国新健康保障服务集团股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人袁洪泉、主管会计工作负责人王文长及会计机构负责人(会计主管人员)张韬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大投资者关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 26
第五节 环境和社会责任 ...... 28
第六节 重要事项 ...... 29
第七节 股份变动及股东情况 ...... 38
第八节 优先股相关情况 ...... 42
第九节 债券相关情况 ...... 43
第十节 财务报告 ...... 44
备查文件目录
1、载有公司负责人袁洪泉先生、主管会计工作负责人王文长先生、会计机构负责人张韬先生签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在《证券时报》《中国证券报》及《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、国新健康 | 指 | 国新健康保障服务集团股份有限公司（证券代码：000503.SZ） |
| 中海恒 | 指 | 中海恒实业发展有限公司，公司控股股东 |
| 中国国新 | 指 | 中国国新控股有限责任公司，公司实际控制人 |
| DRG | 指 | 疾病诊断相关组（Diagnosis Related Groups，DRG） |
| DIP | 指 | 基于大数据的病种组合（Big Data Diagnosis-Intervention Packet，DIP） |
| APG | 指 | 门诊病例分组（Ambulatory Patient Groups，APG） |
| CHS-DRG | 指 | 国家医疗保障疾病诊断相关分组（China Healthcare Security Diagnosis Related Groups） |
| SOP | 指 | 标准作业程序（Standard Operating Procedure） |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 国家医保局 | 指 | 国家医疗保障局 |
| 国资委 | 指 | 国务院国有资产监督管理委员会 |
| 卫健委 | 指 | 国家卫生健康委员会 |
| 药监局 | 指 | 国家药品监督管理局 |
| 中国联合数据 | 指 | 中国联合健康医疗大数据有限责任公司，中国国新控制的企业，公司关联方 |
| 国新发展 | 指 | 国新发展投资管理有限公司，中国国新控制的企业，公司关联方 |
| 北京海协 | 指 | 北京海协智康科技发展有限公司，公司全资子公司 |
| 国新有限 | 指 | 国新健康保障服务有限公司，公司全资子公司 |
| 壹永科技 | 指 | 北京壹永科技有限公司 |
| 医联体 | 指 | 指由不同级别、类别医疗机构之间，通过纵向或横向医疗资源整合所形成的医疗机构联合组织。医联体内医疗机构在保持行政隶属关系和财政投入渠道不变的前提下，统筹人员调配、薪酬分配、资源共享等，形成优质医疗资源上下贯通的渠道和机制。 |
| 医共体 | 指 | 是县域开展医联体建设的主要模式。通过建立以县级医院为龙头、乡镇卫生院为枢纽、村卫生室为基础的县乡村一体化管理模式，形成县乡村三级医疗卫生机构分工协作机制，构建三级联动的县域医疗服务体系。医共体建设以支付方式改革为纽带，通过整合县乡村三级医疗卫生资源，充分发挥县级医院的城乡纽带作用和县域龙头作用。 |
| HSAF架构 | 指 | 医疗保障应用框架，Healthcare Security Application Framework（HSAF）：为了实现医保信息化统一技术架构标准目标，为业务子系统提供技术架构标准所要求的基础功能软件产品和服务。采用分布式云架构，封装核心云支撑服务适配接口，用于实现云产品解耦设计。 |
| 医药行业主数据 | 指 | 医药行业主数据指围绕药械产品全生命周期的业务领域中，用于描述和记录医药行业内关键业务实体数据的信息；医药行业主数据通常在本业务领域内多个系统之间共享，属于高价值的业务核心数据；同其他主数据一样，具备统一性、完整性、准确性、权威性的特点。医药行业主数据定义了医药相关的所有核心业务对象，是所有业务处理都离不开的最关键、最核心的实体数据。对行业内流通、企业内管理、决策起至关重要的作用。 医药行业主数据针对行业范围内的药品信息包括但不限于批准文号、本位码、药品标识码、剂型、制剂规格、包装规格等；医疗器械信息包括但不限于注册/备案证号、型号、规格、UDI-DI等；企业信息包括但不限于生产经营许可证号、有效期、注册/备案地等。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 国新健康 | 股票代码 | 000503 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 国新健康保障服务集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 国新健康 | ||
| 公司的外文名称（如有） | China Reform Health Management and Services Group Co., Ltd. | ||
| 公司的法定代表人 | 袁洪泉 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 刘新星 | 王垚 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区西坝河西里甲18号 | 北京市朝阳区西坝河西里甲18号 |
| 电话 | 010-57825201 | 010-57825201 |
| 传真 | 010-57825300 | 010-57825300 |
| 电子信箱 | IR@CRHMS.CN | IR@CRHMS.CN |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 137,393,382.51 | 100,123,029.06 | 37.22% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -72,981,492.63 | -84,952,868.70 | 14.09% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -78,368,228.24 | -90,691,856.20 | 13.59% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -119,160,835.25 | -115,339,485.57 | -3.31% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0745 | -0.0937 | 20.49% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0745 | -0.0937 | 20.49% |
| 加权平均净资产收益率 | -5.27% | -12.68% | 7.41% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,925,119,352.60 | 1,951,543,466.24 | -1.35% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,347,871,241.94 | 1,420,251,225.49 | -5.10% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 30,154.44 | 清理使用权资产及租赁负债 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 136,232.45 | 主要为稳岗补贴 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 56,598.11 | 收回单项计提信用减值损失的应收款项。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,167,012.59 | 主要为本期没收未能按时完成股权收购的诚意金。 |
| 减：所得税影响额 | 3,261.98 | |
| 合计 | 5,386,735.61 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2024年是实施“十四五”规划的关键一年。上半年，国家持续深化医药卫生体制改革并明确年度重点工作任务，探索建立医疗、医保、医药统一高效的政策协同、信息联通和监管联动机制，同时不断优化数据要素市场化配置，深化大数据、人工智能等研发应用，培育和发展新质生产力。在数据要素领域，国家数据局“数据要素×”三年行动计划全面推开，挖掘并推广医疗健康领域在内的典型应用场景，推动发挥数据要素乘数效应，不断激发数据要素开发利用活力；鼓励各类主体积极参与，加大对各类数据商和第三方专业服务机构的培育力度，促进数据要素的合规、高效流通与应用。在医保领域，国家医保局持续强化基金监管高压态势，联合多部门印发《关于开展医保基金违法违规问题专项整治工作的通知》《2024年医疗保障基金飞行检查工作方案》等文件，开展专项整治和医保基金飞行检查工作，同时全面推动药品追溯信息在医保领域应用，重点加强医保追溯信息采集以及在医保监管和医药集中采购方面的应用；此外，在继续推进DRG/DIP支付方式改革三年行动计划、增强集采“扩围提质”、推进长期护理保险、推进药品价格治理等方面采取了一系列举措。在健康医疗领域，国家卫健委将深化医联（共）体建设、持续推进公立医院高质量发展等作为主要任务，加快提升基层服务能力，推进电子病历、电子健康档案等互联互通共享，推进分级诊疗，以省为单位全面推动紧密型县域医共体建设；发布《关于加强医疗监督跨部门执法联动工作的意见》等文件，推进全国医药领域问题集中整治，加强医疗监督跨部门执法联动工作和监督执法信息共享，探索建立风险预警机制，充分运用大数据风险规则模型，加强医疗质量管理控制，规范三级、二级医院绩效考核，制定临床专科能力评估办法。在医药领域，国家药监局发布一系列政策文件，优化药品审评审批流程，加快罕见病用药等临床急需药品研发与上市；加强药品监管，印发《药品监管人工智能典型应用场景清单的通知》，包括准入审批类、日常监管类等应用场景，推动人工智能技术在药品监管领域的研究探索。各项改革政策为公司业务发展营造良好发展环境，也为公司优化业务结构和规划布局提供政策指导。公司主营业务报告期内，公司紧紧围绕“健康中国”国家战略及“三医联动”改革总体要求，以数字医保为体，数字医疗、数字医药为两翼构建基本盘，聚焦医保基金综合管理服务、医院运营管理与医疗质量监管服务、药械监管服务三大业务方向，不断推动机制创新，深入挖掘数据价值，积极开展投资合作，打造数字+医疗+保险+医药的闭环，致力于成为数字医保领航者，数字医药、数字医疗建设者，互联网健康保障服务创新者，成为一流的医疗健康保障服务公司。
公司主营业务分为数字医保、数字医疗、数字医药和健康服务四大板块，各业务板块的主要产品及用途如下：
（一）数字医保
公司数字医保业务主要面向各级医疗保障部门，围绕医保支付方式改革和医保基金综合监管，提供医保基金从支付、监管到评价的标准化、智能化、一体化的信息化支撑体系和服务体系，涵盖医保支付方式改革的全流程管理以及对医保多元复合式付费制度下的多维度综合监管体系。
1.医保精准支付第三方服务
按照国家医疗保障工作要求，结合医保支付方式改革的实际工作需要，公司通过开展医保支付方式管理系统建设和提供第三方服务，支撑医保支付方式改革工作，推动实现医保精准支付，发挥医保支付的杠杆作用，有效引导医疗机构合理诊疗，不断提高医保基金使用效率，促进医疗卫生资源的有效利用，提高公众对基本医疗卫生服务的受益度。
（1）疾病诊断分组（DRG）付费服务
公司长期深耕于医保业务领域，在全国较早完成医保基金分配从数量付费向质量付费的支付方式改革尝试。根据国家版CHS-DRG分组体系，结合公司多年行业经验积累及信息技术，疾病诊断分组付费服务以病案信息采集、DRG分组、
结算等信息化系统建设与数据清洗标化、数据统计分析等数据服务为抓手，通过大数据测算制定出每一个组别的付费标准，并以此标准对定点医疗机构进行预先支付，助力各地实现“总额预付（PPS）、年终结算、结余留用、超支自负（或共担）”的激励约束机制，紧密贴近医保经办工作需求，进一步提升医保基金使用效能，持续创造良好的社会效益和经济效益。
（2）大数据病种分值（DIP）付费服务
公司结合国家和行业标准，依托完整的医保、医疗、医药专业知识体系，运用人工智能、大数据等技术手段，利用真实、全量病案/医保结算清单数据客观还原病种全貌，合理形成符合本地实际的病种库，并根据实际情况动态调整，通过对疾病共性特征及个性变化规律的发现，建立医疗服务的“度量衡”体系，客观地拟合成本、测算定价，支撑医保与医疗机构按DIP结算，进一步提高医疗服务透明度，引导医院提升运营管理水平，提高医保基金使用效率，有效支撑医保支付方式改革目标的实现。
（3）APG点数法付费服务
公司探索创新门诊支付方式改革精细化复合式解决方案，根据国内门诊特色，以预付制支付方案为基础，创新性与人头预付制度相结合，形成模块化的门诊APG支付方案，实现对多样化的门诊就医结算的全覆盖管理。APG付费与家庭医生签约、医共体建设等政策紧密衔接，加上住院按DRG/DIP付费，可实现医保基金支付全方位、全链条管理，有效发挥医保支付作用，促进三医联动、分级诊疗的实施。
2.医保大数据智能监控服务
公司顺应国家深化医疗保障制度改革需求，按照各级医保局基金监管工作要求，通过建立智能审核、大数据反欺诈系统等大数据智能监控体系作为日常监管工作的工具，并以第三方服务的方式协助医保管理部门开展医保基金综合监管，运用大数据分析及应用为基金监管工作提供支持，实现对医保基金使用全环节、全流程、全场景监控，并能有效适应“互联网+医疗”等新服务模式发展需要，实现线上线下一体化监控。
（1）智能审核服务
公司在传统基于结算数据监管的基础上，积极引入生物识别、影像分析、卫生统计、大数据分析和人工智能等技术，在国家医保局信息平台基础上，通过审核引擎，结合医学药学临床知识库，依据数字化的审核规则，对医疗费用明细进行快速、标准、规范、逐单、逐项的自动审核，以智能化助推医保基金精细化管理，为医保基金安全运行保驾护航。
（2）大数据反欺诈
公司结合国家和行业标准，基于海量医保结算、审核和行为数据分析结果，构建了低标准入院等欺诈风险识别模型，广泛覆盖目前已知的风险行为或场景。在医保基金监管领域创新性的提出了风险场景、风险指数、风险指标、风险分布等概念。对定点医药机构、医保医师、参保人等风险行为进行识别与风险预测，明确欺诈风险打击重点，同时，进一步提升医保大数据反欺诈监管的服务能力，构筑“点、线、面”全方位覆盖的立体医保智能监控体系的防火墙，实现对医保基金使用全环节、全流程、全场景监控，助力各地医保部门严厉打击欺诈骗保行为。
（3）信用评价
基于对社会信用体系、医疗保障监管领域政策及制度的深入研究和理解，国新健康融入智能审核领域核心优势，创新性引入大数据征信理念和评价能力，逐步建立起以信用监管制度为指引，以信用信息归集为基础，以医疗保障监管应用为保障，以信用评价指标与模型为手段的医保信用监管体系。通过创新信用监管应用，打通信用信息归集、数据治理、信用评价、信用应用、信用修复等全流程各环节，形成“守信激励，失信惩戒”的医保信用差异化监管机制。将医保监管从单一的“事后”监管，向“事前”承诺、“事中”管控、“事后”奖惩方向延伸，营造对医保相关信用主体具有有效约束力的监管环境，夯实医保监管长效机制。
（4）医保稽核管理
公司医保基金稽核管理系统对医保业务的日常运行过程进行稽查核实，提供问题管理、稽核案件管理、专家库管理、专项检查管理等功能，满足稽核人员日常对于稽核疑点登记、立案、调查、结论、传达、处理和处罚等业务的信息化需要，协助各地医保部门更好的监管不合理医疗费用支出，保障医保基金安全。
（5）飞行检查
公司作为第三方专业服务提供方，按照各级医保局的统一组织和分工，按照医保部门开展打击欺诈骗保医疗保障基金飞行检查工作要求，聚焦医疗保障领域违法违规和欺诈骗保行为，以定点医疗机构和定点零售药店及参保人员为主要检查对象，以住院和门诊服务、药店购药服务为主要检查内容，提供专业人员和技术支撑的医疗保障基金飞行检查工作。公司基于专业能力及行业沉淀，创新总结出飞检业务操作服务规范，且开发了“飞检鹰眼系统”便携式一体机（信息系统工作站），已形成拥有自主知识产权的飞检相关系统，在为各级医保局提供的飞检服务中发挥了重要作用。
3.医保信息化服务
按照国家医疗保障局相关技术规范的要求，在国家医保局发布版本的基础上，融合国新健康多年在医保行业的经验积累，基于不同地区的需求差异，满足各地包括医保智能监管、支付方式管理在内的多品类系统建设需求，提升医保治理体系和治理能力现代化水平。
（二）数字医疗
按照服务对象划分，公司数字医疗业务一方面面向各级医疗卫生管理部门，向其提供区域医疗服务质量监管服务；另一方面面向各类医疗机构，在医保复合付费改革政策背景下，向其提供大数据医疗质量与运营管控解决方案。
1.区域医疗服务质量监管服务
区域医疗服务质量监管服务构建区域统一的卫健药品、医用耗材、诊疗项目、诊断的编码标准体系，针对医疗服务行为、医药费用精细化监管的需求，通过实时、专业、精准、高效的监控，专业评价区域内各医院、各专业科室、临床医生的服务质量，约束医疗机构的不合理医疗服务行为，对不良执业行为实现 “科技+制度”的有效遏制，解决医疗机构“大检查”、“大处方”的问题，同时辅助卫健部门科学决策，促进区域医疗服务质量的提升。
2.医院大数据医疗运营管控服务
公司依托多年医保管理专业服务经验，结合医院医疗服务与运营管理存在的痛点及实际需求，为医院用户构建适用于复合付费改革政策条件下实现医院收益、成本、服务、质量的均衡精细化管理方案，助力医院有效提升病案首页数据质量，实时动态管控风险医疗行为和在院患者智能分组或病种分值测算以及多维度对病组（种）结算差额与医疗效果进行评价，在保证医疗质量的前提下，合理优化医疗成本，帮助医院获得良好的经济与社会效益，支撑医院精细化管理水平提升。
（1）医院诊间辅助服务
基于丰富的临床知识库和医保规则库，运用算法引擎，提供对诊疗过程（处方、医嘱、费用） 的事前、事中和事后审核。对全院、科室进行指标及费用情况分析，辅助医院进行诊疗过程的智能监控。
通过信息化手段对医保数据进行实时性的动态监控和分析，提供按科室和项目等多维度划分的管控参考指标，促进医院医保管理的质量和效率提升，有效控制不合理医疗费用支出，并提供趋势化的医保数据分析，协助进行精细化管理，调整医院运营结构，推动落实功能定位，在医院医保管理领域，致力于构建一个兼具先进性和代表性的管理模式，以引领行业发展，提升医疗服务质量。
（2）DRG/DIP分组智能检测预警系统
DRG/DIP分组智能检测预警系统是公司依托于多年、多地区第三方专业服务经验、数据应用服务经验、政策解决方案咨询能力，从医保多元化复合付费方式改革政策需求及卫健委DRG/DIP绩效管理政策要求出发，结合DRG/DIP付费政策实践过程中医疗机构的需求，为医院用户构建的数据化、标准化、智能化、信息化的智能管理支持工具。DRG/DIP分
组智能检测预警系统能够帮助医疗机构实现诊间DRG/DIP分组管理和风险预测、实时动态费用监控、及时科学的成本管理，并对可能发生的违规诊疗行为进行大数据预警，有效达成院内精细化管理、临床路径管理、运营质量管理的协同，提升医院运营管控效率。
（3）DRG/DIP/APG医院智能管理系统
DRG/DIP/APG医院智能管理系统旨在辅助医院进行院内DRG/DIP/APG总体管理，实现DRG/DIP/APG院内管理和费用结构监控，并在医院原有绩效管理模式基础上，提供基于DRG/DIP/APG考核的绩效管理及评价，提升在DRG/DIP/APG付费改革中医院自主管理和数字化智能管理水平。DRG/DIP/APG医院智能管理系统主要通过DRG/DIP/APG病组管理，帮助医院实现医保支付结算、病组费用结构变化、病组控费主因定位等分析管理，并结合DRG/DIP/APG监管需求建立多指标综合预警模型，基于绩效评价模块为医院提供基于DRG/DIP/APG的绩效考核参考依据，并采用多维综合指标和规则体系提供可视化界面的文字总结提示，满足从医院全院宏观管理到科室、主诊组、医师不同层级的管理需求，打造精细化管理、医疗服务质量管理、基金监管、绩效管理等一体化专业管理平台。
（4）病案质控智能管理系统
病案首页数据质量决定着医院病历入组率和入组准确性，直接影响医院医保基金结算，既是进行医保DRG/DIP支付方式改革的基础，也是卫健委对于医院绩效考核的重要方面。公司多年来深耕DRG/DIP支付方式改革市场，基于多年行业服务形成的病案规则经验总结、DRG/DIP编码填报常见问题整合、收费项目和编码相关性等知识积累，形成了一套从病案数据抽取、清洗、DRG/DIP分组、病案校验到结果反馈、修正、审核、上传等涵盖业务全流程的体系化解决方案，协助医疗机构通过智能化方法和工具合理评估支付标准偏差，辅助医院精准提升病案填报质量，提升病案及各科室整体数字化、智慧化和协同管理能力，有效加强质控效率和智能管理水平。
（5）医保结算清单管理系统
医保结算清单管理系统既能满足医保费用审核与结算需求，又能为DRG/DIP付费等提供医保信息采集标准，满足管理需求。实现清单可视化展示、信息及时传输、相关编码标准化、提升结算清单报送的完整度、合格率、准确性，推动医疗机构内部运营管理机制的优化。
（6）医院全成本核算管理产品
“医院全成本核算管理系统”（简称“医院全成本核算”），秉承“以问题为导向”、“以目标为导向”的基本思路，以算清账合理控制成本、合理优化资源配置、提升医院各项业务的协同服务能力，可持续高质量发展为建设目标，搭建医院全成本核算一体化平台，包括：科室全成本核算、诊次成本、床日成本、医疗服务项目成本、病例成本、DRG成本、DIP成本。采用CEP管理模型从财务成本视角结合临床诊疗行为合理性对院、科、组、医师、病例等单元综合性现状分析、问题定位以及改进策略，利用Flink计算引擎、NLP人工智能自然语言处理、BI决策分析、安全与风险预警、专家知识库、大数据模型等新型技术形成医院全成本核算管理数据中心，为医院全面运营，制定决策目标提供有力数据支撑与关键保障。
（三）数字医药
公司数字医药业务借助信息化、智能化、互联网化等技术，为各级药品医疗器械监管部门、药店和医药企业提供信息化建设和数据治理服务，推动医药行业由“传统监管”向“智慧监管”的转型升级，推动医药行业信息化、数字化发展。
1.药械智慧监管服务
在药械智慧监管领域，公司基于“互联网+电子政务”“互联网+药械监管”“互联网+质量追溯”三大监管服务体系，提供一体化协同服务，建立各级药械监管部门的互联互通、信息共享、业务协同、统一高效的药械监管信息化系统，促进药械监管能力和服务水平的不断提升，为药械生产、流通环节的政务服务、安全监管提供信息化支撑和保障，推进药械安全治理体系和治理能力现代化。
（1）“互联网+电子政务”
公司“互联网+电子政务”服务主要面向各级药监部门提供推动药监局药品、器械审评审批事项业务流程化的信息化服务，包括药械监管数据治理服务、药械安全标准服务、数据公众服务、企业信用服务、全程电子审评审批服务等。
（2）“互联网+药械监管”
公司“互联网+药械监管”服务主要围绕药监局日常检查、行政执法等方面提供信息化服务，包括药械安全执法服务、药械安全检验检测数据服务、药械安全生产质量数据服务、药械不良反应监测数据服务、药械非现场监管智控服务、药械监管决策指挥服务、药械监管SOP标准服务、药械安全风险防控服务，以及药品智慧监管一体化平台等，有助于药监部门数据化检查非现场、互联网能力的提升。
（3）“互联网+质量追溯”
公司“互联网+质量追溯”服务主要面向各级药监部门，围绕药品研发、生产、流通全链条的追溯提供信息化服务，包括药械临床监测评价服务、药械质量数据服务、社会共治服务、药械安全预警监测服务、药械安全质量追溯服务等。
2.互联网+药店服务
（1）药品及医疗器械进销存应用管理系统
药品及医疗器械进销存应用管理系统是一套面向药品及医疗器械零售企业的应用管理系统，涵盖了企业经营中的库存管理、销售管理、采购管理、财务管理、客户管理和协同办公等功能。
（2）药店智能审方服务系统
药店智能审方服务系统主要通过改造各定点药店医保刷卡系统接口，在药店营业员为参保人进行刷卡结算时调用事前审核服务，通过规则引擎进行审核，对违规及可疑的单据在电脑操作系统上给予提醒。
3.药企数字化服务
公司为医药行业企业搭建产品全生命周期质量控制平台等运营管理系统，提升医药企业经营管理能力，推动医药企业智能制造转型升级和数字化转型。
（1）医药生产数智化平台
本产品是一款基于数据分析的产品质量管理系统，旨在通过对企业产品生产和质量管理数据的收集、分析和展示，帮助企业更好地了解产品质量状况，提高产品的质量和市场竞争力，主要功能包括数据采集、数据处理、数据分析、自定义报告生成、现场检查风控预警等，可满足客户通过平台实现报告一键生成、多项统计分析及预警；实现生产、检验批签发摘要文件的一键生成等多种需求。
（2）三医主数据服务平台
三医主数据服务平台为企业或机构客户提供医药行业主数据的标准结构化数据相关服务，保证主数据的准确性、一致性，从而提供高质量的统一业务实体定义，简化和改进业务流程，提供主数据的快速响应服务。同时提供一站式治理解决方案，更加有效的发掘和利用核心主数据对象，帮助客户推动业务创新和精细化管理，成为信息化高速发展的有力支撑，提高业务决策的质量和效率，促进组织的协作和创新。
（3）电子药品说明书管理平台
药品说明书是经国家药品监管部门审核批准的，具有法律效力的文件，是药品信息最基本最主要的来源。用好药品说明书，是合理安全用药、保障人民健康、促进三医联动的基础。电子药品说明书管理平台，符合《无障碍环境建设法草案》、《药品说明书适老化改革试点工作方案》等要求，为监管部门提供电子药品说明书试点管理平台，为持有人提供扫码展示电子药品说明书，提供放大、语音播报等服务，减少企业自建平台的成本和增加二维码产线改造的成本。平
台同时可为医院提供电子药品说明书管理平台，依托权威数据来源，确保说明书内容准确和更新及时，同时平台遵循HL7 SPL国际标准，提供XML格式结构化说明书，可以打通信息孤岛，实现数据互通。提供API接口，可以提取说明书不同字段内容如用法用量、禁忌症等，方便与电子病历、合理用药等软件集成，减轻医生查阅工作量，提高工作效率。
（4）DRO医药数据服务
基于传统型CRO(医药合同研发)业务，国新健康在临床试验与注册的基础上，依托多年积淀形成的集医保牵引、医疗赋能、医药支撑于一体的“三医”协同竞争力，结合数据赋能优势，将传统医药业务从临床试验、注册申报延展到真实世界研究、医保准入、产品定价与精准营销的全生命周期数据服务，将国新健康在DRG等支付方式的核心能力嵌入各业务环节，为药企提供基于控费条件下以药物经济学为基础的各项数据分析、算法服务，助力企业在多变的医保政策变化中尽快顺应市场趋势，不断加强研发能力，持续提升药品疗效，拓展新品种和新适应症。通过数字化升级达到降本增效，实现新时期的商业化成功。
（四）健康服务
公司健康服务业务借助数字化、智能化、互联网化等技术，为各级医疗机构、商业保险公司、药品流通企业、患者、职工等提供处方流转、慢病管理、健康管理、商业保险第三方服务等。
1.医疗健康服务
慢病管理服务，贯彻电子处方流转、基层医疗体系建设等政策，顺应医药分离趋势，利用互联网与大数据工具，整合互联网门诊特殊疾病慢性病评审、互联网+慢病管理服务、医保支付方式改革服务及流程监督服务，构建“一个中心、两大平台、三类服务”慢病管理服务体系，具体为建设一个慢病管理中心，打造慢病服务和供应保障两大平台，提供药品供应、慢病随访和专病防控等三大服务，为患者提供更加快捷方便的慢病就医用药等综合服务，为基层医疗机构提供慢病人群的管理方案与工具。职工健康服务，作为针对各省市工会及企业职工打造的一站式健康管理平台，紧密围绕客户医疗健康需求与价值创造，不断整合优质资源打造有竞争力的产品，为企业职工健康管理提供了智慧方案。
2.商业健康保险第三方服务
针对国内保险产品及赔付痛点，公司依托于自身资源禀赋、以及生态合作网络，通过专业化服务能力及大数据、人工智能等技术应用，为商业保险公司提供直付理赔、理赔风控等产品及解决方案，有助于强化商业保险理赔服务规范，加强精准赔付及风控能力，降低参保人的理赔成本。
公司业务发展情况
（一）聚集客户，巩固基本盘
1.数字医保业务
报告期内，公司聚焦客户，梳理既有产品和服务，持续打造医保领域“医保精准支付第三方服务、大数据智能监控服务”产品系列，积极推动产品服务体系化、商务营销专业化、交付运维标准化，加快推进项目落地工作，重点打造项目服务样板，不断提升市场份额及行业影响力。
目前，DRG业务方面，充分发挥先发优势，持续扩大业务覆盖范围，在全国累计已实施DRG支付方式改革地区中，已服务70余个地区，市场占有率保持领先。DIP业务方面，根据国家医保局关于医保支付方式改革要求，积极推进相关工作，市场占有率同样保持领先，在全国推行实施DIP支付方式地区中，已服务40余个地区。APG业务方面，已拓展至山东、辽宁、广西、黑龙江等省份近10个地市，其中服务金华医保局成功完成年度结算，实现支付方式改革的业务闭环，得到国家医保局充分肯定。大数据智能监控方面，报告期内，公司按照医保治理现代化要求，持续推进医保基金审核、监管专业化服务，积极配合国家和地方医保局开展打击欺诈骗保工作，同时积极推进基于DRG/DIP支付方式改革下的大数据智能监控业务落地，目前数字医保业务已经覆盖全国200多个统筹区。
医保信息化业务方面，顺应国家深化医疗保障制度改革及信息化建设需求，加大医保信息化市场布局和拓展力度，已完成贵州、湖南、湖北、安徽、广西、山东等10个省份的支付方式管理和基金智能监管相关子系统的实施部署，并基于不同地区的差异，做个性化需求满足，实现了在医保信息化领域的连续突破，为未来业务拓展和巩固打下基础。
2.数字医疗业务
报告期内，公司进一步在医院运营管理方向发力，提升互联网医院监管能力、构建医院数字运营体系，医疗质量控制系统、DRG/DIP医院智能管理系统以及智能病案校验系统等核心产品，目前已覆盖包括南京鼓楼医院、浙江省人民医院、山东齐鲁医院、山东千佛山医院、唐都医院、西京医院、广东妇幼保健院等龙头医院在内的近700家医院。围绕客户需求迭代传统产品，保证产品力处于业内领先地位，围绕医院精细化管理布局新产品，并实现医院全成本核算管理等新产品落地。
目前公司正在现有业务的基础上，依托自身优势向门诊APG智能管理、公立医院绩效考核、医院全成本核算等新领域加快推进产品布局。同时，公司依托专业服务能力，向医院提供数据治理服务、运营管理分析服务、病种成本咨询服务等专业化服务。在浙江、江苏、广西、山东、河南、陕西等区域形成区域覆盖优势，以重点区域龙头医院为标杆，带动市场快速覆盖的趋势进一步形成。
3.数字医药业务
报告期内，药监业务持续做深做透，助推药品安全治理现代化。坚决贯彻公司战略，推动落实财务和人力资源共享，全面整合资源聚焦市场拓展与技术力量的建设，增强管理模式与效能。聚焦技术研发与市场拓展，持续加快推进产品研发进度，在新技术的探索与项目落地的基础上，规划设计研发产品功能，打造了智能云服务平台，提升公司核心技术能力。持续保持药监局卡位优势，承建了国家药品监督管理局政府网站及相关平台统一运行维护服务，以及药品业务应用系统（审批备案类）、综合业务管理平台相关模块、医疗器械注册管理信息系统等的运维服务。此外，在地方智慧药监建设方面，承建了北京市药监局药品全生命周期管理系统升级改造项目、药品审评审批系统升级改造项目，药店数据管理系统、实验室管理与质量安全数据分析平台、认证审评系统等的运维服务，湖南省药品监管业务应用系统升级项目，河北省药品安全监管系统网络运行维护项目，山西数字政府建设运营有限公司监管检查系统等。
药企数字化服务方面，“药智链”药企服务全面升级为“DRO医药数据服务”，依托药监监管卡位优势和公司DRG+优势，加强了数字医药业务的大数据及其他新技术应用能力，持续推动医药行业数据中台、医药行业供应链协同平台和医药企业数字化转型升级支撑平台研发力度，扩展药企数字化服务产品和服务，已为多家药品生产企业提供临床试验、注册咨询等专业服务。
（二）创新驱动，赋能创新盘
健康服务业务坚持“以人民健康为中心”，紧紧围绕公司“平台+数据”战略，依托公司沉淀的数据能力，以数字化平台为主体，聚焦医疗健康服务和商保数据服务两大体系，构建专业化平台运营及数据服务能力，推动业务由G端向B端、C端转型，重点打造慢病管理、职工健康等医疗服务产品群，以及商业保险快速理赔、审核风控等商保服务产品群，助力构建完善的多层次医疗保障服务体系，高效便民惠民的健康服务体系，有效推动医疗健康产业转型升级，赋能医疗健康高质量发展。报告期内，医疗健康服务及商保数据服务业务稳步推进。在医疗健康服务方面，公司以慢病人群就医购药、健康管理等实际需求为基础，成功打造了慢病管理中心服务体系，大幅提升了慢病患者就医的便利性。截至目前，公司已在东营市人民医院、东营市河口区人民医院和胜利油田中心医院建立了三家慢病管理中心，并与山东、湖北、四川、河北等地多家医院积极展开商务洽谈工作，将有助于推动慢病管理服务在更广泛的医疗网络中的推广与发展。职工健康服务实现中国中化、内蒙古森林工业集团、民生银行等多个项目落地，通过提供健康测评、早癌筛查、线上问诊、就医协助、心理健康和工会活动管理等服务，为企业职工提供便捷的一站式健康服务平台，有力保障企业职工的健康权益，助力打造幸福企业。商保数据服务方面，在杭州老年人意外险理赔直达、萍乡个人医保数据授权使用等标杆项目上，将进一步明晰业务场景，夯实标杆模式，聚焦高潜力产品，紧盯市场需求，扎实推动商保数据服务业务发展增量扩面。此外，公司全资子公司国新有限获得杭州市人民政府数据运营授权，成为金融领域公共数据授权运营单位。这一重要突
破有利于公司聚焦数据要素价值实现，优化知识数据沉淀，有利于进一步对医疗健康及金融领域应用场景创新，推动公司创新业务持续高质量发展。
二、核心竞争力分析
国新健康在“三医协同”领域深耕多年，结合国家和行业标准，通过构建完整的医保、医疗、医药的专业知识体系，运用人工智能、大数据等先进科技手段，逐渐形成了业内独特的行业竞争力。
（一）核心知识体系
公司在医保、医疗、医药等领域经过多年深耕，建立了底层数据标准及知识库体系，并在实践中的不断积累完善，逐步形成了全面、专业的知识体系，包括医学知识库、药学知识库、标准数据库和循证医学信息库等，涵盖超过290万条医学、药学专业知识数据以及超过8,600万条医保基金监管规则数据，有效地支持公司业务的开展及产品服务的创新。
（二）人才支撑体系
公司采用内部培养和外部引进方式不断扩充和培养骨干队伍，员工具备多年的医药行业数据标准化经验和数据库积累经验，目前拥有医学人员超过200人、大数据人员超过200人、技术开发人员约400人，形成了较为突出的专业人才储备优势。公司以尊重和实现人才价值为导向，构建起强大、专业的人才支撑体系，为公司不断注入创新活力。
（三）数据处理能力
在强大的人才支撑体系及专业化知识库体系基础上，结合医保政策，依托先进的IT技术，公司自主研发了毫秒级医保智能审核引擎，并全面升级为基于分布式计算和分布式存储可高效部署的云智能引擎，速度提升50%以上，可实现自动逐单智能审核，全单无遗漏，充分满足医保市级乃至省级统筹的大规模并行数据审核要求。
（四）数据技术能力
公司与业内专家、组织及优秀企业交流合作，积极探索大数据、人工智能、知识图谱等技术应用，进一步提升公司标准化数据服务和医疗大数据处理能力。
（五）数据应用能力
公司在国家医保支付方式改革的全面推广过程中，率先布局，在DRG、DIP、APG的综合应用方面，覆盖了住院和门诊按病种（病组）支付服务。在为医保基金统筹单位提供专业服务的过程中，每年处理200多个统筹区定点医疗机构实时诊疗数据；在国家药监深化审评审批制度改革，推进监管创新方面，建设了基于药械审评要点的智能引擎，创新数字化药监及疫苗与高风险生产监管与追溯；在推动公立医院高质量发展方面，结合公司在医保DRG领域的实践经验，形成了独特的区域医疗机构的病案质控、科学运营、精准绩效管理的数字化价值医疗数据服务能力。同时，公司严格遵守数据应用规则要求，不断丰富服务内容、服务手段，提高服务质量，打造形成了完整的服务三医领域的综合管理服务模式。
（六）知识产权
截至本报告期末，公司已成功自主研发并获得300余项著作权，均已获得计算机软件著作权登记证书，包括APG门诊基金结算系统、慢病处方运营管理平台、商业保险药房理赔直付系统、医疗质量与运营管控系统、智能编码映射管理系统、智能病案检验系统等；
此外，公司已提交19项专利申请，并已获得病案信息校验方法、装置、电子设备及存储介质，病例分组方法、装置、电子设备及存储介质，欺诈病例查找方法、装置、电子设备与存储介质，分解住院行为的识别方法、装置、电子设备及存储介质，临床术语标准化方法、装置、电子设备及存储介质5项专利，并处于专利维持状态，6项已进入实质审查阶段。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 137,393,382.51 | 100,123,029.06 | 37.22% | 主要由于本报告期内健康服务业务及数字医疗业务收入增长较快。 |
| 营业成本 | 141,271,985.72 | 108,178,136.06 | 30.59% | 主要由于本报告期内健康服务业务仍处于前期发展阶段，前期基础成本较高，同时公司加大数字医疗业务人员投入。两大收入板块随业务扩张成本相应增加。 |
| 销售费用 | 25,731,510.07 | 20,286,706.40 | 26.84% | |
| 管理费用 | 46,665,327.62 | 60,190,964.36 | -22.47% | |
| 财务费用 | 553,537.90 | 1,673,642.58 | -66.93% | 主要由于本报告期内公司对部分闲置募集资金进行现金管理，相应利息收入增长，导致财务费用减少。 |
| 所得税费用 | -26,402.34 | 869,433.87 | -103.04% | 主要由于本报告期内部分子公司汇算清缴退税。 |
| 研发投入 | 23,819,229.57 | 20,831,348.85 | 14.34% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -119,160,835.25 | -115,339,485.57 | -3.31% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -22,602,525.01 | -18,657,942.92 | -21.14% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 67,924,152.97 | 80,797,608.57 | -15.93% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -73,703,394.60 | -52,588,542.75 | -40.15% | 主要由于本报告期内公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金支出增加较多导致投资活动产生的现金净流出增加。同时在筹资活动方面公司本报告期内偿还借款较多，导致筹资活动产生的现金净流入减少。 |
| 其他变化超过正负30%的重要利润表项目 | ||||
| 其他收益 | 481,881.25 | 830,715.97 | -41.99% | 主要由于上年同期公司取得高企认定补贴45万元，本报告期不涉及。 |
| 投资收益 | 1,218,785.01 | 2,697,930.25 | -54.83% | 主要由于本报告期公司联营企业净利润相比上年同期有所下降导致公司权益法核算联营企业长期股权投资相应投资收益减少。 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -5,264,558.59 | -1,030,064.58 | -411.09% | 主要由于本报告期末应收账款余额增加，按照公司信用减值计提政策相应计提信用减值损失增长。 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 2,905,608.65 | 268,860.31 | 980.71% | 主要由于本报告期末合同资产余额下降，按照公司信用减值计提政策相应计提资产减值损失下降。 |
| 营业外支出 | 344,912.96 | 1,659,950.40 | -79.22% | 主要由于上年同期公司支付劳动争议款金额较高，本报告期涉及金额较低。 |
| 其他变化超过正负30%的重要资产负债 |
| 表项目 | ||||
| 应收账款 | 171,053,707.49 | 129,559,059.30 | 32.03% | 主要由于本报告期内收入增长导致应收账款相应增长。 |
| 预付款项 | 7,223,812.59 | 2,063,179.29 | 250.13% | 主要由于本报告期间预付短期租赁及业务款项等增长所致。 |
| 其他应收款 | 15,608,756.58 | 11,665,089.05 | 33.81% | 主要由于本报告期内履约保证金及投标保证金增长导致其他应收款增长。 |
| 存货 | 7,796,706.31 | 2,038,468.28 | 282.48% | 主要由于本报告期间业务需求增长相关库存商品采购相应增长所致。 |
| 使用权资产 | 2,180,158.40 | 3,715,446.30 | -41.32% | 主要由于使用权资产摊销导致。 |
| 开发支出 | 79,691,396.25 | 58,538,943.22 | 36.13% | 主要由于公司本报告期内研发投入增长。同时不同研发项目内容、所处阶段等存在差异，本报告期内公司研发项目均处于资本化阶段。 |
| 长期待摊费用 | 2,311,135.25 | 1,498,035.96 | 54.28% | 主要由于本报告期内装修费及按期摊销的委托贷款手续费增长所致。 |
| 短期借款 | 265,259,638.84 | 190,206,666.61 | 39.46% | 主要由于本报告期内公司短期银行信用借款增加所致。 |
| 应付账款 | 52,129,040.09 | 25,728,574.67 | 102.61% | 主要由于本报告期内业务扩张对外采购增长导致应付账款增加。 |
| 合同负债 | 28,682,505.96 | 42,336,703.62 | -32.25% | 主要由于本报告期内公司根据业务履约情况相应确认收入导致合同负债减少。 |
| 应付职工薪酬 | 20,688,156.66 | 53,616,613.12 | -61.41% | 主要由于本报告期内支付年终奖金及绩效工资导致应付职工薪酬余额减少。 |
| 应交税费 | 10,370,245.25 | 15,464,253.61 | -32.94% | 主要由于本报告期内公司支付年末计提各项税费导致应交税费减少。 |
| 租赁负债 | 397,912.83 | 674,006.55 | -40.96% | 主要由于本报告期支付租金导致租赁负债减少。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 137,393,382.51 | 100% | 100,123,029.06 | 100% | 37.22% |
| 分行业 | |||||
| 服务业 | 137,393,382.51 | 100.00% | 100,123,029.06 | 100.00% | 37.22% |
| 分产品 | |||||
| 数字医保 | 53,320,984.89 | 38.81% | 60,269,556.70 | 60.20% | -11.53% |
| 数字医疗 | 47,710,271.77 | 34.73% | 13,445,517.36 | 13.43% | 254.84% |
| 数字医药 | 13,825,066.93 | 10.06% | 26,320,812.17 | 26.29% | -47.47% |
| 健康服务 | 22,454,201.80 | 16.34% | |||
| 房屋租赁 | 82,857.12 | 0.06% | 87,142.83 | 0.09% | -4.92% |
| 分地区 | |||||
| 全国 | 137,393,382.51 | 100.00% | 100,123,029.06 | 100.00% | 37.22% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
| 分行业 | ||||||
| 服务业 | 137,393,382.51 | 141,271,985.72 | -2.82% | 37.22% | 30.59% | 5.23% |
| 分产品 | ||||||
| 数字医保 | 53,320,984.89 | 58,120,781.53 | -9.00% | -11.53% | -25.59% | 20.59% |
| 数字医疗 | 47,710,271.77 | 44,222,590.37 | 7.31% | 254.84% | 321.18% | -14.60% |
| 数字医药 | 13,825,066.93 | 15,243,343.06 | -10.26% | -47.47% | -21.99% | -36.03% |
| 健康服务 | 22,454,201.80 | 23,670,606.75 | -5.42% | |||
| 分地区 | ||||||
| 全国 | 137,393,382.51 | 141,271,985.72 | -2.82% | 37.22% | 30.59% | 5.23% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 1,218,785.01 | 1.67% | 主要为联营企业权益法核算产生的投资收益。 | 否 |
| 资产减值 | -2,358,949.94 | 3.23% | 主要为应收款项、合同资产等计提的减值损失。 | 否 |
| 营业外收入 | 5,511,925.55 | 7.55% | 主要为本期收到未能按时完成股权收购的诚意金。 | 否 |
| 营业外支出 | 344,912.96 | 0.47% | 主要为本期支付的劳动合同争议款。 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 848,204,530.29 | 44.06% | 928,057,174.89 | 47.56% | -3.50% | |
| 应收账款 | 171,053,707.49 | 8.89% | 129,559,059.30 | 6.64% | 2.25% | |
| 合同资产 | 48,987,701.20 | 2.54% | 63,289,805.63 | 3.24% | -0.70% | |
| 存货 | 7,796,706.31 | 0.40% | 2,038,468.28 | 0.10% | 0.30% | |
| 投资性房地产 | 157,501.33 | 0.01% | 172,165.33 | 0.01% | 0.00% | |
| 长期股权投资 | 61,293,900.73 | 3.18% | 60,075,115.72 | 3.08% | 0.10% | |
| 固定资产 | 9,060,468.39 | 0.47% | 9,661,965.73 | 0.50% | -0.03% | |
| 使用权资产 | 2,180,158.40 | 0.11% | 3,715,446.30 | 0.19% | -0.08% | |
| 短期借款 | 265,259,638.84 | 13.78% | 190,206,666.61 | 9.75% | 4.03% | |
| 合同负债 | 28,682,505.96 | 1.49% | 42,336,703.62 | 2.17% | -0.68% | |
| 租赁负债 | 397,912.83 | 0.02% | 674,006.55 | 0.03% | -0.01% | |
| 交易性金融资产 | 451,098,830.17 | 23.43% | 451,098,830.17 | 23.11% | 0.32% | |
| 无形资产 | 106,921,131.49 | 5.55% | 116,524,081.78 | 5.97% | -0.42% | |
| 开发支出 | 79,691,396.25 | 4.14% | 58,538,943.22 | 3.00% | 1.14% | |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 货币资金 | 经营及投资形成 | 13,944,116.29（折算后人民币元） | 香港 | 1.03% | 否 | |||
| 其他情况说明 | 无。 | |||||||
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 451,098,830.17 | 451,098,830.17 | ||||||
| 4.其他权益工具投资 | 27,244,500.00 | 7,410,000.00 | 27,244,500.00 | |||||
| 5.其他非流动金融资产 | 82,360,000.00 | 82,360,000.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 560,703,330.17 | 7,410,000.00 | 560,703,330.17 | |||||
| 上述合计 | 560,703,330.17 | 7,410,000.00 | 560,703,330.17 | |||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容无。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 履约保证金 | 6,483,460.00 | 12,632,710.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 6,483,460.00 | 12,632,710.00 |
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2023年 | 向特定对象发行方式发 | 79,448.31 | 78,249.23 | 5,955.02 | 5,955.02 | 0 | 0 | 0.00% | 72,294.21 | 截至2024年6月30日，尚未使用募集资金余额为722,942,096.34元，另有产生银行利息收入扣除手续费后的净 | 0 |
| 行人民币普通股（A股） | 额为3,226,390.14元，合计726,168,486.48元，其中：尚未使用募集资金682,942,096.34元及银行利息收入扣除手续费后净额3,226,390.14元，共计686,168,486.48元分别存放于募集资金专户及理财账户中（其中340,000,000.00元为公司对暂时闲置募集资金进行现金管理，以银行定期存款及大额存单形式存于委托银行，剩余346,168,486.48元以活期存款形式存放于募集资金专户）；40,000,000.00元闲置募集资金用于暂时补充流动资金尚未到期。 | ||||||||||
| 合计 | -- | 79,448.31 | 78,249.23 | 5,955.02 | 5,955.02 | 0 | 0 | 0.00% | 72,294.21 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
| 注：上表数据数值保留两位小数，由于四舍五入原因，募集资金净额四舍五入后万元尾数与各分项数值之和可能出现尾数不符的情况。 中国证券监督管理委员会于2023年8月23日出具了《关于同意国新健康保障服务集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1899号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。 公司本次向特定对象发行股票80,413,268股，发行价格为9.88元/股。根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《国新健康保障服务集团股份有限公司向特定对象发行股票募集资金验资报告》（23-00006号），截至2023年11月17日止，公司向特定对象实际发行A股股票80,413,268股，募集资金总额为人民币794,483,087.84元，扣除发行费用（含税金额）人民币11,990,814.48元，公司实际募集资金净额为人民币782,492,273.36元。该募集资金净额已于2023年12月15日汇入公司募集资金专用账户。 截至2024年6月30日，尚未使用募集资金余额为722,942,096.34元，另有产生银行利息收入扣除手续费后的净额为3,226,390.14元，合计726,168,486.48元，其中：尚未使用募集资金682,942,096.34元及银行利息收入扣除手续费后净额3,226,390.14元，共计686,168,486.48元分别存放于募集资金专户及理财账户中（其中340,000,000.00元为公司对暂时闲置募集资金进行现金管理，以银行定期存款及大额存单形式存于委托银行，剩余346,168,486.48元以活期存款形式存放于募集资金专户）；40,000,000.00元闲置募集资金用于暂时补充流动资金尚未到期。 | |||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、三医数字化服务体系建设项目 | 否 | 33,472.74 | 33,472.74 | 5,194.67 | 5,194.67 | 15.52% | 2026年11月16日 | 0 | 不适用 | 否 |
| 2、健康服务一体化建设 | 否 | 18,817.18 | 18,817.18 | 2026年11月16 | 0 | 不适用 | 否 | |||
| 项目 | 日 | |||||||||
| 3、商保数据服务平台建设项目 | 否 | 8,511.24 | 8,511.24 | 2026年11月16日 | 0 | 不适用 | 否 | |||
| 4、研发中心升级建设项目 | 否 | 9,783.26 | 9,783.26 | 741.94 | 741.94 | 7.58% | 2026年11月16日 | 0 | 不适用 | 否 |
| 5、营销网络升级建设项目 | 否 | 8,863.9 | 7,664.81 | 18.41 | 18.41 | 0.24% | 2026年11月16日 | 0 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 79,448.32 | 78,249.23 | 5,955.02 | 5,955.02 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 不适用 | ||||||||||
| 合计 | -- | 79,448.32 | 78,249.23 | 5,955.02 | 5,955.02 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 募集资金于2023年11月到位，本报告期投入募集资金总额5,955.02万元。项目尚未达到可使用状态，报告期内尚未实现效益。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | |||||||||
| 公司于2024年1月12日召开第十一届董事会第二十三次会议和第十一届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金共4,129.47万元。其中：公司以自有资金预先投入募集资金项目合计人民币3,917.47万元；公司以自筹资金预先支付中介机构及其他税费等发行费合计人民币 212.00万元。大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于国新健康保障服务集团股份有限公司使用募集资金置换已投入募集资金项目的自筹资金专项说明的鉴证报告》（大信专审字[2024]第 23-00001号），保荐机构中国银河证券股份有限公司对此出具了核查意见并已公告。截至2024年6月30日，公司已完成预先投入募投项目及支付发行费用的置换4,129.47万元。 | ||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 | |||||||||
| 公司于2024年5月23日召开第十一届董事会第二十八次会议和第十一届监事会第十八次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，为了提高募集资金使用效率，降低财务成本，在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下同意公司（含募投项目实施主体国新健康保障 | ||||||||||
| 服务有限公司、北京海协智康科技发展有限公司两家全资子公司）使用不超过人民币8,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过12个月。截至2024年6月30日，公司已使用闲置募集资金暂时补充流动资金4,000.00万元。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2024年6月30日，尚未使用募集资金余额为722,942,096.34元，另有产生银行利息收入扣除手续费后的净额为3,226,390.14元，合计726,168,486.48元，其中：尚未使用募集资金682,942,096.34元及银行利息收入扣除手续费后净额3,226,390.14元，共计686,168,486.48元分别存放于募集资金专户及理财账户中（其中340,000,000.00元为公司对暂时闲置募集资金进行现金管理，以银行定期存款及大额存单形式存于委托银行，剩余346,168,486.48元以活期存款形式存放于募集资金专户）；40,000,000.00元闲置募集资金用于暂时补充流动资金尚未到期。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无。 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 国新健康保障服务有限公司 | 子公司 | 医保基金综合管理服务业务、医疗质量安全服务业务 | 50,100,000.00 | 729,203,296.74 | -396,372,183.66 | 91,903,641.97 | -25,414,288.42 | -25,500,282.54 |
| 北京海协智康科技发展有限公司 | 子公司 | 药械监管服务等 | 10,000,000.00 | 106,171,277.51 | 20,466,033.87 | 15,285,229.81 | -13,053,780.81 | -13,021,393.91 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 宁夏华虹医药网络有限公司 | 清算 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明无。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.竞争风险：公司率先在国内开展健康保障服务业务，占据先发优势。但行业加速、扩容发展，也吸引了各路资本介入，成为各大公司的布局重点，市场竞争日趋激烈。公司将持续沉淀核心竞争力，优化产品升级，创新市场开拓模式和业务运营模式，推动公司健康持续发展。
2.经营风险：随着公司业务拓展和深化，公司需对人才结构进行优化，加大中高端人才延揽力度，人力成本有所上升，存在一定经营风险。公司将实施全面预算管理，强化资源成本意识，推动人力资源管理由事务型向战略支撑型转变，加强员工的梯队建设，打通以业绩提升为导向的预算、考核、激励机制，从而降低经营风险。
3.行业政策变化风险：随着医改的不断深入，多项医改政策逐步实施，促进了行业快速发展，但也带来很多不确定性。公司将密切关注国家政策走势，加强对政策的把握和理解，通过优化业务结构及提升治理水平，积极应对行业政策变化带来的机遇和挑战。
4.数据安全风险：随着公司数字化业务的推进，面临的数据安全风险逐渐增加。主要风险包括信息泄露、数据篡改和网络攻击等。为了应对这些风险，公司将持续加强数据安全体系建设，加强员工数据安全责任管理和培训，建立数据访问权限管理系统、加强网络安全防护并及时更新安全技术设备。通过这些措施，公司能够有效降低数据安全风险，确保业务的稳健发展。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 30.54% | 2024年06月06日 | 2024年06月07日 | 详见2024年6月7日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-41）。 |
| 2023年度股东大会 | 年度股东大会 | 27.58% | 2024年06月26日 | 2024年06月27日 | 详见2024年6月27日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2023年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-49）。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 李永华 | 董事长 | 任免 | 2024年04月25日 | 经2024年4月25日召开的公司第十一届董事会第二十六次会议暨2023年度会议审议通过，选举李永华先生为公司第十一届董事会董事长。因工作变动原因，李永华先生不再担任公司总经理职务。 |
| 袁洪泉 | 总经理 | 任免 | 2024年04月25日 | 经2024年4月25日召开的公司第十一届董事会第二十六次会议暨2023年度会议审议通过，公司第十一届董事会决定聘任袁洪泉先生为公司总经理。 |
| 董事 | 被选举 | 2024年06月06日 | 经2024年4月25日召开的公司第十一届董事会第二十六次会议暨2023年度会议以及2024年6月6日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过，选举袁洪泉先生为公司董事。 | |
| 孙娜 | 独立董事 | 被选举 | 2024年06月06日 | 经2024年5月21日召开的公司第十一届董事会第二十七次会议以及2024年6月6日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过，选举孙娜女士为公司独立董事。 |
| 周蔚 | 监事、监事会主席 | 被选举 | 2024年06月26日 | 经2024年6月13日召开的公司第十一届监事会第二十次会议以及2024年6月26日召开的2023年度股东大会审议通过，选举周蔚女士为公司监事；2024年6月26日，公司于股东大会后召开第十一届监事会第二十一次会议，选举周蔚女士为公司监事会主席。 |
| 沈治国 | 监事会主席、监事 | 离任 | 2024年04月25日 | 沈治国先生因个人原因辞职。 |
| 孙迪草 | 董事、副总经理 | 离任 | 2024年04月29日 | 孙迪草先生因个人原因辞职。 |
| 孙立群 | 副总经理 | 离任 | 2024年04月29日 | 孙立群女士因个人原因辞职。 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
1、股权激励
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理人员、中高层管理人员、核心骨干员工的工作积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，共同关注公司的长远发展，2020年12月31日，第十届董事会第十九次会议和第十届监事会第十五次会议审议通过了《关于〈国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票长期激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票激励计划（第一期）（草案）〉及其摘要的议案》等。
报告期内：
1、根据公司限制性股票激励计划（第一期）的规定，因公司10名激励对象离职、退休等原因，回购注销部分限制性股票共557,333股。2024年4月11日，公司召开第十一届董事会第二十五次会议和第十一届监事会第十六次会议，并于2024年6月6日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于限制性股票激励计划（第一期）回购注销部分限制性股票的议案》，注销限制性股票557,333股。
2、根据公司限制性股票激励计划（第一期）的规定，因公司2023年度股权激励解锁条件未达成及2名激励对象退休等原因，回购注销部分限制性股票共2,306,271股。2024年6月5日，公司召开第十一届董事会第二十九次会议和第十一届监事会第十九次会议，并于2024年6月26日召开2023年度股东大会，审议通过了《关于限制性股票激励计划（第一期）回购注销部分限制性股票的议案》，注销限制性股票2,306,271股。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的法律法规，报告期内未出现因重大环境保护违法违规而受到处罚的情况。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的法律法规，报告期内未出现因重大环境保护违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司充分发挥自身“数字+健康”的专业优势，以人民健康为中心，助力湖北省利川市“医、保、患”三方共赢和谐发展，全力拓展乡村振兴举措。2024年上半年度，公司为利川市人民医院建设医院全成本核算管理系统，其中包含科室全成本核算模块以及医疗服务项目成本核算模块。医院全成本核算管理系统真实完整地反映利川市人民医院科室、项目的成本状况，满足医院内部成本控制、医疗服务定价、绩效评价等特定成本信息需求，为医院财政补助标准提供数据支持。
公司积极响应国家号召，认真履行社会责任，积极开展消费帮扶工作。2024年上半年，先后购买湖北省利川市和西藏产品近10万元，助力农产品销售，扎实有序推动帮扶地区巩固脱贫攻坚成果。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | 中海恒 | 股份减持承诺 | 中海恒承诺所持原非流通股股份自获得上市流通权之日起，只有在同时满足下列两项条件后方可开始减持：A、公司股权分置改革方案实施完成36个月后；B、公司连续三年经审计净利润年增长率不低于30%后。触发上述初始减持条件后，中海恒承诺所持原非流通股股份如果减持，减持价将不低于24.50元/股（该价格高于公司上市以来经复权处理后的股价最高值24.40元。若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间发生派息、送股、资本公积金转增等除权事项，对该价格进行相应除权处理）。公司于2011年6月10日实施2010年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，因此对中海恒减持价格进行相应除权处理，中海恒减持价格调整为不低于20.42元/股。公司于2021年9月28日完成限制性股票激励计划（第一期）839.3万股新增股份的登记手续，中海恒减持价格调整为不低于20.23元/股。公司于2022年12月12日完成回购注销限制性股票802,000股，中海恒减持价格调整为不低于20.25元/股。公司于2023年9月22日完成回购注销限制性股票2,650,336股，于2023年12月1日完成向特定对象发行股票80,413,268股，因此中海恒减持价格调整为不低于18.65元/股。（2024年6月，公司总股本因限制性股票激励计划（第一期）回购注销部分限制性股票2,863,604股而发生变更，该减持价格将在公司完成变更股本的工商登记手续后相应调整。） | 2006年05月16日 | 长期有效 | 严格履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 中国国新 | 关于同业竞争的承诺 | （1）中国国新及中国国新控制的其他公司、企业或者其他组织将避免以任何形式（包括但不限于自行或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、受托经营等方式）直接或间接的从事或协助他人从事与国新健康及其控制的其他公司、企业或者其他组织的现有主营业务及本次发行的募集资金投资项目相同或相似的业务。 （2）本次发行完成后，如中国国新及中国国新所控制的其他公司、企业或者其他组织从第三方处获得的商业机会与国新健康及其控制的其他公司、企业或者其他组织的现有主营业务及本次发行的募集资金投资项目存在竞争或潜在竞争，中国国新将立即通知国新健康，并按照国新健康的要求采取必要措施将该商业机会让与国新健康。 （3）如中国国新及中国国新控制的其他公司、企业或者其他组织在国新健康本次发行后与国新健康及其控制公司、业务存在实质性竞争关系的情形，则在各方协商一致的基础上，中国国新及中国国新控制的其他公司、企业或者其他组织将采取停止经营相关竞争业务的方式，或者采取将竞争的业务纳入上市公司的 | 2022年09月21日 | 长期有效 | 严格履行中 |
| 方式，或者采取将相关竞争业务转让给无关联关系第三方等合法方式，或中国国新及其指定的其他主体采取其他适当的措施，以解决中国国新及中国国新控制的其他公司、企业或者其他组织与国新健康及其控制公司之间的同业竞争，以满足届时证监会、交易所关于同业竞争的监管要求。 （4）中国国新若未能履行上述承诺，则中国国新将按照相关规定及监管部门要求承担相应责任。 （5）本承诺函效力至中国国新不再是国新健康的实际控制人或者国新健康的股份终止在任何证券交易所上市（但股票因任何原因暂停买卖除外）之日起自动终止。 | |||||
| 中海恒 | 关于同业竞争的承诺 | （1）中海恒及中海恒控制的其他公司、企业或其他组织不存在与国新健康从事相同或者相似业务的情形，不存在与国新健康构成同业竞争的情形； （2）中海恒及中海恒控制的其他公司、企业或者其他组织将避免以任何形式（包括但不限于自行或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、受托经营等方式）直接或间接的从事或协助他人从事与国新健康及其控制的其他公司、企业或者其他组织的现有主营业务及本次发行的募集资金投资项目相同或相似的业务； （3）本次发行完成后，如中海恒及中海恒所控制的其他公司、企业或者其他组织从任何第三方处获得的商业机会与国新健康及其控制的其他公司、企业或者其他组织的现有主营业务及本次发行的募集资金投资项目存在竞争或潜在竞争，本公司将立即通知国新健康，并按照国新健康的要求采取必要措施将该商业机会让与国新健康； （4）如中海恒及中海恒控制的其他公司、企业或者其他组织在国新健康本次发行后与国新健康及其控制公司、业务存在实质性竞争关系的情形，则在各方协商一致的基础上，中海恒及中海恒控制的其他公司、企业或者其他组织将采取停止经营相关竞争业务的方式，或者采取将竞争的业务纳入上市公司的方式，或者采取将相关竞争业务转让给无关联关系第三方等合法方式，或中海恒及其指定的其他主体采取其他适当的措施，以解决中海恒及中海恒控制的其他公司、企业或者其他组织与国新健康及其控制公司之间的同业竞争，以满足届时证监会、交易所关于同业竞争的监管要求； （5）中海恒若未能履行上述承诺，则中海恒将按照相关规定及监管部门要求承担相应责任； （6）本承诺函效力至中海恒不再是国新健康的控股股东或者国新健康的股份终止在任何证券交易所上市（但股票因任何原因暂停买卖除外）之日起自动终止。 | 2022年09月23日 | 长期有效 | 严格履行中 |
| 关于国新健康非公开发行股票摊薄即期回报及采取填补措施的承诺 | 不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 | 2022年09月23日 | 长期有效 | 严格履行中 | |
| 关于特定期间内不减持国新 | （1）自国新健康本次非公开发行定价基准日（发行期首日）前6个月内至本次非公开发行完成后6个月内，中海恒及中海恒控制的关联方不会以任何方式减 | 2022年12月20日 | 至2024年6月12日 | 已履行完成 |
| 健康保障服务集团股份有限公司股票的承诺 | 持所持国新健康股票，亦不存在任何减持国新健康股票的计划； （2）中海恒将严格按照法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及指引，依法行使股东权利，不滥用股东权利损害发行人和其他股东的利益，积极配合发行人履行信息披露义务； （3）本承诺为不可撤销的承诺，如有违反，减持股票所得收益归国新健康所有； （4）中海恒系自愿作出上述承诺，并愿意接受本承诺函的约束，依法承担法律责任。 | ||||
| 中国联合数据 | 关于避免同业竞争的承诺 | （1）中国联合数据及中国联合数据控制的其他公司、企业或者其他组织将避免以任何形式（包括但不限于自行或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、受托经营等方式）直接或间接的从事或协助他人从事与国新健康及其控制的其他公司、企业或者其他组织的现有主营业务及本次发行的募集资金投资项目相同或相似的业务； （2）本次发行完成后，如中国联合数据及中国联合数据所控制的其他公司、企业或者其他组织从第三方处获得的商业机会与国新健康及其控制的其他公司、企业或者其他组织的现有主营业务及本次发行的募集资金投资项目存在竞争或潜在竞争，中国联合数据将立即通知国新健康，并按照国新健康的要求采取必要措施将该商业机会让与国新健康； （3）如中国联合数据及中国联合数据控制的其他公司、企业或者其他组织在国新健康本次发行后与国新健康及其控制公司业务存在实质性竞争关系的情形，则中国联合数据及中国联合数据控制的其他公司、企业或者其他组织将采取停止经营相关竞争业务的方式，或者采取将竞争的业务纳入上市公司的方式，或者采取将相关竞争业务转让给无关联关系第三方等合法方式，或中国联合数据及其指定的其他主体采取其他适当的措施，以解决中国联合数据及中国联合数据控制的其他公司、企业或者其他组织与国新健康及其控制公司之间的同业竞争，以满足届时证监会、交易所关于同业竞争的监管要求； （4）中国联合数据若未能履行上述承诺，则中国联合数据将按照相关规定及监管部门要求承担相应责任； （5）本承诺函效力至中国联合数据与国新健康不再为同一控制下企业或者国新健康的股份终止在任何证券交易所上市（但股票因任何原因暂停买卖除外）之日起自动终止。 | 2022年09月09日 | 长期有效 | 严格履行中 |
| 国新发展 | 关于避免同业竞争的承诺 | （1）国新发展及国新发展控制的其他公司、企业或其他组织不存在与国新健康从事相同或者相似业务的情形，不存在与国新健康构成同业竞争的情形。 （2）国新发展及国新发展控制的其他公司、企业或者其他组织将避免以任何形式（包括但不限于自行或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、受托经营等方式）直接或间接的从事或协助他人从事与国新健康及其控制的其他公司、企业或者其他组织的现有主营业务及本次发行的募集资金投资项目相同或相似的业务。 （3）本次发行完成后，如国新发展及国新发展所控制的其他公司、企业或者其他组织从任何第三方处获得的商业机会与国新健康及其控制的其他公司、企业或者其他组织的现有主营业务及本次发行的募集资金投资项目存在竞争或潜在竞争，国新发展将立即通知 | 2022年09月23日 | 长期有效 | 严格履行中 |
| 国新健康，并按照国新健康的要求采取必要措施将该商业机会让与国新健康。 （4）如国新发展及国新发展控制的其他公司、企业或者其他组织在国新健康本次发行后与国新健康及其控制公司、业务存在实质性竞争关系的情形，则在各方协商一致的基础上，国新发展及国新发展控制的其他公司、企业或者其他组织将采取停止经营相关竞争业务的方式，或者采取将竞争的业务纳入上市公司的方式，或者采取将相关竞争业务转让给无关联关系第三方等合法方式，或国新发展及其指定的其他主体采取其他适当的措施，以解决国新发展及国新发展控制的其他公司、企业或者其他组织与国新健康及其控制公司之间的同业竞争，以满足届时证监会、交易所关于同业竞争的监管要求。 （5）国新发展若未能履行上述承诺，则国新发展将按照相关规定及监管部门要求承担相应责任。（6）本承诺函效力至国新发展与国新健康不再为同一控制下企业或者国新健康的股份终止在任何证券交易所上市（但股票因任何原因暂停买卖除外）之日起自动终止。 | |||||
| 关于认购国新健康非公开发行股票锁定期的承诺 | 国新发展认购的国新健康本次非公开发行的股份，自本次发行完成之日起十八个月内不得转让。国新发展所认购的本次非公开发行的股份，直至解除限售之日，因国新健康送股、转增股本等原因而新增的股份，亦遵守前述限售安排。 | 2022年09月23日 | 至2025年6月12日 | 严格履行中 | |
| 关于特定期间内不减持国新健康股票的承诺 | （1）自国新健康审议通过本次非公开发行相关事项的董事会决议日（2022年9月23日）前六个月至本承诺函出具之日，国新发展及国新发展控制的关联方不存在减持国新健康股票的情形； （2）自承诺函出具之日至本次非公开发行完成之日起六个月内，国新发展及国新发展控制的关联方承诺将不以任何方式减持所持国新健康股票，亦不存在任何减持国新健康股票的计划。 （3）国新发展将严格按照法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及指引，依法行使股东权利，不滥用股东权利损害发行人和其他股东的利益，积极配合发行人履行信息披露义务。 （4）本承诺为不可撤销的承诺，如有违反，减持股票所得收益归国新健康所有。 （5）国新发展系自愿作出上述承诺，并愿意接受本承诺函的约束，依法承担法律责任。 | 2022年09月23日 | 至2024年6月12日 | 已履行完成 | |
| 国新健康 | 关于本次非公开发行A股股票不存在直接或通过利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助或补偿的承诺 | 国新健康不存在向发行对象作出保底保收益或变相保底保收益承诺的情形，亦不存在直接或通过利益相关方向发行对象提供财务资助或者补偿的情形。 | 2022年09月23日 | 长期有效 | 严格履行中 |
| 公司全体董事、高级管理 | 关于非公开发行股票摊薄即期回报及 | （1）不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益； （2）对本人的职务消费行为进行约束； （3）不动用公司资产从事与其履行职责无关的投 | 2022 年09 月 23日、2023年4月 | 长期有效 | 严格履行中 |
| 人员 | 采取填补措施的承诺 | 资、消费活动； （4）由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； （5）若公司后续推出股权激励计划，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； （6）本承诺作出后，如中国证监会、深交所等证券监管机构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的，上述承诺不能满足该等规定时，届时将按照最新规定出具补充承诺； （7）若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，承诺人同意按照中国证监会和深交所等证券监管机构制定的有关规定，对承诺人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 25 日 | ||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 中国国新基金管理有限公司 | 同受中国国新最终控制 | 收购神州博睿合伙份额 | 16,424 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 16,424 |
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 未对损益产生影响。 | |||||||
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用 公司于2024年5月21日召开第十一届董事会第二十七次会议，并于2024年6月6日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于与财务公司签订〈金融财务服务协议〉暨关联交易的议案》《关于与财务公司开展金融合作的风险评估报告》及《关于与财务公司开展金融合作的风险处置预案》，同意公司与国新集团财务有限责任公司（简称“财务公司”）签署《国新集团财务有限责任公司与国新健康保障服务集团股份有限公司金融财务服务协议》（简称《金融财务服务协议》），办理日常资金收付结算、存款、贷款（含委托贷款）等金融业务。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于与财务公司签订《金融财务服务协议》暨关联交易的公告 | 2024年05月22日 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 第十一届董事会第二十七次会议决议公告 | 2024年05月22日 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2024年第一次临时股东大会决议公告 | 2024年06月07日 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金事项
为保障募投项目实施进度，在募集资金到位前，公司以自筹资金对募投项目进行了预先投入并支付了部分发行费用共计4,129.47万元，公司决定使用募集资金置换上述先期投入。
具体内容详见公司于2024年1月13日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换先期投入的公告》（公告编号：2024-03）。
2、关于使用暂时闲置的募集资金进行现金管理事项
由于募投项目的建设需要一定周期，根据公司募投项目建设进度，募集资金在短期内出现部分闲置情况，公司决定使用最高不超过人民币3.5亿元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理。
具体内容详见公司于2024年1月31日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2024-07）。
为进一步提高资金使用效率，公司同意将使用闲置募集资金进行现金管理的总额度由3.5亿元（含本数）增加至
4.5亿元（含本数）。
具体内容详见公司于2024年5月25日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于增加使用暂时闲置募集资金进行现金管理的额度的公告》（公告编号：
2024-33）。
3、关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金事项
为了满足公司经营需求，在确保募集资金投资项目正常实施和募集资金投资计划正常进行的前提下，公司将合理利用部分闲置募集资金进行暂时补充流动资金。
具体内容详见公司于2024年5月25日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2024-34）。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
1、公司全资子公司国新有限与壹永科技关联交易事项
公司全资子公司国新有限因拟向公司参股公司壹永科技采购专病防控服务体系建设项目，形成关联交易，该关联交易通过公开招标方式形成。
具体内容详见公司于2024年1月31日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子公司国新有限与壹永科技关联交易的公告》（公告编号：2024-08）。
2、关于子公司股权变更暨部分募投项目实施主体股权结构发生变化事项
基于日常经营和业务发展需要，公司决定通过无偿划转方式将持有的北京海协90%股权及中公网信息技术与服务有限公司持有的北京海协10%股权，转让至公司全资子公司海南海虹投资咨询有限公司名下。
具体内容详见公司于2024年4月12日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于子公司股权变更暨部分募投项目实施主体股权结构发生变化的公告》（公告编号：2024-14）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 85,353,932 | 8.67% | -56,289,288 | -56,289,288 | 29,064,644 | 2.95% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | 26,350,700 | 2.68% | -2,226,720 | -2,226,720 | 24,123,980 | 2.45% | |||
| 3、其他内资持股 | 51,007,281 | 5.18% | -46,066,617 | -46,066,617 | 4,940,664 | 0.50% | |||
| 其中：境内法人持股 | 36,451,234 | 3.70% | -36,451,234 | -36,451,234 | 0 | 0.00% | |||
| 境内自然人持股 | 14,556,047 | 1.48% | -9,615,383 | -9,615,383 | 4,940,664 | 0.50% | |||
| 4、外资持股 | 7,995,951 | 0.81% | -7,995,951 | -7,995,951 | 0 | 0.00% | |||
| 其中：境外法人持股 | 7,995,951 | 0.81% | |||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 898,822,204 | 91.33% | 56,289,288 | 56,289,288 | 955,111,492 | 97.05% | |||
| 1、人民币普通股 | 898,779,932 | 91.33% | 56,289,288 | 56,289,288 | 955,069,220 | 97.04% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | 42,272 | 0.00% | 42,272 | 0.00% | |||||
| 三、股份总数 | 984,176,136 | 100.00% | 984,176,136 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 诺德基金管理有限公司 | 20,460,526 | 20,460,526 | 0 | 0 | 公司向特定对象发行的股票 | 2024年6月13日 |
| 财通基金管理有限公司 | 9,159,919 | 9,159,919 | 0 | 0 | ||
| UBS AG | 7,995,951 | 7,995,951 | 0 | 0 | ||
| 庄凤娟 | 4,048,582 | 4,048,582 | 0 | 0 | ||
| 潘国正 | 3,036,437 | 3,036,437 | 0 | 0 | ||
| 董卫国 | 2,530,364 | 2,530,364 | 0 | 0 | ||
| 中信建投证券股份有限公司 | 2,226,720 | 2,226,720 | 0 | 0 | ||
| 泰康资产管理有限责任公司-泰康资产悦泰增享资产管理产品 | 2,024,291 | 2,024,291 | 0 | 0 | ||
| 华夏基金管理有限公司 | 1,720,647 | 1,720,647 | 0 | 0 | ||
| 兴证全球基金管理有限公司 | 1,720,647 | 1,720,647 | 0 | 0 | ||
| 珠海忤合资产管理合伙企业（有限合伙）-忤合亮道健康领航私募证券投资基金 | 1,365,204 | 1,365,204 | 0 | 0 | ||
| 合计 | 56,289,288 | 56,289,288 | 0 | 0 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 51,698 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 中海恒实业发展有限公司 | 国有法人 | 23.95% | 235,702,593 | 0 | 0 | 235,702,593 | 不适用 | 0 | ||
| 国新发展投资管理有限公司 | 国有法人 | 2.45% | 24,123,980 | 0 | 24,123,980 | 0 | 不适用 | 0 | |||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.32% | 13,008,415 | -5979476 | 0 | 13,008,415 | 不适用 | 0 | |||
| 招商银行股份有限公司－广发电子信息传媒产业精选股票型发起式证券投资基金 | 境内非国有法人 | 0.86% | 8,425,747 | -8367132 | 0 | 8,425,747 | 不适用 | 0 | |||
| 庄凤娟 | 境内自然人 | 0.75% | 7,381,079 | 972400 | 0 | 7,381,079 | 不适用 | 0 | |||
| 潘国正 | 境内自然人 | 0.64% | 6,287,637 | 0 | 0 | 6,287,637 | 不适用 | 0 | |||
| 李晓飞 | 境内自然人 | 0.56% | 5,491,707 | 36600 | 0 | 5,491,707 | 不适用 | 0 | |||
| 李奇琪 | 境内自然人 | 0.54% | 5,326,600 | 新进 | 0 | 5,326,600 | 不适用 | 0 | |||
| 李根法 | 境内自然人 | 0.37% | 3,598,200 | 新进 | 0 | 3,598,200 | 不适用 | 0 | |||
| 刘一隆 | 境内自然人 | 0.36% | 3,498,039 | 新进 | 0 | 3,498,039 | 不适用 | 0 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前10名股东中，中海恒实业发展有限公司与国新发展投资管理有限公司为同一实际控制人中国国新控制下的企业，存在关联关系，与除国新发展投资管理有限公司外的其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | ||||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||
| 中海恒实业发展有限公司 | 235,702,593 | 人民币普通股 | 235,702,593 | ||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 13,008,415 | 人民币普通股 | 13,008,415 | ||||||||
| 招商银行股份有限公司－广发电子信息传媒产业精选股票型发起式证券投资基金 | 8,425,747 | 人民币普通股 | 8,425,747 | ||||||||
| 庄凤娟 | 7,381,079 | 人民币普通股 | 7,381,079 | ||||||||
| 潘国正 | 6,287,637 | 人民币普通股 | 6,287,637 | ||||||||
| 李晓飞 | 5,491,707 | 人民币普通股 | 5,491,707 | ||||||||
| 李奇琪 | 5,326,600 | 人民币普通股 | 5,326,600 | ||||||||
| 李根法 | 3,598,200 | 人民币普通股 | 3,598,200 | ||||||||
| 刘一隆 | 3,498,039 | 人民币普通股 | 3,498,039 | ||||||||
| 王俊红 | 3,477,500 | 人民币普通股 | 3,477,500 | ||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 前10名股东中，中海恒实业发展有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 |
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 截至2024年6月30日，潘国正除通过普通证券账户持有5,930,337股外，还通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有357,300股，实际合计持有6,287,637股；李晓飞除通过普通证券账户持有417,100股外，还通过长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有5,074,607股，实际合计持有5,491,707股；李根法除通过普通证券账户持有3,410,000股外，还通过国元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有188,200股，实际合计持有3,598,200股；刘一隆除通过普通证券账户持有1,798,039股外，还通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,700,000股，实际合计持有3,498,039股。 |
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：国新健康保障服务集团股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 848,204,530.29 | 928,057,174.89 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 451,098,830.17 | 451,098,830.17 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 171,053,707.49 | 129,559,059.30 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 7,223,812.59 | 2,063,179.29 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 15,608,756.58 | 11,665,089.05 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 7,796,706.31 | 2,038,468.28 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 48,987,701.20 | 63,289,805.63 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,368,834.24 | 2,425,323.70 |
| 流动资产合计 | 1,552,342,878.87 | 1,590,196,930.31 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 61,293,900.73 | 60,075,115.72 |
| 其他权益工具投资 | 27,244,500.00 | 27,244,500.00 |
| 其他非流动金融资产 | 82,360,000.00 | 82,360,000.00 |
| 投资性房地产 | 157,501.33 | 172,165.33 |
| 固定资产 | 9,060,468.39 | 9,661,965.73 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,180,158.40 | 3,715,446.30 |
| 无形资产 | 106,921,131.49 | 116,524,081.78 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 79,691,396.25 | 58,538,943.22 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,311,135.25 | 1,498,035.96 |
| 递延所得税资产 | 1,556,281.89 | 1,556,281.89 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 372,776,473.73 | 361,346,535.93 |
| 资产总计 | 1,925,119,352.60 | 1,951,543,466.24 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 265,259,638.84 | 190,206,666.61 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 52,129,040.09 | 25,728,574.67 |
| 预收款项 | 1,500.00 | 1,500.00 |
| 合同负债 | 28,682,505.96 | 42,336,703.62 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 20,688,156.66 | 53,616,613.12 |
| 应交税费 | 10,370,245.25 | 15,464,253.61 |
| 其他应付款 | 195,295,388.62 | 198,342,484.68 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | 1,964,778.12 | 1,964,778.12 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,560,367.22 | 3,059,602.94 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 574,986,842.64 | 528,756,399.25 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 397,912.83 | 674,006.55 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 768,722.09 | 768,722.09 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,166,634.92 | 1,442,728.64 |
| 负债合计 | 576,153,477.56 | 530,199,127.89 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 983,618,803.00 | 984,176,136.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 723,343,945.47 | 725,092,186.95 |
| 减：库存股 | 22,179,654.86 | 24,999,759.84 |
| 其他综合收益 | -104,320,496.81 | -104,407,475.39 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 3,436,744.04 | 3,436,744.04 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -236,028,098.90 | -163,046,606.27 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,347,871,241.94 | 1,420,251,225.49 |
| 少数股东权益 | 1,094,633.10 | 1,093,112.86 |
| 所有者权益合计 | 1,348,965,875.04 | 1,421,344,338.35 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,925,119,352.60 | 1,951,543,466.24 |
法定代表人：袁洪泉 主管会计工作负责人：王文长 会计机构负责人：张韬
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 676,814,907.91 | 853,241,862.79 |
| 交易性金融资产 | 40,068,830.17 | 40,068,830.17 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 24,000.00 | |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 372,234.49 | 68,763.49 |
| 其他应收款 | 842,015,060.21 | 670,971,350.41 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 280,000.00 | 280,000.00 |
| 存货 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 1,559,295,032.78 | 1,564,350,806.86 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 672,105,619.48 | 670,057,927.13 |
| 其他权益工具投资 | 27,244,500.00 | 27,244,500.00 |
| 其他非流动金融资产 | 82,360,000.00 | 82,360,000.00 |
| 投资性房地产 | 687,541.40 | 722,228.60 |
| 固定资产 | 294,638.15 | 321,544.13 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 0.00 | 106,568.13 |
| 无形资产 | 722,394.77 | 785,431.19 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 26,642.03 | 26,642.03 |
| 其他非流动资产 | 79,000,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 862,441,335.83 | 781,624,841.21 |
| 资产总计 | 2,421,736,368.61 | 2,345,975,648.07 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 265,259,638.84 | 190,206,666.61 |
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 89,634.10 | 527,134.10 |
| 预收款项 | 1,500.00 | 1,500.00 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,145,796.44 | 3,397,118.00 |
| 应交税费 | 67,441.24 | 275,702.24 |
| 其他应付款 | 437,512,933.12 | 436,574,110.16 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 1,964,778.12 | 1,964,778.12 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 102,554.44 | |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 705,076,943.74 | 631,084,785.55 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 5,445.56 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 26,642.03 | 26,642.03 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 26,642.03 | 32,087.59 |
| 负债合计 | 705,103,585.77 | 631,116,873.14 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 983,618,803.00 | 984,176,136.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 744,772,943.07 | 746,521,184.55 |
| 减：库存股 | 22,179,654.86 | 24,999,759.84 |
| 其他综合收益 | 4,771,225.86 | 4,771,225.86 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 3,436,744.04 | 3,436,744.04 |
| 未分配利润 | 2,212,721.73 | 953,244.32 |
| 所有者权益合计 | 1,716,632,782.84 | 1,714,858,774.93 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,421,736,368.61 | 2,345,975,648.07 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 137,393,382.51 | 100,123,029.06 |
| 其中：营业收入 | 137,393,382.51 | 100,123,029.06 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 214,938,640.59 | 191,896,006.00 |
| 其中：营业成本 | 141,271,985.72 | 108,178,136.06 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 716,279.28 | 598,610.77 |
| 销售费用 | 25,731,510.07 | 20,286,706.40 |
| 管理费用 | 46,665,327.62 | 60,190,964.36 |
| 研发费用 | 0.00 | 967,945.83 |
| 财务费用 | 553,537.90 | 1,673,642.58 |
| 其中：利息费用 | 3,836,425.01 | 1,827,957.26 |
| 利息收入 | 3,353,270.01 | 320,951.52 |
| 加：其他收益 | 481,881.25 | 830,715.97 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 1,218,785.01 | 2,697,930.25 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,218,785.01 | 2,697,930.25 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -5,264,558.59 | -1,030,064.58 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 2,905,608.65 | 268,860.31 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 30,154.44 | 15,246.80 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | -78,173,387.32 | -88,990,288.19 |
| 加：营业外收入 | 5,511,925.55 | 6,561,522.19 |
| 减：营业外支出 | 344,912.96 | 1,659,950.40 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号 | -73,006,374.73 | -84,088,716.40 |
| 填列） | ||
| 减：所得税费用 | -26,402.34 | 869,433.87 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -72,979,972.39 | -84,958,150.27 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -72,979,972.39 | -84,958,150.27 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | -72,981,492.63 | -84,952,868.70 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 1,520.24 | -5,281.57 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 86,978.58 | 714,650.26 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 86,978.58 | 714,650.26 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 86,978.58 | 714,650.26 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 86,978.58 | 714,650.26 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 0.00 | |
| 七、综合收益总额 | -72,892,993.81 | -84,243,500.01 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -72,894,514.05 | -84,238,218.44 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,520.24 | -5,281.57 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0745 | -0.0937 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0745 | -0.0937 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：袁洪泉 主管会计工作负责人：王文长 会计机构负责人：张韬
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 105,714.27 | 132,857.13 |
| 减：营业成本 | 34,687.20 | 33,192.24 |
| 税金及附加 | 57,542.81 | 23,713.89 |
| 销售费用 | 35,139.00 | 8,400.00 |
| 管理费用 | 4,717,120.19 | 5,780,869.31 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 533,942.76 | 1,550,879.03 |
| 其中：利息费用 | 3,696,638.90 | 1,612,229.84 |
| 利息收入 | 3,166,792.58 | 65,312.60 |
| 加：其他收益 | 157,684.34 | 29,963.04 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 1,474,911.35 | 3,468,669.84 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,474,911.35 | 3,468,669.84 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 24,875.85 | 33,998.27 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 17,827.01 | -275.78 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -3,597,419.14 | -3,731,841.97 |
| 加：营业外收入 | 5,100,000.00 | 6,556,500.00 |
| 减：营业外支出 | 243,103.45 | 1,637,753.72 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 1,259,477.41 | 1,186,904.31 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 1,259,477.41 | 1,186,904.31 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 1,259,477.41 | 1,186,904.31 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值 |
| 变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 1,259,477.41 | 1,186,904.31 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 102,952,984.31 | 96,968,582.65 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 114,613.37 | 24,598.09 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 24,950,921.51 | 16,689,693.91 |
| 经营活动现金流入小计 | 128,018,519.19 | 113,682,874.65 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 59,537,443.23 | 36,310,939.89 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 149,361,542.53 | 160,643,797.50 |
| 支付的各项税费 | 10,316,841.23 | 8,375,121.12 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 27,963,527.45 | 23,692,501.71 |
| 经营活动现金流出小计 | 247,179,354.44 | 229,022,360.22 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -119,160,835.25 | -115,339,485.57 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 65,261.06 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 65,261.06 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 21,467,525.01 | 18,252,141.98 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,135,000.00 | 471,062.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 22,602,525.01 | 18,723,203.98 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -22,602,525.01 | -18,657,942.92 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 215,000,000.00 | 115,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 215,000,000.00 | 115,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 140,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,643,666.67 | 1,570,826.39 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,432,180.36 | 2,631,565.04 |
| 筹资活动现金流出小计 | 147,075,847.03 | 34,202,391.43 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 67,924,152.97 | 80,797,608.57 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 135,812.69 | 611,277.17 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -73,703,394.60 | -52,588,542.75 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 915,424,464.89 | 161,357,653.76 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 841,721,070.29 | 108,769,111.01 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 87,000.00 | 94,500.78 |
| 收到的税费返还 | 15,095.07 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 329,897,005.50 | 100,540,812.60 |
| 经营活动现金流入小计 | 329,984,005.50 | 100,650,408.45 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 162,132.02 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 3,100,907.81 | 2,946,938.53 |
| 支付的各项税费 | 125,152.12 | 22,511.50 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 492,721,128.80 | 209,874,772.91 |
| 经营活动现金流出小计 | 495,947,188.73 | 213,006,354.96 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -165,963,183.23 | -112,355,946.51 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 39.22 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 39.22 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 91,000.00 | |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 79,000,000.00 | 471,062.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 79,000,000.00 | 562,062.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -79,000,000.00 | -562,022.78 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 215,000,000.00 | 115,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 215,000,000.00 | 115,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 140,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,643,666.67 | 1,515,604.17 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,820,104.98 | 108,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 146,463,771.65 | 21,623,604.17 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 68,536,228.35 | 93,376,395.83 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -176,426,954.88 | -19,541,573.46 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 853,241,862.79 | 38,992,343.74 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 676,814,907.91 | 19,450,770.28 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 984,176,136.00 | 725,092,186.95 | 24,999,759.84 | -104,407,475.39 | 3,436,744.04 | -163,046,606.27 | 1,420,251,225.49 | 1,093,112.86 | 1,421,344,338.35 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 984,176,136.00 | 725,092,186.95 | 24,999,759.84 | -104,407,475.39 | 3,436,744.04 | -163,046,606.27 | 1,420,251,225.49 | 1,093,112.86 | 1,421,344,338.35 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -557,333.00 | -1,748,241.48 | -2,820,104.98 | 86,978.58 | -72,981,492.63 | -72,379,983.55 | 1,520.24 | -72,378,463.31 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 86,978.58 | -72,981,492.63 | -72,894,514.05 | 1,520.24 | -72,892,993.81 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -557,333.00 | -1,748,241.48 | -2,820,104.98 | 514,530.50 | 514,530.50 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -557,333.00 | -2,262,771.98 | -2,820,104.98 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 514,530.50 | 514,530.50 | 514,530.50 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 983,618,803.00 | 723,343,945.47 | 22,179,654.86 | -104,320,496.81 | 3,436,744.04 | -236,028,098.90 | 1,347,871,241.94 | 1,094,633.10 | 1,348,965,875.04 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 906,413,204.00 | 34,890,133.75 | 38,410,460.00 | -111,491,958.58 | 3,436,744.04 | -83,469,292.73 | 711,368,370.48 | 1,620,566.25 | 712,988,936.73 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 214,671.09 | 214,671.09 | 214,671.09 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期 | 906 | 34, | 38, | - | 3,4 | - | 711 | 1,6 | 713 | ||||||
| 初余额 | ,413,204.00 | 890,133.75 | 410,460.00 | 111,491,958.58 | 36,744.04 | 83,254,621.64 | ,583,041.57 | 20,566.25 | ,203,607.82 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 1,628,269.50 | 714,650.26 | -84,952,868.70 | -82,609,948.94 | -5,281.57 | -82,615,230.51 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 714,650.26 | -84,952,868.70 | -84,238,218.44 | -5,281.57 | -84,243,500.01 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,628,269.50 | 1,628,269.50 | 1,628,269.50 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,628,269.50 | 1,628,269.50 | 1,628,269.50 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 906,413,204.00 | 36,518,403.25 | 38,410,460.00 | -110,777,308.32 | 3,436,744.04 | -168,207,490.34 | 628,973,092.63 | 1,615,284.68 | 630,588,377.31 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 984,176,136.00 | 746,521,184.55 | 24,999,759.84 | 4,771,225.86 | 3,436,744.04 | 953,244.32 | 1,714,858,774.93 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 984,176,136.00 | 746,521,184.55 | 24,999,759.84 | 4,771,225.86 | 3,436,744.04 | 953,244.32 | 1,714,858,774.93 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -557,333.00 | -1,748,241.48 | -2,820,104.98 | 1,259,477.41 | 1,774,007.91 | |||||||
| （一）综合 | 1,259 | 1,259 | ||||||||||
| 收益总额 | ,477.41 | ,477.41 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -557,333.00 | -1,748,241.48 | -2,820,104.98 | 514,530.50 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -557,333.00 | -2,262,771.98 | -2,820,104.98 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 514,530.50 | 514,530.50 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 983,618,803.00 | 744,772,943.07 | 22,179,654.86 | 4,771,225.86 | 3,436,744.04 | 2,212,721.73 | 1,716,632,782.84 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 906,413,204.00 | 56,319,131.35 | 38,410,460.00 | -1,978,774.14 | 3,436,744.04 | -3,963,184.56 | 921,816,660.69 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 906,413,204.00 | 56,319,131.35 | 38,410,460.00 | -1,978,774.14 | 3,436,744.04 | -3,963,184.56 | 921,816,660.69 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 1,628,269.50 | 1,186,904.31 | 2,815,173.81 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,186,904.31 | 1,186,904.31 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,628,269.50 | 1,628,269.50 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,628,269.50 | 1,628,269.50 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈 | ||||||||||||
| 余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 906,413,204.00 | 57,947,400.85 | 38,410,460.00 | -1,978,774.14 | 3,436,744.04 | -2,776,280.25 | 924,631,834.50 |
三、公司基本情况
1、 公司注册地、组织形式和总部地址
国新健康保障服务集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南化学纤维厂，系1986年4月经海南省工商行政管理局批准成立的国有企业，1991年9月经海南省人民政府办公厅琼函（1991）86号文批准，改组为“海南化纤工业股份有限公司”。公司于1992年11月30日在深圳证券交易所上市（证券代码：000503）。2018年5月23日，公司更名为国新健康保障服务集团股份有限公司，统一社会信用代码为914600002012808546。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数984,176,136.00股，其中557,333股由于不再满足股权激励标准已完成回购但尚未完成注销，详情见财务报表项目附注七28、股本之说明。注册地址：山东省青岛市黄岛区峨眉山路396号44栋401户，公司法定代表人：袁洪泉。母公司为中海恒实业发展有限公司，公司最终实际控制人为中国国新控股有限责任公司。
2、 公司实际从事的主要经营活动
本公司及子公司主要从事医保基金综合管理服务、医疗质量安全服务、药械监管服务。
3、 财务报告的批准报出
本财务报表经公司董事会于2024年8月27日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、合同资产减值、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项余额大于等于500万元 |
| 账龄超过一年的重要预付账款 | 单项余额大于等于500万元 |
| 账龄超过一年的重要应付账款 | 单项余额大于等于500万元 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 单项余额大于等于500万元 |
| 账龄超过一年的重要其他应付款项 | 单项余额大于等于500万元 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入金额占集团总收入大于等于 10% |
| 重要的投资活动 | 单项业务的发生额大于等于 1000 万元或资产总额0.5% |
| 重要的合营和联营企业 | 合营企业或联营企业的净利润或净资产对合并财务报表相应项目的影响在5%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收款项及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款-第三方客户组合 应收账款-政府机关及事业单位客户组合 | 客户性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产-第三方客户组合 合同资产-政府机关及事业单位客户组合 | 客户性质 | 参考历史资产减值损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期资产减值率，计算资产减值损失 |
②、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。
组合中，采用账龄组合计提逾期信用损失的组合计提方法：
| 账龄 | 应收账款、合同资产-第三方客户组合计提比例（%） | 应收账款、合同资产-政府机关及事业单位客户组合计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 13.42 | 4.26 | 5.00 |
| 1-2年 | 23.51 | 11.97 | 8.00 |
| 2-3年 | 44.29 | 24.42 | 15.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 66.31 | 50.00 |
| 4-5年 | 100.00 | 100.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
③、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
④其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 保证金、押金组合 | 应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 代扣代缴、备用金组合 | 应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 第三方往来款组合 | 应收公司并表范围外关联方的应收款项。 |
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品。
（2）发出的计价方法
领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
13、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50年 | 5% | 4.75%-1.90% |
| 通用设备 | 年限平均法 | 4-25年 | 5% | 23.75%-3.80% |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 19.00%-9.50% |
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
18、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：
| 项 目 | 使用寿命 | 使用寿命的确定依据 |
| 医药电子商务软件服务系统及办公软件 | 10 年 | 软件权利证书 |
| 医保基金智能管理平台 | 10 年 | 软件权利证书 |
| 食品药品监督管理系统 | 10 年 | 软件权利证书 |
| 健康服务业务类软件系统 | 10 年 | 软件权利证书 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司开发阶段支出资本化的具体条件：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。项目研发在验收完成后停止资本化。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。20、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
21、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
22、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划全部为设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体方法：
软件销售：不需要安装的以产品交付经购货方签收后确认收入；需要安装调试验收的按合同约定在项目安装完成并经对方验收合格后确认收入。
系统平台搭建：系统平台搭建按合同约定在项目安装完成并经客户验收合格后确认收入。
专业数据服务及系统运维服务：满足按某一时段内履行履约义务的条件，本公司按照服务期直线法确认各期收入。
药品及医疗器械销售：将产品交付给购货方且购货方已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的控制权已转移。不适用。
26、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
27、政府补助
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及运输工具。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a租赁负债的初始计量金额；b在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c承租人发生的初始直接费用；d承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：a固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b取决于指数或比率的可变租赁付款额；c根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；d购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；e行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
③短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应交增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额 | 13%、6%、3% |
| 消费税 | 不适用 | 不适用 |
| 城市维护建设税 | 缴纳流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、25% |
| 教育费附加 | 缴纳流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 缴纳流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 国新健康保障服务有限公司 | 15% |
| 北京海协智康科技发展有限公司 | 15% |
| 域创投资（香港）有限公司 | 16.5% |
2、税收优惠
（1）本公司的子公司国新健康保障服务有限公司于2021年12月14日收到青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的证书编号为GR202137102176的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例，国新健康保障服务有限公司在有效期内按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司的子公司北京海协智康科技发展有限公司于2021年12月17日收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的证书编号为GR202111003429的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例，北京海协智康科技发展有限公司在有效期内按15%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 198.00 | |
| 银行存款 | 841,689,055.34 | 915,405,108.37 |
| 其他货币资金 | 6,515,276.95 | 12,652,066.52 |
| 合计 | 848,204,530.29 | 928,057,174.89 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 13,944,116.29 | 14,246,412.49 |
其他说明受限制的货币资金明细如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 履约保证金 | 6,483,460.00 | 12,632,710.00 |
| 合计 | 6,483,460.00 | 12,632,710.00 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 451,098,830.17 | 451,098,830.17 |
| 其中： | ||
| 其中：权益工具投资-神州医疗科技股份有限公司 | 411,030,000.00 | 411,030,000.00 |
| 权益工具投资-海南海虹化纤工业有限公司 | 40,068,830.17 | 40,068,830.17 |
| 其中： | ||
| 合计 | 451,098,830.17 | 451,098,830.17 |
其他说明注：权益工具投资期末公允价值确认过程见附注十三、公允价值的披露。
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 123,740,967.06 | 86,704,316.07 |
| 1至2年 | 48,026,266.73 | 45,435,666.76 |
| 2至3年 | 23,010,969.62 | 15,919,193.02 |
| 3年以上 | 10,448,095.53 | 9,694,739.03 |
| 3至4年 | 8,257,793.88 | 7,496,540.73 |
| 4至5年 | 921,971.79 | 1,175,670.27 |
| 5年以上 | 1,268,329.86 | 1,022,528.03 |
| 合计 | 205,226,298.94 | 157,753,914.88 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,701,862.86 | 1.32% | 2,701,862.86 | 100.00% | 2,758,460.97 | 1.75% | 2,758,460.97 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 202,524,436.08 | 98.68% | 31,470,728.59 | 15.54% | 171,053,707.49 | 154,995,453.91 | 98.25% | 25,436,394.61 | 16.41% | 129,559,059.30 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：第三方客户组合 | 95,284,719.57 | 46.43% | 20,263,058.41 | 21.27% | 75,021,661.16 | 77,787,977.90 | 49.31% | 16,655,868.07 | 21.41% | 61,132,109.83 |
| 政府机关及事业单位客户组合 | 107,239,716.51 | 52.25% | 11,207,670.18 | 10.45% | 96,032,046.33 | 77,207,476.01 | 48.94% | 8,780,526.54 | 11.37% | 68,426,949.47 |
| 合计 | 205,226,298.94 | 100.00% | 34,172,591.45 | 16.65% | 171,053,707.49 | 157,753,914.88 | 100.00% | 28,194,855.58 | 17.87% | 129,559,059.30 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 杭州市临安区社会办医协会 | 640,776.70 | 640,776.70 | 640,776.70 | 640,776.70 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 银川鲁银投资有限公司 | 611,832.99 | 611,832.99 | 611,832.99 | 611,832.99 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 广州市固生堂岭南中医馆有限公司 | 407,522.75 | 407,522.75 | 407,522.75 | 407,522.75 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 广东康爱多数字健康科技有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 杭州广发科技有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 宁波市第六医院 | 173,786.41 | 173,786.41 | 173,786.41 | 173,786.41 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 拉普斯置业有限公司 | 72,000.53 | 72,000.53 | 72,000.53 | 72,000.53 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 浪潮软件股份有限公司 | 56,598.11 | 56,598.11 | ||||
| 新疆维吾尔自治区药品监督管理局 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 宁夏凯尔星房地产开发有限公司 | 40,696.40 | 40,696.40 | 40,696.40 | 40,696.40 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 天门市中医医院 | 30,000.00 | 30,000.00 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 武汉市中心医院 | 23,750.00 | 23,750.00 | 23,750.00 | 23,750.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 浙江大学医学院附属第一医院（浙江省第一医院） | 14,000.00 | 14,000.00 | 14,000.00 | 14,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 余杭群医院 | 5,048.54 | 5,048.54 | 5,048.54 | 5,048.54 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 杭州市余杭区第三人民医院 | 5,048.54 | 5,048.54 | 5,048.54 | 5,048.54 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他小额合计 | 27,400.00 | 27,400.00 | 27,400.00 | 27,400.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,758,460.97 | 2,758,460.97 | 2,701,862.86 | 2,701,862.86 |
按组合计提坏账准备类别名称：第三方客户组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 52,228,095.73 | 7,009,010.50 | 13.42% |
| 1-2年 | 30,104,456.64 | 7,077,557.76 | 23.51% |
| 2-3年 | 8,410,033.84 | 3,724,803.97 | 44.29% |
| 3-4年 | 4,180,894.36 | 2,090,447.18 | 50.00% |
| 4-5年 | 300,883.01 | 300,883.01 | 100.00% |
| 5年以上 | 60,355.99 | 60,355.99 | 100.00% |
| 合计 | 95,284,719.57 | 20,263,058.41 | |
确定该组合依据的说明：
除了单项评估信用风险的应收款项外，公司基于应收账款信用风险特征，将其划分为不同组合，详情见附注五、11“金融资产减值”按组合计提坏账准备类别名称：政府机关及事业单位客户组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 71,367,094.63 | 3,040,238.21 | 4.26% |
| 1-2年 | 17,921,810.09 | 2,145,240.67 | 11.97% |
| 2-3年 | 14,469,476.71 | 3,533,446.22 | 24.42% |
| 3-4年 | 2,945,294.84 | 1,952,704.84 | 66.30% |
| 4-5年 | 536,040.24 | 536,040.24 | 100.00% |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 107,239,716.51 | 11,207,670.18 | |
确定该组合依据的说明：
除了单项评估信用风险的应收款项外，公司基于应收账款信用风险特征，将其划分为不同组合，详情见附注五、11“金融资产减值”。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提的坏账准备 | 2,758,460.97 | 56,598.11 | 2,701,862.86 | |||
| 按组合计提的坏账准备 | 25,436,394.61 | 6,034,333.98 | 31,470,728.59 | |||
| 合计 | 28,194,855.58 | 6,034,333.98 | 56,598.11 | 34,172,591.45 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 无重要转回金额 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 14,292,796.42 | 14,292,796.42 | 5.53% | 608,873.12 | |
| 第二名 | 13,580,660.38 | 13,580,660.38 | 5.26% | 578,536.13 | |
| 第三名 | 8,465,100.86 | 858,176.15 | 9,323,277.01 | 3.61% | 1,900,922.50 |
| 第四名 | 3,495,499.30 | 3,495,499.30 | 1.35% | 385,363.52 | |
| 第五名 | 3,356,200.62 | 3,356,200.62 | 1.30% | 775,624.93 | |
| 合计 | 29,609,597.20 | 14,438,836.53 | 44,048,433.73 | 17.05% | 4,249,320.20 |
4、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 系统搭建已完工未结算 | 48,526,894.57 | 3,183,154.40 | 45,343,740.17 | 64,509,297.02 | 5,894,677.74 | 58,614,619.28 |
| 运维等专业服 | 4,566,159.56 | 922,198.53 | 3,643,961.03 | 5,791,470.19 | 1,116,283.84 | 4,675,186.35 |
| 务 | ||||||
| 合计 | 53,093,054.13 | 4,105,352.93 | 48,987,701.20 | 70,300,767.21 | 7,010,961.58 | 63,289,805.63 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 53,093,054.13 | 100.00% | 4,105,352.93 | 7.73% | 48,987,701.20 | 70,300,767.21 | 100.00% | 7,010,961.58 | 9.97% | 63,289,805.63 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：第三方客户组合 | 14,190,579.80 | 26.73% | 2,167,988.14 | 15.28% | 12,022,591.66 | 37,088,023.64 | 52.76% | 5,285,260.36 | 14.25% | 31,802,763.28 |
| 政府机关及事业单位客户组合 | 38,902,474.33 | 73.27% | 1,937,364.79 | 4.98% | 36,965,109.54 | 33,212,743.57 | 47.24% | 1,725,701.22 | 5.20% | 31,487,042.35 |
| 合计 | 53,093,054.13 | 100.00% | 4,105,352.93 | 7.73% | 48,987,701.20 | 70,300,767.21 | 100.00% | 7,010,961.58 | 9.97% | 63,289,805.63 |
按组合计提坏账准备类别名称：第三方客户组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 系统搭建已完工未结算 | 12,182,410.85 | 1,634,879.45 | 13.42% |
| 运维等专业服务 | 2,008,168.95 | 533,108.69 | 26.55% |
| 合计 | 14,190,579.80 | 2,167,988.14 | |
确定该组合依据的说明：
除了单项评估信用风险的应收款项外，公司基于应收账款信用风险特征，将其划分为不同组合，详情见附注五、11“金融资产减值”。按组合计提坏账准备类别名称：政府机关及事业单位客户组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 系统搭建已完工未结算 | 36,344,483.72 | 1,548,274.95 | 4.26% |
| 运维等专业服务 | 2,557,990.61 | 389,089.84 | 15.21% |
| 合计 | 38,902,474.33 | 1,937,364.79 | |
确定该组合依据的说明：
除了单项评估信用风险的应收款项外，公司基于应收账款信用风险特征，将其划分为不同组合，详情见附注五、11“金融资产减值”。按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 合同资产 | 1,957,075.75 | 计提减值 | ||
| 合计 | 1,957,075.75 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 无 |
其他说明无。
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 15,608,756.58 | 11,665,089.05 |
| 合计 | 15,608,756.58 | 11,665,089.05 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 14,481,024.43 | 11,064,677.87 |
| 代扣代缴、备用金 | 1,188,010.68 | 1,015,542.78 |
| 第三方往来款 | 3,038,689.21 | 3,397,002.73 |
| 合计 | 18,707,724.32 | 15,477,223.38 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 11,841,551.19 | 6,398,729.23 |
| 1至2年 | 2,512,887.26 | 2,448,825.37 |
| 2至3年 | 1,640,332.47 | 3,061,988.80 |
| 3年以上 | 2,712,953.40 | 3,567,679.98 |
| 3至4年 | 1,301,746.72 | 1,342,886.72 |
| 4至5年 | 14,640.00 | 311,242.08 |
| 5年以上 | 1,396,566.68 | 1,913,551.18 |
| 合计 | 18,707,724.32 | 15,477,223.38 |
3） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 3,325,940.33 | 486,194.00 | 3,812,134.33 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -713,177.28 | -713,177.28 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 10.69 | 10.69 | ||
| 2024年6月30日余额 | 2,612,773.74 | 486,194.00 | 3,098,967.74 |
注：“其他变动”为外币报表折算差额。第三阶段明细：
单位：元
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率 | 划分为第三阶段的原因 |
| 温州市药品监督管理局 | 452,500.00 | 452,500.00 | 5年以上 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 华春建设工程项目管理公司宝鸡分公司 | 25,000.00 | 25,000.00 | 5年以上 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 甘肃天瑞堂有限责任公司 | 3,400.00 | 3,400.00 | 5年以上 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 胡增奎 | 4,500.00 | 4,500.00 | 5年以上 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 温州瑞都商旅酒店 | 794.00 | 794.00 | 5年以上 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合 计 | 486,194.00 | 486,194.00 |
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项评估计提坏账准备的其他应收款 | 486,194.00 | 486,194.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,325,940.33 | -713,177.28 | 10.69 | 2,612,773.74 | ||
| 合计 | 3,812,134.33 | -713,177.28 | 10.69 | 3,098,967.74 |
注：“其他”为外币报表折算差额。5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 北京启辰生生物科技有限公司 | 保证金、押金 | 3,024,700.00 | 1年以内 | 16.17% | 151,235.00 |
| 北京威邦物业管理有限公司 | 保证金、押金 | 2,218,263.50 | 1年以内 | 11.86% | 110,913.18 |
| 北京首开首院运营管理有限公司 | 保证金、押金 | 1,398,148.00 | 1年以内 | 7.47% | 69,907.40 |
| 上海市医疗器械化妆品审评核查中心 | 保证金、押金 | 1,318,800.00 | 1-2年 | 7.05% | 105,504.00 |
| 云上贵州大数据产业发展有限公司 | 保证金、押金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 5.35% | 50,000.00 |
| 合计 | 8,959,911.50 | 47.90% | 487,559.58 |
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 7,039,113.12 | 97.44% | 2,059,219.40 | 99.81% |
| 1至2年 | 184,699.47 | 2.56% | 3,959.89 | 0.19% |
| 合计 | 7,223,812.59 | 2,063,179.29 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例 |
| 北京威邦物业管理有限公司 | 4,436,527.00 | 61.42% |
| 国家卫生健康委医院管理研究所 | 266,000.00 | 3.68% |
| 国都建业建设集团（北京）有限公司 | 245,038.10 | 3.39% |
| 中智关爱通（上海）科技股份有限公司山东 | 196,400.00 | 2.72% |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例 |
| 分公司 | ||
| 北京中汇天成科技有限公司 | 161,258.80 | 2.23% |
| 合计 | 5,305,223.90 | 73.44% |
其他说明：
无。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 7,796,706.31 | 7,796,706.31 | 2,038,468.28 | 2,038,468.28 | ||
| 合计 | 7,796,706.31 | 7,796,706.31 | 2,038,468.28 | 2,038,468.28 | ||
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 2,360,403.24 | 2,230,557.32 |
| 预缴税金 | 184,823.38 | |
| 其他 | 8,431.00 | 9,943.00 |
| 合计 | 2,368,834.24 | 2,425,323.70 |
其他说明：
无。
9、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 杭州图特信息科技有限公司 | 19,950,000.00 | 19,950,000.00 | 非交易性持有目的权益工具投资 | |||||
| 三亚亚龙湾开发股份有限公 | 94,500.00 | 94,500.00 | 非交易性持有目的权益工具投资 |
| 司 | ||||||||
| 武汉蓝星软件技术有限公司 | 7,200,000.00 | 7,200,000.00 | 非交易性持有目的权益工具投资 | |||||
| 通用医药电子商务有限公司 | 非交易性持有目的权益工具投资 | |||||||
| 合计 | 27,244,500.00 | 27,244,500.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
| 本期不存在终止确认。 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 杭州图特信息科技有限公司 | 10,450,000.00 | 非交易性持有目的权益工具投资 | ||||
| 三亚亚龙湾开发股份有限公司 | 非交易性持有目的权益工具投资 | |||||
| 武汉蓝星软件技术有限公司 | 3,040,000.00 | 非交易性持有目的权益工具投资 | ||||
| 通用医药电子商务有限公司 | 非交易性持有目的权益工具投资 |
其他说明：
无。
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 广东海虹药通 | 12,157,788.94 | 83,986,653.13 | -256,126.34 | 11,901,662.60 | 83,986,653.13 | |||||||
| 电子商务有限公司 | ||||||||||||
| 普康（杭州）健康科技有限公司 | 47,917,326.78 | 1,474,911.35 | 49,392,238.13 | |||||||||
| 小计 | 60,075,115.72 | 83,986,653.13 | 1,218,785.01 | 61,293,900.73 | 83,986,653.13 | |||||||
| 合计 | 60,075,115.72 | 83,986,653.13 | 1,218,785.01 | 61,293,900.73 | 83,986,653.13 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。其他说明无。
11、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资-北京壹永科技有限公司 | 82,360,000.00 | 82,360,000.00 |
| 权益工具投资-中资医疗医药应急保障平台有限公司 | ||
| 合计 | 82,360,000.00 | 82,360,000.00 |
其他说明：
无。
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 1,871,370.99 | 1,871,370.99 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 1,871,370.99 | 1,871,370.99 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 823,692.47 | 823,692.47 | ||
| 2.本期增加金额 | 14,664.00 | 14,664.00 | ||
| （1）计提或摊销 | 14,664.00 | 14,664.00 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 838,356.47 | 838,356.47 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 875,513.19 | 875,513.19 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 875,513.19 | 875,513.19 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 157,501.33 | 157,501.33 | ||
| 2.期初账面价值 | 172,165.33 | 172,165.33 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。其他说明：
无。
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 9,060,468.39 | 9,661,965.73 |
| 合计 | 9,060,468.39 | 9,661,965.73 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 10,442,018.85 | 19,349.10 | 38,856,266.06 | 935,192.40 | 50,252,826.41 |
| 2.本期增加金额 | 32,267.00 | 741,561.84 | 773,828.84 | ||
| （1）购置 | 32,267.00 | 741,561.84 | 773,828.84 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 10,442,018.85 | 51,616.10 | 39,597,827.90 | 935,192.40 | 51,026,655.25 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 3,126,107.91 | 7,735.70 | 30,070,884.94 | 895,216.52 | 34,099,945.07 |
| 2.本期增加金额 | 29,669.94 | 1,021.78 | 1,332,284.48 | 12,349.98 | 1,375,326.18 |
| （1）计提 | 29,669.94 | 1,021.78 | 1,332,284.48 | 12,349.98 | 1,375,326.18 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 3,155,777.85 | 8,757.48 | 31,403,169.42 | 907,566.50 | 35,475,271.25 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 6,490,915.61 | 6,490,915.61 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 6,490,915.61 | 6,490,915.61 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 795,325.39 | 42,858.62 | 8,194,658.48 | 27,625.90 | 9,060,468.39 |
| 2.期初账面价值 | 824,995.33 | 11,613.40 | 8,785,381.12 | 39,975.88 | 9,661,965.73 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物-中航大厦六层 | 550,063.27 | 原产权所有者系本公司控股子公司，该公司已注销无法办理过户手续。 |
其他说明无。
（3） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
14、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 11,262,692.48 | 491,853.92 | 619,316.92 | 12,373,863.32 |
| 2.本期增加金额 | 517,733.80 | 517,733.80 | ||
| 租入 | 517,733.80 | 517,733.80 | ||
| 3.本期减少金额 | 3,045,087.35 | 491,853.92 | 3,536,941.27 | |
| 处置 | 3,045,087.35 | 491,853.92 | 3,536,941.27 | |
| 4.期末余额 | 8,735,338.93 | 619,316.92 | 9,354,655.85 | |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 7,774,237.00 | 385,285.79 | 498,894.23 | 8,658,417.02 |
| 2.本期增加金额 | 1,561,125.95 | 16,395.14 | 103,219.50 | 1,680,740.59 |
| （1）计提 | 1,561,125.95 | 16,395.14 | 103,219.50 | 1,680,740.59 |
| 3.本期减少金额 | 2,762,979.23 | 401,680.93 | 3,164,660.16 | |
| （1）处置 | 2,762,979.23 | 401,680.93 | 3,164,660.16 | |
| 4.期末余额 | 6,572,383.72 | 0.00 | 602,113.73 | 7,174,497.45 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 2,162,955.21 | 0.00 | 17,203.19 | 2,180,158.40 |
| 2.期初账面价值 | 3,488,455.48 | 106,568.13 | 120,422.69 | 3,715,446.30 |
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 医药电子商务软件服务系统及办公软件 | 医保基金智能管理平台 | 食品药品监督管理系统 | 健康服务业务类软件系统 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 24,007,024.85 | 315,603,700.40 | 37,308,554.73 | 376,919,279.98 | ||||
| 2.本期增加金额 | 556,129.54 | 2,666,776.54 | 3,222,906.08 | |||||
| （ | 556,129.5 | 556,129.5 |
| 1）购置 | 4 | 4 | ||||||
| （2）内部研发 | 2,666,776.54 | 2,666,776.54 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 24,563,154.39 | 315,603,700.40 | 37,308,554.73 | 2,666,776.54 | 380,142,186.06 | |||
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 14,403,005.21 | 170,003,026.20 | 13,314,289.20 | 197,720,320.61 | ||||
| 2.本期增加金额 | 605,528.25 | 10,625,937.42 | 1,483,275.00 | 111,115.70 | 12,825,856.37 | |||
| （1）计提 | 605,528.25 | 10,625,937.42 | 1,483,275.00 | 111,115.70 | 12,825,856.37 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 15,008,533.46 | 180,628,963.60 | 14,797,564.20 | 111,115.70 | 210,546,176.98 | |||
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | 58,280,612.06 | 4,394,265.53 | 62,674,877.59 | |||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期 | 58,280,61 | 4,394,265 | 62,674,87 |
| 末余额 | 2.06 | .53 | 7.59 | |||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 9,554,620.93 | 76,694,124.72 | 18,116,725.00 | 2,555,660.84 | 106,921,131.49 | |||
| 2.期初账面价值 | 9,604,019.64 | 87,320,062.14 | 19,600,000.00 | 116,524,081.78 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 1,498,035.96 | 209,876.72 | 475,027.43 | 1,232,885.25 | |
| 委托贷款手续费 | 1,135,000.00 | 56,750.00 | 1,078,250.00 | ||
| 合计 | 1,498,035.96 | 1,344,876.72 | 531,777.43 | 2,311,135.25 |
其他说明无。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 5,004,690.63 | 750,703.59 | 5,004,690.63 | 750,703.59 |
| 应付职工薪酬 | 513,315.00 | 76,997.25 | 513,315.00 | 76,997.25 |
| 租赁负债 | 3,447,839.32 | 728,581.05 | 3,447,839.32 | 728,581.05 |
| 合计 | 8,965,844.95 | 1,556,281.89 | 8,965,844.95 | 1,556,281.89 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 3,715,446.30 | 768,722.09 | 3,715,446.30 | 768,722.09 |
| 合计 | 3,715,446.30 | 768,722.09 | 3,715,446.30 | 768,722.09 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 188,041,220.38 | 188,041,220.38 |
| 可抵扣亏损 | 774,298,935.02 | 774,298,935.02 |
| 合计 | 962,340,155.40 | 962,340,155.40 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 90,571,209.52 | 90,571,209.52 | |
| 2025年 | 79,471,214.19 | 79,471,214.19 | |
| 2026年 | 122,985,710.32 | 122,985,710.32 | |
| 2027年 | 86,163,171.46 | 86,163,171.46 | |
| 2028年 | 192,495,240.92 | 192,495,240.92 | |
| 2028年以后 | 202,612,388.61 | 202,612,388.61 | |
| 合计 | 774,298,935.02 | 774,298,935.02 |
其他说明无。
18、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 6,483,460.00 | 6,483,460.00 | 冻结 | 履约保证金 | 12,632,710.00 | 12,632,710.00 | 冻结 | 履约保证金 |
| 合计 | 6,483,460.00 | 6,483,460.00 | 12,632,710.00 | 12,632,710.00 | ||||
其他说明：
无。
19、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 265,259,638.84 | 190,206,666.61 |
| 合计 | 265,259,638.84 | 190,206,666.61 |
短期借款分类的说明：
无。
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 49,815,602.72 | 23,385,018.95 |
| 1-2年 | 1,964,290.00 | 1,985,290.00 |
| 2-3年 | 164,513.27 | 132,013.27 |
| 3年以上 | 184,634.10 | 226,252.45 |
| 合计 | 52,129,040.09 | 25,728,574.67 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京三维天地科技股份有限公司 | 1,386,000.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 1,386,000.00 |
其他说明：
无。
21、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 1,964,778.12 | 1,964,778.12 |
| 其他应付款 | 193,330,610.50 | 196,377,706.56 |
| 合计 | 195,295,388.62 | 198,342,484.68 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 1,964,778.12 | 1,964,778.12 |
| 合计 | 1,964,778.12 | 1,964,778.12 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无。
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 员工限制性股票激励款 | 22,163,877.64 | 25,004,493.62 |
| 本公司合并范围外关联往来 | 164,240,000.00 | 164,240,000.00 |
| 保证金 | 2,400,000.00 | 140,000.00 |
| 往来款 | 1,697,469.32 | 2,474,579.12 |
| 股权转让款 | 3.00 | 3.00 |
| 押金 | 22,402.00 | 22,402.00 |
| 代扣代缴 | 1,440,247.59 | 2,131,401.78 |
| 应付注销子公司小股东清算分配款 | 826,343.35 | 826,343.35 |
| 其他 | 540,267.60 | 1,538,483.69 |
| 合计 | 193,330,610.50 | 196,377,706.56 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国国新基金管理有限公司 | 164,240,000.00 | 未结算 |
| 合计 | 164,240,000.00 |
其他说明无。
22、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房租 | 1,500.00 | 1,500.00 |
| 合计 | 1,500.00 | 1,500.00 |
23、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收合同款 | 28,682,505.96 | 42,336,703.62 |
| 合计 | 28,682,505.96 | 42,336,703.62 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 无 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 无 |
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 52,417,413.49 | 117,877,850.83 | 150,692,931.87 | 19,602,332.45 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 871,060.32 | 15,812,921.58 | 15,812,751.84 | 871,230.06 |
| 三、辞退福利 | 328,139.31 | 4,882,864.05 | 4,996,409.21 | 214,594.15 |
| 合计 | 53,616,613.12 | 138,573,636.46 | 171,502,092.92 | 20,688,156.66 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 48,219,931.17 | 96,629,808.22 | 129,506,583.96 | 15,343,155.43 |
| 2、职工福利费 | 873,389.62 | 873,389.62 | 0.00 | |
| 3、社会保险费 | 500,047.40 | 8,696,306.34 | 8,695,914.05 | 500,439.69 |
| 其中：医疗保险费 | 489,201.29 | 8,314,512.96 | 8,314,412.10 | 489,302.15 |
| 工伤保险费 | 10,846.11 | 282,141.71 | 282,120.28 | 10,867.54 |
| 生育保险费 | 67,637.31 | 67,637.31 | 0.00 | |
| 其他 | 32,014.36 | 31,744.36 | 270.00 | |
| 4、住房公积金 | 601,362.00 | 10,738,879.72 | 10,741,121.72 | 599,120.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 3,096,072.92 | 935,485.83 | 871,941.42 | 3,159,617.33 |
| 8、其他短期薪酬 | 3,981.10 | 3,981.10 | 0.00 | |
| 合计 | 52,417,413.49 | 117,877,850.83 | 150,692,931.87 | 19,602,332.45 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 846,100.50 | 15,260,375.08 | 15,260,210.44 | 846,265.14 |
| 2、失业保险费 | 24,959.82 | 552,546.50 | 552,541.40 | 24,964.92 |
| 合计 | 871,060.32 | 15,812,921.58 | 15,812,751.84 | 871,230.06 |
其他说明
25、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,535,966.24 | 7,300,115.00 |
| 企业所得税 | 5,092,043.98 | 6,232,267.44 |
| 个人所得税 | 494,476.60 | 673,551.24 |
| 城市维护建设税 | 98,652.94 | 571,863.78 |
| 房产税 | 23,942.87 | 20,321.10 |
| 土地使用税 | 1,128.60 | 1,128.65 |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 70,427.80 | 408,432.17 |
| 其他税费 | 53,606.22 | 256,574.23 |
| 合计 | 10,370,245.25 | 15,464,253.61 |
其他说明无。
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,560,367.22 | 3,059,602.94 |
| 合计 | 2,560,367.22 | 3,059,602.94 |
其他说明：
无。
27、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 3,033,269.33 | 3,860,324.46 |
| 未确认的融资费用 | -74,989.28 | -126,714.97 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | -2,560,367.22 | -3,059,602.94 |
| 合计 | 397,912.83 | 674,006.55 |
其他说明：
28、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 984,176,136.00 | -557,333.00 | -557,333.00 | 983,618,803.00 | |||
其他说明：
注：公司于 2024年4月11 日召开的第十一届董事会第二十五次会议和第十一届监事会第十六次会议,以及 2024年6月6日召开的 2024 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于限制性股票激励计划(第一期)回购注销部分限制性股票的议案》。根据公司《限制性股票激励计划（第一期）（草案修订稿）》的规定，共计10名激励对象已不再符合激励条件，回购限制性股票合计557,333股。上述股数截至2024年6月30日已完成回购，以货币方式回购限制性股票激
励对象人民币共计2,820,104.98元，其中股本金额557,333.00元，资本公积金额2,262,771.98元。上述股票尚未完成登记注销。详细内容见公司“2024-42”号公告内容。
29、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 722,138,101.20 | 2,262,771.98 | 719,875,329.22 | |
| 其他资本公积 | 2,954,085.75 | 514,530.50 | 3,468,616.25 | |
| 合计 | 725,092,186.95 | 514,530.50 | 2,262,771.98 | 723,343,945.47 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：本期股本溢价变动详见本财务报表项目附注七、28、股本之说明。注2：本期其他资本公积变动系确认的股份支付。30、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限售股 | 24,999,759.84 | 2,820,104.98 | 22,179,654.86 | |
| 合计 | 24,999,759.84 | 2,820,104.98 | 22,179,654.86 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期库存股变动详见本财务报表项目附注七、28、股本之说明。
31、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 4,771,225.86 | 4,771,225.86 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 4,771,225.86 | 4,771,225.86 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -109,178,701.25 | 86,978.58 | 86,978.58 | -109,091,722.67 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -109,178,701.25 | 86,978.58 | 86,978.58 | -109,091,722.67 | ||||
| 其他综合收益合计 | -104,407,475.39 | 86,978.58 | 86,978.58 | -104,320,496.81 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
32、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 3,436,744.04 | 3,436,744.04 | ||
| 合计 | 3,436,744.04 | 3,436,744.04 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
33、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -163,046,606.27 | -83,469,292.73 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 214,671.09 | |
| 调整后期初未分配利润 | -163,046,606.27 | -83,254,621.64 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -72,981,492.63 | -84,952,868.70 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -236,028,098.90 | -168,207,490.34 |
注：公司于2023年度审计报告中已披露，公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释 第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。该政策变更非本期调整，受该政策调整影响未分配利润上期期初未分配利润调增214,671.09元，未对本期财务数据产生影响。
34、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 137,310,525.39 | 141,257,321.72 | 100,035,886.23 | 108,144,943.82 |
| 其他业务 | 82,857.12 | 14,664.00 | 87,142.83 | 33,192.24 |
| 合计 | 137,393,382.51 | 141,271,985.72 | 100,123,029.06 | 108,178,136.06 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 主营业务收入 | 137,310,525.39 | 141,257,321.72 | 137,310,525.39 | 141,257,321.72 | ||||
| 房屋租赁收入 | 82,857.12 | 14,664.00 | 82,857.12 | 14,664.00 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 全国 | 137,393,382.51 | 141,271,985.72 | 137,393,382.51 | 141,271,985.72 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 数字医保 | 53,320,984.89 | 58,120,781.53 | 53,320,984.89 | 58,120,781.53 | ||||
| 数字医药 | 13,825,066.93 | 15,243,343.06 | 13,825,066.93 | 15,243,343.06 | ||||
| 数字医疗 | 47,710,271.77 | 44,222,590.37 | 47,710,271.77 | 44,222,590.37 | ||||
| 健康服务 | 22,454,201.80 | 23,670,606.75 | 22,454,201.80 | 23,670,606.75 | ||||
| 房屋租赁 | 82,857.12 | 14,664.00 | 82,857.12 | 14,664.00 | ||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 直接销售 | 137,393,382.51 | 141,271,985.72 | 137,393,382.51 | 141,271,985.72 | ||||
| 合计 | 137,393,3 | 141,271,9 | 137,393,3 | 141,271,9 | ||||
| 82.51 | 85.72 | 82.51 | 85.72 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 不适用 |
其他说明无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为226,961,900.00元，其中，122,396,900.00元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
35、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 324,320.82 | 308,075.17 |
| 教育费附加 | 138,945.92 | 131,946.24 |
| 印花税 | 113,860.73 | 45,514.70 |
| 地方教育费附加 | 92,630.59 | 87,964.17 |
| 其他 | 46,521.22 | 25,110.49 |
| 合计 | 716,279.28 | 598,610.77 |
其他说明：
36、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 29,409,376.56 | 40,906,550.21 |
| 房租物业 | 5,588,004.25 | 5,251,104.11 |
| 咨询费 | 1,583,915.06 | 1,909,940.99 |
| 审计费 | 1,373,556.60 | 1,457,869.48 |
| 折旧费用 | 2,261,728.88 | 2,688,104.80 |
| 摊销费用 | 514,605.93 | 584,569.64 |
| 差旅费 | 1,011,213.55 | 1,254,054.84 |
| 办公费用 | 835,968.37 | 766,095.22 |
| 招待费 | 125,286.80 | 445,023.86 |
| 通讯费 | 767,975.96 | 605,919.12 |
| 汽车费 | 181,008.78 | 265,358.61 |
| 水电费 | 396,777.08 | 284,711.87 |
| 市场推广费 | 52,322.60 | 20,693.56 |
| 交通费 | 24,323.18 | 27,066.31 |
| 会议费 | 365,119.03 | 449,641.94 |
| 股权激励费 | 514,530.50 | 1,628,269.50 |
| 招聘费 | 133,215.88 | 127,880.50 |
| 其他 | 1,526,398.61 | 1,518,109.80 |
| 合计 | 46,665,327.62 | 60,190,964.36 |
其他说明无。
37、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 20,274,332.60 | 12,365,895.93 |
| 固定资产折旧 | 186,734.92 | 27,351.40 |
| 差旅费 | 1,938,431.19 | 1,222,947.37 |
| 业务招待费 | 309,681.30 | 741,083.20 |
| 销售代理费 | 1,030,349.19 | 4,695,692.70 |
| 广告宣传费 | 473,630.73 | 92,671.00 |
| 会议费 | 63,148.60 | 74,749.48 |
| 房租物业 | 199,854.80 | 112,391.64 |
| 咨询服务费 | 933,322.00 | 849,061.15 |
| 办公费 | 120,532.98 | 8,781.74 |
| 交通费 | 76,472.65 | 37,443.95 |
| 其他 | 125,019.11 | 58,636.84 |
| 合计 | 25,731,510.07 | 20,286,706.40 |
其他说明：
无。
38、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 967,945.83 | |
| 合计 | 0.00 | 967,945.83 |
其他说明无。
39、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 3,836,425.01 | 1,827,957.26 |
| 减：利息收入 | 3,353,270.01 | 320,951.52 |
| 汇兑损益 | -50,172.31 | 104,852.47 |
| 手续费支出 | 120,555.21 | 61,784.37 |
| 合计 | 553,537.90 | 1,673,642.58 |
其他说明无。
40、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 稳岗补贴 | 136,232.45 | 76,928.70 |
| 小微企业增值税减免优惠 | 11,232.43 | 29,214.17 |
| 高新企业补贴 | 450,000.00 | |
| 个税手续费返还 | 198,386.24 | 223,507.22 |
| 其他 | 136,030.13 | 51,065.88 |
41、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,218,785.01 | 2,697,930.25 |
| 合计 | 1,218,785.01 | 2,697,930.25 |
其他说明无。
42、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -5,926,255.87 | -181,003.80 |
| 其他应收款坏账损失 | 661,697.28 | -849,060.78 |
| 合计 | -5,264,558.59 | -1,030,064.58 |
其他说明无。
43、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 十一、合同资产减值损失 | 2,905,608.65 | 268,860.31 |
| 合计 | 2,905,608.65 | 268,860.31 |
其他说明：
无。
44、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产产生的利得或损失 | 15,246.80 |
| 清理使用权资产及租赁负债 | 30,154.44 |
45、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 收回违约金及利息 | 5,000,000.00 | 6,561,500.00 | 5,000,000.00 |
| 收到赔偿款 | 400,000.00 | 400,000.00 | |
| 其他 | 111,925.55 | 22.19 | 111,925.55 |
| 合计 | 5,511,925.55 | 6,561,522.19 | 5,511,925.55 |
其他说明：
无。
46、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 2,763.59 | 19,629.18 | 2,763.59 |
| 支付劳动争议款 | 243,103.45 | 1,637,753.72 | 243,103.45 |
| 其他 | 99,045.92 | 2,567.50 | 99,045.92 |
| 合计 | 344,912.96 | 1,659,950.40 | 344,912.96 |
其他说明：
47、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | -26,402.34 | 869,433.87 |
| 合计 | -26,402.34 | 869,433.87 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -73,006,374.73 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -18,251,593.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -176,015.60 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 425,380.72 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 17,975,826.22 |
| 所得税费用 | -26,402.34 |
其他说明
无。
48、其他综合收益
详见附注31、其他综合收入
49、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到单位往来款 | 5,267,765.93 | 1,422,619.11 |
| 收到保证金及押金 | 10,571,368.60 | 7,096,445.91 |
| 收到营业外收入 | 5,501,500.00 | 6,556,500.00 |
| 收到利息收入 | 3,352,618.91 | 318,817.62 |
| 其他 | 257,668.07 | 1,295,311.27 |
| 合计 | 24,950,921.51 | 16,689,693.91 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 第三方往来款 | 245,409.45 | 3,193,846.14 |
| 保证金及押金 | 9,610,608.50 | 1,505,525.88 |
| 员工借款 | 647,699.54 | 740,172.61 |
| 付现的销售费用及管理费用 | 17,459,809.96 | 18,252,957.08 |
| 合计 | 27,963,527.45 | 23,692,501.71 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2） 与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付普康合伙费 | 471,062.00 | |
| 支付委贷手续费 | 1,135,000.00 | |
| 合计 | 1,135,000.00 | 471,062.00 |
（3） 与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工限制性股票激励款 | 2,820,104.98 | |
| 支付房屋租金 | 612,075.38 | 2,283,905.04 |
| 支付车辆租金 | 108,000.00 | |
| 支付其他 | 239,660.00 | |
| 合计 | 3,432,180.36 | 2,631,565.04 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 190,206,666.61 | 218,590,694.44 | 52,972.23 | 143,590,694.44 | 265,259,638.84 | |
| 租赁负债 | 3,733,609.49 | 612,075.38 | 163,254.06 | 2,958,280.05 | ||
| 合计 | 193,940,276.10 | 218,590,694.44 | 52,972.23 | 144,202,769.82 | 163,254.06 | 268,217,918.89 |
50、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -72,979,972.39 | -84,958,150.27 |
| 加：资产减值准备 | 2,905,608.65 | 761,204.27 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,375,326.18 | 1,314,138.74 |
| 使用权资产折旧 | 1,680,740.59 | 2,255,295.26 |
| 无形资产摊销 | 12,825,856.37 | 12,419,773.32 |
| 长期待摊费用摊销 | 531,777.43 | 287,056.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -30,154.44 | -15,246.80 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,763.59 | 19,629.18 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,786,252.70 | 1,932,809.73 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,218,785.01 | -2,697,930.25 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -5,758,238.03 | 0.00 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -55,863,518.30 | -46,826.09 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -6,418,492.59 | -48,239,508.68 |
| 其他 | 1,628,269.50 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -119,160,835.25 | -115,339,485.57 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 841,721,070.29 | 108,769,111.01 |
| 减：现金的期初余额 | 915,424,464.89 | 161,357,653.76 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -73,703,394.60 | -52,588,542.75 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 841,721,070.29 | 915,424,464.89 |
| 其中：库存现金 | 198.00 | 573.89 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 841,689,055.34 | 108,766,070.52 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 31,816.95 | 2,466.60 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 841,721,070.29 | 915,424,464.89 |
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 履约保证金 | 6,483,460.00 | 12,632,710.00 | 受限制的货币资金 |
| 合计 | 6,483,460.00 | 12,632,710.00 |
其他说明：
无。
51、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 16,067,355.13 | ||
| 其中：美元 | 312,003.63 | 7.1268 | 2,223,587.47 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 15,168,260.14 | 0.91268 | 13,843,767.66 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | 19,798.18 | ||
| 其中：美元 | 2,777.99 | 7.1268 | 19,798.18 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
无。
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 |
| 域创投资(香港)有限公司 | 香港 | 美元 |
52、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
| 项 目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额（元） | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 70,233.18 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 销售费用、管理费用 | 6,625,199.93 |
涉及售后租回交易的情况不适用。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋出租 | 82,857.12 | 0.00 |
| 合计 | 82,857.12 | 0.00 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用。
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 内部研发 | 23,819,229.57 | 20,831,348.85 |
| 合计 | 23,819,229.57 | 20,831,348.85 |
| 其中：费用化研发支出 | 967,945.83 | |
| 资本化研发支出 | 23,819,229.57 | 19,863,403.02 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 家庭医生服务平台(一期） | 2,286,697.72 | 2,286,697.72 | 0.00 | |||||
| 商保智能控费系统 | 380,078.82 | 380,078.82 | 0.00 | |||||
| 研发中心升级建设项目 | 10,086,197.67 | 3,048,826.35 | 13,135,024.02 | |||||
| 医保一体化综合体系建设项目 | 20,891,431.21 | 6,010,690.97 | 26,902,122.18 | |||||
| 医疗质量与运营管控平台项目 | 15,019,604.00 | 9,213,406.83 | 24,233,010.83 | |||||
| 医药行业数字化服务平台 | 9,874,933.80 | 5,546,305.42 | 15,421,239.22 | |||||
| 合计 | 58,538,943.22 | 23,819,229.57 | 0.00 | 0.00 | 2,666,776.54 | 0.00 | 0.00 | 79,691,396.25 |
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 家庭医生服务平台(一期） | 待结项验收 | 2024年02月29日 | 目前公司针对医保门诊支付方式改革领域，解决了基层医疗机构与等级医疗机构之间的协同机制问题，解决了患者自由就医问题和基层医疗机构管理的激励问题。家庭医生服务平台同时也是对于apg产品的一个很好的补充和加强。 | 2022年04月01日 | 项目已完成技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项，2022年4月起该项目技术已经具备可行性以及满足资本化的条件，公司有能力及意图完成该项目研发并在完成研发验收后有能力使用或出售该无形资产，该无形资产研发项目未来能够给公司带来经济利益流入。 |
| 商保智能控费系统 | 待结项验收 | 2024年02月29日 | 商保服务产品线中以专业的医学药学，费用审核的角度提供服务，通过公司已经积累的医学、药学知识和经验提高产品的服务质量，提高公司在商保产品服务线的竞争力。 | 2022年04月01日 | 项目已完成技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项，2022年4月起该项目技术已经具备可行性以及满足资本化的条件，公司有能力及意图完成该项目研发并在完成研发验收后有能力使用或出售该无形资产，该无形资产研发项目未来能够给公司带来经济利益流入。 |
| 研发中心升级建设项目 | 研发过程中 | 2026年11月16日 | 为公司各项业务的研发与开展提供中台技术支持和数据支撑，实现对公司研发中心的升级改造，聚焦公司中长期技术沉淀和储备工作，保持公司技术和产品的行业竞争力，为公司医保、药监、医疗机构、药企、商保等各类客户持续赋能。 | 2022年02月01日 | 项目已完成技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项，2022年2月起该项目技术已经具备可行性以及满足资本化的条件，公司有能力及意图完成该项目研发并在完成研发验收后有能力使用或出售该无形资产，该无形资产研发项目未来能够给公司带来经济利益流入。 |
| 医保一体化综合体系建设项目 | 研发过程中 | 2026年11月16日 | 通过本项目对数字医保业务优化升级，进一步提高公司为医保基金提供综合管理服务的能力，可以更好的适应国家医疗保障政策发展要求，对接国家医保信息化平台技术标准，聚焦核心优势，稳抓医保卡位，及时应对医保新政策、新需求、新趋势，打造核心产品首发优势。 | 2022年02月01日 | 项目已完成技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项，2022年2月起该项目技术已经具备可行性以及满足资本化的条件，公司有能力及意图完成该项目研发并在完成研发验收后有能力使用或出售该无形资产，该无形资产研发项目未来能够给公司带来经济利益流入。 |
| 医疗质量与运营管控平台项目 | 研发过程中 | 2026年11月16日 | 项目将对公司现有的数字医疗进行优化升级，有助于进一步提高公司为医疗机构提供医院运营管理与医疗质量监管服务，公司还将立足于自身在医疗领域积累的经验与优势，利 | 2023年02月01日 | 项目已完成技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项，2023年2月起该项目技术已经具备可行性以及满足资本化的条件，公司有能力及意图完成该项目研发并在完成研发验收后有能力使用 |
| 用互联网与大数据等技术打造数据化平台，助力公司业务范围由政府端业务为主向企业端、个人端业务进行拓展，并将打造新的业务增长点，进一步完善公司营销网络布局，提高公司综合营销服务能力。 | 或出售该无形资产，该无形资产研发项目未来能够给公司带来经济利益流入。 | ||||
| 医药行业数字化服务平台 | 研发过程中 | 2026年11月16日 | 项目将对公司现有的数字医药业务进行优化升级，通过开发建设高效的数字化、智能化产品，服务于药品安全监管现代化能力建设，服务于医药企业内外部数智化转型升级，服务于医药供应链上下游之间的可信数据服务，加强公司在数字医保、数字医疗沉淀的DRG/DIP/APG知识数据挖掘和利用，为药品监管部门、医药工业和商业企业、药店相关零售单位进行数据赋能，致力于成为国内一流的医药企业数据服务开拓者。 | 2023年02月01日 | 项目已完成技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项，2023年2月起该项目技术已经具备可行性以及满足资本化的条件，公司有能力及意图完成该项目研发并在完成研发验收后有能力使用或出售该无形资产，该无形资产研发项目未来能够给公司带来经济利益流入。 |
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
截至2024年6月30日本公司完成1家公司清算注销，为宁夏华虹医药网络有限公司，注销时点为：2024年1月25日。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 域创投资（香港）有限公司 | 7,304,600.00 | 香港 | 香港 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 国新健康保障服务有限公司 | 50,100,000.00 | 青岛市 | 青岛市 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 域创（北京）医疗信息技术有限公司 | 74,782,200.00 | 北京市 | 北京市 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京益虹医通技术服务有限公司 | 511,912,500.00 | 北京市 | 北京市 | 服务业 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并取得的子 | |
| 公司 | |||||||
| 国新健康保障服务（浙江）有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州市 | 杭州市 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 国新健康保障服务（广东）有限公司 | 10,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 国新健康保障服务（湖北）有限公司 | 1,010,000.00 | 武汉 | 武汉 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 海南卫虹医药电子商务有限公司 | 5,000,000.00 | 海口市 | 海口市 | 服务业 | 20.00% | 80.00% | 投资设立 |
| 神州博睿（深圳）投资企业（有限合伙） | 404,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 服务业 | 99.01% | 同一控制下的企业合并取得的子公司 | |
| 甘肃华虹网络技术发展有限公司 | 1,000,000.00 | 兰州市 | 兰州市 | 服务业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 国新益康数据（北京）有限公司 | 50,100,000.00 | 海口市 | 海口市 | 服务业 | 84.00% | 16.00% | 投资设立 |
| 中公网信息技术与服务有限公司 | 100,000,000.00 | 海口市 | 海口市 | 服务业 | 92.00% | 8.00% | 投资设立 |
| 北京海协智康科技发展有限公司 | 10,000,000.00 | 北京市 | 北京市 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 海南海虹投资咨询有限公司 | 50,000,000.00 | 海口市 | 海口市 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 青岛国新健康产业科技有限公司 | 80,000,000.00 | 青岛市 | 青岛市 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 |
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 神州博睿（深圳）投资企业（有限合伙） | 0.99% | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动 | 非流 | 资产 | 流动 | 非流 | 负债 | 流动 | 非流 | 资产 | 流动 | 非流 | 负债 | |
| 称 | 资产 | 动资产 | 合计 | 负债 | 动负债 | 合计 | 资产 | 动资产 | 合计 | 负债 | 动负债 | 合计 |
| 神州博睿（深圳）投资企业（有限合伙） | 431,131,901.69 | 0.00 | 431,131,901.69 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 431,131,798.69 | 0.00 | 431,131,798.69 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 神州博睿（深圳）投资企业（有限合伙） | 103.00 | 103.00 | 103.00 | 126.23 | 126.23 | 126.23 | ||
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东海虹药通电子商务有限公司 | 广东省 | 广东省 | 服务业 | 45.00% | 权益法 | |
| 普康（杭州）健康科技有限公司 | 浙江省 | 浙江省 | 服务业 | 48.51% | 权益法 | |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 广东海虹药通电子商务有限公司 | 普康（杭州）健康科技有限公司 | 广东海虹药通电子商务有限公司 | 普康（杭州）健康科技有限公司 | |
| 流动资产 | 28,478,039.68 | 108,711,140.55 | 28,943,217.21 | 166,324,447.50 |
| 非流动资产 | 184,003.61 | 5,709,892.48 | 230,390.46 | 4,066,734.56 |
| 资产合计 | 28,662,043.29 | 114,421,033.03 | 29,173,607.67 | 170,391,182.06 |
| 流动负债 | 2,213,904.18 | 30,092,678.60 | 2,156,298.90 | 88,644,683.51 |
| 非流动负债 | 458,571.55 | |||
| 负债合计 | 2,213,904.18 | 30,092,678.60 | 2,156,298.90 | 89,103,255.06 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 26,448,139.11 | 84,328,354.43 | 27,017,308.77 | 81,287,927.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 11,901,662.60 | 40,907,684.74 | 12,157,788.94 | 39,432,773.39 |
| 调整事项 | 8,484,553.39 | 8,484,553.39 | ||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 11,901,662.60 | 49,392,238.13 | 12,157,788.94 | 47,917,326.78 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 307,497.08 | 66,685,552.40 | 761,240.68 | 63,833,154.44 |
| 净利润 | -569,169.63 | 3,040,427.43 | -1,712,754.63 | 8,121,483.91 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -569,169.63 | 3,040,427.43 | -1,712,754.63 | 8,121,483.91 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 青岛市黄岛区工业和信息化局2023年青岛市科技计划第二批高企认定补贴 | 150,000.00 | |
| 青岛市黄岛区工业和信息化局2023年青岛科技计划第二批高企研发投入补贴 | 300,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 136,232.45 | 76,928.70 |
其他说明：
无。
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、年内到期的非流动资产、应付账款、银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自现金及现金等价物、应收账款、其他应收款。管理层已经制定信用政策，并持续监察信用风险敞口。
公司所持现金及现金等价物主要存放于国有商业银行、股份制商业银行等金融机构，该等金融机构信誉良好、财务状况稳健、信用风险低。应收账款方面，公司在交易前需对采用信用交易的客户进行背景调整并事前信用审核，并按照客户进行日常管理，对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。本公司其他应收款主要系保证金、个人往来、代扣代缴事项及单位往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司的融资需要。尽管这些方法不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为这些方法有效降低了公司的整体利率风险水平。
（三）流动风险
管理流动风险时，本公司管理层保持一个充分的现金及现金等价物额度并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层将银行借款作为重要的资金来源，对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
2、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明无。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 533,458,830.17 | 533,458,830.17 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 451,098,830.17 | 451,098,830.17 | ||
| （2）权益工具投资 | 451,098,830.17 | 451,098,830.17 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 82,360,000.00 | 82,360,000.00 | ||
| （2）权益工具投资 | 82,360,000.00 | 82,360,000.00 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 27,244,500.00 | 27,244,500.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 560,703,330.17 | 560,703,330.17 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
| 项目 | 期末公允价值（元） | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 |
| （加权平均值） | ||||
| 神州医疗科技股份有限公司 | 411,030,000.00 | 上市公司比较法 | 流动性折价 | 45.00% |
| 控制权溢价 | 不适用 | |||
| 武汉蓝星软件技术有限公司 | 7,200,000.00 | 上市公司比较法 | 流动性折价 | 45.00% |
| 控制权溢价 | 不适用 | |||
| 杭州图特信息科技有限公司 | 19,950,000.00 | 上市公司比较法 | 流动性折价 | 45.00% |
| 控制权溢价 | 不适用 | |||
| 北京壹永科技有限公司 | 82,360,000.00 | 上市公司比较法 | 流动性折价 | 45.00% |
| 控制权溢价 | 不适用 |
注1：交易性金融资产-海南海虹化纤工业有限公司1998年6月取得的位于海口市龙华区城西路南侧学院路2宗划拨土地，中京民信（北京）资产评估有限公司以基准地价修正法对上述土地进行了估值，并出具了《国新健康保障服务集团股份有限公司所持海南海虹化纤工业有限公司18.96%股权价值估值分析报告》（京信估报字（2024）第005-003号）。注2：其他非流动金融资产-中资医疗医药应急保障平台有限公司采用净资产法确认公允价值，确认公允价值为0元。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 中海恒实业发展有限公司 | 海口市 | 其他制造业 | 40,000.00万元 | 23.95% | 23.95% |
本企业的母公司情况的说明注：中海恒实业发展有限公司系投资控股公司，法定代表人为姜开宏。本企业最终控制方是中国国新控股有限责任公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 无。 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 中国华星集团有限公司 | 同一控制人 |
| 浙江海虹药通网络技术有限公司 | 同一控制人 |
| 中国国新基金管理有限公司 | 同一控制人 |
| 海南海虹资产管理有限公司 | 同一控制人 |
| 国新汇通保险经纪有限公司 | 同一控制人 |
| 国新数据有限责任公司 | 同一控制人 |
| 中国联合健康医疗大数据有限责任公司 | 同一控制人 |
| 大公低碳科技（北京）有限公司 | 同一控制人 |
| 大公国际资信评估有限公司 | 同一控制人 |
| 文化发展出版社有限公司 | 同一控制人 |
| 国新咨询有限责任公司 | 同一控制人 |
| 北京科印传媒文化股份有限公司 | 同一控制人 |
| 国新证券股份有限公司 | 同一控制人 |
| 国新投资有限公司 | 同一控制人 |
| 武汉蓝星软件技术有限公司 | 投资企业 |
| 杭州普康企业管理合伙企业（有限合伙） | 投资企业 |
| 北京壹永科技有限公司 | 投资企业 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 文化发展出版社有限公司 | 购买商品及接受服务 | 9,920.00 | |||
| 大公国际资信评估有限公司 | 接受服务 | 18,867.92 | |||
| 大公低碳科技（北京）有限公司 | 接受服务 | 18,867.92 | |||
| 武汉蓝星软件技术有限公司 | 购买商品及接受服务 | 357,600.00 | |||
| 北京壹永科技有限公司 | 接受服务 | 21,698,113.21 | |||
| 北京科印传媒文化股份有限公司 | 接受服务 | 1,906,417.00 | |||
| 大公国际资信评估有限公司 | 接受服务 | 18,867.92 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国联合健康医疗大数据有限责任公司 | 软件开发收入 | 12,154,109.42 | |
| 普康（杭州）健康科技有限公司 | 咨询服务收入 | 658,018.83 | |
| 武汉蓝星软件技术有限公司 | 软件维护服务收入 | 388,207.54 | |
| 国新投资有限公司 | 健康服务 | 23,600.94 | |
| 中国国新控股有限责任公司 | 健康服务 | 64,712.26 |
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 无。 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 浙江海虹 | 房屋 | 27,437 | 53,593 | ||||||||
| 药通网络技术有限公司 | .40 | .16 | |||||||||
| 海南海虹资产管理有限公司 | 房屋 | 1,842,367.50 | -38,822.69 | ||||||||
| 中国华星集团有限公司 | 汽车 | 42,000.00 | 108,000.00 | 3,724.68 |
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,527,248.28 | 3,439,807.53 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 武汉蓝星软件技术有限公司 | 1,576,981.13 | 328,674.87 | 1,336,981.13 | 296,466.87 |
| 应收账款 | 中国联合健康医疗大数据有限责任公司 | 1,243,230.00 | 166,841.47 | ||
| 合同资产 | 武汉蓝星软件技术有限公司 | 327,924.53 | 44,007.47 | 179,716.99 | 24,118.02 |
| 合同资产 | 中国联合健康医疗大数据有限责任公司 | 1,243,230.00 | 166,841.47 | ||
| 其他应收款 | 浙江海虹药通网络技术有限公司 | 195,794.76 | 15,663.58 | 195,794.76 | 9,789.74 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 国新数据有限责任公司 | 1,154,503.49 | |
| 应付账款 | 北京壹永科技有限公司 | 17,377,358.48 | |
| 合同负债 | 国新投资有限公司 | 253.78 | |
| 合同负债 | 中国国新控股有限责任公司 | 2,791.51 | |
| 租赁负债 | 中国华星集团有限公司 | 5,445.56 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 中国华星集团有限公司 | 102,554.44 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 浙江海虹药通网络技术有限公司 | 1,147,331.20 | 1,119,893.80 |
| 其他应付款 | 北京壹永科技有限公司 | 2,290,000.00 | |
| 其他应付款 | 中国国新基金管理有限公司 | 164,240,000.00 | 164,240,000.00 |
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 高级管理人员 | 177,333.00 | 897,304.98 | ||||||
| 其他管理人员及核心骨干人员 | 380,000.00 | 1,922,800.00 | ||||||
| 合计 | 557,333.00 | 2,820,104.98 | ||||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
其他说明注1：公司期末发行在外的股份期权行权价格为5.06元/股，剩余期限15个月。注2：本期失效的股份支付详情见财务报表项目附注七28、股本之说明。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以用于股权激励所发行股票的平均价格-授予价格作为授予的限制性股票的公允价值。 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 2021年9月13日收盘价格-授予价格。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具、对未来年度公司业绩的预测情况进行确定。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 享受股权激励的部分员工离职。 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 3,468,616.25 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 514,530.50 |
其他说明注:本公司资产负债表日对可行权权益工具数量根据公司管理层的最佳估计作出，在确定该估计时，考虑了资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项相关因素的影响。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 高级管理人员 | 27,208.50 | 0.00 |
| 其他管理人员及核心骨干人员 | 487,322.00 | 0.00 |
| 合计 | 514,530.50 | 0.00 |
其他说明无。
5、股份支付的修改、终止情况
本期公司股份支付不存在的修改、终止情况。
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
本公司2024年上半年度拟不进行利润分配。
2、其他资产负债表日后事项说明
本公司无其他重要的资产负债表日后非调整事项。
十八、其他重要事项
1、其他
无。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 24,000.00 | |
| 合计 | 24,000.00 | 0.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 24,000.00 | 100.00% | 24,000.00 | |||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方款 | 24,000.00 | 100.00% | 24,000.00 | |||||||
| 合计 | 24,000.00 | 100.00% | 24,000.00 | 0.00 | ||||||
按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 24,000.00 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 24,000.00 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
无。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 国新健康保障服务有限公司海南分公司 | 24,000.00 | 24,000.00 | 100.00% | ||
| 合计 | 24,000.00 | 24,000.00 | 100.00% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 280,000.00 | 280,000.00 |
| 其他应收款 | 841,735,060.21 | 670,691,350.41 |
| 合计 | 842,015,060.21 | 670,971,350.41 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 海南卫虹医药电子商务有限公司 | 280,000.00 | 280,000.00 |
| 合计 | 280,000.00 | 280,000.00 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 海南卫虹医药电子商务有限公司 | 280,000.00 | 1年以内,1-2年 | 未结算 | 否,本公司合并范围内关联方款项 |
| 合计 | 280,000.00 |
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 本公司合并范围内关联方款项 | 841,663,624.55 | 670,653,415.19 |
| 保证金、押金 | 93,372.92 | 6,812.65 |
| 代扣代缴、备用金 | 77,935.68 | |
| 合计 | 841,756,997.47 | 670,738,163.52 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 609,363,779.99 | 275,930,629.09 |
| 1至2年 | 144,234,268.49 | 283,727,509.34 |
| 2至3年 | 3,210,000.00 | 3,210,000.00 |
| 3年以上 | 84,948,948.99 | 107,870,025.09 |
| 3至4年 | 25,483,116.72 | 48,373,116.72 |
| 4至5年 | 566,087.00 | 597,163.10 |
| 5年以上 | 58,899,745.27 | 58,899,745.27 |
| 合计 | 841,756,997.47 | 670,738,163.52 |
3） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 46,813.11 | 46,813.11 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -24,875.85 | -24,875.85 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 21,937.26 | 21,937.26 |
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 46,813.11 | -24,875.85 | 21,937.26 | |||
| 合计 | 46,813.11 | -24,875.85 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 21,937.26 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 国新健康保障服务有限公司 | 合并范围内关联方款项 | 469,556,881.40 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 55.78% | |
| 中公网信息技术与服务有限公司 | 合并范围内关联方款项 | 142,315,669.94 | 1年以内 | 16.91% | |
| 海南海虹投资咨询有限公司 | 合并范围内关联方款项 | 59,448,160.04 | 4-5年、5年以上 | 7.06% | |
| 青岛国新健康产业科技有限公司 | 合并范围内关联方款项 | 50,670,000.00 | 1年以内、1-2年 | 6.02% | |
| 北京海协智康科技发展有限公司 | 合并范围内关联方款项 | 44,714,607.91 | 1年以内、1-2年 | 5.31% | |
| 合计 | 766,705,319.29 | 91.08% |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 631,921,781.35 | 9,208,400.00 | 622,713,381.35 | 631,349,000.35 | 9,208,400.00 | 622,140,600.35 |
| 对联营、合营企业投资 | 49,392,238.13 | 49,392,238.13 | 47,917,326.78 | 47,917,326.78 | ||
| 合计 | 681,314,019.48 | 9,208,400.00 | 672,105,619.48 | 679,266,327.13 | 9,208,400.00 | 670,057,927.13 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 海南卫虹医药电子商务有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 国新益康数据（北京）有限公司 | 10,725.00 | 9,208,400.00 | 11,220.00 | 21,945.00 | 9,208,400.00 | |||
| 中公网信息技术与服务有限公司 | 96,430,037.16 | 1,000,000.00 | 95,430,037.16 | |||||
| 甘肃华虹网络技术发展有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||||
| 北京海协 | 9,513,315 | 66,385.00 | 9,579,700 | 0.00 | ||||
| 智康科技发展有限公司 | .00 | .00 | ||||||
| 域创投资（香港）有限公司 | 7,359,297.50 | 7,359,297.50 | ||||||
| 海南海虹投资咨询有限公司 | 50,000,000.00 | 10,646,085.00 | 60,646,085.00 | |||||
| 青岛国新健康产业科技有限公司 | 80,824,059.50 | 152,031.00 | 80,976,090.50 | |||||
| 神州博睿（深圳）投资企业（有限合伙） | 375,101,016.44 | 375,101,016.44 | ||||||
| 国新健康保障服务有限公司 | 1,193,733.75 | 247,775.00 | 1,441,508.75 | |||||
| 国新健康保障服务（浙江）有限公司 | 8,416.00 | 28,985.00 | 37,401.00 | |||||
| 合计 | 622,140,600.35 | 9,208,400.00 | 11,152,481.00 | 10,579,700.00 | 0.00 | 0.00 | 622,713,381.35 | 9,208,400.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 普康（杭州）健康科技有限公司 | 47,917,326.78 | 1,474,911.35 | 49,392,238.13 | |||||||||
| 小计 | 47,917,326.78 | 1,474,911.35 | 49,392,238.13 | |||||||||
| 合计 | 47,917,326.78 | 1,474,911.35 | 49,392,238.13 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 105,714.27 | 34,687.20 | 132,857.13 | 33,192.24 |
| 合计 | 105,714.27 | 34,687.20 | 132,857.13 | 33,192.24 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 房屋租赁收入 | 105,714.27 | 34,687.20 | 105,714.27 | 34,687.20 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 全国 | 105,714.27 | 34,687.20 | 105,714.27 | 34,687.20 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 房屋租赁收入 | 105,714.27 | 34,687.20 | 105,714.27 | 34,687.20 | ||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 105,714.27 | 34,687.20 | 105,714.27 | 34,687.20 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为174,000.00元，其中，87,000.00元预计将于2024年年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,474,911.35 | 3,468,669.84 |
| 合计 | 1,474,911.35 | 3,468,669.84 |
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 30,154.44 | 清理使用权资产及租赁负债 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 136,232.45 | 主要为稳岗补贴 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 56,598.11 | 收回单项计提信用减值损失的应收款项。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,167,012.59 | 主要为本期没收未能按时完成股权收购的诚意金。 |
| 减：所得税影响额 | 3,261.98 | |
| 合计 | 5,386,735.61 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -5.27% | -0.0745 | -0.0745 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -5.66% | -0.0800 | -0.0800 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称