公司代码：603998 公司简称：方盛制药
湖南方盛制药股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月29日
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人周晓莉、主管会计工作负责人刘再昌及会计机构负责人（会计主管人员）刘再昌
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
董事会同意以公告实施利润分配的股权登记日当天的总股本为基数，向股权登记日在册全体股东每10股派发0.50元现金红利（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。以上预案尚需股东大会审议通过。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述在生产经营过程中可能面临的各种风险，详见“第三节管理层讨论与分析”之“可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 24
第五节 环境与社会责任 ...... 26
第六节 重要事项 ...... 32
第七节 股份变动及股东情况 ...... 37
第八节 优先股相关情况 ...... 42
第九节 债券相关情况 ...... 43
第十节 财务报告 ...... 44
| 备查文件目录 | 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的会计报表； |
| 二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公司原稿。 |
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 本公司、公司、方盛制药 | 指 | 湖南方盛制药股份有限公司 |
| 方盛华美 | 指 | 湖南方盛华美医药科技有限公司 |
| 方盛康元 | 指 | 珠海方盛康元投资有限公司 |
| 星辰创新 | 指 | 长沙星辰创新创业投资合伙企业（有限合伙） |
| 星辰康健 | 指 | 长沙星辰康健投资合伙企业（有限合伙） |
| 佰骏医疗 | 指 | 湖南省佰骏高科医疗投资管理有限公司 |
| 绿合制药 | 指 | 湖南方盛绿色合成制药有限公司 |
| 筱熊猫药业 | 指 | 重庆筱熊猫药业股份有限公司 |
| 锐新药业 | 指 | 湖南方盛锐新药业有限公司 |
| 方盛健盟 | 指 | 广东方盛健盟药业有限公司 |
| 芙雅生物 | 指 | 云南芙雅生物科技有限公司 |
| 锐新医药 | 指 | 湖南方盛锐新医药有限公司 |
| 昆明芙雅 | 指 | 昆明芙雅生物科技有限公司 |
| 方盛爱康元 | 指 | 湖南方盛爱康元健康科技有限公司 |
| 新盘生物 | 指 | 湖南新盘生物科技有限公司 |
| 中方雅盛 | 指 | 湖南中方雅盛健康产业投资有限公司 |
| 福祥泰 | 指 | 湖南福祥泰企业管理合伙企业（有限合伙） |
| 星辰康瑞 | 指 | 长沙星辰康瑞创业投资合伙企业（有限合伙） |
| 德维塔公司 | 指 | DAVITA CHINA PTE.LTD |
| 方盛融泰 | 指 | 浙江方盛融泰药业有限公司 |
| 同田生物 | 指 | 上海同田生物技术有公司 |
| 海南博大 | 指 | 海南博大药业有限公司 |
| 葆华科技 | 指 | 湖南葆华环保科技有限公司 |
| 湘雅制药 | 指 | 湖南湘雅制药有限公司 |
| 新元产投 | 指 | 湖南方盛新元健康产业投资有限公司 |
| 滕王阁药业 | 指 | 江西滕王阁药业有限公司 |
| 瑞健健康 | 指 | 长沙瑞健健康管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| 喆雅生物 | 指 | 云南喆雅生物科技有限责任公司 |
| 长沙锐舟 | 指 | 长沙锐舟企业管理合伙企业（有限合伙） |
| 方盛天鸿 | 指 | 永州方盛天鸿肿瘤医院有限公司，原名“永州珂信肿瘤医院有限公司” |
| 夕乐苑 | 指 | 湖南夕乐苑健康养老服务中心有限公司 |
| 共生投资 | 指 | 泰州共生创业投资管理有限公司，原名“堆龙德庆共生创业投资管理有限公司” |
| 恒兴医药 | 指 | 湖南恒兴医药科技有限公司 |
| Lipo | 指 | LipoMedics,Inc. |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 药监局 | 指 | 国家药品监督管理局 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《湖南方盛制药股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2024年半年度、2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
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OTC
| OTC | 指 | Over The Counter，即非处方药，是经过专家遴选的经长期临床实践后认为患者可自行购买、使用并能保证用药安全的药品。 |
| GMP | 指 | Good Manufacturing Practice，即药品生产质量管理规范。 |
| MAH | 指 | Marketing Authorization Holder，即药品上市许可人制度。 |
| 中药创新药 | 指 |
未在国家药品标准、药品注册标准及国家中医药主管部门发布的《古代经典名方目录》中收载，具有临床价值，且未在境外上市的中药新处方制剂类别。
| CDMO | 指 | Contract development and manufacturing organization，即合同研发生产组织。 |
| CBD | 指 | Cannabidiol，即大麻二酚，又称大麻二醇。 |
| CDE | 指 | 国家药品监督管理局药品审评中心 |
| 卫健委 | 指 | 中华人民共和国国家卫生健康委员会 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 湖南方盛制药股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 方盛制药 |
| 公司的外文名称 | Hunan Fangsheng Pharmaceutical Co.,Ltd |
| 公司的外文名称缩写 | Fangsheng Pharmaceutical |
| 公司的法定代表人 | 周晓莉 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 何仕 | 曾博茹 |
| 联系地址 | 长沙市国家高新技术产业开发区嘉运路299号 | 长沙市国家高新技术产业开发区嘉运路299号 |
| 电话 | 0731-88997135 | 0731-88997135 |
| 传真 | 0731-88908647 | 0731-88908647 |
| 电子信箱 | heshi001@fangsheng.com.cn | zengboru@fangsheng.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 长沙市高新区麓松路789号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 报告期内无变更；2020年2月13日，由长沙市河西麓谷麓天路19号变更至长沙市高新区麓松路789号 |
| 公司办公地址 | 长沙市国家高新技术产业开发区嘉运路299号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 410205 |
| 公司网址 | http://www.fangsheng.com.cn |
| 电子信箱 | fs88997135@126.com，603998@fangsheng.com.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | 公司报告期内没有变更情况 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 长沙市国家高新技术产业开发区嘉运路299号 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 公司报告期内没有变更情况 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上交所 | 方盛制药 | 603998 | 不适用 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 910,248,983.06 | 855,215,463.45 | 6.44 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 136,844,667.74 | 106,714,860.82 | 28.23 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 110,705,789.37 | 87,486,446.14 | 26.54 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 66,339,540.74 | -54,860,680.92 | 不适用 |
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| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,511,452,080.86 | 1,458,093,676.18 | 3.66% |
| 总资产 | 3,227,097,538.51 | 3,080,985,669.36 | 4.74% |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.32 | 0.25 | 28.00 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.32 | 0.25 | 28.00 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.25 | 0.20 | 25.00 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 8.96 | 7.39 | 增加1.57个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 7.25 | 6.06 | 增加1.19个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司以年初确定的“十八字方针”（强团队、增业绩、建标准、提质量、重创新、促发展）为导向，加大品牌与学术推广力度，重视终端覆盖，狠抓中药创新药等重点产品放量。因此，在重点产品进入国家集采降价的背景下，营业收入同比仍然实现了增长；报告期内，公司聚焦主业，“338大产品打造计划”中核心产品均呈现稳健增长态势，使得净利润率持续提升，本期归属于上市公司股东净利润/扣除非经常性损益的净利润同比均实现了稳健增长。此外，为了筑牢“新药研发能力”这个核心竞争优势，打造新的利润增长点，公司进一步加大了对产品研发的投入，研发费用同比增长66.68%。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 7,150,798.82 | 主要系报告期处置子公司锐新医药以及方盛华美股权稀释导致出表产生的投资收益 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 19,368,519.99 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -1,598,894.31 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 4,428,609.56 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 92,514.57 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | 246,750.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 411,440.04 | |
| 减：所得税影响额 | 2,135,609.70 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,825,250.60 | |
| 合计 | 26,138,878.37 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
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□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）行业情况概述
中医药作为我国传统文化的瑰宝，是具有悠久历史传承的医药学体系之一，中医药事业是我国医药卫生事业的重要组成部分。国家大力发展中医药事业，实行中西医并重的方针，建立符合中医药特点的管理制度，充分发挥中医药在我国医药卫生事业中的作用。国家鼓励中医西医相互学习，相互补充，协调发展，发挥各自优势，促进中西医结合；但目前中西医并重方针仍需全面落实，遵循中医药规律的治理体系亟待健全，中医药发展基础和人才建设还比较薄弱，中药材质量良莠不齐，中医药传承不足、创新不够、作用发挥不充分，迫切需要深入实施中医药法，采取有效措施解决以上问题；通过不断落实推进健全中医药服务体系、发挥中医药在维护和促进人民健康中的独特作用、大力推动中药质量提升和产业高质量发展、加强中医药人才队伍建设、促进中医药传承与开放创新发展、改革完善中医药管理体制机制等方面促进中医药的发展。受整体经济形势逐步好转，2024年1至5月医药行业总体呈基本持平态势。国家统计局数据显示，2024年1至5月，规模以上医药制造业实现营业收入10,037.10亿元，同比下降1%，利润总额1,409.90亿元，同比上升0.30%。
（二）公司主要业务
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业为医药制造业。具体而言，公司是一家从事药品的研发、生产与销售的高新技术企业,主要品类有：心脑血管中成药、骨伤科药、儿科药、妇科药、呼吸系统用药和抗感染药等；主要产品有藤黄健骨片、强力枇杷膏（蜜炼）、依折麦布片、玄七健骨片、小儿荆杏止咳颗粒、血塞通分散片、血塞通片、跌打活血胶囊、赖氨酸维B12颗粒、头孢克肟片、金英胶囊、蒲地蓝消炎片、强力枇杷露等。公司自设立以来，一直从事相关药品的研发、生产、销售，报告期内主营业务未发生重大变化。
公司致力于打造一家以中药创新药为核心的健康产业集团，以“创新中药研发”和“管理变革”双轮驱动公司核心竞争力的持续提升。现已成功开发“欣雪安”牌心脑血管科、“金蓓贝”牌儿科、“美尔舒”牌妇科、“方盛堂”牌骨伤科等几大品牌系列产品。截至报告期末，拥有《药品注册批件》142个（含已转让未办理完变更手续生产批件,下同），新药证书16件，发明专利56项，外观专利3项，实用新型专利65项；丰富且具备竞争力的产品集群，为实现公司战略目标提供了强大支撑。
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管理、研发与营销是公司快速成长的“三驾马车”。一直以来，公司对科研高度重视，不断加大科技研发投入力度；同时，注重提升管理的科学化、规范化、精细化、流程化水平；着力打造覆盖全国、功能强大的营销体系，“三驾马车”共同助推公司管控水平与业绩的全面提升。公司也因此先后获评国家火炬计划重点高新技术企业、国家级守合同重信用企业、国家博士后科研工作站、国家认定企业技术中心、国家技术创新示范企业、国家知识产权示范企业、2024年度中国中药研发实力50强、湖南省省长质量奖企业、湖南省绿色工厂、湖南省示范性医药企业、湖南省小巨人计划企业、湖南省质量信用AAA级企业、湖南省心脑血管药物工程技术研究中心、湖南省工业品牌培育示范企业、湖南省产教融合型企业、湖南省疫情防控突出贡献企业、湖南省节水型企业、2022年度湖南省民营企业税收贡献百强、2022年度湖南省高新技术企业税收贡献百强等荣誉称号、2021年度长沙市“诚信经营企业”、长沙市2022年度工业企业“增长50强”名单、长沙市2022年度工业企业“贡献50强”名单、中国优秀民营企业、2021年度中国医药自主创新先锋企业、2021年度中华民族医药优秀品牌企业、2022-2023年度中国医药制药业百强、2022-2023年度中国医药行业守法诚信企业、2022湖南制造业企业100强等荣誉称号。
（三）经营模式
1、采购模式
公司生产中心下设物料管理部，负责物料采购计划的制定及物料的管理，并根据公司年度、季度、月度生产计划，结合现有库存、需求数量及公司战略储备等情况制定出最佳原材料、包装材料等物料的采购计划。公司董事长办公室下设采购部，负责对外采购工作，按照签批的采购计划执行采购。
2、生产模式
公司严格按照国家GMP要求和药品质量标准，以产品工艺规程为生产依据，以GMP生产岗位操作规程为准则依法组织生产，并通过不断引进国内外先进的管理模式，进一步提高生产管理水平。
3、销售模式
公司销售模式主要有四种：合作经销模式、总代理经销模式、KA/OTC经销模式、直供终端控销模式。
（1）合作经销模式
公司将产品销售给医药商业批发企业，并协助批发企业合作开发、维护医疗机构等终端客户的模式。公司专门设立区域销售经理，采用“区域销售及售后服务”的方式，在各自的区域内寻找到合适的合作经销商，签订经销合同。公司与区域经销商按照合作、共赢的原则，整合公司和客户的资源，通过学术推广共同开发区域内的医院终端市场。在开发医院终端市场过程中，公司组建了强大的营销网络，负责进行学术推广，负责对经销商的销售人员进行培训，进行市场开发细化、任务分解、长期帮控、深度协销；负责协助经销商对医院及相关科室医生进行公司产品的临床、学术推广、提供咨询、学术服务、搜集产品信息反馈、召开科室推广会、举办各种销售活动，推动销售增长；同时部分委托专业的营销推广服务公司代理进行营销推广，以进一步扩大市场份额。
（2）总代理经销模式
公司对一些产品采取总代理经销模式，选取具有一定经济实力或市场渠道资源的经销商代理公司产品，公司向经销商销售产品后，由经销商自主决定销售渠道、开拓终端市场。在此模式下，公司作为制药企业，须负责参与销售区域政府的药品集中采购，以确保总代理经销商具备在目标区域销售、配送资格，公司还协助总代理经销商筛选区域性医药商业企业。除此之外，公司出售产品后无提供其他后续的咨询、培训等支持和服务的义务，亦不承担市场风险。总代理经销商通
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常拥有全国范围内的市场渠道资源，将部分产品的市场全权交由总代理商，能够以最小销售成本迅速开发市场，在保持一定毛利率的情况下扩大市场份额。
（3）KA/OTC经销模式
公司采取KA/OTC经销模式的产品主要为常用药及儿童用药产品，此模式的终端是较为市场化的零售药店（含连锁药店），与公司合作经销、总代理经销两种销售模式相比，KA/OTC经销最终取决于消费者的选择，店广、单量产出小、营销工作量较大、不可控因素较多，所以营销费用相对较高，优势是不受医疗机构招标因素影响。公司通过医药商业连锁企业将药品配送到零售药店后，营销中心配备销售经理专门负责为零售药店提供店员培训、药品知识咨询服务，并协助药店开展药品促销及消费者教育等活动。
（4）直供终端控销模式
制药企业的药品通过医药商业批发企业配送到各药店、诊所、卫生室等终端，公司组建一支专业终端销售队伍，定价定点销售的一种营销模式。该模式采取全国统一供货价格体系，实行事业部制定全国统一的动销方案，省区经理、地区经理、业务员层层落实终端的具体实施行动。适时指导终端学术培训、产品组合营销、联合用药的专业培训，做好消费者的教育、指导用药。
（四）公司市场地位
报告期内，公司入选“2023年度中国中药企业TOP100排行榜”（中国医药健康产业共生大会组织评选），名列第55位（广药集团、华润三九、中药控股位列前三甲），但从公司营业收入净利润水平与市值方面来看，都具有相当大的发展空间。公司所处细分行业主要涵盖心脑血管疾病用药行业、抗感染用药、儿童用药行业、妇科疾病用药行业、骨骼肌肉系统用药行业、呼吸系统用药行业等系列。截至2024年7月31日，申万二级行业中药行业上市公司有72家，根据公开披露的2023年度报告，公司营业收入与净利润在中药行业中分别排第42位与第39位。
1）目前，心脑血管疾病用药中成药已成为零售市场的一大重要品种。根据米内网数据显示，2016-2022年心脑血管中成药城市实体药店销售额由97.97亿元增至139.14亿元，其中心血管疾病、脑血管疾病为主要产品亚类，2022年市场份额分别为45%和50%。根据《中国心血管健康与疾病报告2023概要》，由于我国居民不健康生活方式流行，有心血管病危险因素的人群巨大，加之人口老龄化加速，心血管病仍是我国居民健康的最大威胁之一。在我国城乡居民疾病死亡构成比中，心血管病占首位，2021年分别占农村、城市死因的48.98%和47.35%；每5例死亡中就有2例死于心血管病。公司及子公司湘雅制药生产的心脑血管用中成药主导产品有依折麦布片、血塞通分散片、血塞通片、银杏叶分散片、益脉康片、益脉康分散片等。
2）根据米内网数据显示，骨骼肌肉系统疾病中成药市场规模近几年保持稳健扩容，2023年公立医院、零售药店端骨骼肌肉系统疾病中成药的规模分别达到281亿元、110亿元。公司的骨骼肌肉系统用药主要用于治疗骨伤科常见疾病、多发病，如骨质疏松、骨关节炎、骨折等，主导产品为藤黄健骨片、玄七健骨片等。其中，玄七健骨片为公司自主研发的中药创新药。
3）根据米内网数据显示，2016-2022年呼吸科中成药城市实体药店销售额由258.69亿元增至411.75亿元。其中，感冒用药、清热解毒用药、止咳祛痰用药为主要产品亚类，2022年市场份额分别为38%、31%和30%。公司的呼吸系统用药主要有强力枇杷膏（蜜炼）、强力枇杷露等，其中强力枇杷膏（蜜炼）为独家剂型。
4）根据米内网数据显示，中国公立医疗机构终端中成药市场，儿科用药的销售规模于2022年升至96亿元；儿科中成药2023年在中国三大终端六大市场合计销售规模已突破180亿元。2016-2022年中成药儿科实体药店市场销售额由44.48亿元增至64.59亿元，其中2022年“儿科止咳祛痰药”和“儿科感冒用药”市场销售额分别达到22.11亿元和19.68亿元，占比分别为34%和30%。公司儿科用药的主导产品为小儿荆杏止咳颗粒、赖氨酸维B12颗粒等；其中，小儿荆杏止咳颗粒为公司自主研发的中药创新药。
5）公司生产的妇科疾病用药主要有金英胶囊和黄藤素分散片等，其中，金英胶囊为专门用于妇科慢性盆腔炎治疗的中成药产品，为全国独家中药六类新药，系公司自主研发，在上市同类疾病药物中疗效较好、安全性高。妇科疾病用药主要包括妇科炎症用药、妇科调经药、妇科其他用药等各类中成药。根据米内网数据显示，2016-2022年妇科中成药城市实体药店销售额由56.51亿元降至48.10亿元，其中妇科调经药、妇科炎症药为主要产品亚类，2022年市场份额分别为43%和39%。我国盆腔炎药物市场需求潜力巨大，金英胶囊作为独家产品，其疗效确定，在产品质量、产品定价等方面具有独特竞争优势。
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6）根据米内网数据显示，2023年中国公立医疗机构终端全身用抗感染化药销售额超过1,300亿元。公司生产的抗感染用药行业药品主要有头孢克肟片等，且头孢克肟片为全国医保目录产品，在2013年8月我国建立抗菌药分级管理制度后，该产品作为口服片剂安全性高、疗效较好，属于第三代头孢产品，市场需求较大。
（五）主要业绩驱动因素
根据国家统计局初步核算数据，上半年国内生产总值616,836亿元，按不变价格计算，同比增长5.0%，国民经济运行总体平稳，稳中有进，生产稳定增长，需求持续恢复，高质量发展取得新进展。国家统计局发布的数据显示，2024年上半年我国医药制造业规模以上工业企业实现营业收入12,352.7亿元，同比下降0.9%，低于全国规模以上工业企业同期整体水平3.8个百分点；实现利润总额1,805.9亿元，同比增长0.7%，低于全国规模以上工业企业同期整体水平2.8个百分点；医药制造利润率约为14.62%，较上期同比增长0.26个百分点，高于全国规模以上工业企业同期整体水平9.21个百分点。
公司聚焦“打造成为一家以创新中药为核心的健康产业集团”的发展战略，促进资源整合和企业核心竞争力提升。报告期内，公司以年初确定的“十八字方针”（强团队、增业绩、建标准、提质量、重创新、促发展）为导向，加大品牌与学术推广力度，重视终端覆盖，狠抓中药创新药等重点产品放量，在藤黄健骨片进入国家集采降价的背景下，公司整体销售收入同比仍实现了增长；与此同时，公司整体毛利率、净利润率水平也呈现出稳步增长态势，续创上市以来半年度业绩新高。
报告期内，制药板块业绩稳步增长，中药方面，藤黄健骨片实现销售量同比增长近5%，中药创新药玄七健骨片、小儿荆杏止咳颗粒创半年度销售新高，其中玄七健骨片销售收入同比增长超430%，顺利突破5,000万元；小儿荆杏止咳颗粒销售收入约4,500万元，同比增长超150%；强力枇杷膏（蜜炼）销售收入同比增长达26%；化药方面，依折麦布片销售收入同比增长超110%，销售额约1.44亿元。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司成立之初便将“新药研发能力”定位为公司核心竞争优势，力求整合顶尖新药研发资源优势，形成了“1+N”模式的大研发体系框架构想，实施“以方盛本部研发中心为主体、以分子公司研发为支撑”的集成化管理和分散化经营的研发战略，中药新药1类、化药3类、4类等多个研发项目稳步推进，未来将在化药、中药、生物药三大领域实现共同发展。
（一）公司专利情况
1、报告期内，公司获得的专利情况：公司及子公司获得发明专利4项，实用新型专利12项。
| 所属公司 | 类别 | 专利名称 | 专利号 | 申请日 | 授权公告日 | 专利状态 |
| 方盛制药 | 发明专利 | 气相色谱法分析4-（异丙氨基）丁醇的方法 | ZL2021116469847 | 2021/12/30 | 2024/01/26 | 已授权 |
| 方盛制药 | 发明专利 | 高效液相色谱分析头孢克肟片的方法 | ZL2021115767105 | 2021/12/22 | 2024/02/02 | 已授权 |
| 方盛制药 | 发明专利 | 药物组合物及其用于治疗紧张型头痛的药物中的用途 | ZL202211715316X | 2022/12/28 | 2024/03/01 | 已授权 |
| 滕王阁药业 | 发明专利 | 一种含盐酸赖氨酸和葡萄糖颗粒的制备方法 | ZL202410126059.9 | 2024/01/30 | 2024/04/16 | 已授权 |
| 滕王阁药业 | 实用新型专利 | 一种蜂蜜过滤装置 | ZL202322260720.9 | 2023/08/22 | 2024/04/02 | 已授权 |
| 滕王阁药业 | 实用新型专利 | 一种炼蜜机消泡装置 | ZL202322558202.5 | 2023/09/20 | 2024/04/19 | 已授权 |
| 滕王阁药业 | 实用新型专利 | 一种药材干燥装置 | ZL202322312525.6 | 2023/08/28 | 2024/03/19 | 已授权 |
| 滕王阁药业 | 实用新型专利 | 一种鹿茸切片装置 | ZL202322401274.9 | 2023/09/05 | 2024/05/17 | 已授权 |
| 芙雅生物 | 实用新型专利 | 一种用于工业大麻提取物干燥装置 | ZL2023221094535 | 2023/08/07 | 2024/04/09 | 已授权 |
| 芙雅生物 | 实用新型专利 | 一种提取大麻提取物提取后的麻渣回收装置 | ZL2023221104363 | 2023/08/07 | 2024/04/23 | 已授权 |
| 芙雅生物 | 实用新 | 一种工业大麻提取后渣液分离 | ZL2023227147220 | 2023/10/10 | 2024/05/28 | 已授权 |
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| 型专利 | 装置 | |||||
| 方盛健盟 | 实用新型专利 | 一种可均匀烘干的真空低温干燥机 | ZL2023226693542 | 2023/09/28 | 2024/05/07 | 已授权 |
| 方盛健盟 | 实用新型专利 | 一种蒸发浓缩用排气装置 | ZL202322670113X | 2023/09/28 | 2024/04/19 | 已授权 |
| 方盛健盟 | 实用新型专利 | 一种中药浸膏喷雾干燥装置 | ZL2023227893673 | 2023/10/17 | 2024/04/30 | 已授权 |
| 方盛健盟 | 实用新型专利 | 一种湿法混合制粒装置 | ZL2023230204267 | 2023/11/08 | 2024/05/10 | 已授权 |
| 方盛健盟 | 实用新型专利 | 一种颗粒剂装料用的下料装置 | ZL2023231529976 | 2023/11/21 | 2024/06/21 | 已授权 |
2、截至报告期末，公司及子公司共拥有发明专利56项，外观专利3项，实用新型专利65项。
公司一直重视专利技术的开发与获得，并通过专利保护、行政保护等构建核心产品知识产权保护体系，确保公司产品的市场独占优势。
（二）入选基本药物目录、医保目录情况
1、基本药物目录情况
蒙脱石散、奥美拉唑肠溶片、甲硝唑栓、强力枇杷膏（蜜炼）、强力枇杷露等产品入选《国家基本药物目录（2018年版）》。
2、医保目录情况
公司及全资子公司、控股子公司产品头孢克肟片、藤黄健骨片、头孢丙烯片、跌打活血胶囊、阿德福韦酯分散片、蒙脱石散、血塞通分散片、小儿荆杏止咳颗粒、依折麦布片、玄七健骨片、血塞通片、健胃愈疡颗粒、舒尔经胶囊、龙血竭散、益母草颗粒等产品品规入选《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2023年版)》。
公司重视产品入选基本药物目录、医保目录等带来的更多市场契机，激励公司销售人员更加积极地开拓市场，为公司销量的持续提升奠定更加坚实的基础。
（三）研发产品情况
报告期内，公司研发的益气消瘤颗粒进行了临床试验申报，取得了药监局下发的《药物临床试验批准通知书》（通知书编号：2024LP01440）；健胃愈疡颗粒进行了变更说明书中安全性等内容，取得了药监局《药品补充申请批准通知书》（通知书编号2024B00159）；化学原料药吲哚布芬进行了补充研究，并取得了药监局下发的《化学原料药上市申请批准通知书》（通知书编号：
2024YS00600）。
公司研发的吲哚布芬片进行了化药3类上市申报，取得了国家局下发的《受理通知书》（受理号：CYHS2401392）；化学原料药甲苯磺酸艾多沙班取得了《受理通知书》（受理号：CYHS2460448）；奥硝唑收到了CDE下发的《补充资料通知书》，已完成补充研究，拟进行补充资料的申报。
截至报告期末，公司及子公司共拥有142个《药品注册批件》，新药证书16个。
（四）产品技术
血塞通分散片、藤黄健骨片、金英胶囊、元七骨痛酊、小儿荆杏止咳颗粒等多个产品均拥有国家专利保护，其中，金英胶囊被国家科技部等四部委联合认定为“国家重点新产品”，“大品种血塞通分散片治疗心脑血管疾病的现代研究及产业化”“特色中药藤黄健骨片的现代研究及其产业化”和“创新中药元七骨痛酊治疗骨性关节炎的综合研究及其产业化”分别获得湖南省科学技术进步二等奖，“金英胶囊创制的关键技术及产业化”获得湖南省科学技术进步三等奖，元七骨痛酊产品专利荣获“中国专利优秀奖”，血塞通分散片产品专利荣获“湖南省专利奖二等奖”。藤黄健骨片荣获产品专利“湖南省专利三等奖”。蒲地蓝消炎片获得全国中成药优质产品银奖。玄七健骨片被确认为“湖南省省级工业新产品”（第一批）。金英胶囊和藤黄健骨片被评为湖南省生物医药产业链重点品种。
（五）研发平台建立及人才评定
公司的创新药物研究立足于解决未完全满足的临床需求为目标，结合未来竞争态势和公司产品管线优势，以终为始，围绕新开发平台、新合作机制、新药物发现、新作用机制、新疗法开发来思考研发方向、执行研发工作。从立项到生产上市，全程追求具有临床价值的差异化优势以及生产成本优势。公司致力于成为一家以创新中药为核心的健康产业集团，中短期以打造“创仿平衡、兼顾两翼”的产品集群为研发、销售的战略指引，充分抓住行业发展机遇；长期聚焦中药创
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新药，实现销售收入过亿单品的“338大产品打造计划”为目标，打造具有核心竞争力的产品集群。
报告期内，公司研发的中药创新药诺丽通颗粒，目前已经完成长毒试验。2024年4月，公司综合固体三车间片剂生产线5、综合固体三车间硬胶囊剂生产线4、中药提取一车间中药前处理和提取生产线、综合固体一车间颗粒剂生产线1通过药品GMP符合性检查。此外，公司还逐步建立了多个新药研发平台，包括经人力资源和社会保障部批准设立国家级博士后科研工作站；经国家发改委、科技部、财政部、海关总署、国家税务总局联合认定的“国家认定企业技术中心”；经湖南省科技厅批准组建“湖南省心脑血管药物工程技术研究中心”等。
（六）研发人才
尖端的研发团队是新药研发的保障，公司组建了一支专业化的尖端研发团队，其中，公司董事兼副总经理、研发负责人陈波先生被评为“湖南省政府津贴专业技术人才”“长沙市科技创新创业领军人才”“长沙高新区优秀科技人才”“长沙高层次人才C类”；公司子公司恒兴医药总经理郭建军先生被评为“湖南省科技创业领军人才”“长沙高新区555高层次人才”“长沙高层次人才C类”“长沙高新区第一届优秀青年企业家”，入选长沙市高精尖人才领跑工程，并当选为2018年湖南省药学会理事。在建设和培育内部研发团队的同时，公司还积极与国内外医药行业专家和科研院所展开合作，公司国家级博士后科研工作站已先后吸引多名医药高端研发人才先后进站开展新药研发工作，整合全球资源优势，从而加速公司新药研发进展。
三、 经营情况的讨论与分析
报告期内，公司坚持以“338大产品打造计划”的落地实施为中心，将主体责任落实到位，通过目标、措施、评估、激励为四大步骤的经营系统，充分挖掘并激活管理层和员工的潜能，实现绩效增长。报告期内，公司实现营业收入91,024.90万元，同比增长6.44%；实现归属于上市公司股东的净利润13,684.47万元，同比增长28.23%。其中，医药制造主业实现主营收入83,711.33万元，同比增长9.12%。
方盛制药近年营业收入情况
单位：元
| 项目名称 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | 2023年 | 2022年 |
| 营业收入 | 910,248,983.06 | 855,215,463.45 | 1,628,542,252.04 | 1,792,000,925.51 |
| 其中：工业小计 | 837,113,258.72 | 767,149,006.38 | 1,438,742,492.02 | 1,442,705,661.09 |
| 医疗业务及其他 | 46,496,720.62 | 64,015,541.40 | 130,706,885.79 | 308,025,193.03 |
“二十大”报告中着重强调，加速健康中国战略的实施进程，确保人民健康的中心地位，通过构建生育扶持政策生态系统，并推行积极的人口老龄化应对策略。同时，报告鼓励中医药领域的继承与创新，强化公共卫生系统的建设，以及增强对重大疾病和突发疫情的防控与救治能力，旨在有效控制重大传染病的散播。遵循这一报告的精神，我国卫生与健康领域的工作全面发力，紧贴行业动态，公司依据此宏观导向，深入审视内部资源，聚焦整合，致力于将自身塑造为一家创新型中药领航的综合健康企业。公司“创新中药研究”与“管理模式革新”的发展策略双管齐下，有望共同推动企业核心竞争力的不断提升。
中药创新药市场拓展稳步推进，夯实公司未来增长基础。报告期内，公司自主研发的中药创新药小儿荆杏止咳颗粒、玄七健骨片市场开拓情况良好。小儿荆杏止咳颗粒新增覆盖超260家公立医疗机构（等级医院+基层医院，下同），截至报告期末，已经累计完成1,500多家公立医疗机构的覆盖，其中等级医院超1,000家，报告期内实现销售收入约4,500万元，同比增长超150%；玄七健骨片新增覆盖超300家公立医疗机构，截至报告期末，已经覆盖900多家公立医疗机构，其中等级医院超500家，报告期内实现营业收入超5,000万元，同比增长超430%。中药创新药优异的市场表现有望成为公司未来新的利润增长点。
中成药集采中选产品格局优化，以价换量终端提质增效。报告期内，骨科经典用药藤黄健骨片迎来进入“全国中成药采购联盟集中带量采购”的第一个协议期，国家集采竞争导致藤黄健骨产品组中选产品格局变化，公司藤黄健骨片独家剂型中标，且在医院覆盖方面再攀新台阶，截至报告期末，藤黄健骨片已累计覆盖等级医院近2,300家，基层医院约5,600家，同时，销售量也实现同比增长近5%。子公司湘雅制药中选血塞通片，预计后续随着国家中成药集采的提质扩面，随着公司产品学术推广活动的稳步推进，产品销售有望提质增效。
国家基药产品五维一体模式革新，提升三大终端全面布局。报告期内，滕王阁药业强力枇杷膏（蜜炼）通过产品“五维一体”（组织规划、产品规划、渠道规划、模式规划、医学市场规划）
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营销模式革新，推进产品价值重塑，通过“疗效+口感”构筑滕王阁品牌壁垒，提升品牌势能，凸显强力枇杷“蜜炼”品牌独特性，通过“呼吸专线团队+基层专线团队”双轮驱动加速业务重塑，推进三大终端全面布局。针对基层市场，把握多重医药政策红利叠加的优势，抓住发展契机，分线实施基层布局，重点以区县为单位，合理规划重点基层终端，紧抓重点基层终端的“两率”（开发率和单点增长率）建设，对高质量的基层终端，落实“产品群”开发战略，实施多“品种次”覆盖策略，加速基层市场布局。截至报告期末，强力枇杷膏（蜜炼）已经覆盖9,500多家公立医疗机构，其中等级医院超1,500家，同时，营业收入也实现同比增长约26%。
公司核心品种持续推进循证建设，学术赋能方盛品牌价值。在打造核心品种循证建设方面，公司针对核心品种采用“五维一体”学术引领模式，构建每个品种的学术理论支撑，形成分层次的学术体系，搭建多形式学术平台，强化产品策略的顶层设计，以提升核心品种的产品力。报告期内，学术活动方面，公司积极参加《中华中医药学会骨伤科年会》《湖北省医学会儿科学分会年会》等学术活动，持续提升企业产品学术影响力。在已上市药品的产品力打造方面，小儿荆杏止咳颗粒Ⅳ期临床试验研究正式启动，指南共识方面，金英胶囊成功入选《女性盆腔炎性疾病中西医结合诊治指南》；《金英胶囊治疗盆腔炎性疾病的有效性及安全性的系统评价与Meta分析》《舒尔经胶囊联合用药对月经不调患者的临床效果观察》《养血祛风止痛颗粒SD大鼠长期毒性检测及安全性评价》等一系列专题论文公开发表。此外，复方石韦咀嚼片已通过国家药品监督管理局组织的论证和审核，由处方药转换为非处方药。
研发创新作为未来企业竞争力，能够为公司赢得发展动力，报告期内公司持续加大研发投入。中药创新药研发项目益气消瘤颗粒收到药监局核准签发的《药物临床试验批准通知书》；健胃愈疡颗粒变更说明书中安全性等内容，取得了药监局核准签发的《药品补充申请批准通知书》；化学原料药吲哚布芬进行了补充研究，并取得了药监局核准签发的《化学原料药上市申请批准通知书》；吲哚布芬片进行了化药3类上市申报，取得了国家局下发的《受理通知书》。化学原料药甲苯磺酸艾多沙班取得了《受理通知书》；奥硝唑收到了CDE下发的《补充资料通知书》，已完成补充研究，拟进行补充资料的申报。诺丽通颗粒（养血祛风止痛颗粒）已经完成长毒试验，并将在完成资料准备后择机进行申报。
专注于核心业务并明晰未来导向，强化竞争优势与盈利效能。在制药工业领域，公司着力打造中药创新药大单品，以中医药优势病种为依托，药品的安全有效为基础，认真做好在销药品的产品力打造，通过整合式营销打造出梯队产品，在各科室领域打造不同量级的产品矩阵。
报告期内，滕王阁药业积极进行产能规划与提升，合理调整产品结构，积极应对核心原材料供应问题，顺利实现周期性战略目标，营业收入同比增长10%以上，实现净利润超3,200万元，同比增长超20%，已接近2023年全年水平。湘雅制药在药品销售领域步步为营，调整营销策略、深耕OTC市场，优化组织架构和团队，主营业务收入稳定增长。方盛健盟持续探索标准化的MAH运营管理模式，承担公司战略重心南移，做好粤港澳大湾区桥头堡的重要作用。依托有竞争力的创新药扶持政策，持续打造公司中药创新药、化药与生物药研发、承接、转化平台。绿合制药三期建设工程已全部完成主体工程，部分车间已完成调试具备投产条件，届时公司原料药和中药提取产能将进一步得到提升，为制药板块稳健发展提供原料药保障；同时，绿合制药积极外拓业务，已与多家企业建立起深度战略合作关系，有望早日实现原料药产品对外销售。
公司聚焦主业以来，高度重视大产品的打造，随着主营业务步入稳健发展期，市场拓展的步伐紧密跟随既定战略，企业管理效率显著增强。公司及子公司的药品制造能力持续攀升，生产线不断优化，产能释放有力，为满足市场需求奠定了坚实基础。另一方面，公司也积极抓住各类市场机会，不断提升产品竞争力。截至2023年末，公司已培育出藤黄健骨片、强力枇杷膏（蜜炼）、血塞通分散片、依折麦布片等4个年销售过亿的产品。部分潜力品种持续发力，公司也持续加大了对中药创新药的投入，努力在年内实现再增小儿荆杏止咳颗粒、玄七健骨片等2个过亿单品。与此同时，公司将加大力度扩张产品渠道，多手段提升产品竞争力，深挖跌打活血胶囊、赖氨酸维B12颗粒等二三线产品的市场潜力，提升多产品矩阵的综合竞争力，更好地助力公司发展。
新业务培育方面，芙雅生物通过不断精进生产工艺、深入优化生产工艺流程、完善生产设备设施，现已实现高纯度大麻二酚晶体（CBD纯度不低于99%）、全谱系油、广谱系油的规模化量产，能够满足市场各类需求，目前已经实现产品的海外销售。为了拓宽工业大麻的应用场景并满足多样化的市场需求，芙雅生物采取委托研发与自主研发相结合的策略，在应用端积极推动一系列创新产品的诞生，其中涵盖了酊剂等消费级商品，旨在为消费者提供安全、有效的选择。芙雅生物
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专注于工业大麻品种的精选培育与繁种技术革新，旨在不断提升原料的活性成分含量与单位产量，为产业链上游提供坚实的原料基础。同时，为进一步拓宽业务范围，芙雅生物同步探索工业大麻提取物及其以外的植物提取物领域，致力于新产品的研发、生产和市场推广，以创新驱动企业发展，开拓更为广阔的市场前景。在医疗服务领域，方盛天鸿致力于构建具有核心竞争力的重点专科，在保守化疗、放疗和手术等基本治疗选项的同时，方盛天鸿着重引入微创介入技术、精准医学理念，包括精准诊断、精准放疗和精准化疗，结合传统中医的调理、现代康复理疗手段以及个性化营养治疗方案，形成一套全面且先进的综合治疗体系，在确保每位患者都能得到最适合其病情的最佳治疗路径的同时，有望打造其核心竞争力，从而早日实现盈利的目标。
公司遵循卓越绩效管理理念，不断优化公司管理体系。报告期内，公司全面系统优化安环管理体系，对安全风险分级管理、环境保护管理、安环检查及隐患整改、危险作业、安全教育、安全会议、消防管理等管理文件进行系统梳理与优化，进一步夯实安全生产管理基础，压实各层级管理责任，提升企业安全基础管理水平和保障能力，有效防范和坚决遏制安全事故发生。公司建立对子公司服务支持与管控管理体系，强化、细化集团财务、运营、人资等职能部门对子公司提供服务/支持与管控工作的内容、方式与要点，促进子公司的健康发展。公司建立运营与管理改善管理体系，规范运营与管理改善工作流程，不断优化和创新自己的运营模式和产品，提升公司运营效率，确保公司健康运转并保持公司竞争优势。公司建立新媒体管理与运营体系，明确新媒体平台运营与管理原则，充分发挥新媒体在信息传播、形象塑造及产品新零售业务拓展等方面的积极作用。积极开展丰富多彩的文体活动，营造宽松和谐的工作氛围，增强员工的归属感，着力营造健康向上的文化环境，陶冶员工情操。为职工办好事、办实事、送温暖、送关怀。让广大员工感受到企业大家庭的温暖，增强企业的凝聚力、亲和力，提高企业的感召力。围绕集团六大核心价值观和打造“四个方盛”，全面开展方盛企业文化诊断调研与升级规划建设，积极推进核心价值观理解与践行，构建集团发展命运共同体，培育具有共同的“责任、诚信、品质、创新、勤俭、共享”企业文化价值信仰。以客户为中心，打造集团追求卓越的客户服务形象；以员工为中心，打造以竞争为本的拼搏氛围；报告期内，举办了“集团2024年会盛典暨年度表彰活动”“新春开工典礼”“三八女神节活动”“22周年厂庆活动”“集团党委七一建党节党组织生活会”“年度优秀党员表彰”“湘江新区党建联谊签约仪式”等文化活动，致力于打造快乐幸福的方盛。以集团为中心，树立企业良好形象，明确集团发展和奋斗目标，打造方盛特色文化体系。子公司以集团文化为引领，结合其实际情况开展富有特色的子文化建设，促进文化融合。企业文化与党建结合，以党建为主导的政治思想建设，与以文化为主导的经营思想建设相融合，双管齐下，推动思想建设助力企业经营发展，激发员工同呼吸共命运的价值引领，推动企业高质量发展。持续推进规范管理与安全生产工作，深化落实法定代表人负责制。由党委书记牵头组建安全环保管理委员会，安环管理体系健全。遵循“管生产必须管安全”“管行业必须管安全”“管业务必须管安全”原则，推进公司“安全第一、预防为主、综合治理、全员参与”的安全文化。公司实施安全环保责任制，规范全体员工的安全环保职责，签订了全员安全环保责任状，并制定安全环保管理年度目标，将安全环保管理落实到个人，确保安全环保管控到位；为贯彻2024年安全生产月“人人讲安全，个个会应急-畅通生命通道”主题，通过系列安全生产宣传教育活动，普及消防知识，安全知识，提升安全素养，营造安全氛围；通过查隐患，反三违，减少危险危害，降低事故风险，促进公司安全发展。积极强化事故处置能力，报告期内举行了5场不同场景应急演练；做好消防设备设施维护保养，日常防火巡查，消防安全重点部位管理，定期起泵试压，联动测试，确保消防安全；推进安全生产三级标准化建设，报告期间内公司无安全事故发生。另一方面，生产制造严抓成本管控、生产和质量管理及安全工作，推行工作信息化、设备自动化、流程便捷化，实现整合式发展。公司持续加强生产全过程质量监管，实施各类工程改造，开展一系列降本增效工作。报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
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四、 报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 910,248,983.06 | 855,215,463.45 | 6.44 |
| 营业成本 | 248,851,618.02 | 263,490,852.83 | -5.56 |
| 销售费用 | 380,338,171.42 | 360,019,274.24 | 5.64 |
| 管理费用 | 62,627,220.26 | 75,046,116.84 | -16.55 |
| 财务费用 | 3,795,328.61 | 4,168,156.14 | -8.94 |
| 研发费用 | 61,353,583.64 | 36,810,210.02 | 66.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 66,339,540.74 | -54,860,680.92 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -41,135,139.40 | -91,342,362.29 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -25,357,409.65 | -72,306,178.95 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：主要系“338大产品打造计划”中的核心产品销售稳步增长所致；营业成本变动原因说明：主要系公司核心产品的原材料采购成本下降所致；销售费用变动原因说明：主要系公司加大了OTC产品的宣传投入所致；管理费用变动原因说明：主要系股权激励到期，股份支付费用减少所致；财务费用变动原因说明：主要系银行贷款利率下调所致；研发费用变动原因说明：主要系本期加大中药创新药研发投入所致；经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系销售产品、提供劳务收到的现金较去年同期有较大增长所致；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期借款增加所致。2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） |
| 应收款项 | 288,603,923.55 | 8.94 | 209,642,956.21 | 6.80 | 37.66 |
| 其他应收款 | 19,458,896.87 | 0.60 | 13,499,500.50 | 0.44 | 44.15 |
| 在建工程 | 290,636,407.70 | 9.01 | 217,529,979.54 | 7.06 | 33.61 |
| 短期借款 | 548,824,294.45 | 17.01 | 309,194,403.62 | 10.04 | 77.50 |
| 合同负债 | 25,249,864.03 | 0.78 | 36,176,324.96 | 1.17 | -30.20 |
| 应交税费 | 28,347,166.00 | 0.88 | 20,852,376.16 | 0.68 | 35.94 |
| 一年内到期非流动负债 | 62,557,434.29 | 1.94 | 196,502,110.32 | 6.38 | -68.16 |
| 其他流动负债 | 2,709,116.04 | 0.08 | 4,250,768.31 | 0.14 | -36.27 |
| 长期应付款 | 200,000.00 | 0.01 | 2,415,663.56 | 0.08 | -91.72 |
| 预计负债 | 0.00 | 0.00 | 380,000.00 | 0.01 | -100.00 |
其他说明
第 18 页 共 161 页项目名称
| 项目名称 | 情况说明 |
| 应收款项 | 主要系销售收入增加以及年初加大了对战略客户的信用额度 |
| 其他应收款 | 报告期内保证金及押金增加所致 |
| 在建工程 | 主要系本期增加工程建设投入所致 |
| 短期借款 | 主要系贷款结构调整，减少长期借款、增加短期借款所致 |
| 合同负债 | 主要系上期期末预收款本期发货确认收入所致 |
| 应交税费 | 主要系本期销售收入增加，应交税金同步增加所致 |
| 一年内到期非流动负债 | 主要系负债结构调整所致 |
| 其他流动负债 | 主要系上期期末合同负债本期发货确认收入，销项税金同步确认所致 |
| 长期应付款 | 主要系上期长期应付项本期已支付所致 |
| 预计负债 | 主要系上期预计负债款项本期已支付所致 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 20,179,631.82 | 票据保证金 |
| 固定资产 | 75,013,255.93 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 23,556,877.01 | 抵押借款 |
| 长期股权投资 | 46,446,205.68 | 佰骏医疗股权质押 |
| 合计 | 165,195,970.44 | / |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司涉及股权投资的具体情况如下表所示（单位：万元）：
| 序号 | 对外投资类别 | 交易对价/认缴金额 | 投资标的 | 决策日期 | 审议程序 | 执行情况 | 交易后持股比例 |
| 1 | 控股子公司之子公司新设控股子公司 | 153 | 中南范雅细胞医疗科技(深圳)有限公司51%股权 | 20240117 | 董事长 | 已执行 | 51% |
| 2 | 受让子公司股权 | 5,427 | 锐新药业30.29%的股权 | 20240312 | 100% | ||
| 3 | 全资子公司对其子公司增资 | 800 | 锐新医药44.44%的股权 | 20240510 | 100% | ||
| 4 | 全资子公司对外投资 | 800 | 南昌金帆建设产业发展有限公司5%股权 | 20240613 | 5% | ||
| 5 | 受让控股子公司之子公司股权 | 160 | 米索生物34.04%股权 | 20240624 | 执行中 | 34.04% |
注：
1、序号1为公司控股子公司之全资子公司中方雅盛与范奢健康管理（深圳）有限公司共同设立，中方雅盛持股比例为51%；
2、序号2为公司受让锐新药业30.29%的股权；
3、序号3为锐新药业向其全资子公司锐新医药增资800万元；
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4、序号4为公司全资子公司滕王阁药业与南昌正帆建设产业发展有限公司共同设立，滕王阁药业持股5%；
5、序号5为公司受让芙雅生物持有的米索生物34.04%股权。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
√适用 □不适用
2024年1月1日至报告期末，经公司董事长审批同意，公司及控股子公司为了缩短研发周期，降低研发成本，与长沙晶易医药科技股份有限公司、南京威凯尔生物医药科技有限公司、上海博志研新药物研究有限公司等分别签订技术转让合同，受让相关研发项目的生产技术。受让相关研发项目的生产技术（涉及4个药品生产技术、1个原料药生产技术），交易额共计2,500万元。根据合同的约定，由转让方负责根据国家药监局关于药品注册分类要求和相关技术指导原则等，完成向国家药监局提交药品上市许可申请前的所有研发和技术工作，受让方根据合同约定分期付款。
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
| 名称 | 认缴比例% | 主要业务 | 注册资本（万元） | 总资产（万元） | 净资产（万元） | 营业收入（万元） | 净利润（万元） |
| 湘雅制药 | 53.29 | 药品生产及自销 | 2,922.50 | 11,122.24 | 8,585.54 | 5,649.36 | 909.61 |
| 滕王阁药业 | 100 | 2,000 | 19,312.48 | 9,885.23 | 14,745.09 | 3,250.18 | |
| 绿合制药 | 100 | 5,000 | 35,477.03 | 1,370.86 | 982.15 | -535.99 | |
| 方盛健盟 | 100 | 2,000 | 1,523.10 | 362.20 | 1,435.40 | 169.52 | |
| 芙雅生物 | 70 | 生物技术研究、开发、技术转让 | 10,000 | 18,802.62 | 5,850.19 | 504.10 | -826.19 |
| 暨大基因 | 65 | 生物技术咨询、生物技术开发服务 | 3,571.43 | 7,916.90 | 6,209.04 | 582.85 | -177.84 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
(八) 其他资产处置
1、股权类
| 序号 | 事项 | 交易金额（万元） | 处置标的 | 发生日期 | 审议 程序 | 执行 情况 | 交易后公司持股比例 |
| 1 | 转让控股子公司股权 | 0 | 筱熊猫药业51%的股权 | 20240403 | 董事长 | 已执行 | 0% |
| 2 | 全资子公司对外转让 | 5,200 | 新盘生物100%的 | 20240226 | 董事会 | 执行 |
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所持股权
| 所持股权 | 股权 | 中 | ||||
| 3 | 300 | 锐新医药100%的股权 | 20240510 | 董事长 | 已执行 | |
| 4 | 注销参股子公司 | 940 | 星辰康瑞43.64%的股权 | 20240509 |
注：
1、序号1公司对外转让筱熊猫药业51%股权；
2、序号2为绿合制药对外转让新盘生物100%股权；
3、序号3为锐新药业对外转让其全资子公司锐新医药100%股权；
4、序号4为公司注销参股子公司星辰康瑞，公司所占股权比例为43.64%。
2、非股权类
| 事项 | 受让方 | 金额 （万元） | 处置标的 | 发生日期 | 审议 | 执行 |
| 药品生产技术转让 | 山东济坤生物制药有限公司 | 470 | “注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠”药品上市许可 | 20240319 | 董事长 | 执行中 |
| “注射用头孢硫脒”药品上市许可 | ||||||
| “注射用盐酸头孢吡肟”药品上市许可 | ||||||
| 黑龙江宋慈制药有限责任公司 | “维生素C泡腾颗粒”药品上市许可 | 20240409 | ||||
| 黄雨佳 | “五子衍宗口服液”药品上市许可 | 20240109 |
3、公司与子公司或子公司之间的非股权类交易
| 序号 | 事项 | 受让方 | 金额 （万元） | 处置标的 | 发生日期 | 审议 程序 | 执行 情况 |
| 1 | 药品生产技术转让 | 方盛健盟 | 2,532.6 | “FSRM-HT-2024-001”某片剂生产技术 | 20240315 | 董事长 | 已执行 |
| 2 | “FSRM-HT-2024-002”某片剂生产技术 | 20240430 | |||||
| 3 | “FSRT-HT-2024-003”某片剂生产技术 | 20240510 |
五、 其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、医药行业政策风险
医药行业是受政府政策影响较大的行业之一，医药行业产业政策以及国家、地方性法律法规的变化，将直接影响医药行业的景气程度。药品集中带量采购、医保政策调整、药品价格治理等措施，更是深刻影响医药行业的各个领域。未来，随着国家医疗卫生体制改革的不断深化，医药政策陆续出台，集中带量采购的持续推进，可能对医药行业带来较大的冲击。
应对措施：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业重大信息和敏感信息的分析，及时把握行业发展变化趋势，提前布局调整，在保持产品稳健增长的同时，根据市场状况，适时调整产品结构与营销策略，提高管理水平，加强品牌驱动，发挥产品优势，加大研发投入，提升公司整体竞争能力。
2、新产品开发风险
新药的研发是一个长期、高投入、高科技的过程。由于医药产品具有高科技、高风险、高附加值的特点，新药从研制、临床试验报批到投产的周期长、环节多，这使得新药的上市时间受制于诸多不可控因素。如果新药研发不能持续为市场提供新产品，公司将无法实现快速、持续的增长。
另外，新药产品从研发成功到市场培育，最终产生良好的市场认知度，需要经历较长的时间。如果公司研发的新药市场开拓未及预期，亦将无法使先期投入的研发支出产生合理回报，从而影响公司业绩增长。
应对措施：公司的创新药物研究立足于解决未完全满足的临床需求为目标，结合未来竞争态势和公司产品管线优势，以终为始，围绕新开发平台、新合作机制、新药物发现、新作用机制、新疗法开发来思考研发方向、执行研发工作。
3、产品质量风险
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公司产品种类多，生产流程长、工艺复杂，影响公司产品质量的因素较多。虽然公司至今未发生重大产品质量事故，但未来不排除因产品出现质量问题而影响公司生产经营的可能。应对措施：公司及子公司建立健全公司药品生产、经营质量管理体系，严格按照国家要求的GMP质量管理规范组织生产，对原料采购、人员配置、设备管理、生产过程、质量控制、包装运输等各个生产环节执行严格的管理规定，并按要求对原辅料、包材、中间产品、成品等进行全过程质量控制，确保最终成品的质量安全。
4、销售价格下降风险
全国中成药联合采购办公室成立，标志着中成药集采从过去区域性集采向全国性集采转变。也意味着中成药集采常态化、制度化的确立。药品集采政策造成产品销售价格下降，对公司的经营业绩有一定的影响。随着国内外药品集采的全面实施而可能面临药品销售价格持续下降的风险。
应对措施：公司将认真分析政策，制定有针对性的应对策略，对各项市场准入业务进行调整，提高产品的市场准入能力，进一步调整产品结构，抓住市场机遇，合理配置资源，提升精细化管理水平，落实低成本战略，提升产品的市场竞争力。
5、安全环保风险
随着国家安全环保政策要求提升，各级地方安全环保部门对安全环保监管力度加强，同时社会环保意识增强，公司面临的安全环保压力和风险逐步加大，安全环保费用不断增长，相关投入也将会对公司经营目标的实现带来一定的影响。
应对措施：公司持续加速推进环境保护、职业健康和安全管理体系的建设和提升，严格内部考核和问责机制，公司层面做好对子公司的监管和巡查，切实履行企业在环境保护及员工安全生产方面的社会责任。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
1、期内事项
（1）2024年1月2日，经公司董事长审批同意，星辰创新合伙人长沙市科技风险投资管理有限公司将其在星辰创新持有的39.73%财产份额（认缴出资5,000万元，实缴出资5,000万元）以0元转让至长沙投资控股集团有限公司，公司放弃了优先受让权，所持合伙份额未发生变动（详见公司2024-002号公告）。
（2）2024年1月17日，经公司董事长审批同意，公司子公司湘雅制药之子公司中方雅盛出资153万元与范奢健康管理（深圳）有限公司共同设立中南范雅细胞医疗科技(深圳)有限公司，中方雅盛持股比例为51%。
（3）公司第五届董事会、监事会将于2024年1月21日任期届满。鉴于公司新一届董事会、监事会的候选人提名工作尚未完成，董事会、监事会换届工作将适当延期进行，同时公司董事会各专门委员会及高级管理人员的任期亦相应顺延（详见公司2024-003号公告）。
（4）2024年1月31日，公司召开第五届董事会2024年第一次临时会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意将6名激励对象已获授但尚未解除限售的11.70万股限制性股票进行回购注销，已于2024年3月29日完成注销登记（详见公司2024-009、027号公告）。
（5）2024年2月24日，公司子公司芙雅生物收到美国国家卫生基金会颁发的NSF-GMP认证证书NSF/ANSI系列GMP，是经过美国国家标准研究院（ANSI）、美国职业安全与健康管理局（OSHA)、加拿大国家标准委员会（SCC）等13个国家认可的唯一的关于膳食补充剂、化妆品和非处方药的GMP国家标准。
（6）2024年2月26日，公司召开第五届董事会2024年第二次临时会议审议通过了《关于转让全资子公司之子公司100%股权的议案》，同意公司及全资子公司绿合制药、新盘生物已与正申科技、自然人梁步阁先生签署《股权转让协议》，将绿合制药持有的新盘生物100%股权以人民币5,200万元转让予正申科技（详见公司2024-019号公告）。截至2024年7月31日，绿合制药已收到正申科技股权转让款2,780万元。
（7）2024年3月11日，公司召开第五届董事会2024年第三次临时会议、第五届监事会2024年第三次临时会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划预留授予部分第一期解锁暨上市的议案》。同意公司为19名符合预留部分解除限售资格的激励对象办理解除限售事宜，共计解除限售429,740股，本次股票上市流通日期为2024年3月18日（详见公司2024-025号公告）。
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2024年3月11日召开第五届董事会2024年第三次临时会议、第五届监事会2024年第三次临时会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，由于首批授予激励对象王华等2名人员离职，公司拟对上述人员已获授但尚未解除限售的1.50万股限制性股票进行回购注销。此外，根据《方盛制药2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》相关条款，依据激励对象个人年度绩效考评结果，有4名预留部分激励对象个人业绩考核结果为良好（对应解禁比例为80%），有1名预留激励对象个人业绩考核结果为合格（对应解禁比例为60%），需将对应的不能解禁上市的股份予以回购注销，该部分股份合计14,760股；上述因离职及个人业绩考核结果未达优秀的被激励对象需回购的股份共计29,760股（详见公司2024-024号公告）。
（8）2024年4月3日，经公司董事长审批同意，公司参与投资设立的横琴中科建创投资设立的广东暨科成果转化创业投资基金合伙企业（有限合伙）延长1年投资期，延期后的投资期为2020年2月24日至2025年2月23日。
（9）2024年4月3日，经公司董事长审批同意，因公司控股子公司筱熊猫药业目前已出现资不抵债的情况，为了更好地聚焦主业，公司决定将控股子公司筱熊猫药业51%的股权以0元转让至重庆聚展企业管理有限公司或其指定方，后续筱熊猫药业仍将作为公司的业务合作伙伴，未了结的应收账款将在后续的业务往来款中进行抵扣；另，公司及子公司前期转让给筱熊猫药业的药品生产批件将转回公司（相关事项将另行签署协议）；相关工商变更已于2024年5月7日完成。
（10）2024年4月18日，经公司第五届董事会第十二次会议审议通过，决定公司全资子公司锐新药业减少注册资本1.70亿元人民币，减少实收资本7,057万元人民币。减资完成后，锐新药业注册资本由1.80亿元人民币减少至1,000万元人民币。
（11）2024年4月18日，经公司董事长审批同意，放弃方盛融大股权优先受让权，其股东新元产投将其持有的方盛融大10%股权以200万元转让给自然人谭渊明。截至本公告披露日，相关工商变更登记尚未办理完成。
（12）2024年3-4月，经公司董事长审批同意，公司将持有的“维生素C泡腾颗粒”药品上市许可作价120万元转让至黑龙江宋慈制药有限责任公司；公司将持有的“注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠(1.0g、3.0g）”“注射用盐酸头孢吡肟(0.5g、1.0g）”“注射用头孢硫脒(0.5g）”药品上市许可分别作价100万元转让至山东济坤生物制药有限公司。
（13）2024年5月16日，公司召开第五届董事会2024年第四次临时会议，审议通过《关于放弃参股子公司增资权及其他相关事项的议案》，同意公司与佰骏医疗、长沙佰骏医疗投资有限公司、康莱健康、瑞健健康、德维塔公司就德维塔公司通过债转股暨受让部分股权控股佰骏医疗事项签订《和解和框架协议》、《合并协议》、《可转债协议之补充协议（四）》、《增资协议》、《经修订和重述的股东协议》和《经修订和重述的佰骏医疗章程》，前述协议实施后，德维塔公司将持有佰骏医疗66.73%的股权，成为佰骏医疗控股股东（详见公司2024-044号公告）。
因德维塔公司控股佰骏医疗的交易为一揽子交易，该一揽子交易过程较为复杂、履行环节较多，部分交易事项须经相关行政主管部门审批。原定于2024年6月16日前签订《方盛股东贷款协议》的补充协议暂未最终定稿，各方将根据前述需修改并签订补充协议的进展，尽快商定《方盛股东贷款协议》的补充协议。公司将要求各方签订上述最终协议的补充协议前，先行签订《方盛股东贷款协议》的补充协议（详见公司2024-050号公告）。
（14）2023年7月14日，公司控股股东张庆华先生之一致行动人共生投资计划通过集中竞价交易或大宗交易减持所持有公司股份不超过14,434,875股。截至2024年2月8日减持期届满，共生投资未实施减持（详见公司2024-015号公告）。
2024年5月25日，公司控股股东张庆华先生之一致行动人共生投资计划通过集中竞价或大宗交易方式减持其所持有公司股份不超过5,303,123股。2024年7月26日，共生投资已完成减持（详见公司2024-062号公告）。
（15）2024年6月7日，公司董事会秘书何仕先生增持股份计划实施完毕，何仕先生通过上海证券交易所系统以集中竞价交易方式累计增持公司股份93,300股，占公司总股份的0.0212%，增持金额合计人民币106.41万元（详见公司2024-049号公告）。
（16）2024年1月1日至报告期末，经公司董事长审批同意，公司及控股子公司为了缩短研发周期，降低研发成本，与长沙晶易医药科技股份有限公司、南京威凯尔生物医药科技有限公司、上海博志研新药物研究有限公司等分别签订技术转让合同，受让相关研发项目的生产技术。受让
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相关研发项目的生产技术（涉及4个药品生产技术、1个原料药生产技术），交易额共计2,500万元。根据合同的约定，由转让方负责根据国家药监局关于药品注册分类要求和相关技术指导原则等，完成向国家药监局提交药品上市许可申请前的所有研发和技术工作，受让方根据合同约定分期付款。
2、期后事项
（1）公司控股子公司方盛融大中药创新药研发项目益气消瘤颗粒收到药监局核准签发的《药物临床试验批准通知书》（详见公司2024-057号公告）。
（2）2024年7月1日，公司就与芙雅生物借款纠纷一案向长沙市中级人民法院起诉，请求判令芙雅生物偿还公司本金及利息合计1.21亿元，且由芙雅生物承担本案的诉讼费、保全费和保全保险费。7月10日，公司收到长沙市中级人民法院发送的《裁定书》。
《裁定书》裁定冻结被申请人芙雅生物名下其银行存款人民币121,015,997.85元或查封、扣押其等值的其他财产，因芙雅生物为公司控股子公司，预计该事项不会对公司产生重大影响。
（3）2024年7月8日，公司召开第五届董事会2024年第六次临时会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首批第二期解锁暨上市的议案》，根据《方盛制药2022年限制性股票激励计划（草案）摘要》相关规定和2021年年度股东大会授权，同意公司为180名符合首次授予解除限售资格的激励对象办理解除限售事宜，共计解除限售424.17万股（详见公司2024-060号公告）。
（4）2024年7月8日，公司召开第五届董事会2024年第六次临时会议，审议通过了《关于投资设立控股子公司暨关联交易的议案》，公司与关联方新元产投共同发起设立广东方盛融科药业有限公司（以登记机关核准登记的结果为准），注册资本2,000万元，公司以自有资金出资1,100万元，占比55%。
（5）截至2024年7月26日，共生投资通过集中竞价方式累计减持公司股份数量4,347,068股，减持金额46,436,319.91元，占公司股本总数的0.99%，通过大宗交易方式减持公司股份数量956,000股，减持金额9,971,080元，占公司股本总数的0.22%，共计减持公司股份数5,303,068股，占公司股本总数的1.21%。本次减持计划已实施完毕（详见公司2024-062号公告）。
（6）2024年8月12日，经董事长审批同意，公司拟与自然人汪洋先生共同出资成立子公司，方盛制药认缴出资2,000万元，占比80%；并同意以该子公司为主体以800万元受让汪洋先生所拥有的无形资产。
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第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 2024年2月26日 | www.sse.com.cn | 2024年2月27日 | 详见公司2024-016号公告 |
| 2023年年度股东大会 | 2024年5月14日 | www.sse.com.cn | 2024年5月15日 | 详见公司2024-042号公告 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共组织召开2次股东大会，所有审议议案均获通过。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、 利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案为深入响应新“国九条”文件精神和相关要求，提高分红水平、增加分红频次，提升投资者回报水平，公司结合经营发展实际情况以及盈利能力、财务状况、未来发展前景等因素，制定2024年半年度利润分配方案，该分配方案尚需提交公司股东大会审议通过后实施。
| 是否分配或转增 | 是 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0.50 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 | |
四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 2024年1月31日，公司召开了第五届董事会2024年第一次临时会议和第五届监事会2024年第一次临时会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意回购并注销合计11.70万股已获授但尚未解除限售的2022年激励计划限制性股票。回购注销日期为2024年3月29日。 | www.sse.com.cn；2024-009号公告 |
| 2024年3月11日，公司召开了第五届董事会2024年第三次临时会议和第五届监事会2024年第三次临时会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意回购并注销合计29,760股已获授但尚未解除限售的2022年激励计划限制性股票。回购注销日期为2024年5月14日。 | www.sse.com.cn；2024-024号公告 |
| 2024年3月11日，公司召开了第五届董事会2024年第三次临时会议和第五届监事会2024年第三次临时会议审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划预留部分第一期解锁暨上市的议案》，同意公司为19名符合预留授予部分解除限售资格的激励对象办理解除限售事宜，共计解除限售429,740股；限制性股票上市流通日期为2024年3月18日。 | www.sse.com.cn；2024-025号公告 |
| 2024年6月24日，公司召开了第五届董事会2024年第五次临时会议和第五 | www.sse.com.cn； |
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届监事会2024年第五次临时会议审议通过了《关于调整回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票回购价格的议案》和《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意调整回购限制性股票价格为2.36元/股、回购并注销合计46.28万股已获授但尚未解除限售的2022年激励计划限制性股票。回购注销日期为2024年8月22日。
| 届监事会2024年第五次临时会议审议通过了《关于调整回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票回购价格的议案》和《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意调整回购限制性股票价格为2.36元/股、回购并注销合计46.28万股已获授但尚未解除限售的2022年激励计划限制性股票。回购注销日期为2024年8月22日。 | 2024-053号公告 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司为长沙市湘江新区直管的长沙市重点排污单位，公司主要污染物核定的排污量如下：化学需氧量（10.55吨/年）、氨氮（0.928吨/年）、二氧化硫（0.161吨/年）、氮氧化物（4.032吨/年）。
目前仅有一个废水总排放口，位于厂区西南位置。公司废水主要经过厂区的水处理系统处理
后排入市政污水处理系统，执行《污水综合排放标准GB8978-1996》《污水排入城镇下水道水质标准GB/T 31962-2015》《混装制剂类制药工业水污染物排放标准GB 21908-2008》，废水主要污染物排放标准：化学需氧量，排放浓度限值500mg/L；氨氮，排放浓度限值45mg/L。
公司有组织排放废气有14个排气筒，其中综合固体制剂车间9个排气筒，采用布袋除尘、水幕除尘，执行《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019），检测项目为颗粒物、总挥发性有机物、非甲烷总烃，排放浓度限值分别为20mg/Nm
、100g/Nm
、60mg/Nm
；颗粒剂车间3个排气筒，采用布袋除尘、水幕除尘，执行《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019），检测项目为颗粒物，排放浓度限值分别为20mg/Nm3；中药提取车间1个排气筒，采用水幕除尘，执行《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019），检测项目为颗粒物，排放浓度限值分别为20mg/Nm
；锅炉房1个排气筒，执行《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）、《长沙市燃气锅炉（设施）低氮改造工作方案（试行）》，主要检测项目为：颗粒物，排放限值20mg/m
；二氧化硫，排放限值50mg/m
；氮氧化物，排放限值50mg/m
；林格曼黑度，排放限值1。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
随着公司发展和规模壮大，为了更好地处理生产废水，使排放水质能符合国家环保法律法规政策要求，持续达到合格排放，公司已对污水处理站生化处理工艺进行升级改造，以满足即将扩大的生产需求。扩建后污水处理设施的工艺为：铁碳微电解+气浮+UASB 厌氧处理系统+好氧处理系统。公司主要废水排放情况见下表：
| 主要/特征污染物名称 | 排放浓度（mg/L） | 监测 方式 | 监测 时间 | 排放总量 (吨) | 核定的排污权量（吨/年） | 执行的污染物排放标准及浓度限值（mg/L） | 是否 超标 |
| 化学需氧量 | ≤450 | 仪器监测 | 每2小时 | 2.008 | 10.55 | ≤500 | 否 |
| 氨氮 | ≤45 | 人工监测 | 1季度/次 | 0.01643 | 0.928 | / | 否 |
为贯彻落实环境保护部“十二五”主要污染物总量减排考核办法，按照环保部国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）（环发【2013】81）相关要求，公司根据自行监测方案，开展了企业自行监测。公司研发、质量产生的危险废物及制剂车间产生的固体废物全部委托有资质的单位处理，并按照环保要求进行网上登记申报，均合规化处理。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
2010年10月由长沙高新区城管环保局批复《关于湖南方盛制药股份有限公司技改与搬迁项目<环境影响报告书>的批复》（长高新环评【2010】44号），于2014年1月完成环评验收，由长沙高新区城管环保局批复《关于湖南方盛制药股份有限公司技改与搬迁项目竣工环境保护意见的函》（长高环验【2014】1号）。
2011年9月由长沙高新区城管环保局批复《关于湖南方盛制药股份有限公司二期制剂生产线<环境影响报告表>的批复》（长高新环评【2011】41号）；2011年1月由湖南省环境保护厅批复《关于湖南方盛制药股份有限公司固体制剂生产基地及研发中心建设项目环境影响报告书的批
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复》（湘环评【2011】22号），于2014年2月批复《关于湖南方盛制药股份有限公司固体制剂生产基地及研发中心建设项目变更环境影响说明批复意见的函”（湘环评函【2014】19号）；2014年4月由长沙高新区城管环保局批复《关于湖南方盛制药股份有限公司研发技术大楼建设项目《环境影响报告表》的批复》（长高新环评【2014】30号）；于2016年8月完成环评验收，由长沙高新区城管环保局批复《关于湖南方盛制药股份有限公司固体制剂生产基地及研发中心、二期制剂生产线、研发技术大楼建设项目竣工环境保护验收的函》（长高新环验【2016】30号）。2016年2月由长沙高新区城管环保局批复《关于湖南方盛制药股份有限公司技改与搬迁三期工程项目环境影响报告表的批复》（长高新环评【2016】8号），于2017年9月完成环评验收，由长沙高新区城管环保局批复《关于湖南方盛制药股份有限公司技改与搬迁三期工程建筑竣工验收意见书》（长高新环联验【2017】38号）。
公司新厂二期药品仓库二、药品仓库三工程项目已经在湖南省环境保护厅网站备案，备案号为20184301000200000440。公司排污许可证证书编号为91430000183855019M001V，有效期限2028年4月22日止。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司下属及相关的重点排污单位均有相应的突发事件应急预案，公司已于2021年9月制定公司突发环境事件应急预案，且已在长沙高新产业开发区管理委员会城管环保局备案登记，备案编号为4301042021G89L。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司已制定自行监测方案并定期开展自行监测工作，企业自检，及时记录数据，每月数据整理后，进行存档。委托有CMA资质的第三方检测公司进行委外检测。相关监测周期如下：
| 污染源类别 | 污染物名称 | 监测频次 | 其他信息 |
| 有组织排放废气 | 颗粒物 | 1次/半年 | / |
| 总挥发性有机物 | / | 技术规范不做要求 | |
| 非甲烷总烃 | 1次/半年 | / | |
| 无组织排放废气 | 臭气浓度 | 1次/半年 | / |
| 非甲烷总烃 | 1次/半年 | / | |
| 锅炉废气 | 氮氧化物 | 1次/月 | / |
| 颗粒物、二氧化硫 | 1次/年 | / | |
| 林格曼黑度 | 1次/年 | / | |
| 厂界噪声 | LeqA | 1次/季度，昼、夜各一次 | / |
| 废水 | pH值 | 1次/季 | / |
| 色度 | 1次/年 | / | |
| 动植物油 | 1次/年 | / | |
| 总氰化物 | 1次/半年 | / | |
| 悬浮物 | 1次/季 | / | |
| 急性毒性 | 1次/半年 | / | |
| 五日生化需氧量 | 1次/季 | / | |
| 化学需氧量 | 在线自动监测 | / | |
| 总有机碳 | 1次/半年 | / | |
| 总氮（以N计） | 1次/季 | / | |
| 氨氮（NH3-N） | 1次/季 | / | |
| 总磷（以P计） | 1次/季 | / | |
| 雨水 | pH值 | 1次/月 | / |
| 氨氮（NH3-N） | 1次/月 | / | |
| 化学需氧量 | 1次/月 | / |
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6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
2024年5月23日，湖南省生态环境厅网站刊载了湖南省生态环境厅关于发布湖南省2023年度省级参评企事业单位环保信用评价结果的通知，该通知发布了湖南省2023年度企业环境信用评价等级名单（省级），确认公司为“环保蓝牌单位”。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
1、湘雅制药
1）排污信息主要污染物为生产废水和生活废水，生产废水经沉淀池沉淀后经市政管网进行排放，污染物因子每年实际排放量为2.2258t/年，其中主要监测指标为COD、SS、PH氨氮、动植物油的达标情况，本企业监测废COD指标为66mg/L，SS指标为14mg/L，PH指标为7.57mg/L，氨氮指标为0.62mg/L，动植物油指标为2.78mg/L，均已达标符合排放要求。生活废水经化粪池和沉淀池过滤后经市政管网排放。目前仅有一个排污口，位于厂区的西南位置；无废气排放口（无组织排放）。
2）防止污染设施的建设和运行情况湘雅制药的中药提取车间已经拆除了所有提取设备，经上报长沙市环境保护局，对防止污染设施进行了报停处理，该事项已得到长沙市环保局的同意停止设备运行的批复（长环管函[2013]10号）。3）突发环境事件应急预案成立预案小组，对突发事件应急，及时上报管理部门，不隐瞒事实，认真配合上级部门对事件的及时处理，把危害降到最低。4）其他信息对废水点位的排放每半年自行监测1次，记录好废水的流量和流速等情况，对监测的数据及时公开、保证公开数据完整。为落实环保政策，湘雅制药开展了以下工作：①每季度及时清理排放管道，加强排放的监管；
②定期对总排放口进行水样抽查，及时记录好数据；③每半年度进行一次水样检测，及时公开检测记录；④每年加强环境保护知识的宣传等。
2、绿合制药
1）排污信息a、污水：主要污染物为生产废水和生活废水。生活废水经化粪池和沉淀过滤后进入污水处理站低浓度收集池，提取车间生产废水经车间收集后，进入污水处理站低浓度收集池。化药车间生产废水经车间收集后，进入污水处理站高浓度收集池。在污水处理站经过滤、气浮机等汇总进入调节池，生化阶段，经水解酸化、厌氧、好氧等工艺，达标通过市政管网进行排到园区望城区第二污水处理厂。企业工业废水污染物最高允许排放浓度表：
| 项目 | pH | SS | CODGr | BOD5 | NH3-N | TN | TP |
| 《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级标准 | 6-9 | <400 | <500 | <300 | - | - | - |
| 《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）B等级标准 | 6-9 | <400 | <500 | <350 | <45 | <70 | <8.0 |
污水仅有一个排污口，位于厂区污水站东部位置。b、雨水：二个雨水排口，分别位于北门口和东门口，并设有初期雨水收集池，其中北门口的收集池为100m?,东门口的收集池为200m?。
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c、废气：有组织废气排口：为酸性尾气、碱性尾气、污水站尾气和中药提取干燥尾气等。分别通过碱、酸吸收和清水喷淋、碱液吸收和活性炭吸附、旋风除尘和水幕喷淋等方式处理后，有组织达标排放。公司核定污染物排放总量为：污水CODcr11.652t/a，氨氮1.865t/a；废气VOC14.764t/a。2024年1-6月，公司外排雨水、污水和废气全部达标排放，其中外排污水的主要检测指标为pH、CODcr、氨氮等。2）防止污染设施的建设和运行情况公司目前所有生产装置均为符合国家医药行业允许使用的低消耗、低污染的先进生产工艺和先进设备，没有国家明令淘汰的生产工艺或生产设备。全部生产工艺和设备均在环评中标注清晰，并取得环保管理部门的同意和批复。已建设的一、二期厂房设施完成了环境验收，得到了环保管理部门认可。3）突发环境事件应急预案已编制环境事件应急预案，根据预案成立相应的应急小组。组织人员进行预案培训，并每年一度的进行实操演练。做到在突发环境事件的时候，及时处理，把环境影响降到最小，并能够及时按规程上报管理部门，认真配合上级部门对事件的及时处理，把危害降到最低。2024年1-6月无环境影响事件。
4）其他信息
2024年7月3日更新了《排污许可证》，证书编号:91430122095731067R001P。
根据排污许可证的规定，委托有资质的第三方检测机构，及时对公司的废水、废气及噪声等各项指标进行检测，检测数据完整、达标并及时填报。
为落实环保政策，绿合制药做好以下工作：
加强各类污染物排放的监管，严格按排污许可证管理办法执行排污；
加强员工环境保护知识的宣传、教育，做好员工环保培训，提高员工的环境保护意识。
3、滕王阁药业
1）排污信息
主要污染物为生产废水、生活废水、药渣形成的固体废弃物，生产废水经调节池、厌氧生物处理、好氧生物处理以及絮凝沉淀后通过市政污水管网排放至城市污水处理厂，其中主要监测指标为COD、SS、PH和氨氮。排放的达标情况：本公司委托（江西中赣投勘察设计有限公司）监测废水COD指标年平均值为8.0mg/l，SS监测均值为19mg/l，PH监测均值为8.1无量纲，氨氮监测均值0.24mg/l，均已达标符合排放要求，1-6月废水总排放4666T。生活废水经化粪池和沉淀池过滤后经市政管网排放。一个污水排放口，编号：WS-105085，位于厂区的西南位置。
废气排放：为燃油蒸汽锅炉尾气，排放口为锅炉烟囱，主要污染物为颗粒物、SO2、NOX,公司每年请第三方进行随机检测，检测均值分别为颗粒物9.87mg/m3、6.67mg/m3、128.67mg/m3，均已达标符合排放要求，1-6月锅炉尾气总排放5,964,087m3；两个废气排放口，编号：FQ-105185，位于锅炉房的西北位置；编号：FQ-105186，位于食堂的东南位置。
一般固体废弃物排放，固体废弃物主要是中草药煎煮后的药渣，目前交由有处理资质的第三方进行无害化和资源化处置，处置量为306.33吨。一个一般固体废弃物排放口，编号：GF-105139，位于提取车间的出渣间位置。
噪音昼间检测：厂界东侧外一米处52.6dB(A)、厂界南侧外一米处57.4dB(A)、厂界西侧外一米处58.7 dB(A)、厂界北侧外一米处53.5dB(A)。四个噪音排放源，编号：ZS-105184（东），ZS-105185（南），ZS-105186（西），ZS-105187（北）。
无组织废气检测：厂界上风向参照点（颗粒物0.198），厂界下风向监测点1（颗粒物0.263），厂界下风向监测点2（颗粒物0.262），厂界下风向监测点3（颗粒物0.252）
2）防止污染设施的建设和运行情况
滕王阁药业有建于2004年投入使用的污水处理设施一座，采用常规生化法，设计日处理能力为60t/d，并于2005年通过环境监测部门的三同时验收，当前运转良好，日常监测和第三方随机监测均达到排放标准。
3）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
固定污染源排污登记证，登记编号：91360100733931603Y001Z。
4）突发环境事件应急预案
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公司成立突发环境事件应急预案小组，每年组织一次突发环境事件应急演练，对突发事件应急，及时上报管理部门，不隐瞒事实，认真配合上级部门对事件的及时处理，把危害降到最低。
5）环境自行监测方案
对废水入口、出口的排放每周进行自行监测1次，检测项目为COD、氨氮，并记录，同时记录废水的处理流量等情况，按照南昌市相关部门要求，监测的数据每年上传相关网站、保证公开数据完整。
6）其他信息
为落实环保政策，开展了以下工作：①每天进行人工污泥回流，确保接触氧化池内污泥生物含量，以保证处理效果；②每天沉淀池排污泥一次干化处理；③每周对总进、排口进行水样监测，及时记录好数据，每月度进行抽查，以保证数据可靠完整。加强排放的监管；④每年度请第三方进行一次污水、废气排放检测（每年一次），噪音检测一次，无组织废气检测一次；⑤每年进行污水检测人员培训；⑥加强环境保护知识的宣传等。
4、芙雅生物
1）排污信息
公司设置废水排放口1个、雨水排放口1个、有组织废气排放口5个，主要污染物为雨水、生产废水、生活废水、废气。其中：雨水排放，厂区所有雨水汇聚主管后进入雨水总排放口进入市政管网进行排放；生产废水，经污水处理站处理达标后经市政管网排入市政污水处理厂处理排放；生活废水，经化粪池和沉淀池沉淀及过滤后经市政管网进行排放。根据环保核准排污许可，公司非甲烷总烃年许可排放量为14.5435t/a；废水排放口的化学需氧量的年许可排放量为3t/a；氨氮的年许可排放量为0.27t/a；（未涉及无组织排放）。
2）防治污染设施的建设和运行情况
已按照环评要求完成防治污染设施建设，主要包括：除尘器1套、排气筒共5根、生物除臭加水洗装置1套、在线监测1套，系统设备、设施运行正常。
3）突发环境事件应急预案
已通过环评专家评审，并已报环保部门备案。
4）环境自行监测方案
已按环保排污许可相关要求委托了具有相应资质的第三方检测机构对公司废气、废水（除在线监测项外）、雨水进行了监测，监测报告按要求提交政府环保部门平台。
5）报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
截止目前为止未受到环保处罚。
6）其他信息
后续将按照环保要求，按自行性监测要求，对废水、废气点位的排放进行监测，做好记录备查。
5、方盛天鸿
1）排污信息
主要污染物为医疗废水、生活废水，所有废水经过格栅、格网－>水解酸化调节池－>接触氧化池－>二沉池，接触池加消毒粉进行消毒后排放，达到排放标准。
污水处理设一个排放口，位置设在医院边围墙边。
医院委托“国检测试控股集团湖南华科科技有限公司”进行检测，结果如下：
| 采样点位 | 检测项目 | 采样时间及检测结果 | 参照《医疗机构水污染物排放标准》（GB18466-2005）表2中预处理标准 | |||
| 2024.5.31 | ||||||
| 第一次 | 第二次 | 第三次 | 平均值 | |||
| 废水总排污口 | 样品状态 | 无色透明弱异味 | 无色透明弱异味 | 无色透明弱异味 | --- | --- |
| PH值（无量纲） | 7.5 | 7.8 | 7.7 | 7.7 | 6-9 | |
| 悬浮物(mg/L) | 9 | 8 | 9 | 9 | 60 | |
| 化学需氧 | 58 | 64 | 57 | 60 | 250 | |
第 31 页 共 161 页量(mg/L)
| 量(mg/L) | |||||
| 粪大肠菌群(MPN/L | 3.2×10? | 3.1×10? | 2.7×10? | 3.0×10? | 5,000 |
2）防止污染设施的建设和运行情况污水处理设备采用活性氧消毒，运行正常。3）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况固定污染源排污登记证，登记编号：91431100394060064T001U。4）突发环境事件应急预案已按照相关要求完成突发环境事件应急预案编制。5）环境自行监测方案每天监测余氧、PH值并记录。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
1.保障在线监测设备正常运行，积极履行环境责任。环保隐患排查机制健全，每月进行一次安全环保隐患自查，发现问题及时整改。
2.使用经低氮改造后的燃气锅炉，减少氮排放。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
1.采用清洁能源，已在厂区部分屋顶建立光伏发电站，使用光伏发电。2024年1-6月光伏总发电量59.76万千万时。
2.节能降耗。作为长沙市节水型企业，积极落实各项节水措施，推进回收水再利用改造，成效显著。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 张庆华 | 只要其仍为方盛制药的实际控制人或持有方盛制药5%以上股份的关联方，则其本人不会、亦将促使并保证本人之关联方不会在承诺函日期后直接或间接拥有、投资于、参与或经营任何直接或间接与方盛制药及/或其控股子公司相竞争的业务，或与方盛制药及/或其控股子公司计划发展的任何其它业务相竞争的业务，或为任何第三方从事与方盛制药及/或其控股子公司相竞争的业务提供金钱、技术、商业机会、信息、经验等方面的支持、咨询或服务。 | 2014.02 | 是 | 作为公司实际控制人或持股5%股份期间 | 是 | 严格履行中 | 不适用 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 报告期内： | |||||||||
| 起诉(申请)方 | 应诉（被申请）方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
| 哈尔滨市康隆药业有限责任公司 | 滕王阁药业 | / | 诉讼 | 包装相似纠纷 | 100 | 否 | 已结案 | 已和解 | / |
| 海南博加药业有限责任公司 | 方盛制药 | / | 诉讼 | 股权转让纠纷 | 505 | 否 | 原告已撤诉 | 原告已撤诉 | / |
(三) 其他说明
√适用 □不适用
2024年7月1日，公司就与芙雅生物借款纠纷一案向长沙市中级人民法院起诉，请求判令芙雅生物偿还公司本金及利息合计1.21亿元，且由芙雅生物承担本案的诉讼费、保全费和保全保险费。7月10日，公司收到长沙市中级人民法院发送的《裁定书》。《裁定书》裁定冻结被申请人芙雅生物名下其银行存款人民币121,015,997.85元或查封、扣押其等值的其他财产，因芙雅生物为公司控股子公司，预计该事项不会对公司产生重大影响。该案已于2024年8月28日开庭审理，截至本报告披露日，法院尚未判决。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) | 关联交易结算方式 | 市场 价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 |
| 恒兴医药 | 参股股东 | 接受劳务 | 委托检 测 | 市场化定价 | 80.10 | 80.10 | 2.96 | 电汇 | 80.10 | 无较大差异 |
| 夕乐苑 | 股东的子公司 | 租入租出 | 出租房屋 | 市场化定价 | 0.30 | 0.30 | 0.00 | 电汇 | 0.30 | 无较大差异 |
| 合计 | / | / | 80.40 | 2.96 | / | / | / | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | |||||||||
| 关联交易的说明 | 报告期内，经公司董事长同意，发生了如下关联交易： 2024年6月17日，夕乐苑租赁公司1间宿舍的1个床位，租赁期12个月，合同金额为0.30万元。 2024年1月31日，公司召开第五届董事会2024年第一次临时会议审议通过了《关于预计2024年度日常关联交易的议案》，公司预计与恒兴医药发生技术委托服务；截至2024年6月30日，实际发生额为80.10万元。 | |||||||||
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值 | 转让资产的评估价值 | 转让价格 | 关联交易结算方式 | 转让资产获得的收益 | 交易对公司经营成果和财务状况的影响情况 | 交易价格与账面价值或评估价值、市场公允价值差异较大的原因 |
| 新元产投 | 股东的子公司 | 股权转让 | 放弃优先受让权 | 市场化定价 | 200 | 200 | 200 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 无较大差异 |
资产收购、出售发生的关联交易说明2024年4月18日，经公司董事长审批同意，放弃方盛融大股权优先受让权，其股东新元产投将其持有的方盛融大10%股权以200万元转让给自然人谭渊明。
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
第 35 页 共 161 页
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 万元币种： 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | ||
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 0 | ||||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 1,038.62 | ||||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 1,038.62 | ||||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 0.69 | ||||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 0 | ||||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 0 | ||||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 0 | ||||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 0 | ||||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 不适用 | ||||||||||||||||
| 担保情况说明 | 1、《保证合同》，为公司全资子公司绿合制药的1.5亿元人民币借款提供连带责任保证，该事项已经公司2019年第一次临时股东大会审议通过。绿合制药已于2019 年8月12日将其拥有的国有建设用地使用权及在建建筑物抵押给中国银行股份有限公司湖南湘江新区分行（抵押建筑面积：38,885.55平方米，抵押土地面积：60,431.17平方米，债务履行期限：2019年7月22日起2024年7月21日止）。上述 在建工程已建设完成， | ||||||||||||||||
第 36 页 共 161 页
需办理相关不动产权证件，根据产权证件办理情况，2022年10月15日，公司召开第五届董事会2022年第十二次临时会议审议通过了《关于全资子公司向银行借款变更抵押物的议案》，同意抵押物变更为长沙市望城区铜官街道方盛博大制药铜官园区项目一期土地及房产抵押(具体以绿合制药 与银行签订的相关正式合同为准)，且绿合制药以曾用名“湖南方盛博大制药有限公司”及“湖南方盛堂制药有限公司”在中国银行湘江分行的债权债务由绿合制药承继，原签订的合同继续有效。报告期内，绿合制药未向银行贷款，截至报告期末，公司对绿合制药的担保余额为1,038.62万元。
2、2022年1月5日，公司与中国建设银行股份有限公司长沙湘江支行
签署《最高额保证合同》，为公司全资子公司方盛康华的1.65亿元人民币借款提供最高额保证。报告期内，方盛康华未向银行贷款，报告期末，方盛康华对银行贷款已全部归还完毕。
3、公司为锐新药业提供担保总额不超过10,000万元，为锐新药业在
未来可 能产生的重大侵权行为需要赔偿时的补充。因该项担保不属于融资性担保，因此未在上表中列示。
需办理相关不动产权证件，根据产权证件办理情况，2022年10月15日，公司召开第五届董事会2022年第十二次临时会议审议通过了《关于全资子公司向银行借款变更抵押物的议案》，同意抵押物变更为长沙市望城区铜官街道方盛博大制药铜官园区项目一期土地及房产抵押(具体以绿合制药 与银行签订的相关正式合同为准)，且绿合制药以曾用名“湖南方盛博大制药有限公司”及“湖南方盛堂制药有限公司”在中国银行湘江分行的债权债务由绿合制药承继，原签订的合同继续有效。报告期内，绿合制药未向银行贷款，截至报告期末，公司对绿合制药的担保余额为1,038.62万元。
2、2022年1月5日，公司与中国建设银行股份有限公司长沙湘江支行
签署《最高额保证合同》，为公司全资子公司方盛康华的1.65亿元人民币借款提供最高额保证。报告期内，方盛康华未向银行贷款，报告期末，方盛康华对银行贷款已全部归还完毕。
3、公司为锐新药业提供担保总额不超过10,000万元，为锐新药业在
未来可 能产生的重大侵权行为需要赔偿时的补充。因该项担保不属于融资性担保，因此未在上表中列示。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第 37 页 共 161 页
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 5,695,500 | 1.30 | -576,500 | -576,500 | 5,119,000 | 1.16 | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 5,695,500 | 1.30 | -576,500 | -576,500 | 5,119,000 | 1.16 | |||
| 其中：境内非国有法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 5,695,500 | 1.30 | -576,500 | -576,500 | 5,119,000 | 1.16 | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 434,038,120 | 98.70 | +429,740 | +429,740 | 434,467,860 | 98.84 | |||
| 1、人民币普通股 | 434,038,120 | 98.70 | +429,740 | +429,740 | 434,467,860 | 98.84 | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 439,733,620 | 100 | -146,760 | -146,760 | 439,586,860 | 100 | |||
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2024年1-6月，公司共计回购注销146,760股限制性股票，因此公司总股本由439,733,620股减至439,586,860股。（详见公告2024-027、041号）
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
报告期内，注销股份数较少，对每股收益、每股净资产无重大影响。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 公司2022年限制性股票激励对象 | 5,695,500 | 429,740 | 0 | 5,119,000 | 限制性股票 | 2024年3月18日 |
第 38 页 共 161 页合计
| 合计 | 5,695,500 | 429,740 | 0 | 5,119,000 | / | / |
注：1.报告期内回购注销限制性股票共计146,760股（详见公司2024-027、041号公告）
2.公司于2024年3月11日召开第五届董事会2024年第三次临时会议、第五届监事会2024年第三次临时会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划预留授予部分第一期解锁暨上市的议案》，同意公司为19名符合预留部分解除限售资格的激励对象办理解除限售事宜，共计解除限售429,740股；股票上市流通日期为2024年3月18日。
综上，期初限售股数由5,695,500股变更至报告期末限售股数5,119,000股。
二、 股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 20,659 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 张庆华 | 0 | 156,019,500 | 35.49 | 质押 | 81,555,200 | 境内自然人 | |
| 中国银行股份有限公司－易方达医疗保健行业混合型证券投资基金 | +429,400 | 18,267,907 | 4.16 | 无 | 其他 | ||
| 共生投资 | 0 | 14,434,875 | 3.28 | 无 | 其他 | ||
| 易方达泰丰股票型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | +2,266,200 | 8,189,800 | 1.86 | 无 | 其他 | ||
| 中国建设银行股份有限公司－工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金 | +6,000,000 | 6,000,000 | 1.36 | 无 | 其他 | ||
| 北京银行股份有限公司－广发盛锦混合型证券投资基金 | -877,500 | 5,948,050 | 1.35 | 无 | 其他 | ||
| 兴业银行股份有限公司－广发稳鑫保本混合型证券投资基金 | +3,905,800 | 5,422,900 | 1.23 | 无 | 其他 | ||
| 中国银行股份有限公司－工银瑞信医疗保健行业股票型证券投资基金 | +4,146,000 | 4,865,100 | 1.11 | 无 | 其他 | ||
| 泰康人寿保险有限责任公司－投连－行业配置 | +1,838,300 | 4,181,200 | 0.95 | 无 | 其他 | ||
第 39 页 共 161 页中国工商银行股份有限公司－易方达医药生物股票型证券投资基金
| 中国工商银行股份有限公司－易方达医药生物股票型证券投资基金 | -2,000,400 | 3,520,900 | 0.80 | 无 | 其他 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 张庆华 | 156,019,500 | 人民币普通股 | 156,019,500 | |||||
| 中国银行股份有限公司－易方达医疗保健行业混合型证券投资基金 | 18,267,907 | 人民币普通股 | 18,267,907 | |||||
| 共生投资 | 14,434,875 | 人民币普通股 | 14,434,875 | |||||
| 易方达泰丰股票型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 8,189,800 | 人民币普通股 | 8,189,800 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金 | 6,000,000 | 人民币普通股 | 6,000,000 | |||||
| 北京银行股份有限公司－广发盛锦混合型证券投资基金 | 5,948,050 | 人民币普通股 | 5,948,050 | |||||
| 兴业银行股份有限公司－广发稳鑫保本混合型证券投资基金 | 5,422,900 | 人民币普通股 | 5,422,900 | |||||
| 中国银行股份有限公司－工银瑞信医疗保健行业股票型证券投资基金 | 4,865,100 | 人民币普通股 | 4,865,100 | |||||
| 泰康人寿保险有限责任公司－投连－行业配置 | 4,181,200 | 人民币普通股 | 4,181,200 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－易方达医药生物股票型证券投资基金 | 3,520,900 | 人民币普通股 | 3,520,900 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 以上股东中,共生投资为张庆华先生控股的子公司湖南开舜投资咨询有限公司之控股子公司；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 | |||||||
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
√适用 □不适用
单位:股
| 持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 | ||||||||
| 股东名称（全称） | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
| 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | |
| 张庆华 | 156,019,500 | 35.48 | 0 | 0 | 156,019,500 | 35.49 | 0 | 0 |
| 中国银行股份有限公司－易方达医疗保健行业混合型证券投资基金 | 17,838,507 | 4.06 | 0 | 0 | 18,267,907 | 4.16 | 0 | 0 |
| 共生投资 | 14,434,875 | 3.28 | 0 | 0 | 14,434,875 | 3.28 | 0 | 0 |
第 40 页 共 161 页易方达泰丰股票型养老金产品－中国工商银行股份有限公司
| 易方达泰丰股票型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 5,923,600 | 1.35 | 0 | 0 | 8,189,800 | 1.86 | 0 | 0 |
| 中国建设银行股份有限公司－工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6,000,000 | 1.36 | 0 | 0 |
| 北京银行股份有限公司－广发盛锦混合型证券投资基金 | 6,825,550 | 1.55 | 0 | 0 | 5,948,050 | 1.35 | 0 | 0 |
| 兴业银行股份有限公司－广发稳鑫保本混合型证券投资基金 | 1,517,100 | 0.35 | 0 | 0 | 5,422,900 | 1.23 | 0 | 0 |
| 中国银行股份有限公司－工银瑞信医疗保健行业股票型证券投资基金 | 719,100 | 0.16 | 0 | 0 | 4,865,100 | 1.11 | 0 | 0 |
| 泰康人寿保险有限责任公司－投连－行业配置 | 2,342,900 | 0.53 | 0 | 0 | 4,181,200 | 0.95 | 0 | 0 |
| 中国工商银行股份有限公司－易方达医药生物股票型证券投资基金 | 5,521,300 | 1.26 | 0 | 0 | 3,520,900 | 0.80 | 0 | 0 |
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 方传龙 | 250,000 | 根据公司2022年股权激励计划方案的约定，在满足解锁条件情况下，分二期解锁 | 0 | |
| 2 | 何仕 | 250,000 | 根据公司2022年股权激励计划方案的约定，在满足解锁条件情况下，分二期解锁 | 0 | |
| 3 | 李欣 | 200,000 | 根据公司2022年股权激励计划方案的约定，在满足解锁条件情况下，分二期解锁 | 0 | |
| 4 | 夏红英 | 190,000 | 根据公司2022年股权激励计划方案的约定，在满足解锁条件情况下，分二期解锁 | 0 | |
| 5 | 陈爱春 | 150,000 | 根据公司2022年股权激励计划方案的约定，在满足解锁条件情况下，分二期解锁 | 0 | |
| 6 | 陈建武 | 125,000 | 根据公司2022年股权激励计划方案的约定，在满足解锁条件情况下，分二期解锁 | 0 | |
| 7 | 谢应龙 | 125,000 | 根据公司2022年股权激励计划方案的约定，在满足解锁条件情况下，分二期解锁 | 0 | |
第 41 页 共 161 页
| 8 | 周南 | 122,500 | 根据公司2022年股权激励计划方案的约定，在满足解锁条件情况下，分二期解锁 | 102,500 | |
| 9 | 曾博茹 | 108,900 | 根据公司2022年股权激励计划方案的约定，在满足解锁条件情况下，分二期解锁 | 108,900 | |
| 10 | 王建华 | 105,000 | 根据公司2022年股权激励计划方案的约定，在满足解锁条件情况下，分二期解锁 | 0 | |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述前十名有限售条件股东为公司2022年限制性股票激励计划的激励对象，是公司董事、高管或核心骨干人员。除方传龙与李欣为夫妻关系外，本公司未知前十名有限售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 | ||||
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
| 何仕 | 董事会秘书 | 568,300 | 640,600 | +72,300 | 增持 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第 42 页 共 161 页
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第 43 页 共 161 页
第九节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第 44 页 共 161 页
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2024年6月30日编制单位： 湖南方盛制药股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 202,057,676.08 | 208,977,378.63 | |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 交易性金融资产 | 15,452,603.00 | 20,326,196.00 | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | 288,603,923.55 | 209,642,956.21 | |
| 应收款项融资 | 16,504,870.10 | 21,446,104.75 | |
| 预付款项 | 101,031,923.76 | 104,803,769.71 | |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 其他应收款 | 19,458,896.87 | 13,499,500.50 | |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 374,873,126.41 | 328,284,076.31 | |
| 其中：数据资源 | - | - | |
| 合同资产 | - | - | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 11,951,517.51 | 13,689,349.78 | |
| 流动资产合计 | 1,029,934,537.28 | 920,669,331.89 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | - | - | |
| 债权投资 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 长期应收款 | 139,957,909.49 | 149,229,212.63 | |
| 长期股权投资 | 247,530,632.06 | 257,523,643.72 | |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | 1.00 | 1.00 | |
| 投资性房地产 | 10,289,645.57 | 10,436,771.21 | |
| 固定资产 | 810,636,219.95 | 812,688,967.48 | |
| 在建工程 | 290,636,407.70 | 217,529,979.54 | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
第 45 页 共 161 页使用权资产
| 使用权资产 | 19,134,536.85 | 21,089,130.15 | |
| 无形资产 | 258,784,111.84 | 267,677,587.69 | |
| 其中：数据资源 | - | - | |
| 开发支出 | - | - | |
| 其中：数据资源 | - | - | |
| 商誉 | 274,405,463.36 | 274,405,463.36 | |
| 长期待摊费用 | 16,455,493.22 | 18,132,612.77 | |
| 递延所得税资产 | 16,114,070.04 | 15,604,532.51 | |
| 其他非流动资产 | 113,218,510.15 | 115,998,435.41 | |
| 非流动资产合计 | 2,197,163,001.23 | 2,160,316,337.47 | |
| 资产总计 | 3,227,097,538.51 | 3,080,985,669.36 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 548,824,294.45 | 309,194,403.62 | |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | 100,788,802.97 | 132,192,387.96 | |
| 应付账款 | 140,649,261.35 | 113,624,086.03 | |
| 预收款项 | 3,252,491.50 | 2,805,391.80 | |
| 合同负债 | 25,249,864.03 | 36,176,324.96 | |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 22,553,547.65 | 32,164,329.91 | |
| 应交税费 | 28,347,166.00 | 20,852,376.16 | |
| 其他应付款 | 452,784,587.21 | 400,327,020.45 | |
| 其中：应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付分保账款 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 62,557,434.29 | 196,502,110.32 | |
| 其他流动负债 | 2,709,116.04 | 4,250,768.31 | |
| 流动负债合计 | 1,387,716,565.49 | 1,248,089,199.52 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 128,101,222.22 | 152,696,762.52 | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | 20,079,768.37 | 21,308,249.16 | |
| 长期应付款 | 200,000.00 | 2,415,663.56 | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | 380,000.00 | |
| 递延收益 | 31,329,678.46 | 32,860,389.50 | |
| 递延所得税负债 | 33,201,922.88 | 34,509,420.44 | |
第 46 页 共 161 页其他非流动负债
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 212,912,591.93 | 244,170,485.18 | |
| 负债合计 | 1,600,629,157.42 | 1,492,259,684.70 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 439,124,060.00 | 439,733,620.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 187,443,036.68 | 185,822,420.74 | |
| 减：库存股 | 13,931,295.00 | 17,000,550.00 | |
| 其他综合收益 | -74,869.54 | -74,869.54 | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 133,730,977.13 | 133,730,977.13 | |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 765,160,171.59 | 715,882,077.85 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,511,452,080.86 | 1,458,093,676.18 | |
| 少数股东权益 | 115,016,300.23 | 130,632,308.48 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,626,468,381.09 | 1,588,725,984.66 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,227,097,538.51 | 3,080,985,669.36 | |
公司负责人：周晓莉 主管会计工作负责人：刘再昌 会计机构负责人：刘再昌
母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：湖南方盛制药股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 117,085,179.15 | 115,485,826.40 | |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | 50,000,000.00 | - | |
| 应收账款 | 183,678,743.02 | 138,903,862.91 | |
| 应收款项融资 | 10,662,281.60 | 13,655,410.96 | |
| 预付款项 | 81,789,903.80 | 82,626,598.66 | |
| 其他应收款 | 711,142,313.29 | 566,783,842.74 | |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 存货 | 252,207,866.75 | 221,754,394.74 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | - | - | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
第 47 页 共 161 页其他流动资产
| 其他流动资产 | - | - | |
| 流动资产合计 | 1,406,566,287.61 | 1,139,209,936.41 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 长期应收款 | 139,957,909.49 | 149,229,212.63 | |
| 长期股权投资 | 962,176,124.69 | 869,022,686.22 | |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 401,314,658.48 | 394,608,745.77 | |
| 在建工程 | 26,114,477.64 | 22,140,795.09 | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | - | - | |
| 无形资产 | 67,608,271.10 | 70,279,704.01 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | - | - | |
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 3,774,416.60 | 4,130,146.06 | |
| 递延所得税资产 | 4,105,883.61 | 3,303,743.68 | |
| 其他非流动资产 | 62,090,621.13 | 70,333,427.92 | |
| 非流动资产合计 | 1,667,142,362.74 | 1,583,048,461.38 | |
| 资产总计 | 3,073,708,650.35 | 2,722,258,397.79 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 532,824,294.45 | 295,180,570.29 | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | 100,788,802.97 | 132,192,387.96 | |
| 应付账款 | 75,233,561.10 | 62,093,297.34 | |
| 预收款项 | - | - | |
| 合同负债 | 16,347,508.04 | 20,438,541.09 | |
| 应付职工薪酬 | 16,884,621.18 | 23,501,847.76 | |
| 应交税费 | 19,175,807.57 | 15,166,974.91 | |
| 其他应付款 | 595,255,834.38 | 420,013,935.52 | |
| 其中：应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 50,021,650.00 | 181,482,152.35 | |
| 其他流动负债 | 1,632,270.39 | 2,289,576.38 | |
| 流动负债合计 | 1,408,164,350.08 | 1,152,359,283.60 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 128,101,222.22 | 46,549,729.17 | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | - | - | |
第 48 页 共 161 页长期应付款
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | 80,000.00 | |
| 递延收益 | 18,895,761.05 | 19,753,199.65 | |
| 递延所得税负债 | 9,415,117.24 | 9,396,545.66 | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 156,412,100.51 | 75,779,474.48 | |
| 负债合计 | 1,564,576,450.59 | 1,228,138,758.08 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 439,124,060.00 | 439,733,620.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 186,630,714.68 | 185,010,098.74 | |
| 减：库存股 | 13,931,295.00 | 17,000,550.00 | |
| 其他综合收益 | -74,869.54 | -74,869.54 | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 133,730,977.13 | 133,730,977.13 | |
| 未分配利润 | 763,652,612.49 | 752,720,363.38 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,509,132,199.76 | 1,494,119,639.71 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,073,708,650.35 | 2,722,258,397.79 | |
公司负责人：周晓莉 主管会计工作负责人：刘再昌 会计机构负责人：刘再昌
合并利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 910,248,983.06 | 855,215,463.45 | |
| 其中：营业收入 | 910,248,983.06 | 855,215,463.45 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 772,539,394.29 | 754,315,876.01 | |
| 其中：营业成本 | 248,851,618.02 | 263,490,852.83 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 |
第 49 页 共 161 页税金及附加
| 税金及附加 | 15,573,472.34 | 14,781,265.94 | |
| 销售费用 | 380,338,171.42 | 360,019,274.24 | |
| 管理费用 | 62,627,220.26 | 75,046,116.84 | |
| 研发费用 | 61,353,583.64 | 36,810,210.02 | |
| 财务费用 | 3,795,328.61 | 4,168,156.14 | |
| 其中：利息费用 | 11,135,953.03 | 8,944,229.14 | |
| 利息收入 | 7,801,766.94 | 5,287,614.15 | |
| 加：其他收益 | 19,368,519.99 | 11,467,849.45 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,727,645.88 | 7,132,551.30 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,721,325.37 | -2,020,233.41 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 136,785.64 | 69,399.40 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -7,646,296.54 | 2,849,674.94 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -287,110.14 | -58,669.62 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 790,928.47 | -334,806.33 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 154,800,062.06 | 122,025,586.58 | |
| 加：营业外收入 | 748,305.67 | 322,390.90 | |
| 减：营业外支出 | 347,806.54 | 1,040,289.14 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 155,200,561.19 | 121,307,688.34 | |
| 减：所得税费用 | 19,560,922.89 | 15,239,261.42 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 135,639,638.30 | 106,068,426.92 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 135,639,638.30 | 106,068,426.92 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 136,844,667.74 | 106,714,860.82 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -1,205,029.44 | -646,433.90 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
第 50 页 共 161 页
（4）企业自身信用风险公允价值变动
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 135,639,638.30 | 106,068,426.92 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 136,844,667.74 | 106,714,860.82 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -1,205,029.44 | -646,433.90 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.32 | 0.25 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.32 | 0.25 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：周晓莉 主管会计工作负责人：刘再昌 会计机构负责人：刘再昌
母公司利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 647,531,747.45 | 616,085,511.68 | |
| 减：营业成本 | 152,797,706.61 | 173,193,959.80 | |
| 税金及附加 | 9,797,529.70 | 9,582,959.58 | |
| 销售费用 | 296,895,102.42 | 272,181,804.31 | |
| 管理费用 | 38,226,655.73 | 45,736,338.39 | |
| 研发费用 | 43,801,330.93 | 28,560,694.78 | |
| 财务费用 | -945,511.04 | 742,797.04 | |
| 其中：利息费用 | 8,879,601.32 | 6,683,590.35 | |
| 利息收入 | 10,183,762.06 | 6,362,808.39 | |
| 加：其他收益 | 17,273,110.36 | 10,438,361.27 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -8,858,401.03 | 21,777,802.07 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,640,814.76 | -1,855,484.47 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,117,522.37 | -2,586,119.10 |
第 51 页 共 161 页资产减值损失（损失以“-”号填列）
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -258,163.18 | -206,072.38 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 249,494.98 | 11,569,454.67 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 110,247,451.86 | 127,080,384.31 | |
| 加：营业外收入 | 125,302.82 | 213,935.70 | |
| 减：营业外支出 | 101,403.55 | 115,595.06 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 110,271,351.13 | 127,178,724.95 | |
| 减：所得税费用 | 11,772,528.02 | 10,149,260.47 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 98,498,823.11 | 117,029,464.48 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 98,498,823.11 | 117,029,464.48 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | - | ||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 98,498,823.11 | 117,029,464.48 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：周晓莉 主管会计工作负责人：刘再昌 会计机构负责人：刘再昌
合并现金流量表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 863,144,173.80 | 784,049,760.99 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
第 52 页 共 161 页拆入资金净增加额
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 6,420,347.87 | 15,625,259.38 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 34,506,318.52 | 28,080,922.99 | |
| 经营活动现金流入小计 | 904,070,840.19 | 827,755,943.36 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 232,454,766.15 | 255,621,967.98 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 146,828,297.83 | 147,059,774.50 | |
| 支付的各项税费 | 106,592,882.73 | 126,039,605.84 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 351,855,352.74 | 353,895,275.96 | |
| 经营活动现金流出小计 | 837,731,299.45 | 882,616,624.28 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 66,339,540.74 | -54,860,680.92 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 60,000,000.00 | 88,430,367.78 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 98,065.44 | 108,500 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,408,355.25 | 7,285,862.01 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 175,575.85 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 12,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 75,681,996.54 | 95,824,729.79 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 61,817,135.94 | 111,182,646.85 | |
| 投资支付的现金 | 55,000,000.00 | 71,000,000 | |
| 质押贷款净增加额 | - | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | 4,984,445.23 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 116,817,135.94 | 187,167,092.08 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -41,135,139.40 | -91,342,362.29 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,860,000.00 | 9,131,950 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | ||
| 取得借款收到的现金 | 546,464,583.33 | 269,100,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 549,324,583.33 | 278,231,950.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 464,820,000.00 | 221,386,218.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 105,588,319.07 | 127,853,125.47 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | 5,372,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,273,673.91 | 1,298,785.48 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 574,681,992.98 | 350,538,128.95 | |
第 53 页 共 161 页筹资活动产生的现金流量净额
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -25,357,409.65 | -72,306,178.95 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2.54 | 1.88 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -153,005.77 | -218,509,220.28 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 182,031,050.03 | 383,442,893.16 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 181,878,044.26 | 164,933,672.88 |
公司负责人：周晓莉 主管会计工作负责人：刘再昌 会计机构负责人：刘再昌
母公司现金流量表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 624,240,241.01 | 573,255,698.50 | |
| 收到的税费返还 | - | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 78,116,543.92 | 75,102,202.10 | |
| 经营活动现金流入小计 | 702,356,784.93 | 648,357,900.60 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 168,003,362.64 | 188,053,381.24 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 99,588,421.87 | 104,179,165.79 | |
| 支付的各项税费 | 74,736,118.02 | 81,656,055.63 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 280,530,779.76 | 244,806,186.08 | |
| 经营活动现金流出小计 | 622,858,682.29 | 618,694,788.74 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 79,498,102.64 | 29,663,111.86 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 7,993,500.00 | 6,128,000 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,311,665.00 | 6,141,405 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 13,414,422.70 | 50,000,000 | |
| 投资活动现金流入小计 | 23,719,587.70 | 62,269,405 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12,923,707.23 | 23,249,452.04 | |
| 投资支付的现金 | 8,860,000.00 | 15,084,900 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | 7,313,096.88 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 163,288,360.71 | 93,340,287.11 | |
| 投资活动现金流出小计 | 185,072,067.94 | 138,987,736.03 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -161,352,480.24 | -76,718,331.03 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | 3,331,950 | |
| 取得借款收到的现金 | 540,464,583.33 | 219,100,000 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 540,464,583.33 | 222,431,950 | |
| 偿还债务支付的现金 | 352,820,000.00 | 210,000,000 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 96,851,273.21 | 120,314,139.30 | |
第 54 页 共 161 页支付其他与筹资活动有关的现金
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 572,885.53 | 264,001.61 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 450,244,158.74 | 330,578,140.91 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 90,220,424.59 | -108,146,190.91 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2.54 | 1.88 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 8,366,049.53 | -155,201,408.20 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 88,539,497.80 | 217,983,837.34 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 96,905,547.33 | 62,782,429.14 |
公司负责人：周晓莉会计工作负责人：刘再昌 会计机构负责人：刘再昌
第 55 页 共 161 页
合并所有者权益变动表
2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 439,733,620.00 | 185,822,420.74 | 17,000,550.00 | -74,869.54 | 133,730,977.13 | 715,882,077.85 | 1,458,093,676.18 | 130,632,308.48 | 1,588,725,984.66 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 439,733,620.00 | - | - | - | 185,822,420.74 | 17,000,550.00 | -74,869.54 | - | 133,730,977.13 | 715,882,077.85 | 1,458,093,676.18 | 130,632,308.48 | 1,588,725,984.66 | ||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -609,560.00 | - | - | - | 1,620,615.94 | -3,069,255.00 | - | - | - | 49,278,093.74 | 53,358,404.68 | -15,616,008.25 | 37,742,396.43 | ||
| （一）综合收益总额 | - | 136,844,667.74 | 136,844,667.74 | -1,205,029.44 | 135,639,638.30 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -609,560.00 | - | - | - | 1,620,615.94 | -3,069,255.00 | - | - | - | - | 4,080,310.94 | -7,404,478.80 | -3,324,167.86 | ||
| 1．所有 | -609,560.00 | 1,620,615.94 | -3,069,255.00 | 4,080,310.94 | 2,860,000.00 | 6,940,310.94 | |||||||||
第 56 页 共 161 页
者投入的普通股
| 者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | - | -10,264,478.81 | -10,264,478.81 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -87,566,574.00 | -87,566,574.00 | -7,006,500.00 | -94,573,074.00 | ||
| 1．提取盈余公积 | - | - | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -87,566,574.00 | -87,566,574.00 | -7,006,500.00 | -94,573,074.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转 |
第 57 页 共 161 页留存收益
| 留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 439,124,060.00 | - | - | - | 187,443,036.68 | 13,931,295.00 | -74,869.54 | - | 133,730,977.13 | 765,160,171.59 | 1,511,452,080.86 | 115,016,300.23 | 1,626,468,381.09 |
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 439,306,120 | 163,870,126.18 | 29,629,200 | -74,869.54 | 112,006,471.81 | 704,650,700.05 | 1,390,129,348.50 | 117,819,584.09 | 1,507,948,932.59 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -8,186.82 | -8,186.82 | -7,865.75 | -16,052.57 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 439,306,120 | 163,870,126.18 | 29,629,200 | -74,869.54 | 112,006,471.81 | 704,642,513.23 | 1,390,121,161.68 | 117,811,718.34 | 1,507,932,880.02 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,145,000 | - | - | - | 15,846,796 | 3,331,950 | - | - | - | - | -7,802,430.38 | 5,857,415.62 | 12,995,382.38 | 18,852,798 | |
| （一）综合收益总额 | 106,714,860.82 | 106,714,860.82 | -646,433.90 | 106,068,426.92 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,145,000 | 15,846,796 | 3,331,950 | 13,659,846 | 19,013,816.28 | 32,673,662.28 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,145,000 | 2,186,950 | 3,331,950 | 19,013,816.28 | 19,013,816.28 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
第 58 页 共 161 页
3．股份支付计入所有者权益的金额
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 13,659,846.00 | 13,659,846 | - | 13,659,846 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -114,517,291.20 | -114,517,291.20 | -5,372,000 | -119,889,291.20 | |
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -114,517,291.20 | -114,517,291.20 | -5,372,000 | -119,889,291.20 | |||||||||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 440,451,120 | 179,716,922.18 | 32,961,150.00 | -74,869.54 | 112,006,471.81 | 696,840,082.85 | 0.00 | 1,395,978,577.30 | 130,807,100.72 | 1,526,785,678.02 |
公司负责人：周晓莉 主管会计工作负责人：刘再昌 会计机构负责人：刘再昌
母公司所有者权益变动表
2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 439,733,620.00 | - | - | - | 185,010,098.74 | 17,000,550.00 | -74,869.54 | - | 133,730,977.13 | 752,720,363.38 | 1,494,119,639.71 |
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||||
第 59 页 共 161 页前期差错更正
| 前期差错更正 | - | ||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||
| 二、本年期初余额 | 439,733,620.00 | - | - | - | 185,010,098.74 | 17,000,550.00 | -74,869.54 | - | 133,730,977.13 | 752,720,363.38 | 1,494,119,639.71 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -609,560.00 | - | - | - | 1,620,615.94 | -3,069,255.00 | - | - | - | 10,932,249.11 | 15,012,560.05 |
| （一）综合收益总额 | - | 98,498,823.11 | 98,498,823.11 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -609,560.00 | - | - | - | 1,620,615.94 | -3,069,255.00 | - | - | - | - | 4,080,310.94 |
| 1．所有者投入的普通股 | -609,560.0 | 1,620,615.94 | -3,069,255.00 | 4,080,310.94 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -87,566,574.00 | -87,566,574.00 |
| 1．提取盈余公积 | - | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -87,566,574.00 | -87,566,574.00 | |||||||||
| 3．其他 | - | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | ||||||||||
| 6．其他 | - | ||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | ||||||||||
| 2．本期使用 | - | ||||||||||
| （六）其他 | - | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 439,124,060.00 | - | - | - | 186,630,714.68 | 13,931,295.00 | -74,869.54 | - | 133,730,977.13 | 763,652,612.49 | 1,509,132,199.76 |
| 项目 | 2023年半年度 |
第 60 页 共 161 页
实收资本 (或
股本)
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 439,306,120 | 166,009,255.61 | 29,629,200 | -74,869.54 | 112,006,471.81 | 711,059,107.45 | 1,398,676,885.33 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 439,306,120 | 166,009,255.61 | 29,629,200 | -74,869.54 | 112,006,471.81 | 711,059,107.45 | 1,398,676,885.33 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,145,000 | 15,846,796 | 3,331,950 | 2,512,173.28 | 16,172,019.28 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 117,029,464.48 | 117,029,464.48 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,145,000 | 15,846,796 | 3,331,950 | 13,659,846.00 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,145,000 | 2,186,950.00 | 3,331,950 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 13,659,846.00 | 13,659,846.00 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -114,517,291.20 | -114,517,291.20 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -114,517,291.20 | -114,517,291.20 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留 | |||||||||||
第 61 页 共 161 页存收益
| 存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 440,451,120 | 181,856,051.61 | 32,961,150 | -74,869.54 | 112,006,471.81 | 713,571,280.73 | 1,414,848,904.61 |
公司负责人：周晓莉 主管会计工作负责人：刘再昌 会计机构负责人：刘再昌
第 62 页 共 161 页
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。
湖南方盛制药股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由原湖南方盛制药有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2009年9月29日在湖南省工商行政管理局变更登记。公司现持有统一社会信用代码为91430000183855019M的营业执照。截至2024年6月30日，公司注册资本439,124,060元，股份总数439,124,060股(每股面值1元)。公司股票已于2014年12月5日在上海证券交易所挂牌交易。公司法定代表人为：周晓莉。公司总部位于湖南省长沙市。公司及其所属子公司以下合称为“本集团”。
2、业务性质和实际从事的主要经营活动。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为从事医药产品的研发、生产和销售。主要产品有血塞通分散片、血塞通片、藤黄健骨片、跌打活血胶囊、赖氨酸维B12颗粒、头孢克肟片、金英胶囊、蒲地蓝消炎片、小儿荆杏止咳颗粒、依折麦布片、玄七健骨片、强力枇杷膏（蜜炼）、强力枇杷露等。
3、本公司的最终实际控制人为张庆华先生。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于2024年8月29日经公司董事会批准对外报出
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本集团一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2023年修订]》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本集团及公司本期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报告中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准，本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提减值准备的应收账款 | 100万以上 |
| 重要的在建工程 | 1000万以上 |
| 账龄超过1年的重要预付账款 | 100万以上 |
| 账龄超过1年的重要应付账款 | 500万以上 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%或资产总额占集团总资产≥10% |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产≥5% |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（见财务报告五、7(2)“合并财务报表的编制方法”），判断该
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多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企
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业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见财务报告五、19“长期股权投资 ”或财务报告五、11“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见财务报告五、19“长期股权投资”（1））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生当日即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指本集团持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
（3）境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
④本集团对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
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在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
⑤本集团在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1 分类和初始计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
1) 以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。其中：
<1> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
<2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
4) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
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本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
2 金融资产减值
1) 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，本集团以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4) 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5) 各类金融资产信用损失的确定方法
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本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。<1> 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 应收合并财务报表范围内关联往来款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，于未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 应收合并财务报表范围内关联往来款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 长期应收款——融资租赁款组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
<2> 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄 应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率1年以内（含，下同） 5% 5%1-2年 10% 10%2-3年 30% 30%3-4年 50% 50%4-5年 80% 80%5年以上 100% 100%
应收账款/其他应收款/长期应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。<3> 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
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对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本集团按单项计提预期信用损失。
3 终止确认金额资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4 核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(4) 后续计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后，本集团对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1 扣除已偿还的本金。
2 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
12. 应收票据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见财务报告五、11--金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
详见财务报告五、11——金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
详见财务报告五、11——金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
见财务报告五、11——金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料、合同履约成本等。(其中“合同履约成本”详见财务报告五、35“合同成本”。)
(2)发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
对包装物采用一次转销法进行摊销。存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
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公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（3）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（4）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（5）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（6）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按财务报告五、7、(2) “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见财务报告五、27“长期资产减值”。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40年 | 5% | 2.375%-4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8年-10年 | 5% | 9.50%-11.875% |
第 75 页 共 161 页医疗设备
| 医疗设备 | 年限平均法 | 5年-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19.00% |
| 办公及试验设备 | 年限平均法 | 3年-5年 | 5% | 19.00%-31.67% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3年-10年 | 5% | 9.50%-31.67% |
22. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：其中固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见财务报告五、27“长期资产减值”。
23. 借款费用
√适用 □不适用
（1）本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
（3）在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（4）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
1.本集团确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及本集团预计支付有关支出的能力；对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
2.对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
| 名称 | 使用年限 | 使用年限判断依据 | 预计净残值率 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定 | 0% |
| 专利权 | 5-10年 | 法定 | 0% |
| 生产技术 | 10-12年 | 估计 | 0% |
| 软件 | 4-5年 | 合同约定 | 0% |
| 商标 | 10年 | 法定 | 0% |
| 收费权 | 6年 | 估计 | 0% |
内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研发支出的归集范围包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、股权激励费用、水电气费、办公费用、其他费用等。内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
□适用 √不适用
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
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誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
29. 合同负债
√适用 □不适用
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本集团为获得员工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1) 修改设定受益计划时。
2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在本期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
31. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
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32. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
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34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3）企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
<1>企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
<2>企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
<3>企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
<5>客户已接受该商品；
<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体方法
公司销售收入主要来源于制剂类药品销售及医疗服务，属于在某一时点履行的履约义务。
药品销售收入在公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 医疗服务收入在公司已提供医疗服务，已经收回诊疗款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法
与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③ 该成本预期能够收回。
合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
(2) 与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(3) 与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
② 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进行会计处理：
① 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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② 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
(3) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
1初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
2后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见27“长期资产减值”。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
3 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
4短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
5租赁负债
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在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1)与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(2)债务重组
本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见财务报告五、11“金融工具”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。
本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。
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40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 方盛制药 | 15 |
| 湘雅制药 | 15 |
| 滕王阁药业 | 15 |
| 芙雅生物 | 15 |
| 方盛康元 | 20 |
| 昆明芙雅 | 20 |
| 方盛恒景 | 20 |
| 方盛融华 | 20 |
| 方盛健盟 | 20 |
| 方盛融大 | 20 |
| 方盛融美 | 20 |
| 方盛爱康元 | 20 |
| 方盛融成 | 20 |
| 方盛融泰 | 20 |
| 新盘生物 | 20 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25 |
第 85 页 共 161 页
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)2023年10月16日，公司通过高新技术企业资格审核，取得编号为GR202343002441的高新技术企业证书，有效期3年，公司2024年上半年度企业所得税减按15%的优惠税率执行。
(2)2023年10月16日，子公司湘雅制药再次通过高新技术企业资格审核，取得编号为GR202343000943的高新技术企业证书，有效期3年，该公司2024年上半年度企业所得税减按15%的优惠税率执行。
(3)2022年11月4日，子公司滕王阁药业再次通过高新技术企业资格审核，取得编号为GR202236000885的高新技术企业证书，有效期3年，该公司2024年上半年度企业所得税减按15%的优惠税率执行。
(4)2022年11月18日，子公司芙雅生物通过高新技术企业资格审核，取得编号为GR202253000987的高新技术企业证书，有效期3年，该公司2024年上半年企业所得税减按15%的优惠税率执行。
(5)纳入合并报表范围的主体方盛健盟等为小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(6)喆雅生物、植雅生物根据企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。
(7)喆雅生物、植雅生物加工的工业大麻花叶系初级农产品，根据《增值税暂行条例实施细则》的规定免征增值税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 58,043.91 | 65,418.39 |
| 银行存款 | 181,579,267.93 | 146,729,559.94 |
| 其他货币资金 | 20,420,364.24 | 62,182,400.30 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 202,057,676.08 | 208,977,378.63 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明
期末其他货币资金余额包括银行承兑汇票保证金20,179,631.82元。银行承兑汇票保证金使用受到限制。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,452,603.00 | 20,326,196 | / |
| 其中： | |||
| 权益工具投资 | 452,603.00 | 326,196 | / |
| 结构性存款 | 15,000,000.00 | 20,000,000 | / |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 其中： | |||
第 86 页 共 161 页
| 合计 | 15,452,603.00 | 20,326,196 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
第 87 页 共 161 页其中：1年以内分项
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 287,940,923.17 | 210,157,927.08 |
| 1年以内小计 | 287,940,923.17 | 210,157,927.08 |
| 1至2年 | 12,739,718.92 | 8,189,691.36 |
| 2至3年 | 3,387,475.83 | 1,899,570 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 1,410,970.02 | 1,577,420.08 |
| 4至5年 | 2,587,907.10 | 2,631,765.07 |
| 5年以上 | 2,261,648.55 | 1,978,721.35 |
| 合计 | 310,328,643.59 | 226,435,094.94 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 570,481.24 | 0.18 | 570,481.24 | 100 | 615,598.85 | 0.27 | 615,598.85 | 100 | 0 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 570,481.24 | 0.18 | 570,481.24 | 100 | 615,598.85 | 0.27 | 615,598.85 | 100 | 0 | |
| 按组合计提坏账准备 | 309,758,162.35 | 99.82 | 21,154,238.80 | 6.83 | 288,603,923.55 | 225,819,496.09 | 99.73 | 16,176,539.88 | 7.16 | 209,642,956.21 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 309,758,162.35 | 99.82 | 21,154,238.80 | 6.83 | 288,603,923.55 | 225,819,496.09 | 99.73 | 16,176,539.88 | 7.16 | 209,642,956.21 |
| 合计 | 310,328,643.59 | 100.00 | 21,724,720.04 | 7.00 | 288,603,923.55 | 226,435,094.94 | 100 | 16,792,138.73 | 7.42 | 209,642,956.21 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 湖南雅艾健康管理有限公司 | 570,481.24 | 570,481.24 | 100 | 预计可收回金额与账面金额的差异 |
| 合计 | 570,481.24 | 570,481.24 | 100 | |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 287,940,923.17 | 14,397,046.16 | 5 |
| 1至2年 | 12,739,718.92 | 1,273,971.89 | 10 |
| 2至3年 | 3,387,475.83 | 1,016,242.75 | 30 |
第 88 页 共 161 页3至4年
| 3至4年 | 1,410,970.02 | 705,485.01 | 50 |
| 4至5年 | 2,587,907.10 | 2,070,325.68 | 80 |
| 5年以上 | 1,691,167.31 | 1,691,167.31 | 100 |
| 合计 | 309,758,162.35 | 21,154,238.80 | 6.83 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 10,507,896.35 | 818,969.13 | 5,465,273.25 | 16,792,138.73 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,889,149.81 | 455,002.76 | 633,546.349 | 4,977,698.92 |
| 本期转回 | - | - | 45,117.61 | 45,117.61 |
| 本期转销 | - | - | 0.00 | |
| 本期核销 | - | - | 0.00 | |
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 14,397,046.16 | 1,273,971.89 | 6,053,701.99 | 21,724,720.04 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 应收合并财务报表范围内关联往来款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，于未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 应收合并财务报表范围内关联往来款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 长期应收款——融资租赁款组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
第 89 页 共 161 页账龄
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率 | 其他应收款预期信用损失率 |
| 1年以内（含，下同） | 5% | 5% |
| 1-2年 | 10% | 10% |
| 2-3年 | 30% | 30% |
| 3-4年 | 50% | 50% |
| 4-5年 | 80% | 80% |
| 5年以上 | 100% | 100% |
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 615,598.85 | 45,117.61 | 570,481.24 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 16,176,539.88 | 4,977,698.92 | 21,154,238.80 | |||
| 合计 | 16,792,138.73 | 4,977,698.92 | 45,117.61 | 0.00 | - | 21,724,720.04 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 永州市医保中心 | 13,255,408.76 | - | 13,255,408.76 | 4.27 | 1,309,075.91 |
| 国药控股广州有限公司 | 10,126,714.97 | - | 10,126,714.97 | 3.26 | 508,137.91 |
| 广州医药股份有限公司 | 9,215,643.07 | - | 9,215,643.07 | 2.97 | 658,070.69 |
| 高济医药（成都）有限公司 | 9,140,874.21 | - | 9,140,874.21 | 2.95 | 457,043.71 |
| 大参林医药集团股份有限公司 | 8,482,098.55 | - | 8,482,098.55 | 2.73 | 564,634.16 |
| 合计 | 50,220,739.56 | - | 50,220,739.56 | 16.18 | 3,496,962.38 |
第 90 页 共 161 页
其他说明无其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 16,504,870.10 | 21,446,104.75 |
| 合计 | 16,504,870.10 | 21,446,104.75 |
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
第 91 页 共 161 页
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 93,916,920.22 | |
| 合计 | 93,916,920.22 |
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无本期应收款项融资均为未到期的银行承兑汇票对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8).其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 93,842,753.14 | 92.88 | 102,699,305.24 | 97.99 |
| 1至2年 | 6,749,018.62 | 6.68 | 1,675,955.70 | 1.6 |
| 2至3年 | 348,425.00 | 0.34 | 1,299.70 | 0 |
第 92 页 共 161 页3年以上
| 3年以上 | 91,727.00 | 0.09 | 427,209.07 | 0.41 |
| 合计 | 101,031,923.76 | 100.00 | 104,803,769.71 | 100 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无账龄超过1年且金额重要的预付款项
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 云南白药集团文山七花有限责任公司 | 24,607,826.12 | 24.36% |
| 云南金三奇药业有限公司 | 15,616,612.03 | 15.46% |
| 云南白药集团三七产业有限公司 | 9,040,000.00 | 8.95% |
| 云南源奇科技有限公司 | 5,480,000.00 | 5.42% |
| 会泽恒珀农业科技有限公司 | 5,325,260.76 | 5.27% |
| 合计 | 60,069,698.91 | 59.46% |
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 19,458,896.87 | 13,499,500.50 |
| 合计 | 19,458,896.87 | 13,499,500.50 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
第 93 页 共 161 页
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
第 94 页 共 161 页
| 1年以内 | 9,452,261.36 | 4,210,602.77 |
| 1年以内小计 | 9,452,261.36 | 4,210,602.77 |
| 1至2年 | 11,287,422.84 | 9,707,885.38 |
| 2至3年 | 1,943,519.52 | 1,937,426.64 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 3,092,373.32 | 540,525.71 |
| 4至5年 | 48,099.00 | 3,465,574.80 |
| 5年以上 | 9,497,647.45 | 9,057,334.75 |
| 合计 | 35,321,323.49 | 28,919,350.05 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金及备用金 | 7,897,685.20 | 3,568,594.57 |
| 应收暂付款 | 3,196,280.49 | 1,873,997.06 |
| 股权转让款 | 13,288,001.00 | 11,988,001.00 |
| 赔偿款 | 2,796,334.75 | 2,796,334.75 |
| 债务重组往来款 | 3,417,475.80 | |
| 其他 | 8,143,022.05 | 5,274,946.87 |
| 合计 | 35,321,323.49 | 28,919,350.05 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 210,147.15 | 970,788.55 | 14,238,913.85 | 15,419,849.55 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 262,441.418 | 157,953.73 | 22,181.92 | 442,577.07 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 472,588.57 | 1,128,742.28 | 14,261,095.77 | 15,862,426.62 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例见财务报告五、11——金融工具对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
第 95 页 共 161 页
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 11,091,999.65 | 11,091,999.65 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,327,849.90 | 442,577.07 | 4,770,426.97 | |||
| 合计 | 15,419,849.55 | 442,577.07 | 0 | 0 | 0 | 15,862,426.62 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 瑞健健康 | 8,010,000.00 | 22.68 | 股权转让款 | 1-2年 | 801,000.00 |
| 贾来喜 | 3,068,091.80 | 8.69 | 债务重组往来款 | 4-5年 | 3,068,091.80 |
| 桂林兴达药业有限公司 | 2,796,334.75 | 7.92 | 赔偿款 | 5年以上 | 2,796,334.75 |
| 傅桥 | 2,378,000.00 | 6.73 | 股权转让款 | 5年以上 | 2,378,000.00 |
| 筱熊猫药业 | 2,142,240.14 | 6.07 | 其他 | 1-2年 | 205,313.08 |
| 合计 | 18,394,666.69 | 52.08 | 9,248,739.63 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
第 96 页 共 161 页
原材料
| 原材料 | 153,815,700.98 | 153,815,700.98 | 142,436,230.69 | 58,059.16 | 142,378,171.53 | |
| 在产品 | 97,108,680.74 | 97,108,680.74 | 70,705,681.30 | 10,515.86 | 70,695,165.44 | |
| 库存商品 | 91,615,476.61 | 930,123.22 | 90,685,353.39 | 91,373,069.20 | 767,058.74 | 90,606,010.46 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | 8,832,301.98 | 8,832,301.98 | 9,065,075.49 | - | 9,065,075.49 | |
| 发出商品 | 60,781.13 | - | 60,781.13 | |||
| 委托加工物资 | 36,660.11 | 36,660.11 | - | - | - | |
| 包装物 | 10,334,524.55 | 50,590.85 | 10,283,933.70 | 8,596,355.64 | - | 8,596,355.64 |
| 低值易耗品 | 14,110,495.51 | 14,110,495.51 | 6,882,516.62 | - | 6,882,516.62 | |
| 合计 | 375,853,840.48 | 980,714.07 | 374,873,126.41 | 329,119,710.07 | 835,633.76 | 328,284,076.31 |
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 58,059.16 | - | 58,059.16 | - | - | |
| 在产品 | 10,515.86 | - | 10,515.86 | - | - | |
| 库存商品 | 767,058.74 | 163,064.48 | - | - | 930,123.22 | |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 包装物 | 50,590.85 | 50,590.85 | ||||
| 合计 | 835,633.76 | 213,655.33 | - | 68,575.02 | - | 980,714.07 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
第 97 页 共 161 页
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴企业所得税 | 49,757.01 | 1,293,808.31 |
| 待抵扣的增值税进项税额 | 11,492,327.99 | 12,173,532.29 |
| 待摊费用 | 402,027.34 | 210,194.03 |
| 其他 | 7,405.17 | 11,815.15 |
| 合计 | 11,951,517.51 | 13,689,349.78 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
第 98 页 共 161 页
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：无
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 佰骏医疗 | 157,592,606.09 | 17,634,696.60 | 139,957,909.49 | 164,898,279.96 | 15,669,067.33 | 149,229,212.63 | |
| 合计 | 157,592,606.09 | 17,634,696.60 | 139,957,909.49 | 164,898,279.96 | 15,669,067.33 | 149,229,212.63 | |
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 157,592,606.09 | 100 | 17,634,696.60 | 11.19 | 139,957,909.49 | 164,898,279.96 | 100 | 15,669,067.33 | 9.50 | 149,229,212.63 |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 157,592,606.09 | 100 | 17,634,696.60 | 11.19 | 139,957,909.49 | 164,898,279.96 | 100 | 15,669,067.33 | 9.50 | 149,229,212.63 |
第 99 页 共 161 页
| 按组合计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 157,592,606.09 | 100 | 17,634,696.60 | 11.19 | 139,957,909.49 | 164,898,279.96 | 100 | 15,669,067.33 | 9.50 | 149,229,212.63 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 15,669,067.33 | 15,669,067.33 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,965,629.27 | 1,965,629.27 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 17,634,696.60 | 17,634,696.60 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例见财务报告五、11——金融工具对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 15,669,067.33 | 1,965,629.27 | - | 17,634,696.60 | ||
第 100 页 共 161 页合计
| 合计 | 15,669,067.33 | 1,965,629.27 | - | 17,634,696.60 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| Lipo | 6,721,888.66 | 6,721,888.66 | 16,968,609.25 | ||||||||
| 同系方盛 | 83,291,096.98 | 83,291,096.98 | |||||||||
| 星辰创新 | 35,268,344.45 | 47,811.57 | 35,316,156.02 | ||||||||
| 夕乐苑 | 4,610,127.49 | -97,469.78 | 4,512,657.71 | ||||||||
| 横琴中科建创 | 11,095,754.03 | -66,096.72 | 11,029,657.31 | ||||||||
| 星辰康健 | 32,134,747.82 | -592,607.61 | 31,542,140.21 | ||||||||
| 同田生物 | 4,001,914.61 | -262,822.49 | 3,739,092.12 | ||||||||
| 星辰康瑞 | 12,391,463.30 | 12,400,000 | 8,536.70 | 0 | |||||||
| 佰骏医疗 | 47,965,492.93 | -1,519,287.25 | 46,446,205.68 | ||||||||
| 恒兴医药 | 9,046,626.31 | 1,043,633.18 | 10,090,259.49 | ||||||||
| 米索生物 | 1,673,056.91 | -9,936.48 | 1,663,120.43 | ||||||||
| 湖南安鸿化工科技有限公司 | 1,208,081.41 | 241.77 | 1,208,323.18 | ||||||||
| 海南博大 | 8,115,048.82 | -139,496.35 | 7,975,552.47 | ||||||||
| 方盛华美 | -133,831.93 | 4,128,313.73 | 3,994,481.80 | ||||||||
| 小计 | 257,523,643.72 | 12,400,000 | -1,721,325.39 | 4,128,313.73 | 247,530,632.06 | 16,968,609.25 | |||||
| 合计 | 257,523,643.72 | 12,400,000 | -1,721,325.39 | 4,128,313.73 | 247,530,632.06 | 16,968,609.25 | |||||
①公司于2015年11月6日召开第三届董事会五次会议、于2015年11月23日召开2015年第四次临时股东大会审议通过《关于公司投资设立产业并购基金的议案》。2016年9月23日，公司(次级有限合伙人)与同系泰兴、关联方汇智新元、同系未来签定合伙协议，共同出资设立同系方盛。根据协议约定，公司以货币出资10,000万元，总认缴出资10,000万元，占同系方盛总认缴出资份额的50%。2016年12月，引进了优先级有限合伙人财信证券，财信证券以货币认缴出资份额40,000万元，工商登记变更手续于2016年12月16日办理完成。公司于2016年实缴出资4,717.61万元,2019年实缴出资1,247.00万元，2021年1月，公司实缴出资4,035.39万元，至此，公司对同系方盛的认缴出资额已全部到位。
2021年2月8日，汇智新元、财信证券、同系方盛签署《财产份额转让协议》，协议约定：
同系珠海各合伙人同意财信证券部分减资，减资完成后同系方盛认缴出资总额变更为51,895.22万元。财信证券(减资后持有同系方盛31,895.22万元财产份额，其中实缴出资10,760.00万元，
第 101 页 共 161 页
未缴出资21,135.22万元)同意向汇智新元转让其所持有同系方盛27,065.83万元财产份额(其中实缴出资5,930.61万元，未实缴出资21,135.22万元)，转让价格为人民币5,930.61万元。本次部分出资份额退伙及份额内部转让完成后，财信证券以货币认缴出资份额4,829.39万元(实缴出资4,829.39万元)、方盛制药认缴出资额10,000.00万元(实缴出资10,000.00万元)、汇智新元认缴出资额36,465.83万元(实缴出资15,330.61万元)。汇智新元本次受让的财产份额对应的合伙人权利和义务与汇智新元原持有的财产份额相同，财信证券部分退伙及转让财产份额完成后，直至同系方盛完成清算或整体转让、方盛制药全部出资份额退伙前，汇智新元不能部分财产份额或全部财产份额退伙。2021年12月31日，汇智新元、财信证券、同系泰兴、同系未来签署《同系方盛（珠海）医药产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议修正案》，协议约定财信证券退出，合伙人由5个变为4个；合伙企业的认缴出资总额变更为47,065.85万元，汇智新元认缴出资额36,465.83万元，实缴金额15,816.913万元,方盛制药认缴出资额10,000.00万元(实缴出资10,000.00万元)。同系未来认缴出资额540.00万元(实缴出资540万元)，同系泰兴认缴出资额60.00万元(实缴出资60万元)。
根据合伙人相关约定及《合伙协议之补充协议》，同系方盛的亏损，首先由普通合伙人以其出资额（认缴出资额，下同）承担；若有不足，不足部分由汇智新元和同系未来以其出资额承担；若有不足，不足部分由公司以以其出资额承担；若仍有不足，仍有不足的部分全部由普通合伙人独立承担。普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。
②截止2024年6月30日，星辰创新的出资总额为12,585万元，公司认缴出资3,775.00万元，持股比例为29.996%，公司实缴出资3,775.00万元。根据合伙协议，星辰创新的亏损，首先由普通合伙人以其实缴出资额承担，若仍不能弥补亏损，再由有限合伙人按实缴出资比例以其实缴出资为限承担亏损。公司本期按有限合伙人实缴出资比例对星辰创新确认投资损益47,811.57元。
③截止2024年6月30日，星辰康健的出资总额为37,500.00万元，公司认缴出资11,250.00万元，持股比例为30.00%，公司实缴出资3,375.00万元，根据合伙协议，星辰康健的亏损，首先由普通合伙人以其实缴出资额承担，若仍不能弥补亏损，再由有限合伙人按实缴出资比例以其实缴出资为限承担亏损。公司本期按有限合伙人实缴出资比例对星辰康健确认投资损益-592,607.61元。
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1 | 1 |
| 其中：权益工具投资 | 1 | 1 |
| 合计 | 1 | 1 |
其他说明：
无
第 102 页 共 161 页
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 20,119,850.49 | 5,603,224.00 | 25,723,074.49 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 20,119,850.49 | 5,603,224.00 | 25,723,074.49 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 14,001,702.24 | 1,284,601.04 | 15,286,303.28 | |
| 2.本期增加金额 | 70,149.66 | 76,975.98 | 147,125.64 | |
| （1）计提或摊销 | 70,149.66 | 76,975.98 | 147,125.64 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 14,071,851.90 | 1,361,577.02 | 15,433,428.92 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 6,047,998.59 | 4,241,646.98 | 10,289,645.57 | |
| 2.期初账面价值 | 6,118,148.25 | 4,318,622.96 | 10,436,771.21 | |
第 103 页 共 161 页
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 810,636,219.95 | 812,688,967.48 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 810,636,219.95 | 812,688,967.48 |
其他说明：
无固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公及试验设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 医疗设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 774,175,031.75 | 220,394,072.22 | 93,935,900.38 | 7,307,233.66 | 26,405,168.86 | 36,180,759.98 | 1,158,398,166.85 |
| 2.本期增加金额 | 1,687,978.76 | 13,091,690.25 | 9,438,915.57 | 964,206.02 | 472,872.43 | 222,275.00 | 25,877,938.03 |
| （1）购置 | 528,403.65 | 13,086,911.49 | 9,438,915.57 | 964,206.02 | 361,749.54 | 222,275.00 | 24,602,461.27 |
| （2）在建工程转入 | 1,159,575.11 | 4,778.76 | 111,122.89 | 1,275,476.76 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 33.本期减少金额 | - | 81,975.27 | 1,087,169.85 | 1,412,047.56 | 1,162,283.99 | - | 3,743,476.67 |
| （1）处 | 81,975.27 | 1,004,649.10 | 1,209,667.03 | 216,303.26 | 2,512,594.66 | ||
第 104 页 共 161 页置或报废
| 置或报废 | |||||||
| （2）处置子公司减少 | 82,520.75 | 202,380.53 | 945,980.73 | 1,230,882.01 | |||
| 4.期末余额 | 775,863,010.51 | 233,403,787.20 | 102,287,646.10 | 6,859,392.12 | 25,715,757.30 | 36,403,034.98 | 1,180,532,628.21 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 164,394,039.59 | 79,299,130.67 | 59,686,637.23 | 4,915,773.66 | 17,851,502.87 | 19,533,435.56 | 345,680,519.58 |
| 2.本期增加金额 | 9,274,583.94 | 9,005,519.18 | 5,973,123.83 | 191,071.40 | 1,232,875.08 | 1,326,593.72 | 27,003,767.15 |
| （1）计提 | 9,274,583.94 | 9,005,519.18 | 5,973,123.83 | 191,071.40 | 1,232,875.08 | 1,326,593.72 | 27,003,767.15 |
| 3.本期减少金额 | - | 29,255.91 | 906,808.93 | 1,290,175.48 | 590,317.94 | - | 2,816,558.26 |
| （1）处置或报废 | 29,255.91 | 852,704.12 | 1,149,183.68 | 69,848.96 | 2,100,992.67 | ||
| 处2）处处置子公司减少 置 | 54,104.81 | 140,991.80 | 520,468.98 | 715,565.59 | |||
| 4.期末余额 | 173,668,623.53 | 88,275,393.94 | 64,752,952.13 | 3,816,669.58 | 18,494,060.01 | 20,860,029.28 | 369,867,728.47 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 28,679.79 | 28,679.79 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
第 105 页 共 161 页
3.本
期减少金额
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | - | 28,679.79 | - | - | - | - | 28,679.79 |
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 602,194,386.98 | 145,099,713.47 | 37,534,693.97 | 3,042,722.54 | 7,221,697.29 | 15,543,005.70 | 810,636,219.95 |
| 2.期初账面价值 | 609,780,992.16 | 141,066,261.76 | 34,249,263.15 | 2,391,460.00 | 8,553,665.99 | 16,647,324.42 | 812,688,967.48 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 暨大基因实验基地大楼 | 15,503,085.79 | 尚在办理中 |
| 腾王阁药业厂房及办公楼 | 6,973,769.07 | 需补办相关手续 |
| 湘雅制药宿舍及门面 | 1,014,288.74 | 需补办相关手续 |
| 方盛制药东门门卫楼 | 796,553.28 | 需补办相关手续 |
| 小计 | 24,287,696.88 |
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 290,636,407.70 | 217,529,979.54 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 290,636,407.70 | 217,529,979.54 |
其他说明：
第 106 页 共 161 页
无在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 290,636,407.70 | 290,636,407.70 | 217,529,979.54 | 217,529,979.54 | ||
| 工程物料 | ||||||
| 合计 | 290,636,407.70 | 290,636,407.70 | 217,529,979.54 | 217,529,979.54 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 铜官基地建设项目 | 408,000,000.00 | 86,706,602.44 | 44,652,041.09 | 111,122.89 | 131,247,520.64 | 53.27 | 53.27 | 6,760,080.20 | 866,343.71 | 3.50 | 自筹资金 | |
| 方盛康华基地项目 | 400,000,000.00 | 112,133,534.98 | 25,103,169.57 | 137,236,704.55 | 74.29 | 74.29 | 7,144,426.12 | 2,744,756.66 | 3.50 | 自筹资金 | ||
| 实验设备安装工程 | 44,000,000.00 | 7,494,012.97 | 7,494,012.97 | - | 98.00 | - | - | - | 自筹资金 | |||
| 园区沥青道路施工工程 | - | 2,706,422.01 | 1,100,917.43 | 3,807,339.44 | - | - | - | - | - | 自筹资金 | ||
| 综合固体三车间 | 33,000,000.00 | 5,448,653.92 | 1,198,073.39 | 6,646,727.31 | - | - | - | - | - | 自筹资金 | ||
| 工业大麻加工基地项目一期 | 100,000,000.00 | 1,306,635.93 | 535,155.11 | 1,164,353.87 | 677,437.17 | - | - | - | - | - | 自筹资金 | |
| 工业大麻加工基地项目二期 | 87,243,300.00 | 472,412.53 | 472,412.53 | - | - | - | - | - | 自筹资金 | |||
| 其他 | - | 1,261,704.76 | 1,792,548.33 | 3,054,253.09 | - | - | - | - | - | 自筹资金 | ||
| 合计 | 1,072,243,300.00 | 217,529,979.54 | 74,381,904.92 | 1,275,476.76 | - | 290,636,407.70 | - | - | 13,904,506.32 | 3,611,100.37 | - |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
第 107 页 共 161 页
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1). 油气资产情况
□适用 √不适用
(2). 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
25、 使用权资产
(1). 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 29,585,512.79 | 29,585,512.79 |
| 2.本期增加金额 | 263,290.13 | 263,290.13 |
| 其中：本期新增租赁 | 263,290.13 | 263,290.13 |
| 企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | 2,350,094.71 | 2,350,094.71 |
| 其中:处置 | ||
| 4.期末余额 | 27,498,708.21 | 27,498,708.21 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 8,496,382.64 | 8,496,382.64 |
| 2.本期增加金额 | 1,207,419.24 | 1,207,419.24 |
| (1)计提 | 1,207,419.24 | 1,207,419.24 |
| 企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,339,630.52 | 1,339,630.52 |
| (1)处置 | 1,339,630.52 | 1,339,630.52 |
| 4.期末余额 | 8,364,171.36 | 8,364,171.36 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | - | |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | - | |
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 19,134,536.85 | 19,134,536.85 |
| 2.期初账面价值 | 21,089,130.15 | 21,089,130.15 |
(2). 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
第 108 页 共 161 页
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 生产技术 | 软件 | 商标 | 收费权 | 专利权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 271,682,122.90 | 72,465,271.53 | 5,328,623.34 | 157,705.66 | 36,670,588.09 | 386,304,311.52 | |
| 2.本期增加金额 | 255,825.55 | 255,825.55 | |||||
| (1)购置 | 255,825.55 | 255,825.55 | |||||
| (2)内部研发 | |||||||
| (3)企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 471,698.11 | 194,365.59 | 666,063.70 | ||||
| (1)处置 | 471,698.11 | 194,365.59 | 666,063.70 | ||||
| 4.期末余额 | 271,682,122.90 | 71,993,573.42 | 5,390,083.30 | 157,705.66 | 36,670,588.09 | 385,894,073.37 | |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 51,577,900.39 | 51,214,124.02 | 3,853,496.95 | 74,941.52 | 11,906,260.95 | 118,626,723.83 | |
| 2.本期增加金额 | 4,325,232.22 | 1,740,397.31 | 404,452.66 | 7,009.41 | 2,408,882.24 | 8,885,973.84 | |
| （1）计提 | 4,325,232.22 | 1,740,397.31 | 404,452.66 | 7,009.41 | 2,408,882.24 | 8,885,973.84 | |
| 3.本期减少金额 | 110,987.79 | 291,748.35 | 402,736.14 | ||||
| (1)处置 | 110,987.79 | 291,748.35 | 402,736.14 | ||||
| 4.期末余额 | 55,903,132.61 | 52,843,533.54 | 3,966,201.26 | 81,950.93 | 14,315,143.19 | 127,109,961.53 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
第 109 页 共 161 页
3.本期
减少金额
| 3.本期减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 215,778,990.29 | 19,150,039.88 | 1,423,882.04 | 75,754.73 | 22,355,444.90 | 258,784,111.84 | |
| 2.期初账面价值 | 220,104,222.51 | 21,251,147.51 | 1,475,126.39 | 82,764.14 | - | 24,764,327.14 | 267,677,587.69 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 原海南博大 | 96,908,892.99 | - | - | 96,908,892.99 | ||
| 暨大基因 | 14,270,033.45 | - | - | 14,270,033.45 | ||
| 滕王阁药业 | 137,631,210.99 | - | - | 137,631,210.99 | ||
| 方盛天鸿 | 27,967,825.93 | - | 27,967,825.93 | |||
| 合计 | 276,777,963.36 | - | 276,777,963.36 | |||
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 暨大基因 | 2,372,500.00 | 2,372,500.00 | ||||
| 合计 | 2,372,500.00 | 2,372,500.00 | ||||
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
第 110 页 共 161 页
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 方盛园区装修改造工程 | 3,709,205.04 | 892,354.04 | 1,248,083.50 | 3,353,475.58 | |
| 办公楼装修 | 13,262,502.02 | 88,356.14 | 2,224,295.81 | 313,605.42 | 10,812,956.93 |
| 其他 | 1,160,905.71 | 1,709,961.83 | 581,806.83 | 2,289,060.71 | |
| 合计 | 18,132,612.77 | 2,690,672.01 | 4,054,186.14 | 313,605.42 | 16,455,493.22 |
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 22,374,827.18 | 3,826,875.11 | 17,360,942.51 | 3,122,254.43 |
| 租赁负债 | 21,900,489.99 | 5,475,122.50 | 23,351,368.38 | 5,837,842.10 |
| 递延收益 | 22,674,115.14 | 3,401,117.27 | 23,273,464.13 | 3,491,019.62 |
| 股权激励费用 | 17,204,144.38 | 2,635,133.47 | 15,156,466.13 | 2,320,594.66 |
| 可抵扣亏损 | 3,103,286.77 | 775,821.69 | 3,103,286.80 | 775,821.70 |
| 预计负债及其他 | - | - | 380,000.00 | 57,000.00 |
| 合计 | 87,256,863.46 | 16,114,070.04 | 82,625,527.95 | 15,604,532.51 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
第 111 页 共 161 页非同一控制企业合并资产评估增值
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 70,729,470.31 | 12,264,634.69 | 44,363,362.02 | 13,126,271.83 |
| 使用权资产 | 18,885,873.94 | 4,721,468.49 | 20,743,602.02 | 5,185,900.49 |
| 固定资产加速折旧 | 59,713,732.40 | 8,957,059.86 | 59,589,921.87 | 8,938,488.28 |
| 剩余股权公允价值重新计量 | 45,338,016.40 | 6,800,702.46 | 45,338,016.37 | 6,800,702.46 |
| 联营企业（合伙企业）因对外投资金融资产产生公允价值变动损益 | 3,053,715.87 | 458,057.38 | 3,053,715.87 | 458,057.38 |
| 合计 | 197,720,808.92 | 33,201,922.88 | 173,088,618.15 | 34,509,420.44 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 33,497,123.22 | 31,088,916.88 |
| 可抵扣亏损 | 93,763,006.49 | 93,763,006.49 |
| 合计 | 127,260,129.71 | 124,851,923.37 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 8,008,926.17 | 8,008,926.17 | |
| 2025年 | 12,369,048.01 | 12,369,048.01 | |
| 2026年 | 30,012,537.33 | 30,012,537.33 | |
| 2027年 | 40,150,670.96 | 40,150,670.96 | |
| 2028年 | 3,221,824.02 | 3221824.02 | |
| 合计 | 93,763,006.49 | 93,763,006.49 | / |
其他说明：
√适用 □不适用
无30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付的技术转让款 | 84,040,265.03 | 84,040,265.03 | 75,576,666.42 | 75,576,666.42 | ||
| 预付工程及设备款 | 29,178,245.12 | 29,178,245.12 | 40,421,768.99 | 40,421,768.99 | ||
| 合计 | 113,218,510.15 | - | 113,218,510.15 | 115,998,435.41 | - | 115,998,435.41 |
其他说明：
无
第 112 页 共 161 页
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 20,179,631.82 | 20,179,631.82 | 其他 | 票据保证金等 | 26,946,328.60 | 26,946,328.60 | 其他 | 票据保证金等 |
| 固定资产 | 78,239,747.76 | 75,013,255.93 | 抵押 | 抵押借款 | 236,849,451.48 | 231,467,103.10 | 抵押 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 27,659,737.92 | 23,556,877.01 | 抵押 | 抵押借款 | 86,231,462.68 | 76,743,265.81 | 抵押 | 抵押借款 |
| 长期股权投资 | 46,446,205.68 | 46,446,205.68 | 质押 | 佰骏股权质押 | 47,965,492.93 | 47,965,492.93 | 质押 | 佰骏股权质押 |
| 合计 | 172,525,323.18 | 165,195,970.44 | 397,992,735.69 | 383,122,190.44 | / | / | ||
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 6,000,000.00 | 110,000,000.00 |
| 信用借款 | 493,000,000.00 | 198,900,000.00 |
| 应付未逾期利息 | 459,711.12 | 294,403.62 |
| 未终止确认的票据 | 49,364,583.33 | |
| 合计 | 548,824,294.45 | 309,194,403.62 |
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
第 113 页 共 161 页
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 100,788,802.97 | 132,192,387.96 |
| 合计 | 100,788,802.97 | 132,192,387.96 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 余额 | 140,649,261.35 | 113,624,086.03 |
| 其中：账龄超过1年的余额 | 21,885,978.57 | 13,112,808.25 |
| 合计 | 140,649,261.35 | 113,624,086.03 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖南麓谷建设工程有限公司 | 9,377,466.94 | 未达到付款条件 |
| 湖南兆鑫建设有限公司 | 1,177,047.08 | 未达到付款条件 |
| 北京鑫开元医药科技有限公司 | 1,015,000.00 | 未达到付款条件 |
| 合计 | 11,569,514.02 |
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 3,252,491.50 | 2,805,391.80 |
| 合计 | 3,252,491.50 | 2,805,391.80 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
第 114 页 共 161 页
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 17,847,124.18 | 30,602,458.42 |
| 预收研发合作款 | 7,041,509.43 | 5,437,735.84 |
| 预收医疗款 | 361,230.42 | 136,130.70 |
| 合计 | 25,249,864.03 | 36,176,324.96 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 32,164,329.91 | 129,654,470.45 | 139,265,252.71 | 22,553,547.65 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 7,592,320.28 | 7,592,320.28 | - |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 32,164,329.91 | 137,246,790.73 | 146,857,572.99 | 22,553,547.65 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 32,142,506.29 | 119,661,588.30 | 129,266,313.85 | 22,537,780.74 |
| 二、职工福利费 | - | 3,293,217.75 | 3,293,217.75 | - |
| 三、社会保险费 | - | 4,234,067.59 | 4,234,067.59 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 3,809,790.70 | 3,809,790.70 | - |
| 工伤保险费 | - | 381,882.99 | 381,882.99 | - |
| 生育保险费 | - | 42,393.90 | 42,393.90 | - |
| - | - | - | - | |
| 四、住房公积金 | - | 2,371,404.00 | 2,371,404.00 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 21,823.62 | 94,192.81 | 100,249.52 | 15,766.91 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
第 115 页 共 161 页
| 合计 | 32,164,329.91 | 129,654,470.45 | 139,265,252.71 | 22,553,547.65 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | - | 7,269,446.78 | 7,269,446.78 | - |
| 2、失业保险费 | - | 322,873.50 | 322,873.50 | - |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | - | 7,592,320.28 | 7,592,320.28 | - |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 13,796,231.83 | 6,062,865.24 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 8,153,158.10 | 10,054,763.33 |
| 个人所得税 | 3,549,938.45 | 2,979,367.77 |
| 城市维护建设税 | 902,370.95 | 398,314.01 |
| 教育费附加 | 365,199.80 | 170,924.67 |
| 房产税 | 580,068.28 | 571,533.80 |
| 地方教育附加 | 279,982.70 | 113,949.80 |
| 印花税 | 263,730.33 | 259,730.45 |
| 土地使用税 | 222,538.11 | 137,333.64 |
| 其他 | 233,947.45 | 103,593.45 |
| 合计 | 28,347,166.00 | 20,852,376.16 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 452,784,587.21 | 400,327,020.45 |
| 合计 | 452,784,587.21 | 400,327,020.45 |
(2). 应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
第 116 页 共 161 页
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 营销推广费 | 315,135,945.19 | 254,973,141.06 |
| 押金保证金 | 58,176,674.79 | 64,832,046.54 |
| 应付暂收款及其他 | 28,993,795.00 | 40,036,632.68 |
| 技术转让款 | 21,374,528.29 | 20,874,528.29 |
| 股权转让款 | 7,000,000.00 | - |
| 租金物业款 | 8,091,348.94 | 2,531,430.84 |
| 拆借款及往来款 | 81,000.00 | 78,691.04 |
| 限制性股票回购义务 | 13,931,295.00 | 17,000,550.00 |
| 其他 | ||
| 合计 | 452,784,587.21 | 400,327,020.45 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 河南比福制药股份有限公司 | 14,910,000.00 | 技术转让款 |
| 浙江优润药业有限公司 | 5,300,000.00 | 批文转让款 |
| 易楚斌 | 1,730,050.00 | 保证金 |
| 李英 | 1,737,411.00 | 保证金 |
| 北京博智创盛医药有限公司 | 2,111,000.00 | 未到期保证金 |
| 北京源通康百医药有限公司 | 2,500,000.00 | 保证金 |
| 金世纪（北京）药业有限公司 | 1,370,000.00 | 保证金 |
| 浙江金鸿医药有限公司 | 1,044,396.00 | 未到期保证金 |
| 林振平 | 2,500,000.00 | 未到期保证金 |
| 合计 | 33,202,857.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 60,419,943.17 | 193,881,855.00 |
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | 232,931.05 | 267,407.04 |
| 1年内到期的租赁负债 | 1,904,560.07 | 2,352,848.28 |
| 合计 | 62,557,434.29 | 196,502,110.32 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第 117 页 共 161 页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 2,709,116.04 | 4,250,768.31 |
| 合计 | 2,709,116.04 | 4,250,768.31 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 118,386,215.00 | |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 188,419,943.17 | 227,800,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 60,419,943.17 | 193,881,855.00 |
| 应付未逾期利息 | 101,222.22 | 392,402.52 |
| 合计 | 128,101,222.22 | 152,696,762.52 |
长期借款分类的说明：
无其他说明
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
第 118 页 共 161 页
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租赁 | 21,984,328.44 | 23,661,097.44 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 1,904,560.07 | 2,352,848.28 |
| 合计 | 20,079,768.37 | 21,308,249.16 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 200,000.00 | 2,415,663.56 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 200,000.00 | 2,415,663.56 |
其他说明：
无长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 32,860,389.50 | 1,530,711.04 | 31,329,678.46 | ||
| 合计 | 32,860,389.50 | 1,530,711.04 | 31,329,678.46 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
第 119 页 共 161 页
股份总
数
| 股份总数 | 439,733,620 | -609,560.00 | -609,560 | 439,124,060.00 |
其他说明：
其他减少系本期公司回购限制性股票所致。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 152,454,167.18 | 1,209,151.60 | 151,245,015.58 | |
| 其他资本公积 | 33,368,253.56 | 2,829,767.54 | 36,198,021.10 | |
| 合计 | 185,822,420.74 | 2,829,767.54 | 1,209,151.60 | 187,443,036.68 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价减少1,209,151.60元，系人员离职公司回购限制性股票所致。
（3）其他资本公积增加 2,829,767.54元，系等待期内确认股权激励费用计入资本公积。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 17,000,550.00 | 3,069,255.00 | 13,931,295.00 | |
| 合计 | 17,000,550.00 | 3,069,255.00 | 13,931,295.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期限制性股票回购义务的减少系本期部分限制性股票解锁减少1,250,543.40元及本期公司回购并注销已失效的限制性股票减少1,818,711.60元所致。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他 | ||||||||
第 120 页 共 161 页综合收益
| 综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -74,869.54 | -74,869.54 | ||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -74,869.54 | -74,869.54 | ||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -74,869.54 | -74,869.54 |
第 121 页 共 161 页
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 133,730,977.13 | 133,730,977.13 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 133,730,977.13 | 133,730,977.13 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 715,882,077.85 | 704,650,700.05 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -8,186.82 | |
| 调整后期初未分配利润 | 715,882,077.85 | 704,642,513.23 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 136,844,667.74 | 186,823,361.94 |
| 减：提取法定盈余公积 | 21,724,505.32 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 87,566,574.00 | 153,859,292.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 765,160,171.59 | 715,882,077.85 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
第 122 页 共 161 页主营业务
| 主营业务 | 883,609,979.34 | 240,450,247.78 | 831,164,547.77 | 252,726,479.36 |
| 其他业务 | 26,639,003.72 | 8,401,370.24 | 24,050,915.68 | 10,764,373.47 |
| 合计 | 910,248,983.06 | 248,851,618.02 | 855,215,463.45 | 263,490,852.83 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||
| 销售商品 | 858,945,621.16 | 216,403,376.01 |
| 提供服务 | 51,303,361.90 | 32,448,242.01 |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中：湖南 | 182,425,414.60 | 59,936,581.22 |
| 华北地区 | 95,421,719.48 | 21,839,891.36 |
| 华东地区 | 206,334,646.45 | 49,224,711.96 |
| 华南地区 | 112,244,423.73 | 26,432,069.66 |
| 华中地区 | 131,988,115.07 | 42,927,962.45 |
| 西北地区 | 44,201,137.05 | 8,822,855.78 |
| 西南地区 | 137,633,526.68 | 39,667,545.59 |
| 市场或客户类型 | ||
| 合同类型 | ||
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 商品和服务（在某一时点转让） | 885,183,686.50 | 238,936,330.05 |
| 商品和服务（在某一时段转让） | 25,065,296.56 | 9,915,287.97 |
| 按合同期限分类 | ||
| 按销售渠道分类 | ||
| 合计 | 910,248,983.06 | 248,851,618.02 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
第 123 页 共 161 页
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 5,032,025.97 | 4,667,029.23 |
| 教育费附加 | 2,153,892.38 | 1,999,837.72 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 5,034,248.30 | 5,004,775.82 |
| 土地使用税 | 1,374,485.78 | 1,369,401.43 |
| 车船使用税 | ||
| 印花税 | 529,404.04 | 397,585.13 |
| 地方教育附加 | 1,436,021.50 | 1,333,225.14 |
| 其他 | 13,394.37 | 9,411.47 |
| 合计 | 15,573,472.34 | 14,781,265.94 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营销服务费 | 273,588,289.92 | 283,525,438.62 |
| 广告费 | 49,824,077.03 | 11,381,792.45 |
| 职工薪酬 | 51,184,773.02 | 54,726,975.63 |
| 运杂费 | 133,407.98 | 5,327,642.92 |
| 差旅费 | 2,128,283.22 | 2,852,505.63 |
| 咨询服务费 | 768,096.39 | 355,690.96 |
| 会务费 | 310,984.90 | 439,085.31 |
| 办公费 | 335,733.89 | 186,042.98 |
| 业务招待费 | 193,412.63 | 384,529.93 |
| 折旧摊销费 | 242,148.00 | 241,672.82 |
| 租赁费 | 615,809.50 | 446,071.67 |
| 其他 | 1,013,154.94 | 151,825.32 |
| 合计 | 380,338,171.42 | 360,019,274.24 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 35,052,004.20 | 33,655,151.22 |
| 折旧摊销费 | 14,431,744.13 | 16,943,447.56 |
| 运杂费 | 14,240.57 | 114,805.72 |
| 咨询审计费 | 2,223,485.18 | 1,453,576.48 |
第 124 页 共 161 页水电费
| 水电费 | 1,460,026.15 | 1,597,190.11 |
| 办公费 | 1,400,887.99 | 1,560,498.35 |
| 试验检验费 | 271,652.63 | 461,983.19 |
| 差旅费 | 1,113,117.84 | 1,208,810.79 |
| 业务招待费 | 834,030.58 | 1,260,255.21 |
| 广告宣传费 | 51,779.89 | 43,622.33 |
| 维修费 | 560,931.41 | 559,362.16 |
| 租赁费 | 193,403.62 | 288,635.68 |
| 其他费用 | 5,019,916.07 | 15,898,778.04 |
| 合计 | 62,627,220.26 | 75,046,116.84 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 25,321,209.94 | 19,363,703.22 |
| 直接材料 | 9,747,791.91 | 9,294,186.69 |
| 折旧摊销费 | 8,289,502.23 | 6,047,725.24 |
| 临床试验 | 8,561,835.00 | 1,518,472.86 |
| 委外研发 | 5,308,510.51 | 75,471.70 |
| 差旅费、办公费等 | 935,123.71 | 221,128.10 |
| 其他 | 3,189,610.34 | 289,522.21 |
| 合计 | 61,353,583.64 | 36,810,210.02 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 11,135,953.03 | 8,944,229.14 |
| 其中：租赁负债的利息费用 | 536,157.98 | |
| 减：利息收入 | 7,801,766.94 | 5,287,614.15 |
| 汇兑损益 | -1.19 | -1.88 |
| 手续费及其他 | 461,143.71 | 511,543.03 |
| 合计 | 3,795,328.61 | 4,168,156.14 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,478,835.06 | 3,582,800.26 |
| 与收益相关的政府补助 | 13,368,582.34 | 7,740,890.51 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 165,458.71 | 143,765.34 |
| 进项税加计5%扣除及其他税收优惠 | 4,355,643.88 | 393.34 |
| 其他 | ||
| 合计 | 19,368,519.99 | 11,467,849.45 |
第 125 页 共 161 页
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,721,325.37 | -2,020,233.41 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 6,356,456.68 | 927,554.50 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 508,365.83 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | 8,604,832.68 | |
| 理财产品收益 | 92,514.57 | 276,033.32 |
| 处置非流动金融资产 | -900,000.00 | |
| 银行承兑汇票贴现利息 | -264,001.62 | |
| 合计 | 4,727,645.88 | 7,132,551.30 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 136,785.64 | 69,399.40 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 136,785.64 | 69,399.40 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
第 126 页 共 161 页应收票据坏账损失
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -5,142,970.32 | -3,397,907.97 |
| 其他应收款坏账损失 | -537,696.95 | -159,946.61 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | -1,965,629.27 | 6,407,529.52 |
| 财务担保相关减值损失 | ||
| 合计 | -7,646,296.54 | 2,849,674.94 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -287,110.14 | -58,669.62 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -287,110.14 | -58,669.62 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 790,928.47 | -334,806.33 |
| 合计 | 790,928.47 | -334,806.33 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 92,191.26 | 92,232.38 | 92,191.26 |
| 其中：固定资产处置利得 | 92,191.26 | 92,232.38 | 92,191.26 |
| 无形资产处置利得 | 0.00 |
第 127 页 共 161 页债务重组利得
| 债务重组利得 | 0.00 | ||
| 非货币性资产交换利得 | 0.00 | ||
| 接受捐赠 | 0.00 | ||
| 政府补助 | |||
| 赔偿收入 | 67,094.18 | 43,200.00 | 67,094.18 |
| 无需支付款项 | 4,020.09 | 128,024.09 | 4,020.09 |
| 其他 | 585,000.14 | 58,934.43 | 585,000.14 |
| 合计 | 748,305.67 | 322,390.90 | 748,305.67 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 103,132.17 | 114,872.98 | 103,132.17 |
| 其中：固定资产处置损失 | 103,132.17 | 114,872.98 | 103,132.17 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 23,000.00 | 23,000.00 | |
| 罚款支出 | 184,029.43 | 91,106.22 | 184,029.43 |
| 其他 | 37,644.94 | 834,309.94 | 37,644.94 |
| 合计 | 347,806.54 | 1,040,289.14 | 347,806.54 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 21,596,701.08 | 19,098,701.41 |
| 递延所得税费用 | -2,035,778.19 | -3,859,439.99 |
| 合计 | 19,560,922.89 | 15,239,261.42 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 155,200,561.19 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 23,280,084.18 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 139,076.65 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -3,360,241.61 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 63,337.45 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -927,933.65 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 | 366,599.87 |
第 128 页 共 161 页异或可抵扣亏损的影响
| 异或可抵扣亏损的影响 | |
| 所得税费用 | 19,560,922.89 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见财务报告七（57其他综合收益）
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 16,830,069.35 | 7,884,655.85 |
| 往来款及其他 | 17,277,309.25 | 19,152,528.97 |
| 利息收入 | 367,094.90 | 849,371.36 |
| 营业外收入 | 31,845.02 | 194,366.81 |
| 合计 | 34,506,318.52 | 28,080,922.99 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现销售费用、管理费用及研发费用 | 290,659,445.82 | 300,239,784.55 |
| 往来款 | 34,252,905.29 | 53,655,491.41 |
| 其他 | 26,943,001.63 | |
| 合计 | 351,855,352.74 | 353,895,275.96 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 拆借款及利息收入 | 12,000,000.00 | |
| 合计 | 12,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
第 129 页 共 161 页
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股票回购款 | 377,229.02 | |
| 购买少数股权而支付给少数股东的现金对价 | 2,120,000.00 | |
| 贴现利息 | 141,830.01 | 264,001.61 |
| 租赁负债支付的现金 | 1,634,614.88 | 1,034,783.87 |
| 合计 | 4,273,673.91 | 1,298,785.48 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 135,639,638.30 | 106,068,426.92 |
| 加：资产减值准备 | 287,110.14 | 58,669.62 |
| 信用减值损失 | 7,646,296.54 | -2,849,674.94 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 27,003,767.15 | 25,126,888.84 |
| 使用权资产摊销 | 1,207,419.24 | 1,092,606.28 |
| 无形资产摊销 | 8,885,973.84 | 9,961,517.24 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,054,186.14 | 2,176,275.80 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 790,928.47 | -334,806.33 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 10,940.91 | 22,640.60 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -136,785.64 | -69,399.40 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,707,343.47 | 8,944,229.14 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,727,645.88 | -7,132,551.30 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -509,537.53 | -6,498,707.90 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－” | -1,307,497.56 | -2,533,990.24 |
第 130 页 共 161 页号填列）
| 号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -46,589,050.10 | -63,615,537.95 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -74,469,450.85 | -102,860,169.17 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -983,863.46 | -8,757,252.14 |
| 其他 | 2,829,767.56 | -13,659,846 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 66,339,540.74 | -54,860,680.92 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 181,878,044.26 | 164,933,672.88 |
| 减：现金的期初余额 | 182,031,050.03 | 383,442,893.16 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -153,005.77 | -218,509,220.28 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1,700,000.00 |
| 其中：锐新医药 | 1,700,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,524,424.15 |
| 其中： 方盛华美 | 592.95 |
| 筱熊猫药业 | 1,523,831.20 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 175,575.85 |
其他说明：
无
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 181,878,044.26 | 182,031,050.03 |
| 其中：库存现金 | 58,043.91 | 65,418.39 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 181,579,267.93 | 146,729,559.94 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 240,732.42 | 35,236,071.70 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 |
第 131 页 共 161 页
二、现金等价物
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 181,878,044.26 | 182,031,050.03 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 6.39 | 7.1268 | 45.54 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
第 132 页 共 161 页
√适用 □不适用
本集团本期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用合计879,398.66元售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额2,140,149.97(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋建筑物 | 21,506,701.43 | |
| 合计 | 21,506,701.43 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 25,321,209.94 | 19,363,703.22 |
| 直接材料 | 9,747,791.91 | 9,294,186.69 |
| 折旧摊销费 | 8,289,502.23 | 6,047,725.24 |
| 临床试验 | 8,561,835.00 | 1,518,472.86 |
| 委外研发 | 5,308,510.51 | 75,471.70 |
| 差旅费、办公费等 | 935,123.71 | 221,128.10 |
| 其他 | 3,189,610.34 | 289,522.21 |
| 合计 | 61,353,583.64 | 36,810,210.02 |
| 其中：费用化研发支出 | 61,353,583.64 | 36,810,210.02 |
| 资本化研发支出 |
其他说明：
无
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
第 133 页 共 161 页
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3).重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
第 134 页 共 161 页
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 方盛华美 | 2024年3月31日 | 0 | 40 | 股权稀释 | 控制权转移 | 32 | 128,250.59 | 4,128,313.73 | 4,000,063.14 | 以本次出售股权确定的公允为价值基础 | 0 | |
| 筱熊猫药业 | 2024年4月30日 | 0 | 51 | 股权转让 | 控制权转移 | -177,823.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 锐 | 2024 | 3,000,000.00 | 100 | 股权 | 控制权 | 2,619,529.97 | 0 | 0 | 0 | 0 |
第 135 页 共 161 页
新医药
| 新医药 | 年6月30日 | 转让 | 转移 |
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
第 136 页 共 161 页
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湘雅制药 | 湖南长沙 | 2,922.5 | 长沙市 | 药品生产企业 | 53.29 | 非同一控制下企业合并 | |
| 中方雅盛 | 湖南长沙 | 2,000 | 长沙市 | 互联网和相关服务 | 53.29 | 设立 | |
| 湖南小雅电子商务有限公司 | 湖南长沙 | 200 | 长沙市 | 互联网和相关服务 | 27.18 | 设立 | |
| 杭州播呗湘雅品牌管理有限公司 | 浙江杭州 | 200 | 杭州市 | 互联网和相关服务 | 27.18 | 设立 | |
| 长沙雅康创亿电子商务有限公司 | 湖南长沙 | 100 | 长沙市 | 互联网和相关服务 | 53.29 | 设立 | |
| 长沙雅小福电子商务有限公司 | 湖南长沙 | 100 | 长沙市 | 互联网和相关服务 | 34.4 | 设立 | |
| 中南范雅细胞医疗科技（深圳）有限公司 | 广东深圳 | 300 | 细胞技术研发和应用 | 51 | 设立 | ||
| 方盛医疗 | 湖南长沙 | 7,380 | 长沙市 | 健康医疗产业 | 100 | 设立 | |
| 永华网络 | 湖南长沙 | 21,000 | 长沙市 | 研究和试验发展 | 100 | 并购 | |
| 中润凯融资租赁（深圳）有限公司 | 湖南长沙 | 4,000万 美元 | 长沙市 | 租赁 | 100 | 并购 | |
| 方盛天鸿 | 湖南永州 | 2,849 | 永州市 | 卫生 | 53.24 | 并购 | |
| 暨大基因 | 广东广州 | 3,571.43 | 广州市 | 研发机构 | 65 | 非同一控制下企业合并 | |
| 芙雅生物 | 云南楚雄 | 10,000 | 楚雄市 | 科技推广及应用服务业 | 70 | 设立 | |
| 喆雅生物 | 云南曲靖 | 2,000 | 曲靖市 | 科技推广及应用服务业 | 70 | 设立 | |
| 昆明芙雅 | 云南昆明 | 2,000 | 昆明市 | 科技推广及应用服务业 | 70 | 设立 | |
| 方盛康华 | 湖南长沙 | 2,000 | 长沙市 | 药品生产企业 | 100 | 设立 | |
| 方盛康元 | 广东珠海 | 1,200 | 珠海市 | 投资企业 | 100 | 设立 | |
| 福祥泰 | 湖南长沙 | 1,000 | 长沙市 | 投资企业 | 100 | 设立 | |
| 长沙锐舟 | 湖南长沙 | 1,000 | 长沙市 | 投资企业 | 100 | 设立 | |
| 方泰一号 | 湖南长沙 | 1,580 | 长沙市 | 投资企业 | 100 | 设立 | |
| 方泰二号 | 湖南长沙 | 1,310 | 长沙市 | 投资企业 | 100 | 设立 | |
| 方泰三号 | 湖南长沙 | 1,497 | 长沙市 | 投资企业 | 100 | 设立 | |
第 137 页 共 161 页方泰四号
| 方泰四号 | 湖南长沙 | 1,162 | 长沙市 | 投资企业 | 100 | 设立 | |
| 方泰五号 | 湖南长沙 | 878 | 长沙市 | 投资企业 | 100 | 设立 | |
| 锐新药业 | 湖南长沙 | 18,000 | 长沙市 | 药品流通企业 | 100 | 设立 | |
| 方盛恒景 | 湖南长沙 | 2,200 | 长沙市 | 研发机构 | 54.55 | 设立 | |
| 植雅生物 | 云南楚雄 | 2,000 | 楚雄市 | 科技推广及应用服务业 | 100 | 设立 | |
| 绿合制药 | 湖南长沙 | 5,000 | 长沙市 | 药品生产企业 | 100 | 设立 | |
| 新盘生物 | 湖南长沙 | 3,380.96 | 长沙市 | 药品生产企业 | 100 | 设立 | |
| 滕王阁药业 | 江西南昌 | 2,000 | 南昌市 | 药品生产企业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 方盛融华 | 广东广州 | 6,000 | 广州市 | 研发机构 | 65 | 设立 | |
| 方盛融大 | 广东广州 | 2,000 | 广州市 | 研发机构 | 55 | 设立 | |
| 方盛融美 | 广东广州 | 1,000 | 广州市 | 研发机构 | 100 | 设立 | |
| 方盛健盟 | 广东广州 | 2,000 | 广州市 | 研发机构 | 100 | 设立 | |
| 方盛爱康元 | 湖南长沙 | 2,000 | 长沙市 | 研发机构 | 72.86 | 设立 | |
| 盛怡康健康 | 湖南长沙 | 420 | 长沙市 | 研发机构 | 71.44 | 设立 | |
| 方盛堂国医药 | 湖南长沙 | 3,000 | 长沙市 | 药品生产企业 | 100 | 设立 | |
| 方盛融泰 | 浙江杭州 | 3,000 | 杭州市 | 研发机构 | 95 | 设立 | |
| 方盛融成 | 湖南长沙 | 5,000 | 长沙市 | 研发机构 | 57.62 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 湘雅制药 | 46.71 | 458.86 | 700.65 | 4,574.14 |
| 暨大基因 | 35.00 | -103.17 | - | 2,628.65 |
| 芙雅生物 | 30.00 | -247.86 | - | 1,730.51 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 子公 | 期末余额 | 期初余额 |
第 138 页 共 161 页
司名
称
| 司名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
| 湘雅制药 | 10,064.16 | 1,058.08 | 11,122.24 | 2,536.71 | - | 2,536.71 | 10,556.30 | 1,080.91 | 11,637.21 | 2,531.17 | - | 2,531.17 |
| 暨大基因 | 4,531.44 | 3,385.46 | 7,916.90 | 466.87 | 1,240.99 | 1,707.86 | 4,711.84 | 3,566.09 | 8,277.93 | 494.36 | 1,396.68 | 1,891.04 |
| 芙雅生物 | 8,416.32 | 10,386.30 | 18,802.62 | 12,406.22 | 546.22 | 12,952.44 | 6,638.52 | 10,769.24 | 17,407.76 | 10,182.51 | 560.69 | 10,743.20 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湘雅制药 | 5,649.36 | 909.61 | 909.61 | 499.48 | 4,972.22 | 805.62 | 805.62 | -463.20 |
| 暨大基因 | 582.85 | -177.84 | -177.84 | -101.61 | 679.49 | -183.03 | -183.03 | 137.72 |
| 芙雅生物 | 504.10 | -826.19 | -826.19 | -671.63 | 177.19 | -723.69 | -723.69 | -853.01 |
其他说明：
无
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 佰骏医疗 | 长沙 | 长沙 | 医疗投资产业 | 13.45 | 权益法 | |
| 同系方盛 | 长沙 | 珠海 | 基金 | 21.25 | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本集团持有湖南省佰骏高科医疗投资管理有限公司13.45%的股份，并在湖南省佰骏高科医疗投资管理有限公司董事会派有席位。
第 139 页 共 161 页
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 佰骏医疗 | 同系方盛 | 佰骏医疗 | 同系方盛 | |
| 流动资产 | 162,039,453.59 | 95,593.97 | 187,765,639.01 | 95,654.90 |
| 非流动资产 | 244,720,201.53 | 211,283,495.84 | 210,463,527.69 | 209,301,086.93 |
| 资产合计 | 406,759,655.12 | 211,379,089.81 | 398,229,166.70 | 209,396,741.83 |
| 流动负债 | 225,576,918.74 | 237,183,053.85 | ||
| 非流动负债 | 270,680,774.14 | 235,393,932.73 | ||
| 负债合计 | 496,257,692.88 | 472,576,986.58 | - | |
| 少数股东权益 | 53,281,479.87 | 49,588,817.62 | ||
| 归属于母公司股东权益 | -142,779,517.64 | 211,379,089.81 | -123,936,637.51 | 209,396,741.83 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -12,037,486.08 | 44,911,292.45 | -16,669,477.75 | 44,490,183.61 |
| 调整事项 | ||||
| --商誉 | 30,390,036.13 | 30,390,036.13 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | 28,093,655.63 | 38,379,804.53 | 34,244,934.55 | 38,800,913.37 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 46,446,205.68 | 83,291,096.98 | 47,965,492.93 | 83,291,096.98 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 171,878,618.37 | 311,308,707.51 | ||
| 净利润 | -5,765,001.36 | 2,445,695.44 | -25,127,254.73 | 1,175,127.59 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -5,765,001.36 | 2,445,695.44 | -25,127,254.73 | 1,175,127.59 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||||
其他说明无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
第 140 页 共 161 页投资账面价值合计
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 117,793,329.404 | 126,267,053.81 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -202,038.136 | 170,040.02 |
| --其他综合收益 | -202,038.136 | 170,040.02 |
| --综合收益总额 | ||
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 研发生产基地技改项目专项补助 | 11,708,408.68 | 212,694.84 | 11,495,713.84 | 与资产相关 | |||
| 产业扶持资金 | 5,395,467.00 | 70,071.00 | 5,325,396.00 | 与资产相关 |
第 141 页 共 161 页土地返还款
| 土地返还款 | 4,090,272.00 | 44,784.00 | 4,045,488.00 | 与资产相关 | |||
| 中药提取基地项目补贴资金 | 3,172,019.67 | 399,247.62 | 2,772,772.05 | 与资产相关 | |||
| 项目扶持款 | 1,516,666.57 | 100,000.02 | 1,416,666.55 | 与资产相关 | |||
| 治疗骨关节炎创新药物关键技术研究及产业化重大专项经费补贴(金古乐） | 1,092,453.06 | 92,453.06 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2020年湖南省第五批制造强省专项资金-生产基地一期建设项目 | 962,500.00 | 12,500.00 | 950,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2022年湖南省第四批制造强省专项资金-药品制剂车间产业线技术改造项目 | 800,000.00 | - | 800,000.00 | 与资产相关 | |||
| 固体制剂与研发中心建设 | 743,918.67 | 12,826.18 | 731,092.49 | 与资产相关 | |||
| 2019年度循环经济专项资金-中药提取及原料药生产基地循环化改造项目 | 577,500.00 | 7,500.00 | 570,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2023年第四批湖南省先进制造业高地建设专项资金奖励-大产品自动化生产线技术改造项目 | 500,000.00 | - | 500,000.00 | 与资产相关 | |||
| 重组蛋白和抗体绿色制造项目 | 432,849.06 | 385,541.44 | 47,307.62 | 与资产相关 | |||
| 西子湖畔沃府 | 422,028.96 | 7,558.14 | 414,470.82 | 与资产相关 | |||
| 2020年湖南省第三批制造强省专项资金-前处理及综合固体制剂车间智能制造项目 | 256,938.43 | 42,831.24 | 214,107.19 | 与资产相关 | |||
| 湖南省优秀博士后创新人才 | 300,000.00 | - | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 14年技术改造项目形成固定资产部分补贴1%-固体制剂生产基地及研发中心建设按 | 198,025.23 | 3,134.40 | 194,890.83 | 与资产相关 | |||
| 颗粒制剂生产线扩产项目、片剂制剂生产线扩产项目、胶囊剂制剂生产线扩产项目 | 173,333.33 | 40,000.00 | 133,333.33 | 与资产相关 | |||
| 颗粒片剂胶囊三条制剂生产线改造 | 173,333.33 | 40,000.00 | 133,333.33 | 与资产相关 |
第 142 页 共 161 页其他小额项目
| 其他小额项目 | 344,675.51 | 7,693.12 | 51,875.98 | 285,106.41 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 32,860,389.50 | 0 | 0 | 1,478,835.06 | 51,875.98 | 31,329,678.46 |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关 | 1,478,835.06 | 3,582,800.26 |
| 与收益相关 | 17,889,684.93 | 7,885,049.19 |
| 合计 | 19,368,519.99 | 11,467,849.45 |
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见财务报告五相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
（3）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2024年6月30日，本集团的信用风险主要来自于银行存款和应收款项，为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
①银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
②应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公
司应收账款的16.18%源于余额前五名客户，前五大客户基本上合作时间长且一直回款情况良
好，因此本公司不存在重大的信用集中风险。
应收账款情况见财务报告五、13应收账款。
（4）流动性风险
第 143 页 共 161 页
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
于2024年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 |
| 短期借款（含利息） | 548,824,294.45 | ||
| 应付票据 | 100,788,802.97 | ||
| 应付账款 | 140,649,261.35 | ||
| 其他应付款 | 452,784,587.21 | ||
| 长期借款（含利息） | 60,419,943.17 | 128,101,222.22 | |
| 租赁负债（含利息） | 1,904,560.07 | 13,526,553.15 | 6,553,215.22 |
| 长期应付款（含利息） | 232,931.05 | 200,000.00 | |
| 合计 | 1,305,604,380.27 | 141,827,775.37 | 6,553,215.22 |
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
第 144 页 共 161 页
一、持续的公允价值计量
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 15,452,603.00 | 15,452,603.00 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 15,452,603.00 | 15,452,603.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 15,452,603.00 | 15,452,603.00 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | - | - | 16,504,870.10 | 16,504,870.10 |
| （七）其他非流动金融资产 | - | - | 1 | 1 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 15,452,603.00 | 16,504,871.10 | 31,957,474.10 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
对于在活跃市场上交易的权益工具投资，以其活跃市场报价确定其公允价值，公司划分为第一层次公允价值计量的权益工具投资为股票。
第 145 页 共 161 页
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于在活跃市场中没有报价的非流动金融资产，公司按照成本价格作为公允价值的合理估计进行计量。对于持有的应收款项融资，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见财务报告十、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本企业合营和联营企业情况详见财务报告十、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 夕乐苑 | 联营企业 |
| 同田生物 | 联营企业 |
| 佰骏医疗 | 联营企业 |
| 恒兴医药 | 联营企业 |
| 米索生物 | 联营企业 |
其他说明
√适用 □不适用
注：依据《企业会计准则》、《上海证券交易所股票上市规则》中相关规定，认定上述参股公司/联营企业为公司关联方。本处仅填写了本期与公司发生交易的关联方，未发生交易的关联方未进行罗列。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
第 146 页 共 161 页
湖南珂信健康产业集团有限公司
| 湖南珂信健康产业集团有限公司 | 与公司实际控制人张庆华共同投资设立的基金投资的参股公司 |
| 葆华科技 | 本公司控股股东控制的企业 |
| 碧盛环保 | 本公司控股股东控制的企业 |
| 夕乐苑 | 公司控股股东兼任董事的参股公司 |
其他说明注：依据《企业会计准则》、《上海证券交易所股票上市规则》中相关规定，认定上述参股公司/联营企业为公司关联方。本处仅填写了本期与公司发生交易的关联方，未发生交易的关联方未进行罗列。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 恒兴医药 | 接受劳务 | 249,716.98 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 夕乐苑 | 销售商品 | 1,279.25 | |
| 恒兴医药 | 销售商品 | 8,962.26 | - |
| 筱熊猫 | 销售商品 | 727,816.44 | |
| 米索生物 | 销售商品 | 4,926,878.89 | 1,428,719.60 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
注：依据《企业会计准则》、《上海证券交易所股票上市规则》中相关规定，认定上述发生交易的相对方为公司关联方。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 夕乐苑 | 房屋 | 29,834.34 | |
| 碧盛环保 | 房屋 | 14,428.55 | 381.56 |
| 恒兴医药 | 房屋 | 514,682.88 | 644,078.44 |
| 新元产投 | 房屋 | 1,492.74 | 1,485.71 |
本公司作为承租方：
第 147 页 共 161 页
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 绿合制药 | 27,696,579.00 | 2019-8-19 | 2024-7-7 | 否 |
| 方盛康华 | 20,000,000.00 | 2022-9-2 | 2032-2-15 | 是 |
| 方盛康华 | 20,000,000.00 | 2022-2-15 | 2032-2-15 | 是 |
| 方盛康华 | 20,000,000.00 | 2022-5-20 | 2031-11-11 | 是 |
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 张庆华 | 50,000,000.00 | 2022-6-30 | 2025-6-29 | 否 |
| 张庆华 | 50,000,000.00 | 2023-4-24 | 2024-3-24 | 是 |
| 张庆华 | 50,000,000.00 | 2023-5-22 | 2024-3-27 | 是 |
| 张庆华 | 10,000,000.00 | 2023-7-20 | 2024-7-19 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 248.30 | 249.46 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 米索生物 | 2,104,018.93 | 105,200.95 | 7,707.63 | 385.38 |
| 应收账款 | 筱熊猫 | 1,816,741.17 | 90,837.06 | ||
| 其他应收款 | 筱熊猫 | 2,142,240.14 | 205,313.08 | ||
| 预收账款 | 米索生物 | 1,067,191.45 | |||
| 长期应收款 | 佰骏医疗 | 157,592,606.09 | 17,634,696.60 | 164,898,279.96 | 15,669,067.33 |
第 148 页 共 161 页
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 同田生物 | 1,013,770.09 | 1,013,770.09 |
| 应付账款 | 邵阳珂信 | 71,695.58 | 71,695.58 |
| 应付账款 | 恒兴医药 | 10,000.00 | - |
| 应付账款 | 葆华科技 | 49,000.00 | 49,000.00 |
| 其他应付款 | 米索生物 | 81,000.00 | 81,000.00 |
| 其他应付款 | 葆华科技 | 50,129.36 | 30,129.36 |
| 其他应付款 | 恒兴医药 | 359,282.32 | 363,688.58 |
| 其他应付款 | 碧盛环保 | 15,642.01 | 15,193.94 |
| 其他应付款 | 夕乐苑 | 19,471.93 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、股份支付
1、 各项权益工具
√适用 □不适用
数量单位：股 金额单位：元 币种：人民币
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 董事、高管、核心人员 | 429,740 | 1,250,543.40 | 429,740 | 1,250,543.40 | 609,560 | 1,818,712 | ||
| 合计 | 429,740 | 1,250,543.40 | 429,740 | 1,250,543.40 | 609,560 | 1,818,712 | ||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日的股票市场价格-授予价格 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日市场价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 以管理层预期的最佳估计数确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 33,246,569.67 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
第 149 页 共 161 页
4、 本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 董事、高管、核心人员 | 2,829,767.54 | |
| 合计 | 2,829,767.54 |
其他说明无
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
第 150 页 共 161 页
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 医药制造业务 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 831,842,219.71 | 61,893,700.28 | -10,125,940.66 | 883,609,979.33 |
| 主营业务成本 | 210,170,807.42 | 47,633,126.83 | -17,353,686.47 | 240,450,247.78 |
| 资产总额 | 3,732,826,076.19 | 969,638,306.80 | -1,475,366,844.48 | 3,227,097,538.51 |
| 负债总额 | 2,025,277,563.19 | 622,214,902.37 | -1,046,863,308.14 | 1,600,629,157.42 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 186,300,478.79 | 141,870,438.25 |
| 1年以内小计 | 186,300,478.79 | 141,870,438.25 |
| 1至2年 | 6,030,293.94 | 2,423,007.99 |
| 2至3年 | 1,163,101.02 | 1,617,303.47 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 685,173.23 | 853,598.69 |
| 4至5年 | 546,331.48 | 546,640.85 |
| 5年以上 | 518,005.83 | 262,888.03 |
| 合计 | 195,243,384.29 | 147,573,877.28 |
第 151 页 共 161 页
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 45,117.61 | 0.02 | 45,117.61 | 100 | 45,117.61 | 0.03 | 45,117.61 | 100 | - | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 195,198,266.68 | 99.98 | 11,519,523.66 | 5.90 | 183,678,743.02 | 147,528,759.67 | 99.97 | 8,624,896.76 | 5.85 | 138,903,862.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合 | 195,198,266.68 | 99.98 | 11,519,523.66 | 5.90 | 183,678,743.02 | 141,589,228.69 | 95.94 | 8,624,896.76 | 6.09 | 132,964,331.93 |
| 合并范围内关联方 | 5,939,530.98 | 4.03 | - | - | 5,939,530.98 | |||||
| 合计 | 195,243,384.29 | 100 | 11,564,641.27 | 5.92 | 183,678,743.02 | 147,573,877.28 | 100 | 8,670,014.37 | 5.87 | 138,903,862.91 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 6,800,127.45 | 235,137.42 | 1,634,749.90 | 8,670,014.77 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,514,896.49 | 367,891.974 | 11,838.04 | 2,894,626.50 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 9,315,023.94 | 603,029.39 | 1,646,587.94 | 11,564,641.27 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
第 152 页 共 161 页
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 45,117.61 | - | 45,117.61 | |||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 8,624,896.76 | 2,894,626.90 | - | 11,519,523.66 | ||
| 合计 | 8,670,014.37 | 2,894,626.90 | 11,564,641.27 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 广州医药股份有限公司 | 9,197,621.47 | 0 | 9,197,621.47 | 4.71 | 657,169.61 |
| 国药控股广州有限公司 | 8,623,558.29 | 0 | 8,623,558.29 | 4.42 | 431,177.91 |
| 大参林医药集团股份有限公司 | 8,482,098.55 | 0 | 8,482,098.55 | 4.34 | 564,634.16 |
| 云南省医药有限公司 | 7,762,354.13 | 0 | 7,762,354.13 | 3.98 | 388,117.71 |
| 高济医药（成都）有限公司 | 7,264,688.21 | 0 | 7,264,688.21 | 3.72 | 363,234.41 |
| 合计 | 41,330,320.65 | 0 | 41,330,320.65 | 21.17 | 2,404,333.80 |
其他说明无其他说明：
第 153 页 共 161 页
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 711,142,313.29 | 566,783,842.74 |
| 合计 | 711,142,313.29 | 566,783,842.74 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
第 154 页 共 161 页
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 474,006,314.78 | 361,926,882.32 |
| 1年以内小计 | 474,006,314.78 | 361,926,882.32 |
| 1至2年 | 232,450,531.96 | 73,571,751.02 |
| 2至3年 | 7,561,468.18 | 104,311,894.02 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 1,000.00 | 5,454,002.82 |
| 4至5年 | 0.00 | 24,139,048.99 |
| 5年以上 | 7,574,735.75 | 7,574,734.75 |
| 合计 | 721,594,050.67 | 576,978,313.92 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方往来款项 | 698,935,419.69 | 556,487,623.75 |
| 应收暂付款 | 6,756.43 | 460,523.03 |
第 155 页 共 161 页赔偿款
| 赔偿款 | 2,796,334.75 | 2,796,334.75 |
| 股权转让款 | 11,988,001.00 | 11,988,001.00 |
| 押金保证金、备用金 | 1,297,624.04 | 931,293.32 |
| 其他 | 6,569,914.76 | 4,314,538.07 |
| 合计 | 721,594,050.67 | 576,978,313.92 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 112,544.73 | 906,184.69 | 9,175,741.76 | 10,194,471.18 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 14,530.14 | 160,311.61 | 82,424.45 | 257,266.20 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 127,074.87 | 1,066,496.30 | 9,258,166.21 | 10,451,737.38 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例见财务报告五、11——金融工具对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 6,496,334.75 | 6,496,334.75 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,698,136.43 | 257,266.20 | - | 3,955,402.63 | ||
| 合计 | 10,194,471.18 | 257,266.20 | 10,451,737.38 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
第 156 页 共 161 页
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 方盛康华 | 321,670,143.78 | 44.58 | 合并范围内关联方原值 | 1年以内、1-2年 | - |
| 绿合制药 | 239,989,932.28 | 33.26 | 合并范围内关联方原值 | 1年以内 | - |
| 芙雅生物 | 98,101,325.77 | 13.60 | 合并范围内关联方原值 | 1年以内、1-2年 | - |
| 长沙锐舟 | 27,032,000.00 | 3.75 | 合并范围内关联方原值 | 1年以内 | - |
| 瑞健健康 | 8,010,000.00 | 1.11 | 股权转让款 | 1-2年 | 801,000.00 |
| 合计 | 694,803,401.83 | 96.29 | / | 801,000.00 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 763,360,708.92 | 763,360,708.92 | 663,304,769.42 | - | 663,304,769.42 | |
| 对联营、合营企业投资 | 215,784,025.02 | 16,968,609.25 | 198,815,415.77 | 222,686,526.05 | 16,968,609.25 | 205,717,916.80 |
| 合计 | 979,144,733.94 | 16,968,609.25 | 962,176,124.69 | 885,991,295.47 | 16,968,609.25 | 869,022,686.22 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减 | 减值准备期 |
第 157 页 共 161 页
值准备
| 值准备 | 末余额 | |||||
| 湘雅制药 | 25,313,255.00 | 225,365.00 | 25,538,620.00 | - | - | |
| 方盛华美 | 12,200,000.00 | 12,200,000.00 | - | - | - | |
| 方盛康元 | 2,356,500.00 | 2,356,500.00 | - | - | ||
| 暨大基因 | 71,265,460.99 | 71,265,460.99 | - | - | ||
| 海南博大 | - | - | - | |||
| 方盛医疗 | 73,254,000.00 | 73,254,000.00 | - | - | ||
| 方盛康华 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | - | - | ||
| 芙雅生物 | 70,699,925.00 | 118,158.33 | 70,818,083.33 | - | - | |
| 植雅生物 | 4,230,300.00 | 1,532,900.00 | 5,763,200.00 | - | - | |
| 筱熊猫药业 | 5,330,300.00 | 16,450.00 | 5,346,750.00 | - | - | - |
| 锐新药业 | 6,119,077.50 | 66,670,000.00 | 72,789,077.50 | - | - | |
| 方盛恒景 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | - | - | ||
| 滕王阁药业 | 176,866,955.00 | 31,913.00 | 176,898,868.00 | - | - | |
| 绿合制药 | 50,557,450.00 | 77,903.17 | 50,635,353.17 | - | - | |
| 方盛融华 | 14,950,000.00 | 3,250,000.00 | 18,200,000.00 | - | - | |
| 方盛健盟 | 101,356,125.93 | 101,356,125.93 | - | - | ||
| 方盛融大 | 1,100,000.00 | 1,210,000.00 | 2,310,000.00 | - | - | |
| 方盛融美 | 6,500,000.00 | 2,690,000.00 | 9,190,000.00 | - | - | |
| 方盛爱康元 | 510,020.00 | 510,020.00 | - | - | ||
| 方盛融泰 | 3,800,000.00 | 200,000.00 | 4,000,000.00 | - | - | |
| 永州天鸿 | 41,580,000.00 | 41,580,000.00 | ||||
| 方盛融成 | 4,895,400.00 | 4,895,400.00 | - | - | ||
| 合计 | 663,304,769.42 | 117,602,689.50 | 17,546,750.00 | 763,360,708.92 | - | - |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| Lipo | 6,721,888.66 | 6,721,888.66 | 16,968,609.25 | ||||||||
| 同系方盛 | 83,291,096.98 | - | 83,291,096.98 | ||||||||
| 星辰创新 | 35,268,344.45 | 47,811.57 | 35,316,156.02 | ||||||||
| 夕乐 | 2,479,347.35 | -26,653.88 | 2,452,693.47 | ||||||||
第 158 页 共 161 页苑
| 苑 | |||||||||||
| 横琴中科建创 | 11,095,754.03 | -66,096.72 | 11,029,657.31 | ||||||||
| 星辰康健 | 32,134,747.82 | -592,607.61 | 31,542,140.21 | ||||||||
| 同田生物 | 4,001,914.61 | -262,822.48 | 3,739,092.13 | ||||||||
| 星辰康瑞 | 9,391,463.30 | 9,400,000 | 8,536.70 | 0.00 | |||||||
| 佰骏医疗 | 2,627,476.56 | -1,519,287.25 | 1,108,189.31 | ||||||||
| 恒兴医药 | 9,915,834.22 | 1,043,633.19 | 10,959,467.41 | ||||||||
| 海南博大 | 8,115,048.82 | -139,496.35 | 7,975,552.47 | ||||||||
| 福祥泰 | 675,000.00 | 10,000 | 685,000.00 | ||||||||
| 方盛华美 | -133,831.93 | 4,128,313.73 | 3,994,481.80 | ||||||||
| 小计 | 205,717,916.80 | 10,000 | 9,400,000 | -1,640,814.76 | 4,128,313.73 | 198,815,415.77 | 16,968,609.25 | ||||
| 合计 | 205,717,916.80 | 10,000 | 9,400,000 | -1,640,814.76 | 4,128,313.73 | 198,815,415.77 | 16,968,609.25 |
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 620,452,648.51 | 147,702,728.50 | 583,458,673.70 | 163,890,280.82 |
| 其他业务 | 27,079,098.94 | 5,094,978.11 | 32,626,837.98 | 9,303,678.98 |
| 合计 | 647,531,747.45 | 152,797,706.61 | 616,085,511.68 | 173,193,959.80 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||
| 销售商品 | 620,452,648.51 | 147,702,728.50 |
| 提供劳务 | 27,079,098.94 | 5,094,978.11 |
| 按经营地区分类 | ||
| 湖南 | 106,157,932.07 | 26,629,180.59 |
| 华北地区 | 78,650,758.91 | 16,158,185.79 |
| 华东地区 | 138,159,658.83 | 28,700,731.04 |
| 华南地区 | 93,340,371.42 | 18,994,240.10 |
| 华中地区 | 107,157,960.06 | 32,906,319.19 |
| 西北地区 | 29,724,452.05 | 5,871,342.67 |
第 159 页 共 161 页西南地区
| 西南地区 | 94,340,614.11 | 23,537,707.23 |
| 市场或客户类型 | ||
| 合同类型 | ||
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 商品和服务（在某一时点转让） | 632,444,342.00 | 148,381,209.81 |
| 商品和服务（在某一时段转让） | 15,087,405.45 | 4,416,496.80 |
| 按合同期限分类 | ||
| 按销售渠道分类 | ||
| 合计 | 647,531,747.45 | 152,797,706.61 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 7,993,500.00 | 24,148,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,640,814.76 | -1,855,484.47 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -15,211,086.27 | 649,288.15 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 银行承兑汇票贴现利息 | -264,001.61 | |
| 处置非流动金融资产 | -900,000.00 | |
| 合计 | -8,858,401.03 | 21,777,802.07 |
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其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 7,150,798.82 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 19,368,519.99 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -1,598,894.31 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 4,428,609.56 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 92,514.57 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | 246,750.00 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 411,440.04 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 2,135,609.70 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,825,250.60 | |
| 合计 | 26,138,878.37 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.96 | 0.32 | 0.32 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.25 | 0.25 | 0.25 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：周晓莉董事会批准报送日期：2024年8月27日
修订信息
□适用 √不适用