凯迪3：凯迪生态环境科技股份有限公司2024年半年度报告

重要提示

一、 除本报告中列示的2023年半年度相关财务数据外，公司管理人、高级管理人员保证本报告所载其他

资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。关于2023年半年度相关财务数据的异议说明，详见2023年10月30日披露的《凯迪生态环境科技股份有限公司管理人关于<2023年半年度报告>的异议说明》。

二、 公司负责人/、主管会计工作负责人李合领及会计机构负责人（会计主管人员）李合领保证半年度

报告中财务报告的真实、准确、完整。重要提示：关于2023年半年度相关财务数据的异议说明，详见2023年10月30日披露的《凯迪生态环境科技股份有限公司管理人关于<2023年半年度报告>的异议说明》。

三、 本半年度报告不适用两网公司或退市公司董事会审议通过，不适用未出席审议的董事。

/

四、 本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均

应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、 本半年度报告已在“第二节 会计数据和经营情况”之“六、 公司面临的重大风险分析”对公司报

告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。

七、 未按要求披露的事项及原因

本报告不存在未按要求披露的事项。

目录

第一节

公司概况 ...... 4

第二节

会计数据和经营情况 ...... 6

第三节

重大事件 ...... 10

第四节

股份变动及股东情况 ...... 19

第五节

董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 22

第六节

财务会计报告 ...... 24

附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况 ...... 104

附件Ⅱ 融资情况 ...... 104

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址

湖北省武汉市东湖新技术开发区光谷大道

号现代?光谷世贸中心B栋27层 董秘办

释义

释义项目

释义

凯迪生态、公司

指

凯迪生态环境科技股份有限公司

凯迪生态等21家实质合并重整公司 指 凯迪生态环境科技股份有限公司、江陵县凯迪绿色能

源开发有限公司、谷城县凯迪绿色能源开发有限公司、

赤壁凯迪绿色能源开发有限公司、松滋市凯迪阳光生物能源开发有限公司、崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司、南陵县凯迪绿色能源开发有限公司、金寨县凯迪绿色能源开发有限公司、北流市凯迪绿色能源开发有限公司、从江凯迪绿色能源开发有限公司、安仁县凯迪绿色能源开发有限公司、祁阳县凯迪绿色能源开发有限公司、汪清凯迪绿色能源开发有限公司、蛟河凯迪绿色能源开发有限公司、桦甸凯迪绿色能源开发有限公司、洪雅凯迪绿色能源开发有限公司、勉县凯迪绿色能源开发有限公司、阳新县凯迪绿色能源开发有限公司、丰都县凯迪绿色能源开发有限公司、永新县凯迪绿色能源开发有限公司、宣城中盈绿色能源开发有限公司

全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司公司法 指 中华人民共和国公司法证券法

指

中华人民共和国证券法

管理人

指

凯迪生态环境科技股份有限公司管理人

《重整计划》 指 《凯迪生态环境科技股份有限公司等二十一家公司实

质合并重整案重整计划》

第一节 公司概况

企业情况公司中文全称

凯迪生态环境科技股份有限公司

英文名称及缩写

KaidiEcological And Environmental Technology Co.,LtdKaidiEco法定代表人 杨海刚 成立时间 1993年2月26日控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行

动人

无实际控制人行业（挂牌公司管理型行业分类）

D-D44-D441-D4419主要产品与服务项目 清洁能源-电挂牌情况股票交易场所

全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的两网公司及退市公司

板块

证券简称 凯迪3 证券代码 400096进入退市板块时间 2021年10月29日 分类情况 每周交易三次普通股股票交易方式

集合竞价交易

普通股总股本（股）

10,000,820,532主办券商（报告期内）

太平洋证券股份有限公司

报告期内主办券商是否发生变化

否主办券商办公地址 云南省昆明市北京路926号同德广场写字楼31楼联系方式董事会秘书姓名 涂海珠 联系地址

湖北省武汉市东湖新技

术开发区光谷大道70号

现代?光谷世贸中心B栋

27层电话 [phone] 电子邮箱[e-mail]传真 [phone]公司办公地址

湖北省武汉市东湖新技术开发区光谷大道70号现代?光谷世贸中心B栋

层

邮政编码 430223公司网址 /指定信息披露平台 www.neeq.com.cn注册情况

统一社会信用代码 91420100300019029L注册地址 湖北省武汉市东湖新技术开发区江夏大道特一号凯迪大厦

注册资本（元） 10,000,820,532元

注册情况报告期内是否变更

否公司办公地址已由湖北省武汉市东湖新技术开发区江夏大道特一号凯迪大厦，变更为湖北省武汉市东湖新技术开发区光谷大道70号现代·光谷世贸中心B栋27层，详见2024年3月18日披露的《关于公司办公地址及联系电话发生变更的公告》（公告编号：2024-01）。

第二节 会计数据和经营情况

一、 业务概要

（一） 商业模式

公司合并财务报表的范围为凯迪生态等21家实质合并重整公司，报告期内，公司主营业务为生物质发电。

（二）生物质发电

利用农林废弃物所具有的生物质能进行发电，是可再生能源发电的一种。

2、装机容量及生产能力

报告期内，20家电厂装机容量660MW，发电量为63,628万kwh，上网电量为58,126万kwh。

（1）原材料（燃料）采购：

依托建立在“县、镇、村”

本质是在资源集中、交通便利的镇、村，由大户能人以“秸秆、林业加工剩余物、农业加工剩余物等”燃料品种为主，通过组建加工团队，将分散的农民组织起来，参与燃料的采收、加工及运输环节，分工协作，优势互补，最后由能人大户向生物质电厂交付燃料的一种方式。

（2）生产：

生物质电厂为直燃发电。生物质燃料(农林废弃物)经加工成碎料后，通过上料系统，进入循环流化床锅炉燃烧，产生蒸汽推动汽轮发电机组做功、发电。

报告期内，商品（电量）由国家电网全额保障性收购。2007年7月17日，国家电

力监管委员会主席办公会议审议通过了《电网企业全额收购可再生能源电量监管办法》，明确提出：“全

额收购生物质发电项目电量和优先上网的政策”；2016年3月24日，国家发改委发布了《可再生能源发电全额保障性收购管理办法》(发改能源〔2016〕625号)，明确指出：“生物质能、……上网电量由电网企业全额收购。”

在运作上，公司主要采取三种模式。分别为：自主经营模式、度电承包模式、委托经营模式。

（1）自主经营模式。

生物质电厂成立燃料部开发燃料客户，自主组织收购燃料（原材料），自主管理料场。为确保燃料成本可控，自主经营模式下，公司对燃料入炉成本仍实行度电成本管控的方式。

市场第三方（燃料公司）与公司生物质电厂签订度电承包合同，约定发电/供

电价格，单耗，厂用电率，最低发电小时数等指标，将入炉燃料的前端环节（含燃料收购、过磅、质检、

化验、客户结算、料场管理等）承包给市场第三方（燃料公司）的一种结算模式。

市场第三方与公司生物质电厂签订承包经营合同，约定在承包期限内将生物质电厂的经营权发包给市场第三方承包的一种经营模式。

5、生物质热电联产。根据市场发展的需要，公司积极开展生物质电厂由单纯发电向热电联产转型。

江西永新电厂、四川洪雅电厂已实现商业化运作。

1、三大主机的设备优势

20家电厂，全部配置高温超高压30MW汽轮发电机组，全厂热效率可达到34%，厂用电率平均维持在8%左右。锅炉方面，采用120t/h高温超高压循环流化床锅炉，具有生物质燃料品种适应性强、燃烧稳定性强，经济、安全、环保五个特性。汽轮机、发电机均为国外原装进口。

电厂位于工业园区，具备热电联产有效推进的外部条件。20家电厂有7家电厂单机最大抽汽量30t/h，其余13家电厂单机最大抽汽量均为70t/h，具有较好的供热供汽条件。

3、契合国家环保政策的优势

2021全国两会，将“碳达峰、碳中和” 首次写入政府工作报告，列为重点任务之一。生物质发电 “零排放”，契合了“碳达峰、碳中和”的国家发展战略。

（二） 与创新属性相关的认定情况

□适用 √不适用

二、 主要会计数据和财务指标

单位：元

盈利能力

本期

上年同期

增减比例%

营业收入

388,554,871.35

262,548,071.85

47.99%

毛利率% -8.56%

7.41%

-

归属于两网公司或退市公司股东的净利润

-305,775,409.33

3,379,911,742.38

-109.05%

归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

-305,852,677.36

16,000,407,208.33

-101.91%

加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的净利润计算）

-9.01%

-88.26%

-

加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

-9.01%

-417.84%

-

基本每股收益 -0.03

0.86

-103.49%

偿债能力	本期期末	上年期末	增减比例%

资产总计

8,713,811,323.54

9,319,089,661.43

-6.50%

负债总计

5,469,282,671.10

5,770,776,655.99

-5.22%

归属于两网公司或退市公司股东的净资产

3,244,528,652.44

3,548,313,005.44

-8.56%

归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产

0.32

0.35

-8.57%

资产负债率%（母公司） 31.80%

32.65%

-资产负债率%（合并） 62.77%

61.92%

-流动比率 1.5037

1.6015

-

利息保障倍数 -181.00

-817.05

-

营运情况

本期

上年同期

增减比例

%经营活动产生的现金流量净额

199,846,631.12

113,031,494.02

76.81%

应收账款周转率 0.2623

0.13

-存货周转率 12.0617

0.28

-

成长情况

本期

上年同期

增减比例%

总资产增长率% -6.50%

-40.55%

-营业收入增长率% 47.99%

-49.24%

-净利润增长率% -109.05%

1,495.55%

-

三、 财务状况分析

（一） 资产及负债状况分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%

货币资金 44,918,699.76

0.52%

16,320,917.64

0.18%

175.22%

应收票据 0

0%

0%

-

应收账款 1,273,318,880.07

14.61%

1,688,880,347.71

18.12%

-24.61%

其他应收款

384,291,595.80

4.41%

260,974,944.97

2.80%

47.25%

存货 45,199,045.37

0.52%

52,838,180.44

0.57%

-14.46%

长期股权投资 0

0%

0%

-

固定资产 5,511,478,506.60

63.25%

5,892,889,085.03

63.23%

-6.47%

在建工程 463,704,174.04

5.32%

459,221,824.74

4.93%

0.98%

无形资产 235,939,234.11

2.71%

239,121,335.55

2.57%

-1.33%

其他应付款

822,855,667.22

9.44%

922,886,277.00

9.90%

-10.84%

长期应付款 3,949,823,422.22

45.33%

4,169,504,919.29

44.74%

-5.27%

项目重大变动原因

1、货币资金变动原因：祁阳电厂收到电费补贴款，勉县电厂收到基本电费，导致期末货币资金增

加；

2、其他应收款变动原因：凯迪生态与管理人账户往来增加。

（二） 营业情况与现金流量分析

单位：元

项目	本期		上年同期		变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%

营业收入 388,554,871.35

- 262,548,071.85

- 47.99%

营业成本 421,802,038.26

124.59%

243,083,948.40

92.59%

73.52%

毛利率 -8.56%

- 7.41%

- -经营活动产生的现金流量净额

199,846,631.12

- 113,031,494.02

- 76.81%

投资活动产生的现金流量净额

-11,156,909.08

- -164,660,989.79

- 93.22%

筹资活动产生的现金流量净额

-160,091,939.92

- -203,082,881.06

- 21.17%

项目重大变动原因

1、营业成本增加原因：对比上年同期，固定资产折旧政策发生了变化，投产电厂增加导致本期营

业成本增加；

2、经营活动产生的现金流量净额增加原因：本期收到电费补贴资金。

四、 投资状况分析

（一） 主要控股子公司、参股公司情况

□适用 √不适用

主要参股公司业务分析

□适用 √不适用

（二） 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、 企业社会责任

□适用 √不适用

六、 公司面临的重大风险分析

重大风险事项名称

重大风险事项简要描述

1、公司处于司法重整的执行期

年

10

月

日，武汉中院裁定批准《重整计划》，并终止重整程序，公司进入司法重整执行期，执行期五年。公司《重整计划》能否执行完毕，存在不确定性，特此风险提示。

2、停产 截至报告期末，公司有6家生物质电厂一直处于停产状态。

3、资产被抵押、质押

截至本报告披露日，公司仍有固定资产、无形资产、应收账款和子公司股权处于抵

/

质押状态。

本期重大风险是否发生重大变化

本期重大风险未发生重大变化

第三节 重大事件

一、 重大事件索引

事项

是或否

索引

是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 三

二

.

（一）

是否存在提供担保事项 □是 √否是否对外提供借款 □是 √否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

□是 √否 三.二.（二）

是否存在关联交易事项 □是 √否是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否是否存在股份回购事项 □是 √否是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 三.二.（三）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 三.二.（四）是否存在被调查处罚的事项 □是 √否是否存在失信情况 □是 √否是否存在破产重整事项 √是 □否 三.二.（五）

二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

（一） 诉讼、仲裁事项

1、

报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%

及以上

□是 √否

2、

以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项

（不适用）

单位：元

临时公告索引

性质

案由

是否结案

金额

是否形成预计负债

案件进展或执行情况

被告/被申请人

追收抽逃出资纠纷(来凤县凯迪绿色能源开发有限公司诉凯迪生态环境科技股份有限公司)

否 133,745,000 否报告期内新增

（2024）鄂

28

27民初970号

被告/被申请人

追偿权纠纷（酉阳县凯迪绿色能源

否 2,650,000 否 报告期内新增

案件，案号：

(2024)渝

开发有限公司诉子公司丰都县凯迪绿色能源开发有限公司、凯迪阳光生物能源投资有限公司、凯迪生态）

0民初2422号

重大诉讼、仲裁事项对公司的影响上述重大诉讼、仲裁事项暂未对公司的生产经营产生影响。

（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三） 承诺事项的履行情况

公司无已披露的承诺事项

（四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称

资产类别

权利受限类型

账面价值

占总资产的比例%

发生原因

丰都县凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备 抵押

丰都电厂与重庆三峡银行股份有限公司丰都支行贷款丰都县凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

丰都电厂与重庆三峡银行股份有限公司丰都支行贷款丰都县凯迪绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权 质押/

/

丰都电厂与重庆三峡银行股份有限公司丰都支行贷款丰都县凯迪绿色能源开发有限公司不动产权渝2017丰都县不动产权第000978768号

无形资产-土地使用权

抵押

丰都电厂与重庆三峡银行股份有限公司丰都支行贷款祁阳县凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

祁阳电厂与中国进出口银行湖南省分行固贷；中国进出口

银行湖南省分行将债权转让给中国长城资产管理股份有限公司湖南省分公司

祁阳县凯迪绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权

质押/

/

祁阳电厂与中国进出口银行湖南省分行固贷；中国进出口银行湖南省分行将债权转让给中国长城资产管理股份有限公司湖南省分公司

祁阳县凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备

抵押

祁阳电厂与中国进出口银行湖南省分行固贷；中国进出口银行湖南省分行将债权转让给中国长城资产管理股份有限公司湖南省分公司祁阳县凯迪绿色能源开发有限公司土地权祁国用（2016）第1180号

无形资产-土地使用权 抵押

凯迪生态与中国中信金融资产管理股份有限公司债务重组贷款祁阳县凯迪绿色能源开发有限公司祁房权证应水镇字第716010312号

固定资产-办公楼和厂房 抵押

凯迪生态与中国中信金融资产管理股份有限公司债务重组贷款永新县凯迪绿色能源开发有限公司永国用2011第1437号土地证

无形资产-土地使用权

抵押

永新电厂与中国进出口银行江西省分行固贷永新县凯迪绿色能源开发有限公司永房权证自第2179-2188号房产证

固定资产-办公楼和厂房 抵押

永新电厂与中国进出口银行江西省分行固贷永新县凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备 抵押

永新电厂与中国进出口银行江西省分行固贷永新县凯迪绿色实收资本 质押 81,000,000

永新电厂与中国进

能源开发有限公司100%股权

出口银行江西省分行固贷永新县凯迪绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权 质押/

/

永新电厂与中国进出口银行江西省分行固贷金寨县凯迪绿色能源开发有限公司金国用2013第147号土地证

无形资产-土地使用权

抵押

金寨电厂与中国进出口银行安徽省分行固贷金寨县凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

金寨电厂与中国进出口银行安徽省分行固贷金寨县凯迪绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权

质押/

/

金寨电厂与中国进出口银行安徽省分行固贷，凯迪生态与中国进出口银行安徽省分行贷款宣城中盈绿色能源开发有限公司宁国用2013第1438号

无形资产-土地使用权

抵押

宣城电厂与中国进出口银行安徽省分行固贷；中国进出口银行安徽省分行将债权转让给安徽省中安金融资产管理股份有限公司

宣城中盈绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备

抵押

宣城电厂与中国进出口银行安徽省分行固贷；中国进出口银行安徽省分行将债权转让给安徽省中安金融资产管理股份有限公司

宣城中盈绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

宣城电厂与中国进出口银行安徽省分行固贷，中国进出口银行安徽省分行将债权转让给安徽省中安金融资产管理股份有限公司宣城中盈绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权

质押/

/

宣城电厂与中国进出口银行安徽省分行固贷；中国进出口银行安徽省分行将债权转让给安徽省

中安金融资产管理股份有限公司谷城县凯迪绿色能源开发有限公

（2013）第01-137号

无形资产-土地使用权 抵押

司谷城国用

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）谷城县凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备

抵押

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）谷城县凯迪绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权

质押/

/

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）谷城县凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）江陵县凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备

抵押

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）江陵县凯迪绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权

质押/

/

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）江陵县凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司崇房权证天城镇字 B01142号、崇房权证天城镇字第 B01143号、崇房权证天城镇

固定资产-办公楼和厂房

抵押

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）

字第B01144 号、崇房权证天城镇字第 B01145号、崇房权证天城镇字第 B01146号崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司崇国用（2008）第（08）0138号国有土地使用权证

无形资产-土地使用权 抵押

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备

抵押

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权

质押/

/

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）松滋市凯迪阳光生物能源开发有限公司杨林市镇红东大道的单元号为421087、

203、GB00009、

F00

050001等共7个不动产

无形资产-土地使用权

抵押

深圳平安汇通投资管理有限公司管理的平安凯迪电力上网收费权资产支持专项计划

松滋市凯迪阳光生物能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

深圳平安汇通投资管理有限公司管理的平安凯迪电力上网收费权资产支持专项计划松滋市凯迪阳光生物能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备

抵押

深圳平安汇通投资管理有限公司管理的平安凯迪电力上网收费权资产支持专项计划松滋市凯迪阳光电费收益质押 /

/

深圳平安汇通投资

生物能源开发有限公司电费收益

权 管理有限公司管理

的平安凯迪电力上网收费权资产支持专项计划南陵县凯迪绿色能源开发有限公司南陵县籍山镇经济开发区单元号为340223、

08、GB9999、

F005

98830的不动产

无形资产-土地使用权

抵押

深圳平安汇通投资管理有限公司管理的平安凯迪电力上网收费权资产支持专项计划南陵县凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

深圳平安汇通投资管理有限公司管理的平安凯迪电力上网收费权资产支持专项计划南陵县凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备

抵押

深圳平安汇通投资管理有限公司管理的平安凯迪电力上网收费权资产支持专项计划南陵县凯迪绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权

质押/

/

深圳平安汇通投资管理有限公司管理的平安凯迪电力上网收费权资产支持专项计划赤壁凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备

抵押

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）赤壁凯迪绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权

质押/

/

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）赤壁凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

恒泰证券股份有限公司管理的平银凯迪电力上网收费权资产支持专项计划（二期）北流市凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

北流电厂与民生金融租赁股份有限公司融资租赁

北流市凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备 抵押

北流电厂与民生金融租赁股份有限公司融资租赁安仁县凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备 抵押

安仁电厂与民生金融租赁股份有限公司融资租赁安仁县凯迪绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权 质押/

/

安仁电厂与民生金融租赁股份有限公司融资租赁安仁县凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

安仁电厂与民生金融租赁股份有限公司融资租赁从江凯迪绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权 质押/

/

从江电厂与中民国际融资租赁股份有限公司融资租赁从江凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

从江电厂与中民国际融资租赁股份有限公司融资租赁从江凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备 抵押

从江电厂与中民国际融资租赁股份有限公司融资租赁从江凯迪绿色能源开发有限公司从土国用（2012）第164号土地证

无形资产-土地使用权

抵押

从江电厂与中民国际融资租赁股份有限公司融资租赁桦甸凯迪绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权 质押/

/

桦甸电厂与中民国际融资租赁股份有限公司融资租赁桦甸凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押170,000,000

桦甸电厂与中民国际融资租赁股份有限公司融资租赁桦甸凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备 抵押

桦甸电厂与中民国际融资租赁股份有限公司融资租赁蛟河凯迪绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权 质押/

/

蛟河电厂与上海大唐融资租赁有限公司融资租赁蛟河凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备 抵押

蛟河电厂与上海大唐融资租赁有限公司融资租赁蛟河凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押141,000,000.00

蛟河电厂与上海大唐融资租赁有限公司融资租赁勉县凯迪绿色能无形资产-抵押

勉县电厂与平安银

源开发有限公司陕2018勉县不动产权第0000471号、0000472、

0473、0000474号

土地使用权

行股份有限公司委托贷款

勉县凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备 抵押

000

勉县电厂与平安银行股份有限公司委托贷款勉县凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

勉县电厂与平安银行股份有限公司委托贷款洪雅凯迪绿色能源开发有限公司电费收益

电费收益权 质押/

/

洪雅电厂与中民国际融资租赁股份有限公司融资租赁洪雅凯迪绿色能源开发有限公司100%股权

实收资本

质押81,000,000

洪雅电厂与中民国际融资租赁股份有限公司融资租赁洪雅凯迪绿色能源开发有限公司机器设备

固定资产-机器设备 抵押

洪雅电厂与中民国际融资租赁股份有限公司融资租赁凯迪生态环境科技股份有限公司银行账户

货币资金

冻结

法院冻结

- -- --

总计

资产权利受限事项对公司的影响

固定资产、无形资产、电费收费权被抵质押的情形，暂未对公司复工复产产生影响。电费收费权质押，对子公司回款电费的使用产生了影响。

（五） 破产重整事项

（1）2021年3月15日，武汉中院裁定受理公司司法重整。

（2）2021年8月4日，武汉中院裁定受理凯迪生态、江陵县凯迪绿色能源开发有限公司等20家公

司实质合并重整。

（3）2021年11月12日，武汉中院裁定受理凯迪生态、宣城中盈绿色能源开发有限公司等21家公

司实质合并重整。

（4）2022年10月25日，武汉中院裁定批准《重整计划》，并终止重整程序，公司进入执行期。

第四节 股份变动及股东情况

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质	期初

本期变动	期末

数量

比例%

数量

比例%

无限售条件股份

无限售股份总数

7,741,277,294

77.4064%

309,885,560

8,051,162,854

80.5050%

其中：控股股东、实际控制人

0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管

78,679 0.0008% -16,000 62,679 0.0006%核心员工

0 0% 0 0 0%有限售条件股份

有限售股份总数 2,259,543,238 22.5936% -309,885,560 1,949,657,678 19.4950%其中：控股股东、实际控制人

0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管

273,137 0.0027% -48,000 225,137 0.0023%核心员工

0 0% 0 0 0%

总股本

10,000,820,532 - 0 10,000,820,532 -

总股本

普通股股东人数

56,561

股本结构变动情况

√适用 □不适用

2024年3月29日，公司为6名股东（涉及限售股309,885,560股）办理完成股票解除限售。详见2024年3月26日披露的《关于股票解除限售的公告》（公告编号：2024-02）。

2、普通股股东总人数为56,561人，其中已确权普通股人数为55,595人，未确认普通股股东人数

约为966人（最终以确权人数为准）。

1、报告期内实施了股票解除限售，股本结构发生变动。

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序号

股东名称

期初持股数

持股变动

期末持股数

期末持

股比例%	期末持有限售股份数量

期末持有无限售股份数量

期末持有的质押股份数量

		期末持有的司法冻结股份数量

湖北融信汇达清洁能源合伙企业（有限合伙）

483,550,605

483,550,605

4.8351%

483,550,605

2 中国华电

集团资本控股有限公司

360,704,046

360,704,046

3.6067%

360,704,046

3 中合中小

企业融资担保股份有限公司

360,000,000

360,000,000

3.5997%

360,000,000

4 华宝信托

有限责任公司

175,757,862

175,757,862

1.7574%

175,757,862

5 鑫沅资产

－兴业银行－长春农村商业银行股份有限公司

155,600,000

155,600,000

1.5559%

155,600,000

6 方正富邦

基金－民生银行－中国民生信托－中国民生信托·至信266号凯迪生态定向增发集合资金信托计划

154,252,486

154,252,486

1.5424%

154,252,486

7 中国中信金融资产管理股份有限公司

110,496,170

110,496,170

1.1049%

110,496,170

8 中民神鹰

十四号（天津）航空租赁有限公司

89,999,519

89,999,519

0.8999%

89,999,519

9 英大国际

信托有限责任公司－英大信托－集体企业（江苏）产融合作集合资金信托计划

88,512,572

88,512,572

0.8851%

88,512,572

10 光大金瓯

资产管理有限公司

84,725,992

84,725,992

0.8472%

84,725,992

合计

2,063,599,252

-

2,063,599,252

20.63%

2,063,599,252

普通股前十名股东情况说明

√适用 □不适用

1、第一股东湖北融信汇达清洁能源合伙企业（有限合伙）（以下简称“融信汇达有限合伙”）

与第七股东中国中信金融资产管理股份有限公司存在一致行动关系（以下简称“中信金融”）。中信金融是融信汇达的有限合伙人。

2、第四股东华宝信托有限责任公司持有的凯迪生态股权的特定资产收益权持有人与第八股东中

民神鹰十四号(天津)航空租赁有限公司为关联关系。

二、 控股股东、实际控制人变化情况

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化

第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

单位：股

姓名

职务

性别

出生年月

任职起止日期	期初持普通股股数

数量变动

期末持普通股股数

期末普通股持股比例%起始日期

起始日期

终止日期

杨海刚 副总

经理

男 1965年3

月

2024年6月28日

0 0 0 0.0000%叶黎明

副总经理

男

1970

年

月

2023年11月16日

3

57,000

57,000

0.0006%

李合领 财务

总监

男 1986年6

月

2024年6月28日

10,000 0 10,000 0.0001%涂海珠 董事

会秘书

男 1984年8

月

2023年11月16日

37,100

0 37,100

0.0004%

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系

上述高级管理人员与公司股东无关系，为《重整计划》执行期内，管理人临时聘任的、代行相关职权的人员。

说明：

为加强公司管理水平、提高办公效率、强化审计职能，管理人对公司管理机构进行了调整：一是，成立计划财务部，履行原财务部与计划经营部的工作职责，撤销财务部和计划经营部。二是，人力资源部合并至综合管理部，综合管理部履行原人力资源部与综合管理部的工作职责，撤销人力资源部。三是，多种经营部合并至招标采购部，招标采购部履行原多种经营部与招标采购部的工作职责，撤销多种经营部。四是，继续保留安全生产技术部、燃料管理部、董秘办、审计部、法务部。五是，强化审计职能，聘任审计专员，审计专员对审计部负责，审计部对管理人负责。调整后内设部门核减到8个，分别为：

综合管理部、安全生产技术部、燃料管理部、招标采购部、计划财务部、法务部、审计部、董秘办，详见2024年7月12日发布的《关于调整内部管理机构的公告》（公告编号：2024-14）。

（二） 变动情况

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况

□适用 √不适用

（三） 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类

期初人数

期末人数

管理人员 74 75生产人员 766 805技术人员 171 163财务人员 54 58行政人员 93 62其他 192 179

1,352

员工总计

1,368

（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用 √不适用

第六节 财务会计报告

一、

审计报告是否审计 否

二、

财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：

货币资金 注释1 44,918,699.76

16,320,917.64

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 注释2 1,273,318,880.07

1,688,880,347.71

应收款项融资

预付款项 注释3 17,334,104.71

14,304,555.66

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 注释4

260,974,944.97

384,291,595.80

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 注释5 45,199,045.37

52,838,180.44

其中：数据资源

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 注释6 292,222,923.01

286,256,919.09

流动资产合计

2,319,575,865.51

		2,057,285,248.72
非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 注释7 5,511,478,506.60

5,892,889,085.03

在建工程 注释8 463,704,174.04

459,221,824.74

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 注释9 1,440,705.26

1,738,782.20

无形资产 注释10 235,939,234.11

239,121,335.55

其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源

商誉

长期待摊费用 注释11 4,037,656.31

4,845,967.76

递延所得税资产 注释12 393,040,239.53

355,408,741.67

其他非流动资产 注释13 46,885,558.97

46,288,058.97

非流动资产合计

6,656,526,074.82

6,999,513,795.92

资产总计

9,319,089,661.43

		8,713,811,323.54
流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 注释14 315,891,440.48

272,475,398.73

预收款项 注释15 102,601.75

1,407.55

合同负债

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 注释16 159,259,678.38

173,759,238.63

应交税费 注释17 70,011,464.93

79,212,887.51

其他应付款 注释18 822,855,667.22

922,886,277.00

其中：应付利息

361,472.93

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计

1,368,120,852.76

1,448,335,209.42

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 注释19 1,489,619.97

1,794,721.31

长期应付款 注释20 3,949,823,422.22

4,169,504,919.29

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 注释21 107,683,573.09

108,847,925.31

递延所得税负债 注释12 42,165,203.06

42,293,880.66

其他非流动负债

非流动负债合计

4,101,161,818.34

4,322,441,446.57

负债合计

5,469,282,671.10

5,770,776,655.99

所有者权益：

股本 注释22 10,000,820,532.00

10,000,820,532.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 注释23 19,385,539,918.44

19,384,118,318.44

减：库存股

其他综合收益

专项储备 注释24 5,843,767.08

5,274,310.75

盈余公积 注释25 237,311,633.32

237,311,633.32

一般风险准备

未分配利润 注释26 -26,384,987,198.40

-26,079,211,789.07

归属于母公司所有者权益合计 3,244,528,652.44

3,548,313,005.44

少数股东权益

所有者权益合计

3,244,528,652.44

3,548,313,005.44

负债和所有者权益总计

9,319,089,661.43

8,713,811,323.54

法定代表人：杨海刚 主管会计工作负责人：李合领 会计机构负责人：李合领

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：

货币资金 403,822.41

590,144.27

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

应收款项融资

预付款项 735,961.27

312,177.04

其他应收款 4,335,330,044.19

4,412,043,323.65

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

其中：数据资源

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 184,809,917.10

184,618,529.17

流动资产合计

4,521,279,744.97

4,597,564,174.13

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 1,847,548,526.17

1,847,548,526.17

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 1,953,727.97

1,924,409.32

在建工程 172,498,355.68

172,498,355.68

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 1,440,705.26

1,738,782.20

无形资产 569,769.13

642,782.77

其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产 9,030,194.97

9,030,194.97

非流动资产合计

2,033,041,279.18

2,033,383,051.11

资产总计

6,630,947,225.24

		6,554,321,024.15
流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

合同负债

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬 82,526,961.96

91,306,299.93

应交税费 24,670,707.91

22,976,686.46

其他应付款

812,026,851.78

777,870,461.45

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计

926,309,838.17

		885,068,131.32
非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 1,489,619.97

1,794,721.31

长期应付款 1,197,287,239.47

1,236,274,687.41

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债 360,176.32

434,695.55

其他非流动负债

非流动负债合计

1,199,137,035.76

1,238,504,104.27

负债合计

2,164,813,942.44

		2,084,205,167.08
所有者权益：

股本 10,000,820,532.00

10,000,820,532.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 19,385,539,918.44

19,384,118,318.44

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 237,311,633.32

237,311,633.32

一般风险准备

未分配利润 -25,153,556,226.69

-25,156,117,200.96

所有者权益合计

4,470,115,857.07

4,466,133,282.80

负债和所有者权益合计

6,554,321,024.15

6,630,947,225.24

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	2024年1-6月	2023年1-6月
一、营业总收入

388,554,871.35

262,548,071.85

其中：营业收入 注释27 388,554,871.35

262,548,071.85

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

809,203,481.02

330,980,611.58

其中：营业成本 注释27 421,802,038.26

243,083,948.40

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 注释28 11,059,882.35

9,685,404.24

销售费用

管理费用 注释29 358,908,921.41

75,467,213.58

研发费用 注释30 16,452,572.47

财务费用 注释31 980,066.53

2,744,045.36

其中：利息费用 1,368,419.65

703,658.38

利息收入 547,972.64

60,852.83

加：其他收益 注释32 26,734,545.13

13,569,541,686.70

投资收益（损失以“-”号填列） 注释33 1,639,564.70

-3,001,590,974.56

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-

”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释34 50,305,320.26

-38,466,448.53

资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释35

-621,892,324.67

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-23,679,436.03

三、营业利润（亏损以“-”号填列）

-341,969,179.58

9,815,479,963.18

加：营业外收入 注释36 116,480.84

3,459,246.09

减：营业外支出 注释37 1,682,886.05

6,434,691,127.31

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

-343,535,584.79

3,384,248,081.96

减：所得税费用 注释38 -37,760,175.46

4,336,339.58

五、净利润（净亏损以“-”号填列）

-305,775,409.33

3,379,911,742.38

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-

-305,775,409.33

”号填列）

3,379,911,742.38

2.终止经营净利润（净亏损以“-

”号填列）

（二）按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

2.

“-”号填列）

-305,775,409.33

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以

3,379,911,742.38

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的

税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额

-305,775,409.33

3,379,911,742.38

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -305,775,409.33

3,379,911,742.38

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） -0.03

0.86

（二）稀释每股收益（元/股） -0.03

0.86

法定代表人：杨海刚 主管会计工作负责人：李合领 会计机构负责人：李合领

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2024年1-6月	2023年1-6月
一、营业收入

21,096,338.20

减：营业成本

税金及附加 458,621.22

692,011.83

销售费用

管理费用 17,942,877.22

18,390,621.18

研发费用

财务费用 968,302.93

8,696.19

其中：利息费用 1,368,419.65

1.00

利息收入 452,094.97

12,328.12

加：其他收益 28,405.04

12,188,529,209.70

投资收益（损失以“-”号填列） 1,639,564.70

-8,484,649,220.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-

”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） -812,736.51

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-23,679,436.03

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

2,581,770.06

3,661,109,223.53

加：营业外收入 2.00

减：营业外支出 95,317.02

5,625,269,458.15

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

2,486,455.04

-1,964,160,234.62

减：所得税费用 -74,519.23

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

2,560,974.27

-1,964,160,234.62

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

2,560,974.27

-1,964,160,234.62

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

2,560,974.27

-1,964,160,234.62

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2024年1-6月	2023年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 904,788,966.80

204,537,669.83

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 23,941,602.45

15,258,194.34

收到其他与经营活动有关的现金 注释39

416,003,026.82

		68,790,253.60
经营活动现金流入小计

635,798,890.99

997,520,822.85

购买商品、接受劳务支付的现金 495,972,236.49

353,005,474.94

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 86,824,400.36

54,298,753.99

支付的各项税费 54,085,366.02

38,661,653.14

支付其他与经营活动有关的现金 注释39

76,801,514.90

		160,792,188.86
经营活动现金流出小计

522,767,396.97

		797,674,191.73
经营活动产生的现金流量净额

113,031,494.02

		199,846,631.12
二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

21,070.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

21,070.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

11,156,909.08

2,257,674.42

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 注释39

162,424,385.37

投资活动现金流出小计

11,156,909.08

164,682,059.79

投资活动产生的现金流量净额

-11,156,909.08

-164,660,989.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金 注释39

122,192,844.09

160,091,939.92

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

1,296,539.65

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 注释39

79,593,497.32

筹资活动现金流出小计

203,082,881.06

		160,091,939.92
筹资活动产生的现金流量净额

-

-203,082,881.06

		160,091,939.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

28,597,782.12

-254,712,376.83

加：期初现金及现金等价物余额 16,320,917.64

293,211,637.37

六、期末现金及现金等价物余额

44,918,699.76

38,499,260.54

法定代表人：杨海刚 主管会计工作负责人：李合领 会计机构负责人：李合领

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2024年1-6月	2023年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

53,436,797.34

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

12,328.12

		906,761,181.05
经营活动现金流入小计

53,449,125.46

906,761,181.05

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 22,872,187.07

13,885,420.64

支付的各项税费 229,310.61

643,159.51

支付其他与经营活动有关的现金

897,348.20

		883,748,300.80
经营活动现金流出小计

15,425,928.35

		906,849,798.48
经营活动产生的现金流量净额

-88,617.43

38,023,197.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

97,704.43

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

97,704.43

投资活动产生的现金流量净额

-97,704.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

38,022,535.79

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

38,022,535.79

筹资活动产生的现金流量净额

-38,022,535.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

-186,321.86

661.32

加：期初现金及现金等价物余额 590,144.27

2,372,825.49

六、期末现金及现金等价物余额

403,822.41

2,373,486.81

三、

财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项

是或否

索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否3．是否存在前期差错更正 □是 √否4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项

□是 √否

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况

□是 √否

12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否17．是否存在预计负债 □是 √否

附注事项索引说明

/

（二） 财务报表项目附注

凯迪生态环境科技股份有限公司2024年半年报财务报表附注

一、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

凯迪生态环境科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1993年2月经武汉市体改委武体改企（1993）1号文和武汉市证券管理领导小组办公室武证办（1993）9号文批准，由北京中联动力技术有限责任公司、武汉水利电力大学（2000年8月组建为新武汉大学）、武汉东湖新技术创业中心、武汉水利电力大学凯迪科技开发公司等共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司股票于1999年9月23日在深圳证券交易所上市，于2020年10月28日收到深圳证券交易所《关于凯迪生态环境科技股份有限公司股票终止上市的决定》（深证上〔2020〕979号），深圳证券交易所决定公司股票终止上市。公司股票于2020年12月17日在深圳证券交易所终止上市并摘牌。经历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年12月31日，公司股本总数为3,929,595,494股，注册资本为3,929,595,494元。2021年3月15日，武汉市中级人民法院（以下简称“武汉中院”）裁定受理凯迪生态环境科技股份有限公司重整，并指定凯迪生态清算组担任凯迪生态管理人。2021年11月12日，凯迪生态、宣城中盈绿色能源开发有限公司等二十一家实质合并重整。2022年10月25日，公司收到了武汉中院《民事裁定书》，裁定批准《凯迪生态环境科技股份有限公司等二十一家公司实质合并重整案重整计划（草案）》（以下简称《重整计划》），并终止重整程序。按照《重整计划》，公司于2023年1月9日实施了资本公积转增股本，转增后公司总股本为10,000,820,532股；于2023年11月16日，召开了2023年第一次临时股东大会，审议批准了章程修订案，公司注册资本变更为10,000,820,532元（人民币）。

公司股票于2021年10月29日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的退市板块挂牌。

社会信用代码为91420100300019029L。

注册地址：武汉东湖新技术开发区江夏大道特1号。

办公地址：武汉市东湖新技术开发区光谷大道70号现代·光谷世贸中心B栋27层。

（二）公司业务性质和主要经营活动

经营范围：生态环境技术研发、生态环境工程的投资、建设及运营；电源的开发、投资和经营；电力（热力）生产和销售；灰渣利用；机电设备的安装修理；电力建设总承包，电力及环境工程的勘测、咨询、设计和监理；电厂运营检修、调试服务；生物质燃料原料的收集、加工、成型、销售，生物质原料加工设备的研发、生产及销售；物流、运输；林业资源的投资、开发利用，园林绿化，农林产品的加工、销售；碳资产的开发及交易；页岩气及煤层气的勘探技术研发、综合利用；煤炭勘探、生产及销售；货物进出口、技术引进转让；投资业务。（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定期限内经营。）

（三）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共

户，详见附注七、在其他主体中的权益。

（四）财务报表的批准报出

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营

2022年10月25日，本公司收到了武汉中院《民事裁定书》，裁定批准《重整计划》，公司进入重整执行期。

本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

（三）记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（二）会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

（三）营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以公历1月1日至12月31日作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项 单笔金额>500万元

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值

变动应全部转入合并日当期的投资收益。4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。3．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的

商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会

计处理：

A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（九）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（十）外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

（十一）金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的

非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和

权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生

或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外

的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面

价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产

的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金

融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，

则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（十二）应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法银行承兑汇票组合

具有类似信用风险特征，且与其他组合的风险特征不同

根据预期信用损失测算，信用风险极低，不计提预期信用损失商业承兑汇票组合

具有类似信用风险特征，且与其他组合的风险特征不同

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（十三）应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法组合1：并表范围内关联方组合

并表范围内单位往来款

除明显证据表明存在坏账风险，并对其单项测试计提减值损失外，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，对该组合计量坏账准备。组合2：账龄组合

除上述组合之外的应收款

本公司参考历史信用损失经验，并结合当前状况以及未来经济状况的预测，编制组合账龄与未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄

应收账款-售电业务-补贴电费计

提比例（%）

应收账款-售电业务-标杆电

费计提比例（%）

其他收入计提比例（%）1年以内 - - -

1－2年 2.57 10.00 10.002－3年 5.08 20.00 20.003－4年 7.52 40.00 40.004－5年 9.90 40.00 40.005年以上 12.22 40.00 40.00

（十四）应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十一）。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

（十五）其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法组合1：低风险组合

押金及保证金、员工备用金及代垫五险一金、出口退税

除明显证据表明存在坏账风险，并对其单项测试计提减值损失外，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，对该组合计量坏账准备。组合2：并表范围内关联方组合

并表范围内单位往来款

除明显证据表明存在坏账风险，并对其单项测试计提减值损失外，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，对该组合计量坏账准备。组合3：账龄组合

除上述组合之外的其他应收款

除明显证据表明存在坏账风险，并对其单项测试计提减值损失外，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，对该组合计量坏账准备。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄 其他应收款预期信用损失率（%）1年以内 5.001－2年 10.002－3年 30.003－4年 60.004－5年 80.005年以上 100.00

（十六）存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

消耗性生物资产具体计价方法详见本附注（二十六）生物资产。

（3）存货的盘存制度

存货盘存制度为实地盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法/行摊销。

2．货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（十七）合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，

结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

（十八）持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得

确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2．持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

（十九）债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。

（二十）其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。

（二十一）长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）、6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

（二十二）长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下

企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金

融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权

投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账

面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动

决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（二十三）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用

状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价

值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本

以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 15-40 3.00-5.00 2.38-6.47

机器设备 年限平均法 8-20 3.00-5.00 4.75—12.13电子设备 年限平均法 5-10 3.00-5.00 9.50-19.40运输设备 年限平均法 5-8 3.00-5.00 11.88-19.40

（1）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（2）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十四）在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

（二十五）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（二十六）生物资产

本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括乔木类、灌木类和地被类三类，生产性生物资产包括经济林、薪炭林。

1．消耗性生物资产

公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计

入当期损益。根据公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类和地被类三类植物进行郁闭度确定。消耗性生物资产郁闭前相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。根据消耗性生物资产自身生长特点和对郁闭度指标的要求，各类消耗性生物资产的郁闭度确定标准如下：

乔木类 A：郁闭度确定为 0.7，胸径 18-20CM；乔木类 B：郁闭度确定为 0.7，胸径 14-20CM；灌木类：采伐周期为 5-6 年，自种植起第 5-6 年停止资本化，后续支出计入当期损益；地被类：采伐周期为 3 年，自种植起第 3 年停止资本化，后续支出计入当期损益。公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。2．生产性生物资产公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本。达到预定可使用状态后，生产性生物资产具备自我生长性，能够在生产经营中长期、反复使用，从而不断产出农产品。农业生产过程中未达到预定生产经营目的之前发生的各项生产费用，应资本化计入生产性生物资产成本；在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当予以费用化，计入当期损益。公司至少于每年年度终了生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

（二十七）油气资产

油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。1．油气资产计价

（1）为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化,按照取得时的成本进行初始计量。矿区权

益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。

（2）油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。

钻井勘探支出的成本根据其是否发现探明经济可采储量而决定是否资本化。钻井勘探成本在决定该井是否已发现探明经济可采储量前暂时资本化为在建工程，在决定该井未能发现探明经济可采储量时计入损益；若不能确定该井是否发现了探明经济可采储量，在完井后一年内将钻探该井的支出暂时予以资本化。在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的,如果该井已发现足够数量的储量,但要确定其是否属于探明经济可采储量,还需要实施进一步的勘探活动,并且进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施,则将钻探该井的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益。探明经济可采储量是指自给定日期至合同约定权利到期日(除非有证据合理保证该权利能够得到延期),通过地球科学和工程数据的分析,采用确定性评估或概率性评估,以现有经济、作业和政府管制条件,可以合理确定已知油气藏经济可采的原油、天然气的估计量。

（3）油气开发活动所发生的支出根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施

的成本。2．对资产弃置义务的估计本公司对油气资产未来的拆除费用的估计是按照目前的行业惯例，考虑了预期的拆除方法，参考了工程师的估计后进行的。相关拆除费用按税前无风险报酬率折为现值并资本化作为油气资产价值的一部分，于其后进行摊销。

3．油气资产的折耗方法未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的油气资产以油田为单位按产量法进行摊销。产量法折耗率在采矿许可证的现有期限内、根据油气储量在现有设施中的预计可生产量决定。

4．油气资产减值油气资产的减值除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。

（二十八）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1．租赁负债的初始计量金额；2．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3．本公司发生的初始直接费用；4．本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（三十）长期资产减值。

（二十九）无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法/产量法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项 目 预计使用寿命 依据土地使用权 50 工业用地产权 50 年非专利技术 5

专利技术 10采矿权证 实际有效期办公软件 5-10

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来

经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。2．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（三十）长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、采用成本法计量的生产性生物资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（三十一）长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（三十二）合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

（三十三）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（三十四）预计负债

1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（三十五）租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（三十六）股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；

（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服

务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（三十七）优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可

变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具

交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金

融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括

交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

（三十八）收入

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约

义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2．收入确认的具体方法本公司及其子公司的商品销售收入主要是指向电网公司输电：

（1）电费收入

电力已经供出并经电网公司确认抄表用量；已收取电费或取得收取电费的凭据且能够合理地确信电费可以收回；供出的电成本可以可靠计量。

（2）供热、供汽收入

供热、供汽业务在蒸汽通过管道输送至客户处后，根据双方确认的计量设备读取数确认收入；已收取供热、汽费或取得收取供热、汽费的凭据且能够合理地确信供热、汽费可以收回；供出的热、汽成本可以可靠计量。

（三十九）合同成本

1．合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类

似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2．合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。4．合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（四十）政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（四十一）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制

并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（四十二）租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1．租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。2．租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解

其总体商业目的。

(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3．本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十八）和（三十五）。

4．本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5．售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（四十三）终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

1．该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

2．该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

3．该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置

组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

（四十四）回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（四十五）安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧

（四十六）债务重组

1．作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2．作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预

定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种 计税依据/收入类型 税率情况增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务 13%城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%、1%教育费附加 实缴流转税税额 3%地方教育费附加 实缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25%、15%房产税 按照房产原值的70%为纳税基准 1.2%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率北流市凯迪绿色能源开发有限公司 15%丰都县凯迪绿色能源开发有限公司 15%

从江凯迪绿色能源开发有限公司 15%汪清凯迪绿色能源开发有限公司 15%洪雅凯迪绿色能源开发有限公司 15%勉县凯迪绿色能源开发有限公司 15%阳新县凯迪绿色能源开发有限公司 15%

本公司其他企业 25%

（二）税收优惠及批文

1．增值税根据《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》财税[2008]156号中第三条第二款规定“三、对销售下列自产货物实行增值税即征即退的政策：二）以垃圾为燃料生产的电

力或者热力。垃圾用量占发电燃料的比重不低于80%，并且生产排放达到GB13223—2003第1时段标准或者GB18485—2001的有关规定。所称垃圾，是指城市生活垃圾、农作物秸杆、树皮废渣、污泥、医疗垃圾”，公司子公司为综合资源利用的企业，已在税务局备案，享受增值税即征即退的税收优惠政策。2．企业所得税

（1）根据《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知国税函》[2009]185号

中规定“一、本通知所称资源综合利用企业所得税优惠，是指企业自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》）规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额。二、经资源综合利用主管部门按《目录》规定认定的生产资源综合利用产品的企业（不包括仅对资源综合利用工艺和技术进行认定的企业），取得《资源综合利用认定证书》，可按本通知规定申请享受资源综合利用企业所得税优惠”。

（2）财政部公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》自2021年1月1

日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2024年06月30日，期初指2024年01月01日，上期期末指2023年06月30日）

注释1． 货币资金

项 目 期末余额 期初余额库存现金

159,791.14

4,801.75银行存款44,655,322.46

16,212,576.01其他货币资金

103,586.16

103,539.88合 计44,918,699.76

16,320,917.64其中：存放在境外的款项总额

货币资金受限情况见注释41.所有权或使用权受限制的资产。

注释2． 应收账款

1.

按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额1年以内 349,199,530.13

242,084,855.95

1－2年 230,149,759.93

200,374,576.51

2－3年 272,510,245.23

361,919,122.03

3－4年 392,391,139.33

653,686,951.34

4－5年 78,531,585.42

213,686,453.37

5年以上 9,932,537.56

128,684,802.44

账龄 期末余额 期初余额小计

1,800,436,761.64

1,332,714,797.60

减：坏账准备

111,556,413.93

59,395,917.53

合 计

1,688,880,347.71

1,273,318,880.07

2.

按坏账计提方法分类披露

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

100.00

1,332,714,797.60

59,395,917.53

1,273,318,880.07

其中：账龄组合

100.00

1,332,714,797.60

59,395,917.53

4.46

1,273,318,880.07

合 计

100.00

1,332,714,797.60

59,395,917.53

——

1,273,318,880.07

（续）

类 别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备

	）

按组合计提坏账准备1,800,436,761.64

100.00

111,556,413.93

1,688,880,347.71

其中：账龄组合1,800,436,761.64

100.00

111,556,413.93

6.20

1,688,880,347.71

合 计 1,800,436,761.64

100.00

111,556,413.93

——

1,688,880,347.71

按组合计提坏账准备

项 目

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 349,199,530.13

1－2年 230,149,759.93

5,916,796.08

2.57

2－3年 272,510,245.23

13,851,367.28

5.08

3－4年 392,391,139.33

29,508,106.01

7.52

4－5年 78,531,585.42

8,895,638.42

11.33

5年以上 9,932,537.56

1,224,009.74

12.32

合 计 1,332,714,797.60

	59,395,917.53

——

3.

本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

项 目 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动坏账准备 111,556,413.93

52,160,496.40

59,395,917.53

合 计 111,556,413.93 52,160,496.40

59,395,917.53

4.

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资

产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

已计提应收账款和合同资产坏账准备余额

(%)

期末余额前五名应收账款及其合同资产汇总

872,407,980.86

872,407,980.86

65.46

32,640,241.97

注释3． 预付款项

1.

预付款项按账龄列示

账 龄

期末余额 期初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 8,808,604.91

50.82 3,745,445.91

26.18

1－2年 1,523,904.62

8.79 877,616.79

6.14

2－3年 713,013.64

4.11 653,751.07

4.57

3年以上 6,288,581.54

36.28 9,027,741.89

63.11

合 计 17,334,104.71

100.00 14,304,555.66

100.00

2.

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)期末余额前五名预付款项汇总

39.39

6,828,177.37

注释4． 其他应收款

项 目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款

260,974,944.97

合 计

384,291,595.80

384,291,595.80

260,974,944.97

（一）应收股利

1.

应收股利

被投资单位 期末余额 期初余额/ / /

小计 / /

被投资单位 期末余额 期初余额减：坏账准备 / /

合 计 / /

（二） 其他应收款

1.按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额1年以内

1,224,690,402.51

379,066,455.34

1－2年 6,683,728.94

8,455,716.16

2－3年 1,622,020.09

4,847,607.36

3－4年 1,234,823.05

2,408,472.69

4－5年 4,549,792.49

10,852,356.48

5年以上 1,533,716,380.44

550,446,818.18

小计

1,801,701,373.38

1,926,873,200.35

减：坏账准备

1,540,726,428.41

1,542,581,604.55

合 计

384,291,595.80

260,974,944.97

．

按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额押金及保证金 532,886.90

821,956.90

备用金 15,148,922.25

12,339,866.78

代扣代缴款项 11,812.86

11,812.86

应收政府补助 1,534,825.82

代付个人款项 170,737.45

170,737.45

往来款 1,909,474,015.07

1,786,192,065.04

其他 0.00

2,164,934.35

小计 1,926,873,200.35

1,801,701,373.38

减：坏账准备 1,542,581,604.55

1,540,726,428.41

合 计

384,291,595.80

260,974,944.97

．

按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备

1,308,397,977.08 67.90

1,308,397,977.08 100 0.00

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额

计提比例(%)按组合计提坏账准备

618,475,223.27 32.10

234,183,627.47 384,291,595.80其中：账龄组合 267,308,758.04 13.87

234,183,627.47 87.61 33,125,130.57低风险组合 351,166,465.23 18.23

0 351,166,465.23合计 1,926,873,200.35 100 1,542,581,604.55 384,291,595.80

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%

）

按单项计提坏账准备

		）

1,307,333,237.28 72.56 1,307,333,237.28 100.00按组合计提坏账准备

494,368,136.10 27.44

233,393,191.1

260,974,944.98其中：账龄组合 255,107,693.75 14.16

233,393,191.1

91.49 21,714,502.63

低风险组合 239,260,442.35 13.28 239,260,442.35

合计 1,801,701,373.38 100.00 1,540,726,428.41

260,974,944.98

按单项计提坏账准备

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例（

%） 计提理由格薪源生物质燃料湖北有限公司 409,489,153.48 409,489,153.48 100.00 预计无法收回广元凯迪绿色能源开发有限公司 165,890,744.65 165,890,744.65 100.00 预计无法收回京山县凯迪绿色能源开发有限公司 90,186,217.61 90,186,217.61 100.00 预计无法收回紫云凯迪绿色能源开发有限公司 80,381,500.00 80,381,500.00 100.00 预计无法收回凤冈凯迪绿色能源开发有限公司 72,381,500.00 72,381,500.00 100.00 预计无法收回嫩江凯迪绿色能源开发有限公司 66,634,353.31 66,634,353.31 100.00 预计无法收回黄平凯迪绿色能源开发有限公司 65,851,000.00 65,851,000.00 100.00 预计无法收回德江凯迪绿色能源开发有限公司 62,452,000.00 62,452,000.00 100.00 预计无法收回广西格薪源生物质燃料有限公司 60,401,897.49 60,401,897.49 100.00 预计无法收回陇县凯迪绿色能源开发有限公司 48,408,575.74 48,408,575.74 100.00 预计无法收回平江县凯迪绿色能源开发有限公司 35,272,773.96 35,272,773.96 100.00 预计无法收回凯迪阳光生物能源投资有限公司 35,044,470.53 35,044,470.53 100.00 预计无法收回湖南格薪源生物质燃料有限公司 30,398,922.35 30,398,922.35 100.00 预计无法收回江西格薪源生物质燃料有限公司 29,291,088.92 29,291,088.92 100.00 预计无法收回吉林格薪源生物质燃料有限公司 17,775,112.31 17,775,112.31 100.00 预计无法收回格薪源生物质燃料有限公司 13,369,927.82 13,369,927.82 100.00 预计无法收回重庆格薪源生物质燃料有限公司 6,706,354.11 6,706,354.11 100.00 预计无法收回

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

%） 计提理由绥宁凯迪绿色能源开发有限公司 5,183,736.25 5,183,736.25 100.00 预计无法收回汉寿凯迪绿色能源开发有限公司 3,863,327.15 3,863,327.15 100.00 预计无法收回万载县凯迪绿色能源开发有限公司 3,352,891.31 3,352,891.31 100.00 预计无法收回沅江凯迪生物质发电有限公司 3,085,659.88 3,085,659.88 100.00 预计无法收回陵水阳光凯迪生物质发电有限公司 1,158,737.69 1,158,737.69 100.00 预计无法收回其他小额汇总 1,818,032.52 1,818,032.52 100.00 预计无法收回

合计 1,308,397,977.08 1,308,397,977.08 --

按组合计提坏账准备

(1) 账龄组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 25,863,642.40 1,293,169.63 5.001－2年 6,683,728.94 668,372.91 10.002－3年 1,622,020.09 486,606.04 30.003－4年 1,234,823.05 740,893.83 60.004－5年 4,549,792.49 3,639,833.99 80.005年以上 227,354,751.07 227,354,751.07 100.00

合计 267,308,758.04 234,183,627.47

(2) 低风险组合

项目

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）凯迪生态环境科技股份有限公司管理人 351,166,465.23

合计 351,166,465.23

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)期初余额 644,740,524.88

计提比例（

895,985,903.53 1,540,726,428.41

期初余额在本期 —— —— —— ——转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提 2,276,802.52

1,064,739.83,341,542.32

本期转回 1,486,366.18

1,486,366.18

本期转销

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)本期核销

其他变动

期末余额 645,530,961.22

897,050,643.33 1,542,581,604.55

．

本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动坏账准备 1,540,726,428.41

1,486,366.18

3,341,542.32

1,542,581,604.55合 计 1,540,726,428.41

1,486,366.18

3,341,542.32

1,542,581,604.55

．

本期实际核销的其他应收款

项 目 核销金额实际核销的其他应收款

．

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额的比例（%

坏账准备期末余额湖北格薪源生物质燃料有限公司

往来款

409,435,432.98

		）

1年以内121,988,311.82；2至3年806,882.72；3至4年2,436,925.64；4至5年9,203,312.80；5年以上275,000,000.00

21.25

409,435,432.98

凯迪生态环境科技股份有限公司管理人

往来款351,166,465.23

1年以内114,969,940.37；1至2年236,196,524.86

18.22

--

广元凯迪绿色能源开发有限公司

往来款165,890,744.65

1年以内165,732,500.00；2至3年30,216.70；3至4年128,027.95

8.61

165,890,744.65

京山县凯迪绿色能源开发有限公司

往来款90,186,217.61

1年以内89,864,260.56；1至2年106,342.91；2至3年215,614.14

4.68

90,186,217.61

紫云凯迪绿色能源开发有限公司

往来款80,381,500.00

1年以内 4.17 80,381,500.00

合 计 —— 1,097,060,360.47

—— 56.93 745,893,895.24

注释5． 存货

1.

存货分类

项 目

期末余额账面余额

存货跌价准备/合同履约

成本减值准备

账面价值原材料

40,125,480.99周转材料

40,125,480.99

5,073,564.38

5,073,564.38消耗性生物资产

其他

合 计

45,199,045.37（续）

项 目

期初余额账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值原材料 52,250,311.25 52,250,311.25周转材料 329,997.47 329,997.47消耗性生物资产其他 257,871.72 257,871.72

合 计 52,838,180.44 52,838,180.44

45,199,045.37

2.

存货跌价准备

项 目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回 转销 其他原材料 /

/

/

/

/

/

/

合 计

注释6． 其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额待抵扣进项税额

259,324,423.78

260,524,519.10

预缴企业所得税

26,575,948.02

26,575,948.02

预缴其他税金 5122455.89

353,246.71

其他

3,300.58

合 计 292,222,923.01

286,256,919.09

注释7． 固定资产

项 目 期末余额 期初余额固定资产

5,892,889,085.03

5,511,478,506.60

固定资产清理

合 计

5,892,889,085.03

5,511,478,506.60

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

1.

固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计

一、账面原值

1、期初余额 2,266,485,294.81

5,430,252,528.75

39,623,847.52

26,306,342.56

7,762,668,013.64

2、本期增加金额

0.00

8,934,712.69

1,065,110.49

424,397.18

10,424,220.36

购置

7,989,480.67

1,065,110.49 424,397.18

9,478,988.34

在建工程转入

945,232.02

945,232.02

3、本期减少金额

229,084.80

2,710,134.89

0.00

824.19

2,940,043.88

处置或报废 229,084.80

2,710,134.89

824.19

2,940,043.88

处置子公司

0.00

其他转出

0.00

4、期末余额 2,266,256,210.01

5,436,477,106.55

40,688,958.01

26,729,915.55

7,770,152,190.12

二、累计折旧

1、期初余额 681,140,639.69

1,128,557,902.72

35,648,960.61

24,431,425.59

1,869,778,928.61

2、本期增加金额

41,724,214.63

346,675,628.31

285,091.51

209,820.46

388,894,754.91

本期计提 41,724,214.63

346,675,628.31

285,091.51

209,820.46

388,894,754.91

3、本期减少金额

0.00

处置或报废

0.00

处置子公司

0.00

4、期末余额 722,864,854.32

1,475,233,531.03

35,934,052.12

24,641,246.05

2,258,673,683.52

三、减值准备

0.00

1、期初余额

0.00

2、本期增加金额

0.00

本期计提

0.00

3、本期减少金额

0.00

处置或报废

0.00

处置子公司

0.00

其他减少

0.00

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计

4、期末余额

0.00

四、账面价值

0.00

1、期末账面价值

1,543,391,355.69

3,961,243,575.52

4,754,905.89

2,088,669.50

5,511,478,506.60

2、期初账面价值

1,585,344,655.12

4,301,694,626.03

3,974,886.91

1,874,916.97

5,892,889,085.03

注释8． 在建工程

项 目 期末余额 期初余额在建工程

291,205,818.36

286,723,469.06

工程物资 172,498,355.68

172,498,355.68

合 计

459,221,824.74

463,704,174.04

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程

1.

在建工程情况

项 目

期末余额 期初余额账面余额

减值准

备

账面价值 账面余额 减值准备 账面价值桦甸电厂2号机组机器设备

278,693,062.19

278,693,062.19

278,693,062.19

278,693,062.19

技改工程支出

12,260,328.98

12,260,328.98

7,777,979.68

7,777,979.68

省煤器改造 252,427.19

252,427.19

252,427.19

252,427.19

合 计

291,205,818.36		291,205,818.36

286,723,469.06

286,723,469.06

2.

重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称 期初余额

本期增加 本期转入固定资产

本期其他减少

期末余额桦甸电厂2号机组机器设备

278,693,062.19

278,693,062.19

技改工程支出 7,777,979.68

5,427,581.32

945,232.02

12,260,328.98

省煤器改造 252,427.19

252,427.19

合 计 286,723,469.06

5,427,581.32

945,232.02

291,205,818.36

（二）工程物资

项 目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备

账面价值 账面余额 减值准备

账面价值专用设备 172,498,355.68

172,498,355.68

172,498,355.68

172,498,355.68

项 目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备

账面价值 账面余额 减值准备

账面价值合 计 172,498,355.68

172,498,355.68

172,498,355.68

172,498,355.68

注释9． 使用权资产

项目 房屋及建筑物 机器运输 办公设备 其他设备 合计一. 账面原值

1． 期初余额 1,788,461.69

1,788,461.69

2． 本期增加金额

新增租赁

其他增加

3． 本期减少金额

租赁到期

其他减少

4． 期末余额 1,788,461.69

1,788,461.69

二. 累计折旧

5． 期初余额 49,679.49

49,679.49

6． 本期增加金额 298,076.94

298,076.94

本期计提 298,076.94

298,076.94

其他增加

7． 本期减少金额

租赁到期

其他减少

8． 期末余额 347,756.43

347,756.43

三. 减值准备

9． 期初余额

10． 本期增加金额

本期计提

其他增加

11． 本期减少金额

租赁到期

其他减少

12． 期末余额

四. 账面价值

13． 期末账面价值 1,440,705.26

1,440,705.26

14． 期初账面价值 1,738,782.20

1,738,782.20

注释10． 无形资产

1.

无形资产情况

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计一. 账面原值

1． 期初余额 303,196,372.00

8,014,154.01

3,681,877.28

474,011.55

315,366,414.84

2． 本期增加金额

购置

其他原因增加

3． 本期减少金额

处置

处置子公司

其他原因减少

4． 期末余额 303,196,372.00

8,014,154.01

0.00

3,681,877.28

474,011.55

315,366,414.84

二. 累计摊销

5． 期初余额 64,852,311.15

8,014,154.01

2,904,602.58

474,011.55

76,245,079.29

6． 本期增加金额 3,101,600.22

0.00

0.00

80,501.22

0.00

3,182,101.44

本期计提 3,101,600.22

80,501.22

3,182,101.44

其他原因增加

7． 本期减少金额

处置

处置子公司

其他原因减少

8． 期末余额 67,953,911.37

8,014,154.01

0.00

2,985,103.80

474,011.55

79,427,180.73

三. 减值准备

9． 期初余额

10． 本期增加金额

本期计提

其他原因增加

11． 本期减少金额

转让

其他原因减少

12． 期末余额

四. 账面价值

13． 期末账面价值 235,242,460.63

0.00

0.00

696,773.48

0.00

235,939,234.11

14． 期初账面价值 238,344,060.85

777,274.70

239,121,335.55

注释11． 长期待摊费用

项目

期初余额

本期增加额

本期摊销额

其他减少额 期末余额

斗轮机大修费

5,05338

505,338.00

房屋装修费

192,024.10

501,626.64

693,650.74

技术改造费

4,650,610.30

2,040,159.69

2,610,450.61

其他零星

3,333.36

224,883.6

228,216.96

合计

4,845,967.76

1,231,848.24

2,040,159.69

4,037,656.31

注释12． 递延所得税资产/递延所得税负债1.

未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产信用减值准备

260,245,041.98

48,657,477.10

281,527,885.78

57,991,441.49

资产减值准备

可抵扣亏损 1,820,583,498.86

336,140,153.43

1,388,790,243.30

289,174,691.20

递延收益 32,970,435.95

8,242,609.00

32,970,435.95

8,242,608.98

合 计

2,113,798,976.79

393,040,239.53

1,703,288,565.03

355,408,741.67

2.

未经抵销的递延所得税负债

项 目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债使用权资产

1,440,705.26

360,176.32

1,738,782.20

434,695.55

试运行损益计入固定资产

179,904,803.12

41,805,026.74

180,121,436.60

41,859,185.11

合 计181,345,508.38

42,165,203.06

181,860,218.80

42,293,880.66

3.

未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异1,361,668,502.08

1,385,155,728.41

可抵扣亏损

21,613,368,679.40

19,273,303,037.10

合 计

22,998,524,407.81

20,634,971,539.18

4.

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末余额 期初余额 备注2023年

2,535,609,319.55

2024年

1,623,514,499.98

1,623,514,499.98

2025年 1,162,424,849.11

1,162,424,849.11

2026年 104,590,263.85

104,590,263.85

2027年 6,288,556,972.49

6,288,556,972.49

2028年 9,898,672,774.42

9,898,672,774.42

2029年 195,543,677.25

合 计

19,273,303,037.10

21,613,368,679.40

注释13． 其他非流动资产

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值

准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值预付工程、设备及土地款

46,885,558.97

46,885,558.97

46,288,058.97

46,288,058.97

其他

合计

46,885,558.97

46,885,558.97

46,288,058.97

46,288,058.97

注释14． 应付账款

项 目 期末余额 期初余额应付材料款

176,765,298.48

249,081,244.28

应付工程设备款

93,645,286.72

64,330,032.47

应付服务劳务费

2,064,813.53

2,480,163.73

合 计

272,475,398.73

315,891,440.48

注释15． 预收款项

1.

预收款项情况

项 目 期末余额 期初余额预收林木销售款等其他

102,601.75

1,407.55

合 计102,601.751,407.55

注释16． 应付职工薪酬

1.

应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 152,611,214.61

55,594,440.72

62,568,975.56

145,636,679.77

离职后福利-设定提存计划 20,268,416.84

9,331,580.59

16,725,399.51

12,874,597.92

辞退福利 879,607.18

8,345,534.38

8,476,740.87

748,400.69

一年内到期的其他福利

0.00

合 计 173,759,238.63

73,271,555.69

87,771,115.94

159,259,678.38

2.

短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴

140,693,141.46

46,958,872.72

54,856,223.06

132,795,791.12

职工福利费 4,244,053.02

3,539,307.59

2,564,794.83

5,218,565.78

社会保险费 3,539,475.82

4,720,230.98

4,804,640.59

3,455,066.21

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其中：医疗保险费 3,172,949.51

4,366,922.12

4,518,217.94

3,021,653.69

工伤保险费 313,856.94

312,623.29

258,783.34

367,696.89

生育保险费 52,669.37

40,685.57

27,639.31

65,715.63

其他

住房公积金 4,033,799.46

316,097.88

261,323.04

4,088,574.30

工会经费和职工教育经费

100,744.85

(368.45)

21,694.04

78,682.36

短期累积带薪缺勤

短期利润（奖金）分享计划

非货币性福利

60,300.00

60,300.00

其他短期薪酬

合 计 152,611,214.61

55,594,440.72

62,568,975.56

145,636,679.77

3.

设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险

19,756,516.18

8,956,819.29

16,300,564.08

12,412,771.39

失业保险费

511,900.66

374,761.30

424,835.43

461,826.53

企业年金缴费

0.00

其他

0.00

合 计 20,268,416.84

9,331,580.59

16,725,399.51

12,874,597.92

注释17． 应交税费

项目 期末余额 期初余额增值税 23,139,634.39

28,364,484.11

企业所得税 15,135,642.18

19,782,638.68

个人所得税 20,292,234.65

20,179,390.41

城市维护建设税 613,495.49

387,563.34

房产税 1,691,216.65

1,524,911.91

土地使用税 1,476,124.20

1,541,145.74

土地增值税 4,547,381.59

4,547,381.59

教育费附加 440,244.71

312,699.75

地方教育费附加 208,498.09

110,110.53

堤防费 53,545.90

53,545.90

印花税 76,416.94

183,672.02

其他 2,337,030.14

2,225,343.53

项目 期末余额 期初余额合 计 70,011,464.93

79,212,887.51

注释18． 其他应付款

项 目 期末余额 期初余额应付利息

361,472.93

应付股利

其他应付款

922,524,804.07

822,855,667.22

合 计

922,886,277.00

822,855,667.22

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）应付利息

项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息

非公开定向债务融资工具利息

中期票据利息

格薪源股权融资应付利息

非金融机构借款利息

361,472.93

合 计

361,472.93

（二）应付股利

项 目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因法人股股利 0

合 计 0

（三）其他应付款

1.

按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额债务重组

384,032,578.08

475,400,611.33

往来款

270,705,055.89

461,742,225.99

预提费用

76,750,000.00

76,750,000.00

合 计 822,855,667.22

922,524,804.07

2.

账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因盐池县凯迪中盈新能源开发有限公司 78,568,850.71

永新国税局 2,341,942.11

合 计 80,910,792.82

——

注释19． 租赁负债

项 目 期末余额 期初余额租赁付款额 1,564,612.21

1,904,745.33

减：未确认融资费用 74,992.24

110,024.02

一年内到期的租赁负债

合 计 1,489,619.97

1,794,721.31

注：本期确认租赁负债利息费用35,031.78元。

注释20． 长期应付款

项 目 期末余额 期初余额长期应付款 3,949,823,422.22

4,169,504,919.29

专项应付款

合 计 3,949,823,422.22

4,169,504,919.29

注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

（一）长期应付款

1.

长期应付款分类

款项性质 期末余额 期初余额应付融资租赁款

其中：未确认融资费用

其他金融机构借款

债务重组 3,949,823,422.22

4,169,504,919.29

减：一年内到期的长期应付款

合 计 3,949,823,422.22

4,169,504,919.29

2.

长期应付款的说明

期末长期应付款为债务重组留债金额。

注释21． 递延收益

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因与资产相关政府补助 108,847,925.31

1,164,352.22

107,683,573.09

详见注1

合 计 108,847,925.31

1,164,352.22

107,683,573.09

—

注1：本公司政府补助详见附注八、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。

注释22． 股本

项目 期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股

送股 公积金转股 其他 小计股份总数 10,000,820,532.00

10,000,820,532.00

注释23． 资本公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 19,384,118,318.44

1,421,600.00

19,385,539,918.44

其他资本公积

合 计 19,384,118,318.44

1,421,600.00

19,385,539,918.44

资本公积的说明：本期资本公积增加额系公司债权人选择以股抵债清偿形成的。其中以股抵债增加（含已选择以股抵债受偿方式但尚未受领的情形）资本公积金额为1,421,600.00元。

注释24． 专项储备

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 5,274,310.75 569,456.33

5,843,767.08维简费

合计 5,274,310.75 569,456.33

5,843,767.08

注释25． 盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 237,311,633.32 237,311,633.32任意盈余公积

合 计 237,311,633.32 237,311,633.32

注释26． 未分配利润

项 目 本 期 上 期调整前上期期末未分配利润 -26,079,211,789.07 -22,437,260,255.15调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 -26,079,211,789.07 -22,437,260,255.15加：本期归属于母公司所有者的净利润 -305,775,409.33 -3,641,951,533.92减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转为股本的普通股股利加：盈余公积弥补亏损

项 目 本 期 上 期设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益所有者权益其他内部结转期末未分配利润 -26,384,987,198.40 -26,079,211,789.07

注释27． 营业收入和营业成本

1.

营业收入、营业成本

项 目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 388,212,452.33

421,751,632.70

261,118,323.13

242,911,578.25

其他业务 342,419.02

50,405.56

1,429,748.72

172,370.15

合 计 388,554,871.35

421,802,038.26

262,548,071.855

243,083,948.40

注释28． 税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 1,947,667.90

943,321.14

教育费附加 1,160,586.05

566,700.55

房产税 1,878,086.87

2,284,720.55

土地使用税 4,071,196.08

4,758,255.33

车船使用税 720.00

5,949.60

印花税 138,191.47

202,094.32

地方教育费附加 778,982.19

377,133.71

环境保护税 236,856.57

214,866.72

堤防费 0

6999.90

水利基金 85,967.96

2,454.63

其他 761,627.26

322,907.79

合计 11,059,882.35

9,685,404.24

注释29． 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 55,040,594.94

36,189,759.83

差旅费 528,473.82

299,107.24

业务招待费 1,179,526.86

802,022.30

咨询费 1,536,093.77

224,989.48

项目 本期发生额 上期发生额租赁费 1,024,665.12

1,008,016.91

折旧与摊销费 287,583,507.59

23,379,778.27

安全生产费 0

49,829.33

外委培训 10,243.40

26,500.00

会务费 73,013.64

336.00

交通费 610,259.97

297,762.41

招聘费用 54,716.98

69,476.97

广告宣传费 170,434.98

21,204.88

电费 0

55,454.54

运输费 0

3,925,518.67

其他 11,097,390.34

9,117,456.75

合计 358,908,921.41

75,467,213.58

注释30． 研发费用

项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 1,904,402.56

折旧费 5,085,654.64

燃料动力费 9,462,515.27

合 计 16,452,572.47

注释31． 财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额利息支出 1,368,419.65

703,658.38

减：利息收入 547,972.64

60,852.83

汇兑损益 0

银行手续费 103,231.15

623,114.81

其他 56,388.37

1,478,125.00

合 计 980,066.53

2,744,045.36

注释32． 其他收益

1.

其他收益明细情况

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

债务重组收益

13,538,890,558.15

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

26,734,545.13

政府补助

30,651,128.55合 计 26,734,545.13

13,569,541,686.70

本公司政府补助详见附注八、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。

注释33． 投资收益

1.

投资收益明细情况

项 目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

-2,788,928,347.87

债务重组产生的投资收益 1,639,564.70

-212,662,626.69

合 计 1,639,564.70

-3,001,590,974.56

注释34． 信用减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失 -52,160,496.40

-47,426,889.68

其他应收款坏账损失 1,855,176.14

8,960,441.15

合 计 -50,305,320.26

-38,466,448.53

注释35． 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额长期股权投资减值损失 0

-621,892,324.67

合 计 0

-621,892,324.67

注释36． 营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的

金额与企业日常活动无关的政府补助 116,480.84

3,450,245.39

116,480.84

其他

9,000.7

合计 116,480.84

3,459,246.09

116,480.84

本公司政府补助详见附注八、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。

注释37． 营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入本期非经常性损益的

金额

非流动资产毁损报废损失

其中：固定资产

非常损失

6,215,811,036.58

罚款支出 1,502,944.85

163,396,667.69

1,502,944.85

违约赔偿支出

无法收回的应收款项

滞纳金

其他 179,941.20

55,483,423.04

179,941.20

合计 1,682,886.05

6,434,691,127.31

1,682,886.05

注释38． 所得税费用

1.

所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 0

6,035,519.42

递延所得税费用 -37,760,175.46

-1,699,179.84

合 计 -37,760,175.46

4,336,339.58

2.

会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额利润总额

-343,535,584.79

按法定/适用税率计算的所得税费用 -85,883,896.20

子公司适用不同税率的影响 10,413,603.35

调整以前期间所得税的影响 7,181,030.81

非应税收入的影响 -6,495,715.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 319,472.20

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 36,705,330.19

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税减免优惠的影响

研发费加计扣除的影响

残疾人工资加计扣除的影响

其他

所得税费用 -37,760,175.46

注释39． 现金流量表附注

1.

与经营活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额政府补助收入 116,480.84

存款利息收入 547,972.64

罚款收入

违约赔偿金收入

其他营业外收入

收到经营性往来款 68,125,800.12

416,003,026.82

合计

416,003,026.82

68,790,253.60

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额费用性支出 101,760,124.36

51,548,910.11

手续费支出 103,231.15

罚款支出 1,502,944.85

违约赔偿金支出

其他营业外支出 179,941.20

支付经营性往来款 57,245,947.30

25,252,604.79

合计

76,801,514.90

160,792,188.86

2.

与投资活动有关的现金

（1）支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额处置子公司收到的现金净额的负数 0

162,424,385.37

合 计 0

162,424,385.37

3.

与筹资活动有关的现金

（1）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额其他 0

79,593,497.32

合 计 0

79,593,497.32

注释40． 现金流量表补充资料

1.

现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额

项目 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -305,775,409.33 -1,693,916,806.02

加：信用减值损失 -50,305,320.26

资产减值准备 38,466,448.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 388,894,754.91 89,552,582.03

使用权资产折旧 298,076.94

无形资产摊销 3,182,101.44 3,568,095.82

长期待摊费用摊销 2,040,159.69 1,094,263.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

2,295.00

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,368,419.65 2,744,252.85

投资损失（收益以“－”号填列） -1,639,564.70 8,555,095,354.72

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -37,631,497.86 -1,699,179.84

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -128,677.60

存货的减少（增加以“－”号填列） 7,639,135.07 -2,068,783.35

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 548,720,606.44

647,168,351.02

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -338,954,501.32

-7,089,263,403.61

其他 -17,861,651.95 -437,711,976.49

经营活动产生的现金流量净额 199,846,631.12

113,031,494.02

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

当期新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额

44,918,699.76

38,499,260.54

减：现金的期初余额

16,320,917.64

293,211,637.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

28,597,782.12

-254,712,376.83

2.

与租赁相关的总现金流出

本期与租赁相关的总现金流出为人民币340,133.12元。

3.

现金及现金等价物的构成

项 目 期末余额 期初金额

一、现金

其中：库存现金 159,791.14

4,801.75

可随时用于支付的银行存款 44,655,322.46

16,212,576.01

可随时用于支付的其他货币资金 103,586.16

103,539.88

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三

期末现金及现金等价物余额

44,918,699.76

16,320,917.64

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释41． 所有权或使用权受限制的资产

项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限原因货币资金 21,994,400.00

21,994,400.00

质押应收账款 552,117,048.21

508,086,674.80

质押固定资产 4,660,320,554.59

3,401,666,075.47

抵押无形资产 162,692,513.44

127,296,669.20

抵押其他应收款 422,730,526.47

422,730,526.47

质押合 计 5,819,855,042.71

4,481,774,345.94

其他说明：应收账款受限5.52亿，系18家的子公司在历史期间融资质押电费收益权所形成；受限固定资产，系17家子公司机器设备、3家子公司的办公楼和厂房在历史期间融资抵押所形成；受限无形资产，系11家子公司的土地使用权在历史期间融资抵押所形成。

注释42． 外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

其中：美元 81.72

7.0827

578.80

欧元 17.97

7.8592

141.23

注释43． 租赁

（一）作为承租人的披露

项目 本期发生额 上期发生额租赁负债的利息 35,031.78 0

短期租赁费用

低价值资产租赁费用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入

售后租回交易

六、合并范围的变更

无

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1．企业集团的构成子公司名称 注册资本（元）

主要经营

地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接

宣城中盈绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

安徽省宣城市

安徽省宣城市

生物质发电

100.00

同一控制企业合并江陵县凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

湖北省江陵县

湖北省江陵县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并谷城县凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

湖北省谷城县

湖北省谷城县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并赤壁凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

湖北省赤壁市

湖北省赤壁市

生物质发电

100.00

同一控制企业合并松滋市凯迪阳光生物能源开发有限公司

81,000,000.00

湖北省松滋市

湖北省松滋市

生物质发电

100.00

同一控制企业合并崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

湖北省崇阳县

湖北省崇阳县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并南陵县凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

安徽省南陵县

安徽省南陵县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并金寨县凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

安徽省金寨县

安徽省金寨县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并北流市凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

广西省北流市

广西省北流市

生物质发电

100.00

同一控制企业合并从江凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

贵州省从江县

贵州省从江县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并安仁县凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

湖南省安仁县

湖南省安仁县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并祁阳县凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

湖南省祁阳县

湖南省祁阳县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并汪清凯迪绿色能源开发有限公司

170,000,000.0

吉林省蛟河县

吉林省蛟河县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并蛟河凯迪绿色能源开发有限公司

141,000,000.0

吉林省蛟河县

吉林省蛟河县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并桦甸凯迪绿色能源开发有限公司

170,000,000.0

吉林省桦甸县

吉林省桦甸县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并洪雅凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

眉山市洪雅县

眉山市洪雅县

生物质发电

100.00

非同一控制企业合并勉县凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

陕西省勉县

陕西省勉县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并阳新县凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

湖北省阳新县

湖北省阳新县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并丰都县凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

重庆市丰都县

重庆市丰都县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并永新县凯迪绿色能源开发有限公司 81,000,000.00

江西省永新县

江西省永新县

生物质发电

100.00

同一控制企业合并

八、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

项目 期初余额

本期新

金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

增补助

本期冲减成本费用金

额

加：其他变动

期末余额

与资产相

关/与收益相关土地款补助 108,748,925.31

1,164,352.22

107,584,573.09

与资产相

关其他 99,000,00

99,000,00

与资产相

关合计 108,847,925.31

1,164,352.22

107,683,573.09

（二）计入当期损益的政府补助

补助项目 会计科目 本期发生额 上期发生额

与资产相关/与收益相关土地补助款 其他收益 1,164,352.22

318,403.88

与资产相关即征即退的增值税 其他收益 25,526,621.42

30,332,724.67

与收益相关其他补助 其他收益 28,559.05

与收益相关稳岗补贴/就业补贴 其他收益 15,012.44

与收益相关与企业日常活动无关的政府补助

营业外收入116,480.84

3,459,246.09

与收益相关合计 -- 26,851,025.97

34,110,374.64

--

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收及其他应收款、权益投资、借款、应付及其他应付款、长期应付款等，相关金融工具详情见各附注披露。本公司经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司应收账款主要为应收售电款。应收售电款客户为国家电网，信誉良好不存在重大的信用风险；另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额，截止2024年6月30日公司无对外担保。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；

或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

（三）市场风险

．

汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见附注五、42.外币货币性项目。

．

利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2024年06月30日，本公司无有息负债。

十、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的金融工具

截止2024年06月30日，本公司无以公允价值计量的金融工具。

十一、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况

本公司无实际控制人。

（二）本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注七、（一）在子公司中的权益。

十二、承诺及或有事项

截止2024年06月30日，本公司无需要说明的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项说明

（一）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截止2024年06月30日，本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十五、补充资料

（一）非经常性损益

．

当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明非流动性资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

项 目 金额 说明计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

116,480.84

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益 1,639,564.70

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,682,886.05

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额 -4,108.54

少数股东权益影响额（税后）

合 计 77,268.03

注1：各非经常性损益项目按税前金额列示。

．

净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -9.01%

-0.03

-0.03

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -9.01%

-0.03

-0.03

附件Ⅰ

会计信息调整及差异情况

一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

(一)

会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

(二)

会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用 √不适用

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目

金额

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

116,480.84

债务重组损益

1,639,564.70

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-1,682,886.05

非经常性损益合计

73,159.49

减：所得税影响数

-4,108.54

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额

77,268.03

三、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

附件Ⅱ

融资情况

一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二）

存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用