广东高乐股份有限公司
GOLDLOK HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD.
2024年半年度报告
证券简称：高乐股份证券代码：002348披露日期：2024年8月29日
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人、主管会计工作负责人朱俭勇及会计机构负责人易炳民声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中如有涉及未来计划等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者的承诺，敬请投资者注意投资风险。公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 21
第五节 环境和社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 25
第七节 股份变动及股东情况 ...... 34
第八节 优先股相关情况 ...... 38
第九节 债券相关情况 ...... 39
第十节 财务报告 ...... 40
备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名、公司盖章的2024年半年度报告全文及摘要文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名、盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料；
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 公司/本公司 | 指 | 广东高乐股份有限公司 |
| 香港兴昌 | 指 | 兴昌塑胶五金厂有限公司 |
| 新鸿辉实业 | 指 | 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 |
| 新南华实业 | 指 | 普宁市新南华实业投资有限公司 |
| 园林文化 | 指 | 普宁市园林文化用品有限公司 |
| 香港子公司 | 指 | 香港广东高乐股份有限公司 |
| 深圳分公司 | 指 | 广东高乐股份有限公司深圳分公司 |
| 普宁高乐玩具 | 指 | 普宁市高乐玩具科技有限公司 |
| 高乐教育 | 指 | 广东高乐教育科技有限公司 |
| 高乐教育培训中心 | 指 | 广东高乐教育培训中心有限公司 |
| 高乐餐饮 | 指 | 广东高乐餐饮配送服务有限公司 |
| 广州琦悦 | 指 | 广州琦悦科技有限公司 |
| 高乐智宸 | 指 | 深圳市高乐智宸文化创意有限公司 |
| 异度信息 | 指 | 深圳市异度信息产业有限公司 |
| ICTI | 指 | 国际玩具业协会 |
| K12教育 | 指 | 从幼儿园到12年级的教育 |
| 三通两平台 | 指 | 宽带网络校校通、教学资源班班通、学习空间人人通和教学资源公共服务平台、教育管理公共服务平台 |
| 华统集团 | 指 | 华统集团有限公司 |
| 高乐新能源 | 指 | 高乐新能源科技（浙江）有限公司 |
| 高乐申辉 | 指 | 上海高乐申辉科技技术发展有限公司 |
| 高乐保健 | 指 | 愉望满族保健科技有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 高乐股份 | 股票代码 | 002348 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东高乐股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 高乐股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | GOLDLOK HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | GOLDLOK HOLDINGS | ||
| 公司的法定代表人 | 朱俭勇 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 马少滨 | |
| 联系地址 | 广东省普宁市池尾街道塘边村塘边里东片168号 | |
| 电话 | 0663-2348056 | |
| 传真 | 0663-2348055 | |
| 电子信箱 | 1421334889@qq.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 96,629,138.81 | 112,224,262.38 | -13.90% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -35,812,511.03 | -32,541,048.68 | -10.05% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -34,037,850.22 | -32,858,712.63 | -3.59% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -21,447,397.52 | -30,448,616.99 | 29.56% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0378 | -0.0344 | -9.88% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0378 | -0.0344 | -9.88% |
| 加权平均净资产收益率 | -7.22% | -5.83% | -1.39% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 759,751,031.62 | 749,438,263.98 | 1.38% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 478,423,045.44 | 513,831,368.40 | -6.89% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -24,181.24 | 固定资产处置损失 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | -1,760,000.18 | 政府补助 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 9,520.61 | |
| 合计 | -1,774,660.81 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司从事的主要业务
报告期内，公司业务主要包括玩具和互联网教育两大业务板块。公司是玩具行业中拥有自主品牌、研发能力强、销售网络广泛、生产技术处于行业领先地位的企业之一，为国内电子电动塑胶玩具出口龙头企业，公司自有的“GOLDLOK”品牌享有较高市场知名度。报告期内，公司继续拓展玩具业务和巩固教育信息化业务，优化产品结构和业务布局，提升经营效率和经营质量，促进公司业务向前发展。
1、玩具及相关业务
公司的玩具业务，以“创意无限，欢乐童年”为核心理念，集休闲娱乐与益智教育等功能为一体，助力少年儿童快乐成长。公司拥有独立自主的“GOLDLOK”品牌和涵盖研发、设计、模具制造、生产、销售的完整产业体系，主要产品包括电动火车、互动对打机器人、电动车、线控仿真飞机、智能女仔、环保磁性学习写字板等等，品类覆盖电子电动玩具、塑胶玩具、毛绒玩具、益智玩具、智能互动玩具、知名IP形象授权玩具、礼品等，规格超过1000种。公司通过国际玩具业协会（ICTI）认证，拥有广东省电子玩具及模具工程研究开发中心，凭借先进技术实力、过硬产品品质、优质服务体系，在国内外获得了良好的用户口碑，知名度及品牌影响力不断提升。报告期内，公司玩具业务经营模式未发生重大变化。采购模式：本公司生产用料比较固定，主要原材料为生产电子电动玩具所需的塑料原料、包装材料，制作玩具模具所需的模具钢材等。每年根据上年消耗与下年接单情况制定采购计划，按采购计划选择供应商，从供货数量、时间、价格、质量等方面比较确定供货商。采购计划每月根据接单情况进行动态更新。研发模式： 公司以用户为中心持续加大自主产品研发投入，根据行业发展趋势、市场流行趋向和客户反馈的需求自主研发设计新产品，同时丰富国内外知名动漫IP形象的授权产品开发，使产品的娱乐性、教育性、智能性、互动性不断提升。公司拥有国际化专业研发设计团队，持续进行技术开发和积累，在产品外观设计、结构设计、功能设计、加工工艺等方面拥有了大量的专利与非专利技术。生产模式：本公司按工艺特性属于加工－装配型生产类型。公司生产模式主要根据销售订单安排生产，以销售订单的先后顺序、交货期的紧急程度提前制定生产计划。通过精益生产管理，优化生产流
程，既能较好地满足客户的订单需求，又能做到按计划均衡生产，保证公司按时按质按量满足客户需求。由于受制于产能限制，部分产品以及部分产品的部分工序采取委外加工模式。销售模式：公司玩具产品以自主研发为基础，依托成熟销售网络直接面对国内国外两大玩具消费市场，采取直销与经销相结合的方式进行销售，未来将加大线上市场拓展。国际市场覆盖美国、欧盟、亚洲、俄罗斯、拉丁美洲、中东、澳洲等主要经济体，国内市场通过批发贸易商及百货商场、超市、玩具连锁专卖店、礼品市场、早幼教机构、潮玩和优品店等实现多渠道销售。公司产品价格根据市场状况自主确定，不依赖某个特定客户，议价能力较强。
报告期内，为了充分挖掘公司内部潜力，推动公司发展需要，充分利用现有的产业基础和竞争实力，进一步优化了业务布局和治理结构，加强内部管理，提升管理效益。
2、互联网教育业务
公司的互联网教育业务以广东为立足点，面向全国市场，致力于提供K12智慧教育综合解决方案，以助力义务教育的优质均衡发展和教育现代化之路。公司业务的核心技术支撑包括云计算、大数据、智能硬件、物联网和人工智能等领域。
在市场切入点上，公司主要通过省、市、区县级教育信息化系统集成服务、智慧云课堂（三个课堂）以及智慧教育硬件软件产品销售来满足教育部门、学校、教师、学生和家长等各类群体的需求。公司致力于构建可持续发展的模式，提供一体化的智慧教育系统解决方案，涵盖云、网、端、服等多方位服务。
高乐教育是公司的全资子公司，高乐教育以互联网+智慧教育技术和产品研发为核心，为区域及学校的教育信息化建设提供整体规划及实施服务。在教育信息化方面，高乐教育以数字化建设为引导，通过“硬件+软件+平台+运营”的方式，提供智慧教育一揽子解决方案，业务范围涵盖云基础设施、教育云平台、三个课堂、教育专网、数字校园等领域，致力于打造互联网+智慧教育服务生态环境。
高乐教育的核心业务包括：教育信息化解决方案、教育云平台、三个课堂、教育专网、数字校园等，为教学、管理、评价等各个环节提供智慧化的资源和应用。高乐教育的业务发展模式基于高乐云教育业务平台，实现B2B（G）2C业务模式，即通过政府教育信息化项目建设（B2G）与自研发及合作伙伴业务（B2B）向老师和学生提供线上、线下增值服务（C）。
（二）报告期内公司所处行业情况
1、玩具行业情况
我国是世界最大玩具生产和出口国，玩具行业具有悠久的历史，目前已经形成成熟的生态系统，完整的产业链条和清晰的市场格局。目前全球玩具市场格局也悄然发生着变化，虽然欧美国家仍是世界最大玩具消费市场，但新兴经济体国家玩具消费人群正快速增长，世界玩具消费市场发展更趋多元化。
当前，一方面，国际形势动荡，地缘政治冲突持续，不稳定不确定性因素依然较多；另一方面，全球贸易形势也错综复杂，国际贸易壁垒复杂化，受欧美能源成本冲击，通胀高企，利率维持高位，玩具产业国际市场面临的不确定因素仍然较多。我国玩具产业向来以出口为导向，如果欧美通货膨胀和其他不利的宏观经济因素持续存在或恶化，玩具出口的市场需求将受到影响和抑制。 国内市场，在我国加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局新形势下，随着我国经济发展生活水平提升，以及新一代消费者的习惯生成等因素，当前我国玩具授权衍生品、潮玩品市场正在增长上升期，市场规模不断扩大。并伴随着我国居民生活水平和购买力的提高，消费者愈发注重孩子成长，对具有娱乐性、教育性的玩具需求也不断上升，同时，随着各类新兴、跨界渠道的发展，如包括时尚品牌连锁店、礼品精品店、连锁便利店、影视院线店、书店、儿童乐园、旅游景区、母婴品牌连琐、相关教育领域、电商、跨境电商等，各类玩具消费应用新场景随之发生改变，玩具的销售渠道不断被拓宽。新消费、新经济、新模式、新业态创新消费供给，多维度拓宽消费场景，玩具消费的边界不断扩张，受众群体也在扩大，从而进一步带来玩具消费的增长，加上促进国内消费政策的落实，推动着国内玩具市场消费需求的上升。 在全面二孩、三胎政策的相继实施及继续全面深化改革开放的大背景下，随着国民经济的发展，消费水平的提升，以及年轻一代父母消费观念的转变，我国儿童玩具人均消费预计仍会有较大的增长空间。随着消费升级和观念提升，家长更加注重玩具产品的教育属性，益智娱乐类玩具发展迅速，玩具产品与文化产品融合越来越深，具有故事内涵和优质内容的玩具产品引领玩具市场潮流。随着互联网技术、人工智能蓬勃发展，智能化终端的快速应用，智能类、互动类产品越来越受欢迎。简而言之，动漫IP玩具、科教和STEAM玩具、虚拟现实玩具、儿童机器人等高科技玩具产品有望继续引领市场向高水平、健康的方向发展。 在全球竞争中，发达经济体在过去较长时间内都处于主导地位。欧洲、美国、日本等发达国家玩具行业发展成熟，其玩具企业依靠“品牌+渠道”的成熟商业模式占领玩具产业链的高附加值环节，行业集中度高，规模大。国际玩具巨头凭借其长期发展所形成的庞大规模、知名品牌、强大的研发能力、新颖的创意、全球渗透的推广手段和稳定的销售渠道，位于全球玩具市场前沿。而国内企业则处于为发达经济体贴牌、代工和以中低档玩具产品为主的尴尬局面，自主创新能力和品牌意识相对不足，利润空间小。随着国际产业分工变化、人口红利消失、人工成本上升等因素，国内玩具产业优势越来越薄弱，玩具企业也面临着严峻的资源约束、环保壁垒、环境压力和区域竞争，加工贸易利润空间不断萎缩。数码产品、智能产品的崛起，也使得传统玩具空间不断受到压缩，各类中小企业在面对激烈的市场竞争纷纷退出市场，而相对有实力的大型玩具企业对产品进行调整，改变传统的玩具产品结构层次，将科技创新和文化元素融合到玩具产品之中。为提升传统玩具制造业的竞争力，巩固原有的出口优势，提高玩具产
品的附加值势在必行，国内玩具领先企业紧紧围绕“质量”“创新”和“品牌”三大核心要素，走产品结构调整与优化升级的自主品牌发展道路。随着我国国民经济水平及居民可支配收入不断提升，消费升级，社会购买力将越来越向品牌产品聚集。
2、互联网教育行业情况
互联网教育行业已成为教育领域中不可或缺的一环。它致力于将信息技术有效地融入到教学和科研中，实现教育资源的数字化、网络化、智能化和多媒体化，以推动教育改革、实施素质教育，促进教育均衡和现代化。行业横跨早期教育至高等教育、职业教育等各个阶段，涵盖慕课、题库、直播录播、在线互动等多种模式，并依托网络、大数据、人工智能、虚拟现实、音视频处理等各类技术。 在政策层面，自2010年《国家中长期教育改革和发展规划纲要》到2016年的《国家教育信息化发展“十三五”规划》，再到2018年的《教育信息化2.0行动计划》，各级政府不断出台支持政策，加大了对互联网教育的支持力度，促进了行业的发展。实践层面，学校和教育机构逐渐认识到了互联网教育的重要性，积极探索在线教育的模式和方法，开发线上课程、搭建教学平台，提供多样化的学习资源和服务。同时，互联网教育企业也在不断创新，推出更智能化、个性化的学习产品，以满足不同学习者的需求。 随着技术的发展和应用，互联网教育行业将朝着智能化、个性化、高效化的方向发展。政府、学校、企业和社会各界应共同努力，加强合作，推动互联网教育的健康发展，为广大学生提供更优质、便捷的教育资源和服务，促进教育现代化和教育均衡发展。
（三）报告期内公司经营发展情况
报告期内，公司实现营业总收入96,629,138.81元，同比下降13.90%；实现归属于上市公司股东的净利润-35,812,511.03元，同比下降10.05%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-34,037,850.22元，同比下降3.59%。其中，报告期内玩具及相关业务营业收入92,876,928.98元，同比下降3.10%，在公司营业总收入中占比96.12%；互联网+教育相关业务营业收入3,752,209.83元，同比下降77.08%，在公司营业总收入中占比3.88%。截止本报告期末，公司总股本94,720万股，总资产759,751,031.62元，比上年度末增加1.38%，净资产478,423,045.44元，比上年度末下降6.89%。
二、核心竞争力分析
1、玩具业务
（1）自主品牌优势。作为直接面向儿童的玩具产品，品牌已经成为企业核心竞争力的集中体现。许多玩具出口企业普遍采用OEM方式为海外贸易商贴牌加工，本土品牌的培育和发展缓慢。公司早已认识到自主品牌生产的重要性，实施整合销售模式，建立、维护和传播品牌，不断稳固客户关系。凭借先
进技术实力、过硬产品品质和优质服务体系，“GOLDLOK”品牌玩具在国内外获得了良好的用户口碑，得到越来越多的国内外客户认同。
（2）技术研发优势。公司拥有国际化专业研发设计团队，持续进行技术开发和积累，在产品外观设计、结构设计、功能设计、加工工艺等方面拥有了大量的专利与非专利技术。公司已经形成了完善的工艺研发运作流程，能够针对产品设计和加工标准的需要，优化符合规模化、智能化生产要求的工艺流程，形成科学完整的工艺技术标准，整体研发能力和技术水平在行业内继续保持领先地位。
（3）智能制造优势。公司拥有广东省电子玩具及模具工程研究开发中心，拥有高素质的生产团队和先进的生产设备，持续推动生产设备自动化与信息化相融合，生产设备智能化、自动化水平得到明显提升。
（4）销售网络优势。公司通过多年的全球市场拓展，拥有经销与直销相结合的稳定、成熟的全球销售网络。海外市场方面，产品销售至各主要的发达国家和发展中国家，已累计与欧洲、美国、拉美、亚太近百个国家和地区的数百家客户建立了业务往来，公司与重要国际客户的合作关系长期稳定，利于公司产品迅速销往全球各地。国内市场方面，公司创新销售模式，深挖市场潜力，开拓了华润万家、大润发、卜蜂莲花、中国玩具反斗城等大型百货商超、连锁卖场，与玩具专卖店、礼品市场、早幼教机构、潮玩优品店等渠道也建立起密切合作关系，并积极探索线上业务，多措并举为国内市场持续规模扩大打下了坚实基础。
2、互联网教育业务
（1）产品技术研发优势。经过多年发展，公司打造了一支以技术和业务人员为核心、结构合理、素质优良的教育业务队伍，已经积累了云计算、大数据、人工智能、智能硬件、流媒体等与数字化、互联网智慧教育相关的核心技术与资源，在教育信息化云计算、数据交换、传输、大数据分析、综合集成等方面，拥有较强的技术优势，在智慧校园云平台及三个课堂开发、建设、运营有完全自主的研发、实施能力及技术安全保障。技术研发优势有利于降低产品生产成本和高效实施多种功能的高度集成，为项目开拓和投资运营提供有力支撑，增强公司整体竞争实力。
（2）系统性综合解决方案优势。公司的互联网教育，着眼于项目所在区域教育信息化建设的整体规划和建设，提供系统性解决方案。针对基础设施层（IaaS）在原有基础上构建先进、高效、实用的智慧教育基础设施；针对平台支撑层（PaaS）和应用服务层（SaaS），配套集成校内各类智能硬件设施，组织教、学、管、评各类教育应用及各类教育教学资源，构建以移动终端、智慧教室、智慧校园、智慧教育云平台等为主要标志的智慧教育环境。系统性综合解决方案兼具系统性、前瞻性和科学性，有利于在市场竞争中赢得先机。
（3）多元业务模式高度协同优势。面向政府的教育信息化系统集成项目，能够深入连接各类教育设备、应用、资源、服务提供商，整合B2B业务资源和产品，也能搭建平台，为B2C业务获取区域内整体性流量，快速形成用户规模基本面。通过B2B业务，提供一站式软硬件产品和运营服务解决方案，通过平台和运维、产品和服务双驱动，能够大幅度提升智慧教育云平台和应用的使用效率，增强用户使用频度和黏性。面向教师、学生、家长等终端用户，既可扩展更多服务项目和外延增值业务，又能为行业伙伴提供B2B平台，实现B2B2C。公司多元业务模式高度协同，有利于打造合作共赢生态圈，实现长期可持续发展。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 96,629,138.81 | 112,224,262.38 | -13.90% | |
| 营业成本 | 80,186,395.33 | 90,120,749.39 | -11.02% | |
| 销售费用 | 11,086,354.33 | 14,698,327.61 | -24.57% | |
| 管理费用 | 23,134,385.41 | 23,143,890.00 | -0.04% | |
| 财务费用 | 3,414,483.65 | -681,233.60 | 601.22% | 主要系汇率变动本期汇兑收益减少所致。 |
| 所得税费用 | -128,035.55 | 443,066.17 | -128.90% | 主要系本期教育信息化利润下降所致。 |
| 研发投入 | 6,456,033.06 | 8,141,255.23 | -20.70% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -21,447,397.52 | -30,448,616.99 | 29.56% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -3,442,040.79 | -4,416,760.70 | 22.07% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 33,909,245.04 | 32,402,187.83 | 4.65% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 8,893,072.40 | -2,316,722.80 | 483.86% | 主要系本期银行借款增加及经营活动净流出减少所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 96,629,138.81 | 100% | 112,224,262.38 | 100% | -13.90% |
| 分行业 | |||||
| 玩具制造业 | 59,820,198.13 | 61.91% | 71,813,336.16 | 63.99% | -16.70% |
| 教育信息化 | 3,752,209.83 | 3.88% | 9,001,102.98 | 8.02% | -58.31% |
| 批发和零售 | 33,056,730.85 | 34.21% | 24,038,286.32 | 21.42% | 37.52% |
| 其他行业 | 0.00 | 0.00% | 7,371,536.92 | 6.57% | -100.00% |
| 分产品 | |||||
| IP玩具 | 28,043,254.23 | 29.02% | 29,283,045.62 | 26.09% | -4.23% |
| 男孩玩具 | 11,066,913.57 | 11.46% | 7,441,292.34 | 6.63% | 48.72% |
| 女孩玩具 | 6,677,308.82 | 6.91% | 12,454,140.02 | 11.10% | -46.38% |
| 品牌玩具 | 5,742,502.61 | 5.95% | 7,826,409.58 | 6.97% | -26.63% |
| 季节性玩具 | 2,710,518.70 | 2.81% | 3,941,350.72 | 3.51% | -31.23% |
| 互动类玩具 | 3,288,259.32 | 3.40% | 4,463,717.24 | 3.98% | -26.33% |
| 益智玩具 | 2,339,655.61 | 2.42% | 4,844,872.00 | 4.32% | -51.71% |
| 电动/遥控玩具 | 2,191,696.48 | 2.27% | 5,674,192.20 | 5.06% | -61.37% |
| 定制礼赠品 | 21,259,386.52 | 22.00% | 9,758,754.87 | 8.70% | 117.85% |
| 其它类玩具 | 917,732.70 | 0.95% | 524,226.90 | 0.47% | 75.06% |
| 吹塑 | 2,303,470.76 | 2.38% | 1,189,985.81 | 1.06% | 93.57% |
| 贸易类 | 5,328,313.23 | 5.51% | 6,691,685.82 | 5.96% | -20.37% |
| 教育信息化 | 3,752,209.83 | 3.88% | 9,001,102.98 | 8.01% | -58.31% |
| 其他业务收入 | 1,007,916.43 | 1.04% | 9,129,486.28 | 8.14% | -88.96% |
| 分地区 | |||||
| 美国 | 9,661,743.58 | 10.00% | 8,498,779.61 | 7.57% | 13.68% |
| 拉丁 | 3,634,324.78 | 3.76% | 4,513,290.80 | 4.02% | -19.48% |
| 欧盟 | 3,690,010.17 | 3.82% | 4,276,794.68 | 3.81% | -13.72% |
| 亚洲 | 2,234,348.74 | 2.31% | 6,379,449.11 | 5.69% | -64.98% |
| 香港 | 159,683.62 | 0.16% | 261,891.40 | 0.23% | -39.03% |
| 其他 | 131,266.71 | 0.14% | 1,920,665.00 | 1.71% | -93.17% |
| 国内 | 77,117,761.21 | 79.81% | 86,373,391.78 | 76.97% | -10.72% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 玩具制造业 | 59,820,198.13 | 50,226,758.38 | 16.04% | -16.70% | -19.77% | 3.22% |
| 批发和零售 | 33,056,730.85 | 27,161,014.65 | 17.84% | 37.52% | 60.44% | -11.74% |
| 分产品 | ||||||
| IP玩具 | 28,043,254.23 | 18,146,949.70 | 35.29% | -4.23% | -8.25% | 2.84% |
| 男孩玩具 | 11,066,913.57 | 10,243,317.58 | 7.44% | 48.72% | 75.04% | -13.92% |
| 定制礼赠品 | 21,259,386.52 | 18,067,178.80 | 15.02% | 117.85% | 127.74% | -3.69% |
| 分地区 | ||||||
| 美国 | 9,661,743.58 | 9,941,520.84 | -2.90% | 13.68% | 29.93% | -12.87% |
| 国内 | 77,117,761.21 | 59,689,182.62 | 22.60% | -10.72% | -4.49% | -5.04% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 资产减值 | -1,991,048.81 | 5.53% | 主要系计提存货跌价准备。 | 否 |
| 营业外收入 | 10,000.00 | -0.03% | 主要系财产保险赔款。 | 否 |
| 营业外支出 | 9,036.05 | -0.03% | 主要系固定资产报废损失。 | 否 |
| 信用减值损失 | -2,326,534.82 | 6.46% | 主要系计提坏账准备。 | 否 |
| 其他收益 | -1,254,003.84 | 3.48% | 主要系以工代训补贴退回。 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 27,214,609.67 | 3.58% | 18,321,537.27 | 2.44% | 1.14% | 主要系本期银行借款增加所致。 |
| 应收账款 | 153,153,536.90 | 20.16% | 141,613,631.89 | 18.90% | 1.26% | |
| 存货 | 57,488,638.70 | 7.57% | 51,739,228.66 | 6.90% | 0.67% | |
| 固定资产 | 473,711,289.70 | 62.35% | 486,453,614.68 | 64.91% | -2.56% | |
| 在建工程 | 853,345.32 | 0.11% | 678,658.93 | 0.09% | 0.02% | |
| 使用权资产 | 2,339,217.58 | 0.31% | 2,924,021.98 | 0.39% | -0.08% | 主要系本期支付租金费用所致。 |
| 短期借款 | 80,093,894.44 | 10.54% | 0.00 | 0.00% | 10.54% | 主要系本期新增银行短期借款所致。 |
| 合同负债 | 9,353,040.15 | 1.23% | 8,867,093.73 | 1.18% | 0.05% | |
| 长期借款 | 18,400,000.00 | 2.42% | 26,083,394.08 | 3.48% | -1.06% | 主要系本期归还长期借款所致。 |
| 租赁负债 | 1,133,814.11 | 0.15% | 1,754,939.94 | 0.23% | -0.08% | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,998,161.06 | 0.26% | 38,052,534.64 | 5.08% | -4.82% | 主要系本期归还长期借款所致。 |
| 应交税费 | 2,424,086.08 | 0.32% | 764,064.86 | 0.10% | 0.22% | 主要系本期计提房产税所致。 |
| 其他流动负债 | 789,881.93 | 0.10% | 584,954.89 | 0.08% | 0.02% | 主要系本期玩具及相关业务 |
| 预收款项增加所致。 | ||||||
| 预付款项 | 3,030,324.12 | 0.40% | 4,501,291.54 | 0.60% | -0.20% | 主要系本期预付采购款减少所致。 |
| 应付账款 | 74,593,129.18 | 9.82% | 69,792,882.22 | 9.31% | 0.51% | |
| 其他应付款 | 76,149,547.46 | 10.02% | 71,204,220.47 | 9.50% | 0.52% | |
| 应付职工薪酬 | 6,679,732.99 | 0.88% | 6,049,450.13 | 0.81% | 0.07% |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 364,235,778.89 | 注1、注2 |
| 无形资产 | 29,108,886.99 | 注2 |
| 合计 | 393,344,665.88 |
注1：抵押情况详见附注：第十节财务报告-七、合并财务报表项目注释-23、长期借款分类的说明。注2：抵押情况详见附注：第十节财务报告-七、合并财务报表项目注释-15、短期借款分类的说明。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 广东高乐教育科技有限公司 | 子公司 | 教育信息化 | 40,000,000.00 | 172,218,163.78 | 133,970,604.36 | 3,752,209.83 | 25,129.69 | 28,844.18 |
| 深圳市高乐智宸文化创意有限公司 | 子公司 | 批发和零售 | 100,000,000.00 | 64,652,351.63 | 42,253,385.75 | 33,271,572.20 | -767,407.39 | -643,086.33 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、玩具业务竞争加剧风险
国内玩具行业企业偏重于制造和加工，具有自主品牌和强大市场影响力的企业较少，市场集中度较低，行业内竞争十分激烈。众多竞争实力较弱且无品牌影响力的中小型企业采用低价竞争策略获得生存，对玩具行业产生了负面影响，造成规模逐年增长但是利润非常微薄的不利局面。虽然公司自主创新能力、品质管理能力不断提升，品牌影响力不断增强，但国内同行的低价生存策略可能会影响本公司产品的销售，对经营业绩带来消极影响。应对措施：公司将积极关注行业市场变化趋势，充分发挥公司的核心竞争力和产业链优势、技术优势和品牌优势，通过持续增加研发投入，完善公司产品结构，及时调整公司战略规划，进一步强化公司治理和精细化管理，加强内控管理建设，持续提升公司的竞争力。
2、国际市场不确定性加大风险
公司玩具产品中出口占比较大，出口地主要包括欧盟、北美、拉美等国家和地区。当前，一方面，地缘政治冲突，不稳定不确定因素增多，全球经济格局加速重构。另一方面，全球贸易形势也错综复杂，国际贸易壁垒复杂化，欧美能源成本和通货膨胀高企，利率维持高位，银行业的金融环境不稳定，玩具出口国际市场面临的不确定因素仍然较多。近年来，欧盟及美国等国家或地区也纷纷出台一系列新的玩具安全标准，对我国玩具行业形成了很强的贸易壁垒。随着进口国对玩具安全标准的要求日趋严格，市场准入门槛不断抬高，玩具出口难度加大，企业面临成本提升、毛利率下滑压力。如果贸易壁垒和行业标准进一步变化，将对公司产品出口造成进一步影响。
应对措施：公司将密切关注全球经济、产业环境的变化趋势，将积极优化资产结构和业务布局，积极开拓国内市场，提升产品在国内市场占有率和国内玩具业务占比；积极开拓国际新兴市场，发展新客户，平衡对各地区的出口，优化全球销售格局。
3、汇率风险
公司有一定比例的外销产品，世界格局近来受各类影响因素波动较大，从而影响汇率变动，汇率变动给公司的经营业绩产生一定的影响。未来公司外销业务还可能因产品交付和结算周期等因素受到汇率波动带来的损失。
应对措施：公司一方面努力在客户销售条款中增加汇率异常变动价格调整条款，另一方面，公司采用远期结售汇等财务手段降低和减少汇率变动对经营业绩的影响。
4、宏观环境及原材料价格波动风险
公司的生产成本主要由原材料成本构成，2024年，一方面，国际环境依然复杂严峻，当前地缘政治冲突持续，不稳定不确定因素多：另一方面，受国际贸易壁垒复杂化、欧美能源成本和通货膨胀高企等多重复杂因素影响，公司原材料价格的剧烈波动，对公司利润的影响较大，若未来公司主要原材料采购价格大幅上涨，而公司未能通过向下游转移或技术创新等方式有效应对，可能对公司的盈利水平产生不利影响。应对措施：公司对主要原材料的价格走势进行动态跟踪，根据价格变化及时调整原材料储备，优化库存管理，灵活实行以销定产战略，同时加强与上游原材料供应产业链的联系，形成战略合作，尽可能降低原材料价格波动带来的不确定影响。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 0.00% | 2024年01月02日 | 2024年01月03日 | 《2024年第一次临时股东大会决议公告》刊登于《证券时报》《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2024-001。 |
| 2024年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 0.00% | 2024年01月29日 | 2024年01月30日 | 《2024年第二次临时股东大会决议公告》刊登于《证券时报》《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2024-007。 |
| 2023年度股东大会 | 年度股东大会 | 0.00% | 2024年05月21日 | 2024年05月22日 | 《2023年度股东大会决议公告》刊登于《证券时报》《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2024-025。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 赖贵盛 | 副董事长 | 被选举 | 2024年01月29日 | 根据修订后的公司章程，公司调整董事会成员人数，董事会成员人数由8人调整为9人，其中非独立董事人数由5人调整为6人，独立董事人数维持3人不变，公司非独立董事增加一名，经公司董事会提名委员会审核，公司董事会同意提名增补赖贵盛先生为公司第八届非独立董事候选人，并提交公司2024年第二次临时股东大会审议通过，任期自股东大会审议通过之日起至第八届董事会届满之日止。 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司自成立以来，坚持做有责任感的企业，以实际行动传递企业正能量，对国家、社会、员工、股东负责，为客户创造价值、为员工创造机会、为社会创造财富。
1、股东和债权人权益保护
公司股东和债权人的信任和支持是公司赖以生存和发展的基础，公司在稳健、快速发展的同时，坚持诚实守信、和谐共赢的理念，致力于提高发展的质量和效率，实现长期价值的最大化，追求企业和利益相关方共同利益的最大化，实现合作共赢、和谐发展，牢固树立公司诚信负责的市场形象。
2、职工权益保护
公司是国内较早通过“ICTI”认证的玩具企业，在生产经营过程中，严格执行国际玩具工业理事会“员工关爱”程序相关条款。同时，公司坚持“以人为本”的理念，把实现和维护全体员工的利益作为工作的出发点和落脚点，保障员工的各项权益，促进员工的价值实现和全面发展，保护员工的身心健康，提升企业的凝聚力，实现员工与企业共同成长。
3、供应商、客户和消费者权益保护
高质量的产品是企业的生存之本，诚信合作是企业的经营之道，客户的满意是企业的价值之源。公司在发展过程中，积极建立与供应商、经销商的沟通诚信合作机制，承担对客户的责任。以市场需求为出发点，持续创新提供安全性高、趣味性强、科技含量高的高品质产品。公司重视与供应商、经销商的共赢关系，恪守诚信，与其共同构筑信任与合作的平台。
4、环境保护与可持续发展
公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，高度重视环境保护和节能减排，大力发展循环经济，不断提高资源综合利用水平，切实推进企业与环境的可持续、和谐发展。
5、社会公益事业
公司在保持快速发展的同时，勇于担当社会责任，持续关注社会价值创造，自觉把履行社会责任的重点放在参加社会公益活动上，积极投身社会公益事业。报告期内，公司积极为扶贫、社会公共建设、文化教育等项目捐款,产生了良好的社会效益。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 华统集团 | 关于保持上市公司独立性的承诺 | 为了保持本次权益变动完成后上市公司的独立性，本公司已作出如下承诺： 一、 保证上市公司人员独立 本企业/本公司保证，上市公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，不会在本企业/本公司及本企业/本公司全资、控股或其他具有实际控制权的企业（以下简称“下属企业”）担任除董事、监事以外的职务，不会在本企业/本公司及本企业/本公司下属企业领取薪酬。上市公司的财务人员不会在本企业/本公司及本企业下属企业兼职。 二、 保证上市公司资产独立完整 本次交易完成后，本企业/本公司保证上市公司仍对其全部资产拥有完 整、独立的所有权，与本企业/本公司的资产严格分开，完全独立经营，不存在混合经营、资产不明晰、资金或资产被本企业/本公司占用的情形。 三、保证上市公司的财务独立 本企业/本公司保证： 1、上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系； 2、上市公司具有规范、独立的财务会计制度； 3、上市公司独立在银行开户，不与本企业/本公司共用一个银行账户； 4、上市公司的财务人员不在本企业/本公司及本企业/本公司下属企业兼职； 5、上市公司能够独立作出财务决策，本企业/本公司不干预上市公司的资金使用。 四、保证上市公司机构独立 本企业/本公司保证： 1、上市公司具有独立、完整的组织机构，并能够独立自主地运作； 2、上市公司内部经营管理机构依照法律法规和上市公司《公司章 程》的规定独立行使职权； 3、本企业/本公司及本企业/本公司下属企业与上市公司之间不产生机构混同的情形。 五、保证上市公司业务独立 本企业/本公司保证上市公司的业务独立，保证上市公司独立开展经营活动。本承诺函自本企业/本公司盖章时生效，自本企业/本公司不再是上市公司直接或间接控股股东或上市公司终止上市之日时终止。 | 2022年11月21日 | 长期 | 严格履行中 |
| 华统集团 | 关于规范关联交易 | 在本公司作为上市公司关联方期间，本公司及其控制的其他企业、一致行 动人将尽最大努力减 | 2022年11月21 | 长期 | 严格履行中 |
| 的承诺 | 少或避免与上市公司的关联交易行为。对于无法避免的关 联交易，则此种关联交易须遵循正常商业行为准则，遵循公开、公平、公正的 市场定价原则，不要求或接受上市公司以低于市场价或上市公司给予其他任何 第三方的价格向本公司及其控制的其他企业销售货物或提供劳务，不以高于市 场价或本公司及其控制的其他企业给予任何第三方的价格向上市公司销售货物 或提供劳务。 | 日 | ||||
| 华统集团 | 关于避免同业竞争的承诺 | 本公司作为高乐股份的控股股东，现就避免与高乐股份及其子公司的主营业务构成同业竞争作出如下承诺：1、本公司目前除持有发行人股份外，未投资其他与高乐股份及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，或从事其他与高乐 股份及其子公司相同、类似的经营活动；也未派遣他人在与高乐股份及其子公司经营业务相同、类似或构成竞争的任何企业任职；2、本公司将采取积极措施避免发生与上市公司及其附属企业主营业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，并促使本企业/本公司控制企业避免发生与上市公司及其附属企业主营业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动；3、如本公司及本公司控制企业获得从事新业务的机会，而该等业务与上市公司及其附属企业主营业务构成或可能构成同业竞争时，本公司将在条件许可的前提下，以有利于上市公司的利益为原则，将尽最大努力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给上市公司或其附属企业；4、对于高乐股份的正常经营活动，本公司保证不利用控股股东（实际控制人）的地位损害高乐股份及高乐股份其他股东的利益；5、本承诺函自本企业/本公司盖章时生效，自本企业/本公司不再是上市公司直接或间接控股股东或上市公司终止上市之日时终止。 | 2022年11月21日 | 长期 | 严格履行中 | |
| 华统集团 | 关于收购股份锁定承诺 | 1、本单位通过协议转让获得的13,260.80万股股票自在中国证券登记结算有限责任公司办理完毕股份过户登记手续并登记至本单位名下之日起18个月内不通过任何形式转让，包括但不限于集合竞价、大宗交易以及协议转让等各种形式；但前述股票在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述限制。本次交易后，本单位因本次交易取得的上市公司股份因送红股、转增股本等原因而增加的，增加的股份亦遵守上述锁定期的约定。2、本单位保证在不履行或不完全履行承诺时，赔偿其他股东因此而遭受的损失。3、本单位声明：将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。 | 2022年11月21日 | 2024年9月26日 | 严格履行中 | |
| 资产重组时所作承诺 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 杨广城 | 流通限制及自愿锁定的承诺 | 自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人持有的发行人股份，也不由发行人回购本人持有的发行人股份。在前述期限届满后，在本人担任发行人董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的发行人股份不超过本人所持有的发行人股份总数的25%，在离职后六个月内，不转让所持有的发行人股份。 | 2010年01月12日 | 长期 | 严格履行中 |
| 股权激励承诺 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 公司 | 现金分红承诺 | 未来三年内（2024-2026年），公司将积极采取以现金分红为主的方式进行利润分配。在符合相关法律法规及公司章程和制度的有关规定和条件下，每年以现金方式分配的利润原则上不低于当年实现的可分配利润的 10%，且最近三年公司以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。 | 2024年05月21日 | 2024至2026年 | 严格履行中 |
| 其他承诺 | 杨广城 | 股份自愿锁定承诺 | 基于对上市公司长期战略协同考虑，杨广城承诺将所持剩余58,223,668股上市公司股份自愿锁定18个月，锁定期自前次52,475,840股股票在中国证券登记结算有限责任公司办理完毕股份过户登记手续之日起18个月。本次交易后，本人持有的上市公司股份因送红股、转增股本等原因而增加的，增加的股份亦遵守上述锁定期的约定。 | 2021年11月21日 | 2024年10月25日 | 严格履行中 |
| 香港兴昌 | 股份自愿锁定承诺 | 基于对上市公司长期战略协同考虑，兴昌塑胶五金厂有限公司承诺将所持剩余15,087,960股上市公司股份自愿锁定18个月，锁定期自前次52,475,840 股股票在中国证券登记结算有限责任公司办理完毕股份过户登记手续之日起18个月。本次交易后，本单位持有的上市公司股份因送红股、转增股本等原因而增加的，增加的股份亦遵守上述锁定期的约定。 | 2021年11月21日 | 2024年9月26日 | 严格履行中 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）对公司2023年度财务报表进行了审计，并出具了带强调事项段无保留意见的审计报告（信会师报字[2024]第ZA11693号）。根据深圳证券交易所《股票上市规则》等有关要求，公司董事会对带强调事项段无保留意见审计报告涉及事项作如下说明：
一、审计报告中强调事项段的内容：
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三、承诺及或有事项（二）1、（1）所述，因业绩补偿义务人未履行业绩补偿义务，高乐股份向广东省揭阳市中级人民法院提起民事诉讼，一审胜诉。被告向广东省高级人民法院提起上诉，二审尚未开庭审理，高乐股份能否获得业绩补偿以及业绩补偿金额存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
二、公司董事会对该事项的意见：
公司全体董事认为：立信会计师事务所发表的对公司 2023年度的财务报表出具带强调事项段的无保留意见审计报告，客观地反映了所涉事项的现状，除此之外，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。针对上述强调事项段，董事会将积极督促管理层积极采取措施，尽快消除影响，维护公司和股东的合法权益。
三、针对审计报告中的带强调事项段无保留意见，公司董事会采取的措施
由于本公司未收到业绩补偿义务人的相关款项，业绩补偿义务人未能如期履行业绩补偿义务，为维护公司及全体股东的合法权益，本公司向广东省揭阳市中级人民法院提起民事诉讼，并于2020 年 9月 1 日，广东省揭阳市中级人民法院就本案正式立案，并出具了《受理案件通知书》，案号为（2020）粤 52 民初 291 号。
2020 年 9 月 27 日，本公司向揭阳市中级人民法院提交了《财产保全申请书》，申请对被告名下资产采取财产保全措施。2020 年 12月 25日，揭阳市中级人民法院出具了关于财产保全的（2020）粤52 民初 291 号《民事裁定书》和（2020）粤 52 执保 30 号《财产保全情况告知书》。
2021年1月6日和2021年3月16日，本公司两次向揭阳市中级人民法院提交《追加财产保全申请书》，申请追加保全张子和、周芳名下股票及被告名下银行账户。2021年4月26日和2021年4月28日，本公司分别收到了揭阳市中级人民法院出具的关于追加保全的（2020）粤 52 民初 291 号之一
《民事裁定书》和（2021）粤 52 执保 21 号《财产保全情况告知书》。由于部分资产的保全期限到期，公司已申请续封，并已收到法院出具的（2021）粤 52 执保 49 号《财产保全情况告知书》。
因朱在国、董鸿奇未能正常送达，揭阳市中级人民法院已于2020年11月24日在人民法院报刊登公告，向其公告送达。
在案件审理过程中，被告方张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲已在本案中提出管辖权异议，公司于2022年7月26 日收到了揭阳市中级人民法院出具的（2020）粤 52 民初 291 号之三《民事裁定书》，裁定驳回被告张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲对本案管辖权提出的异议。被告方张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲因不服前述裁定，向广东省高级人民法院提起上诉，广东省高级人民法院已于2023年3月9日出具了《民事裁定书》（2023）粤民辖终61号，对上述管辖权异议作出终审裁定：驳回上诉，维持原裁定。本案已于2023年5月15日正式开庭审理，2023年8月28日公司收到揭阳市中级人民法院关于本次案件（2020）粤52民初291号的民事判决书，本次判决为一审判决，一审判决支持我方诉求，一审判决结果请详见公司2023年8月29日在巨潮资讯网披露的《关于公司收到民事判决书暨诉讼进展的公告》（公告编号：2023-029）。
由于相关被告方不服一审判决，向广东省高级人民法院提起上诉，目前案件在广东省高院二审审理阶段。由于案件二审尚未开庭审理，案件结果无法预测，本公司能否获得业绩补偿以及业绩补偿金额存在不确定性，具体以法院判决结果为准。
对此诉讼事项，公司会高度重视，主动采取各项应对措施，积极主张公司权利，保护公司正当权益不受侵害，公司将积极跟进该诉讼案件的进展情况，并按规定履行相应的信息披露义务。
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼（仲裁）基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼（仲裁）进展 | 诉讼（仲裁）审理结果及影响 | 诉讼（仲裁）判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 异度信息 | 18,335.1 | 否 | 由于本公司未收到业绩补偿义务人的相关 | 案件二 | 案件 | 2020 | 2020年9 |
| 2019年度业绩承诺未完成，按照协议约定，异度信息原股东（以下简称“业绩补偿义务人”）需向公司进行现金补偿人民币183,351,707.08元，并且在公司披露2019年年度报告后十个工作日内支付上述业绩补偿款，公司经向异度信息原股东催收，但到期未收到业绩补偿义务人的相关款项，业绩补偿义务人未能如期履行业绩补偿义务，为维护公司及全体股东的合法权益，公司向广东省揭阳市中级人民法院提起民事诉讼，广东省揭阳市中级人民法院已就本案正式立案。 | 7 | 由于相关被告方不服一审判决，向广东省高级人民法院提起上诉，目前案件在广东省高院二审审理阶段。由于案件二审尚未开庭审理，案件结果无法预测，本公司能否获得业绩补偿以及业绩补偿金额存在不确定性，具体以法院判决结果为准。 | 审尚未审理 | 二审尚未判决 | 年09月04日 | 月4日公司披露的《关于公司提起诉讼的公告》公告编号：2020-036）；2023年8月28日在巨潮资讯网披露的《关于公司收到民事判决书暨诉讼进展的公告》（公告编号：2023-029）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权：无应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 其他股东的控股股东 | 财务资助 | 966.6 | 31.34 | 6.89% | 31.34 | 997.94 | |
| 华统集团有限公司 | 实际控制人 | 财务资助 | 5,195.57 | 172.01 | 6.89% | 172.01 | 5,367.58 |
| 王翔宇 | 持股5%以上的股东 | 财务资助 | 1,037.5 | 34.82 | 6.89% | 34.82 | 1,072.32 | |
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 满足公司运营资金需求，促进公司业务平稳发展。 | |||||||
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
?适用 □不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 高乐新能源科技（浙江）有限公司 | 重庆尼古拉科技产业研究院有限公司 | 纳米固态钠离子电池成套技术开发研究项目技术研发合作 | 2024年01月28日 | 不适用 | 协商确定 | 3,000 | 是 | 间接关联关系 | 款项尚未支付 | 2024年01月30日 | 公告编号：2024-009 |
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 58,223,151 | 6.15% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58,223,151 | 6.15% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、外资持股 | 58,223,151 | 6.15% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58,223,151 | 6.15% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 58,223,151 | 6.15% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58,223,151 | 6.15% |
| 二、无限售条件股份 | 888,976,849 | 93.85% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 888,976,849 | 93.85% |
| 1、人民币普通股 | 888,976,849 | 93.85% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 888,976,849 | 93.85% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 947,200,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 947,200,000 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 31,087 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 华统集团有限公司 | 境内非国有法人 | 14.00% | 132,608,000 | 0 | 0 | 132,608,000 | 质押 | 79,564,800 |
| 杨广城 | 境外自然人 | 6.15% | 58,223,668 | 0 | 43,667,751 | 14,555,917 | 不适用 | 0 |
| 王翔宇 | 境内自然人 | 5.54% | 52,475,840 | 0 | 0 | 52,475,840 | 不适用 | 0 |
| 陈柱 | 境内自然人 | 5.46% | 51,701,101 | 0 | 0 | 51,701,101 | 不适用 | 0 |
| 陈冰纯 | 境内自然人 | 3.83% | 36,296,580 | 0 | 0 | 36,296,580 | 不适用 | 0 |
| 邹英姿 | 境内自然人 | 3.18% | 30,120,604 | 10,380,104 | 0 | 30,120,604 | 不适用 | 0 |
| 方三明 | 境内自然人 | 2.39% | 22,684,088 | 628,446 | 0 | 22,684,088 | 不适用 | 0 |
| 方素婵 | 境内自然人 | 1.68% | 15,935,700 | 1,020,600 | 0 | 15,935,700 | 不适用 | 0 |
| 興昌塑膠五金廠有限公司 | 境外法人 | 1.59% | 15,087,960 | 0 | 0 | 15,087,960 | 不适用 | 0 |
| #李斐 | 境内自然人 | 1.53% | 14,473,900 | 968,200 | 0 | 14,473,900 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 2022年11月17日，华统集团与香港兴昌、杨广城签署《一致行动人协议》成为一致行动人。对于其他股东，公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 2022年11月17日，华统集团与香港兴昌、杨广城签署《表决权委托协议》，约定香港兴昌、杨广城将合计其持有的公司合计73,311,628股股票（占公司股本总额的7.74%）表决权委托给华统集团行使。委托期限为自本协议签署之日起至高乐股份本次向特定对象（即华统集团）发行股份登记完成之日止。 | |||||||
| 前10名股东中存在回购 | 不适用 | |||||||
| 专户的特别说明（如有）（参见注11） | |||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 华统集团有限公司 | 132,608,000 | 人民币普通股 | 132,608,000 |
| 王翔宇 | 52,475,840 | 人民币普通股 | 52,475,840 |
| 陈柱 | 51,701,101 | 人民币普通股 | 51,701,101 |
| 陈冰纯 | 36,296,580 | 人民币普通股 | 36,296,580 |
| 邹英姿 | 30,120,604 | 人民币普通股 | 30,120,604 |
| 方三明 | 22,684,088 | 人民币普通股 | 22,684,088 |
| 方素婵 | 15,935,700 | 人民币普通股 | 15,935,700 |
| 興昌塑膠五金廠有限公司 | 15,087,960 | 人民币普通股 | 15,087,960 |
| 杨广城 | 14,555,917 | 人民币普通股 | 14,555,917 |
| 李斐 | 14,473,900 | 人民币普通股 | 14,473,900 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 2022年11月17日，华统集团与香港兴昌、杨广城签署《一致行动人协议》成为一致行动人。对于其他股东，公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 上述十大股东中方素婵将其所持有的公司股份15,935,700股，存入申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户开展融资融券业务；邹英姿将其所持有的公司股份22,400,604股，存入浙商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户开展融资融券业务；李斐将其所持有的公司股份12,899,700股，存入申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户开展融资融券业务；方三明将其所持有的公司股份5,787,400股，存入申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户开展融资融券业务。 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东高乐股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 27,214,609.67 | 18,321,537.27 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 153,153,536.90 | 141,613,631.89 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 3,030,324.12 | 4,501,291.54 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,819,500.48 | 1,910,723.97 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 57,488,638.70 | 51,739,228.66 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,474,156.65 | 2,591,205.10 |
| 流动资产合计 | 245,180,766.52 | 220,677,618.43 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 473,711,289.70 | 486,453,614.68 |
| 在建工程 | 853,345.32 | 678,658.93 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,339,217.58 | 2,924,021.98 |
| 无形资产 | 32,372,920.79 | 33,708,995.58 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,895,086.95 | 2,740,976.84 |
| 递延所得税资产 | 2,398,404.76 | 2,254,377.54 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 514,570,265.10 | 528,760,645.55 |
| 资产总计 | 759,751,031.62 | 749,438,263.98 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 80,093,894.44 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 74,593,129.18 | 69,792,882.22 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 9,353,040.15 | 8,867,093.73 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,679,732.99 | 6,049,450.13 |
| 应交税费 | 2,424,086.08 | 764,064.86 |
| 其他应付款 | 76,149,547.46 | 73,571,672.28 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,998,161.06 | 38,052,534.64 |
| 其他流动负债 | 789,881.93 | 584,954.89 |
| 流动负债合计 | 252,081,473.29 | 197,682,652.75 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 18,400,000.00 | 26,083,394.08 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,133,814.11 | 1,754,939.94 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 9,625,816.82 | 9,952,816.64 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 29,159,630.93 | 37,791,150.66 |
| 负债合计 | 281,241,104.22 | 235,473,803.41 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 947,200,000.00 | 947,200,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 9,906,544.22 | 9,906,544.22 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 4,451,207.89 | 4,047,019.82 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 64,963,419.45 | 64,963,419.45 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -548,098,126.12 | -512,285,615.09 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 478,423,045.44 | 513,831,368.40 |
| 少数股东权益 | 86,881.96 | 133,092.17 |
| 所有者权益合计 | 478,509,927.40 | 513,964,460.57 |
| 负债和所有者权益总计 | 759,751,031.62 | 749,438,263.98 |
法定代表人：朱俭勇 主管会计工作负责人：朱俭勇 会计机构负责人：易炳民
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 6,423,441.14 | 16,066,939.30 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 22,591,182.38 | 13,927,282.57 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,297,128.67 | 722,780.53 |
| 其他应收款 | 566,212.67 | 571,652.74 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 57,324,250.31 | 47,950,712.27 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,889,191.03 | 1,545,509.04 |
| 流动资产合计 | 90,091,406.20 | 80,784,876.45 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 246,956,608.94 | 216,379,999.94 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 431,718,216.84 | 443,920,482.01 |
| 在建工程 | 853,345.32 | 678,658.93 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,058,266.70 | 1,322,833.40 |
| 无形资产 | 29,368,241.42 | 29,793,095.96 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,052,426.37 | 2,507,031.88 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 712,007,105.59 | 694,602,102.12 |
| 资产总计 | 802,098,511.79 | 775,386,978.57 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 80,093,894.44 | |
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 46,062,493.00 | 43,309,785.70 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 2,010,066.76 | 949,657.10 |
| 应付职工薪酬 | 5,397,676.59 | 4,291,393.28 |
| 应交税费 | 2,299,392.81 | 603,975.93 |
| 其他应付款 | 195,871,935.67 | 177,278,804.44 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 561,954.74 | 36,624,819.07 |
| 其他流动负债 | 226,087.44 | 123,455.41 |
| 流动负债合计 | 332,523,501.45 | 263,181,890.93 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 7,283,394.08 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 518,693.46 | 801,258.29 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 9,625,816.82 | 9,952,816.64 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 10,144,510.28 | 18,037,469.01 |
| 负债合计 | 342,668,011.73 | 281,219,359.94 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 947,200,000.00 | 947,200,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 9,875,605.07 | 9,875,605.07 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 64,963,419.45 | 64,963,419.45 |
| 未分配利润 | -562,608,524.46 | -527,871,405.89 |
| 所有者权益合计 | 459,430,500.06 | 494,167,618.63 |
| 负债和所有者权益总计 | 802,098,511.79 | 775,386,978.57 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 96,629,138.81 | 112,224,262.38 |
| 其中：营业收入 | 96,629,138.81 | 112,224,262.38 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 127,029,647.50 | 135,809,696.51 |
| 其中：营业成本 | 80,186,395.33 | 90,120,749.39 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,751,995.72 | 584,399.16 |
| 销售费用 | 11,086,354.33 | 14,698,327.61 |
| 管理费用 | 23,134,385.41 | 23,143,890.00 |
| 研发费用 | 6,456,033.06 | 7,943,563.95 |
| 财务费用 | 3,414,483.65 | -681,233.60 |
| 其中：利息费用 | 4,186,252.63 | 3,714,396.37 |
| 利息收入 | 60,920.16 | 6,782.09 |
| 加：其他收益 | -1,254,003.84 | 487,871.26 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 315.66 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -2,326,534.82 | -9,042,136.77 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -1,991,048.81 | 0.00 |
| 资产处置收益（损失以“—” | -15,624.58 | 0.00 |
| 号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | -35,987,720.74 | -32,139,383.98 |
| 加：营业外收入 | 10,000.00 | 1.79 |
| 减：营业外支出 | 9,036.05 | 135,036.38 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -35,986,756.79 | -32,274,418.57 |
| 减：所得税费用 | -128,035.55 | 443,066.17 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -35,858,721.24 | -32,717,484.74 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -35,858,721.24 | -32,717,484.74 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | -35,812,511.03 | -32,541,048.68 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -46,210.21 | -176,436.06 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 404,188.07 | 1,970,922.63 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 404,188.07 | 1,970,922.63 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 404,188.07 | 1,970,922.63 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 404,188.07 | 1,970,922.63 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -35,454,533.17 | -30,746,562.11 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -35,408,322.96 | -30,570,126.05 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -46,210.21 | -176,436.06 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0378 | -0.0344 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0378 | -0.0344 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：朱俭勇 主管会计工作负责人：朱俭勇 会计机构负责人：易炳民
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 63,703,541.51 | 71,914,027.51 |
| 减：营业成本 | 54,835,603.34 | 62,722,763.01 |
| 税金及附加 | 2,579,128.17 | 389,093.09 |
| 销售费用 | 6,215,537.60 | 8,178,157.45 |
| 管理费用 | 20,507,930.40 | 19,862,258.84 |
| 研发费用 | 6,280,834.26 | 5,088,461.95 |
| 财务费用 | 3,015,753.99 | -1,169,137.77 |
| 其中：利息费用 | 3,752,889.19 | 3,260,728.20 |
| 利息收入 | 13,097.74 | 2,942.07 |
| 加：其他收益 | -1,260,680.55 | 336,264.39 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -2,281,599.67 | -8,899,936.73 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -1,445,428.55 | 0.00 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -19,127.50 | 0.00 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -34,738,082.52 | -31,721,241.40 |
| 加：营业外收入 | 10,000.00 | |
| 减：营业外支出 | 9,036.05 | 135,032.26 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -34,737,118.57 | -31,856,273.66 |
| 减：所得税费用 | 0.00 | |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -34,737,118.57 | -31,856,273.66 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -34,737,118.57 | -31,856,273.66 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他 |
| 综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -34,737,118.57 | -31,856,273.66 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 94,363,883.23 | 99,161,684.34 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 83,391.88 | 142,010.20 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 709,062.93 | 147,274.41 |
| 经营活动现金流入小计 | 95,156,338.04 | 99,450,968.95 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 68,095,928.60 | 78,816,318.03 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 28,314,502.44 | 34,316,984.01 |
| 支付的各项税费 | 3,096,183.46 | 2,588,240.41 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 17,097,121.06 | 14,178,043.49 |
| 经营活动现金流出小计 | 116,603,735.56 | 129,899,585.94 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -21,447,397.52 | -30,448,616.99 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,500,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 315.66 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 38,800.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 38,800.00 | 1,500,315.66 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,480,840.79 | 4,417,076.36 |
| 投资支付的现金 | 1,500,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 3,480,840.79 | 5,917,076.36 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -3,442,040.79 | -4,416,760.70 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 89,900,000.00 | 20,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 54,400,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 89,900,000.00 | 74,400,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 53,583,394.08 | 38,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,715,321.16 | 2,559,391.41 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 692,039.72 | 1,438,420.76 |
| 筹资活动现金流出小计 | 55,990,754.96 | 41,997,812.17 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 33,909,245.04 | 32,402,187.83 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -126,734.33 | 146,467.06 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 8,893,072.40 | -2,316,722.80 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 18,321,537.27 | 10,212,136.77 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 27,214,609.67 | 7,895,413.97 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 58,985,986.93 | 67,052,646.21 |
| 收到的税费返还 | 83,391.88 | 142,010.20 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 31,191.66 | 32,204.75 |
| 经营活动现金流入小计 | 59,100,570.47 | 67,226,861.16 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 46,972,668.86 | 57,757,092.35 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 19,437,292.62 | 20,770,256.61 |
| 支付的各项税费 | 1,741,012.59 | 1,347,926.37 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 97,893,835.36 | 13,569,620.37 |
| 经营活动现金流出小计 | 166,044,809.43 | 93,444,895.70 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -106,944,238.96 | -26,218,034.54 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 23,800.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 23,800.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,259,879.46 | 3,821,963.74 |
| 投资支付的现金 | 30,576,609.00 | 2,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 33,836,488.46 | 5,821,963.74 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -33,812,688.46 | -5,821,963.74 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 89,900,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 98,451,180.00 | 75,870,677.87 |
| 筹资活动现金流入小计 | 188,351,180.00 | 75,870,677.87 |
| 偿还债务支付的现金 | 53,183,394.08 | 18,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,306,847.55 | 2,134,127.49 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,739,474.42 | 26,473,085.66 |
| 筹资活动现金流出小计 | 57,229,716.05 | 46,607,213.15 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 131,121,463.95 | 29,263,464.72 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -8,034.69 | 48,354.44 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -9,643,498.16 | -2,728,179.12 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 16,066,939.30 | 4,545,417.46 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,423,441.14 | 1,817,238.34 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 947,200,000. | 9,906,544.22 | 4,047,019.82 | 64,963,419.4 | -512,285,6 | 513,831,368. | 133,092.17 | 513,964,460. | |||||||
| 00 | 5 | 15.09 | 40 | 57 | |||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 947,200,000.00 | 9,906,544.22 | 4,047,019.82 | 64,963,419.45 | -512,285,615.09 | 513,831,368.40 | 133,092.17 | 513,964,460.57 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 404,188.07 | -35,812,511.03 | -35,408,322.96 | -46,210.21 | -35,454,533.17 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 404,188.07 | -35,812,511.03 | -35,408,322.96 | -46,210.21 | -35,454,533.17 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 947,200,000.00 | 9,906,544.22 | 4,451,207.89 | 64,963,419.45 | -548,098,126.12 | 478,423,045.44 | 86,881.96 | 478,509,927.40 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 947,200,000.00 | 9,906,544.22 | 3,152,639.29 | 64,963,419.45 | -450,307,154.09 | 574,915,448.87 | 323,142.75 | 575,238,591.62 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 947,200,000.00 | 9,906,544.22 | 3,152,639.29 | 64,963,419.45 | -450,307,154.09 | 574,915,448.87 | 323,142.75 | 575,238,591.62 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 1,970,922.63 | -32,541,048.68 | -30,570,126.05 | -176,436.06 | -30,746,562.11 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,970,922.63 | -32,541,048.68 | -30,570,126.05 | -176,436.06 | -30,746,562.11 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 947,200,000.00 | 9,906,544.22 | 5,123,561.92 | 64,963,419.45 | -482,848,202.77 | 544,345,322.82 | 146,706.69 | 544,492,029.51 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 947,200,000.00 | 9,875,605.07 | 64,963,419.45 | -527,871,405.89 | 494,167,618.63 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 947,200,000.00 | 9,875,605.07 | 64,963,419.45 | -527,871,405.89 | 494,167,618.63 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -34,737,118.57 | -34,737,118.57 | ||||||||||
| （一）综合 | - | - | ||||||||||
| 收益总额 | 34,737,118.57 | 34,737,118.57 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 947,200,000.00 | 9,875,605.07 | 64,963,419.45 | -562,608,524.46 | 459,430,500.06 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 947,200,000.00 | 9,875,605.07 | 64,963,419.45 | -483,608,131.84 | 538,430,892.68 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 947,200,000.00 | 9,875,605.07 | 64,963,419.45 | -483,608,131.84 | 538,430,892.68 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -31,856,273.66 | -31,856,273.66 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -31,856,273.66 | -31,856,273.66 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 947,200,000.00 | 9,875,605.07 | 64,963,419.45 | -515,464,405.50 | 506,574,619.02 |
三、公司基本情况
广东高乐股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系香港兴昌塑胶五金厂有限公司、杨广城、杨其新、杨其安及普宁市宝乐塑胶玩具制品厂，以普宁市振兴制造厂有限公司截至2001年7月31日从事玩具生产、制造及销售的整体经营性净资产出资，以发起设立方式组建成立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：9144000061821828XT。2010年2月在深圳证券交易所上市。所属行业为文教、工美、体育和娱乐用品制造业。
截至2024年06月30日止，本公司累计发行股本总数94,720万股，注册资本为94,720万元，注册地：广东省普宁市池尾街道塘边村塘边里东片168号，办公地址：上海市浦东新区浦东南路 528 号上海证券大厦北塔2007室。本公司实际从事的主要经营活动为：玩具及相关业务的研发、生产和销售，主要产品包括潮玩盲盒摆件、潮玩IP周边产品、毛绒玩具、电动火车玩具、互动对战玩具、收银机玩具、过家家玩具、迷你玩具、环保磁性学习写字板及礼赠品等。本公司的全资子公司广东高乐教育科技有限
公司（以下简称高乐教育）主要从事软件开发、应用及相关信息技术咨询服务；计算机信息系统集成；计算机网络系统开发；安全技术防范系统的设计、施工和维修。本公司的母公司为华统集团有限公司，本公司的实际控制人为朱俭勇、朱俭军。详见本附注十二（1）、本公司的母公司情况说明。本财务报表业经公司董事会于2024年8月27日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来12个月内具备持续经营的能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货的计价方法及其跌价损失、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，香港广东高乐股份有限公司、愉望满族保健科技有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程金额超过资产总额 0.5%的在建工程认定为重要在建工程。 |
| 重要的承诺事项 | 公司将单项承诺事项金额超过资产总额 0.5%的承诺事项认定为重要承诺事项。 |
| 重要的或有事项 | 公司将单项或有事项金额超过资产总额 0.5%的或有事项认定为重要或有事项。 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额 0.5%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
〈1〉、控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。〈2〉、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。〈1〉、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
〈2〉、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。〈3〉、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。〈4〉、金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。〈5〉、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。〈6〉、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 组合类别 | 确定依据 | 计提方法 |
| 低风险组合 | 在行业中具有一定知名度，与公司建立长期合作关系，合作期间未发生过坏账的客户 | 在行业中具有一定知名度，与公司建立长期合作关系，合作期间未发生过坏账的客户按1%计提 |
| 账龄组合 | 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应 | 账龄分析法 |
| 组合类别 | 确定依据 | 计提方法 |
| 收款项组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定减值准备 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
12、应收票据
详见本附注五（11）、“金融工具”
13、应收账款
详见本附注五（11）、“金融工具”
14、应收款项融资
详见本附注五（11）、“金融工具”
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（11）、“金融工具”
16、合同资产
〈1〉、合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。〈2〉、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（11）、“金融工具”〈6〉金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
17、存货
〈1〉、存货的分类和成本存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生
的支出。〈2〉、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。〈3〉、存货的盘存制度采用永续盘存制。〈4〉、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
〈5〉、存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购 买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、长期股权投资
〈1〉、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。〈2〉、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。〈3〉、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 30 | 10 | 3 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 10 | 9 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 10 | 9 |
| 模具及其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 9-18 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
22、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
23、借款费用
〈1〉、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
〈2〉、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。〈3〉、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。〈4〉、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
24、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
〈1〉、无形资产的计价方法
① 、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。〈2〉、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 预计收益年限 |
| 专利权 | 10年 | 年限平均法 | 预计收益年限 |
| 非专利技术 | 10年 | 年限平均法 | 预计收益年限 |
| 软件 | 5年 | 年限平均法 | 预计收益年限 |
〈3〉、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
〈1〉、研发支出的归集范围公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。〈2〉、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。〈3〉、开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。〈1〉、摊销方法长期待摊费用按直线法摊销。〈2〉、摊销年限长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
27、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①、设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②、设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
29、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。30、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况本公司的收入主要包括商品销售业务收入、系统信息集成业务收入、软件销售业务收入、技术服务业务收入，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
（1）商品销售业务收入
商品销售业务主要为玩具生产销售，分为境内销售及境外销售，其中：境内销售是将商品已送达指定地点并经客户验收确认时作为控制权转移时点，确认收入；境外销售根据报关单上的出口日期作为控制权转移时点，确认收入。
（2）系统信息集成业务收入
系统信息集成业务主要是为市、区县教育部门、学校、教师、学生、家长提供互联网+智慧教育系统性解决方案。信息系统集成业务以硬件方式交付的，在交付并经验收合格时作为控制权转移时点，确认收入；以系统集成方式交付的，在完成所有设备安装和调试并正常运行后，经验收合格时作为控制权转移时点，确认收入；提供后续技术服务的，在验收合格后在合同约定的期限内，按时段分期确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
31、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
32、政府补助
〈1〉、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其它方式形成长期资产的。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其它方式形成长期资产之外的情况。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其它方式形成长期资产。〈2〉、确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。〈3〉、会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
①、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“五、（25）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
②、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况
与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
③、短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
④、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
① 、经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
② 、融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五（11）、“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注五（11）、“金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 财政部于2023年12月31日发布了《企业会计准则解释第17号》（财会【2023】21号，以下简称“解释第17号”），其中“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”作出规定自2024年1月1日起施行。 |
本次会计政策变更是公司据相关法律法规和国家统一的会计制度要求做出的变更。本次会计政策变更经本公司第八届董事会第七次会议于2024年4月24日批准。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税 | 3%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 8.25%、15%、20%、25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% |
| 房产税 | 按房产原值一次减除30%后的余值 | 1.2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东高乐股份有限公司 | 15% |
| 广东高乐教育科技有限公司 | 15% |
| 香港广东高乐股份有限公司 | 8.25% |
| 愉望满族保健科技有限公司 | 8.25% |
| 深圳市高乐智宸文化创意有限公司 | 25% |
| 广州琦悦科技有限公司 | 20% |
2、税收优惠
本公司于2017年12月被认定为广东省高新技术企业，并于2023年12月通过了高新技术企业复审，证书编号GR202344003451，有效期3年，根据高新技术企业的有关税收优惠，本公司2023年度企业所得
税税率为15%。本公司全资子公司广东高乐教育科技有限公司于2017年12月被认定为广东省高新技术企业，并于2023年12月通过了高新技术企业复审，证书编号GR202344002035，有效期3年，根据高新技术企业的有关税收优惠，2023年度企业所得税税率为15%。根据财政部、税务总局的财税（2023）43号文，2023年1月1日至2027年12月31日允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税加计5%抵减应纳税增值税税额，本公司享受上述优惠。2018年4月1日起香港正式实施利得税两级制，本公司全资子公司香港广东高乐股份有限公司、愉望满族保健科技有限公司适用所得税率 8.25%。根据财政部、税务总局的财税（2023）6号文，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司控股子公司广州琦悦科技有限公司符合小型微利企业的条件，因纳税所得额未超100万元，减按25％计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税。
3、其他
公司出口货物增值税执行“免、抵、退”税收政策，2024年半年度出口退税率为13%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 40,268.50 | 51,280.50 |
| 银行存款 | 27,174,341.17 | 18,270,256.77 |
| 其他货币资金 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 27,214,609.67 | 18,321,537.27 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 119,610.32 | 67,728.84 |
其他说明
2、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 30,594,826.22 | 23,734,499.66 |
| 1至2年 | 17,304,095.40 | 24,276,544.15 |
| 2至3年 | 25,082,162.78 | 11,929,668.77 |
| 3年以上 | 234,899,578.73 | 234,107,634.01 |
| 3至4年 | 22,410,206.95 | 62,031,701.85 |
| 4至5年 | 65,638,380.07 | 106,914,044.71 |
| 5年以上 | 146,850,991.71 | 65,161,887.45 |
| 合计 | 307,880,663.13 | 294,048,346.59 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 141,627,050.64 | 46.00% | 18,317,194.74 | 12.93% | 123,309,855.90 | 141,213,276.52 | 48.02% | 17,904,627.52 | 12.68% | 123,308,649.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 166,253,612.49 | 54.00% | 136,409,931.49 | 82.05% | 29,843,681.00 | 152,835,070.07 | 51.98% | 134,530,087.18 | 88.02% | 18,304,982.89 |
| 其中： | ||||||||||
| 低风险组合 | 19,313,762.15 | 6.27% | 193,137.61 | 1.00% | 19,120,624.54 | 7,102,963.04 | 2.42% | 71,029.63 | 1.00% | 7,031,933.41 |
| 账龄组合 | 146,939,850.34 | 47.73% | 136,216,793.88 | 92.70% | 10,723,056.46 | 145,732,107.03 | 49.56% | 134,459,057.55 | 92.26% | 11,273,049.48 |
| 合计 | 307,880,663.13 | 100.00% | 154,727,126.23 | 50.26% | 153,153,536.90 | 294,048,346.59 | 100.00% | 152,434,714.70 | 51.84% | 141,613,631.89 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 汕头市潮南区教育局 | 89,405,080.00 | 8,940,508.00 | 89,406,421.00 | 8,940,642.10 | 10.00% | 单项分析 |
| 汕头市潮阳区教育局 | 47,604,530.00 | 4,760,453.00 | 47,604,530.00 | 4,760,453.00 | 10.00% | 单项分析 |
| TOYS R US-Delaware,Inc DBA TOYS R US | 2,073,122.93 | 2,073,122.93 | 2,086,031.11 | 2,086,031.11 | 100.00% | 预计难以收回 |
| kmart corporation | 500,304.93 | 500,304.93 | 503,420.05 | 503,420.05 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 步步高商业连锁股份有限公司 | 396,409.82 | 396,409.82 | 100.00% | 预计难以收回 | ||
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司昆山分公司 | 223,239.12 | 223,239.12 | 223,239.12 | 223,239.12 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 上海悠游堂投资发展股份有限公司 | 215,839.99 | 215,839.99 | 215,839.99 | 215,839.99 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司鄂州分公司 | 173,612.05 | 173,612.05 | 173,612.05 | 173,612.05 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 家乐福（上海） | 138,928.08 | 138,928.08 | 138,928.08 | 138,928.08 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 供应链管理有限公司天津分公司 | ||||||
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司成都分公司 | 128,646.55 | 128,646.55 | 128,646.55 | 128,646.55 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 其他 | 749,972.87 | 749,972.87 | 749,972.87 | 749,972.87 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 141,213,276.52 | 17,904,627.52 | 141,627,050.64 | 18,317,194.74 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 低风险组合 | 19,313,762.15 | 193,137.61 | 1.00% |
| 合计 | 19,313,762.15 | 193,137.61 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 152,434,714.70 | 2,292,411.53 | 154,727,126.23 | |||
| 合计 | 152,434,714.70 | 2,292,411.53 | 154,727,126.23 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 汕头市潮南区教育局 | 89,406,421.00 | 29.04% | 8,940,642.10 | ||
| 汕头市潮阳区教育局 | 47,604,530.00 | 15.46% | 4,760,453.00 | ||
| 广东润华商业有 | 5,815,572.00 | 1.89% | 58,155.72 |
| 限公司 | |||||
| YONG XIANG ENTERPRISE .CO | 3,688,067.69 | 1.20% | 3,688,067.69 | ||
| LIONEL LLC | 3,671,622.17 | 1.19% | 36,716.22 | ||
| 合计 | 150,186,212.86 | 48.78% | 17,484,034.73 |
3、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,819,500.48 | 1,910,723.97 |
| 合计 | 1,819,500.48 | 1,910,723.97 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金和押金 | 1,605,784.60 | 1,661,592.14 |
| 应收出口退税 | 54,490.19 | 67,773.27 |
| 非关联公司往来 | 1,693,718.00 | 1,780,538.77 |
| 其他 | 388,433.57 | 306,579.03 |
| 合计 | 3,742,426.36 | 3,816,483.21 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 800,585.26 | 1,289,564.19 |
| 1至2年 | 609,958.48 | 232,539.02 |
| 2至3年 | 448,572.49 | 398,000.00 |
| 3年以上 | 1,883,310.13 | 1,896,380.00 |
| 3至4年 | 3,930.13 | 1,577,200.00 |
| 4至5年 | 1,600,200.00 | 193,796.00 |
| 5年以上 | 279,180.00 | 125,384.00 |
| 合计 | 3,742,426.36 | 3,816,483.21 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项 | 1,665,3 | 44.50% | 1,665,3 | 100.00% | 0.00 | 1,665,3 | 43.63% | 1,665,3 | 100.00% | 0.00 |
| 计提坏账准备 | 18.00 | 18.00 | 18.00 | 18.00 | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,077,108.36 | 55.50% | 257,607.88 | 12.40% | 1,819,500.48 | 2,151,165.21 | 56.37% | 240,441.24 | 11.18% | 1,910,723.97 |
| 其中： | ||||||||||
| 低风险组合 | ||||||||||
| 账龄组合 | 2,077,108.36 | 55.50% | 257,607.88 | 12.40% | 1,819,500.48 | 2,151,165.21 | 56.37% | 240,441.24 | 11.18% | 1,910,723.97 |
| 合计 | 3,742,426.36 | 100.00% | 1,922,925.88 | 51.38% | 1,819,500.48 | 3,816,483.21 | 100.00% | 1,905,759.24 | 49.93% | 1,910,723.97 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广东阳光视界教育科技有限公司 | 1,502,200.00 | 1,502,200.00 | 1,502,200.00 | 1,502,200.00 | 100.00% | 收回可能性 |
| 邢台婴之恋儿童玩具制造厂 | 163,118.00 | 163,118.00 | 163,118.00 | 163,118.00 | 100.00% | 收回可能性 |
| 合计 | 1,665,318.00 | 1,665,318.00 | 1,665,318.00 | 1,665,318.00 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：第一阶段 | 813,027.28 | 15,771.68 | 1.94% |
| 第二阶段 | 1,046,088.95 | 75,595.16 | 7.23% |
| 第三阶段 | 217,992.13 | 166,241.04 | 76.26% |
| 合计 | 2,077,108.36 | 257,607.88 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 25,791.29 | 51,426.95 | 1,828,541.00 | 1,905,759.24 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | 20,977.50 | 20,977.50 | ||
| ——转入第三阶段 | 393.01 | 393.01 | ||
| 本期计提 | 10,957.89 | 24,561.22 | 20,018.04 | 55,537.15 |
| 本期核销 | 17,000.00 | 17,000.00 | ||
| 2024年6月30日余 | 15,771.68 | 75,595.16 | 1,831,559.04 | 1,922,925.88 |
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 1,905,759.24 | 34,166.64 | 17,000.00 | 1,922,925.88 | ||
| 合计 | 1,905,759.24 | 34,166.64 | 17,000.00 | 1,922,925.88 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 17,000.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 天虹商场股份有限公司 | 保证金 | 17,000.00 | 无法收回 | 总经办审核 | 否 |
| 合计 | 17,000.00 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广东阳光视界教育科技有限公司 | 非关联公司往来 | 1,502,200.00 | 4-5年 | 40.14% | 1,502,200.00 |
| 上海浦利房地产发展有限公司 | 保证金和押金 | 401,353.47 | 1年以内、1-2年 | 10.72% | 14,492.01 |
| 广州永骏星际熊投资有限公司 | 保证金和押金 | 300,000.00 | 2-3年 | 8.02% | 30,000.00 |
| 深圳顺丰泰森控股（集团）有限公司 | 保证金和押金 | 200,000.00 | 1-2年 | 5.34% | 10,000.00 |
| 邢台婴之恋儿童 | 非关联公司往来 | 163,118.00 | 5年以上 | 4.36% | 163,118.00 |
| 玩具制造厂 | |||||
| 合计 | 2,566,671.47 | 68.58% | 1,719,810.01 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款无
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 2,959,506.17 | 97.67% | 4,354,505.45 | 96.74% |
| 1至2年 | 55,817.95 | 1.84% | 146,786.09 | 3.26% |
| 2至3年 | 15,000.00 | 0.49% | ||
| 合计 | 3,030,324.12 | 4,501,291.54 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款总额的比例 |
| 广州博冠信息科技有限公司 | 600,000.00 | 19.80% |
| 浙江创想文具有限公司 | 173,558.42 | 5.73% |
| 深圳市立品塑胶模具有限公司 | 167,648.10 | 5.53% |
| 东莞高强五金制品有限公司 | 162,631.87 | 5.37% |
| 深圳市新锐手袋制品有限公司 | 108,160.63 | 3.57% |
| 合计 | 1,211,999.02 | 40.00% |
其他说明：
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 11,508,149.58 | 2,758,223.09 | 8,749,926.49 | 9,692,918.97 | 2,349,374.71 | 7,343,544.26 |
| 在产品 | 6,566,214.48 | 6,566,214.48 | 3,496,815.03 | 0.00 | 3,496,815.03 | |
| 库存商品 | 47,579,935.35 | 12,966,464.39 | 34,613,470.96 | 49,855,857.56 | 12,430,330.05 | 37,425,527.51 |
| 周转材料 | 2,043,520.59 | 2,043,520.59 | 2,051,832.30 | 0.00 | 2,051,832.30 | |
| 发出商品 | 4,063,469.50 | 4,063,469.50 | 477,464.15 | 0.00 | 477,464.15 | |
| 委托加工物资 | 1,452,036.68 | 1,452,036.68 | 944,045.41 | 0.00 | 944,045.41 | |
| 合计 | 73,213,326.18 | 15,724,687.48 | 57,488,638.70 | 66,518,933.42 | 14,779,704.76 | 51,739,228.66 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,349,374.71 | 435,912.70 | 27,064.32 | 2,758,223.09 | ||
| 在产品 | 0.00 | |||||
| 库存商品 | 12,430,330.05 | 1,555,136.11 | 1,019,001.77 | 12,966,464.39 | ||
| 周转材料 | 0.00 | |||||
| 合计 | 14,779,704.76 | 1,991,048.81 | 1,046,066.09 | 15,724,687.48 | ||
可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备及合同履约成本减值准备的原因：
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料、库存商品 | 直接用于出售的，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 | 耗用或销售 |
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额无借款费用资本化金额。
6、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 795,076.20 | 49,048.92 |
| 预交税费 | 397,596.52 | 696,663.35 |
| 待摊费用 | 1,281,483.93 | 1,845,492.83 |
| 合计 | 2,474,156.65 | 2,591,205.10 |
其他说明：
7、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 473,711,289.70 | 486,453,614.68 |
| 合计 | 473,711,289.70 | 486,453,614.68 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物001 | 机器设备 | 运输工具 | 模具及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 540,580,938.67 | 75,277,159.95 | 9,713,333.21 | 173,620,863.59 | 799,192,295.42 |
| 2.本期增加金额 | 406,469.41 | 242,262.51 | 3,620,559.17 | 4,269,291.09 | |
| （1）购置 | 242,262.51 | 1,177,702.44 | 1,419,964.95 | ||
| （2）在建工程转入 | 2,428,511.61 | 2,428,511.61 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇率变动 | 406,469.41 | 14,345.12 | 420,814.53 | ||
| 3.本期减少金额 | 7,094.02 | 462,337.90 | 231,287.00 | 700,718.92 | |
| （1）处置或报废 | 7,094.02 | 462,337.90 | 231,287.00 | 700,718.92 | |
| 4.期末余额 | 540,987,408.08 | 75,512,328.44 | 9,250,995.31 | 177,010,135.76 | 802,760,867.59 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 123,184,467.94 | 45,607,164.30 | 7,675,341.44 | 132,154,486.68 | 308,621,460.36 |
| 2.本期增加金额 | 8,494,438.07 | 3,129,672.40 | 117,817.26 | 5,036,268.73 | 16,778,196.46 |
| （1）计提 | 8,376,915.39 | 3,129,672.40 | 117,817.26 | 5,023,224.68 | 16,647,629.73 |
| （2）汇率变动 | 117,522.68 | 13,044.05 | 130,566.73 | ||
| 3.本期减少金额 | 6,385.20 | 410,157.90 | 50,458.21 | 467,001.31 | |
| （1）处置或报废 | 6,385.20 | 410,157.90 | 50,458.21 | 467,001.31 | |
| 4.期末余额 | 131,678,906.01 | 48,730,451.50 | 7,383,000.80 | 137,140,297.20 | 324,932,655.51 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 40,775.52 | 4,076,444.86 | 4,117,220.38 | ||
| 2.本期增加 |
| 金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 298.00 | 298.00 | |||
| （1）处置或报废 | 298.00 | 298.00 | |||
| 4.期末余额 | 40,477.52 | 4,076,444.86 | 4,116,922.38 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 409,308,502.07 | 26,781,876.94 | 1,827,516.99 | 35,793,393.70 | 473,711,289.70 |
| 2.期初账面价值 | 417,396,470.73 | 29,669,995.65 | 1,997,216.25 | 37,389,932.05 | 486,453,614.68 |
注：001 本公司名下的工业用房于2024年4月10日办理了不动产登记，权证编号为粤（2024）普宁市不动产权第0005173号。
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
无
8、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 586,215.73 | 490,019.10 |
| 工程物资 | 267,129.59 | 188,639.83 |
| 合计 | 853,345.32 | 678,658.93 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 自制模具 | 586,215.73 | 0.00 | 586,215.73 | 490,019.10 | 490,019.10 | |
| 合计 | 586,215.73 | 0.00 | 586,215.73 | 490,019.10 | 490,019.10 | |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 自制模具 | 10,000,000.00 | 490,019.10 | 2,779,000.69 | 2,428,511.61 | 254,292.45 | 586,215.73 | 32.69% | 32.69% | 其他 | |||
| 合计 | 10,000,000.00 | 490,019.10 | 2,779,000.69 | 2,428,511.61 | 254,292.45 | 586,215.73 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 267,129.59 | 267,129.59 | 188,639.83 | 188,639.83 | ||
| 合计 | 267,129.59 | 267,129.59 | 188,639.83 | 188,639.83 | ||
9、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 车位 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 3,378,471.75 | 126,733.68 | 3,505,205.43 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 3,378,471.75 | 126,733.68 | 3,505,205.43 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 563,078.64 | 18,104.81 | 581,183.45 |
| 2.本期增加金额 | 563,078.64 | 21,725.76 | 584,804.40 |
| （1）计提 | 563,078.64 | 21,725.76 | 584,804.40 |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 1,126,157.28 | 39,830.57 | 1,165,987.85 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 2,252,314.47 | 86,903.11 | 2,339,217.58 |
| 2.期初账面价值 | 2,815,393.11 | 108,628.87 | 2,924,021.98 |
10、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件著作权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 37,885,753.00 | 31,963,148.68 | 69,848,901.68 | ||
| 2.本期增加金额 | 115,785.00 | 115,785.00 | |||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | 115,785.00 | 115,785.00 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 37,885,753.00 | 32,078,933.68 | 69,964,686.68 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 8,398,008.49 | 27,741,897.61 | 36,139,906.10 | ||
| 2.本期增加金额 | 378,857.52 | 1,073,002.27 | 1,451,859.79 | ||
| （1）计提 | 378,857.52 | 1,073,002.27 | 1,451,859.79 | ||
| 3.本期减少 |
| 金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 8,776,866.01 | 28,814,899.88 | 37,591,765.89 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 29,108,886.99 | 3,264,033.80 | 32,372,920.79 | ||
| 2.期初账面价值 | 29,487,744.51 | 4,221,251.07 | 33,708,995.58 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例34.01%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
11、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 广东高乐教育科技有限公司 | 66,624,436.31 | 66,624,436.31 | ||||
| 合计 | 66,624,436.31 | 66,624,436.31 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 广东高乐教育 | 66,624,436.31 | 66,624,436.31 | ||||
| 科技有限公司 | ||||||
| 合计 | 66,624,436.31 | 66,624,436.31 |
12、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 生产车间改装工程 | 653,603.06 | 127,803.04 | 525,800.02 | ||
| 公模部改装配套工程 | 2,158.61 | 1,177.44 | 981.17 | ||
| 办公大楼配套工程 | 1,467,286.02 | 246,987.25 | 1,220,298.77 | ||
| 宿舍、家属楼配套工程 | 85,294.92 | 20,814.18 | 64,480.74 | ||
| 仓库、宿舍配套工程 | 76,965.62 | 15,220.24 | 61,745.38 | ||
| 吹塑车间改装工程 | 39,040.10 | 5,447.46 | 33,592.64 | ||
| 办公室装修费 | 416,628.51 | 78,440.28 | 338,188.23 | ||
| 环球影画（上海）商贸有限公司功夫熊猫授权 | 900,000.00 | 250,000.00 | 650,000.00 | ||
| 合计 | 2,740,976.84 | 900,000.00 | 745,889.89 | 0.00 | 2,895,086.95 |
其他说明
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 641,503.81 | 150,787.61 | 96,181.55 | 14,427.23 |
| 信用减值准备 | 14,615,263.61 | 2,247,617.15 | 14,574,571.74 | 2,239,950.31 |
| 合计 | 15,256,767.42 | 2,398,404.76 | 14,670,753.29 | 2,254,377.54 |
（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 2,398,404.76 | 2,254,377.54 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 683,484,801.33 | 653,029,701.47 |
| 信用减值准备 | 142,034,788.51 | 139,765,902.19 |
| 资产减值准备 | 19,200,106.05 | 18,800,743.59 |
| 递延收益 | 9,625,816.82 | 9,952,816.64 |
| 合计 | 854,345,512.71 | 821,549,163.89 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024 | 916,906.53 | ||
| 2025 | 2,326,421.96 | 2,326,421.96 | |
| 2026 | 2,282,024.23 | 2,282,024.23 | |
| 2027 | 1,914,231.21 | 1,914,231.21 | |
| 2028 | 50,319,041.72 | 50,319,041.72 | |
| 2029 | 45,142,815.50 | 43,941,244.81 | |
| 2030 | 74,984,570.51 | 74,984,570.51 | |
| 2031 | 381,363,769.96 | 381,363,769.96 | |
| 2032 | 43,298,703.32 | 43,298,703.32 | |
| 2033 | 51,682,787.22 | 51,682,787.22 | |
| 2034 | 30,170,435.70 | ||
| 合计 | 683,484,801.33 | 653,029,701.47 |
其他说明
14、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 固定资产 | 468,958,735.01 | 364,235,778.89 | 抵押受限 | 注1、注2 | 45,038,385.89 | 35,580,325.25 | 抵押受限 | 注 1 |
| 无形资产 | 37,885,753.00 | 29,108,886.99 | 抵押受限 | 注2 | 37,885,753.00 | 29,487,744.51 | 抵押受限 | 注 3 |
| 合计 | 506,844,488.01 | 393,344,665.88 | 82,924,138.89 | 65,068,069.76 | ||||
其他说明：
注1：抵押情况详见附注：第十节财务报告-七、合并财务报表项目注释-23、长期借款分类的说明。注2：抵押情况详见附注：第十节财务报告-七、合并财务报表项目注释-15、短期借款分类的说明。注3：2017年10月，本公司向中国民生银行股份有限公司揭阳分行借款9600万元，以“普府国用(2013)第特02427号”土地使用权作为抵押，法人杨旭恩提供个人担保。借款期限为2017年10月19日至2022年10月19日。借款应于2021年4月19日、2021年10月19日、2022年4月19日、2022年10月19日分四次偿还，每次偿还2,400.00万元。本公司实际于2021年4月偿还35.15万元，于2021年6月偿还4.51万元，剩余未还长期借款9,560.34万元。民生银行与本公司达成协议：剩余借款本金及自2021年12月24日起的利息、罚息由本公司按照利随本清的方式自2022年3月起分36个月付还中国民生银行股份有限公司揭阳分行，即本公司应自2022年3月起至2025年1月止于每月21日前各付还中国民生银行股份有限公司揭阳分行借款本金300.00万元及同期贷款利息、罚息，于2025年2月21日前付清尚欠全部借款本息。截至2024年6月30日，已偿还中国民生银行股份有限公司揭阳分行全部的长期借款本金及利息，前述土地使用权抵押于2024年4月8日已办理解押登记。
15、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 80,000,000.00 | |
| 应付利息 | 93,894.44 | |
| 合计 | 80,093,894.44 |
短期借款分类的说明：
（1）2024年3月23日，本公司与中国农业银行股份有限公司普宁市支行签订合同编号为44010120240003046的流动资金借款合同，合同约定借款金额为5,000.00万元，借款期限为半年，借款利率为4.00%，合同约定借款本金3000.00万元的质押物为华统集团有限公司定额存单3000万元、借款本金2000.00万元的担保人为朱俭勇及华统集团有限公司，以上质押合同及担保合同在本公司为本贷款办妥抵押物足值合法有效抵押担保手续后解除。2024年4月17日，本公司与中国农业银行股份有限公司普宁市支行签订抵押合同，合同约定抵押物为本公司名下的工业用房，前述质押合同及担保合同解除。于2024年5月25日、2024年6月28日分别归还本金495.00万元，截止2024年6月30日借款本金余额4010.00万元。
（2）2024年4月20 日，本公司与中国农业银行股份有限公司普宁市支行签订合同编号为44010120240004188 的流动资金借款合同，合同约定借款金额为3,000.00 万元，借款期限为1 年，借款利率为4.00%，合同约定抵押物为本公司名下的工业用房。截至2024年6月30 日，该笔借款本金3,000.00万元。
（3）2024年5月25 日，本公司与中国农业银行股份有限公司普宁市支行签订合同编号为44010120240005395 的流动资金借款合同，合同约定借款金额为495.00万元，借款期限为1 年，借款利率为4.00%，合同约定抵押物为本公司名下的工业用房。截至2024年6月30日，该笔借款本金
495.00万元。
（4）2024年6月28 日，本公司与中国农业银行股份有限公司普宁市支行签订合同编号为44010120240005398的流动资金借款合同，合同约定借款金额为495.00万元，借款期限为1 年，借款利率为4.00%，合同约定抵押物为本公司名下的工业用房。截至2024年6月30日，该笔借款本金
495.00万元。
16、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 34,087,066.20 | 32,627,975.75 |
| 1年以上 | 40,506,062.98 | 37,164,906.47 |
| 合计 | 74,593,129.18 | 69,792,882.22 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江西建工第二建筑有限责任公司 | 15,018,002.84 | 尚未结算 |
| 中国电信股份有限公司汕头分公司 | 10,622,598.07 | 尚未结算 |
| 中国电信股份有限公司揭阳分公司 | 5,948,000.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 31,588,600.91 |
其他说明：
17、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 76,149,547.46 | 73,571,672.28 |
| 合计 | 76,149,547.46 | 73,571,672.28 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付营运费用 | 1,723,479.20 | 1,522,208.98 |
| 关联方借款 | 74,378,388.26 | 71,996,690.75 |
| 押金备用金保证金等 | 47,680.00 | 52,772.55 |
| 合计 | 76,149,547.46 | 73,571,672.28 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 王翔宇 | 10,022,958.33 | 尚未到期 |
| 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 9,349,157.99 | 尚未到期 |
| 华统集团有限公司 | 50,216,704.43 | 尚未到期 |
| 合计 | 69,588,820.75 |
其他说明
18、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 9,353,040.15 | 8,867,093.73 |
| 合计 | 9,353,040.15 | 8,867,093.73 |
19、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 5,030,954.97 | 28,712,159.34 | 28,671,323.66 | 5,071,790.65 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 58,495.16 | 2,666,097.98 | 2,676,650.80 | 47,942.34 |
| 三、辞退福利 | 960,000.00 | 1,108,511.00 | 508,511.00 | 1,560,000.00 |
| 合计 | 6,049,450.13 | 32,486,768.32 | 31,856,485.46 | 6,679,732.99 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,025,461.90 | 27,070,272.08 | 27,027,489.58 | 5,068,244.40 |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 1,152,045.26 | 1,152,045.26 | 0.00 |
| 3、社会保险费 | 5,493.07 | 291,175.30 | 293,122.12 | 3,546.25 |
| 其中：医疗保险费 | 5,308.07 | 177,303.62 | 179,211.37 | 3,400.32 |
| 工伤保险费 | 185.00 | 34,223.19 | 34,262.26 | 145.93 |
| 生育保险费 | 79,648.49 | 79,648.49 | 0.00 | |
| 4、住房公积金 | 107,076.00 | 107,076.00 | 0.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 91,590.70 | 91,590.70 | 0.00 | |
| 合计 | 5,030,954.97 | 28,712,159.34 | 28,671,323.66 | 5,071,790.65 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 58,215.01 | 2,595,043.77 | 2,605,491.60 | 47,767.18 |
| 2、失业保险费 | 280.15 | 71,054.21 | 71,159.20 | 175.16 |
| 合计 | 58,495.16 | 2,666,097.98 | 2,676,650.80 | 47,942.34 |
其他说明
20、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 64,314.14 | 451,196.12 |
| 企业所得税 | 18,163.24 | 18,034.68 |
| 个人所得税 | 70,219.95 | 67,787.03 |
| 城市维护建设税 | 122,649.40 | 114,976.48 |
| 教育费附加 | 87,606.71 | 82,126.07 |
| 印花税 | 18,631.07 | 29,932.79 |
| 房产税 | 1,970,623.14 | |
| 土地使用税 | 71,865.12 | |
| 其他税费 | 13.31 | 11.69 |
| 合计 | 2,424,086.08 | 764,064.86 |
其他说明
21、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 800,000.00 | 36,800,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,175,187.73 | 1,150,611.13 |
| 长期借款应付利息 | 22,973.33 | 101,923.51 |
| 合计 | 1,998,161.06 | 38,052,534.64 |
其他说明：
22、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 789,881.93 | 584,954.89 |
| 合计 | 789,881.93 | 584,954.89 |
23、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 19,222,973.33 | 19,624,554.44 |
| 抵押保证组合借款 | 43,360,763.15 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | -822,973.33 | -36,901,923.51 |
| 合计 | 18,400,000.00 | 26,083,394.08 |
长期借款分类的说明：
2023年6月20日，本公司全资子公司深圳市高乐智宸文化创意有限公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为0825784的流动资金借款合同，合同约定借款金额为1,000.00万元，借款期限为3年，借款利率为4.15%，合同约定抵押物为本公司名下的福田区市花路长富金茂大厦1号楼3801。截至2024年06月30日，该笔借款本金及利息961.22万元，其中1年以内需偿还的长期借款本金及利息
41.22万元重分类至一年内到期的长期借款。
2023年6月21日，本公司全资子公司广东高乐教育科技有限公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为0825786的流动资金借款合同，合同约定借款金额为1,000.00万元，借款期限为3年，
借款利率为4.05%，合同约定抵押物为本公司名下的福田区市花路长富金茂大厦1号楼3801。截至2024年06月30日，该笔借款余额961.08万元，其中1年以内需偿还的长期借款本金及利息41.08万元重分类至一年内到期的长期借款。
24、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 2,417,252.61 | 3,076,338.03 |
| 减：未确认融资费用 | -108,250.77 | -170,786.96 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -1,175,187.73 | -1,150,611.13 |
| 合计 | 1,133,814.11 | 1,754,939.94 |
其他说明：无
25、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 9,952,816.64 | 326,999.82 | 9,625,816.82 | 政府补助 | |
| 合计 | 9,952,816.64 | 326,999.82 | 9,625,816.82 |
其他说明：
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 公共租赁住房建设工程补助 | 9,219,442.76 | 200,422.68 | 9,019,020.08 | 与资产相关 | ||||
| 省级企业技术中心专项基金 | 733,373.88 | 126,577.14 | 606,796.74 | 与资产相关 |
26、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 947,200,000.00 | 947,200,000.00 | |||||
其他说明：无
27、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 8,371,589.15 | 8,371,589.15 | ||
| 其他资本公积 | 1,534,955.07 | 1,534,955.07 | ||
| 合计 | 9,906,544.22 | 9,906,544.22 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
28、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 4,047,019.82 | 404,188.07 | 404,188.07 | 4,451,207.89 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 4,047,019.82 | 404,188.07 | 404,188.07 | 4,451,207.89 | ||||
| 其他综合收益合计 | 4,047,019.82 | 404,188.07 | 404,188.07 | 4,451,207.89 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
29、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 64,963,419.45 | 64,963,419.45 | ||
| 合计 | 64,963,419.45 | 64,963,419.45 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无30、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -512,285,615.09 | -450,307,154.09 |
| 调整后期初未分配利润 | -512,285,615.09 | -450,307,154.09 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -35,812,511.03 | -61,978,461.00 |
| 期末未分配利润 | -548,098,126.12 | -512,285,615.09 |
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 95,621,222.38 | 79,240,357.81 | 103,094,776.10 | 84,537,340.24 |
| 其他业务 | 1,007,916.43 | 946,037.52 | 9,129,486.28 | 5,583,409.15 |
| 合计 | 96,629,138.81 | 80,186,395.33 | 112,224,262.38 | 90,120,749.39 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 金额本期 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 玩具制造业 | 59,820,198.13 | 50,226,758.38 | 59,820,198.13 | 50,226,758.38 | ||||
| 教育信息化服务行业 | 3,752,209.83 | 2,798,622.30 | 3,752,209.83 | 2,798,622.30 | ||||
| 批发和零售业 | 33,056,730.85 | 27,161,014.65 | 33,056,730.85 | 27,161,014.65 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 内销 | 77,117,761.21 | 59,689,182.62 | 77,117,761.21 | 59,689,182.62 | ||||
| 外销 | 19,511,377.60 | 20,497,212.71 | 19,511,377.60 | 20,497,212.71 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认 | 92,876,928.98 | 77,387,773.03 | 92,876,928.98 | 77,387,773.03 | ||||
| 在某一时段内确认 | 3,752,209.83 | 2,798,622.30 | 3,752,209.83 | 2,798,622.30 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 96,629,138.81 | 80,186,395.33 | 96,629,138.81 | 80,186,395.33 |
32、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 363,706.08 | 308,031.87 |
| 教育费附加 | 259,790.09 | 220,022.79 |
| 房产税 | 1,970,623.14 | |
| 土地使用税 | 71,865.12 | |
| 车船使用税 | 4,740.00 | 3,570.00 |
| 印花税 | 81,000.72 | 52,759.99 |
| 环境保护税 | 270.57 | 14.51 |
| 合计 | 2,751,995.72 | 584,399.16 |
其他说明：无
33、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 9,694,986.03 | 9,860,718.03 |
| 办公费 | 687,956.20 | 823,561.22 |
| 保险费 | 99,562.63 | 105,834.26 |
| 差旅费 | 492,522.98 | 373,050.83 |
| 低值易耗品摊销 | 415.13 | |
| 工会经费 | 85,643.29 | |
| 折旧费 | 6,939,167.31 | 6,367,542.76 |
| 汽车费用 | 401,528.95 | 338,663.75 |
| 无形资产摊销 | 434,954.82 | 435,344.22 |
| 租金物管费 | 441,352.78 | 399,900.55 |
| 修理费 | 595,388.08 | 519,799.28 |
| 业务招待费 | 652,552.17 | 984,202.11 |
| 专利费 | 95,940.00 | 90,510.65 |
| 审计费 | 660,377.35 | 976,415.10 |
| 咨询顾问费 | 140,270.31 | 114,262.52 |
| 律师费 | 397,169.82 | 150,943.39 |
| 环保费 | 79,193.88 | 134,261.83 |
| 其他费用 | 1,321,462.10 | 1,382,821.08 |
| 合计 | 23,134,385.41 | 23,143,890.00 |
其他说明：无
34、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 276,663.37 | 211,295.96 |
| 报关费 | 12,276.00 | 4,743.00 |
| 超市费用 | 865,557.79 | 573,497.52 |
| 工资 | 3,073,427.02 | 6,822,381.18 |
| 广告费 | 3,027,050.95 | 2,868,888.55 |
| 差旅费 | 936,649.04 | 775,505.04 |
| 应酬费 | 789,654.68 | 822,688.52 |
| 展览费 | 34,213.67 | 9,712.32 |
| 商场专柜装修费 | 17,108.91 | 21,527.72 |
| 销售赠品费 | 38,904.56 | |
| 代理费 | 782,043.63 | 1,494,998.10 |
| 包装费 | 283,902.16 | 53,137.87 |
| 保险费 | 114,842.14 | |
| 折旧费 | 218,589.12 | 237,093.78 |
| 汽车费 | 52,189.44 | |
| 信息技术服务费 | 11,380.23 | |
| 其他费用 | 769,217.99 | 585,541.68 |
| 合计 | 11,086,354.33 | 14,698,327.61 |
其他说明：无
35、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 5,864.35 | 37,743.77 |
| 差旅费 | 40,776.91 | 96,392.32 |
| 职工薪酬 | 4,828,451.14 | 5,440,744.25 |
| 物管房租水电 | 114,836.22 | 26,923.94 |
| 业务招待费 | 31,945.05 | 495,931.24 |
| 原材料 | 550,885.10 | 583,189.78 |
| 折旧 | 723,521.08 | 1,104,032.73 |
| 其他 | 159,753.21 | 158,605.92 |
| 合计 | 6,456,033.06 | 7,943,563.95 |
其他说明：无
36、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 4,186,252.63 | 3,714,396.37 |
| 减：利息收入 | -60,920.16 | -6,782.09 |
| 加：汇兑损益 | -805,361.23 | -4,480,745.31 |
| 加：手续费 | 94,512.41 | 91,897.43 |
| 合计 | 3,414,483.65 | -681,233.60 |
其他说明：无
37、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工宿舍公租房建设补贴 | 200,422.68 | 200,422.68 |
| 省级企业技术中心专项资金 | 126,577.14 | 126,577.14 |
| 个税手续费返还 | 14,610.53 | 21,445.98 |
| 增值税加计扣除以及减免等 | 491,385.81 | 88,314.34 |
| 以工代训补贴 | -2,087,000.00 |
| 其他 | 51,111.12 | |
| 合计 | -1,254,003.84 | 487,871.26 |
38、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品持有期间的投资收益 | 315.66 | |
| 合计 | 315.66 |
其他说明：无
39、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -2,292,411.53 | -8,969,358.99 |
| 其他应收款坏账损失 | -34,123.29 | -65,472.26 |
| 应收票据坏账损失 | -7,305.52 | |
| 合计 | -2,326,534.82 | -9,042,136.77 |
其他说明：无40、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,991,048.81 | |
| 合计 | -1,991,048.81 | 0.00 |
其他说明：无
41、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | -15,624.58 | |
| 其中：固定资产处置利得（负数为损失） | -15,624.58 | |
| 合计 | -15,624.58 |
42、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 10,000.00 | 1.79 | 10,000.00 |
| 合计 | 10,000.00 | 1.79 | 10,000.00 |
其他说明：无
43、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损毁报废损失 | 8,556.66 | 134,585.85 | 8,556.66 |
| 违约金 | 477.92 | 446.41 | 477.92 |
| 其他 | 1.47 | 4.12 | 1.47 |
| 合计 | 9,036.05 | 135,036.38 | 9,036.05 |
其他说明：无
44、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 474,475.25 | |
| 递延所得税费用 | -128,035.55 | -31,409.08 |
| 合计 | -128,035.55 | 443,066.17 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -35,986,756.79 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -5,398,013.52 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 42,464.31 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 41.86 |
| 非应税收入的影响 | 49,049.97 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 136,653.02 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,041,768.81 |
| 所得税费用 | -128,035.55 |
其他说明：无
45、其他综合收益
详见附注28
46、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 14,610.53 | 72,557.10 |
| 银行存款利息收入 | 60,920.16 | 6,782.09 |
| 收回保证金及往来等 | 560,000.00 | 20,000.00 |
| 其他 | 73,532.24 | 47,935.22 |
| 合计 | 709,062.93 | 147,274.41 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 15,931,641.67 | 13,598,948.56 |
| 保证金押金等 | 1,165,000.00 | 578,648.52 |
| 其他 | 479.39 | 446.41 |
| 合计 | 17,097,121.06 | 14,178,043.49 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金无支付的其他与投资活动有关的现金无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关联方借款 | 54,400,000.00 | |
| 合计 | 54,400,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付使用权资产租金 | 692,039.72 | 438,420.76 |
| 关联方借款 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 692,039.72 | 1,438,420.76 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
47、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -35,858,721.24 | -32,717,484.74 |
| 加：资产减值准备 | 4,317,583.63 | 9,042,136.77 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 16,063,522.42 | 17,334,543.58 |
| 使用权资产折旧 | 584,804.40 | 357,540.96 |
| 无形资产摊销 | 1,451,859.79 | 2,146,510.01 |
| 长期待摊费用摊销 | 744,712.45 | 578,474.90 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 15,624.58 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 8,556.66 | 134,585.85 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,293,813.28 | 3,698,814.81 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -315.66 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -144,027.22 | -31,409.08 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -2,653,449.12 | -17,548,306.55 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -12,784,619.46 | -21,209,836.72 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 2,512,942.31 | 7,766,128.88 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -21,447,397.52 | -30,448,616.99 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 27,214,609.67 | 7,895,413.97 |
| 减：现金的期初余额 | 18,321,537.27 | 10,212,136.77 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 8,893,072.40 | -2,316,722.80 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 27,214,609.67 | 18,321,537.27 |
| 其中：库存现金 | 40,268.50 | 51,280.50 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 27,174,341.17 | 18,270,256.77 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 27,214,609.67 | 18,321,537.27 |
48、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 466,017.61 | ||
| 其中：美元 | 52,473.82 | 7.1268 | 373,970.42 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 100,853.75 | 0.91268 | 92,047.19 |
| 应收账款 | 142,624,157.79 | ||
| 其中：美元 | 20,012,369.90 | 7.1268 | 142,624,157.79 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 项目 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币的选择依据 |
| 香港广东高乐股份有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要业务活动在香港，以港币为主要结算货币 |
| 愉望满族保健科技有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要业务活动在香港，以港币为主要结算货币 |
49、租赁
（1） 本公司作为承租方
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 62,536.19 | 30,815.06 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 692,039.72 | 438,420.76 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 1,233,947.12 |
| 1至2年 | 1,257,044.37 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 合计 | 2,490,991.49 |
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 5,864.35 | 37,743.77 |
| 差旅费 | 40,776.91 | 96,392.32 |
| 职工薪酬 | 4,944,236.14 | 5,638,435.53 |
| 物管房租水电 | 114,836.22 | 26,923.94 |
| 业务招待费 | 31,945.05 | 495,931.24 |
| 原材料 | 550,885.10 | 583,189.78 |
| 折旧 | 723,521.08 | 1,104,032.73 |
| 其他 | 159,753.21 | 158,605.92 |
| 合计 | 6,571,818.06 | 8,141,255.23 |
| 其中：费用化研发支出 | 6,456,033.06 | 7,943,563.95 |
| 资本化研发支出 | 115,785.00 | 197,691.28 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 高乐教育成绩管理软件研发项目 | 0.00 | 35,419.20 | 35,419.20 | 0.00 | ||||
| 高乐教育班级活动管理软件研发项目 | 0.00 | 80,365.80 | 80,365.80 | 0.00 | ||||
| 小计 | 0.00 | 115,785.00 | 115,785.00 | 0.00 | ||||
| 减：减值准备 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 合计 | 0.00 | 115,785.00 | 115,785.00 | 0.00 | ||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 高乐教育成绩管理软件研发项目 | 已完成 | 收取使用费 | 2024年03月01日 | 软件测试阶段 | |
| 高乐教育班级活动管理软件研发项目 | 已完成 | 收取使用费 | 2024年04月01日 | 软件测试阶段 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 香港广东高乐股份有限公司 | 65,556,694.00001 | 中国香港 | 中国香港 | 研发机构、咨询 | 100.00% | 投资设立 | |
| 普宁市高乐玩具科技有限公司 | 10,000,000.00 | 广东普宁 | 广东普宁 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州琦悦科技有限公司 | 204,000.00002 | 广东广州 | 广东广州 | 研究和试验发展 | 51.35% | 投资设立 | |
| 广东高乐教育科技有限公司 | 40,000,000.00 | 广东普宁 | 广东普宁 | 教育信息化服务 | 100.00% | 并购 | |
| 广东高乐教育培训中心 | 10,000,000.00 | 广东普宁 | 广东普宁 | 教育培训服务 | 100.00% | 并购 | |
| 有限公司 | |||||||
| 深圳市高乐智宸文化创意有限公司 | 100,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海高乐申辉科技技术发展有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 高乐新能源科技（浙江）有限公司 | 50,000,000.00 | 浙江金华 | 浙江金华 | 电气机械和器材制造 | 100.00% | 投资设立 | |
| 愉望满族保健科技有限公司 | 2,000,000.00003 | 中国香港 | 中国香港 | 成人用品 | 100.00% | 投资设立 |
注：001 港币002 美元003 港币在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 9,952,816.64 | 326,999.82 | 9,625,816.82 | ||||
| 合计 | 9,952,816.64 | 326,999.82 | 9,625,816.82 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | -1,760,000.18 | 326,999.82 |
其他说明：无
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并将有关发现汇报给审计委员会。〈1〉、信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。〈2〉、流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 80,093,894.44 | 80,093,894.44 | 80,093,894.44 | ||||
| 应付账款 | 74,593,129.18 | 74,593,129.18 | 74,593,129.18 | ||||
| 其他应付款 | 76,149,547.46 | 76,149,547.46 | 76,149,547.46 | ||||
| 一年内到期的长期借款 | 822,973.33 | 822,973.33 | 822,973.33 | ||||
| 长期借款 | 18,400,000.00 | 18,400,000.00 | 18,400,000.00 | ||||
| 租赁负债 | 1,233,947.12 | 1,257,044.37 | 2,490,991.49 | 2,372,372.85 | |||
| 合计 | 232,893,491.53 | 19,657,044.37 | - | - | 252,550,535.9 | 252,431,917.26 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | |||||||
| 应付账款 | 69,915,635.31 | 69,915,635.31 | 69,915,635.31 | ||||
| 其他应付款 | 73,571,672.28 | 73,571,672.28 | 73,571,672.28 | ||||
| 一年内到期的长期借款 | 36,901,923.51 | 36,901,923.51 | 36,901,923.51 | ||||
| 长期借款 | 26,083,394.08 | 26,083,394.08 | 26,083,394.08 | ||||
| 租赁负债 | 1,273,633.54 | 1,387,749.97 | 517523.96 | 3,178,907.47 | 2,905,551.07 | ||
| 合计 | 181,662,864.64 | 27,471,144.05 | 517,523.96 | 209,651,532.65 | 209,378,176.25 | ||
〈3〉、市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司没有以浮动利率计算的银行借款，故如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司报告期内的净利润无影响。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 373,970.42 | 92,047.19 | 466,017.61 | 9,284.00 | 58,046.80 | 67,330.80 |
| 应收账款 | 142,624,157.79 | 142,624,157.79 | 133,616,051.66 | 133,616,051.66 | ||
| 应付账款 | ||||||
| 合计 | 142,998,128.21 | 92,047.19 | 143,090,175.40 | 133,625,335.66 | 58,046.80 | 133,683,382.46 |
于2024年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润14,309,017.54元（2023年12月31日：13,368,338.25元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司无各类权益工具投资，其他价格风险2024年半年度未对公司产生影响。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 华统集团有限公司 | 浙江义乌 | 主要生产经营动物饲料、生猪养殖、肉制品加工等业务 | 人民币 50097.5万元 | 14.00% | 21.74% |
| 杨广城 | 6.15% | ||||
| 兴昌塑胶五金厂有限公司 | 中国香港 | 投资与房屋租赁 | 港币500万元 | 1.59% |
本企业的母公司情况的说明
2022年11月17日，华统集团有限公司（以下简称“华统集团”）与兴昌塑胶五金厂有限公司（以下简称“香港兴昌”）签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定华统集团通过协议转让方式受让香港兴昌持有的公司13,260.80万股无限售流通股份（占公司股本总额的14%）。 2022 年11月17日，普宁市新鸿辉实业投资有限公司（以下简称“新鸿辉实业”）与陈柱签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定陈柱通过协议转让方式受让新鸿辉实业持有的公司51,701,101股无限售流通股份（占公司股本总额的5.46%）。2022年11月17日，杨广城、普宁市园林文化用品有限公司、普宁市新南华实业投资有限公司、香港兴昌与王翔宇签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定王翔宇通过协议转让方式受让杨广城、普宁市园林文化用品有限公司、普宁市新南华实业投资有限公司、香港兴昌合计持有的公司52,475,840股无限售流通股份（占公司股本总额的5.54%）。2022年11月17日，华统集团与香港兴昌、杨广城签署《表决权委托协议》， 约定香港兴昌、杨广城将合计其持有的公司合计73,311,628股股票（占公司股本总额的7.74%）表决权委托给华统集团行使。委托期限为自本协议签署之日起至高乐股份本次向特定对象（即华统集团）发行股份登记完成之日止。
本次权益变动完成前，公司控股股东为兴昌塑胶五金厂有限公司，实际控制人为杨氏家族；2023年3月27日，与华统集团有关的权益变动完成，公司控股股东变更为华统集团有限公司，实际控制人变更为朱俭勇、朱俭军。
本企业最终控制方是华统集团。其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 王翔宇 | 持有本公司5%以上股东 |
| 陈柱 | 持有本公司5%以上股东 |
| 浙江华统肉制品股份有限公司 | 与本公司受同一实际控制人控制 |
| 重庆尼古拉科技产业研究院有限公司 | 公司主要投资者个人控制的企业 |
其他说明：无
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 浙江华统肉制品股份有限公司 | 采购商品 | 6,954.70 | 76,650.00 |
出售商品/提供劳务情况表无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（2） 关联租赁情况
无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方无
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 华统集团有限公司、朱俭勇 | 20,000,000.00 | 2024年03月23日 | 2024年04月17日 | 是 |
| 华统集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2024年03月23日 | 2024年04月17日 | 是 |
关联担保情况说明：2000万元担保金额是华统集团有限公司、朱俭勇为本公司提供的保证担保，3000万
元担保金额是华统集团有限公司为本公司提供的存单质押担保。
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬合计 | 2,046,915.78 | 2,146,127.92 |
（8） 其他关联交易
无
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
无
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 华统集团有限公司 | 53,675,836.48 | 51,955,721.63 |
| 其他应付款 | 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 9,979,364.28 | 9,665,983.01 |
| 其他应付款 | 王翔宇 | 10,723,187.50 | 10,374,986.11 |
6、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①、本公司于2017年7月20日召开第五届董事会第十四次临时会议，审议通过了《关于收购及增资深圳市异度信息产业有限公司的议案》，并于2017年7月20日公司与深圳市异度信息产业有限公司原股东张子和、周芳、深圳市聚脉创新科技企业（有限合伙）、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）及深圳市异度信息产业有限公司签订了《股权转让及增资协议书》，协议约定：深圳市异度信息产业有限公司原股东承诺深圳市异度信息产业有限公司于2017-2019年扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于人民币 4,300万元、人民币5,160万元与人民币6,190万元。深圳市异度信息产业有限公司2019 年实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为人民币-1,996.51万元，未能完成其人民币6,190.00万元的业绩承诺。根据《股权转让及增资协议书》之业绩承诺补偿条款相关规定，深圳市异度信息产业有限公司原股东张子和、周芳、深圳市聚脉创新科技企业（有限合伙）、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）应支付业绩承诺补偿款人民币18,335.17万元，并且在本公司披露2019年年度报告后十个工作日内支付上述业绩补偿款。由于本公司未收到业绩补偿义务人的相关款项，业绩补偿义务人未能如期履行业绩补偿义务，为维护公司及全体股东的合法权益，本公司向广东省揭阳市中级人民法院提起民事诉讼，并于2020年9月1日，广东省揭阳市中级人民法院就本案正式立案，并出具了《受理案件通知书》，案号为（2020）粤52民初291号。
2023年8月28日，公司收到揭阳市中级人民法院关于本次案件的民事判决书，一审支持我方全部诉讼请求，对方上诉至广东省高级人民法院，目前尚未通知开庭。目前，因案件二审尚未进入开庭审理，对于案件结果无法预测，本公司能否获得业绩补偿以及业绩补偿金额存在不确定性，具体以法院判决结果为准。
②、本公司全资子公司广东高乐教育科技有限公司的供应商中国电信股份有限公司汕头分公司以高乐教育为被申请人于2023年12月8日向揭阳仲裁委员会申请仲裁，要求高乐教育支付申请人服务费及违约金合计1,654.49 万元。原计划于2024年4月18日在揭阳仲裁委员会开庭审理，后因双方协商一致申请延期开庭，揭阳仲裁委员会同意了双方的延期开庭申请。目前，案件仍在审理过程中。除存在上述或有事项外，截至2024年06月30日，本公司不存在其他应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
<1>、2024年7月17日、2024年7月24日、2024年7月30日、2024年8月2日、2024年8月13日、2024年8月16日、2024年8月21日，本公司分别向中国农业银行股份有限公司普宁市支行借款
495.00万元。前述借款金额合计3,465.00万元，以本公司名下的工业用房作为抵押，借款期限为1年期，借款利率为 4.00%。<2>、2024年7月17日、2024年7月24日、2024年7月30日、2024年8月2日、2024年8月16日、2024年8月21日，本公司分别向中国农业银行股份有限公司普宁市支行归还借款495.00万元；2024年8月12日，本公司向中国农业银行股份有限公司普宁市支行归还借款545.00万元。前述还款金额合计3,515.00万元。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
无
（2） 未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、终止经营
无
5、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
6、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 23,218,103.30 | 14,533,296.20 |
| 1至2年 | 1,698,784.66 | 3,073,443.32 |
| 2至3年 | 3,176,802.81 | 1,383,221.25 |
| 3年以上 | 134,668,442.62 | 132,849,454.90 |
| 3至4年 | 1,994,830.63 | 1,075,733.51 |
| 4至5年 | 87,244.90 | 66,947,620.94 |
| 5年以上 | 132,586,367.09 | 64,826,100.45 |
| 合计 | 162,762,133.39 | 151,839,415.67 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 3,883,902.82 | 2.39% | 3,883,902.82 | 100.00% | 0.00 | 3,867,879.52 | 2.55% | 3,867,879.52 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 158,878,230.57 | 97.61% | 136,287,048.19 | 85.78% | 22,591,182.38 | 147,971,536.15 | 97.45% | 134,044,253.58 | 90.59% | 13,927,282.57 |
| 其中： | ||||||||||
| 低风险组合 | 16,851,330.79 | 10.35% | 168,513.30 | 1.00% | 16,682,817.49 | 7,102,963.04 | 4.68% | 71,029.63 | 1.00% | 7,031,933.41 |
| 账龄组合 | 142,026,899.78 | 87.26% | 136,118,534.89 | 95.84% | 5,908,364.89 | 140,868,573.11 | 92.77% | 133,973,223.95 | 95.11% | 6,895,349.16 |
| 合计 | 162,762,133.39 | 100.00% | 140,170,951.01 | 86.12% | 22,591,182.38 | 151,839,415.67 | 100.00% | 137,912,133.10 | 90.83% | 13,927,282.57 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| TOYS R US-Delaware,Inc DBA TOYS R US | 2,073,122.93 | 2,073,122.93 | 2,086,031.11 | 2,086,031.11 | 100.00% | 预计难以收回 |
| kmart corporation | 500,304.93 | 500,304.93 | 503,420.05 | 503,420.05 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司昆 | 223,239.12 | 223,239.12 | 223,239.12 | 223,239.12 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 山分公司 | ||||||
| 上海悠游堂投资发展股份有限公司 | 215,839.99 | 215,839.99 | 215,839.99 | 215,839.99 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司鄂州分公司 | 173,612.05 | 173,612.05 | 173,612.05 | 173,612.05 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司天津分公司 | 138,928.08 | 138,928.08 | 138,928.08 | 138,928.08 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司成都分公司 | 128,646.55 | 128,646.55 | 128,646.55 | 128,646.55 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司沈阳分公司 | 99,694.98 | 99,694.98 | 99,694.98 | 99,694.98 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司东莞分公司 | 98,016.65 | 98,016.65 | 98,016.65 | 98,016.65 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 其他 | 216,474.24 | 216,474.24 | 216,474.24 | 216,474.24 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 3,867,879.52 | 3,867,879.52 | 3,883,902.82 | 3,883,902.82 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 低风险组合 | 16,851,330.79 | 168,513.30 | 1.00% |
| 账龄组合： | 142,026,899.78 | 136,118,534.89 | 95.84% |
| 其中：1年以内 | 6,366,772.51 | 458,407.62 | 7.20% |
| 1至2年 | 1,698,784.66 | 1,698,784.66 | 100.00% |
| 2至3年 | 3,176,802.81 | 3,176,802.81 | 100.00% |
| 3至4年 | 1,121,972.50 | 1,121,972.50 | 100.00% |
| 4至5年 | 53,336.26 | 53,336.26 | 100.00% |
| 5年以上 | 129,609,231.04 | 129,609,231.04 | 100.00% |
| 合计 | 158,878,230.57 | 136,287,048.19 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 137,912,133.10 | 2,258,817.91 | 140,170,951.01 | |||
| 合计 | 137,912,133.10 | 2,258,817.91 | 140,170,951.01 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 广东润华商业有限公司 | 5,815,572.00 | 5,815,572.00 | 3.57% | 58,155.72 | |
| YONG XIANG ENTERPRISE .CO | 3,688,067.69 | 3,688,067.69 | 2.27% | 3,688,067.69 | |
| LIONEL LLC | 3,671,622.17 | 3,671,622.17 | 2.26% | 36,716.22 | |
| INTERCONTACT ENTERPRISE CO.,LTD | 3,213,801.95 | 3,213,801.95 | 1.97% | 3,213,801.95 | |
| LEADER FULL INTERNATIONAL CO.,LTD | 2,851,515.35 | 2,851,515.35 | 1.75% | 2,851,515.35 | |
| 合计 | 19,240,579.16 | 0.00 | 19,240,579.16 | 11.82% | 9,848,256.93 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 566,212.67 | 571,652.74 |
| 合计 | 566,212.67 | 571,652.74 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收出口退税 | 54,490.19 | 67,773.27 |
| 保证金和押金 | 565,026.12 | 635,159.57 |
| 非关联公司往来 | 1,685,318.00 | 1,698,068.00 |
| 其他 | 109,524.16 | 13,015.94 |
| 合计 | 2,414,358.47 | 2,414,016.78 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 406,475.85 | 408,626.87 |
| 1至2年 | 80,000.00 | 105,009.91 |
| 2至3年 | 44,572.49 | 4,000.00 |
| 3年以上 | 1,883,310.13 | 1,896,380.00 |
| 3至4年 | 3,930.13 | 1,577,200.00 |
| 4至5年 | 1,600,200.00 | 193,796.00 |
| 5年以上 | 279,180.00 | 125,384.00 |
| 合计 | 2,414,358.47 | 2,414,016.78 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,665,318.00 | 68.98% | 1,665,318.00 | 100.00% | 0.00 | 1,665,318.00 | 68.99% | 1,665,318.00 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 749,040.47 | 31.02% | 182,827.80 | 24.41% | 566,212.67 | 748,698.78 | 31.01% | 177,046.04 | 23.65% | 571,652.74 |
| 其中： | ||||||||||
| 低风险组合 | ||||||||||
| 账龄组合 | 749,040.47 | 31.02% | 182,827.80 | 24.41% | 566,212.67 | 748,698.78 | 31.01% | 177,046.04 | 23.65% | 571,652.74 |
| 合计 | 2,414,358.47 | 100.00% | 1,848,145.80 | 76.55% | 566,212.67 | 2,414,016.78 | 100.00% | 1,842,364.04 | 76.32% | 571,652.74 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广东阳光视界教育科技有限公司 | 1,502,200.00 | 1,502,200.00 | 1,502,200.00 | 1,502,200.00 | 100.00% | 收回可能性 |
| 邢台婴之恋儿童玩具制造厂 | 163,118.00 | 163,118.00 | 163,118.00 | 163,118.00 | 100.00% | 收回可能性 |
| 合计 | 1,665,318.00 | 1,665,318.00 | 1,665,318.00 | 1,665,318.00 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 第一阶段 | 406,475.85 | 8,129.51 | 2.00% |
| 第二阶段 | 124,572.49 | 8,457.25 | 6.79% |
| 第三阶段 | 217,992.13 | 166,241.04 | 76.26% |
| 合计 | 749,040.47 | 182,827.80 |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 8,172.54 | 5,650.50 | 1,828,541.00 | 1,842,364.04 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | 978.13 | 978.13 | ||
| --转入第三阶段 | 393.01 | 393.01 | ||
| 本期计提 | 935.10 | 3,199.76 | 20,018.04 | 24,152.90 |
| 本期核销 | 17,000.00 | 17,000.00 | ||
| 2024年6月30日余额 | 8,129.51 | 8,457.25 | 1,831,559.04 | 1,848,145.80 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 1,842,364.04 | 22,781.76 | 17,000.00 | 1,848,145.80 | ||
| 合计 | 1,842,364.04 | 22,781.76 | 17,000.00 | 1,848,145.80 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 17,000.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 天虹商场股份有限公司 | 保证金 | 17,000.00 | 无法收回 | 总经办审核 | 否 |
| 合计 | 17,000.00 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广东阳光视界教育科技有限公司 | 非关联公司往来 | 1,502,200.00 | 4-5年 | 62.22% | 1,502,200.00 |
| 上海浦利房地产发展有限公司 | 保证金和押金 | 214,592.02 | 1年以内 | 8.89% | 4,291.84 |
| 邢台婴之恋儿童玩具制造厂 | 非关联公司往来 | 163,118.00 | 5年以上 | 6.76% | 163,118.00 |
| 名创优品股份有限公司 | 保证金和押金 | 100,000.00 | 4-5年、5年以上 | 4.14% | 62,500.00 |
| 中玩恒大会展服务（北京）有限公司 | 其他 | 83,000.00 | 1年以内 | 3.44% | 1,660.00 |
| 合计 | 2,062,910.02 | 85.45% | 1,733,769.84 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
无
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 246,956,608.94 | 246,956,608.94 | 216,379,999.94 | 216,379,999.94 | ||
| 合计 | 246,956,608.94 | 246,956,608.94 | 216,379,999.94 | 216,379,999.94 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 香港广东高乐股份有限公司 | 55,424,726.71 | 55,424,726.71 | ||||||
| 广东高乐教育科技有限公司 | 125,000,000.00 | 125,000,000.00 | ||||||
| 深圳市高乐智宸文化创意有 | 32,633,555.99 | 32,633,555.99 | ||||||
| 限公司 | ||||||||
| 上海高乐申辉科技技术发展有限公司 | 36,000.00 | 120,000.00 | 156,000.00 | |||||
| 广州琦悦科技有限公司 | 685,717.24 | 685,717.24 | ||||||
| 高乐新能源科技（浙江）有限公司 | 2,600,000.00 | 30,350,000.00 | 32,950,000.00 | |||||
| 愉望满族保健科技有限公司 | 106,609.00 | 106,609.00 | ||||||
| 合计 | 216,379,999.94 | 30,576,609.00 | 246,956,608.94 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 62,770,278.94 | 53,889,565.82 | 70,200,481.14 | 61,953,831.16 |
| 其他业务 | 933,262.57 | 946,037.52 | 1,713,546.37 | 768,931.85 |
| 合计 | 63,703,541.51 | 54,835,603.34 | 71,914,027.51 | 62,722,763.01 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 本期金额 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 玩具制造业 | 63,703,541.51 | 54,835,603.34 | 63,703,541.51 | 54,835,603.34 | ||||
| 其他行业 | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 内销 | 44,192,163.91 | 34,338,390.63 | 44,192,163.91 | 34,338,390.63 | ||||
| 外销 | 19,511,377.60 | 20,497,212.71 | 19,511,377.60 | 20,497,212.71 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转 | ||||||||
| 让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认 | 63,703,541.51 | 54,835,603.34 | 63,703,541.51 | 54,835,603.34 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 63,703,541.51 | 54,835,603.34 | 63,703,541.51 | 54,835,603.34 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -24,181.24 | 固定资产处置损失 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | -1,760,000.18 | 政府补助 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 9,520.61 | |
| 合计 | -1,774,660.81 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -7.22% | -0.0378 | -0.0378 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -6.86% | -0.0359 | -0.0359 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无
广东高乐股份有限公司
董事长：朱俭勇二○二四年八月二十七日