中文在线集团股份有限公司
2024年半年度报告
2024-040
2024年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人童之磊、主管会计工作负责人杨锐志及会计机构负责人(会计主管人员)杨锐志声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析 十、公司面临的风险和应对措施”部分，阐述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 28
第五节 环境和社会责任 ...... 32
第六节 重要事项 ...... 33
第七节 股份变动及股东情况 ...... 40
第八节 优先股相关情况 ...... 45
第九节 债券相关情况 ...... 46
第十节 财务报告 ...... 47
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、本集团、中文在线 | 指 | 中文在线集团股份有限公司 |
| 文化传媒 | 指 | 北京中文在线文化传媒有限公司，系公司全资子公司 |
| 天津中文在线 | 指 | 中文在线（天津）文化发展有限公司，系公司全资子公司 |
| 杭州中文在线 | 指 | 杭州中文在线信息科技有限公司，系公司全资子公司 |
| 杭州四月天 | 指 | 杭州四月天网络科技有限公司，系公司全资子公司 |
| 杭州中文宇宙 | 指 | 杭州中文宇宙科技有限公司，系公司全资子公司 |
| 海南中文在线宇宙 | 指 | 海南中文在线宇宙科技有限公司，系公司全资子公司 |
| 广州四月天 | 指 | 广州市四月天信息科技有限公司，系公司全资子公司 |
| 迈步信息 | 指 | 广州市迈步信息科技有限公司，系公司全资子公司 |
| 教育科技 | 指 | 北京中文在线教育科技发展有限公司，系公司全资子公司 |
| 上海中文在线 | 指 | 上海中文在线文化发展有限公司，系公司全资子公司 |
| 香港公司 | 指 | 中文在線集團有缐公司COL INVESTMENT GROUP LIMITED，设立地为香港，系公司全资子公司 |
| 反盜版聨盟 | 指 | 中文在線反盜版聨盟有限公司CHINESE ONLINE ANTI-PIRACY UNIO LIMITED，设立地为香港，系香港公司全资子公司 |
| COL MEDIA | 指 | COL MEDIA CORP，设立地为美国，系香港公司全资子公司 |
| COL PICTURE | 指 | COL PICTURE LLC，设立地为美国，系COL MEDIA全资子公司 |
| COL STUDIOS | 指 | COL STUDIOS LLC，设立地为美国，系COL MEDIA全资子公司 |
| COL WEB | 指 | COL WEB PTE. LTD.，设立地为新加坡，系香港公司全资子公司 |
| COL JAPAN | 指 | 株式会社COL JAPAN，设立地为日本，系香港公司全资子公司 |
| SEREAL | 指 | SEREAL PTE. LTD，设立地为新加坡，系COL WEB全资子公司 |
| 天津光之影 | 指 | 天津中文光之影文化传媒有限公司，系天津中文在线全资子公司 |
| 长春光之影 | 指 | 长春中文光之影文化传媒有限公司，系天津光之影全资子公司 |
| 鸿达以太 | 指 | 北京鸿达以太科技有限公司，系天津中文在线全资子公司 |
| 辽宁野象 | 指 | 辽宁野象科技有限公司，系鸿达以太全资子公司 |
| 天津象舞 | 指 | 天津象舞科技有限公司，系鸿达以太全资子公司 |
| 广西野象 | 指 | 广西野象科技有限公司，系鸿达以太全资子公司 |
| 安徽野象 | 指 | 安徽野象科技有限公司，系鸿达以太全资子公司 |
| 邯郸中文在线 | 指 | 邯郸中文在线文化发展有限公司，系天津中文在线全资子公司 |
| 湖北中文在线科技 | 指 | 湖北中文在线科技发展有限公司，系教育科技全资子公司 |
| 多来米 | 指 | 上海多来米网络技术有限公司，系公司全资子公司 |
| 中文基金管理公司 | 指 | 中文在线（天津）文化教育产业私募基金投资管理有限公司，原系公司控股子公司，目前已全部退出 |
| 中文万年 | 指 | 海南中文万年影视文化传媒有限公司，系公司控股子公司 |
| 寒木春华 | 指 | 北京寒木春华动画技术有限公司，系公司控股子公司 |
| CMS | 指 | CRAZY MAPLE STUDIO，INC.，系公司参股公司 |
| 湖北中文在线 | 指 | 湖北中文在线数字出版有限公司，系教育科技参股公司 |
| 中文万维 | 指 | 北京中文万维科技有限公司，系天津中文在线参股公司 |
| 全美在线 | 指 | 全美在线（北京）教育科技股份有限公司，系公司参股公司 |
| 中文奇迹 | 指 | 北京中文奇迹文化科技有限公司，系公司参股公司 |
| 熊小米 | 指 | 熊小米（北京）文化传播有限公司，系公司参股公司 |
| 上海阅文 | 指 | 上海阅文信息技术有限公司 |
| 深圳利通 | 指 | 深圳市利通产业投资基金有限公司 |
| IP | 指 | Intellectual Property的缩写，指知识产权、版权 |
| AGI | 指 | Artificial general intelligence的简写，计算机科学与技术专业用语，专指通用人工智能 |
| AIGC | 指 | AI generated content，又称生成式AI，意为人工智能生成内容 |
| 股东大会 | 指 | 中文在线集团股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 中文在线集团股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 中文在线集团股份有限公司监事会 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日或2024年半年度 |
| 上年同期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日或2023年半年度 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 中文在线 | 股票代码 | 300364 |
| 变更前的股票简称 | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 中文在线集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 中文在线 | ||
| 公司的外文名称 | COL Group Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写 | COL | ||
| 公司的法定代表人 | 童之磊 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王京京 | 杨帅 |
| 联系地址 | 北京市东城区安定门东大街28号雍和大厦E座6层 | 北京市东城区安定门东大街28号雍和大厦E座6层 |
| 电话 | 010-84195757 | 010-84195757 |
| 传真 | 010-84195550 | 010-84195550 |
| 电子信箱 | ir@col.com | ir@col.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 462,209,883.85 | 651,048,579.58 | -29.01% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -150,087,126.10 | -37,055,639.44 | -305.03% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -144,547,942.61 | -108,315,472.92 | -33.45% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -63,970,039.73 | -17,228,861.01 | -271.30% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.2056 | -0.0508 | -304.72% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.2056 | -0.0508 | -304.72% |
| 加权平均净资产收益率 | -12.80% | -3.24% | -9.56% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,627,519,639.80 | 1,835,921,661.40 | -11.35% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,100,548,351.11 | 1,245,073,821.74 | -11.61% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 1,423,411.38 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 659,928.86 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -8,461,772.68 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 202,601.07 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 830,043.83 | |
| 减：所得税影响额 | 111,208.12 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 82,187.83 | |
| 合计 | -5,539,183.49 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所处行业情况
1、数字阅读蓬勃发展，数字内容推动行业持续增长
2024年7月30日，国家统计局数据显示，据对全国7.7万家规模以上文化及相关产业企业调查2024年上半年文化企业实现营业收入64,961亿元，按可比口径计算，比上年同期增长7.5%。其中，文化新业态特征较为明显的16个行业小类实现营业收入27,024亿元，比上年同期增长11.2%，快于全部规模以上文化企业3.7个百分点。2024年8月3日国务院印发《关于促进服务消费高质量发展的意见》，提出六方面二十项重点任务，其中提出文化娱乐消费，深入开展全国文化和旅游消费促进活动，提升网络文学、网络表演、网络游戏、广播电视和网络视听质量，深化电视层层收费和操作复杂治理，加快超高清电视发展，鼓励沉浸体验、剧本娱乐、数字艺术、线上演播等新业态发展。2023年2月，中共中央、国务院印发了印发的《数字中国建设整体布局规划》中指出，要打造自信繁荣的数字文化。大力发展网络文化，加强优质网络文化产品供给，引导各类平台和广大网民创作生产积极健康、向上向善的网络文化产品。提升数字文化服务能力，打造若干综合性数字文化展示平台，加快发展新型文化企业、文化业态、文化消费模式。自2014年起，“全民阅读”已连续11年被写入政府工作报告，足见国家对文化建设和阅读推广的重视。11年间，政府工作报告中从最初的“倡导全民阅读”，到“大力推动全民阅读”“深入推进全民阅读”，再到今年的“深化全民阅读活动”。多年来，我国书香社会建设以及全民阅读推进取得了丰硕成果，“爱读书、读好书、善读书”的社会氛围渐浓。作为全民阅读重要载体的数字阅读，在内容数字化和阅读方式数字化两方面也取得了快速发展，电子书、听书、新媒体等已成为大众阅读主要形式。近年来数字阅读规模不断增长，用户碎片化阅读成为常态，已形成付费阅读习惯，数字阅读的个性特征也越来越明显。同时，IP开发运营日益受到重视，随着文学IP改编影视剧盛行，数字阅读行业也得到资本青睐，IP开发运营模式日渐成熟，数字阅读的影响不断提升。根据中国社会科学院《2023年中国网络文学发展研究报告》显示，2023年中国网络文学产业增长势头不减，同时受到精品化、IP转化提速、全球化等趋势推动，进一步呈现出创造性转化、创新性发展新格局，并依托多方共创华语IP的积极探索，在全球视野下将大众创作、全民阅读风潮推向新高度。阅读
市场规模达404.3亿，同比增长3.8%，网络文学IP市场规模大幅跃升至2,605亿元，同比增长近百亿；作家、作品、读者数量呈稳健增长态势，作者规模达2,405万，新增作者225万，作品数量达3,620万部，新增作品420万部，用户数量达5.37亿，同比增长9%。
2、人工智能成为新一轮科技革命和产业变革、激活新质生产力的强力引擎2024年政府工作报告提出，要大力推进现代化产业体系建设，加快发展新质生产力。其中在深入推进数字经济创新发展方面，提到深化大数据、人工智能（AI）等研发应用，开展“人工智能+”行动，打造具有国际竞争力的数字产业集群。
实施“人工智能+”行动，是顺应新一轮科技革命和产业变革趋势，积极抢占国际科技竞争主导权的重大举措，人工智能成为加快发展新质生产力的强力引擎。随着新一轮科技革命和产业变革的深入发展，数据成为新生产要素、算力成为新基础能源、人工智能成为新生产工具，共同构成新质生产力的重要驱动因素。中国信息通信研究院公布的数据显示，2023年我国人工智能核心产业规模达5,784亿元，增速
13.9%，呈现出迅猛的发展态势和广阔的市场空间。
据工业和信息化部赛迪研究院消息，2023年，我国生成式人工智能市场规模突破10万亿元。数据显示，2023年我国生成式人工智能的企业采用率已达15%，市场规模约为14.4万亿元。专家预测，2035年生成式人工智能有望为全球贡献近90万亿元的经济价值，其中我国将突破30万亿元，占比超过四成。
根据中国社会科学院《2023年中国网络文学发展研究报告》显示当前AI在网络文学海外出版、创作辅助、同人粉丝活动中的应用，已经对行业的发展产生了极其深远的影响，未来更有可能利用其强大的多模态转化能力，在IP前置开发等领域大显身手。AI蕴含的机遇与风险，足以左右未来数十年网络文学行业的发展走向。
3、AIGC技术加速数字内容产业融合发展
2024年全国两会上，国务院总理李强在政府工作报告中提出人工智能的发展策略。报告指出，人工智能作为新一轮科技革命和产业变革的重要驱动力量，将加大对其基础研究和应用创新的投入，推动人工智能与实体经济深度融合。
2024年1月3日，咨询机构IDC发布《2024 AIGC应用层十大趋势白皮书》。随着AIGC技术的发展，智能化应用将呈现爆发式增长，IDC预测，到2024年全球将涌现出超过5亿个新应用，这相当于过去40年间出现的应用数总和。根据《白皮书》，2024年AIGC应用的十大趋势关键词涵盖应用层创新、AIAgent、专属模型、超级入口、多模态、AI原生应用、AI工具化、AI普惠化。
技术进步驱动AIGC可用性不断增强，底层基建逐步完善，AIGC也正在降低内容创作门槛且释放创作能力，不断创新的算法、预训练模型、多模态等技术融合带来AIGC技术变革。海量需求牵引AIGC应用
落地，伴随数字经济与实体经济融合加深，市场对数字内容总量与丰富程度的整体需求不断提升，数字内容的生产具有门槛，创作制作的内容供给缺口下，对实时的数字内容的需求不断提升。AIGC有望成为数字内容创新发展的新引擎，为数字经济发展注入新动能，AIGC能够支持数字内容与其他产业的多维互动、融合渗透辐射较多领域从而有望带来新业态、新模式。2024年7月由工业和信息化部、中央网络安全和信息化委员会办公室、国家发展和改革委员会、国家标准化管理委员会联合颁布的《国家人工智能产业综合标准化体系建设指南》提出到2026年，标准与产业科技创新的联动水平持续提升，新制定国家标准和行业标准50项以上，引领人工智能产业高质量发展的标准体系加快形成。《指南》的发布标志着我国人工智能产业标准化工作进入了一个新的发展阶段。通过加强标准化体系建设，将进一步推动我国人工智能产业的高质量发展，为经济社会发展注入新的动力。
4、微短剧行业爆发式增长，迈向专业化、精品化发展
微短剧是网络视听的新业态，近两年处于爆发式增长阶段。艾媒咨询发布的《2023—2024年中国微短剧市场研究报告》显示，2023年中国网络微短剧市场规模为373.9亿元，同比增长267.65%。横向对比，2023年中国电影总票房549.15亿元，微短剧市场规模已逼近电影，有望成为娱乐行业最大的风口，微短剧的高速发展也吸引了政府机构、国资企业、出版集团、广电媒体等“正规军”入场，精品化趋势愈加明显。预计到2027年，中国微短剧市场规模将突破1,000亿元大关。中国互联网络信息中心发布第53次《中国互联网络发展状况统计报告》显示，2023年以微短剧为代表的网络视频内容蓬勃发展，实现“量增质升”。2023年微短剧拍摄备案量达3,574部、97,327集，分别同比增长9%、28%。网络视频平台纷纷推出精品扶持计划，鼓励高质量微短剧创作。同时加快“出海”步伐，将海外本土化题材与中国短剧叙事结构相结合，推动中华优秀文化以更加新颖、更具活力的方式走向海外。
2024年1月12日，国家广播电视总局办公厅发布了“跟着微短剧去旅行”创作计划，提出2024年要创作播出100部“跟着微短剧去旅行”主题优秀微短剧，推动一批实体取景地跟随微短剧的热播“出圈”，营造跟着微短剧去全国各地“打卡”的新风尚。2024年6月国家广播电视总局发布了《关于微短剧备案最新工作提示》，微短剧根据投资额进行分类分层审核，旨在提高审核效率，确保内容质量。
此外，快手、优酷等平台，也针对微短剧创作给出了不同的奖励机制，通过播放量扶持、专业内容指导等方式，推进内容品质化；中国电视剧制作产业协会青年工作委员会、北京广播电视剧也在通过政策扶持、立项绿色通道以及专家一对一指导等方式，助力行业的内容全面升级。
5、网络文学出海市场规模持续扩大
文化自信是从十九大以来政府始终倡导的一个关键词，作为国民文化自信载体的中国文化产业也正经由数字化的发展呈现出百花齐放的新经济业态。
2023年10月，在全国宣传思想文化工作会议上，习近平总书记对宣传思想文化工作作出重要指示，提出了“七个着力”的重大要求，其中明确指出“着力加强国际传播能力建设、促进文明交流互鉴”，为提升国家文化软实力，推进文化自信自强，加快建设社会主义文化强国明确了方向和路径。
《2023中国网络文学发展研究报告》显示，伴随着中国网文海外辐射力和影响力的大幅提升，网文、游戏、影视已成“文化出海”的三驾马车。数据显示，2023年中国网络文学行业海外市场营收规模达到
43.5亿元，同比增长7.06%，海外网络作家约41万名，海外原创作品约62万部，海外访问用户约2.3亿，覆盖全球200+国家及地区，其中美国用户最多。在AI翻译一键助力、出海IP产品相互赋能等利好因素的加持下，华语IP逐步进入全球视野。
（二）报告期内公司从事的主要业务
公司深耕数字文化内容行业。报告期内，公司持续夯实数字内容基底，通过数字内容版权分发销售和IP衍生开发实现版权的增值；持续深化国际业务，结合自有优质IP在全球范围内多点布局；同时，AI赋能助力公司数字内容生产效率提升，助力内容全产业链生态变革，推动科技与文化融合发展。
1、内容平台业务
内容平台业务主要包括自有平台阅读业务和版权渠道分销等业务。公司以自有原创内容平台、知名作家、版权机构为正版数字内容来源，累积数字内容资源超560万种，网络原创驻站作者450余万名；与600余家版权机构合作，签约知名作家、畅销书作者2,000余位。在对数字内容进行聚合和管理后，向多终端、多平台、全媒体分发数字内容产品。公司的分销渠道主要分为自有渠道和合作渠道，自有渠道为公司旗下多个原创内容平台；合作渠道包括头部阅读平台、音频平台、三大运营商以及手机厂商等。
（1）夯实内容，持续完善内容创作生态
在原创内容平台方面，公司以全品类平台+垂类平台的方式，形成多维度发展的内容平台矩阵，兼顾内容的综合性与独特性，构建内容生态。
17K小说网（www.17k.com）是公司全品类原创内容生产平台，提供玄幻奇幻、都市言情、武侠仙侠、青春校园等全品类内容。平台签约知名作家如平凡魔术师、风青阳、善良的蜜蜂、萌汉子、王甜甜、风御九秋、伪戒、梦入洪荒、关外西风、皖南牛二、堵上西楼、寂寞的舞者、玻璃咸鱼等。报告期内表现优异的作品如《修罗武神》《九星霸体诀》《万古第一神》《第九特区》《世子凶猛》《陆地剑仙：剑阁守剑八十年》《星痕之门》等。
四月天小说网（www.4yt.net）是公司旗下古风女频原创小说网站，网站涵盖多类型女性向小说。表现优异的作品如《全家偷听我心声杀疯了，我负责吃奶》《云鬓乱：惹上奸臣逃不掉》等。其中，《全家偷听我心声杀疯了，我负责吃奶》成为顶级爆款，在渠道平台排行榜蝉联大热榜/阅读榜榜首，百度热搜（小说榜）Top2。奇想宇宙（www.qixianghz.com）是公司旗下的科幻站，致力于科幻作品富媒体化、科幻创作者社区化，已成为覆盖太空探索、智慧生命、智能机器人、生化医疗、虚拟现实、区块链、新材料等多种科幻主题的IP社区。报告期内表现优异的作品如《一只猴子的战争》《偏心轮》《天堂十三阶》《神圣家园》等。谜想计划（www.mixiangjihua.com）是公司旗下的悬疑兴趣站，面向喜爱悬疑推理内容的用户，打造受悬疑爱好者认可的泛悬疑文化站点。先后推出了谜想故事奖、作者专访、每周谜题、深度长评等栏目。报告期内表现优异的作品如《小公园》《凤囚蝗》《失枪》《丸泥客栈》《暗潮》《困兽》等。
（2）深耕数字内容运营模式，拓宽数字内容销售方式
公司除了通过优质内容向C端用户直接收费外，还向包括阅读平台、音频平台、三大运营商以及手机厂商等销售渠道分销内容。
公司持续深化合作，稳固并增强渠道合作与销售能力，合作渠道覆盖了微信读书、QQ阅读、QQ浏览器、UC浏览器、手机百度、七猫小说、番茄小说、起点读书、追书神器、书旗小说、得间、点众、掌读、阅友免费小说、LOFTER、网易云阅读等重点互联网阅读平台，爱奇艺、美团、京东、豆瓣等互联网应用平台，咪咕阅读、沃阅读、天翼阅读等移动运营商，华为阅读、OPPO浏览器、vivo浏览器、小米阅读、海信电视等厂商，以及喜马拉雅、蜻蜓FM、懒人听书、酷我音乐、酷狗音乐、QQ音乐、微信听书、番茄畅听、华为音乐、网易云音乐、Pocket FM等音频平台。
与此同时，公司持续拓展新媒体付费市场机会，并产生规模化收益，持续扩大市场份额。
2、IP衍生开发业务
文学作品积累和受众扩大催生出IP衍生业态，公司IP衍生业务以文学IP为核心，向下游延伸进行IP培育与衍生开发，着力打造“网文连载+IP衍生同步开发”的创作模式。通过对优质网文进行音频、漫画、动态漫、动画、短剧、影视、游戏以及文创周边等衍生形态的全模态开发，升级IP衍生孵化链条，实现了从单一网文的生产和经营向文学IP全生命周期生产和经营的进化。
（1）音频业务
在音频领域，子公司鸿达以太是全国最早的有声内容制作、有声内容提供商之一，拥有超49万小时的音频资源，内容涵盖原创文学、传统文学、影视、教育、曲艺、管理、少儿等音频版权。2024年多部
头部作品表现出色，《修罗武神》全网累计播放量超50亿，《万古第一神》在音频平台累计播放量超30亿，《九星霸体诀》《重回1990》《大乾憨婿》《官途》《权利巅峰》《超级兵王》《都市全能高手》《混沌剑神》《网游之纵横天下》《我的26岁女房客》《第九特区》《天下藏局》《福宝三岁半，她被八个舅舅团宠了》《风起龙城》等多部作品累计播放量均破亿次。
除真人主播外，公司还以低成本、高效的“AI主播”进行优质内容的生产，“AI主播”实现了单播、双播、多人播制作方式，支持制作玄幻、悬疑、武侠、历史、言情等不同类型的作品，实现旁白、角色音的区分，演绎更加丰富和贴合剧情。
（2）动漫业务
在动画方面，公司与腾讯、哔哩哔哩（以下简称B站）、爱奇艺等平台开展合作。在2023年《修罗武神》第一季动画播出成功后，今年上半年公司继续与腾讯视频联合开发《修罗武神》动画第二季。
在动态漫方面，2024年发力布局动态漫市场，已初具规模，新上线作品24部。其中AI动态漫作品《全民转职：我的技能全是禁咒》蝉联腾讯动态漫收入榜Top5，更有多部爆款作品不断上榜。全网首个运用AIGC技术改编短剧的动态漫《重生天尊在都市》已日更上线，后继将持续运用AIGC技术进行规模化生产。
在漫画方面，公司开发的多部漫画作品均取得了良好成绩。此外，在AI漫画领域已经实现了商业化连载和付费经营。多部AI漫画作品已同步开发动态漫制作和海外渠道发行，《福宝三岁半》《斩月》《末世超级农场》等多部漫画作品实现出海，完成日语、韩语、俄语、英语、法语、西语等语种授权签约及上线，多部作品登榜海外平台榜单新作榜、人气榜Top序列。
（3）短剧、影视等衍生业务
公司自2021年开始布局中短剧市场，拥有丰富的短剧内容资源，包括短剧剧本积累、短剧爆款编剧团队及投放运营团队等，拥有短剧全链路的内容编辑、审核、评测及制作能力。
目前，公司国内短剧业务主要分为两种模式。一种是平台短剧，单集时长在10分钟以内，在腾讯视频、芒果TV、爱奇艺、优酷、快手、抖音、B站等平台播放。另一种是小程序微短剧，以小程序为主要载体，单集时长在1-3分钟。小程序微短剧制作周期短、成本低。公司或者渠道方在微信、抖音等平台广告推流获得用户，用户在公司小程序等客户端上观看付费。在小程序微短剧方面，成功孵化了国内短剧平台“野象剧场”，公司出品的小程序微短剧深受用户喜爱，并在微短剧行业取得了规模化收益。
2024年至今，公司在精品短剧赛道取得了突破性进展，研发、出品了改编自17K小说的微短剧《嫁东宫》、改编自四月天小说的微短剧《掌中独宠》等十余部作品，在各大平台陆续上线播出，多部作品登顶同期全网热度榜首，其中《嫁东宫》海外发行方已在全球多个地区已实现落地发行，并对全球约200
多个国家和地区覆盖，其中中国台湾、泰国已同步播出。待播作品有中文万年制作的微短剧《错位》、中文光之影开发精品竖屏短剧《繁华入梦》、与上海无糖文化联合开发精品短剧《他似火》等。
3、知识产权保护
公司自成立之初一直秉承“先授权、后传播”的原则，高度重视知识产权保护工作以及相关能力建设，通过组建专业团队、利用先进技术、建立广泛合作、多地布局维权基地、打造专业化维权平台，公司基于知识产权保护实践探寻并建立知识产权版权确权、内容监测、使用查询、取证保全、版权保护的全流程体系；公司在发挥民事诉讼作为主要知识产权保护方式的同时，将进一步加强与有关行政执法、公安机关等部门的沟通联络，强化知识产权行政保护、刑事保护的保护力度，继续寻求全方位、多元化知识产权保护方式。公司在知识产权保护的技术创新方面积极探索，处于行业领先地位。
4、国际业务
报告期内，公司持续深化国际布局，推动国际短剧业务，已设立美国子公司COL MEDIA，新加坡子公司COL WEB、SEREAL，日本子公司COL JAPAN。充分利用既有优势、深度结合自有海量内容和优质IP，在全球范围内多点布局，一方面将结合所在国的强势产业与海外本土市场特征，输出符合当地文化背景的优质IP，另一方面也将强化国际业务之间信息与资源协同，为中国文化对外输出拓展海外业务奠定基石。
5、AIGC赋能业务
随着人工智能技术的不断发展和广泛应用，涵盖了文本、图像、音频、可视化等多种形式的AIGC多模态融合将成为内容生产的新趋势。目前，公司在AI大模型、AI多模态方面已积极开展技术建设并进行了商业化落地。
（1）AI大模型“中文逍遥”
公司通过旗下各平台积累了海量优质正版内容资源和创作者资源，可为专业内容生成应用模块提供更好的语言场景研发基础。目前公司自研的“中文逍遥”数字内容智能生成模型，在保留通用能力的前提下有效提升小说创作质量，实现小说辅助创作、续写，以及基于角色设定的聊天机器人等功能。
公司于2023年10月发布了公司自己的AI大模型“中文逍遥”1.0版本，可实现一键生成万字小说、一张图写一部小说、一次读懂100万字小说等。公司的AI大模型面向从专业作家到初学者，都可协助在创作过程中克服各种写作困难，实现商业化写作，为目标群体创造更多经济价值，提升成就感。报告期内，“中文逍遥”在生成小说的质量有较大的提升；同时“中文逍遥”也新增了专业的剧本创作能力。除中文内容外，“中文逍遥”在小说翻译、英文小说创作、英文剧本创作方向都有较大突破。今年5月，“中文逍遥”通过网信办大模型备案，目前已向部分作者开放使用。未来，“中文逍遥”持续研发提升创作能力，为用户持续创造价值。
（2）AI多模态
在AI多模态方面，公司基于多年来各类IP衍生品制作技术的基础以及海量数字内容的优势，在有声书、漫画、动漫、视频等多模态领域进行了技术布局和商业化落地。
公司从2021年开始使用“AI主播”进行优质内容的生产，直接输入文本，通过由神经网络搭建的黑盒部分，输出合成高质量仿真音频（有声书），加速了网络文学到音频内容的生产能力，“AI主播”录制的有声书时长已超过18万小时。
公司积极运用AI技术，大幅降低文字内容翻译成本并提升翻译效率，利用AI能力可深入理解源语言和目标语言的文化背景与语境差异，从而实现更为精准和自然的本土化翻译，确保了内容在跨文化传播中的精准性和本土性。利用AI技术辅助网文翻译出海，大幅度降低成本增加效益，目前已完成3500万字翻译，所翻译作品多部登海外平台人气榜单。
公司在AI生成漫画以及动态漫方面已经实现了商业化连载和付费经营。多部AI漫画作品已同步开发动态漫制作和海外渠道发行，《福宝三岁半》《斩月》《末世超级农场》等多部漫画作品实现出海，完成日语、韩语、俄语、英语、法语、西语等语种授权签约及上线，多部作品登榜海外平台榜单新作榜、人气榜Top序列。AI漫画对比传统人工漫画降低了的制作成本，大幅提升了制作产能效率。
（3）数据语料
国内生成式大模型的发展不仅需要大量数据，更需要高质量、有版权的数据。国内外大模型相关的版权和数据纠纷案频出，相关监管法律趋于完善，数据合规性得到更高重视。公司深耕文化数字产业20余年，沉淀丰富数字内容，公司不断整合高质量数据包含文字/音频/图片/视频等多种类型数据，目前已有海量中英文出版物、原创文学数据、有声书及干音，百万级素材视频，以及亿级的图片、题库、期刊和中外文平行语料等。公司拥有完善的数字内容安审体系和完整清晰版权链路，并基于自有数据标注团队和标注及安审平台，具备数据清洗、脑力标注加工和安审能力，更好保障大模型数据使用的高质量、安全性和合规性。目前，公司已与众多头部大模型企业签署数据内容及服务合同。
二、核心竞争力分析
公司是中国数字文化内容的开创者之一，经过二十余年发展，已积累海量内容IP，公司在原创内容生产、全渠道销售、版权衍生及运营、知识产权保护等方面拥有多重优势。
1、丰富的原创内容储备以及优质内容的持续生产能力
公司旗下拥有原创网站17K小说网、四月天小说网、奇想宇宙科幻站、谜想计划悬疑站等原创平台，累积数字内容资源超560万种，驻站作者450万名；与600余家版权机构合作，签约知名作家、畅销书
作者2,000余位。公司经过多年积累，与大量出版机构、作家建立了良好的合作关系，在满足市场当下对内容需求的同时，积极引进精品化数字内容，布局优质内容，打造规模化内容生态。在夯实文学内容优势的基础上，公司近年来持续布局IP衍生开发，并在有声内容领域铸造了核心优势。公司目前拥有49万小时的音频资源，内容涵盖原创文学、传统文学、影视、教育、曲艺、管理、少儿等领域。公司始终坚持以作者为中心，以优质的服务、完善的作家晋级体系、业内优厚福利、全产业链价值变现体系全方位赋能作者，打造中国领先的网文原创社区。作为网络文学行业最资深的平台代表，公司旗下原创平台每年生产大量优质作品的同时，吸引了大批的潜力作者及大神作者。
2、全渠道内容分发与销售能力
公司的销售渠道包括阅读平台、音频平台、三大运营商以及手机厂商等销售渠道做分销，与业内付费及免费销售渠道广泛合作。合作渠道覆盖了微信读书、QQ阅读、QQ浏览器、UC浏览器、手机百度、七猫小说、番茄小说、起点读书、追书神器、书旗小说、得间、点众、掌读、阅友免费小说、LOFTER、网易云阅读等重点互联网阅读平台，爱奇艺、美团、京东、豆瓣等互联网应用平台，咪咕阅读、沃阅读、天翼阅读等移动运营商，华为阅读、OPPO浏览器、vivo浏览器、小米阅读、海信电视等厂商，以及喜马拉雅、蜻蜓FM、懒人听书、酷我音乐、酷狗音乐、QQ音乐、微信听书、番茄畅听、华为音乐、网易云音乐、Pocket FM等音频平台。
3、健全的知识产权保护体系
公司自成立之初一直秉承“先授权、后传播”的原则，严格遵照授权权限，合理合法使用数字版权，通过技术保护、行政保护、司法保护和社会保护，形成了全方位立体化的保护版权体系，进一步规范版权作品交易秩序。公司积极参与版权保护工作，促进全民反盗版意识的提高，目前，维权诉讼近万起，涉案作品超过十万部，已成为权利人维权的重要渠道，对业界产生积极影响。
4、拥有高质量版权数据优势
国内生成式大模型的发展不仅需要大量数据，更需要高质量、有版权的数据。国内外大模型相关的版权和数据纠纷案频出，相关监管法律趋于完善，数据合规性得到更高重视。公司深耕文化数字产业20余年，沉淀丰富数字内容，公司不断整合高质量数据包含文字/音频/图片/视频等多种类型数据，目前已有海量中英文出版物、原创文学数据、有声书及干音，百万级素材视频，以及亿级的图片、题库、期刊和中外文平行语料等，与众多头部大模型企业签署数据内容及服务合同。
公司拥有丰富的内容审核管理经验，其团队管理人员拥有十年以上的从业经验，已建立“AI审+人读”的高效审读方式，该审读方式依据内部不良信息关键词库可以有效提高审核人员工作效率及工作准确度，该词库具有准确性高、覆盖面广的特点等多个方面，高效提升数据标注效率，公司多年来持续向咪咕阅
读、沃阅读等平台提供内容安全服务。同时公司还通过持续跟踪各类涉及内容安全的敏感事件并结合实际案例，提取新关键词，及时更新不良信息关键词库，确保词库的持续有效性和高度针对性，杜绝不符合要求或具有内容安全隐患的信息的传播，保障内容安全。此外，数据标注对于机器学习和人工智能的发展至关重要，随着大模型的海量训练数据催生出巨大的数据标注需求，公司已成立数据标注团队，一方面为自有大模型“中文逍遥”进行数据标注，另一方面也对外提供数据标注服务。
5、技术与内容融合的创新优势
IP价值的体现高度依赖于IP在各种模态的商业化产品，随着人工智能技术的不断发展和广泛应用，涵盖了文本、图像、音频、可视化等多种形式的AI多模态融合将成为内容生产的新趋势，内容产业将迎来新一轮增长。公司拥有海量优质正版内容资源和创作者资源，结合公司在文学领域的语料数据，目前公司自研的“中文逍遥”数字内容智能生成模型，在保留通用性能力的前提下有效提升小说创作质量，实现小说辅助创作、续写，以及基于角色设定的聊天机器人等功能。此外，公司也在研发推动更多AI多模态产品落地，目前公司已使用AI生成了漫画、动态漫。公司在AI多模态领域持续投入，未来在AI多模态加持下，IP开发制作难度大幅下降，制作周期大幅缩短，打破产能瓶颈，加速了IP商业化落地的进展，借助AI大幅提升公司IP的商业化变现速度。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 462,209,883.85 | 651,048,579.58 | -29.01% | 主要系CMS不再纳入合并范围，本期文化收入较上年同期减少所致 |
| 营业成本 | 352,850,980.85 | 355,907,747.35 | -0.86% | |
| 销售费用 | 186,372,690.02 | 277,492,817.43 | -32.84% | 主要系CMS不再纳入合并范围，本期推广费较上年同期减少所致 |
| 管理费用 | 48,113,509.93 | 62,761,667.59 | -23.34% | |
| 财务费用 | 5,612,812.42 | 3,531,972.24 | 58.91% | 主要系本期利息收入减少所致 |
| 所得税费用 | 2,088,335.34 | 1,970,324.75 | 5.99% | |
| 研发投入 | 29,970,434.82 | 50,803,515.28 | -41.01% | 主要系CMS不再纳入合并范围，本期研发费用减少所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -63,970,039.73 | -17,228,861.01 | -271.30% | 主要系本期支付供应商款项增加所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -139,153,496.72 | -97,659,597.16 | -42.49% | 主要系本期支付上年股权并购尾款所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -21,727,197.82 | -70,352,981.84 | 69.12% | 主要系本期取得借款金额增加所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -226,476,595.96 | -184,105,373.77 | -23.01% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 数字内容授权及其他相关产品 | 294,460,542.15 | 247,915,659.95 | 15.81% | -10.30% | 66.36% | -38.80% |
| IP衍生开发产品 | 162,137,281.13 | 101,044,756.76 | 37.68% | -48.48% | -49.75% | 1.58% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 6,511,518.81 | -4.44% | 主要为对联营企业投资收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | -8,691,808.34 | 5.93% | 主要为持有金融资产产生的公允价值变动损益 | 否 |
| 资产减值 | 10,117,029.37 | -6.90% | 主要为冲回应收账款坏账准备及合同资产减值损失 | 否 |
| 营业外收入 | 285,243.97 | -0.19% | 主要为赔偿收入等其他收入 | 否 |
| 营业外支出 | 82,642.90 | -0.06% | 主要为其他支出 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 114,600,426.23 | 7.04% | 340,776,932.74 | 18.56% | -11.52% | 主要为本期购买理财产品、支付上年股权并购尾款、支 |
| 付供应商款项所致 | ||||||
| 应收账款 | 97,413,578.41 | 5.99% | 139,377,442.44 | 7.59% | -1.60% | 主要为本期收回经营款项所致 |
| 合同资产 | 17,005,853.42 | 1.04% | 10,957,711.28 | 0.60% | 0.44% | 主要系本期数字内容授权业务附条件收取合同对价权利金额增加所致 |
| 存货 | 47,654,862.54 | 2.93% | 37,125,196.05 | 2.02% | 0.91% | |
| 投资性房地产 | 86,534,426.56 | 5.32% | 87,901,027.90 | 4.79% | 0.53% | |
| 长期股权投资 | 269,028,019.16 | 16.53% | 264,751,666.35 | 14.42% | 2.11% | |
| 固定资产 | 19,292,920.79 | 1.19% | 19,641,161.76 | 1.07% | 0.12% | |
| 使用权资产 | 25,967,517.87 | 1.60% | 30,919,067.73 | 1.68% | -0.08% | |
| 短期借款 | 225,000,000.00 | 13.82% | 235,000,000.00 | 12.80% | 1.02% | |
| 合同负债 | 64,460,122.36 | 3.96% | 38,291,691.60 | 2.09% | 1.87% | 主要系本期已充值未消耗的虚拟币递延收入增加及预收业务款增加所致； |
| 租赁负债 | 15,781,788.75 | 0.97% | 22,354,646.55 | 1.22% | -0.25% | |
| 交易性金融资产 | 50,651,332.01 | 3.11% | 0.00 | 0.00% | 3.11% | 主要为本期购买理财产品所致 |
| 无形资产 | 339,044,549.73 | 20.83% | 334,008,265.83 | 18.19% | 2.64% | |
| 预付账款 | 189,019,368.59 | 11.61% | 176,060,118.55 | 9.59% | 2.02% |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 2,453,354.48 | 237,000,000.00 | 188,802,022.47 | 50,651,332.01 | ||||
| 4.其他权益工具投资 | 7,034,135.56 | -3,210,369.10 | 3,823,766.46 | |||||
| 5.其他非流动金融资产 | 218,445,621.13 | -11,145,162.82 | 457,001.00 | 5,376,593.02 | 202,380,866.29 | |||
| 金融资产小计 | 225,479,756.69 | -8,691,808.34 | 237,457,001.00 | 194,178,615.49 | -3,210,369.10 | 256,855,964.76 | ||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 上述合计 | 225,479,756.69 | -8,691,808.34 | 237,457,001.00 | 194,178,615.49 | -3,210,369.10 | 256,855,964.76 |
其他变动的内容：无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 本报告期（元） | 受限原因 | |
| 货币资金 | 11,349,101.45 | 贷款用途质押存款 |
| 固定资产 | 15,549,368.04 | 贷款用途抵押 |
| 投资性房地产 | 86,534,426.56 | 贷款用途抵押 |
| 合计 | 113,432,896.05 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 51,069,940.21 | 57,645,957.60 | -11.41% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 基金 | 50,000,000.00 | -3,003,63 | 33,232,222.50 | 自有资金 |
| 6.60 | |||||||||
| 信托产品 | 20,000,000.00 | 29,880.48 | 13,772,908.37 | 自有资金 | |||||
| 金融衍生工具 | 120,000,000.00 | -8,180,479.13 | 82,390,628.06 | 自有资金 | |||||
| 其他 | 143,684,036.21 | 2,462,426.91 | -61,964,642.80 | 237,457,001.00 | 192,466,838.02 | 130,035.66 | -1,711,777.47 | 127,460,205.83 | 自有资金 |
| 合计 | 333,684,036.21 | -8,691,808.34 | -61,964,642.80 | 237,457,001.00 | 192,466,838.02 | 130,035.66 | -1,711,777.47 | 256,855,964.76 | -- |
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 3,513.73 | 0 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 27,000 | 17,016.59 | 0 | 0 |
| 信托理财产品 | 自有资金 | 2,000 | 2,000 | 0 | 0 |
| 其他类 | 自有资金 | 5,000 | 5,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 37,513.73 | 24,016.59 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用
单位：万元
| 受托机构名称 | 受托机构类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益 | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 本年度计提减值准备金额 | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计 | 事项概述及相关查询索引 |
| 划 | ||||||||||||||||
| 单位1 | 信托 | 信托理财产品 | 2,000 | 自有资金 | 2021年12月01日 | 2024年12月06日 | 商品及金融衍生品类资产 | 到期收回一次计息 | 6.18% | 0 | 2.99 | 尚未到期 | 是 | 否 | ||
| 单位2 | 证券 | 券商理财产品 | 7,000 | 自有资金 | 2022年01月04日 | 2025年01月04日 | 13.12% | 0 | -463.01 | 是 | 否 | |||||
| 单位3 | 证券 | 券商理财产品 | 5,000 | 自有资金 | 2022年01月20日 | 2025年01月20日 | 8.60% | 0 | -300.36 | 是 | 否 | |||||
| 单位4 | 证券 | 券商理财产品 | 5,000 | 自有资金 | 2022年01月24日 | 2025年01月24日 | 11.25% | 0 | -355.04 | 是 | 否 | |||||
| 合计 | 19,000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0 | -1,115.42 | -- | -- | -- | -- | |||
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| COL WEB | 子公司 | 文化 | 500,000.00新加坡元 | 26,181,111.07 | 6,822,432.47 | 31,071,129.56 | -29,440,483.57 | -29,499,401.45 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 株式会社COL JAPAN | 新设成立 | 对公司整体生产经营和业绩无重大影响 |
| SEREAL PTE. LTD. | 新设成立 | |
| 厦门中文光之影文化传媒有限公司 | 转让 | |
| 中文在线（天津）文化教育产业私募基金投资管理有限公司 | 转让 |
主要控股参股公司情况说明：无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、版权采集价格上涨的风险
优质数字内容是吸引客户阅读的重要因素，随着数字文化内容行业盈利模式的逐渐成熟，优质版权竞争加剧，同时版权所有者要求的买断价格和版税分成比例也逐年上升。上述原因导致公司的版权采购价格和支付给版权所有者的分成比例不断提高。未来若优质数字版权竞争持续加剧，版权采集价格持续上涨，但却未能带来预期收入的增加，将对公司的持续盈利能力和成长性产生影响。对此，公司保持与知名作家、畅销书作者、网文大神作家等内容提供方之间的相互信赖和长期合作，维持版权采集价格合
理；同时，公司组织内容评审会，确保采集版权的未来收益，从而降低版权采集价格上涨对公司带来的不利影响。
2、版权诉讼与盗版侵权风险
知识产权保护是数字出版行业生存和发展的关键，现阶段我国数字出版的版权保护机制尚不完善，信息技术的快速发展使得数字出版维权案件面临取证难、认定难、维权成本高等问题。市场上仍然存在部分以盗版方式取得并传播数字阅读内容的现象，侵犯版权所有者和正版授权方的利益，影响作者的创作积极性，破坏行业生态，给行业的发展带来了不良影响。政府有关部门近年来通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版侵权行为力度，在知识产权保护方面取得了一定的成效。但是打击盗版侵权行为、规范市场秩序是一个长期的过程，公司在一定时期内仍将面临被盗版侵权的风险。
3、应收款项回收风险
最近三年一期（2024上半年、2023年、2022年、2021年）各期末，公司应收账款、长期应收款、一年内到期的长期应收款合计应收款项账面价值分别为9,741.36万元、13,937.74万元、13,225.25万元、19,923.66万元，应收款项金额较大，主要受公司文化业务渠道收款账期的影响。如果未来公司客户持续扩大应收款项数额，延迟付款时间，可能会扩大相应风险。针对规模较大的应收款项，公司进行实时跟踪，定期进行汇总分析，确保每笔应收款项有跟踪、有反馈，从而降低应收款项回收风险。
4、AIGC技术发展不达预期的风险
AGI时代已经来临，AIGC作为前沿新兴技术仍处于快速发展期，其进展有一定的不确定性，若技术研发进展不及预期，可能导致产业化进程缓慢；同时，若AIGC应用实践不及预期，对AIGC的进展将带来影响。创新业务的开拓能够给公司未来持续发展注入新的动力，但同时也需要一定规模的前期投入，且受行业、管理、团队经验等因素影响，创新业务的开拓势必面临较高的风险。项目未来的实施进度以及能否达到预期，存在较大的不确定性，对公司短期经营业绩不构成重大影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2024年02月21日 | 北京市东城区安定门东大街28号2号楼6层608号公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 广发基金、中国人保、华夏基金、鹏华基金、中信证券、中国国际金融、东吴证券、中泰证券、华安证券、交银施罗德、建信基金、华商基金、泰康资产、新华资产、新华基金、中邮基金、中英人寿保险、 | 一、公司简况介绍 二、问答环节 | 投资者关系活动记录表（编号：2024-001） |
| 中银理财、中信建投基金、中意基金、中泰传媒、中科沃土、中金资管、中金基金、中加基金、诺安基金、长盛基金、长城财富资产、英大保险、星石投资、信华标准资产、新沃基金、万家基金、天弘基金、盛世景、上海盘京、成泉投资、瑞丰汇邦、农银人寿、民生理财、民生加银、九泰基金、华美国际、华贵人寿、泓道投资、禾永投资、国新证券、国寿安保、国融基金、国都基金、光大理财、工银理财、格林基金、方正富邦、东方基金、大牛投资等70余人（以上排名不分先后） | ||||||
| 2024年05月14日 | 深圳证券交易所“互动易平台”http://irm.cninfo.com.cn“云访谈”栏目 | 其他 | 其他 | 中文在线2023年度业绩说明会采用网络远程方式进行，面向全体投资者 | 一、问答环节 | 投资者关系活动记录表（编号：2024-002） |
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年度股东大会 | 年度股东大会 | 19.65% | 2024年05月14日 | 2024年05月14日 | 2023年度股东大会会议决议公告（公告编号：2024-025） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
1、股权激励
（1）股票期权激励计划简介
1）2020年3月5日，公司召开第三届董事会第三十七次会议及第三届监事会第三十一次会议，审议通过了《关于〈中文在线数字出版集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈中文在线数字出版集团股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，本激励计划拟授予的激励对象总人数不超过34人，包括公司董事、高级管理人员、其他核心人员。本激励计划拟向激励对象授予3,636.48万份
股票期权，约占本计划草案公告时公司总股本72,729.53万股的5%。本激励计划授予的股票期权的行权价格为3元/份。公司独立董事对本次股票期权激励计划的相关议案发表了独立意见。
2）2020年3月6日至2020年3月15日，公司对授予的激励对象名单的姓名和职务在公司内部进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到关于本次拟激励对象的异议，2020年3月16日，公司披露了《监事会关于股票期权激励计划激励对象人员名单的公示情况说明及核查意见》。
3）2020年3月23日，公司召开2020年第一次临时股东大会审议并通过了《中文在线数字出版集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要等相关议案，公司实施本次股票期权激励计划获得股东大会批准，董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权与限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。
4）2020年3月23日，公司召开第三届董事会第三十八次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，确定授予日为2020年3月23日，确定向33名激励对象授予股票期权3,631.48万份（实际授予时，因1名激励对象离职未对其进行授予，实际授予的激励对象总人数由34人变为33人，授予股票期权数量由3,636.48万份变为3,631.48万份）。同日，召开第三届监事会第三十二次会议审议通过了《关于核实中文在线数字出版集团股份有限公司股票期权激励计划的激励对象名单的议案》。公司独立董事对董事会相关议案发表了独立意见，认为获授股票期权的激励对象主体资格合法、有效，确定的股票期权授予日符合相关规定。
5）期权数量及行权价格的历次变动情况
①2020年4月24日，公司召开第三届董事会第四十次会议及第三届监事会第三十四次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》，因1名激励对象因离职失去激励资格，激励对象人数、授予权益数量有所调整。调整后，本次股票期权激励计划授予的激励对象人数由33人调整为32人，股票期权授予总量由3,631.48万份调整为3,611.48万份。独立董事对相关议案发表了独立意见。
②2022年4月22日，公司召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象名单、期权数量并注销部分股票期权的议案》，鉴于公司12名原激励对象因个人原因离职等原因，已不符合激励计划激励条件，公司对前述激励对象已获授尚未行权的股票期权合计231.00万份进行注销，注销后公司股票期权激励计划已获授股票期权剩余3,380.48万份。
③2024年4月19日，公司召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计划第二个行权期未达行权条件并注销部分股票期权的议案》。本次因4名激
励对象离职拟注销股票期权41.25万份，因公司股票期权激励计划第二个行权期未达行权条件拟注销
831.3699万份股票期权，共计注销股票期权872.6199万份。本次注销后，公司股票期权激励对象总人数由20名调整为16名，公司已授予但未行权的股票期权总数剩余1,662.7402万份。6）股票期权激励计划实施情况2022年4月22日，公司召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》，公司股票期权激励计划第一个行权期行权条件已成就。本次行权采用集中行权模式，行权股票上市流通时间为2022年5月24日；期权简称：中文JLC5，期权代码：036419，行权的激励对象人数20人，股票期权数量为845.1199万份，行权价格3元/份。
（2）限制性股票激励计划简介
1）2021年9月22日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司〈2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案，公司第四届监事会第十一次会议审议通过上述有关议案并发表同意意见，公司独立董事发表了独立意见。本激励计划采取的激励工具为限制性股票（第二类限制性股票），拟激励对象总人数为120人，拟授予的限制性股票总量不超过1,500.00万股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的2.06%；本激励计划限制性股票的授予价格为3元/股。2）2021年9月27日至2021年10月7日，公司对本次拟授予激励对象的姓名及职务在公司内部进行了公示。2021年10月8日，公司披露了《监事会关于2021年限制性股票激励计划激励对象人员名单的审核意见及公示情况说明》。3）2021年10月11日，公司2021年第五次临时股东大会审议并通过了《关于公司〈2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。公司实施2021年限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。同时，公司根据内幕信息知情人买卖公司股票情况的核查情况，披露了《关于2021年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。
4）2021年10月15日，公司第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。授予日：2021年10月15日，授予数量：1,500.00万股，
授予人数：120人，授予价格：3元/股。监事会对授予激励对象名单进行了核实并发表了同意的意见，公司独立董事对此发表了独立意见。
5）2024年4月19日，公司召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划第一个归属期未达归属条件并作废部分限制性股票的议案》，公司第五届董事会薪酬与考核委员会审议通过了该议案，律师出具了法律意见书。因公司2021年限制性股票激励计划第一个归属期未达归属条件拟作废375.00万股限制性股票。本次作废后，公司已授予但未归属的限制性股票总数剩余1,125.00万股。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况：无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因不适用，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，也不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
报告期内，公司积极履行社会责任，承担对员工、客户、社会等其他利益相关者的责任，促进公司可持续发展。公司暂未开展巩固拓展脱贫攻坚、乡村振兴等相关工作。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 天津中文在线诉北京华人天地影视策划股份有限公司、深圳市宇航联融资担保集团有限公司合同纠纷 | 3,204.25 | 否 | 一审判决生效 | 判决华人天地于判决生效日起10日内支付投资款2,000万元及收益款200万元、支付违约金、支付保费42,500元；深圳宇航联对1、2承担连带责任。 | 一审判决生效，执行中 | 2019年06月25日 | 关于累计诉讼、仲裁案件情况的公告（公告编号：2019-055） |
| 天津中文在线诉艺照天下（北京）影视传媒有限公司、北京德睿嘉娱文化传媒有限公司、戈俊民合同纠纷 | 3,829.11 | 否 | 一审判决生效 | 判决艺照天下于本判决生效之日起10日内支付投资本金2,000万及利息、支付违约金；戈俊民对艺照天下的上述债务承担连带责任；判决德睿嘉娱于判决生效后10日内支付50万元，并承担违约金及部分诉讼费。 | 一审判决生效，执行中 | ||
| 天津中文在线、葛圣洁诉北京国龙影业投资股份有限公司著作权许可使用合同纠纷 | 15.6 | 否 | 二审判决生效 | 判决被告赔偿原告经济损失15万元及6,000元合理费用。 | 二审判决生效，执行中 | ||
| 中文在线诉品今（北京）科技网络科技有限公司的游戏著作权合同纠纷 | 382.29 | 否 | 一审判决生效，执行中 | 判令解除原被告双方签署的协议，判令被告向原告退还授权金及分成款258万并支付利息及合理费用等。 | 一审判决生效，执行中 | ||
| 原告：阿尔法利环球有限公司（英文名：Alpha Advantage Global Limited）、大林成名有限公司（英文名：Dynamic Fame Limited），原告均为依据英属维尔京群岛法律登记设立的公司。被告：马肖风、宁波梅山保税港区麦凯芠股权投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区启 | 否 | 二审进行中 | 请求判决确认各被告与ATA公司之间关于转让全美在线公司股份的全部关联交易无效；判决马肖风、宁波麦凯芠、宁波启馨、宁波臻铭、宁波馨怡及中文在线将其受让的全部全美在线公司股份及全美教育公司股份返还给全美教育公司及案外人ATA Testing Authority（Holdings）Limited；判决所有被告及第三人ATA公司连带承担本案律师费及全部诉讼费。 | 一审驳回原告起诉；原告上诉，二审程序进行中 | 2020年05月28日 | 关于公司涉及重大诉讼的公告（公告编号：2020-067），2023年2月8日披露了关于重大诉讼的进展公告（公告编号：2023-004） |
| 馨股权投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区臻铭股权投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区馨怡股权投资管理合伙企业（有限合伙）、新美控股有限公司、童之磊、中文在线、北京全美教育技术服务有限公司。第三人：ATA Creativity Global、全美在线，第三人ATA公司为依据开曼群岛法律登记设立、在美国纳斯达克证券交易所上市的公司。案由：损害公司利益责任纠纷（股东代表诉讼） | |||||||
| 中文在线诉江苏顺玩信息技术有限公司、广州聚好玩信息科技有限公司合同纠纷案 | 11.65 | 否 | 二审判决生效 | 判令被告支付原于判决生效之日起10日内告收益分成款共计人民币92,744.42元、违约金、诉讼费和保全费。 | 二审判决生效，执行中 | 2020年08月19日 | 关于累计诉讼、仲裁案件情况的公告（公告编号：2020-093） |
| 中文在线诉江苏顺玩信息技术有限公司、广州聚好玩信息科技有限公司合同纠纷案 | 21.05 | 否 | 一审判决生效 | 判令被告于判决生效之日起10日内支付收益分成款171,955.18元、违约金、诉讼费和保全费。 | 一审判决生效，执行中 | ||
| 迈步信息与安徽酷看科技有限公司、安徽分秀文化传媒有限公司、王猛合同纠纷案 | 650 | 否 | 一审判决生效 | 判令被告向原告返还484.7万元及每日万分之五的违约金并承担全部诉讼费用。 | 一审判决生效，执行中 | 2021年04月22日 | 关于累计诉讼、仲裁案件情况的公告（公告编号：2021-033） |
| 中文在线及子公司诉著作权纠纷，涉案作品5部 | 29.81 | 否 | 一审已判决，执行中 | 判决被告赔偿原告经济损失29.81万元 | 一审已判决，执行中 | ||
| 中文在线起诉朱明合同纠纷一案 | 20,440.04 | 否 | 一审判决生效 | 1、请求判令被告向原告支付《业绩承诺补偿协议》项下的现金补偿人民币17,697.00万元；2、请求判令被告向原告支付滞纳金2,743.04万元；3、请求判令被告承担本案全部诉讼费用。 | 一审判决生效 | 2021年09月30日 | 关于提起重大诉讼的公告（公告编号：2021-076） |
| 中文在线及子公司诉著作权纠纷，涉案作品6部 | 73.8 | 否 | 二审进行中/执行中 | 请求判决被告赔偿原告经济损失73.8万元 | 二审进行中/执行中 |
其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 其他诉讼 | 1,804.12 | 否 | 已立案/审理中 | 不适用 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 上海阅文、深圳利通及其关联方 | 上海阅文、深圳利通合计持有公司股份超5%以上 | 向关联人销售产品、商品/提供劳务 | 内容合作及服务 | 市场定价 | 不适用 | 1,515.58 | 5.51% | 5,500 | 否 | 按合同约定方式结算 | 无 | 2024年04月22日 | 关于2024年日常关联交易预计的公告（公告编号：2024-011） |
| 向关联人采购产品、商品/接受劳务 | 内容合作及服务 | 市场定价 | 不适用 | 2.09 | 0.01% | 100 | 否 | 按合同约定方式结算 | 无 | ||||
| 中文万维 | 公司参股公司，公司高级管理人员担任 | 向关联人销售产品、商品/提供劳务 | 内容合作及服务 | 市场定价 | 不适用 | 3,628.80 | 13.20% | 11,000 | 否 | 按合同约定方式结算 | 无 |
| 其董事 | |||||||||||||
| 厚德明心 | 实控人倪子君系公司董事长兼总经理童之磊先生的配偶 | 向关联人采购产品、商品/接受劳务 | 1+X项目咨询服务 | 市场定价 | 不适用 | 133.51 | 0.57% | 350 | 否 | 按合同约定方式结算 | 无 | ||
| 合计 | -- | -- | 5,279.98 | -- | 16,950 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 无 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
无
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 70,143,970 | 9.61% | -1,178,700 | -1,178,700 | 68,965,270 | 9.45% | |||
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
| 3、其他内资持股 | 70,143,970 | 9.61% | -1,178,700 | -1,178,700 | 68,965,270 | 9.45% | |||
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
| 境内自然人持股 | 70,143,970 | 9.61% | -1,178,700 | -1,178,700 | 68,965,270 | 9.45% | |||
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
| 二、无限售条件股份 | 659,795,648 | 90.39% | 1,178,700 | 1,178,700 | 660,974,348 | 90.55% | |||
| 1、人民币普通股 | 659,795,648 | 90.39% | 1,178,700 | 1,178,700 | 660,974,348 | 90.55% | |||
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
| 三、股份总数 | 729,939,618 | 100.00% | 0 | 0 | 729,939,618 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用 □不适用高管锁定股变化股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
?适用 □不适用
公司于2024年7月26日召开第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，并于2024年8月12日召开2024年第一次临时股东大会审议通过该议案。公司拟使用自有资金或自筹资金人民币2,000万元-3,000万元以集中竞价交易或其他法律法规允许的方式回购部分公司A股股份，用于减少公司注册资本。本次回购价格不超过人民币26元/股（含），以回购股份价格上限人民币26元/股计算，预计回购数量为76.9231万股-115.3846万股，占公司当前总股本的0.11%-0.16%，具体回购股份的资金金额、回购股份数量、回购价格等将以回购期限届满或者回购股份实施完毕时实际回购情况为准。本次回购股份的实施期限为自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《回购股份报告书》（公告编号：2024-037）等相关公告。
2024年8月16日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施了首次回购。本次回购股份数量为431,400股，占公司目前总股本的0.0591%。最高成交价为18.57元/股，最低成交价为
18.50元/股，成交总金额为799.7875万元（不含交易费用）。本次回购符合公司股份回购方案及相关法律法规的规定。
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 童之磊 | 65,401,062 | 65,401,062 | 高管锁定股 | 董监高每年转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25% | ||
| 谢广才 | 1,705,161 | 426,225 | 1,278,936 | |||
| 张帆 | 1,291,153 | 322,725 | 968,428 | |||
| 王京京 | 1,615,344 | 396,975 | 1,218,369 | |||
| 杨锐志 | 56,250 | 14,025 | 42,225 | |||
| 张伟丽 | 75,000 | 18,750 | 56,250 |
| 合计 | 70,143,970 | 1,178,700 | 68,965,270 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 143,014 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数 | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股 比例 | 报告期末 持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||
| 童之磊 | 境内自然人 | 11.95% | 87,201,416 | 0 | 65,401,062 | 21,800,354 | 不适用 | 0 | |||
| 深圳市利通产业投资基金有限公司 | 境内非国有法人 | 4.48% | 32,714,966 | 0 | 0 | 32,714,966 | 不适用 | 0 | |||
| 上海阅文信息技术有限公司 | 境内非国有法人 | 4.48% | 32,714,966 | 0 | 0 | 32,714,966 | 不适用 | 0 | |||
| 玄元私募基金投资管理（广东）有限公司－玄元元定6号私募证券投资基金 | 其他 | 1.71% | 12,511,000 | 0 | 0 | 12,511,000 | 不适用 | 0 | |||
| 北京创造栗信息科技有限责任公司 | 境内非国有法人 | 1.10% | 8,048,041 | 0 | 0 | 8,048,041 | 不适用 | 0 | |||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.07% | 7,827,989 | -12,248,841 | 0 | 7,827,989 | 不适用 | 0 | |||
| 中信证券股份有限公司 | 国有法人 | 1.04% | 7,596,526 | 5,507,937 | 0 | 7,596,526 | 不适用 | 0 | |||
| 江苏银行股份有限公司－诺安积极回报灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 0.87% | 6,379,200 | 6,379,200 | 0 | 6,379,200 | 不适用 | 0 | |||
| 上海七猫文化传媒有限公司 | 境内非国有法人 | 0.69% | 5,030,141 | -4,334,625 | 0 | 5,030,141 | 不适用 | 0 | |||
| 李伟锋 | 境内自然人 | 0.65% | 4,728,489 | 4,728,489 | 0 | 4,728,489 | 不适用 | 0 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况 | 无 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 童之磊系玄元私募基金投资管理（广东）有限公司－玄元元定6号私募证券投资基金的唯一持有人，双方签署了一致行动协议；深圳市利通产业投资基金有限公司系上海阅文信息技术有限公司控股股东，双方存在关联关系。 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明 | 无 | ||||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||
| 深圳市利通产业投资基金有限公司 | 32,714,966 | 人民币普通股 | 32,714,966 |
| 上海阅文信息技术有限公司 | 32,714,966 | 人民币普通股 | 32,714,966 |
| 童之磊 | 21,800,354 | 人民币普通股 | 21,800,354 |
| 玄元私募基金投资管理（广东）有限公司－玄元元定6号私募证券投资基金 | 12,511,000 | 人民币普通股 | 12,511,000 |
| 北京创造栗信息科技有限责任公司 | 8,048,041 | 人民币普通股 | 8,048,041 |
| 香港中央结算有限公司 | 7,827,989 | 人民币普通股 | 7,827,989 |
| 中信证券股份有限公司 | 7,596,526 | 人民币普通股 | 7,596,526 |
| 江苏银行股份有限公司－诺安积极回报灵活配置混合型证券投资基金 | 6,379,200 | 人民币普通股 | 6,379,200 |
| 上海七猫文化传媒有限公司 | 5,030,141 | 人民币普通股 | 5,030,141 |
| 李伟锋 | 4,728,489 | 人民币普通股 | 4,728,489 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 童之磊系玄元私募基金投资管理（广东）有限公司－玄元元定6号私募证券投资基金的唯一持有人，双方签署了一致行动协议；深圳市利通产业投资基金有限公司系上海阅文信息技术有限公司控股股东，双方存在关联关系。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 | 无 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股 | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量 | 本期被授予的限制性股票数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| ） | （股） | （股） | （股） | ||||||
| 童之磊 | 董事长兼总经理 | 现任 | 87,201,416 | 0 | 0 | 87,201,416 | 0 | 0 | 0 |
| 张帆 | 董事 | 现任 | 1,291,238 | 0 | 322,700 | 968,538 | 0 | 0 | 0 |
| 谢广才 | 董事兼常务副总经理 | 现任 | 1,705,249 | 0 | 426,200 | 1,279,049 | 0 | 0 | 0 |
| 王京京 | 副总经理兼董事会秘书 | 现任 | 1,624,493 | 0 | 406,000 | 1,218,493 | 0 | 0 | 0 |
| 杨锐志 | 副总经理兼首席运营官 | 现任 | 56,300 | 0 | 14,000 | 42,300 | 0 | 0 | 0 |
| 张伟丽 | 副总经理 | 现任 | 75,000 | 0 | 18,600 | 56,400 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 91,953,696 | 0 | 1,187,500 | 90,766,196 | 0 | 0 | 0 |
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中文在线集团股份有限公司
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 114,600,426.23 | 340,776,932.74 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 50,651,332.01 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,394,787.00 | |
| 应收账款 | 97,413,578.41 | 139,377,442.44 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 189,019,368.59 | 176,060,118.55 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 23,941,586.06 | 20,804,819.35 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 47,654,862.54 | 37,125,196.05 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 17,005,853.42 | 10,957,711.28 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 7,391,840.00 | 16,739,160.00 |
| 其他流动资产 | 4,602,179.99 | 4,383,252.09 |
| 流动资产合计 | 552,281,027.25 | 748,619,419.50 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 269,028,019.16 | 264,751,666.35 |
| 其他权益工具投资 | 3,823,766.46 | 7,034,135.56 |
| 其他非流动金融资产 | 202,380,866.29 | 218,445,621.13 |
| 投资性房地产 | 86,534,426.56 | 87,901,027.90 |
| 固定资产 | 19,292,920.79 | 19,641,161.76 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 25,967,517.87 | 30,919,067.73 |
| 无形资产 | 339,044,549.73 | 334,008,265.83 |
| 其中：数据资源 | 404,672.36 | 457,455.08 |
| 开发支出 | 8,962,303.04 | 3,091,190.79 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 116,638,278.60 | 116,860,208.34 |
| 长期待摊费用 | 91,486.41 | |
| 递延所得税资产 | 3,541,308.77 | 4,533,787.78 |
| 其他非流动资产 | 24,655.28 | 24,622.32 |
| 非流动资产合计 | 1,075,238,612.55 | 1,087,302,241.90 |
| 资产总计 | 1,627,519,639.80 | 1,835,921,661.40 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 225,000,000.00 | 235,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 98,027,005.12 | 95,889,963.17 |
| 预收款项 | 1,408,911.40 | 1,404,290.43 |
| 合同负债 | 64,460,122.36 | 38,291,691.60 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 54,159,878.05 | 62,159,335.94 |
| 应交税费 | 12,957,543.64 | 16,429,977.63 |
| 其他应付款 | 6,313,999.20 | 70,457,721.11 |
| 其中：应付利息 | 266,698.53 | 285,840.42 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,372,783.15 | 8,674,133.65 |
| 其他流动负债 | 2,010,126.27 | 1,650,358.74 |
| 流动负债合计 | 472,710,369.19 | 529,957,472.27 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 15,781,788.75 | 22,354,646.55 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 11,617,481.25 | 11,803,328.01 |
| 递延所得税负债 | 5,223,055.37 | 5,918,608.77 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 32,622,325.37 | 40,076,583.33 |
| 负债合计 | 505,332,694.56 | 570,034,055.60 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 729,939,618.00 | 729,939,618.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,488,415,965.70 | 2,483,605,012.84 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -57,630,566.41 | -58,381,269.02 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 30,930,203.91 | 30,930,203.91 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -2,091,106,870.09 | -1,941,019,743.99 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,100,548,351.11 | 1,245,073,821.74 |
| 少数股东权益 | 21,638,594.13 | 20,813,784.06 |
| 所有者权益合计 | 1,122,186,945.24 | 1,265,887,605.80 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,627,519,639.80 | 1,835,921,661.40 |
法定代表人：童之磊 主管会计工作负责人：杨锐志 会计机构负责人：杨锐志
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 39,085,249.57 | 241,380,725.34 |
| 交易性金融资产 | 50,651,332.01 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,394,787.00 | |
| 应收账款 | 188,415,423.50 | 212,242,826.60 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 120,152,430.60 | 111,321,274.91 |
| 其他应收款 | 773,368,554.91 | 606,137,350.14 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 118,916.65 | 88,916.65 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 12,192,281.60 | 9,363,998.68 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 101,841.83 | 101,841.83 |
| 流动资产合计 | 1,184,086,030.67 | 1,183,031,721.15 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,658,504,858.41 | 1,660,934,190.06 |
| 其他权益工具投资 | 3,035,357.20 | 3,035,357.20 |
| 其他非流动金融资产 | 196,875,376.18 | 211,228,354.55 |
| 投资性房地产 | 62,394,066.95 | 63,451,593.53 |
| 固定资产 | 17,203,355.51 | 17,292,974.19 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 15,868,999.11 | 18,791,956.36 |
| 无形资产 | 221,272,633.13 | 214,594,679.81 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 6,696,064.47 | 3,091,190.79 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 91,486.41 | |
| 递延所得税资产 | 2,198,276.62 | 2,813,762.55 |
| 其他非流动资产 | 19,328.00 | 19,328.00 |
| 非流动资产合计 | 2,184,068,315.58 | 2,195,344,873.45 |
| 资产总计 | 3,368,154,346.25 | 3,378,376,594.60 |
| 流动负债： |
| 短期借款 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 43,061,371.66 | 59,269,775.22 |
| 预收款项 | 1,058,605.73 | 1,093,434.60 |
| 合同负债 | 26,452,854.91 | 13,351,179.95 |
| 应付职工薪酬 | 29,101,802.50 | 33,403,445.01 |
| 应交税费 | 8,707,432.09 | 13,730,058.23 |
| 其他应付款 | 1,610,492,800.31 | 1,517,953,743.77 |
| 其中：应付利息 | 206,976.23 | 206,854.35 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,675,146.04 | 4,857,962.92 |
| 其他流动负债 | 427,792.88 | 301,368.34 |
| 流动负债合计 | 1,883,977,806.12 | 1,803,960,968.04 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 9,980,031.45 | 13,900,454.05 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 8,309,859.20 | 8,450,704.28 |
| 递延所得税负债 | 2,505,411.76 | 2,871,034.19 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 20,795,302.41 | 25,222,192.52 |
| 负债合计 | 1,904,773,108.53 | 1,829,183,160.56 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 729,939,618.00 | 729,939,618.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,448,962,089.67 | 2,444,151,136.81 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -61,964,642.80 | -61,964,642.80 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 30,930,203.91 | 30,930,203.91 |
| 未分配利润 | -1,684,486,031.06 | -1,593,862,881.88 |
| 所有者权益合计 | 1,463,381,237.72 | 1,549,193,434.04 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,368,154,346.25 | 3,378,376,594.60 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 462,209,883.85 | 651,048,579.58 |
| 其中：营业收入 | 462,209,883.85 | 651,048,579.58 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 618,302,115.74 | 751,580,743.54 |
| 其中：营业成本 | 352,850,980.85 | 355,907,747.35 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,252,799.95 | 1,083,023.65 |
| 销售费用 | 186,372,690.02 | 277,492,817.43 |
| 管理费用 | 48,113,509.93 | 62,761,667.59 |
| 研发费用 | 24,099,322.57 | 50,803,515.28 |
| 财务费用 | 5,612,812.42 | 3,531,972.24 |
| 其中：利息费用 | 5,162,615.32 | 5,296,474.63 |
| 利息收入 | 1,188,731.56 | 3,361,555.10 |
| 加：其他收益 | 1,489,972.69 | 3,771,837.83 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 6,511,518.81 | 54,757,566.15 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,756,304.19 | -3,796,478.08 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -8,691,808.34 | 8,064,757.75 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 10,229,541.41 | -1,248,921.49 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -112,512.04 | 154,079.08 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -101,767.58 | |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | -146,767,286.94 | -35,032,844.64 |
| 加：营业外收入 | 285,243.97 | 740,520.36 |
| 减：营业外支出 | 82,642.90 | 20,695.79 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -146,564,685.87 | -34,313,020.07 |
| 减：所得税费用 | 2,088,335.34 | 1,970,324.75 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -148,653,021.21 | -36,283,344.82 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -148,653,021.21 | -36,283,344.82 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | -150,087,126.10 | -37,055,639.44 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 1,434,104.89 | 772,294.62 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 750,702.61 | 10,097,414.41 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 750,702.61 | 10,238,828.79 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 750,702.61 | 10,238,828.79 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -481,535.38 | 1,104,055.90 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 1,232,237.99 | 9,134,772.89 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -141,414.38 | |
| 七、综合收益总额 | -147,902,318.60 | -26,185,930.41 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -149,336,423.49 | -26,816,810.65 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,434,104.89 | 630,880.24 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.2056 | -0.0508 |
| （二）稀释每股收益 | -0.2056 | -0.0508 |
法定代表人：童之磊 主管会计工作负责人：杨锐志 会计机构负责人：杨锐志
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 254,610,314.58 | 215,002,977.88 |
| 减：营业成本 | 222,001,196.32 | 107,458,749.60 |
| 税金及附加 | 886,676.74 | 948,762.61 |
| 销售费用 | 62,992,449.71 | 112,303,609.42 |
| 管理费用 | 34,610,877.40 | 38,170,164.28 |
| 研发费用 | 11,908,199.95 | 15,461,772.17 |
| 财务费用 | 3,455,205.75 | 3,239,912.37 |
| 其中：利息费用 | 3,757,526.70 | 4,427,653.62 |
| 利息收入 | 369,164.80 | 1,237,884.45 |
| 加：其他收益 | 1,227,299.14 | 2,341,326.94 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -2,200,878.99 | 3,579,155.92 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -382,659.42 | 1,508,093.68 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -8,691,808.34 | 6,623,046.77 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 602,032.85 | -949,158.41 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -57,720.05 | 286,849.46 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -90,365,366.68 | -50,698,771.89 |
| 加：营业外收入 | 81.00 | 739,270.63 |
| 减：营业外支出 | 8,000.00 | 9,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -90,373,285.68 | -49,968,501.26 |
| 减：所得税费用 | 249,863.50 | 296,339.66 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -90,623,149.18 | -50,264,840.92 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -90,623,149.18 | -50,264,840.92 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -90,623,149.18 | -50,264,840.92 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 579,505,150.69 | 707,335,885.62 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 252,660.15 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,597,213.75 | 20,323,570.85 |
| 经营活动现金流入小计 | 590,102,364.44 | 727,912,116.62 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 350,235,422.48 | 284,397,106.88 |
| 客户贷款及垫款净增加额 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 101,584,976.51 | 137,839,555.17 |
| 支付的各项税费 | 11,129,933.20 | 6,357,217.64 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 191,122,071.98 | 316,547,097.94 |
| 经营活动现金流出小计 | 654,072,404.17 | 745,140,977.63 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -63,970,039.73 | -17,228,861.01 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 187,781,399.42 | 381,722,381.73 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,194,932.20 | 5,454,341.20 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,421,060.00 | 229.98 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 20,000,050.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 211,397,441.62 | 387,176,952.91 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 50,612,939.21 | 50,810,429.28 |
| 投资支付的现金 | 236,037,530.00 | 405,915,491.07 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 63,737,586.50 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 162,882.63 | 28,110,629.72 |
| 投资活动现金流出小计 | 350,550,938.34 | 484,836,550.07 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -139,153,496.72 | -97,659,597.16 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 320,000.00 | 200,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 320,000.00 | 200,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 70,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 9,781.34 | 18,373,107.47 |
| 筹资活动现金流入小计 | 70,329,781.34 | 33,573,107.47 |
| 偿还债务支付的现金 | 80,000,000.00 | 73,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,505,132.53 | 5,386,093.07 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,551,846.63 | 25,539,996.24 |
| 筹资活动现金流出小计 | 92,056,979.16 | 103,926,089.31 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -21,727,197.82 | -70,352,981.84 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,625,861.69 | 1,136,066.24 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -226,476,595.96 | -184,105,373.77 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 329,727,920.74 | 492,556,921.50 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 103,251,324.78 | 308,451,547.73 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 279,217,796.02 | 108,913,062.56 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,126,413.85 | 7,545,976.07 |
| 经营活动现金流入小计 | 282,344,209.87 | 116,459,038.63 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 243,499,991.88 | 78,533,104.81 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 56,836,080.34 | 59,765,405.75 |
| 支付的各项税费 | 7,676,916.70 | 3,958,479.62 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 86,334,916.43 | 125,413,088.33 |
| 经营活动现金流出小计 | 394,347,905.35 | 267,670,078.51 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -112,003,695.48 | -151,211,039.88 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 187,770,903.42 | 292,651,713.89 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,194,951.95 | 4,856,142.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 529,783,106.07 | 504,930,940.57 |
| 投资活动现金流入小计 | 719,748,961.44 | 802,438,797.23 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 37,522,037.47 | 41,247,668.60 |
| 投资支付的现金 | 299,064,586.50 | 255,411,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 465,434,024.16 | 373,377,500.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 802,020,648.13 | 670,036,168.60 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -82,271,686.69 | 132,402,628.63 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 70,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 9,781.34 | 18,373,107.47 |
| 筹资活动现金流入小计 | 70,009,781.34 | 23,373,107.47 |
| 偿还债务支付的现金 | 70,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,337,299.18 | 4,735,781.96 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,692,575.76 | 21,664,967.57 |
| 筹资活动现金流出小计 | 78,029,874.94 | 86,400,749.53 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,020,093.60 | -63,027,642.06 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -202,295,475.77 | -81,836,053.31 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 241,380,725.34 | 295,718,868.42 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 39,085,249.57 | 213,882,815.11 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 729,939,618.00 | 2,483,605,012.84 | -58,381,269.02 | 30,930,203.91 | -1,941,019,743.99 | 1,245,073,821.74 | 20,813,784.06 | 1,265,887,605.80 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 729,939,618.00 | 2,483,605,012.84 | -58,381,269.02 | 30,930,203.91 | -1,941,019,743.99 | 1,245,073,821.74 | 20,813,784.06 | 1,265,887,605.80 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,810,952.86 | 750,702.61 | -150,087,126.10 | -144,525,470.63 | 824,810.07 | -143,700,660.56 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 750,702.61 | -150,087,126.10 | -149,336,423.49 | 1,434,104.89 | -147,902,318.60 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,810,952.86 | 4,810,952.86 | -609,294.82 | 4,201,658.04 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 320,000.00 | 320,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 4,809,368.86 | 4,809,368.86 | 4,809,368.86 | ||||||||||||
| 4．其他 | 1,584.00 | 1,584.00 | -929,294.82 | -927,710.82 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部 |
| 结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 729,939,618.00 | 2,488,415,965.70 | -57,630,566.41 | 30,930,203.91 | -2,091,106,870.09 | 1,100,548,351.11 | 21,638,594.13 | 1,122,186,945.24 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 735,746,509.00 | 2,538,052,909.11 | 58,939,943.65 | -61,972,287.55 | 30,930,203.91 | -2,030,463,917.21 | 1,153,353,473.61 | 58,685,889.24 | 1,212,039,362.85 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前 | 0.0 | 0.0 | |||||||||||||
| 期差错更正 | 0 | 0 | |||||||||||||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 735,746,509.00 | 2,538,052,909.11 | 58,939,943.65 | -61,972,287.55 | 30,930,203.91 | -2,030,463,917.21 | 1,153,353,473.61 | 58,685,889.24 | 1,212,039,362.85 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -5,806,891.00 | -44,484,782.95 | -58,939,943.65 | 10,238,828.79 | -37,055,639.44 | -18,168,540.95 | -57,969,367.62 | -76,137,908.57 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 10,238,828.79 | -37,055,639.44 | -26,816,810.65 | 630,880.24 | -26,185,930.41 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -5,806,891.00 | -44,484,782.95 | -58,939,943.65 | 8,648,269.70 | -58,600,247.86 | -49,951,978.16 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -5,806,891.00 | -53,133,052.65 | 58,939,943.65 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 8,522,765.99 | 8,522,765.99 | 8,522,765.99 | ||||||||||||
| 4．其他 | 125,503.71 | 125,503.71 | -58,800,247.86 | -58,674,744.15 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股 | 0.00 | 0.00 |
| 东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （六）其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 729,939,618.00 | 2,493,568,126.16 | -51,733,458.76 | 30,930,203.91 | -2,067,519,556.65 | 1,135,184,932.66 | 716,521.62 | 1,135,901,454.28 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 729,939,618.00 | 2,444,151,136.81 | -61,964,642.80 | 30,930,203.91 | -1,593,862,881.8 | 1,549,193,434.04 | ||||||
| 8 | ||||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 729,939,618.00 | 2,444,151,136.81 | -61,964,642.80 | 30,930,203.91 | -1,593,862,881.88 | 1,549,193,434.04 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,810,952.86 | -90,623,149.18 | -85,812,196.32 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -90,623,149.18 | -90,623,149.18 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,810,952.86 | 4,810,952.86 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 4,809,368.86 | 4,809,368.86 | ||||||||||
| 4．其他 | 1,584.00 | 1,584.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 |
| （或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 729,939,618.00 | 2,448,962,089.67 | -61,964,642.80 | 30,930,203.91 | -1,684,486,031.06 | 1,463,381,237.72 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 735,746,509.00 | 2,498,939,156.74 | 58,939,943.65 | -61,964,642.80 | 30,930,203.91 | -1,624,502,310.66 | 1,520,208,972.54 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 735,746,509.00 | 2,498,939,156.74 | 58,939,943.65 | -61,964,642.80 | 30,930,203.91 | -1,624,502,310.66 | 1,520,208,972.54 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -5,806,891.00 | -45,170,588.09 | -58,939,943.65 | -50,264,840.92 | -42,302,376.36 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -50,264,840.92 | -50,264,840.92 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -5,806,891.00 | -45,170,588.09 | -58,939,943.65 | 7,962,464.56 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -5,806,891.00 | -53,133,052.65 | -58,939,943.65 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 7,962,464.56 | 7,962,464.56 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使 |
| 用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 729,939,618.00 | 2,453,768,568.65 | -61,964,642.80 | 30,930,203.91 | -1,674,767,151.58 | 1,477,906,596.18 |
三、公司基本情况
中文在线集团股份有限公司（原“中文在线数字出版集团股份有限公司”，以下简称“本公司”，如包含子公司时则统称“本集团”）是经董事会、股东大会审议通过设立的股份有限公司，其前身为北京中文在线数字出版股份有限公司。北京中文在线数字出版股份有限公司是根据北京中文在线文化发展有限公司全体股东于2011年3月8日签署的《北京中文在线数字出版股份有限公司发起人协议》及公司章程的约定，以北京中文在线文化发展有限公司截至2010年12月31日经审计后的净资产折合股份整体变更设立的。本公司统一社会信用代码为：91110000802044347C；法定代表人：童之磊；本公司住所：
北京市东城区安定门东大街28号2号楼6层608号。
根据本公司2012年1月18日第一次临时股东大会审议，2014年4月9日第三次临时股东大会审议和2014年12月23日第七次临时股东大会审议，经中国证券监督管理委员会《关于核准北京中文在线数字出版股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2015］23号）核准，本公司获准公开发行人民币普通股（A股）30,000,000股，每股面值1元，发行价为人民币6.81元，本次发行后本公司股本变更为120,000,000股。本公司股票于2015年1月21日在深圳证券交易所上市，股票代码为300364。
根据本公司2016年4月28日第一次股东会决议、2016年4月29日第二届董事会第三十次会议决议规定，同意授予激励对象限制性股票。截至2016年5月25日，激励对象按每股限制性股票授予价格
49.78元共认购174.7万股限制性股票。本公司股本由120,000,000股变更为121,747,000股。
2016年5月31日，本公司披露了《2015年年度权益分派实施公告》,以公司总股本121,747,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增9.856505股。上述分配方案已于2016年6月7日实施完毕，公司总股本由121,747,000股变更为241,746,991股。
根据本公司2015年8月10日第二届董事会第二十次会议和2015年8月26日第四次临时股东大会审议，经中国证监会2016年6月3日《关于核准中文在线数字出版集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]874号）核准，本公司获准非公开发行不超过3,000万股新股。由于2016年6月7日本公司实施2015年度权益分派方案，本次非公开发行股票发行数量调整为不超过5,956.9515万
股新股。本次非公开发行新增股份42,735,042股于2016年8月15日在深圳证券交易所上市。本公司总股本由241,746,991股变更为284,482,033股。2016年8月30日，本公司召开第二届董事会第三十五次审议通过了《关于调整第三期股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股票数量的议案》、《关于向激励对象授予第三期股票期权与限制性股票激励计划预留权益的议案》，调整后限制性股票激励计划中预留限制性股票的数量由21万股调整为
41.6986万股。截至2016年9月28日，激励对象按每股限制性股票授予价格25.67元共认购41.6986万股限制性股票，公司总股本由284,482,033股变更为284,899,019股。
2016年12月5日，本公司召开第二届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于两名激励对象因个人原因离职，已不再符合解锁条件，根据本公司《第三期股票期权与限制性股票激励计划》的相关规定，董事会审议决定取消上述激励对象资格并回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票，回购股份共计146,442股。本公司于2017年2月14日完成了上述限制性股票的回购注销手续并披露了《关于部分已授予但尚未解锁的限制性股票回购注销完成的公告》。本次回购注销完成后，本公司总股本由284,899,019股变更为284,752,577股。
2017年3月19日、2017年4月12日，本公司分别召开第二届董事会第四十四次会议和第二届董事会第四十五次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于三名激励对象因个人原因离职，已不再符合解锁条件，根据本公司《第三期股票期权与限制性股票激励计划》的相关规定，董事会审议决定取消上述激励对象资格并回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票，回购股份共计227,357股。本公司于2017年7月21日完成了上述限制性股票的回购注销手续并披露了《关于部分已授予但尚未解锁的限制性股票回购注销完成的公告》。本次回购注销完成后，本公司总股本由284,752,577股变更为284,525,220股。
2017年7月25日，本公司披露了《2016年年度权益分派实施公告》，以本公司总股本284,525,220股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15.011986股。上述分配方案已于2017年8月1日实施完毕，本公司总股本由284,525,220股变更为711,654,081股。
根据中国证监会《关于核准中文在线数字出版集团股份有限公司向朱明等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2018]220号），本公司于2018年3月完成了本次发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项，本次新增股份数量为64,020,004股，上市日期为2018年3月29日。本公司总股本由711,654,081股变更为775,674,085股。
2018年9月25日，本公司披露了《关于已授予但尚未解锁的限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2018-089），本公司第三期股票期权与限制性股票激励计划本次回购注销的限制性股票数量为3,675,835股。本公司总股本由775,674,085股变更为771,998,250股。
根据《业绩承诺补偿协议》及其补充协议的约定，由于上海晨之科信息技术有限公司（以下简称“晨之科”）未完成相关业绩承诺，2018年度补偿义务人朱明应向公司补偿的盈利补偿金额合计为71,435.30万元，折算补偿股份数合计为44,702,940股，公司以1元的总价予以回购并注销该部分股份。本次回购的应补偿股份涉及股东1名，回购注销的股票总数为44,702,940股，占回购前公司总股本的
5.79%，本次回购股份于2019年11月21日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销。本次回购注销完成后，本公司总股本由771,998,250股减少至727,295,310股。
2020年3月23日，本公司召开2020年第一次临时股东大会审议并通过《中文在线数字出版集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要等相关议案，并授权董事会办理相关事宜；同日，本公司召开第三届董事会第三十八次会议审议并通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，确定向33名激励对象授予股票期权3,631.48万份。2022年5月12日，由于部分员工因个人原因离职或放弃期权，符合本次股票期权激励计划行权条件的20名激励对象确认获授的股票期权数量3,380.48万份，该首次行权期可行权的股票期权数量为845.1199万份。本次股票期权行权完成后，本公司总股本由727,295,310股变更为735,746,509股。
本公司于2023年1月6日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注册资本的议案》，本公司回购注销了业绩承诺补偿义务人朱明持有的公司5,806,891股股票，本次回购股份于2023年1月11日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销。本次注销完成后，本公司总股本由735,746,509股减少至729,939,618股。
截至2024年6月30日，本公司股本及股权结构情况如下：
| 股东名称 | 股本（股） | 持股比例(%) |
| 限售条件股份 | 68,965,270.00 | 9.45 |
| 无限售条件股份 | 660,974,348.00 | 90.55 |
| 合计 | 729,939,618.00 | 100.00 |
本公司设有股东大会、董事会、监事会，制定了相应的议事规程。本公司下设内容营销中心、IP中心、新媒体中心、国际业务中心、法律服务中心、技术中心、财务中心、人力行政中心、证券投资部、品牌部、战略运营部、监察与内审部等。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本集团自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事提供数字阅读产品、数字出版运营服务和数字内容增值服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见37“收入”。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅43“重大会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项风险特征明显的应收账款 |
| 重要的参股公司及联营企业 | 对公司净利润影响达10%以上的参股公司及联营企业 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注7），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注22“长期股权投资”或本附注11“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注22（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注22“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但各公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、其他应收款。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本集团按照实际利率法确认利息收入，根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。此外，本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
本集团将在非同一控制下企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。本集团对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定其他权益工具公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
12、应收票据
本集团采用以组合为基础评估预期信用的组合方法作为应收票据的预期信用损失的确定方法，具体组合划分为银行承兑汇票组合及商业承兑汇票组合。本集团将银行承兑汇票视为具有较低信用风险的金融工具，参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预期计提坏账准备；本集团将商业承兑汇票组合参照应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。
如果有客观证据表明某项应收票据存在信用减值迹象，则本集团对应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
13、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假
设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照信用风险 评级、历史回款率等为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失。相反，本集团将差额确认为应收账款减值损失转回。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准后予以核销。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额记入信用减值损失。
本集团根据以前年度的实际信用损失，同时，结合对公司内外部环境以及公司实际情况考虑本年的前瞻性信息后，预期信用损失率测算结果与按以前年度原坏账计提比例差异较小，以前年度坏账计提比例合理，能够反映公司实际情况，本集团仍将原以前年度坏账计提比例作为新金融工具准则下的应收款项的预期信用损失率。
（1）单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单项计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 与交易对象关系组合 | 以关联方往来款划分组合 |
| 款项性质组合 | 其他特殊性质款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
账龄组合
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
| 与交易对象关系 | 其他方法计提坏账准备 |
| 款项性质组合 | 其他方法计提坏账准备 |
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
| 1年以内 | 2 | 2 |
1-2年
| 1-2年 | 15 | 15 |
| 2-3年 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：无
14、应收款项融资
无
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团采用以组合为基础评估预期信用的组合方法作为其他应收款的预期信用损失的确定方法，组合划分为账龄组合、与交易对象关系组合及款项性质组合，具体组合划分依据及会计处理方法参照应收账款。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的具体会计处理方法为：本集团在资产负债表日计算合同资产预期损失，如果该预期损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；如果该预期损失小于当前合同资产减值准备的账面金额，将差额确认为减值利得，借记“合同资产减值准备”，贷记“资产减值损失”。本集团合同资产实际发生损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”；若核销金额大于已计提的合同资产减值准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资
产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
无20、其他债权投资
无
21、长期应收款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成的含重大融资成分的长期应收款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。如果该预期信用损失大于当前长期应收款坏账准备账面金额，本集团将其差额确认为长期应收款减值损失；反之，本集团将差额确认为长期应收款减值损失转回。本集团实际发生信用损失，认定相关长期应收款无法收回，经批准予以核销。若核销金额大于已计提的损失准备，按照差额记入信用减值损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注11“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注7“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 10-50 | 5.00 | 1.90-9.50 |
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注30“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 5.00 | 1.90-9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
25、在建工程
无
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
本集团的无形资产主要是买断版权、软件使用权、非专利技术等。
本集团的版权分为买断版权和分成版权，其中：买断版权作为无形资产管理且在受益年限内摊销；分成版权在该版权形成收入的当期，按合同约定的分成方式计提版税，记入当期损益。
本集团买断版权如有合同约定使用年限的，按合同约定的使用年限摊销；如合同未约定使用年限的，按预计受益年限摊销。软件使用权和非专利技术按预计受益年限摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30、长期资产减值
对于固定资产、使用寿命有限的无形资产、开发支出、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。本集团关于减值迹象的判断如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本集团计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要为摊销期在1年以上(不含1年)的办公室装修费用，该类费用在3年内平均摊销。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量；上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
本集团对于换取职工服务的限制性股票，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整；对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格，如果不存在条款和条件相似的交易期权，本集团选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团合并范围内，另一在本集团合并范围外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本集团合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注26“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
本集团的营业收入主要分为文化收入和教育收入,其中：文化收入主要包括数字阅读和音频收入、互联网服务收入、衍生权授权收入、视频剧业务收入、知识产权保护收入等；教育收入主要包括教育阅读收入和教育服务收入。上述收入确认的具体原则为：
（1）文化收入
①数字阅读和音频收入：a、按流量确认收入,于提供数字阅读和音频产品后，以双方确认的结算单确认收入；在无法及时取得结算单的情况下，如能够及时取得当月流量，根据系统平台流量和合同约定的分成方法确认收入；如无法及时取得当月流量，在实际取得结算单时确认收入，年末均按实际取得双方确认的当年结算单进行确认；b、以数字阅读和音频产品的固定数量或金额确认的收入，于提供数字阅读和音频版权后，根据合同约定的收入和结算方式，在取得客户确认的结算单时确认收入。
②互联网服务收入主要包括阅读基地运营支撑、技术运营服务和广告收入等。其中：阅读基地运营收入根据合同约定按照运营服务人数、技能级别确认运营收入，本集团在提供运营服务后按季度依据双方确认的结算单确认收入，年末按实际取得双方确认的当年结算单进行确认；技术运营服务按合同约定的服务期限按月或按季度根据双方确认的结算单确认收入；广告收入按合同约定或双方确认的结算单进行确认。
③衍生权授权收入：于完成合同约定义务且取得客户出具的版权接收函时确认收入。
④知识产权保护收入：依据和解协议、民事判决书和民事调解书以及被告方回款确认收入。
（2）教育收入
①教育阅读收入：于教育阅读产品交付后，取得双方确认的验收单时确认收入。
②教育服务收入：于提供有关产品或服务后且相关成本能够可靠计量时，按照合同约定或取得双方确认的验收单时确认收入。
38、合同成本
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。增量成本，指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中：
与资产相关的政府补助是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，本集团通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分期计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产成本包括：a、租赁负债的初始计量金额；b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c、发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；d、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：a、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；c、本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；d、租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；e、根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本集团自租赁期开始的当月采用直线法对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
对于租赁负债，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：a、确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；b、支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；c、因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本；周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除特殊情况引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：a、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；b、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；c、资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；d、在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；e、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：a、若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；b、资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；c、承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入；提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：a、承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；c、购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；d、承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；e、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：a、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分下列情形对变更后的租赁进行处理：
a、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；b、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注18“持有待售资产”相关描述。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 1%、6%、9%、13%、3%、5% |
| 消费税 | 无 | 无 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税 | 1%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、17%、20%、25%、29.84%、15%-23.2% |
| 教育费附加 | 应纳流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税 | 2%、1.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 中文在线集团股份有限公司 | 15.00% |
| 北京中文在线教育科技发展有限公司 | 15.00% |
| 湖北中文在线科技发展有限公司 | 20.00% |
| 北京中文在线文化传媒有限公司 | 15.00% |
| 广州市迈步信息科技有限公司 | 25.00% |
| 广州市四月天信息科技有限公司 | 20.00% |
| 中文在线（天津）文化发展有限公司 | 25.00% |
| 北京鸿达以太科技有限公司 | 15.00% |
| 辽宁野象科技有限公司 | 20.00% |
| 天津象舞科技有限公司 | 25.00% |
| 广西野象科技有限公司 | 20.00% |
| 安徽野象科技有限公司 | 20.00% |
| 邯郸中文在线文化发展有限公司 | 25.00% |
| 天津中文光之影文化传媒有限公司 | 25.00% |
| 杭州中文在线信息科技有限公司 | 25.00% |
| 杭州四月天网络科技有限公司 | 20.00% |
| 上海中文在线文化发展有限公司 | 15.00% |
| 中文在線集團有缐公司 | 16.50% |
| 中文在線反盜版聨盟有限公司 | 16.50% |
| COL MEDIA CORP | 29.84% |
| COL Picture LLC | 29.84% |
| COL Studios LLC | 29.84% |
| COL WEB PTE. LTD. | 17.00% |
| SEREAL PTE. LTD. | 17.00% |
| 株式会社COL JAPAN | 15%-23.2% |
| 杭州中文宇宙科技有限公司 | 20.00% |
| 海南中文在线宇宙科技有限公司 | 20.00% |
| 海南中文万年影视文化传媒有限公司 | 20.00% |
| 北京寒木春华动画技术有限公司 | 25.00% |
| 上海多来米网络技术有限公司 | 20.00% |
2、税收优惠
（1）所得税
①本公司于2021年12月17日通过高新技术企业审核，并取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202111004698），有效期三年，自2021年开始享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
②本公司之子公司北京中文在线文化传媒有限公司于2022年11月2日通过高新技术企业审核，并取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202211001987），有效期三年，自2022年开始享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。另，该子公司2022年度同时享受小型微利企业的所得税税收优惠，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额；企业所得税按20%的税率缴纳。
③本公司之子公司北京中文在线教育科技发展有限公司于2023年10月26日通过高新技术企业审核，并取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311002391），有效期三年，自2023年开始享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
④本公司之子公司北京鸿达以太科技有限公司于2023年11月30日通过高新技术企业审核，并取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311004936），有效期三年，自2023年开始享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
⑤本公司之子公司上海中文在线文化发展有限公司于2023年11月15日通过高新技术企业审核，并取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202331003001），有效期三年，自2023年开始享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
⑥本公司之子公司湖北中文在线科技发展有限公司、广州市四月天信息科技有限公司、辽宁野象科技有限公司、广西野象科技有限公司、安徽野象科技有限公司、杭州四月天网络科技有限公司、杭州中文宇宙科技有限公司、海南中文在线宇宙科技有限公司、海南中文万年影视文化传媒有限公司、上海多来米网络技术有限公司享受小型微利企业的所得税税收优惠，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额；企业所得税按20%的税率缴纳。
⑦本公司之子公司COL MEDIA CORP 、COL Picture LLC 、COL Studios LLC 所得税适用海外税务法例，适用税率为29.84%；本公司之子公司COL WEB PTE. LTD.、 SEREAL PTE. LTD.所得税适用海外税务法例，适用税率为17%；本公司之子公司株式会社COL JAPAN所得税适用海外税务法例，适用税率为15%-23.2%。
⑧本公司之子公司中文在線集團有缐公司、中文在線反盜版聨盟有限公司，利润额不超过200万元则适用税率为8.25%，超过部分则适用税率为16.5%。
（2）增值税
①增值税即征即退优惠政策
本集团根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文件的规定，自2000年6月24日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 2,270.00 | 2,270.00 |
| 银行存款 | 95,389,844.08 | 280,728,670.35 |
| 其他货币资金 | 19,208,312.15 | 60,045,992.39 |
| 合计 | 114,600,426.23 | 340,776,932.74 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 45,232,354.09 | 39,730,426.48 |
其他说明本集团期末其他货币资金19,208,312.15元，其中用于质押的定期存款11,349,101.45元，其余主要为财付通、支付宝、抖音支付等账户余额。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,651,332.01 | |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 50,651,332.01 | |
| 合计 | 50,651,332.01 |
其他说明：无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 2,394,787.00 | |
| 合计 | 2,394,787.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
无
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 94,018,725.50 | 135,209,240.64 |
| 1至2年 | 6,342,501.29 | 7,968,205.74 |
| 2至3年 | 1,808,202.61 | 2,238,823.48 |
| 3年以上 | 13,341,057.71 | 13,207,090.89 |
| 3至4年 | 802,751.96 | 1,110,361.40 |
| 4至5年 | 400,875.12 | 153,396.00 |
| 5年以上 | 12,137,430.63 | 11,943,333.49 |
| 合计 | 115,510,487.11 | 158,623,360.75 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 3,330,137.00 | 2.88% | 3,330,137.00 | 100.00% | 0.00 | 3,330,137.00 | 2.10% | 3,330,137.00 | 100.00% | |
| 其 | ||||||||||
| 中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 112,180,350.11 | 97.12% | 14,766,771.70 | 13.16% | 97,413,578.41 | 155,293,223.75 | 97.90% | 15,915,781.31 | 10.25% | 139,377,442.44 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 112,180,350.11 | 97.12% | 14,766,771.70 | 13.16% | 97,413,578.41 | 155,293,223.75 | 97.90% | 15,915,781.31 | 10.25% | 139,377,442.44 |
| 合计 | 115,510,487.11 | 100.00% | 18,096,908.70 | 15.67% | 97,413,578.41 | 158,623,360.75 | 100.00% | 19,245,918.31 | 12.13% | 139,377,442.44 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项风险特征明显的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位2 | 2,130,137.00 | 2,130,137.00 | 2,130,137.00 | 2,130,137.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,330,137.00 | 3,330,137.00 | 3,330,137.00 | 3,330,137.00 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 94,018,725.50 | 1,880,374.50 | 2.00% |
| 1至2年 | 5,142,501.29 | 771,375.19 | 15.00% |
| 2至3年 | 1,808,202.61 | 904,101.30 | 50.00% |
| 3年以上 | 11,210,920.71 | 11,210,920.71 | 100.00% |
| 合计 | 112,180,350.11 | 14,766,771.70 | |
确定该组合依据的说明：
以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 19,245,918.31 | 510,918.98 | -638,090.63 | 18,096,908.70 | ||
| 合计 | 19,245,918.31 | 510,918.98 | -638,090.63 | 18,096,908.70 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位1 | 15,185,718.49 | 0.00 | 15,185,718.49 | 13.15% | 303,714.37 |
| 单位2 | 13,371,932.75 | 0.00 | 13,371,932.75 | 11.58% | 267,438.66 |
| 单位3 | 6,514,573.91 | 0.00 | 6,514,573.91 | 5.64% | 130,291.48 |
| 单位4 | 4,802,292.87 | 0.00 | 4,802,292.87 | 4.16% | 96,045.86 |
| 单位5 | 4,650,200.00 | 0.00 | 4,650,200.00 | 4.03% | 93,004.00 |
| 合计 | 44,524,718.02 | 0.00 | 44,524,718.02 | 38.56% | 890,494.37 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 17,352,911.64 | 347,058.22 | 17,005,853.42 | 11,162,257.46 | 204,546.18 | 10,957,711.28 |
| 合计 | 17,352,911.64 | 347,058.22 | 17,005,853.42 | 11,162,257.46 | 204,546.18 | 10,957,711.28 |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
无
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 17,352,911.64 | 100.00% | 347,058.22 | 2.00% | 17,005,853.42 | 11,162,257.46 | 100.00% | 204,546.18 | 2.00% | 10,957,711.28 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的合同资产 | 17,352,911.64 | 100.00% | 347,058.22 | 2.00% | 17,005,853.42 | 11,162,257.46 | 100.00% | 204,546.18 | 2.00% | 10,957,711.28 |
| 合计 | 17,352,911.64 | 100.00% | 347,058.22 | 2.00% | 17,005,853.42 | 11,162,257.46 | 100.00% | 204,546.18 | 2.00% | 10,957,711.28 |
按组合计提坏账准备类别个数：1按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 17,352,911.64 | 347,058.22 | 2.00% |
| 合计 | 17,352,911.64 | 347,058.22 | |
确定该组合依据的说明：
以合同资产的账龄为信用风险特征划分组合按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 其他 | 原因 |
| 合同资产坏账准备 | 112,512.04 | 30,000.00 | ||
| 合计 | 112,512.04 | 30,000.00 | —— |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（5） 本期实际核销的合同资产情况
无
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
无
（2） 按坏账计提方法分类披露
无
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
无
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
无
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
无
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
无
（8） 其他说明
无
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 23,941,586.06 | 20,804,819.35 |
| 合计 | 23,941,586.06 | 20,804,819.35 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无2） 重要逾期利息
无3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无5） 本期实际核销的应收利息情况
无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
无2） 重要的账龄超过1年的应收股利
无3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
5） 本期实际核销的应收股利情况
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 8,421,390.18 | 7,846,859.66 |
| 备用金 | 9,539,471.15 | 7,444,841.89 |
| 往来款 | 18,494,599.73 | 17,867,700.19 |
| 其他 | 1,789,421.72 | 1,674,478.62 |
| 合计 | 38,244,882.78 | 34,833,880.36 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 18,482,245.22 | 17,353,604.85 |
| 1至2年 | 5,722,003.30 | 3,615,320.43 |
| 2至3年 | 1,930,565.91 | 1,450,528.51 |
| 3年以上 | 12,110,068.35 | 12,414,426.57 |
| 3至4年 | 329,097.35 | 456,580.99 |
| 4至5年 | 1,805,983.57 | 1,656,427.00 |
| 5年以上 | 9,974,987.43 | 10,301,418.58 |
| 合计 | 38,244,882.78 | 34,833,880.36 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 38,244,882.78 | 100.00% | 14,303,296.72 | 37.4% | 23,941,586.06 | 34,833,880.36 | 100.00% | 14,029,061.01 | 40.27% | 20,804,819.35 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合 | 38,244,882.78 | 100.00% | 14,303,296.72 | 37.4% | 23,941,586.06 | 34,833,880.36 | 100.00% | 14,029,061.01 | 40.27% | 20,804,819.35 |
| 合计 | 38,244,882.78 | 100.00% | 14,303,296.72 | 37.4% | 23,941,586.06 | 34,833,880.36 | 100.00% | 14,029,061.01 | 40.27 % | 20,804,819.35 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 18,482,245.22 | 369,644.90 | 2.00% |
| 1至2年 | 5,722,003.30 | 858,300.50 | 15.00% |
| 2至3年 | 1,930,565.91 | 965,282.97 | 50.00% |
| 3年以上 | 12,110,068.35 | 12,110,068.35 | 100.00% |
| 3至4年 | 329,097.35 | 329,097.35 | 100.00% |
| 4至5年 | 1,805,983.57 | 1,805,983.57 | 100.00% |
| 5年以上 | 9,974,987.43 | 9,974,987.43 | 100.00% |
| 合计 | 38,244,882.78 | 14,303,296.72 | |
确定该组合依据的说明：
以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 3,501,426.51 | 1,369,634.50 | 9,158,000.00 | 14,029,061.01 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 281,377.57 | 281,377.57 | ||
| 其他变动 | -6,941.86 | -200.00 | -7,141.86 | |
| 2024年6月30日余额 | 3,775,862.22 | 1,369,434.50 | 9,158,000.00 | 14,303,296.72 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 14,029,061.01 | 281,377.57 | -7,141.86 | 14,303,296.72 | ||
| 合计 | 14,029,061.01 | 281,377.57 | -7,141.86 | 14,303,296.72 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无5） 本期实际核销的其他应收款情况无6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 往来款 | 6,400,000.00 | 1年以内 | 16.73% | 128,000.00 |
| 单位2 | 往来款 | 4,680,000.00 | 3年以上 | 12.24% | 4,680,000.00 |
| 单位3 | 往来款 | 4,478,000.00 | 3年以上 | 11.71% | 4,478,000.00 |
| 单位4 | 备用金 | 2,990,012.30 | 1年以内，1-2年 | 7.82% | 152,101.85 |
| 单位5 | 保证金及押金 | 2,469,879.00 | 2-3年，3年以上 | 6.46% | 2,029,653.00 |
| 合计 | 21,017,891.30 | 54.96% | 11,467,754.85 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
无
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 69,936,650.45 | 37.00% | 131,322,420.31 | 74.59% |
| 1至2年 | 77,171,919.50 | 40.83% | 24,956,096.42 | 14.17% |
| 2至3年 | 24,406,880.95 | 12.91% | 7,014,923.21 | 3.98% |
| 3年以上 | 17,503,917.69 | 9.26% | 12,766,678.61 | 7.25% |
| 合计 | 189,019,368.59 | 176,060,118.55 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为49,344,908.30元，占预付账款期末余额合计数的比例为22.05%。
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额（元） | 账龄 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 单位1 | 预付服务费 | 18,000,000.00 | 1年以内 | 8.04 |
| 单位2 | 游戏版权金、游戏分成 | 13,000,000.00 | 3年以上 | 5.81 |
| 单位3 | 分成版税 | 6,660,377.20 | 3年以上 | 2.98 |
| 单位4 | 预付服务费 | 6,062,563.01 | 1年以内 | 2.71 |
| 单位5 | 预付服务费 | 5,621,968.09 | 1年以内 | 2.51 |
| 合计 | —— | 49,344,908.30 | —— | 22.05 |
其他说明：无10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 44,169.88 | 44,169.88 | 44,169.88 | 44,169.88 | ||
| 在产品 | 39,475,110.82 | 39,475,110.82 | 30,879,944.67 | 30,879,944.67 | ||
| 库存商品 | 6,411,820.24 | 6,411,820.24 | 4,515,693.42 | 4,515,693.42 | ||
| 发出商品 | 274,346.55 | 274,346.55 | 279,662.35 | 279,662.35 | ||
| 影视剧本 | 3,160,803.83 | 1,711,388.78 | 1,449,415.05 | 3,117,114.51 | 1,711,388.78 | 1,405,725.73 |
| 合计 | 49,366,251.32 | 1,711,388.78 | 47,654,862.54 | 38,836,584.83 | 1,711,388.78 | 37,125,196.05 |
（2） 确认为存货的数据资源
无
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 影视剧本 | 1,711,388.78 | 1,711,388.78 | ||||
| 合计 | 1,711,388.78 | 1,711,388.78 |
按组合计提存货跌价准备无按组合计提存货跌价准备的计提标准无
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股权回购款 | 7,391,840.00 | 16,739,160.00 |
| 合计 | 7,391,840.00 | 16,739,160.00 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 4,500,338.16 | 4,277,250.67 |
| 预缴企业所得税 | 101,841.83 |
| 其他 | 106,001.42 | |
| 合计 | 4,602,179.99 | 4,383,252.09 |
其他说明：无
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
无
（2） 期末重要的债权投资
无
（3） 减值准备计提情况
无
（4） 本期实际核销的债权投资情况
无
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
无
（2） 期末重要的其他债权投资
无
（3） 减值准备计提情况
无
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
无
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 星偶时代 | 2,400,000.00 | 12,600,000.00 | 2,400,000.00 | 持有目的为非交易性 | ||||
| 麦克风 | 635,357.20 | 49,364,642.80 | 635,357.20 | 持有目的为非交易性 | ||||
| 天津投资基金 | 3,210,369.10 | 持有目的为非交易性 | ||||||
| 面白映画株式会社 | 788,409.26 | 788,409.26 | 持有目的为非交易性 | |||||
| 合计 | 7,034,135.56 | 61,964,642.80 | 3,823,766.46 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
| 天津投资基金 | 0.00 | 0.00 | 中文基金管理公司股权已转让，不再纳入合并范围 |
分项披露本期非交易性权益工具投资：无
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
无
（2） 按坏账计提方法分类披露
无
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
无
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 无 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 全美在线 | 79,811,755.47 | 1,009,293.19 | 1,584.00 | 80,822,632.66 | ||||||||
| 中文奇迹 | 32,039,992.42 | -1,430,014.24 | 30,609,978.18 | |||||||||
| 杭州倒映 | 7,600,809.58 | 7,600,809.58 | 7,600,809.58 | 7,600,809.58 | ||||||||
| CMS | 111,407,558.64 | 11,325,773.52 | -481,535.38 | 122,251,796.78 | ||||||||
| 湖北中文在线 | 30,347,574.06 | -6,186,809.91 | 24,160,764.15 | |||||||||
| 熊小米 | 11,144,785.76 | 38,061.63 | 11,182,847.39 | |||||||||
| 中文万维 | 96,692,498.56 | 96,692,498.56 | 96,692,498.56 | 96,692,498.56 | ||||||||
| 小计 | 369,044,974.49 | 104,293,308.14 | 4,756,304.19 | -481,535.38 | 1,584.00 | 373,321,327.30 | 104,293,308.14 | |||||
| 合计 | 369,044,974.49 | 104,293,308.14 | 4,756,304.19 | -481,535.38 | 1,584.00 | 373,321,327.30 | 104,293,308.14 | |||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无其他说明：无
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 影视剧拍摄项目 | 9,972,858.62 | 12,363,465.70 |
| 上海用霖广告有限公司 | 1.00 | |
| 天津量子时代网络科技有限公司 | 85,500.00 | 85,500.00 |
| 武汉两点十分文化传播有限公司 | 27,680,673.00 | 27,680,673.00 |
| 北京天策理想信息技术有限公司 | 0.00 | 0.00 |
| 北京达盛传媒有限责任公司 | 4,103,571.67 | 4,103,571.67 |
| 亿宙（天津）文旅娱乐发展有限公司 | 72,000.00 | 72,000.00 |
| S31 Labs CO.,LTD | 1,070,503.07 | 1,090,416.58 |
| 北京中文在线未来科技创新投资合伙企业（有限合伙） | 30,000,000.00 | 31,000,000.00 |
| 南京中文在线未来科技创新投资合伙企业（有限合伙） | 1,500,000.00 | |
| 期限1年以上的理财产品 | 129,395,758.93 | 140,549,994.18 |
| 合计 | 202,380,866.29 | 218,445,621.13 |
其他说明：无20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 103,507,165.12 | 103,507,165.12 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 103,507,165.12 | 103,507,165.12 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 15,606,137.22 | 15,606,137.22 |
| 2.本期增加金额 | 1,366,601.34 | 1,366,601.34 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,366,601.34 | 1,366,601.34 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 16,972,738.56 | 16,972,738.56 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 86,534,426.56 | 86,534,426.56 | ||
| 2.期初账面价值 | 87,901,027.90 | 87,901,027.90 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无其他说明：无
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
无
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 19,292,920.79 | 19,641,161.76 |
| 合计 | 19,292,920.79 | 19,641,161.76 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 18,523,568.81 | 2,844,174.89 | 5,030,912.65 | 26,398,656.35 |
| 2.本期增加金额 | 218,753.40 | 218,753.40 | ||
| （1）购置 | 218,753.40 | 218,753.40 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 13,520.07 | 13,520.07 | ||
| （1）处置或报废 | ||||
| （2）转入投资性房地产 | ||||
| （3）合并范围减少 | 13,520.07 | 13,520.07 | ||
| 4.期末余额 | 18,523,568.81 | 2,844,174.89 | 5,236,145.98 | 26,603,889.68 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 2,726,350.07 | 1,243,056.04 | 2,788,088.48 | 6,757,494.59 |
| 2.本期增加金额 | 247,850.70 | 208,239.41 | 110,004.80 | 566,094.91 |
| （1）计提 | 247,850.70 | 208,239.41 | 110,004.80 | 566,094.91 |
| 3.本期减少金额 | 12,620.61 | 12,620.61 | ||
| （1）处置或报废 | ||||
| （2）转入投资性房地产 | ||||
| （3）合并范围减少 | 12,620.61 | 12,620.61 | ||
| 4.期末余额 | 2,974,200.77 | 1,451,295.45 | 2,885,472.67 | 7,310,968.89 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 15,549,368.04 | 1,392,879.44 | 2,350,673.31 | 19,292,920.79 |
| 2.期初账面价值 | 15,797,218.74 | 1,601,118.85 | 2,242,824.17 | 19,641,161.76 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
无
22、在建工程
无
（1） 在建工程情况
无
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
无
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 52,110,252.15 | 52,110,252.15 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,297,596.99 | 1,297,596.99 |
| （1）处置 | 591,935.31 | 591,935.31 |
| （2）合并范围减少 | ||
| （3）其他 | 705,661.68 | 705,661.68 |
| 4.期末余额 | 50,812,655.16 | 50,812,655.16 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 21,191,184.42 | 21,191,184.42 |
| 2.本期增加金额 | 4,340,466.24 | 4,340,466.24 |
| （1）计提 | 4,340,466.24 | 4,340,466.24 |
| （2）其他 | ||
| 3.本期减少金额 | 686,513.37 | 686,513.37 |
| （1）处置 | 98,655.88 | 98,655.88 |
| （2）合并范围减少 |
| （3）其他 | 587,857.49 | 587,857.49 |
| 4.期末余额 | 24,845,137.29 | 24,845,137.29 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 25,967,517.87 | 25,967,517.87 |
| 2.期初账面价值 | 30,919,067.73 | 30,919,067.73 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：无
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 买断版权 | 软件使用权 | 数据资源 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 33,664,431.71 | 765,520,067.63 | 26,263,263.01 | 494,289.66 | 39,260,681.16 | 865,202,733.17 | ||
| 2.本期增加金额 | 47,074,872.50 | 35,984.16 | 6,853,048.19 | 53,963,904.85 | ||||
| （1）购置 | 47,074,872.50 | 35,984.16 | 6,852,925.92 | 53,963,782.58 | ||||
| （2）内部研发 | 0.00 | |||||||
| （3）企业合并增加 | 0.00 | |||||||
| （4）其他 | 122.27 | 122.27 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 0.19 | 4,124.91 | 11,782.84 | 0.00 | 15,907.94 | |||
| （1）处置 | 4,124.91 | 0.00 | 4,124.91 | |||||
| （2）失效且终止确认的部分 | 0.00 | |||||||
| （3）合并范围减少 | 0.00 | |||||||
| （4）其他 | 0.19 | 11,782.84 | 0.00 | 11,783.03 | ||||
| 4.期末余额 | 33,664,431.52 | 812,590,815.22 | 26,251,480.17 | 530,273.82 | 46,113,729.35 | 919,150,730.08 |
| 二、累计摊销 | 0.00 | |||||||
| 1.期初余额 | 25,176,716.59 | 477,374,845.59 | 12,489,899.36 | 36,834.58 | 4,154,888.10 | 519,233,184.22 | ||
| 2.本期增加金额 | 46,296,042.12 | 753,652.68 | 88,766.88 | 1,777,376.24 | 48,915,837.92 | |||
| （1）计提 | 46,296,042.12 | 753,652.68 | 88,766.88 | 1,777,376.24 | 48,915,837.92 | |||
| （2）企业合并增加 | 0.00 | |||||||
| （3）其他 | 0.00 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 4,124.91 | 0.00 | 4,124.91 | |||||
| （1）处置 | 4,124.91 | 0.00 | 4,124.91 | |||||
| （2）失效且终止确认的部分 | 0.00 | |||||||
| （3）合并范围减少 | 0.00 | |||||||
| （4）其他 | 0.00 | |||||||
| 4.期末余额 | 25,176,716.59 | 523,666,762.80 | 13,243,552.04 | 125,601.46 | 5,932,264.34 | 568,144,897.23 | ||
| 三、减值准备 | 0.00 | |||||||
| 1.期初余额 | 8,487,714.93 | 3,473,568.19 | 0.00 | 11,961,283.12 | ||||
| 2.本期增加金额 | 0.00 | |||||||
| （1）计提 | 0.00 | |||||||
| （2）其他 | 0.00 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | |||||||
| （1）处置 | 0.00 | |||||||
| 4.期末余额 | 8,487,714.93 | 3,473,568.19 | 0.00 | 11,961,283.12 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 285,450,484.23 | 13,007,928.13 | 404,672.36 | 40,181,465.01 | 339,044,549.73 | |||
| 2.期初账面价值 | 0.19 | 284,671,653.85 | 13,773,363.65 | 457,455.08 | 35,105,793.06 | 334,008,265.83 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例3.28%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源无形资产 | 自行开发的数据资源无形资产 | 其他方式取得的数据资源无形资产 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 494,289.66 | 0.00 | 0.00 | 494,289.66 |
| 2.本期增加金额 | 35,984.16 | 35,984.16 | ||
| 其中：购入 | 35,984.16 | 0.00 | 0.00 | 35,984.16 |
| 内部研发 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 失效且终止确认 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他减少 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 530,273.82 | 0.00 | 0.00 | 530,273.82 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 36,834.58 | 0.00 | 0.00 | 36,834.58 |
| 2.本期增加金额 | 88,766.88 | 0.00 | 0.00 | 88,766.88 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 125,601.46 | 0.00 | 0.00 | 125,601.46 |
| 三、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 404,672.36 | 0.00 | 0.00 | 404,672.36 |
| 2.期初账面价值 | 457,455.08 | 0.00 | 0.00 | 457,455.08 |
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广州四月天 | 1,654,444.08 | 1,654,444.08 | ||||
| 鸿达以太 | 16,097,735.35 | 16,097,735.35 | ||||
| 迈步信息 | 16,786,584.40 | 16,786,584.40 | ||||
| 中文基金管理公司 | 221,929.74 | 221,929.74 | ||||
| 寒木春华 | 116,638,278.60 | 116,638,278.60 | ||||
| 合计 | 151,398,972.17 | 221,929.74 | 151,177,042.43 | |||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广州四月天 | 1,654,444.08 | 1,654,444.08 | ||||
| 鸿达以太 | 16,097,735.35 | 16,097,735.35 | ||||
| 迈步信息 | 16,786,584.40 | 16,786,584.40 | ||||
| 合计 | 34,538,763.83 | 34,538,763.83 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 鸿达以太资产组 | 鸿达以太的资产与负债 | 文化业务 | 是 |
| 寒木春华资产组 | 寒木春华资产与负债 | 文化业务 | 是 |
| 迈步信息资产组 | 迈步信息的资产与负债 | 文化业务 | 是 |
| 广州四月天资产组 | 广州四月天的资产与负债 | 文化业务 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化：无其他说明：无
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公室装修 | 91,486.41 | 91,486.41 | 0.00 | ||
| 合计 | 91,486.41 | 91,486.41 | 0.00 |
其他说明：无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 270,761.66 | 67,201.76 | 22,095.60 | 4,498.13 |
| 租赁负债 | 23,514,741.70 | 3,474,107.01 | 31,028,780.20 | 4,529,289.65 |
| 合计 | 23,785,503.36 | 3,541,308.77 | 31,050,875.80 | 4,533,787.78 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 5,347,160.11 | 1,333,150.18 | 5,615,380.36 | 1,403,845.09 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 485,474.43 | 72,821.16 | ||
| 分期收款方式销售形成的递延所得税负债 | 348,271.53 | 52,240.73 | 348,271.53 | 52,240.73 |
| 使用权资产 | 25,432,930.12 | 3,764,843.30 | 30,919,067.73 | 4,462,522.95 |
| 合计 | 31,613,836.19 | 5,223,055.37 | 36,882,719.62 | 5,918,608.77 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 0.00 | 3,541,308.77 | 0.00 | 4,533,787.78 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | 5,223,055.37 | 0.00 | 5,918,608.77 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 200,425,312.47 | 215,996,908.62 |
| 可抵扣亏损 | 1,504,654,118.97 | 1,428,490,951.43 |
| 合计 | 1,705,079,431.44 | 1,644,487,860.05 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 9,850,338.49 | 11,163,180.67 | |
| 2025年 | 8,687,178.93 | 8,780,762.81 | |
| 2026年 | 6,572,213.01 | 7,216,946.99 | |
| 2027年 | 139,146,871.81 | 149,099,629.01 | |
| 2028年 | 80,416,573.95 | 74,898,821.44 | |
| 2029年 | 291,401,000.28 | 185,847,983.40 | |
| 2030年 | 795,303,518.77 | 808,104,959.01 | |
| 2031年 | 50,354,499.17 | 53,752,804.17 | |
| 2032年 | 120,124,115.52 | 126,828,054.89 | |
| 2033年 | 2,797,809.04 | 2,797,809.04 | |
| 合计 | 1,504,654,118.97 | 1,428,490,951.43 |
其他说明：无30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 买断版权 | 24,655.28 | 24,655.28 | 24,622.32 | 24,622.32 | ||
| 合计 | 24,655.28 | 24,655.28 | 24,622.32 | 24,622.32 | ||
其他说明：无
31、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 11,349,101.45 | 11,349,101.45 | 质押借款 | 质押借款 | 11,049,012.00 | 11,049,012.00 | 质押借款 | 质押借款 |
| 固定资产 | 15,549,368.04 | 15,549,368.04 | 抵押借款 | 抵押借款 | 15,797,218.74 | 15,797,218.74 | 抵押借款 | 抵押借款 |
| 投资性房地产 | 86,534,426.56 | 86,534,426.56 | 抵押借款 | 抵押借款 | 87,901,027.93 | 87,901,027.93 | 抵押借款 | 抵押借款 |
| 合计 | 113,432,896.05 | 113,432,896.05 | 114,747,258.67 | 114,747,258.67 | ||||
其他说明：无
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 抵押借款 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 保证借款 | 155,000,000.00 | 165,000,000.00 |
| 合计 | 225,000,000.00 | 235,000,000.00 |
短期借款分类的说明：无
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
无
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付服务费 | 74,714,970.98 | 70,146,369.77 |
| 应付分成款 | 22,799,722.94 | 24,984,236.84 |
| 其他 | 512,311.20 | 759,356.56 |
| 合计 | 98,027,005.12 | 95,889,963.17 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
无
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 266,698.53 | 285,840.42 |
| 其他应付款 | 6,047,300.67 | 70,171,880.69 |
| 合计 | 6,313,999.20 | 70,457,721.11 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 266,698.53 | 285,840.42 |
| 合计 | 266,698.53 | 285,840.42 |
重要的已逾期未支付的利息情况：无
其他说明：无
（2） 应付股利
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 1,987,837.75 | 1,895,757.75 |
| 往来款 | 3,891,163.92 | 4,370,237.44 |
| 应付股权收购款 | 168,299.00 | 63,905,885.50 |
| 合计 | 6,047,300.67 | 70,171,880.69 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
无
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 1,408,911.40 | 1,404,290.43 |
| 合计 | 1,408,911.40 | 1,404,290.43 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
无
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款项 | 32,521,019.52 | 17,464,070.75 |
| 已充值未消耗的虚拟币递延收入 | 31,939,102.84 | 20,827,620.85 |
| 合计 | 64,460,122.36 | 38,291,691.60 |
账龄超过1年的重要合同负债：无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 60,814,353.87 | 88,385,984.63 | 96,376,247.03 | 52,824,091.47 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,344,982.07 | 11,088,889.64 | 11,098,085.13 | 1,335,786.58 |
| 三、辞退福利 | 5,849,133.20 | 5,849,133.20 | ||
| 合计 | 62,159,335.94 | 105,324,007.47 | 113,323,465.36 | 54,159,878.05 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 27,574,616.32 | 71,557,292.49 | 81,503,909.66 | 17,627,999.15 |
| 2、职工福利费 | 486,033.45 | 1,608,672.54 | 1,608,672.54 | 486,033.45 |
| 3、社会保险费 | 800,148.87 | 7,319,552.79 | 7,298,613.33 | 821,088.33 |
| 其中：医疗保险费 | 802,205.76 | 7,150,532.43 | 7,155,297.24 | 797,440.95 |
| 工伤保险费 | 24,352.77 | 151,562.04 | 152,267.43 | 23,647.38 |
| 生育保险费 | 17,458.32 | 17,458.32 | ||
| 其他 | -26,409.66 | -26,409.66 | ||
| 4、住房公积金 | 12,334.00 | 4,382,849.60 | 4,342,630.60 | 52,553.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 31,941,221.23 | 3,504,492.78 | 1,609,296.47 | 33,836,417.54 |
| 其他 | 13,124.43 | 13,124.43 | ||
| 合计 | 60,814,353.87 | 88,385,984.63 | 96,376,247.03 | 52,824,091.47 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,303,460.92 | 10,674,104.16 | 10,682,395.71 | 1,295,169.37 |
| 2、失业保险费 | 41,521.15 | 414,785.48 | 415,689.42 | 40,617.21 |
| 合计 | 1,344,982.07 | 11,088,889.64 | 11,098,085.13 | 1,335,786.58 |
其他说明：无
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 8,419,450.63 | 12,074,634.77 |
| 企业所得税 | 1,620,474.98 | 1,119,238.87 |
| 个人所得税 | 2,547,349.22 | 2,559,970.69 |
| 城市维护建设税 | 74,218.97 | 277,071.97 |
| 房产税 | 16,119.17 | 16,867.73 |
| 土地使用税 | 201.70 | |
| 教育费附加 | 31,721.27 | 119,255.58 |
| 地方教育费附加 | 21,147.27 | 79,503.74 |
| 印花税 | 178,996.54 | 180,917.13 |
| 其他 | 48,065.59 | 2,315.45 |
| 合计 | 12,957,543.64 | 16,429,977.63 |
其他说明：无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,372,783.15 | 8,674,133.65 |
| 合计 | 8,372,783.15 | 8,674,133.65 |
其他说明：无
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 2,010,126.27 | 1,650,358.74 |
| 合计 | 2,010,126.27 | 1,650,358.74 |
短期应付债券的增减变动：无其他说明：无
45、长期借款
（1） 长期借款分类
无
46、应付债券
（1） 应付债券
无
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）无
（3） 可转换公司债券的说明
无
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 15,781,788.75 | 22,354,646.55 |
| 合计 | 15,781,788.75 | 22,354,646.55 |
其他说明：无
48、长期应付款
无
（1） 按款项性质列示长期应付款
无
（2） 专项应付款
无
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
无
（2） 设定受益计划变动情况
无50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,803,328.01 | 185,846.76 | 11,617,481.25 | 合作协议尚在执行中 | |
| 合计 | 11,803,328.01 | 185,846.76 | 11,617,481.25 |
其他说明：无
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 729,939,618.00 | 729,939,618.00 | |||||
其他说明：无
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,349,923,674.77 | 2,349,923,674.77 | ||
| 其他资本公积 | 133,681,338.07 | 4,810,952.86 | 2,488,415,965.70 | |
| 其中：股份支付 | 110,258,800.84 | 4,809,368.86 | 115,068,169.70 | |
| 合计 | 2,483,605,012.84 | 4,810,952.86 | 2,488,415,965.70 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加主要系本期进行股权激励形成的股份支付费用。
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -61,964,642.80 | -61,964,642.80 | ||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -61,964,642.80 | -61,964,642.80 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 3,583,373.78 | 750,702.61 | 750,702.61 | 4,334,076.39 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 566,663.98 | -481,535.38 | -481,535.38 | 85,128.60 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 3,016,709.80 | 1,232,237.99 | 1,232,237.99 | 4,248,947.79 | ||||
| 其他综合收益合计 | -58,381,269.02 | 750,702.61 | 750,702.61 | -57,630,566.41 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 30,930,203.91 | 30,930,203.91 | ||
| 合计 | 30,930,203.91 | 30,930,203.91 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,941,019,743.99 | -2,030,463,917.21 |
| 调整后期初未分配利润 | -1,941,019,743.99 | -2,030,463,917.21 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -150,087,126.10 | -37,055,639.44 |
| 期末未分配利润 | -2,091,106,870.09 | -2,067,519,556.65 |
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 459,471,770.39 | 351,220,797.35 | 647,920,908.16 | 354,407,691.74 |
| 其他业务 | 2,738,113.46 | 1,630,183.50 | 3,127,671.42 | 1,500,055.61 |
| 合计 | 462,209,883.85 | 352,850,980.85 | 651,048,579.58 | 355,907,747.35 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 文化业务 | 教育业务 | 其他业务 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 456,597,823.28 | 348,960,416.71 | 2,873,947.11 | 2,260,380.64 | 2,738,113.46 | 1,630,183.50 | 462,209,883.85 | 352,850,980.85 |
| 其中： | ||||||||
| 数字内容授权及其他相关产品 | 294,460,542.15 | 247,915,659.95 | 294,460,542.15 | 247,915,659.95 | ||||
| IP衍生开发产品 | 162,137,281.13 | 101,044,756.76 | 162,137,281.13 | 101,044,756.76 | ||||
| 教育产品 | 2,873,947.11 | 2,260,380.64 | 2,873,947.11 | 2,260,380.64 | ||||
| 其他产品 | 2,738,113.46 | 1,630,183.50 | 2,738,113.46 | 1,630,183.50 | ||||
| 按经营地区分类 | 456,597,823.28 | 348,960,416.71 | 2,873,947.11 | 2,260,380.64 | 2,738,113.46 | 1,630,183.50 | 462,209,883.85 | 352,850,980.85 |
| 其中： | ||||||||
| 东北地区 | 140,255.57 | 121,103.83 | 587,294.53 | 488,262.66 | 727,550.10 | 609,366.49 | ||
| 海外地区 | 75,784,362.38 | 49,657,329.57 | 75,784,362.38 | 49,657,329.57 | ||||
| 华北地区 | 217,601,635.16 | 160,132,883.12 | 348,359.47 | 369,685.58 | 78,500.82 | 46,736.83 | 218,028,495.45 | 160,549,305.53 |
| 华东地区 | 37,191,065.89 | 35,442,855.38 | 551,054.31 | 419,603.84 | 1,919,917.93 | 1,143,056.55 | 39,662,038.13 | 37,005,515.77 |
| 华南地区 | 114,639,647.97 | 96,393,388.27 | 194,230.31 | 146,120.09 | 139,966.56 | 83,331.53 | 114,973,844.84 | 96,622,839.89 |
| 华中地区 | 8,499,753.19 | 4,766,419.60 | 931,540.59 | 640,180.02 | 347,463.19 | 206,868.26 | 9,778,756.97 | 5,613,467.88 |
| 西北地区 | 424,528.30 | 227,870.55 | 185,049.03 | 136,093.96 | 609,577.33 | 363,964.51 | ||
| 西南地区 | 2,316,574.82 | 2,218,566.39 | 76,418.87 | 60,434.49 | 252,264.96 | 150,190.33 | 2,645,258.65 | 2,429,191.21 |
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 自营 | 456,597,823.28 | 348,960,416.71 | 2,873,947.11 | 2,260,380.64 | 2,738,113.46 | 1,630,183.50 | 462,209,883.85 | 352,850,980.85 |
| 合计 | 456,597,823.28 | 348,960,416.71 | 2,873,947.11 | 2,260,380.64 | 2,738,113.46 | 1,630,183.50 | 462,209,883.85 | 352,850,980.85 |
与履约义务相关的信息：无其他说明本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
本集团的营业收入主要分为文化收入和教育收入,其中：文化收入主要包括数字阅读和音频收入、互联网服务收入、衍生权授权收入、视频剧业务收入、知识产权保护收入等；教育收入主要包括教育阅读收入和教育服务收入。上述收入确认的具体原则为：
（1）文化收入
①数字阅读和音频收入：a、按流量确认收入,于提供数字阅读和音频产品后，以双方确认的结算单确认收入；在无法及时取得结算单的情况下，如能够及时取得当月流量，根据系统平台流量和合同约定的分成方法确认收入；如无法及时取得当月流量，在实际取得结算单时确认收入，年末均按实际取得双方确认的当年结算单进行确认；b、以数字阅读和音频产品的固定数量或金额确认的收入，于提供数字阅读和音频版权后，根据合同约定的收入和结算方式，在取得客户确认的结算单时确认收入。
②互联网服务收入主要包括阅读基地运营支撑、技术运营服务和广告收入等。其中：阅读基地运营收入根据合同约定按照运营服务人数、技能级别确认运营收入，本集团在提供运营服务后按季度依据双方确认的结算单确认收入，年末按实际取得双方确认的当年结算单进行确认；技术运营服务按合同约定
的服务期限按月或按季度根据双方确认的结算单确认收入；广告收入按合同约定或双方确认的结算单进行确认；其他收入按合同约定或双方确认的结算单或验收单进行确认。
③衍生权授权收入：于完成合同约定义务且取得客户出具的版权接收函时确认收入。
④视频剧业务收入：主要根据视频剧用户充值并实际消耗的虚拟币折算后金额确认收入。
⑤知识产权保护收入：依据和解协议、民事判决书和民事调解书以及被告方回款确认收入。
（2）教育收入
①教育阅读收入：于教育阅读产品交付后，取得双方确认的验收单时确认收入。
②教育服务收入：于提供有关产品或服务后且相关成本能够可靠计量时，按照合同约定或取得双方确认的验收单时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，
0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：无
重大合同变更或重大交易价格调整：无
其他说明：无
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 285,422.90 | 241,193.92 |
| 教育费附加 | 123,384.67 | 103,097.66 |
| 房产税 | 491,254.53 | 546,601.80 |
| 土地使用税 | 8,043.70 | 8,245.40 |
| 车船使用税 | 4,370.00 | |
| 印花税 | 261,732.56 | 101,604.09 |
| 地方教育费附加 | 82,256.51 | 68,731.76 |
| 文化事业建设费 | 4,553.45 | |
| 其他 | 705.08 | 4,625.57 |
| 合计 | 1,252,799.95 | 1,083,023.65 |
其他说明：无
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 24,432,056.26 | 33,008,957.59 |
| 房租物业费 | 4,834,337.49 | 7,473,497.81 |
| 中介机构费 | 3,801,548.57 | 2,998,477.94 |
| 股份支付 | 4,809,368.86 | 8,571,361.74 |
| 无形资产摊销 | 2,461,839.82 | 1,781,170.13 |
| 固定资产折旧 | 278,292.04 | 803,370.23 |
| 差旅及交通费 | 1,433,556.38 | 1,941,362.29 |
| 办公费 | 1,605,295.03 | 1,782,493.56 |
| 业务招待费 | 2,854,002.37 | 2,307,590.79 |
| 劳务费 | 943,682.82 | 790,383.20 |
| 水电费 | 127,980.17 | 266,920.26 |
| 邮电通讯费 | 113,089.44 | 105,992.93 |
| 会务费 | 111,235.00 | 158,936.40 |
| 税金 | 89,434.17 | |
| 其他 | 217,791.51 | 771,152.72 |
| 合计 | 48,113,509.93 | 62,761,667.59 |
其他说明：无
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 推广费 | 114,671,410.52 | 210,837,352.28 |
| 职工薪酬 | 36,623,705.96 | 42,400,574.79 |
| 差旅及交通费 | 1,887,926.85 | 1,505,876.01 |
| 外包服务费 | 20,427,486.95 | 9,931,317.68 |
| 业务招待费 | 2,152,069.79 | 2,039,583.68 |
| 办公费 | 1,170,216.23 | 1,549,895.77 |
| 劳务费 | 2,329,898.09 | 3,632,454.23 |
| 折旧及摊销 | 116,930.16 | 1,071,368.37 |
| 房租物业费 | 1,115,034.76 | 481,463.91 |
| 咨询服务费 | 3,442,872.93 | 3,122,919.10 |
| 会务费 | 462,467.93 | 233,371.99 |
| 其他 | 1,972,669.85 | 686,639.62 |
| 合计 | 186,372,690.02 | 277,492,817.43 |
其他说明：无
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 16,846,020.61 | 39,009,196.79 |
| 折旧及摊销 | 217,429.98 | 328,122.94 |
| 外包服务费 | 5,757,057.55 | 9,115,046.33 |
| 办公费 | 179,821.82 | 554,155.37 |
| 劳务费 | 472,119.90 | 685,932.79 |
| 会务费 | 1,500.00 | 161,293.66 |
| 差旅及交通费 | 201,941.79 | 159,763.54 |
| 房租物业费 | 12,479.23 | 336,634.86 |
| 邮电通讯费 | 26,799.35 | 19,844.91 |
| 咨询服务费 | 82,779.81 | 338,207.83 |
| 其他 | 301,372.53 | 95,316.26 |
| 合计 | 24,099,322.57 | 50,803,515.28 |
其他说明：无
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 5,162,615.32 | 5,296,474.63 |
| 减：利息收入 | 1,188,731.56 | 3,361,555.10 |
| 汇兑损益 | 1,438,715.19 | 1,413,245.83 |
| 手续费 | 98,230.82 | 79,624.90 |
| 其他 | 101,982.65 | 104,181.97 |
| 合计 | 5,612,812.42 | 3,531,972.24 |
其他说明：无
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 659,928.86 | 1,828,608.43 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 829,972.14 | 695,172.51 |
| 其他 | 71.69 | 1,248,056.89 |
| 合计 | 1,489,972.69 | 3,771,837.83 |
68、净敞口套期收益
无
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 2,453,354.48 | 4,119,560.98 |
| 其他非流动金融资产 | -11,145,162.82 | 3,945,196.77 |
| 合计 | -8,691,808.34 | 8,064,757.75 |
其他说明：无70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,756,304.19 | -3,796,478.08 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,525,178.96 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 55,886,249.70 | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 100,000.00 | 1,613,200.00 |
| 理财产品投资收益 | 130,035.66 | 1,054,594.53 |
| 合计 | 6,511,518.81 | 54,757,566.15 |
其他说明：无
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 510,918.98 | -796,362.38 |
| 其他应收款坏账损失 | -281,377.57 | -63,759.11 |
| 长期应收款坏账损失 | 10,000,000.00 | -388,800.00 |
| 合计 | 10,229,541.41 | -1,248,921.49 |
其他说明：无
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 十一、合同资产减值损失 | -112,512.04 | 154,079.08 |
| 合计 | -112,512.04 | 154,079.08 |
其他说明：无
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 无形资产处置利得或损失 | -101,767.58 | |
| 合计 | -101,767.58 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿收入 | 55,000.00 | 55,000.00 | |
| 其他 | 230,243.97 | 740,520.36 | 230,243.97 |
| 合计 | 285,243.97 | 740,520.36 | 285,243.97 |
其他说明：无
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 8,000.00 | 8,000.00 | 8,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 11,132.69 | ||
| 其中：固定资产 | 11,132.69 | ||
| 其他 | 74,642.90 | 1,563.10 | 74,642.90 |
| 合计 | 82,642.90 | 20,695.79 | 82,642.90 |
其他说明：无
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,791,409.73 | 3,065,232.20 |
| 递延所得税费用 | 296,925.61 | -1,094,907.45 |
| 合计 | 2,088,335.34 | 1,970,324.75 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -146,564,685.87 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -21,984,702.88 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,500,709.25 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 48,485.06 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 737,722.24 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -27,238,317.44 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 52,920,338.09 |
| 所得税减免优惠的影响 | -197,339.60 |
| 研发费加计扣除的影响 | -1,131,532.41 |
| 其他 | 434,391.53 |
| 所得税费用 | 2,088,335.34 |
其他说明：无
77、其他综合收益
详见本附注57“其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 474,082.10 | 2,257,919.52 |
| 保证金及押金 | 1,304,346.03 | 666,750.80 |
| 利息收入 | 1,188,489.90 | 3,085,701.11 |
| 其他 | 7,630,295.72 | 14,313,199.42 |
| 合计 | 10,597,213.75 | 20,323,570.85 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传费 | 121,179,964.82 | 243,232,207.45 |
| 往来款 | 13,363,340.11 | 14,969,756.22 |
| 外包服务费 | 6,115,480.60 | 8,555,519.79 |
| 房租 | 1,456,605.97 | 2,439,370.30 |
| 差旅及交通费 | 3,197,447.35 | 3,995,121.24 |
| 专业机构服务费 | 5,984,276.89 | 22,663,423.34 |
| 备用金 | 4,663,546.57 | 2,042,015.64 |
| 办公费 | 1,907,488.20 | 3,360,406.96 |
| 业务招待费 | 4,620,322.37 | 3,933,771.05 |
| 保证金及押金 | 1,778,709.14 | 378,353.54 |
| 劳务费 | 3,096,769.99 | 3,659,669.12 |
| 邮电通讯费 | 184,165.83 | 211,219.05 |
| 会务费 | 118,235.00 | 155,627.92 |
| 水电费 | 124,596.43 | 43,759.53 |
| 银行手续费 | 97,630.59 | 152,594.01 |
| 其他 | 23,233,492.12 | 6,754,282.78 |
| 合计 | 191,122,071.98 | 316,547,097.94 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到Joingear Limited股权回购款 | 20,000,000.00 | |
| 其他 | 50.00 | |
| 合计 | 20,000,050.00 |
收到的重要的与投资活动有关的现金：无
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 装修及工程款 | 60,290.00 | |
| 处置子公司收到的现金净额的负数 | 162,882.63 | 28,050,339.72 |
| 合计 | 162,882.63 | 28,110,629.72 |
支付的重要的与投资活动有关的现金：无支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代收代扣股权激励个税 | 18,373,107.47 | |
| 其他 | 9,781.34 | |
| 合计 | 9,781.34 | 18,373,107.47 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债支付的现金 | 7,551,846.63 | 7,153,355.67 |
| 银行借款质押保证金 | ||
| 筹资活动中介机构费用 | ||
| 缴纳股权激励个税 | 18,386,640.57 | |
| 其他 | ||
| 合计 | 7,551,846.63 | 25,539,996.24 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
无
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -148,653,021.21 | -36,283,344.82 |
| 加：资产减值准备 | -10,117,029.37 | 1,094,842.41 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,932,696.25 | 2,427,999.51 |
| 使用权资产折旧 | 4,340,466.24 | 6,181,646.20 |
| 无形资产摊销 | 48,915,837.92 | 32,583,557.67 |
| 长期待摊费用摊销 | 91,486.41 | 1,323,410.21 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 101,767.58 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 11,132.69 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 8,691,808.34 | -8,064,757.75 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,601,330.51 | 6,709,720.47 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,511,518.81 | -54,757,566.15 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 992,479.01 | 3,393,961.07 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -695,553.40 | -4,488,868.52 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -10,529,666.49 | -195,986.68 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 19,434,379.38 | 318,882,112.24 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 16,625,129.05 | -294,618,081.30 |
| 其他 | 4,809,368.86 | 8,571,361.74 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -63,970,039.73 | -17,228,861.01 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 103,251,324.78 | 308,451,547.73 |
| 减：现金的期初余额 | 329,727,920.74 | 492,556,921.50 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -226,476,595.96 | -184,105,373.77 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 厦门中文光之影文化传媒有限公司 | |
| 中文在线（天津）文化教育产业私募基金投资管理有限公司 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 162,882.63 |
| 其中： | |
| 厦门中文光之影文化传媒有限公司 | 3.58 |
| 中文在线（天津）文化教育产业私募基金投资管理有限公司 | 162,879.05 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -162,882.63 |
其他说明：无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 103,251,324.78 | 329,727,920.74 |
| 其中：库存现金 | 2,270.00 | 2,270.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 95,389,844.08 | 280,728,670.35 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,859,210.70 | 48,996,980.39 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 103,251,324.78 | 329,727,920.74 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
无
（7） 其他重大活动说明
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 6,098,783.38 | 7.1268 | 43,464,809.38 |
| 新加坡元 | 85,806.41 | 5.2790 | 452,972.04 |
| 日元 | 30,424,178.00 | 0.044738 | 1,361,116.88 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,838,994.82 | 7.1268 | 20,232,948.28 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：新加坡元 | 87,217.25 | 5.2790 | 460,419.86 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 4,025,770.45 | 7.1268 | 28,690,860.84 |
其他说明：无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 子公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
中文在線集團有缐公司
| 中文在線集團有缐公司 | 香港 | 人民币 | 业务结算常用货币 |
| 中文在線反盜版聨盟有限公司 | 香港 | 美元 | 业务结算常用货币 |
| COL MEDIA CORP | 海外 | 美元 | 业务结算常用货币 |
| COL Picture LLC | 海外 | 美元 | 业务结算常用货币 |
| COL Studios LLC | 海外 | 美元 | 业务结算常用货币 |
| COL WEB PTE. LTD. | 海外 | 新加坡元 | 业务结算常用货币 |
SEREAL PTE. LTD.
| SEREAL PTE. LTD. | 海外 | 新加坡元 | 业务结算常用货币 |
| 株式会社COL JAPAN | 海外 | 日元 | 业务结算常用货币 |
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况：无
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋租赁 | 2,738,113.46 | 2,738,113.46 |
| 合计 | 2,738,113.46 | 2,738,113.46 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：无
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
数据资源主要为以文本、声纹、视频等形式表现的外购内容数据，主要用于公司AI大模型训练及销售给相关科技公司用于AI大模型训练。公司外购数据资源以购买价款作为数据资产公允价值列报于无形资产-数据资源，公司参考大模型相关产品预计开发训练调优周期，以三年收益期作为相关数据资源摊销周期。后续可能会发生数据标注、整合等数据加工支出，直接归属于使该项无形资产达到预定用途所发生的费用将资本化，不符合无形资产准则规定的无形资产定义和确认条件的，根据用途计入当期损益。截至2024年6月30日无形资产-数据资源原值53.03万元，累计摊销12.56万元，净值40.47万元，外购数据资源规模较小对公司盈利情况及财务状况无重大影响。
84、其他
无
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中文逍遥大模型 | 5,871,112.25 | 0.00 |
| 合计 | 5,871,112.25 | 0.00 |
| 其中：费用化研发支出 | 0.00 | 0.00 |
| 资本化研发支出 | 5,871,112.25 | 0.00 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 中文逍遥大模型 | 3,091,190.79 | 5,871,112.25 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,962,303.04 |
| 合计 | 3,091,190.79 | 5,871,112.25 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,962,303.04 |
重要的资本化研发项目：无开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
| 基础教育平台项目 | 128,839,223.34 | 128,839,223.34 | 已于2022年度全额减值 | ||
| 合计 | 128,839,223.34 | 128,839,223.34 |
2、重要外购在研项目
无
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无其他说明：报告期内，本集团未发生非同一控制下企业合并事项。
（2） 合并成本及商誉
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无其他说明：报告期内，本集团未发生同一控制下企业合并事项。
（2） 合并成本
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 厦门中文光之影文化传媒有限公司 | 2.00 | 100.00% | 转让 | 2024年02月04日 | 工商变更 | 21,498.42 | ||||||
| 中文基金管理公司 | 1.00 | 84.00% | 转让 | 2024年06月07日 | 工商变更 | 1,503,700.29 |
其他说明：无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司之子公司中文在線集團有缐公司于2024年2月16日因投资新设成立株式会社COL JAPAN；本公司之二级子公司COL WEB PTE. LTD.于2024年3月29日因投资新设成立SEREAL PTE. LTD.。
6、其他
无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 教育科技 | 48,500,000.00 | 北京市 | 北京市 | 文化、技术服务 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 湖北中文在线科技 | 44,500,000.00 | 武汉市 | 武汉市 | 文化、技术服务 | 100.00% | 投资新设 | |
| 文化传媒 | 51,000,000.00 | 北京市 | 北京市 | 文化 | 100.00% | 投资新设 | |
| 迈步信息 | 1,818,182.00 | 广州市 | 广州市 | 信息技术及服务 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 广州四月天 | 1,346,700.00 | 广州市 | 广州市 | 文化、技术服务 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 天津中文在线 | 683,000,000.00 | 天津市 | 天津市 | 文化、技术服务 | 100.00% | 投资新设 | |
| 鸿达以太 | 10,000,000.00 | 北京市 | 北京市 | 文化、技术服务 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 辽宁野象 | 3,000,000.00 | 沈阳市 | 沈阳市 | 信息技术及服务 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 天津象舞 | 1,000,000.00 | 天津市 | 天津市 | 信息技术及服务 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 广西野象 | 2,000,000.00 | 南宁市 | 南宁市 | 信息技术及服务 | 100.00% | 投资新设 | |
| 安徽野象 | 5,000,000.00 | 合肥市 | 合肥市 | 信息技术及服务 | 100.00% | 投资新设 | |
| 邯郸中文在线 | 200,000,000.00 | 邯郸市 | 邯郸市 | 文化 | 100.00% | 投资新设 | |
| 天津光之影 | 10,000,000.00 | 天津市 | 天津市 | 影视 | 100.00% | 投资新设 | |
| 长春光之影 | 1,000,000.00 | 长春市 | 长春市 | 影视 | 100.00% | 投资新设 | |
| 杭州中文在线 | 100,000,000.00 | 杭州市 | 杭州市 | 信息技术及服务 | 100.00% | 投资新设 | |
| 杭州四月天 | 10,000,000.00 | 杭州市 | 杭州市 | 信息技术及服务 | 100.00% | 投资新设 | |
| 上海中文在线 | 16,560,700.00 | 上海市 | 上海市 | 文化、技术服务 | 100.00% | 投资新设 | |
| 香港公司 | 10,000.00港币 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 投资新设 | |
| 中文在線版聨盟 | 0.00 | 香港 | 香港 | 文化 | 100.00% | 投资新设 | |
| COL MEDIA | 0.00 | 海外 | 海外 | 文化、影视 | 100.00% | 投资新设 | |
| COL Picture | 0.00 | 海外 | 海外 | 文化、影视 | 100.00% | 投资新设 | |
| COL Studios | 0.00 | 海外 | 海外 | 文化、影视 | 100.00% | 投资新设 | |
| COL WEB | 500,000新加坡元 | 海外 | 海外 | 文化、影视 | 100.00% | 投资新设 | |
| SEREAL | 50,000新加坡元 | 海外 | 海外 | 文化、影视 | 100.00% | 投资新设 | |
| COL JAPAN | 10,000.00港币 | 海外 | 海外 | 文化、影视 | 100.00% | 投资新设 | |
| 杭州中文宇宙 | 10,000,000.00 | 杭州市 | 杭州市 | 文化、技术服务 | 100.00% | 投资新设 | |
| 海南中文在线宇宙 | 10,000,000.00 | 海南市 | 海南市 | 文化、技术服务 | 100.00% | 投资新设 | |
| 中文万年 | 3,000,000.00 | 海南市 | 海南市 | 文化、影视 | 51.00% | 投资新设 | |
| 寒木春华 | 278,088.00 | 北京市 | 北京市 | 文化、影视 | 51.04% | 非同一控制下合并 | |
| 多来米 | 26,500,000.00 | 上海市 | 上海市 | 信息技术及服务 | 100.00% | 非同一控制 | |
下合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无
（2） 重要的非全资子公司
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联 |
| 营企业名称 | 直接 | 间接 | 营企业投资的会计处理方法 | |||
| 全美在线 | 北京市 | 北京市 | 文化、技术服务 | 8.00% | 权益法 | |
| 湖北中文在线 | 武汉市 | 武汉市 | 文化、技术服务 | 44.55% | 权益法 | |
| 中文奇迹 | 北京市 | 北京市 | 文化、影视 | 30.00% | 权益法 | |
| 熊小米 | 北京市 | 北京市 | 文化 | 11.00% | 权益法 | |
| CMS | 海外 | 森尼韦尔 | 文化、技术服务 | 49.20% | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响；持有被投资单位20%以下表决权的，综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影响。本公司持有全美在线（北京）教育科技股份有限公司、熊小米（北京）文化传播有限公司股权比例分别为8.00%、11.00%，均低于20%，但本公司对上述股权投资均有派驻董事的权利，因此采用权益法核算。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||||||
| CMS | 全美在线 | 湖北中文在线 | 中文奇迹 | 熊小米 | CMS | 全美在线 | 湖北中文在线 | 中文奇迹 | 熊小米 | |
| 流动资产 | 564,312,346.17 | 406,884,998.74 | 67,581,459.81 | 156,494,220.02 | 21,448,732.30 | 384,121,044.17 | 494,014,365.41 | 76,433,361.92 | 117,391,585.80 | 21,497,083.71 |
| 非流动资产 | 25,292,337.22 | 111,354,067.61 | 16,781,446.77 | 169,000.18 | 3,912,180.40 | 36,071,447.27 | 115,564,265.27 | 17,935,004.03 | 354,659.40 | 3,873,885.06 |
| 资产合计 | 589,604,683.39 | 518,239,066.35 | 84,362,906.58 | 156,663,220.20 | 25,360,912.70 | 420,192,491.45 | 609,578,630.68 | 94,368,365.95 | 117,746,245.20 | 25,370,968.77 |
| 流动负债 | 449,009,462.12 | 179,424,785.67 | 51,306,384.35 | 69,916,166.00 | 10,524,465.52 | 301,694,199.22 | 227,980,686.50 | 47,413,082.09 | 36,351,709.98 | 10,763,687.27 |
| 非流动负债 | 2,208,069.58 | 45,090,052.06 | 892,377.91 | 3,417,271.05 | 4,080,341.91 | 49,617,119.89 | 904,519.09 | 3,540,276.12 | ||
| 负债合计 | 451,217,531.69 | 224,514,837.73 | 52,198,762.26 | 69,916,166.00 | 13,941,736.57 | 305,774,541.13 | 277,597,806.39 | 48,317,601.18 | 36,351,709.98 | 14,303,963.39 |
| 少数股东权益 | 1,537,522.29 | 106,231.01 | 1,954,192.55 | 102,291.05 | ||||||
| 归属于 | 138,387 | 292,186 | 32,164, | 86,747, | 11,312, | 114,417 | 330,026 | 46,050, | 81,394, | 10,964, |
| 母公司股东权益 | ,151.70 | ,706.33 | 144.32 | 054.20 | 945.12 | ,950.32 | ,631.74 | 764.77 | 535.22 | 714.33 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 68,086,478.64 | 23,374,936.51 | 14,329,868.64 | 26,024,116.26 | 1,244,422.83 | 56,293,631.56 | 26,402,130.54 | 20,516,678.56 | 24,418,360.57 | 1,206,117.48 |
| 调整事项 | 54,165,318.14 | 57,447,696.15 | 9,830,895.51 | 4,585,861.92 | 9,938,424.56 | 55,113,927.08 | 53,409,624.93 | 9,830,895.50 | 7,621,631.85 | 9,938,668.28 |
| --商誉 | ||||||||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||||||
| --其他 | 54,165,318.14 | 57,447,696.15 | 9,830,895.51 | 4,585,861.92 | 9,938,424.56 | 55,113,927.08 | 53,409,624.93 | 9,830,895.50 | 7,621,631.85 | 9,938,668.28 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 122,251,796.78 | 80,822,632.66 | 24,160,764.15 | 30,609,978.18 | 11,182,847.39 | 111,407,558.64 | 79,811,755.47 | 30,347,574.06 | 32,039,992.42 | 11,144,785.76 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||||||
| 营业收入 | 1,086,858,589.59 | 204,257,806.13 | 27,404,830.00 | 40,165,876.39 | 2,789,354.26 | 203,420,726.08 | 263,110,305.04 | 15,898,883.08 | 14,363,315.11 | 4,831,129.14 |
| 净利润 | 22,933,412.02 | -38,977,619.73 | -13,886,620.45 | -4,766,714.12 | 348,230.79 | 5,750,791.85 | 20,236,078.21 | -14,300,216.43 | -552,278.24 | 463,197.07 |
| 终止经营的净利润 | ||||||||||
| 其他综合收益 | -978,730.45 | 1,967,686.19 | ||||||||
| 综合收益总额 | 21,954,681.57 | -38,564,065.89 | -13,886,620.45 | -4,766,714.12 | 348,230.79 | 7,718,478.04 | 20,236,078.21 | -14,300,216.43 | -552,278.24 | 463,197.07 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 18,404,636.80 |
其他说明：无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 659,928.86 | 1,828,608.43 |
其他说明：无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关。于2024年6月30日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
| 项 目 | 币种 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 货币资金 | 美元 | 6,098,783.38 | 3,998,609.63 |
| 货币资金 | 新加坡元 | 85,806.41 | 66,603.74 |
| 货币资金 | 日元 | 30,424,178.00 | |
| 应收账款 | 美元 | 2,838,994.82 | 170,421.20 |
| 其他应收款 | 新加坡元 | 87,217.25 | |
| 应付账款 | 美元 | 4,025,770.45 | 16,526.45 |
本公司之子公司香港公司于2018年12月21日与Joingear Limited签订股份回购协议，约定Joingear Limited回购香港公司持有的其49.99%的股份，回购价款3,160万美元且于2021年12月31日前支付完成股权回购款。Joingear Limited已于2019年8月12日向香港公司支付了200万美元股份回购款，剩余未支付的回购款金额为2,960万美元。2024年2月28日，香港公司与Joingear Limited等签订补充协议四，约定：Joingear Limited及关联方已向香港公司支付了19,616.96万元人民币保证金均计为支付的股份回购款；因汇率差引起的剩余款项，Joingear Limited于2026年底前选择任何时间支付，剩余款项金额按照如下方式计算:2,960万美元乘以Joingear Limited付款当日的汇率减去已支付的人民币股份回购款，即:2960万美元*付款当日汇率-19,616.96万人民币，付款当日汇率指在2026年底前任何时间支付此剩余款项时中国人民银行公布的美元对人民币外汇牌价中间价。截至2024年6月30日，剩余款项因汇率导致的风险不超过人民币14,783,680.00元。
（2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团无浮动利率借款。
（3）其他价格风险
本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。截至本报告期末，本集团应收账款前五名金额合计44,524,718.02元。
3、流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
无
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明：无
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （1）债务工具投资 | 50,651,332.01 | 50,651,332.01 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 3,823,766.46 | 3,823,766.46 | ||
| （八）其他非流动金融资产 | 202,380,866.29 | 202,380,866.29 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 256,855,964.76 | 256,855,964.76 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
报告期内，本集团无持续和非持续以第一层次公允价值计量项目。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息报告期内，本集团无持续和非持续以第二层次公允价值计量项目。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本集团以第三层次公允价值计量的项目主要系认购的理财产品、权益工具投资以及影视剧拍摄项目相关债权投资等。
（1）本集团认购的理财产品，于每个资产负债表日，自金融机构或第三方机构取得金融工具的公允价值，按照金融机构或第三方机构出具的基金净值确认公允价值。
（2）因被投资单位面白映画株式会社、武汉两点十分文化传播有限公司、天津量子时代网络科技有限公司、北京达盛传媒有限责任公司、亿宙（天津）文旅娱乐发展有限公司、S31 Labs CO.,LTD、北京中文在线未来科技创新投资合伙企业（有限合伙）的经营环境、经营状况和财务状况未发生重大变化，影视剧拍摄项目相关投资在本年度未发生重大变化，本集团以投资成本为基础作为公允价值的合理估计进行计量。
（3）上海麦克风文化传媒有限公司、星偶时代(天津)动漫科技有限公司本期经营环境、经营状况和财务状况未发生重大变化，本期未确认公允价值变动。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无
其他说明：无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 上海阅文信息技术有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 上海玄霆娱乐信息科技有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 深圳市腾讯计算机系统有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 深圳市腾讯动漫有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 腾讯科技（深圳）有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 北京中文奇迹文化科技有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 深圳市懒人在线科技有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 腾讯云计算（北京）有限责任公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 北京中文在线阅读教育科技有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 湖北中文在线数字出版有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 广州酷狗计算机科技有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 腾讯音乐（北京）有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 武汉慧读教育科技发展有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 北京腾讯文化传媒有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 北京然荻传媒科技有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 中文奇迹（厦门）文化科技有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 海南阅文信息技术有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 厚德明心（北京)科技有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 北京达盛传媒有限责任公司 | 其他关联方及其附属企业 |
| 腾讯科技（成都）有限公司 | 其他关联方及其附属企业 |
其他说明：无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 腾讯云计算（北京）有限责任公司 | 成本服务费 | 否 | 51,762.36 | ||
| 深圳市腾讯计算机系统有限公司 | 外包服务费 | 20,910.00 | 20,910.00 | 否 | |
| 北京中文在线阅读教育科技有限公司 | 成本服务费 | 否 | 9.56 | ||
| 湖北中文在线数字出版有限公司 | 成本服务费 | 169,811.33 | 169,811.33 | 否 | 632,949.23 |
| 厚德明心（北京）科技有限公司 | 咨询服务费 | 1,259,510.69 | 3,500,000.00 | 否 | 907,408.17 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海玄霆娱乐信息科技有限 | 网站授权阅读 | 449,940.69 | 788,747.11 |
| 公司 | |||
| 海南阅文信息技术有限公司 | 网站授权阅读 | 785,388.65 | |
| 上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司 | 衍生权业务 | 3,116,981.15 | |
| 深圳市腾讯计算机系统有限公司 | 数字阅读业务等 | 6,697,431.51 | 3,634,732.94 |
| 腾讯科技（深圳）有限公司 | 数字阅读业务等 | 28,039.18 | 174,239.31 |
| 北京中文在线阅读教育科技有限公司 | 网站授权阅读 | 131.12 | |
| 广州酷狗计算机科技有限公司 | 网站授权阅读 | 137,291.22 | 8,306.22 |
| 湖北中文在线数字出版有限公司 | 网站授权阅读、音像制品 | 1,651.36 | 43,795.88 |
| 腾讯音乐（北京）有限公司 | 网站授权阅读 | 426,209.37 | 252,272.08 |
| 武汉慧读教育科技发展有限公司 | 网站授权阅读 | 440.23 | |
| 北京然荻传媒科技有限公司 | 广告 | 271,698.12 | 67,924.80 |
| 腾讯科技（成都）有限公司 | 技术服务、衍生权业务 | 458,207.55 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京中文在线文化传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年11月17日 | 2024年11月17日 | 否 |
| 北京中文在线教育科技发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年11月17日 | 2024年11月17日 | 否 |
| 北京中文在线教育科技发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年12月07日 | 2024年12月06日 | 否 |
| 中文在线（天津）文化发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年11月28日 | 2024年11月27日 | 否 |
| 北京鸿达以太科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年12月08日 | 2024年12月07日 | 否 |
| 北京中文在线文化传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年08月04日 | 2024年08月03日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 童之磊 | 60,000,000.00 | 2023年08月09日 | 2024年08月09日 | 否 |
| 童之磊 | 20,000,000.00 | 2024年01月04日 | 2025年01月04日 | 否 |
| 童之磊 | 30,000,000.00 | 2023年12月06日 | 2024年12月06日 | 否 |
| 童之磊 | 10,000,000.00 | 2023年10月13日 | 2024年10月12日 | 否 |
| 童之磊 | 10,000,000.00 | 2023年11月09日 | 2024年11月09日 | 否 |
| 童之磊 | 10,000,000.00 | 2023年12月01日 | 2023年11月28日 | 否 |
| 童之磊 | 10,000,000.00 | 2023年11月09日 | 2024年11月09日 | 否 |
| 童之磊 | 5,000,000.00 | 2023年10月10日 | 2024年10月10日 | 否 |
关联担保情况说明：无
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,451,129.50 | 4,692,296.00 |
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 上海玄霆娱乐信息科技有限公司 | 335,191.20 | 6,703.82 | 678,400.85 | 13,568.02 |
| 应收账款 | 海南阅文信息技术有限公司 | 259,752.49 | 5,195.05 | 576,588.56 | 11,531.77 |
| 应收账款 | 深圳市懒人在线科技有限公司 | 154,388.86 | 3,087.78 | ||
| 应收账款 | 深圳市腾讯计算机系统有限公司 | 2,350,383.27 | 47,275.56 | 2,016,301.33 | 40,326.03 |
| 应收账款 | 腾讯科技（深圳）有限公司 | 7,093.55 | 141.87 | 338,394.69 | 6,767.89 |
| 应收账款 | 上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司 | 6,120,000.00 | 122,400.00 | ||
| 应收账款 | 武汉慧读教育科技发展有限公司 | 105,852.56 | 60,808.97 | 105,852.56 | 35,956.22 |
| 应收账款 | 腾讯音乐（北京）有限公司 | 451,781.93 | 9,035.64 | 85,087.73 | 1,701.75 |
| 应收账款 | 深圳市腾讯动漫有限公司 | 80,000.00 | 1,600.00 | ||
| 应收账款 | 湖北中文在线数字出版有限公司 | 1,249,679.84 | 819,244.21 | 1,273,799.84 | 701,300.20 |
| 应收账款 | 北京中文在线阅读教育科技有限公司 | 89,946.56 | 37,220.14 | 89,946.56 | 22,836.80 |
| 应收账款 | 腾讯科技（成都）有限公司 | 485,700.00 | 9,714.00 | ||
| 预付款项 | 腾讯云计算（北京）有限责任公司 | 30,994.00 | 30,994.00 | ||
| 预付款项 | 湖北中文在线数字出版有限公司 | 51,895.13 | 198,113.21 | ||
| 预付款项 | 北京达盛传媒有限责任公司 | 230,722.64 | 230,722.64 | ||
| 合同资产 | 深圳市腾讯计算机系统有限公司 | 1,135,563.47 | 22,711.27 | 10,000.00 | 200.00 |
| 其他应收款 | 深圳市腾讯计算机系统有限公司 | 5,000.00 | 750.00 | 5,000.00 | 100.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 腾讯云计算（北京）有限责任公司 | 17,764.14 | 17,764.14 |
| 应付账款 | 北京中文在线阅读教育科技有限公司 | 228,681.97 | 228,581.51 |
| 应付账款 | 湖北中文在线数字出版有限公司 | 134,811.59 | 45,992.82 |
| 应付账款 | 北京中文奇迹文化科技有限公司 | 4,270,851.62 | |
| 应付账款 | 厚德明心（北京）科技有限公司 | 2,558,166.97 | 2,039,685.84 |
| 合同负债 | 深圳市腾讯计算机系统有限公司 | 150.09 | 150.09 |
| 合同负债 | 湖北中文在线数字出版有限公司 | 47,169.81 | 47,169.81 |
| 其他应付款 | 北京中文在线阅读教育科技有限公司 | 16,000.00 | 3,300.00 |
| 其他应付款 | 中文奇迹（厦门）文化科技有限公司 | 96,000.00 |
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 核心员工 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 核心员工 | 3元/股 | 71个月 | 3元/股 | 87个月 |
其他说明：无
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据《企业会计准则22号-金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，本公司选择布莱克-斯科尔斯期权定价模型对股票期权的公允价值以及限制性股票公允价值进行测算。 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 创业板指数波动率等 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动以及业绩指标完成情况等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 115,068,169.70 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 4,809,368.86 |
其他说明：无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本集团本报告期内无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本集团本报告期内不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
无
（2） 未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据公司的业务性质、客户群体以及内部组织结构与管理要求，本公司的经营业务划分为文化业务与教育业务共2个业务分部，分部报告的编制依据与公司合并财务报告的政策保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 文化业务 | 教育业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 456,597,823.28 | 2,873,947.11 | 0.00 | 459,471,770.39 |
| 主营业务成本 | 348,960,416.71 | 2,260,380.64 | 0.00 | 351,220,797.35 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 82,604,511.20 | 184,928,975.67 |
| 1至2年 | 84,631,162.34 | 30,615,700.57 |
| 2至3年 | 24,557,603.79 | 1,821,406.32 |
| 3年以上 | 6,929,586.21 | 6,182,162.26 |
| 3至4年 | 711,361.19 | 405,513.50 |
| 4至5年 | 400,875.12 | |
| 5年以上 | 5,817,349.90 | 5,776,648.76 |
| 合计 | 198,722,863.54 | 223,548,244.82 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收 | 1,200,000.00 | 0.60% | 1,200,000.00 | 100.00% | 0.00 | 1,200,000.00 | 0.54% | 1,200,000.00 | 100.00% | 0.00 |
| 账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 197,522,863.54 | 99.40% | 9,107,440.04 | 4.61% | 188,415,423.50 | 222,348,244.82 | 99.46% | 10,105,418.22 | 4.54% | 212,242,826.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 61,541,669.12 | 30.97% | 9,107,440.04 | 14.80% | 52,434,229.08 | 119,639,364.92 | 53.52% | 10,105,418.22 | 8.45% | 109,533,946.70 |
| 按关联方组合计提坏账准备的应收账款 | 135,981,194.42 | 68.43% | 135,981,194.42 | 102,708,879.90 | 45.94% | 102,708,879.90 | ||||
| 合计 | 198,722,863.54 | 100.00% | 10,307,440.04 | 5.19% | 188,415,423.50 | 223,548,244.82 | 100.00% | 11,305,418.22 | 5.06% | 212,242,826.60 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项风险特征明显的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00% | 预计无法回收 |
| 合计 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 49,332,196.68 | 986,643.93 | 2.00% |
| 1至2年 | 4,139,237.78 | 620,885.67 | 15.00% |
| 2至3年 | 1,140,648.45 | 570,324.23 | 50.00% |
| 3年以上 | 6,929,586.21 | 6,929,586.21 | 100.00% |
| 合计 | 61,541,669.12 | 9,107,440.04 | |
确定该组合依据的说明：
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 关联方组合 | 135,981,194.42 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 135,981,194.42 | 0.00 |
确定该组合依据的说明：
以关联方往来款划分组合如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 11,305,418.22 | 997,978.18 | 10,307,440.04 | |||
| 合计 | 11,305,418.22 | 997,978.18 | 10,307,440.04 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位1 | 108,484,002.75 | 108,484,002.75 | 54.59% | ||
| 单位2 | 17,435,825.55 | 17,435,825.55 | 8.77% | ||
| 单位3 | 14,102,484.02 | 14,102,484.02 | 7.10% | 282,049.68 | |
| 单位4 | 4,650,200.00 | 4,650,200.00 | 2.34% | 93,004.00 | |
| 单位5 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | 1.76% | 525,000.00 | |
| 合计 | 148,172,512.32 | 148,172,512.32 | 74.56% | 900,053.68 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 773,368,554.91 | 606,137,350.14 |
| 合计 | 773,368,554.91 | 606,137,350.14 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无2） 重要逾期利息无3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
5） 本期实际核销的应收利息情况
无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
无
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
无
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
5） 本期实际核销的应收股利情况
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 15,957,748.50 | 9,886,084.50 |
| 保证金及押金 | 5,185,862.50 | 5,357,250.16 |
| 职工借款及备用金 | 9,126,455.72 | 7,210,313.66 |
| 关联方往来 | 756,091,379.31 | 596,280,647.61 |
| 合计 | 786,361,446.03 | 618,734,295.93 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 187,620,700.84 | 535,013,679.74 |
| 1至2年 | 517,221,432.11 | 4,871,509.93 |
| 2至3年 | 3,306,861.31 | 752,994.77 |
| 3年以上 | 78,212,451.77 | 78,096,111.49 |
| 3至4年 | 364,271.43 | 66,272,465.91 |
| 4至5年 | 17,339,913.00 | 1,656,427.00 |
| 5年以上 | 60,508,267.34 | 10,167,218.58 |
| 合计 | 786,361,446.03 | 618,734,295.93 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 786,361,446.03 | 100.00% | 12,992,891.12 | 1.65% | 773,368,554.91 | 618,734,295.93 | 100.00% | 12,596,945.79 | 2.04% | 606,137,350.14 |
| 其中： | ||||||||||
| 按关联方组合计提坏 | 756,091,379.31 | 96.15% | 0.00 | 0.00% | 756,091,379.31 | 596,280,647.61 | 96.37% | 0.00 | 0.00% | 596,280,647.61 |
| 账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 30,270,066.72 | 3.85% | 12,992,891.12 | 42.92% | 17,277,175.60 | 22,453,648.32 | 3.63% | 12,596,945.79 | 56.10% | 9,856,702.53 |
| 合计 | 786,361,446.03 | 100.00% | 12,992,891.12 | 1.65% | 773,368,554.91 | 618,734,295.93 | 100.00% | 12,596,945.79 | 2.04% | 606,137,350.14 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 13,573,871.19 | 271,477.42 | 2.00% |
| 1至2年 | 4,157,628.58 | 623,644.29 | 15.00% |
| 2至3年 | 881,595.09 | 440,797.55 | 50.00% |
| 3至4年 | 44,271.43 | 44,271.43 | 100.00% |
| 4至5年 | 1,669,913.00 | 1,669,913.00 | 100.00% |
| 5年以上 | 9,942,787.43 | 9,942,787.43 | 100.00% |
| 合计 | 30,270,066.72 | 12,992,891.12 | |
确定该组合依据的说明：
以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 关联方往来 | 756,091,379.31 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 756,091,379.31 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
以关联方往来款划分组合按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 2,386,227.21 | 1,052,718.58 | 9,158,000.00 | 12,596,945.79 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 395,945.33 | 395,945.33 | ||
| 2024年6月30日余额 | 2,782,172.54 | 1,052,718.58 | 9,158,000.00 | 12,992,891.12 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 12,596,945.79 | 395,945.33 | 12,992,891.12 | |||
| 合计 | 12,596,945.79 | 395,945.33 | 12,992,891.12 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无5） 本期实际核销的其他应收款情况无6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 关联方往来 | 495,861,478.35 | 1年以内，1-2年 | 63.06% | |
| 单位2 | 关联方往来 | 117,939,454.07 | 1年以内，4-5年，5年以上 | 15.00% | |
| 单位3 | 关联方往来 | 86,603,903.13 | 1年以内，1-2年 | 11.01% | |
| 单位4 | 关联方往来 | 16,861,542.83 | 1年以内，1-2年 | 2.14% | |
| 单位5 | 关联方往来 | 13,041,259.71 | 1年以内，1-2年 | 1.66% | |
| 合计 | 730,307,638.09 | 92.87% |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
无
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,501,352,477.70 | 1,501,352,477.70 | 1,503,400,733.93 | 1,503,400,733.93 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 164,753,190.29 | 7,600,809.58 | 157,152,380.71 | 165,134,265.71 | 7,600,809.58 | 157,533,456.13 |
| 合计 | 1,666,105,667.99 | 7,600,809.58 | 1,658,504,858.41 | 1,668,534,999.64 | 7,600,809.58 | 1,660,934,190.06 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 文化传媒 | 52,526,160.89 | 52,526,160.89 | ||||||
| 天津中文在线 | 688,930,775.11 | 688,930,775.11 | ||||||
| 教育科技 | 160,869,268.04 | 160,869,268.04 | ||||||
| 广州四月天 | 2,829,982.93 | 2,829,982.93 | ||||||
| 香港公司 | 191,425,092.88 | 191,425,092.88 | ||||||
| 上海中文在线 | 145,661,179.32 | 145,661,179.32 | ||||||
| 杭州中文在线 | 66,279,480.46 | 66,279,480.46 | ||||||
| 杭州四月天 | 10,927,344.18 | 10,927,344.18 | ||||||
| 鸿达以太 | 1,743,965.76 | 1,743,965.76 | ||||||
| 迈步信息 | 12,191,357.13 | 12,191,357.13 | ||||||
| 中文基金管理公司 | 2,048,256.23 | 2,048,256.23 | ||||||
| 中文万年 | 156,100.00 | 156,100.00 | ||||||
| 寒木春华 | 137,811,771.00 | 137,811,771.00 | ||||||
| 多来米 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 1,503,400,733.93 | 2,048,256.23 | 1,501,352,477.70 | |||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 全美在线 | 114,348,677.95 | 1,009,293.19 | 1,584.00 | 115,359,555.14 | ||||||||
| 中文奇迹 | 32,039,992.42 | -1,430,014.24 | 30,609,978.18 | |||||||||
| 杭州倒映 | 0.00 | 7,600,809.58 | 0.00 | 7,600,809.58 | ||||||||
| 熊小米 | 11,144,785.76 | 38,061.63 | 11,182,847.39 | |||||||||
| 小计 | 157,533,456.13 | 7,600,809.58 | -382,659.42 | 1,584.00 | 157,152,380.71 | 7,600,809.58 | ||||||
| 合计 | 157,533,456.13 | 7,600,809.58 | -382,659.42 | 1,584.00 | 157,152,380.71 | 7,600,809.58 | ||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 251,779,829.44 | 220,795,163.80 | 212,954,003.27 | 106,424,150.38 |
| 其他业务 | 2,830,485.14 | 1,206,032.52 | 2,048,974.61 | 1,034,599.22 |
| 合计 | 254,610,314.58 | 222,001,196.32 | 215,002,977.88 | 107,458,749.60 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 文化业务 | 其他业务 | 合计 |
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 251,779,829.44 | 220,795,163.80 | 2,830,485.14 | 1,206,032.52 | 254,610,314.58 | 222,001,196.32 |
| 其中： | ||||||
| 数字内容授权及其他相关产品 | 238,340,037.29 | 200,879,278.81 | 238,340,037.29 | 200,879,278.81 | ||
| IP衍生开发产品 | 13,439,792.15 | 19,915,884.99 | 13,439,792.15 | 19,915,884.99 | ||
| 其他产品 | 2,830,485.14 | 1,206,032.52 | 2,830,485.14 | 1,206,032.52 | ||
| 按经营地区分类 | 251,779,829.44 | 220,795,163.80 | 2,830,485.14 | 1,206,032.52 | 254,610,314.58 | 222,001,196.32 |
| 其中： | ||||||
| 东北地区 | 545,103.46 | 358,643.36 | 545,103.46 | 358,643.36 | ||
| 海外地区 | 405,897.03 | 65,978.69 | 405,897.03 | 65,978.69 | ||
| 华北地区 | 98,645,566.88 | 89,050,864.57 | 890,951.54 | 379,659.04 | 99,536,518.42 | 89,430,523.61 |
| 华东地区 | 39,803,984.26 | 31,117,180.49 | 1,799,567.04 | 766,795.47 | 41,603,551.30 | 31,883,975.96 |
| 华南地区 | 109,221,831.32 | 97,285,897.94 | 139,966.56 | 59,578.01 | 109,361,797.88 | 97,345,475.95 |
| 华中地区 | 1,238,544.73 | 850,763.23 | 1,238,544.73 | 850,763.23 | ||
| 西北地区 | 424,528.30 | 244,992.99 | 424,528.30 | 244,992.99 | ||
| 西南地区 | 1,494,373.46 | 1,820,842.53 | 1,494,373.46 | 1,820,842.53 | ||
| 按销售渠道分类 | 251,779,829.44 | 220,795,163.80 | 2,830,485.14 | 1,206,032.52 | 254,610,314.58 | 222,001,196.32 |
| 其中： | ||||||
| 自营 | 251,779,829.44 | 220,795,163.80 | 2,830,485.14 | 1,206,032.52 | 254,610,314.58 | 222,001,196.32 |
| 合计 | 254,610,314.58 | 222,001,196.32 | 254,610,314.58 | 222,001,196.32 | 254,610,314.58 | 222,001,196.32 |
与履约义务相关的信息：无其他说明本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况本集团的营业收入主要分为文化收入和教育收入,其中：文化收入主要包括数字阅读和音频收入、互联网服务收入、衍生权授权收入、视频剧业务收入、知识产权保护收入等；教育收入主要包括教育阅读收入和教育服务收入。上述收入确认的具体原则为：
（1）文化收入
①数字阅读和音频收入：a、按流量确认收入,于提供数字阅读和音频产品后，以双方确认的结算单确认收入；在无法及时取得结算单的情况下，如能够及时取得当月流量，根据系统平台流量和合同约定的分成方法确认收入；如无法及时取得当月流量，在实际取得结算单时确认收入，年末均按实际取得双方确认的当年结算单进行确认；b、以数字阅读和音频产品的固定数量或金额确认的收入，于提供数字阅读和音频版权后，根据合同约定的收入和结算方式，在取得客户确认的结算单时确认收入。
②互联网服务收入主要包括阅读基地运营支撑、技术运营服务和广告收入等。其中：阅读基地运营收入根据合同约定按照运营服务人数、技能级别确认运营收入，本集团在提供运营服务后按季度依据双方确认的结算单确认收入，年末按实际取得双方确认的当年结算单进行确认；技术运营服务按合同约定的服务期限按月或按季度根据双方确认的结算单确认收入；广告收入按合同约定或双方确认的结算单进行确认；其他收入按合同约定或双方确认的结算单或验收单进行确认。
③衍生权授权收入：于完成合同约定义务且取得客户出具的版权接收函时确认收入。
④视频剧业务收入：主要根据视频剧用户充值并实际消耗的虚拟币折算后金额确认收入。
⑤知识产权保护收入：依据和解协议、民事判决书和民事调解书以及被告方回款确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，
0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整：无其他说明：无
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -382,659.42 | 1,508,093.68 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,048,255.23 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 457,862.24 | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 100,000.00 | 1,613,200.00 |
| 理财产品投资收益 | 130,035.66 | |
| 合计 | -2,200,878.99 | 3,579,155.92 |
6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 1,423,411.38 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 659,928.86 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -8,461,772.68 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 202,601.07 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 830,043.83 | |
| 减：所得税影响额 | 111,208.12 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 82,187.83 | |
| 合计 | -5,539,183.49 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -12.80% | -0.2056 | -0.2056 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -12.32% | -0.1980 | -0.1980 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他
无
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法定代表人：童之磊日期：2024年8月27日