成后，KEX不再由嘉里物流直接持股并进行管理和控制，本集团将嘉里物流业务重新划分为嘉里物流业务(不含KEX业
务)及KEX业务两个资产组组合，并对本集团收购嘉里物流时形成的商誉按照嘉里物流业务(不含KEX业务)资产组组合及KEX业务资产组组合于重组日的公允价值所占比例进行分摊。
(c) 在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产组或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账
面价值，相关差额计入当期损益。于2024年6年30日及2023年12月31日，本集团经评估后认为无需对商誉计提减值准备。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 45 -
(17) 长期待摊费用
| 2023年 | 2024年 | ||||||||
| 12月31日 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期其他减少 | 6月30日 | |||||
| 使用权资产改良 | 2,141,678 | 553,443 | (535,193) | (40,816) | 2,119,112 | ||||
| 飞行员安家费及引进费 | 805,415 | 21,880 | (53,109) | - | 774,186 | ||||
| 其他 | 214,311 | 30,608 | (24,528) | (3,801) | 216,590 | ||||
| 3,161,404 | 605,931 | (612,830) | (44,617) | 3,109,888 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 46 -
(18) 信用/资产减值及损失准备
| 2023年 12月31日 | 计提/(转回) | 核销 | 外币报表折算差异及其他 | 2024年 6月30日 | |||||
| 坏账准备 | 1,617,562 | 164,256 | (210,684) | 5,078 | 1,576,212 | ||||
| 其中：应收账款坏账准备(附注四(3)) | 1,378,665 | 165,988 | (209,411) | 3,894 | 1,339,136 | ||||
| 其他应收款坏账准备(附注四(5)) | 223,719 | (114) | (1,273) | 1,098 | 223,430 | ||||
| 长期应收款坏账准备(附注四(7)) | 15,178 | (1,618) | - | 86 | 13,646 | ||||
| 应收保理款坏账准备 | 123,815 | - | - | - | 123,815 | ||||
| 发放贷款及垫款坏账准备 | 8,704 | (4,699) | - | 438 | 4,443 | ||||
| 小计 | 1,750,081 | 159,557 | (210,684) | 5,516 | 1,704,470 | ||||
| 长期股权投资减值准备(附注四(8)) | 346,224 | - | - | (6,916) | 339,308 | ||||
| 固定资产减值准备(附注四(11)) | 1,641 | - | - | - | 1,641 | ||||
| 无形资产减值准备(附注四(14)) | 102,832 | - | - | (19,173) | 83,659 | ||||
| 存货跌价准备 | 2,782 | 424 | - | 69 | 3,275 | ||||
| 合同资产减值准备 | 3,552 | 315 | - | (54) | 3,813 | ||||
| 商誉减值准备(附注四(16)) | 2,435 | - | - | - | 2,435 | ||||
| 在建工程减值准备(附注四(12)) | 17,324 | 885 | - | (18,209) | - | ||||
| 小计 | 476,790 | 1,624 | - | (44,283) | 434,131 | ||||
| 2,226,871 | 161,181 | (210,684) | (38,767) | 2,138,601 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 47 -
(19) 短期借款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 信用借款 | 23,172,135 | 12,959,996 | |
| 保证借款(a) | 448,933 | 5,156,012 | |
| 抵押借款(b) | 70,138 | 105,969 | |
| 质押借款 | 290 | - | |
| 23,691,496 | 18,221,977 |
(a) 于2024年6月30日，保证借款448,933千元(2023年12月31日：5,156,012 千
元)系由本集团内子公司提供保证。
(b) 于2024年6月30日，抵押借款70,138千元分别以如下资产作为抵押：
| 抵押资产账面价值 | 其中：同时用作长期借款抵押物 | ||
| 固定资产 | 498,743 | 498,743 | |
| 无形资产 | 131,594 | 131,594 | |
| 630,337 | 630,337 |
于2023年12月31日，抵押借款105,969千元分别以如下资产作为抵押：
| 抵押资产账面价值 | 其中：同时用作 长期借款抵押物 | ||
| 固定资产 | 536,746 | 536,746 | |
| 无形资产 | 144,678 | 144,678 | |
| 681,424 | 681,424 |
(c) 于2024年6月30日，本集团不存在逾期的短期借款，短期借款的主要年利率区间
为2.27%至6.77%(2023年12月31日：2.20%至7.47%)。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 48 -
(20) 应付账款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 应付关联方款项(附注八(4)(h)) | 397,211 | 421,194 | |
| 应付服务及采购款 | 23,404,030 | 24,424,941 | |
| 23,801,241 | 24,846,135 |
于2024年6月30日，账龄超过一年的应付账款为283,072千元(2023年12月31日：408,452 千元)，主要为外包成本和运输成本，由于未收到供应商发票，款项尚未进行最后结算。
(21) 应付职工薪酬
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 应付短期薪酬(a) | 4,427,694 | 5,547,556 | |
| 应付设定提存计划(b) | 77,566 | 61,053 | |
| 4,505,260 | 5,608,609 |
(a) 短期薪酬
| 2023年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年 6月30日 | ||||
| 工资、奖金、津贴和 补贴 | 5,016,325 | 13,650,837 | (14,684,134) | 3,983,028 | |||
| 职工福利费 | 106,885 | 927,780 | (890,735) | 143,930 | |||
| 社会保险费 | 22,891 | 408,488 | (410,403) | 20,976 | |||
| 其中：医疗保险费 | 19,483 | 360,502 | (361,729) | 18,256 | |||
| 工伤保险费 | 2,449 | 38,532 | (39,444) | 1,537 | |||
| 生育保险费 | 959 | 9,454 | (9,230) | 1,183 | |||
| 住房公积金 | 10,487 | 218,420 | (217,274) | 11,633 | |||
| 工会经费和职工教育 经费 | 367,710 | 206,834 | (332,876) | 241,668 | |||
| 其他 | 23,258 | 176,865 | (173,664) | 26,459 | |||
| 5,547,556 | 15,589,224 | (16,709,086) | 4,427,694 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 49 -
(21) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
| 2023年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年 6月30日 | ||||
| 基本养老保险 | 59,872 | 704,223 | (687,554) | 76,541 | |||
| 失业保险费 | 1,181 | 23,647 | (23,803) | 1,025 | |||
| 61,053 | 727,870 | (711,357) | 77,566 |
(22) 应交税费
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 应交企业所得税 | 1,221,636 | 1,394,250 | |
| 未交增值税 | 581,780 | 538,510 | |
| 其他 | 175,192 | 196,955 | |
| 1,978,608 | 2,129,715 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 50 -
(23) 其他应付款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 应付关联方往来款项(附注八(4)(j)) | 95,908 | 134,589 | |
| 应付工程设备款 | 3,209,908 | 4,345,119 | |
| 应付押金款项 | 2,037,026 | 1,849,724 | |
| 应付代收货款 | 1,442,384 | 1,534,338 | |
| 应付充值款 | 1,151,727 | 1,014,895 | |
| 应付银行供应链金融产品/再保理款项 | 191,941 | 543,389 | |
| 应付质保金款项 | 479,205 | 505,725 | |
| 应付管理费 | 236,592 | 159,211 | |
| 应付专业服务费 | 135,058 | 134,607 | |
| 应付股利 | 148,200 | 142,507 | |
| 应付股权收购款 | 281,790 | 267,886 | |
| 其他 | 929,077 | 862,851 | |
| 10,338,816 | 11,494,841 |
于2024年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为1,804,829千元(2023年12月31日：1,149,236千元)，主要是与持续性业务相关的未到期押金款项以及尚未结算的工程设备款等。
(24) 一年内到期的非流动负债
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 一年内到期的租赁负债(附注四(28)) | 5,540,079 | 5,769,965 | |
| 一年内到期的长期借款(附注四(26)) | 2,594,948 | 2,813,385 | |
| 一年内到期的应付债券(a) | 113,666 | 615,295 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 22,349 | 23,571 | |
| 一年内到期的以现金结算的股份支付 | - | 263,732 | |
| 8,271,042 | 9,485,948 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 51 -
(24) 一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的应付债券
| 2023年 12月31日 | 计提利息 | 溢折价摊销 | 本期应付债券重分类转入(附注四(27)) | 本期偿还 | 外币报表折算影响 | 2024年 6月30日 | |||||||
| 2021年绿色公司债券(第一期) | 512,866 | 6,006 | 78 | - | (518,950) | - | - | ||||||
| 其他应付债券 | 102,429 | - | - | 271,513 | (258,322) | (1,954) | 113,666 | ||||||
| 615,295 | 6,006 | 78 | 271,513 | (777,272) | (1,954) | 113,666 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 52 -
(25) 其他流动负债
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 合同负债形成的待转销项税额 | 113,155 | 129,212 | |
| 超短期融资券(a) | 2,310,195 | - | |
| 其他 | 31,892 | 38,456 | |
| 2,455,242 | 167,668 |
(a) 超短期融资券的具体信息如下：
| 面值 | 发行日 | 债券期限 | 利率 | 是否违约 | |||||
| (千元) | |||||||||
| 2024年第一期 | 1,000,000 | 2024年3月8日 | 270天 | 2.24% | 否 | ||||
| 2024年第二期 | 500,000 | 2024年3月15日 | 270天 | 2.24% | 否 | ||||
| 2024年第三期 | 800,000 | 2024年6月21日 | 270天 | 1.85% | 否 |
(26) 长期借款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 保证借款(a) | 5,731,171 | 5,633,173 | |
| 质押借款(b) | 1,669,853 | 2,150,466 | |
| 信用借款 | 4,588,063 | 5,113,058 | |
| 抵押借款(c) | 1,267,327 | 1,271,929 | |
| 13,256,414 | 14,168,626 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 (附注四(24)) | |||
| 保证借款 | (270,838) | (914,982) | |
| 质押借款 | (998,003) | (668,094) | |
| 信用借款 | (1,276,707) | (1,156,039) | |
| 抵押借款 | (49,400) | (74,270) | |
| (2,594,948) | (2,813,385) | ||
| 10,661,466 | 11,355,241 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 53 -
(26) 长期借款(续)
(a) 于2024年6月30日，本集团的保证借款5,711,171千元(2023年12月31日：
5,608,173 千元)由本集团内子公司提供担保；保证借款20,000千元(2023年12月31日：25,000 千元)由深圳顺丰泰森控股(集团)有限公司(以下简称“泰森控股”)和Havi共同提供担保。
(b) 于2024年6月30日，银行质押借款1,669,853千元(2023年12月31日：2,150,466
千元)以子公司顺元融资租赁(天津)有限公司(以下简称“顺元融资租赁”)对子公司顺丰航空有限公司(以下简称“顺丰航空”)的飞机融资租赁业务产生的应收款项权利作为质押。于2024年6月30日，质押的应收款项余额为2,797,164千元(2023年12月31日：2,496,880千元)。
(c) 于2024年6月30日，银行抵押借款1,267,327千元分别以下资产作为抵押:
| 抵押资产账面价值 | 其中：同时用作 短期借款抵押物 | ||
| 固定资产 | 498,743 | 498,743 | |
| 无形资产 | 261,868 | 131,594 | |
| 投资性房地产 | 110,919 | - | |
| 871,530 | 630,337 |
于2023年12月31日，银行抵押借款1,271,929 千元分别以以下资产作为抵押：
| 抵押资产账面价值 | 其中：同时用作 短期借款抵押物 | ||
| 固定资产 | 536,746 | 536,746 | |
| 无形资产 | 292,495 | 144,678 | |
| 投资性房地产 | 111,124 | - | |
| 在建工程 | 272,393 | - | |
| 1,212,758 | 681,424 |
此外，于2024年6月30日，泰森控股对上述抵押借款中的1,240,920千元提供全额连带责任担保(2023年12月31日：1,239,787千元)。
(d) 于2024年6月30日，本集团不存在逾期长期借款，主要借款的年利率区间为2.44%
至5.30%(2023年12月31日：2.20%至6.91%)。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 54 -
(27) 应付债券
| 2023年 | 一年内到期的应付 | 2024年 | |||||||||||||||
| 12月31日 | 本期发行 | 发行费用 | 本期回购 | 计提利息 | 溢折价摊销 | 外币报表折算影响 | 债券(附注四(24)) | 6月30日 | |||||||||
| 2020年海外美元债 | 4,926,684 | - | - | (114,649) | 70,627 | 4,687 | 111,987 | (70,627) | 4,928,709 | ||||||||
| 2021年海外美元债 | 8,470,887 | - | - | (253,802) | 121,132 | 7,717 | 190,962 | (121,132) | 8,415,764 | ||||||||
| 2022年海外美元债 | 4,897,492 | - | - | (151,192) | 66,916 | 11,297 | 110,477 | (66,916) | 4,868,074 | ||||||||
| 畅通货运物流公司债券(第一期) | 499,719 | - | - | - | 6,937 | 80 | - | (6,937) | 499,799 | ||||||||
| 2024第一期债券 | - | 500,000 | (236) | - | 3,526 | 23 | - | (3,526) | 499,787 | ||||||||
| 2024年中期票据 | - | 500,000 | (1,179) | - | 2,375 | 42 | - | (2,375) | 498,863 | ||||||||
| 18,794,782 | 1,000,000 | (1,415) | (519,643) | 271,513 | 23,846 | 413,426 | (271,513) | 19,710,996 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 55 -
(27) 应付债券(续)
| 发行主体 | 币种 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 票面利率 | 是否违约 | ||||||||
| (千元) | (折合人民币) | ||||||||||||||
| 2020年海外美元债 | SF Holding Investment Limited | 美元 | 700,000 | 2020年2月20日 | 10年 | 5,088,193 | 2.88% | 否 | |||||||
| 2021年海外美元债 | SF Holding Investment 2021 Limited | 美元 | 400,000 | 2021年11月17日 | 5年 | 2,907,539 | 2.38% | 否 | |||||||
| 2021年海外美元债 | SF Holding Investment 2021 Limited | 美元 | 300,000 | 2021年11月17日 | 7年 | 2,180,654 | 3.00% | 否 | |||||||
| 2021年海外美元债 | SF Holding Investment 2021 Limited | 美元 | 500,000 | 2021年11月17日 | 10年 | 3,634,424 | 3.13% | 否 | |||||||
| 2022年海外美元债 | SF Holding Investment 2021 Limited | 美元 | 400,000 | 2022年1月28日 | 5年 | 2,907,539 | 2.38% | 否 | |||||||
| 2022年海外美元债 | SF Holding Investment 2021 Limited | 美元 | 300,000 | 2022年1月28日 | 10年 | 2,180,654 | 3.13% | 否 | |||||||
| 畅通货运物流公司债券(第一期) | 泰森控股 | 人民币 | 500,000 | 2022年9月22日 | 3年 | 500,000 | 2.79% | 否 | |||||||
| 2024第一期债券 | 泰森控股 | 人民币 | 500,000 | 2024年3月13日 | 3年 | 500,000 | 2.60% | 否 | |||||||
| 2024年中期票据 | 泰森控股 | 人民币 | 500,000 | 2024年4月23日 | 5年 | 500,000 | 2.55% | 否 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 56 -
(28) 租赁负债
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 租赁负债 | 13,012,472 | 13,808,460 | |
| 减：一年内到期的租赁负债 (附注四(24)) | (5,540,079) | (5,769,965) | |
| 7,472,393 | 8,038,495 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 57 -
(29) 递延收益
| 2023年 | 本期计入 | 2024年 | |||||
| 12月31日 | 本期新增 | 其他收益 | 6月30日 | ||||
| 政府补助项目 | (附注四(43)) | ||||||
| 产业园政府扶持资金 | 567,729 | 109,056 | (5,997) | 670,788 | |||
| 黄冈白潭湖筹建委项目 | 437,304 | 20,000 | (3,668) | 453,636 | |||
| 其他 | 85,611 | 11,587 | (10,751) | 86,447 | |||
| 1,090,644 | 140,643 | (20,416) | 1,210,871 |
以上政府补助均为与资产相关的政府补助。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 58 -
(30) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 | ||||
| 及可抵扣亏损 | 所得税资产 | 及可抵扣亏损 | 所得税资产 | ||||
| 可抵扣亏损 | 3,975,562 | 885,930 | 4,011,713 | 900,683 | |||
| 折旧摊销差异 | 3,546,780 | 833,879 | 3,671,061 | 849,888 | |||
| 预提费用 | 1,856,472 | 419,746 | 2,018,943 | 480,077 | |||
| 租赁负债 | 11,732,568 | 2,797,992 | 12,542,513 | 2,998,695 | |||
| 资产减值准备 | 797,756 | 192,309 | 722,267 | 174,813 | |||
| 未实现内部交易利润 | 376,409 | 94,102 | 449,497 | 112,374 | |||
| 其他 | 337,668 | 81,220 | 344,204 | 82,661 | |||
| 22,623,215 | 5,305,178 | 23,760,198 | 5,599,191 | ||||
| 其中： | |||||||
| 预计于1年内(含1年) 转回的金额 | 1,851,494 | 2,002,169 | |||||
| 预计于1年后转回的 金额 | 3,453,684 | 3,597,022 | |||||
| 5,305,178 | 5,599,191 | ||||||
(b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异分析如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 可抵扣亏损(c) | 18,770,064 | 18,873,618 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,439,951 | 1,113,144 | |
| 20,210,015 | 19,986,762 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 59 -
(30) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损之到期日分布如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 2024年 | 1,035,858 | 1,270,206 | |
| 2025年 | 3,527,250 | 3,954,921 | |
| 2026年 | 4,246,723 | 4,468,234 | |
| 2027年 | 2,933,073 | 3,254,460 | |
| 2028年 | 1,830,209 | 2,146,335 | |
| 2029年及以上 | 5,196,951 | 3,779,462 | |
| 18,770,064 | 18,873,618 |
(d) 未经抵销的递延所得税负债
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | ||||
| 非同一控制下企业合并引起的资产增值 | 12,333,385 | 2,970,490 | 12,385,409 | 2,971,543 | |||
| 折旧摊销差异 | 7,497,693 | 1,737,948 | 6,823,020 | 1,606,602 | |||
| 金融资产公允价值变动 | 1,379,287 | 345,151 | 1,436,715 | 359,178 | |||
| 使用权资产 | 11,025,949 | 2,626,955 | 11,850,559 | 2,830,561 | |||
| 其他 | 472,190 | 107,921 | 525,038 | 118,411 | |||
| 32,708,504 | 7,788,465 | 33,020,741 | 7,886,295 | ||||
| 其中： | |||||||
| 预计于1年内(含1年) 转回的金额 | 1,773,587 | 1,861,507 | |||||
| 预计于1年后转回的 金额 | 6,014,878 | 6,024,788 | |||||
| 7,788,465 | 7,886,295 | ||||||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 60 -
(30) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 递延所得税资产净额 | 2,053,570 | 2,263,870 | |
| 递延所得税负债净额 | 4,536,857 | 4,550,974 |
(31) 股本
| 2023年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年 6月30日 | ||||
| 附注四(33) | |||||||
| 人民币普通股 | 4,895,202 | - | (79,291) | 4,815,911 |
| 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 6月30日 | ||||
| 人民币普通股 | 4,895,202 | - | - | 4,895,202 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 61 -
(32) 资本公积
| 2023年 | 2024年 | ||||||
| 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 6月30日 | ||||
| 股本溢价 | |||||||
| -股东投入/(减少)股本 | 34,978,720 | 127 | (3,496,254) | 31,482,593 | |||
| -可转换公司债券转股 | 5,758,688 | - | - | 5,758,688 | |||
| -与少数股东交易产生的 资本公积 | (810,357) | - | (3,760,142) | (4,570,499) | |||
| -子公司发行可转换债券转股 | 1,980,870 | - | - | 1,980,870 | |||
| -同一控制下企业合并 | (76,633) | - | - | (76,633) | |||
| -股份支付行权 | 43,898 | - | - | 43,898 | |||
| 其他资本公积 | |||||||
| -股份支付计入资本公积的金额 | 833,189 | 62,186 | - | 895,375 | |||
| -其他 | 455,710 | - | - | 455,710 | |||
| 43,164,085 | 62,313 | (7,256,396) | 35,970,002 |
| 2022年 | 2023年 | ||||||
| 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 6月30日 | ||||
| 股本溢价 | |||||||
| -股东投入股本 | 34,978,720 | 890 | - | 34,979,610 | |||
| -可转换公司债券转股 | 5,758,688 | - | - | 5,758,688 | |||
| -与少数股东交易产生的 资本公积 | 225,677 | - | (11,444) | 214,233 | |||
| -子公司发行可转换债券转股 | 1,980,870 | - | - | 1,980,870 | |||
| -同一控制下企业合并 | (76,633) | - | - | (76,633) | |||
| 其他资本公积 | |||||||
| -股份支付计入资本公积的金额 | 675,189 | 151,413 | - | 826,602 | |||
| -其他 | 453,726 | - | (3,041) | 450,685 | |||
| 43,996,237 | 152,303 | (14,485) | 44,134,055 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 62 -
(33) 库存股
| 2023年 | - | 2024年 | |||||
| 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 6月30日 | ||||
| 库存股 | 2,575,532 | 1,378,503 | (3,575,545) | 378,490 |
| 2022年 | - | 2023年 | |||||
| 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 6月30日 | ||||
| 库存股 | 2,040,377 | 59,936 | - | 2,100,313 |
(i) 根据2022年3月2日第五届董事会第二十二次会议和2022年9月22日第五届董
事会第二十八次会议分别审议通过的《关于公司以集中竞价方式回购股份方案的议案》，本公司使用自有资金以集中竞价方式回购部分公司股份，用于员工持股计划或股权激励。截至2023年9月21日，上述股份回购已实施完毕。本公司累计回购59,471,139股，其中8,420,193股已用于2022 年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权，截至2023年12月31日，剩余51,050,946股未使用。
(ii) 根据2024年1月30日第六届董事会第十一次会议根据审议通过的《关于公司以集
中竞价方式回购股份方案的议案》，本公司使用自有资金以集中竞价方式回购部分公司股份，用于员工持股计划或股权激励。截至2024年4月26日，本公司本次回购股份方案已实施完毕，累计回购28,240,207股，确认库存股1,000,013千元。截至本次回购完毕，本公司前述股份回购计划回购后未使用股份合计为79,291,153股。
(iii) 根据2024年3月26日第六届董事会第十二次会议，以及2024年4月30召开的
2023年年度股东大会分别审议通过的《关于变更回购股份用途并注销的议案》，本公司变更2022年3月、9月回购股份方案和2024年1月回购股份方案的回购股份用途。于2024年6月20日，本公司完成对回购股份79,291,153股的注销处理，合计冲减库存股3,575,545千元，其中减少股本79,291千元，减少资本公积3,496,254千元。
(iv) 根据2024年4月29日第六届董事会第十三次会议审议通过的《关于2024年第2
期回购股份方案的议案》，本公司使用自有资金以集中竞价方式回购部分公司股份，用于员工持股计划或股权激励。截至2024年6月30日，本公司累计回购10,199,584股，确认库存股378,490千元。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 63 -
(34) 专项储备
| 2023年 | 2024年 | ||||||
| 12月31日 | 本期提取 | 本期减少 | 6月30日 | ||||
| 安全生产费 | - | 272,081 | (272,081) | - |
| 2022年 | 2023年 | ||||||
| 12月31日 | 本期提取 | 本期减少 | 6月30日 | ||||
| 安全生产费 | - | 18,568 | (18,568) | - |
根据财政部、国家安全监管总局2022年11月21日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136号)规定，本集团下属部分子公司经营的“普通货运业务”按照上年普通货运业务运费收入的1%计提安全生产费用。安全生产费用计提时计入当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定的范围使用时，直接冲减专项储备。
(35) 盈余公积
| 2023年 | 2024年 | ||||||
| 12月31日 | 本期提取 | 本期减少 | 6月30日 | ||||
| 法定盈余公积金 | 2,413,786 | - | - | 2,413,786 | |||
| 2022年 | 2023年 | ||||||
| 12月31日 | 本期提取 | 本期减少 | 6月30日 | ||||
| 法定盈余公积金 | 1,010,253 | - | - | 1,010,253 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 64 -
(36) 未分配利润
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 期初未分配利润 | 38,835,999 | 33,371,351 | |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 4,806,714 | 4,176,282 | |
| 其他综合收益结转留存收益 | (5,060) | 18 | |
| 减：应付普通股股利(a) | (2,889,210) | (1,213,616) | |
| 期末未分配利润 | 40,748,443 | 36,334,035 | |
(a) 于2024年4月30日，本公司召开股东大会，以实施2023年度利润分配方案的股
权登记日的总股本减去本公司回购专户股数为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币6.00元(含税)，不送红股，不以公积金转增股本，共计人民币2,889,210千元。
(37) 营业收入和营业成本
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 主营业务收入(a) | 134,220,484 | 124,148,438 | |
| 其他业务收入(a) | 189,236 | 217,160 | |
| 营业收入合计 | 134,409,720 | 124,365,598 | |
| 主营业务成本 | 115,695,398 | 107,411,483 | |
| 其他业务成本 | 89,374 | 143,797 | |
| 营业成本合计 | 115,784,772 | 107,555,280 | |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 65 -
(37) 营业收入和营业成本(续)
(a) 本集团营业收入分解如下：
| 截至2024年6月30日止六个月期间 | |||||||
| 物流及货运代理收入 | 商品销售收入 | 其他 | 合计 | ||||
| 主营业务收入 | |||||||
| 其中：在某一时点确认 | - | 3,216,236 | 208,598 | 3,424,834 | |||
| 在某一时段内确认 | 130,207,965 | - | 413,658 | 130,621,623 | |||
| 租赁收入 | - | - | 174,027 | 174,027 | |||
| 130,207,965 | 3,216,236 | 796,283 | 134,220,484 | ||||
| 其他业务收入 | |||||||
| 其中：在某一时点确认 | - | - | 34,616 | 34,616 | |||
| 在某一时段内确认 | - | - | 72,947 | 72,947 | |||
| 租赁收入 | - | - | 81,673 | 81,673 | |||
| - | - | 189,236 | 189,236 | ||||
| 合计 | 130,207,965 | 3,216,236 | 985,519 | 134,409,720 | |||
| 截至2023年6月30日止六个月期间 | |||||||
| 物流及货运代理收入 | 商品销售收入 | 其他 | 合计 | ||||
| 主营业务收入 | |||||||
| 其中：在某一时点确认 | - | 2,754,076 | 198,951 | 2,953,027 | |||
| 在某一时段内确认 | 120,855,099 | - | 188,156 | 121,043,255 | |||
| 租赁收入 | - | - | 152,156 | 152,156 | |||
| 120,855,099 | 2,754,076 | 539,263 | 124,148,438 | ||||
| 其他业务收入 | |||||||
| 其中：在某一时点确认 | - | - | 33,265 | 33,265 | |||
| 在某一时段内确认 | - | - | 75,201 | 75,201 | |||
| 租赁收入 | - | - | 108,694 | 108,694 | |||
| - | - | 217,160 | 217,160 | ||||
| 合计 | 120,855,099 | 2,754,076 | 756,423 | 124,365,598 | |||
于2024年6月30日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务均属于合同预计期限不超过一年的合同中的一部分。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 66 -
(38) 销售费用
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 人力外包 | 498,454 | 449,632 | |
| 职工薪酬 | 383,303 | 390,973 | |
| 折旧及摊销费用 | 195,380 | 183,934 | |
| 其他 | 393,755 | 368,216 | |
| 1,470,892 | 1,392,755 | ||
(39) 管理费用
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 职工薪酬 | 7,289,904 | 7,407,612 | |
| 折旧及摊销费用 | 301,638 | 279,889 | |
| 人力外包 | 222,013 | 240,235 | |
| 其他 | 1,152,886 | 1,012,845 | |
| 8,966,441 | 8,940,581 | ||
(40) 研发费用
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 职工薪酬 | 664,346 | 627,894 | |
| 折旧及摊销费用 | 531,917 | 431,138 | |
| 其他 | 105,192 | 115,938 | |
| 1,301,455 | 1,174,970 | ||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 67 -
(41) 财务费用
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 借款利息 | 997,654 | 866,130 | |
| 加：租赁负债利息支出 | 262,301 | 289,013 | |
| 减：资本化利息(附注四(12)) | (29,037) | (62,470) | |
| 利息费用 | 1,230,918 | 1,092,673 | |
| 减：利息收入 | (415,064) | (292,849) | |
| 汇兑净损益 | (4,703) | 133,258 | |
| 手续费支出及其他 | 82,831 | 59,397 | |
| 893,982 | 992,479 | ||
(42) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 运输成本 | 24,040,343 | 21,120,397 | |
| 其中：飞机保养成本 | 248,687 | 209,844 | |
| 人力外包 | 46,426,202 | 41,999,886 | |
| 运力外包 | 18,725,511 | 18,187,306 | |
| 职工薪酬 | 16,170,240 | 16,270,441 | |
| 折旧及摊销费用 | 5,457,884 | 4,889,967 | |
| 使用权资产折旧费 | 3,331,766 | 3,608,140 | |
| 场地使用费 | 3,599,946 | 3,381,074 | |
| 其他 | 9,771,668 | 9,606,375 | |
| 127,523,560 | 119,063,586 | ||
(i) 截至2024年6月30日止六个月期间，本集团冲减成本费用的政府补助金额为
511,053千元(截至2023年6月30日止六个月期间：97,625千元)，全部冲减营业成本。其中，计入当期非经常性损益的金额为62,237千元(截至2023年6月30日止六个月期间：68,977千元)。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 68 -
(42) 费用按性质分类(续)
(ii) 本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，截至2024年6月
30日止六个月期间金额为1,885,251千元(截至2023年6月30日止六个月期间：
1,774,416千元)。
(43) 其他收益
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 税收优惠 | 249,934 | 534,683 | |
| 财政拨款及补贴款 | 133,009 | 185,478 | |
| 递延收益摊销(附注四(29)) | 20,416 | 27,515 | |
| 403,359 | 747,676 | ||
截至2024年6月30日止六个月期间，计入当期非经常性损益的其他收益为262,460千元(截至2023年6月30日止六个月期间：351,691千元)。
(44) 投资收益
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 交易性金融资产投资收益 | 142,287 | 253,799 | |
| 处置子公司确认的投资收益 | 91,950 | 244,982 | |
| 其他投资处置投资收益 | 62,153 | 12,269 | |
| 非交易性金融资产分红投资收益 | 426 | 2,535 | |
| 按权益法分担的被投资公司净损益的份额 | (62,580) | (13,486) | |
| 其他 | 124,632 | 498 | |
| 358,868 | 500,597 | ||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 69 -
(45) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
| 截至6月30日止六个月期间 | |||||||
| 2024年 | 计入非经常性损益 | 2023年 | 计入非经常性损益 | ||||
| 的金额 | 的金额 | ||||||
| 赔偿收入 | 32,008 | 32,008 | 26,070 | 26,070 | |||
| 政府补助 | 1,552 | 1,552 | 4,561 | 4,561 | |||
| 其他 | 135,405 | 135,405 | 99,562 | 99,562 | |||
| 168,965 | 168,965 | 130,193 | 130,193 | ||||
(b) 营业外支出
| 截至6月30日止六个月期间 | |||||||
| 2024年 | 计入非经常性损益 | 2023年 | 计入非经常性损益 | ||||
| 的金额 | 的金额 | ||||||
| 长期资产报废损失 | 26,810 | 26,810 | 112,632 | 112,632 | |||
| 赔偿支出 | 48,787 | 48,787 | 40,973 | 40,973 | |||
| 其他 | 131,837 | 131,837 | 35,349 | 35,349 | |||
| 207,434 | 207,434 | 188,954 | 188,954 | ||||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 70 -
(46) 所得税费用
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 当期所得税 | 1,421,021 | 1,606,404 | |
| 递延所得税 | 138,114 | (80,294) | |
| 1,559,135 | 1,526,110 | ||
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 利润总额 | 6,320,057 | 5,420,350 | |
| 按标准税率25%计算的所得税 | 1,580,014 | 1,355,088 | |
| 非应纳税收入 | (42,290) | (105,771) | |
| 不得扣除的成本、费用和损失 | 136,854 | 82,601 | |
| 汇算清缴的影响 | (19,336) | (20,207) | |
| 子公司及分公司税率不同对所得税费用的影响 | (83,097) | (139,095) | |
| 税收优惠的影响 | (77,079) | (78,994) | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异 | 348,380 | 571,816 | |
| 冲回前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | 27,527 | - | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及其他可抵扣暂时性差异 | (213,421) | (139,328) | |
| 确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及其他可抵扣暂时性差异 | (98,417) | - | |
| 所得税费用 | 1,559,135 | 1,526,110 | |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 71 -
(47) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 归属于母公司普通股股东的合并 净利润 | 4,806,714 | 4,176,282 | |
| 当期本公司发行在外普通股的加权 平均股数 | 4,829,673 | 4,854,831 | |
| 基本每股收益(元/股) | 1.00 | 0.86 | |
| 其中： | |||
| —持续经营基本每股收益(元/股) | 1.00 | 0.86 | |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 72 -
(47) 每股收益(续)
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2024年6月30日止六个月期间，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(截至2023年6月30日止六个月期间：存在)。
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 归属于母公司普通股股东的合并 净利润 | 4,806,714 | 4,176,282 | |
| 计算每股收益时，经调整的归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 4,806,714 | 4,176,282 | |
| 当期本公司发行在外普通股的加权平 | |||
| 均股数 | 4,829,673 | 4,854,831 | |
| 加：本集团股份支付计划的影响 | - | 10,250 | |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | 4,829,673 | 4,865,081 | |
| 稀释每股收益 | 1.00 | 0.86 | |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 73 -
(48) 其他综合收益
截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月期间其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况：
| 资产负债表中其他综合收益 | 截至2024年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益 | ||||||||||||||
| 2023年 | 本期税后归属于 | 其他综合收益 | 2024年 | 本期所得税 | 减：所得税 | 税后归属于 | 税后归属于 | ||||||||
| 12月31日 | 母公司 | 转留存收益 | 6月30日 | 前发生额 | 贷项 | 母公司 | 少数股东 | ||||||||
| 不能重分类至损益的其他综合收益 | |||||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 3,573,383 | (1,296,131) | 5,060 | 2,282,312 | (1,362,163) | 2,467 | (1,296,131) | (63,565) | |||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | (3,093) | - | - | (3,093) | - | - | - | - | |||||||
| 将重分类至损益的其他综合收益 | |||||||||||||||
| 现金流量套期储备 | - | (1,012) | - | (1,012) | (1,012) | - | (1,012) | - | |||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | (23,994) | (10,370) | - | (34,364) | (10,370) | - | (10,370) | - | |||||||
| 外币报表折算影响 | 1,986,132 | 247,194 | - | 2,233,326 | (88,599) | - | 247,194 | (335,793) | |||||||
| 5,532,428 | (1,060,319) | 5,060 | 4,477,169 | (1,462,144) | 2,467 | (1,060,319) | (399,358) | ||||||||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 74 -
(48) 其他综合收益(续)
| 资产负债表中其他综合收益 | 截至2023年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益 | ||||||||||||||
| 2022年 | 本期税后归属于 | 其他综合收益 | 2023年 | 本期所得税 | 减：所得税 | 税后归属于 | 税后归属于 | ||||||||
| 12月31日 | 母公司 | 转留存收益 | 6月30日 | 前发生额 | 贷项 | 母公司 | 少数股东 | ||||||||
| 不能重分类至损益的其他综合收益 | |||||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,965,732 | (30,021) | (18) | 2,935,693 | (53,984) | 1,244 | (30,021) | (22,719) | |||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | (2,764) | - | - | (2,764) | - | - | - | - | |||||||
| 将重分类至损益的其他综合收益 | |||||||||||||||
| 现金流量套期储备 | (12,002) | 8,740 | - | (3,262) | 8,740 | - | 8,740 | - | |||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | (18,740) | 9,171 | - | (9,569) | 9,171 | - | 9,171 | - | |||||||
| 外币报表折算影响 | 1,605,801 | 651,659 | - | 2,257,460 | 464,631 | - | 651,659 | (187,028) | |||||||
| 4,538,027 | 639,549 | (18) | 5,177,558 | 428,558 | 1,244 | 639,549 | (209,747) | ||||||||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 75 -
(49) 现金流量表项目注释
本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 代收货款流入 | 45,441,709 | 42,809,014 | |
| 其他 | 2,074,746 | 2,505,769 | |
| 47,516,455 | 45,314,783 | ||
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 代收货款流出 | 45,234,587 | 42,788,819 | |
| 其他 | 8,630,920 | 9,563,206 | |
| 53,865,507 | 52,352,025 | ||
(c) 收回投资收到的现金
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 处置联合营企业收到的现金 | 341,706 | 3,000 | |
| 处置金融资产收回的现金 | 9,325 | 167,533 | |
| 351,031 | 170,533 | ||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 76 -
(49) 现金流量表项目注释(续)
(d) 投资支付的现金
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 购买金融资产支付的现金 | 56,655 | 1,447,437 | |
| 取得联合营企业支付的现金 | 14,141 | 15,930 | |
| 70,796 | 1,463,367 | ||
(e) 取得子公司支付的现金净额
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 以企业合并方式取得子公司的对价 | 104,706 | 141,000 | |
| 加：前期取得子公司于本期支付的现金 | 40,894 | 800,227 | |
| 减：将于以后期间支付的对价 | (10,271) | (9,774) | |
| 购买日子公司持有的现金及现金等价物 | (19,744) | (2,898) | |
| 以企业合并方式取得子公司支付的现金净额 | 115,585 | 928,555 | |
| 作为资产收购的对价 | 559,289 | - | |
| 减：将于以后期间支付的对价 | (3,846) | - | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | (56,644) | - | |
| 作为资产收购支付的现金净额 | 498,799 | - | |
| 取得子公司支付的现金净额合计 | 614,384 | 928,555 | |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 77 -
(49) 现金流量表项目注释(续)
(f) 收到/支付其他与投资活动有关的现金
本集团收到/支付其他与投资活动有关的现金为赎回/购买银行理财产品及结构性存款的现金流入和现金流出。
(g) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 偿还租赁负债支付的金额 | 3,704,784 | 3,891,543 | |
| 购买少数股东股权 | 3,353,487 | 132,490 | |
| 回购股份 | 1,378,503 | 59,936 | |
| 其他 | 413,091 | 496,532 | |
| 8,849,865 | 4,580,501 | ||
截至2024年6月30日止六个月期间，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为5,703,150千元(截至2023年6月30日止六个月期间：5,645,946千元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
四 合并财务报表项目附注(续)
- 78 -
(50) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 净利润 | 4,760,922 | 3,894,240 | |
| 加：资产减值损失 | 1,624 | 806 | |
| 信用减值损失/(转回) | 159,557 | (64,802) | |
| 使用权资产折旧 | 3,331,766 | 3,608,140 | |
| 折旧与摊销费用 | 5,457,884 | 4,889,967 | |
| 处置长期资产的(收益)/损失 | (39,097) | 64,740 | |
| 公允价值变动损益 | (10,904) | (21,870) | |
| 财务费用 | 1,230,918 | 1,225,931 | |
| 投资收益 | (358,868) | (500,597) | |
| 股份支付确认的费用 | 69,940 | 153,461 | |
| 递延所得税资产减少/(增加) | 210,300 | (127,417) | |
| 递延所得税负债(减少)/增加 | (72,186) | 47,123 | |
| 递延收益摊销 | (20,416) | (27,515) | |
| 存货的增加 | (119,277) | (87,948) | |
| 经营性应收项目的减少 | 896,436 | 3,737,276 | |
| 经营性应付项目的减少 | (1,776,330) | (2,966,708) | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,722,269 | 13,824,827 | |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 79 -
(50) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 库存现金 | 15,408 | 14,391 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 32,378,624 | 40,329,175 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 35,562 | 6,126 | |
| 可随时用于支付的其他款项 | 86,395 | 98,616 | |
| 32,515,989 | 40,448,308 |
(c) 不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 当期新增的使用权资产 | 2,814,232 | 3,192,368 | |
| 以银行供应链金融产品/再保理支付的长期资产采购款 | 57,753 | 409,201 | |
| 2,871,985 | 3,601,569 | ||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 80 -
(50) 现金流量表补充资料(续)
(d) 筹资活动产生的各项负债的变动情况
| 银行借款 (含一年内到期) | 应付债券及超短期融债券 (含一年内到期) | 租赁负债 (含一年内到期) | 应付银行供应链金融产品/再保理款项 | 其他 | 合计 | ||||||
| 2023年12月31日 | 32,390,603 | 19,410,077 | 13,808,460 | 543,389 | 361,946 | 66,514,475 | |||||
| 筹资活动产生现金 净流入/(流出) | 3,640,401 | 2,057,853 | (3,704,784) | (411,637) | 5,542 | 1,587,375 | |||||
| 本年计提的利息 (附注四(41)) | 675,023 | 311,638 | 262,301 | 10,318 | 675 | 1,259,955 | |||||
| 不涉及现金收支的变动 | 241,883 | 355,289 | 2,646,495 | 49,871 | (7,769) | 3,285,769 | |||||
| 2024年6月30日 | 36,947,910 | 22,134,857 | 13,012,472 | 191,941 | 360,394 | 72,647,574 |
四 合并财务报表项目附注(续)
- 81 -
(51) 外币货币性项目
(a) 于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团以人民币作为记账本位币的公
司持有的非本位币金融资产和金融负债(主要为美元、港币及欧元)，不包含集团内子公司之间相互持有的非本位币金融资产和金融负债，折算成本财务报表列报货币人民币的金额列示如下：
| 2024年6月30日 | |||||
| 原币金额 | 折算人民币汇率 | 折合人民币 | |||
| 货币资金— | |||||
| 美元 | 40,503 | 7.1268 | 288,657 | ||
| 港币 | 48,108 | 0.9127 | 43,908 | ||
| 欧元 | 1,794 | 7.6617 | 13,745 | ||
| 应收款项— | |||||
| 美元 | 87,311 | 7.1268 | 622,248 | ||
| 港币 | 3,883 | 0.9127 | 3,544 | ||
| 欧元 | 2,863 | 7.6617 | 21,935 | ||
| 应付款项— | |||||
| 美元 | 52,207 | 7.1268 | 372,069 | ||
| 港币 | 12,431 | 0.9127 | 11,346 | ||
| 欧元 | 12,352 | 7.6617 | 94,637 | ||
| 新元 | 923 | 5.2790 | 4,873 | ||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 82 -
(51) 外币货币性项目(续)
(a) (续)
| 2023年12月31日 | |||||
| 原币金额 | 折算人民币汇率 | 折合人民币 | |||
| 货币资金— | |||||
| 美元 | 35,917 | 7.0827 | 254,389 | ||
| 港币 | 49,927 | 0.9062 | 45,245 | ||
| 欧元 | 786 | 7.8592 | 6,177 | ||
| 应收款项— | |||||
| 美元 | 91,642 | 7.0827 | 649,073 | ||
| 港币 | 30,787 | 0.9062 | 27,900 | ||
| 欧元 | 2,180 | 7.8592 | 17,133 | ||
| 应付款项— | |||||
| 美元 | 55,209 | 7.0827 | 391,029 | ||
| 港币 | 62,571 | 0.9062 | 56,703 | ||
| 欧元 | 7,216 | 7.8592 | 56,712 | ||
| 新元 | 1,075 | 5.3772 | 5,780 | ||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 83 -
(51) 外币货币性项目(续)
(b) 于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团内除香港地区公司以外，其他
海外子公司未持有重大的非本位币金融资产和金融负债。在香港地区以港币作为记账本位币的公司持有的非本位币金融资产和金融负债(主要为美元、人民币及欧元)，不包含本集团内子公司之间相互持有的非本位币金融资产和金融负债，折算成香港地区公司记账本位币港币的金额及折成财务报表列报货币人民币的金额列示如下：
| 2024年6月30日 | |||||||
| 原币金额 | 折算港币汇率 | 折算成港币 | 折合人民币 | ||||
| 货币资金— | |||||||
| 人民币 | 78,149 | 1.0957 | 85,628 | 78,149 | |||
| 美元 | 44,661 | 7.8085 | 348,735 | 318,290 | |||
| 欧元 | 6,566 | 8.3945 | 55,118 | 50,306 | |||
| 应收账款— | |||||||
| 人民币 | 7,559 | 1.0957 | 8,282 | 7,559 | |||
| 美元 | 15,376 | 7.8085 | 120,063 | 109,582 | |||
| 应付账款— | |||||||
| 人民币 | 9,818 | 1.0957 | 10,758 | 9,819 | |||
| 美元 | 1,902 | 7.8085 | 14,852 | 13,555 | |||
| 欧元 | 2,918 | 8.3945 | 24,495 | 22,357 | |||
四 合并财务报表项目附注(续)
- 84 -
(51) 外币货币性项目(续)
(b) (续)
| 2023年12月31日 | |||||||
| 原币金额 | 折算港币汇率 | 折算成港币 | 折合人民币 | ||||
| 货币资金— | |||||||
| 人民币 | 98,862 | 1.1035 | 109,093 | 98,862 | |||
| 美元 | 54,329 | 7.8157 | 424,617 | 384,796 | |||
| 欧元 | 4,420 | 8.6725 | 38,332 | 34,738 | |||
| 应收账款— | |||||||
| 人民币 | 5,846 | 1.1035 | 6,451 | 5,846 | |||
| 美元 | 13,417 | 7.8157 | 104,863 | 95,029 | |||
| 应付账款— | |||||||
| 人民币 | 8,046 | 1.1035 | 8,879 | 8,046 | |||
| 美元 | 13,834 | 7.8157 | 108,122 | 97,982 | |||
| 欧元 | 655 | 8.6725 | 5,680 | 5,148 | |||
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 85 -
五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
截至2024年6月30日止六个月期间发生的非同一控制下的企业合并主要包括：
| 被购买方 | 取得时点 | 购买成本 | 取得的权益比例 | 取得方式 | 购买日 | 购买日确定依据 |
| BBA | 2024年2月29日 | 102,893 | 65.00% | 现金购买 | 2024年2月29日 | 股权交割完成 |
上述公司自购买日至期末的营业收入、净利润、经营活动产生的现金流量净额及现金流量净额合计分别为121,257千元、8,352千元、-12,113千元及-12,113千元。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 86 -
五 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司
(a) 本报告期内处置主要的子公司的相关信息汇总如下：
| 子公司名称 | 处置价款 | 处置比例 | 处置方式 | 丧失控制权时点 | 丧失控制权时点 的判断依据 | 处置价款扣除处置费用后与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | ||||||
| 杭州振泰资产管理有限公司 | 273,345 | 100% | 出售股权 | 2024年2月22日 | 控制权移交 | 91,950 |
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 87 -
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 本集团之一级子公司和二级子公司如下：
| 持股比例 | |||||||
| 注册地 | 主要经营地 | 注册资本 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 取得方式 | |
| 泰森控股 | 深圳市 | 深圳市 | 5,000,000 | 投资控股 | 100.00% | - | 反向购买 |
| 顺丰速运有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 150,000 | 国际货运代理、 国内及国际快递服务等 | - | 100.00% | 同一控制下企业合并取得 |
| 顺丰科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 60,000 | 技术维护及开发服务 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 深圳顺路物流有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 160,000 | 货物运输、货代 | - | 100.00% | 同一控制下企业合并取得 |
| 安徽顺丰通讯服务有限公司 | 安徽省 | 安徽省 | 50,000 | 增值电信服务 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 深圳誉惠管理咨询有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 250,000 | 咨询服务 | - | 100.00% | 同一控制下企业合并取得 |
| 深圳市顺丰供应链有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 1,500,000 | 供应链管理等服务 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 顺丰航空有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 1,510,000 | 航空货邮运输服务 | - | 100.00% | 同一控制下企业合并取得 |
| 深圳市丰泰电商产业园资产管理有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 9,530,000 | 电子商务产业园管理 | - | 100.00% | 同一控制下企业合并取得 |
| 深圳市丰泰产业园管理服务有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 58,000 | 管理咨询 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 深圳市顺丰机场投资有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 100,000 | 投资实业 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 顺丰控股(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 港币8,346,998 | 投资控股 | - | 100.00% | 同一控制下企业合并取得 |
| 顺丰控股集团财务有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 2,500,000 | 融资、理财、咨询服务 | - | 100.00% | 出资设立 |
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 88 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 本集团之一级子公司和二级子公司如下(续)：
| 持股比例 | |||||||
| 注册地 | 主要经营地 | 注册资本 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 取得方式 | |
| 深圳市顺丰创兴投资有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 330,000 | 投资实业 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 深圳市丰农科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 145,000 | 零售业 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 深圳丰朗供应链有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 50,000 | 供应链管理等服务 | - | 70.00% | 出资设立 |
| 顺元融资租赁(天津)有限公司 | 天津市 | 天津市 | 1,500,000 | 租赁业务 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 顺丰多式联运有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 242,000 | 货物配送等服务 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 顺丰多联科技有限公司 | 东莞市 | 东莞市 | 150,000 | 技术开发 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 东莞顺丰泰森物流管理有限公司 | 东莞市 | 东莞市 | 30,010 | 物业管理 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 顺丰创新技术有限公司 | 东莞市 | 东莞市 | 450,000 | 信息技术服务 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 深圳市顺恒融丰供应链科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 260,000 | 咨询服务 | - | 100.00% | 同一控制下企业合并取得 |
| 深圳市恒益物流供应链有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 100,000 | 货运代理服务 | - | 100.00% | 同一控制下企业合并取得 |
| 深圳市顺诚乐丰商业有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 92,500 | 保理业务 | - | 100.00% | 同一控制下企业合并取得 |
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 89 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 本集团之一级子公司和二级子公司如下(续)：
| 持股比例 | |||||||
| 注册地 | 主要经营地 | 注册资本 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 取得方式 | |
| 杭州顺丰同城实业股份有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 933,458 | 供应链管理等服务 | - | 56.87% | 出资设立 |
| 顺丰共享精密信息技术(深圳)有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 7,000 | 信息技术服务 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 杭州双捷供应链有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 50,000 | 供应链管理等服务 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 深圳顺丰快运股份有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 1,695,000 | 企业管理、供应链管理 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 黄冈市秀丰教育投资有限公司 | 黄冈市 | 黄冈市 | 90,000 | 商务信息咨询、企业管理咨询 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 君和信息服务科技(深圳)有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 10,000 | 信息技术与开发服务 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 顺丰数科(深圳)技术服务有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 250,000 | 技术服务、咨询服务 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 深圳顺丰国际实业有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 15,000 | 信息技术服务、咨询服务 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 深圳市顺丰投资有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 1,100,000 | 投资控股 | - | 100.00% | 出资设立 |
| 顺丰冷链物流有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 97,660 | 货物运输、货运代理 | - | 100.00% | 出资设立 |
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 90 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
本集团综合考虑子公司是否为上市公司、其少数股东权益占本集团合并股东权益的比例、少数股东损益占本集团合并净利润的比例等因素，确定存在重要少数股东权益的子公司，列示如下：
| 少数股东的 持股比例 | 截至2024年 6月30日止 6个月期间归属于 少数股东的损益 | 截至2024年 6月30日止 6个月期间向少数 股东分派的股利 | 2024年6月30日 少数股东权益 | ||||
| 嘉里物流及其子公司 | 48.48% | 77,812 | (179,649) | 9,422,286 |
上述重要非全资子公司的重要财务信息列示如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 流动资产 | 19,058,466 | 18,187,621 | |
| 非流动资产 | 24,116,762 | 25,760,002 | |
| 资产合计 | 43,175,228 | 43,947,623 | |
| 流动负债 | 13,009,124 | 13,130,867 | |
| 非流动负债 | 9,523,595 | 9,017,591 | |
| 负债合计 | 22,532,719 | 22,148,458 |
| 截至2024年6月30日止6个月期间 | 截至2023年6月30日止6个月期间 | ||
| 营业收入 | 23,988,254 | 22,462,886 | |
| 净利润(i) | 103,294 | 102,409 | |
| 综合收益总额(i) | (318,288) | 153,958 | |
| 经营活动现金流量 | 1,157,855 | 1,449,579 |
上述嘉里物流财务数据已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 91 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
(i) 截至2024年6月30日止六个月期间，嘉里物流及其子公司的净利润中归属于母公
司股东的净利润为25,482千元(截至2023年6月30日止六个月期间：83,039千元)，综合收益总额中归属于母公司股东的综合收益总额为-29,708千元(截至2023年6月30日止六个月期间：348,315千元)。
(ii) 除嘉里物流以外，截至2024年6月30日止六个月期间及截至2023年6月30日止
六个月期间，本集团之其他子公司的少数股东权益对本集团的影响均不重大。
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
本集团综合考虑合营企业和联营企业是否为上市公司、其账面价值占本集团合并总资产的比例、权益法核算的长期股权投资收益占本集团合并净利润的比例等因素，确定重要的合营企业和联营企业。
于截至2024年6月30日止六个月期间及截至2023年6月30日止六个月期间，本集团之合营企业及联营企业对本集团影响均不重大，于2024年6月30 日及2023年12 月31 日，本集团主要的长期股权投资详见附注四(8)。
七 分部信息
本集团的报告分部是提供不同物流及货运代理服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团独立管理报告分部的生产经营活动，并评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团于截至2024年6月30日止六个月期间主要有三个报告分部，分别为：
- 速运及大件分部，提供时效快递、经济快递、冷运及医药物流服务，以及快运
服务；- 同城即时配送分部，向商家及消费者提供同城即时配送服务以及最后一公里配
送服务；- 供应链及国际分部，提供国际快递服务、国际货运及代理服务、供应链服务。
分部间转移价格参照关联交易定价政策采用的价格确定。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
- 92 -
(a) 截至2024年6月30日止六个月期间及2024年6月30日分部信息列示如下：
| 速运及大件分部 | 供应链及国际分部 | 同城即时配送分部 | 未分配部分 | 分部间抵销 | 合计 | ||||||
| 对外交易收入 | 96,820,175 | 32,914,104 | 4,022,952 | 652,489 | - | 134,409,720 | |||||
| 分部间交易收入 | 6,340,531 | 447,518 | 2,855,518 | 2,545,639 | (12,189,206) | - | |||||
| 营业成本 | 87,580,849 | 30,588,004 | 6,405,187 | 2,323,885 | (11,113,153) | 115,784,772 | |||||
| 利润总额/(亏损总额) | 5,842,143 | (236,145) | 80,572 | 606,498 | 26,989 | 6,320,057 | |||||
| 所得税费用 | 1,046,410 | 338,068 | 18,398 | 156,427 | (168) | 1,559,135 | |||||
| 净利润/(净亏损) | 4,795,733 | (574,213) | 62,174 | 450,071 | 27,157 | 4,760,922 | |||||
| 资产总额 | 106,075,703 | 64,294,283 | 4,117,315 | 162,056,001 | (116,677,371) | 219,865,931 | |||||
| 负债总额 | 71,306,112 | 56,051,461 | 1,355,096 | 91,319,878 | (99,077,966) | 120,954,581 | |||||
| 使用权资产折旧费 | 2,885,910 | 836,623 | 8,252 | 44,247 | (443,266) | 3,331,766 | |||||
| 折旧及摊销费用 | 3,279,143 | 808,175 | 24,862 | 1,347,872 | (2,168) | 5,457,884 | |||||
| 信用减值损失 | 41,533 | 122,046 | 3,835 | 19,289 | (27,146) | 159,557 |
于截至2024年6月30日止六个月期间，本集团无来自单一客户的收入超过总收入的10%。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
- 93 -
(b) 截至2023年6月30日止六个月期间及2023年6月30日分部信息列示如下：
| 速运及大件分部 | 供应链及国际分部 | 同城即时配送分部 | 未分配部分 | 分部间抵销 | 合计 | ||||||
| 对外交易收入 | 90,058,986 | 30,283,063 | 3,406,837 | 616,712 | - | 124,365,598 | |||||
| 分部间交易收入 | 5,283,237 | 314,393 | 2,355,281 | 7,209,639 | (15,162,550) | - | |||||
| 营业成本 | 81,392,677 | 28,052,376 | 5,377,625 | 6,659,244 | (13,926,642) | 107,555,280 | |||||
| 利润总额/(亏损总额) | 5,412,546 | (221,230) | 31,344 | 146,029 | 51,661 | 5,420,350 | |||||
| 所得税费用 | 1,292,805 | 86,845 | 1,030 | 130,843 | 14,587 | 1,526,110 | |||||
| 净利润/(净亏损) | 4,119,741 | (308,075) | 30,314 | 15,186 | 37,074 | 3,894,240 | |||||
| 资产总额 | 100,203,287 | 64,443,045 | 3,888,569 | 152,920,781 | (103,415,251) | 218,040,431 | |||||
| 负债总额 | 68,606,705 | 51,662,519 | 986,574 | 84,017,974 | (88,439,410) | 116,834,362 | |||||
| 使用权资产折旧费 | 2,993,058 | 854,228 | 13,137 | 40,982 | (293,265) | 3,608,140 | |||||
| 折旧及摊销费用 | 3,587,688 | 819,313 | 30,545 | 465,391 | (12,970) | 4,889,967 | |||||
| 信用减值损失 | (82,372) | 34,806 | 3,921 | 40,848 | (62,005) | (64,802) |
于截至2023年6月30日止六个月期间，本集团无来自单一客户的收入超过总收入的10%。
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- 94 -
八 关联方关系及其交易
(1) 控股股东和子公司基本情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(a) 控股股东基本情况
| 注册地 | 业务性质 | |
| 明德控股 | 深圳 | 投资类 |
本公司的最终控股公司为明德控股，最终控制人为王卫。
(b) 控股股东注册资本及其变化
| 2023年 | 2024年 | ||||||
| 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 6月30日 | ||||
| 明德控股 | 113,406 | - | - | 113,406 |
(c) 控股股东对本公司的持股比例和表决权比例
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 持股比例 | 表决权比例 | 持股比例 | 表决权比例 | ||||
| 明德控股 | 55.27% | 55.27% | 54.38% | 54.38% | |||
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八 关联方关系及其交易(续)
- 95 -
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
主要的关联方列示如下：
| 关联关系 | |
| 广东丰行智图科技有限公司 | 同受最终控制人控制 |
| 杭州丰泰电商产业园管理有限公司 | 同受最终控制人控制 |
| 深圳丰享信息技术有限公司 | 同受最终控制人控制 |
| 丰巢科技及其子公司 | 同受最终控制人控制 |
| 深圳市丰宜科技有限公司 | 控股股东之联营公司 |
| 国网电商云丰物流科技(天津)有限公司 | 本集团之联营公司 |
| 上海嘉星物流有限公司 | 本集团之联营公司 |
| 深圳市顺捷丰达速运有限公司及其子公司 | 本集团之联营公司 |
| 顺丰房托基金及其子公司 | 本集团之联营公司 |
| 深圳市中旺财税管理有限公司 | 本集团之联营公司 |
| 科捷智能科技股份有限公司及其子公司 | 本集团之联营公司 |
| 凯乐士科技 | 本集团之联营公司 |
| 深圳丰链科技有限公司 | 本集团之联营公司 |
| 益海顺丰(上海)供应链科技有限公司 | 本集团之联营公司 |
| Giao Hang Tiet Kiem Joint Stock Company | 本集团之联营公司 |
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八 关联方关系及其交易(续)
- 96 -
(2) 不存在控制关系的关联方的性质(续)
主要的关联方列示如下：
| 关联关系 | |
| Global Connect Holding Limited | 本集团之合营公司 |
| 鄂州中交顺丰空港产业园投资发展有限公司 | 本集团之合营公司 |
| 中铁顺丰国际快运有限公司 | 本集团之合营公司 |
| 北京物联顺通科技有限公司及其子公司 | 本集团之合营公司 |
| 中保华安及其子公司 | 本集团之合营公司 |
| 湖北国际物流机场有限公司 | 本集团之合营公司 |
| 顺丰公益基金会 | 控股股东以及本公司子公司发起设立，且公司高管担任理事会理事的组织 |
| 金拱门(中国)有限公司及其子公司注1 | 2022年12月前为本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司 |
注1：2022年12月前为本集团关键管理人员施加重要影响的其他公司，根据《深圳证券交易所股票上市规则》，自2024年1月起，其不再与本集团存在关联关系。
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八 关联方关系及其交易(续)
- 97 -
(3) 关联交易
(a) 定价政策
本集团与关联方之间交易的计价方式及交易价格在遵循独立交易原则下参照市场价格厘定或按照双方协商价格确定。
(b) 提供服务/销售商品
| 截至6月30日止六个月期间 | |||||
| 交易内容 | 2024年 | 2023年 | |||
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 提供服务 | 756,113 | 63,315 | ||
| 本集团的联营公司 | 提供服务 | 49,066 | 29,979 | ||
| 本集团的合营公司 | 提供服务 | 14,030 | 5,989 | ||
| 控股股东的联营公司 | 提供服务 | 7,157 | 6,643 | ||
| 本公司关键管理人员施加重要影响的实体 | 提供服务 | 646 | 952,548 | ||
| 控股股东 | 提供服务 | 255 | 203 | ||
| 827,267 | 1,058,677 | ||||
| 截至6月30日止六个月期间 | |||||
| 交易内容 | 2024年 | 2023年 | |||
| 本集团的联营公司 | 销售商品 | 1,640 | 2,548 | ||
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 销售商品 | 1 | 353 | ||
| 控股股东的联营公司 | 销售商品 | - | 3 | ||
| 1,641 | 2,904 | ||||
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八 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
- 98 -
(c) 接受服务/采购物资
| 截至6月30日止六个月期间 | |||||
| 交易内容 | 2024年 | 2023年 | |||
| 本集团的合营公司 | 接受服务 | 535,304 | 621,191 | ||
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 接受服务 | 257,627 | 314,156 | ||
| 本集团的联营公司 | 接受服务 | 273,310 | 582,813 | ||
| 控股股东的联营公司 | 接受服务 | 187 | 25 | ||
| 控股股东 | 接受服务 | 7 | - | ||
| 本公司关键管理人员施加重要影响的实体 | 接受服务 | - | 41 | ||
| 1,066,435 | 1,518,226 | ||||
| 截至6月30日止六个月期间 | |||||
| 交易内容 | 2024年 | 2023年 | |||
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 采购物资 | 127,564 | 141,500 | ||
| 本集团的联营公司 | 采购物资 | 70,499 | 127,211 | ||
| 本集团的合营公司 | 采购物资 | 1,946 | 327 | ||
| 控股股东的联营公司 | 采购物资 | 3 | 816 | ||
| 200,012 | 269,854 | ||||
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八 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
- 99 -
(d) 租赁
(i) 本集团作为承租方当年新增的使用权资产
| 截至6月30日止六个月期间 | |||||
| 租赁资产种类 | 2024年 | 2023年 | |||
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 房屋建筑物 | 2,058 | 27,183 | ||
| 本集团的联营公司 | 房屋建筑物 | 265 | 12,093 | ||
| 2,323 | 39,276 | ||||
(ii) 本集团作为承租方当年承担的折旧费用及利息费用
| 截至6月30日止六个月期间 | |||||
| 租赁资产种类 | 2024年 | 2023年 | |||
| 本集团的联营公司 | 房屋建筑物 | 116,707 | 113,054 | ||
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 房屋建筑物 | 6,026 | 5,938 | ||
| 122,733 | 118,992 | ||||
(iii) 本集团作为出租方当年确认的租赁收入
| 截至6月30日止六个月期间 | |||||
| 租赁资产种类 | 2024年 | 2023年 | |||
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 房屋建筑物 | 1,545 | 809 | ||
| 控股股东的联营公司 | 房屋建筑物 | 1,391 | 1,565 | ||
| 本集团的联营公司 | 房屋建筑物 | 911 | 1,116 | ||
| 本集团的合营公司 | 房屋建筑物 | 408 | 304 | ||
| 控股股东 | 房屋建筑物 | 341 | 341 | ||
| 4,596 | 4,135 | ||||
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八 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
- 100 -
(e) 本集团作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | |
| 本集团的合营公司 | 782,000 | 2021年9月29日 | 2055年4月29日 | 否 |
(f) 购买股权
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 本集团的合营公司 | 559,289 | - | |
(g) 出售股权
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 受本公司最终控制人控制的实体 | - | 85,188 | |
(h) 关键管理人员薪酬
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 关键管理人员薪酬 | 21,359 | 26,241 | |
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八 关联方关系及其交易(续)
- 101 -
(4) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 467,204 | 30,739 | |
| 本集团的联营公司 | 77,324 | 83,745 | |
| 本集团的合营公司 | 5,897 | 6,404 | |
| 控股股东的联营公司 | 3,206 | 3,266 | |
| 本公司关键管理人员施加重要影响的实体 | 142 | 358 | |
| 控股股东 | 50 | 57 | |
| 553,823 | 124,569 |
(b) 预付款项
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 7,291 | 2,309 | |
| 本集团的联营公司 | 7,446 | 5,996 | |
| 本集团的合营公司 | 140 | 3,409 | |
| 控股股东的联营公司 | 1 | 1 | |
| 14,878 | 11,715 |
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八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额(续)
- 102 -
(c) 发放贷款及垫款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 本集团的联营公司 | - | 49 | |
| 本集团的合营公司 | - | 329,933 | |
| - | 329,982 |
(d) 其他应收款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 190,677 | 561,712 | |
| 本集团的联营公司 | 66,629 | 69,647 | |
| 本集团的合营公司 | 1,115 | 1,468 | |
| 控股股东的联营公司 | 378 | 379 | |
| 控股股东 | 136 | 167 | |
| 258,935 | 633,373 |
(e) 其他非流动资产——预付设备及工程款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 本集团的联营公司 | 71,749 | 683 | |
| 受本公司最终控制人控制的实体 | - | 250 | |
| 71,749 | 933 |
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八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额(续)
- 103 -
(f) 长期应收款(包括一年内到期的长期应收款)
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 本集团的联营公司 | 1,259 | 57,993 | |
| 控股股东的联营公司 | 72 | 72 | |
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 17 | 17 | |
| 1,348 | 58,082 |
(g) 吸收存款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 本集团的联营公司 | 71 | 1,509 |
(h) 应付账款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 149,184 | 135,957 | |
| 本集团的合营公司 | 128,144 | 120,900 | |
| 本集团的联营公司 | 119,790 | 164,244 | |
| 控股股东的联营公司 | 93 | 93 | |
| 397,211 | 421,194 |
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八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额(续)
- 104 -
(i) 合同负债
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 本集团的联营公司 | 1,340 | 3,621 | |
| 本集团的合营公司 | 43,255 | 43,146 | |
| 控股股东的联营公司 | 1,384 | 1,210 | |
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 1,156 | 170 | |
| 本公司关键管理人员施加重要影响的实体 | - | 8 | |
| 47,135 | 48,155 |
(j) 其他应付款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 本集团的联营公司 | 87,306 | 125,672 | |
| 控股股东的联营公司 | 3,589 | 3,608 | |
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 2,844 | 2,788 | |
| 本集团的合营公司 | 2,041 | 2,393 | |
| 控股股东 | 128 | 128 | |
| 95,908 | 134,589 |
(k) 租赁负债(包括一年内到期的租赁负债)
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 本集团的联营公司 | 487,627 | 598,296 | |
| 受本公司最终控制人控制的实体 | 90,324 | 92,060 | |
| 本集团的合营公司 | - | 98,987 | |
| 577,951 | 789,343 |
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- 105 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方承诺
(a) 提供担保
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 本集团的合营公司 | 2,384,180 | 2,384,180 |
上述关联方担保承诺为已承诺但尚未向关联方提供担保的余额。
九 股份支付
(1) 股份支付总体情况
本期发生的股份支付费用如下：
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 以权益结算的股份支付 | 69,940 | 153,461 | |
| 以现金结算的股份支付 | (10,903) | 190,592 | |
| 59,037 | 344,053 | ||
(2) 以权益结算的股份支付情况
(a) 本公司股份支付情况
根据2022年5月召开的第五届董事会第二十五次会议审议通过的2022年股票期权激励计划(“2022年股票期权激励计划”)，本公司于2022年5月30日向1,449名符合条件的激励对象授予4,789.21万份股票期权，该股票期权的行权价格为42.61元。在本公司达到预定业绩条件及被激励对象达到绩效考核指标的情况下，被授予人所获股票期权总额的25%、25%、25%、25%将分别于自2022年5月30日起满12个月、24个月、36个月及48个月后生效。
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- 106 -
九 股份支付(续)
(2) 以权益结算的股份支付情况(续)
(a) 本公司股份支付情况(续)
本公司将在本激励计划等待期内的每个资产负债表日，根据可行权人数变动、行权条件完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积。
于2024年6月30日，本公司确认的以权益结算的股份支付的累计金额为512,685千元(2023年12月31日：460,789千元)，截至2024年6月30日止六个月期间，本公司以权益结算的股份支付确认的费用金额为51,896千元(截至2023年6月30日止六个月期间：137,562千元)。
(b) 本公司下属子公司股份支付情况
本集团以下属若干子公司的部分股权作为标的，分别授予该等公司或集团内其他子公司的高级管理人员及其他员工该等公司的股权或期权。
于2024年6月30日，本集团确认的该等子公司以权益结算的股份支付的累计金额为619,113千元(2023年12月31日：601,069千元)，其中归属于母公司股东权益的累计金额为497,635千元(2023年12月31日：487,225千元)。截至2024年6月30日止六个月期间，以权益结算的股份支付确认的费用为18,044千元(截至2023年6月30日止六个月期间：15,899千元)。授予日的公允价值按照现金流量折现模型、二叉数模型等评估方法确认。
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九 股份支付(续)
(3) 以现金结算的股份支付情况
本集团若干子公司以其股份或本公司股份作为计算基础，向该等子公司的合资格员工授予以现金结算的股份支付。
于2024年6月30日，负债中无以现金结算的股份支付产生的累计负债金额(2023年12月31日：累计负债金额268,453千元)。截至2024年6月30日止六个月期间，本集团以现金结算的股份支付冲回的费用为10,903千元(截至2023年6月30日止六个月期间：确认费用190,592千元)。资产负债表日的公允价值按照现金流量折现模型、二叉数模型等评估方法确认。
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
(a) 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出
承诺：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 房屋、建筑物及机器设备 | 2,378,529 | 1,858,672 | |
| 已签订尚未履行或尚未完全履行的 对外投资合同 | 129,783 | 131,895 | |
| 其他 | 4,663 | 944 | |
| 2,512,975 | 1,991,511 |
十一 或有事项
如附注八(3)(e)所述，本集团的子公司为关联方提供贷款担保。于2024年6月30日，合计担保金额为782,000千元(2023年12月31日：782,000千元)。
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十二 资产负债表日后事项
(1) 资产负债表日后股份回购
从2024年7月1日至2024年7月31日，本集团通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购本集团股份约4,736千股，回购总金额约167,734千元(不含交易费用)。上述回购符合相关法律法规的要求，符合既定的回购方案。
(2) 资产负债表日后债券发行
于2024年7月18日，顺丰控股的全资子公司泰森控股完成2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)的发行。发行规模为人民币5亿元，票面利率为2.30%，债券期限为5年。
于2024年7月22日，泰森控股完成了2024年度第二期中期票据的发行。发行规模为人民币5亿元，票面利率为2.15%，债券期限为3年。
十三 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 一年以内(含一年) | 411,962 | 371,269 | |
| 一到二年(含二年) | 308,779 | 240,171 | |
| 二到三年(含三年) | 194,476 | 146,234 | |
| 三到四年(含四年) | 103,679 | 90,435 | |
| 四到五年(含五年) | 64,969 | 56,615 | |
| 五年以上 | 177,293 | 206,636 | |
| 1,261,158 | 1,111,360 |
十四 企业合并
详见附注五(1)。
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十五 金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会指导本集团各部门进行紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，也有部分经营位于香港、美国、欧洲等地区/国家，分别以港币、美元、欧元等进行结算。本集团已确认的非本位币金融资产和金融负债及未来的外币交易存在着外汇风险。管理层持续监控本集团非本位币交易和非本位币金融资产及金融负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
(i) 以人民币为记账本位币的公司的外汇风险
于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团以人民币作为记账本位币的公司持有的非本位币金融资产和金融负债的外汇敞口如附注四(51)(a)所示，主要来源于美元、港币和欧元。
于2024年6月30日，对于上述各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加税前利润约26,942千元(2023年12月31日：25,622千元)。
其他外币对人民币的汇率变动，对本集团经营活动的影响并不重大。
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十五 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
(ii) 以港币为记账本位币的公司的外汇风险
于2024年6月30日及2023年12月31日，位于香港地区以港币作为记账本位币的公司持有的非本位币金融资产和金融负债的外汇敞口主要来源于美元。因为港币和美元为联系汇率，上述以港币作为记账本位币的公司所面临的外汇风险不重大。
(iii) 于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团内除位于香港地区的子公司以
外，其他海外子公司未持有重大的非本位币金融资产和金融负债。
(iv) 鉴于本集团内子公司存在不同的功能货币，故即使本集团内的交易及结余被抵消，
但仍存在由此产生的外汇风险。于2024年6月30日及2023年12月31日，该等外汇风险不重大。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团长期带息债务主要为浮动利率借款以及固定利率应付债券，其中，浮动利率长期借款合计为10,661,466千元(2023年12月31日：11,355,241千元)；以人民币计价的固定利率应付债券金额合计为1,500,000千元(2023年12月31日：500,000千元)，以美元计价的固定利率应付债券金额合计为美元2,528,655千元，折合人民币为18,380,414千元(2023年12月31日：美元2,600,000千元，折合人民币为18,415,020千元)。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
于2024年6月30日，如果借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的税前利润会减少或增加约53,307千元(2023年12月31日：56,776千元)。
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十五 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类以公允价值计量且不在一年内出售的权益工具投资，存在价格变动的风险。
于2024年6月30日，如果本集团上述各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少税前利润约50,831千元(2023年12月31日：约59,000千元)，增加或减少税前其他综合收益约834,429千元(2023年12月31日：约948,954千元)。
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、发放贷款及垫款、其他应收款、合同资产、一年内到期的非流动资产以及长期应收款，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，除长期应收款的最大信用风险敞口为其未折现合同现金流量之和外，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团的货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其它大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
本集团的应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、一年内到期的非流动资产及长期应收款，包括应收关联方款项和应收非关联方款项。对于应收关联方款项，本集团认为其信用风险较低。对于应收非关联方款项，本集团会设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应的信用期。应收账款的信用期一般在30天到90天。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用和回收记录不良的客户，本集团会采用催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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十五 金融工具及相关风险(续)
(2) 信用风险(续)
本集团的应收票据、应收账款、应收款项融资以及合同资产主要是提供物流及货运代理服务及其他相关服务或销售商品形成，其他应收款、一年内到期的非流动资产及长期应收款主要来源于提供物流及货运代理服务过程中产生的各种代垫款、代收货款、押金及保证金、为员工提供的贷款、以及应收融资租赁款等，管理层对债务人的财务状况保持持续的信贷评估，但一般不要求债务人就未偿还金额提供抵押物。本集团会定期监控并复核未偿还金额的预期信用损失，评估与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。基于上述评估，管理层对其计提相应的坏账准备。当本集团不能合理预期可收回的款项时，则相应核销相关的未偿还金额。表明无法合理预期能够收回款项的迹象包括债务人无法按计划偿付或逾期无法支付合同款项、出现重大财务困难以及破产清算等。
对于发放贷款及垫款，本集团根据国家相关监管部门的要求来制定信贷政策和操作实施细则，对授信工作的全流程实行规范化管理。此外，本集团进一步完善授信风险监测预警管理体系，加强授信风险监测。积极应对信贷环境变化，定期分析信贷风险形势和动态，有前瞻性地采取风险控制措施。建立问题授信优化管理机制，加快问题授信优化进度，防范形成不良贷款。
此外，财务担保承诺可能会因为交易对手方违约而产生风险，本集团对财务担保承诺制定了严格的申请和审批要求，综合考虑内外部信用评级等信息，持续监控信用风险敞口、交易对手方信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。
于2024年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2023年12月31日：无)。
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十五 金融工具及相关风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 2024年6月30日 | |||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||||
| 吸收存款 | 173 | - | - | - | 173 | ||||
| 应付账款 | 23,801,241 | - | - | - | 23,801,241 | ||||
| 其他应付款 | 10,338,816 | - | - | - | 10,338,816 | ||||
| 短期借款 | 23,995,898 | - | - | - | 23,995,898 | ||||
| 其他流动负债 | 2,335,703 | - | - | - | 2,335,703 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,820,357 | - | - | - | 8,820,357 | ||||
| 长期借款 | 436,855 | 5,364,646 | 4,989,277 | 1,174,645 | 11,965,423 | ||||
| 应付债券 | 576,458 | 1,065,718 | 10,101,199 | 11,748,241 | 23,491,616 | ||||
| 长期应付款 | - | 228,220 | - | - | 228,220 | ||||
| 租赁负债 | - | 4,059,170 | 2,697,029 | 1,727,398 | 8,483,597 | ||||
| 70,305,501 | 10,717,754 | 17,787,505 | 14,650,284 | 113,461,044 | |||||
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十五 金融工具及相关风险(续)
(3) 流动风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下(续)：
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||||
| 吸收存款 | 1,731 | - | - | - | 1,731 | ||||
| 应付账款 | 24,846,135 | - | - | - | 24,846,135 | ||||
| 其他应付款 | 11,494,841 | - | - | - | 11,494,841 | ||||
| 短期借款 | 18,396,510 | - | - | - | 18,396,510 | ||||
| 其他流动负债 | - | - | - | - | - | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 9,660,951 | - | - | - | 9,660,951 | ||||
| 长期借款 | 206,068 | 3,120,571 | 8,171,144 | 1,218,218 | 12,716,001 | ||||
| 应付债券 | 562,511 | 1,058,727 | 8,739,130 | 10,754,753 | 21,115,121 | ||||
| 长期应付款 | - | 247,452 | - | - | 247,452 | ||||
| 租赁负债 | - | 4,569,459 | 2,529,679 | 1,784,760 | 8,883,898 | ||||
| 65,168,747 | 8,996,209 | 19,439,953 | 13,757,731 | 107,362,640 | |||||
于资产负债表日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列示如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 一年以内(含一年) | 901,267 | 1,344,393 | |
| 一到二年(含二年) | 464,460 | 458,299 | |
| 二到三年(含三年) | 489,738 | 560,409 | |
| 三年以上 | 2,717,203 | 2,834,483 | |
| 4,572,668 | 5,197,584 |
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十六 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债
于2024年6月30日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||||
| 交易性金融资产： | |||||||
| 结构性存款 | - | - | 17,770,993 | 17,770,993 | |||
| 基金投资及其他 | 79 | 361 | 275,890 | 276,330 | |||
| 应收款项融资： | |||||||
| 应收票据 | - | 125,633 | - | 125,633 | |||
| 其他非流动金融资产： | |||||||
| 产业基金类投资 | - | - | 378,654 | 378,654 | |||
| 其他 | - | - | 129,659 | 129,659 | |||
| 其他权益工具投资： | |||||||
| 可供出售权益工具 | 1,120,309 | - | 7,223,984 | 8,344,293 | |||
| 金融资产合计 | 1,120,388 | 125,994 | 25,779,180 | 27,025,562 |
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十六 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
于2023年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||||
| 交易性金融资产： | |||||||
| 结构性存款 | - | - | 6,542,881 | 6,542,881 | |||
| 基金投资及其他 | 78 | 354 | 266,429 | 266,861 | |||
| 应收款项融资： | |||||||
| 应收票据 | - | 99,978 | - | 99,978 | |||
| 其他非流动金融资产： | |||||||
| 产业基金类投资 | - | - | 499,320 | 499,320 | |||
| 其他 | - | - | 90,676 | 90,676 | |||
| 其他权益工具投资： | |||||||
| 可供出售权益工具 | 2,418,842 | - | 7,070,693 | 9,489,535 | |||
| 金融资产合计 | 2,418,920 | 100,332 | 14,469,999 | 16,989,251 |
于2024年6月30日，持续的以公允价值计量的金融负债按上述三个层次列示如下：
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||||
| 衍生金融负债： | |||||||
| 其他 | - | 94,614 | - | 94,614 |
于2023年12月31日，持续的以公允价值计量的金融负债按上述三个层次列示如下：
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||||
| 衍生金融负债： | |||||||
| 其他 | - | 92,120 | - | 92,120 |
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期间无各层次间的转换。
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十六 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、税息折旧及摊销前利润乘数、缺乏流动性折价等。
上述第三层次资产变动如下：
| 交易性金融资产 | 交易性金融资产 | 其他非流动金融资产 | 其他非流动金融资产 | 其他权益工具 | |||||
| -结构性存款 | -基金投资及其他 | - 产业基金类投资 | -其他 | -可供出售权益工具 | |||||
| 2023年12月31日 | 6,542,881 | 266,429 | 499,320 | 90,676 | 7,070,693 | ||||
| 本期新增 | 41,850,000 | - | 5,977 | - | 49,785 | ||||
| 本期重分类 | - | 113,760 | (85,348) | 38,343 | - | ||||
| 本期减少 | (30,809,234) | (112,086) | (4,951) | - | (2,741) | ||||
| 计入当期损益的利得 | 187,346 | 2,943 | (39,842) | - | - | ||||
| 计入其他综合收益的利得 | - | - | - | - | (53,867) | ||||
| 外币报表折算影响 | - | 4,844 | 3,498 | 640 | 160,114 | ||||
| 2024年6月30日 | 17,770,993 | 275,890 | 378,654 | 129,659 | 7,223,984 |
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十六 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
| 交易性金融资产 | 其他非流动金融资产 | 其他非流动金融资产 | 其他非流动金融资产 | 其他权益工具 | |||||
| -结构性存款 | - 产业基金类投资 | - 专项计划权益级证券 | -其他 | -可供出售权益工具 | |||||
| 2022年12月31日 | 7,351,158 | 770,637 | 116,286 | 125,286 | 7,079,184 | ||||
| 本期新增 | 55,820,000 | 9,412 | - | 1,384,772 | 36,411 | ||||
| 本期减少 | (49,198,870) | (4,092) | - | (697) | - | ||||
| 计入当期损益的利得 | 284,136 | (25,154) | - | 18,306 | - | ||||
| 计入其他综合收益的利得 | - | - | - | - | (11,090) | ||||
| 外币报表折算影响 | - | 14,512 | - | 69,556 | 233,060 | ||||
| 2023年6月30日 | 14,256,424 | 765,315 | 116,286 | 1,597,223 | 7,337,565 |
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十六 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的金融资产和金融负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收款项、应收保理款、发放贷款及垫款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、短期借款、应付款项、租赁负债、长期借款、应付债券、一年内到期的非流动负债、其他流动负债和长期应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。一年以上的金融资产及金融负债，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十七 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以降低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求。
于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 资产负债率 | 55.01% | 53.37% |
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十八 公司财务报表主要项目附注
(1) 货币资金
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 银行存款 | 29,017 | 138,046 |
(2) 其他应收款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 下拨子公司资金 | 15,033,122 | 16,316,446 | |
| 应收泰森控股股利 | 2,600,000 | 5,500,000 | |
| 其他 | 1,681 | 1,673 | |
| 17,634,803 | 21,818,119 | ||
| 减：坏账准备 | (8) | (8) | |
| 17,634,795 | 21,818,111 |
本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
其他应收款账龄分析如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 一年以内(含一年) | 3,138,317 | 11,219,836 | |
| 一到二年(含二年) | 5,175,361 | 2,251,616 | |
| 二年以上 | 9,321,125 | 8,346,667 | |
| 17,634,803 | 21,818,119 |
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十八 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 子公司(a) | 66,962,282 | 66,933,038 | |
| 减：长期股权投资减值准备 | - | - | |
| 66,962,282 | 66,933,038 |
本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
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财务报表附注截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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十八 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
| 本期增减变动 | 减值准备 | ||||||||||||||||||
| 核算 | 2023年 | 2024年 | 持股 | 表决权 | 持股比例与表决权 | 2024年 | 2023年 | 本期宣告分派 | |||||||||||
| 方法 | 12月31日 | 本期增减 | 6月30日 | 比例 | 比例 | 比例不一致的说明 | 6月30日 | 12月31日 | 的现金股利 | ||||||||||
| 泰森控股 | 成本法 | 66,933,038 | 29,244 | 66,962,282 | 100% | 100% | 不适用 | - | - | - | |||||||||
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财务报表附注截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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十八 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 投资收益
| 截至6月30日止六个月期间 | |||
| 2024年 | 2023年 | ||
| 交易性金融资产投资收益 | - | 22,167 | |
| 其他 | (117) | - | |
| (117) | 22,167 | ||
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财务报表补充资料截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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一 截至2024年6月30日止六个月期间非经常性损益明细表
| 截至2024年6月30日止六个月期间 | ||
| 处置子公司的投资收益 | 91,950 | |
| 处置其他非流动资产收益 | 111,217 | |
| 除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响外，计入当期损益的政府补助 | 326,249 | |
| 除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 295,092 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 30,084 | |
| 其他营业外收支净额 | (40,021) | |
| 小计 | 814,571 | |
| 减：所得税影响数 | (138,875) | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益 | (16,952) | |
| 归属于母公司股东的非经常性损益 | 658,744 | |
| 其中：持续经营业务产生的非经常性损益 | 658,744 |
(1) 截至2024年6月30日止六个月期间非经常性损益明细表编制基础
中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(以下简称“2023版1号解释性公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制截至2024年6月30日止六个月期间非经常性损益明细表。
根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
(2) 执行2023版1号解释性公告对截至2023年6月30日止六个月期间非经常性损益
的影响情况
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》(以下简称“2008版1号解释性公告”)的相关规定，本集团不存在截至2023年6月30日止六个月期间作为非经常性损益列报的而根据2023版1号解释性公告的相关规定作为经常性损益列报的项目。
顺丰控股股份有限公司
财务报表补充资料截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 截至2023年6月30日止六个月期间非经常性损益明细表
| 截至2023年6月30日止六个月期间 | ||
| 处置子公司的投资收益 | 244,982 | |
| 处置其他非流动资产收益 | 45,950 | |
| 计入当期损益的政府补助(政府补助计入营业外收入、其他收益以及冲减成本费用) | 425,229 | |
| 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产和交易性金融负债的投资收益 | 6,787 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 31,217 | |
| 其他营业外收支净额 | (63,322) | |
| 小计 | 690,843 | |
| 减：所得税影响数 | (93,843) | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益 | (126,027) | |
| 归属于母公司股东的非经常性损益 | 470,973 | |
| 其中：持续经营业务产生的非经常性损益 | 470,973 |
(1) 截至2023年6月30日止六个月期间非经常性损益明细表编制基础
本集团按照2008版1号解释性公告的相关规定编制截至2023年6月30日止六个月期间非经常性损益明细表。
顺丰控股股份有限公司
财务报表补充资料截至2024年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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三 净资产收益率及每股收益
| 加权平均 | 每股收益 | |||||||
| 净资产收益率(%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||||
| 截至6月30日止 六个月期间 | 截至6月30日止 六个月期间 | 截至6月30日止 六个月期间 | ||||||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.23% | 4.72% | 1.00 | 0.86 | 1.00 | 0.86 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.51% | 4.19% | 0.86 | 0.76 | 0.86 | 0.76 | ||
| 其中： | - | - | - | - | - | - | ||
| —持续经营业务 | - | - | - | - | - | - | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.23% | 4.72% | 1.00 | 0.86 | 1.00 | 0.86 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.51% | 4.19% | 0.86 | 0.76 | 0.86 | 0.76 | ||