福建广生堂药业股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李国平、主管会计工作负责人官建辉及会计机构负责人(会计主管人员)林艳虹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中涉及的未来发展战略、经营计划等前瞻性内容属于计划性事项，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，并不代表公司对未来年度的盈利预测，也不构成公司对投资者及相关人士的实质性承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分描述了公司可能面对的风险及应对措施，敬请广大投资者仔细阅读并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 30
第五节 环境和社会责任 ...... 32
第六节 重要事项 ...... 36
第七节 股份变动及股东情况 ...... 45
第八节 优先股相关情况 ...... 50
第九节 债券相关情况 ...... 51
第十节 财务报告 ...... 52
备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2024年半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料；
以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、广生堂 | 指 | 福建广生堂药业股份有限公司 |
| 奥华集团 | 指 | 福建奥华集团有限公司，公司控股股东 |
| 广生中霖 | 指 | 福建广生中霖生物科技有限公司，本公司控股子公司 |
| 金塘药业 | 指 | 福建广生堂金塘药业有限公司，本公司全资子公司 |
| 江苏中兴、中兴药业 | 指 | 江苏中兴药业有限公司，本公司全资子公司 |
| 福建博奥检验、博奥检验 | 指 | 福建博奥医学检验所有限公司，本公司联营公司 |
| 瑞泰来 | 指 | 福建瑞泰来医药科技有限公司 |
| 股东大会、董事会、监事会 | 指 | 福建广生堂药业股份有限公司股东大会、董事会、监事会 |
| 泰中定 | 指 | 公司创新药阿泰特韦片/利托那韦片组合包装商品名 |
| 阿甘定 | 指 | 公司阿德福韦酯片的商品名 |
| 贺甘定 | 指 | 公司拉米夫定片的商品名 |
| 恩甘定 | 指 | 公司恩替卡韦胶囊的商品名 |
| 甘大夫 | 指 | 公司恩替卡韦片的商品名 |
| 福甘定 | 指 | 公司富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊的商品名 |
| 泰甘定 | 指 | 公司富马酸丙酚替诺福韦片的商品名 |
| 劲哥 | 指 | 公司枸橼酸西地那非片的商品名 |
| 久哥 | 指 | 公司他达拉非片的商品名 |
| 达哥 | 指 | 公司盐酸达泊西汀片的商品名 |
| 通诺安 | 指 | 公司利伐沙班片的商品名 |
| 清诺安 | 指 | 公司匹伐他汀钙片的商品名 |
| 东区 | 指 | 上海、安徽、江苏、浙江、江西、福建 |
| 南区 | 指 | 广东、广西、海南、湖南、湖北 |
| 北区 | 指 | 黑龙江、吉林、辽宁、内蒙古、北京、天津、河北、山东 |
| 西北区 | 指 | 新疆、宁夏、甘肃、青海、陕西、山西、河南 |
| 西南区 | 指 | 四川、重庆、贵州、云南、西藏 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 上年同期、去年同期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 报告期末、本报告期末 | 指 | 2024年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 广生堂 | 股票代码 | 300436 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 福建广生堂药业股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 广生堂 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Fujian Cosunter Pharmaceutical Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Cosunter | ||
| 公司的法定代表人 | 李国平 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 张清河 | 吴世俊 |
| 联系地址 | 福建省福州市闽侯县福州高新区乌龙江中大道7号海西高新技术产业园创新园二期16号楼 | 福建省福州市闽侯县福州高新区乌龙江中大道7号海西高新技术产业园创新园二期16号楼 |
| 电话 | 0591-38265188 | 0591-38265188 |
| 传真 | 0591-83052199 | 0591-83052199 |
| 电子信箱 | zhangqinghe@cosunter.com | wushijun@cosunter.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 218,178,671.51 | 177,488,686.44 | 22.93% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -36,037,775.88 | -157,216,155.35 | 77.08% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -48,200,090.88 | -150,882,498.09 | 68.05% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -22,467,947.09 | -154,381,014.54 | 85.45% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.2263 | -0.9871 | 77.07% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.2263 | -0.9871 | 77.07% |
| 加权平均净资产收益率 | -7.23% | -18.50% | 11.27% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,511,878,608.97 | 1,614,481,833.09 | -6.36% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 480,445,404.58 | 516,483,180.46 | -6.98% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -45,386.38 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 15,723,503.19 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 119,658.58 |
| 减：所得税影响额 | 2,227,598.84 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,407,861.55 | |
| 合计 | 12,162,315.00 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）医药行业发展情况
根据中国证券监督管理委员会的上市公司行业分类标准，公司所处的行业为医药制造业（C27）。医药产业是支撑发展医疗卫生事业和健康服务业的重要基础，是具有较强成长性、关联性和带动性的朝阳产业，在惠民生、稳增长方面发挥了积极作用。随着世界经济发展、人口总量增长、人口老龄化程度提高以及人们保健意识增强，新型国家城市化建设的推进和各国医疗保障体制的不断完善，全球医药市场呈持续增长趋势。根据IQVIA 2024年1月发布的《Global Use ofMedicines 2024_ Outlook to 2028》显示，2023年全球药品支出约1.6万亿美元，2019-2023年复合增速为6.0%。2024-2028年预计将以6.6%的增长率增长，预计到2028年全球药品支出将达到约2.2万亿美元。
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，其发展进步与国民生活质量提高息息相关，重大公共卫生事件的发生更加凸显了医药行业在国民健康和公共卫生方面的守门人角色。医药行业对于保护和增进人民健康、提高生活质量，为军需战备以及促进经济发展和社会进步均具有十分重要的作用。近年来，随着我国经济持续增长，人民生活水平不断提高，医疗保障制度逐渐完善，医药行业利好措施的推进，以及老龄化进程加快、大健康产业推动医药消费升级等多重因素影响下，我国医药行业越来越受到公众及政府的关注，在国民经济中占据着越来越重要的位置，医药产品需求市场不断增长，呈现出持续良好的发展趋势，发展空间巨大。根据IQVIA《2023年中国医药市场全景解读》数据显示，2023年中国整体药品市场销售规模达16,333亿元人民币（按终端零售价计算），同比增长4.3%。处方药和非处方药增速均较快，其中处方药市场占据83.1%的份额，增速为4.3%。按细分渠道贡献分布看，医院依然为主流端，贡献了超六成的市场份额。就处方药市场而言，医院渠道贡献了超七成的份额。而非处方药市场中，线下零售药店占比最大，规模占比超五成。 据Frost ＆ Sullivan统计，中国医药市场规模预计2025年及2030年将分别达到22,873亿元及29,911亿元，2023-2025年行业整体增速将恢复至7-9%，此后五年内维持在5%以上。从细分药物市场来看，中国化学药物市场规模预计到2030年的市场规模将达到11,438亿元，增长空间十分广阔。
创新药行业作为医药工业的重要组成部分，政策的连续性和针对性为创新药行业的发展提供了坚实的基础，我国对创新药的支持政策和行业发展呈现出持续的积极态势。在"十四五"规划中，提出了医药工业行业全行业研发投入年均增长10%以上的目标，这进一步促进了医药工业的技术创新和发展。药品审评审批流程得到明显优化和加速。数据显示，2023年药品审评中心采取多种措施提高审评效率，加快药品审评速度，全年批准上市1类创新药40个品种，罕见病用药45个品种，儿童用药产品92个品种，境外已上市、境内未上市的原研药品86个品种。此外，2023年度共纳入优先审评审批注册申请108件（80个品种），同比增加56.9%。2024年3月政府工作报告提出，加快创新药等产业发展，积极打造生物制造等新增长引擎，“创新药”一词首次进入政府工作报告。2024年7月5日，国务院批准《全链条支持创新药发展实施方案》，旨在通过全面政策支持，加强价格管理、医保支付、商业保险、药品配置和使用以及投融资等环节的协调，同时改进审评审批流程和医疗机构考核机制，以促进创新药的快速发展，加强新药研发的基础研究，为我国创新药产业打下坚实基础。7月31日，国家药监局进一步发布了《优化创新药临床试验审评审批试点工作方案》，以提高创新药临床试验的审评审批效率。政策环境的优化、审批流程的加速等积极变化，将共同推动了我国创新药行业的快速发展。
（二）主要业务、产品及用途
公司秉承“广播仁爱·关注民生”的企业使命，坚定为人类的肝脏健康提供科学解决方案的梦想，坚定不移推动创新药物研发，实施创新发展战略，致力于为中国抗击新冠病毒、乙肝、肝癌、肝纤维化，打造属于中国人的创新药，为推动我国自主可控药物研发创新发展贡献核心力量。
通过自主研发、合作开发和产业并购等方式，公司已形成以核苷（酸）类抗乙肝病毒药物和保肝护肝药物销售为核
心，覆盖乙肝、丙肝、脂肪肝、肝纤维化、肝癌、保肝护肝等肝脏健康产品线的布局，并积极拓展了心血管、男性健康、抗新冠病毒领域产品。未来，公司将坚持通过以仿哺创、仿创结合方式持续推进创新发展战略，坚持内生式增长为主和外延式拓展齐头并进，不断丰富公司的产品管线和优化产品结构，致力于成就抗病毒和肝脏健康药物领域领先的创新药研发生产企业。
1、仿制药领域
1.1已上市销售产品
（1）抗乙肝病毒药物
公司为国内同时拥有丙酚替诺福韦、替诺福韦、恩替卡韦、拉米夫定、阿德福韦酯五大核苷（酸）类抗乙肝病毒用药的高新技术企业，且公司五大核苷（酸）类抗乙肝病毒药物产品均已顺利通过一致性评价，有力增强了公司市场销售的竞争优势，加速仿制药对原研的进口替代，为广大患者提供优质优价的用药选择。其中，丙酚替诺福韦、替诺福韦和恩替卡韦为各国慢性乙型肝炎防治指南一致推荐的一线药物。丙酚替诺福韦、替诺福韦、恩替卡韦、拉米夫定、阿德福韦酯均被纳入2023年版《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》。
2024年3月18日是中国第二十四个“爱肝日”，其宣传主题是“早放早筛，远离肝硬化”。2022年版《慢性乙型肝炎防治指南》重磅发布，该指南在2019年指南基础上进行了更新，以更好地规范CHB的预防、诊断和治疗，并大幅提高慢性乙型肝炎（CHB）的诊断率和治疗率，减少相关死亡率，助力实现WHO提出的“2030年消除病毒性肝炎作为公共卫生危害”的目标，即CHB新发感染率减少90%、死亡率减少65%、诊断率达到90%和治疗率达到80%。目前，我国诊断率和治疗率仅分别为 22% 和15%，未来乙肝市场仍有广阔的增长空间。
（2）保肝护肝类药物
公司全资子公司中兴药业是国内较大的水飞蓟制剂生产企业之一。水飞蓟宾类药物作为目前在世界范围内被认可的一类天然植物保肝药，能保护和稳定肝细胞膜，提高肝脏解毒能力，促进肝细胞再生，是治疗肝炎的有效药物，广泛应用于保肝护肝领域，是《慢性乙型肝炎防治指南》、《药物性肝损伤诊治指南》明确的指南药物。中兴药业水飞蓟宾葡甲胺片、益肝灵片、复方益肝灵片等药品继续被纳入2023年版《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》。
水飞蓟宾葡甲胺片除在传统的保肝护肝领域受欢迎外，其在联合用药领域的保肝护肝作用也逐渐被发现，近年来在抗结核、精神病治疗领域等多项疾病的治疗方案中开始联合使用保肝护肝产品，并取得了良好的效果。
此外，公司于2024年5月获得熊去氧胆酸胶囊的《药品注册证书》。熊去氧胆酸（UDCA）是一种亲水性、非细胞毒性的胆汁酸，由于 UDCA的利胆、细胞保护、抗凋亡、抗氧化和免疫调节作用，已被广泛用于临床多种肝胆疾病的治疗，是治疗胆结石、胆囊炎、肝病和胆道疾病的重要临床药物，具有广阔的市场前景。该品种的获批上市将进一步完善公司保肝护肝领域的产品布局，提升市场竞争力和综合占有率。药融云查询数据显示，熊去氧胆酸口服制剂 2023 年全国医院销售约20.30 亿元。熊去氧胆酸胶囊将于2024年下半年上市销售，有望为公司经营提供新的增长点。
（3）男性健康药物
西地那非和他达拉非是治疗勃起功能障碍（简称“ED”）的两大主流药物，是ED市场规模最大的两个产品，零售药店为其主要销售渠道。公司目前拥有劲哥-枸橼酸西地那非片 50mg（中国市场是主流用药剂量）、100mg 两个规格及久哥-他达拉非片 5mg规格的药品批准文号。
达泊西汀属于选择性 5-羟色胺再吸收抑制剂，临床上主要用于治疗 18-64 岁的男性早泄(PE)，具有临床获益佳、安全风险低、快速起效等优点，是国内外《早泄诊治指南》推荐的一线治疗药物。2023年6月，公司收到国家药品监督管理局颁发的关于达歌-盐酸达泊西汀片的《药品补充申请批准通知书》，公司成为盐酸达泊西汀片上市许可持有人，进一步丰富了男性健康产品管线，形成 “ED+PE”的男科系列产品结构，为患者提供更为丰富的用药选择。
（4）心血管药物
利伐沙班片是用于预防静脉血栓栓塞的核心药物，被《中国肿瘤相关静脉血栓栓塞症预防与治疗指南》(2019版)、《中国骨科大手术静脉血栓栓塞症预防指南》（2016年版）等权威指南推荐用于预防静脉血栓栓塞。匹伐他汀钙片主要用于治疗高胆固醇血症、家族性高胆固醇血症，《美国胆固醇管理指南（2018）》、2016ESC/EAS《血脂异常管理指南》等推荐匹伐他汀作为一线调脂用药。利伐沙班和匹伐他汀均被纳入2023年版《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》。公司利伐沙班片已于2021年中标第五批全国药品集中采购，助力提升公司该产品的销售规模和市场占有率。
此外，公司于2023年11月获得治愈丙肝核心药物索磷布韦片（丙甘定）的《药品注册证书》。索磷布韦片获批上市，将进一步完善公司肝脏健康领域的产品布局，强化在肝药领域的市场占有率和领先地位，打造公司“肝病专家”系列品牌。
1.2在研重磅仿制药
硫酸氢氯吡格雷阿司匹林片
硫酸氢氯吡格雷阿司匹林片是采用特殊工艺 Tab in tab（片中片）的复方药物。其中，阿司匹林能抑制血小板的释放反应、抑制血小板的聚集，从而减少血栓素 A2（TXA2）生成；硫酸氢氯吡格雷能抑制血小板的聚集，硫酸氢氯吡格雷和阿司匹林都具有抑制血小板聚集的作用，且阿司匹林不改变氯吡格雷对由 ADP 诱导的血小板聚集的抑制作用，但氯吡格雷增强了阿司匹林对胶原诱导血小板聚集的作用效果，二者合用，抗血小板活性显著增强，可用于治疗血小板聚集引起的疾病，包括稳定或不稳定的心绞痛、心血管和脑血管系统的疾病，疗效确切，在全球范围内的临床试验中得到证实。
随着2021年《氯吡格雷/阿司匹林单片复方制剂抗血小板治疗中国专家共识》的发布，标志着氯吡格雷/阿司匹林单片复方制剂正式开启在中国的实践之路。随着共识的推广应用，将为临床医生提供更加多元化的抗血小板治疗处方，提高患者的依从性，降低心血管事件及心血管死亡的发生！
2、创新药领域
自2015年IPO上市以来，公司即明确向创新药企转型战略，全面启动肝脏健康和抗病毒领域的创新药研发，研发投入占比行业领先，积极与全球著名的新药研发机构合作，坚定不移地向创新药企业转型。截至目前，公司已陆续在抗新型冠状病毒、肝癌、非酒精性脂肪性肝炎、肝纤维化、临床治愈乙肝等领域立项研发六个创新药，抗新冠创新药泰中定已获批上市，标志着公司创新药获批上市实现“零突破”，其余五款在研创新药均已获批临床，且乙肝治疗创新药GST-HG131、GST-HG141已处于II期临床阶段，GST-HG141的II 期临床试验研究已达到预设目标，具备先发优势。
（1）抗新型冠状病毒小分子口服创新药
2021年12月，公司战略布局抗新型冠状病毒小分子口服创新药泰阿特韦GST-HG171，在作用机制及作用强度方面显示出了优异的抗病毒药效和安全性，且具有广谱的抗新冠病毒活性，对新冠病毒原始株、德尔塔变异株以及奥密克戎BA.4、BA.5变异株均具有高效的病毒抑制活性。泰中定是目前国内外已获批上市的新冠治疗药物中唯一在关键注册性临床研究中对 XBB 变异株人群显示优异疗效且具有统计学差异数据的抗新冠药物。
泰中定在轻型/中型COVID-19患者中开展了一项随机、双盲、安慰剂对照II/III期临床研究。研究结果证实，泰中
定可显著缩短新冠感染患者的临床恢复时间，强效降低病毒载量，安全有效：加快症状恢复，泰中定可显著缩短新冠感染患者的临床恢复时间2天。（2）病毒载量呈现快速、大幅下降。治疗后第5天病毒载量较基线变化的组间差异为-
1.75Log10拷贝/mL，抗病毒载量下降显著。（3）本研究总体安全性数据显示，泰中定安全耐受性良好，和安慰剂组的不良事件发生率相近。2024年4月10日，国际权威医学期刊《柳叶刀-eClinicalMedicine》正式发表了泰中定的II/III期临床研究成果，获得国际学术界的高度认可。泰中定具有强效抗病毒和优异安全性，更低的日服剂量（150mg，BID），将为全球新冠感染患者提供药效显著、安全耐受、剂量更低的治疗选择。
（2）临床治愈乙肝创新药
2015年，公司提出乙肝临床治愈路线图“登峰计划”：通过GST-HG131/GST-HG121、GST-HG141及现有核苷（酸）类抗乙肝病毒药物多靶点联合用药，临床治愈乙肝。
GST-HG141系一种新型口服乙肝病毒核心蛋白调节剂，针对乙肝病毒复制的多个关键环节产生作用，既能够有效抑制乙肝病毒的核衣壳组装，又通过源头上阻断HBV在肝细胞核脱壳，从而耗竭cccDNA储备池，是乙肝临床治愈的关键环节。GST-HG141在Ib期研究中，单药治疗28d后HBV DNA下降超过3.0 log10 IU/mL，HBV pgRNA下降1.71～2.37log10 IU/mL，pgRNA由HBV cccDNA直接转录产生，能够反映cccDNA的水平和转录活性，该结果初步验证了GST-HG141抑制HBV复制和耗竭cccDNA的药理学活性；GST-HG141目前已获得II期临床试验研究初步结果且达到预设目标，GST-HG141联合核苷类似物连续治疗24周，血清HBV DNA完全应答率大于80%，血清HBV pgRNA完全抑制率超过55%，高低剂量组HBV DNA低于检测下限的比例达到81.5%和84.0%，远超对照组核苷类似物单药治疗（32.1%），HBV DNA和pgRNA下降幅度均超过1 log10，进一步显示出HBV DNA抑制效果和体内cccDNA耗竭的趋势。综上，GST-HG141的Ib期和II期临床结果显示其安全性良好，具有优异的HBV DNA和pgRNA抑制效果，同时间接体现了对cccDNA的耗竭作用，展现了GST-HG141不同于核苷类似物的作用机制及与核苷类似物的协同效应。
GST-HG131系乙肝表面抗原抑制剂，具有抑制乙肝表面抗原分泌的创新治疗机制，能够诱导HBV-RNA降解，降低HBsAg水平，且具有良好的安全性。该项目于2020年3月获得临床试验通知书，是我国首个获批临床的乙肝表面抗原（HBsAg）抑制剂，目前Ia期临床试验已完成所有受试者的给药和耐受性、安全性观察。GST-HG131目前处于 IIa 期临床试验研究中，首例受试者于 2024 年 1 月 3 日成功入组给药。
GST-HG121系乙肝表面抗原抑制剂，基础研究表明其通过降解RNA的方式发挥作用，可有效地抑制HBsAg表达，降低乙肝表面抗原滴度，有望提高乙肝表面抗原转阴率，恢复免疫监视机制。2022年7月，I期临床试验首例受试者成功入组。
（3）新型c-Met靶向药物
公司c-Met靶向新药GST-HG161是独特的高选择性靶向抑制药物，自主创新结构全口服小分子化药。临床前研究显示其具有药效显著、靶标选择性好、安全性高、成药性强的特点，它对那些高表达（过度表达）c-Met的肝癌，可能帮助阻止其肝癌的生长和扩散。研究发现，c-Met抑制剂可能不仅对肝细胞癌有效，也可能对胃肠癌、肺癌等有效，具有广阔的市场前景。新型c-Met靶向药物GST-HG161项目已完成临床I期试验剂量递增阶段所有受试者的耐受性和安全性观察，总体安全性良好。GST-HG161已获得世界卫生组织（WHO）国际非专利名称（INN）“Gemnelatinib”和中国药典中文通用名“吉奈替尼”。目前已完成Ib期多中心扩展阶段试验研究，尚未取得临床总结报告。
（4）非酒精性脂肪性肝炎及肝纤维化治疗新药
公司非酒精性脂肪性肝炎及肝纤维化治疗新药GST-HG151具有靶标选择性好、成药性强、药效显著和安全性高的特点，临床前研究展示了其改善肝功能的作用和显著的抗纤维化效果。GST-HG151不仅对NASH引起的肝纤维化有效，而且可能对乙肝病毒及化学性肝损伤引起的肝纤维化有效。GST-HG151项目于2019年4月取得临床试验通知书，I期临床试验首例受试者已于2022年3月11日成功入组给药。
公司将坚持创新战略、品牌战略、国际化战略，怀揣为人类战胜病毒提供科学解决方案的企业梦想，努力成为中国领先的抗病毒药物研发生产企业。
（三）经营模式
公司集研发、生产及销售为一体，由公司或下属子公司以自主生产为主、委外生产为辅，主要采取经销、直销和国家集中采购三种销售模式。
1、经销模式是指经销商买断商品后，在约定的区域内，自行负责医院或药店等销售终端的销售和配送的一种销售模式。
2、直销模式是指公司通过专业推广服务来开发销售终端，再由配送商购买公司药品，并按照终端需求将药品配送至终端的销售模式。3、国家集中采购，是指由国家联合采购办公室组织的明确采购数量和采购周期的采购模式，集中采购地区所有公立医疗机构和军队医疗机构全部参加，医保定点社会办医疗机构、医保定点零售药店可自愿参加。各医疗机构根据带量采购价格与中标生产企业签订带量购销合同，中标企业通过配送商将药品直接供应给终端医疗机构。
（四）公司所处行业地位
广生堂成立发展至今已二十余年，目前已发展成为国内知名的抗病毒和肝脏健康领域的高新技术企业，也是国内同时拥有阿德福韦酯、拉米夫定、恩替卡韦、替诺福韦、丙酚替诺福韦等五大抗乙肝病毒药物的医药企业。广生堂不忘初心，砥砺前行，致力于为人类的肝脏健康提供科学解决方案，积极实施创新发展战略，合作研发多个全球一类创新药，涉及乙肝临床治愈、抗新冠病毒、抗肝癌、抗肝纤维化等创新药，旨在成就抗病毒和肝脏健康药物领域领先的创新药企业。
2022年公司“泰甘定——富马酸丙酚替诺福韦片”作为福建省高科技领域优势特色产业的创新成果，凭借技术含量高，产业带动作用强，经济社会效益好等特点，荣获第二十三届中国国际高新技术成果交易会“优秀产品奖”；公司凭借在慢性乙肝一线抗病毒药物（恩替卡韦与替诺福韦）等方面的学术、临床转化以及产业化贡献，获得中华医学会颁发的中华科技奖证书；公司“富马酸替诺福韦二吡呋酯原料药及胶囊剂的研究开发项目”，荣获2021年福建省科学技术进步奖三等奖。公司的富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊为全国首家上市的替诺福韦乙肝适应症品种，并被列入2018年度国家十三五“重大新药创制”科技重大专项。公司产品及品牌，被各界认可，在市场上有良好信誉和品牌效应及价值。
2023年，公司实施的创新发展战略取得了实质性突破，实现公司首个创新药获批上市并商业化。2023年11月公司的抗新冠病毒口服小分子3CL蛋白酶抑制剂一类创新药阿泰特韦片（项目代号：GST-HG171）/利托那韦片组合包装（商品名：泰中定）获国家药品监督管理局批准上市，泰中定作为公司实施创新发展战略以来落地的首款获批上市的创新药产品，标志着公司创新药获批上市实现“零突破”，团队具备创新药开发全周期的研发能力，对公司未来创新发展具有重大意义。
（五）行业周期性特点
医药行业持续发展源自药品的刚性消费，具有弱周期性的特征。我国经济水平稳定增长，人民生活水平不断提升, 居民健康意识提升、社会老龄化程度提高、医保投入增加、医疗体制改革深入开展，政府医疗卫生投入稳步提高，
这些因素均促使医药行业保持较快的增长。医药制造行业受政策调控的引导较为明显，在宏观政策的影响下步入阶段性的产业结构调整，并随着政府通过加速审批、加强监管等呈现一定时期内的增长或回调。目前，公司主要产品抗乙肝病毒药物、保肝护肝药物、心血管药物及男性健康药物。上述产品生产及销售不受季节性及周期性影响，抗新冠创新药泰中定的销售与疾病流行性和公众认知有较大关联。
（六）业绩驱动因素
公司紧密关注市场环境的动态变化，并据此不断调整和优化经营策略，加大了创新药泰中定等自建团队建设和市场推广，扩大产品销售，同时持续精益管理、降本增效，上半年初见成效。报告期内，公司实现营业收入21,817.87万元，同比增加22.93%，其中同比新增抗新冠创新药泰中定的上市销售，心血管药物受益于转换为自行生产产能释放实现收入2,256.05万元，同比增长55.54%，男性健康产品收入1,548.73万元，同比大幅增长；通过持续的降本增效，主要产品的毛利率都得到不同程度提升，加之创新药泰中定上市销售，公司综合毛利率61.23%，提高3.39个百分点；2024年上半年，公司实现归属于上市公司股东的净利润-3,603.78万元，亏损同比大幅收窄77.08%。
展望下半年，公司将继续加强营销力度，精准定位市场和客户需求，力争实现抗新冠创新药泰中定、熊去氧胆酸胶囊等新产品和心血管、男性健康等重点增量领域的持续突破，提升市场份额，并稳步推进布局国际化业务。发挥公司区域优势和产能优势，加强与产业伙伴的合作，通过资源共享和优势互补，实现产业链的协同发展。坚定不移地推动创新研发，重点聚焦发力乙肝治疗领域的创新药物研发进展，力争早日实现进展突破，同时积极寻求融资机会和合作伙伴，充分利用创新药产业扶持政策，为公司的创新研发和成长提供资金支持和加速。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求
（1）报告期内，公司重要研发项目的进展及影响情况如下表：
| 序号 | 项目名称 | 类别 | 研发目标 | 进展情况 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 1 | 乙肝治疗创新药GST-HG121 | 抗感染 | 取得药品批准文号 | 临床I期研究中 | 创新药品种，增强乙肝治疗领域的市场竞争力 |
| 2 | 乙肝治疗创新药GST-HG131 | 抗病毒 | 取得药品批准文号 | IIa 期临床试验研究中 | 创新药品种，增强乙肝治疗领域的市场竞争力 |
| 3 | 乙肝治疗创新药GST-HG141 | 抗病毒 | 取得药品批准文号 | 已完成II期临床计划例数全部的感染患者入组、用药、随访，目前已获得II期临床试验研究初步结果且达到预设目标 | 创新药品种，增强乙肝治疗领域的市场竞争力 |
| 4 | 非酒精性脂肪性肝炎及肝纤维化治疗新药GST-HG151 | 治疗非酒精性脂肪肝 | 取得药品批准文号 | 临床I期研究中 | 创新药品种，增强肝病治疗领域的市场竞争力 |
| 5 | 新型c-Met靶向药物GST-HG161 | 抗肿瘤 | 取得药品批准文号 | 目前已完成Ib期多中心扩展阶段试验研究 | 创新药品种，增强肝病治疗领域的市场竞争力 |
| 6 | 硫酸羟氯喹片 | 免疫系统药物 | 取得药品批准文号 | 已完成工艺验证、BE备案、BE、注册申报受理，正在持续稳定性考察中 | 丰富产品线，增强市场竞争力 |
| 7 | 熊去氧胆酸 胶囊 | 消化类 | 取得药品批准文号 | 2024年5月已获批上市， 药品批准文号：国药准字 H20243705 | 拓展公司保肝护肝领域产品系列，进一步丰富公司产品管线，实现产业链的协同和延伸。 |
| 8 | 硫酸氢氯吡格雷阿司匹林片 | 心血管类 | 取得药品批准文号 | 已完成工艺验证，注册申报前补充研究进行中。 | 丰富高端仿制药产品管线，助力公司建立产品差异化竞争优势 |
（2）报告期内，公司没有新进入或退出《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》。 （3）报告期及去年同期销售额占公司同期主营业务收入10%以上的主要药品名称、适应症或者功能主治、发明专利起止期限、所属注册分类、是否属于中药保护品种等情况如下表：
| 药品名称 | 适应症或者 功能主治 | 发明专利 | 专利起止期限 | 所属注册分类 | 是否属于中药保护品种 |
| 阿泰特韦片GST-HG171/利托那韦片组合包装（泰中定） | 用于治疗轻型、中型新型冠状病毒感染( COVID -19)的成年患者 | 环修饰的脯氨酸短肽化合物及其应用 | 2022/4/18至2042/4/18 | 化学药品1类 | 否 |
| 利伐沙班片 | 利伐沙班是一种口服直接抑制 Xa 因子的抗凝药，主要用途：1、用于择期髋关节或膝关节置换手术成年患者，预防静脉血栓形成；2、治疗成人深静脉血栓形成（DVT），降低急性 DVT 后 DVT 复发和肺栓塞的风险；3、预防一种或多种危险因素的非瓣膜性房颤成年患者，以降低卒中和全身性栓塞的风险；4、与阿司匹林联合给药，用于存在缺血事件高风险的慢性冠状动脉疾病或外周动脉疾病患者，以降低主要心血管事件风险； | - | - | 化药 | 否 |
| 恩替卡韦片（恩甘定） | 适用于病毒复制活跃，血清丙氨酸氨基转移酶（ALT）持续升高或肝脏组织学显示有活动性病变的慢性成人乙型肝炎的治疗。也 | 一种恩替卡韦的固体分散体、其药物组合物及其制备方法和药物应用 CN200710009952.X | 2007-12-07至2027-12-06 | 化药4类 | 否 |
| 一种抗病毒药物恩替卡韦的制备方法 CN200710009940.7 | 2007-12-06至2027-12-05 |
| 适用于治疗2岁至＜18岁慢性HBV感染代偿性肝病的核苷初治儿童患者，有病毒复制活跃和血清ALT水平持续升高的证据或中度至重度炎症和/或纤维化的组织学证据。 | 一种恩替卡韦的晶型及其制备方法和药物应用 CN200910236408.8 | 2009-10-28至2029-10-27 | |||
| 一种恩替卡韦的盐化合物，其制备方法和药物应用 CN201010000443.2 | 2010-01-08至2030-01-07 | ||||
| 一种恩替卡韦分散片及其制备方法 CN201110085253.X | 2011-04-06至2031-04-05 | ||||
| 一种检测恩替卡韦关键中间体的方法 CN201510454760.4 | 2015-07-29至2035-07-28 | ||||
| 一种恩替卡韦与甘露聚糖肽药物组合物及其制备方法 CN201510454570.2 | 2015-07-29至2035-07-28 | ||||
| 水飞蓟宾葡甲胺片（西利宾安） | 用于急、慢性肝炎，初期肝硬化，中毒性肝损害的辅助治疗 | 200910030758.9一种水飞蓟宾固体自乳化片及其制备方法 | 2009/4/15到2029/4/5 | 化药 | 否 |
| 201110316196.1一种水飞蓟籽品质的检测装置和检测方法 | 2011/10/18到2031/10/18 | ||||
| 201010124718.3水飞蓟宾葡甲胺片的生产方法 | 2010/3/16到2030/3/16 | ||||
| 201210421009.0水飞蓟宾葡甲胺片及其降脂作用 | 2012/10/21到2032/10/21 | ||||
| 201410132020.4一种含水飞蓟宾和索拉非尼的药物组合物及其应用 | 2014/4/2到2034/4/2 | ||||
| 201110071508.7一种水飞蓟宾及其制备方法 | 2011/3/24到2031/3/24 | ||||
| 201410751965.4一种水飞蓟油的提取方法 | 2014/12/10到2034/12/10 | ||||
| 201610266742.8一种水飞蓟宾磷脂复合物的制备方法 | 2016/4/26到2036/4/26 | ||||
| 201610453396.4一种水飞蓟宾分离纯化方法 | 2016/6/21到2036/6/21 | ||||
| 201610158485.6一种高纯度水飞蓟素的制备方法 | 2016/3/17到2036/3/17 | ||||
| 201610454222.X一种水飞蓟茎叶中有效成分提取方法 | 2016/6/21到2036/6/21 | ||||
| 201610763023.7一种精制水飞蓟茎叶中黄酮类化合物的方法 | 2016/8/30到2036/8/30 | ||||
| 201610450543.2一种高生物利用度的水飞蓟宾葡甲胺片的制备方法 | 2016/6/21到2036/6/21 | ||||
| 201710029837.2一种水飞蓟籽仁蛋白粗粉的脱脂和脱水的方法 | 2017/1/16到2037/1/16 |
| 201710479046.X一种湿法超微粉碎法提取水飞蓟籽仁蛋白的方法 | 2017/6/21到2037/6/21 |
| 201710677923.4一种提高水飞蓟壳有效成分溶出的方法 | 2017/8/9到2037/8/9 |
| 201910634004.8一种水飞蓟宾与辛伐他汀的药物组合物及其制备方法与应用 | 2019/7/15到2039/7/15 |
| 201811379676.0一种水飞蓟宾葡甲胺含量的检测方法 | 2018/11/20到2038/11/20 |
| 201911291865.7 一种水飞蓟素护肤品的制备方法 | 2019/12/16到2039/12/16 |
| 202010363217.4一种复合型保肝解酒片的制备方法 | 2020/4/30到2040/4/30 |
（4）报告期及去年同期，公司没有生物制品批签发。
（5）报告期内公司生产销售的药品在国家级、省级药品集中带量采购中的中标情况，包括药品名称、中标价格、医疗机构的合计实际采购量及对公司的影响。报告期内，公司恩替卡韦胶囊（0.5mg,28粒）4.26元中标甘肃、广东、宁夏、贵州、湖南、广西、青海的省级药品集中带量采购；盐酸达泊西汀片（30mg,3片）58.5元中标江苏的省级药品集中带量采购；枸橼酸西地那非片（100mg,4片）24.06元、（50mg,15片）53.08元中标甘肃、广东、宁夏、贵州、湖南、广西、青海、新疆、山西的省级药品集中带量采购，枸橼酸西地那非片（100mg,4片）32元中标北京的药品集中带量采购，枸橼酸西地那非片（100mg,4片）23.2元中标江苏的省级药品集中带量采购。
二、核心竞争力分析
1、创新药研发的先发优势
公司是国内深耕抗病毒及肝脏健康领域领先的创新药研发生产企业，自2015年上市以来，积极、持续推动创新发展战略，在肝癌、非酒精性脂肪肝炎、临床治愈乙肝等领域战略布局，争取填补行业空白，并积极承担药企社会责任，立项开发抗新冠创新药。公司通过多年创新转型发展积淀，已实现创新药“零”的突破，抗新冠创新药泰中定获批上市并商业化，具备创新药开发全周期的研发能力，并形成创新药产品管线梯队，已获批商业化1个，临床II期2个，临床I期3个。同时，公司加强创新药全球知识产权保护，创新药系列化合物均进行PCT国际专利布局，并已陆续取得中国和其他国家或地区专利授权。公司已在创新药市场抢占了一定先机，具备先发优势，正逐步打造属于广生堂的专属护城河和核心竞争力。公司将坚定创新发展理念不动摇，在新起点上继续保持创新药研发投入，提升研发投入的质量，聚焦核心研发产品，推动乙肝临床治愈研发进程。同时注重研发投入和公司盈利的平衡，统筹兼顾，控制节奏，有序推进。
2、经验丰富的管理团队优势
公司拥有涵盖药品开发生命周期不同阶段和企业运营的专业知识和经验的管理团队，也组建了在临床前研究、药理毒理研究、临床试验管理等关键岗位上具备丰富行业经验的专业研发团队。公司首席运营官李洪明博士具有二十多年丰富的医药化工管理经验，历任数家大型医药上市公司副总经理、常务副总经理、医药板块首席执行官（CEO）等重要职务，全面负责公司及创新药控股子公司广生中霖的生产运营；创新药控股子公司广生中霖总经理George Zhang（张玉华）博士具有丰富的创新药研发、产品管线布局和扩展的经验，历任惠氏制药Wyeth免疫和炎症部研发主持科学家和项目主管、The Procter ＆ Gamble Company药物研发主任科学家和项目主管、Allergan药理总监、Corbus PharmaceuticalsHoldings,Inc.资深总监、国内创新药企首席科学官兼总经理，全面负责广生中霖创新药的运营管理；广生中霖首席科学家John Wei-Zhong Mao（毛伟忠）博士具有超过25年临床前研究和新药商业化经验，管理、筹备超过18个INDs和2NDAs，曾在Foresee Pharmaceuticals、Cytokinetics和Idenix Pharmaceuticals担任领导职务，全面负责公司全球创新药的
临床开发与商业化运营，为公司业务的长期发展提供了有力的支持。未来，公司将持续不断引进优秀管理和研发人才，推动公司持续高质量发展。
3、战略聚焦和多元融合的产品管线优势
公司通过自主研发、合作开发和产业并购等方式，已形成以核苷（酸）类抗乙肝病毒药物和保肝护肝药物为核心，抗新冠、心血管、男性健康药物等领域产品作为有益补充的聚焦与多元化融合的仿制药布局，并持续不断引进高端仿制药品种。公司深耕肝病健康领域二十余年，已发展成为国内抗乙肝病毒药物领域的知名企业，是国内少数同时拥有阿德福韦酯、拉米夫定、恩替卡韦、替诺福韦、丙酚替诺福韦五大抗乙肝病毒药物的医药企业，且全面布局乙肝、丙肝、脂肪肝、肝癌、保肝护肝等肝脏健康产品线。未来，包括硫酸氢氯吡格雷阿司匹林片等在内的在研产品获批上市，将有力丰富公司仿制药产品管线，支撑业绩的稳步增长。
4、品牌及渠道优势
公司在抗乙肝病毒药物领域耕耘多年，已经建立了遍及全国各省区的销售队伍及覆盖全国各省会、市、县的销售网络及终端，并且与该领域的优秀经销商有着坚实的合作关系。通过多年的学术推广和品牌建设，公司已经在该领域的医生和患者中树立了口碑，建立起良好的品牌形象，为公司未来收入的增长以及新产品的市场导入奠定了基础。
公司顺应行业变化，不断探索多元化的销售渠道。公司积极参与国家集采，其中：恩替卡韦、利伐沙班等产品成功中标，助力公司扩大产品市场份额、巩固提高公司在抗乙肝病毒药物及心血管药物领域的市场地位。同时，公司不断强化自身销售团队建设，持续推进营销网络下沉，积极探索医药新零售模式，拓展新型零售渠道（线上药店、互联网医院等），进行营销数字化实践，为渠道建设赋能。
5、产业链及质量管控优势
公司始终将产品质量的稳定和提升作为公司日常运营的关键目标，持续强化质量文化建设，通过产品、法规、质量工具、管理能力等全方位培训提升全员对产品质量水平的重视。公司根据《中华人民共和国药品安全法》以及《药品生产质量管理规范》等药品安全生产相关法律规定建立了一整套严格的产品生产质量保证体系，从源头原料药生产及采购开始，到产品生产、研发管理、临床研究等，均符合GMP生产要求的质量控制标准，并通过关键指标的控制，保证质量管理体系持续、稳定的运行。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 218,178,671.51 | 177,488,686.44 | 22.93% | 主要为抗新冠药品、心血管药品和男性健康药品销售增加所致 |
| 营业成本 | 84,597,484.41 | 74,841,707.93 | 13.04% | |
| 销售费用 | 90,866,736.88 | 85,026,423.52 | 6.87% | |
| 管理费用 | 52,808,151.14 | 55,970,905.76 | -5.65% | |
| 财务费用 | 16,969,664.85 | 13,767,568.99 | 23.26% | |
| 所得税费用 | 1,929,369.30 | 22,966,461.12 | -91.60% | 主要为去年同期依据预测的未来累计可弥补亏损金额调整递延所得税资产 |
| 研发投入 | 18,525,428.97 | 202,680,974.81 | -90.86% | 主要为去年同期抗新冠创新药GST-HG171项目投入在2023年末已转无形资产。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -22,467,947.09 | -154,381,014.54 | 85.45% | 主要为去年同期研发支出及材料款支出增加 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -18,288,965.74 | -158,628,456.82 | 88.47% | 主要为去年同期GST-HG171项目投入及购买设备技术等增加 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -31,223,518.33 | 363,816,862.10 | -108.58% | 主要为去年同期子公司广生中霖收到少数股东资本投入及母公司借款增加 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -71,980,431.16 | 50,807,390.74 | -241.67% | 主要为去年同期子公司广生中霖收到少数股东资本投入及母公司借款增加 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 肝胆疾病药物 | 144,345,212.07 | 45,045,544.39 | 68.79% | -1.90% | -11.88% | 3.54% |
| 心血管药物 | 22,560,526.93 | 7,089,806.86 | 68.57% | 55.54% | -27.28% | 35.79% |
| 呼吸系统药物 | 28,037,950.15 | 13,651,550.51 | 51.31% | 1,682.59% | 1,275.91% | 14.39% |
| 分地区 | ||||||
| 北区 | 70,536,553.60 | 26,885,328.31 | 61.88% | 42.21% | 48.35% | -1.58% |
| 东区 | 62,874,899.74 | 19,255,598.23 | 69.37% | 2.62% | -12.29% | 5.20% |
| 南区 | 46,111,171.75 | 23,034,111.01 | 50.05% | 46.37% | 66.90% | -6.14% |
| 西北区 | 20,309,452.49 | 7,932,191.25 | 60.94% | 35.39% | -13.44% | 22.03% |
| 西南区 | 16,113,486.21 | 5,895,727.64 | 63.41% | 13.64% | -11.66% | 10.48% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 其他收益 | 15,877,744.38 | -46.44% | 主要为收到政府补助 | 否 |
| 投资收益 | -2,019,561.20 | 5.91% | 主要为公司按权益法核算的联营公司投资收益 | 否 |
| 信用减值损失 | 77,321.88 | -0.23% | 主要为应收账款计提的坏账准备 | 否 |
| 资产减值损失 | -2,053,927.25 | 6.01% | 主要为存货计提的减值损失 | 否 |
| 营业外收入 | 16,380.46 | -0.05% | 为客户违约处罚收入等等 | 否 |
| 营业外支出 | 96,349.45 | -0.28% | 主要为非流动资产处置等 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 131,089,528.38 | 8.67% | 202,830,792.87 | 12.56% | -3.89% | 主要为支付泰中定物料款及创新药研发进度款、归还银行借款等所致 |
| 应收账款 | 65,790,827.64 | 4.35% | 67,543,214.03 | 4.18% | 0.17% | |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 存货 | 110,661,604.49 | 7.32% | 111,475,622.97 | 6.90% | 0.42% | |
| 投资性房地产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 长期股权投资 | 89,153,293.85 | 5.90% | 108,812,855.05 | 6.74% | -0.84% | |
| 固定资产 | 590,082,218.97 | 39.03% | 609,134,772.83 | 37.73% | 1.30% | |
| 在建工程 | 26,986,315.27 | 1.78% | 29,860,540.26 | 1.85% | -0.07% | |
| 使用权资产 | 432,938.57 | 0.03% | 498,082.40 | 0.03% | 0.00% | |
| 短期借款 | 207,232,934.46 | 13.71% | 219,176,048.91 | 13.58% | 0.13% | 主要为归还银行借款所致 |
| 合同负债 | 6,776,660.81 | 0.45% | 11,907,797.71 | 0.74% | -0.29% | 主要为收到的预收款减少所致 |
| 长期借款 | 169,192,600.00 | 11.19% | 167,692,100.00 | 10.39% | 0.80% | |
| 租赁负债 | 0.00% | 94,867.35 | 0.01% | -0.01% | ||
| 其他流动资产 | 76,283,095.97 | 5.05% | 46,646,782.15 | 2.89% | 2.16% | 主要为部分原材料因仲裁转入待处理财产所致 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
1、期末其他货币资金550,000元系履约保证金，属使用受限的资金；
2、期末固定资产265,282,900.11 元及无形资产 29,836,387.40 元，因贷款而抵押给贷款银行，使用受限；
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 ?不适用
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 49,958.41 |
| 报告期投入募集资金总额 | 8,914.89 |
| 已累计投入募集资金总额 | 46,934.38 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 8,510.52 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 8,510.52 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 17.04% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2748号核准，并经深圳证券交易所同意， 本公司由主承销商中信证券股份有限公司于2021年6月向19名特定对象非公开发行普通股（A 股）股票1,877.7万股，每股面值1元，每股发行价人民币27.4元。此次非公开发行，共募集资金514,489,800元，扣除发行费用（不含税）14,905,660.38元，募集资金净额499,584,139.62元。上述募集的资金（含部分未支付的发行费用）503,889,800.00元已全部到位，经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2021]000437 号”验资报告验证确认。 | |
截止2024年6月30日，公司对募集资金项目累计投入469,343,823.42元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币53,166,737.48元；本年度使用募集资金人民币89,148,930.70元；累计募集资金利息收入扣除银行手续费支出等后的净额8,204,227.39元。截止2024年6月30日，募集资金专户余额为人民币38,444,543.59元。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||||
| 1. 原料药制剂一体化生产基地建设项目 | 否 | 24,070.87 | 26,500 | 24,070.87 | 404.37 | 21,046.84 | 87.44% | 2023年03月24日 | 1,453.04 | 1,597.58 | 否 | 否 |
| 2. 江苏中兴制剂车间建设项目 | 是 | 11,354.18 | 12,500 | 2,843.67 | 2,843.67 | 100.00% | 已终止 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 是 | |
| 3. 补充流动资金项目 | 否 | 14,533.36 | 16,000 | 23,043.87 | 8,510.52 | 23,043.87 | 100.00% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 49,958.41 | 55,000 | 49,958.41 | 8,914.89 | 46,934.38 | -- | -- | 1,453.04 | 1,597.58 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||||
| 不适用 | ||||||||||||
| 合计 | -- | 49,958.41 | 55,000 | 49,958.41 | 8,914.89 | 46,934.38 | -- | -- | 1,453.04 | 1,597.58 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进 | 1、原料药制剂一体化生产基地建设项目：本项目包括投资建设原料药生产基地和制剂生产基地。 （1）由全资子公司福建广生堂金塘药业有限公司负责执行的原料药生产基地建设项目已完成建设，目前正在推进药品生产许可的申请及认证相关前期准备工作，尚未进入原料药的生产阶段； （2）由广生堂公司负责执行的制剂生产基地建设项目，目前基本已完成建设并投入使用，相关药品的生产工作正根据市场需求及产能状况有序安排且已实现了一定的运营效益。由于相关药品的生产与销售的时间较短，同时叠加产能爬坡与固定资产折旧等因素影响，项目效益尚未充分释放。 | |||||||||||
| 度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 2、江苏中兴制剂车间建设项目：结合公司实际产能情况、相关产品最近三年一期的产销情况及未来市场预期，预计现有产能并通过内部挖潜和技改能够满足现阶段及未来一定期间的市场需求，出于谨慎投资考虑，本项目实施进展缓慢。2023年12月29日，公司召开第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，为提高募集资金使用效率，降低募集资金投资风险，根据公司募投项目的实际进展情况及市场环境变化，同意公司对 “江苏中兴制剂车间建设项目”予以终止，并将上述项目终止后剩余的募集资金永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。本议案在2024年1月15日召开的2024年第一次临时股东大会决议中获得通过。 |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 募投项目建设期内，水飞蓟宾葡甲胺片、参芪健胃颗粒等市场需求和产品销售总体平稳增长，但未发生重大变化，随着近几年江苏中兴生产组织和管理效率提升、生产工人技术更加成熟所带来的生产效率提高及生产车间的技改升级，相关产品生产线产能和产能利用率得到进一步优化及提升，结合相关产品最近三年一期的产销情况及未来市场预期，预计现有产能并通过内部挖潜和技改能够满足现阶段及未来一定期间的市场需求；此外，随着药品上市许可持有人制度相关的配套法规出台，药品的生产不再受限于企业自身生产基地的制约，可以通过委托生产等方式，灵活保障产能并减少大额资金投入和节约生产成本。在前述背景下，现阶段投建江苏中兴制剂车间建设项目必要性不足，不利于保障募集资金的有效利用。鉴于公司近几年持续的创新药研发投入及经营规模的扩大，且公司抗新冠病毒口服小分子 3CL 蛋白酶抑制剂一类创新药泰中定获批上市销售，公司对流动资金的需求不断增加，需要有足够的营运资金作为保障，以增强公司抗风险能力及竞争能力。综上所述，为提升公司募集资金使用效率，优化资源配置，缓解公司正常经营所需的流动资金压力，降低公司运营风险，根据公司创新战略发展和资源综合调度的需求，本着控制风险、审慎投资的原则，公司决定终止并将该项目全部剩余募集资金用于永久补充流动资金。未来公司将根据市场需求及经营状况，若有需要将使用自有资金进行项目建设。 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 2021年1月1日至2021年6月30日期间，公司不存在使用募集资金置换前期投入募集资金投资项目的情况。 2021年8月6日公司召开第四届董事会第五次会议及第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 53,166,737.48 元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募投项目情况进行了审核，出具了《福建广生堂药业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》大华核字[2021]0010334 号。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| （1）2022年7月27日，召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金5,000万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期后将归还至募集资金专户。 （2）2023年7月13日，公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二十一次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过人民币7,000万元（含本数）暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期前或募集资金投资项目需要时立即归还至募集资金专户。截至2023年12月31日，公司实际使用4,500万元用于暂时补充流动资金。目前，前述4,500万元暂时补充流动资金已于2024年1月15日归还至募集资金专户。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
| 截至2024年6月30日，“原料药制剂一体化生产基地建设项目” 已达到预定可使用状态，满足结项条件。该项目承诺募集资金投资总额24,070.87万元，募集资金累计已投入21,046.84万元，募集资金使投资进度87.44%，节余募集资金3,844.45万元（含利息收入），占该项目募集资金净额的15.97%，其中尚未支付的尾款及质保金970.06万元。募集资金节余的主要原因为： （1）本次募投项目“原料药制剂一体化生产基地建设项目”结项后节余金额包括尚未支付的工程施工合同质保金等，因该等合同质保金支付时间周期较长，拟将节余金额永久补充流动资金，用于公司日常生产经营，有利于提高资金使用效率，避免资金长期闲置。 （2）在募投项目实施过程中，公司严格遵守募集资金使用的有关规定，本着合理、节约、有效的原则，从项目的实际情况出发，科学审慎地使用募集资金。在保证项目质量和控制实施风险的前提下，加强项目建设各个环节费用的控制、监督和管理，对各项资源进行合理调度和优化，合理降低项目建设成本和费用，节约了募集资金支出。 | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2024年6月30日，尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
（3） 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入 | 本报告期实际投入 | 截至期末实际累计 | 截至期末投资进度 | 项目达到预定可使 | 本报告期实现的效 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行 |
| 募集资金总额(1) | 金额 | 投入金额(2) | (3)=(2)/(1) | 用状态日期 | 益 | 性是否发生重大变化 | |||
| 永久补充流动资金 | 江苏中兴制剂车间建设项目 | 23,043.87 | 8,510.52 | 23,043.87 | 100.00% | 不适用 | 0 | 不适用 | 不适用 |
| 合计 | -- | 23,043.87 | 8,510.52 | 23,043.87 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 公司于2023年12月29日召开第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，为提高募集资金使用效率，降低募集资金投资风险，根据公司募投项目的实际进展情况及市场环境变化，同意公司对向特定对象发行股票募集资金投资项目中的“江苏中兴制剂车间建设项目”予以终止，并将上述项目终止后剩余的募集资金8,543.49万元（最终金额以资金转出当日银行结息金额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。资金划转完成后，公司董事会将授权相关人员对相关募集资金专户进行销户处理，对应的《募集资金四方监管协议》亦随之终止。2024 年1月15日，本议案在公司召开的2024年第一次临时股东大会决议中获得通过。2024年1月18日，公司将剩余募集资金8,510.52万元（不含利息）划转至公司基本户。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 江苏中兴制剂车间建设项目是基于进一步扩大水飞蓟宾葡甲胺片、参芪健胃颗粒等现有产品产能以满足下游市场需求的目的而进行投资建设。2019年度，江苏中兴水飞蓟宾葡甲胺片等片剂年产能39,000万片，参芪健胃颗粒等颗粒剂年产能2,300万袋，合计产能41,300万片（粒/袋）。募投项目建设期内，水飞蓟宾葡甲胺片、参芪健胃颗粒等市场需求和产品销售总体平稳增长，但未发生重大变化，随着近几年江苏中兴生产组织和管理效率提升、生产工人技术更加成熟所带来的生产效率提高及生产车间的技改升级，相关产品生产线产能和产能利用率得到进一步优化及提升，结合相关产品最近三年一期的产销情况及未来市场预期，预计现有产能并通过内部挖潜和技改能够满足现阶段及未来一定期间的市场需求。此外，随着药品上市许可持有人制度相关的配套法规出台，药品的生产不再受限于企业自身生产基地的制约，可以通过委托生产等方式，灵活保障产能并减少大额资金投入和节约生产成本。 在前述背景下，现阶段投建江苏中兴制剂车间建设项目必要性不足，不利于保障募集资金的有效利用。鉴于公司近几年持续的创新药研发投入及经营规模的扩大，且近期公司抗新冠病毒口服小分子3CL蛋白酶抑制剂一类创新药泰中定获批上市销售，公司对流动资金的需求不断增加，需要有足够的营运资金作为保障，以增强公司抗风险能力及竞争能力。 | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 江苏中兴药业有限公司 | 子公司 | 药品的生产与销售 | 64,285,714.00 | 237,321,884.17 | 112,879,123.13 | 97,863,200.14 | 12,105,384.62 | 8,814,297.48 |
| 福建广生中霖生物科技有限公司 | 子公司 | 药品的研发、生产与销售 | 388,500,000.00 | 576,126,672.01 | 278,444,180.95 | 27,552,450.35 | -360,317.66 | -439,786.92 |
| 福建博奥医学检验所有限公司 | 参股公司 | 临床检验服务、生物科学技术研究服务、 对医疗业的投资 | 50,000,000.00 | 108,571,669.22 | 79,850,567.50 | -795,863.18 | -4,179,581.82 | -4,179,901.92 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 广福来（北京）国际生物技术有限公司 | 设立 | 无 |
主要控股参股公司情况说明
1、江苏中兴自2018年6月收购以来，业绩保持逐年持续增长，2024年上半年实现净利润较去年同期增长41.86%，主要原因是报告期降本增效的有效执行及相关产品生产批件及专利上年度已摊销完毕。
2、2021年11月，公司设立创新药控股子公司福建广生中霖生物科技有限公司，报告期内实现销售收入2,755.25万元，净利润-43.98万元，亏损较上年同期大幅收窄，主要原因是新冠创新药泰中定获批上市并产生销售收入，且研发费用大幅减少。
3、报告期内，联营公司福建博奥医学检验所有限公司已逐步回归到基因检测服务主业，亏损较上年同期大幅减少。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策与市场风险
（1）产业政策变化风险
近年来，国家引导和鼓励战略性新兴产业进行产业升级和结构优化，支持以创新为驱动的医药行业的发展，医药企业面临难得的创新发展机遇。但随着医疗体制改革的深入，“两票制”、“一致性评价”、“带量采购”政策陆续推出，医药行业的药品研发、注册、生产与质量管理、销售、招标价格等受到重大影响，短期对国内医药企业带来较大的经营压力和挑战，在一定程度上增加了经营风险。上述政策可能导致公司产品的销售地区、销售价格受到限制，若公司在经营策略上不能及时调整，顺应国家有关医药行业的政策和行业法规的变化，将会对公司经营活动产生不利影响。公司将根据行业政策的变化，积极探索和创新发展适合中国医疗水平、医改方向的经营模式，高效完成产品研发、注册、生产和质量控制、营销推广等全方面经营工作，确保公司能够适应外部经营环境变化，防范政策性风险。
（2）市场竞争加剧风险
中国医药市场广阔而且发展潜力大，国际、国内企业竞相进入，医药创新加速升级，市场竞争不断加剧，给医药企业带来持续的经营压力。如果公司不能够在产品疗效和安全性、工艺研发、产品质量处于领先优势，不能在销售网络建设和营销策略的设计等方面适应市场竞争状况的变化，公司可能在市场竞争中无法持续保持或提升自身的竞争优势，从而对公司的效益产生影响。
公司将不断加强创新研发、优化生产工艺，不断提高产品质量和综合成本优势，加强品牌建设，以保持自身的市场竞争优势。
2、技术与产品风险
（1）新药研发风险
新药研发涉及多个学科的专业知识组合、长时间的投入和高昂资本开支，具有投入大、风险高、周期长等特点。根据《药品注册管理办法》等相关规定，新药注册一般需经过临床前基础工作、临床试验申请审评、开展系列临床试验研究、新药上市许可审评等阶段。虽然公司正积极推进多个在研创新药项目的临床试验工作，提升在研产品的成药率，但药品研发仍可能存在临床实施效果不及预期甚至临床研究失败的风险、未能通过相关主管部门的审批、上市时间晚于计划时间或研发周期延长的风险。如果最终未能通过新药注册审批，致使研发失败，公司前期研发投入将无法回收。
创新研发，是医药行业未来发展的必然趋势。公司将积极组织实施产品研发工作，不断提升自主创新能力，提高研发水平，并严格按照国家政策、指导原则开展研发工作，对研发项目关键节点进行风险评估，降低过程风险。
（2）核心技术人员流失风险
公司持续推进创新发展战略，坚定不移地推动创新药物的研发，在新药研发过程中，需要由专业知识与技能过硬、技术创新能力突出的技术人员参与。公司能否维持研发团队的稳定，并持续进行优秀技术人才的招募，将直接影响公司各研发项目的推进以及技术竞争实力。如果公司薪酬待遇与同行业相比失去优势，或者公司无法满足核心技术人员的激励及晋升需求，将可能导致相关核心技术人员的流失。
员工是企业生产发展之根本，公司高度重视员工的稳定性，特别是研发技术人员。公司将每年根据激励政策，制定有针对性的激励方案，保持核心技术人员团队的稳定。
（3）新产品上市销售不及预期风险
公司新药研发成功并获批后，仍需要经过学术推广、市场拓展等环节，才可能被医生、患者以及其他医疗行业人士所认可。由于下游市场需求不断发生变化，新药上市后存在无法满足市场最新需求或未被市场所接受的可能性。此外，如有在价格、药效、品质等方面优于公司的其他厂家产品获批上市，公司新产品的市场推广亦将受到相关不利影响，进而导致销售不及预期。
公司将不断拓展多类型的销售网络渠道，根据品种特点制定差异化的销售模式，加大新品市场推广力度。
3、经营业绩亏损的风险
最近三年公司经营业绩均出现亏损。一方面，报告期内，公司主要产品之一的抗乙肝病毒产品受集采政策影响，产品毛利率出现下滑，新上市产品尚未实现规模放量；另一方面，公司坚定实施创新发展战略，持续进行大额研发投入，研发投入占营业收入占比大，且受内外部多种因素影响。随着在研项目的持续推进，公司未来仍需保持一定较大金额的研发投入用于在研项目的临床试验、新药上市前准备等一系列产品管线研发业务。
公司将聚焦核心研发产品的快速推进，注重研发投入和公司盈利的平衡，统筹兼顾，控制节奏，有序推进。同时加强新药推广，力争实现创新药国际 BD 合作。同时将持续优化经营管理，不断丰富产品管线，发力新旧产品销售，强化业绩支撑。
4、募集资金投资项目实施风险
2021年6月，公司完成2020年向特定对象发行股份，募集资金用于原料药制剂一体化生产基地建设项目、江苏中兴制剂车间建设项目。相关项目是基于当前的产业政策、市场环境、技术背景，经过充分的市场调研和可行性论证做出的。但在项目实施过程中，如若宏观政策和市场环境发生不利变动、产品技术出现重大变化或因不可预见因素等原因造成募投项目无法实施、延期实施、项目变更，将可能对项目的完成进度和预期效果产生一定的不利影响。
前述发行募投项目涉及丙酚替诺福韦、索磷布韦、西地那非、水飞蓟宾葡甲胺片、参芪健胃颗粒等多个产品，其中丙酚替诺福韦按照进入集采目录的假设进行效益测算；其他产品在效益测算时，经过对市场情况、竞品情况及销售渠道充分的评估，认为受未来集采的影响较小，因此未按照集采模式进行测算。未来若其他产品也进入集采目录，产品销售价格可能较现有测算价格出现下降，进而影响到募投项目的实施效果。
5、仲裁和诉讼风险
2024年4月2日，公司披露了《关于累计诉讼、仲裁案件及和解情况的公告》（详见公告编号：2024020），其中因与歌礼药业(浙江)有限公司有关合同纠纷事宜，公司与控股子公司广生中霖于2024年3月提起仲裁（上国仲(2024)第743号），仲裁请求金额为人民币3,768.88万元：公司请求解除双方已签署合同，并裁令歌礼药业赔偿1,808,164片利托那韦片的货款损失8,317,554.4元（已支付款货，尚未取得货物）、5,181,340片利托那韦片的货款损失23,834,164元（已支付货款并验收入库），返还其他已支付的2,537,045元和非排他授权许可费用300万元，并赔偿相应资金占用损失和其他损失、费用。歌礼药业(浙江)有限公司也提起仲裁（上国仲(2024)第791号），仲裁请求金额为暂计人民币3,000万元。截至本财务报表批准报出日止，前述两个案件已经并案审理，尚未裁决。
公司在业务经营过程中，涉及一些未决诉讼和仲裁事项，公司有可能无法取得对公司最有利的判决结果，或虽然取得了对公司有利的结果但判决完全执行存在一定困难。后续，如果相关诉讼或仲裁结果不利于公司，公司的权益无法得到主张，涉诉的合同资产、应收（预付）款项等可能存在减值风险，可能无法顺利收回，或可能需支付相应的赔偿，可能对公司业绩造成不利影响。
公司将持续密切关注并高度重视相关诉讼事宜，已聘请并协同专业律师积极处理，努力维护公司及投资者权益。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2024年04月23日 | “投关易”微信小程序 | 网络平台线上交流 | 个人 | 线上参与广生堂 2023 年度网上业绩说明会的投资者 | 参见巨潮资讯网 | 广生堂投资者关系管理信息20240424 |
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 43.11% | 2024年01月15日 | 2024年01月15日 | 《关于2024年第一次临时股东大会决议的公告》（公告编号：2024006） |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 44.43% | 2024年05月13日 | 2024年05月13日 | 《关于2023年年度股东大会决议的公告》（公告编号：2024041） |
| 2024年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 43.00% | 2024年06月24日 | 2024年06月24日 | 《关于2024年第二次临时股东大会决议的公告》（公告编号：2024048） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 强欣荣 | 独立董事 | 任期满离任 | 2024年06月24日 | 董事会换届选举 |
| 任红 | 独立董事 | 任期满离任 | 2024年06月24日 | 董事会换届选举 |
| 陈明宇 | 独立董事 | 任期满离任 | 2024年06月24日 | 董事会换届选举 |
| 吴红军 | 独立董事 | 被选举 | 2024年06月24日 | 董事会换届选举 |
| 吴飞美 | 独立董事 | 被选举 | 2024年06月24日 | 董事会换届选举 |
| 鲁凤民 | 独立董事 | 被选举 | 2024年06月24日 | 董事会换届选举 |
| 庄辰明 | 董事、副总经理 | 被选举 | 2024年06月24日 | 董事会换届选举 |
| 李援黎 | 监事会主席 | 任期满离任 | 2024年06月24日 | 监事会换届选举 |
| 史保明 | 监事会主席 | 被选举 | 2024年06月24日 | 监事会换届选举 |
| 毛伟忠 | 首席科学家 | 任期满离任 | 2024年06月24日 | 高管换届选举，仍担任子公司广生中霖首席科学家 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准
| 公司名称 | 主要污染物类型 | 执行标准 |
| 广生堂药业柘荣生产基地一期厂区 | 废水 | 废水排放执行柘荣县第二污水处理厂纳管标准限值，其中二氯甲烷、挥发酚、急性毒性排放执行《化学合成类制药工业水污染物排放标准》 (GB21904-2008) 表2中同时生产化学合成类原料药和混装制剂企业的排放标准限值。 |
| 废气 | 废气排放执行《制药工业大气污染物排放标准》(GB37823-2019) 表1中的排放限值；挥发性有机物执行《工业企业挥发性有机物排放标准》 (DB35/1782-2018) 表 1、 表2、表3的有关规定；二氯甲烷、甲醇和丙酮有组织排放参照《石油化学工业污染物排放标准》 (GB31571-2015) 表 6 中限值；DMF废气排放参照《合成革与人造革工业污染物排放标准》 (GB21902-2008) 表5和表6的限值；恶臭污染物无组织排放执行《恶臭污染物排放标准》 (GB14554-93) 表1的排放限值；锅炉废气执行锅炉大气污染物排放标准》 GB13271-2014 中表2浓度限值。 | |
| 噪声 | 执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》 (GB12348-2008) 的3类标准要求。 | |
| 固体废物 | 一般工业固体废物贮存执行《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》(GB18599-2020)；危险废物贮存、处置执行《危险废物贮存污染控制标准》 (GB18597-2023)。 | |
| 广生堂药业柘荣生产基地二期厂区 | 废水 | 执行《污水综合排放标准》 (GB8978-1996) 表4三级标准 (其中氨氮、总氮、总磷参照《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T31962-2015) 表1的B等级标准）。 |
| 废气 | 锅炉废气执行《锅炉大气污染物排放标准》 GB13271-2014 中表2浓度限值。车间颗粒物执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)中表2二级标准。 | |
| 噪声 | 执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》 (GB12348-2008) 的3类标准要求。 | |
| 固体废物 | 一般工业固体废物贮存执行《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》(GB18599-2020)；危险废物贮存、处置执行《危险废物贮存污染控制标准》 (GB18597-2023)。 | |
| 金塘药业 | 废水 | 废水排放执行邵武市金塘工业园区污水处理厂入网标准限值 |
| 废气 | 非甲烷总烃执行《工业企业挥发性有机物排放标准》(DB35/1782-2018)表1排放限值和企业厂区内无组织排放监控点浓度限值；TVOC、甲苯、硫化氢 和氨排放执行《制药工业大气污染物排放标准》(GB37823-2019)表1和表4中的排放限值；NH3和H2S低于《恶臭污染物排放标》(GB14554-93)中表2中标准限值，即NH3 ≤4.9kg/h，H2S≤0.33kg/h(15m高排气筒对应的标准限值) | |
| 噪声 | 执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》 (GB12348-2008) 的3类标准要求。 | |
| 固废 | 一般工业固体废物贮存执行《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》(GB18599-2020)；危险废物贮存、处置执行《危险废物贮存污染物控制标准》 (GB18597-2023)。 |
环境保护行政许可情况广生堂药业柘荣生产基地2024年3月因公司更换自行监测检测机构，办理2024年度自行监测方案的变更申请通过环保部门审批；
金塘药业于2022年8月取得排污许可证，排污许可证有效期2022年8月1日至2027年7月31日止。
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 广生堂药业 | 废水 | COD | 处理后达标排放 | 2 | 排放口位于污水处理站旁 | 17.828 mg/L | 400mg/L | 0.052454t | 2.4805t | 无 |
| 广生堂药业 | 废水 | 氨氮 | 处理后达标排放 | 2 | 排放口位于污水处理站旁 | 5.033 mg/L | 40mg/L | 0.008646t | 0.345t | 无 |
| 广生堂药业 | 废水 | 总氮 | 处理后达标排放 | 2 | 排放口位于污水处理站旁 | 23.580 mg/L | 45mg/L | 0.026697t | / | 无 |
| 广生堂药业 | 废水 | 二氯甲烷 | 处理后达标排放 | 2 | 排放口位于污水处理站旁 | 0mg/L | 0.3mg/L | 0t | / | 无 |
| 广生堂药业 | 废气 | 非甲烷总烃 | 处理后达标排放 | 2 | 排放口位于合成车间旁 | 15.8mg/m3 | 80mg/m3 | 0.111936t | 4.21125t | 无 |
| 广生堂药业 | 废气 | 二氧化硫 | 处理后达标排放 | 2 | 排放口位于锅炉房屋顶 | 2mg/m3 | 200mg/m3 | 0.006302t | / | 无 |
| 广生堂药业 | 废气 | 氮氧化物 | 处理后达标排放 | 2 | 排放口位于锅炉房屋顶 | 110.818mg/m3 | 250mg/m3 | 0.331499t | / | 无 |
| 广生堂药业 | 废气 | 颗粒物 | 处理后达标排放 | 2 | 排放口位于锅炉房屋顶 | 4.121mg/m3 | 30mg/m3 | 0.027405t | / | 无 |
| 金塘药业 | 废水 | COD | 处理后达标排放 | 1 | 排放口位于污水处理站旁 | 21.758mg/L | 500mg/L | 0.071t | 3.3t/a | 无 |
| 金塘药业 | 废水 | 氨氮 | 处理后达标排放 | 1 | 排放口位于污水处理站旁 | 0.098mg/L | 45mg/L | 0.0006t | 0.44t/a | 无 |
| 金塘药业 | 废气 | TVOC | 处理后达标排放 | 1 | 排放口位于中试车间顶楼 | / | 150mg/m3 | / | / | 无 |
| 金塘药业 | 废气 | 氨 | 处理后达标排放 | 1 | 排放口位于污水处理站旁 | / | 30mg/m3 | / | / | 无 |
| 金塘药业 | 废气 | 硫化氢 | 处理后达标排放 | 1 | 排放口位于污水处理站旁 | / | 5mg/m3 | / | / | 无 |
对污染物的处理
一直以来公司高度重视对污染物的处理。具体情况如下：
1、广生堂药业柘荣生产基地一期厂区污染物处理情况：危险废物贮存、处置严格执行《危险废物贮存污染物控制标准》（GB18597-2023），危险废物委托有资质的单位转移、处置；各生产车间废水经收集池收集通过桥架泵入污水处理站（双A/O+芬顿试剂处理工艺）处理达标后排放并通过在线监测系统实时监测（在线监测与省生态环境厅联网）；车间生产装置尾气经收集，由废气处置设施（喷淋+活性炭吸附）处理后达标排放并通过在线废气VOCs监测系统实时监测（在线监测与省生态环境厅联网）。
广生堂药业柘荣生产基地二期厂区污染物处理情况:生产车间废水经污水管网流入污水处理站调节池，再由调节池泵入污水处理站（双A/O处理工艺）处理达标后排放；车间生产装置废气经收集，由布袋除尘设施处理后达标排放。广生堂药业柘荣生产基地一、二期厂区环保设施运转正常。截止2024年6月底，公司未发生环境违法事件，亦未发生环境事故；同时，公司建立了有效的环境风险管理体系，严格执行环境影响评价及相关制度，不断加强环保监督管理及对环保设施的持续改造，确保环保设施正常运行，各污染物达标排放。
2、金塘药业污染物处理情况：危险废物贮存、处置严格执行《危险废物贮存污染物控制标准》（GB18597-2001），危险废物委托有资质的单位转移、处置；生产车间废水经收集池收集通过桥架泵入污水处理站（调节+水解酸化+两级A/O+Fenton处理工艺）处理达标后（废水排放口通过在线监测系统实时监测，在线监测系统与省生态环境厅联网）纳入园区污水管网，排入金塘工业园区污水处理厂处理；车间生产装置尾气经收集，由废气处置设施（喷淋+活性炭吸附）处理后排放。
金塘药业厂区环保设施运转正常。截止2024年6月底，公司未发生环境违法事件，亦未发生环境事故；同时，公司建立了有效的环境风险管理体系，严格执行环境影响评价及相关制度，不断加强环保监督管理及对环保设施的持续改造，确保环保设施正常运行，各污染物达标排放。环境自行监测方案
1、广生堂药业柘荣生产基地根据排污许可证要求，制定2024年度自行监测方案（包括一期、二期厂区）并通过环保部门审批。根据自行监测方案的检测指标、执行标准及其限值、监测频次、质量保证与质量控制等要求，委托有资质的第三方检测单位定期对污染源进行检测并出具检测报告。
2、金塘药业报环保部门同意，暂未进行自行监测。
突发环境事件应急预案
1、广生堂药业柘荣生产基地于2012年编制了突发环境事件应急预案并通过专家评审，于2012年2月1日通过柘荣县环境保护局的备案（备案编号：72012001）。2016年，公司重新修订了突发环境事件应急预案并通过专家评审，于2016年11月18日通过柘荣县环境保护局的备案（备案编号：350926-2016-04-L）。2022年，公司根据《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法》等文件相关的要求进行回顾性评估并通过专家评审，于2022年09月26日通过宁德市柘荣生态环境局备案（一期厂区备案编号：350926-2022-013-M；二期厂区备案编号：350926-2022-012-L）。
2、金塘药业的突发环境事件应急预案于2022年7月18日在邵武生态环境局备案（备案编号：350781-2022-025-L）。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2024年上半年，公司环境治理和保护的投入约为79.33万元（包含污染源自行监测、危险废物转移处置、废水、废气在线运维费用、污染防治设施建设及维护等费用），缴纳环境保护税为5864.30元。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
其他应当公开的环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息不适用
二、社会责任情况
公司在稳健经营的同时，努力平衡经济、环境和社会三者的关系，在公司发展过程中，积极履行社会责任，不断对社会做出贡献，充分体现公司的社会价值，提升公司的形象和认知度，进而提高公司的综合竞争力。
（一）股东权益维护
保护股东权益特别是中小股东的权益，是公司基本的社会责任。公司通过加强内部管理，提升风险防范能力，提高公司经营效率和经营成果，促进公司按照战略目标稳健规范发展，努力维护和提升股东利益。同时公司以积极开放的态度，与股东，特别是中小投资者保持良好的沟通交流，及时、全面、客观地传递公司发展情况、经营业绩、业务亮点及投资价值等。通过业绩说明会、业绩快报等方式让投资者充分了解公司的经营情况，通过投资者调研、投资者热线、投资者关系互动平台等方式与投资者展开交流互动，解答和说明投资者的疑问和关心的问题，增进投资者对公司的了解。
报告期内，通过投资者热线、电子邮件、业绩说明会、投资者关系互动平台、投资者关系微信小程序等方式接待了公司投资者超百次的咨询，有效保障了全体股东的合法权益。
（二）职工权益保护
员工是企业经营和发展的主体。公司始终坚定不移地贯彻“人力资源是企业最宝贵的财富”的战略纲领，严格遵守相关法律法规，积极推行综合治理，改进员工职业健康与工作条件，保障员工人身安全；尊重和维护员工的权益，与全员签订劳动合同，按规定缴纳五险一金，发放福利奖励，享有法定节假日、员工体检等福利，切实关注员工健康和满意度；培养员工主人翁思想，鼓励员工积极提合理化建议，充分挖掘员工的潜能；开展形式多样的文体活动，丰富员工业余生；同时重视员工培养，加强员工培训和教育，努力提升员工整体素质，实现员工与企业的共同成长，构建和谐稳定的劳资关系。针对员工的意见和建议反馈诉求，公司积极建立沟通渠道，如员工座谈会、意见箱等，及时、有效的收集员工意见及最新动向, 提高员工满意度。公司成立了“阳光关爱基金”，为公司员工及家属开展慈善救助活动，让每一位困难员工感受公司的关怀。
（三）供应商、经销商和消费者权益保护
公司遵循平等、互利、共赢的原则，与供应商、经销商建立良好的合作关系，正确及时履行合同，注重与各相关方的沟通与协调，确保产品质量和服务，切实履行公司对供应商、经销商、对消费者的社会责任，较好地保证了各方的合法权益。
（四）环境保护和可持续发展
公司严格遵守国家环境保护和节能减排相关法律法规，坚持环保与节能优先的原则，持续开展绿色管理和清洁生产工作，通过技术改造和新技术、新设备及新工艺的应用，持续改善和提升“三废”的产生、控制和处理水平，控制和消除生产过程中对环境的影响；不断挖掘节能潜力，对设备、供配电、照明等系统采用节能设施的基础上，鼓励全员节能，杜绝浪费，不断提高资源的利用率、降低能源耗用。
（五）社会公益事业
懂得感恩，方知进取。秉承着“广播仁爱·关注民生”的企业使命，公司积极参与社会公益事业，确定行业发展、文化教育、慈善事业等方面作为公益事业重点支持方向。持续开展爱心捐款、助学扶贫等活动，公司高级管理人员身体力行起模范作用，带领全体员工积极参与公益事业，为社会公益事业献上一份真情，较好的履行了企业的社会责任。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 福建奥华集团有限公司 | 股份减持承诺 | 承诺所持广生堂股票在锁定期满后两年内无减持意向；如超过上述期限拟减持广生堂股份的，将提前三个交易日通知广生堂并予以公告，并承诺将按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及深圳证券交易所相关规定办理。 | 2015年04月22日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 福建奥华集团有限公司 | 其他承诺 | 承诺广生堂招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断广生堂是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，承诺人将利用广生堂的控股股东地位促成广生堂被有权部门认定违法事实后启动依法回购广生堂首次公开发行的全部新股工作，并依法启动购回广生堂已转让的原限售股份工作。承诺人将按照二级市场价格回购或购回本广生堂股票。承诺人承诺招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 | 2015年04月22日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 福建奥华集团有限公司 | 避免同业竞争承诺 | 承诺：1、截至本承诺函出具之日，承诺人没有、将来也不会以任何方式在境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与广生堂竞争的业务或活动，亦不生产任何与广生堂产品相同或相似的产品。2、若广生堂认为承诺人从事了对广生堂的业务构成竞争的业务，承诺人将及时转让或者终止该等业务。若广生堂提出受让请求，承诺人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让给广生堂。3、如果承诺人将来可能获得任何与广生堂产生直接或者间接竞争的业务机会，承诺人将立即通知广生堂并尽力促成该等业务机会按照广生堂能够接受的合理条款和条件首先提供给广生堂。4、承诺人将保证合法、合理地运用股东权利，不采取任何限制或影响广生堂正常经营的行为。5、承诺人保证在为广生堂直接或间接股东期间上述承诺持续有效且不可撤销。6、如有任何违反上述承诺的事项发生，承诺人承担因此给广生堂造成的一切损失（含直接损失和间接损失），并且广生堂及其他股东有权根据承诺人出具的承诺函依据中国相关法律申请强制履行上述承诺，同时本人因违反上述承诺所取得的利益归广生堂所有。 | 2015年04月22日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 福建奥华集团有限公司 | 规范交易承诺 | 《关于规范关联交易的承诺函》，承诺： 1、广生堂股东大会审议与承诺人有关的关联交易事项时，将不参与投票表决，所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。广生堂董事会会议审议与承诺人有关的关联交易事项时，承诺人委派的董事将对该项决议回避表决权，也不委托其他董事代理行使表决权。2、承诺人将尽可能避免承诺人及控制或参股的其他企业与广生堂发生关联交易，以确保广生堂及非关联股东的利益得到有效的保护。3、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，承诺人将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《广生堂公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；承诺人承诺将不会通过非公允的关联交易损害广生堂及其他股东的合法权益。4、承诺人保证在为广 | 2015年04月22日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 生堂直接或间接股东期间上述承诺持续有效且不可撤销。" | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 福建奥华集团有限公司 | 避免资金占用承诺 | 承诺未来不以任何方式占用广生堂资金，并且保证在为广生堂直接或间接股东期间上述承诺持续有效且不可撤销。 | 2015年04月22日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙） | 规范关联交易的承诺 | 承诺：1、广生堂股东大会审议与承诺人有关的关联交易事项时，将不参与投票表决，所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。广生堂董事会会议审议与承诺人有关的关联交易事项时，承诺人委派的董事将对该项决议回避表决权，也不委托其他董事代理行使表决权。2、承诺人将尽可能避免承诺人及控制或参股的其他企业与广生堂发生关联交易，以确保广生堂及非关联股东的利益得到有效的保护。3、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，承诺人将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《广生堂公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；承诺人承诺将不会通过非公允的关联交易损害广生堂及其他股东的合法权益。4、承诺人保证在为广生堂直接或间接股东期间上述承诺持续有效且不可撤销。 | 2015年04月22日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙） | 避免同业竞争承诺 | 承诺：1、截至本承诺函出具之日，承诺人没有、将来也不会以任何方式在境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与广生堂竞争的业务或活动，亦不生产任何与广生堂产品相同或相似的产品。2、若广生堂认为承诺人从事了对广生堂的业务构成竞争的业务，承诺人将及时转让或者终止该等业务。若广生堂提出受让请求，承诺人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让给广生堂。3、如果承诺人将来可能获得任何与广生堂产生直接或者间接竞争的业务机会，承诺人将立即通知广生堂并尽力促成该等业务机会按照广生堂能够接受的合理条款和条件首先提供给广生堂。4、承诺人将保证合法、合理地运用股东权利，不采取任何限制或影响广生堂正常经营的行为。5、承诺人保证在为广生堂直接或间接股东期间上述承诺持续有效且不可撤销。6、如有任何违反上述承诺的事项发生，承诺人承担因此给广生堂造成的一切损失（含直接损失和间接损失），并且广生堂及其他股东有权根据承诺人出具的承诺函依据中国相关法律申请强制履行上述承诺，同时本人因违反上述承诺所取得的利益归广生堂所有。 | 2015年04月22日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙） | 避免资金占用承诺 | 承诺未来不以任何方式占用广生堂资金，并且保证在为广生堂直接或间接股东期间上述承诺持续有效且不可撤销。 | 2015年04月22日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙） | 股份减持承诺 | 承诺：减持股份行为符合相关法律法规、深圳证券交易所规则要求；减持广生堂股票方式包括二级市场集中竞价交易、大宗交易等深圳证券交易所认可的合法方式；拟减持广生堂股票的，将提前三个交易日通知广生堂并予以公告，并承诺将按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及深圳证券交易所相关规定办理。 | 2015年04月21日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次 | 福建 | 其他 | 承诺所持广生堂股票在锁定期满后两年内仅根据合伙人退伙或减 | 2015 | 长期 | 正在 |
| 公开发行或再融资时所作承诺 | 平潭奥泰科技投资中心（有限合伙） | 承诺 | 少出资份额意向相应减持（福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙）每元出资额对应减持1.6股广生堂股份），合伙人具体承诺如下： （1）担任广生堂董事、监事、高级管理人员的李国平、李国栋、李援黎、曾炳祥等人系福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙）合伙人并拥有福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙）出资份额。该等人员承诺，在锁定期满后两年内，若其继续担任广生堂董事、监事、高级管理人员，其以转让、退伙或者其他方式将所持出资份额变现的，每年变现的出资份额不超过其所持出资份额的25%；若其不担任广生堂董事、监事、高级管理人员，除离职后半年内不变现出资份额外，两年内可能变现其持有奥泰投资的全部出资份额；上述人员每元出资额变现价格不低于广生堂公司股票发行价的1.6倍；广生堂审计基准日后发生除权除息事项的，变现出资份额价格相应调整。 （2）福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙）其他合伙人在锁定期满后两年内可能变现其持有奥泰投资的全部出资份额，其每元出资额变现价格不低于上年度经审计的每股净资产的1.6倍。广生堂审计基准日后发生除权除息事项的，变现出资份额价格相应调整。 | 年04月21日 | 有效 | 履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 李国平、叶理青、李国栋 | 其他承诺 | 承诺广生堂招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。若违反相关承诺，则将在广生堂股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向广生堂股东和社会公众投资者道歉，并在违反承诺发生之日起，停止在广生堂处领取薪酬、津贴及股东分红（包括从奥华集团、奥泰投资处取得分红），同时承诺人持有的广生堂股份或奥华集团、奥泰投资的出资不得转让，直至按承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。 | 2015年04月22日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 李国平、叶理青、李国栋 | 避免同业竞争承诺 | 承诺：1、截至本承诺函出具之日，承诺人没有、将来也不会以任何方式在境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与广生堂竞争的业务或活动，亦不生产任何与广生堂产品相同或相似的产品。2、若广生堂认为承诺人从事了对广生堂的业务构成竞争的业务，承诺人将及时转让或者终止该等业务。若广生堂提出受让请求，承诺人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让给广生堂。3、如果承诺人将来可能获得任何与广生堂产生直接或者间接竞争的业务机会，承诺人将立即通知广生堂并尽力促成该等业务机会按照广生堂能够接受的合理条款和条件首先提供给广生堂。4、承诺人将保证合法、合理地运用股东权利，不采取任何限制或影响广生堂正常经营的行为。5、承诺人保证在为广生堂直接或间接股东期间上述承诺持续有效且不可撤销。6、如有任何违反上述承诺的事项发生，承诺人承担因此给广生堂造成的一切损失（含直接损失和间接损失），并且广生堂及其他股东有权根据承诺人出具的承诺函依据中国相关法律申请强制履行上述承诺，同时本人因违反上述承诺所取得的利益归广生堂所有。 | 2015年04月22日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 李国平、叶理青、李国栋 | 规范关联交易承诺 | 承诺：1、广生堂股东大会审议与承诺人有关的关联交易事项时，将不参与投票表决，所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。广生堂董事会会议审议与承诺人有关的关联交易事项时，承诺人委派的董事将对该项决议回避表决权，也不委托其他董事代理行使表决权。2、承诺人将尽可能避免承诺人及控制或参股的其他企业与广生堂发生关联交易，以确保广生堂及非关联股东的利益得到有效的保护。3、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，承诺人将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《广生堂公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；承诺人承诺将不会通过非公允的关联交易损害广生堂及其他股东的合法权益。4、承诺人保证在为广生堂直接或间接股东期间上述承诺持续有效且不可撤销。 | 2015年04月22日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次 | 李国 | 避免 | 承诺未来不以任何方式占用广生堂资金，并且保证在为广生堂直 | 2015 | 长期 | 正在 |
| 公开发行或再融资时所作承诺 | 平、叶理青、李国栋 | 资金占用承诺 | 接或间接股东期间上述承诺持续有效且不可撤销。 | 年04月22日 | 有效 | 履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 福建广生堂药业股份有限公司 | 分红承诺 | 本公司将严格按照《公司章程》规定的程序，按照利润分配政策进行利润分配。 | 2015年04月22日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 福建广生堂药业股份有限公司 | 其他承诺 | 公司承诺招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的全部新股。公司将按照二级市场价格回购或购回本公司股票。公司承诺招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 | 2015年04月22日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 劳动争议仲裁案件—镇徒劳人仲 案字〔2024〕第40号 | 6.56 | 否 | 已开庭，已裁决 | 1、江苏中兴药业有限公司支付仲裁申请人工资差额合计 3919.65 元。 2、对仲裁申请人的其他仲裁请求，不予支持。 | 已按裁决书执行完毕 | 2024年04月02日 | |
| 买卖合同纠纷案件-上国仲(2024)第743号 | 3,768.88 | 否 | 已开庭，待裁决 | 仲裁裁决结果未出 | 暂未进入该程序 | 2024年04月02日 |
| 买卖合同纠纷案件-上国仲(2024)第791号 | 3,000 | 否 | 已开庭，未裁决 | 仲裁裁决结果未出 | 暂未进入该程序 | 2024年04月02日 | |
| 合同纠纷-（2024）苏1112民初813号 | 6.75 | 否 | 已调解 | 1、原告在调解协议签订后向被告提交两份正式的报告和编制说明，被告一次性支付原告服务费35000元，于2024年5月底前给付; 2、原、被告间于 2020年10月签订的合同终止，原告不再负责报告的后续更新工作; 3、原、被告因该合同引发的纠纷均处理完毕，再无其他纠葛。 | 已按调解书执行完毕 | 2024年04月02日 | |
| 劳动纠纷-济天劳人仲案字〔2024〕第652号 | 25.39 | 否 | 申请人撤回仲裁申请 | 无 | 无 | ||
| 劳动纠纷-（2024）鲁0104民初8341号 | 28.65 | 否 | 已受理，未开庭 | 暂未开庭审理 | 暂未进入该 程序 | ||
| 劳动纠纷-清劳人仲案字〔2024]第400号 | 54.06 | 否 | 申请人撤回仲裁申请 | 无 | 无 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用
1、公司于 2024 年 1 月 9 日召开第四届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于对外投资设立控股子公司暨关联交易的议案》，公司与关联方福州奥泰九期投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“奥泰九期”）共同投资设立广福来（北京）国际生物技术有限公司（以下简称“广福来”）。广福来注册资本为人民币 5,000 万元，其中公司以货币方式出资 3,500 万元，占广福来注册资本的 70%；奥泰九期以货币方式出资 1,500 万元，占广福来注册资本的 30%。
2、关联方福建瑞泰来医药科技有限公司根据经营发展调整需要，经与公司友好协商，双方同意提前终止已签订的 7个药品的《技术服务合同》，并签订《终止〈技术服务合同〉协议书》。此次终止关联交易协议涉及金额合计 2,561.3万元。2024年4月公司和关联方福建瑞泰来医药科技有限公司已完成上述《终止〈技术服务合同〉协议书》的签署。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于对外投资设立出口业务控股子公司暨关联交易的公告 | 2024年01月09日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 关于拟终止部分《技术服务合同》暨关联交易的公告 | 2024年04月01日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 关于关联交易进展的公告 | 2024年04月09日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
1、报告期内，公司与福州壹澄壹实业发展有限公司签订《房屋租赁合同》，将公司坐落在福建省福州高新区乌龙江中大道7#创新园二期16号楼2、8、14、15层房屋出租给壹澄壹实业用于其办公等经营使用。壹澄壹实业租赁期限：自2024年6月15日至2034年11月14日，2024年5月15日至2024年6月14日为免租金的进场相关审批手续办理期，2024年6月15日至2024年11月14日为免租金的装修期。前四年房屋租金每月租金总计15.87万元，以后每两年在上两年基础上浮动5%。十年的租金期限内租金总额约为2,022.53万元。
2、报告期内存续的其他租赁情况已在往期报告中填列，或者为办公场所、用品等相关租赁，涉及金额较小，此处不做赘述。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、公司会计估计变更
近年来公司明确向创新药企转型，坚定实施创新发展战略，持续投入创新，加快推进创新药研究进度。截至目前，公司已陆续在肝癌、非酒精性脂肪性肝炎、肝纤维化、临床治愈乙肝、新型冠状病毒等领域立项研发六个创新药，2023年11月公司一类创新药阿泰特韦片（项目代号：GST-HG171）/利托那韦片组合包装（商品名：泰中定?，英文名：
Tazovid?）获国家药品监督管理局批准上市，标志着公司创新药获批上市实现“零突破”，并于2023年12月实现批量上市销售。创新药在专利保护期不可被仿制和较高临床价值，预计创新药使用寿命增加，且公司在泰中定获批前原未获得创新药批文和实现创新药收入。因此，根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》，为更好反映公司经营业务和无形资产变化情况，使会计估计更贴合公司业务实际情况，更加客观公允地反映公司财务状况和经营成果，适应公司业务发展和内部资产管理的需要，公司对无形资产中的药品生产技术的摊销年限进行变更。具体内容详见公司披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司会计估计变更的公告》（公告编号：2024017）。
公司于2024年3月29日召开了第四届董事会第二十九次会议和第四届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》，同意相关会计估计的变更。
2、完成董事会、监事会换届选举和高级管理人员聘任
公司于2024年6月21日召开职工代表大会，2024年6月24日召开2024年第二次临时股东大会、第五届董事会第一次会议、第五届监事会第一次会议，完成董事会、监事会换届选举，及高级管理人员、证券事务代表和内部审计部门负责人的聘任。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
1、对外投资设立出口业务控股子公司暨关联交易
公司于2024年1月9日召开第四届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于对外投资设立控股子公司暨关联交易的议案》，同意与关联方福州奥泰九期投资合伙企业（有限合伙）共同投资设立广福来（北京）国际生物技术有限公司（以下简称“广福来”）。广福来注册资本为人民币5,000万元，其中公司以货币方式出资3,500万元，占广福来注册资本的70%，福州奥泰九期投资合伙企业（有限合伙）以货币方式出资1,500万元，占广福来注册资本的30%。广福来未来将为实施公司国际化战略，专注于拓展公司药品特别是抗新冠病毒药泰中定的国际化业务领域，推动国际业务规模发展壮大。具体内容详见公司披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于对外投资设立出口业务控股子公司暨关联交易的公告》（公告编号：2024003）。
广福来（北京）国际生物技术有限公司于2024年1月19日完成了工商注册登记，并领取了《营业执照》。具体内容详见公司披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于对外投资设立控股子公司进展暨取得营业执照的公告》（公告编号：2024008）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 23,720,749 | 14.89% | 0 | 0 | 0 | -1,171,387 | -1,171,387 | 22,549,362 | 14.16% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 23,720,749 | 14.89% | 0 | 0 | 0 | -1,171,387 | -1,171,387 | 22,549,362 | 14.16% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | ||
| 境内自然人持股 | 23,720,749 | 14.89% | 0 | 0 | 0 | -1,171,387 | -1,171,387 | 22,549,362 | 14.16% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 135,546,251 | 85.11% | 0 | 0 | 0 | 1,171,387 | 1,171,387 | 136,717,638 | 85.84% |
| 1、人民币普通股 | 135,546,251 | 85.11% | 0 | 0 | 0 | 1,171,387 | 1,171,387 | 136,717,638 | 85.84% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 159,267,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 159,267,000 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
1、主要系董监高所持股份按照规则解除限售及因离职锁定所致。
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 李国平 | 7,920,649 | 1,169,943 | 0 | 6,750,706 | 高管锁定股 | 在任期间，每年按照上年末持有股份数的 25%解除限售 |
| 叶理青 | 10,152,525 | 0 | 0 | 10,152,525 | 高管锁定股 | 在任期间，每年按照上年末持有股份数的 25%解除限售 |
| 李国栋 | 5,625,000 | 0 | 0 | 5,625,000 | 高管锁定股 | 在任期间，每年按照上年末持有股份数的 25%解除限售 |
| 李洪明 | 6,450 | 0 | 0 | 6,450 | 高管锁定股 | 在任期间，每年按照上年末持有股份数的 25%解除限售 |
| 林晓辉 | 5,775 | 1,444 | 0 | 4,331 | 高管锁定股 | 在原董事任期间，每年按照上年末持有股份数的 25%解除限售 |
| 黄伏虎 | 4,575 | 0 | 0 | 4,575 | 高管锁定股 | 在任期间，每 |
| 年按照上年末持有股份数的 25%解除限售 | ||||||
| 官建辉 | 5,775 | 0 | 0 | 5,775 | 高管锁定股 | 在任期间，每年按照上年末持有股份数的 25%解除限售 |
| 合计 | 23,720,749 | 1,171,387 | 0 | 22,549,362 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 16,735 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| #福建奥华集团有限公司 | 境内非国有法人 | 22.02% | 35,068,651 | 0 | 0 | 35,068,651 | 质押 | 26,110,000 | |
| 叶理青 | 境内自然人 | 8.50% | 13,536,700 | 0 | 10,152,525 | 3,384,175 | 不适用 | 0 | |
| 李国平 | 境内自然人 | 5.65% | 9,000,941 | 0 | 6,750,706 | 2,250,235 | 质押 | 5,280,000 | |
| 李国平 | 境内自然人 | 5.65% | 9,000,941 | 0 | 6,750,706 | 2,250,235 | 冻结 | 3,100,000 | |
| 福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 5.04% | 8,025,000 | 0 | 0 | 8,025,000 | 质押 | 6,000,000 | |
| 李国栋 | 境内自然人 | 4.71% | 7,500,000 | 0 | 5,625,000 | 1,875,000 | 质押 | 3,000,000 | |
| 蔡云霞 | 境内自然人 | 1.32% | 2,100,527 | 0 | 0 | 2,100,527 | 不适用 | 0 | |
| 黄彩艳 | 境内自然人 | 1.07% | 1,698,826 | 10,500 | 0 | 1,698,826 | 不适用 | 0 | |
| 何韦昱 | 境内自然人 | 0.58% | 920,000 | 393,500 | 0 | 920,000 | 不适用 | 0 | |
| 香港中央结算 | 境外法人 | 0.35% | 563,117 | 45,766 | 0 | 563,117 | 不适用 | 0 | |
| 有限公司 | ||||||||
| 李双林 | 境内自然人 | 0.30% | 480,000 | 360,000 | 0 | 480,000 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、福建奥华集团有限公司、福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙）为李国平控制的企业，叶理青与李国平为配偶关系，李国栋与李国平为兄弟关系；2、本公司未知除上述外其他股东之间是否存在关联关系，也未知除上述外其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 不适用 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| #福建奥华集团有限公司 | 35,068,651 | 人民币普通股 | 35,068,651 | |||||
| 福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙） | 8,025,000 | 人民币普通股 | 8,025,000 | |||||
| 叶理青 | 3,384,175 | 人民币普通股 | 3,384,175 | |||||
| 李国平 | 2,250,235 | 人民币普通股 | 2,250,235 | |||||
| 蔡云霞 | 2,100,527 | 人民币普通股 | 2,100,527 | |||||
| 李国栋 | 1,875,000 | 人民币普通股 | 1,875,000 | |||||
| 黄彩艳 | 1,698,826 | 人民币普通股 | 1,698,826 | |||||
| 何韦昱 | 920,000 | 人民币普通股 | 920,000 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 563,117 | 人民币普通股 | 563,117 | |||||
| 李双林 | 480,000 | 人民币普通股 | 480,000 | |||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 1、福建奥华集团有限公司、福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙）为李国平控制的企业，叶理青与李国平为配偶关系，李国栋与李国平为兄弟关系；2、本公司未知除上述外其他股东之间是否存在关联关系，也未知除上述外其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 1、福建奥华集团有限公司除通过普通证券账户持有 30,368,651 股外，还通过华西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 4,700,000 股； | |||||||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 林晓辉 | 董事、副总经理兼董事会秘书 | 离任 | 5,775 | 0 | 1,444 | 4,331 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 5,775 | 0 | 1,444 | 4,331 | 0 | 0 | 0 |
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 131,089,528.38 | 202,830,792.87 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 65,790,827.64 | 67,543,214.03 |
| 应收款项融资 | 354,265.23 | 2,214,638.84 |
| 预付款项 | 16,433,932.54 | 17,086,739.76 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,540,420.61 | 1,487,975.05 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 110,661,604.49 | 111,475,622.97 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 76,283,095.97 | 46,646,782.15 |
| 流动资产合计 | 402,153,674.86 | 449,285,765.67 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 89,153,293.85 | 108,812,855.05 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 590,082,218.97 | 609,134,772.83 |
| 在建工程 | 26,986,315.27 | 29,860,540.26 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 432,938.57 | 498,082.40 |
| 无形资产 | 287,813,261.18 | 292,076,202.64 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 5,693,584.42 | 5,004,731.72 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 58,968,390.42 | 58,968,390.42 |
| 长期待摊费用 | 39,792,149.63 | 42,747,160.87 |
| 递延所得税资产 | 2,371,979.23 | 1,154,948.99 |
| 其他非流动资产 | 8,430,802.57 | 16,938,382.24 |
| 非流动资产合计 | 1,109,724,934.11 | 1,165,196,067.42 |
| 资产总计 | 1,511,878,608.97 | 1,614,481,833.09 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 207,232,934.46 | 219,176,048.91 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 600,000.00 | |
| 应付账款 | 196,841,427.56 | 226,964,461.33 |
| 预收款项 | 1,926.62 | 5,779.82 |
| 合同负债 | 6,776,660.81 | 11,907,797.71 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,655,485.03 | 15,759,502.26 |
| 应交税费 | 6,323,324.71 | 7,513,196.93 |
| 其他应付款 | 37,169,120.73 | 42,619,772.74 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 60,395,053.38 | 72,304,676.98 |
| 其他流动负债 | 809,492.05 | 1,513,683.19 |
| 流动负债合计 | 522,805,425.35 | 597,764,919.87 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 169,192,600.00 | 167,692,100.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 94,867.35 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 38,112,048.63 | 39,993,744.35 |
| 递延所得税负债 | 2,440,109.81 | 2,384,575.38 |
| 其他非流动负债 | 246,204,444.45 | 237,306,666.67 |
| 非流动负债合计 | 455,949,202.89 | 447,471,953.75 |
| 负债合计 | 978,754,628.24 | 1,045,236,873.62 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 159,267,000.00 | 159,267,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 607,925,894.48 | 607,925,894.48 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 44,393,833.31 | 44,393,833.31 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -331,141,323.21 | -295,103,547.33 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 480,445,404.58 | 516,483,180.46 |
| 少数股东权益 | 52,678,576.15 | 52,761,779.01 |
| 所有者权益合计 | 533,123,980.73 | 569,244,959.47 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,511,878,608.97 | 1,614,481,833.09 |
法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：官建辉 会计机构负责人：林艳虹
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 79,906,240.43 | 133,909,808.33 |
| 交易性金融资产 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 66,435,291.49 | 20,981,404.34 |
| 应收款项融资 | 319,669.59 | 2,199,768.30 |
| 预付款项 | 21,669,588.92 | 14,635,380.32 |
| 其他应收款 | 53,418,852.42 | 48,005,123.53 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 62,200,703.81 | 92,383,823.52 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 47,463,087.27 | 20,575,623.20 |
| 流动资产合计 | 331,413,433.93 | 332,690,931.54 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 725,354,227.38 | 779,082,773.49 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 430,569,823.62 | 444,833,213.19 |
| 在建工程 | 3,486,475.63 | 6,012,390.58 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 425,438.57 | 445,582.40 |
| 无形资产 | 88,566,201.56 | 85,351,488.70 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 5,375,584.42 | 5,004,731.72 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 38,809,190.24 | 41,701,823.03 |
| 递延所得税资产 | 347,559.12 | 334,798.21 |
| 其他非流动资产 | 8,227,152.57 | 16,896,959.18 |
| 非流动资产合计 | 1,301,161,653.11 | 1,379,663,760.50 |
| 资产总计 | 1,632,575,087.04 | 1,712,354,692.04 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 155,279,720.57 | 164,182,424.75 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 59,139,652.41 | 73,617,845.92 |
| 预收款项 | 6,307.57 | 6,732.30 |
| 合同负债 | 3,607,989.73 | 9,163,887.15 |
| 应付职工薪酬 | 2,366,454.26 | 6,942,978.44 |
| 应交税费 | 2,590,717.52 | 1,104,093.68 |
| 其他应付款 | 17,205,785.14 | 57,609,016.18 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 60,395,053.38 | 72,304,676.98 |
| 其他流动负债 | 392,567.56 | 1,112,418.22 |
| 流动负债合计 | 300,984,248.14 | 386,044,073.62 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 169,192,600.00 | 167,692,100.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 94,867.35 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 12,772,133.51 | 13,397,304.49 |
| 递延所得税负债 | 347,559.12 | 334,798.21 |
| 其他非流动负债 | 26,204,444.45 | 17,306,666.67 |
| 非流动负债合计 | 208,516,737.08 | 198,825,736.72 |
| 负债合计 | 509,500,985.22 | 584,869,810.34 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 159,267,000.00 | 159,267,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 675,753,512.82 | 675,753,512.82 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 44,393,833.31 | 44,393,833.31 |
| 未分配利润 | 243,659,755.69 | 248,070,535.57 |
| 所有者权益合计 | 1,123,074,101.82 | 1,127,484,881.70 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,632,575,087.04 | 1,712,354,692.04 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 218,178,671.51 | 177,488,686.44 |
| 其中：营业收入 | 218,178,671.51 | 177,488,686.44 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 264,171,889.77 | 312,941,449.51 |
| 其中：营业成本 | 84,597,484.41 | 74,841,707.93 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,562,133.32 | 4,385,088.44 |
| 销售费用 | 90,866,736.88 | 85,026,423.52 |
| 管理费用 | 52,808,151.14 | 55,970,905.76 |
| 研发费用 | 14,367,719.17 | 78,949,754.87 |
| 财务费用 | 16,969,664.85 | 13,767,568.99 |
| 其中：利息费用 | 17,892,956.94 | 16,436,293.31 |
| 利息收入 | 944,301.52 | 2,865,751.94 |
| 加：其他收益 | 15,877,744.38 | 3,472,174.59 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -2,019,561.20 | -11,928,386.60 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,019,561.20 | -11,928,386.60 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 77,321.88 | 339,244.75 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -2,053,927.25 | -3,894,714.65 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 5,842.52 | |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | -34,111,640.45 | -147,458,602.46 |
| 加：营业外收入 | 16,380.46 | 251,803.64 |
| 减：营业外支出 | 96,349.45 | 1,099,081.66 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -34,191,609.44 | -148,305,880.48 |
| 减：所得税费用 | 1,929,369.30 | 22,966,461.12 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -36,120,978.74 | -171,272,341.60 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -36,120,978.74 | -171,272,341.60 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | -36,037,775.88 | -157,216,155.35 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -83,202.86 | -14,056,186.25 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -36,120,978.74 | -171,272,341.60 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -36,037,775.88 | -157,216,155.35 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -83,202.86 | -14,056,186.25 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.2263 | -0.9871 |
| （二）稀释每股收益 | -0.2263 | -0.9871 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：官建辉 会计机构负责人：林艳虹
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 135,268,293.86 | 90,307,485.52 |
| 减：营业成本 | 79,740,478.44 | 61,099,421.05 |
| 税金及附加 | 2,226,789.99 | 2,058,593.09 |
| 销售费用 | 23,435,197.28 | 27,967,212.53 |
| 管理费用 | 35,155,471.47 | 35,842,683.13 |
| 研发费用 | 5,503,725.28 | 5,939,185.74 |
| 财务费用 | 6,198,738.70 | 6,046,026.88 |
| 其中：利息费用 | 7,930,673.90 | 7,607,208.12 |
| 利息收入 | 1,735,446.30 | 1,738,998.34 |
| 加：其他收益 | 5,398,558.38 | 1,638,993.07 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 17,980,438.80 | -11,944,147.44 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,019,561.20 | -11,928,386.60 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -8,897,777.78 | -8,311,111.11 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 56,828.85 | 412,302.63 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -2,010,844.39 | -3,074,456.80 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -4,464,903.44 | -69,924,056.55 |
| 加：营业外收入 | 69,595.52 | 243,568.94 |
| 减：营业外支出 | 15,471.96 | 1,086,059.48 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -4,410,779.88 | -70,766,547.09 |
| 减：所得税费用 | 22,927,780.21 | |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -4,410,779.88 | -93,694,327.30 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -4,410,779.88 | -93,694,327.30 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值 |
| 变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -4,410,779.88 | -93,694,327.30 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 247,104,197.06 | 205,323,570.71 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,531,753.28 | 9,132,316.03 |
| 经营活动现金流入小计 | 261,635,950.34 | 214,455,886.74 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 78,431,062.36 | 111,576,721.94 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 80,368,235.47 | 82,030,647.73 |
| 支付的各项税费 | 27,766,208.03 | 33,310,241.04 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 97,538,391.57 | 141,919,290.57 |
| 经营活动现金流出小计 | 284,103,897.43 | 368,836,901.28 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -22,467,947.09 | -154,381,014.54 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 |
| 取得投资收益收到的现金 | 17,640,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 150.00 | 24,500.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 17,640,150.00 | 24,500.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 34,871,784.29 | 158,652,956.82 |
| 投资支付的现金 | 1,057,331.45 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 35,929,115.74 | 158,652,956.82 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -18,288,965.74 | -158,628,456.82 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 185,130,000.00 | 280,228,269.57 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 220,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 185,130,000.00 | 500,228,269.57 |
| 偿还债务支付的现金 | 207,274,669.57 | 128,062,500.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,078,848.76 | 7,598,907.47 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 750,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 216,353,518.33 | 136,411,407.47 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -31,223,518.33 | 363,816,862.10 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -71,980,431.16 | 50,807,390.74 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 202,519,959.54 | 234,805,651.57 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 130,539,528.38 | 285,613,042.31 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 102,814,541.82 | 108,886,136.47 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,132,557.63 | 2,838,485.86 |
| 经营活动现金流入小计 | 106,947,099.45 | 111,724,622.33 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 54,551,538.89 | 63,945,250.64 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 33,206,366.21 | 50,454,905.97 |
| 支付的各项税费 | 7,797,743.91 | 12,729,936.35 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 52,044,094.24 | 28,962,453.31 |
| 经营活动现金流出小计 | 147,599,743.25 | 156,092,546.27 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -40,652,643.80 | -44,367,923.94 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 34,000,000.00 | 184,239.16 |
| 取得投资收益收到的现金 | 37,640,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 150.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 17,181,536.08 | 82,360,943.34 |
| 投资活动现金流入小计 | 88,821,686.08 | 82,545,182.50 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 16,373,956.53 | 89,929,909.81 |
| 投资支付的现金 | 1,057,331.45 | 20,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 21,500,000.00 | 12,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 38,931,287.98 | 121,929,909.81 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 49,890,398.10 | -39,384,727.31 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 150,130,000.00 | 233,228,269.57 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 150,130,000.00 | 233,228,269.57 |
| 偿还债务支付的现金 | 205,274,669.57 | 103,062,500.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,096,652.63 | 7,545,646.64 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 750,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 213,371,322.20 | 111,358,146.64 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -63,241,322.20 | 121,870,122.93 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -54,003,567.90 | 38,117,471.68 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 133,659,808.33 | 158,062,031.43 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 79,656,240.43 | 196,179,503.11 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 159,267,000.00 | 607,925,894.48 | 44,393,833.31 | -295,103,547.33 | 516,483,180.46 | 52,761,779.01 | 569,244,959.47 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 159,267,000.00 | 607,925,894.48 | 44,393,833.31 | -295,103,547.33 | 516,483,180.46 | 52,761,779.01 | 569,244,959.47 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -36,037,775.88 | -36,037,775.88 | -83,202.86 | -36,120,978.74 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -36,037,775.88 | -36,037,775.88 | -83,202.86 | -36,120,978.74 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 159,267,000.00 | 607,925,894.48 | 44,393,833.31 | -331,141,323.21 | 480,445,404.58 | 52,678,576.15 | 533,123,980.73 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 159,267,000.00 | 671,315,311.72 | 44,393,833.31 | 53,486,295.85 | 928,462,440.88 | 27,160,483.50 | 955,622,924.38 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 159,267,000.00 | 671,315,311.72 | 44,393,833.31 | 53,486,295.85 | 928,462,440.88 | 27,160,483.50 | 955,622,924.38 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额 | -59, | -157 | -216 | 45,567 | -171 | ||||||||||
| （减少以“－”号填列） | 624,116.51 | ,216,155.35 | ,840,271.86 | ,930.26 | ,272,341.60 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -157,216,155.35 | -157,216,155.35 | -14,056,186.25 | -171,272,341.60 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -59,624,116.51 | -59,624,116.51 | 59,624,116.51 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -59,624,116.51 | -59,624,116.51 | 59,624,116.51 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 159,267,000.00 | 611,691,195.21 | 44,393,833.31 | -103,729,859.50 | 711,622,169.02 | 72,728,413.76 | 784,350,582.78 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 159,267,000.00 | 675,753,512.82 | 44,393,833.31 | 248,070,535.57 | 1,127,484,881.70 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 159,267,000.00 | 675,753,512.82 | 44,393,833.31 | 248,070,535.57 | 1,127,484,881.70 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,410,779.88 | -4,410,779.88 | ||||||||||
| （一）综合 | - | - | ||||||||||
| 收益总额 | 4,410,779.88 | 4,410,779.88 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 159,267,000.00 | 675,753,512.82 | 44,393,833.31 | 243,659,755.69 | 1,123,074,101.82 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 159,267,000.00 | 675,753,512.82 | 44,393,833.31 | 446,645,446.82 | 1,326,059,792.95 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 159,267,000.00 | 675,753,512.82 | 44,393,833.31 | 446,645,446.82 | 1,326,059,792.95 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -93,694,327.30 | -93,694,327.30 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -93,694,327.30 | -93,694,327.30 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 159,267,000.00 | 675,753,512.82 | 44,393,833.31 | 352,951,119.52 | 1,232,365,465.65 |
三、公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
福建广生堂药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由福建广生堂药业有限公司整体变更设立的股份有限公司。
2015年4月，经中国证券监督管理委员会《关于核准福建广生堂股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可字【2015】537号）核准，公司向境内投资者首次发行1,750万股人民币普通股A股股票，其中转让老股350万股、发行新股1,400万股，并于2015年4月22日在深圳证券交易所上市交易。
2021年，经中国证券监督管理委员会《关于同意福建广生堂药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2748号）核准，公司于2021年6月向特定对象发行股票1,877.7万股，新增股份于2021年7月9日上市。2022年1月14日，根据本公司2020年第二次临时股东大会审议通过的《关于〈2020年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2020年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2020年股票期权激励计划有关事项的议案》等议案，第四届董事会第十次会议审议通过《关于2020年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，同意22名符合股票期权激励计划行权条件的激励对象的798,000份股票期权予以行权，行权价格为每股人民币31.23元，行权截止日期为2022年5月11日。本次共有18名激励对象共计490,000份股票期权行权，共计收到行权款人民币15,302,700.00元，其中计入股本490,000.00元，计入资本公积14,812,700.00元。经此行权，注册资本变更为人民币159,267,000.00元。
截止2024年6月30日，公司注册资本、实收资本均为15,926.70万元，统一社会信用代码：
913500007297027606，注册地址：福建省宁德市柘荣县富源工业园区1-7幢，办公地址：福建省福州市闽侯县福州高新区乌龙江中大道7号海西高新技术产业园创新园二期16号楼，公司法定代表人：李国平。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属医药制造业，营业执照经营范围：许可项目：药品生产；药品批发；药品零售；食品销售；食品生产；保健食品生产；药品进出口； 药品互联网信息服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目： 医学研究和试验发展；保健食品(预包装)销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货物进出口。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)
(三) 合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共12户，详见附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2024年 8 月 27 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据自身生产经营特点，确定具体会计政策和会计估计，主要会计政策和会计估计参见本附注
（十三）应收账款、（二十九）2无形资产的后续计量和3.4开发阶段支出符合资本化的具体标准、
（三十七）收入。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项应收账款金额超过资产总额0.03% |
| 应收款项本期重要的坏账准备收回或转回金额 | 单项应收账款金额超过资产总额0.03% |
| 重要的应收款项核销 | 单项金额超过资产总额0.03% |
| 重要的账龄超过1年的预付账款、应付账款 | 单项金额超过资产总额0.03% |
| 重要的在建工程 | 募投项目涉及的在建工程项目、单个项目预算投入金额在1000万元以上 |
| 账龄超过1年且金额重要的合同负债 | 单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 资产总额、营业收入、净利润（三者任一）占合并报表相应指标的10%以上 |
| 重要合营企业或联营企业 | 对合营或联营企业的长期股权投资账面价值超过资产总额5%或权益法下本期投资损益占合并净利润的10%以上 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个项目资本化累计金额超过资产总额2%的项目 |
| 重要的投资活动 | 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于1000万元人民币 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。10、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 低风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 相较于银行承兑汇票，信用损失风险较高 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 经销及外包推广模式客户组合 | 按业务模式分类 | 矩阵模型分析法 |
| 自主推广模式组合 | 按业务模式分类 | 矩阵模型分析法 |
14、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 并表范围关联方 | 款项性质及风险特征 | 该组合的信用风险不会因违约而产生重大损失，不计提坏账准备 |
| 信用组合 | 款项性质及风险特征 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 押金、保证金、员工备用金组合 | 款项性质及风险特征 | 该组合的信用风险不会因违约而产生重大损失，不计提坏账准备 |
16、合同资产
17、存货
1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
2．存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
18、持有待售资产
19、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（九）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 生产设备 | 年限平均法 | 10年 | 5% | 9.50% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19.00% |
1.固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
2.固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。
3.固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。
26、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、药品生产技术、办公软件。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 按土地出让年限或尚可使用年限 | 土地证使用年限 |
| 药品生产技术 | 自取得药品生产批件起5年或10年内摊销 | 行业惯例 |
| 办公软件 | 5年 | 行业惯例 |
| 商标权 | 商标有效期 | 法律规定 |
| 特许权 | 许可年限 | 法律规定 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
1.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司按照下列方法确定内部研究开发支出的资本化时点：
（1）新化学药品资本化时间点
| 化药类别 | 研发费用资本化政策 |
| 化药一类 | 正常申报的在进入 III 期临床至取得生产批件之间的费用资本化，II/III 期临床联合申报的以 达成实质性 II 期临床研究目的后至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药二类 | 正常申报的在进入 III 期临床至取得生产批件之间的费用资本化，II/III 期临床联合申报的以 达成实质性 II 期临床研究目的后至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药三类 | 获得人体生物等效性临床备案至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药四类 | 获得人体生物等效性临床备案至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药五类 | 取得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化 |
（2）一致性评价资本化时点为项目立项审批起至通过一致性评价之间的费用资本化。
（3）中药资本化时间点
根据国家食品药品监督管理总局于2020年9月27日发布的“《中药注册分类及申报资 料要求》（2020年第68号）”，公司根据各类药品的特点及研发注册流程，确定各类药品的开发阶段资本化时点分别为：
| 化药类别 | 研发费用资本化政策 |
| 中药创新药 | 进入III期临床至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 中药改良型新药 | 进入III期临床至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 古代经典名方中药复方制剂 | 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 同名同方药等进行分类 | 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化 |
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。30、长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
31、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 自有房屋装修费 | 10年 | 预计使用年限 |
| 租赁房屋装修费 | 租期与5年孰短 | 预计使用年限 |
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
34、预计负债
1．预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）公司生产和销售医药制品，依据公司自身的经营模式和结算方式，公司医药制品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
（2）公司提供药物工艺研发等技术服务，如原料药、制剂工艺的开发及质量研究，按照业务区分不同收入确认，具体为：
①一次性交付技术服务成果的项目
对于研发周期较短(研发周期短于三个月)或不能拆分出形象进度节点的技术服务项目，在项目完成后向客户交付研发成果（化合物或试验报告），并取得客户确认/签收后，一次性确认收入。
②按里程碑交付成果的技术服务项目
对于金额较大且研发周期较长的技术服务项目，在项目达到某一里程碑时，于资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务的收入。
3．特定交易的收入处理原则
附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 与资产相关和与收益相关 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 无 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物过程中产生的增值额 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 12%或1.2% |
| 教育费附加 | 应交增值税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交增值税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 福建广生堂药业股份有限公司 | 15% |
| 其他子公司 | 25%、20% |
2、税收优惠
1、根据《财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第37号）规定，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；
2、 根据《财政部税务总局关于进一步完善税前加计扣除政策的公告》（2021年第13号）规定，自
2021年1月1日起，公司及子公司广生中霖江苏中兴开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
3、《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）、《财政部税务总局关于进一步持续加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》（财政部税务总局公告2022年第19号），公司依据相关政策规定向主管税务机关申请退还存量留抵税额。
4、 《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），公司及合并报表范围内的其他公司满足增值税小规模纳税人、小型微利企业条件的，根据相关政策在2022年1月1日至2024年12月31日，资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加减按50%缴纳。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 130,539,528.38 | 202,580,792.87 |
| 其他货币资金 | 550,000.00 | 250,000.00 |
| 合计 | 131,089,528.38 | 202,830,792.87 |
其他说明截止2024年6月30日，本公司保证金受限；除此以外不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项；不存在境外的款项或存放财务公司的款项。其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 300,000.00 | |
| 其他保证金 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 合计 | 550,000.00 | 250,000.00 |
截止2024年6月30日，本公司外币货币性项目如下：
| 项目 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 |
| 美元 | 4,803.67 | 7.3648 | 35,378.33 |
| 合计 | 4,803.67 | 35,378.33 |
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 67,693,189.59 | 69,431,485.33 |
| 1至2年 | 1,014,618.31 | 1,109,281.91 |
| 2至3年 | 1,125,816.23 | 1,128,019.06 |
| 3年以上 | 1,749,271.69 | 1,747,086.30 |
| 3至4年 | 178,021.56 | 249,253.87 |
| 4至5年 | 409,346.39 | 664,145.89 |
| 5年以上 | 1,161,903.74 | 833,686.54 |
| 合计 | 71,582,895.82 | 73,415,872.60 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 669,929.07 | 0.94% | 669,929.07 | 100.00% | 0.00 | 669,929.07 | 0.91% | 669,929.07 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 70,912,966.75 | 99.06% | 5,122,139.11 | 7.22% | 65,790,827.64 | 72,745,943.53 | 99.09% | 5,202,729.50 | 7.15% | 67,543,214.03 |
| 其中： | ||||||||||
| 经销及外包推广模式应收款项组合 | 26,220,984.92 | 36.63% | 2,868,474.82 | 10.94% | 23,352,510.10 | 30,916,701.95 | 42.11% | 3,069,686.56 | 9.93% | 27,847,015.39 |
| 自主推广模式应收款项组合 | 43,319,805.93 | 60.52% | 2,185,055.49 | 5.04% | 41,134,750.44 | 40,289,181.37 | 54.88% | 2,056,039.93 | 5.10% | 38,233,141.44 |
| 政府集采模式应收款项组合 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 443,605.85 | 0.60% | 22,180.29 | 5.00% | 421,425.56 |
| 其他 | 1,372,175.90 | 1.92% | 68,608.80 | 5.00% | 1,303,567.11 | 1,096,454.36 | 1.49% | 54,822.72 | 5.00% | 1,041,631.64 |
| 合计 | 71,582,895.82 | 100.00% | 5,792,068.18 | 8.09% | 65,790,827.64 | 73,415,872.60 | 100.00% | 5,872,658.57 | 8.00% | 67,543,214.03 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广东康爱多数字健康科技有限公司 | 380,000.00 | 380,000.00 | 380,000.00 | 380,000.00 | 100.00% | 经营困难，款项无法回 |
| 单笔金额小于10万元的客户 | 289,929.07 | 289,929.07 | 289,929.07 | 289,929.07 | 100.00% | 经营困难，款项无法回 |
| 合计 | 669,929.07 | 669,929.07 | 669,929.07 | 669,929.07 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：（1）经销及外包推广模式应收款项组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 23,110,969.97 | 1,155,548.53 | 5.00% |
| 1－2年 | 972,499.87 | 145,874.98 | 15.00% |
| 2－3年 | 706,026.23 | 211,807.87 | 30.00% |
| 3－4年 | 117,363.99 | 70,418.39 | 60.00% |
| 4－5年 | 292,998.12 | 263,698.31 | 90.00% |
| 5年以上 | 1,021,126.74 | 1,021,126.74 | 100.00% |
| 合计 | 26,220,984.92 | 2,868,474.82 |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：（2）自主推广模式应收款项组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 43,210,043.72 | 2,160,502.19 | 5.00% |
| 1－2年 | 42,118.44 | 3,369.48 | 8.00% |
| 2－3年 | 4,790.00 | 718.50 | 15.00% |
| 3－4年 | 57,489.77 | 17,246.93 | 30.00% |
| 4－5年 | 5,364.00 | 3,218.40 | 60.00% |
| 5年以上 | 0.00 | 0.00 | 100.00% |
| 合计 | 43,319,805.93 | 2,185,055.49 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：（3）按组合计提预期信用损失的应收账款：除（1）和（2）以外的组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 其他 | 1,372,175.90 | 68,608.80 | 5.00% |
| 合计 | 1,372,175.90 | 68,608.80 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 669,929.07 | 669,929.07 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 5,202,729.50 | 475,344.95 | 551,783.57 | 4,151.77 | 5,122,139.11 | |
| 合计 | 5,872,658.57 | 475,344.95 | 551,783.57 | 4,151.77 | 5,792,068.18 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 4,151.77 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 北京同仁堂商业投资集团有限公司 | 28,386,000.00 | 28,386,000.00 | 39.65% | 1,419,300.00 | |
| 国药控股北京有限公司 | 5,294,910.20 | 5,294,910.20 | 7.40% | 264,745.51 | |
| 华润医药商业集团有限公司 | 3,175,147.19 | 3,175,147.19 | 4.44% | 158,757.36 | |
| 上药铃谦沪中（上海）医药有限公司 | 2,161,530.00 | 2,161,530.00 | 3.02% | 108,076.50 | |
| 北京源通康百医药有限公司 | 2,116,800.00 | 2,116,800.00 | 2.96% | 105,840.00 | |
| 合计 | 41,134,387.39 | 41,134,387.39 | 57.47% | 2,056,719.37 |
6、合同资产
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 354,265.23 | 2,214,638.84 |
| 合计 | 354,265.23 | 2,214,638.84 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,540,420.61 | 1,487,975.05 |
| 合计 | 1,540,420.61 | 1,487,975.05 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类2） 重要逾期利息3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
1） 应收股利分类2） 重要的账龄超过1年的应收股利3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金及员工备用金 | 790,349.22 | 726,916.43 |
| 其他 | 1,028,965.96 | 1,040,836.45 |
| 合计 | 1,819,315.18 | 1,767,752.88 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,117,185.18 | 1,067,622.88 |
| 1至2年 | 10,000.00 | 28,000.00 |
| 2至3年 | 380,000.00 | 360,000.00 |
| 3年以上 | 312,130.00 | 312,130.00 |
| 3至4年 | 100,350.00 |
| 4至5年 | 85,800.00 | |
| 5年以上 | 226,330.00 | 211,780.00 |
| 合计 | 1,819,315.18 | 1,767,752.88 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 500,000.00 | 27.48% | 250,000.00 | 50.00% | 250,000.00 | 500,000.00 | 28.28% | 250,000.00 | 50.00% | 250,000.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,319,315.18 | 72.52% | 28,894.57 | 2.19% | 1,290,420.61 | 1,267,752.88 | 71.72% | 29,777.83 | 2.35% | 1,237,975.05 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：组合1：信用组合 | 528,965.96 | 29.08% | 28,894.57 | 5.46% | 500,071.39 | 540,836.45 | 30.59% | 29,777.83 | 5.51% | 511,058.62 |
| 组合2：押金、保证金、员工备用金 | 790,349.22 | 43.44% | 790,349.22 | 726,916.43 | 41.12% | 726,916.43 | ||||
| 合计 | 1,819,315.18 | 72.52% | 278,894.57 | 15.33% | 1,540,420.61 | 1,767,752.88 | 100.00% | 279,777.83 | 15.83% | 1,487,975.05 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 上海观合医药科技股份有限公司 | 500,000.00 | 250,000.00 | 500,000.00 | 250,000.00 | 50.00% | |
| 合计 | 500,000.00 | 250,000.00 | 500,000.00 | 250,000.00 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：（1）信用组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 526,085.96 | 26,014.57 | 5.00% |
| 1至2年 | 15.00% | ||
| 2至3年 | 30.00% | ||
| 3至4年 | 50.00% | ||
| 4至5年 | 500.00 | 500.00 | 100.00% |
| 5年以上 | 2,380.00 | 2,380.00 | 100.00% |
| 合计 | 528,965.96 | 28,894.57 |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：（2）押金、保证金、员工备金
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 91,099.22 | ||
| 1至2年 | 10,000.00 | ||
| 2至3年 | 380,000.00 | ||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | 85,300.00 | ||
| 5年以上 | 223,950.00 | ||
| 合计 | 790,349.22 | ||
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 27,397.83 | 252,380.00 | 279,777.83 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,353.02 | 1,353.02 | ||
| 本期转回 | 2,236.28 | 2,236.28 | ||
| 2024年6月30日余额 | 26,514.57 | 0.00 | 252,380.00 | 278,894.57 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的 | 29,777.83 | 1,353.02 | 2,236.28 | 28,894.57 | ||
| 其他应收款 | ||||||
| 合计 | 279,777.83 | 1,353.02 | 2,236.28 | 278,894.57 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 上海观合医药科技股份有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年内 | 27.48% | 250,000.00 |
| 广州空港阿里健康大药房有限公司 | 保证金 | 330,000.00 | 2-3年 | 18.14% | |
| 镇江华润燃气有限公司 | 保证金 | 174,000.00 | 5年以上 | 9.56% | |
| 福州高新区中节能物业管理有限公司 | 押金 | 50,000.00 | 2-3年 | 2.75% | |
| 京东大药房（青岛）连锁有限公司 | 保证金 | 50,000.00 | 4-5年 | 2.75% | |
| 朱婉馨 | 备用金 | 50,000.00 | 1年内 | 2.75% | |
| 合计 | 1,154,000.00 | 63.43% | 250,000.00 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 7,924,370.29 | 48.22% | 16,768,059.58 | 98.13% |
| 1至2年 | 8,257,898.14 | 50.25% | 239,401.00 | 1.40% |
| 2至3年 | 230,865.39 | 1.40% | 58,829.18 | 0.34% |
| 3年以上 | 20,798.72 | 0.13% | 20,450.00 | 0.12% |
| 合计 | 16,433,932.54 | 17,086,739.76 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 石家庄鑫富达医药包装有限公司 | 172,910.00 | 2至3年 | 模具款，未达结算时间。 |
| 合计 | 172,910.00 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例（%） | 预付款时间 | 无结算原因 |
| 歌礼药业（浙江）有限公司 | 8,198,771.93 | 49.89% | 1至2年 | 按合同预付 |
| 宁夏蓝博思化学技术有限公司 | 3,306,177.00 | 20.12% | 1年内 | 按合同预付 |
| 重庆博腾制药科技股份有限公司 | 2,668,164.00 | 16.24% | 1年内 | 按合同预付 |
| 石家庄鑫富达医药包装有限公司 | 172,910.00 | 1.05% | 2至3年 | 按合同预付 |
| 中石化森美（福建）石油有限公司宁德分公司 | 171,670.13 | 1.04% | 1年内 | 按合同预付 |
| 合计 | 14,517,693.06 | 88.34% |
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 12,921,979.08 | 741,207.65 | 12,180,771.43 | 30,036,260.19 | 339,104.25 | 29,697,155.94 |
| 在产品 | 21,202,868.81 | 255,243.13 | 20,947,625.68 | 20,471,555.04 | 20,471,555.04 | |
| 库存商品 | 38,203,578.95 | 1,177,496.42 | 37,026,082.53 | 13,604,680.49 | 1,005,942.72 | 12,598,737.77 |
| 发出商品 | 1,976,950.44 | 1,976,950.44 | 2,385,676.49 | 2,385,676.49 | ||
| 周转材料 | 6,089,585.11 | 6,089,585.11 | 7,181,132.39 | 7,181,132.39 | ||
| 半成品 | 18,827,459.17 | 18,827,459.17 | 12,456,931.89 | 997,687.99 | 11,459,243.90 | |
| 在途物资 | 751,845.75 | 751,845.75 | 6,353,941.91 | 6,353,941.91 | ||
| 服务成本 | 1,856,335.52 | 1,856,335.52 | 119,519.28 | 119,519.28 | ||
| 委托加工物资 | 11,004,948.86 | 11,004,948.86 | 21,208,660.25 | 21,208,660.25 | ||
| 合计 | 112,835,551.69 | 2,173,947.20 | 110,661,604.49 | 113,818,357.93 | 2,342,734.96 | 111,475,622.97 |
（2） 确认为存货的数据资源
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 339,104.25 | 666,452.72 | 264,349.32 | 741,207.65 | ||
| 库存商品 | 1,005,942.72 | 1,387,474.53 | 1,215,920.83 | 1,177,496.42 | ||
| 在产品 | 255,243.13 | 255,243.13 | ||||
| 半成品 | 997,687.99 | 997,687.99 | ||||
| 合计 | 2,342,734.96 | 2,309,170.38 | 0.00 | 2,477,958.14 | 0.00 | 2,173,947.20 |
存货跌价准备说明：
存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本期转销存货跌价准备的原因为本期销售或报废出库。
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | 25,097,843.10 | 24,232,161.85 |
| 待认证进项税额 | 25,214,054.69 | 21,984,402.27 |
| 待抵扣进项税额 | 362,914.11 | 425,499.03 |
| 增值税减免税额 | 7,439.00 | 4,719.00 |
| 代转销销项税额 | 54,427.43 | |
| 待处理流动资产 | 25,546,417.64 | |
| 合计 | 76,283,095.97 | 46,646,782.15 |
其他说明：
14、债权投资
15、其他债权投资
16、其他权益工具投资
17、长期应收款
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 福建博奥医学检验所有限公司 | 58,814,930.02 | -2,048,151.94 | 17,640,000.00 | 39,126,778.08 | ||||||||
| 福建广明 | 40,000,521 | 11.98 | 40,000,533 | |||||||||
| 方医药投资研发中心（有限合伙） | .38 | .36 | ||||||||||
| 莆田博奥医学检验有限公司 | 9,997,403.65 | 28,578.76 | 10,025,982.41 | |||||||||
| 小计 | 108,812,855.05 | -2,019,561.20 | 17,640,000.00 | 89,153,293.85 | ||||||||
| 合计 | 108,812,855.05 | -2,019,561.20 | 17,640,000.00 | 89,153,293.85 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 590,082,218.97 | 609,134,772.83 |
| 合计 | 590,082,218.97 | 609,134,772.83 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 生产设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 565,019,092.36 | 239,757,124.63 | 21,649,476.04 | 7,373,860.50 | 833,799,553.53 |
| 2.本期增加金额 | 795,641.15 | 5,672,589.30 | 199,415.26 | 347,908.18 | 7,015,553.89 |
| （1）购置 | 41,650.00 | 1,984,211.97 | 150,211.72 | 347,908.18 | 2,523,981.87 |
| （2）在建工程转入 | 833,966.32 | 3,688,377.31 | 4,522,343.63 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| (4)其他增加 | -79,975.17 | 0.02 | 49,203.54 | -30,771.61 | |
| 3.本期减少金额 | 125,812.79 | 103,641.63 | 229,454.42 | ||
| （1）处置或报废 | 125,812.79 | 103,641.63 | 229,454.42 | ||
| 4.期末余额 | 565,814,733.51 | 245,303,901.14 | 21,745,249.67 | 7,721,768.68 | 840,585,653.00 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 131,886,862.98 | 76,786,451.31 | 10,268,506.76 | 5,370,878.02 | 224,312,699.07 |
| 2.本期增加金额 | 13,987,995.82 | 10,262,260.42 | 1,465,993.56 | 342,732.39 | 26,058,982.19 |
| （1）计提 | 13,987,995.82 | 10,262,260.42 | 1,465,993.56 | 342,732.39 | 26,058,982.19 |
| 3.本期减少金额 | 103,684.23 | 98,459.41 | 202,143.64 | ||
| （1）处置或报废 | 103,684.23 | 98,459.41 | 202,143.64 | ||
| 4.期末余额 | 145,874,858.80 | 86,945,027.50 | 11,636,040.91 | 5,713,610.41 | 250,169,537.62 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 350,776.55 | 1,305.08 | 352,081.63 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 18,185.22 | 18,185.22 | |||
| （1）处置或报废 | 18,185.22 | 18,185.22 | |||
| 4.期末余额 | 332,591.33 | 1,305.08 | 333,896.41 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 419,939,874.71 | 158,026,282.31 | 10,107,903.68 | 2,008,158.27 | 590,082,218.97 |
| 2.期初账面 | 433,132,229.38 | 162,619,896.77 | 11,379,664.20 | 2,002,982.48 | 609,134,772.83 |
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 51,425,700.74 | 5,248,364.62 | 332,591.33 | 45,844,744.79 | |
| 办公设备 | 26,612.81 | 25,282.17 | 1,305.08 | 25.56 | |
| 合计 | 51,452,313.55 | 5,273,646.79 | 333,896.41 | 45,844,770.35 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 50,629,247.71 |
| 合计 | 50,629,247.71 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 533,828.08 | 不动产权证尚在办理中 |
| 合计 | 533,828.08 |
其他说明
暂时闲置设备系柘荣生产基地口服五车间，还未进行工艺认证及GMP检查。
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 26,986,315.27 | 29,860,540.26 |
| 合计 | 26,986,315.27 | 29,860,540.26 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 554,989.36 | 554,989.36 | 3,657,611.03 | 3,657,611.03 | ||
| 柘荣国际制剂产业化项目 | 753,982.92 | 753,982.92 | 753,982.92 | 753,982.92 | ||
| 系统软件开发 | 2,177,503.35 | 2,177,503.35 | 2,064,236.10 | 2,064,236.10 | ||
| 邵武原料药国际产业化建设项目 | 53,362.83 | 53,362.83 | ||||
| 固体制剂车间二期工程 | 23,399,307.00 | 23,399,307.00 | 23,337,540.40 | 23,337,540.40 | ||
| 其他 | 47,169.81 | 47,169.81 | 47,169.81 | 47,169.81 | ||
| 合计 | 26,986,315.27 | 26,986,315.27 | 29,860,540.26 | 29,860,540.26 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 待安装设备 | 3,657,611.03 | 631,300.19 | 3,733,921.86 | 554,989.36 | 其他 | |||||||
| 柘荣国际制剂产业化项目 | 753,982.92 | 753,982.92 | 募集资金 | |||||||||
| 系统软件开发 | 2,064,236.10 | 297,338.04 | 184,070.79 | 2,177,503.35 | 其他 | |||||||
| 邵武原料药国际产业化建设项目 | 521,632.60 | 468,269.77 | 53,362.83 | 募集资金 | ||||||||
| 固体制剂车间二期工程 | 23,337,540.40 | 381,918.60 | 320,152.00 | 23,399,307.00 | 募集资金 | |||||||
| 其他 | 47,169.81 | 3,042.21 | 3,042.21 | 47,169.81 | 其他 | |||||||
| 合计 | 29,86 | 1,835 | 4,522 | 187,1 | 26,98 |
| 0,540.26 | ,231.64 | ,343.63 | 13.00 | 6,315.27 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
23、生产性生物资产
24、油气资产
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 373,651.28 | 240,000.00 | 613,651.28 |
| 2.本期增加金额 | 1,096.03 | 176,991.15 | 178,087.18 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 374,747.31 | 416,991.15 | 791,738.46 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 15,568.88 | 100,000.00 | 115,568.88 |
| 2.本期增加金额 | 93,732.49 | 149,498.52 | 243,231.01 |
| （1）计提 | 93,732.49 | 149,498.52 | 243,231.01 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 109,301.37 | 249,498.52 | 358,799.89 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 265,445.94 | 167,492.63 | 432,938.57 |
| 2.期初账面价值 | 358,082.40 | 140,000.00 | 498,082.40 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 土地使用权 | 商标权 | 专有技术权 | 办公软件 | 特许权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||||
| 1.期初余额 | 61,557,794.24 | 790,955.30 | 349,618,878.88 | 2,796,863.55 | 468,219.66 | 415,232,711.63 | |||
| 2.本期增加金额 | 16,968,857.10 | 184,070.79 | 17,152,927.89 | ||||||
| （1）购置 | 13,500,000.00 | 184,070.79 | 13,684,070.79 | ||||||
| （2）内部研发 | 3,468,857.10 | 3,468,857.10 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4.期末余额 | 61,557,794.24 | 790,955.30 | 366,587,735.98 | 2,980,934.34 | 468,219.66 | 432,385,639.52 | |||
| 二、累计摊销 | |||||||||
| 1.期初余额 | 10,224,780.64 | 577,721.92 | 109,591,683.42 | 2,626,560.11 | 135,762.90 | 123,156,508.99 | |||
| 2.本期增加金 | 626,665.92 | 42,646.68 | 20,641,589.75 | 58,145.04 | 46,821.96 | 21,415,869.35 |
| 额 | |||||||||
| （1）计提 | 626,665.92 | 42,646.68 | 20,641,589.75 | 58,145.04 | 46,821.96 | 21,415,869.35 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4.期末余额 | 10,851,446.56 | 620,368.60 | 130,233,273.17 | 2,684,705.15 | 182,584.86 | 144,572,378.34 | |||
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.期初余额 | |||||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| （1）计提 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4.期末余额 | |||||||||
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.期末账面价值 | 50,706,347.68 | 170,586.70 | 236,354,462.81 | 296,229.19 | 285,634.80 | 287,813,261.18 | |||
| 2.期初账面价值 | 51,333,013.60 | 213,233.38 | 240,027,195.46 | 170,303.44 | 332,456.76 | 292,076,202.64 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例68.14%
（2） 确认为无形资产的数据资源
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 江苏中兴药业有限公司 | 58,968,390.42 | 58,968,390.42 | ||||
| 合计 | 58,968,390.42 | 58,968,390.42 | ||||
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 福州办公室建筑装修 | 32,602,159.51 | 3,042.20 | 1,952,096.39 | 30,653,105.32 | |
| 柘荣房屋建筑装修 | 4,170,429.09 | 287,880.42 | 3,882,548.67 | ||
| 上海办公室建筑装修 | 2,363,290.10 | 191,618.04 | 2,171,672.06 | ||
| 合成车间一、二周边电力线路迁移项目 | 2,064,922.64 | 344,153.76 | 1,720,768.88 | ||
| 金塘房屋建筑装修 | 982,271.21 | 0.01 | 53,578.44 | 928,692.78 | |
| 污染源在线监测系统运维服务费 | 320,754.65 | 96,226.44 | 224,528.21 | ||
| 西宅村委会土地租赁费 | 243,333.67 | 32,499.96 | 210,833.71 | ||
| 合计 | 42,747,160.87 | 3,042.21 | 2,958,053.45 | 39,792,149.63 |
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,051,373.88 | 762,843.47 | 3,051,373.88 | 762,843.47 |
| 内部交易未实现利润 | 7,755,652.13 | 1,163,347.82 | ||
| 可抵扣亏损 | 2,666,058.86 | 346,257.78 | 2,016,867.63 | 302,530.14 |
| 租赁负债 | 663,534.41 | 99,530.16 | 954,842.87 | 89,575.38 |
| 合计 | 14,136,619.28 | 2,371,979.23 | 6,023,084.38 | 1,154,948.99 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 企业合并公允价值大于账面价值对应的递延所得税 | 8,714,505.82 | 1,307,175.87 | 8,973,198.67 | 1,345,979.80 |
| 单价500万以下的固定资产一次性税前扣除 | 3,300,088.70 | 773,382.25 | 3,300,088.66 | 773,382.25 |
| 使用权资产 | 1,229,327.36 | 131,027.89 | 1,007,234.75 | 177,910.74 |
| 免租期 | 1,523,492.00 | 228,523.80 | 582,017.27 | 87,302.59 |
| 合计 | 14,767,413.88 | 2,440,109.81 | 13,862,539.35 | 2,384,575.38 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 2,371,979.23 | 1,154,948.99 | ||
| 递延所得税负债 | 2,440,109.81 | 2,384,575.38 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未弥补抵扣亏损 | 743,631,441.00 | 723,635,273.22 |
| 资产减值准备 | 23,063,460.67 | 23,063,460.67 |
| 预提成本费用 | 29,545,146.88 | 27,524,715.19 |
| 递延收益 | 12,772,133.51 | 13,397,304.49 |
| 捐赠纳税调增 | 74,409.00 | 2,215,737.43 |
| 无形资产摊销税会差异 | 31,373,995.79 | 31,373,995.79 |
| 合同负债-返利 | 588,239.04 | 606,823.84 |
| 内部未实现利润 | 283,054,961.86 | 283,054,961.86 |
| 合计 | 1,124,103,787.75 | 1,104,872,272.49 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年度 | 742,611.90 | 742,611.90 | |
| 2025年度 | 33,965,879.09 | 33,965,879.09 | |
| 2026年度 | 135,375,484.11 | 135,375,484.11 | |
| 2027年度 | 214,880,571.16 | 214,880,571.16 | |
| 2028年度 | 338,670,726.96 | 338,670,726.96 | |
| 2029年度 | 19,996,167.78 | ||
| 合计 | 743,631,441.00 | 723,635,273.22 |
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 430,802.57 | 430,802.57 | 2,932,782.24 | 2,932,782.24 | ||
| 预付纳税履约保证金 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||
| 预付专利款 | 6,005,600.00 | 6,005,600.00 | ||||
| 合计 | 8,430,802.57 | 8,430,802.57 | 16,938,382.24 | 16,938,382.24 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 550,000.00 | 550,000.00 | 保证金 | 保证金，使用受限 | 250,000.00 | 250,000.00 | 保证金 | 保证金，使用受限 |
| 固定资产 | 352,722,912.62 | 265,282,900.11 | 抵押 | 抵押及保证借款 | 352,539,426.35 | 273,732,493.17 | 抵押 | 抵押及保证借款 |
| 无形资产 | 36,713,811.74 | 29,836,387.40 | 抵押 | 抵押及保证借款 | 36,713,811.74 | 30,206,746.16 | 抵押 | 抵押及保证借款 |
| 公司持有中兴药业的82.5%股权 | 94,982,604.69 | 94,982,604.69 | 质押 | 质押及保证借款 | ||||
| 合计 | 389,986,724.36 | 295,669,287.51 | 484,485,842.78 | 399,171,844.02 | ||||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证及抵押借款 | 85,000,000.00 | 59,000,000.00 |
| 抵押借款 | 33,900,000.00 | 28,900,000.00 |
| 保证借款 | 70,130,000.00 | 119,995,169.57 |
| 信用借款 | 18,000,000.00 | 11,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 202,934.46 | 280,879.34 |
| 合计 | 207,232,934.46 | 219,176,048.91 |
短期借款分类的说明：
1、2023年12月，李国平与招商银行股份有限公司福州分行签署了编号为591XY202304573201的《最高额不可撤销担保书》，担保(保证)债权之最高额为3,000万元。截止2024年6月30日，借款余额为3,000万元。
2、2024年6月，李国平与民生银行股份有限公司福州分行签署了编号为公高保字第DB2400000039775号《最高额保证合同》，担保(保证)债权之最高额为3,000万元。截止2024年6月30日，借款余额为2,013万元。
3、2024年4月，李国平、公司与中国银行股份有限公司闽侯分行分别签署了编号为FJ118202442的《最高额保证合同》以及编号为FJ118202443的《最高额抵押合同》，担保债权的最高本金余额为2,000万元整，抵押物为坐落于宁德市柘荣县615西路六巷8号1幢、2幢、3幢及土地使用权，坐落于宁德市柘荣县615西路六巷9号锅炉房、挡雨房、配电房、浴室及厕所、办公楼及服液车间、茶剂车间、中药材处理房、门卫、片剂车间及土地使用权。截止2024年6月30日，借款余额2,000.00万元。
4、2023年12月，李国平与兴业银行股份有限公司福州环球支行签署了编号为授HQ2023037-DB1的《保证合同》，担保的主合同为本公司于2023年12月所签订的编号为授HQ2023037项下的贷款，担保(保证)债权之最高本金余额为人民币6,500万元整，同时本公司以授HQ2023037-DB2《抵押合同》予以抵押,抵押物为坐落福建省柘荣县高新区本草路66号柘荣县富源工业园区1-7栋房屋，坐落福建省柘荣县高新区本草路66号门卫（西宅厂区正门）、门卫（西宅厂区物流门）、辅助用房（西宅厂区）、水泵房（西宅厂区）、倒班宿舍楼、工程车间（西宅）、口服固体制剂车间一（西宅）。截止2024年6月30日，借款余额6,500.00万元。
5、2024年3月，李国平与上海浦东发展银行股份有限公司福州分行签署了编号为ZB4301202400000035号的《最高额保证合同》，担保的主合同为公司于2024年3月13日至3月29日所与上海浦东发展银行股份有限公司福州分行签订的《流动资金借款合同》，担保(保证)债权之最高本金余额为人民币2,000万元整。截止2024年6月30日，借款余额为2,000.00万元。
6、2024年4月，子公司江苏中兴药业有限公司与江苏银行股份有限公司镇江分行签署了编号为DY111224000030的《最高额抵押合同》，抵押物为设备；截止2024年6月30日，借款余额为3,390万元。
7、2023年9月，子公司江苏中兴药业有限公司与中国银行股份有限公司镇江丁卯桥支分行签署了编号为460819840E23083101的《授信额度协议》，授信额度为800万元整。截止2024年6月30日，借款余额800万元。
8、2024年1月，江苏中兴药业有限公司与江苏镇江农村商业银行股份有限公司三山支行签署了编号为（三山）农商循环借字〔2023〕第 2030号的流动资金循环合同。截止2024年6月30日，借款余额1000万元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 600,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 600,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付采购货款 | 17,501,705.26 | 49,287,020.50 |
| 应付经营费用款 | 146,086,542.70 | 139,848,815.71 |
| 应付工程设备款 | 28,476,376.34 | 37,828,625.12 |
| 应付专利款 | 4,776,803.26 | |
| 合计 | 196,841,427.56 | 226,964,461.33 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 37,169,120.73 | 42,619,772.74 |
| 合计 | 37,169,120.73 | 42,619,772.74 |
（1） 应付利息
（2） 应付股利
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 23,160,900.89 | 26,552,008.82 |
| 预提费用 | 13,796,619.58 | 14,655,977.96 |
| 其他 | 211,600.26 | 354,454.51 |
| 股权收购款 | 1,057,331.45 | |
| 合计 | 37,169,120.73 | 42,619,772.74 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 张影 | 991,646.00 | 押金、保证金 |
| 于清英 | 262,936.16 | 押金、保证金 |
| 合计 | 1,254,582.16 |
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房租款 | 1,926.62 | 5,779.82 |
| 合计 | 1,926.62 | 5,779.82 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待执行销售合同 | 6,776,660.81 | 11,907,797.71 |
| 合计 | 6,776,660.81 | 11,907,797.71 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 14,924,102.26 | 66,918,738.97 | 75,187,356.20 | 6,655,485.03 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,611,794.24 | 3,611,794.24 | ||
| 三、辞退福利 | 835,400.00 | 781,970.00 | 1,617,370.00 | |
| 合计 | 15,759,502.26 | 71,312,503.21 | 80,416,520.44 | 6,655,485.03 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 14,753,064.86 | 59,473,408.19 | 67,824,005.69 | 6,402,467.36 |
| 2、职工福利费 | 2,975,098.70 | 2,975,098.70 |
| 3、社会保险费 | 2,354,862.88 | 2,354,862.88 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,086,189.48 | 2,086,189.48 | ||
| 工伤保险费 | 161,487.35 | 161,487.35 | ||
| 生育保险费 | 107,186.05 | 107,186.05 | ||
| 4、住房公积金 | 2,558.00 | 1,491,680.85 | 1,494,238.85 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 168,479.40 | 623,688.35 | 539,150.08 | 253,017.67 |
| 合计 | 14,924,102.26 | 66,918,738.97 | 75,187,356.20 | 6,655,485.03 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,499,840.81 | 3,499,840.81 | ||
| 2、失业保险费 | 111,953.43 | 111,953.43 | ||
| 合计 | 3,611,794.24 | 3,611,794.24 |
其他说明：
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,335,710.30 | 3,173,914.10 |
| 企业所得税 | 1,691,482.21 | 1,669,861.07 |
| 个人所得税 | 525,964.63 | 763,570.90 |
| 城市维护建设税 | 125,665.70 | 219,469.63 |
| 教育费附加 | 155,809.50 | 161,971.00 |
| 印花税 | 43,232.63 | 90,435.81 |
| 房产税 | 1,194,131.80 | 1,181,495.66 |
| 土地使用税 | 249,312.41 | 249,312.41 |
| 环境保护税 | 2,015.53 | 3,166.35 |
| 合计 | 6,323,324.71 | 7,513,196.93 |
其他说明
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 60,206,798.66 | 72,121,556.87 |
| 一年内到期的租赁负债 | 188,254.72 | 183,120.11 |
| 合计 | 60,395,053.38 | 72,304,676.98 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款中增值税部分金额 | 809,492.05 | 1,513,683.19 |
| 合计 | 809,492.05 | 1,513,683.19 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押、保证借款 | 229,151,600.00 | 233,631,100.00 |
| 质押、保证借款 | 0.00 | 5,800,000.00 |
| 未到期应付利息 | 247,798.66 | 382,556.87 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -60,206,798.66 | -72,121,556.87 |
| 合计 | 169,192,600.00 | 167,692,100.00 |
长期借款分类的说明：
1、 2022年11月，公司、李国平分别与中信银行股份有限公司福州分行签署了编号为(2022)信银榕长字第2022111164449221号的《最高额抵押合同》、 (2022)信银榕长字第2022111164449222号的《最高额保证合同》，担保债权最高额限度为人民币12,480万元，抵押物为坐落于闽侯县上街镇乌龙江中大道7号（A地块）福州高新区海西高新技术产业园创新园二期16#楼。截至2024年6月30日，借款余额9,255万元。
2、2022年12月，公司、李国平分别与兴业银行股份有限公司福州分行签署了编号为项HQ2022126-DB2的《抵押合同》、项HQ2022126-DB1的《保证合同》，担保的主合同为编号项HQ2022126的《项目融资借款合同》，保证额为15,000万元。截至2024年6月30日，借款余额8,260.16万元。
3、2023年，公司、李国平与中国光大银行股份有限公司福州分行签署了编号为FZJAZ21007DY的《最高额抵押合同》、FZJAZ21007B的《最高额保证合同》，担保的债权最高额限度为人民币6,000万元。截止2024年6月30日，借款余额5,400万元。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 194,285.73 | 194,285.73 |
| 1-2年 | 97,142.86 | |
| 减：未确认融资费用 | -6,031.01 | -13,441.13 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -188,254.72 | -183,120.11 |
| 合计 | 94,867.35 |
其他说明
48、长期应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 37,493,744.35 | 1,881,695.72 | 35,612,048.63 | 详见附注十一 | |
| 与收益相关政府补助 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 详见附注十一 | ||
| 合计 | 39,993,744.35 | 1,881,695.72 | 38,112,048.63 |
其他说明：
本公司政府补助详见附注十一、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权回购义务 | 246,204,444.45 | 237,306,666.67 |
| 合计 | 246,204,444.45 | 237,306,666.67 |
其他说明：
本公司子公司福建广生中霖生物科技有限公司于2023年1月以增资扩股方式引入投资者，福州创新创科投资合伙企业（有限合伙）、宁德市汇聚一号股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州泰鲲股权投资基金合伙企业（有限合伙）、杭
州泰誉四期创业投资合伙企业（有限合伙）合计增资 22,000 万元，增资完成后前述投资方合计取得广生中霖的股权比例为 9.9099%，并附加股权回购条款。
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 159,267,000.00 | 159,267,000.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 604,678,115.18 | 604,678,115.18 | ||
| 其他资本公积 | 3,247,779.30 | 3,247,779.30 | ||
| 合计 | 607,925,894.48 | 607,925,894.48 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 44,393,833.31 | 44,393,833.31 | ||
| 合计 | 44,393,833.31 | 44,393,833.31 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -295,103,547.33 | 53,486,295.85 |
| 调整后期初未分配利润 | -295,103,547.33 | 53,486,295.85 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -36,037,775.88 | -348,589,843.18 |
| 期末未分配利润 | -331,141,323.21 | -295,103,547.33 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 215,945,563.80 | 83,002,956.44 | 171,553,528.77 | 69,717,600.04 |
| 其他业务 | 2,233,107.71 | 1,594,527.97 | 5,935,157.67 | 5,124,107.89 |
| 合计 | 218,178,671.51 | 84,597,484.41 | 177,488,686.44 | 74,841,707.93 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 本期发生额 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 医药制造 | 215,945,563.80 | 83,002,956.44 | ||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 国内 | 215,945,563.80 | 83,002,956.44 | ||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点转让 | 215,945,563.80 | 83,002,956.44 | ||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 经销 | 27,221,977.27 | 21,370,911.70 | ||||||
| 直销 | 140,156,474.15 | 33,262,232.92 | ||||||
| 政府采购 | 48,567,112.38 | 28,369,811.82 | ||||||
| 合计 | 215,945,563.80 | 83,002,956.44 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 820,321.47 | 793,601.06 |
| 教育费附加 | 925,675.29 | 789,990.90 |
| 印花税 | 189,963.73 | 212,454.00 |
| 土地使用税 | 405,206.02 | 405,206.00 |
| 房产税 | 2,206,307.24 | 2,158,674.12 |
| 车船使用税 | 4,020.00 | 5,160.00 |
| 环境保护税 | 4,713.48 | 20,002.36 |
| 水利建设基金 | 5,926.09 | |
| 合计 | 4,562,133.32 | 4,385,088.44 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 22,811,118.65 | 22,324,848.50 |
| 折旧摊销费 | 18,247,732.91 | 16,166,728.30 |
| 中介咨询费 | 4,718,508.73 | 7,984,305.12 |
| 房租物业费 | 1,017,117.29 | 1,271,344.77 |
| 业务招待费 | 1,109,350.77 | 1,951,347.89 |
| 交通差旅费 | 1,334,709.45 | 1,742,480.72 |
| 办公费 | 915,197.81 | 821,392.36 |
| 物料 | 141,513.23 | 51,880.00 |
| 其他 | 2,462,694.67 | 3,580,718.12 |
| 会议费 | 50,207.63 | 75,859.98 |
| 合计 | 52,808,151.14 | 55,970,905.76 |
其他说明
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场费用 | 62,429,843.35 | 61,253,445.47 |
| 职工薪酬 | 23,861,125.08 | 20,683,818.18 |
| 交通差旅费 | 1,911,494.25 | 1,533,607.49 |
| 招待费用 | 1,330,778.89 | 1,079,383.08 |
| 物业租金 | 97,511.82 | 0.00 |
| 办公费 | 329,044.01 | 409,898.39 |
| 折旧摊销费 | 673,921.14 | 29,058.79 |
| 其他 | 233,018.34 | 37,212.12 |
| 合计 | 90,866,736.88 | 85,026,423.52 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技术服务费 | 2,854,751.81 | 63,116,155.06 |
| 研发领用原料及低值易耗品 | 743,653.08 | 2,881,183.58 |
| 职工薪酬 | 7,613,100.50 | 8,390,879.01 |
| 折旧摊销费 | 1,214,664.60 | 696,574.52 |
| 交通差旅费 | 154,683.41 | 402,707.43 |
| 房租物业费 | 119,521.00 | 17,153.55 |
| 会议费用 | 15,573.86 | 146,923.47 |
| 办公费 | 124,890.93 | 101,736.88 |
| 专利申请费 | 855,962.23 | 1,698,237.87 |
| 其他 | 670,917.75 | 1,498,203.50 |
| 合计 | 14,367,719.17 | 78,949,754.87 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 17,892,956.94 | 16,436,293.31 |
| 减：利息收入 | -944,301.52 | -2,865,751.94 |
| 汇兑损益 | 378.68 | 203.39 |
| 银行手续费及其他 | 20,630.75 | 196,824.23 |
| 合计 | 16,969,664.85 | 13,767,568.99 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 14,344,615.72 | 3,334,490.24 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 154,241.19 | 117,534.35 |
| 增值税免征及加计抵减优惠 | 1,378,887.47 | 20,150.00 |
68、净敞口套期收益
69、公允价值变动收益
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,019,561.20 | -11,928,386.60 |
| 合计 | -2,019,561.20 | -11,928,386.60 |
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 76,438.62 | 338,849.14 |
| 其他应收款坏账损失 | 883.26 | 395.61 |
| 合计 | 77,321.88 | 339,244.75 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,053,927.25 | -4,282,139.25 |
| 十二、其他 | 387,424.60 | |
| 合计 | -2,053,927.25 | -3,894,714.65 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 5,842.52 | |
| 合计 | 5,842.52 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 窜货罚款收入 | 48,162.21 | 49,795.40 | 48,162.21 |
| 物流货损赔偿 | 20,827.50 | 30,844.70 | 20,827.50 |
| 其他 | -52,609.25 | 171,163.54 | -52,609.25 |
| 合计 | 16,380.46 | 251,803.64 | 16,380.46 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 74,409.00 | 74,409.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 8,975.56 | 87,954.08 | 8,975.56 |
| 违约金 | 1,004,788.24 | ||
| 罚金滞纳金 | 89.65 | 89.65 | |
| 其他 | 12,875.24 | 6,339.34 | 12,875.24 |
| 合计 | 96,349.45 | 1,099,081.66 | 96,349.45 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 3,090,865.11 | 2,749,687.33 |
| 递延所得税费用 | -1,161,495.81 | 20,216,773.79 |
| 合计 | 1,929,369.30 | 22,966,461.12 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -34,191,609.44 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -5,276,013.59 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 7,205,382.89 |
| 所得税费用 | 1,929,369.30 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 客户保证金 | 676,362.00 | 4,136,030.68 |
| 政府补助 | 12,622,266.46 | 1,741,870.79 |
| 存款利息 | 1,005,134.85 | 2,863,383.84 |
| 其他 | 227,989.97 | 391,030.72 |
| 合计 | 14,531,753.28 | 9,132,316.03 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用支出 | 93,179,635.55 | 137,792,466.77 |
| 往来款 | 46,028.84 | 1,678,344.16 |
| 其他 | 41,664.40 | |
| 退保证金 | 4,271,062.78 | 2,448,479.64 |
| 合计 | 97,538,391.57 | 141,919,290.57 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 少数股东投入 | 220,000,000.00 | |
| 合计 | 220,000,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 再融资保荐费 | 750,000.00 | |
| 合计 | 750,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -36,120,978.74 | -171,272,341.60 |
| 加：资产减值准备 | 1,976,605.37 | 3,555,469.90 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 26,058,982.19 | 21,167,788.13 |
| 使用权资产折旧 | 243,231.01 | 135,812.46 |
| 无形资产摊销 | 21,415,869.35 | 11,765,914.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,958,053.45 | 2,482,877.05 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | -5,842.52 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 27,310.78 | 115,055.67 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 17,892,956.94 | 16,436,293.31 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 2,019,561.20 | 11,928,386.60 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,217,030.24 | 20,486,907.77 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 55,534.43 | -270,133.98 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 814,018.48 | -38,021,516.06 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -25,423,192.16 | -16,285,522.87 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -46,531,310.95 | -10,527,707.85 |
| 其他 | 13,362,441.80 | -6,072,455.27 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -22,467,947.09 | -154,381,014.54 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 130,539,528.38 | 285,613,042.31 |
| 减：现金的期初余额 | 202,519,959.54 | 234,805,651.57 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -71,980,431.16 | 50,807,390.74 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 130,539,528.38 | 202,519,959.54 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 130,539,528.38 | 202,519,959.54 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 130,539,528.38 | 202,519,959.54 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的 |
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行承兑汇票保证金 | 300,000.00 | 704,000.00 | 特定用途 |
| 其他保证金 | 250,000.00 | 250,000.00 | 特定用途 |
| 合计 | 550,000.00 | 954,000.00 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,803.67 | 7.3649 | 35,378.33 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
本公司作为承租人，计入损益情况如下：
| 项目 | 本期发生额 |
| 租赁负债的利息 | 6,314.09 |
| 短期租赁和低价值资产费用 | 130,153.61 |
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 经营租赁收入 | 1,598,854.85 | |
| 合计 | 1,598,854.85 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技术服务费 | 5,758,189.41 | 178,775,666.59 |
| 职工薪酬 | 8,852,276.60 | 12,573,155.64 |
| 研发领用原料及低值易耗品 | 743,653.08 | 6,338,670.30 |
| 专利申请费 | 855,962.23 | 1,674,355.78 |
| 折旧摊销费 | 1,214,664.60 | 696,574.52 |
| 交通差旅费 | 168,081.42 | 858,534.58 |
| 房租物业费 | 119,521.00 | 17,153.55 |
| 会议费用 | 15,573.86 | 146,923.47 |
| 办公费 | 124,890.93 | 101,736.88 |
| 其他 | 672,615.84 | 1,498,203.50 |
| 合计 | 18,525,428.97 | 202,680,974.81 |
| 其中：费用化研发支出 | 14,367,719.17 | 78,949,754.87 |
| 资本化研发支出 | 4,157,709.80 | 123,731,219.94 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 抗冠状病毒药物硫酸羟氯喹片（治疗与预防） | 5,004,731.72 | 370,852.70 | 5,375,584.42 | |||||
| 3CL蛋白酶抑制剂 GST-HG171 | 3,468,857.10 | 3,468,857.10 | ||||||
| 利托那韦片（HIV适应症） | 318,000.00 | 318,000.00 | ||||||
| 合计 | 5,004,731.72 | 4,157,709.80 | 3,468,857.10 | 5,693,584.42 | ||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期公司出资新设广福来（北京）国际生物技术有限公司，注册资本5,000万元，公司持股70%； 子公司福建广生医院有限公司减少注册资本至1,050万元，对全资孙公司福建华医互联网医院有限公司减少注册资本至1,000万元。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 福建广生堂医药销售有限公司 | 3,000.00 | 福建省福州市 | 福建省福州市 | 医药销售 | 100.00% | 设立 | |
| 福建广生堂电子商务有限责任公司 | 1,000.00 | 福建省宁德市 | 福建省宁德市 | 医药销售 | 100.00% | 设立 | |
| 福建广生医院有限公司 | 1,050.00 | 福建省长乐市 | 福建省长乐市 | 妇幼保健医疗服务 | 100.00% | 设立 | |
| 福建华医互联网医院有限公司 | 1,000.00 | 福建省长乐市 | 福建省长乐市 | 妇幼保健医疗服务 | 100.00% | 设立 | |
| 福建多嘿嘿男性健康咨询有限公司 | 1,000.00 | 福建省宁德市 | 福建省宁德市 | 健康咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 福建广生堂金塘药业有限公司 | 17,000.00 | 福建省邵武市 | 福建省邵武市 | 医药生产 | 100.00% | 设立 | |
| 江苏中兴药业有限公司 | 6,428.57 | 江苏省镇江市 | 江苏省镇江市 | 中药制剂的生产与销售 | 100.00% | 非同一控制下合并取得 | |
| 福建广生中霖生物科技有限公司 | 38,850.00 | 福建省宁德市 | 福建省宁德市 | 医药研究和实验发展 | 81.08% | 设立 | |
| 广生中霖生物科技（上海）有限公司 | 15,000.00 | 上海市 | 上海市 | 医药研究和实验发展 | 81.08% | 设立 | |
| 北京广生中霖生物科技有限公司 | 9,000.00 | 北京市 | 北京市 | 医药研究和实验发展 | 81.08% | 设立 | |
| 广喆来药业（福建）有限公司 | 5,000.00 | 福建省宁德市 | 福建省宁德市 | 医药销售 | 100.00% | 设立 | |
| 广福来（北京）国际生物技术有限公司 | 5,000.00 | 北京市 | 北京市 | 技术服务及进出口 | 70.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 福建广生中霖生物科技有限公司 | 18.92% | -83,202.86 | 52,678,576.15 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 福建广生中霖生物科技有限公司 | 125,383,226.78 | 450,743,445.23 | 576,126,672.01 | 297,512,612.80 | 169,878.26 | 297,682,491.06 | 83,399,774.91 | 456,308,833.11 | 539,708,608.02 | 260,699,605.87 | 125,034.28 | 260,824,640.15 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 福建广生中霖生物科技有限公司 | 27,552,450.35 | -439,786.92 | -439,786.92 | 17,498,359.05 | -76,211,809.09 | -76,211,809.09 | -99,050,869.03 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福建博奥医学检验所有限公司 | 福建省福州市 | 福建省福州市 | 临床检验服务、生物科学技术研究服务、对医疗业的投资 | 49.00% | 权益法 | |
| 福建广明方医药投资研发中心（有限合伙） | 福建省福州市 | 福建省福州市 | 药品及医疗器械的研发 | 50.00% | 权益法 | |
| 莆田博奥医学检验有限公司 | 福建省莆田市 | 福建省莆田市 | 医学检验、医学研究和试验发 | 39.20% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的表决权比例及差异原因根据福建广明方医药投资研发中心（有限合伙）入伙协议，公司为有限合伙人，认缴出资4,000万元，认缴比例50%；深圳物明投资管理有限公司为普通合伙人，认缴出资5万元，认缴比例0.0625%；深圳格物致知三号投资企业（有限合伙）为有限合伙人，认缴出资3,995万元，认缴比例49.9375%。合伙协议同时约定，投资委员会由三名委员组成，由普通合伙人和两个有限合伙人分别委派一位人员担任。对于投资决策委员会所议事项，投资决策委员会委员一人一票，所议事项的决策应经全体投资决策委员会三分之二以上委员同意后方可做出。因此，公司在福建广明方医药投资研发中心（有限合伙）的表决权比例（三分之一）低于持股比例（50%）。至2024年6月30日，广生堂实际出资比例62.5%。
（2）其他说明
莆田博奥医学检验有限公司注册资本1,000万元，其中北京博奥晶典生物技术有限公司出资人民币408万元，占注册资本金的40.8%；莆田市医疗健康产业投资有限公司出资人民币200万元，占注册资本金的20%；福建广生堂药业股份有限公司出资人民币392万元，占注册资本金的39.2%。至2024年6月30日，实际出资920万元，其中北京博奥晶典生物技术有限公司出资人民币408万元，占实缴资本的44.35%；莆田市医疗健康产业投资有限公司出资人民币120万元，占实缴资本的13.04%；福建广生堂药业股份有限公司出资人民币392万元，占实缴资本的42.61%。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 福建博奥医学检验所有限公司 | 福建广明方医药投资研发中心（有限合伙） | 莆田博奥医学检验有限公司 | 福建博奥医学检验所有限公司 | 福建广明方医药投资研发中心（有限合伙） | 莆田博奥医学检验有限公司 | |
| 流动资产 | 98,297,612.59 | 5,773,139.55 | 25,065,010.83 | 208,311,224.04 | 5,773,120.38 | 25,486,994.38 |
| 非流动资产 | 10,274,056.63 | 58,227,713.83 | 4,282,655.99 | 12,927,047.74 | 58,227,713.83 | 4,860,815.50 |
| 资产合计 | 108,571,669.22 | 64,000,853.38 | 29,347,666.82 | 221,238,271.78 | 64,000,834.21 | 30,347,809.88 |
| 流动负债 | 26,654,715.04 | 2,621,239.74 | 86,633,923.28 | 3,839,702.32 | ||
| 非流动负债 | 2,066,386.68 | 1,949,941.34 | 14,573,879.08 | 1,804,526.81 | ||
| 负债合计 | 28,721,101.72 | 4,571,181.08 | 101,207,802.36 | 5,644,229.13 | ||
| 少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 79,850,567.50 | 64,000,853.38 | 24,776,485.74 | 120,030,469.42 | 64,000,834.21 | 24,703,580.75 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 39,126,778.08 | 32,000,426.69 | 9,712,382.41 | 58,814,930.02 | 32,000,417.11 | 9,683,803.65 |
| 调整事项 | ||||||
| --商誉 | ||||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||
| --其他 | 8,000,106.67 | 313,600.00 | 8,000,104.28 | 313,600.00 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 39,126,778.08 | 40,000,533.36 | 10,025,982.41 | 58,814,930.02 | 40,000,521.38 | 9,997,403.65 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | -795,863.18 | 3,039.43 | 11,364,207.98 | 88,118.81 | 842,817.37 | |
| 净利润 | -4,179,901.92 | 19.17 | 72,904.99 | -23,069,395.35 | 88,961.27 | -1,737,102.72 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | -4,179,901.92 | 19.17 | 72,904.99 | -23,069,395.35 | 88,961.27 | -1,737,102.72 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 17,640,000.00 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 福建省发展改革委福建省经贸委关于福建广生堂药业有限公司申核苷类抗乙肝病毒系列产品的产业化项目2009年重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复 | 2,412,504.86 | 64,060.00 | 2,348,444.86 | 与资产相关 | |||
| 关于下达2010年省专利实施与产业化项目计划和经费（市级第一批）的通知 | 4,733.33 | 3,550.00 | 1,183.33 | 与资产相关 | |||
| 拉米夫定原料药及其制剂的研究课题（编号：2011ZX09202-101-09)已作为“重大新药创制”科技重大专项子课题获立项支持 | 1,473.98 | 1,105.50 | 368.48 | 与资产相关 |
| 福建省财政厅关于下达2011年科技型中小企业技术创新基金第一批预算（拨款）的通知 | 124,311.90 | 8,048.96 | 116,262.94 | 与资产相关 | |||
| 省级战略性新兴产业产业化培植专项资金项目协议书 | 57,086.66 | 42,815.00 | 14,271.66 | 与资产相关 | |||
| 关于下达2014年第一批省级企业技术创新项目资金的通知 | 27,950.25 | 14,820.20 | 13,130.05 | 与资产相关 | |||
| 2015年市级企业技术改造专项、医药产业专项资金申报 | 5,722.04 | 2,971.28 | 2,750.76 | 与资产相关 | |||
| 2016年省级企业技术创新项目专项资金申请报告 | 148,221.23 | 36,295.00 | 111,926.23 | 与资产相关 | |||
| 关于提前下达2017年省区域发展等科技项目计划和经费（新上市级第一批）的通知 | 161,758.13 | 16,450.02 | 145,308.11 | 与资产相关 | |||
| 关于转下达2017年第一批省级预算内投资计划（6.18项目成果转化扶持资金）的通知 | 316,178.30 | 50,000.00 | 266,178.30 | 与资产相关 | |||
| 关于印发2017年省级专项转移支付资金申报指南的通知 | 153,766.65 | 25,000.00 | 128,766.65 | 与资产相关 | |||
| 技术改造项目补助款 | 47,337.18 | 5,791.32 | 41,545.86 | 与资产相关 | |||
| 非酒精性脂肪性肝炎及器官纤维化疾病创新药物的临床前 | 62,309.15 | 4,792.98 | 57,516.17 | 与资产相关 |
| 研究与开发 | |||||||
| 国家企业技术中心省级奖励金 | 3,965,523.70 | 237,499.99 | 3,728,023.71 | 与资产相关 | |||
| 核苷类抗乙肝病毒药物系列产品生产线升级改造项目补助 | 455,843.24 | 29,823.05 | 426,020.19 | 与资产相关 | |||
| 中央引导地方科技发展资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2022年省级企业技术改造项目设备投资补助 | 829,732.96 | 46,000.43 | 783,732.53 | 与资产相关 | |||
| 2020年首批省产业领军团队补助款 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 2023年省级企业技术改造项目设备投资补助 | 622,850.93 | 36,147.25 | 586,703.68 | 与资产相关 | |||
| 2023年省技术创新重点攻关及产业化项目第一批补助资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 镇江新区丁卯片区厂房搬迁补偿款 | 26,596,439.86 | 1,256,524.74 | 25,339,915.12 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 39,993,744.35 | 1,881,695.72 | 38,112,048.63 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收递延收益本期转入 | 1,881,695.72 | 2,582,516.86 |
| 收柘荣县劳动就业服务中心职工失业保险基金-2022年12月份一次性扩岗补助 | 1,500.00 | |
| 收镇江市丹徒区财政局、镇江市丹徒区人力资源和社会保障局-2022年企业人才工作站建站补贴 | 5,000.00 | |
| 收镇江市丹徒区财政局、镇江市丹徒区科学技术局-区科技创新资金（2023-2025）2021年度丹徒区科技创新资金（重点研发计划-产业前瞻与共性关键技术） | 200,000.00 | |
| 收镇江市丹徒区财政局、丹徒区财政局工贸发展与绩效管理科-2022年度第一批市级工业和信息化专项资金 | 80,000.00 | |
| 收镇江市丹徒区财政局、镇江市丹徒区经济发展局-2021年省级专精特新 | 100,000.00 |
| 奖 | ||
| 收其他代理业务资金社保就管中心-扩岗补贴 | 3,000.00 | |
| 收镇江市丹徒高新技术产业园管理委员会-2021年度纳税总量贡献奖 | 100,000.00 | |
| 收中共柘荣县委组织部-中共柘荣县委组织部省引进高层次人才推介奖励金 | 30,000.00 | |
| 收到工会经费返还 | 30,000.00 | |
| 收柘荣县工业和信息化局-2022纳税功勋补助款 | 20,000.00 | |
| 收柘荣县劳动就业服务中心-一次性稳就业奖补 | 118,000.00 | |
| 收福州市劳动就业中心失业保险基金管理专用-高校毕业生第七批扩岗补助 | 10,500.00 | |
| 收柘荣县劳动就业服务中心-企业社保补贴 | 15,578.40 | |
| 收宁德市柘荣县劳务派遣有限公司-2022年12月份一次性扩岗补助资金 | 750.00 | |
| 收宁德市市场监督管理局-专利资助年费 | 4,540.00 | |
| 收宁德市市场监督管理局-2022年福建省国外授权发明专利申请资助 | 29,000.00 | |
| 收上海外服(重庆)人力资源服务有限公司市中分公司-2021稳岗返还 | 274.87 | |
| 收上海外服(福建)人力资源服务有限公司福州分公司-2020稳岗返还 | 59.40 | |
| 收上海外服(集团)有限公司厦门分公司-上海稳岗补贴返还 | 3,770.71 | |
| 收镇江市丹徒区财政局-2020年度镇江市企业知识产权战略推进项目 | 240,000.00 | |
| 收镇江市丹徒区总工会-四季度工会经费返还 | 15,007.95 | |
| 收镇江市丹徒高新技术产业园管理委员会-2022年度纳税总量贡献奖 | 100,000.00 | |
| 收中共柘荣县委组织部-中共柘荣县委组织部省引才“百人计划”补助 | 250,000.00 | |
| 收福州市劳动就业中心失业保险基金管理专用-高新区202402批次扩岗补助款 | 4,500.00 | |
| 收福州市劳动就业中心失业保险基金管理专用-高校毕业生第一批扩岗补助 | 1,500.00 | |
| 收柘荣县劳动就业服务中心职工失业保险基金-2023年稳岗返还 | 34,912.05 | |
| 收柘荣县财政局-广生堂枸橼酸西地那非片研发奖励 | 3,000,000.00 | |
| 收柘荣县工业和信息化局-2023年纳税贡献户奖励金 | 20,000.00 | |
| 收镇江市丹徒高新技术产业园管理委员会-2023年度纳税总量贡献奖 | 100,000.00 | |
| 收中共邵武市委组织部-转2023年企业吸纳人才补贴（1人） | 1,000.00 | |
| 收到柘荣县财政局-福建省创新生物研发奖补经费（GST-HG171片完成I期临床试验研发投入） | 8,696,000.00 | |
| 收到税务局22年代扣代缴个人所得税返还 | 117,534.35 | |
| 收到税务局23年代扣代缴个人所得税 | 154,241.19 |
| 返还 | ||
| 收到吸纳重点群体抵减增值税退税税额（2022年度） | 20,150.00 | |
| 增值税加计抵减额 | 1,378,887.47 | |
| 合 计 | 15,877,744.38 | 3,472,174.59 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
金融工具产生的各类风险
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期
损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2024年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 71,582,895.82 | 5,792,068.18 |
| 应收款项融资 | 354,265.23 | |
| 其他应收款 | 1,819,315.18 | 278,894.57 |
| 合计 | 73,756,476.23 | 6,070,962.75 |
本公司的主要客户为大型医药集团公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2024年6月30日，本公司应收账款的57.47%（2023年6月30日： 29.91%）源于余额前五名客户。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据、借款相关的义务提供支持。截止2024年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额54,200.00万元，其中：已使用授信金额余额为43,618.16万元。
截止2024年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | ||||
| 短期借款 | 207,232,934.46 | 207,232,934.46 | ||
| 应付账款 | 196,841,427.56 | 196,841,427.56 | ||
| 其他应付款 | 37,169,120.73 | 37,169,120.73 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 63,569,516.56 | 63,569,516.56 | ||
| 长期借款 | 6,655,220.30 | 177,507,736.69 | 184,162,956.99 | |
| 其他非流动负债 | 273,207,184.18 | 273,207,184.18 | ||
| 合计 | 511,468,219.61 | 450,714,920.87 | 962,183,140.48 | |
3.市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。截止2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |
| 美元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | 35,378.33 | 35,378.33 |
| 货币资金 | 35,378.33 | 35,378.33 |
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2024年6月30日，本公司长期带息债务均为人民币计价的浮动利率合同，金额为22,915.16万元，详见附注七、注释45；短期借款中基本为固定利率合同，浮动利率合同金额为2,000万元。
（3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 354,265.23 | 354,265.23 | ||
| 应收款项融资 | 354,265.23 | 354,265.23 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 354,265.23 | 354,265.23 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2024年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目为应收款项融资。应收款项融资系应收票据，根据其 账面价值确定其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 福建奥华集团有限公司 | 福建省福州市 | 对传媒、医药业、房地产业的投资等 | 5,000万元 | 22.02% | 22.02% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李国平、李国栋、叶理青。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 奥美（福建）广告有限公司 | 实际控制人担任董事长的公司 |
| 福州与见品牌设计有限公司 | 控股股东参股的公司 |
| 福建奥龙传媒有限公司 | 监事郭晓阳担任执行董事、控股股东参股的公司 |
| 福建瑞泰来医药科技有限公司 | 控股股东高管担任董事的公司 |
| JWM Pharmaceutical Services, Inc. | 原首席科学家兼首席开发官毛伟忠控制的公司 |
| 福州吉昂医学检验实验室有限公司 | 控股股东间接参股的公司 |
| 阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公司 | 控股股东高管担任董事的公司 |
| 福州奥泰六期投资合伙企业（有限合伙） | 董事李洪明担任执行事务合伙人 |
| 福州奥泰五期投资合伙企业（有限合伙） | 高管官建辉担任执行事务合伙人 |
| 劲久达大健康科技（福建）有限公司 | 控股股东参股的公司 |
| 上海和则生投资发展有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 福州与见品牌设计有限公司 | 设计、策划服务费用 | 98,583.03 | 231,339.20 | ||
| 福建奥龙传媒有限公司 | 设计、策划服务费用 | 381,383.96 | 144,985.85 | ||
| 福建瑞泰来医药科技有限公司 | 技术服务 | 8,671,320.74 | 11,471,697.90 | ||
| 福建瑞泰来医药科技有限公司 | 固定资产 | 12,389,380.53 | |||
| 合计 | 9,151,287.73 | 24,237,403.48 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 福建瑞泰来医药科技有限公司 | 技术服务 | 4,135,849.05 | |
| 合计 | 4,135,849.05 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 福建阿吉安生物科技有限公司 | 房屋建筑物 | 300,388.32 | 300,388.32 |
| 福建瑞泰来医药科技有限公司 | 房屋建筑物 | 5,504.58 | 27,522.92 |
| 福州奥泰六期投资合伙企业（有限合伙） | 房屋建筑物 | 1,926.60 | 1,926.60 |
| 福州奥泰五期投资合伙企业（有限合伙） | 房屋建筑物 | 1,926.60 | 1,926.60 |
| 福州吉昂医学检验实验室有限公司 | 房屋建筑物 | 197,664.84 | 197,664.84 |
| 劲久达大健康科技（福建）有限公司 | 房屋建筑物 | 1,142.83 | 1,142.86 |
| 合计 | 508,553.77 | 530,572.14 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 上海和则生投资发展有限公司 | 运输工具 | 74,845.32 | |||||||||
| 合计 | 74,845.32 | ||||||||||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李国平 | 5,800.00 | 2018年12月20日 | 2024年01月04日 | 是 |
| 李国平 | 15,000.00 | 2022年12月16日 | 2027年12月16日 | 否 |
| 李国平 | 12,480.00 | 2022年11月25日 | 2025年11月17日 | 否 |
| 李国平 | 5,000.00 | 2023年07月10日 | 2024年11月26日 | 是 |
| 李国平 | 3,000.00 | 2023年11月10日 | 2024年05月10日 | 是 |
| 李国平 | 4,000.00 | 2023年05月11日 | 2024年07月11日 | 是 |
| 李国平 | 2,000.00 | 2023年06月26日 | 2024年06月26日 | 是 |
| 李国平 | 1,000.00 | 2023年07月10日 | 2024年07月10日 | 是 |
| 李国平 | 6,500.00 | 2023年12月26日 | 2024年12月26日 | 否 |
| 李国平 | 2,000.00 | 2023年06月14日 | 2024年03月02日 | 是 |
| 李国平 | 7,000.00 | 2022年11月18日 | 2024年04月09日 | 是 |
| 李国平 | 3,000.00 | 2023年06月07日 | 2024年01月05日 | 是 |
| 李国平 | 3,000.00 | 2023年12月14日 | 2025年02月23日 | 否 |
| 李国平 | 6,000.00 | 2023年02月13日 | 2024年09月15日 | 否 |
| 李国平 | 2,000.00 | 2024年05月21日 | 2025年05月21日 | 否 |
| 李国平 | 2,000.00 | 2024年03月13日 | 2025年03月29日 | 否 |
| 李国平 | 2,500.00 | 2024年06月12日 | 2025年06月12日 | 否 |
| 合计 | 82,280.00 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,645,606.53 | 5,085,207.05 |
（8） 其他关联交易
| 交易类型 | 关联方名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代表企业或由企业代表另一方进行债务结算 | 福建阿吉安生物科技有限公司 | 23,606.32 | 22,153.33 |
| 代表企业或由企业代表另一方进行债务结算 | 福州吉昂医学检验实验室有限 公司 | 162,420.52 | 147,579.02 |
| 合计 | 186,026.84 | 169,732.35 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 福建阿吉安生物科技有限公司 | 179,278.43 | 8,963.92 | 217,158.41 | 10,857.92 |
| 应收账款 | 福州吉昂医学检验实验室有限公司 | 150,784.68 | 7,539.23 | 168,916.24 | 8,445.81 |
| 预付款项 | 福州与见品牌设计有限公司 | 1,522.64 | |||
| 其他非流动资产 | 福建瑞泰来医药科技有 限公司 | 6,005,600.00 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 福建奥龙传媒有限公司 | 18,300.00 | 195,400.00 |
| 应付账款 | 福州与见品牌设计有限公司 | 0.00 | 40,000.00 |
| 应付账款 | 福建瑞泰来医药科技有 限公司 | 6,749,056.64 | 3,188,679.28 |
| 其他应付款 | 福建阿吉安生物科技有限公司 | 61,760.00 | 61,760.00 |
| 其他应付款 | 福州吉昂医学检验实验室有限公司 | 40,640.00 | 40,640.00 |
| 预收账款 | 福州奥泰五期投资合伙企业（有限合伙） | 963.31 | 2,889.91 |
| 预收账款 | 福州奥泰六期投资合伙企业（有限合伙） | 963.31 | 2,889.91 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 归还借款及新增贷款 | 截至本财务报表批准报出日止，公司归还银行贷款2805万元、新增银行贷款 |
| 2887万元。 | |||
| 部分募集资金结项及永久性补流 | 2024年8月15日，经公司2024年第三次临时股东大会决议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司 2020年创业板向特定对象发行 A 股股票的募集资金投资项目中的“原料药制剂一体化生产基地建设项目”已达到预定可使用状态，满足结项条件，公司将该项目节余资金共计3,844.45 万元（包括利息收入，实际金额以资金转出当日专户余额为准）用于永久补充流动资金，同时授权公司管理层及其授权人士负责办理本次专户注销事项。 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司管理层按照销售模式评价本公司的经营情况，本公司管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告按照与本公司内部管理和报告一致的方式进行列报。分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。主营业务按销售模式分部情况如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 直销 | 140,156,474.15 | 33,262,232.92 | 118,723,997.22 | 26,802,139.90 |
| 经销 | 27,221,977.27 | 21,370,911.70 | 14,436,728.14 | 8,972,758.09 |
| 政府采购 | 48,567,112.38 | 28,369,811.82 | 38,392,803.41 | 33,942,702.05 |
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 65,944,467.66 | 20,583,689.90 |
| 1至2年 | 646,724.68 | 522,727.50 |
| 2至3年 | 844,606.33 | 898,087.69 |
| 3年以上 | 594,240.56 | 632,115.46 |
| 3至4年 | 23,621.27 | 92,262.87 |
| 4至5年 | 315,229.39 | 482,675.59 |
| 5年以上 | 255,389.90 | 57,177.00 |
| 合计 | 68,030,039.23 | 22,636,620.55 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 669,929.07 | 0.98% | 669,929.07 | 100.00% | 669,929.07 | 2.96% | 669,929.07 | 100.00% | ||
| 其 | ||||||||||
| 中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 67,360,110.16 | 99.02% | 924,818.67 | 1.37% | 66,435,291.49 | 21,966,691.48 | 97.04% | 985,287.14 | 4.49% | 20,981,404.34 |
| 其中： | ||||||||||
| 经销及外包推广模式应收款项组合 | 3,088,316.37 | 4.54% | 601,523.98 | 19.48% | 2,486,792.39 | 1,732,753.40 | 7.65% | 501,783.52 | 28.96% | 1,230,969.88 |
| 自主推广模式应收款项组合 | 4,970,199.39 | 7.31% | 254,685.89 | 5.12% | 4,715,513.50 | 7,691,941.62 | 33.98% | 406,500.61 | 5.28% | 7,285,441.01 |
| 政府集采模式应收款项组合 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 443,605.85 | 1.96% | 22,180.29 | 5.00% | 421,425.56 | ||
| 关联方 | 57,929,418.50 | 85.15% | 0.00 | 0.00% | 57,929,418.50 | 11,001,936.25 | 48.60% | 0.00 | 0.00% | 11,001,936.25 |
| 其他 | 1,372,175.90 | 2.02% | 68,608.80 | 5.00% | 1,303,567.11 | 1,096,454.36 | 4.84% | 54,822.72 | 5.00% | 1,041,631.64 |
| 合计 | 68,030,039.23 | 100.00% | 1,594,747.74 | 2.34% | 66,435,291.49 | 22,636,620.55 | 100.00% | 1,655,216.21 | 7.31% | 20,981,404.34 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广东康爱多数字健康科技有限公司 | 380,000.00 | 380,000.00 | 380,000.00 | 380,000.00 | 100.00% | 经营困难，款项无法回 |
| 单笔金额小于10万元的客户 | 289,929.07 | 289,929.07 | 289,929.07 | 289,929.07 | 100.00% | 经营困难，款项无法回 |
| 合计 | 669,929.07 | 669,929.07 | 669,929.07 | 669,929.07 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：（1）经销及外包推广模式应收款项组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,771,310.28 | 88,565.51 | 5.00% |
| 1－2年 | 567,737.74 | 85,160.66 | 15.00% |
| 2－3年 | 429,606.33 | 128,881.90 | 30.00% |
| 3－4年 | 804.00 | 482.40 | 60.00% |
| 4－5年 | 204,245.12 | 183,820.61 | 90.00% |
| 5年以上 | 114,612.90 | 114,612.90 | 100.00% |
| 合计 | 3,088,316.37 | 601,523.98 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：（2）自主推广模式应收款项组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 4,908,431.48 | 245,421.57 | 5.00% |
| 1－2年 | 42,118.44 | 3,369.48 | 8.00% |
| 2－3年 | 15.00% | ||
| 3－4年 | 19,649.47 | 5,894.84 | 30.00% |
| 4－5年 | 60.00% | ||
| 5年以上 | 100.00% | ||
| 合计 | 4,970,199.39 | 254,685.89 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：除（1）和（2）以外的组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 关联方 | 57,929,418.50 | 0.00% | |
| 其他 | 1,372,175.90 | 68,608.80 | 5.00% |
| 合计 | 59,301,594.40 | 68,608.80 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 669,929.07 | 669,929.07 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 985,287.14 | 113,526.54 | 169,843.53 | 4,151.48 | 924,818.67 | |
| 合计 | 1,655,216.21 | 113,526.54 | 169,843.53 | 4,151.48 | 1,594,747.74 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 4,151.48 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 福建广生中霖生物科技有限公司 | 57,890,887.15 | 57,890,887.15 | 85.10% | ||
| 福州壹澄壹实业发展有限公司 | 1,003,714.48 | 1,003,714.48 | 1.48% | 50,185.72 | |
| 哈药集团医药有限公司药品分公司 | 731,014.24 | 731,014.24 | 1.07% | 82,574.69 | |
| 福建兴北方医药连锁有限公司 | 661,400.00 | 661,400.00 | 0.97% | 33,070.00 | |
| 沈阳万利达医药有限公司 | 432,540.76 | 432,540.76 | 0.64% | 432,540.76 | |
| 合计 | 60,719,556.63 | 60,719,556.63 | 89.26% | 598,371.17 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 53,418,852.42 | 48,005,123.53 |
| 合计 | 53,418,852.42 | 48,005,123.53 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金及员工备用金 | 518,104.47 | 507,046.00 |
| 并表关联方往来 | 52,549,347.23 | 47,136,951.38 |
| 其他 | 369,895.50 | 380,132.79 |
| 合计 | 53,437,347.20 | 48,024,130.17 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 52,949,197.20 | 47,535,980.17 |
| 1至2年 | 8,000.00 | 28,000.00 |
| 2至3年 | 380,000.00 | 360,000.00 |
| 3年以上 | 100,150.00 | 100,150.00 |
| 3至4年 | 0.00 | 94,650.00 |
| 4至5年 | 79,600.00 | |
| 5年以上 | 20,550.00 | 5,500.00 |
| 合计 | 53,437,347.20 | 48,024,130.17 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 53,437,347.20 | 100.00% | 18,494.78 | 0.03% | 53,418,852.42 | 48,024,130.17 | 100.00% | 19,006.64 | 0.04% | 48,005,123.53 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：信用组合 | 369,895.50 | 0.69% | 18,494.78 | 5.00% | 351,400.72 | 380,132.79 | 0.79% | 19,006.64 | 5.00% | 361,126.15 |
| 押金、保证金、员工备用金 | 518,104.47 | 0.97% | 518,104.47 | 507,046.00 | 1.06% | 507,046.00 | ||||
| 并表关联方组合 | 52,549,347.23 | 98.34% | 52,549,347.23 | 47,136,951.38 | 98.15% | 47,136,951.38 | ||||
| 合计 | 53,437,347.20 | 100.00% | 18,494.78 | 0.03% | 53,418,852.42 | 48,024,130.17 | 100.00% | 19,006.64 | 0.04% | 48,005,123.53 |
按组合计提坏账准备类别名称：（1）信用组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 369,895.50 | 18,494.78 | 5.00% |
| 合计 | 369,895.50 | 18,494.78 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：（2）押金、保证金、员工备金组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 29,954.47 | ||
| 1至2年 | 8,000.00 | ||
| 2至3年 | 380,000.00 | ||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | 79,600.00 | ||
| 5年以上 | 20,550.00 | ||
| 合计 | 518,104.47 | ||
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：（3）并表关联方组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 52,549,347.23 | ||
| 合计 | 52,549,347.23 | ||
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 19,006.64 | 19,006.64 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 511.86 | 511.86 | ||
| 2024年6月30日余额 | 18,494.78 | 18,494.78 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 19,006.64 | 511.86 | 18,494.78 | |||
| 合计 | 19,006.64 | 511.86 | 18,494.78 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 福建广生中霖生物科技有限公司 | 并表关联方往来 | 41,000,000.00 | 1年内 | 76.73% | |
| 福建广生堂金塘药业有限公司 | 并表关联方往来 | 11,549,347.23 | 1年内 | 21.61% | |
| 广州空港阿里健康大药房有限公司 | 保证金 | 330,000.00 | 2-3年 | 0.62% | |
| 福州高新区中节能物业管理有限公司 | 押金 | 50,000.00 | 2-3年 | 0.09% | |
| 京东大药房（青岛）连锁有限公司 | 保证金 | 50,000.00 | 4-5年 | 0.09% | |
| 合计 | 52,979,347.23 | 99.14% |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 653,537,500.00 | 17,336,566.47 | 636,200,933.53 | 687,537,500.00 | 17,267,581.56 | 670,269,918.44 |
| 对联营、合营企业投资 | 89,153,293.85 | 89,153,293.85 | 108,812,855.05 | 108,812,855.05 | ||
| 合计 | 742,690,793.85 | 17,336,566.47 | 725,354,227.38 | 796,350,355.05 | 17,267,581.56 | 779,082,773.49 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 福建广生堂医药销售有限公司 | 4,270,467.24 | 10,729,532.76 | 68,984.91 | 4,201,482.33 | 10,798,517.67 | |||
| 福建广生医院有限公司 | 37,961,951.20 | 6,538,048.80 | 34,000,000.00 | 3,961,951.20 | 6,538,048.80 | |||
| 福建广生堂金塘药业有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||||
| 江苏中兴药业有限公司 | 148,037,500.00 | 148,037,500.00 | ||||||
| 福建广生中霖生物科技有限公司 | 315,000,000.00 | 315,000,000.00 | ||||||
| 广喆来药业（福建）有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 670,269,918.44 | 17,267,581.56 | 34,000,000.00 | 68,984.91 | 636,200,933.53 | 17,336,566.47 | ||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 福建博奥医学检验所有限公司 | 58,814,930.02 | -2,048,151.94 | 17,640,000.00 | 39,126,778.08 | ||||||||
| 福建广明方医药投资研发中心（有限合伙） | 40,000,521.38 | 11.98 | 40,000,533.36 | |||||||||
| 莆田博奥医学检验有限公司 | 9,997,403.65 | 28,578.76 | 10,025,982.41 | |||||||||
| 小计 | 108,812,855.05 | -2,019,561.20 | 17,640,000.00 | 89,153,293.85 | ||||||||
| 合计 | 108,812,855.05 | -2,019,561.20 | 17,640,000.00 | 89,153,293.85 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 132,189,868.73 | 76,839,311.51 | 73,375,236.08 | 44,586,208.85 |
| 其他业务 | 3,078,425.13 | 2,901,166.93 | 16,932,249.44 | 16,513,212.20 |
| 合计 | 135,268,293.86 | 79,740,478.44 | 90,307,485.52 | 61,099,421.05 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | ||||||||
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 20,000,000.00 | -15,760.84 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,019,561.20 | -11,928,386.60 |
| 合计 | 17,980,438.80 | -11,944,147.44 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -45,386.38 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 15,723,503.19 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 119,658.58 | |
| 减：所得税影响额 | 2,227,598.84 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,407,861.55 | |
| 合计 | 12,162,315.00 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -7.23% | -0.2263 | -0.2263 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -9.67% | -0.3026 | -0.3026 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他