湖南尔康制药股份有限公司
2024年半年度报告
2024-016
2024年8月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人帅放文、主管会计工作负责人赵寻及会计机构负责人（会计主管人员）邝育华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本报告全文，并请注意相关风险因素，具体详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 24
第五节 环境和社会责任 ...... 25
第六节 重要事项 ...... 28
第七节 股份变动及股东情况 ...... 33
第八节 优先股相关情况 ...... 34
第九节 债券相关情况 ...... 38
第十节 财务报告 ...... 39
备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表；
2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、载有法定代表人签名的公司2024年半年度报告文本。
释 义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、尔康制药 | 指 | 湖南尔康制药股份有限公司 |
| 湘易康 | 指 | 湖南湘易康制药有限公司、全资子公司 |
| 湘利来 | 指 | 湖南湘利来化工有限公司、全资子公司 |
| 香港尔康 | 指 | 湖南尔康（香港）有限公司、全资子公司 |
| 柬埔寨尔康 | 指 | 湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司、全资孙公司 |
| 凤凰实业 | 指 | 凤凰实业有限公司、全资孙公司 |
| 旺康生化 | 指 | 旺康生化有限公司、全资孙公司下设的控股子公司 |
| 尔康医药经营 | 指 | 湖南尔康医药经营有限公司、全资子公司 |
| 光宇利民 | 指 | 西藏昌都光宇利民药业有限责任公司、控股子公司 |
| 素尔康 | 指 | 湖南素尔康生物科技有限公司、全资子公司 |
| 素康生物 | 指 | 江苏素康生物科技有限公司、全资孙公司 |
| 素康商贸 | 指 | 江苏素康商贸有限公司、全资子公司 |
| 豫兴康 | 指 | 河南豫兴康制药有限公司、全资子公司 |
| 尔康矿业 | 指 | 尔康矿业尼日利亚有限公司，全资孙公司 |
| 帅佳投资 | 指 | 湖南帅佳投资有限公司、公司5%以上股东 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 《上市规则》 | 指 | 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《湖南尔康制药股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 尔康制药 | 股票代码 | 300267 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 湖南尔康制药股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 尔康制药 | ||
| 公司的外文名称（如有） | HUNAN ER-KANG PHARMACEUTICAL CO., LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | ER-KANG | ||
| 公司的法定代表人 | 孙庆荣 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 顾吉顺 | 范艺 |
| 联系地址 | 长沙市浏阳经济开发区康平路167号 | 长沙市浏阳经济开发区康平路167号 |
| 电话 | 0731-83282597 | 0731-83282597 |
| 传真 | 0731-83282705 | 0731-83282705 |
| 电子信箱 | gujishun@hnerkang.com | fanyi@hnerkang.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 621,346,708.93 | 1,050,160,519.66 | -40.83% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 6,300,155.19 | 51,950,756.08 | -87.87% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 2,264,705.88 | 23,957,372.01 | -90.55% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 127,628,976.65 | 51,351,223.74 | 148.54% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0031 | 0.0252 | -87.70% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0031 | 0.0252 | -87.70% |
| 加权平均净资产收益率 | 0.13% | 1.02% | -0.89% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 5,428,013,634.69 | 5,479,068,857.74 | -0.93% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 4,803,778,905.96 | 4,836,045,778.17 | -0.67% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 7,200,806.67 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 542,428.86 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,099,850.22 | |
| 减：所得税影响额 | 587,452.07 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 20,483.93 | |
| 合计 | 4,035,449.31 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）基本情况
2024年上半年，公司主营业务包括辅料、原料药、成品药的生产和销售。
1、辅料领域
药用辅料指用于生产药品和调配处方时使用的赋形剂和附加剂。公司作为国家药用辅料工程技术研究中心的依托单位，通过对现有辅料品种及新品种的持续研发，已形成药用溶剂、药用稳定剂、药用蔗糖、淀粉及淀粉囊、复合辅料等系列化产品的发展态势，较大程度满足了下游制剂客户个性化、全方位、多层次的“一站式”采购需求。2024年上半年公司主要辅料产品为药用乙醇、药用甘油、改性淀粉及淀粉囊系列产品、柠檬酸系列产品、蔗糖以及复合辅料等。
2、原料药领域
原料药指用于生产各类制剂的原料药物，是制剂中的有效成分，由化学合成、植物提取或者生物技术所制备的各种用来作为药用的粉末、结晶、浸膏等，但病人无法直接服用的物质。2024年上半年公司生产的原料药主要产品为磺胺嘧啶、间苯二酚等。
3、成品药领域
成品药指用于预防、治疗、诊断人的疾病，有目的地调节人的生理机能并规定有适应症或者功能主治、用法和用量的物质，包括中药、化学药和生物制品等。
公司成品药业务涉及生产和流通。2024年上半年生产的成品药包括止血、止咳、平喘、抗菌类注射剂及治疗肾病、胃病、补益安神类中成药，主要产品为磺胺嘧啶钠注射液、氨基己酸注射液、氨茶碱注射液、炉甘石洗剂、复方甘草片、甘露酥油丸等；医药流通领域相关业务主要由子公司尔康医药经营开展，涉足医药流通领域有利于增加成品药渠道销售的运营经验，延伸产业链。
4、新能源材料领域
碳酸锂既可用于医药领域，又可用于工业领域。作为医药用，碳酸锂是治疗躁狂症、双相情感障碍躁狂症以及精神分裂症的重要药物之一；作为工业原料，碳酸锂在新能源领域、化工领域、畜牧业领域有广泛应用，是常用的锂离子电池上游原料。公司持续开展碳酸锂产业链上游布局，重点推进锂矿端的延伸布局，公司尼日利亚全资孙公司尔康矿业投资建设选矿厂项目，第一选矿厂建设工作现已基本完成，处于设备调试阶段。
（二）经营模式
1、生产模式
公司采用“以销定产”的模式制定生产计划。公司定期召开生产调度会，对销售、生产、物料采购、库存、质量管理等情况进行动态分析，确定生产计划。生产单位根据生产调度专题会纪要安排生产任务，车间根据生产计划按行业规范及客户需求组织生产。生产单位负责具体产品的生产流程管理，质量部对生产过程的各项关键质量控制点和工艺程序进行监督检查，负责生产各个环节的质量检验及生产质量评价。
2、采购模式
公司设有供应部专门负责物料采购，供应部根据生产调度专题会确定的生产计划以及使用单位提出的采购申请，结合库存量，保证生产所需并留有一定的安全库存，安排每周的实际采购品种与采购数量。同时，针对市场上原材料价格普遍上涨等情况，公司采取积极备货等方式予以应对。公司复合辅料事业部设有采购中心，负责事业部大宗原料的采购和供应。复合辅料事业部采购中心根据年度预算计划，结合事业部所需原料国际市场的供应周期，关注大宗商品期现货市场行情变化，按照年度大宗原料采购计划分批次采购。根据各生产基地确定的月度生产计划，结合安全库存和国际货物的运输时间，合理安排货物发运。公司新能源事业部设有采购中心，负责事业部产品原材料的采购和供应。新能源事业部采购中心根据生产计划、库存情况分解采购需求、制定采购计划，并持续跟踪主要原材料的市场供给变化与价格走势，及时调整采购策略，在供应保障与资金高效运用中实现平衡。
3、销售模式
目前，公司产品采用直销为主、经销为辅的模式对外销售。销售部门及时收集、整理、分析产品市场销售信息，并反馈公司主要领导及生产调度专题会议，为公司及时组织生产提供重要决策依据。
（三）业绩驱动因素
报告期内，国内医药卫生体制改革持续深入，产业结构转型升级持续，市场格局、下游客户需求发生较大变化。公司围绕既定战略目标，在抓紧新项目投资建设的同时，积极研判市场情况，适时调整经营策略，优化存量资产及产品结构，积极适应不断变化的市场形势。报告期内，公司改性淀粉及淀粉囊系列产品、中成药等产品销售增长，而复合辅料、中间体等产品的价格、销量出现下滑，对营业收入、利润均造成一定影响。
（四）行业情况
1、行业现状
（1）医药行业现状
2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键年，医药卫生体制改革持续深入，行业聚焦医保、医疗、医药协同发展和治理，整体呈现稳中有进态势，创新驱动发展战略推动医药行业向高质量发展转型；与此同时，医药行业也面临着各种挑战。随着仿制药一致性评价、医保目录调整、带量采购、医保控费等举措逐步实施，进一步规范医药行业市场秩序、保障药品安全的同时，对制药企业的发展也提出了更高要求，医药行业内部竞争加剧；在政策鼓励和市场需求的共同作用下，制药企业提升创新力度、加大研发投入，如何将研发成果快速转化为市场竞争力，成为制药企业面临的重要课题；在国家政策的支持下，中医药产业迎来发展机遇，中药饮片、中成药等传统中医药产品的发展空间和市场地位不断提升，中西医结合的发展模式成为医药行业发展的新路径。
（2）药用辅料行业现状
随着经济发展、物质文明与精神文明提升，人们对药品安全的关注度、重视度不断增强，国家药监部门顺应时代发展，不断改善监管环境、陆续出台各项政策，医药行业产业结构发生变化，竞争日益加剧，加速促进了药用辅料行业的资产重组、产业升级，国内药用辅料市场规模持续扩大，行业集中度逐步提升；随着仿制药一致性评价、医保目录调整、带量采购、医保控费等一系列医药卫生体制深入改革措施的实行，医药生产企业在转型升级过程中面临较大压力，并沿着产业链向上游药用辅料产业传导，对药用辅料行业的生产成本、产品质量提出了更高要求；在共同审评审批的背景下，药用辅料生产企业的产品稳定性、供应能力成为下游制药企业的重要考量因素，行业龙头企业凭借其规模、品类、产品质量、技术优势进一步巩固市场地位。
2024年7月18日，国家药监局综合司公开征求《关于发布〈药用辅料生产质量管理规范〉 〈药包材生产质量管理规范〉的公告（征求意见稿）》意见。《药用辅料生产质量管理规范》的修订是药品生产质量全链条管理优化升级的重要一环，具有“从静态向动态升级、从链条向立体优化”的特点。在生产环节，要求药用辅料生产企业落实产品质量主体责任，
严格变更质量管理，强化外部沟通协作和委托生产管理，强调药用辅料生产企业应提升质量管理水平，建立健全质量管理体系，加强风险管理，规范生产过程，确保其产品符合药用要求；在辅料使用环节，要求药品上市许可持有人落实药品质量主体责任，加强供应商审核、变更管理和物料质量把关；在监管环节，要求强化监督检查，加强信息共享，强化风险处置、查处违法行为。《药用辅料生产质量管理规范》正式实施后，将进一步提高规范生产药用辅料企业的市场容量、提升市场竞争力。
（3）新能源行业现状
从新能源汽车领域来看，全球新能源车市场需求保持增长，国内市场需求在技术和政策的加持下持续提升。根据中国汽车工业协会数据，2024年上半年我国新能源车销量为494.4万辆，同比增长32%，市场占有率达到35.2%。作为新能源汽车的核心零部件，以锂离子电池为主流的动力电池市场需求保持快速增长态势，据中国汽车动力电池产业创新联盟的数据统计，2024年上半年我国新能源汽车动力电池总装车量同比增长33.7%、销量同比增长26.6%。
从储能领域来看，以电化学储能为代表的新型储能技术具有建设周期短、响应速度快、调节精度高等优点，是电力系统灵活性资源的主体。2024年上半年国家层面上出台旨在推动储能电池行业发展的一系列政策，关注点集中在储能技术创新和发展、储能项目实施和推进，市场对储能锂电池的需求呈现显著增长。据高工产业研究院（GGII）统计，2024年上半年我国储能锂电池出货量同比增长41%。
2、行业发展趋势
（1）原辅料行业发展趋势
随着我国医疗卫生体制改革持续深化，医药行业相关政策持续推进，国内环保及安全生产标准不断升级，医药行业国际化程度逐步加深，原辅料行业发展环境将得到进一步优化、发展空间将得到进一步扩大。
A.以医保改革为核心的医疗、医保、医药“三医”联动改革，主旋律为医疗降费，手段为药品集中采购，不仅可以较大程度地节约医保资金，还对制剂企业和原辅料企业不断提高管理水平、降低生产成本提出了更高要求，也给制剂企业和原辅料企业的强强联动提供了更多机会；医药行业集中整治逐步推进，推动医药行业秩序规范、市场格局优化，促进市场公平、良性竞争，提高产品质量和服务水平将成为医药企业关注重点，上游原辅料行业发展环境将得到进一步优化。
B.原辅料和制剂共同审评的全面实施，强化“供应端+应用端”密切互动，引导“原辅料+制剂”一体化发展，促进原辅料行业进一步提升研发和管理水平。一致性评价作为参与集采的入场券，重塑药品制剂市场格局，过评产品生产企业数量减少但规模增加（集约化）；供需关系相对固定，原辅料企业必须具备稳定持续的原辅料供应能力（规模化）；品质和服务需求提升，原辅料企业从 “产品供应方” 转变为“综合服务商”（专业化），促使制剂企业加强与原辅料行业头部企业的合作。
C.随着医药行业转型升级，医药中间体、原辅料和制剂企业将加强业务协同，提升供应链稳定性，具有“中间体+原辅料+制剂”一体化优势的企业将得以快速发展；医药行业对药品质量控制的要求日趋严格，原辅料生产企业面临技术革新和产品升级，新型辅料、定制化辅料的市场需求将不断增加，产品质量好、研发实力强、供应能力稳定的原辅料企业对下游制剂企业的重要性将进一步凸显，市场集中度也将进一步提升。
D.中国医药行业面临国内国际双循环发展机遇。随着国内环保和安全生产标准升级，医药行业国际化程度加深，越来越多的中国医药企业开始参与全球高端药品市场，行业标准与国际标准逐步接轨，产业质量得到全面提升，行业技术规范、检验方法得到进一步完善，原辅料品种也将从传统走向高端，特色、创新的原辅料将得到更多支持，共同推动原辅料行业向高质量方向发展。
（2）新能源行业发展趋势
2024年6月，湖南省工信厅、发改委、科技厅、财政厅、自然资源厅和商务厅联合发布了《湖南省锂电池及先进储能材料产业三年行动计划（2024年-2026年）》，提出巩固提升全产业链优势，加快新型电池及新一代储能材料技术布局，
构建具有湖南特色和优势的锂电池及先进储能材料产业体系。在市场需求及产业政策的驱动下，新能源汽车、动力电池、新型储能等领域快速发展，上游锂化合物产业迎来发展新契机。
A.随着新能源汽车产业链不断优化，成本控制逐步完善，供给端持续创新，新能源汽车的竞争力在智能化助力下稳步提升，新能源汽车销量有望继续保持向上增长态势。国务院印发的《2030年前碳达峰行动方案》中提到2030年新能源车比例目标为40%，中国新能源汽车产业开启规模化快速发展新阶段。与此同时，以锂离子电池为主流的动力电池以及上游锂化合物产品等都将迎来发展良机。
B.国家出台多项推动和支持储能行业发展的政策，储能行业朝着规模化、产业化、市场化方向稳步前进。随着锂电技术进步、产业链规模效应显现，锂电池储能产品的应用场景将大幅拓展；随着储能需求市场的打开，锂离子电池作为一种高效能量储存形式，将在储能电池领域发挥重要作用；随着进入新型储能企业的增多，储能电池领域的市场竞争将进一步加剧，上游锂化合物领域的产业格局也将进一步优化。
（五）公司所处行业地位
1、药用辅料行业
公司拥有127个药用辅料品种，占《中国药典》（2020版）收载的335个药用辅料品种的37.91%，基本涵盖了所有常用药用辅料品种，已批准在制剂中使用的药用辅料品种最多，可为客户提供“一站式”采购便利；公司拥有“国家药用辅料工程技术研究中心”“国家认定企业技术中心”以及“国家药品监督管理局药用辅料工程技术研究重点实验室”，还是国家药典委员会委员任职单位；公司积极参与《中国药典》药用辅料标准的修制订，参与《药用辅料红外光谱集》的编制，国家药典委授予公司14种药用辅料“品种监护人”资格；在国家药用辅料标准实施过程中，公司也成为国家药用辅料标准的积极参与者和推动者；公司持续开展注射用药用辅料产品质量提升研究，“注射用药用辅料关键技术开发及产业化”项目荣获2022年度湖南省科技进步奖二等奖；公司药用辅料淀粉胶囊等品种入选湖南省工业和信息化厅公布的湖南省生物医药产业链重点品种（第二批）名单。无论是药用辅料品种数量、市场规模、研发能力，还是科研平台，公司均处于行业前列。
2、新能源行业
公司持续开展碳酸锂产业链上游布局，重点推进锂矿端的延伸布局，积极开拓资源综合利用渠道。公司尼日利亚全资孙公司尔康矿业投资建设选矿厂项目，第一选矿厂建设现已基本完成，处于设备调试阶段。
（六）经营情况
2024年上半年，公司相关产品销售价格持续下跌、主要原材料采购价格居高不下，市场竞争日趋激烈，给公司生产经营带来不利影响，公司全体员工团结一心、攻坚克难，面对困难和问题，积极寻找发展机会，2024年上半年公司改性淀粉及淀粉囊系列产品、中成药产品以及研发工作均取得一定突破，有关情况如下：
1、整合资源，提升原辅料市场竞争力
2024年上半年，公司进一步整合原辅料板块内外部资源、优化组织结构，不断提升产品质量和性能、细分产品规格，加强对客户的“精细化”服务、“定制化”服务，努力提高公司原辅料产品尤其是细分注射用辅料领域的市场占有率；公司充分调动业务人员积极性、提高产品内控标准、增强对客户的现场技术指导，改性淀粉及淀粉囊系列产品销售量增加，报告期实现营业收入2,974.14万元，同比增加112.97%；公司成功申报QYHN原料药品种，进一步丰富原料药产品结构，完善“原辅料+制剂”一体化商业生态。
2、抓住机遇，中成药产品现活力
近年来，国家不断推出中药创新利好政策，中成药市场迎来了新一轮增长周期。2024年上半年，公司中成药板块紧抓市场机遇，深挖内部管理，以生产促经营；狠抓生产过程质量监控，提高全面质量管理水平；积极面向市场，进行多渠道市场开发维护；探索互联网宣传、运营新模式，做好产品售前、售中、售后的服务，积极提升产品市场容量及知名度。2024年上半年，公司中成药产品实现营业收入4,006.49万元，同比增长389.56%。
3、完善布局，新能源产业项目顺利推进
2024年上半年，公司持续开展产业链上游布局，全资孙公司尔康矿业的锂矿勘探、开采、加工等各项工作进展顺利，第一选矿厂建设工作现已基本完成，处于设备调试阶段；尔康矿业与相关资源方在锂矿勘探、供应、加工等方面开展密切合作；尔康矿业在锂矿资源端开发领域逐步培养和积累相关人才团队、业务体系、管理经验及客户资源，促进公司在新能源产业链上竞争力的提升、布局的完善。
4、加大投入，研发项目结硕果
公司高度重视科技就是生产力的作用，在持续加大对科技投入的同时，对相关科研人员进行优化配置，并有针对性的重点开展项目研究，体现了集中力量办大事的效果。2024年上半年，公司获得专利12项，其中发明专利1项，实用新型专利11项；在药用辅料研发方面，公司持续开展注射用药用辅料产品质量提升研究，构建了稳定可靠的注射用药用辅料的研制及产业化路径，公司“注射用药用辅料关键技术开发及产业化”项目获得2022年度湖南省科技进步奖二等奖；在制剂和原料药研发方面，1个支气管扩张及止咳平喘注射剂品种、1个WSS注射剂品种已申报并受理，在研的抗心衰药物品种相关工作持续推进，QYHN原料药品种等待进行增加生产范围的现场检查；根据战略发展需要，公司与相关AI技术公司及核药研发生产企业进行合作洽谈，探讨利用自身资源优势，运用AI技术推进药用辅料、RDC药物和生物合成药物研发。2024年7月，湖南省工业和信息化厅公布了湖南省生物医药产业链重点品种（第二批）名单，公司药用辅料淀粉胶囊等品种成功入选。
5、重视绩效，提升组织效能
2024年上半年，公司引进重点岗位后备储备人才，打造尔康人才池，持续构建人才梯队；通过内部管理培训和主题文化活动，打造学习型组织，建立人才培养和干部任用生态；组织权责清晰，管理责任到人，经营结果与管理层绩效结果挂钩，提升核心竞争力；管理层充分应用绩效管理工具，从制定计划/目标，过程管控，到完成结果考核，执行奖惩，再到绩效反馈与辅导，形成闭环，逐步提升团队整体实力。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求
二、核心竞争力分析
（一）研发优势
公司作为专业药用辅料生产企业，拥有“国家药用辅料工程技术研究中心”“国家企业技术中心”两个国家级科研技术平台，与湖南省药品检验研究院等共同组建“国家药品监督管理局药用辅料工程技术研究重点实验室”，致力于现有药用辅料深度开发、新型药用辅料研发、药用辅料质量标准研究、药用辅料安全性和功能性研究等领域工作；公司协助国家药典委员会开展部分药用辅料标准的起草、制定工作以及部分药用辅料品种的质量标准研究工作；公司在部分原辅料产品生产过程中运用生物合成技术，深度运用生物合成技术开发生物类似药成为公司“原辅料+制剂”一体化的未来研发方向之一。经过多年发展，公司积累了丰富的研究经验，具备较强研究开发能力，为公司持续稳定发展奠定良好基础。
截至报告期末，公司拥有213项授权专利，包括202项国内专利、11项国外专利。公司获得的授权专利涉及领域包括淀粉囊、传统辅料、抗菌防腐类原料药等，相关专利的取得，有利于进一步完善公司知识产权结构体系，增强对核心技术的保护，提升公司市场竞争力。
（二）产品品种和质量优势
公司始终以“一切为了药品的安全”为使命，以全球化视野整合资源，通过垂直产业链的有效互动，以客户需求为导向，不断丰富产品品类、优化产品结构，打造“原辅料+制剂”一体化商业生态。截至报告期末，公司拥有127个药用辅料品种，对应的药用辅料批准文号128个、药用辅料登记号289个，其中，169个与制剂共同审评审批结果为“A”（即已批准在制剂
中使用）；公司拥有73个原料药品种，已取得102个原料药登记号，所有原料药品种与制剂共同审评审批结果为“A” （即已批准在制剂中使用）；公司拥有成品药批准文号282个；拥有中药饮片生产备案品种152个。公司严格按照质量管理规范要求组织生产，不断加强产品全流程的质量管理，进一步优化生产流程、严格产品检验检测监控，完善质量管理体系（涵盖物料购进、生产、检验、储存、发运、销售等全部经营环节），保持质量优势。
（三）技术优势
公司一直致力于高端辅料定制化开发，推动高端辅料向常规药品制剂的应用。公司自主研发了羟丙基淀粉空心胶囊以及胶囊用羟丙基改性淀粉等产品，通过对淀粉改性、预胶化延展成膜、胶囊生产装备机械进行反复研究，突破淀粉加工改性关键技术，掌握了淀粉植物胶囊从前端原料到核心工艺、再到相关生产设备设计及改造的整体产业链条，率先开发出安全性高、可食性淀粉胶囊囊材，在国际上首次实现淀粉胶囊产业化并取得系列创新技术成果。公司研究完成的植物淀粉胶囊研制开发及产业化项目荣获湖南省科技进步奖一等奖。
公司积极响应国家医药产业发展政策，加大研发投入，不断丰富产品种类，优化产品结构，提升产品质量和服务水平，公司“注射用药用辅料关键技术开发及产业化”项目获得2022年度湖南省科技进步奖二等奖； 公司药用辅料淀粉胶囊等品种入选湖南省工业和信息化厅公布的湖南省生物医药产业链重点品种（第二批）名单。
（四）规模优势
公司拥有127个药用辅料品种，占《中国药典》（2020版）收载的335个药用辅料品种的37.91%；公司生产的药用辅料可用于溶液制剂、无菌制剂、生物制剂（疫苗、血液制品）、胶囊剂、固体制剂和外用制剂六大剂型。从已披露的药用辅料上市公司相关信息来看，目前公司药用辅料的营业收入排名前列，现已成为国内品种多、规模大的专业药用辅料生产企业。公司根据药用辅料品种多、批量小的特点，已经搭建“一站式采购”的营销网络体系，并为客户提供配套技术服务，目前公司已与国内绝大多数制药企业建立业务往来。随着国家医药体制改革的进一步深入，共同审评审批、集中采购、一致性评价的持续推进，具有品种、规模优势的药用辅料生产企业将在未来市场竞争中迎来更多的发展机会。
（五）营销网络优势
经过多年发展，公司已形成以本部为营销中心，各个办事处为枢纽的销售及配送网络，并与众多制药企业建立较为稳定的业务往来。公司在巩固已有市场的基础上，通过构建立体营销体系，加强市场宣传和推广工作，保持与医药以及保健品领域企业的紧密合作，拓展国内成品药销售渠道，加大国内外市场开拓力度，进一步提高公司传统业务与新型业务的市场占有率。
（六）产业协同优势
公司密切关注并研究相关行业政策，充分挖掘现有的产业链资源优势，积极向上下游产业链延伸，运用多种商业合作模式，持续推进“原辅料+制剂”一体化商业生态、新能源材料资源保障型产业形态。通过产业链协同，一方面可有效控制原材料成本，另一方面可保证原材料稳定供应，能为公司持续、稳定、健康发展奠定基础。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 621,346,708.93 | 1,050,160,519.66 | -40.83% | 主要系本期复合辅料及医药中间体销量下降所致。 |
| 营业成本 | 432,636,194.26 | 785,439,197.64 | -44.92% | 主要系本期复合辅料及医药中间体 |
| 销量下降所致。 | ||||
| 销售费用 | 48,118,814.41 | 67,516,427.13 | -28.73% | |
| 管理费用 | 117,468,875.24 | 143,818,980.79 | -18.32% | |
| 财务费用 | -1,637,240.58 | 4,053,517.86 | -140.39% | 主要系本期汇兑收益增加所致。 |
| 所得税费用 | 2,296,527.90 | 12,547,685.12 | -81.70% | 主要系本期应纳税所得额及递延所得税费用减少所致。 |
| 研发投入 | 21,195,856.15 | 22,996,806.70 | -7.83% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 127,628,976.65 | 51,351,223.74 | 148.54% | 主要系本期购销商品净额增加及付现的费用减少所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -197,337,778.52 | -39,074,056.00 | -405.04% | 主要系本期理财净支出增加所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 141,354,713.02 | -234,956,788.67 | 160.16% | 主要系本期银行借款净流入增加及收回贷款保证金所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 63,727,424.61 | -222,587,935.90 | 128.63% | 主要系本期经营活动产生的现金流量净额及筹资活动产生的现金流量净额增加所致。 |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 419,800.00 | -4,439,278.80 | 109.46% | 主要系本期远期外汇交易金额减少所致。 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,223,666.55 | 9,639,536.63 | -76.93% | 主要系应收账款账龄结构变动所致。 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 12,339,140.25 | -100.00% | 主要系上期处置孙公司的不动产权所致。 | |
| 营业外收入 | 328,560.28 | 5,328,701.08 | -93.83% | 主要系本期未发生大额营业外收入事项所致。 |
| 营业外支出 | 3,428,410.50 | 258,229.09 | 1,227.66% | 主要系本期解除采购合同所致。 |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 增减比例 | 变动原因 | |
| 交易性金融资产 | 100,000,000.00 | 118,600.00 | 84,217.03% | 主要系期末银行理财产品增加所致。 |
| 应收票据 | 24,571,252.48 | 37,838,273.19 | -35.06% | 主要系由一般商业银行承兑的银行承兑汇票到期所致。 |
| 应收款项融资 | 40,518,259.15 | 30,806,644.06 | 31.52% | 主要系收到的信用等级较高商业银行承兑的银行承兑汇票增加所致。 |
| 其他应收款 | 10,886,556.67 | 18,172,661.15 | -40.09% | 主要系收回履约保证金所致。 |
| 应付职工薪酬 | 9,937,343.88 | 23,857,997.41 | -58.35% | 主要系本期发放上年度年终奖所致。 |
| 其他流动负债 | 13,900,297.02 | 24,394,033.64 | -43.02% | 主要系期末已背书未到期且由一般商业银行承兑的银行承兑汇票减少所致。 |
| 租赁负债 | 385,365.17 | 1,167,270.83 | -66.99% | 主要系本期支付了租赁费所致。 |
| 其他综合收益 | 37,291,480.39 | 76,091,641.59 | -50.99% | 主要系本期汇率变动，外币财务报表折算差额减少所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 分行业 | ||||||
| 医药行业 | 607,914,905.18 | 422,934,546.33 | 30.43% | -40.94% | -44.99% | 5.12% |
| 分产品 | ||||||
| 辅料 | 478,056,185.46 | 359,552,791.59 | 24.79% | -34.99% | -38.72% | 4.58% |
| 成品药 | 89,371,621.27 | 36,547,886.49 | 59.11% | 22.80% | 70.57% | -11.45% |
| 分地区 | ||||||
| 华中地区 | 187,016,979.72 | 136,214,875.33 | 27.16% | -53.95% | -58.51% | 8.01% |
| 华东地区 | 170,531,824.68 | 130,952,010.54 | 23.21% | 1.21% | 9.67% | -5.92% |
| 海外地区 | 68,689,109.74 | 55,762,483.91 | 18.82% | -64.91% | -64.49% | -0.96% |
| 西南地区 | 73,382,248.14 | 39,188,071.45 | 46.60% | 63.41% | 53.89% | 3.31% |
四、非主营业务分析
?适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 638,895,895.28 | 11.77% | 744,349,595.87 | 13.59% | -1.82% | |
| 应收账款 | 107,436,275.64 | 1.98% | 109,154,136.75 | 1.99% | -0.01% | |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | ||
| 存货 | 691,485,904.88 | 12.74% | 691,603,264.38 | 12.62% | 0.12% | |
| 投资性房地产 | 79,685,313.39 | 1.47% | 81,288,053.01 | 1.48% | -0.01% | |
| 长期股权投资 | 119,657,377.27 | 2.20% | 120,229,041.21 | 2.19% | 0.01% | |
| 固定资产 | 2,552,118,924.01 | 47.02% | 2,577,832,463.04 | 47.05% | -0.03% | |
| 在建工程 | 245,915,335.69 | 4.53% | 220,890,498.68 | 4.03% | 0.50% | |
| 使用权资产 | 117,029,224.76 | 2.16% | 118,606,849.27 | 2.16% | 0.00% | |
| 短期借款 | 340,208,472.23 | 6.27% | 341,889,166.67 | 6.24% | 0.03% | |
| 合同负债 | 38,952,466.02 | 0.72% | 47,013,865.09 | 0.86% | -0.14% | |
| 长期借款 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 租赁负债 | 385,365.17 | 0.01% | 1,167,270.83 | 0.02% | -0.01% | |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
单位：元
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 柬埔寨尔康 | 全资子公司香港尔康下设的全资子公司 | 1,336,969,575.75 | 柬埔寨 | 直接经营 | 直接控制 | -2,348,122.47 | 27.98% | 否 |
| 凤凰实业 | 全资子公司香港尔康下设的全资子公司 | 1,217,451,904.63 | 柬埔寨 | 直接经营 | 直接控制 | -30,139,085.03 | 25.48% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 0.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 2.衍生金融资产 | 118,600.00 | -118,600.00 | 0.00 | |||||
| 4.其他权益工具投资 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 50,118,600.00 | -118,600.00 | 0.00 | 0.00 | 100,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 150,000,000.00 |
| 应收款项融资 | 30,806,644.06 | 9,711,615.09 | 40,518,259.15 | |||||
| 上述合计 | 80,925,244.06 | -118,600.00 | 0.00 | 0.00 | 100,000,000.00 | 0.00 | 9,711,615.09 | 190,518,259.15 |
| 金融负债 | 538,400.00 | 538,400.00 | 0.00 | |||||
其他变动的内容本期持有的应收款项融资为公司期末持有的计划用于背书的银行承兑汇票，以成本代表公允价值计量。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，存在受限货币资金6,453.07万元，其中银行承兑汇票保证金5,000.00万元，信用证保证金1,193.07万元，冻结银行存款260.00万元；受限交易性金额资产10,000.00万元；冻结土地、房产账面价值17,152.46万元。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 19,191,700.31 | -100.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 80,925,244.06 | -118,600.00 | 0.00 | 100,000,000.00 | 0.00 | 495,600.00 | 9,711,615.09 | 190,518,259.15 | 自有资金 |
| 合计 | 80,925,244.06 | -118,600.00 | 0.00 | 100,000,000.00 | 0.00 | 495,600.00 | 9,711,615.09 | 190,518,259.15 | -- |
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 15,000 | 10,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 15,000 | 10,000 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
?适用 □不适用1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用 □不适用
单位：万元
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
| 远期结售汇 | 0 | 7,124.68 | 41.98 | 0 | 0 | 7,124.68 | 0 | 0.00% |
| 合计 | 0 | 7,124.68 | 41.98 | 0 | 0 | 7,124.68 | 0 | 0.00% |
| 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 公司依据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号-套期会计》《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》等相关规定及其指南，对开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表项目，会计政策详见“第十节 财务报告 五42（1）”之说明。与上一报告期相比未发生重大变化。 | |||||||
| 报告期实际损益情况的说明 | 本报告期持有远期结售汇合约产生公允价值变动损益41.98万元；远期结售汇合约到期交割产生投资收益96.44万元。 | |||||||
| 套期保值效果的说明 | 公司开展的外汇套期保值业务与公司业务紧密相关，是基于公司外汇资产、负债状况及外汇收支业务情况而开展的，充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率波动风险，增强财务稳健性。公司开展的商品期货套期保值业务与公司业务紧密相关，是为充分利用商品期货套期保值功能，合理规避主要原材料及产成品价格波动风险，降低价格波动对生产经营的影响，提升风险抵御能力，增强财务稳健性。 | |||||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | |||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性 | 公司（含子公司）开展外汇套期保值业务的风险分析和控制措施说明如下： 1、风险分析：公司（含子公司）开展外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，但开展外汇套期保值业务仍可能存在一定风险： （1）汇率波动风险：在汇率波动较大的情况下，银行结汇汇率报价可能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。 （2）交易违约风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失； | |||||||
| 风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | （3）其他风险：在开展业务时，如操作人员未按规定程序进行外汇套期保值交易操作或未能充分理解外汇套期保值信息，将带来操作风险；因相关法律发生变化或交易合同条款不明确，将可能面临法律风险。 2、控制措施说明： （1）公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务的操作原则、审批权限、业务管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险管理及信息披露等作了明确规定。公司将严格按照制度的规定进行操作，保证制度有效执行，严格控制业务风险。 （2）公司开展外汇套期保值业务将以规避和防范汇率风险为目的，遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行投机和套利交易，在签订合约时严格基于公司外汇收支的预测金额进行交易。 （3）公司财务部门持续关注套期保值业务的市场信息，跟踪套期保值业务市场价格或公允价值的变化，适时调整操作策略，最大限度的避免汇兑损失。 （4）公司内部审计部门定期对外汇套期保值业务的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。 （5）公司将审慎审查与金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。 公司（含子公司）开展商品期货套期保值业务的风险分析及控制措施说明如下： 1、风险分析：公司遵循审慎原则开展商品期货套期保值业务，以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范价格波动风险为目的，不进行投机、套利操作，但开展商品期货套期保值业务仍存在一定风险，主要包括： （1）市场风险：期货行情变动较大时，可能产生价格波动风险，造成期货交易损失。 （2）流动性风险：套期保值交易按照公司相关制度中规定的权限下达操作指令，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。 （3）内部控制风险：套期保值交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成操作不当或操作失败的可能，从而带来相应风险。 （4）技术风险：由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。 （5）政策风险：如果衍生品市场以及套期保值交易业务主体所在国家或地区的法律法规政策发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易带来的风险。 2、控制措施说明： （1）将商品期货套期保值业务与公司生产经营相匹配，严格控制期货头寸，持续对套期保值的规模、期限进行优化组合，确保公司的利益。 （2）严格控制商品期货套期保值的资金规模，合理计划和使用期货保证金，严格按照公司相关规定下达操作指令，根据审批权限进行对应的操作。公司将合理调度资金用于套期保值业务。 （3）公司制定了《套期保值业务管理制度》，并结合公司实际指导具体业务操作， 同时加强相关人员的专业知识培训，提高套期保值从业人员的专业素养。 （4）在业务操作过程中，严格遵守有关法律法规的规定，防范法律风险，定期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性等方面进行监督检查。 （5）公司相关部门负责对商品期货套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查，并严格按照《套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。 |
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动。 |
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 |
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) | 2024年04月25日 |
| 衍生品投资审批股东会 | 2024年05月17日 |
公告披露日期（如有)
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 ?不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 湘易康 | 子公司 | 原料药、药用辅料、医药用中间体等产品的生产、销售 | 1,000万人民币 | 929,656,559.19 | 854,702,205.91 | 121,783,336.69 | 9,136,136.18 | 8,357,524.63 |
| 尔康矿业 | 子公司 | 锂矿勘探、开采和加工 | 1,000万奈拉 | 151,014,903.06 | 6,213,529.39 | 0.00 | 4,666,710.43 | 4,663,805.44 |
| 旺康生化 | 子公司 | 柠檬酸系列产品的生产、销售。 | 1,000万美元 | 187,371,977.31 | 13,571,990.75 | 24,557,787.34 | -9,072,730.57 | -9,260,467.16 |
| 凤凰实业 | 子公司 | 改性淀粉、对氨基苯酚等产品生产销售。 | 1,000万美元 | 1,217,451,904.63 | -722,192,566.94 | 20,521,698.34 | -30,136,953.44 | -30,139,085.03 |
| 素康商贸 | 子公司 | 淀粉及淀粉制品、预拌粉、食品的销售等 | 1,000万元人民币 | 96,539,463.68 | 17,482,637.15 | 92,909,303.64 | -7,089,438.38 | -7,089,438.59 |
| 光宇利民 | 子公司 | 中草药种植、收购；保健食品销售；中药提取物生产 | 660万元人民币 | 175,537,141.35 | -47,708,063.70 | 40,109,119.16 | 9,998,738.72 | 9,905,761.26 |
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 ?不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 尔康坦桑尼亚有限公司 | 投资设立 | 公司新设尔康坦桑尼亚有限公司，报告期内未对公司生产经营和业绩产生重大影响。 |
| 尔康坦桑尼亚药业有限公司 | 投资设立 | 公司新设尔康坦桑尼亚药业有限公司，报告期内未对公司生产经营和业绩产生重大影响。 |
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济政策、环境的变化风险
随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化，医药行业新政频出，给行业生产、经营格局带来较大改变，产业结构面临调整和升级，下游制药企业根据行业发展趋势优化和调整产品结构，要求上游原辅料生产企业的产业布局及时随之调整；公司已开展新能源材料业务，并将新能源材料业务作为公司“双主业”之一，虽然新能源行业是国家大力支持的战略新兴产业，但如果未来国家对相关支持政策进行大幅调整或政策贯彻落实不到位，将对整个行业造成不利影响；近年，公司积极融入国内国际双循环相互促进的发展格局，业务的国际化程度逐步加深，国际经济环境、地缘政治、贸易壁垒等因素直接关系到相关业务能否顺利开展。公司管理层及时加强对医药行业、新能源行业、国际贸易、我国进出口政策及行业发展趋势等信息的收集、整理、研究，及时掌握行业政策重点和最新发展方向，及时了解国际政治、经济的发展态势，根据这些变化及时优化、调整经营及管理策略；重要业务选择或迁移至政策环境较为稳定、产业开发潜力大、资源配置更有利的国家和地区；与供应链龙头合作，积极采取有效措施应对相关变化可能带来的风险，最大限度地确保公司在不断变化的政治、经济、政策环境中安全运行。
2、战略布局的管理风险
近年来，为适应行业环境和市场需求的变化，有效落实既定发展战略，公司在原有产业布局基础上，投资建设碳酸锂及其制剂项目，并将产业延伸至新能源材料领域。公司的业务领域不断拓展、国际业务日益增多、组织结构日益复杂，对公司管理提出更新、更高的要求，如何保证新业务在有效控制风险的基础上得到稳健发展，并创造预期的收益成为公司亟需面对的重要课题。
公司通过引入高端、专业化的管理、业务人才，特别是引入国际商务人才，借助外部管理咨询机构，加大风险防控力度，完善风险防范措施，结合公司实际情况继续深入推进管理提升，不断优化组织结构，创新激励机制，实现高质量、高效益、可持续发展。
3、原材料价格波动风险
在宏观经济、货币政策、贸易摩擦、汇率波动、环保管理等诸多因素影响下，公司相关产品的原材料可能出现供给受限、价格大幅波动等风险，从而在一定程度上影响公司日常经营和盈利水平。
公司将加强市场监控和分析，合理安排库存及采购周期，防范、降低原材料供应及价格波动风险，保持生产经营持续稳定；同时，公司将继续开展技术攻关，提升管理水平，降低生产成本。
4、汇率波动风险
随着公司对大宗原辅材料需求的提升，公司外汇结算业务规模扩大，特别是海外大宗原材料采购结算周期长，受国内外政治、经济、货币供求关系等多重因素影响，汇率波动可能对公司经营业绩产生不利影响。针对此风险，公司已制定《套期保值业务管理制度》，组织专门人员，适时通过合理的金融衍生工具、组织开展汇率的套期保值业务，在一定程度上有效规避汇率风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2024年05月10日 | 公司 | 网络平台线上交流 | 其他 | 参与业绩说明会的全体投资者 | 公司战略发展规划、研发、产品、项目进展等情况 | 巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-001） |
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 51.18% | 2024年05月17日 | 2024年05月17日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-015） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准
《工业企业设计卫生标准》（TJ 36-79）《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）《大气污染物综合排放标准》（GB162977-1996）《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）《声环境质量标准》（GB3096-2008）《环境空气质量标准》（GB3095-2012）《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB18599-2001）《危险废物储存污染控制标准》（GB12348-2001）《生活垃圾填埋污染控制标准》（GB16889-2008）环境保护行政许可情况
尔康制药：排污许可证号为914301007558022471001P，于2020年12月24日完成延续，有效期5年湘易康：排污许可证号为914309006828327274001P，于2023年11月15日完成期满换发，有效期5年。
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放 方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 尔康制药 | 水体污染物 | 化学需氧量 | 排园区污水处理厂 | 1 | 厂界 | 53.5mg/L | ≤500mg/L | 1.644 | 5.19 | 无 |
| 氨氮 | 6.445mg/L | ≤45mg/L | 0.197 | 0.93 | 无 | |||||
| PH值 | 7.32 | 6-9 | / | / | 无 | |||||
| 湘易康 | 水体污染物 | 化学需氧量 | 排污水处理厂 | 1 | 厂界 | 95.3mg/L | ≤300mg/L | 2.32t | 5t | 无 |
| 氨氮 | 3.97mg/L | ≤25mg/L | 0.095t | 0.54t | 无 | |||||
| 大气污染物 | 氮氧化物 | 处理达标后排放 | 1 | 厂界 | 81.5mg/m? | ≤200mg/m? | 2t | / | 无 |
对污染物的处理
尔康制药：
废水：厂区现有污水处理站设计处理能力为800m?/d，采用调节-芬顿-厌氧-好氧-沉淀-芬顿-气浮-排放污水处理工艺（A?O）处理工艺，且所有设备均全部正常运行。已安装在线监测24小时检测并上传数据至环保部门，无超标排放情况。
废气：安装有废气收集处理装置，废气排放值在排放限值以内，并有效除尘控制在排放限值以内。
废渣：生产过程中产生的危废全部交由湖南湘瓯再生资源科技有限公司处理。
湘易康：
废水：公司已建设日处理900吨的污水处理站并正常运行，所有设备运行正常，已安装在线监测24小时检测并上传数据至环保部门，无超标排放情况。
废气：安装有废气收集处理装置，并有效除尘控制在排放限值以内。废渣：生产过程中产生的危废全部交由湖南瀚洋环保科技有限公司处理。环境自行监测方案公司及湘易康均制定了环境自行监测方案，并委托第三方按方案按月检测各项数据，上传至《全国污染源监测数据管理与共享系统》。突发环境事件应急预案
公司及湘易康均制定有突发环境事件应急预案并在环保局备案，每年进行应急演练，并请当地区环保部门观摩现场，得到环保部门的肯定。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2024年上半年，公司及各子公司环保投入及缴纳环境保护税相关支出合计673.37万元。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
不适用其他应当公开的环境信息
无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司自成立以来始终秉承“和谐、忠诚、勤奋、绩效”的核心价值观，在聚焦主业、提升经营业绩的同时，积极承担对股东、职工、客户、供应商、社会等其他利益相关者的责任，践行企业与社会效益一体化理念，促进公司与员工、社会、环境的和谐发展。
1、股东权益保护
公司建立健全内部管理和控制制度，组织协调各职能部门工作，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的要求，及时、准确、真实、完整、公平地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高公司的透明度。公司规范股东大会的召集、召开及表决程序，通过现场、网络等合法有效的方式，让更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，公司严格管理关联交易、对外担保事项，杜绝股东占用公司资金的行为，充分维护广大投资者的利益。
2、职工权益保护
公司重视员工的未来职业发展规划，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健康的保护，尊重和维护员工的个人利益，完善了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系，为员工提供了良好的劳动环境，重视人才培养，实现员工与企业共同成长。
公司关心员工，为员工建设了多样化的文化娱乐活动场所（包括健身房、多种球场、操场、跑道、卡拉OK房等），丰富员工业余文化生活；定期开展员工体检，保障员工身心健康；建立多重沟通渠道，不定期走访、慰问员工及家属，倾听员工心声，帮助员工解决面临的实际困难，为员工创造和谐的工作氛围。
3、客户、供应商权益保护
公司始终坚持“一切为了药品的安全”企业使命，不断建立健全质量管理体系，严格把控产品质量，注重产品安全，为客户提供优质的产品，提高客户和消费者对产品的满意度，切实履行对客户和消费者的社会责任；公司根据采购实际工作的需要，建有完善的供应商评价体系，严格把控原材料采购的每一环节，明确供应商在企业采购中所具有的参与权、知情权、质询权等权益。公司充分认识到：在整个供应链中，公司本身既是供应商，也是销售商，始终把相关供应商及客户利益与公司利益紧密联系在一起，在市场竞争中共同发展。
4、社会权益保护
公司高度重视安全环保工作，以人的生命高于一切的服务理念，坚持“安全、环保”年终考核一票否决制，加强安全、环保的检查、巡查力度，对存在隐患的地方进行整改；针对在建项目，公司加大对施工现场的安排检查指导工作，严格各项作业流程，责任到人。公司严格执行国家税务相关法律法规，依法纳税，并积极参与公益活动，努力践行社会责任。2024年7月，公司控股子公司光宇利民通过昌都市工商联开展“暖心捐赠时 共赴雪域高原健康梦”爱心公益捐赠藏药活动，捐赠价值406.3万元的药品，助力健康公益事业的发展。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 主诉案件8起 | 6,335.64 | 不适用 | 执行阶段 | 2起合同纠纷胜诉，6起合同纠纷调解结案（被诉方需赔付）。 | 执行中 | ||
| 被诉案件1起 | 0 | 不适用 | 已结案 | 1起合同纠纷公司胜诉。 | 执行完毕 | ||
| 被诉案件5起 | 89.91 | 已确认负债 | 执行阶段 | 1起票据追索权纠纷一审判决，五被告共同连带支付；3起合同纠纷调解、判决结案；1起劳动争议纠纷裁定结案。 | 执行中 | ||
| 被诉案件2起 | 26,326.26 | 不适用 | 审理中 | 1起损害责任纠纷、1起合同纠纷均在审理阶段。 | 未判决 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保 额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保 额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 湘易康 | 2022年11月17日、2023年11月25日 | 25,000 | 2023年06月20日 | 5,000 | 连带责任担保 | 2023年06月20日-2027年06月19日 | 是 | 否 | ||
| 素尔康 | 2022年11 | 25,000 | 2023年 | 2,500 | 连带 | 2023年 | 是 | 否 | ||
| 月17日、2023年11月25日 | 03月09日 | 责任担保 | 03月09日-2027年03月08日 | |||||||
| 素康 生物 | 2022年11月17日、2023年11月25日 | 30,000 | 2023年03月09日 | 2,400 | 连带责任担保 | 2023年03月09日-2027年03月08日 | 是 | 否 | ||
| 湘利来 | 2023年11月25日 | 60,000 | ||||||||
| 香港 尔康 | 2023年11月25日 | 40,000 | ||||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 180,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 9,900 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 180,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | ||||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 180,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 9,900 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 180,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | ||||||||
| 其中： | ||||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、公司全资孙公司尔康矿业在尼日利亚投资建设选矿厂项目，专注锂矿勘探、开采和加工。目前，第一选矿厂建设工作已基本完成，处于设备调试阶段。
2、公司全资孙公司凤凰实业投资建设焙烧项目，主要开展锂精矿焙烧加工。目前，焙烧项目处于建设阶段。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
1、2024年5月，经总经理工作会议审议通过，公司全资子公司香港尔康拟投资200万美元投资设立尔康坦桑尼亚药业有限公司，香港尔康持有其90%股权，非关联方持有其10%股权，主要开展药品生产与经营业务。
2、2024年5月，经总经理工作会议审议通过，公司全资子公司香港尔康拟投资200万美元投资设立尔康坦桑尼亚有限公司，香港尔康持有其90%股权，非关联方持有其10%股权，利用当地丰富而优质的果、茎、籽等植物性资源，开展产业链前端能力开发和建设，提供具有成本优势的上游原材料。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 640,208,029 | 31.04% | 640,208,029 | 31.04% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 640,208,029 | 31.04% | 640,208,029 | 31.04% | |||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 640,208,029 | 31.04% | 640,208,029 | 31.04% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 1,422,396,841 | 68.96% | 1,422,396,841 | 68.96% | |||||
| 1、人民币普通股 | 1,422,396,841 | 68.96% | 1,422,396,841 | 68.96% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 2,062,604,870 | 100.00% | 2,062,604,870 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 帅放文 | 640,181,179 | 640,181,179 | 董监高任职期间限售 | 每年按上年末持有股数的25%解除限售 | ||
| 顾吉顺 | 26,850 | 26,850 | 董监高任职期间限售 | 每年按上年末持有股数的25%解除限售 | ||
| 合计 | 640,208,029 | 0 | 0 | 640,208,029 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 41,799 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股 比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或 冻结情况 | |||||
| 股份 状态 | 数量 | |||||||||||
| 帅放文 | 境内自然人 | 41.38% | 853,574,906 | 640,181,179 | 213,393,727 | 质押 | 834,664,800 | |||||
| 湖南帅佳投资有限公司 | 境内非国有法人 | 6.45% | 132,951,004 | 0 | 132,951,004 | 质押 | 131,515,200 | |||||
| 彭杏妮 | 境内自然人 | 2.54% | 52,427,048 | 0 | 52,427,048 | 质押 | 52,427,048 | |||||
| 湖南金阳投资集团有限公司 | 国有法人 | 1.39% | 28,570,000 | 0 | 28,570,000 | |||||||
| 黎壮宇 | 境内自然人 | 1.02% | 21,121,018 | 0 | 21,121,018 | |||||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.54% | 11,124,161 | -282,178 | 0 | 11,124,161 | ||||||
| 徐良国 | 境内自然人 | 0.35% | 7,275,100 | 0 | 7,275,100 | |||||||
| 叶道城 | 境内自然人 | 0.28% | 5,753,000 | 892,700 | 0 | 5,753,000 | ||||||
| 广州珠江实业集团有限公司 | 国有法人 | 0.27% | 5,655,981 | 0 | 5,655,981 | |||||||
| 招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.27% | 5,568,500 | 4,086,800 | 0 | 5,568,500 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有） | 不适用 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前十名股东中，帅放文先生与帅佳投资控股股东、法定代表人、董事长兼总经理曹再云女士为夫妻关系。除前述情况外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明 | 不适用 | ||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 帅放文 | 213,393,727 | 人民币普通股 | 213,393,727 | ||||||
| 湖南帅佳投资有限公司 | 132,951,004 | 人民币普通股 | 132,951,004 | ||||||
| 彭杏妮 | 52,427,048 | 人民币普通股 | 52,427,048 | ||||||
| 湖南金阳投资集团有限公司 | 28,570,000 | 人民币普通股 | 28,570,000 | ||||||
| 黎壮宇 | 21,121,018 | 人民币普通股 | 21,121,018 | ||||||
| 香港中央结算有限公司 | 11,124,161 | 人民币普通股 | 11,124,161 | ||||||
| 徐良国 | 7,275,100 | 人民币普通股 | 7,275,100 | ||||||
| 叶道城 | 5,753,000 | 人民币普通股 | 5,753,000 | ||||||
| 广州珠江实业集团有限公司 | 5,655,981 | 人民币普通股 | 5,655,981 | ||||||
| 招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金 | 5,568,500 | 人民币普通股 | 5,568,500 | ||||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 前十名股东中，帅放文先生与帅佳投资控股股东、法定代表人、董事长兼总经理曹再云女士为夫妻关系。除前述情况外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 股东黎壮宇通过普通证券账户持有公司股份100股，通过信用证券账户持有公司股份21,120,918股，合计持有公司股份21,121,018股。 | ||||||||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况?适用 □不适用
单位：股
| 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 | ||||||||
| 股东名称（全称） | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | |
| 招商银行股份有限公司－南 | 1,481,700 | 0.07% | 351,900 | 0.02% | 5,568,500 | 0.27% | 153,700 | 0.01% |
方中证1000交易型开放式指数证券投资基金
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
?适用 □不适用
| 名称 | 股东类别 | 股票质押融资总额（万元） | 具体用途 | 偿还期限 | 还款资金来源 | 是否存在偿债或平仓风险 | 是否影响公司控制权稳定 |
| 帅放文 | 控股股东 | 183,918 | 偿还前期融资借款 | - | 自筹资金 | 否 | 否 |
| 湖南帅佳投资有限公司 | 第一大股东一致行动人 | 85,276 | 偿还前期融资借款 | - | 自筹资金 | 否 | 否 |
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南尔康制药股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 638,895,895.28 | 744,349,595.87 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 100,000,000.00 | 118,600.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 24,571,252.48 | 37,838,273.19 |
| 应收账款 | 107,436,275.64 | 109,154,136.75 |
| 应收款项融资 | 40,518,259.15 | 30,806,644.06 |
| 预付款项 | 9,167,340.10 | 8,090,607.37 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 10,886,556.67 | 18,172,661.15 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 691,485,904.88 | 691,603,264.38 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 69,286,444.91 | 90,879,770.27 |
| 流动资产合计 | 1,692,247,929.11 | 1,731,013,553.04 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 119,657,377.27 | 120,229,041.21 |
| 其他权益工具投资 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 79,685,313.39 | 81,288,053.01 |
| 固定资产 | 2,552,118,924.01 | 2,577,832,463.04 |
| 在建工程 | 245,915,335.69 | 220,890,498.68 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 117,029,224.76 | 118,606,849.27 |
| 无形资产 | 366,611,169.51 | 378,033,817.06 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 2,003,166.56 | 2,003,166.56 |
| 长期待摊费用 | 10,960,140.11 | 12,076,529.09 |
| 递延所得税资产 | 151,729,801.01 | 152,137,202.17 |
| 其他非流动资产 | 40,055,253.27 | 34,957,684.61 |
| 非流动资产合计 | 3,735,765,705.58 | 3,748,055,304.70 |
| 资产总计 | 5,428,013,634.69 | 5,479,068,857.74 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 340,208,472.23 | 341,889,166.67 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 538,400.00 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 146,139,329.30 | 122,299,149.22 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 38,952,466.02 | 47,013,865.09 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 9,937,343.88 | 23,857,997.41 |
| 应交税费 | 8,027,117.55 | 9,303,386.69 |
| 其他应付款 | 26,793,656.84 | 31,848,209.89 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,872,660.57 | 2,156,803.17 |
| 其他流动负债 | 13,900,297.02 | 24,394,033.64 |
| 流动负债合计 | 585,831,343.41 | 603,301,011.78 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 385,365.17 | 1,167,270.83 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 17,408,748.21 | 18,385,950.19 |
| 递延所得税负债 | 46,568,652.78 | 46,200,440.26 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 64,362,766.16 | 65,753,661.28 |
| 负债合计 | 650,194,109.57 | 669,054,673.06 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,062,604,870.00 | 2,062,604,870.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,019,459,930.44 | 1,019,459,930.44 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 37,291,480.39 | 76,091,641.59 |
| 专项储备 | 659,970.26 | 426,836.46 |
| 盈余公积 | 129,884,442.27 | 129,884,442.27 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,553,878,212.60 | 1,547,578,057.41 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,803,778,905.96 | 4,836,045,778.17 |
| 少数股东权益 | -25,959,380.84 | -26,031,593.49 |
| 所有者权益合计 | 4,777,819,525.12 | 4,810,014,184.68 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,428,013,634.69 | 5,479,068,857.74 |
法定代表人：孙庆荣 主管会计工作负责人：赵寻 会计机构负责人：邝育华
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 284,759,102.57 | 227,555,902.76 |
| 交易性金融资产 | 100,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 13,258,328.80 | 18,117,197.96 |
| 应收账款 | 67,433,590.65 | 57,963,655.65 |
| 应收款项融资 | 22,101,482.02 | 12,613,691.42 |
| 预付款项 | 1,554,819.51 | 1,239,920.79 |
| 其他应收款 | 2,192,936,346.79 | 2,166,253,941.00 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 111,937,933.90 | 125,524,633.38 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 2,793,981,604.24 | 2,609,268,942.96 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 491,855,465.12 | 492,427,129.06 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 79,685,313.39 | 81,288,053.01 |
| 固定资产 | 991,831,346.45 | 1,004,954,756.33 |
| 在建工程 | 7,455,535.62 | 7,463,740.04 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 205,374,853.52 | 209,526,576.41 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 2,003,166.56 | 2,003,166.56 |
| 长期待摊费用 | 1,668,491.34 | 1,778,883.68 |
| 递延所得税资产 | 150,629,269.66 | 151,345,839.34 |
| 其他非流动资产 | 5,125,857.88 | 3,824,923.18 |
| 非流动资产合计 | 1,935,629,299.54 | 1,954,613,067.61 |
| 资产总计 | 4,729,610,903.78 | 4,563,882,010.57 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 192,508,472.23 | 92,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | 147,700,000.00 | 150,000,000.00 |
| 应付账款 | 126,406,560.68 | 163,351,507.54 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 15,125,664.23 | 22,102,198.68 |
| 应付职工薪酬 | 4,754,531.37 | 15,800,683.16 |
| 应交税费 | 2,432,769.85 | 6,362,336.80 |
| 其他应付款 | 360,190,437.41 | 273,021,634.52 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 8,053,333.67 | 13,722,401.16 |
| 流动负债合计 | 857,171,769.44 | 736,360,761.86 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 11,755,443.28 | 12,795,145.22 |
| 递延所得税负债 | 42,340,680.26 | 41,847,369.34 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 54,096,123.54 | 54,642,514.56 |
| 负债合计 | 911,267,892.98 | 791,003,276.42 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,062,604,870.00 | 2,062,604,870.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 942,318,884.01 | 942,318,884.01 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 659,970.26 | 426,836.46 |
| 盈余公积 | 129,884,442.27 | 129,884,442.27 |
| 未分配利润 | 682,874,844.26 | 637,643,701.41 |
| 所有者权益合计 | 3,818,343,010.80 | 3,772,878,734.15 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,729,610,903.78 | 4,563,882,010.57 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 621,346,708.93 | 1,050,160,519.66 |
| 其中：营业收入 | 621,346,708.93 | 1,050,160,519.66 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 626,817,368.29 | 1,034,277,548.73 |
| 其中：营业成本 | 432,636,194.26 | 785,439,197.64 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 9,034,868.81 | 10,452,618.61 |
| 销售费用 | 48,118,814.41 | 67,516,427.13 |
| 管理费用 | 117,468,875.24 | 143,818,980.79 |
| 研发费用 | 21,195,856.15 | 22,996,806.70 |
| 财务费用 | -1,637,240.58 | 4,053,517.86 |
| 其中：利息费用 | 6,264,017.61 | 4,566,670.59 |
| 利息收入 | 2,926,397.32 | 1,487,685.54 |
| 加：其他收益 | 12,777,360.78 | 14,747,560.74 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 935,164.92 | -87,797.04 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -571,663.94 | -13,645,993.37 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 419,800.00 | -4,439,278.80 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 2,223,666.55 | 9,639,536.63 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 849,381.88 | 513,792.22 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 12,339,140.25 | |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 11,734,714.77 | 48,595,924.93 |
| 加：营业外收入 | 328,560.28 | 5,328,701.08 |
| 减：营业外支出 | 3,428,410.50 | 258,229.09 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 8,634,864.55 | 53,666,396.92 |
| 减：所得税费用 | 2,296,527.90 | 12,547,685.12 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 6,338,336.65 | 41,118,711.80 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 6,338,336.65 | 41,118,711.80 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 6,300,155.19 | 51,950,756.08 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 38,181.46 | -10,832,044.28 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -38,766,130.01 | 64,227,558.01 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -38,800,161.20 | 63,764,569.79 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -38,800,161.20 | 63,764,569.79 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -38,800,161.20 | 63,764,569.79 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 34,031.19 | 462,988.22 |
| 七、综合收益总额 | -32,427,793.36 | 105,346,269.81 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -32,500,006.01 | 115,715,325.87 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 72,212.65 | -10,369,056.06 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0031 | 0.0252 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0031 | 0.0252 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：孙庆荣 主管会计工作负责人：赵寻 会计机构负责人：邝育华
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 288,246,851.78 | 308,618,461.16 |
| 减：营业成本 | 148,123,869.22 | 156,481,041.63 |
| 税金及附加 | 7,134,801.71 | 5,470,785.18 |
| 销售费用 | 43,150,501.67 | 51,504,418.13 |
| 管理费用 | 39,555,655.02 | 55,296,032.59 |
| 研发费用 | 15,835,170.07 | 17,886,033.56 |
| 财务费用 | -5,468,821.46 | -12,039,359.84 |
| 其中：利息费用 | 2,042,632.52 | 744,639.84 |
| 利息收入 | 8,196,750.11 | 9,638,661.95 |
| 加：其他收益 | 5,876,733.17 | 5,748,202.57 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -339,303.67 | -1,208,989.71 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -571,663.94 | -13,645,993.37 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -14,116,727.53 | |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -370,789.83 | 9,647,664.80 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 1,284,679.47 | 766,589.41 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 119,544.76 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 46,366,994.69 | 34,975,794.21 |
| 加：营业外收入 | 84,132.10 | 747,436.58 |
| 减：营业外支出 | 10,103.34 | 199,999.99 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 46,441,023.45 | 35,523,230.80 |
| 减：所得税费用 | 1,209,880.60 | 6,218,696.15 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 45,231,142.85 | 29,304,534.65 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 45,231,142.85 | 29,304,534.65 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综 |
| 合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 45,231,142.85 | 29,304,534.65 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 610,232,751.60 | 1,028,592,895.83 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 23,609,449.57 | 1,613,053.30 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 43,678,610.44 | 171,414,755.79 |
| 经营活动现金流入小计 | 677,520,811.61 | 1,201,620,704.92 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 333,835,584.44 | 770,612,912.44 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 87,822,436.33 | 92,496,633.13 |
| 支付的各项税费 | 37,723,283.70 | 22,190,018.61 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 90,510,530.49 | 264,969,917.00 |
| 经营活动现金流出小计 | 549,891,834.96 | 1,150,269,481.18 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 127,628,976.65 | 51,351,223.74 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 150,434,000.00 | 642,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,506,828.86 | 2,164,241.68 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 150,000.00 | 20,004,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 348,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流入小计 | 152,090,828.86 | 664,516,241.68 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 99,226,607.38 | 100,466,732.03 |
| 投资支付的现金 | 250,202,000.00 | 603,123,565.65 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 349,428,607.38 | 703,590,297.68 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -197,337,778.52 | -39,074,056.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 257,700,000.00 | 99,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 200,000,000.00 | 16,550,895.10 |
| 筹资活动现金流入小计 | 457,700,000.00 | 115,550,895.10 |
| 偿还债务支付的现金 | 259,000,000.00 | 280,133,502.64 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,190,098.21 | 68,410,024.60 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 51,155,188.77 | 1,964,156.53 |
| 筹资活动现金流出小计 | 316,345,286.98 | 350,507,683.77 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 141,354,713.02 | -234,956,788.67 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -7,918,486.54 | 91,685.03 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 63,727,424.61 | -222,587,935.90 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 510,637,726.36 | 632,940,399.36 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 574,365,150.97 | 410,352,463.46 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 225,545,893.91 | 228,600,751.00 |
| 收到的税费返还 | 274,322.78 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 298,072,922.55 | 65,316,302.18 |
| 经营活动现金流入小计 | 523,618,816.46 | 294,191,375.96 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 171,413,927.96 | 80,043,143.55 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 50,459,750.81 | 51,408,670.09 |
| 支付的各项税费 | 31,900,765.98 | 25,110,584.65 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 100,308,579.75 | 316,269,117.75 |
| 经营活动现金流出小计 | 354,083,024.50 | 472,831,516.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 169,535,791.96 | -178,640,140.08 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 107,232,000.00 | 307,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 232,360.27 | 1,043,049.01 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 150,000.00 | 4,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 348,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 107,614,360.27 | 308,395,049.01 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,148,501.53 | 23,986,012.53 |
| 投资支付的现金 | 207,000,000.00 | 274,124,565.65 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 218,148,501.53 | 298,110,578.18 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -110,534,141.26 | 10,284,470.83 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 16,550,895.10 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 100,000,000.00 | 16,550,895.10 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,534,100.01 | 61,878,146.10 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 1,534,100.01 | 61,878,146.10 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 98,465,899.99 | -45,327,251.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -264,353.51 | -144,741.46 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 157,203,197.18 | -213,827,661.71 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 77,555,902.76 | 309,367,584.85 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 234,759,099.94 | 95,539,923.14 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,062,604,870.00 | 1,019,459,930.44 | 76,091,641.59 | 426,836.46 | 129,884,442.27 | 1,547,578,057.41 | 4,836,045,778.17 | -26,031,593.49 | 4,810,014,184.68 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,062,604,870.00 | 1,019,459,930.44 | 76,091,641.59 | 426,836.46 | 129,884,442.27 | 1,547,578,057.41 | 4,836,045,778.17 | -26,031,593.49 | 4,810,014,184.68 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -38,800,161.20 | 233,133.80 | 6,300,155.19 | -32,266,872.21 | 72,212.65 | -32,194,659.56 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -38,800,161.20 | 6,300,155.19 | -32,500,006.01 | 72,212.65 | -32,427,793.36 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 233,133.80 | 233,133.80 | 233,133.80 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 542,033.77 | 542,033.77 | 542,033.77 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -308,899.97 | -308,899.97 | -308,899.97 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,062,604,870.00 | 1,019,459,930.44 | 37,291,480.39 | 659,970.26 | 129,884,442.27 | 1,553,878,212.60 | 4,803,778,905.96 | -25,959,380.84 | 4,777,819,525.12 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,062,604,870.00 | 1,005,421,601.15 | 47,428,699.13 | 912,498.20 | 129,884,442.27 | 1,804,568,511.50 | 5,050,820,622.25 | 270,555.33 | 5,051,091,177.58 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,062,604,870.00 | 1,005,421,601.15 | 47,428,699.13 | 912,498.20 | 129,884,442.27 | 1,804,568,511.50 | 5,050,820,622.25 | 270,555.33 | 5,051,091,177.58 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 63,764,569.79 | -105,489.83 | -9,927,390.02 | 53,731,689.94 | -10,369,056.06 | 43,362,633.88 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 63,764,569.79 | 51,950,756.08 | 115,715,325.87 | -10,369,056.06 | 105,346,269.81 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减 | |||||||||||||||
| 少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -61,878,146.10 | -61,878,146.10 | -61,878,146.10 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -61,878,146.10 | -61,878,146.10 | -61,878,146.10 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -105,489.83 | -105,489.83 | -105,489.83 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 513,746. | 513,746. | 513,746. |
| 17 | 17 | 17 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | -619,236.00 | -619,236.00 | -619,236.00 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,062,604,870.00 | 1,005,421,601.15 | 111,193,268.92 | 807,008.37 | 129,884,442.27 | 1,794,641,121.48 | 5,104,552,312.19 | -10,098,500.73 | 5,094,453,811.46 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,062,604,870.00 | 942,318,884.01 | 426,836.46 | 129,884,442.27 | 637,643,701.41 | 3,772,878,734.15 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,062,604,870.00 | 942,318,884.01 | 426,836.46 | 129,884,442.27 | 637,643,701.41 | 3,772,878,734.15 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 233,133.80 | 45,231,142.85 | 45,464,276.65 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 45,231,142.85 | 45,231,142.85 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有 | ||||||||||||
| 者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 233,133.80 | 233,133.80 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 542,033.77 | 542,033.77 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -308,899.97 | -308,899.97 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,062,604,870.00 | 942,318,884.01 | 659,970.26 | 129,884,442.27 | 682,874,844.26 | 3,818,343,010.80 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,062,604,8 | 928,280,55 | 912,498.20 | 129,884,44 | 715,546,92 | 3,837,229,2 | ||||||
| 70.00 | 4.72 | 2.27 | 6.81 | 92.00 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,062,604,870.00 | 928,280,554.72 | 912,498.20 | 129,884,442.27 | 715,546,926.81 | 3,837,229,292.00 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -105,489.83 | -32,573,611.45 | -32,679,101.28 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 29,304,534.65 | 29,304,534.65 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -61,878,146.10 | -61,878,146.10 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -61,878,146.10 | -61,878,146.10 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | -105,489.83 | -105,489.83 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 513,746.17 | 513,746.17 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -619,236.00 | -619,236.00 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,062,604,870.00 | 928,280,554.72 | 807,008.37 | 129,884,442.27 | 682,973,315.36 | 3,804,550,190.72 |
三、公司基本情况
湖南尔康制药股份有限公司系由原湖南尔康制药有限公司整体变更设立，于2010年11月8日在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省浏阳市。公司现持有统一社会信用代码为914301007558022471的营业执照，注册资本2,062,604,870.00元，股份总数2,062,604,870股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份640,208,029股；无限售条件的流通股份1,422,396,841股。公司股票已于2011年9月27日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属医药制造行业，主要经营活动为原料药、化工产品、食品添加剂、化学药品制剂、淀粉及淀粉制品的制造；医药原料、医药辅料、药用胶囊、保健食品的生产与销售；化工产品研发、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。公司主要产品：药用甘油、药用乙醇、药用氢氧化钠、磺胺嘧啶、药用蔗糖、医药中间体、改性淀粉及淀粉胶囊、复合辅料等。
本财务报表业经公司2024年8月28日第五届董事会第十次会议批准对外报出。
本公司将湖南湘利来化工有限公司、湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司、湖南湘易康制药有限公司、益阳大通湖苏易康制药有限公司、湖南尔康明胶有限公司、湖南洞庭柠檬酸化学有限公司、南宁市桂之隆药用辅料有限公司、中山市凯博思淀粉材料科技有限公司、湖南尔康（香港）有限公司、湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、凤凰实业有限公司、湖南尔康医药经营有限公司、湖南九次方品牌管理有限公司、湖南素囊健康科技有限公司、西藏昌都光宇利民药业有限责任公司、长沙绿生源国际贸易有限公司、湖南尔康房地产置业有限公司、武陟维尔康生化制药有限公司、湖南素尔康生物科技有限公司、湖南尔康商贸有限公司、江苏素康商贸有限公司、江苏素康生物科技有限公司、河南豫兴康制药有限公司、内蒙古新明海科技有限公司、江西尔康新材料有限公司、长沙北山正阳新材料有限公司、里云辉新能源有限公司、尔康矿业尼日利亚有限公司、湖南弘启房地产有限公司、尔康坦桑尼亚有限公司、尔康坦桑尼亚药业有限公司32家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注九和附注十之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、凤凰实业有限公司、里云辉新能源有限公司、尔康矿业尼日利亚有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 公司将金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项确定为重要的单项计提坏账准备的应收款项 |
| 重要的核销其他应收款 | 公司将金额100万元以上（含）且占其他应收款账面余额10%以上的款项确定为重要的核销其他应收款 |
| 重要的在建工程项目 | 公司将预算或投资金额超过集团总资产5%的项目确定为重要的在建工程项目 |
| 重要的投资活动现金流量 | 公司将发生额超过集团总资产5%的项目确定为重要的投资活动现金流量 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 公司将资产总额/利润总额/收入总额超过集团总资产/利润总额/收入总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
| 重要的联营企业 | 公司将期末长期股权投资账面价值超过1000万的联营企业确定为重要的联营企业。 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
（2）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表
日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
11、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺；④以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
① 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
② 金融资产的后续计量方法
A.以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
③ 金融负债的后续计量方法
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负
债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。C.不属于上述A或B的财务担保合同，以及不属于上述A并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。D.以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
④金融资产和金融负债的终止确认
A.当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。B.当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
① 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
② 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——并表关联方往来组合 | 应收并表关联方往来款项 |
③ 按组合计量预期信用损失的应收款项
A.具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
应收款项——并表关联方往来组合
| 应收款项——并表关联方往来组合 | 应收并表关联往来款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
B.应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 10.00 |
| 1-2年 | 20.00 |
2-3年
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
13、应收账款
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
① 具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 预期信用损失法 |
| 合并范围内关联往来组合 | 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
② 预期信用损失法
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
1年以内（含，下同）
| 1年以内（含，下同） | 10.00 |
| 1-2年 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
14、应收款项融资
对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额100万元以上（含）且占其他应收款账面余额10%以上的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
① 具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 预期信用损失法 |
| 合并范围内关联往来组合 | 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
② 预期信用损失法
| 账 龄 | 其他应收款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 10.00 |
| 1-2年 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 其他应收款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的其他应收款组合和其他应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11（5）金融工具减值”。
17、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品，以及在开发过程中的开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
② 包装物
按照一次转销法进行摊销。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
① 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
② 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
③ 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。B.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
① 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
② 合并财务报表
A.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。B.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5 | 2.38-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-15 | 5 | 6.33-9.50 |
| 计算机及普通设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 设备安装 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 基础设施 | 达到预定可使用状态 |
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A.资产支出已经发生B.借款费用已经发生；C.为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
①无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命（年）及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
| 专利权 | 法律保护年限 | 直线法 |
| 非专利技术 | 10 | 直线法 |
商标权
| 商标权 | 10 | 直线法 |
| 软件 | 3 | 直线法 |
| 其他 | 3 | 直线法 |
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
①研发支出的归集范围
A.人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
B.直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。C. 折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。D.无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。E.设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。F.装备调试费用与试验费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。G.委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。H.其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
②研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司研究阶段支出是指药品研发进入III期临床试验阶段前的所有开支；开发阶段支出是指药品研发进行III期临床试验阶段后的可直接归属的开支。30、长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
① 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
② 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
35、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③ 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：① 客户在公司履约的同时
即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品；③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④ 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司主要销售药用原料、辅料及成品药等产品，属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
39、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：①公司能够满足政府补助所附的条件；②公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
②租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
① 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
（1）采用套期会计的依据、会计处理方法
①套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
②对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3) 该套期关系符合套期有效性要求。套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
③套期会计处理
1）公允价值套期A.套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。B.被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。2）现金流量套期A.套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。B.被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
C.其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。3）境外经营净投资套期套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
（2）与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、10%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 30%、25%、20%、16.50%、15% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 12%、1.2% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 湖南湘易康制药有限公司 | 15% |
| 湖南素囊健康科技有限公司 | 15% |
| 西藏昌都光宇利民药业有限责任公司 | 15% |
| 湖南尔康（香港）有限公司 | 16.50% |
| 湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司 | 20% |
| 旺康生化有限公司 | 20% |
| 凤凰实业有限公司 | 20% |
| 里云辉新能源有限公司 | 20% |
| 尔康矿业尼日利亚有限公司 | 30% |
| 尔康坦桑尼亚有限公司 | 30% |
| 尔康坦桑尼亚药业有限公司 | 30% |
| 长沙绿生源国际贸易有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
（1）公司于2023年10月16日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR202343002826的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023-2025年度按15%的税率计缴企业所得税。
（2）湘易康公司于2023年10月16日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR202343001699的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023-2025年度按15%的税率计缴企业所得税。
（3）根据湘科计〔2021〕64号文件，湖南素囊健康科技有限公司于2021年9月18日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR202143001394的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，2021-2023年度按15%的税率计缴企业所得税。根据税务局确认的公司报税资料，2024年1-6月暂按15%的优惠税率计缴。
（4）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。西藏昌都光宇利民药业有限责任公司享受上述税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
（5）湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、凤凰实业有限公司设在柬埔寨。当地税收优惠政策如下：
①湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司淀粉项目的免税期已完结。医药中间体磺胺系列项目免税期为启动期（投资扩展项目得到初始收入为止+优先期2年）、加上免利润税期3年，医药中间体磺胺系列项目目前处于免利润税期。
②旺康生化有限公司利润税免税期为关键时期、加上3年、加上优先时期（3年），旺康生化有限公司目前免税期已完结。
③凤凰实业有限公司利润税免税期为启动期、加免利润税期3年，凤凰实业有限公司目前处于免利润税期。
（6）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至2027年12月31日。子公司长沙绿生源国际贸易有限公司属于小型微利企业，符合小微企业普惠性税收减免政策，享受小微企业所得税优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 541,929.52 | 2,052,173.20 |
| 银行存款 | 573,530,610.19 | 508,239,175.75 |
| 其他货币资金 | 64,823,355.57 | 234,058,246.92 |
| 合计 | 638,895,895.28 | 744,349,595.87 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 29,984,835.85 | 60,762,541.12 |
其他说明其他货币资金期末余额中含银行承兑汇票保证金50,000,002.63元，信用证保证金11,930,741.68元，冻结银行存款2,600,000.00元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 100,000,000.00 | 118,600.00 |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 100,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | 118,600.00 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 100,000,000.00 | 118,600.00 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 24,499,984.48 | 36,847,261.81 |
| 应收出口信用证 | 71,268.00 | 991,011.38 |
| 合计 | 24,571,252.48 | 37,838,273.19 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其 | ||||||||||
| 中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 24,571,252.48 | 100.00% | 24,571,252.48 | 37,838,273.19 | 100.00% | 37,838,273.19 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 24,499,984.48 | 99.71% | 24,499,984.48 | 36,847,261.81 | 97.38% | 36,847,261.81 | ||||
| 应收出口信用证 | 71,268.00 | 0.29% | 71,268.00 | 991,011.38 | 2.62% | 991,011.38 | ||||
| 合计 | 24,571,252.48 | 100.00% | 24,571,252.48 | 37,838,273.19 | 100.00% | 37,838,273.19 |
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备的应收票据
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票 | 24,499,984.48 | 0.00 | 0.00% |
| 应收出口信用证 | 71,268.00 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 24,571,252.48 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 59,792,220.08 | |
| 合计 | 59,792,220.08 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 100,820,296.46 | 111,355,024.56 |
| 1至2年 | 16,172,939.26 | 5,281,731.65 |
| 2至3年 | 7,519,314.85 | 9,418,458.62 |
| 3年以上 | 32,598,621.89 | 34,455,674.88 |
| 3至4年 | 7,715,368.85 | 10,163,705.98 |
| 4至5年 | 12,180,943.58 | 20,871,785.39 |
| 5年以上 | 12,702,309.46 | 3,420,183.51 |
| 合计 | 157,111,172.46 | 160,510,889.71 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 157,111,172.46 | 100.00% | 49,674,896.82 | 31.62% | 107,436,275.64 | 160,510,889.71 | 100.00% | 51,356,752.96 | 32.00% | 109,154,136.75 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 | 157,111,172.46 | 100.00% | 49,674,896.82 | 31.62% | 107,436,275.64 | 160,510,889.71 | 100.00% | 51,356,752.96 | 32.00% | 109,154,136.75 |
| 款项 | ||||||||||
| 合计 | 157,111,172.46 | 100.00% | 49,674,896.82 | 31.62% | 107,436,275.64 | 160,510,889.71 | 100.00% | 51,356,752.96 | 32.00% | 109,154,136.75 |
按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 157,111,172.46 | 49,674,896.82 | 31.62% |
| 合计 | 157,111,172.46 | 49,674,896.82 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 51,356,752.96 | -1,584,431.88 | 103,109.95 | 5,685.69 | 49,674,896.82 | |
| 合计 | 51,356,752.96 | -1,584,431.88 | 103,109.95 | 5,685.69 | 49,674,896.82 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 103,109.95 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| ******** | 25,692,142.84 | 25,692,142.84 | 16.35% | 3,470,928.57 | |
| ******** | 19,220,989.86 | 19,220,989.86 | 12.23% | 2,327,839.59 | |
| ******** | 6,059,743.58 | 6,059,743.58 | 3.86% | 605,974.36 | |
| ******** | 5,364,000.00 | 5,364,000.00 | 3.41% | 5,364,000.00 | |
| ******** | 4,092,304.00 | 4,092,304.00 | 2.60% | 2,046,152.00 | |
| 合计 | 60,429,180.28 | 60,429,180.28 | 38.45% | 13,814,894.52 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理 |
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 40,518,259.15 | 30,806,644.06 |
| 合计 | 40,518,259.15 | 30,806,644.06 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 40,518,259.15 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 40,518,259.15 | 30,806,644.06 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 30,806,644.06 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 40,518,259.15 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 40,518,259.15 | 30,806,644.06 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 30,806,644.06 |
| 合计 | 40,518,259.15 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 40,518,259.15 | 30,806,644.06 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 30,806,644.06 |
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票 | 40,518,259.15 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 40,518,259.15 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 38,628,950.83 | |
| 合计 | 38,628,950.83 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 10,886,556.67 | 18,172,661.15 |
| 合计 | 10,886,556.67 | 18,172,661.15 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 5,801,984.99 | 11,385,048.58 |
| 往来款 | 18,546,143.04 | 21,204,545.31 |
| 其他 | 41,367,819.09 | 41,425,427.02 |
| 合计 | 65,715,947.12 | 74,015,020.91 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,375,268.93 | 22,394,064.97 |
| 1至2年 | 30,836,954.27 | 25,916,395.90 |
| 2至3年 | 1,234,388.00 | 1,299,511.12 |
| 3年以上 | 24,269,335.92 | 24,405,048.92 |
| 3至4年 | 609,340.00 | 1,302,353.73 |
| 4至5年 | 592,300.73 | 9,004,771.64 |
| 5年以上 | 23,067,695.19 | 14,097,923.55 |
| 合计 | 65,715,947.12 | 74,015,020.91 |
3） 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 41,588,903.40 | 63.29% | 40,000,131.44 | 96.18% | 1,588,771.96 | 41,593,923.40 | 56.20% | 40,005,151.44 | 96.18% | 1,588,771.96 |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备的应收款项 | 41,588,903.40 | 63.29% | 40,000,131.44 | 96.18% | 1,588,771.96 | 41,593,923.40 | 56.20% | 40,005,151.44 | 96.18% | 1,588,771.96 |
| 按组合 | 24,127,0 | 36.71% | 14,829,2 | 61.46% | 9,297,78 | 32,421,0 | 43.80% | 15,837,2 | 48.85% | 16,583,8 |
| 计提坏账准备 | 43.72 | 59.01 | 4.71 | 97.51 | 08.32 | 89.19 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 24,127,043.72 | 36.71% | 14,829,259.01 | 61.46% | 9,297,784.71 | 32,421,097.51 | 43.80% | 15,837,208.32 | 48.85% | 16,583,889.19 |
| 合计 | 65,715,947.12 | 100.00% | 54,829,390.45 | 83.43% | 10,886,556.67 | 74,015,020.91 | 100.00% | 55,842,359.76 | 75.45% | 18,172,661.15 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| ******** | 25,309,305.32 | 23,720,533.36 | 25,309,305.32 | 23,720,533.36 | 93.72% | 收回难度大 |
| ******** | 9,004,771.64 | 9,004,771.64 | 9,004,771.64 | 9,004,771.64 | 100.00% | 收回难度大 |
| ******** | 7,279,846.44 | 7,279,846.44 | 7,274,826.44 | 7,274,826.44 | 100.00% | 收回难度大 |
| 合计 | 41,593,923.40 | 40,005,151.44 | 41,588,903.40 | 40,000,131.44 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 24,127,043.72 | 14,829,259.01 | 61.46% |
| 合计 | 24,127,043.72 | 14,829,259.01 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 1,716,495.69 | 121,418.12 | 54,004,445.95 | 55,842,359.76 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -30,356.08 | 30,356.08 | 0.00 | |
| ——转入第三阶段 | -246,877.60 | 246,877.60 | 0.00 | |
| 本期计提 | -746,246.08 | 155,815.57 | -48,804.16 | -639,234.67 |
| 本期核销 | 371,368.00 | 371,368.00 | ||
| 其他变动 | -2,366.64 | -2,366.64 | ||
| 2024年6月30日余额 | 937,526.89 | 60,712.17 | 53,831,151.39 | 54,829,390.45 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例各阶段划分依据：第一阶段系账龄在1年以内的其他应收款坏账准备；第二阶段系账龄为1-2年的其他应收款坏账准备；第三阶段系2年及以上的其他应收款坏账准备以及单项计提的其他应收款坏账准备。
各阶段坏账准备计提比例：
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 10.00 | 20.00 | 96.06 | 83.43 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 40,005,151.44 | -5,020.00 | 40,000,131.44 | |||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 15,837,208.32 | -634,214.67 | 371,368.00 | -2,366.64 | 14,829,259.01 | |
| 合计 | 55,842,359.76 | -639,234.67 | 371,368.00 | -2,366.64 | 54,829,390.45 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 其他应收款 | 371,368.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| ******** | 其他 | 25,309,305.32 | 1-2年 | 38.51% | 23,720,533.36 |
| ******** | 往来款 | 9,672,923.55 | 3年以上 | 14.72% | 9,672,923.55 |
| ******** | 其他 | 9,004,771.64 | 3年以上 | 13.70% | 9,004,771.64 |
| ******** | 其他 | 4,000,000.00 | 1-2年 | 6.09% | 4,000,000.00 |
| ******** | 往来款 | 3,560,000.00 | 1年以内 | 5.42% | 356,000.00 |
| 合计 | 51,547,000.51 | 78.44% | 46,754,228.55 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 9,042,064.48 | 98.63% | 7,969,807.34 | 98.51% |
| 1至2年 | 3,491.50 | 0.04% | 25,874.76 | 0.32% |
| 2至3年 | 9,298.85 | 0.10% | 1,115.00 | 0.01% |
| 3年以上 | 112,485.27 | 1.23% | 93,810.27 | 1.16% |
| 合计 | 9,167,340.10 | 8,090,607.37 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| ******** | 2,362,961.81 | 25.78 |
| ******** | 2,103,348.27 | 22.94 |
| ******** | 1,566,625.00 | 17.09 |
| ******** | 455,388.16 | 4.97 |
| ******** | 305,394.58 | 3.33 |
| 小计 | 6,793,717.82 | 74.11 |
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 268,228,076.91 | 29,644,214.05 | 238,583,862.86 | 288,518,244.42 | 36,534,376.91 | 251,983,867.51 |
| 在产品 | 12,366,192.02 | 58,867.00 | 12,307,325.02 | 11,050,869.18 | 67,027.94 | 10,983,841.24 |
| 库存商品 | 287,536,172.52 | 54,065,557.91 | 233,470,614.61 | 274,261,428.16 | 61,504,884.16 | 212,756,544.00 |
| 周转材料 | 34,436,571.02 | 401,415.01 | 34,035,156.01 | 33,741,335.32 | 416,783.29 | 33,324,552.03 |
| 发出商品 | 17,136,945.62 | 771,777.98 | 16,365,167.64 | 15,938,755.10 | 771,777.98 | 15,166,977.12 |
| 在途物资 | 2,636,278.74 | 2,636,278.74 | 13,299,982.48 | 13,299,982.48 | ||
| 开发成本 | 161,833,756.26 | 7,746,256.26 | 154,087,500.00 | 161,833,756.26 | 7,746,256.26 | 154,087,500.00 |
| 合计 | 784,173,993.09 | 92,688,088.21 | 691,485,904.88 | 798,644,370.92 | 107,041,106.54 | 691,603,264.38 |
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源存货 | 自行加工的数据资源存货 | 其他方式取得的数据资源存货 | 合计 |
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 36,534,376.91 | 111,939.83 | 163,193.63 | 7,165,296.32 | 29,644,214.05 | |
| 在产品 | 67,027.94 | 8,160.94 | 58,867.00 | |||
| 库存商品 | 61,504,884.16 | 1,038,911.49 | 49,025.99 | 8,527,263.73 | 54,065,557.91 | |
| 周转材料 | 416,783.29 | 15,368.28 | 401,415.01 | |||
| 发出商品 | 771,777.98 | 771,777.98 | ||||
| 开发成本 | 7,746,256.26 | 7,746,256.26 | ||||
| 合计 | 107,041,106.54 | 1,150,851.32 | 212,219.62 | 15,716,089.27 | 92,688,088.21 | |
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料、在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货报废或出售 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货报废或出售 |
| 开发支出 | 以开发支出的评估价值确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货报废或出售 |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 68,062,803.05 | 85,863,224.29 |
| 预缴企业所得税 | 1,223,641.86 | 3,622,274.41 |
| 预缴关税 | 1,394,271.57 | |
| 合计 | 69,286,444.91 | 90,879,770.27 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 深圳永清水务有限责任公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 非交易性权益工具投资，计划长期持有 | |||||
| 合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 湖南子康日用品有限公司 | 1,263,404.51 | -14,216.59 | 1,249,187.92 | |||||||||
| 湖南湘民投集团有限公司 | 7,537,944.50 | 0.78 | 7,537,945.28 | |||||||||
| 益阳同益医药合伙企业（有限合伙） | 111,427,692.20 | -557,448.13 | 110,870,244.07 | |||||||||
| 小计 | 120,229,041.21 | -571,663.94 | 119,657,377.27 | |||||||||
| 合计 | 120,229,041.21 | -571,663.94 | 119,657,377.27 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 107,949,474.85 | 107,949,474.85 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 107,949,474.85 | 107,949,474.85 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 26,661,421.84 | 26,661,421.84 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,602,739.62 | 1,602,739.62 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,602,739.62 | 1,602,739.62 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 28,264,161.46 | 28,264,161.46 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 79,685,313.39 | 79,685,313.39 | ||
| 2.期初账面价值 | 81,288,053.01 | 81,288,053.01 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,552,118,924.01 | 2,577,832,463.04 |
| 合计 | 2,552,118,924.01 | 2,577,832,463.04 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 计算机及普通设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 2,437,542,821.93 | 2,018,612,924.79 | 81,180,055.17 | 31,236,205.92 | 40,620,274.73 | 4,609,192,282.54 |
| 2.本期增加金额 | 11,155,814.96 | 39,176,793.44 | 344,722.48 | 839,094.26 | 858,481.33 | 52,374,906.47 |
| （1）购置 | 2,083,629.83 | 7,870,897.45 | 320,828.67 | 839,094.26 | 840,925.02 | 11,955,375.23 |
| （2）在建工程转入 | 9,072,185.13 | 31,305,895.99 | 23,893.81 | 17,556.31 | 40,419,531.24 | |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 6,213.38 | 6,213.38 | ||||
| （1）处置或报废 | 6,213.38 | 6,213.38 | ||||
| 本期汇率变动的影响 | 5,792,870.12 | 1,679,715.35 | 12,323.32 | -163,723.37 | -84,073.36 | 7,237,112.06 |
| 4.期末余额 | 2,454,491,507.01 | 2,059,463,220.20 | 81,537,100.97 | 31,911,576.81 | 41,394,682.70 | 4,668,798,087.69 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 499,874,472.27 | 660,423,382.22 | 69,968,626.77 | 24,217,554.91 | 35,997,174.65 | 1,290,481,210.82 |
| 2.本期增加金额 | 30,497,942.94 | 45,010,604.77 | 1,260,399.46 | 1,183,722.43 | 1,344,772.77 | 79,297,442.37 |
| （1）计提 | 30,497,942.94 | 45,010,604.77 | 1,260,399.46 | 1,183,722.43 | 1,344,772.77 | 79,297,442.37 |
| 3.本期减少金额 | 463.38 | 463.38 | ||||
| （1）处置或报废 | 463.38 | 463.38 | ||||
| 本期汇率变动的影响 | 891,633.96 | 1,416,492.34 | 18,705.72 | 58,516.85 | 31,129.06 | 2,416,477.93 |
| 4.期末余额 | 531,264,049.17 | 706,850,015.95 | 71,247,731.95 | 25,459,794.19 | 37,373,076.48 | 1,372,194,667.74 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 447,681,614.26 | 292,670,425.48 | 443,672.02 | 16,148.71 | 66,748.21 | 740,878,608.68 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1 |
| ）处置或报废 | ||||||
| 本期汇率变动的影响 | 1,966,630.32 | 1,639,256.94 | 3,605,887.26 | |||
| 4.期末余额 | 449,648,244.58 | 294,309,682.42 | 443,672.02 | 16,148.71 | 66,748.21 | 744,484,495.94 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 1,473,579,213.26 | 1,058,303,521.83 | 9,845,697.00 | 6,435,633.91 | 3,954,858.01 | 2,552,118,924.01 |
| 2.期初账面价值 | 1,489,986,735.40 | 1,065,519,117.09 | 10,767,756.38 | 7,002,502.30 | 4,556,351.87 | 2,577,832,463.04 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 18,005,433.27 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 2号厂房 | 11,215,396.05 | 正在办理中 |
| 明胶冷库 | 4,265,945.15 | 正在办理中 |
| 明胶办公楼 | 792,186.34 | 正在办理中 |
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 237,902,804.35 | 199,378,283.53 |
| 工程物资 | 8,012,531.34 | 21,512,215.15 |
| 合计 | 245,915,335.69 | 220,890,498.68 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 选矿厂项目 | 129,668,160.22 | 129,668,160.22 | 80,378,164.18 | 80,378,164.18 | ||
| 焙烧项目 | 39,723,815.35 | 39,723,815.35 | 34,039,915.72 | 34,039,915.72 | ||
| 碳酸锂及其制剂项目 | 34,313,057.12 | 34,313,057.12 | 30,107,762.04 | 30,107,762.04 | ||
| 基础化工技改项目 | 28,772,337.28 | 28,772,337.28 | 22,927,543.69 | 22,927,543.69 | ||
| 茶碱钠咖啡因生产线整改项目 | 26,972,826.71 | 26,972,826.71 | ||||
| 污水处理工程 | 3,624,048.07 | 3,624,048.07 | ||||
| 其他零星工程 | 5,425,434.38 | 5,425,434.38 | 1,328,023.12 | 1,328,023.12 | ||
| 合计 | 237,902,804.35 | 237,902,804.35 | 199,378,283.53 | 199,378,283.53 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 选矿厂项目 | 150,000,000.00 | 80,378,164.18 | 67,157,827.79 | 17,556.31 | 17,850,275.44 | 129,668,160.22 | 98.36% | 90.00% | 其他 | |||
| 焙烧项目 | 65,000,000.00 | 34,039,915.72 | 5,470,440.10 | -213,459.53 | 39,723,815.35 | 60.79% | 60.00% | 其他 | ||||
| 碳酸锂及其制剂项目 | 400,000,000.00 | 30,107,762.04 | 10,717,172.99 | 6,696,114.48 | -184,236.57 | 34,313,057.12 | 63.87% | 70.00% | 其他 | |||
| 基础化工技改项目 | 25,000,000.00 | 22,927,543.69 | 5,701,018.19 | -143,775.40 | 28,772,337.28 | 114.51% | 95.00% | 其他 | ||||
| 茶碱钠咖啡因生产线整改项目 | 29,500,000.00 | 26,972,826.71 | 1,800,924.06 | 28,936,941.30 | -163,190.53 | 97.54% | 100.00% | 其他 | ||||
| 污水处理 | 4,050,000.00 | 3,624,048.07 | 77,876.08 | 3,701,924.15 | 91.41% | 100.00% | 其他 |
| 工程 | ||||||||||||
| 其他零星工程 | 1,328,023.12 | 5,158,380.50 | 1,066,995.00 | -6,025.76 | 5,425,434.38 | 其他 | ||||||
| 合计 | 673,550,000.00 | 199,378,283.53 | 96,083,639.71 | 40,419,531.24 | 17,139,587.65 | 237,902,804.35 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用设备 | 8,012,531.34 | 8,012,531.34 | 21,512,215.15 | 21,512,215.15 | ||
| 合计 | 8,012,531.34 | 8,012,531.34 | 21,512,215.15 | 21,512,215.15 | ||
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 6,061,388.76 | 127,857,042.05 | 133,918,430.81 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 本期汇率变动的影响 | 796,094.09 | 796,094.09 | |
| 4.期末余额 | 6,061,388.76 | 128,653,136.14 | 134,714,524.90 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 2,952,067.48 | 12,359,514.06 | 15,311,581.54 |
| 2.本期增加金额 | 1,010,231.47 | 1,282,650.18 | 2,292,881.65 |
| （1）计提 | 1,010,231.47 | 1,282,650.18 | 2,292,881.65 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 本期汇率变动的影响 | 80,836.95 | 80,836.95 | |
| 4.期末余额 | 3,962,298.95 | 13,723,001.19 | 17,685,300.14 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 2,099,089.81 | 114,930,134.95 | 117,029,224.76 |
| 2.期初账面价值 | 3,109,321.28 | 115,497,527.99 | 118,606,849.27 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 351,935,749.82 | 3,000,000.00 | 188,929,040.89 | 20,447,495.64 | 166,600.00 | 5,744,488.72 | 570,223,375.07 |
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）购置 | |||||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 351,935,749.82 | 3,000,000.00 | 188,929,040.89 | 20,447,495.64 | 166,600.00 | 5,744,488.72 | 570,223,375.07 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 51,150,210.76 | 1,844,218.46 | 110,938,844.60 | 20,222,173.12 | 166,600.00 | 4,797,058.72 | 189,119,105.66 |
| 2.本期增加金额 | 3,629,436.37 | 75,789.81 | 7,168,459.70 | 168,801.67 | 380,160.00 | 11,422,647.55 | |
| （1）计提 | 3,629,436.37 | 75,789.81 | 7,168,459.70 | 168,801.67 | 380,160.00 | 11,422,647.55 | |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 54,779,647.13 | 1,920,008.27 | 118,107,304.30 | 20,390,974.79 | 166,600.00 | 5,177,218.72 | 200,541,753.21 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 634,293.03 | 2,425,654.05 | 10,505.27 | 3,070,452.35 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （ |
| 1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 634,293.03 | 2,425,654.05 | 10,505.27 | 3,070,452.35 | |||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 296,521,809.66 | 1,079,991.73 | 68,396,082.54 | 46,015.58 | 567,270.00 | 366,611,169.51 | |
| 2.期初账面价值 | 300,151,246.03 | 1,155,781.54 | 75,564,542.24 | 214,817.25 | 947,430.00 | 378,033,817.06 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源无形资产 | 自行开发的数据资源无形资产 | 其他方式取得的数据资源无形资产 | 合计 |
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 湖南尔康正阳药用胶囊有限公司 | 5,967,858.11 | 5,967,858.11 | ||||
| 湖南洞庭柠檬酸化学有限公司 | 4,736,852.95 | 4,736,852.95 | ||||
| 中山市凯博思淀粉材料科技有限公司 | 727,661.40 | 727,661.40 | ||||
| 浏阳白云药业有限公司 | 2,003,166.56 | 2,003,166.56 | ||||
| 长沙市凯纳网络技术有限公司 | 51,026,200.17 | 51,026,200.17 | ||||
| 内蒙古新明海科技有限公司 | 8,005,004.98 | 8,005,004.98 | ||||
| 合计 | 72,466,744.17 | 72,466,744.17 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 湖南尔康正阳药用胶囊有限公司 | 5,967,858.11 | 5,967,858.11 | ||||
| 湖南洞庭柠檬酸化学有限公司 | 4,736,852.95 | 4,736,852.95 | ||||
| 中山市凯博思淀粉材料科技有限公司 | 727,661.40 | 727,661.40 | ||||
| 长沙市凯纳网络技术有限公司 | 51,026,200.17 | 51,026,200.17 | ||||
| 内蒙古新明海科技有限公司 | 8,005,004.98 | 8,005,004.98 | ||||
| 合计 | 70,463,577.61 | 70,463,577.61 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 浏阳白云药业有限公司 | 经营性资产与负债 | 湖南尔康制药股份有限公司 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 厂区道路及管网工程 | 7,746,213.95 | 595,862.52 | 7,150,351.43 | ||
| 尔康厂区整改工程 | 1,345,703.93 | 555,123.85 | 421,373.16 | 1,479,454.62 | |
| 维尔康厂区整改工程 | 369,599.57 | 95,135.54 | 274,464.03 | ||
| 办公室装修工程 | 80,383.31 | 25,504.59 | 34,449.99 | 71,437.91 | |
| 北山明胶厂区维修工程 | 352,796.44 | 235,197.63 | 117,598.81 | ||
| 净化装修工程 | 126,213.57 | 37,864.08 | 88,349.49 | ||
| 原材料库环氧砂泵地坪工程 | 110,076.50 | 28,715.61 | 81,360.89 | ||
| 复合辅料车间装修工程 | 671,904.70 | 89,587.32 | 582,317.38 | ||
| 塑料托盘 | 924,781.72 | 120,555.60 | 804,226.12 | ||
| 生产线、净化车间装修及改造工程 | 348,855.40 | 50,273.61 | 298,581.79 | ||
| 采矿中心排土场费用 | 13,088.34 | 1,090.70 | 11,997.64 | ||
| 合计 | 12,076,529.09 | 593,716.78 | 1,710,105.76 | 10,960,140.11 |
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 226,636,295.54 | 33,999,218.35 | 229,285,475.06 | 34,395,629.04 |
| 内部交易未实现利润 | 914,622.33 | 137,193.35 | 190,995.47 | 28,649.32 |
| 可抵扣亏损 | 770,515,175.93 | 115,577,276.39 | 770,515,175.93 | 115,577,276.39 |
| 递延收益 | 13,175,859.60 | 1,976,378.94 | 13,879,728.21 | 2,081,959.24 |
| 租赁 | 2,258,025.74 | 564,506.43 | 3,324,074.00 | 831,018.50 |
| 合计 | 1,013,499,979.14 | 152,254,573.46 | 1,017,195,448.67 | 152,914,532.49 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 14,891,825.39 | 2,233,773.83 | 15,446,767.47 | 2,317,015.14 |
| 因税法采用加速折旧导致的固定资产账面价值与计税基础的差异 | 295,429,860.52 | 44,334,878.95 | 292,381,256.72 | 43,883,425.12 |
| 租赁 | 2,099,089.81 | 524,772.45 | 3,109,321.28 | 777,330.32 |
| 合计 | 312,420,775.72 | 47,093,425.23 | 310,937,345.47 | 46,977,770.58 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 524,772.45 | 151,729,801.01 | 777,330.32 | 152,137,202.17 |
| 递延所得税负债 | 524,772.45 | 46,568,652.78 | 777,330.32 | 46,200,440.26 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 722,343,916.84 | 733,410,027.21 |
| 可抵扣亏损 | 296,498,660.55 | 293,627,168.69 |
| 合计 | 1,018,842,577.39 | 1,027,037,195.90 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 21,540,163.12 | 36,091,058.86 | |
| 2025年 | 37,107,921.67 | 42,675,248.46 | |
| 2026年 | 31,280,734.23 | 31,280,734.23 | |
| 2027年 | 33,482,902.87 | 33,482,902.87 | |
| 2028年 | 69,891,121.58 | 56,113,058.82 | |
| 2029年 | 49,333,315.84 | 2,421,060.13 | |
| 2030年 | 9,479,705.14 | 3,912,378.35 | |
| 2031年 | 4,624,918.24 | 4,624,918.24 | |
| 2032年 | 24,234,987.83 | 24,234,987.83 | |
| 2033年 | 12,098,395.80 | 58,790,820.90 | |
| 2034年 | 3,424,494.23 | ||
| 合计 | 296,498,660.55 | 293,627,168.69 |
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程设备预付款 | 28,468,362.75 | 28,468,362.75 | 23,370,794.09 | 23,370,794.09 | ||
| 技术转让预付款 | 11,586,890.52 | 11,586,890.52 | 11,586,890.52 | 11,586,890.52 | ||
| 合计 | 40,055,253.27 | 40,055,253.27 | 34,957,684.61 | 34,957,684.61 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 64,530,744.31 | 64,530,744.31 | 保证、冻结 | 信用证保证金、应付票据保证金、合同纠纷案冻结存款 | 233,711,869.51 | 233,711,869.51 | 保证、冻结 | 信用证保证金、应付票据保证金、合同纠纷案冻结存款、锁汇保证金 |
| 固定资产 | 167,171,262.31 | 86,683,307.85 | 冻结 | 诉讼担保 | 167,088,449.05 | 90,274,348.16 | 冻结 | 诉讼担保 |
| 无形资产 | 8,380,415.22 | 5,156,036.09 | 冻结 | 诉讼担保 | 8,380,415.22 | 5,245,189.43 | 冻结 | 诉讼担保 |
| 投资性房地产 | 107,949,474.85 | 79,685,313.39 | 冻结 | 诉讼担保 | 107,949,474.85 | 81,288,053.01 | 冻结 | 诉讼担保 |
| 交易性金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 质押 | 信用证保证金 | ||||
| 合计 | 448,031,896.69 | 336,055,401.64 | 517,130,208.63 | 410,519,460.11 |
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 239,700,000.00 | 341,000,000.00 |
| 信用借款 | 100,000,000.00 | |
| 借款利息 | 508,472.23 | 889,166.67 |
| 合计 | 340,208,472.23 | 341,889,166.67 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融负债 | 538,400.00 | |
| 其中： | ||
| 衍生金融负债 | 538,400.00 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 538,400.00 |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 78,533,761.73 | 44,909,055.92 |
| 工程设备款 | 53,629,178.59 | 50,520,367.03 |
| 其他 | 13,976,388.98 | 26,869,726.27 |
| 合计 | 146,139,329.30 | 122,299,149.22 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 26,793,656.84 | 31,848,209.89 |
| 合计 | 26,793,656.84 | 31,848,209.89 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 20,106,683.18 | 25,155,362.54 |
| 股权转让款 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 往来款及其他 | 6,186,973.66 | 6,192,847.35 |
| 合计 | 26,793,656.84 | 31,848,209.89 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 38,952,466.02 | 47,013,865.09 |
| 合计 | 38,952,466.02 | 47,013,865.09 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 23,712,080.97 | 68,588,889.09 | 82,528,024.62 | 9,772,945.44 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 145,916.44 | 5,028,113.82 | 5,009,631.82 | 164,398.44 |
| 三、辞退福利 | 13,272.00 | 13,272.00 | ||
| 合计 | 23,857,997.41 | 73,630,274.91 | 87,550,928.44 | 9,937,343.88 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 23,532,367.65 | 61,279,287.88 | 75,224,910.17 | 9,586,745.36 |
| 2、职工福利费 | 66,041.79 | 2,477,078.41 | 2,465,753.65 | 77,366.55 |
| 3、社会保险费 | 57,011.61 | 2,819,560.79 | 2,811,629.25 | 64,943.15 |
| 其中：医疗保险费 | 52,238.65 | 2,568,158.45 | 2,560,798.32 | 59,598.78 |
| 工伤保险费 | 1,591.02 | 221,682.40 | 221,499.43 | 1,773.99 |
| 生育保险费 | 3,181.94 | 29,719.94 | 29,331.50 | 3,570.38 |
| 4、住房公积金 | 41,120.00 | 1,943,068.49 | 1,955,488.49 | 28,700.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 15,539.92 | 69,893.52 | 70,243.06 | 15,190.38 |
| 合计 | 23,712,080.97 | 68,588,889.09 | 82,528,024.62 | 9,772,945.44 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 140,420.59 | 4,822,064.43 | 4,804,322.94 | 158,162.08 |
| 2、失业保险费 | 5,495.85 | 206,049.39 | 205,308.88 | 6,236.36 |
| 合计 | 145,916.44 | 5,028,113.82 | 5,009,631.82 | 164,398.44 |
其他说明：
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 5,955,032.69 | 5,819,742.88 |
| 企业所得税 | 523,692.39 | 991,538.20 |
| 个人所得税 | 554,588.44 | 948,923.65 |
| 城市维护建设税 | 222,049.63 | 19,456.59 |
| 教育费附加 | 182,637.18 | 15,109.83 |
| 土地使用税 | 78,957.98 | 58,639.35 |
| 其他 | 510,159.24 | 1,449,976.19 |
| 合计 | 8,027,117.55 | 9,303,386.69 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,872,660.57 | 2,156,803.17 |
| 合计 | 1,872,660.57 | 2,156,803.17 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 4,108,076.94 | 6,103,141.60 |
| 已背书未到期信用等级一般的银行汇票 | 9,792,220.08 | 18,290,892.04 |
| 合计 | 13,900,297.02 | 24,394,033.64 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 396,698.04 | 1,189,481.15 |
| 未确认融资费用 | -11,332.87 | -22,210.32 |
| 合计 | 385,365.17 | 1,167,270.83 |
其他说明
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 18,385,950.19 | 1,489,400.00 | 2,466,601.98 | 17,408,748.21 | 政府补助 |
| 合计 | 18,385,950.19 | 1,489,400.00 | 2,466,601.98 | 17,408,748.21 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,062,604,870.00 | 2,062,604,870.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,004,357,031.64 | 1,004,357,031.64 | ||
| 其他资本公积 | 15,102,898.80 | 15,102,898.80 | ||
| 合计 | 1,019,459,930.44 | 1,019,459,930.44 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 76,091,641.59 | -38,766,130.01 | -38,800,161.20 | 34,031.19 | 37,291,480.39 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 76,091,641.59 | -38,766,130.01 | -38,800,161.20 | 34,031.19 | 37,291,480.39 | |||
| 其他综合收益合计 | 76,091,641.59 | -38,766,130.01 | -38,800,161.20 | 34,031.19 | 37,291,480.39 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 426,836.46 | 542,033.77 | 308,899.97 | 659,970.26 |
| 合计 | 426,836.46 | 542,033.77 | 308,899.97 | 659,970.26 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 129,884,442.27 | 129,884,442.27 | ||
| 合计 | 129,884,442.27 | 129,884,442.27 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,547,578,057.41 | 1,804,568,511.50 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 210,046.00 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,547,578,057.41 | 1,804,778,557.50 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 6,300,155.19 | -195,322,353.99 |
| 应付普通股股利 | 61,878,146.10 | |
| 期末未分配利润 | 1,553,878,212.60 | 1,547,578,057.41 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 614,749,788.81 | 428,576,219.04 | 1,031,253,688.96 | 770,621,188.36 |
| 其他业务 | 6,596,920.12 | 4,059,975.22 | 18,906,830.70 | 14,818,009.28 |
| 合计 | 621,346,708.93 | 432,636,194.26 | 1,050,160,519.66 | 785,439,197.64 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 618,446,282.26 | 430,781,342.57 | 618,446,282.26 | 430,781,342.57 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 药用辅料 | 293,465,621.44 | 180,949,809.27 | 293,465,621.44 | 180,949,809.27 | ||||
| 复合辅料 | 176,618,211.45 | 172,133,582.73 | 176,618,211.45 | 172,133,582.73 | ||||
| 成品药 | 89,371,621.27 | 36,547,886.49 | 89,371,621.27 | 36,547,886.49 | ||||
| 原料药 | 40,487,098.45 | 26,833,868.25 | 40,487,098.45 | 26,833,868.25 | ||||
| 大宗辅料 | 7,972,352.57 | 6,469,399.59 | 7,972,352.57 | 6,469,399.59 | ||||
| 其他 | 10,531,377.08 | 7,846,796.24 | 10,531,377.08 | 7,846,796.24 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | 618,446,282.26 | 430,781,342.57 | 618,446,282.26 | 430,781,342.57 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认收入 | 618,446,282.26 | 430,781,342.57 | 618,446,282.26 | 430,781,342.57 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 618,446,282.26 | 430,781,342.57 | 618,446,282.26 | 430,781,342.57 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,427,898.61 | 697,436.30 |
| 教育费附加 | 1,355,644.27 | 655,210.08 |
| 房产税 | 3,523,258.13 | 3,285,088.51 |
| 土地使用税 | 1,696,275.21 | 1,607,973.12 |
| 车船使用税 | 11,700.90 | 10,080.90 |
| 印花税 | 976,926.11 | 561,261.01 |
| 水利建设基金 | 26,455.87 | 39,582.13 |
| 环境保护税 | 16,709.71 | 20,128.70 |
| 土地增值税 | 3,575,857.86 | |
| 合计 | 9,034,868.81 | 10,452,618.61 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 35,766,875.46 | 32,685,529.91 |
| 办公费 | 708,667.10 | 1,035,109.88 |
| 差旅费 | 2,149,011.78 | 2,251,706.75 |
| 业务招待费 | 2,605,470.49 | 1,941,808.59 |
| 折旧费 | 46,703,535.55 | 67,166,235.29 |
| 税金 | 637,867.46 | 1,484,270.64 |
| 车辆费 | 1,106,683.27 | 1,075,546.49 |
| 无形资产摊销 | 10,100,166.85 | 11,357,551.69 |
| 顾问咨询费 | 3,548,110.47 | 10,066,917.44 |
| 使用权资产折旧 | 1,407,261.40 | 1,367,370.66 |
| 其他 | 12,735,225.41 | 13,386,933.45 |
| 合计 | 117,468,875.24 | 143,818,980.79 |
其他说明
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 9,651,118.67 | 11,490,084.40 |
| 办公费 | 250,680.11 | 352,497.11 |
| 差旅费 | 1,188,752.64 | 1,214,236.59 |
| 业务招待费 | 809,491.39 | 1,149,465.80 |
| 营销会务费 | 1,658,123.55 | 1,008,565.28 |
| 仓储费 | 325,458.69 | 2,268,893.25 |
| 市场推广费 | 31,713,875.05 | 44,403,118.11 |
| 使用权资产折旧 | 885,620.25 | 885,620.25 |
| 劳务费 | 210,703.09 | 2,039,769.72 |
| 其他 | 1,424,990.97 | 2,704,176.62 |
| 合计 | 48,118,814.41 | 67,516,427.13 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,494,682.17 | 6,008,271.56 |
| 物料消耗 | 11,038,419.66 | 11,397,483.89 |
| 折旧费 | 1,158,330.22 | 1,177,126.14 |
| 无形资产摊销 | 1,322,480.70 | 1,322,480.67 |
| 其他 | 1,181,943.40 | 3,091,444.44 |
| 合计 | 21,195,856.15 | 22,996,806.70 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 6,264,017.61 | 4,566,670.59 |
| 减：利息收入 | 2,926,397.32 | 1,487,685.54 |
| 汇总损益 | -6,039,001.64 | 429,555.96 |
| 手续费 | 1,007,130.66 | 446,785.92 |
| 未确认融资费用摊销 | 57,010.11 | 98,190.93 |
| 合计 | -1,637,240.58 | 4,053,517.86 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,466,601.98 | 3,180,390.70 |
| 与收益相关的政府补助 | 7,200,806.67 | 11,262,291.09 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 85,945.21 | 69,978.95 |
| 增值税减免 | 3,024,006.92 | 234,900.00 |
| 合计 | 12,777,360.78 | 14,747,560.74 |
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -118,600.00 | -4,439,278.80 |
| 交易性金融负债 | 538,400.00 | |
| 合计 | 419,800.00 | -4,439,278.80 |
其他说明：
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -571,663.94 | -13,645,993.37 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 379,483.20 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 964,400.00 | 11,625,471.45 |
| 理财产品投资收益 | 542,428.86 | 1,553,241.68 |
| 合计 | 935,164.92 | -87,797.04 |
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 1,584,431.88 | 9,785,354.68 |
| 其他应收款坏账损失 | 639,234.67 | -145,818.05 |
| 合计 | 2,223,666.55 | 9,639,536.63 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 849,381.88 | 513,792.22 |
| 合计 | 849,381.88 | 513,792.22 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产及无形资产处置收益 | 12,339,140.25 | |
| 合计 | 12,339,140.25 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无需支付的款项 | 255,643.85 | 4,912,653.72 | 255,643.85 |
| 违约赔偿收入 | 10,000.00 | 31,038.01 | 10,000.00 |
| 其他 | 62,916.43 | 385,009.35 | 62,916.43 |
| 合计 | 328,560.28 | 5,328,701.08 | 328,560.28 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 110,589.23 | 27,817.23 | 110,589.23 |
| 合同解除支出 | 3,169,698.02 | 3,169,698.02 | |
| 诉讼赔偿款 | 200,000.00 |
| 其他 | 148,123.25 | 30,411.86 | 148,123.25 |
| 合计 | 3,428,410.50 | 258,229.09 | 3,428,410.50 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,520,914.22 | 9,644,802.88 |
| 递延所得税费用 | 775,613.68 | 2,902,882.24 |
| 合计 | 2,296,527.90 | 12,547,685.12 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 8,634,864.55 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,295,229.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,994,767.45 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 10,290.88 |
| 非应税收入的影响 | -2,179,480.84 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 228,075.67 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,788,366.48 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,026,682.55 |
| 研发费用加计扣除 | -3,304,625.21 |
| 其他 | 13,954.20 |
| 所得税费用 | 2,296,527.90 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 2,926,397.32 | 1,487,685.54 |
| 政府补助及奖励 | 8,690,206.67 | 11,332,270.04 |
| 收回信用证及锁汇保证金 | 22,595,880.73 | 90,461,843.33 |
| 收回冻结银行存款 | 8,619,111.02 |
| 收回票据及贷款保证金 | 66,000,000.00 | |
| 往来及其他 | 847,014.70 | 2,132,956.88 |
| 合计 | 43,678,610.44 | 171,414,755.79 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现的销售费用 | 47,170,193.57 | 62,927,295.66 |
| 付现的管理、研发费用 | 20,768,765.07 | 25,638,272.46 |
| 支付信用证及锁汇保证金 | 12,033,863.92 | 154,709,736.24 |
| 手续费支出 | 1,009,992.30 | 446,785.92 |
| 付保证金 | 505,918.54 | 8,662,175.10 |
| 往来及其他 | 9,021,797.09 | 7,985,543.52 |
| 冻结银行存款 | 4,600,108.10 | |
| 合计 | 90,510,530.49 | 264,969,917.00 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品赎回 | 150,202,000.00 | 642,000,000.00 |
| 合计 | 150,202,000.00 | 642,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 250,202,000.00 | 603,000,000.00 |
| 合计 | 250,202,000.00 | 603,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回贷款保证金 | 200,000,000.00 | |
| 员工持股计划未行权款项 | 16,550,895.10 |
| 合计 | 200,000,000.00 | 16,550,895.10 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长期租赁费 | 1,155,188.77 | 1,964,156.53 |
| 贷款保证金 | 50,000,000.00 | |
| 合计 | 51,155,188.77 | 1,964,156.53 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 341,889,166.67 | 257,700,000.00 | 508,472.23 | 259,889,166.67 | 340,208,472.23 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 3,324,074.00 | 1,155,188.77 | -89,140.51 | 2,258,025.74 | ||
| 合计 | 345,213,240.67 | 257,700,000.00 | 508,472.23 | 261,044,355.44 | -89,140.51 | 342,466,497.97 |
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
1.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
单位：元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 74,554,729.32 | 150,978,927.23 |
| 其中：支付货款 | 64,957,794.10 | 88,489,524.01 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 9,596,935.22 | 62,489,403.22 |
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 6,338,336.65 | 41,118,711.80 |
| 加：资产减值准备 | -3,073,048.43 | -10,153,328.85 |
| 固定资产折旧、油气资产折 | 80,900,181.99 | 88,000,617.52 |
| 耗、生产性生物资产折旧 | ||
| 使用权资产折旧 | 2,292,881.65 | 2,487,269.99 |
| 无形资产摊销 | 11,422,647.55 | 12,680,032.36 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,710,105.76 | 2,164,094.44 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -12,339,140.25 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -419,800.00 | 4,439,278.80 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 14,239,514.26 | 1,523,976.49 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -935,164.92 | 87,797.04 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 407,401.16 | 3,690,238.26 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 368,212.52 | -787,356.02 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 754,521.76 | -7,909,666.88 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 17,200,704.16 | 8,393,201.24 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -22,991,779.09 | -79,091,011.36 |
| 其他 | 19,414,261.63 | -2,953,490.84 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 127,628,976.65 | 51,351,223.74 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 574,365,150.97 | 410,352,463.46 |
| 减：现金的期初余额 | 510,637,726.36 | 632,940,399.36 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 63,727,424.61 | -222,587,935.90 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 574,365,150.97 | 510,637,726.36 |
| 其中：库存现金 | 541,929.52 | 2,052,173.20 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 573,530,610.19 | 508,239,175.75 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 292,611.26 | 346,377.41 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 574,365,150.97 | 510,637,726.36 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 64,530,744.31 | 233,711,869.51 | 信用证保证金、应付票据保证金、合同纠纷案冻结存款、锁汇保证金 |
| 合计 | 64,530,744.31 | 233,711,869.51 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 51,621,788.11 | ||
| 其中：美元 | 7,052,799.38 | 7.1268 | 50,263,890.62 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 23.57 | 0.91268 | 21.51 |
| 阿里 | 582,241,860.65 | 0.0016 | 929,458.59 |
| 奈拉 | 77,825,598.33 | 0.0048 | 377,262.15 |
| 泰铢 | 262,119.61 | 0.1952 | 51,155.24 |
| 应收账款 | 15,030,348.05 | ||
| 其中：美元 | 1,870,524.16 | 7.1268 | 13,330,851.59 |
| 欧元 | 221,817.15 | 7.6617 | 1,699,496.46 |
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 2,158,373.01 | ||
| 其中：美元 | 258,596.99 | 7.1268 | 1,842,969.02 |
| 阿里 | 78,464,160.00 | 0.0016 | 125,255.83 |
| 奈拉 | 39,225,758.57 | 0.0048 | 190,148.16 |
| 应付账款 | 22,118,507.65 | ||
| 其中：美元 | 2,322,649.61 | 7.1268 | 16,553,059.25 |
| 阿里 | 224,634,060.00 | 0.0016 | 358,593.35 |
| 奈拉 | 1,074,124,732.14 | 0.0048 | 5,206,855.05 |
| 其他应付款 | 4,644,360.32 | ||
| 其中：美元 | 650,065.41 | 7.1268 | 4,632,886.16 |
| 奈拉 | 2,367,011.42 | 0.0048 | 11,474.16 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
①本公司子公司湖南尔康（香港）有限公司，注册资本1万港币，于2013年6月17日在香港特别行政区设立，本公司持有100%股权。该公司以美元为记账本位币，主要从事国际贸易业务。
②本公司孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司，注册资本1000万美元，于2013年8月在柬埔寨王国金边市成立。由本公司子公司尔康（香港）持有其100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：酒精、木薯淀粉等药用辅料的生产、销售，药品、医药设备进出口及代理。
③本公司孙公司旺康生化有限公司，注册资本1000万美元，于2014年8月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司孙公司尔康（柬埔寨）持有其70%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：柠檬酸、柠檬酸钠、柠檬酸钾、柠檬酸铵系列产品生产销售。
④本公司孙公司凤凰实业有限公司，注册资本1000万美元，于2016年4月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司子公司尔康（香港）持有其100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：改性淀粉、对氨基苯酚等产品生产销售。
⑤本公司孙公司尔康矿业尼日利亚有限公司，注册资本1000万尼日利亚奈拉，于2023年8月在尼日利亚成立。由本公司子公司尔康（香港）持有其100%的股权。该公司以奈拉为记账本位币，经营范围： 锂矿勘探、开采和加工业务。
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
单位：元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 721,600.31 | 698,565.69 |
| 合 计 | 721,600.31 | 698,565.69 |
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋租赁 | 2,900,426.67 | |
| 合计 | 2,900,426.67 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,494,682.17 | 6,008,271.56 |
| 物料消耗 | 11,038,419.66 | 11,397,483.89 |
| 折旧费 | 1,158,330.22 | 1,177,126.14 |
| 无形资产摊销 | 1,322,480.70 | 1,322,480.67 |
| 其他 | 1,181,943.40 | 3,091,444.44 |
| 合计 | 21,195,856.15 | 22,996,806.70 |
| 其中：费用化研发支出 | 21,195,856.15 | 22,996,806.70 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购 | 购买日至期末被购 | 购买日至期末被购 |
| 买方的收入 | 买方的净利润 | 买方的现金流 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 注册资本 | 持股比例 |
| 尔康坦桑尼亚有限公司 | 投资设立 | 2024-06-11 | 200万美元 | 90% |
| 尔康坦桑尼亚药业有限公司 | 投资设立 | 2024-06-14 | 200万美元 | 90% |
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湖南湘利来化工有 | 5,000,000.00 | 浏阳市 | 浏阳市 | 流通业 | 100.00% | 同一控制合 | |
| 限公司 | 并 | ||||||
| 湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司 | 10,000,000.00 | 浏阳市 | 浏阳市 | 服务业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 湖南湘易康制药有限公司 | 10,000,000.00 | 益阳市 | 益阳市 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 益阳大通湖苏易康制药有限公司 | 5,000,000.00 | 益阳市 | 益阳市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖南尔康明胶有限公司 | 40,000,000.00 | 湘阴 | 湘阴 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南洞庭柠檬酸化学有限公司 | 20,000,000.00 | 湘阴 | 湘阴 | 制造业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 南宁市桂之隆药用辅料有限公司 | 30,000,000.00 | 南宁市 | 南宁市 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 中山市凯博思淀粉材料科技有限公司 | 60,000,000.00 | 中山市 | 中山市 | 制造业 | 69.98% | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南尔康（香港）有限公司 | 10,000.00港币 | 香港 | 香港 | 销售/贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司 | 10,000,000.00美元 | 马德望 | 金边市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 旺康生化有限公司 | 10,000,000.00美元 | 马德望 | 马德望 | 制造业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 湖南尔康医药经营有限公司 | 10,000,000.00 | 浏阳市 | 浏阳市 | 医药流通业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 凤凰实业有限公司 | 10,000,000.00美元 | 马德望 | 马德望 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖南素囊健康科技有限公司 | 3,000,000.00 | 浏阳市 | 浏阳市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖南九次方品牌管理有限公司 | 5,000,000.00 | 长沙市 | 长沙市 | 服务业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 武陟维尔康生化制药有限公司 | 5,000,000.00 | 武陟县 | 武陟县 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 长沙绿生源国际贸易有限公司 | 1,000,000.00 | 长沙市 | 长沙市 | 销售/贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖南尔康房地产置业有限公司 | 10,000,000.00 | 浏阳市 | 浏阳市 | 房地产业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 西藏昌都光宇利民药业有限责任公司 | 6,600,000.00 | 西藏自治区 | 西藏自治区 | 制造业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南素尔康生物科技有限公司 | 30,000,000.00 | 岳阳市 | 岳阳市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖南尔康商贸有限公司 | 5,000,000.00 | 岳阳市 | 岳阳市 | 流通业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 江苏素康商贸有限公司 | 10,000,000.00 | 连云港市 | 连云港市 | 流通业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 江苏素康生物科技有限公司 | 35,000,000.00美元 | 连云港市 | 连云港市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 内蒙古新明海科技有限公司 | 20,900,000.00 | 乌海市 | 乌海市 | 制造业 | 78.95% | 非同一控制下企业合并 | |
| 河南豫兴康制药有限公司 | 50,000,000.00 | 武陟县 | 武陟县 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 江西尔康新材料有限公司 | 50,000,000.00 | 宜春市 | 宜春市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖南弘启房地产有限公司 | 10,000,000.00 | 浏阳市 | 浏阳市 | 房地产业 | 100.00% | 分立 | |
| 长沙北山正阳新材料有限公司 | 1,200,000.00 | 浏阳市 | 浏阳市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 里云辉新能源有限 | 198,000,000.00 | 马达加斯加 | 马达加斯加 | 矿石加工业 | 100.00% | 投资设立 |
| 公司 | 阿里亚里 | ||||||
| 尔康矿业尼日利亚有限公司 | 10,000,000.00奈拉 | 尼日利亚 | 尼日利亚 | 采矿业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 尔康坦桑尼亚有限公司 | 2,000,000.00美元 | 坦桑尼亚 | 坦桑尼亚 | 制造业 | 90.00% | 投资设立 | |
| 尔康坦桑尼亚药业有限公司 | 2,000,000.00美元 | 坦桑尼亚 | 坦桑尼亚 | 制造业 | 90.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 旺康生化 | 30.00% | -2,778,140.15 | 4,071,597.23 | |
| 光宇利民 | 49.00% | 4,853,823.02 | -23,376,951.21 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 旺康生化 | 67,116,776.51 | 120,255,200.80 | 187,371,977.31 | 173,799,986.56 | 0.00 | 173,799,986.56 | 85,629,766.58 | 125,337,010.38 | 210,966,776.96 | 188,247,756.35 | 0.00 | 188,247,756.35 |
| 光宇利民 | 94,310,821.34 | 81,226,320.01 | 175,537,141.35 | 219,108,316.22 | 4,136,888.83 | 223,245,205.05 | 87,977,870.72 | 82,567,472.00 | 170,545,342.72 | 223,780,945.46 | 4,378,222.22 | 228,159,167.68 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 旺康生化 | 24,557,787.34 | -9,260,467.16 | -9,147,029.86 | 627,344.12 | 33,292,826.84 | -12,961,972.05 | -11,418,678.00 | 13,499,963.42 |
| 光宇利民 | 40,109,119.16 | 9,905,761.26 | 9,905,761.26 | 10,413,781.76 | 8,552,406.52 | -9,402,850.76 | -9,402,850.76 | -3,820,409.73 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 益阳同益医药合伙企业（有限合伙） | 益阳市 | 益阳市 | 医疗健康产业运营 | 48.00% | 权益法核算 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 |
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 益阳同益医药合伙企业（有限合伙） | 益阳同益医药合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 230,498,787.31 | 231,318,139.55 |
| 非流动资产 | 421,392.89 | 791,438.18 |
| 资产合计 | 230,920,180.20 | 232,109,577.73 |
| 流动负债 | 240,130.15 | 258,883.05 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 240,130.15 | 258,883.05 |
| 少数股东权益 | -300,261.74 | -290,967.39 |
| 归属于母公司股东权益 | 230,980,311.79 | 232,141,662.07 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 110,870,549.66 | 111,427,997.79 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 |
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 110,870,244.07 | 111,427,692.20 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 4,988,053.11 | |
| 净利润 | -1,170,644.63 | -28,672,381.93 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -1,170,644.63 | -28,672,381.93 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 8,787,133.20 | 8,801,349.01 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -14,215.81 | -19,478.18 |
| --综合收益总额 | -14,215.81 | -19,478.18 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 18,385,950.19 | 1,489,400.00 | 2,466,601.98 | 17,408,748.21 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 9,667,408.65 | 14,442,681.79 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一） 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1、信用风险管理实务
（1） 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2） 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2、 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3、 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见第十节 财务报告 七、5，七、8之说明。
4、信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1） 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的38.45%（2023年12月31日：44.44%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
单位：元
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款
| 银行借款 | 340,208,472.23 | 343,887,528.76 | 343,887,528.76 | ||
| 应付账款 | 146,139,329.30 | 146,139,329.30 | 146,139,329.30 | ||
| 其他应付款 | 26,793,656.84 | 26,793,656.84 | 26,793,656.84 | ||
| 其他流动负债 | 9,792,220.08 | 9,792,220.08 | 9,792,220.08 | ||
| 租赁负债 | 2,258,025.74 | 2,312,539.50 | 1,915,841.46 | 396,698.04 | |
| 小 计 | 525,191,704.19 | 528,925,274.48 | 528,528,576.44 | 396,698.04 |
（续上表）
| 项 目 | 上年期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 341,889,166.67 | 346,048,668.49 | 346,048,668.49 | ||
| 应付账款 | 122,299,149.22 | 122,299,149.22 | 122,299,149.22 | ||
| 其他应付款 | 31,848,209.89 | 31,848,209.89 | 31,848,209.89 | ||
| 其他流动负债 | 18,290,892.04 | 18,290,892.04 | 18,290,892.04 | ||
| 租赁负债 | 3,324,074.00 | 3,435,597.87 | 2,246,116.72 | 1,189,481.15 | |
| 小 计 | 517,651,491.82 | 521,922,517.51 | 520,733,036.36 | 1,189,481.15 | |
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见第十节 财务报告 七、81之说明。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套 | 已确认的被套期项目 | 套期有效性和套期无 | 套期会计对公司的财 |
| 期工具相关账面价值 | 账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 效部分来源 | 务报表相关影响 | |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书 | 信用等级较高商业银行承兑的银行承兑汇票 | 54,232,969.94 | 已终止确认 | 承兑的商业银行信用等级较高 |
| 票据背书 | 一般商业银行承兑的银行承兑汇票 | 10,529,539.30 | 已终止确认 | 承兑到期兑付后终止确认 |
| 票据背书 | 一般商业银行承兑的银行承兑汇票 | 9,792,220.08 | 未终止确认 | 票据未到期兑付 |
| 票据贴现 | 信用等级较高商业银行承兑的银行承兑汇票 | 50,000,000.00 | 未终止确认 | 承兑的商业银行信用等级较高 |
| 票据贴现 | 一般商业银行承兑的银行承兑汇票 | 20,000.00 | 已终止确认 | 承兑到期兑付后终止确认 |
| 合计 | 124,574,729.32 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 票据背书 | 54,232,969.94 | |
| 应收票据 | 票据背书、贴现 | 10,549,539.30 | 60.28 |
| 合计 | 64,782,509.24 | 60.28 |
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据 | 票据背书 | 9,792,220.08 | |
| 其他流动负债 | 票据背书 | 9,792,220.08 | |
| 短期借款 | 票据贴现 | 50,000,000.00 |
| 合计 | 9,792,220.08 | 59,792,220.08 |
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| （4）结构性存款及理财产品 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 应收款项融资 | 40,518,259.15 | 40,518,259.15 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 190,518,259.15 | 190,518,259.15 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于衍生金融资产和衍生金融负债，根据资产负债表日市场活跃报价确定公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 对于应收款项融资，按照应收票据的账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
2. 对于权益工具投资，因本期被投资单位经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是帅放文。其他说明：
本公司最终实际控制方是自然人帅放文，帅放文直接持有公司总股本41.38%的股份，一致行动人湖南帅佳投资有限公司持有本公司6.45%的股份。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 湖南涛茂药业有限公司（曾用名：湖南大有麓谷药业有限公司） | 原联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 浏阳津兰药业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浏阳津兰药业有限公司 | 销售商品 | 3,688,097.34 | 2,670,265.49 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 湖南涛茂药业有限公司（曾用名：湖南大有麓谷药业有限公司） | 办公室租金 | 19,828.56 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖南湘易康制药有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年06月20日 | 2027年06月19日 | 是 |
| 湖南素尔康生物科技有限公司 | 25,000,000.00 | 2023年03月09日 | 2027年03月08日 | 是 |
| 江苏素康生物科技有限公司 | 24,000,000.00 | 2023年03月09日 | 2027年03月08日 | 是 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 帅放文 | 92,000,000.00 | 2023年12月30日 | 2024年12月24日 | 否 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,377,248.44 | 2,191,978.20 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浏阳津兰药业有限公司 | 3,334,788.00 | 333,478.80 | 3,409,700.00 | 340,970.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
2023年度，河南九势制药股份有限公司因损害责任纠纷向河南省新乡市中级人民法院提起诉讼，要求包括本公司在内的7名被告人赔偿其财产损失及相关利息合计25,837.59万元。河南省新乡市中级人民法院裁定冻结、查封或扣押7家被告人名下价值25,837.59万元的相关财产，其中本公司账面价值17,152.47万元的财产已被司法冻结。目前该案尚在一审审理过程中，尚未出具判决结果。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司不存在多种经营，故无报告分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
本公司主要业务为生产和销售产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见第十节 财务报告 七、61之说明。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
股权质押及冻结情况：
因资金需求，本公司前十名股东中有股东将其所持有的公司部分股票进行质押，截至2024年6月30日，股东股份累计被质押的情况如下表所示：
| 股东名称 | 持股总数（股） | 占公司股份总数比例（%） | 其中：质押股份总数（股） | 占公司股份总数比例（%） |
| 帅放文 | 853,574,906.00 | 41.38 | 834,664,800 | 40.47 |
| 湖南帅佳投资有限公司 | 132,951,004.00 | 6.45 | 131,515,200 | 6.38 |
| 彭杏妮 | 52,427,048.00 | 2.54 | 52,427,048 | 2.54 |
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 52,071,638.66 | 44,391,607.85 |
| 1至2年 | 6,039,927.89 | 2,296,728.91 |
| 2至3年 | 1,101,878.06 | 1,975,181.88 |
| 3年以上 | 39,936,486.18 | 40,723,676.18 |
| 3至4年 | 1,484,975.51 | 2,605,893.51 |
| 4至5年 | 11,080,685.20 | 20,004,480.40 |
| 5年以上 | 27,370,825.47 | 18,113,302.27 |
| 合计 | 99,149,930.79 | 89,387,194.82 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 99,149,930.79 | 100.00% | 31,716,340.14 | 31.99% | 67,433,590.65 | 89,387,194.82 | 100.00% | 31,423,539.17 | 35.15% | 57,963,655.65 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 99,149,930.79 | 100.00% | 31,716,340.14 | 31.99% | 67,433,590.65 | 89,387,194.82 | 100.00% | 31,423,539.17 | 35.15% | 57,963,655.65 |
| 合计 | 99,149,930.79 | 100.00% | 31,716,340.14 | 31.99% | 67,433,590.65 | 89,387,194.82 | 100.00% | 31,423,539.17 | 35.15% | 57,963,655.65 |
按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 并表关联方往来组合 | 15,186,234.52 | ||
| 账龄组合 | 83,963,696.27 | 31,716,340.14 | 37.77% |
| 合计 | 99,149,930.79 | 31,716,340.14 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 31,423,539.17 | 395,910.92 | 103,109.95 | 31,716,340.14 | ||
| 合计 | 31,423,539.17 | 395,910.92 | 103,109.95 | 31,716,340.14 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 103,109.95 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| ******** | 15,186,234.52 | 15,186,234.52 | 15.32% | 0.00 | |
| ******** | 13,608,864.86 | 13,608,864.86 | 13.73% | 1,766,627.09 | |
| ******** | 2,873,525.76 | 2,873,525.76 | 2.90% | 287,352.58 | |
| ******** | 2,542,500.00 | 2,542,500.00 | 2.56% | 2,427,570.40 | |
| ******** | 2,183,511.10 | 2,183,511.10 | 2.20% | 218,351.11 | |
| 合计 | 36,394,636.24 | 36,394,636.24 | 36.71% | 4,699,901.18 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 2,192,936,346.79 | 2,166,253,941.00 |
| 合计 | 2,192,936,346.79 | 2,166,253,941.00 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 66,000.00 | 96,000.00 |
| 子公司拆借款 | 2,192,497,336.94 | 2,165,418,482.20 |
| 往来款及其他 | 4,451,122.06 | 4,877,692.10 |
| 合计 | 2,197,014,459.00 | 2,170,392,174.30 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 214,687,473.58 | 197,240,711.75 |
| 1至2年 | 140,058,072.22 | 480,477,010.13 |
| 2至3年 | 659,776,901.46 | 475,928,516.79 |
| 3年以上 | 1,182,492,011.74 | 1,016,745,935.63 |
| 3至4年 | 475,095,442.11 | 425,955,191.44 |
| 4至5年 | 253,632,526.21 | 276,176,504.61 |
| 5年以上 | 453,764,043.42 | 314,614,239.58 |
| 合计 | 2,197,014,459.00 | 2,170,392,174.30 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 4,000,000.00 | 0.18% | 4,000,000.00 | 100.00% | 4,000,000.00 | 0.18% | 4,000,000.00 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备的应收款项 | 4,000,000.00 | 0.18% | 4,000,000.00 | 100.00% | 4,000,000.00 | 0.18% | 4,000,000.00 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,193,014,459.00 | 99.82% | 78,112.21 | 0.00% | 2,192,936,346.79 | 2,166,392,174.30 | 99.82% | 138,233.30 | 0.01% | 2,166,253,941.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 2,193,014,459.00 | 99.82% | 78,112.21 | 0.00% | 2,192,936,346.79 | 2,166,392,174.30 | 99.82% | 138,233.30 | 0.01% | 2,166,253,941.00 |
| 合计 | 2,197,014,459.00 | 100.00% | 4,078,112.21 | 0.19% | 2,192,936,346.79 | 2,170,392,174.30 | 100.00% | 4,138,233.30 | 0.19% | 2,166,253,941.00 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收款项
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| ****** | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 100.00% | 预付货款，对应逾期未发货，无执行财 |
| 产，全额计提坏账 | ||||||
| 合计 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 并表关联方往来组合 | 2,192,497,336.94 | ||
| 账龄组合 | 517,122.06 | 78,112.21 | 15.11% |
| 合计 | 2,193,014,459.00 | 78,112.21 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 87,269.21 | 11,357.28 | 4,039,606.81 | 4,138,233.30 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第三阶段 | -13,200.00 | 13,200.00 | 0.00 | |
| 本期计提 | -42,157.00 | 1,842.72 | 15,193.19 | -25,121.09 |
| 本期核销 | 35,000.00 | 35,000.00 | ||
| 2024年6月30日余额 | 45,112.21 | 0.00 | 4,033,000.00 | 4,078,112.21 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例各阶段划分依据：第一阶段系账龄在1年以内的其他应收款坏账准备；第二阶段系账龄为1-2年的其他应收款坏账准备；第三阶段系2年及以上的其他应收款坏账准备以及单项计提的其他应收款坏账准备。各阶段坏账准备计提比例：
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.00 | 0.00 | 99.19 | 0.19 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 138,233.30 | -25,121.09 | 35,000.00 | 78,112.21 | ||
| 合计 | 4,138,233.30 | -25,121.09 | 35,000.00 | 4,078,112.21 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 其他应收款 | 35,000.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| ******** | 子公司拆借款 | 1,496,891,463.75 | 1年以内65,723,912.12元；1-2年93,563,128.23元；2-3年524,213,281.11元；3年以上813,391,142.29元 | 68.13% | |
| ******** | 子公司拆借款 | 199,694,681.01 | 1年以内15,634,993.74元；1-2年11,054,772.15元；2-3年37,770,538.97元；3年以上135,234,376.15元 | 9.09% | |
| ******** | 子公司拆借款 | 156,575,035.67 | 1年以内3,220,000.00元；1-2年590,000.00元；2-3年4,550,550.43元；3年以上148,214,485.24元 | 7.13% | |
| ******** | 子公司拆借款 | 79,889,158.07 | 1年以内24,004,600.00元；1-2年1,335,400.00元；2-3年1,438,200.00元；3年以上53,110,958.07元 | 3.64% | |
| ******** | 子公司拆借款 | 53,104,000.00 | 1年以内19,910,000.00元；1-2年8,474,000.00元；2-3年24,720,000.00元 | 2.42% | |
| 合计 | 1,986,154,338.50 | 90.41% |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 372,198,087.85 | 372,198,087.85 | 372,198,087.85 | 372,198,087.85 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 119,657,377.27 | 119,657,377.27 | 120,229,041.21 | 120,229,041.21 | ||
| 合计 | 491,855,465.12 | 491,855,465.12 | 492,427,129.06 | 492,427,129.06 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额 （账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 湖南湘利来化工有限公司 | 7,400,498.00 | 7,400,498.00 | ||||||
| 湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||||
| 湖南湘易康制药有限公司 | 10,662,400.00 | 10,662,400.00 | ||||||
| 湖南尔康明胶有限公司 | 42,900,000.00 | 42,900,000.00 | ||||||
| 湖南洞庭柠檬酸化学有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||||||
| 南宁市桂之隆药用辅料有限公司 | 29,480,000.00 | 29,480,000.00 | ||||||
| 中山市凯博思淀粉材料科技有限公司 | 40,001,250.43 | 40,001,250.43 | ||||||
| 湖南尔康医药经营有限公司 | 11,059,840.00 | 11,059,840.00 | ||||||
| 湖南素囊健康科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 西藏昌都光宇利民药业有限责任公司 | 4,700,073.92 | 4,700,073.92 | ||||||
| 湖南尔康房地产置业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 武陟维尔康生化制药有限公司 | 54,822,970.74 | 54,822,970.74 | ||||||
| 湖南素尔康生物科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 湖南尔康商贸有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 江苏素康商贸有限公司 | 10,000,649.52 | 10,000,649.52 | ||||||
| 河南豫兴康制药有限公司 | 44,478,704.93 | 44,478,704.93 | ||||||
| 内蒙古新明海科技有限公司 | 17,500,000.00 | 17,500,000.00 | ||||||
| 江西尔康新材料有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||||
| 长沙北山正阳新材料有限公司 | 13,191,700.31 | 13,191,700.31 | ||||||
| 合计 | 372,198,087.85 | 372,198,087.85 | ||||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 湖南子康日用品有限公司 | 1,263,404.51 | -14,216.59 | 1,249,187.92 | |||||||||
| 湖南湘民投集团有限公司 | 7,537,944.50 | 0.78 | 7,537,945.28 | |||||||||
| 益阳同益医药合伙企业（有限合伙） | 111,427,692.20 | -557,448.13 | 110,870,244.07 | |||||||||
| 小计 | 120,229,041.21 | -571,663.94 | 119,657,377.27 | |||||||||
| 合计 | 120,229,041.21 | -571,663.94 | 119,657,377.27 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 280,251,728.96 | 144,482,740.21 | 295,062,888.28 | 153,707,649.91 |
| 其他业务 | 7,995,122.82 | 3,641,129.01 | 13,555,572.88 | 2,773,391.72 |
| 合计 | 288,246,851.78 | 148,123,869.22 | 308,618,461.16 | 156,481,041.63 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 283,756,646.72 | 145,896,491.59 | 283,756,646.72 | 145,896,491.59 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 药用辅料 | 229,332,888.02 | 127,433,668.15 | 229,332,888.02 | 127,433,668.15 | ||||
| 成品药 | 49,505,939.80 | 16,640,834.81 | 49,505,939.80 | 16,640,834.81 | ||||
| 原料药 | 1,234,469.07 | 70,566.11 | 1,234,469.07 | 70,566.11 | ||||
| 其他 | 3,683,349.83 | 1,751,422.52 | 3,683,349.83 | 1,751,422.52 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | 283,756,646.72 | 145,896,491.59 | 283,756,646.72 | 145,896,491.59 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认收入 | 283,756,646.72 | 145,896,491.59 | 283,756,646.72 | 145,896,491.59 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 283,756,646.72 | 145,896,491.59 | 283,756,646.72 | 145,896,491.59 | ||||
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -571,663.94 | -13,645,993.37 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 379,483.20 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 11,014,471.45 | |
| 理财产品投资收益 | 232,360.27 | 1,043,049.01 |
| 合计 | -339,303.67 | -1,208,989.71 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 7,200,806.67 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 542,428.86 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,099,850.22 | |
| 减：所得税影响额 | 587,452.07 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 20,483.93 | |
| 合计 | 4,035,449.31 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.13% | 0.0031 | 0.0031 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.05% | 0.0011 | 0.0011 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他