德尔股份：2024年半年度报告

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第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李毅、主管会计工作负责人张锋及会计机构负责人(会计主管人员)张敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司业务经营受各种风险因素影响，公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“公司面临的风险和应对措施”部分做了专门说明，详细描述了公司经营过程中可能面临的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 24

第五节 环境和社会责任 ...... 25

第六节 重要事项 ...... 26

第七节 股份变动及股东情况 ...... 31

第八节 优先股相关情况 ...... 35

第九节 债券相关情况 ...... 36

第十节 财务报告 ...... 40

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、其它有关资料。

以上文件的备置地点：公司证券部

释义

释义项 指 释义内容公司、德尔股份 指 阜新德尔汽车部件股份有限公司实际控制人 指 李毅控股股东、德尔实业 指 辽宁德尔实业股份有限公司福博公司指福博有限公司董事会、监事会、股东大会指阜新德尔汽车部件股份有限公司董事会、监事会、股东大会Carcoustics、卡酷思 指 Carcoustics International GmbH及其附属公司Stellantis 指 Stellantis集团，旗下品牌包括但不限于克莱斯勒、菲亚特等报告期 指 2024年1月1日至2024年6月30日上年同期 指 2023年1月1日至2023年6月30日中国证监会指中国证券监督管理委员会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》《公司章程》 指 《阜新德尔汽车部件股份有限公司章程》

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 德尔股份 股票代码 300473股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 阜新德尔汽车部件股份有限公司公司的中文简称（如有） 德尔股份公司的外文名称（如有）Fuxin Dare Automotive Parts Co.,Ltd.公司的外文名称缩写（如有）Dare Auto公司的法定代表人 李毅

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 张磊 杨爽联系地址辽宁省阜新市细河区开发大街59号 辽宁省阜新市细河区开发大街59号电话[phone]传真 [phone]电子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元） 2,287,410,883.282,163,253,957.075.74%归属于上市公司股东的净利润（元）18,292,941.405,905,773.87209.75%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

15,392,877.07529,761.752,805.62%经营活动产生的现金流量净额（元） 197,624,665.63155,394,077.9927.18%基本每股收益（元/股） 0.12160.0393209.41%稀释每股收益（元/股） 0.12160.0393209.41%加权平均净资产收益率 1.17%0.39%0.78% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元）4,071,459,620.174,159,656,057.26-2.12%归属于上市公司股东的净资产（元） 1,554,998,622.381,563,103,213.05-0.52%公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额?是 □否支付的优先股股利 0.00支付的永续债利息（元） 0.00用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.1212

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-544,512.13计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

4,625,886.67单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 117,080.29

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-171,609.70减：所得税影响额365,998.73少数股东权益影响额（税后） 760,782.07合计 2,900,064.33

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）行业基本发展情况

1、汽车行业基本情况

公司所属行业为汽车零部件行业，汽车零部件作为汽车工业的基础，是支撑汽车工业持续健康发展的必要因素，亦是汽车行业的重要组成部分，与汽车行业互相促进、共同发展。近年来，受益于汽车产业的健康发展，汽车零部件行业的发展规模和发展速度均得到大幅提升。

（1）全球汽车市场发展态势

汽车行业具有产业链长、关联度高、消费拉动大等特征，是全球经济最为重要的支柱性产业之一。进入二十一世纪，全球汽车产量总体呈增长趋势。根据国际权威咨询机构IHS Markit的数据显示，2024年上半年，欧洲、中国及北美汽车市场共生产乘用车达到3070万辆，较2023年同期相比增长约为2.4%，略低于2023年上半年的增长率。

（2）国内汽车市场发展态势

根据中国汽车工业协会统计分析，2024年上半年，国内汽车产销分别完成1389.1万辆和1404.7万辆，同比分别增长4.9%和6.1%；新能源汽车产销继续保持较快增长，产销分别完成492.9万辆和494.4万辆，同比分别增长30.1%和32%，市场占有率稳步提升，达到35.2%。根据中国汽车工业协会统计，截止到2024年6月底，国产新能源汽车累计产销量超过了3000万辆；中国品牌乘用车市场份额超60%，实现向上突破。

2、汽车零部件制造行业发展情况

在汽车产业核心技术快速发展的大背景下，全球汽车零部件市场正经历着由全球化趋势推动的市场整合，企业间的跨国合作和并购活动日益频繁，以提高生产效率和降低成本。受益于国内经济持续增长、整车市场快速发展、国家产业政策支持以及全球化零部件采购力度提升等多重利好，我国汽车零部件行业的实力与影响力正在不断扩大，新能源汽车渗透率的快速提升也带动了汽车零部件向智能化、电动化、集成化、轻量化方向拓展，为国内厂商创造更多接入整车厂配套环节的机会，有助于自身产品价值实现进一步提升。

从长期看，随着我国汽车行业的逐步成熟，消费者对汽车的安全性、舒适性、美观度等品质的要求不断提高，整车厂对零部件供应企业技术实力、经营管理能力的要求也更加严格，同时国内的产品质量法规与政策日趋完善。行业的发展趋势促使零部件企业不断向高端制造业升级转型。

3、行业地位

公司是一家综合性汽车零部件系统供应商，凭借较强的研发创新能力、市场拓展能力、客户资源优势，形成了以降噪（NVH）、隔热及轻量化产品；电泵、电机及机械泵类产品；电控、汽车电子类产品为主导核心产品的产业格局。同时，公司不断丰富产品线，积极推进新能源汽车相关产品及业务板块协同发展，提升公司行业竞争力。

（1）降噪（NVH）、隔热及轻量化产品，致力于为乘用车和商用车的隔音、隔热及电磁屏蔽、电池包阻燃等提供定

制化的解决方案，在全球范围内处于行业领先地位。

（2）电机、电泵及机械泵类产品，致力于开发用于汽车、工程机械等领域的转向系统、传动系统、制动系统、热管

理系统的电机、电泵及机械泵类产品，批量供货于国内外知名客户，具备较强的竞争力。

（3）电控、汽车电子类产品，能够根据传统汽车以及新能源汽车的需求，提供定制化产品，凭借领先的研发能力和

优质的客户资源，在行业中具有较强的竞争力。

（4）新能源产品：公司生产的产品，既可应用于传统燃油车、也可应用于新能源汽车。面对新能源汽车市场的快速

发展，公司已开发能够更好提升新能源汽车安全性能的电池阻燃保护罩、电池组电磁屏蔽罩、电机包覆、空调压缩机包覆等产品；适用于电驱动总成的具有冷却、润滑作用的电子油泵及无刷直流电机产品；应用于混动变速箱的电子双联泵及离合换挡电机。

报告期内，公司已与戴姆勒、宝马、奥迪、大众、福特、通用、Stellantis、保时捷、雷诺、日产、上汽、江铃、长城、吉利、比亚迪等众多国内外知名客户建立起了长期稳定的合作关系。公司与优质客户合作关系的进一步巩固，强化了公司在行业内的地位，为公司拓展市场提供了保障。

（二）公司主要业务及产品情况

报告期内，公司主营业务未发生重大变化，具体产品如下：

1、降噪（NVH）、隔热及轻量化产品

公司拥有声学、热力学的核心技术及工艺方面的优势，致力于为乘用车和商用车的隔音、隔热及电磁屏蔽、电池包阻燃等提供定制化的解决方案，通过不断创新和研发，为客户量身打造定制化的声学、热力学及轻量化系统解决方案，产品既可用于传统燃油车，又可用于新能源汽车。

2、电机、电泵及机械泵类产品

公司充分发挥自身在机、电、液一体化方面的技术优势，重点推进仿真分析能力的建设，提高产品正向设计能力和仿真校核精度，打造多元化的产品。产品除可应用于传统燃油车领域外，在新能源车领域，已开发出适用于电驱动总成的电子油泵及无刷直流电机产品；应用于混动变速箱的电子双联泵及离合换挡电机。

3、电控、汽车电子类产品

公司整合全球的研发技术资源，采用自主开发为主，联合开发为辅的研发方式，打造了一支技术能力过硬、经验丰富的专业研发管理团队，研发适用于各领域的电控及汽车电子产品。

（三）公司主要经营模式

报告期内，公司主要经营模式未发生变化，具体情况如下：

1、研发模式

公司的新产品采用同步开发为主、自主研发为辅的研发模式。公司整合全球的研发技术资源，完成了国际化平台化研发体系建设，做到公司内各子公司技术优势互补，以此满足客户多层级的开发需求，并且重点推进了研发流程架构的优化和有限元仿真分析能力的建设，打造了一支技术能力过硬、经验丰富的研发团队，提高了新产品的研发效率，缩短了新产品的研发周期，提高了设计质量，满足了全球整车厂对新车型开发速度的要求。

2、采购模式

公司制定了完善的采购管理制度，对采购过程实施有效管理，严格按照采购制度规定进行采购和商务谈判。公司依据IATF16949：2016质量管理体系中供应商管理要求对供应商资质认证、原材料验证试用等一系列程序，遴选优质供应商，并与供应商签订框架协议，确保公司生产制造所需原材料的稳定供应。

公司按照采购供应商定点流程及采购件目标成本核算流程，选择供应商和确定物料价格，实现供应商和物料定点、定价公正规范。公司利用ERP系统实现对客户需求的管理，生成物料的采购需求和计划。项目阶段采购计划会及时准确的传达到各供应商处。实时监管各供应商生产物流等环节，确保物料及时足量供应。物料到达公司后，ERP系统会生成相应单据，确保物料供应全流程可追溯、受监管、全闭环的管理流程。

3、生产模式

公司整合了尖端的生产技术与设备体系，拥有高精度数控机床与高度自动化的装配线，并灵活运用柔性化生产策略，高效应对市场多元化需求，实现多品种、大批量的精准供货。公司采取内部生产和外部加工相结合的生产模式，核心部件的生产和关键工艺的制定由公司自主完成，毛坯原材料和非关键加工环节由外部供应商完成。同时公司也根据相应产品的最高日产量、客户的临时需求、运输风险等因素，对产成品保持一定的安全库存量，确保供货的连续性以及对客户的突发需求的应对能力。

4、质量模式

公司严格执行IATF16949：2016标准要求并通过风险评估的方法识别风险，优化产品、过程研发阶段的质量控制；优化制造过程的预防控制，建立标准化的质量改进体系和工作方法，使公司生产制造系统始终保持在受控的、稳定的、高效的运行之中；导入实施精益六西格玛生产质量管理体系及生产现场评估和全球物流管理评估，建立分层过程审核机制，确保质量管理体系持续运行的符合性和有效性，从而进一步提高顾客满意度。

公司编制了质量管理手册，使用过程方法保障质量：识别内外部需求和期望，制定质量方针目标，明确职责和权限，配置资源，提供产品和服务（含设计开发），监控测量分析及改进。除此之外，本地工厂可根据客户所在地法律法规及要求，制订适用本地工厂要求的文件，作为质量管理体系的补充，实现可持续性改进，提高整体客户满意度。

5、销售模式

公司采取直销模式，向整车厂及其一级零部件供应商，以及工业领域其它客户直接提供产品，根据客户滚动订单需求灵活安排生产、组织交付。为了保持业务的稳健增长，防止对单一客户、订单或技术的过度依赖，公司始终坚持客户与产品的优化组合战略，有助于分散风险，更好地满足多元化客户群体的需求。

公司建立了完备的供应网络，在服务好现有客户的前提下，通过多种渠道开拓国际市场，确保全面满足全球范围内客户的需求，并与客户之间建立牢固的长期合作关系，与潜在客户建立联系，确保及时获取项目机会。公司与客户实时且无障碍沟通，满足客户的本地化供货和售后服务的要求。

（四）报告期内公司主要业绩驱动因素

报告期内，汽车行业保持了较为稳定的增长态势。根据中国汽车工业协会数据，2024年上半年，国内汽车产销分别完成1389.1万辆和1404.7万辆，同比分别增长4.9%和6.1%；新能源汽车产销继续保持较快增长，产销分别完成492.9万辆和494.4万辆，同比分别增长30.1%和32%，市场占有率稳步提升，达到35.2%。

报告期内，公司营业收入228,741.09万元，较去年同期增长5.74%，其中：公司降噪、隔热及轻量化产品的营业收入为159,720.55万元，较去年同期上升6.12%；电机、电泵及机械泵类产品的营业收入为63,550.32万元，较去年同期上升4.63%。报告期内，公司配套新能源车的产品营业收入合计约为16,831.92万元，较去年同期增长62.23%。

报告期内，公司围绕已定的发展战略和经营目标，在持续聚焦主营业务的同时，带动新能源业务板块协同发展，凭借自身积累的研发实力、稳定的产品质量和完善的服务，不断提高大客户开发力度和合作深度，与其建立长期稳定的业务合作关系，同时加大研发投入，不断提升技术工艺，强化精益生产，优化降本增效举措，扎实稳健地开展各项工作，助力公司业绩增长，提升规范运作水平。

二、核心竞争力分析

（一）行业领先的研发与技术创新能力

1、行业领先的研发平台

公司具有高效的研发管理体系，完善的组织层级及项目管理机制，成立跨部门项目小组，进行矩阵式管理模式，兼顾技术研发审核与项目周期，优化管理的同时大幅缩短项目开发时间，强化了进度管控、过程监控、结果交付等。公司拥有优越的科技创新环境，依托先进的组织管理、完善的人员及软硬件配备，为企业进行新技术、新工艺、新产品的研究开发提供强有力的支持和保障，解决行业内多项共性关键技术难题，积累科研成果，形成专有知识库，培养研发队伍，报告期末，公司累计拥有知识产权483项，其中专利448项，软件著作权35项。公司拥有国家认定企业技术中心、国家高新技术企业、国家级博士后科研工作站，国家知识产权示范企业、国家知识产权优势企业、辽宁省博士后创新实践基地、辽宁省汽车及工程机械机电工程研究中心、省级企业技术中心、辽宁省汽车转向泵专业技术创新中心、省级制造业单项冠军示范企业等，2024年公司获辽宁省委省政府“全面振兴新突破三年行动首战之年作出突出贡献”企业表彰。同时，公司建立与中国科学院沈阳自动化研究所、上海交通大学、东北大学、辽宁工程技术大学、沈阳工业大学等高等院校的战略联盟，实现科技资源共享和优势互补。

公司分别在北美、欧洲及亚洲设有研发中心，研发方向涵盖公司降噪（NVH）隔热及轻量化类产品；电泵、电机及机械泵类产品；电控、汽车电子类产品等领域。

2、研发技术重点

公司核心技术主要来源为自主研发。

（1）降噪、隔热及轻量化产品

公司在降噪、隔热及轻量化拥有多种成型技术，掌握声学、热力学、材料学、电池隔热阻燃等方面多种技术，通过新材料的使用、新工艺的改进、新应用的匹配等及对噪声、温度、尺寸、重量、密度和稳定性的改变，明显提升产品性能，从而获得全新的产品，使得产品体积小巧且具有良好的密封、减重和强化结构的功能。

在新能源汽车安全性方面，动力蓄电池的安全性是关系消费者生命财产安全的研发重点课题，公司结合自身在热力学和材料学领域的技术积累和开发经验，在电池外壳的隔热和阻燃技术上取得突破，可以为客户打造量身定制的解决方案。

（2）电机、电泵及机械泵类产品

在汽车产业“智能化、电动化、集成化、轻量化”发展趋势下，汽车零部件的研发需要在机、电、液跨专业平台上协同化、集成化、系统化开发。公司在液压技术和流体力学等领域积累了丰富的研发和应用经验，整合全球的研发技术资源，联合公司专业无刷直流电机研发团队，结合电机、电控产品的开发，研制了电泵等机电液一体化产品，针对客户不同需求实现快速响应，为整车厂提供系统的解决方案，广泛应用于传统燃油车和新能源汽车上，为其提供转向助力、换挡离合、启停、冷却、润滑、蓄能、举升等电控、电机、电泵类产品，批量供货于国内外多家主流厂商；研发的为商用车制动系统提供通过液力装置降低车辆行驶速度的预见性辅助制动系统--液力缓速器产品，已实现批量生产。

（3）电控、汽车电子类产品

公司在电子设计制造、软件控制等方面拥有多项发明、实用新型专利及众多专有技术，在汽车产业“智能化、电动化、集成化、轻量化”发展趋势下，公司电子油泵产品已实现为吉利、广汽等多个新能源车型供货，执行控制器产品已实现为比亚迪供货。

3、研发技术优势

公司采用IBM RTC、DOORS、RQM、DFMEA开发管理工具，进行研发过程的辅助；引入CMMI3级、ASPICE等研发管理体系；推进PLM系统优化，实现产品知识管理和流程自动化能力扩展，在疏通各业务部门之间信息瓶颈的同时保证数据充分共享、正确与安全，全面覆盖产品生命周期的各个阶段；推进仿真分析能力的建设，深入研究运用有限元电磁场分析软件（Ansys Maxwell），引入大型三维建模软件CATIA、UG，引进流体仿真软件、多物理场仿真软件；整合经验数据，自主利用 JAVA，MySQL 工具配合前端应用开发出研发设计平台数据库，采用数据加密系统，保证企业核心技术文件的安全管理；提升研发团队正向开发的设计创新能力，缩短产品上市周期、提高产品质量、降低开发成本、减少工程变更带来的损失，实现与客户的协同开发和质量保证。

公司在全球范围内拥有通过DIN EN ISO/IEC 17025：2008体系认证的材料实验室、通过DIN EN ISO/IEC17025：

2018认证的中央实验室及整车半消声室及零部件隔声套组试验室；在国内拥有通过了ISO/IEC17025：2018体系认证的国家级试验室，能完成电机、电泵及机械泵类产品的性能测试和耐久性验证；拥有先进的研发、试验及检测设备，能够独立承担汽车转向、传动、制动等系统各种科研课题的论证、开发与工程设计，能够提供工程化、产业化服务，同时可承担汽车厂部分外委试验、检测项目。在材料的选择和处理方面，公司拥有丰富的经验和专业知识，不断研发新技术、获得新专利、总结成功的经验，对克服行业难题、推进技术的进步起到了关键作用。

公司在研发方面的基础和实力保证了在技术与研发上的领先优势，积累了丰富的研发经验和成功案例，在降噪、隔热及轻量化类产品研发方面，公司可以给客户快速提供解决方案。在与客户同步开发产品的过程中，接受全球客户的意见反馈，不断优化产品设计，快速提供原型机，为客户提供高品质产品。公司依托设立在北美及深圳的研发中心的优势，利用在液压技术和流体力学等领域积累的丰富研发和应用经验，组织协调公司专业无刷直流电机研发团队，整合全球的研发技术资源，研制了电泵等机电液一体化产品，广泛应用于传统燃油车和新能源汽车上，为其提供转向助力、换挡离合、启停、冷却润滑等电控、电机、电泵类产品。

（二）客户资源优势

公司拥有全球治理及供应的组织架构，能够兼顾全球的客户诉求，与客户建立牢固关系，经过多年的开拓，现已建立多个稳定的销售渠道，为公司产品的销售提供了强大的支持。公司与众多国内外知名整车厂商建立了长期稳定的合作关系，在客户所在地设立办事处，负责公司与客户之间的业务洽谈、售后服务等事项。

凭借较强的研发创新能力和技术实力，公司产品质量和性能处于细分行业内较为领先的地位。近年来陆续通过国内外客户的产品认证程序，与整车厂商和一级供应商建立了长期稳定的战略合作配套关系，已积累戴姆勒奔驰、宝马、奥

迪、大众、Stellantis、福特、日产、上汽、江铃、长城、吉利、比亚迪等国内外知名客户，公司丰富的客户资源和良好的业务储备，为公司拓展市场提供了保障。

（三）质量管控优势

在产品、工艺研发阶段，公司通过并行设计，即在产品研发的设计阶段，就考虑产品整个生命周期中从概念形成到产品终结的所有影响因素，通过各影响因素的并行集成，缩短产品的开发时间，提高产品的设计质量，使产品在上市前就做到产品整体成本的最低化。通过产品质量先期策划（APQP），识别产品设计和制造中的潜在风险，通过有限元分析优化产品和工艺特性，通过DOE等质量工具进行验证和固化，消除产品在未来批量化生产中可能出现的质量问题。

公司建立了标准化的质量改进体系，通过标准化的质量改进体系，将经过验证并行之有效的过程改进方法，持续覆盖和运用于内部和供应商生产的各个环节，使公司的生产制造系统始终保持在受控、稳定、高效的运行之中。

公司对售出产品进行完善的质量跟踪和服务，通过有效的信息传递系统，数据的搜集、统计和失效再现试验，挖掘问题的起因、产生的机理，发现过程中存在的缺陷和不足，再通过反复的设计优化、过程改进和试验验证，最终获得解决问题的方法，并加以标准化和固化，最终形成公司的经验数据库，在以后的产品研发和工艺研发中得以借鉴。

（四）新产品储备优势

1、机电液一体化产品

公司依托现有的机电液集成化技术，通过先进的边界性能试验、WC类耐久试验、NVH声学试验等设备，开发了集控制器、电机及各类装置为一体的模块化产品，包括可用于新能源汽车混动变速箱及电驱热管理的低压力、大流量电动油泵，电动水泵以及电子双联泵产品，可用于新一代汽车智能底盘悬架系统及制动系统的举升功能的高压力、高响应电动油泵，可用于混动变速箱的换挡、驻车功能的电动蜗轮蜗杆执行机构，可以快速为客户提供系统性的解决方案和关键技术。

在商用车领域，公司开发了集机、电、液、气、热于一体的复合型产品液力缓速器，通过给车辆传动轴施加一个反作用力矩来实现车辆减速的目的，实现车辆长下坡连续稳定且无磨损的减速制动，提高车辆行驶的稳定性、舒适性、经济性和安全性，降低商用车辆因制动失灵而造成的事故率。

2、降噪（NVH）、隔热及轻量化产品

公司与重要整车客户同步，已为新能源汽车研发了电池阻燃保护罩、电池组电磁屏蔽罩、电机包覆和空调压缩机包覆等产品，能够更好地提升电动汽车的安全性能，充分体现了公司在电动汽车客户开发和新市场开拓方面的综合实力。

3、新能源类产品

固态电池是一项潜力巨大的电池技术，具有高安全性、高能量密度和长寿命等优势，但研发难度大，为了抢得先机，当今世界各主流车商和业内企业纷纷投入巨资进行研发，希望在该领域有所建树。公司一直致力于固态电池技术研发，研发的固态电池以氧化物电解质为主，具有安全性高的特点；制造过程采用成熟的涂覆工艺，流程简单易于批量生产，性能及成本均有显著优势。目前产品已通过第三方机构的针刺试验、过充电试验和加热试验，未来可广泛应用于电动汽车、穿戴设备、无人机、日用消费等多领域。

随着氢能产业快速发展，公司自主开发的燃料电池系统核心部件可应用于氢燃料电池电堆，为公司氢能源产品发展奠定基础。

（五）国际化优势

基于公司已建立的覆盖欧洲、北美及中国的全球生产、销售和研发网络，在国际贸易摩擦加剧的大背景下，可有效降低公司经营风险，发挥协同价值，提升竞争实力。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入2,287,410,883.28 2,163,253,957.075.74%报告期内，境内外业务收入增长所致。营业成本 1,764,202,759.87 1,740,283,843.781.37%无重大变动。销售费用 42,415,243.34 41,949,090.271.11%无重大变动。管理费用323,083,545.97 246,665,109.5130.98%

为了有效的降低成本，本集团之子公司Carcoustics于报告期内调整工厂布局，将勒沃库森工厂的业务逐步转移至斯洛伐克、波兰等工厂，使得人员辞退福利增加。详细参见本报告第十节财务报告之附注七、合并财务报表项目注释63、管理费用。财务费用 33,457,239.06 41,029,730.03-18.46%

报告期内，主要系汇兑收益增加及利息支出减少所致。所得税费用 10,738,782.33 -8,648,372.41224.17%报告期内利润增加所致。研发投入 108,657,066.48 115,285,966.18-5.75%报告期内研发投入减少所致。经营活动产生的现金流量净额

197,624,665.63 155,394,077.9927.18%

报告期内，销售商品、提供劳务收到的现金增加使得经营活动净流入增加。投资活动产生的现金流量净额

-42,768,565.22 -98,690,141.0756.66%

报告期内，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加，以及购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少使得投资活动净流出减少。筹资活动产生的现金流量净额

-208,930,432.56 -80,215,664.75-160.46%

报告期内，偿还债务的净额增加使得筹资活动的现金净流出增加。现金及现金等价物净增加额

-60,896,209.57 -9,312,304.13-553.93%

报告期内，筹资活动现金流量净流出增加所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用

单位：元 营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年同期增减

营业成本比上年同

期增减

毛利率比上年同期

增减分产品或服务降噪、隔热及轻量化产品 1,597,205,540.461,223,710,603.1123.38%6.12% 0.40% 4.36%电机、电泵及机械泵类产品 635,503,193.65492,925,153.5522.44%4.63% 2.51% 1.61%

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

金额 占利润总额比例形成原因说明

是否具有可持续

性投资收益 -943,164.54 -3.51%满足终止确认条件的应收款项融资贴现损失 否

资产减值5,231,699.60 19.45%主要系计提存货跌价准备 否营业外收入 193,038.66 0.72%主要系赔款收入 否营业外支出364,648.36 1.36%主要系对外捐赠支出 否资产处置收益 -544,512.13 -2.02%处置长期资产所致 否其他收益 10,466,839.33 38.92%政府补助收入 否信用减值损失 760,510.12 2.83%计提坏账准备 否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末

比重增减重大变动说明金额

占总资产比例

金额

占总资产比例货币资金 407,836,298.46 10.02% 545,481,624.8213.11%-3.09%主要系报告期内归还借款所致应收账款756,592,212.36 18.58% 700,325,418.9016.84%1.74%无重大变动存货701,392,077.00 17.23% 711,316,365.4817.10%0.13%无重大变动投资性房地产 13,310,147.01 0.33% 13,452,343.870.32%0.01%无重大变动固定资产 937,926,421.37 23.04% 998,915,752.2724.01%-0.97%无重大变动在建工程 112,502,601.03 2.76% 86,463,609.352.08%0.68%无重大变动使用权资产 229,774,727.23 5.64% 207,492,924.124.99%0.65%无重大变动短期借款234,757,340.22 5.77% 213,124,000.915.12%0.65%无重大变动合同负债8,349,050.71 0.21% 7,522,693.620.18%0.03%无重大变动长期借款 220,130,530.65 5.41% 420,337,199.3310.11%-4.70%主要系报告期内归还借款所致租赁负债 186,113,512.68 4.57% 160,814,753.873.87%0.70%无重大变动无形资产 244,880,077.88 6.01% 262,323,006.686.31%-0.30%无重大变动

2、主要境外资产情况

?适用 □不适用资产的具体内容

形成原因

资产规模 所在地 运营模式

保障资产安全性的控制措施

收益状况

境外资产占公司净资产的比重

是否存在重大减值风险

Carcoustics

非同一控制下企业合并

人民币2,007,094,444.54元

欧洲美国墨西哥中国

实行管理层负责制，通过制定年度经营预算目标并拟定考核措施的方式进行管理，通过定期召开管理层经营会议，对经营业绩和预算完成情况进行跟踪。

定期报送经营分析和财务数据；定期实施内控审计；设立咨询委员会作为公司最高权力机构，制定议事规则和重要事项授权审批制度；不定期召开委员会会议，不定期参与各公司的

人民币6,299,452.06元

128.40% 否

现场管理。

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价

值变动

本期计提的减

值

本期购买金额 本期出售金额

其他变动

期末数金融资产应收款项融资-应收票据

27,480,929.69 -943,164.54 -86,205.75296,016,330.99267,875,884.30 54,592,006.09上述合计 27,480,929.69 -943,164.54 -86,205.75296,016,330.99267,875,884.30 54,592,006.09金融负债 0.00 0.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

详见本报告第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释31.所有权或使用权受到限制的资产。

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

128,822,815.71 110,010,968.4817.10%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用 ?不适用

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元募集资金总额 53,001.24报告期投入募集资金总额 780.89已累计投入募集资金总额24,017.17报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额 0累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

(一)2021年向特定对象发行股票

根据中国证券监督管理委员会于2020年10月9日签发的证监许可[2020]2496号文《关于同意阜新德尔汽车部件股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，阜新德尔汽车部件股份有限公司(以下简称“本公司”)获准向特定对象发行21,000,000股人民币普通股(A股)，每股发行价格为人民币14.24元，股款以人民币缴足，募集资金总额共计人民币299,040,000.00元，扣除承销及保荐费、会计师费、律师费以及其他发行费用共计人民币9,816,798.49元(不含增值税)后，实际募集资金净额共计人民币289,223,201.51元。上述资金于2021年4月23日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2021)第0417号验资报告。 由于本次向特定对象发行股票实际募集资金净额少于原计划募集资金金额，并综合考虑公司战略规划、资产负债结构、下游汽车市场情况等相关因素，本公司根据实际情况，调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目。经公司第三届董事会第四十八次会议审议通过了《关于调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目的议案》，并于2021 年8月11 日召开2021 年第二次临时股东大会审议通过《关于调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目。公司拟将本次募集资金拟投入“机电一体化汽车部件建设项目”金额由38,214.66 万元调整为20,322.32 万元，将本次募集资金拟投入“归还银行贷款”金额由20,000.00 万元调整为8,600.00 万元。此外，由于国内外环境、汽车芯片短缺等相关事项影响，公司决定不使用本次募集资金投入“汽车电子产业化项目”、“新型汽车部件产业化项目”。后续，公司将根据下游汽车市场情况、客户订单情况择机推进该等项目建设，通过自有资金、银行贷款或其他自筹资金解决项目建设的资金需求。 本公司主要从事汽车零部件的研发、生产和销售，主营业务对流动资金的需求较大。由于短期内本次募集资金不会全部投入募集资金投资项目，因此存在部分暂时闲置的募集资金。在保证募集资金投资项目资金需求的前提下，为提高募集资金使用效率、降低财务成本，于2021年5月19日召开的第三届董事会第四十六次会议、第三届监事会第二十六次会议、2021年6月10日召开的2020年年度股东大会审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在不影响本公司主营业务的正常发展，并在确保资金安全和流动性的前提下，本公司使用总额度不超过人民币150,000,000.00元(含本数)的闲置募集资金补充流动资金，使用期限自本公司股东大会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。本公司已于2021年6月11日从募集资金账户中使用150,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。截至2022年6月7日，本公司已将上述150,000,000.00元暂时用于补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专户。 2022年6月8日第四届董事会第九次会议、第四届监事会第四次会议审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在不影响本公司主营业务的正常发展，并在确保资金安全和流动性的前提下，本公司使用总额度不超过人民币130,000,000.00元(含本数)的闲置募集资金补充流动资金，使用期限自本公司董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。本公司已于2022年6月8日从募集资金专户中使用130,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。截至2023年4月24日，本公司已将上述130,000,000.00元暂时用于补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专户。 2024年3月4日，本公司第四届董事会第三十次会议、第四届监事会第十三次会议审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，结合公司生产经营需求及财务情况，使用闲置募集资金不超过280,000,000.00元（含本数）暂时补充流动资金（公司将结合流动资金需求、募投项目投入需求等情况进行分批使用），用于补充与公司主营业务相关的其他流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。本公司已于2024年3月4日至2024年6月3日期间从募集资金账户中共计使用267,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，其中从“2021年向特定对象发行股票”对应的募集资金账户中使用110,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。 截至2024年6月30日，本公司“2021年向特定对象发行股票”募集资金尚未使用完毕募集资金为119,293,078.46元(包含临时用于补充流动资金的110,000,000.00元和利息收入1,971,880.43元)，占募集资金总额的

41.25%。上述募集资金未使用完毕的主要原因是，机电一体化汽车部件建设项目尚未实施完毕，仍在建设期，剩余募集

资金将按照计划继续用于上述募集资金投资项目建设。

（二) 2022年以简易程序向特定对象发行股票

根据中国证券监督管理委员会于2022年7月28日签发的证监许可[2022]1661 文《关于同意阜新德尔汽车部件股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，本公司获准向特定对象发行15,527,950股人民币普通股(A 股)，每股发行价格为人民币16.10元，股款以人民币缴足，募集资金总额共计人民币249,999,995.00元，扣除承销及保荐费、会计师费、律师费以及其他发行费用共计人民币9,210,790.88元(不含增值税)后，实际募集资金净额共计人民币240,789,204.12元。上述资金于2022年8月8日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2022)第0570号验资报告。 本公司主要从事汽车零部件的研发、生产和销售，主营业务对流动资金的需求较大。由于短期内本次募集资金不会全部投入募集资金投资项目，因此存在部分暂时闲置的募集资金。在保证募集资金投资项目资金需求的前提下，为提高募集资金使用效率、降低财务成本，本公司于2023年4月25日召开的第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十次会议审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，结合公司生产经营需求及财务情况，使用闲置募集资金不超过150,000,000.00元（含本数）暂时补充流动资金，用于补充与公司主营业务相关的其他流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。本公司已于2023年4月25日从募集资金账户中使用150,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。截至2024年3月1日，本公司已将上述150,000,000.00元暂时用于补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专户。 2024年3月4日，本公司第四届董事会第三十次会议、第四届监事会第十三次会议审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，结合公司生产经营需求及财务情况，使用闲置募集资金不超过280,000,000.00元（含本数）暂时补充流动资金（公司将结合流动资金需求、募投项目投入需求等情况进行分批使用），用于补充与公司主营业务相关的其他流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。本公司已于2024年3月4日至2024年6月3日期间从募集资金账户中共计使用267,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，其中从“2022年以简易程序向特定对象发行股票”对应的募集资金账户中使用157,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。 截至2024年6月30日，本公司“2022年以简易程序向特定对象发行股票”募集资金尚未使用完毕募集资金为174,869,715.41元(包含临时用于补充流动资金的157,000,000.00元和利息收入2,350,222.30元)，占募集资金总额的

72.62%。上述募集资金未使用完毕的主要原因是，汽车电子（智能电控系统）产业化项目尚未实施完毕，仍在建设期，

剩余募集资金将按照计划继续用于上述募集资金投资项目建设。本公司本报告期募投项目未发生变更。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投向

是否已变更项目(含部分变更)

募集资金净额

募集资金承诺投资总额

调整后投资总额(1)

本报告期投入金额

截至期末累计投入金额(2)

截至期末投资进度

(3)＝

(2)/(

1)

项目达到预定可使用状态日

期

本报告期实现的效

益

截止报告期末累计实现的效

益

是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变

化承诺投资项目机电一体化汽车部件建设项目

是

20,32

2.32

38,21

4.66

20,32

2.32

719.7

8,590

.2

42.27

%

2025年12月31日

0 0

不适用

否归还银行贷款

是 8,600

20,00

8,600 08,600

100.0

0%

0 0

不适用

否汽车电子（智能电控系统）产业化项目

否

18,07

8.92

18,07

8.92

18,07

8.92

61.14

826.9

4.57%

2024年12月31日

0 0

不适用

否归还银否 6,000 6,000 6,000 06,000100.0 0 0 不适否

行贷款 0%用承诺投资项目小计

--

53,00

1.24

82,29

3.58

53,00

1.24

780.8

24,01

7.17

-- -- 0 0 -- --超募资金投向不适用合计 --

53,00

1.24

82,29

3.58

53,00

1.24

780.8

24,01

7.17

-- -- 0 0 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）

机电一体化汽车部件建设项目以及汽车电子（智能电控系统）产业化项目正在建设期，尚未全部达到可使用状态，因而暂未实现相关效益。本公司两次定向增发募集资金投入的86,000,000.00元和60,000,000.00元用于归还银行贷款，以上项目无法单独核算效益。

项目可行性发生重大变化的情况说明

不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用

2021年5月19日，第三届董事会第四十六次会议、第三届监事会第二十六次会议审议通过《关于公司以募

集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》，独立董事及保荐机构就上述事项出具了同意

意见，同意本公司使用向特定对象发行股票募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金32,289,031.93元，

及支付发行费用的自筹资金1,323,679.25元(不含增值税)，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对本公

司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《阜新德尔汽车部件股份有限公司截至

2021年5月13日止以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告及鉴证报告》(普华永道中天特审字(2021)第 2596 号)。 2022年12月29日，第四届董事会第十五次会议、第四届监事会第八次会议审议通过《关于公司以募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金的议案》，独立董事及保荐机构就上述事项出具了同意意见，同意本公司使用向特定对象发行股票募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金3,096,073.95元(不含增值税)，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《阜新德尔汽车部件股份有限公司截至2022年8月24日止以自筹资金预先支付发行费用的情况报告的鉴证报告》(普华永道中天特审字(2022)第5747号)。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

适用 本公司主要从事汽车零部件的研发、生产和销售，主营业务对流动资金的需求较大。由于短期内本次募集资金不会全部投入募集资金投资项目，因此存在部分暂时闲置的募集资金。在保证募集资金投资项目资金需求的前提下，为提高募集资金使用效率、降低财务成本，于2021年5月19日召开的第三届董事会第四十六次会议、第三届监事会第二十六次会议审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在不影响本公司主营业务的正常发展，并在确保资金安全和流动性的前提下，本公司使用总额度不超过人民币150,000,000.00元(含本数)的闲置募集资金补充流动资金，使用期限自本公司股东大会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。2021年6月10日，本公司2020年年度股东大会审议通过上述议案。本公司已于2021年6月11日从募集资金账户中使用150,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。截至2022年6月7日，本公司已将上述150,000,000.00元暂时用于补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专户。 本公司于2022年6月8日召开的第四届董事会第九次会议、第四届监事会第四次会议审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在不影响本公司主营业务的正常发展，并在确保资金安全和流动性的前提下，本公司使用总额度不超过人民币130,000,000.00元(含本数)的闲置募集资金补充流动资金，使用期限自本公司董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。本公司已于2022年6月8日从募集资金账户中使用130,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。截至2023年4月24日，本公司已将上述130,000,000.00元暂时用于补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专户。 本公司于2023年4月25日召开的第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十次会议审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在不影响本公司主营业务的正常发展，并在确保资金安全和流动性的前提下，本公司使用总额度不超过人民币150,000,000.00元(含本数)的闲置募集资金补充流动资金，使用期限自本公司董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。本公司已于2023年4月25日从募集资金专户中使用150,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。截至2024年3月1日，本公司已将上述150,000,000.00元暂时用于补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专户。 2024年3月4日，本公司第四届董事会第三十次会议、第四届监事会第十三次会议审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，结合公司生产经营需求及财务情况，使用闲置募集资金不超过280,000,000.00元（含本数）暂时补充流动资金（公司将结合流动资金需求、募投项目投入需求等情况进行分批使用），用于补充与公司主营业务相关的其他流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。本公司已于2024年3月4日至2024年6月3日期间从募集资金账户中共计使用267,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，其中从“2021年向特定对象发行股票”对应的募集资金账户中使用110,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，从“2022年以简易程序向特定对象发行股票”对应的募集资金账户中使用157,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用尚未使用的募集资金用途及去向

截至2024年6月30日，尚未使用的募集资金存放在募集资金专用账户中。募集资金使用及披露中存在

本报告期不存在募集资金使用及披露中的问题或其他情况。

的问题或其他情况

（3） 募集资金变更项目情况

?适用 □不适用

单位：万元变更后的项

目

对应的原承诺项目

变更后项目拟投入募集资金总额(1)

本报告期实际投入金

额

截至期末实际累计投入金额(2)

截至期末投资进度

(3)=(2)/

(1)

项目达到预定可使用状态日

期

本报告期实现的效益

是否达到预计效益

变更后的项目可行性是否发生重大变化机电一体化汽车部件建设项目

机电一体化汽车部件建设项目

20,322.3

719.758,590.242.27%

2025年12月31日

0 不适用 否归还银行贷款

归还银行贷款

8,600 08,600100.00% 0 不适用 否合计 --

28,922.3

719.7517,190.2

-- --

-- --

变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)

本次向特定对象发行股票实际募集资金净额少于原计划募集资金金额，并综合考虑公司战略规划、资产负债结构、下游汽车市场情况等相关因素，本公司第三届董事会第四十八次会议审议通过了《关于调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目的议案》，并于2021 年8 月11 日召开2021 年第二次临时股东大会审议通过《关于调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目的议案》，同意本公司调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目。本公司拟将本次募集资金拟投入“机电一体化汽车部件建设项目”金额由38,214.66 万元调整为20,322.32 万元，将本次募集资金拟投入“归还银行贷款”金额由20,000.00万元调整为8,600.00 万元。此外，由于国内外环境、汽车芯片短缺等相关事项影响，本公司决定不使用本次募集资金投入“汽车电子产业化项目”、“新型汽车部件产业化项目”。后续，本公司将根据下游汽车市场情况、客户订单情况择机推进该等项目建设，通过自有资金、银行贷款或其他自筹资金解决项目建设的资金需求。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)

1)机电一体化汽车部件建设项目正在建设期，该项目尚未全部达到可使用状态，

因而暂未实现相关效益。

2)本公司定向增发募集资金投入86,000,000.00 元用于归还银行贷款，该项目

无法单独核算效益。变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明

本报告期不存在募集资金投资项目可行性发生重大变化的情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1） 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称

公司类

型

主要业务 注册资本总资产 净资产 营业收入 营业利润净利润Carcoustics 子公司

隔热、降噪（NVH）及轻量化产品的研发、生产和销售

21,113,7

59.31

2,007,094,

444.54

457,482,

227.17

1,597,205,

540.46

15,968,4

83.13

6,299,4

52.06

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响德氢氢能源科技(福建)有限公司 注销 对整体生产经营和业绩无影响主要控股参股公司情况说明公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）业绩波动风险

国内外各种不确定因素，对汽车行业影响较大，市场形势存在不确定性，中美贸易战、欧盟对我国新能源汽车启动反补贴调查，对公司国际业务可能产生一定不利影响。供应链方面，汽车行业供应链具有复杂性高、周期长等特点，其中任一个环节的供应需求变化或原材料价格波动，会对最终整车的产销产生影响，进而对公司的产销带来不确定性；在客户开发方面，受制于汽车行业特点，公司需形成一定产能后，方可获得客户授予的供应商资质；在研发方面，公司需配合整车厂的项目持续进行研发投入。以上各方面原因，均可能对公司业绩造成影响，产生波动。

公司始终致力于夯实全球运营基础，构建国际化体系与能力，进一步加快国际化生产布局。在巩固与现有整车厂客户的密切合作的基础上，积极开发新客户、新产品，优化现有的产品结构，减少低毛利的产品，开发高毛利的产品；同时，公司提高经营管理水平，加强成本控制，通过提升盈利能力来应对上述不利影响。

（二）产品质量风险

伴随着汽车产业的发展，消费者对于汽车的安全性、可靠性提出了更高的要求，一旦发生召回事件，对生产厂商产品品牌将会产生一定的负面影响。因此，整车生产厂商对零部件供应商的质量管理要求很高，公司新项目、新产品较多，随着新项目的实施、新产品的研发完成，逐步投入批量生产，存在为客户分担部分索赔或召回责任的风险。

为避免发生上述质量风险，持续提升公司产品质量和品牌信誉，在新产品开发过程中，更加关注FMEA的潜在失效分析，不仅完成台架试验，而且增加了实车路试，产品投放市场前，就已经完成了全部的实车试验，对收集的所有数据全部有效分析，完善优化到产品设计中；在生产过程中，大量增加在线的检测手段，采取预防措施，实时监控设备和产品的状态，确保产品一直处于稳定的生产环境中，从而保障产品质量的安全性和可靠性。

（三）现金流风险

作为汽车零部件行业的公司，为了研发新产品、开拓新客户，前期阶段公司需在研发项目、设备配套等方面进行大量投入；为了满足整车厂的订单，公司需要提前采购原材料安排生产，并在整车厂指定的仓库准备安全库存；汽车零部件生产工艺相对复杂、工序较多，且需要多次检验以确保产品质量。上述公司所处行业的特性，决定了公司为了不断发展、储备新技术、新产品、始终保持竞争力，需要大量的资金投入。但受到宏观环境及汽车行业市场波动、原材料价格波动等影响，公司的产品毛利利润空间可能受到影响，资金投入回收的周期也可能被延长，进而对公司的现金流产生不利影响。

公司高度重视现金流的管理和监控，在总部层面进行现金流预算管理，定期监控关键指标，持续监控短期和长期的资金需求；同时，公司加强营运资本管理，定期跟踪客户应收账款、加强库存管理以提高资金利用率，减少资金占用；另外，公司也积极开拓融资渠道，兼顾长短期资金需求及资金成本，优化融资结构以降低现金流风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用接待时间 接待地点

接待方式

接待对象类型

接待对象

谈论的主要内容

及提供的资料

调研的基本情

况索引2024年05月15日

全景网"投资者关系互动平台"（http://ir.p5w.net）

其他 其他 社会公众投资者

2023年年度报告网上业绩说明会

http://www.cninfo.com.cn

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型

投资者参与比例

召开日期 披露日期 会议决议2024年第一次临时股东大会

临时股东大会 36.06%

2024年02月28日

2024年02月28日

详见巨潮资讯网披露的《2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-018）2024年第二次临时股东大会

临时股东大会 35.97%

2024年03月12日

2024年03月12日

详见巨潮资讯网披露的《2024年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-027）2023年年度股东大会

年度股东大会 28.77%

2024年05月21日

2024年05月21日

详见巨潮资讯网披露的《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-044）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因韩颖 副总经理、董事会秘书 离任 2024年02月23日 因工作变动原因离职张磊 董事会秘书 聘任 2024年02月23日 聘任苏东海 独立董事 被选举 2024年03月12日 被选举胡文涛 独立董事 被选举 2024年03月12日 被选举王海艳 独立董事 被选举 2024年03月12日 被选举耿慧敏 独立董事 离任 2024年03月12日 任期满离任郑云瑞 独立董事 离任 2024年03月12日 任期满离任季学武 独立董事 离任 2024年03月12日 任期满离任

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因

不适用

二、社会责任情况

公司始终坚持主动把社会责任融入到公司经营理念，积极履行社会责任，在追求企业经济效益的同时，关注并维护股东的利益，保护职工合法权益，诚信对待供应商和客户，不断追求企业、员工与社会的和谐发展。在公司内部治理方面，公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制体系，依法合规高效运作。同时贯彻落实股东大会的各项决议，保证对所有股东的公平、公正、公开，保障所有股东充分享有法律法规所规定的各项合法权益。公司股东大会均采取了现场表决和网络投票相结合的方式，保证所有股东特别是中小股东享有平等地位。公司严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息，并通过电话、互动易平台和电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的沟通平台，保障公司所有股东尤其是中小股东的合法权益，提高了公司的透明度和诚信度。

公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等法律法规的规定，依法为员工缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险，并为员工缴纳住房公积金，切实维护员工的合法权益。公司将企业文化融入群体共建活动，积极开展有益于提升职工素质、陶冶职工情操的活动，如篮球比赛、迎新春联欢晚会等，丰富了员工业余文体生活，促进企业和员工关系的和谐稳定，提高了员工的凝聚力和向心力。公司建立较为完善的培训管理体系，为员工提供满足其工作任务或个人发展所需的知识、能力和技能方面的培训支持。营造一个有利于激发员工创新意识、培养其创造力和发挥其主动性的成长环境。培训内容涉足新员工入职培训、岗位知识与技能提升、综合素质与职业发展、安全教育等。

公司全面增强安全生产责任制的落实，不断激发全员参加安全生产工作的踊跃性和主动性，形成优秀的安全文化氛围。增强安全生产培训，从技术层面解决人员安全问题，依靠科技提高当前安全生产水平。

公司严守商业道德，诚实守信，维护客户、供应商的利益，公司把与供应商、客户和消费者的互惠共赢关系，作为公司经营的基础；一直以来，公司与各供应商、经销商的合同均履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕

及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用承诺事由 承诺方

承诺类型

承诺内容 承诺时间 承诺期限

履行情况

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

上海戊戌资产管理有限公司-戊戌价值15号私募证券投资基金

减持意向承诺

受让德尔股份股票后6个月内不进行减持，继续遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《关于进一步规范股份减持行为有关事项的通知》等关于控股股东、实际控制人减持限制、信息披露、减持额度等的规定。

2023年12月26日

6个月（2024年3月6日—2024年9月6日）

正在履行中

其他承诺

上海戊戌资产管理有限公司-戊戌价值15号私募证券投资基金

股份增持承诺

计划拟自公告披露之日起6个月内，以不低于人民币 3,000 万元且不超过6,000 万元的自有资金通过深圳证券交易所交易系统允许的方式(包括但不限于集中竞价、大宗交易等方式)增持公司股份。

2024年4月19日

6个月（2024年4月22日—2024年10月21日）

正在履行中承诺是否按时履行

是

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用 ?不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明租赁用于正常生产、仓库、办公等，无其他重大租赁事项。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如

反担保情况（如

担保期

是否履行完毕

是否为关联方

露日期 有） 有） 担保报告期内审批的对外担保额度合计（A1）

报告期内对外担保实际发生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）

报告期末实际对外担保余额合计（A4）

公司对子公司的担保情况担保对象

名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际

担保

金额

担保类

型

担保物（如有）

反担保

情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保深圳南方德尔汽车电子有限公司

2023年09月09日

7,100

2023年12月06日

5,520

连带责任担保

房屋及建筑物

债务履行期限届满之日起三年

否 否深圳南方德尔汽车电子有限公司

2023年09月09日

1,000

2023年09月11日

1,000

连带责任担保

债务履行期限届满之日起三年

否 否阜新北星液压有限公司

2024年03月05日

1,000

2024年03月28日

1,000

连带责任担保

债务履行期限届满之日起三年

否 否阜新北星液压有限公司

2024年06月21日

1,000

2024年06月25日

1,000

连带责任担保

债务履行期限届满之日起三年

否 否阜新北星液压有限公司

2024年06月21日

1,950

2024年06月28日

1,950

连带责任担保

债务履行期限届满之日起三年

否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

3,950

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

3,950报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

12,050

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

10,470子公司对子公司的担保情况担保对象

名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）

反担保

情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保常州德尔汽车零部件有限公司

2024年05月30日

3,000

2024年05月29日

3,000

连带责任担保

土地使用权、房产及建筑物

债务履行期限届满之日起三年

否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）

3,000

报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）

3,000报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）

3,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）

3,000公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 6,950报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 6,950

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 15,050报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

13,47

实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 8.66%其中：

采用复合方式担保的具体情况说明不适用

3、日常经营重大合同

单位：元合同订立公

司方名称

合同订立对方名称

合同总金额

合同履行的进度

本期确认的销售收入金额

累计确认的销售收

入金额

应收账款回款情况

影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化

是否存在合同无法履行的重大风险

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例

发行新股

送股

公积金转股

其他 小计 数量 比例

一、有限售

条件股份

898,113 0.60% 125,000125,0001,023,113 0.68%

1、国家

持股

2、国有

法人持股

3、其他

内资持股

898,113 0.60% 125,000125,0001,023,113 0.68%其中：

境内法人持股

境内自然人持股

898,113 0.60% 125,000125,0001,023,113 0.68%

4、外资

持股

其中：

境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售

条件股份

149,559,682 99.40% -109,117-109,117149,450,565 99.32%

1、人民

币普通股

149,559,682 99.40% -109,117-109,117149,450,565 99.32%

2、境内

上市的外资股

3、境外

上市的外资股

4、其他

三、股份总

数

150,457,795 100.00% 0 15,88315,883150,473,678 100.00%股份变动的原因?适用 □不适用

公司于报告期内合计新增股份15,883股，变动原因如下：

（1）报告期内，公司可转债持有人合计转股15,883股。

股份变动的批准情况?适用 □不适用 2024年4月24日，公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》，同意公司根据截至2024年3月31日德尔转债转股导致的股本变动情况，对《公司章程》部分条款进行修订，修订后公司总股本变更为15,045.8068万股。

2024年5月21日，公司召开2023年年度股东大会，审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》，并同意授权公司董事会办理工商登记相关手续。2024年7月16日，公司已完成相关工商变更、备案登记手续。

股份变动的过户情况?适用 □不适用 2023年12月25日，公司控股股东德尔实业与戊戌15号基金签署了《股份转让协议》，协议约定德尔实业将其持有的公司10,956,100股无限售条件流通股转让给戊戌15号基金，转让完成后，戊戌15号基金持有公司股份10,956,100股，占公司总股本的7.26%。2024年3月6日，控股股东德尔实业协议转让公司股份已完成过户登记。股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用 报告期内，公司可转债持有人合计转股15,883股。 按最新股本计算的本报告期基本每股收益为0.1216元/股，稀释每股收益为0.1216元/股，本报告期末归属于公司普通股股东的每股净资产为10.33元/股；上年同期基本每股收益为

0.0393元/股，稀释每股收益为0.0393元/股，上年年末归属于公司普通股股东的每股净资产为10.39元/股。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股股东名称

期初限售股数

本期解除限售股数

本期增加限售股数

期末限售股数限售原因 拟解除限售日期李毅 421,863 0 0 421,863高管锁定股

每年按照上年末持有股份数的25%解除限售韩颖 375,000 0 125,000 500,000高管锁定股

董监高离任后半年内，不得转让其所持的公司股份。高国清 75,000 0 0 75,000高管锁定股

每年按照上年末持有股份数的25%解除限售王忠伟 22,500 0 0 22,500高管锁定股

每年按照上年末持有股份数的25%解除限售王冬冬 3,750 0 0 3,750高管锁定股

每年按照上年末持有股份数的25%解除限售合计898,113 0 125,000 1,023,113-- --

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数 17,788

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称 股东性质

持股比例

报告期末持股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份

数量

质押、标记或冻结情况股份状态 数量辽宁德尔实业股份有限公司

境内非国有法人

11.88% 17,883,742-10,956,100017,883,742 质押 7,346,154福博有限公司 境外法人 10.63% 15,991,5000 015,991,500 质押 6,600,000上海戊戌资产管理有限公司－戊戌价值15号私募证券投资基金

其他 7.28% 10,956,10010,956,100 010,956,100 不适用 0阜新鼎宏实业有限公司

境内非国有

法人

5.34% 8,035,9750 08,035,975 不适用 0叶亚峰 境内自然人 2.03% 3,048,3390 03,048,339 不适用 0李玉兰 境内自然人 0.40% 594,800594,800 0594,800 不适用 0李毅 境内自然人 0.37% 562,4840 421,863140,621 不适用 0赵立君 境内自然人 0.35% 530,0840 0530,084 不适用 0韩颖 境内自然人 0.33% 500,0000 500,0000 不适用 0詹东泰 境内自然人 0.33% 497,100106,800 0497,100 不适用 0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）

无上述股东关联关系或一致行动的说明

上述股东中辽宁德尔实业股份有限公司、福博有限公司为母、子公司关系。李毅先生为德尔实

业法定代表人，股东、董事长。韩颖女士为阜新鼎宏实业有限公司股东、监事。未知其他股东

之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

无前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11）

无前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称

报告期末持有无限

售条件股份数量

股份种类股份种类 数量辽宁德尔实业股份有限公司 17,883,742人民币普通股 17,883,742福博有限公司 15,991,500人民币普通股 15,991,500上海戊戌资产管理有限公司－戊戌价值15号私募证券投资基金

10,956,100人民币普通股 10,956,100阜新鼎宏实业有限公司 8,035,975人民币普通股 8,035,975

叶亚峰 3,048,339人民币普通股 3,048,339李玉兰 594,800人民币普通股 594,800赵立君 530,084人民币普通股 530,084詹东泰 497,100人民币普通股 497,100盛华军 492,400人民币普通股 492,400郑远 487,809人民币普通股 487,809前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

上述股东中辽宁德尔实业股份有限公司、福博有限公司为母、子公司关系。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）

无持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司是否具有表决权差异安排

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

?适用 □不适用

一、企业债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用 ?不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

?适用 □不适用

1、转股价格历次调整、修正情况

（1）公司2018年第三次临时股东大会审议通过2018年半年度利润分配方案，以公司总股本104,920,000股为基数，

合计派发现金分红3,147.60万元，即向全体股东每10股派3.00元人民币现金，具体内容详见公司于创业板指定信息披露网站巨潮资讯网披露的《2018年半年度权益分派实施公告》（公告编号：2018-078）。

根据《阜新德尔汽车部件股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，德尔转债的转股价格调整为34.96元/股，调整后的转股价格自2018年9月20日（除权除息日）起生效。

（2）公司2018年年度股东大会审议通过2018年年度利润分配方案，公司以总股本105,151,743.00股为基数，向

全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权等原因而发生变化的，将按分派总额不变的原则做相应的调整。由于公司总股本因可转债转股发生变化，2019年6月，公司以总股本105,156,411股为基数，向全体股东每10股派2.999866元人民币现金（含税），合计派发现金分红31,545,522.90元，具体内容详见公司于创业板指定信息披露网站巨潮资讯网披露的《2018年年度权益分派实施公告》（公告编号：2019-070）。

根据《阜新德尔汽车部件股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，德尔转债的转股价格调整为34.66元/股，调整后的转股价格自2019年6月14日（除权除息日）起生效。

（3）公司2019年年度股东大会审议通过2019年年度利润分配方案，公司以2019年12月31日已发行股份

113,181,388股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.20元（含税），若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权等原因而发生变化的，将按分派比例不变的原则分配总额做相应的调整。由于公司总股本因可转债转股发生变化，2020年7月，公司以总股本113,914,720股为基数，向全体股东每10股派1.20元人民币

现金（含税），合计派发现金分红13,669,766.40元，具体内容详见公司于创业板指定信息披露网站巨潮资讯网披露的《2019年年度权益分派实施公告》（公告编号：2020-070）。根据《阜新德尔汽车部件股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，德尔转债的转股价格调整为34.54元/股，调整后的转股价格自2020年7月10日（除权除息日）起生效。

（4）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于同意阜新德尔汽车部件股份有限公司向

特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2496号）同意，公司向特定对象发行人民币普通股A股21,000,000股，每股发行价格为人民币14.24元。根据《阜新德尔汽车部件股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关规定，公司转债的转股价格调整为31.38元/股，调整后的转股价格自2021年5月21日（除权除息日）起生效。

（5）公司2021年年度股东大会审议通过2021年年度利润分配方案：公司以2021年12月31日已发行股份

134,918,958股为基数，向全体股东每10股派0.50元（含税）人民币现金。若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权等原因而发生变化的，将按分配比例不变的原则分配总额做相应的调整。由于公司总股本因可转债转股发生变化，2022年6月，公司以总股本134,919,498股为基数，向全体股东每10股派0.50元人民币现金（含税），合计派发现金分红6,745,974.90元，具体内容详见公司于创业板指定信息披露网站巨潮资讯网披露的《2021年年度权益分派实施公告》（公告编号：2022-041），根据《阜新德尔汽车部件股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》中发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，德尔转债的转股价格调整为

31.33元/股，调整后的转股价格自2022年6月28日（除权除息日）起生效。

（6）根据中国证监会出具的《关于同意阜新德尔汽车部件股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许

可[2022]1661号），同意公司向特定对象发行人民币普通股A股15,527,950股，每股发行价格为人民币16.10元。根据《阜新德尔汽车部件股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关规定，德尔转债的转股价格调整为

29.76元/股，调整后的转股价格自2022年8月18日（除权除息日）起生效。

（7）公司于2023年11月9日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于董事会提议向下修正可转换公司

债券转股价格的议案》，并授权董事会根据公司《募集说明书》的规定全权办理本次向下修正“德尔转债”转股价格有关的全部事宜。同日，公司召开的第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于向下修正“德尔转债”转股价格的议案》，根据《募集说明书》等相关条款的规定及公司2023年第一次临时股东大会的授权，董事会决定将“德尔转债”的转股价格向下修正为20.18元/股，修正后的转股价格自2023年11月10日起生效。具体情况详见公司于2023年11月9日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于向下修正德尔转债转股价格的公告》（公告编号：2023-079）。

（8）公司于2024年2月28日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过《关于董事会提议向下修正可转换公司

债券转股价格的议案》，并授权董事会根据公司《募集说明书》的规定全权办理本次向下修正“德尔转债”转股价格有关的全部事宜。同日，公司召开的第四届董事会第二十九次会议审议通过了《关于向下修正“德尔转债”转股价格的议案》，根据《募集说明书》等相关条款的规定及公司2024年第一次临时股东大会的授权，董事会决定将“德尔转债”的转股价格向下修正为15.88元/股，修正后的转股价格自2024年2月29日起生效。具体情况详见公司于2024年2月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于向下修正德尔转债转股价格的公告》（公告编号：2024-020）。

2、累计转股情况

?适用 □不适用转债简称

转股起止日

期

发行总量

（张）

发行总金额

（元）

累计转股金额

（元）

累计转股数

（股）

转股数量占转股开始日前公司已发行股份

总额的比例

尚未转股金

额(元)

未转股金额占发行总金额的

比例德尔转债

2019年01月24日

5,647,066564,706,600.00314,656,200.009,085,7288.66%

250,050,40

0.00

44.28%

3、前十名可转债持有人情况

序号 可转债持有人名称

可转债持有人性质

报告期末持有可转债数量（张）

报告期末持有可转债金额（元）

报告期末持有

可转债占比

杭州量瀛私募基金管理有限公司－量瀛星辰1号私募证券投资基金

其他 118,23011,823,000.00 4.73%

中国银行股份有限公司－嘉实信用债券型证券投资基金

其他 100,00010,000,000.00 4.00%

杭州量瀛私募基金管理有限公司－量瀛玖瀛2号私募证券投资基金

其他 96,5049,650,400.00 3.86%4 中原农业保险股份有限公司－自有资金 其他 84,3378,433,700.00 3.37%

北京盈帆资产管理有限公司－盈帆花友稳健1期私募证券投资基金

其他 74,2407,424,000.00 2.97%6 国信证券股份有限公司 国有法人66,9606,696,000.00 2.68%

兴业银行股份有限公司－鹏扬景合六个月持有期混合型证券投资基金

其他 58,1805,818,000.00 2.33%8 罗舒

境内自然

人

50,5005,050,000.00 2.02%

深圳市林园投资管理有限责任公司－林园投资227号私募证券投资基金

其他 41,4504,145,000.00 1.66%

深圳市林园投资管理有限责任公司－林园投资恒泰精选1号私募证券投资基金

其他 40,4004,040,000.00 1.62%

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用 ?不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

1、请参见本节“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。

2、2024年6月25日，联合资信评估股份有限公司通过对本公司主体及其相关债券的信用状况跟踪分析和评估，确

定维持本公司主体长期信用等级为AA-，“德尔转债”信用等级为AA-，评级展望为稳定，本公司公开发行的本公司的可转债资信评级与上一年度相比未发生变化。

3、公司于2018年7月18日发行的可转换公司债券已于2024年7月18日到期，公司未转股的可转换公司债券已于

2024年7月19日全部兑付完毕。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 ?不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减流动比率 1.151.24-7.26%资产负债率 61.61%62.17%-0.56%速动比率

0.650.73-10.96%

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润1,539.2952.982,805.42%EBITDA全部债务比 7.58%6.33%1.25%利息保障倍数 1.700.9088.89%现金利息保障倍数 9.568.4413.27%EBITDA利息保障倍数 4.914.2116.63%贷款偿还率

100.00%100.00%0.00%利息偿付率

100.00%100.00%0.00%

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：阜新德尔汽车部件股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金407,836,298.46545,481,624.82结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据 20,120,067.0634,203,559.00应收账款756,592,212.36700,325,418.90应收款项融资54,592,006.0927,480,929.69预付款项 64,617,159.8260,106,386.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款11,530,384.3127,913,364.65其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货 701,392,077.00711,316,365.48其中：数据资源合同资产持有待售资产80,019,948.6080,019,948.60一年内到期的非流动资产 6,553,866.807,223,743.97其他流动资产 125,046,986.8889,814,411.63流动资产合计 2,228,301,007.382,283,885,753.59非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款 14,822,565.7619,904,245.79长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产13,310,147.0113,452,343.87固定资产 937,926,421.37998,915,752.27在建工程 112,502,601.0386,463,609.35生产性生物资产油气资产使用权资产229,774,727.23207,492,924.12无形资产244,880,077.88262,323,006.68其中：数据资源开发支出 50,037,974.5943,799,101.07其中：数据资源商誉长期待摊费用66,097,748.7771,983,930.83递延所得税资产118,261,327.50115,294,750.34其他非流动资产 55,545,021.6556,140,639.35非流动资产合计 1,843,158,612.791,875,770,303.67资产总计 4,071,459,620.174,159,656,057.26流动负债：

短期借款234,757,340.22213,124,000.91向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据 97,147,142.00144,757,142.00应付账款690,220,747.86716,047,655.89预收款项合同负债 8,349,050.717,522,693.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬143,859,418.3990,078,677.01应交税费 37,540,814.3231,196,280.96其他应付款 179,659,622.11130,567,455.64其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金

应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债 482,716,615.33469,864,172.20其他流动负债 63,988,248.3932,001,054.07流动负债合计 1,938,238,999.331,835,159,132.30非流动负债：

保险合同准备金长期借款220,130,530.65420,337,199.33应付债券其中：优先股永续债租赁负债 186,113,512.68160,814,753.87长期应付款22,732,175.1233,068,233.86长期应付职工薪酬7,660,414.009,144,283.70预计负债 25,992,301.0617,503,128.53递延收益 31,263,212.4433,779,211.61递延所得税负债 76,149,851.7076,427,823.98其他非流动负债非流动负债合计570,041,997.65751,074,634.88负债合计2,508,280,996.982,586,233,767.18所有者权益：

股本 150,473,678.00150,457,795.00其他权益工具 46,092,424.4846,139,078.06其中：优先股永续债资本公积 2,064,762,747.292,064,452,489.38减：库存股其他综合收益 -28,034,938.43786,678.47专项储备 7,044,935.614,900,338.11盈余公积 94,759,848.0594,759,848.05一般风险准备未分配利润 -780,100,072.62-798,393,014.02归属于母公司所有者权益合计 1,554,998,622.381,563,103,213.05少数股东权益 8,180,000.8110,319,077.03所有者权益合计 1,563,178,623.191,573,422,290.08负债和所有者权益总计 4,071,459,620.174,159,656,057.26法定代表人：李毅 主管会计工作负责人：张锋 会计机构负责人：张敏

2、母公司资产负债表

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金 240,859,722.36257,165,875.47交易性金融资产衍生金融资产应收票据 10,876,509.5924,272,397.32

应收账款448,736,752.74441,150,047.22应收款项融资37,638,793.3522,977,451.47预付款项 28,589,800.2234,135,461.56其他应收款 83,312,823.89112,375,716.37

其中：应收利息

应收股利存货260,321,189.51284,168,821.86其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 4,000,000.003,500,000.00其他流动资产 40,051,089.4110,345,187.65流动资产合计1,154,386,681.071,190,090,958.92非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款 1,500,000.00长期股权投资 1,124,258,747.051,124,258,747.05其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产 287,577,881.95293,719,764.79在建工程 30,004,176.1032,928,725.79生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 46,221,816.5750,062,820.65其中：数据资源开发支出其中：数据资源商誉长期待摊费用95,503.08116,381.70递延所得税资产 19,447,463.8717,046,172.75其他非流动资产 1,666,957.231,912,945.69非流动资产合计 1,509,272,545.851,521,545,558.42资产总计 2,663,659,226.922,711,636,517.34流动负债：

短期借款114,857,340.22111,086,600.72交易性金融负债衍生金融负债应付票据 68,290,000.00157,900,000.00应付账款 406,883,966.33396,234,616.36预收款项

合同负债7,845,971.506,643,570.89应付职工薪酬12,566,970.0713,775,881.79应交税费 1,136,187.23581,715.83其他应付款 75,724,835.3937,067,683.56

其中：应付利息

应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债418,913,011.68337,888,648.67其他流动负债 1,019,976.30863,664.22流动负债合计 1,107,238,258.721,062,042,382.04非流动负债：

长期借款 99,500,000.00应付债券其中：优先股

永续债租赁负债长期应付款 7,542,175.1217,878,233.86长期应付职工薪酬预计负债13,358,846.706,573,832.93递延收益24,332,246.6125,800,407.79递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 45,233,268.43149,752,474.58负债合计 1,152,471,527.151,211,794,856.62所有者权益：

股本 150,473,678.00150,457,795.00其他权益工具 46,092,424.4846,139,078.06其中：优先股

永续债资本公积 2,067,756,864.692,067,446,606.78减：库存股其他综合收益专项储备2,884,772.641,982,841.75盈余公积 94,759,848.0594,759,848.05未分配利润 -850,779,888.09-860,944,508.92所有者权益合计 1,511,187,699.771,499,841,660.72负债和所有者权益总计 2,663,659,226.922,711,636,517.34

3、合并利润表

单位：元项目 2024年半年度 2023年半年度

一、营业总收入

2,287,410,883.282,163,253,957.07其中：营业收入2,287,410,883.282,163,253,957.07利息收入已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

2,263,333,579.012,170,456,394.27其中：营业成本 1,764,202,759.871,740,283,843.78

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 11,618,618.976,434,966.48销售费用 42,415,243.3441,949,090.27管理费用323,083,545.97246,665,109.51研发费用88,556,171.8094,093,654.20财务费用 33,457,239.0641,029,730.03

其中：利息费用 38,692,204.7440,316,371.97利息收入 4,102,782.132,942,871.39加：其他收益 10,466,839.337,808,252.18

投资收益（损失以“—”号填列）

-943,164.54-393,006.27其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填列）

-760,510.12968,691.06资产减值损失（损失以“—”号填列）

-5,231,699.60-4,979,062.21资产处置收益（损失以“—”号填列）

-544,512.131,224.24

三、营业利润（亏损以“—”号填

列）

27,064,257.21-3,796,338.20加：营业外收入 193,038.6692,255.46减：营业外支出 364,648.36253,857.11

四、利润总额（亏损总额以“—”号

填列）

26,892,647.51-3,957,939.85减：所得税费用10,738,782.33-8,648,372.41

五、净利润（净亏损以“—”号填

列）

16,153,865.184,690,432.56

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以16,153,865.184,690,432.56

“—”号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

（净亏损以“—”号填列）

18,292,941.405,905,773.87

2.少数股东损益（净亏损以“—

”号填列）

-2,139,076.22-1,215,341.31

六、其他综合收益的税后净额 -28,821,616.9069,472,481.94

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-28,821,616.9069,472,681.34

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

-28,821,616.9069,472,681.34

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额 -28,735,411.1569,689,438.93

7.其他 -86,205.75-216,757.59

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

-199.40

七、综合收益总额 -12,667,751.7274,162,914.50

归属于母公司所有者的综合收益总额

-10,528,675.5075,378,455.21

归属于少数股东的综合收益总额 -2,139,076.22-1,215,540.71

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.12160.0393

（二）稀释每股收益 0.12160.0393本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：李毅 主管会计工作负责人：张锋 会计机构负责人：张敏

4、母公司利润表

单位：元项目 2024年半年度 2023年半年度

一、营业收入 537,857,796.87528,354,330.15减：营业成本437,393,220.12446,049,617.31税金及附加7,531,289.882,353,969.63销售费用 18,911,005.2018,371,313.39管理费用 29,116,082.4422,276,966.52

研发费用22,544,971.8821,009,537.06财务费用14,339,477.9814,397,177.36其中：利息费用 18,457,134.5320,425,209.71

利息收入 1,564,160.471,744,250.15加：其他收益 4,717,424.993,681,772.84投资收益（损失以“—”号填列）

-461,008.40其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）

-407,453.23-764,890.71

资产减值损失（损失以“—”号填列）

-3,856,889.80-3,654,313.22

资产处置收益（损失以“—”号填列）

-170.95

二、营业利润（亏损以“—”号填

列）

8,013,822.933,158,146.84加：营业外收入 674.9422,795.18减：营业外支出 251,168.16200,000.00

三、利润总额（亏损总额以“—”号

填列）

7,763,329.712,980,942.02减：所得税费用 -2,401,291.12-3,343,272.69

四、净利润（净亏损以“—”号填

列）

10,164,620.836,324,214.71

（一）持续经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

10,164,620.836,324,214.71

（二）终止经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额 -110,682.49

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

-110,682.49

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他 -110,682.49

六、综合收益总额 10,164,620.836,213,532.22

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2024年半年度 2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,368,623,567.082,161,065,861.49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 6,883,163.8019,933,363.97收到其他与经营活动有关的现金 7,847,078.3711,232,373.79经营活动现金流入小计 2,383,353,809.252,192,231,599.25购买商品、接受劳务支付的现金1,273,457,751.651,151,570,621.55客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 511,244,511.57492,578,737.72支付的各项税费 182,722,743.03155,774,819.21支付其他与经营活动有关的现金 218,304,137.37236,913,342.78经营活动现金流出小计 2,185,729,143.622,036,837,521.26经营活动产生的现金流量净额 197,624,665.63155,394,077.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

33,216,688.292,590,946.65处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 33,216,688.292,590,946.65

购建固定资产、无形资产和其他长75,985,253.51101,281,087.72

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 75,985,253.51101,281,087.72投资活动产生的现金流量净额 -42,768,565.22-98,690,141.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 343,986,612.94229,769,892.13

收到其他与筹资活动有关的现金 180,938,749.73筹资活动现金流入小计 343,986,612.94410,708,641.86

偿还债务支付的现金 460,804,634.33281,015,578.11

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

24,241,505.9822,082,288.86

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 67,870,905.19187,826,439.64筹资活动现金流出小计 552,917,045.50490,924,306.61筹资活动产生的现金流量净额 -208,930,432.56-80,215,664.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-6,821,877.4214,199,423.70

五、现金及现金等价物净增加额 -60,896,209.57-9,312,304.13

加：期初现金及现金等价物余额 447,460,429.70401,457,117.75

六、期末现金及现金等价物余额 386,564,220.13392,144,813.62

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2024年半年度 2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 445,469,063.23264,295,175.60收到的税费返还 5,345,805.2516,016,105.00收到其他与经营活动有关的现金 2,431,717.124,430,226.34经营活动现金流入小计 453,246,585.60284,741,506.94购买商品、接受劳务支付的现金 285,780,840.10205,464,003.90支付给职工以及为职工支付的现金 66,795,124.7256,137,201.78支付的各项税费 24,584,615.0210,461,443.26支付其他与经营活动有关的现金 32,242,059.4933,089,438.15经营活动现金流出小计 409,402,639.33305,152,087.09经营活动产生的现金流量净额 43,843,946.27-20,410,580.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

52,000.0023,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 97,100,000.0031,903,366.04投资活动现金流入小计 97,152,000.0031,926,366.04

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

11,586,387.4913,234,987.75

投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.0014,008,900.69投资活动现金流出小计 81,586,387.4927,243,888.44投资活动产生的现金流量净额 15,565,612.514,682,477.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 130,738,377.50145,099,005.50

收到其他与筹资活动有关的现金 30,900,000.00141,500,000.00筹资活动现金流入小计 161,638,377.50286,599,005.50

偿还债务支付的现金 119,417,638.00167,544,148.73

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

4,906,097.687,167,559.16

支付其他与筹资活动有关的现金 37,596,799.63167,503,132.34筹资活动现金流出小计 161,920,535.31342,214,840.23筹资活动产生的现金流量净额 -282,157.81-55,615,834.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

1,315,563.98-550.81

五、现金及现金等价物净增加额 60,442,964.95-71,344,488.09

加：期初现金及现金等价物余额 167,801,824.08233,645,425.61

六、期末现金及现金等价物余额 228,244,789.03162,300,937.52

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2024年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年年

末余额

,457,795.

46,

,07

8.0

2,064,

,48

9.3

,67

8.4

4,900,

.11

94,

,84

8.0

-

,393,014.

1,563,

,21

3.0

10,

,07

7.0

1,573,

,29

0.0

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

,457,795.

46,

,07

8.0

2,064,

,48

9.3

,67

8.4

4,900,

.11

94,

,84

8.0

-

,393,014.

1,563,

,21

3.0

10,

,07

7.0

1,573,

,29

0.0

三、本期增

15, -310-2,118, ---

减变动金额（减少以“－”号填列）

.00

46,

.58

,25

7.9

28,

,61

6.9

44,

.50

,94

1.4

8,104,

.67

2,139,

.22

10,

,66

6.8

（一）综合

收益总额

-28,

,61

6.9

18,

,94

1.4

-10,

,67

5.5

-2,139,

.22

-12,

,75

1.7

（二）所有

者投入和减少资本

15,

.00

-46,

.58

,25

7.9

,48

7.3

,48

7.3

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

15,

.00

-46,

.58

,25

7.9

,48

7.3

,48

7.3

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益6．其他

（五）专项

储备

2,144,

.50

2,144,

.50

2,144,

.501．本期提取

3,611,

.38

3,611,

.38

3,6

11,

.382．本期使用

-1,467,

.88

-1,467,

.88

-1,467,

.88

（六）其他

四、本期期

末余额

,473,678.

46,

,42

4.4

2,064,

,74

7.2

-28,

,93

8.4

7,044,

.61

94,

,84

8.0

-

,100,072.

1,554,

,62

2.3

8,180,

.81

1,563,

,62

3.1

上年金额

单位：元

项目

2023年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年年

末余额

,447,691.

46,

,56

4.7

2,063,

,00

0.8

-71,

,40

9.4

1,594,

.53

94,

,84

8.0

-

,274,673.

1,474,

,84

8.5

14,

,83

9.2

1,488,

,68

7.7

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

,447,691.

46,

,56

4.7

2,063,

,00

0.8

-71,

,40

9.4

1,594,

.53

94,

,84

8.0

-

,274,673.

1,474,

,84

8.5

14,

,83

9.2

1,488,

,68

7.7

三、本期增

减变动金额

.00

-1,6

10,

69,

1,486,

5,905,

76,

-1,2

75,

（减少以“－”号填列）

58.

.40,68

1.3

.10

.87

,55

6.7

15,

.71

,01

6.0

（一）综合

收益总额

69,

,68

1.3

5,905,

.87

75,

,45

5.2

-1,215,

.71

74,

,91

4.5

（二）所有

者投入和减少资本

.00

-1,658.

10,

.40

9,147.

9,147.

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

.00

-1,658.

10,

.40

9,147.

9,147.

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1,486,

.10

1,486,

.10

1,486,

.101．本期提取

3,675,

.65

3,675,

.65

3,6

75,

.652．本期使用

-2,188,

.55

-2,188,

.55

-2,188,

.55

（六）其他

四、本期期

末余额

,447,992.

46,

,90

5.8

2,063,

,50

6.2

-1,658,

.13

3,081,

.63

94,

,84

8.0

-

,368,899.

1,551,

,40

5.2

12,

,29

8.4

1,564,

,70

3.7

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2024年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他

一、上年年

末余额

150,457,79

5.00

46,139,078

.06

2,067,446,

606.7

1,982,841.

94,759,848

.05

-860,944,50

8.92

1,499,841,

660.7

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

150,457,79

5.00

46,139,078

.06

2,067,446,

606.7

1,982,841.

94,759,848

.05

-860,944,50

8.92

1,499,841,

660.7

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

15,88

3.00

-46,65

3.58

310,2

57.91

901,9

30.89

10,164,620

.83

11,346,039

.05

（一）综合

收益总额

10,164,620

.83

10,164,620

.83

（二）所有

者投入和减

15,88

3.00

-46,65

310,2

57.91

279,4

87.33

少资本 3.581．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

15,88

3.00

-46,65

3.58

310,2

57.91

279,4

87.33

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

901,9

30.89

901,9

30.89

1．本期提取

1,848,535.

1,848,535.

2．本期使用

-946,6

04.22

-946,6

04.22

（六）其他

四、本期期

末余额

150,473,67

8.00

46,092,424

.48

2,067,756,

864.6

2,884,772.

94,759,848

.05

-850,779,88

8.09

1,511,187,

699.7

上期金额

单位：元项目

2023年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合计优先股

永续债

其他

一、上年年

末余额

150,447,69

1.00

46,193,564

.76

2,067,087,

780.3

128,6

60.36

94,759,848

.05

-857,123,97

0.07

1,501,493,

574.4

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

150,447,69

1.00

46,193,564

.762,067,087,

780.3

128,6

60.36

94,759,848.05

-857,123,97

0.07

1,501,493,

574.4

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

301.0

-1,658.96

10,50

5.40

-110,6

82.49

1,036,799.

6,324,214.

7,259,479.

（一）综合

收益总额

-110,6

82.49

6,324,214.

6,213,532.

（二）所有

者投入和减少资本

301.0

-1,658.96

10,50

5.40

9,147

.441．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

301.0

-1,658

.96

10,50

5.40

9,147

.443．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1,036,799.

1,036,799.

1．本期提取

1,828,389.

1,828,389.

2．本期使用

-791,5

89.77

-791,5

89.77

（六）其他

四、本期期

末余额

150,447,99

2.00

46,191,905.802,067,098,

285.7

-110,6

82.49

1,165,460.

94,759,848.05

-850,799,75

5.36

1,508,753,

053.8

三、公司基本情况

阜新德尔汽车部件股份有限公司原名为阜新德尔汽车转向泵有限公司(以下简称“本公司”)，系由上海普安投资发展有限公司与韩国东亚贸易株式会社共同出资设立的中外合资企业。本公司于2004年11月12日在中华人民共和国辽宁省阜新市成立，注册资本为10,000,000.00元。经三次股权转让与四次增资后，截至2011年12月31日，本公司注册资本增至人民币37,520,000.00元。

于2012年3月21日，本公司改制为股份有限公司，改制完成后更名为阜新德尔汽车部件股份有限公司，本公司的注册资本及股本为75,000,000.00元，分为75,000,000股人民币普通股，每股面值1.00元。本公司的母公司为辽宁德尔实业股份有限公司，最终控制人为李毅先生。

于2015年6月12日，本公司境内发行的25,000,000股人民币普通股在深圳证券交易所挂牌上市交易，每股面值人民币1.00元，发行后总股本增至人民币100,000,000.00元。

于2017年1月，本公司实施了限制性股票激励计划，向满足条件的激励对象授予限制性股票4,930,000股。于2018年3月向激励对象回购并注销授予的限制性股票10,000股。于2019年1月，本公司向激励对象回购并注销授予的限制性股票25,000股。于2020年1月，本公司向激励对象回购并注销授予的限制性股票35,000股。

于2018年7月18日，本公司向社会公开发行面值总额为人民币564,706,600元可转换公司债券，每张面值人民币

100.00元，共计5,647,066张，并在深圳证券交易所挂牌交易，转股期自2019年1月24日起至2024年7月18日止。

截至2024年6月30日止，累计转股9,085,728股。

于2021年4月26日，本公司向特定对象发行人民币普通股(A股)股票21,000,000股，每股发行价格为14.24元，募集资金总额为人民币299,040,000.00元。

于2022年8月9日，本公司向特定对象发行人民币普通股(A股)股票15,527,950股，每股发行价格为16.10元，募集资金总额为人民币249,999,995.00元。

截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数为150,473,678股，每股面值人民币1.00元，股本共计150,473,678.00元。

本公司及子公司(以下合称“本集团”) 实际从事的主要经营业务为电机、电泵及机械泵类产品，电控及汽车电子类产品和降噪、隔热及轻量化产品等的生产和销售业务。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、开发支出资本化的判断标准、商誉及其他长期资产减值准备的会计估计、预计负债的计提方法、收入的确认时点、所得税及递延所得税资产等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见本节附注五、重要会计政策及会计估计43、重要会计政策和会计估计变更。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司截至2024年6月30日止6个月期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2024年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营周期为上述会计期间所对应的12个月。

4、记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目 重要性标准重要的应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资、其他应收款、长期应收款坏账准备收回或转回金额

单项收回或转回的金额超过资产总额的0.3%重要的应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资、其他应收款、长期应收款核销

单项核销的金额超过资产总额的0.3%重要单项计提坏账准备的应收账款 单项计提的金额大于等于人民币100万元重要的在建工程 单项在建工程期末余额超过资产总额的0.3%重要的资本化研发项目 单项开发支出期末余额超过资产总额的0.3%账龄超过一年的重要预付账款、应付账款、其他应付款、合同负债

单项金额超过资产总额的0.3%重要的合同负债变动项目 单项合同负债变动超过资产总额的0.3%重要的非全资子公司 单个非全资子公司的营业收入超过营业收入总额的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(a)同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b)非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易

损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

(a)外币交易

外币交易，按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(b)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。(a) 金融资产(i) 分类和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1.债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

2.权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。(ii) 减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 除上述应收票据、应收账款和应收款项融资外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

应收票据 银行承兑汇票应收票据 商业承兑汇票应收款项融资 银行承兑汇票应收款项组合 以初始确认时点作为账龄的起算时点其他应收款组合 应收押金及保证金其他应收款组合 应收补偿款其他应收款组合 应收员工备用金

其他应收款组合 应收子公司款项其他应收款组合 应收待退还税费其他应收款组合 应收供应商奖励其他应收款组合 应收个人社保及公积金长期应收款 分期销售回款长期应收款 长期押金保证金对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收款项融资和长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（c）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

12、应收票据

详见本节附注五、重要会计政策及会计估计11、金融工具。

13、应收账款

详见本节附注五、重要会计政策及会计估计11、金融工具。

14、应收款项融资

详见本节附注五、重要会计政策及会计估计11、金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本节附注五、重要会计政策及会计估计11、金融工具。

16、合同资产

详见本节附注五、重要会计政策及会计估计37、收入。

17、存货

(a)分类存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和合同履约成本等，按成本与可变现净值孰低计量。(b)发出存货的计价方法泵类和电子类产品分部存货发出时的成本按加权平均法核算，降噪、隔热及轻量化产品分部存货发出时的成本按先进先出法核算；库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。在同一地区生产和销售且具有相同或类似最终用途的存货，本集团合并计提存货跌价准备。本集团根据保管状态、历史销售折扣情况及预计未来销售情况等因素计提存货跌价准备。

(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。(e)低值易耗品和包装物的摊销方法周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。

19、债权投资

不适用。

20、其他债权投资

不适用。

21、长期应收款

详见本节附注五、重要会计政策及会计估计11、金融工具。

22、长期股权投资

长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

(a)投资成本确定 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b)后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d)长期股权投资减值对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量

折旧或摊销方法 投资性房地产是指以出租为目的的建筑物和土地使用权，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20年至40年 0%至5% 2.38%至5.00%境外土地所有权 年限平均法 永久 不适用 不适用

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

24、固定资产

（1） 确认条件

固定资产包括境外土地所有权、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率境外土地所有权 年限平均法 永久 不适用 不适用房屋及建筑物 年限平均法 10-33年 0%至10% 2.73%至10.00%机器设备 年限平均法 5-25年 0%至10% 3.60%至20.00%运输工具 年限平均法 3-5年 0%至5% 19.00%至33.33%电子设备 年限平均法 3-5年 0%至5% 19.00%至33.33%其他设备 年限平均法 3-25年 0%至5% 3.80%至33.33%

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

26、借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

27、生物资产

不适用。

28、油气资产

不适用。

29、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

(a)无形资产确认及初始计量

无形资产包括土地使用权、软件、客户资源、专利技术、商标及专有技术等。 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

(b)无形资产的使用寿命和摊销方法

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的预计使用寿命如下：

类别 预计使用寿命土地使用权 50年软件 3-10年客户资源 20年专利技术 10年商标 10年专有技术 5-15年

(c)定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(d)无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试及研发技术服务费等支出。

为研究生产工艺或产品而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该生产工艺或产品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

?该生产工艺或产品的开发已经技术团队进行充分论证；

?管理层已批准开发项目的预算；

?前期市场调研的研究分析说明开发项目所生产的产品具有市场推广能力；

?有足够的技术和资金支持，以进行该生产工艺或产品的开发活动及后续的大规模生产；

?该生产工艺或产品的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

30、长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

32、合同负债

详见本节附注五、重要会计政策及会计估计37、收入。

33、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

本集团于中国、德国、美国等地参加了多项退休金计划及其他退休后福利。本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

中国境内公司：

中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

德国公司：

本集团向当地独立的基金缴存固定费用后，该基金有责任向已退休员工支付退休金和其他退休后福利。本集团在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

美国公司：

本集团向当地独立的基金缴存固定费用后，该基金有责任向已退休员工支付退休金和其他退休后福利。本集团在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

不适用。

34、预计负债

因产品质量保证及其他事项形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

35、股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等

待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积 。

本集团限制性股票以授予日的股票市价、激励对象支付的授予价格以及股数为基础，考虑相关计划中的条款影响后确定其公允价值。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，本集团确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能达到可行权条件的股份支付，不确认成本或费用，除非可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

本集团若以不利于职工的方式修改条款和条件，本集团仍继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

(a)销售商品

本集团向客户销售产品时，(1)按照合同规定，产品被客户上线安装后；(2)或按照合同规定将产品运至约定交货地点，由客户对产品进行验收且签署货物交接单；(3)或约定的其他方式实现控制权转移后；客户实物占有产品并且承担产品所有权上的主要风险和报酬，即视为取得了产品的控制权。因此，本集团根据与不同客户签订的销售合同的不同，分别在以下时点确认产品销售收入：(1)按照合同规定，产品被客户装机使用后；(2)或将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署货物交接单后；(3)约定的其他方式实现控制权转移后。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，一般不存在重大融资成分。

本集团向购货方提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。

(b)提供劳务

本集团为客户提供研发服务、加工劳务等。满足下列条件之一的，收入在一段时间内确认，否则，收入在客户取得服务的控制权时确认：

?客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的收益；?客户能够控制本集团履约过程中在建的商品； ?本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该客户在整个合同期间内有就累计至今已完成的履约部分收取款项的权利。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同项下与确认劳务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

不适用。

38、合同成本

详见本节附注五、重要会计政策及会计估计37、收入。

39、政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) ，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；?本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

41、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变

租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

经营租赁

本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。

除上述符合条件的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a)采用会计政策的关键判断(i) 收入确认的时点本集团向客户销售产品时，(1)按照合同规定，产品被客户装机使用后；(2)或按照合同规定将产品运至约定交货地点，由客户对产品进行验收且签署货物交接单；(3)或约定的其他方式实现控制权转移后；客户实物占有产品并且承担产品所有权上的主要风险和报酬，即视为取得了产品的控制权。因此，本集团根据与不同客户签订的销售合同的不同，分别在以下时点确认产品销售收入：(1)按照合同规定，产品被客户装机使用后；(2)或将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署货物交接单后；(3)约定的其他方式实现控制权转移后。

(b)重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

(i)信用风险显著增加的判断、已发生信用减值的判断及预期信用损失的计量本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信用减值的判断如下：

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑以下一个或多个指标是否发生显著变化：债务人所处的监管、经济、技术或经营环境；经营成果实际或预期；内外部信用评级；作为债务抵押的担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而影响违约概率；债务人预期变现或还款行为等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。截至2024年6月30日止6个月期间，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、30%和10%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化和国内生产总值和生产者物价指数等。截至2024年6月30日止6个月期间，本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性，相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

国内经济情景

基准 不利有利

国内生产总值 4.5% 3.0%5.3%

生产者物价指数 0.6% -1.5%1.9%

全球经济情景基准 不利有利

国内生产总值 2.6% -0.4%3.9%

生产者物价指数 1.8% 1.6%2.0%(ii）所得税及递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

(iii)预计负债本集团因产品质量保证等可能导致经济利益的流出，经济利益的流出的金额存在不确定性。本集团按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行确认为预计负债，并于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

本集团的管理层对产品保修费用按类似项目的历史经验或预计可能会发生的成本来作出估计。但估计未来实际发生的保修费用需要进行大量的判断及估计，不同的判断及估计会影响预计负债确认的金额。在保修过程中，本集团持续复核及修订预计发生的保修费用并进行重新评定。

(iv)投资性房地产及固定资产的预计净残值及使用寿命

本集团对投资性房地产及固定资产等的预计净残值及预计使用寿命作出了估计。该估计是根据同类性质、功能的投资性房地产及固定资产的实际净残值和预计使用寿命的历史经验作出的，可能由于技术更新或其他原因产生重大改变。当净残值或预计使用寿命小于先前的估计时，本集团将增加折旧费用。

(v)无形资产的预计使用寿命

本集团的管理层确定无形资产的预计使用寿命。此估计以管理层对相应的无形资产的实际可使用年限的经验为基础。该估计可能因为科技创新等原因产生重大改变。

(vi)存货跌价准备

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。这要求管理层分析存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费，来判断可变现净值是否低于存货成本。

(vii)固定资产和无形资产减值准备的会计估计

本集团对存在减值迹象的固定资产和无形资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计。

本集团进行减值测试时，采用预计未来现金流量的现值确定资产组的可收回金额。由于欧洲地区的经济环境的发展存在不确定性，预计未来现金流量的现值计算中所采用的增长率、毛利率及税前折现率亦存在不确定性。

如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需增加计提减值准备。

如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需增加计提减值准备。

如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的减值损失。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

5%-23%城市维护建设税 中国境内企业缴纳的增值税 7%企业所得税 应纳税所得额 15%-34%教育费附加 中国境内企业缴纳的增值税 3%地方教育费附加 中国境内企业缴纳的增值税 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率阜新德尔汽车部件股份有限公司 15%阜新北星液压有限公司 15%深圳南方德尔汽车电子有限公司 15%长春德尔汽车部件有限公司 25%上海阜域汽车零部件有限公司 25%阜新佳创企业管理有限公司 25%常州德尔汽车零部件有限公司 25%威曼动力(常州)有限公司 25%爱卓汽车零部件(常州)有限公司 25%Dare Auto, Inc. 21%FZB Plymouth, LLC 21%Jiachuang GmbH 31.23%DAREジャパン株式会社 30.65%香港德尔有限公司 16.50%Carcoustics International GmbH及其下属子公司 15%-34%

2、税收优惠

本公司于2022年11月4日取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合批准的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202221000311)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，截至2024年6月30日止6个月期间本公司适用的企业所得税税率为15%(截至2023年6月30日止6个月期间：15%)。

本公司之子公司阜新北星液压有限公司于2023年12月20日取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合批准的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202321001082)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，截至2024年6月30日止6个月期间适用的企业所得税税率为15%(截至2023年6月30日止6个月期间：15%)。

本公司之子公司深圳南方德尔汽车电子有限公司于2022年12月19日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202244206878)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，截至2024年6月30日止6个月期间适用的企业所得税税率为15%(截至2023年6月30日止6个月期间：15%)。

根据国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011] 100号)及相关规定，本公司之子公司深圳南方德尔汽车电子有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率缴纳增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。

根据财政部及税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告[2023年]43号)的规定，本公司及本公司之子公司深圳南方德尔汽车电子有限公司，长春德尔汽车部件有限公司及阜新北星液压有限公司作为先进制造业企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

3、其他

（1）企业所得税

根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018] 54号)、《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021] 6号)及《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》(财税[2023]37号)等相关规定，本集团于中国境内的公司在2018年1月1日至2027年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金 162,907.27191,040.76银行存款 386,401,312.86447,269,388.94其他货币资金21,272,078.3398,021,195.12合计407,836,298.46545,481,624.82

其中：存放在境外的款项总额 84,531,055.95175,463,085.18其他说明

于2024年6月30日，其他货币资金21,272,078.33元为本集团向银行申请对外开具应付票据所存入的保证金存款。(于2023年12月31日，其他货币资金98,021,195.12元为本集团向银行申请对外开具应付票据所存入的保证金存款)。

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额银行承兑票据8,642,632.5023,737,001.65商业承兑票据 11,477,434.5610,466,557.35合计 20,120,067.0634,203,559.00

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

20,211,

785.50

100.00%

91,718.

0.45%

20,120,

067.06

34,335,

155.81

100.00%

131,596.81

0.38%

34,203,

559.00

其中：

银行承兑汇票

8,642,6

32.50

42.76%

8,642,6

32.50

23,737,

001.65

69.13%

23,737,

001.65

商业承兑汇票

11,569,

153.00

57.24%

91,718.

0.79%

11,477,

434.56

10,598,

154.16

30.87%

131,596.81

1.24%

10,466,

557.35

合计

20,211,

785.50

100.00%

91,718.

0.45%

20,120,

067.06

34,335,

155.81

100.00%

131,596

.81

0.38%

34,203,

559.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例银行承兑汇票 8,642,632.50商业承兑汇票 11,569,153.0091,718.440.79%合计 20,211,785.5091,718.44确定该组合依据的说明：

（1）组合—银行承兑汇票：

于2024年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票的坏账准备，本集团认为所持该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。

（2）组合—商业承兑汇票：

于2024年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票的坏账准备，相关金额为91,718.44元(2023年12月31日：131,596.81元)。本集团认为所持有的商业承兑汇票不存在重大信用风险，不会因承兑人违约而产生重大损失。

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

?适用 □不适用

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2024年1月1日余额131,596.81 131,596.812024年1月1日余额在本期本期转回 39,878.37 39,878.372024年6月30日余额 91,718.44 91,718.44各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回核销 其他商业承兑票据坏账准备 131,596.8139,878.37 91,718.44合计 131,596.8139,878.37 91,718.44其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元项目 期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 8,473,657.66商业承兑票据8,630,853.41合计17,104,511.07

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 763,670,462.67706,949,213.161至2年 6,890,442.357,058,759.252至3年 815,840.192,498,565.013年以上9,465,817.237,259,990.633至4年9,465,817.237,259,990.63合计 780,842,562.44723,766,528.05

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例按单项计提坏账准备的应收账款

7,279,8

83.44

0.93%

7,279,8

83.44

100.00%0.00

7,396,9

63.73

1.02%

7,396,9

63.73

100.00% 0.00

其中：

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

3,543,6

84.60

0.45%

3,543,6

84.60

100.00%0.00

3,555,6

06.74

0.49%

3,555,6

06.74

100.00% 0.00

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

3,736,1

98.84

0.48%

3,736,1

98.84

100.00%0.00

3,841,3

56.99

0.53%

3,841,3

56.99

100.00% 0.00

按组合计提坏账准备的应收账款

773,562,679.00

99.07%

16,970,

466.64

2.19%

756,592,212.36

716,369,564.32

98.98%

16,044,

145.42

2.24%

700,325,418.90

其中：

按信用773,56299.07%16,970,2.19%756,592716,36998.98%16,044,2.24% 700,325

风险特征组合计提坏账准备的应收账款

,679.00 466.64 ,212.36,564.32145.42 ,418.90

合计

780,842,562.44

100.00%

24,250,

350.08

3.11%

756,592,212.36

723,766,528.05

100.00%

23,441,

109.15

3.24%

700,325,418.90按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由应收账款1 1,438,505.871,438,505.871,438,505.871,438,505.87100.00% 重大财务困难应收账款2 1,080,648.691,080,648.691,068,726.551,068,726.55100.00% 重大财务困难应收账款3 1,036,452.181,036,452.181,036,452.181,036,452.18100.00% 重大财务困难其他 3,841,356.993,841,356.993,736,198.843,736,198.84100.00% 重大财务困难合计 7,396,963.737,396,963.737,279,883.447,279,883.44

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例一年以内 763,670,462.679,527,424.121.25%一至两年 6,890,442.354,441,268.5464.46%两至三年 689,516.13689,516.13100.00%三年以上 2,312,257.852,312,257.85100.00%合计773,562,679.0016,970,466.64

确定该组合依据的说明：

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

?适用 □不适用

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2024年1月1日余额 16,044,145.42 7,396,963.73 23,441,109.152024年1月1日余额在本期

本期计提952,022.68 952,022.68本期转回 117,080.29 117,080.29其他变动 -25,701.46 -25,701.462024年6月30日余额

16,970,466.64 7,279,883.44 24,250,350.08各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他应收账款坏账准备

23,441,109.1

952,022.68117,080.29-25,701.46

24,250,350.0

合计

23,441,109.1

952,022.68117,080.29-25,701.46

24,250,350.0

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额应收账款1 68,782,696.99 68,782,696.998.81% 220,120.03应收账款2 63,054,607.02 63,054,607.028.08% 903,974.53应收账款3 48,329,029.72 48,329,029.726.19% 154,663.75应收账款4 30,226,510.63 30,226,510.633.87% 433,338.61应收账款5 29,887,287.93 29,887,287.933.83% 432,959.90合计 240,280,132.29 240,280,132.2930.78% 2,145,056.82

6、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目 变动金额 变动原因

（3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比例其中：

其中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明

（5） 本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目 核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额核销原因履行的核销程序 款项是否由关联交易产生合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 54,592,006.0927,480,929.69合计54,592,006.0927,480,929.69

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：

（4） 期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目 期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 224,942,659.91合计 224,942,659.91

（6） 本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生核销说明：

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且满足终止确认的条件，故将此部分的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。截至2024年6月30日止6个月期间，本集团背书和贴现银行承兑汇票且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票账面价值分别为121,187,323.43元和141,170,421.30元，相关贴现损失金额943,164.54元，计入投资损失。

于2024年6月30日，本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

截至2024年6月30日止6个月期间本集团不存在重要的应收款项融资的核销情况。

（8） 其他说明

8、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款11,530,384.3127,913,364.65合计11,530,384.3127,913,364.65

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额2） 重要逾期利息

单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断依据其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额应收个人社保及公积金 2,801,889.352,491,428.06应收供应商奖励 2,607,952.049,434,275.16应收员工备用金 1,977,139.15921,066.13应收待退还税费 1,155,042.162,186,388.35应收押金及保证金 1,005,350.001,035,750.00应收补偿款 751,800.449,975,467.64其他 2,362,281.193,036,046.55合计 12,661,454.3329,080,421.89

2） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）9,825,452.8026,741,869.261至2年 2,129,583.42913,706.762至3年 79,124.75812,484.613年以上 627,293.36612,361.263至4年 627,293.36612,361.26合计12,661,454.3329,080,421.89

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额计提比金额 比例 金额计提比

例 例按单项计提坏账准备

1,151,8

00.44

9.10%

951,800

.44

82.64%

200,000

.001,151,8

00.44

3.96%

951,800

.44

82.64%

200,000.00其中：

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

1,151,8

00.44

9.10%

951,800.44

82.64%

200,000.00

1,151,8

00.44

3.96%

951,800.44

82.64%

200,000.00

按组合计提坏账准备

11,509,

653.89

90.90%

179,269.58

1.56%

11,330,

384.31

27,928,

621.45

96.04%

215,256.80

0.77%

27,713,

364.65

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

11,509,

653.89

90.90%

179,269

.58

1.56%

11,330,

384.31

27,928,

621.45

96.04%

215,256

.80

0.77%

27,713,

364.65

合计

12,661,

454.33

100.00%

1,131,0

70.02

8.93%

11,530,

384.31

29,080,

421.89

100.00%

1,167,0

57.24

4.01%

27,913,

364.65

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由应收补偿款 751,800.44751,800.44751,800.44751,800.44100.00% 预期无法收回应收押金及保证金

400,000.00200,000.00400,000.00200,000.0050.00%

预期部分无法收回合计 1,151,800.44951,800.441,151,800.44951,800.44

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例应收供应商奖励 2,607,952.0451,192.951.96%应收个人社保及公积金 2,801,889.3538,176.601.36%应收员工备用金 1,977,139.1549,088.312.48%应收待退还税费 1,155,042.16365.890.03%应收押金及保证金 605,350.0016,674.792.75%其他 2,362,281.1923,771.041.01%合计 11,509,653.89179,269.58确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2024年1月1日余额 215,256.80 951,800.44 1,167,057.242024年1月1日余额在本期

本期转回34,124.83 34,124.83其他变动-1,862.39 -1,862.392024年6月30日余额

179,269.58 951,800.44 1,131,070.02各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他其他应收款坏账准备

1,167,057.2434,124.83-1,862.39 1,131,070.02合计1,167,057.2434,124.83-1,862.39 1,131,070.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额单位1 应收补偿款 751,800.442年以内 5.94% 751,800.44单位2 应收供应商奖励 740,619.991年以内 5.85% 9,364.28单位3 应收供应商奖励 625,960.891年以内 4.94% 3,892.45单位4 其他 528,515.291年以内 4.17% 10,358.90单位5

应收押金及保证金

500,000.002年以内 3.95% 13,750.00合计

3,146,896.61

24.85% 789,166.07

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

9、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 61,568,621.38 95.28%57,353,274.95 95.42%1至2年 1,504,833.84 2.33%1,019,345.14 1.70%2至3年 138,989.34 0.22%458,380.56 0.76%3年以上 1,404,715.26 2.17%1,275,386.20 2.12%合计64,617,159.82

60,106,386.85

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

于2024年6月30日，账龄超过一年的预付款项为3,048,538.44元(2023年12月31日：2,753,111.90元)，主要为预付货款，由于订单尚未完成，款项尚未结清。

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元单位名称

与公司关系

金额

账龄

占预付款项总额的

比例

未结算原因

供应商1

第三方供应商

6,871,696.99一年以内

10.63%

订单未完成

供应商2

第三方供应商

4,340,711.00一年以内

6.72%

订单未完成

供应商3

第三方供应商

3,795,299.71一年以内

5.87%

订单未完成

供应商4

第三方供应商

3,748,254.40一年以内

5.80%

订单未完成

供应商5

第三方供应商

3,287,391.99一年以内

5.09%

订单未完成

合计

22,043,354.09 34.11%

其他说明：

10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料

224,011,265.

24,887,974.1

199,123,291.

216,971,803.

26,656,358.7

190,315,445.

在产品

87,160,307.2

6,099,558.83

81,060,748.4

95,176,673.9

6,052,352.61

89,124,321.2

库存商品

416,298,423.

21,017,547.0

395,280,876.

408,992,115.

14,448,876.3

394,543,238.

周转材料

17,051,786.6

3,497,402.66

13,554,383.9

26,877,804.1

3,349,314.20

23,528,489.9

合同履约成本

12,372,777.4

12,372,777.4

13,804,870.3

13,804,870.3

合计

756,894,559.

55,502,482.6

701,392,077.

761,823,267.

50,506,901.9

711,316,365.

（2） 确认为存货的数据资源

单位：元项目 外购的数据资源存货

自行加工的数据资源

存货

其他方式取得的数据

资源存货

合计

（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料

26,656,358.7

274,227.051,806,492.81236,118.90

24,887,974.1

在产品 6,052,352.61148,623.52101,417.30 6,099,558.83库存商品

14,448,876.3

6,821,963.06253,292.38

21,017,547.0

周转材料 3,349,314.20148,088.46 3,497,402.66合计

50,506,901.9

7,392,902.092,161,202.49236,118.90

55,502,482.6

按组合计提存货跌价准备

单位：元组合名称

期末 期初期末余额 跌价准备

跌价准备计提比

例

期初余额 跌价准备

跌价准备计提比

例按组合计提存货跌价准备的计提标准

本集团无按库龄组合计提跌价准备的存货。存货跌价准备情况如下：

单位：元 确定可变现净值的具体依据

本年转回或转销存货跌价准备的原因

原材料

依据预期消耗情况确定

报废或消耗

在产品

估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额报废或消耗

库存商品

估计售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费后的金额

报废或销售

周转材料

依据预期消耗情况确定

报废或消耗

（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目 期末账面余额减值准备 期末账面价值公允价值 预计处置费用 预计处置时间固定资产

47,552,956.0

47,552,956.0

62,991,959.2

2024年12月31日无形资产

32,466,992.5

32,466,992.5

43,008,040.7

2024年12月31日合计

80,019,948.6

80,019,948.6

106,000,000.

其他说明于 2023 年 5 月 18 日，本集团之子公司爱卓汽车零部件(常州)有限公司(“常州爱卓”)与江苏省常州市新北区罗溪镇政府(“罗溪镇政府”)签订不可撤销的补偿协议。根据该补偿协议，常州爱卓将目前拥有的国有土地使用权和其上的房屋建筑物等处置给罗溪镇政府，罗溪镇政府支付总金额为 106,000,000.00 元的补偿款。截至 2024 年 6月 30 日，该交易尚未完成，本集团将上述资产划分为持有待售资产，并将已经收到的第一期及第二期合计60%补偿款金额63,600,000.00 元列示在其他流动负债。该交易预计将于 2024 年 12 月 31 日之前完成。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期应收款 6,553,866.807,223,743.97合计 6,553,866.807,223,743.97

（1） 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

（2） 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税额 100,467,984.5265,087,477.93预付境外税务局税款 19,980,045.8720,801,564.58预付境内企业所得税 4,588,870.273,921,448.59其他 10,086.223,920.53合计 125,046,986.8889,814,411.63其他说明：

14、债权投资

（1） 债权投资的情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（2） 期末重要的债权投资

单位：元债权项

目

期末余额 期初余额面值

票面利率

实际利率

到期日

逾期本金

面值

票面利率

实际利率

到期日

逾期本金

（3） 减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目 核销金额其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1） 其他债权投资的情况

单位：元项目 期初余额 应计利息 利息调整

本期公允价值变动

期末余额成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的减值准备

备注其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（2） 期末重要的其他债权投资

单位：元其他债权项目

期末余额 期初余额面值

票面利

率

实际利

率

到期日

逾期本金

面值

票面利率

实际利率

到期日

逾期本

金

（3） 减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损

失(已发生信用减值)2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称 期初余额

本期计入其他综合收益的利

得

本期计入其他综合收益的损失

本期末累计计入其他综合收益的利得

本期末累计计入其他综合收益的损失

本期确认的股利收入

期末余额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原

因本期存在终止确认

单位：元项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称

确认的股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原

因

其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：

17、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元项目

期末余额 期初余额

折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值分期收款销售商品

6,571,213.

65,542.01

6,505,671.

9,815,356.

67,660.60

9,747,695.

长期押金保证金

8,316,894.

8,316,894.

10,156,549

.93

10,156,549

.93

合计

14,888,107

.77

65,542.01

14,822,565

.76

19,971,906

.39

67,660.60

19,904,245

.79

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比例其中：

按组合计提坏账准备

14,888,

107.77

100.00%

65,542.

0.44%

14,822,

565.76

19,971,

906.39

100.00%

67,660.

0.34%

19,904,

245.79

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收

14,888,

107.77

100.00%

65,542.

0.44%

14,822,

565.76

19,971,

906.39

100.00%

67,660.

0.34%

19,904,

245.79

账款合计

14,888,

107.77

100.00%

65,542.

0.44%

14,822,

565.76

19,971,

906.39

100.00%

67,660.

0.34%

19,904,

245.79

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例分期收款销售商品 6,571,213.7665,542.011.00%长期押金保证金 8,316,894.01合计 14,888,107.7765,542.01

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2024年1月1日余额 67,660.60 67,660.602024年1月1日余额在本期

本期转回 429.07 429.07其他变动-1,689.52 -1,689.522024年6月30日余额

65,542.01 65,542.01各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他分期收款销售商品

67,660.60429.07-1,689.52 65,542.01合计 67,660.60429.07-1,689.52 65,542.01其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：

（4） 本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

被投

资单

位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 14,893,858.01 1,472,797.91 16,366,655.92

2.本期增加金额 92,735.70 9,170.28 101,905.98

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合

并增加

（4）外币报表折算差

额

92,735.70 9,170.28 101,905.98

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额 14,986,593.71 1,481,968.19 16,468,561.90

二、累计折旧和累计

摊销

1.期初余额 2,914,312.05 2,914,312.05

2.本期增加金额 244,102.84 244,102.84

（1）计提或

摊销

225,230.09 225,230.09

（2）外币报表折算差

额

18,872.75 18,872.75

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额 3,158,414.89 3,158,414.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 11,828,178.82 1,481,968.19 13,310,147.01

2.期初账面价值 11,979,545.96 1,472,797.91 13,452,343.87可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元项目

转换前核算科

目

金额 转换理由 审批程序 对损益的影响

对其他综合收

益的影响

（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产 937,926,421.37998,915,752.27合计 937,926,421.37998,915,752.27

（1） 固定资产情况

单位：元项目

境外土地所有权

房屋及建筑

物

机器设备 运输工具 电子设备 其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初

余额

31,372,220

.33

345,665,07

0.18

1,849,779,

966.14

7,258,653.

20,590,021

.58

184,284,36

6.91

2,438,950,

298.83

2.本期

增加金额

541,000.40

14,721,118

.25

585,890.79561,227.99

4,590,920.

21,000,157

.62（1）购置

541,000.40

8,449,332.

524,813.58559,544.49

2,463,070.

12,537,761

.69（2）在建工程转入

6,271,785.

58,940.17

2,127,849.

8,458,575.

（3）企业合并增加

（4）外币

报表折算差额

2,137.041,683.50 3,820.54

3.本期

减少金额

788,377.13

3,105,098.

37,329,014

.33

48,964.6061,310.99

5,432,684.

46,765,450

.48

（1）处置或报废

3,041,144.

48,964.6061,310.99

1,711,114.

4,862,534.

（2）外币

报表折算差额

788,377.13

3,105,098.

34,287,869

.41

3,721,570.

41,902,915

.79

4.期末

余额

30,583,843

.20

343,100,97

1.82

1,827,172,

070.06

7,795,579.

21,089,938

.58

183,442,60

2.43

2,413,185,

005.97

二、累计折

旧

1.期初

余额

124,302,99

4.50

1,126,987,

962.65

6,101,029.

14,227,205

.28

135,047,12

2.33

1,406,666,

313.95

2.本期

增加金额

6,004,507.

51,257,286

.78

326,334.78640,599.70

5,083,972.

63,312,701

.10

（1）计提

6,004,507.

51,257,286

.78

324,197.77639,043.01

5,083,972.

63,309,007

.40

（2）外币

报表折算差额

2,137.011,556.69 3,693.70

3.本期

减少金额

996,328.70

21,845,735

.41

45,741.0957,826.86

4,072,395.

27,018,027

.84

（1）处置或报废

2,103,416.

45,741.0957,826.86

1,387,359.

3,594,343.

（2）外币

报表折算差额

996,328.70

19,742,319

.38

2,685,036.

23,423,684

.27

4.期末

余额

129,311,17

2.93

1,156,399,

514.02

6,381,622.

14,809,978

.12

136,058,69

9.26

1,442,960,

987.21

三、减值准

备

1.期初

余额

9,098,439.

20,538,183

.05

3,731,610.

33,368,232

.61

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

227,586.36 516,120.11326,928.75

1,070,635.

（1）处置或报废

308,075.69 308,075.69

（2）外币

报表折算差额

227,586.36 516,120.1118,853.06 762,559.53

4.期末

余额

8,870,852.

20,022,062

.94

3,404,681.

32,297,597

.39

四、账面价

值

1.期末

账面价值

30,583,843

.20

204,918,94

6.15

650,750,49

3.10

1,413,957.

6,279,960.

43,979,221

.46

937,926,42

1.37

2.期初

账面价值

31,372,220

.33

212,263,63

6.58

702,253,82

0.44

1,157,624.

6,362,816.

45,505,634

.12

998,915,75

2.27

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目 期末账面价值

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（6） 固定资产清理

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明期末固定资产抵押情况

于2024年6月30日，账面价值为20,359,749.98元(原价24,644,072.00元)的土地使用权(2023年12月31日：

账面价值为20,606,190.68元(原价24,644,072.00元))及账面价值为44,610,572.22元(原价75,815,852.27元)的房屋建筑物(2023年12月31日：账面价值为45,886,179.09元(原价75,365,008.99元))作为40,000,000.00元的短期借款(2023年12月31日：40,000,000.00元)，99,600,000.00元的长期借款(2023年12月31日：99,700,000.00元)及26,290,000.00元的应付票据(2023年12月31日：10,000,000.00元)的抵押物。

于2024年6月30日，账面价值为40,733,133.61元(原价68,222,391.72 元)的房屋及建筑物(2023年12月31日：

账面价值为42,353,415.31元(原价68,222,391.72元))作为银行抵押短期借款35,000,000.00元(2023年12月31日：

35,000,000.00元)及应付票据28,857,142.00元(2023年12月31日：28,857,142.00元)抵押物，同时由李毅提供最高额保证担保。

于2024年6月30日，账面价值为2,623,785.97元(原价3,457,384.00元)的土地使用权(2023年12月31日：账面价值为2,664,782.59元(原价3,457,384.00元))及账面价值为2,907,850.89元(原价5,491,912.13元)的房屋建筑物(2023年12月31日：账面价值为3,038,401.59元(原价5,491,912.13元))作为银行抵押短期借款10,000,000.00元(2023年12月31日：10,000,000.00元)的抵押物。

于 2024年6月 30日，账面价值为5,292,591.73元(原价7,757,400.00元)的土地使用权(2023年12月31日：

5,383,581.85元(原价7,757,400.00元))及账面价值为1,632,509.72元 (原价 15,246,520.00元)的房屋建筑物 (2023

年 12 月 31日：账面价值为1,812,911.84 元(原价15,246,520.00元))作为银行抵押短期借款5,000,000.00元 (2023年 12月 31日：5,000,000.00元)的抵押物。

于2024年6月30日，账面价值为26,392,560.10元(原价29,766,044.91元)的土地使用权(2023年12月31日：

账面价值为26,690,220.52元(原价29,766,044.91元))及账面价值为29,867,199.97元(原价33,461,295.09元)的房屋建筑物(2023年12月31日：账面价值为30,669,123.48元(原价33,461,295.09元))作为银行抵押短期借款30,000,000.00元(2023年12月31日：30,000,000.00元)的抵押物。

于2024年6月30日，本集团账面价值约为93,225,245.13元(原价224,117,714.82元) (2023年12月31日：账面价值约为114,590,217.10元(原价280,677,051.02元))的机器设备系售后回租租入，应付售后回租融资款45,501,747.42元(2023年12月31日：82,036,648.74元)计入长期应付款及一年内到期的非流动负债。

22、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程112,502,601.0386,463,609.35合计112,502,601.0386,463,609.35

（1） 在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值卡酷思在建工程

75,928,051.9

75,928,051.9

49,629,228.1

49,629,228.1

阜新项目在建工程

30,004,176.1

30,004,176.1

32,928,725.7

32,928,725.7

其他 6,570,372.966,570,372.963,905,655.42 3,905,655.42合计

112,502,601.

112,502,601.

86,463,609.3

86,463,609.3

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比

例

工程进度

利息资本化累计金

额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

资金来源阜新变速箱电子泵项目

30,707,652

.00

15,391,702

.97

3,798,684.

4,645,143.

14,545,243

.83

69.00

%

69%

募集资金合计

30,707,652

.00

15,391,702

.97

3,798,684.

4,645,143.

14,545,243

.83

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因其他说明

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（5） 工程物资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他说明：

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他合计

一、账面原值

1.期初余额 325,422,578.42 31,996,739.9016,994,413.821,888,131.37 376,301,863.51

2.本期增加

金额

54,905,933.50 663,499.69360,655.992,257.85 55,932,347.03

（1）新增租赁合

同

54,905,933.50 663,499.69360,655.992,257.85 55,932,347.03

3.本期减少

20,398,948.90 1,017,670.30386,599.3247,464.37 21,850,682.89

金额

（1）租赁到期或

提前终止

14,989,025.56 533,142.69 15,522,168.25

（2）外币报表折

算差额

5,409,923.34 484,527.61386,599.3247,464.37 6,328,514.64

4.期末余额

359,929,563.02 31,642,569.2916,968,470.491,842,924.85 410,383,527.65

二、累计折旧

1.期初余额 144,087,379.49 16,243,304.167,475,466.621,002,789.12 168,808,939.39

2.本期增加

金额

23,332,388.22 3,779,042.852,189,562.78240,560.56 29,541,554.41

（1）计

提

23,332,388.22 3,476,834.692,189,562.78240,560.56 29,239,346.25

（2）外币报表折

算差额

302,208.16 302,208.16

3.本期减少

金额

17,504,596.63 49,420.65152,851.4134,824.69 17,741,693.38

（1）处

置

（2）租赁到期或

提前终止

14,739,619.64 49,420.65 14,789,040.29

（3）外币报表折

算差额

2,764,976.99 152,851.4134,824.69 2,952,653.09

4.期末余额 149,915,171.08 19,972,926.369,512,177.991,208,524.99 180,608,800.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

210,014,391.94 11,669,642.937,456,292.50634,399.86 229,774,727.23

2.期初账面

价值

181,335,198.93 15,753,435.749,518,947.20885,342.25 207,492,924.12

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

26、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元项目

土地使用权

专利权

非专利技术

软件 客户资源专利技术商标 专有技术合计

一、账面

原值

1.期

初余额

73,866,4

19.29

131,728,

267.44

84,093,4

40.00

1,217,40

0.00

51,960.2

365,303,

077.34

656,260,

564.33

2.本

期增加金额

877,540.

12,708,8

49.79

13,586,3

90.34

1）购置

472,918.

472,918.

（（

2）内部研发

12,708,8

49.79

12,708,8

49.79

（（

3）企业合并增加

（4）在

建工程转入

404,621.

404,621.

3.本

期减少金额

2,206,56

1.50

2,113,25

0.00

4,248.05

9,074,86

8.40

13,398,9

27.95

（（

1）处置

（2）外

币报表折算差异

2,206,56

1.50

2,113,25

0.00

4,248.05

9,074,86

8.40

13,398,9

27.95

4.期

末余额

73,866,4

19.29

130,399,

246.49

81,980,1

90.00

1,217,40

0.00

47,712.2

368,937,

058.73

656,448,

026.72

二、累计

摊销

1.期

初余额

12,755,1

34.71

110,297,

910.26

27,899,5

37.48

742,640.

23,714.1

212,289,

126.29

364,008,

062.92

2.本

期增加金额

760,815.

5,141,63

0.28

1,987,93

2.19

36,520.0

1,824.54

18,437,8

17.64

26,366,5

39.97

（（

1）计提

760,815.

5,141,63

0.28

1,987,93

2.19

36,520.0

1,824.54

18,437,8

17.64

26,366,5

39.97

3.本

期减少金额

2,008,36

8.70

715,313.

1,257.10

5,259,08

8.01

7,984,02

7.03

（（

1）处置

（2）外 2,008,36715,313.1,257.10 5,259,087,984,02

币报表折算差异

8.70228.01 7.03

4.期

末余额

13,515,9

50.01

113,431,

171.84

29,172,1

56.45

779,160.

24,281.5

225,467,

855.92

382,390,

575.86

三、减值

准备

1.期

初余额

1,886,39

9.13

28,043,0

95.60

29,929,4

94.73

2.本

期增加金额

1）计提

3.本

期减少金额

47,404.8

704,716.

752,121.

（（

1）处置

（2）外

币报表折算差异

47,404.8

704,716.

752,121.

4.期

末余额

1,838,99

4.33

27,338,3

78.65

29,177,3

72.98

四、账面

价值

1.期

末账面价值

60,350,4

69.28

16,968,0

74.65

50,969,0

39.22

438,239.

23,430.6

116,130,

824.16

244,880,

077.88

2.期

初账面价值

61,111,2

84.58

21,430,3

57.18

54,307,5

03.39

474,759.

28,246.1

124,970,

855.45

262,323,

006.68

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例33.50%

（2） 确认为无形资产的数据资源

单位：元项目

外购的数据资源无形

资产

自行开发的数据资源无形资产

其他方式取得的数据

资源无形资产

合计

（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明

期末无形资产抵押情况：

于2024年6月30日，账面价值为20,359,749.98元(原价24,644,072.00元)的土地使用权(2023年12月31日：

账面价值为20,606,190.68元(原价24,644,072.00元))及账面价值为44,610,572.22元(原价75,815,852.27元)的房屋建筑物(2023年12月31日：账面价值为45,886,179.09元(原价75,365,008.99元))作为长期借款99,600,000.00元

(2023年12月31日：99,700,000.00元)，短期借款40,000,000.00元(2023年12月31日：40,000,000.00元)及应付票据26,290,000.00元(2023年12月31日：10,000,000.00元)的抵押物。

于2024年6月30日，账面价值为26,392,560.10元(原价29,766,044.91元)的土地使用权(2023年12月31日：

账面价值为26,690,220.52元(原价29,766,044.91元))及账面价值为29,867,199.97元(原价33,461,295.09元)的房屋建筑物(2023年12月31日：账面价值为30,669,123.48元（原价33,461,295.09元)作为银行抵押短期借款30,000,000.00元(2023年12月31日：30,000,000.00元)的抵押物。

于2024年6月30日，账面价值为2,623,785.97元(原价3,457,384.00元)的土地使用权(2023年12月31日：账面价值为2,664,782.59元(原价3,457,384.00元))及账面价值为2,907,850.89元(原价5,491,912.13元)的房屋建筑物(2023年12月31日：账面价值为3,038,401.59元(原价5,491,912.13元))作为银行抵押短期借款10,000,000.00元(2023年12月31日：10,000,000.00元的抵押物。

于2024年6月30日，账面价值为5,292,591.73元(原价7,757,400.00元)的土地使用权(2023年12月31日：

5,383,581.85元(原价7,757,400.00元)及账面价值为1,632,509.72元(原价15,246,520.00元)的房屋建筑物(2023年12月31日：账面价值为1,812,911.84元(原价15,246,520.00元))作为银行抵押短期借款5,000,000.00元(2023年12月31日：5,000,000.00元)的抵押物。

（4） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的 处置阜新佳创企业管理有限公司

1,151,476,081.05 28,936,345.43 1,122,539,735.62长春德尔汽车部件有限公司

6,902,337.86 6,902,337.86合计 1,158,378,418.91 28,936,345.43 1,129,442,073.48

（2） 商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 处置

外币报表折算差额阜新佳创企业管理有限公司

1,151,476,081.05 28,936,345.43 1,122,539,735.62长春德尔汽车部件有限公司

6,902,337.86 6,902,337.86合计 1,158,378,418.91 28,936,345.43 1,129,442,073.48

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称

所属资产组或组合的构成及

依据

所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致

CarcousticsInternational GmbH与商誉相关资产组

商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合

基于管理层对经营活动的管理以及监控方式，归属于降噪、隔热及轻量化产品分部

是长春德尔汽车部件有限公司与商誉相关的资产组

商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合

基于管理层对经营活动的管理以及监控方式，归属于泵类和电子类产品分部

是资产组或资产组组合发生变化

名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据其他说明 本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

分摊情况根据经营分部汇总如下：

单位：元

2024年6月30日2023年12月31日降噪、隔热及轻量化产品分部1,122,539,735.62 1,151,476,081.05泵类和电子类产品分部6,902,337.86 6,902,337.86合计 1,129,442,073.48 1,158,378,418.91

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额使用权资产改良 71,981,974.03 441,305.835,396,140.63929,390.46 66,097,748.77其他 1,956.80 1,832.72124.08合计71,983,930.83 441,305.835,397,973.35929,514.54 66,097,748.77其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 67,233,139.37 10,084,970.9158,952,115.44 8,842,817.31内部交易未实现利润 30,135,574.27 7,114,301.2934,986,903.55 8,169,260.79可抵扣亏损 375,886,537.68 61,641,099.60405,188,866.94 68,471,180.07租赁负债 248,338,727.81 62,279,963.97224,507,863.48 52,329,315.70预提费用 131,839,778.93 31,700,128.34105,303,948.10 25,623,619.59折旧摊销差异 45,718,231.46 10,179,287.8253,067,400.86 11,778,842.54政府补助 30,813,212.44 4,621,981.8633,329,211.61 4,999,381.74其他 24,701,454.58 4,204,071.1422,117,938.16 3,765,851.24合计954,666,656.54 191,825,804.93937,454,248.14 183,980,268.98

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

93,959,850.97 28,187,955.29101,395,388.87 30,251,342.56固定资产折旧 296,115,565.76 62,467,217.44297,705,265.23 61,846,692.08使用权资产 229,156,369.33 57,870,826.73206,304,194.56 51,789,288.51其他 4,393,218.78 1,188,329.674,540,079.08 1,226,019.47合计 623,625,004.84 149,714,329.13609,944,927.74 145,113,342.62

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负

债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额递延所得税资产 73,564,477.43 118,261,327.5068,685,518.64 115,294,750.34递延所得税负债73,564,477.43 76,149,851.7068,685,518.64 76,427,823.98

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 73,440,261.0675,156,591.47可抵扣亏损 825,410,111.09795,196,506.17合计 898,850,372.15870,353,097.64

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份 期末金额 期初金额 备注2024 24,666,377.0324,827,364.202025 17,627,319.9217,627,319.922026 15,157,167.1015,157,167.102027 13,908,689.3613,908,685.362028及以后年度 754,050,557.68723,675,969.59合计 825,410,111.09795,196,506.17其他说明

30、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合约入场费 25,444,043.42 25,444,043.4229,569,745.62 29,569,745.62预付设备采购款 17,858,135.11 17,858,135.1114,492,877.53 14,492,877.53其他 12,242,843.12 12,242,843.1212,078,016.20 12,078,016.20合计55,545,021.65 55,545,021.6556,140,639.35 56,140,639.35其他说明：

合约入场费系取得整车厂客户定点函时支付的一次性款项。当对应产品开始量产时，在整个产品周期内进行摊销。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目

期末 期初账面余额 账面价值 受限类型受限情况账面余额账面价值

受限类型

受限情况

货币资金

33,031,29

8.33

33,031,29

8.33

保证金

为获得贷款而质押、票据保证金及办理进出口业务向银行存入的保证金

105,812,1

65.12

105,812,1

65.12

保证金

为获得贷款而质押、票据保证金及办理进出口业务向银行存入的保证金

固定资产

422,355,6

86.03

212,976,5

11.54

抵押

为获得贷款而抵押及售后租回融资租赁的固定资产

478,464,1

78.95

238,350,2

48.41

抵押

为获得贷款而抵押及售后租回融资租赁的固定资产无形资产

65,624,90

0.91

54,668,68

7.78

抵押

为获得贷款而抵押

65,624,90

0.91

55,344,77

5.64

抵押

为获得贷款而抵押合计

521,011,8

85.27

300,676,4

97.65

649,901,2

44.98

399,507,1

89.17

其他说明：

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额质押借款65,915,119.2266,836,600.72抵押借款 120,000,000.00120,000,000.00信用借款 39,500,000.0020,000,000.00票据贴现借款 9,342,221.006,287,400.19合计 234,757,340.22213,124,000.91短期借款分类的说明：

于2024年6月30日，银行质押短期借款65,915,119.22元(2023年12月31日：66,836,600.72元)及应付票据42,000,000.00元（2023年12月31日：84,000,000元）系由本公司股东福博有限公司(“福博公司”)质押其持有的本公司6,600,000股股票(2023年12月31日：6,600,000股)提供最高额质押担保，同时由李毅及辽宁德尔实业股份有限公司提供最高额保证担保。 于2024年 6月 30日，银行抵押短期借款40,000,000.00元(2023年12月31日：40,000,000.00元)，长期借款99,600,000.00元（2023年12月31日：99,700,000.00元）及应付票据26,290,000.00元(2023年12月31日：

10,000,000.00元)系由账面价值为20,359,749.98元(原价24,644,072.00元)的土地使用权(2023年12月31日：账面价值为20,606,190.68元(原价24,644,072.00元))及账面价值为44,610,572.22 元(原价75,815,852.27 元)的房屋建筑物(2023年12月31日：账面价值为45,886,179.09元(原价75,365,008.99元))作为抵押物，同时由李毅、安凤英、辽宁德尔实业股份有限公司提供最高额保证担保。 于2024年6月30日，银行抵押短期借款35,000,000.00元(2023年12月31日：35,000,000.00元)及应付票据28,857,142.00元(2023年12月31日：28,857,142.00元)系由账面价值为40,733,133.61元(原价68,222,391.72元)的房屋及建筑物(2023年12月31日：账面价值为42,353,415.31元(原价68,222,391.72元))作为抵押物，同时由李毅提供最高额保证担保。 于2024年6月30日，银行抵押短期借款30,000,000.00元(2023年12月31日：30,000,000.00元)系由账面价值为26,392,560.10元(原价29,766,044.91元)的土地使用权(2023年12月31日：账面价值为26,690,220.52元(原价29,766,044.91元))及账面价值为29,867,199.97元(原价33,461,295.09元)的房屋建筑物(2023年12月31日：账面价值为30,669,123.48元（原价33,461,295.09元)作为抵押物。 于2024年6月30日，银行抵押短期借款10,000,000.00元(2023年12月31日：10,000,000.00元)系由账面价值为2,623,785.97元(原价3,457,384.00元)的土地使用权(2023年12月31日：账面价值为2,664,782.59元(原价3,457,384.00元))及账面价值为2,907,850.89元(原价5,491,912.13元)的房屋建筑物(2023年12月31日：账面价值为3,038,401.59元(原价5,491,912.13元))作为抵押物。 于2024年6月 30日，银行抵押短期借款5,000,000.00元 (2023年12月31日：5,000,000.00元)系由账面价值为5,292,591.73元(原价7,757,400.00元)的土地使用权(2023年12月31日：5,383,581.85元(原价7,757,400.00元)及账面价值为1,632,509.72元(原价15,246,520.00元)的房屋建筑物(2023年12月31日：账面价值为1,812,911.84元(原价15,246,520.00元))作为抵押物。于2024年6月30日，本集团不存在逾期短期借款，利率区间为3.40%至5.00%(2023年12月31日：3.00%至5.22%)。

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

35、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票 26,290,000.0010,000,000.00银行承兑汇票70,857,142.00134,757,142.00合计97,147,142.00144,757,142.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额应付材料款 690,220,747.86716,047,655.89合计690,220,747.86716,047,655.89

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

于2024年6月30日，账龄超过一年的应付账款为25,493,324.09元(2023年12月31日：22,521,281.79元)，主要为应付材料款，由于订单尚未完成，该款项尚未进行最后的清算。

37、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额

其他应付款179,659,622.11130,567,455.64合计179,659,622.11130,567,455.64

（1） 应付利息

单位：元项目 期末余额 期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：

（2） 应付股利

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额应付客户价格调整款 53,495,086.1042,560,289.80应付模具款 31,647,400.7015,510,852.12应付服务费 22,931,938.4816,473,737.36应付销售佣金 21,353,060.1413,925,096.23应付工程设备款 14,572,552.8111,124,382.36应付水电费 4,735,364.714,029,189.19应付运输费 2,034,688.64976,954.95应付维修费 1,553,118.613,876,137.71其他 27,336,411.9222,090,815.92合计 179,659,622.11130,567,455.642） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明

于2024年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为960,868.12元(2023年12月31日：1,216,414.20元)，为与供应商的未结算往来款。

38、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位：元项目 变动金额 变动原因

39、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额预收货款及劳务款 8,349,050.717,522,693.62合计8,349,050.717,522,693.62账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目 变动金额 变动原因

40、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 81,056,676.08 510,972,792.50507,678,295.22 84,351,173.36

二、离职后福利-设定

提存计划

1,644,510.48 8,365,786.218,472,776.65 1,537,520.04

三、辞退福利 7,377,490.45 52,124,645.161,531,410.62 57,970,724.99合计90,078,677.01 571,463,223.87517,682,482.49 143,859,418.39

（2） 短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 67,797,842.87431,675,552.88425,639,627.89 73,833,767.86

2、职工福利费 550,143.992,653,675.242,667,500.24 536,318.99

3、社会保险费 12,698,593.2272,748,763.3875,493,694.09 9,953,662.51

其中：医疗保险费10,282,081.2571,658,218.1673,400,772.08 8,539,527.33工伤保险费267,677.94711,780.68563,962.36 415,496.26生育保险费 0.0044,738.0044,738.00 0.00其他 2,148,834.03334,026.541,484,221.65 998,638.92

4、住房公积金 7,096.003,836,421.003,819,093.00 24,424.00

5、工会经费和职工教育经费 3,000.0058,380.0058,380.00 3,000.00合计 81,056,676.08510,972,792.50507,678,295.22 84,351,173.36

（3） 设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

1,644,510.48 8,138,363.118,245,353.55 1,537,520.04

2、失业保险费 0.00 227,423.10227,423.10合计 1,644,510.48 8,365,786.218,472,776.65 1,537,520.04其他说明：

（4）应付辞退福利

单位：元2024年6月30日 2023年12月31日其他辞退福利 57,970,724.997,377,490.45

41、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 8,900,260.375,331,710.12企业所得税 21,090,242.9315,666,657.35个人所得税 4,580,330.037,482,982.06城市维护建设税364,548.00334,728.25土地使用税 131,292.2030,617.30教育费附加 274,583.72330,253.79其他 2,199,557.072,019,332.09合计 37,540,814.3231,196,280.96其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款99,600,000.0059,609,064.15一年内到期的应付债券 275,968,086.55266,148,428.81一年内到期的长期应付款 37,959,572.3064,158,414.88一年内到期的租赁负债 62,856,697.5364,896,438.71一年内到期的预计负债 6,332,258.9515,051,825.65合计 482,716,615.33469,864,172.20其他说明：

于2024年6月30日，公司一年内到期的应付债券系公司发行的可转换债券，到期日为2024年7月18日，故分类至一年内到期的非流动负债。详见本节附注七、合并财务报表项目注释46、应付债券。

44、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额预收土地使用权及房屋建筑物收回补偿款(注1) 63,600,000.0031,800,000.00待转销项税额 388,248.39201,054.07合计 63,988,248.3932,001,054.07短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计其他说明：

注 1：详见本节附注七、合并财务报表项目注释 11、持有待售资产。

45、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额抵押借款 99,600,000.0099,700,000.00信用借款220,130,530.65380,246,263.48减：一年内到期的长期借款抵押借款 -99,600,000.00-200,000.00信用借款 -59,409,064.15合计 220,130,530.65420,337,199.33长期借款分类的说明：

于2024年6月30日，银行抵押长期借款99,600,000.00元(2023年12月31日：99,700,000.00元)，短期借款40,000,000.00元(2023年12月31日：40,000,000.00元)及应付票据26,290,000.00元(2023年12月31日：

10,000,000.00元)系由账面价值为20,359,749.98元(原价24,644,072.00元)的土地使用权(2023年12月31日：账面价值为20,606,190.68元(原价24,644,072.00元))及账面价值为44,610,572.22元(原价75,815,852.27元)的房屋建筑

物(2023年12月31日：账面价值为45,886,179.09元(原价75,365,008.99元))作为抵押，同时由李毅、安凤英、辽宁德尔实业股份有限公司提供最高额保证担保。上述长期借款还款期限为2024年10月24日至2025年5月5日，其中应于一年内支付的金额为99,600,000.00元。 于2024年6月30日，信用借款28,731,290.79欧元，折合人民币220,130,530.65元，还款期限为2026年6月30日至2027年6月30日(于2023年12月31日：信用借款48,382,311.62欧元，折合人民币380,246,263.48元，还款期限为2024年3月31日至2027年6月30日，其中应于一年内支付的金额为7,559,174.49欧元，折合人民币59,409,064.15元)。其他说明，包括利率区间：

于2024年6月30日，本集团不存在逾期长期借款，利率区间为2.00%至9.00%（2023年12月31日：2.00%至

7.60%）。

46、应付债券

（1） 应付债券

单位：元项目 期末余额 期初余额可转换公司债券 275,968,086.55266,148,428.81减：一年内到期的应付债券 -275,968,086.55-266,148,428.81合计 0.000.00

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利

息

溢折价摊销本期偿还

本年转股

转到一年内到期的应付债券

期末余额

是否违约德尔转债

564,706,600.

2018年07月18日

6年

564,706,600.

266,148,428.

0.00

14,931,1

05.5

-4,831,96

0.47

279,487.

275,968,086.

0.00否

合计

564,706,600.

266,148,428.

0.00

14,931,1

05.5

-4,831,96

0.47

279,487.

275,968,086.

0.00

（3） 可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会证监[2018] 264号文核准，本公司于2018年7月18日公开发行票面金额为564,706,600.00元的可转换公司债券(以下简称“可转债”)。此债券采用单利按年计息，票面利率第一年为0.5%、第二年为0.8%、第三年为1.0%、第四年为1.5%、第五年为1.8%、第六年为2.0%，每年付息一次。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间(以下简称“转股期”)内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司A股股票的权利。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次发行的可转债的票面面值的112%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。

在本次发行可转债的转股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%(含130%)，经相关监管部门批准(如需)，本公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起本公司转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按

调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3,000万元时，本公司有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。

在本次发行的可转债的最后两个计息年度，如果本公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按面值加当期应计利息的价格回售给本公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股、配股或派发现金股利等情况(不包括因本次发行的可转债转股增加的股本)而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。

可转债持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在本公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权。可转债持有人不能多次行使部分回售权。

若本公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与本公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加当期应计利息的价格回售给本公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在本公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不能再行使附加回售权。

本次发行可转债的初始转股价格为35.26元/股。由于根据2018年9月11日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.30元；2019年5月28日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.30元；2020年5月14日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.12元；于2021年4月26日，本公司向特定对象发行人民币普通股(A股)股票21,000,000股，每股发行价格为14.24元；于2022年6月28日，本公司向全体股东派发现金股利6,745,974.90元，每股股利为0.05元；于2022年8月9日，本公司向特定对象发行人民币普通股(A股)股15,527,950股，每股发行价格为16.10元。于2023年11月9日，公司召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于向下修正“德尔转债”转股价格的议案》，将转股价格向下修正为 20.18 元/股。于2024年2月28日，公司召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于向下修正“德尔转债”转股价格的议案》，将转股价格向下修正为15.88元/股。截至2024年6月30日，转股价格为人民币15.88元/股。

截至2024年6月30日，本公司累计转股数量为9,085,728股(2023年12月31日：9,069,845股)。上述公司可转债在2024年7月18日到期，故于2024年6月30日，将上述应付债券余额275,968,086.55元分类至一年以内到期的非流动负债。

公司上述可转债已于2024年7月18日到期，到期未转股的可转债已于2024年7月19日全部兑付完毕。

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值数量 账面价值数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额租赁负债 248,970,210.21225,711,192.58减：一年内到期的租赁负债 -62,856,697.53-64,896,438.71合计 186,113,512.68160,814,753.87其他说明

48、长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额长期应付款 7,542,175.1217,878,233.86专项应付款 15,190,000.0015,190,000.00合计22,732,175.1233,068,233.86

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额售后回租融资款 45,501,747.4282,036,648.74减：一年内到期的长期应付款 -37,959,572.30-64,158,414.88合计 7,542,175.1217,878,233.86其他说明：

截至2024年6月30日，本集团与4家第三方公司分别签订售后回租协议，将账面价值为93,225,245.13元(原价224,117,714.82元)的机器设备出售，同时分别签订相应的融资租赁协议将对应的机器设备租回。租赁到期日分别为2024年7月29日、2024年10月15日、2025年2月27日和2025年12月6日，租赁期内按约定内含利率支付季租金，剩余应付租金为47,457,503.20元。

（2） 专项应付款

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因常州国家创新性科技园区建设发展专项资金

15,190,000.0015,190,000.00 与资产相关合计 15,190,000.0015,190,000.00其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元项目 期末余额 期初余额

二、辞退福利

5,507,359.776,739,843.11

四、其他 2,153,054.232,404,440.59合计7,660,414.009,144,283.70

（2） 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额计划资产：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因产品质量保证27,485,802.0431,371,739.99产成品三包费用厂房复原义务 4,838,757.971,183,214.19

恢复生产车间原貌所需承担义务减：一年内到期的预计负债 -6,332,258.95-15,051,825.65合计25,992,301.0617,503,128.53

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助33,779,211.61 2,515,999.1731,263,212.44 与资产相关合计 33,779,211.61 2,515,999.1731,263,212.44其他说明：

负债项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动

期末余额

与资产相关

/与收益相关企业扶持资金 13,616,852.88

0.000.00

-176,080.02

0.000.00

13,440,772.86 与资产相关辽西北发展项目 9,687,500.00

0.000.00

-937,500.00

0.000.00

8,750,000.00 与资产相关科技研发及技术创新补助 6,444,831.52

0.000.00

-896,874.57

0.000.00

5,547,956.95 与资产相关产业转型及技术改造 2,503,528.94

0.000.00

-362,435.40

0.000.00

2,141,093.54 与资产相关其他财政奖励 1,526,498.27

0.000.00

-143,109.18

0.000.00

1,383,389.09 与资产相关

合计 33,779,211.61

0.000.00

-2,515,999.17

0.000.00

31,263,212.44

52、其他非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

53、股本

单位：元期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计股份总数

150,457,79

5.00

15,883.0015,883.00

150,473,67

8.00

其他说明：

经中国证券监督管理委员会证监[2018]264 号文核准，本公司于2018年7月18日公开发行面值为564,706,600.00元可转换公司债券。截至 2024年6月30日，本公司可转换公司债券累计转股数量为9,085,728 股，报告期内共转股15,883.00股，每股面值1.00元。

54、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

详见本节附注七、合并财务报表项目注释 46、应付债券。

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值数量 账面价值数量 账面价值德尔转债

2,495,851.00

46,139,07

8.06

15,883.0046,653.58

2,479,968

.0046,092,42

4.48

合计

2,495,851.0046,139,07

8.06

15,883.0046,653.58

2,479,968

.00

46,092,42

4.48

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

2,064,658,337.50 310,257.91 2,064,968,595.41其他资本公积 -205,848.12 -205,848.12合计2,064,452,489.38 310,257.91 2,064,762,747.29其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、不能

重分类进损益的其他综合收益

-1,796,609

.10

-1,796,609

.10其中：重新计量设定受益计划变动额

-1,796,609

.10

-1,796,609.10

二、将重

分类进损益的其他综合收益

2,583,287.57

-28,831,14

8.22

-9,531.32

-28,821,61

6.90

-26,238,32

9.33

外币财务报表折算差额

2,592,818.89

-28,735,41

1.15

-28,735,41

1.15

26,142,59

2.26

应收款项融资公允价值变动

-9,531.32

-95,737.07

-9,531.32

-86,205.75

-95,737.07其他综合收益合计

786,678.4

-28,831,14

8.22

-9,531.32

-28,821,61

6.90

-28,034,93

8.43

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费4,900,338.11 3,611,850.381,467,252.88 7,044,935.61合计4,900,338.11 3,611,850.381,467,252.88 7,044,935.61其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本集团根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》的规定计提及使用安全

生 产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目的安全生产条件之各项支出。根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136 号)的有关规定，本集团以各相关企业上年度实际

营业收入为计提依据，按0.25%至2.35%提取。

59、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 94,759,848.05 94,759,848.05合计 94,759,848.05 94,759,848.05盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定盈余公积。公司法定盈余公积累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定盈余公积不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定盈余公积之前，应当先用当年利润弥补亏损。

60、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 -798,393,014.02-811,274,673.19调整后期初未分配利润 -798,393,014.02-811,274,673.19加：本期归属于母公司所有者的净利润18,292,941.405,905,773.87期末未分配利润-780,100,072.62-805,368,899.32调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 2,275,005,412.34 1,755,124,980.322,150,816,760.08 1,730,129,010.53其他业务12,405,470.94 9,077,779.5512,437,196.99 10,154,833.25合计2,287,410,883.28 1,764,202,759.872,163,253,957.07 1,740,283,843.78营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

分部1 分部2 合计营业收入 营业成本 营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入 营业成本业务类型

690,205,3

42.82

540,492,1

56.76

1,597,205,540.46

1,223,710,603.11

2,287,410,883.28

1,764,202,759.87其中：

降噪、隔热及轻量

1,597,205,540.46

1,223,710,603.11

1,597,205,540.46

1,223,710,603.11

化产品电机、电泵及机械泵类产品

635,503,1

93.65

492,925,1

53.55

635,503,1

93.65

492,925,1

53.55

电控及汽车电子类产品

33,814,05

2.14

31,859,40

7.07

33,814,05

2.14

31,859,40

7.07

其他

20,888,09

7.03

15,707,59

6.14

20,888,09

7.03

15,707,59

6.14

按经营地区分类

690,205,3

42.82

540,492,1

56.76

1,597,205,540.46

1,223,710,603.11

2,287,410,883.28

1,764,202,759.87其中：

境内

442,448,3

62.28

375,737,4

29.15

117,096,3

69.09

83,000,16

3.33

559,544,7

31.37

458,737,5

92.48

境外

247,756,9

80.54

164,754,7

27.61

1,480,109,171.37

1,140,710,439.78

1,727,866,151.91

1,305,465,167.39市场或客户类型

其中：

合同类型其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

690,205,3

42.82

540,492,1

56.76

1,597,205

,540.46

1,223,710

,603.11

2,287,410

,883.28

1,764,202

,759.87与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务

的时间

重要的支付条

款

公司承诺转让

商品的性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及

相关义务其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为8,349,050.71元，其中，8,349,050.71元预计将于2024年度及2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目 会计处理方法 对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税3,091,885.64893,622.62教育费附加 2,366,783.61394,410.26房产税 1,118,560.531,469,689.43土地使用税 2,470,609.522,721,464.01车船使用税 49,927.7366,052.20印花税2,093,538.80364,041.47其他 427,313.14525,686.49合计11,618,618.976,434,966.48其他说明：

63、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬费用 197,100,977.52135,528,482.30咨询服务费 26,815,032.9423,111,407.34折旧费和摊销费用 26,789,203.9628,235,595.66租赁及相关服务费 22,523,967.1018,899,115.55办公及其他行政费用 12,812,243.5011,191,105.69差旅费 6,467,208.576,130,126.88财产保险费 6,381,781.194,882,644.56其他费用 24,193,131.1918,686,631.53合计 323,083,545.97246,665,109.51其他说明

为了有效的降低成本，本集团之子公司Carcoustics于报告期内调整工厂布局，将勒沃库森工厂的业务逐步转移至斯洛伐克、波兰等工厂，使得人员辞退福利增加。截至2024年6月30日止6个月期间，Carcoustics已完成与当地工会组织、经济委员会沟通，确定于2024年度内对勒沃库森的产能搬迁，相关员工的辞退安排也已签署，Carcoustics相应计提员工辞退福利折合人民币为51,058,245.90元 。该辞退福利预计将在一年内支付完毕。

64、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬费用 19,768,160.1718,431,979.65三包维修费 11,571,227.959,161,400.34仓储费 2,263,657.312,599,840.57业务招待费 1,813,202.822,520,334.28差旅费 1,334,823.832,192,471.04保险费 1,321,711.271,210,585.98租赁及相关服务费 519,456.141,077,394.46

其他费用 3,823,003.854,755,083.95合计 42,415,243.3441,949,090.27其他说明：

65、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬费用 81,214,806.7785,951,704.73折旧费和摊销费用 8,386,405.229,372,280.51材料费 7,488,371.278,626,022.99差旅费 2,643,046.882,904,334.11咨询服务费 1,472,602.521,021,019.85检测试验费 1,295,787.451,179,024.37租赁及相关服务费 818,331.83809,090.72低值易耗品 625,828.82938,120.29其他费用 4,711,885.724,484,368.61减：开发支出的资本化金额 -20,100,894.68-21,192,311.98合计 88,556,171.8094,093,654.20其他说明

66、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 38,692,204.7440,316,371.97减：利息收入 4,102,782.132,942,871.39汇兑(收益)/损失 -1,640,689.312,782,374.02其他 508,505.76873,855.43合计 33,457,239.0641,029,730.03其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额增值税加计抵减增值税 4,137,857.34科技研发及技术创新补助 1,788,531.841,189,513.39产业转型及技术改造补助 1,178,908.131,539,529.63软件产品增值税退税 982,345.321,139,253.91辽西北发展项目 937,500.00937,500.00对外开放专项资金 241,600.001,740,000.00企业扶持资金 176,080.02306,399.02其他财政奖励 1,024,016.68956,056.23合计 10,466,839.337,808,252.18

68、净敞口套期收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额其他说明：

70、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额应收款项贴现损失 -943,164.54-393,006.27合计 -943,164.54-393,006.27其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失 39,878.37-274,966.57应收账款坏账损失 -834,942.391,199,597.00其他应收款坏账损失 34,124.8344,060.63长期应收款坏账损失

429.07

合计-760,510.12968,691.06其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

值损失

-5,231,699.60-5,024,263.84

十二、其他

45,201.63合计 -5,231,699.60-4,979,062.21其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置收益 195,895.831,224.24使用权资产处置损失 -740,407.96合计 -544,512.131,224.24

74、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额其他 193,038.6692,255.46193,038.66合计 193,038.6692,255.46193,038.66其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠 200,000.00200,000.00200,000.00其他 164,648.3653,857.11164,648.36合计 364,648.36253,857.11364,648.36其他说明：

76、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 14,308,330.167,409,416.94递延所得税费用 -3,569,547.83-16,057,789.35合计 10,738,782.33-8,648,372.41

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额26,892,647.51按法定/适用税率计算的所得税费用 4,033,897.13子公司适用不同税率的影响 2,356,342.57调整以前期间所得税的影响 0.00非应税收入的影响 -1,213,637.06不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,303,321.68使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,596,648.46本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

8,927,193.96研发费用加计扣除 -3,118,877.82汇算清缴差异 47,190.33所得税费用10,738,782.33其他说明：

77、其他综合收益

详见附注七、合并财务报表项目注释 57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息收入 4,170,541.732,849,827.73各项经营性政府补贴 2,808,640.027,650,776.21其他 867,896.62731,769.85合计7,847,078.3711,232,373.79收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额办公经营费用 119,119,083.61126,318,251.16仓储、租赁、运费 53,455,553.2053,487,667.32咨询服务费 17,799,621.0325,836,624.24项目外包费 9,126,431.429,060,273.84其他 18,803,448.1122,210,526.22合计218,304,137.37236,913,342.78支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到资金拆入款 123,000,000.00收到的借款保证金 57,938,749.73收到的票据保证金收到的售后回租融资租赁款其他合计 180,938,749.73收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额偿还的售后回租融资租赁款 37,549,629.8233,310,846.18偿还租赁负债支付的金额 30,274,105.5628,433,448.00偿还资金拆入款 123,000,000.00支付的借款保证金 2,880,958.61其他 47,169.81201,186.85合计 67,870,905.19187,826,439.64支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

截至2024年6月30日止6个月期间，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为49,099,019.51元，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位：元

项目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动银行借款(含一年内到期)

693,070,264.

343,986,612.

2,477,133.85

485,046,140.

554,487,870.

应付债券(含一年内到期)

266,148,428.

9,819,657.74

275,968,086.

租赁负债(含一年内到期)

225,711,192.

53,533,123.1

30,274,105.5

248,970,210.

售后回租融资款(含一年内到期)

82,036,648.7

1,014,728.50

37,549,629.8

45,501,747.4

合计

1,266,966,53

4.52

343,986,612.

66,844,643.2

552,869,875.

1,124,927,91

5.05

（4） 以净额列报现金流量的说明

项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务

影响

单位：元本期金额 上期金额以银行承兑汇票支付的存货采购款 209,593,906.39232,630,619.22当期新增的使用权资产 55,932,347.0319,803,496.55合计 265,526,253.42252,434,115.77

79、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 16,153,865.184,690,432.56加：资产减值准备 5,992,209.724,010,371.15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

63,534,237.4965,733,963.13使用权资产折旧29,239,346.2531,458,519.31无形资产摊销 26,366,539.9731,123,178.38长期待摊费用摊销 5,397,973.355,157,602.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

544,512.13-1,224.24固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

0.000.00财务费用（收益以“－”号填列）

39,086,281.1349,079,051.07投资损失（收益以“－”号填列）

943,164.54393,006.27递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-4,369,545.84-16,284,242.38递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

1,652,307.15-1,702,969.56存货的减少（增加以“－”号填列）

-3,765,798.43-27,691,212.39经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-94,647,304.383,784,876.65经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

111,496,877.375,642,725.98其他经营活动产生的现金流量净额 197,624,665.63155,394,077.992．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 386,564,220.13392,144,813.62减：现金的期初余额 447,460,429.70401,457,117.75加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-60,896,209.57-9,312,304.13

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金 386,564,220.13447,460,429.70其中：库存现金 162,907.27191,040.76可随时用于支付的银行存款386,401,312.86447,269,388.94

三、期末现金及现金等价物余额

386,564,220.13447,460,429.70

（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目 本期金额 上期金额 仍属于现金及现金等价物的理由业务保证金 11,759,220.001,445,160.00销售业务保证金可随时变现合计 11,759,220.001,445,160.00

（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的理由票据保证金 21,272,078.3347,248,679.33使用受限合计 21,272,078.3347,248,679.33其他说明：

（7） 其他重大活动说明

无。80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

86,934,361.62其中：美元 9,205,454.797.1268 65,605,435.22欧元2,024,675.337.6617 15,512,454.97港币300,137.230.9127 273,929.24 日元 108,260,547.000.0447 4,843,360.35 墨西哥比索 1,125,060.250.3857 433,984.05 波兰兹罗提 149,924.271.7689 265,197.79应收账款

372,348,432.07其中：美元12,030,936.267.1268 85,742,076.54欧元28,640,271.377.6617 219,433,167.19港币 墨西哥比索 138,533,049.040.3857 53,438,145.75 波兰兹罗提 7,764,831.631.7689 13,735,042.59长期借款220,130,530.65其中：美元 612,297.507.1268 4,363,721.82欧元 28,161,740.717.6617 215,766,808.83港币其他应收款 6,893,711.80其中：美元 233,966.297.1268 1,667,430.95 欧元 650,161.027.6617 4,981,338.66 墨西哥比索 75,914.530.3857 29,283.50 波兰兹罗提 121,918.351.7689 215,658.69长期应收款 13,052,703.16 欧元 1,596,593.197.6617 12,232,618.04 日元 18,330,840.000.0447 820,085.12应付账款 260,866,665.44其中：美元 3,497,819.317.1268 24,928,258.66

欧元 19,392,442.577.6617 148,579,077.25 日元 14,656,923.000.0447 655,721.42 墨西哥比索 175,909,852.940.3857 67,855,994.40 波兰兹罗提 10,655,123.591.7689 18,847,613.71其他应付款 162,107,127.43其中：美元 4,606,168.837.1268 32,827,244.02 欧元 13,816,563.267.6617 105,858,362.75 墨西哥比索 40,319,592.290.3857 15,553,000.49 波兰兹罗提 4,448,311.401.7689 7,868,520.17一年内到期的非流动负债 49,340,107.73其中：美元 1,339,591.257.1268 9,546,998.92 欧元 3,207,146.157.6617 24,572,191.66 日元 8,012,324.250.0447 358,455.36 墨西哥比索 25,951,802.900.3857 10,010,726.31 波兰兹罗提 2,742,832.171.7689 4,851,735.48租赁负债 116,407,508.35其中：美元 6,263,388.087.1268 44,637,914.17 欧元 3,735,313.807.6617 28,618,853.74 日元 6,102,799.510.0447 273,027.04 墨西哥比索 83,514,422.460.3857 32,215,103.86 波兰兹罗提 6,027,894.261.7689 10,662,609.54其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用 □不适用本公司下属集团卡酷思主要经营地分布在德国、美国、墨西哥等地区，卡酷思根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，因此其记账本位币为欧元、美元、墨西哥比索等经营所处地货币。

82、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，截至2024年6月30日止6个月期间金额为18,824,913.95元。

涉及售后租回交易的情况截至2024年6月30日，本集团与4家第三方公司分别签订售后回租协议，将账面价值为93,225,245.13 元(原价224,117,714.82元)的机器设备出售，同时分别签订相应的融资租赁协议将对应的机器设备租回。租赁到期日分别为2024年7月29日、2024年10月15日、2025年2月27日和2025年12月6日，租赁期内按约定内含利率支付季租金，剩余应付租金为47,457,503.20元。

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位：元项目 租赁收入 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入出租场地 1,219,908.250.00合计 1,219,908.250.00作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬费用 81,214,806.7785,951,704.73折旧费和摊销费用 8,386,405.229,372,280.51材料费 7,488,371.278,626,022.99差旅费 2,643,046.882,904,334.11咨询服务费 1,472,602.521,021,019.85检测试验费 1,295,787.451,179,024.37租赁及相关服务费 818,331.83809,090.72低值易耗品 625,828.82938,120.29其他费用 4,711,885.724,484,368.61合计 108,657,066.48115,285,966.18其中：费用化研发支出 88,556,171.8094,093,654.20资本化研发支出20,100,894.6821,192,311.98

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额内部开发支出

其他

确认为无形资产

转入当期损益

外币报表折算差异PU成型产品-轮廓部件

14,045,51

8.21

6,445,965.20

4,075,480.50

369,799.5

16,046,20

3.33

铝成型技术产品

12,737,06

9.20

5,845,473.55

3,695,817

.88

335,349.8

14,551,37

4.98

冲压成型技术产品

8,052,697

.50

3,695,656

.30

2,336,589

.54

212,016.6

9,199,747

.58热成型技术产品

7,299,315

.41

4,113,799

.63

2,117,986

.40

197,607.4

9,097,521

.15真空成型技术产品

1,664,500.75

482,975.4

38,397.73

1,143,127

.55合计

43,799,10

1.07

20,100,89

4.68

12,708,84

9.79

1,153,171

.37

50,037,97

4.59

重要的资本化研发项目

项目 研发进度 预计完成时间 预计经济利益产生方式 开始资本化的时点开始资本化的具体依据开发支出减值准备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称 预期产生经济利益的方式 资本化或费用化的判断标准和具体依据其他说明：

截至2024年6月30日止6个月期间，本集团研究开发支出共计108,657,066.48元（截至2023年6月30日止6个月期间：115,285,966.18元）：其中88,556,171.80元（截至2023年6月30日止6个月期间:94,093,654.20元)于当期计入损益，20,100,894.68元（截至2023年6月30日止6个月期间：21,192,311.98元）计入本期开发支出。

于2024年6月30日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为33.50%（2023年6月30日：

29.33%）

截至2024年6月30日止6个月期间，本集团开发支出项目不存在减值情况 (截至2023年6月30日止6个月期间：

无) 。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方名称

股权取得时点

股权取得

成本

股权取得

比例

股权取得

方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收

入

购买日至期末被购买方的净

利润

购买日至

期末被购

买方的现

金流其他说明：

（2） 合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--其他合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债

净资产减：少数股东权益取得的净资产可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6） 其他说明

2、同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收

入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润其他说明：

（2） 合并成本

单位：元合并成本--现金--非现金资产的账面价值--发行或承担的债务的账面价值--发行的权益性证券的面值--或有对价或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项

净资产减：少数股东权益

取得的净资产企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本公司全资子公司德氢氢能源科技（福建）有限公司已于2024年1月注销，不再纳入本公司合并范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元子公司名称 注册资本 主要经营地注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接阜新北星液压有限公司

50,000,000.00 中国辽宁 辽宁阜新制造销售 100.00%0.00% 设立深圳南方德尔汽车电子有限公司

100,000,000.00 中国广东 广东深圳

技术研发及制造销售

100.00%0.00% 设立

上海阜域汽车零部件有限公司

8,000,000.00 中国上海 上海 企业管理 100.00%0.00% 设立长春德尔汽车部件有限公司

20,000,000.00 中国吉林 吉林长春制造销售 51.00%0.00%

非同一控制下企业合并辽宁万成企业管理中心(有限合伙)

2,154,000,000.

中国辽宁 辽宁阜新企业管理 100.00%0.00% 设立阜新佳创企业管理有限公司

968,500,000.00 中国辽宁 辽宁阜新企业管理 0.05%

99.95

%收购常州德尔汽车零部件有限公司

80,000,000.00 中国江苏 江苏常州制造销售 100.00%0.00% 设立威曼动力(常州)有限公司

50,000,000.00 中国江苏 江苏常州

房地产出租及管理

0.00%

100.0

0%收购爱卓汽车零部件50,000,000.00 中国江苏 江苏常州企业管理 0.00%100.0收购

(常州)有限公司 0%DareAuto, Inc.

37,677,600.00 美国 美国 技术研发 100.00%0.00% 设立FZBPlymouth, LLC

13,765,440.00 美国 美国

房地产出租及管理

0.00%

100.0

0%

设立JiachuangGmbH

185,722.50 德国 德国 企业管理 0.00%

100.0

0%

非同一控制下

企业合并DAREジャパン株式会社

12,732,325.40 日本 日本

技术研发及制造销售

100.00%0.00% 设立

香港德尔有限公司

866,320.00 香港 香港 企业管理 100.00%0.00% 设立CarcousticsInternationalGmbH及其附属公司

18,795,456.55 德国 勒沃库森

汽车零部件生产及销售

0.00%

100.0

0%非同一控制下企业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告

分派的股利

期末少数股东权益余

额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名称

期末余额 期初余额流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资

产

资产合计

流动负债

非流动负

债

负债合计单位：元子公司名

称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量

营业收入净利润

综合收益总额

经营活动现金流量其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价--现金--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额其中：调整资本公积

调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联

营企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法直接 间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉--内部交易未实现利润--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

?适用 □不适用应收款项的期末余额：1,155,042.16元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元会计科目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期转入其他收益金额

本期其他变

动

期末余额

与资产/收益相关递延收益

33,779,211

.61

2,515,999.

31,263,212

.44

与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元会计科目 本期发生额 上期发生额其他收益 10,466,839.337,808,252.18其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1)市场风险

(a)外汇风险

本集团的业务分部于中国及境外若干国家或地区如美国、欧洲等，所以承受因多种不同货币而产生的外汇风险，涉

及美元及欧元等。外汇风险来自未来交易、已确认资产和负债以及境外经营净投资。外汇风险主要在计量功能性货币以外作为外币单位的金融工具上产生。本集团总部财务部门制定政策，负责监控和管理对其功能性货币有关的外汇风险。本集团暂未签署远期外汇合约或货币互换合约。

于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：元2024年6月30日

美元项目

欧元项目

合计

外币金融资产—

货币资金

173,947.011,149,732.481,323,679.49应收账款

121,608,147.9511,652,591.12133,260,739.07其他应收款

3,820,379.58

3,820,379.58小计

125,602,474.5412,802,323.60138,404,798.14外币金融负债—

应付账款

4,675,022.16

4,675,022.16

小计

4,675,022.16 4,675,022.16

于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团外汇风险主要来自以人民币为记账本位币的子公司账上各类美元、欧元金融资产和美元金融负债。如果美元对人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则于2024年6月30日本集团将减少或增加净利润人民币10,278,833.45元(2023年12月31日：增加或减少净利润人民币8,835,946.14元)；如果欧元对人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则于2024年6月30日本集团将增加或减少净利润人民币1,088,197.51元(2023年12月31日：增加或减少净利润人民币80,758.96元)。

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团长期带息债务浮动利率合同金额为 88,629,429.98元(2023年12月31日：

346,592,534.19元)。

本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。截至2024年6月30日6个月期间本集团并无利率互换安排。

于2024年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约330,632.09元(2023年12月31日：约1,344,923.17元)。

(2) 信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及长期应收款等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；无资产负债表表外的履行财务担保所产生的信用风险敞口。

本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有控股银行、其他大中型上市银行和在地方拥有较高信用评级的城市商业银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于2024年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2023年12月31日：无)。

(3) 流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元

2024年6月30日

2023年12月31日美元项目 欧元项目合计外币金融资产—

货币资金 2,932,543.35932,618.733,865,162.08应收账款101,255,890.7317,486.72101,273,377.45其他应收款 3,942,869.75 3,942,869.75小计108,131,303.83950,105.45109,081,409.28外币金融负债—应付账款 4,178,996.34

4,178,996.34小计 4,178,996.34 4,178,996.34

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款241,271,185.97 241,271,185.97应付票据97,147,142.00 97,147,142.00应付账款690,220,747.86 690,220,747.86其他应付款179,659,622.11 179,659,622.11一年内到期的非流动负债 501,155,630.06 501,155,630.06长期借款91,304,864.40 174,985,216.13 266,290,080.53租赁负债53,300,950.18 90,612,805.10 104,080,568.22 247,994,323.50长期应付款8,000,000.00 15,190,000.00 23,190,000.00合计 1,709,454,328.00 152,605,814.58 280,788,021.23 104,080,568.22 2,246,928,732.03

于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团无对外担保事项。

2、套期

（1） 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元项目

与被套期项目以及套期

工具相关账面价值

已确认的被套期项目账面价值中所包含的

被套期项目累计公允价值套期调整

套期有效性和套期无

效部分来源

套期会计对公司的财务报表相关影响套期风险类型套期类别

其他说明

（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

2023年12月31日一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 217,019,678.70 217,019,678.70应付票据 144,757,142.00 144,757,142.00应付账款 716,047,655.89 716,047,655.89其他应付款 130,567,455.64 130,567,455.64一年内到期的非流动负债

504,539,379.71 504,539,379.71长期借款 400,160,647.2430,252,212.74 430,412,859.98租赁负债 52,056,959.4092,433,856.5665,681,532.62 210,172,348.58长期应付款 18,536,311.0015,190,000.00 33,726,311.00合计 1,712,931,311.94 470,753,917.64137,876,069.3065,681,532.62 2,387,242,831.50

3、金融资产

（1） 转移方式分类

□适用 ?不适用

（2） 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（六）应收款项融资-应收票据 54,592,006.09 54,592,006.09持续以公允价值计量的资产总额 54,592,006.09 54,592,006.09

二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

单位：元

2023年12月31日

会计政策变更

2024年1月

1日

取得 结算

计入当期损益的利得或

损失

计入其他综合收益的利得或

损失

2024年6月

30日

2024年6月30日仍持有的资产计入2024年1月到6月损益的未实现利得或损失的变动—公允价

值变动损益应收款项融资-应收票据

27,480,929.69—27,480,929.69 296,016,330.99

-267,875,884.30

-943,164.54-86,205.75 54,592,006.09—金融资产合计

27,480,929.69—27,480,929.69 296,016,330.99

-267,875,884.30

-943,164.54-86,205.75 54,592,006.09—资产合计

27,480,929.69—27,480,929.69 296,016,330.99

-267,875,884.30

-943,164.54-86,205.75 54,592,006.09—第三层次公允价值计量的相关信息如下：

单位：元

2024年6月30日公允价值

估值技术

输入值名称 范围 与公允价值之间的关系 可观察/不可观察应收款项融资—应收票据

54,592,006.09现金流量折现 预期贴现息率

1.05%-2.85%

负相关 不可观察

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付款项、应付票据、其他应付款、租赁负债、长期借款、应付债券和长期应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

9、其他

于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团无持续的以公允价值计量的金融负债。

本集团本报告期内无第一层次与第二层次间的转换。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业

的持股比例

母公司对本企业

的表决权比例辽宁德尔实业股份有限公司 辽宁阜新 企业管理 30,000,000.00 22.51% 22.51%

本企业的母公司情况的说明辽宁德尔实业股份有限公司为民营企业，法定代表人：李毅，社会统一信用代码：91210900670455004P。于2024年6月30日，本企业母公司直接和间接持有本公司共计33,875,242股股份，持股比例和表决权比例均为22.51%。本企业最终控制方是李毅。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系安凤英 实际控制人之配偶福博公司 持有本公司5%以上决策权股份的股东阜新鼎宏实业有限公司 持有本公司5%以上决策权股份的股东爱卓智能科技(上海)有限公司 受同一最终控制人控制上海丰禾精密机械有限公司 受同一最终控制人控制爱卓智能科技(常州)有限公司 受同一最终控制人控制常州威曼新能源有限公司 受同一最终控制人控制Atra Plastics,Inc. 受同一最终控制人控制Lafy Investment,LLC. 受同一最终控制人之配偶控制其他说明于2024年3月，Atra Plastics,Inc.及Lafy Investment,LLC.的所有股权已被转让给第三方，根据相关上市规定，上述两家公司在处置后 12 个月内仍视同为本集团的关联方。

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容本期发生额

获批的交易

额度

是否超过交易额度

上期发生额Atra Plastics 采购商品 492,438.46否 1,524,985.53

上海丰禾精密机械有限公司 采购商品 21,345.13否 341,226.55上海丰禾精密机械有限公司 接受劳务 0.00否 226,415.09

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额Atra Plastics 销售商品 21,387.10134,058.37爱卓智能科技（常州）有限公司 销售固定资产 48,822.960.00购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元委托方/出包

方名称

受托方/承包

方名称

受托/承包资

产类型

受托/承包起

始日

受托/承包终

止日

托管收益/承包收益定价依

据

本期确认的托管收益/承包

收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元委托方/出包

方名称

受托方/承包

方名称

委托/出包资

产类型

委托/出包起

始日

委托/出包终

止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入爱卓智能科技(常州)有限公司 房屋建筑物 299,633.021,502,752.32常州威曼新能源有限公司 房屋建筑物 920,275.23891,743.10本公司作为承租方：

单位：元出租方

名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费

用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁

付款额（如适

用）

支付的租金

承担的租赁负债

利息支出

增加的使用权资

产本期发

生额

上期发

生额

本期发

生额

上期发

生额

本期发

生额

上期发

生额

本期发

生额

上期发

生额

本期发

生额

上期发

生额LafyInvestment,LLC

房屋建筑物

189,23

6.05

53,276

.88

关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经

履行完毕李毅、安凤英、辽宁德尔实业股份有限公司

180,000,000.002024年05月24日 2028年05月24日 否李毅、辽宁德尔实业股份有限公司、福博有限公司

200,000,000.002019年05月27日 2025年05月27日 否关联担保情况说明于2024年6月30日，本集团的银行借款人民币139,600,000.00元(2023年12月31日：139,700,000.00元)及应付票据人民币26,290,000.00元(2023年12月31日：10,000,000.00元)系由李毅、安凤英和辽宁德尔实业股份有限公司同时提供最高额保证担保，并由账面价值为44,610,572.22元(原价为75,815,852.27元)的房屋及建筑物(2023年12月31日：账面价值45,886,179.09元(原价为75,365,008.99元)以及账面价值为20,359,749.98元(原价为24,644,072.00元)的土地使用权(2023年12 月31 日： 账面价值20,606,190.68 元( 原价为24,644,072.00 元)作为抵押。

于2024年6月30日，本集团的银行借款人民币65,915,119.22元(2023年12月31日：66,836,600.72元)及应付票据人民币42,000,000.00元（2023年12月31日：84,000,000元）系由李毅和辽宁德尔实业股份有限公司同时提供最高额保证担保及连带责任保证担保；同时，福博公司将其所持有的本公司660万股股票进行质押，提供最高额质押担保。

上述关联方担保均为无偿担保。

（5） 关联方资金拆借

单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7） 关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 2,689,047.022,089,617.20

（8） 其他关联交易

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额爱卓智能科技(常州)有限公司 代收水电费1,315,652.77 674,085.21常州威曼新能源有限公司 代收水电费、燃气费用69,578.97 342,604.47阜新鼎宏实业有限公司 利息支出0 91,400.00

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

Atra Plastics,Inc.

24,748.1562.9629,848.77 75.94

（2） 应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 Atra Plastics, Inc. 202,133.5027,875.09应付账款 爱卓智能科技(上海)有限公司53,678.73154,531.00应付职工薪酬 关键管理人员 275,992.841,273,500.00

7、关联方承诺

租赁-出租收入

单位：元关联方 期末账面余额期初账面余额爱卓智能科技(常州)有限公司 1,498,165.100常州威曼新能源有限公司 1,407,385.35297,247.70-接受担保

单位：元关联方期末账面余额期初账面余额李毅、辽宁德尔实业股份有限公司、福博有限公司

200,000,000.00200,000,000.00李毅、安凤英、辽宁德尔实业股份有限公司

180,000,000.00150,000,000.00

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

□适用 ?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）资本性支出承诺事项

已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

单位：元2024年6月30日 2023年12月31日房屋、建筑物及机器设备 21,202,193.2732,061,756.26

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2） 未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

（2） 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止经

营利润其他说明

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团有2个报告分部，分别为：（1）泵类和电子类产品分部，负责开发、生产并销售泵类和电子类产品；（2）降噪、隔热及轻量化产品分部，负责降噪、隔热和轻量化产品的开发、生产和销售。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元项目 泵类和电子类产品分部隔音降噪产品分部分部间抵销 合计营业收入 690,205,342.821,597,205,540.46 2,287,410,883.28其中：对外交易收入 690,205,342.821,597,205,540.46 2,287,410,883.28分部费用 -664,833,281.65

-1,565,043,058.30

-2,229,876,339.95分部利润 25,372,061.1732,162,482.16 57,534,543.33财务费用-净额 -18,693,959.25-21,004,393.636,241,113.82 -33,457,239.06其他收益 9,899,004.19567,835.14 10,466,839.33投资损失 -943,164.54 -943,164.54信用减值损失 -710,627.95-49,882.17 -760,510.12资产减值损失 -5,699,883.21468,183.61 -5,231,699.60资产处置损失 6,232.86-550,744.99 -544,512.13营业利润 9,229,663.2711,593,480.126,241,113.82 27,064,257.21资产 2,365,331,275.372,009,452,353.86-421,585,336.56 3,953,198,292.67递延所得税资产 118,261,327.50总资产 4,071,459,620.17负债 1,773,565,443.491,080,151,038.35-421,585,336.56 2,432,131,145.28递延所得税负债 76,149,851.70总负债 2,508,280,996.98折旧与摊销 37,232,723.2087,305,373.86 124,538,097.06资本性支出 12,032,612.38116,790,203.33 128,822,815.71

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4） 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 452,454,495.13443,772,078.871至2年 604,967.031,031,964.722至3年 220,039.011,359,535.813年以上2,969,641.941,820,246.363至4年2,969,641.941,820,246.36合计 456,249,143.11447,983,825.76

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

2,507,2

69.14

0.55%

2,507,2

69.14

100.00%

2,612,4

27.29

0.58%

2,612,4

27.29

100.00%

其中：

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

1,036,4

52.18

0.23%

1,036,4

52.18

100.00%

1,036,4

52.18

0.23%

1,036,4

52.18

100.00%

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

1,470,8

16.96

0.32%

1,470,8

16.96

100.00%

1,575,9

75.11

0.35%

1,575,9

75.11

100.00%

按组合计提坏账准备的应收账款

453,741,873.97

99.45%

5,005,1

21.23

1.10%

448,736,752.74

445,371,398.47

99.42%

4,221,3

51.25

0.95%

441,150,047.22

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

453,741,873.97

99.45%

5,005,1

21.23

1.10%

448,736,752.74

445,371,398.47

99.42%

4,221,3

51.25

0.95%

441,150,047.22合计

456,249,143.11

100.00%

7,512,3

90.37

1.65%

448,736,752.74

447,983,825.76

100.00%

6,833,7

78.54

1.53%

441,150,047.22按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由应收账款1 1,036,452.181,036,452.181,036,452.181,036,452.18100.00% 重大财务困难应收账款2 383,838.30383,838.30383,838.30383,838.30100.00% 重大财务困难应收账款3 310,390.50310,390.50310,390.50310,390.50100.00% 重大财务困难其他 881,746.31881,746.31776,588.16776,588.16100.00% 重大财务困难合计 2,612,427.292,612,427.292,507,269.142,507,269.14

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例一年以内 452,454,495.133,901,850.030.86%一到两年 604,967.03420,859.3969.57%两到三年 220,039.01220,039.01100.00%三年以上 462,372.80462,372.80100.00%合计453,741,873.975,005,121.23

确定该组合依据的说明：

本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

?适用 □不适用

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2024年1月1日余额 4,221,351.252,612,427.29 6,833,778.542024年1月1日余额在本期本期计提783,769.98 783,769.98本期转回 105,158.15 105,158.152024年6月30日余额 5,005,121.232,507,269.14 7,512,390.37各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他应收账款坏账准备

6,833,778.54783,769.98105,158.15 7,512,390.37合计6,833,778.54783,769.98105,158.15 7,512,390.37其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额实际核销的应收账款 0.00其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户1 121,291,808.71 121,291,808.7126.58% 1,738,884.92客户2 30,226,510.63 30,226,510.636.63% 433,338.61客户3 29,887,287.93 29,887,287.936.55% 428,475.38客户4 20,616,413.31 20,616,413.314.52% 295,564.64客户5 20,124,294.08 20,124,294.084.41% 288,509.44合计222,146,314.66 222,146,314.6648.69% 3,184,772.99

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 83,312,823.89112,375,716.37合计 83,312,823.89112,375,716.37

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额2） 重要逾期利息

单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判

断依据其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判

断依据3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例

的依据及其合理性其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额应收子公司款项 84,460,378.13111,682,868.30应收员工备用金 1,413,281.62121,021.27应收个人社保及公积金 960,290.91965,616.17应收补偿款 751,800.444,151,800.44应收押金及保证金 468,000.00451,200.00其他 255,829.78224,305.41合计 88,309,580.88117,596,811.592） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 22,505,620.1493,280,656.421至2年 62,122,032.8523,030,033.282至3年 3,134,534.53753,660.633年以上 547,393.36532,461.26

3至4年547,393.36532,461.26合计88,309,580.88117,596,811.593） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比例按单项计提坏账准备

1,151,8

00.44

1.30%

951,800.44

82.64%

200,000.001,151,8

00.44

0.98%

951,800.44

82.64%

200,000.00其中：

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

1,151,8

00.44

1.30%

951,800.44

82.64%

200,000

.00

1,151,8

00.44

0.98%

951,800.44

82.64%

200,000.00

按组合计提坏账准备

87,157,

780.44

98.70%

4,044,9

56.55

4.64%

83,112,

823.89

116,445,011.15

99.02%

4,269,2

94.78

3.67%

112,175,716.37其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

87,157,

780.44

98.70%

4,044,9

56.55

4.64%

83,112,

823.89

116,445,011.15

99.02%

4,269,2

94.78

3.67%

112,175,716.37合计

88,309,

580.88

100.00%

4,996,7

56.99

5.66%

83,312,

823.89

117,596,811.59

100.00%

5,221,0

95.22

4.44%

112,375,716.37按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由应收补偿款 751,800.44751,800.44751,800.44751,800.44100.00% 预期无法收回应收押金及保证金

400,000.00200,000.00400,000.00200,000.0050.00%

预期部分无法收回合计 1,151,800.44951,800.441,151,800.44951,800.44

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例应收子公司款项 84,460,378.133,948,531.424.68%应收员工备用金 1,413,281.6243,529.073.08%应收个人社保及公积金 960,290.9129,576.963.08%应收押金及保证金 68,000.0047.600.07%其他 255,829.7823,271.509.10%合计87,157,780.444,044,956.55

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损

失(已发生信用减值)2024年1月1日余额4,269,294.78 951,800.44 5,221,095.222024年1月1日余额在本期

本期转回 224,338.23 224,338.23

2024年6月30日余额4,044,956.55 951,800.44 4,996,756.99各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他其他应收款坏账准备

5,221,095.22224,338.23 4,996,756.99合计5,221,095.22224,338.23 4,996,756.99其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额公司1 应收子公司款项 40,242,714.59一年以内 45.57% 1,883,359.04公司2 应收子公司款项 40,167,283.96两年以内 45.48% 1,879,828.89公司3 应收子公司款项 3,820,379.58两年以内 4.33% 178,793.76公司4 应收补偿款 751,800.44两年以内 0.85% 751,800.44公司5

应收押金及保证金

400,000.00三年以上 0.45% 200,000.00合计

85,382,178.57

96.68% 4,893,782.13

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

2,517,208,61

0.20

1,392,949,86

3.15

1,124,258,74

7.05

2,517,208,61

0.20

1,392,949,86

3.15

1,124,258,74

7.05

合计

2,517,208,61

0.20

1,392,949,86

3.15

1,124,258,74

7.05

2,517,208,61

0.20

1,392,949,86

3.15

1,124,258,74

7.05

（1） 对子公司投资

单位：元被投资单

位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资减少投资

计提减值准备

其他辽宁万成企业管理中心(有限合伙)

839,524,9

93.82

1,314,465,006.18

839,524,9

93.82

1,314,465,006.18深圳南方德尔汽车电子有限公司

130,055,1

00.00

130,055,1

00.00

阜新北星液压有限公司

53,700,00

0.00

53,700,00

0.00

DareAuto,Inc.

37,677,60

0.00

37,677,60

0.00

长春德尔汽车部件有限公司

19,813,70

0.00

19,813,70

0.00

上海阜域汽车零部件有限公司

164,953.2

22,835,04

6.77

164,953.2

22,835,04

6.77

阜新佳创企业管理有限公司

1,000,000

.00

1,000,000

.00DAREジャパン株式会社

17,972,21

0.20

17,972,21

0.20

常州德尔汽车部件有限公司

80,000,00

0.00

80,000,00

0.00

合计

1,124,258

,747.05

1,392,949

,863.15

1,124,258

,747.05

1,392,949

,863.15

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务529,306,455.39 431,771,858.97522,312,893.26 439,970,125.55其他业务8,551,341.48 5,621,361.156,041,436.89 6,079,491.76合计 537,857,796.87 437,393,220.12528,354,330.15 446,049,617.31营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

分部1 分部2 合计营业收入 营业成本 营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入 营业成本业务类型

537,857,7

96.87

437,393,2

20.12

537,857,7

96.87

437,393,2

20.12

其中：

降噪、隔热及轻量化产品

电机、电泵及机械泵类产品

516,578,8

68.35

418,952,8

74.68

516,578,8

68.35

418,952,8

74.68

电控及汽车电子类产品

9,714,405

.62

9,918,341

.76

9,714,405

.62

9,918,341

.76其他

11,564,52

2.90

8,522,003

.68

11,564,52

2.90

8,522,003

.68

按经营地区分类

537,857,7

96.87

437,393,2

20.12

537,857,7

96.87

437,393,2

20.12

其中：

境内

357,568,1

92.73

311,460,4

02.61

357,568,1

92.73

311,460,4

02.61

境外

180,289,6

04.14

125,932,8

17.51

180,289,6

04.14

125,932,8

17.51

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

537,857,7

96.87

437,393,2

20.12

537,857,7

96.87

437,393,2

20.12

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为7,845,971.50元，其中，7,845,971.50元预计将于2024年度及2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目 会计处理方法 对收入的影响金额其他说明：

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额满足终止确认条件的应收款项融资贴现损失 -461,008.40合计 -461,008.40

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动性资产处置损益 -544,512.13计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

4,625,886.67单独进行减值测试的应收款项减值准备转回117,080.29除上述各项之外的其他营业外收入和支出-171,609.70减：所得税影响额 365,998.73少数股东权益影响额（税后） 760,782.07合计 2,900,064.33 --其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

1.17%0.12160.1216扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.99%0.10230.1023

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用

4、其他