山西证券股份有限公司
2024年半年度报告
（002500）
2024年08月
2024年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。本报告经公司第四届董事会第二十二次会议审议通过。会议应参加董事11名，实际参加董事11名。没有董事、监事及高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。公司计划不派发2024年半年度现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。公司董事长侯巍先生、总经理王怡里先生、主管会计工作负责人汤建雄先生及会计机构负责人张立德先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。公司2024年半年度财务报告未经会计师事务所审计。公司所处金融行业。公司面临的重大风险主要包括政策性风险、流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险等。公司通过建立健全内部控制体系和风险管理体系，确保在风险可测、可控、可承受的范围内稳健、持续发展。本报告已对上述风险进行描述与分析，详见“第三节管理层讨论与分析‘十、公司面临的风险和应对措施’”。本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异；本报告中涉及的对行业发展的前瞻性描述仅为公司的分析与判断，敬请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 12
第四节 公司治理 ...... 38
第五节 环境和社会责任 ...... 39
第六节 重要事项 ...... 41
第七节 股份变动及股东情况 ...... 55
第八节 优先股相关情况 ...... 59
第九节 债券相关情况 ...... 60
第十节 财务报告 ...... 64
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有公司法定代表人签名的2024年半年度报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关文件。
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释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 山西金控 | 指 | 山西金融投资控股集团有限公司 |
| 公司、本公司、母公司或山西证券 | 指 | 山西证券股份有限公司 |
| 中德证券 | 指 | 山西证券控股子公司中德证券有限责任公司 |
| 山证投资 | 指 | 山西证券全资子公司山证投资有限责任公司 |
| 格林大华 | 指 | 山西证券全资子公司格林大华期货有限公司 |
| 山证国际 | 指 | 山西证券全资子公司山证国际金融控股有限公司 |
| 山证创新 | 指 | 山西证券全资子公司山证创新投资有限公司 |
| 山证科技 | 指 | 山西证券全资子公司山证科技（深圳）有限公司 |
| 山证资管 | 指 | 山西证券全资子公司山证（上海）资产管理有限公司 |
| 德意志银行 | 指 | 德意志银行股份有限公司 |
| 山西股交中心 | 指 | 山西股权交易中心有限公司 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 山西证券 | 股票代码 | 002500 |
| 变更前的股票简称 | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 山西证券股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 山西证券 | ||
| 公司的外文名称 | SHANXI SECURITIES COMPANY LIMITED | ||
| 公司的外文名称缩写 | SHANXI SECURITIES | ||
| 公司的法定代表人（总经理） | 王怡里 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王怡里 | 梁颖新 |
| 联系地址 | 山西省太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼29层 | 山西省太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼29层 |
| 电话 | 0351-8686668 | 0351-8686905 |
| 传真 | 0351-8686667 | 0351-8686667 |
| 电子信箱 | wangyili@i618.com.cn | lyxnew@sina.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 √不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 √否
合并
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业总收入（元） | 1,399,849,660 | 1,891,591,730 | -26.00% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 318,645,812 | 388,415,495 | -17.96% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 314,511,861 | 379,241,119 | -17.07% |
| 其他综合收益（元） | -35,163,337 | 20,873,885 | -268.46% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 2,580,313,753 | 864,723,157 | 198.40% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.09 | 0.11 | -18.18% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.09 | 0.11 | -18.18% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.79% | 2.21% | 下降0.42个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 资产总额（元） | 79,001,301,782 | 77,590,229,317 | 1.82% |
| 负债总额（元） | 60,905,940,173 | 59,437,105,438 | 2.47% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 17,707,235,541 | 17,746,832,505 | -0.22% |
母公司
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业总收入（元） | 849,395,578 | 1,359,057,196 | -37.50% |
| 净利润（元） | 261,037,502 | 267,710,032 | -2.49% |
| 其他综合收益（元） | -36,847,805 | -1,668,965 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 4,164,933,958 | 2,395,525,786 | 73.86% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.07 | 0.07 | 0.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.07 | 0.07 | 0.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.49% | 1.55% | 下降0.06个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 资产总额（元） | 72,225,937,382 | 70,432,562,294 | 2.55% |
| 负债总额（元） | 54,896,843,161 | 53,004,578,331 | 3.57% |
| 所有者权益总额（元） | 17,329,094,221 | 17,427,983,963 | -0.57% |
截止披露前一交易日的公司总股本：
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| 截止披露前一交易日的公司总股本（股） | 3,589,771,547 |
用最新股本计算的全面摊薄每股收益：
| 支付的优先股股利 | - |
| 支付的永续债利息（元） | - |
| 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） | 0.09 |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用 √不适用
六、非经常性损益项目及金额
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -274,632 | - |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 6,631,115 | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 53,198 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -713,195 | - |
| 小计 | 5,696,486 | - |
| 减：所得税影响额 | 1,424,545 | - |
| 少数股东权益影响额（税后） | 137,990 | - |
| 合计 | 4,133,951 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 √不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
√适用 □不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 金融工具、长期股权投资的投资收益，交易性金融工具及衍生金融工具公允价值变动损益 | 737,793,623 | 由于证券投资业务为本公司的主营业务，因此持有以及处置金融工具、长期股权投资取得的投资收益及持有交易性金融工具及衍生金融工具产生的公允价值变动损益不界定为非经常性损益 |
七、按照《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013年修订）要求计算的主要会计数据
（一） 合并财务报表主要项目会计数据
单位：元
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 增减变动比例 |
| 货币资金 | 23,013,680,414 | 22,219,704,728 | 3.57% |
结算备付金
| 结算备付金 | 2,690,877,730 | 2,635,063,238 | 2.12% |
| 融出资金 | 5,962,380,599 | 6,764,360,676 | -11.86% |
衍生金融资产
| 衍生金融资产 | 204,203,427 | 171,766,410 | 18.88% |
| 买入返售金融资产 | 3,888,573,079 | 1,916,241,389 | 102.93% |
| 应收款项 | 120,362,962 | 120,309,332 | 0.04% |
存出保证金
| 存出保证金 | 3,727,619,478 | 4,229,434,331 | -11.86% |
| 交易性金融资产 | 36,801,656,031 | 36,922,114,301 | -0.33% |
| 债权投资 | 28,284,069 | 29,141,162 | -2.94% |
| 其他债权投资 | 55,501,404 | 89,867,451 | -38.24% |
| 其他权益工具投资 | 172,756,569 | 235,315,501 | -26.59% |
长期股权投资
| 长期股权投资 | 473,869,206 | 324,169,206 | 46.18% |
| 固定资产 | 365,014,200 | 386,834,025 | -5.64% |
| 使用权资产 | 281,845,451 | 310,141,621 | -9.12% |
无形资产
| 无形资产 | 214,573,615 | 223,741,579 | -4.10% |
| 商誉 | 476,939,901 | 476,939,901 | 0.00% |
| 递延所得税资产 | 177,770,286 | 213,254,141 | -16.64% |
| 其他资产 | 345,393,361 | 321,830,325 | 7.32% |
资产总计
| 资产总计 | 79,001,301,782 | 77,590,229,317 | 1.82% |
| 短期借款 | 138,063,282 | 137,317,148 | 0.54% |
| 应付短期融资款 | 568,333,884 | 872,573,450 | -34.87% |
| 拆入资金 | 11,833,987,879 | 12,793,602,454 | -7.50% |
| 交易性金融负债 | 3,949,846,553 | 1,512,007,369 | 161.23% |
衍生金融负债
| 衍生金融负债 | 22,418,004 | 131,465,972 | -82.95% |
2024年半年度报告全文
| 卖出回购金融资产款 | 11,251,647,044 | 10,277,980,209 | 9.47% |
代理买卖证券款
| 代理买卖证券款 | 15,258,369,253 | 14,586,617,553 | 4.61% |
| 代理承销证券款 | - | 125,599,933 | -100.00% |
| 应付职工薪酬 | 88,612,671 | 96,518,278 | -8.19% |
| 应交税费 | 26,237,759 | 79,650,672 | -67.06% |
应付款项
| 应付款项 | 372,162,041 | 366,687,841 | 1.49% |
| 应付债券 | 15,277,262,968 | 15,809,101,530 | -3.36% |
| 租赁负债 | 305,987,973 | 317,169,527 | -3.53% |
| 递延所得税负债 | 100,874,679 | 111,707,421 | -9.70% |
其他负债
| 其他负债 | 1,712,136,183 | 2,219,106,081 | -22.85% |
| 负债合计 | 60,905,940,173 | 59,437,105,438 | 2.47% |
| 股本 | 3,589,771,547 | 3,589,771,547 | 0.00% |
| 资本公积 | 9,723,419,390 | 9,723,419,390 | 0.00% |
其他综合收益
| 其他综合收益 | -114,416,928 | -79,534,061 | 不适用 |
| 盈余公积 | 813,347,453 | 813,347,453 | 0.00% |
| 一般风险准备 | 922,907,949 | 922,907,949 | 0.00% |
| 交易风险准备 | 859,201,456 | 859,201,456 | 0.00% |
未分配利润
| 未分配利润 | 1,913,004,674 | 1,917,718,771 | -0.25% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 17,707,235,541 | 17,746,832,505 | -0.22% |
| 少数股东权益 | 388,126,068 | 406,291,374 | -4.47% |
| 所有者权益合计 | 18,095,361,609 | 18,153,123,879 | -0.32% |
项目
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | 增减变动比例 |
| 营业收入 | 1,399,849,660 | 1,891,591,730 | -26.00% |
| 手续费及佣金净收入 | 607,141,168 | 575,671,786 | 5.47% |
利息净收入/(支出）
| 利息净收入/(支出） | -59,840,741 | -69,214,363 | 不适用 |
| 投资收益 | 553,172,335 | 582,114,211 | -4.97% |
| 公允价值变动损益 | 184,621,288 | 413,698,844 | -55.37% |
汇兑损益
| 汇兑损益 | -7,525,202 | -18,580,442 | 不适用 |
| 其他业务收入 | 115,924,329 | 395,635,677 | -70.70% |
其他收益
| 其他收益 | 6,631,115 | 12,139,669 | -45.38% |
| 资产处置损益 | -274,632 | 126,348 | -317.36% |
| 营业支出 | 995,900,144 | 1,363,193,196 | -26.94% |
税金及附加
| 税金及附加 | 9,297,832 | 12,040,606 | -22.78% |
| 业务及管理费 | 879,401,860 | 970,433,349 | -9.38% |
| 信用减值损失 | -2,202,866 | 5,694,100 | -138.69% |
| 其他业务成本 | 109,403,318 | 375,025,141 | -70.83% |
| 净利润 | 300,480,506 | 373,555,247 | -19.56% |
归属于母公司股东的净利润
| 归属于母公司股东的净利润 | 318,645,812 | 388,415,495 | -17.96% |
| 其他综合收益的税后净额 | -35,163,337 | 20,873,885 | -268.46% |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 283,482,475 | 409,289,380 | -30.74% |
（二）母公司财务报表主要项目会计数据
2024年半年度报告全文
单位：元
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 增减变动比例 |
货币资金
| 货币资金 | 16,976,910,605 | 14,503,216,743 | 17.06% |
| 结算备付金 | 2,848,967,429 | 2,628,067,054 | 8.41% |
| 融出资金 | 5,938,276,200 | 6,734,948,643 | -11.83% |
衍生金融资产
| 衍生金融资产 | 196,093,611 | 149,548,103 | 31.12% |
| 买入返售金融资产 | 3,831,579,079 | 1,877,777,871 | 104.05% |
| 应收款项 | 93,963,766 | 92,600,783 | 1.47% |
存出保证金
| 存出保证金 | 1,197,718,479 | 1,405,469,194 | -14.78% |
| 交易性金融资产 | 32,998,527,733 | 34,658,175,307 | -4.79% |
| 债权投资 | 28,284,069 | 29,141,162 | -2.94% |
| 其他债权投资 | 55,501,404 | 89,867,451 | -38.24% |
| 其他权益工具投资 | 141,336,225 | 199,680,144 | -29.22% |
长期股权投资
| 长期股权投资 | 6,478,519,948 | 6,478,519,948 | 0.00% |
| 固定资产 | 331,498,301 | 350,148,047 | -5.33% |
| 使用权资产 | 183,151,345 | 193,266,471 | -5.23% |
| 无形资产 | 195,097,147 | 199,992,985 | -2.45% |
商誉
| 商誉 | 49,096,844 | 49,096,844 | 0.00% |
| 递延所得税资产 | 33,111,111 | 57,861,590 | -42.78% |
| 其他资产 | 648,304,086 | 735,183,954 | -11.82% |
资产总计
| 资产总计 | 72,225,937,382 | 70,432,562,294 | 2.55% |
| 应付短期融资款 | 532,726,183 | 837,208,563 | -36.37% |
| 拆入资金 | 11,833,987,879 | 12,793,602,454 | -7.50% |
| 交易性金融负债 | 3,949,569,353 | 1,512,007,369 | 161.21% |
| 衍生金融负债 | 2,851,913 | 71,950,030 | -96.04% |
卖出回购金融资产款
| 卖出回购金融资产款 | 11,073,487,301 | 10,220,788,787 | 8.34% |
| 代理买卖证券款 | 10,127,250,135 | 9,343,466,297 | 8.39% |
| 应付职工薪酬 | 51,720,632 | 54,338,613 | -4.82% |
应交税费
| 应交税费 | -9,799,088 | 35,154,947 | -127.87% |
| 应付款项 | 352,867,290 | 173,091,619 | 103.86% |
| 应付债券 | 15,269,498,814 | 15,802,023,405 | -3.37% |
| 租赁负债 | 201,446,473 | 204,597,828 | -1.54% |
其他负债
| 其他负债 | 1,511,236,276 | 1,956,348,419 | -22.75% |
| 负债合计 | 54,896,843,161 | 53,004,578,331 | 3.57% |
股本
| 股本 | 3,589,771,547 | 3,589,771,547 | 0.00% |
资本公积
| 资本公积 | 9,688,853,085 | 9,688,853,085 | 0.00% |
| 其他综合收益 | -182,337,269 | -145,769,934 | 不适用 |
盈余公积
| 盈余公积 | 813,347,453 | 813,347,453 | 0.00% |
一般风险准备
| 一般风险准备 | 822,859,142 | 822,859,142 | 0.00% |
交易风险准备
| 交易风险准备 | 822,859,142 | 822,859,142 | 0.00% |
| 未分配利润 | 1,773,741,121 | 1,836,063,528 | -3.39% |
| 所有者权益合计 | 17,329,094,221 | 17,427,983,963 | -0.57% |
2024年半年度报告全文
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | 增减变动比例 |
| 营业收入 | 849,395,578 | 1,359,057,196 | -37.50% |
| 手续费及佣金净收入 | 395,541,186 | 450,284,927 | -12.16% |
| 利息净收入 | -133,745,420 | -140,438,206 | 不适用 |
投资收益
| 投资收益 | 387,128,695 | 516,329,072 | -25.02% |
| 公允价值变动损益 | 196,205,132 | 231,620,763 | -15.29% |
| 汇兑损益 | -2,791,997 | -1,802,876 | 不适用 |
| 其他业务收入 | 3,410,712 | 295,692,455 | -98.85% |
其他收益
| 其他收益 | 3,921,588 | 7,244,713 | -45.87% |
资产处置损益
| 资产处置损益 | -274,318 | 126,348 | -317.11% |
| 营业支出 | 565,691,444 | 982,387,623 | -42.42% |
| 税金及附加 | 5,984,528 | 11,050,453 | -45.84% |
| 业务及管理费 | 561,721,484 | 686,392,146 | -18.16% |
信用减值损失
| 信用减值损失 | -2,014,568 | 5,675,381 | -135.50% |
| 其他资产减值损失 | - | -20,118,874 | 不适用 |
| 其他业务成本 | - | 299,388,517 | -100.00% |
净利润
| 净利润 | 261,037,502 | 267,710,032 | -2.49% |
| 其他综合收益的税后净额 | -36,847,805 | -1,668,965 | 不适用 |
| 综合收益总额 | 224,189,697 | 266,041,067 | -15.73% |
八、母公司净资本及有关风险控制指标
单位：元
| 项目 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 |
| 核心净资本 | 9,518,081,357 | 9,316,857,887 | 2.16% |
| 附属净资本 | 2,450,000,000 | 2,850,000,000 | -14.04% |
| 净资本 | 11,968,081,357 | 12,166,857,887 | -1.63% |
| 净资产 | 17,329,094,221 | 17,427,983,963 | -0.57% |
| 净资本/各项风险资本准备之和 | 231.79% | 216.38% | 增长15.41个百分点 |
| 表内外资产总额 | 64,255,713,960 | 63,882,817,754 | 0.58% |
| 风险覆盖率 | 231.79% | 216.38% | 增长15.41个百分点 |
| 资本杠杆率 | 14.81% | 14.58% | 增长0.23个百分点 |
| 流动性覆盖率 | 150.12% | 157.08% | 下降6.96个百分点 |
| 净稳定资金率 | 147.05% | 143.76% | 增长3.29个百分点 |
| 净资本/净资产 | 69.06% | 69.81% | 下降0.75个百分点 |
| 净资本/负债 | 26.73% | 27.83% | 下降1.10个百分点 |
| 净资产/负债 | 38.71% | 39.86% | 下降1.15个百分点 |
| 自营权益类证券及其衍生品/净资本 | 5.18% | 15.68% | 下降10.50个百分点 |
| 自营非权益类证券及其衍生品/净资本 | 260.21% | 215.02% | 增长45.19个百分点 |
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务
公司经营范围基本涵盖了所有的证券领域，分布于财富管理、投资管理、资产管理、投资银行、研究、期货、国际业务等领域。公司建立了执行委员会体制下的专业化、板块化决策执行机制，设立五大业务委员会和九大管理决策委员会，全面构建母子公司一体化经营管理体系，分类统筹管理各项业务资源，致力于为广大客户提供多元化综合金融服务。
按照业务特点和管理需要，公司将主要业务划分为五大业务板块，分别为财富管理业务板块、企业金融业务板块、资产管理业务板块、FICC业务板块、权益业务板块。
财富管理业务板块主要包括证券经纪、投资顾问、销售本公司及其他金融机构开发的金融产品、融资融券、股权质押、约定式购回、资产配置、财富规划等。
企业金融业务板块包括投资银行业务、资产证券化（ABS）业务、公募REITs业务、新三板业务（含新三板做市业务）、四板业务、企业综合服务业务等。其中，公司控股的投资银行子公司中德证券的经营范围包括股票（包括人民币普通股、外资股）和债券（包括政府债券、公司债券）的承销与保荐以及并购重组等财务顾问业务。
资产管理业务板块包括证券公司资产管理和公募基金两个领域，主要通过全资子公司山证资管展业，投资范围涵盖权益及创新、固定收益及固收+等业务。
FICC业务板块包括固定收益业务、商品及货币业务和期货业务。主要通过公司海南自营分公司、贸易金融部、格林大华及其子公司展业。公司全资期货子公司格林大华的经营范围包括商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询以及资产管理业务等。
权益业务板块包括权益自营、衍生品/量化投资、研究及销售交易、私募股权投资（山证投资）、另类投资（山证创新）等。全资子公司山证投资和山证创新的经营范围为股权投资与资产管理。
此外，公司还设立了国际业务子公司和金融科技子公司。山证国际为公司全资国际子公司，经营范围涵盖香港及海外证券经纪、期货经纪、证券投资咨询、期货投资咨询、资产管理、投资银行、贸易金融、自营投资等。山证科技为公司全资金融科技子公司，主要为本公司提供信息技术服务，经营范围为计算机软件、信息系统软件的开发、销售，信息系统设计、集成、运行维护，信息技术咨询，日常安全管理及数据管理等。
（二）行业发展概述及公司的行业地位
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作为资本市场的重要组成部分，证券行业在促进资本形成、价格发现、资源配置、风险管理等方面发挥着重要功能，为构建现代化产业体系、满足居民多元化金融需求、守住风险底线发挥着重要作用。今年以来，我国资本市场生态继续完善，各项改革措施加速落地。2024年4月，国务院印发《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》（以下简称“国九条”），提出要坚守资本市场工作的政治性、人民性，以强监管、防风险、促高质量发展为主线，以完善资本市场基础制度为重点，更好发挥资本市场功能作用，推进金融强国建设，对进一步推动资本市场高质量发展作出了全局系统性部署。2024年7月，二十届三中全会审议通过《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》，强调要深化金融体制改革，健全投资和融资相协调的资本市场功能，防风险、强监管，促进资本市场健康稳定发展，对进一步深化资本市场改革发展指明了方向。同时，监管部门围绕“强本强基、严监严管”，以“国九条”为核心，推出了一系列提升资本市场公平性和内在稳定性的配套规则，构建了促进资本市场高质量发展的“1+N”政策体系。随着中国特色现代资本市场建设进一步深化，证券行业正在步入新的发展机遇期。头部券商的资金、项目、综合能力等优势愈发显著，中小券商充分利用金融科技，深耕区域，聚焦特色业务，持续打造差异化竞争优势。
报告期内，我国国民经济持续恢复、总体回升向好，高质量发展扎实推进。但受国际贸易保护加剧、地缘政治冲突等因素影响，证券市场总体呈现疲弱态势，主要指数多数下跌，上证指数收跌0.25%，深证成指收跌7.10%。A股日均成交额8,611亿元,同比下降8.23%，两融余额1.48万亿元，较年初下降
10.30%。一级市场募资规模大幅收缩，股权融资规模1,729.75亿元，同比下降73.9%，IPO募资规模
324.93亿元，同比下降84.50%。弱市环境下，证券行业总体经营业绩承受较大压力。
公司作为山西省唯一上市证券公司，是全国首批证券公司之一，属国有控股性质。经过三十多年的发展，公司已成为作风稳健、经营稳定、管理规范、牌照齐全、业绩良好的中型证券公司。近年来，公司聚焦服务实体经济和财富管理转型，持续推进差异化发展战略，推动基础业务转型升级，大力培育业务新动能，在特定区域及一些细分业务领域具备了一定的品牌竞争力。公司FICC业务已经具有一定市场影响力，连续多年被评为银行间债券市场核心交易商，多次荣获“债券优秀交易商”“优秀利率债承销机构”。公司持续加强功能发挥，聚焦服务实体经济，在重点区域市场竞争力持续提升，连续多年债券承销规模位列山西省内第一。
据中国证券业协会统计，2023年度公司总资产、净资产、净资本分别处于行业第35位、38位和43位，营业收入、净利润分别处于第36位和42位。证券经纪、投资银行、资产管理和证券投资收入分别处于第52位、31位、25位和22位。
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二、核心竞争力分析
（一）依托控股股东资源及平台优势，形成高效业务联动协同机制
公司控股股东山西金控是集银行、证券、保险、信托、基金、担保、期货、要素市场等金融业态于一体的省属全牌照大型金融控股集团。作为山西金控核心重要子公司，公司能够与集团其他子公司在相关领域高效协同，资源共享，为客户提供一站式金融产品和服务。同时，公司持续完善母子公司一体化经营管理体系，增强母公司宏观管控能力，提升子公司专业运营水平，发挥整体平台优势，实现整体经营管理质效最大化。
（二）深耕区域，确立了全方位推动差异化高质量发展的目标和任务
公司作为山西省内唯一一家 A 股上市金融机构，始终以“深耕山西，服务山西”为己任，主动融入国家发展战略和山西经济发展大局，坚守功能性定位，发挥子弟兵作用，在服务山西省国资国企改革、中小企业发展等方面具有较强的地域和品牌优势。公司立足自身资源禀赋，聚焦重点区域、重点行业、重点产品，明晰了全方位推动差异化高质量发展的路径目标，不断构建具有公司特色的比较优势。
（三）恪守审慎稳健的经营理念，内控机制健全有效
公司坚守“诚信、稳健、高效、规范、创新”的经营理念，长期坚持稳健的经营风格，坚守红线意识和底线思维，持续建立完善以合规管理、风险管理、稽核审计为主体，覆盖事前、事中、事后全过程的内控体系。公司坚持母子公司穿透式垂直一体化管理，实现了合规、风控、人事、财务、考核等领域全覆盖、全管控，确保各项业务规范发展，稳健运行。
（四）金融科技赋能，数字化转型卓有成效
公司高度重视科技赋能，紧抓信息化数字化发展机遇，聚焦数字化客户生态、自动化运营管理、智能化投资研究和平台化业务模式，不断积累数字化核心能力，持续丰富拓展应用场景，加快推进数字化转型，连续三年获得证监会信息技术应用创新工作考核优秀，“数字生产力”正逐步构筑和培育公司高质量发展的新优势新动能。
（五）党建与经营相融合，厚植企业文化，为差异化高质量可持续发展凝心聚力
公司始终坚持把党的领导贯穿公司治理全过程，做到党的领导和企业发展同频共振，党的领导和企业文化相融共生。深刻领悟和践行“五要五不”中国特色金融文化，厚植“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，坚守“以义制利”的价值追求，坚定“协作包容”的工作精神和“追求卓越”的核心动力，为全方位推动差异化高质量发展凝心聚力。
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三、主营业务分析
（一）概述
报告期内，公司聚焦“十四五”战略规划，立足功能发挥，校正业务定位，坚持“差异化、一体化、平台化、数字化”发展思路，持续推进业务转型，构建核心能力，全方位推动差异化高质量发展。报告期内，公司聚焦业务转型，持续挖掘差异化、特色化优势。财富管理业务加快产品化、机构化、数字化转型，资产管理业务持续优化产品体系和销售体系。投资银行业务聚焦重点区域、重点业务，发力再融资和债券业务，在山西省内债券业务实际承销规模排名第一名。FICC业务坚持多资产、多策略、全天候的展业方向，继续保持行业领先地位。权益自营业务持续压缩方向性投资敞口，股权投资着眼于硬科技、投早、投小方向，聚焦赛道持续发力。研究业务内外兼修，覆盖20多个行业，持续深化山西省经济和产业研究。
报告期内，公司聚焦五篇大文章，全面梳理构建服务体系。围绕山西省晋创谷、专精特新、链长制和专业镇建设，开发科技创新金融产品，提供专业服务，连续第二年发布《山西省级重点专业镇研究报告（2024年）》。围绕绿色资产开发、绿色资产交易、绿色工具创新、绿色金融研究和绿色理念践行五个方面全面布局绿色金融。加强小微企业服务和三农金融保障，助力省内15家中小企业挂牌晋兴板。推出适老版移动端投资系统，方便老年群体投资需要。聚焦数据要素交易、增信平台建设、产业数字转型和金融科技应用，全面加强科技治理水平，信创工作连续三年获得证监会考核优秀，“山证报价板”、“AI数字助理”等数字固收业务闭环初步成型。
报告期内，公司加强科技资源管控，持续推进IT精细化管理，加快赋能重点业务。优化完善投资银行项目管理系统、机构CRM系统，开发资产管理投研平台、销售交易综合业务平台、投资交易数据看板，推进大数据平台、数据治理平台、数据监控平台、DevSecOps开发安全体系的建设，有力支持重点业务和重点项目的开展。
报告期内，公司坚持审慎稳健的经营风格，持续完善全面风险管理体系。持续完善同一业务同一客户系统功能，优化风险偏好指标体系，加强指标监测预警。持续开展风险评估，全面分析业务逻辑、盈利模式、风险实质，深化信用风险内部评级，优化行业敞口划分标准，确保精准识别、审慎评估、动态监控各项风险。上半年，公司各项业务运行平稳，以净资本和流动性为核心的各项风险控制指标持续符合监管要求，风险整体可控。
报告期内，公司实现合并营业收入139,985万元，同比下降26.00%；剔除仓单业务后，实现营业收入129,347万元，同比下降14.76%；实现归母净利润31,865万元，同比下降17.96%。截至报告期末，公司总资产规模790.01亿元，增长1.82%，所有者权益180.95亿元，下降0.32%。
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（二）主营业务分析
1.财富管理业务板块
报告期内，财富管理业务板块聚焦产品化、机构化、数字化转型路径，加快买方投顾能力建设，持续丰富产品货架，完善机构服务生态圈。投顾客户覆盖数较去年同期增长11.02%，产品AUM资产规模同比增长35.4%；产品收入同比增长51.9%；债券经纪业务规模同比增长95.3%。推动自研APP升级迭代，全面优化技术指标、产品功能，上线智能服务工具，提升客户体验；企微平台功能持续迭代，资产配置平台搭建完成，持续强化科技赋能，有效提升员工服务客户效能。
2.企业金融业务板块
报告期内，企业金融业务板块坚守功能性定位，践行金融服务实体经济的宗旨，全面融入国家战略和地方发展大局，坚定推进“区域化、行业化、资本化、一体化”建设，加强执业能力建设，提升企业全生命周期一体化综合金融服务质效。完成A股再融资项目2单、债券项目（含熊猫债、点心债、美元债）37单、财务顾问项目38单、ABS项目3单、新三板定增项目5单，助力15家中小企业挂牌山西股交中心晋兴板。坚持深耕山西，公司债、山西地方政府债承销金额分别排名券商第1。深度服务国资国企改革，加强重点战略客户覆盖，与多家省属企业签署常年或专项财务顾问协议。持续布局长三角、珠三角、西南、河南、山东等重点区域，加大客户覆盖及项目储备力度，其中债券业务在河南、重庆、云南等省份的排名和影响力进一步提升。
据wind数据，截至6月末，中德证券股权产品承销金额排名第28，同比上升11名；股权产品承销家数排名第20，同比上升6名；公司债券产品承销金额排名第40，同比上升2名；政府债承销金额排名第13，同比上升1名。
3.资产管理业务板块
报告期内，山证资管立足专业子公司的定位，聚焦山证特色资管品牌建设，围绕专业化、规模化发展路径，优化治理架构，强化风险管理。以固收+为重点，聚焦多资产配置，提升投研能力，调整产品结构，丰富产品序列。强化机构和三方销售，拓展销售渠道，持续提升销售能力，推动资产管理业务差异化高质量发展。截至期末，存续产品180只，存续规模659.3亿元，同比增长11.85%。其中，资管计划159只，存续规模340.14亿元；公募基金产品21只，存续规模319.15亿元。
4.FICC业务板块
报告期内，固定收益业务坚持多资产、多策略、全天候的展业方向和稳健的展业风格，强化专业团队建设，优化完善业务流程，拓展产品和销售体系，不断夯实业务发展基础。同时，加强科技赋能，以
2024年半年度报告全文
数字化做市服务平台“山证报价板”与虚拟人格数字交易员“AI数字助理”为抓手，持续健全以固定收益大数据系统为数据底座的数字化业务体系，为业务发展提供了有力支撑。
报告期内，贸易金融业务聚焦期货、期权、即期、互换、远期、场外衍生品和ETF等工具，持续强化商品及大类资产的投资交易。期货子公司格林大华聚焦重点区域、重点品种、重点产业，加大零售客户开发和衍生品业务投入，持续推进“保险+期货”业务，布局特色化期现业务。
5.权益业务板块
报告期内，权益投资业务持续推动非方向业务转型，压降方向性投资规模，有效控制业务风险。权益自营投资业务依据市场行情调整仓位，积极构建低波动、低回撤的投资策略。场外衍生品聚焦客需，持续拓展非方向业务，量化业务聚焦中性对冲，不断开发迭代基于基本面和机器学习的中性对冲策略。
报告期内，研究业务坚持卖方研究和产业研究双轮驱动，卖方研究覆盖20多个行业和29个重点公募基金客户。持续加强产业研究和对内赋能，连续第6年发布《山西资本市场白皮书（2024年）》，连续第2年发布《山西级重点专业镇研究报告（2024）》。
报告期内，股权投资业务主动优化调整投资策略，以投早、投小、投硬科技为着眼点，聚焦培育新质生产力、支持区域产业发展，深入挖掘项目机会，培养差异化竞争能力，争做耐心资本。同时，聚力推动“晋创谷”创新驱动平台建设等山西省重点工作。私募股权投资全资子公司山证投资持续深耕行业赛道及重点区域，设立安徽芯屏产业基金，新增备案规模10亿元，聚焦赛道挖掘优质项目。另类投资全资子公司山证创新聚焦目标任务，结合国家经济发展战略和自身资源禀赋，聚焦第三代半导体、人工智能算力基础设施、卫星互联网等行业，与国内同行深度合作，持续推进优质项目投资。
6.国际业务
报告期内，聚焦国际业务高质量发展，强化母子公司各业务间的协同，FICC、企业金融等业务持续赋能国际业务，持续深化风控合规等母子公司垂直一体化管理。报告期内，山证国际完成10单境外债券融资项目，包括4单美元债、6单点心债。着力打造跨境、多策略的交易投资模式，开展TRS业务和人民币套期保值业务。
（三）主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业总收入 | 1,399,849,660 | 1,891,591,730 | -26.00% | 子公司仓单业务规模减少，导致其他业务收入同比减少；证券市场波动导致持有的金融资产公允价值变 |
2024年半年度报告全文
| 动影响 | ||||
| 营业总支出 | 995,900,144 | 1,363,193,196 | -26.94% | 子公司仓单业务规模减少，导致其他业务成本同比减少 |
| 所得税费用 | 102,755,815 | 154,946,017 | -33.68% | 报告期利润减少 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,580,313,753 | 864,723,157 | 198.40% | 报告期内交易性金融负债、交易性金融资产规模减少导致现金净流入 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 434,401,489 | 574,021,423 | -24.32% | 报告期内子公司投资联营企业金额较大，导致现金流出增加 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,487,227,417 | -2,586,732,845 | 不适用 | 报告期内债务融资规模增加，导致现金流入增加 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,530,095,309 | -1,133,174,020 | 不适用 | - |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 √不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
（四）收入与成本
1.营业总收入构成
报告期内，公司实现营业收入139,984.97万元，扣除仓单业务后，实现营业收入129,347.48万元，同比下降14.76%。其中，经纪业务手续费净收入同比增加1,012.93万元，同比增长3.59%；投资银行业务手续费净收入同比减少3,892.69万元，同比下降25.14%；资产管理及基金管理业务手续费净收入同比增加3,927.16万元，同比增长32.30%；利息净收入同比增加937.36万元；投资收益及公允价值变动收益同比减少25,801.94万元，同比下降25.91%；其他业务收入同比减少27,971.13万元，同比下降
70.70%，主要为子公司仓单业务规模减少所致，仓单业务的特点是价格透明、单笔交易量大，交易额与毛利率不成比例变动，同时采用商品贸易模式核算，销售收入和销售成本同步增大。
单位：元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业总收入比重 | 金额 | 占营业总收入比重 | ||
| 手续费及佣金净收入 | 607,141,168 | 43.37% | 575,671,786 | 30.43% | 5.47% |
| 利息净收入/（支出） | -59,840,741 | -4.27% | -69,214,363 | -3.66% | 不适用 |
| 投资收益 | 553,172,335 | 39.52% | 582,114,211 | 30.77% | -4.97% |
| 公允价值变动损益 | 184,621,288 | 13.19% | 413,698,844 | 21.87% | -55.37% |
| 汇兑损益 | -7,525,202 | -0.54% | -18,580,442 | -0.98% | 不适用 |
2024年半年度报告全文
| 其他业务收入 | 115,924,329 | 8.28% | 395,635,677 | 20.92% | -70.70% |
| 其他收益 | 6,631,115 | 0.47% | 12,139,669 | 0.64% | -45.38% |
| 资产处置损益 | -274,632 | -0.02% | 126,348 | 0.01% | -317.36% |
| 营业总收入合计 | 1,399,849,660 | 100.00% | 1,891,591,730 | 100.00% | -26.00% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因见本节“五、5、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况”。
2.营业支出构成
报告期内，公司营业支出为99,590.01万元，同比下降26.94%。其中，其他业务成本同比减少26,562.18万元,同比下降70.83%，主要为子公司仓单业务规模减少所致。税金及附加同比减少274.28万元，同比下降22.78%；业务及管理费同比减少9,103.15万元，同比下降9.38%；信用减值损失同比减少789.70万元，主要是融出资金规模下降。
单位：元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业支出比重 | 金额 | 占营业支出比重 | ||
| 税金及附加 | 9,297,832 | 0.93% | 12,040,606 | 0.88% | -22.78% |
| 业务及管理费 | 879,401,860 | 88.30% | 970,433,349 | 71.19% | -9.38% |
| 信用减值损失 | -2,202,866 | -0.22% | 5,694,100 | 0.42% | -138.69% |
| 其他业务成本 | 109,403,318 | 10.99% | 375,025,141 | 27.51% | -70.83% |
| 营业支出合计 | 995,900,144 | 100.00% | 1,363,193,196 | 100.00% | -26.94% |
（五）费用
单位：元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 |
| 业务及管理费 | 879,401,860 | 970,433,349 | -9.38% |
（六）现金流
单位：元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 7,053,663,280 | 11,391,768,887 | -38.08% |
| 经营活动现金流出小计 | 4,473,349,527 | 10,527,045,730 | -57.51% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,580,313,753 | 864,723,157 | 198.40% |
| 投资活动现金流入小计 | 662,449,936 | 649,169,311 | 2.05% |
| 投资活动现金流出小计 | 228,048,447 | 75,147,888 | 203.47% |
2024年半年度报告全文
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明报告期内，公司现金及现金等价物净增加额153,009.53万元，同比增加266,326.93万元。经营活动产生的现金流量净额258,031.38万元，同比增加171,559.06万元，主要为报告期内交易性金融负债、交易性金融资产规模减少，导致现金净流入。报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额43,440.15万元，同比减少13,961.99万元，主要为报告期内子公司投资联营企业金额较大，导致现金流出增加。报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额-148,722.74万元，同比增加109,950.54万元，主要为报告期内债务融资规模增加，导致现金流入增加。相关数据同比发生变动30%以上的原因详见本节“五、5、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况”。
（七）主营业务分业务情况
单位：元
| 业务类别 | 营业总收入 | 营业总支出 | 营业利润率 | 营业总收入比上年同期增减 | 营业支出比上年同期增减 | 营业利润率比上年同期增减 |
| 财富管理业务 | 415,052,410 | 297,206,676 | 28.39% | -6.02% | 5.34% | 下降7.73个百分点 |
| 自营业务 | 592,551,302 | 193,879,183 | 67.28% | -7.66% | -8.22% | 增长0.20个百分点 |
| 资产管理业务 | 170,062,970 | 54,110,232 | 68.18% | -16.29% | -29.16% | 增长5.78个百分点 |
| 投资银行业务 | 77,089,474 | 148,207,217 | -92.25% | -32.67% | -9.79% | 下降48.77个百分点 |
| 期货经纪业务 | 77,872,947 | 77,252,842 | 0.80% | -20.21% | 1.13% | 下降20.93个百分点 |
| 大宗商品交易及风险管理业务 | 117,849,114 | 120,293,688 | -2.07% | -71.59% | -69.11% | 下降8.19个百分点 |
| 其他 | 5,218,175 | 108,364,376 | - | -123.24% | -35.03% | 不适用 |
| 抵消项目 | -55,846,732 | -3,414,070 | - | - | - | - |
注：2024年上半年仓单业务销售收入10,883.98万元，采购成本10,637.48万元，仓单业务开展的同时，公司在期货端进行保值，仓单保值产生的净收益575.19万元，仓单业务共实现利润821.69万元。大宗商品贸易业务的特点是价格透明、单笔交易量大，交易额与毛利率不成比例变动，同时公司采用商品贸易模式核算，销售收入和销售成本同步增大。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 √不适用
| 投资活动产生的现金流量净额 | 434,401,489 | 574,021,423 | -24.32% |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,800,000,000 | 300,640,000 | 831.35% |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,287,227,417 | 2,887,372,845 | 48.48% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,487,227,417 | -2,586,732,845 | 不适用 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,530,095,309 | -1,133,174,020 | 不适用 |
2024年半年度报告全文
（八）主营业务分地区情况
（1）营业总收入地区分部情况
单位：元
| 地区 | 本报告期 | 上年同期 | 营业总收入比上年同期增减 | ||
| 营业部数量 | 营业总收入 | 营业部数量 | 营业总收入 | ||
| 山西省 | 55 | 235,313,808 | 57 | 218,394,836 | 7.75% |
| 北京市 | 3 | 20,184,103 | 3 | 19,334,046 | 4.40% |
| 陕西省 | 2 | 6,668,257 | 2 | 5,861,714 | 13.76% |
| 上海市 | 3 | 18,304,587 | 3 | 16,240,044 | 12.71% |
| 广东省 | 3 | 10,667,958 | 3 | 11,352,476 | -6.03% |
| 浙江省 | 3 | 7,079,583 | 5 | 5,956,331 | 18.86% |
| 重庆市 | 2 | 2,493,952 | 2 | 2,725,587 | -8.50% |
| 辽宁省 | 2 | 2,289,610 | 2 | 2,052,505 | 11.55% |
| 天津市 | 1 | 1,583,139 | 1 | 1,715,423 | -7.71% |
| 河北省 | 2 | 4,646,212 | 3 | 3,082,708 | 50.72% |
| 山东省 | 3 | 2,802,098 | 5 | 7,075,792 | -60.40% |
| 福建省 | 3 | 3,772,408 | 4 | 3,563,748 | 5.86% |
| 江苏省 | 2 | 2,348,894 | 3 | 3,154,024 | -25.53% |
| 河南省 | 4 | 8,779,007 | 5 | 3,437,502 | 155.39% |
| 广西 | 2 | 1,223,608 | 2 | 1,064,614 | 14.93% |
| 四川省 | 2 | 2,706,966 | 2 | 1,896,227 | 42.76% |
| 湖南省 | - | 2,313,790 | 2 | 2,422,289 | -4.48% |
| 湖北省 | 1 | 233,709 | 1 | 251,614 | -7.12% |
| 黑龙江省 | 1 | 216,463 | 1 | 346,958 | -37.61% |
| 海南省 | 1 | 163,179 | 1 | -19,785 | 不适用 |
| 云南省 | 1 | 302,659 | 1 | 190,777 | 58.65% |
| 内蒙古 | 1 | 704,773 | 1 | 438,053 | 60.89% |
| 江西省 | 1 | 134,181 | 1 | 108,991 | 23.11% |
| 宁夏 | 1 | 506,373 | 1 | 497,210 | 1.84% |
| 贵州省 | 1 | 58,580 | 1 | -19,077 | 不适用 |
| 安徽省 | 1 | 38,722 | 1 | 3,024 | 1180.49% |
| 总部及子公司 | - | 1,064,313,041 | - | 1,580,464,099 | -32.66% |
| 合计 | 101 | 1,399,849,660 | 113 | 1,891,591,730 | -26.00% |
（2）营业利润地区分部情况
单位：元
| 地区 | 本报告期 | 上年同期 | 营业利润比上年同期增减 | ||
| 营业部数量 | 营业利润 | 营业部数量 | 营业利润 | ||
| 山西省 | 55 | 151,499,459 | 57 | 134,262,797 | 12.84% |
| 北京市 | 3 | 11,621,565 | 3 | 10,193,452 | 14.01% |
| 陕西省 | 2 | 2,544,303 | 2 | 1,969,478 | 29.19% |
| 上海市 | 3 | 7,258,192 | 3 | 6,382,597 | 13.72% |
2024年半年度报告全文
| 广东省 | 3 | 856,252 | 3 | 1,056,031 | -18.92% |
| 浙江省 | 3 | 1,995,358 | 5 | 1,201,652 | 66.05% |
| 重庆市 | 2 | -1,243,248 | 2 | -972,321 | 不适用 |
| 辽宁省 | 2 | 19,695 | 2 | 9,188 | 114.36% |
| 天津市 | 1 | -265,488 | 1 | 82,219 | -422.90% |
| 河北省 | 2 | -85,762 | 3 | -196,262 | 不适用 |
| 山东省 | 3 | 265,333 | 5 | 562,596 | -52.84% |
| 福建省 | 3 | -1,063,313 | 4 | -1,634,847 | 不适用 |
| 江苏省 | 2 | -2,321,129 | 3 | -274,116 | 不适用 |
| 河南省 | 4 | 456,963 | 5 | -709,124 | 不适用 |
| 广西 | 2 | -560,914 | 2 | -637,652 | 不适用 |
| 四川省 | 2 | -595,606 | 2 | -852,126 | 不适用 |
| 湖南省 | - | 669,684 | 2 | 669,219 | 0.07% |
| 湖北省 | 1 | -533,752 | 1 | -412,049 | 不适用 |
| 黑龙江省 | 1 | -383,772 | 1 | -293,974 | 不适用 |
| 海南省 | 1 | -286,715 | 1 | -483,936 | 不适用 |
| 云南省 | 1 | -982,055 | 1 | -851,834 | 不适用 |
| 内蒙古 | 1 | -126,879 | 1 | -208,589 | 不适用 |
| 江西省 | 1 | -232,793 | 1 | -267,464 | 不适用 |
| 宁夏 | 1 | 956 | 1 | -305,239 | 不适用 |
| 贵州省 | 1 | -707,541 | 1 | -839,844 | 不适用 |
| 安徽省 | 1 | -871,796 | 1 | -610,388 | 不适用 |
| 总部及子公司 | - | 237,022,519 | - | 381,559,070 | -37.88% |
| 合计 | 101 | 403,949,516 | 113 | 528,398,534 | -23.55% |
四、非主营业务分析
□适用 √不适用
五、资产及负债状况分析
1.资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 23,013,680,414 | 29.13% | 22,219,704,728 | 28.64% | 增长0.49个百分点 | - |
| 结算备付金 | 2,690,877,730 | 3.41% | 2,635,063,238 | 3.40% | 增长0.01个百分点 | - |
| 融出资金 | 5,962,380,599 | 7.55% | 6,764,360,676 | 8.72% | 下降1.17个百分点 | - |
| 衍生金融资产 | 204,203,427 | 0.26% | 171,766,410 | 0.22% | 增长0.04个百分点 | - |
| 买入返售金融资产 | 3,888,573,079 | 4.92% | 1,916,241,389 | 2.47% | 增长2.45个百分点 | - |
| 应收款项 | 120,362,962 | 0.15% | 120,309,332 | 0.16% | 下降0.01个百分点 | - |
2024年半年度报告全文
| 存出保证金 | 3,727,619,478 | 4.72% | 4,229,434,331 | 5.45% | 下降0.73个百分点 | - |
| 长期股权投资 | 473,869,206 | 0.60% | 324,169,206 | 0.42% | 增长0.18个百分点 | - |
| 交易性金融资产 | 36,801,656,031 | 46.57% | 36,922,114,301 | 47.59% | 下降1.02个百分点 | - |
| 债权投资 | 28,284,069 | 0.04% | 29,141,162 | 0.04% | 持平 | - |
| 其他债权投资 | 55,501,404 | 0.07% | 89,867,451 | 0.12% | 下降0.05个百分点 | - |
| 其他权益工具投资 | 172,756,569 | 0.22% | 235,315,501 | 0.30% | 下降0.08个百分点 | - |
| 固定资产 | 365,014,200 | 0.46% | 386,834,025 | 0.49% | 下降0.03个百分点 | - |
| 使用权资产 | 281,845,451 | 0.36% | 310,141,621 | 0.40% | 下降0.04个百分点 | - |
| 无形资产 | 214,573,615 | 0.27% | 223,741,579 | 0.29% | 下降0.02个百分点 | - |
| 商誉 | 476,939,901 | 0.60% | 476,939,901 | 0.61% | 下降0.01个百分点 | - |
| 递延所得税资产 | 177,770,286 | 0.23% | 213,254,141 | 0.27% | 下降0.04个百分点 | - |
| 其他资产 | 345,393,361 | 0.44% | 321,830,325 | 0.41% | 增长0.03个百分点 | - |
| 合计 | 79,001,301,782 | 100.00% | 77,590,229,317 | 100.00% | - | - |
相关数据同比发生变动30%以上的原因详见本节“五、5、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况”
2.主要境外资产情况
□适用 √不适用
3.以公允价值计量的资产和负债
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 36,922,114,301 | -16,359,457 | - | - | 9,371,594,658,512 | 9,371,685,710,944 | - | 36,801,656,031 |
| 2.衍生金融资产 | 171,766,410 | 173,478,609 | - | - | 5,200,271 | 3,739,000 | - | 204,203,427 |
| 3.其他债权投资 | 89,867,451 | - | -2,073,064 | -760,817 | - | 31,000,084 | - | 55,501,404 |
| 4.其他权益工具投资 | 235,315,501 | - | -61,286,492 | - | - | 678,879 | - | 172,756,569 |
| 金融资产小计 | 37,419,063,663 | 157,119,152 | -63,359,556 | -760,817 | 9,371,599,858,783 | 9,371,721,128,907 | - | 37,234,117,431 |
| 1.交易性金融负债 | 1,512,007,369 | -3,598,242 | - | - | 641,667,548,258 | 644,095,078,687 | - | 3,949,846,553 |
| 2.衍生金融负债 | 131,465,972 | 31,100,378 | - | - | 70,431,135 | 67,798,703 | - | 22,418,004 |
| 金融负债小计 | 1,643,473,341 | 27,502,136 | - | - | 641,737,979,393 | 644,162,877,390 | - | 3,972,264,557 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 √否
4.截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 货币资金 | 53,327,789 | 公募基金业务风险准备金额存款 |
2024年半年度报告全文
| 交易性金融资产 | 15,569,252,177 | 用于卖出回购及债券借贷业务设定质押；已融出证券；流通受限的股票 |
| 其他权益工具投资 | 58,202,807 | 流通受限的股票 |
| 合计 | 15,680,782,773 | - |
5.比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况
单位：元
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 增减 | 变动原因 | |
| 资产负债表 | 买入返售金融资产 | 3,888,573,079 | 1,916,241,389 | 102.93% | 债券质押式回购业务规模增加 |
| 其他债权投资 | 55,501,404 | 89,867,451 | -38.24% | 持有的债券规模减少 | |
| 长期股权投资 | 473,869,206 | 324,169,206 | 46.18% | 子公司新增对联营企业的投资 | |
| 应付短期融资款 | 568,333,884 | 872,573,450 | -34.87% | 收益凭证规模减少 | |
| 交易性金融负债 | 3,949,846,553 | 1,512,007,369 | 161.23% | 卖出的借入债券规模增加 | |
| 衍生金融负债 | 22,418,004 | 131,465,972 | -82.95% | 衍生金融工具规模减少 | |
| 代理承销证券款 | - | 125,599,933 | -100.00% | 向客户划付承销款项 | |
| 应交税费 | 26,237,759 | 79,650,672 | -67.06% | 报告期利润减少导致应交所得税减少，以及预缴企业所得税影响 | |
| 其他综合收益 | -114,416,928 | -79,534,061 | 不适用 | 证券市场波动导致持有的权益工具价格波动 | |
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | 增减 | 变动原因 | |
| 利润表 | 资产管理业务手续费净收入 | 94,241,455 | 61,421,676 | 53.43% | 资管业务规模增加 |
| 投资咨询服务手续费净收入 | 38,295,080 | 17,299,698 | 121.36% | 投资咨询业务规模增加 | |
| 公允价值变动损益 | 184,621,288 | 413,698,844 | -55.37% | 证券市场波动导致持有的金融资产公允价值变动 | |
| 汇兑损益 | -7,525,202 | -18,580,442 | 不适用 | 汇率变动影响 | |
| 其他业务收入 | 115,924,329 | 395,635,677 | -70.70% | 仓单业务规模减少 | |
| 资产处置损益 | -274,632 | 126,348 | -317.36% | 报告期固定资产处置损失增加 | |
| 其他收益 | 6,631,115 | 12,139,669 | -45.38% | 上年同期政府补助金额较大 | |
| 信用减值损失 | -2,202,866 | 5,694,100 | -138.69% | 融出资金规模下降，导致报告期内信用减值损失转回。 | |
| 其他业务成本 | 109,403,318 | 375,025,141 | -70.83% | 仓单业务规模减少 | |
| 营业外支出 | 1,478,399 | 635,445 | 132.66% | 与日常经营活动无关的支出增加 | |
| 所得税费用 | 102,755,815 | 154,946,017 | -33.68% | 报告期内利润减少 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -46,870,232 | -11,790,830 | 不适用 | 证券市场波动导致持有的权益工具价格波动 | |
| 其他债权投资公允价值变动 | -1,554,798 | -303,177 | 不适用 | 证券市场波动导致持有的其他债权投资的价格波动 | |
2024年半年度报告全文
| 其他债权投资信用损失准备 | -570,612 | 4,022,497 | -114.19% | 报告期内转回其他债权投资计提的信用减值准备 | |
| 现金流套期储备 | 8,806,855 | 6,402,545 | 37.55% | 美元债套期保值业务影响 | |
| 外币财务报表折算差额 | 5,025,450 | 22,542,850 | -77.71% | 汇率变动影响 | |
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | 增减 | 变动原因 | |
| 现金流量表 | 融出资金净减少额 | 793,494,672 | - | 不适用 | 融出资金规模减少 |
| 回购业务资金净增加额 | - | 7,145,285,359 | -100.00% | 逆回购业务规模大幅增加 | |
| 为交易目的而持有的金融资产净减少额 | 514,704,632 | - | 不适用 | 交易性金融资产规模减少 | |
| 为交易目的而持有的金融负债净增加额 | 2,427,795,225 | - | 不适用 | 交易性金融负债规模增加 | |
| 代理买卖证券款收到的现金净额 | 546,121,252 | - | 不适用 | 代理买卖证券款规模增加 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 741,870,647 | 2,234,068,025 | -66.79% | 存出保证金规模减少、销售仓单收到的现金减少 | |
| 融出资金净增加额 | - | 340,818,011 | -100.00% | 融出资金规模减少 | |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | 3,256,457,024 | -100.00% | 交易性金融资产规模减少 | |
| 为交易目的而持有的金融负债净减少额 | - | 1,561,619,813 | -100.00% | 交易性金融负债规模增加 | |
| 回购业务资金净减少额 | 995,529,106 | - | 不适用 | 逆回购业务规模大幅增加 | |
| 买卖衍生金融工具支付的现金净额 | 286,877,937 | 33,461,294 | 757.34% | 买卖衍生金融工具现金净流出增加 | |
| 拆入资金净减少额 | 961,006,752 | 2,381,279,425 | -59.64% | 拆入资金导致的现金净流出减少 | |
| 代理买卖证券款支付的现金净额 | - | 849,566,549 | -100.00% | 代理买卖证券款规模增加 | |
| 处置其他权益工具投资收到的现金 | 925,829 | 163,558 | 466.06% | 处置其他权益工具投资收益增加 | |
| 收回投资收到的现金 | - | 16,884,471 | -100.00% | 上年同期子公司收回对联营企业的投资 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金 | 114,945 | 1,306,445 | -91.20% | 处置固定资产等影响 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 149,700,000 | 14,158,000 | 957.35% | 子公司新增对联营企业的投资 | |
| 发行债券收到的现金 | 1,800,000,000 | - | 不适用 | 报告期内发行公司债券 | |
| 发行收益凭证收到的现金 | 1,000,000,000 | 300,640,000 | 232.62% | 报告期内发行收益凭证规模较上年同期增加 | |
| 偿还债务支付的现金 | 3,719,740,000 | 2,293,406,966 | 62.19% | 报告期内偿还债务的规模增加 |
六、投资状况分析
1.总体情况
报告期内，本公司对子公司增资情况如下表。从事私募股权投资的全资子公司山证投资有限责任公司及从事另类投资的全资子公司山证创新投资有限公司投资其他企业的情况，详见报告“第十节财务报
2024年半年度报告全文
告”附注 “七、在其他主体中的权益”的相关内容。
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 0 | 0 | 0.00% |
2.报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3.报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
4.金融资产投资
（1） 证券投资情况
单位：万元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 资管计划 | - | 宝盈金元宝26号集合资产管理计划 | 90,790 | 公允价值计量 | 93,151 | 3,414 | - | 44,700 | - | 3,414 | 141,265 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
| 资管计划 | - | 融通基金融海41号 | 100,829 | 公允价值计量 | 105,857 | 1,658 | - | - | 18,943 | 2,715 | 88,572 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
| 国债 | 220010.IB | 22附息国债10 | 76,693 | 公允价值计量 | - | 400 | - | 387,328 | 310,636 | 628 | 77,353 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
| 其他政策性金融债 | 240410.IB | 24农发10 | 66,624 | 公允价值计量 | - | 156 | - | 4,692,709 | 4,626,085 | -126 | 67,183 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
| 国债 | 210005.IB | 21附息国债05 | 6,853 | 公允价值计量 | 6,976 | 300 | - | 1,059,185 | 1,005,492 | 1,845 | 61,318 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
| 货币市场基金 | 003679.OF | 国联现金增利货币C | 60,233 | 公允价值计量 | - | - | - | 60,233 | - | 233 | 60,233 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
| 国债 | 2400003.IB | 24特别国债03 | 53,082 | 公允价值计量 | - | 750 | - | 248,716 | 195,634 | 896 | 53,891 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
| 国债 | 080020.IB | 08国债20 | 53,641 | 公允价值计量 | 54,497 | 1,684 | - | 9,385 | 14,861 | 2,972 | 50,664 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
| 理财产品 | - | 工银理财.天天鑫核优选同业存单及存款固收类开放法人理财产品 | 21,703 | 公允价值计量 | 21,743 | 557 | - | 28,210 | - | 517 | 50,470 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
| 股权 | - | 中小企业发展基金（深圳南山有限合伙） | 28,617 | 公允价值计量 | 49,145 | 202 | - | - | 392 | 1,512 | 48,955 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
| 期末持有的其他证券投资 | 3,112,713 | -- | 3,410,537 | 6,591 | -6,336 | 930,629,520 | 931,000,070 | 53,470 | 3,023,508 | -- | -- | ||
| 合计 | 3,671,778 | -- | 3,741,906 | 15,712 | -6,336 | 937,159,986 | 937,172,113 | 68,076 | 3,723,412 | -- | -- | ||
| 证券投资审批董事会公告披露日期 | 2024年4月30日 | ||||||||||||
| 证券投资审批股东大会公告披露日期 | 无 | ||||||||||||
2024年半年度报告全文
（2） 衍生品投资情况
□适用 √不适用
5.募集资金使用情况
（1） 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2021 | 美元债券 | 2亿美元 | 1.98亿美元 | 35万美元、19万元人民币 | 1,735万美元、124,120万元人民币 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | - | - | 不适用 |
| 2024 | 公司债 | 180,000 | 179,640 | - | - | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 179,640 | 偿还公司债务 | 不适用 |
| 合计 | -- | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 179,640 | -- | 不适用 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
| 21山证C1募集资金净额9.98亿元，已累计使用9.99亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额941.21元为结息款，已于2024年2月完成兑付工作。 美元债募集资金净额1.98亿美元，已累计使用1.98亿美元，已使用资金用于偿还公司债务以及补充营运资金，已于2024年4月完成兑付工作。 21山证C2募集资金净额6.99亿元，已累计使用6.99亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额814.79元为结息款。 21山证01募集资金净额9.98亿元，已累计使用9.98亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额340.98元为结息款。 21山证02募集资金净额14.97亿元，已累计使用14.97亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额976.68元为结息款。 21山证C3募集资金净额9.98亿元，已累计使用9.98亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额764.20元为结息款。 22山证C1募集资金净额7.98亿元，已累计使用7.99亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额623.07元为结息款。 22山证01募集资金净额18.96亿元，已累计使用18.98亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额1606.69元为结息款。 22山证03募集资金净额19.96亿元，已累计使用19.98亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额5,599.16元为结息款。 22山证05募集资金净额7.98亿元，已累计使用7.99亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额42,335.68元为结息款。 23山证C1募集资金净额9.98亿元，已累计使用9.98亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户 | |||||||||||
2024年半年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
单位：万元
余额350,790.60元为结息款。23山证C3募集资金净额9.98亿元，已累计使用9.98亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额1,034,908.94元为结息款。23山证C4募集资金净额14.97亿元，已累计使用14.97亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额653,292.97元为结息款。
24山证01募集资金净额17.96亿元，截至2024年6月30日尚未使用。24山证02公司债于2024年7月22日完成发行，募集资金净额16.97亿元。承诺投资项目和超
募资金投向
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额（1） | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、2021年次级债： | ||||||||||
| 收益凭证、转融通兑付 | 否 | 69,860.00 | 69,860.00 | 0 | 69,867.05（其中利息7.05） | 100.01% | 不适用 | 无法单独核算 | 不适用 | 否 |
| 收益凭证、转融通及次级债到期兑付 | 否 | 99,800.00 | 99,800.00 | 0 | 99,834.49（其中利息34.49） | 100.03% | 不适用 | 无法单独核算 | 不适用 | 否 |
| 2、2021年公司债： | ||||||||||
| 收益凭证、转融通兑付 | 否 | 99,800.00 | 99,800.00 | 0 | 99,843.85（其中利息43.85） | 100.04% | 不适用 | 无法单独核算 | 不适用 | 否 |
| 收益凭证、转融通及次级债到期兑付 | 否 | 149,700.00 | 149,700.00 | 0 | 149,729.56（其中利息29.56） | 100.02% | 不适用 | 无法单独核算 | 不适用 | 否 |
| 3、2022年次级债： | ||||||||||
| 收益凭证、转融通兑付 | 否 | 79,840.00 | 79,840.00 | 0 | 79,854.79（其中利息14.79） | 100.02% | 不适用 | 无法单独核算 | 不适用 | 否 |
| 4、2022年公司债： | ||||||||||
| 收益凭证、转融通兑付 | 否 | 189,620.00 | 189,620.00 | 0 | 189,809.04（其中利息189.04） | 100.10% | 不适用 | 无法单独核算 | 不适用 | 否 |
| 收益凭证、转融通兑付 | 否 | 199,600.00 | 199,600.00 | 0 | 199,762.37（其中利息162.37） | 100.08% | 不适用 | 无法单独核算 | 不适用 | 否 |
| 收益凭证、转融通兑付 | 否 | 79,840.00 | 79,840.00 | 0 | 79,929.36（其中利息89.36） | 100.11% | 不适用 | 无法单独核算 | 不适用 | 否 |
| 5、2023年次级债： | ||||||||||
| 收益凭证、转融通兑付 | 否 | 99,800.00 | 99,800.00 | 0 | 99,800.00 | 100.00% | 不适用 | 无法单独核算 | 不适用 | 否 |
| 收益凭证、转融通兑付 | 否 | 99,800.00 | 99,800.00 | 0 | 99,805.97（其中利息5.97） | 100.01% | 不适用 | 无法单独核算 | 不适用 | 否 |
2024年半年度报告全文
| 收益凭证、转融通兑付及次级债到期兑付 | 否 | 149,700.00 | 149,700.00 | 0 | 149,700.00 | 100.00% | 不适用 | 无法单独核算 | 不适用 | 否 |
| 6、2024年公司债： | ||||||||||
| 收益凭证、转融通兑付 | 否 | 179,640.00 | 179,640.00 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 无法单独核算 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | 否 | 1,497,000.00 | 1,497,000.00 | 0 | 1,317,936.48 | 88.04% | ||||
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 超募资金投资项目 | 无 | |||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 无 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 无 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 无 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 无 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 无 | |||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 无 | |||||||||
| 用闲置募集资金进行现金管理情况 | 无 | |||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 无 | |||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2024年6月30日止，尚未使用的募集资金账户余额为1,798,492,053.76元，在募集资金专户内存放。 | |||||||||
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 | |||||||||
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1.出售重大资产情况
□适用 √不适用
公司报告期未出售重大资产。
2.出售重大股权情况
□适用 √不适用
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八、主要控股参股公司分析
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业总收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 中德证券 | 子公司 | 股票（包括人民币普通股、外资股）和债券（包括政府债券、公司债券）的承销与保荐，以及中国证监会批准的其他业务。 | 10.00亿元人民币 | 1,080,949,118 | 982,793,018 | 87,102,818 | -47,953,351 | -53,304,319 |
| 格林大华 | 子公司 | 期货业务；期货公司资产管理业务；公募证券投资基金销售。 | 13.00亿元人民币 | 8,279,702,882 | 1,352,630,106 | 216,325,747 | 22,374,457 | 14,396,872 |
| 山证投资 | 子公司 | 投资与资产管理。 | 8.00亿元人民币 | 955,589,466 | 922,219,357 | 2,787,953 | -7,777,938 | -7,730,768 |
| 山证国际 | 子公司 | 证券经纪、期货经纪、证券投资咨询、期货投资咨询、资产管理、机构融资、商品贸易金融。 | 10.00亿元港币 | 1,125,762,923 | 687,929,528 | -8,180,992 | -43,986,428 | -43,993,289 |
| 山证创新 | 子公司 | 投资管理与资产管理。 | 17.00亿元人民币 | 2,341,071,260 | 2,095,602,797 | 200,248,073 | 195,301,469 | 143,258,789 |
| 山证科技 | 子公司 | 计算机软件、信息系统软件开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息技术咨询；日常安全管理、数据管理。 | 2.00亿元人民币 | 203,761,129 | 198,096,024 | 3,530,715 | -4,631,307 | -4,631,757 |
| 山证资管 | 子公司 | 证券业务（证券资产管理）；公募基金管理业务。 | 5.00亿元人民币 | 590,902,331 | 581,271,419 | 98,964,986 | 62,710,625 | 47,032,678 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
主要控股参股公司情况说明
1.中德证券有限责任公司
中德证券由公司与德意志银行合资成立，公司持有其66.70%的股权。中德证券主要从事股票和债券的承销与保荐、并购重组等财务顾问业务。
报告期内，中德证券持续深耕山西区域，巩固投行业务优势地位，同时，加大其他重点区域客户覆盖及业务挖掘力度，夯实项目储备基础。持续加强执业能力与核心能力建设，深化企业金融业务板块内部及与外方股东的协同，强化业绩考核，打造高绩效团队，提高执业质量和一体化服务质效。
2.格林大华期货有限公司
格林大华是公司的全资期货子公司，主营商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询及资产管理等业务。
报告期内，格林大华紧紧围绕推动全方位差异化高质量发展目标，充分发挥专业优势，扩大经营边
2024年半年度报告全文
际，丰富经营内涵，不断挖掘自身的资源禀赋，全面提升服务实体经济质效，持续打造“以衍生品业务为核心的综合金融服务商”。
3.山证投资有限责任公司
山证投资作为公司从事私募股权投资的全资子公司。报告期内，山证投资聚焦重点区域和重点行业，谋求差异化竞争优势，聚焦资金募集和优质项目挖掘持续用力。
4.山证国际金融控股有限公司
山证国际是公司境外全资子公司，聚焦“桥头堡”及国际化业务平台的定位，强化核心能力建设，深化母子公司业务协同和境内外业务联动，推动各项业务差异化高质量发展。报告期内，山证国际坚持境内外一体化协同战略，持续推进FICC业务，打造跨境、多策略的交易投资模式与能力，同时，加快推动投资银行业务发展，进一步夯实各项业务发展基础。
5.山证创新投资有限公司
山证创新是公司另类投资子公司。报告期内，山证创新立足自身资源禀赋，深耕股权投资市场，深入挖掘项目机会，持续提升主动投资能力与股权投资盈利能力，优化投后管理机制，各项业务稳健发展。
6.山证科技（深圳）有限公司
山证科技作为公司科技类全资子公司，主要从事计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息技术咨询；日常安全管理、数据管理。报告期内，山证科技优化人力资源结构，强化智能化业务运营和管理，为公司各业务提供全方位的信息技术服务。
7.山证（上海）资产管理有限公司
山证资管是公司全资资产管理子公司，于2023年8月31日取得《经营证券期货业务许可证》正式展业，注册资本5亿元。目前，资产管理业务已全面切换至山证资管独立开展，公募基金业务处在存续基金管理人变更过程中。
九、公司控制的结构化主体情况
在确定是否合并结构化主体时，公司主要考虑对这些主体（包括私募基金和资产管理计划）是否具有控制权。公司作为私募基金、资产管理计划的管理人或通过合同协议拥有对该结构化主体的权力时，将综合考虑其在结构化主体中拥有的相关权力、取得的投资收益和管理费收入等全部可变回报，以及作为结构化主体的管理人在何种情况下可以被替换等因素对公司是否控制结构化主体作出综合判断。如果公司面临的可变回报的风险重大并且公司对于结构化主体的权力将影响公司取得的可变回报时，公司合并该等结构化主体，参见本报告财务报表“附注七、2”。
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十、公司面临的风险和应对措施
可能对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的重大风险因素主要包括：政策性风险、流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险、合规风险、信息技术系统风险、声誉风险、人才流失和人才储备不足的风险等。公司依据各类风险的特点制定了相应的对策，具体包括：
（一）政策性风险
（1）概况及风险表现
政策性风险是国家宏观经济政策、利率政策等变动引起的证券市场波动，证券行业的法律、法规和政策变化导致行业发展环境的变化，对公司经营管理和业务开展产生不利影响的风险。
（2）应对措施
公司密切关注国家和地方政策的动态，及时掌握政策变化，加强政策影响力研究及变量监测，保持与各级监管机构的高频沟通和报告，紧跟政策导向，调整公司业务策略和风险管理措施，提升风险管理的前瞻性和主动性，切实防范政策实施过程中可能带来的业务风险。公司通过多元化业务布局，整合国际业务、加大投行FA金融业务等措施，降低对单一政策的依赖，分散政策风险。强化合规管理能力，严格落实监管规定，不断完善内部合规制度和审查机制，通过合规文化宣导，提升员工合规意识，加强对合规风险的识别、评估和应对能力，保障业务稳健发展。报告期内，公司各类规章制度新增7项、修订69项、废止1项，确保业务开展符合相关政策要求。
（二）流动性风险
（1）概况及风险表现
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展资金需求的风险。
（2）应对措施
公司秉持“稳健”风险偏好，遵循全面性、审慎性和预见性原则，持续强化流动性风险的识别、计量、监测和控制。设立资产负债管理委员会，加强资产与负债的管理，优化ALCO制度，建立资金调整机制和FTP定价体系，强化流动性风险的制度化、程序化、系统化管理。建立以流动性覆盖率、净稳定资金率、日间流动性头寸、优质流动性资产、单一来源负债集中度、流动性缺口等指标为主的流动性风险监测指标体系，并设置风险限额，通过信息技术系统每日监控，维持充足的流动性资产储备。在引入新产品、新业务、新技术手段和设立新机构前，结合公司战略、风险偏好、融资能力等因素，全面评估其可能存在的流动性风险，进而确定各业务的最大规模及风险限额。
2024年半年度报告全文
依据业务发展、财务状况以及金融市场情况，适时制定和调整融资策略，注重资产与负债在规模、期限、结构上的匹配，强化融资渠道多元化和稳定性。目前，公司的融资渠道主要包括：股权融资、向证金公司转融通拆入资金、发行收益凭证、债券回购、票据回购、银行间市场拆借、发行证券公司短期债券、发行公司债券、发行次级债、两融收益权转让等。公司定期和不定期开展流动性风险专项压力测试，从现金流和流动性指标两个方面评估压力情境下的流动性风险承受能力，有针对性地调整流动性风险管理政策，确保业务开展与流动性风险管理相匹配。同时，公司制定流动性风险应急计划并定期进行演练，确保应对紧急情况下的流动性需求。报告期末，公司流动性覆盖率和净稳定资金率持续满足监管要求，流动性风险整体可控。
（三）信用风险
（1）概况及风险表现
信用风险是指由于客户或交易对手不能完全履行契约规定从而为公司带来损失的风险。公司面临的信用风险主要包括三类：一是在融资融券、约定式购回、股票质押式回购等业务中，客户违约致使公司借出资券及息费遭受损失的风险。二是在股票期权、债券正回购等业务中，客户违约造成公司担保交收资金遭受损失的风险。三是在债券交易、场外衍生品业务中，发债企业违约或交易对手违约造成的风险。
（2）应对措施
为适应资本市场的变化，公司围绕客户、交易对手、发行人及交易品种等主体，建立了内部评级、准入管理、担保品管理、尽职调查、授信与集中度管理、贷后持续跟踪及违约处置等机制，加强信用风险管理。同时，基于违约概率、违约损失率、信用风险敞口等计算预期损失和非预期损失，对信用风险进行计量和评估。公司建立了同一业务同一客户风险管理及统一授信机制，实现各类型、各层级业务以及客户群组风险信息的计量、汇总，并将其结合形成双维授信矩阵，对信用类业务进行科学管控。公司结合业务特点，设定业务规模限额、低等级债券投资比例、单一客户/单一标的融资规模、单一发行主体/交易对手集中度等风险指标，并根据市场情况、业务发展需要和公司风险状态进行相应调整。
具体风险管理措施主要有：针对融资融券、约定购回、股票质押式回购等融资类业务，建立健全多层级业务授权管理体系，通过尽职调查、征信、授信、担保品准入与动态调整、逐日盯市、集中度管理、客户风险提示、贷后跟踪、补充增信、平仓处置、司法追索和拨备计提等多种手段，有效控制信用风险。针对股票期权、债券正回购等可能承担担保交收责任的业务，通过客户授信和保证金管理、质押券最低准入评级、集中度、杠杆比例等有效控制信用风险。针对债券投资、场外衍生品交易等业务，建立内部信用评级体系，开发多个信用风险内部评级模型，通过评级系统对发行主体及交易对手进行信用评级，并结合主体舆情预警动态调整评级结果，强化精准识别、审慎评估、动态监控功能，同时通过控制集中
2024年半年度报告全文
度、逐日盯市、追保、担保品处置等手段，有效控制信用风险。报告期末，公司融资融券业务存量负债客户平均维持担保比例为246.77%，约定购回业务无存续合约，股票质押式回购业务整体履约保障比例为
250.40%，信用风险整体可控。
报告期内，公司同一业务同一客户二期系统正式上线，在准确识别同一业务和客户关联关系的基础上，实现对客户评级授信、风险监测及后续管理等的统一管控，以及信用风险压力测试和经济资本计量等功能，优化了风险管理全流程。
（四）市场风险
（1）概况及风险表现
市场风险指因股票价格、利率水平、大宗商品价格及汇率等的不利变动导致公司持有的金融资产产生损失的风险。市场风险主要包括权益价格风险、利率风险、商品价格风险和汇率风险。权益价格风险主要来自于股票、股票组合、股指期货等权益品种价格或波动率的不利变化；利率风险主要来自于固定收益投资收益率曲线结构、利率波动性和信用利差等不利变化；商品价格风险主要来自于各类商品价格或波动率的不利变化；汇率风险来自于非本国货币汇率的不利变化。
（2）应对措施
每一年度，公司制定《风险偏好、风险容忍度和风险限额方案》，确定风险偏好基调，依据业务和产品的市场风险收益特性、风险偏好、风险容忍度、资本实力、发展战略以及外部市场变化等要素确定规模限额、损失限额、敏感度指标限额、集中度限额、止损（止盈）限额、VaR限额等指标。在市场风险计量方面，公司采用历史模拟法计算置信水平为 95%的单日风险价值，并定期通过回溯测试检验模型的有效性，同时伴随业务拓展，持续改善和丰富风险计量模型；借助压力测试工具，评估极端市场环境对公司持仓资产损益的影响。在市场风险管理方面，公司建立了自上而下的风险限额管理体系，将整体风险限额分配至各业务部门/业务条线，并由内控部门监督执行。具体实施中，业务部门作为市场风险的直接承担者，动态管理其持仓所暴露出的市场风险，通过分散风险敞口、控制持仓规模，并利用对冲工具来管理风险。风险管理部门在准确识别和计量的基础上对整体的市场风险进行全面审慎评估、监测和管理，及时进行风险提示，督促业务部门处置风险。对于境外资产及子公司资产，公司实行境内外一体化管理，以逐日盯市方式对账户资产价格进行跟踪，并设置规模限额、集中度及止损限额等风控指标进行管理。报告期末，公司固收类和权益类资产风险价值（VaR）占公司净资产比重0.28%，固定收益类资产DV01 817.12万元，市场风险整体可控。
报告期内，公司持续优化衡泰市场风险管理系统，上线市场风险限额管理功能，并随着业务发展，扩大系统对场外衍生品业务、境外业务的覆盖范围，持续提高业务风险计量的全面性和准确性。
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（五）操作风险
（1）概况及风险表现
操作风险指由不完善或有问题的内部程序、人员、信息技术系统，以及外部事件造成损失的风险。主要表现为以下七类：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理。
（2）应对措施
为有效规避操作风险，公司构建了覆盖组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面的各项内部管理制度和授权制衡机制，明确授权的范围、方式、权限、时效和责任，清晰界定各部门、分支机构、子公司及不同工作岗位的目标、职责和权限，有效执行重要部门、关键岗位之间的分离、制衡及相互监督。公司持续深化操作风险管理三大工具的运用，以流程梳理为核心，定期开展操作风险与控制自我评估（RCSA)、关键风险指标（KRI）的录入及监测、操作风险损失数据收集（LDC）工作，并根据自评估结果和监测情况，优化业务流程和关键风险指标。公司充分重视新业务、新设部门操作风险的识别与控制，规范业务操作规程，确保公司总体操作风险可控、可承受。
报告期内，公司对照监管规定和公司制度全面排查各业务、各流程、各环节的潜在风险，修订《操作风险管理细则》等四项制度，举办操作风险管理专题培训测试，着力提升全员操作风险管理责任意识。持续优化业务和管理流程、关键风险指标，加强对操作风险事件的归纳分析，健全操作风险管理长效工作机制，操作风险整体可控。
（六）合规风险
（1）概况及风险表现
合规风险是指公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则，使公司被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。
（2）应对措施
公司按照监管要求建立并持续完善合规管理体系，聘任合规总监，设立合规法律部，根据业务开展情况，持续调整、充实各级合规管理人员。严格按照《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》以及公司《合规管理制度》等相关规定，持续强化对公司经营管理、员工执业行为合规性进行审查、监督和检查，履行合规咨询、反洗钱、信息隔离、投诉举报处理、法律事务等职能，有效管理防范各类合规风险。
公司坚持“看不清管不住则不展业”，优化调整决策体系、管理制度及操作流程，持续推动母子公司全业务链条“垂直”一体化管控，落实全面风险管理与全员合规管理要求，进一步加强从业人员执业
2024年半年度报告全文
行为、廉洁从业管理。同时，公司持续开展合规文化宣导，强化全体员工合规意识，通过风险提示、合规检查等举措及时处置潜在风险。报告期内，公司各项业务合规运行，合规风险整体可控。
（七）信息技术风险
（1）概况及风险表现
信息技术风险主要是指各种内、外部原因造成公司信息系统运行异常或数据毁损、泄露，导致系统在业务实现、响应速度、处理能力、数据加密等方面不能持续保障交易与业务管理稳定、高效、安全进行，从而造成损失的风险。
（2）应对措施
公司设立信息技术治理委员会，聘任首席信息官，制定信息技术发展战略，全面加强信息技术发展规划、信息技术投入预算及分配方案、重要信息系统建设或重大改造立项、重大变更方案、信息技术应急预案等管理，同时，建立项目后评价机制，审慎评估信息系统有效性并持续优化完善。公司持续加大信息技术的资金投入、人员配置，全面加强信息系统、网络安全、数据治理与数据安全等建设，开展信息技术应用创新，持续提高信息技术风险管控能力。报告期内，公司优化完善信息技术管理制度与流程，全面排查系统风险隐患，持续迭代优化各类信息系统，夯实信息安全事件应急预案，推进中国证券期货业南方信息技术中心二期建设，实现信息系统的全面集中式监控。
报告期内，各信息系统应急演练结果均达到设定目标，验证了公司信息技术已具备符合需求的故障、灾难应对能力。公司信息系统平稳安全运行，未发生重大信息技术风险事件。
（八）声誉风险
（1）概况及风险表现
声誉风险是指公司经营行为或外部事件、工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对证券公司形成负面评价，从而损害其品牌价值，不利其正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。
（2）应对措施
公司持续建立健全公司声誉风险管理制度及体系，制定《声誉风险管理办法》，培育全员声誉风险防范意识，主动有效地识别、评估、控制、监测、应对和报告声誉风险。同时，持续强化与投资者等利益相关方的沟通，推进公司品牌建设，多维度主动传播公司正面、客观信息，实时监测各类舆情，及时发现、追踪和处置风险隐患，有效维护公司声誉和品牌形象。报告期内，未发生重大声誉风险事件。
（九）人才流失和人才储备不足的风险
（1）概况及风险表现
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人才流失和人才储备不足是公司在发展过程中可能面临的两大风险，会造成业务连续性中断、知识资产损失、成本增加、竞争力下降、团队士气受损、创新能力减弱、应对突发事件能力不足、企业文化受损等问题。
（2）应对措施
公司持续优化薪酬体系、福利制度、考核激励机制和专业技能培训体系，健全员工双序列职业发展通道，支持和鼓励员工选择符合自身特质的职业发展通道。公司重视人才培养，通过轮岗、项目锻炼等储备关键性岗位人才，通过校园招聘、社会招聘等多元化渠道招聘和储备各类人才，建立人才库，并依据市场变化和公司实际，适时调整。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 √否
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2024.01.01-2024.06.30 | - | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司经营情况、行业状况及公司公告内容 | - |
| 2024.05.20 | 登录“全景路演”网站（http://rs.p5w.net），或关注微信公众号：全景财经，或下载全景 路演 APP | 网络平台线上交流 | - | 参与公司2023年年度报告网上业绩说明会暨参加山西辖区上市公司2024年投资者网上集体接待日活动的投资者 | 公司的发展战略规划、经营情况、分红情况等内容 | 巨潮资讯网“山西证券股份有限公司投资者关系活动记录表（2024-001）” |
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年度股东大会 | 年度股东大会 | 51.0693% | 2024年5月24日 | 2024年5月24日 | 巨潮资讯网《山西证券股份有限公司关于2023年度股东大会决议的公告》（临2024-015） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 √不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 √不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
作为金融企业，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，不存在重大环保问题，未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
报告期内，公司坚持“好金融”理念，积极投入绿色发展实践，宣传低碳发展理念，全面深化绿色运营，大力倡导和推进无纸化办公、绿色采购、光盘行动，节约用水、节约用电，杜绝浪费，积极践行绿色、低碳、环保理念。同时，创新工具，为相关企业提供切实可行的绿色金融服务，强化绿色主题研究，发布了新能源产业系列研究专题报告。此外，持续践行绿色公益，开展“添青百年林 飞驰加速度”公益植树活动，共建和谐生态。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 √否
二、社会责任情况
报告期内，公司积极响应党和国家的号召，立足山西省汾西县、代县、娄烦县、平陆县和云南省沧源佤族自治县五个帮扶县域的实际，持续围绕“产业、公益、医疗、智力、消费”五维度帮扶机制，积极履行企业社会责任，全面服务乡村振兴国家战略，不断探索金融业态与乡村振兴相融合的新路径。
报告期内，公司聚焦特色产业，在成功辅导山西省大同市云州区华青环保股份有限公司挂牌新三板后，助力其融资600万元。期货子公司格林大华发挥业务优势，继在山西省汾西县、代县、娄烦县分别开展玉米、生猪和鸡蛋品种“保险+期货”资助保费的帮扶项目后，持续扩大区域覆盖面，将项目模式复制到云南省沧源县、山西省平陆县，实现了结对帮扶县域的全部覆盖，同时扩充品种，开拓橡胶、苹果产业“保险+期货”的新赛道，有效实现产业精准帮扶。
报告期内，依托山西证券公益基金会，公司对山西省代县中学、汾西县一中、云南省沧源县民族中学的150名自强班学生资助30万元，并对考入大学的126名自强班学生实施“伴飞计划”资助工作。公司再次联合山西证监局赴山西省娄烦县开展慰问帮扶户的活动，为353户村民捐赠5万元生活用品。公司投资者教育基地走进山西省娄烦县白家滩村开展“提高履职意识·防范洗钱风险”为主题的投教帮扶活动，普及投资者治权、行权和维权知识。公司在定点帮扶县共投入19.47万元用于消费帮扶，助力农民增收，推动乡村振兴。系列举措为乡村振兴战略在帮扶地区落地生根打下了坚实基础，推进结对帮扶
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地区发展，公司获得中国乡村发展基金会“2023年助力脱贫攻坚突出贡献奖”。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 √不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 √不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 √否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
2022年1月，中德证券收到北京金融法院送达的民事起诉状，案由为涉及乐视网信息技术（北京）股份有限公司 （以下简称“乐视网”） 证券虚假陈述责任纠纷（详见公司公告：临2022-001）。
2023年9月，中德证券收到北京金融法院《民事判决书》【（2021）京74民初111号】，其中涉
2024年半年度报告全文
及中德证券的判决结果为驳回原告投资者对中德证券的诉讼请求（详见公司公告：临2023-031）。
2023年10月，中德证券收到北京金融法院送达的《民事上诉状》。上诉人请求改判被上诉人（一审被告中除乐视网及贾跃亭外的二十二名被告）对一审被告一乐视网应支付给全体上诉人(一审原告)的虚假陈述侵权赔偿款项承担全额连带赔偿责任并共同承担本案全部的上诉费用。本次诉讼尚未开庭审理，其对公司本期利润或期后利润的影响存在不确定性（详见公司公告：临2023-032）。
公司债券受托管理人对上述事项分别于2022年1月25日、2023年9月28日及10月16日出具了受托管理事务临时报告。
公司将密切关注和高度重视后续事项，及时对涉及诉讼事项的进展情况履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。
除上述诉讼外，报告期内，公司诉讼、仲裁涉案金额累计未达到监管要求的披露标准。
九、处罚及整改情况
2024年1月，中德证券收到中国证监会出具的《关于对中德证券有限责任公司采取出具警示函措施的决定》（[2024]5号），因中德证券保荐的山西永东化工股份有限公司（简称“发行人”）可转债项目，发行人证券发行上市当年营业利润比上年下滑50%以上，中国证监会决定对中德证券采取出具警示函的行政监管措施。
公司及中德证券收到前述行政监管函件后高度重视，对所反映的问题进行认真总结和深刻反思，上述监管措施涉及的事项已完成整改。中德证券将引以为戒，进一步强化投资银行业务内控机制，提高规范运作意识，提升投行执业质量。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效法律文书确定的义务，不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1.与日常经营相关的关联交易
单位：万元
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额 | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
2024年半年度报告全文
| 度 | |||||||||||||
| 长治市财政保障中心 | 公司监事任职企业，公司股东 | 提供或接受劳务 | 经纪业务手续费收入 | 市场佣金水平 | - | 13.67 | 0.05% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西信托股份有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务手续费收入 | 市场佣金水平 | - | 7.73 | 0.03% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 上海万方投资管理有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务手续费收入 | 市场佣金水平 | - | 0.55 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 关联自然人 | 关联自然人 | 提供或接受劳务 | 经纪业务手续费收入 | 市场佣金水平 | - | 0.35 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西银行股份有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 2.46 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西金控资本管理有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 1.25 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西信托股份有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.60 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 公司高管担任投决委委员 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.18 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西省融资再担保集团有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.05 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 上海万方投资管理有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.05 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西股权交易中心有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.05 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西国信物业管理服务有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.03 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 关联自然人 | 关联自然人 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.42 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
2024年半年度报告全文
| 山西省财政厅 | 公司实际控制人 | 提供或接受劳务 | 债券承销收入 | 市场原则 | - | 57.92 | 0.50% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西金控资本管理有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 资管业务管理费收入 | 市场原则 | - | 12.31 | 0.13% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 汇安基金管理有限责任公司 | 公司独立董事担任其他企业独立董事 | 提供或接受劳务 | 席位佣金收入、代销金融产品收入 | 市场原则 | - | 15.79 | 0.06% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 汇丰晋信基金管理有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 代销金融产品收入 | 市场原则 | - | 4.89 | 0.02% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 中煤财产保险股份有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 席位佣金收入 | 市场原则 | - | 2.59 | 0.01% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西国贸大饭店管理有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 会议费、招待费及其他费用 | 参照国贸大饭店收费标准的最低折扣 | - | 254.10 | 0.29% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西省国贸投资集团有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 房屋租赁、物业管理费及机房托管费 | 市场原则 | - | 274.62 | 0.31% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西国贸物业管理有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 物业管理费及其他支出 | 市场原则 | - | 128.41 | 0.15% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西国信物业管理服务有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 物业管理费及其他支出 | 市场原则 | - | 39.22 | 0.04% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 中煤财产保险股份有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 保险服务费 | 市场原则 | - | 12.87 | 0.01% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 公司高管担任投决委委员 | 提供或接受劳务 | 基金管理费收入 | 市场原则 | - | 0.08 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 中煤财产保险股份有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 场外期权业务收入 | 市场原则 | - | -398.66 | -2.16% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 中煤财产保险股份有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 场外期权业务收入 | 市场原则 | - | 807.67 | 1.46% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 德意志银行（中 国）有限公司 | 与公司合资设立中德 | 提供或接受劳务 | 债券承销收入 | 市场原则 | - | 10.38 | 0.09% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
2024年半年度报告全文
| 证券 | ||||||||||||
| 合计 | -- | -- | 1,249.58 | -- | - | -- | -- | - | -- | -- | ||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | |||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 | 无 | |||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 | 无 | |||||||||||
2.资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3.共同对外投资的关联交易
□适用 √不适用
4.关联债权债务往来
√适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 √否
应收关联方债权
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额 （万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 深圳烨华资源集团有限公司 | 受本集团子公司重大影响 | 应收账款及其他应收款 | 否 | 5,347.24 | - | - | - | - | 5,347.24 |
| 山西省国贸投资集团有限公司 | 受金控集团间接控制 | 预付租赁押金 | 否 | 3.54 | - | 1.20 | - | - | 2.34 |
| 山西省国贸投资集团有限公司 | 受金控集团间接控制 | 房租保证金 | 否 | 46.16 | - | - | - | - | 46.16 |
| 山西国贸大饭店管理有限公司 | 受金控集团间接控制 | 房租押金 | 否 | 4.85 | - | - | - | - | 4.85 |
| 山西国贸大饭店管理有限公司 | 受金控集团间接控制 | 预付物业管理费 | 否 | 10.14 | - | 10.14 | - | - | - |
2024年半年度报告全文
| 山西地方电力有限公司离石分公司 | 山西国电控股企业 | 押金 | 否 | 3.00 | - | - | - | - | 3.00 |
| 山西国瑞投资有限公司 | 公司监事担任其他企业董事 | 押金 | 否 | 2.00 | - | - | - | - | 2.00 |
| 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 公司高管担任投决委委员 | 应收借款 | 否 | 5.25 | - | - | - | - | 5.25 |
| 山西金控资本管理有限公司 | 受金控集团控制 | 应收管理费 | 否 | 0.05 | 12.31 | 8.66 | - | - | 3.70 |
| 汇安基金管理有限责任公司 | 公司独立董事担任其他企业独立董事 | 应收席位佣金 | 否 | 23.45 | 10.31 | 25.41 | - | - | 8.35 |
| 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 公司高管担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 550.00 | - | - | - | - | 550.00 |
| 山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业(有限合伙) | 公司高管担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 99.60 | - | - | - | - | 99.60 |
| 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 公司高管担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 60.03 | - | 60.03 | - | - | - |
| 山西交通产业基金合伙企业(有限合伙) | 公司高管担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 25.69 | - | - | - | - | 25.69 |
| 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 公司高管担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 20.69 | - | - | - | - | 20.69 |
2024年半年度报告全文
| 山西上市倍增私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 公司高管担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 155.50 | - | - | - | - | 155.50 |
| 扬州山证启航股权投资合伙企业（有限合伙） | 公司高管担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 818.19 | - | 812.38 | - | - | 5.81 |
| 山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 公司高管担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 26.52 | - | - | - | - | 26.52 |
| 共青城山证通奥启程股权投资合伙企业（有限合伙） | 公司高管担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 1.35 | - | - | - | - | 1.35 |
| 共青城山证绿菱启元股权投资合伙企业（有限合伙） | 公司高管担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 56.07 | - | - | - | - | 56.07 |
| 共青城山证绿菱启明股权投资合伙企业（有限合伙） | 公司高管担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 37.93 | - | - | - | - | 37.93 |
| 共青城山证通奥启航股权投资合伙企业（有限合伙） | 公司高管担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 18.25 | - | - | - | - | 18.25 |
| 山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 公司高管担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 43.13 | - | - | - | - | 43.13 |
2024年半年度报告全文
| 中煤财产保险股份有限公司 | 受金控集团控制 | 其他应收场外期权业务款项 | 否 | 1,274.30 | 8,350.77 | 8,700.92 | - | - | 924.15 |
| 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 | 无重大影响 | ||||||||
5.与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 √不适用
6.公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 √不适用
7.其他重大关联交易
□适用 √不适用
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 √不适用
报告期内，公司不存在带来损益达到报告期利润总额10%以上的租赁项目。公司租赁其他单位资产主要为公司、子公司及分支机构租赁办公场所，其他单位租赁公司资产主要为公司将部分闲置物业对外出租。
2、重大担保
□适用 √不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 √不适用
2024年半年度报告全文
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 √不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、各单项业务资格的变化情况
报告期内，公司各单项业务资格未发生变化。
十四、其他重大事项的说明
（一）债券相关事项
1、债券付息及兑付情况
2024 年 2 月 19 日，公司按期完成“山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）”2024年兑付兑息暨摘牌工作（详见公司公告：临2024-001）。
2024 年 3 月 21 日，公司按期完成“山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）”2024年付息工作（详见公司公告：临2024-002）。
2024 年 6 月 28 日，公司按期完成“山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）” 2024年付息工作（详见公司公告：临2024-0 17）。
2、发行债券批复相关情况
2024 年 5 月10日，公司收到中国证监会出具的《关于同意山西证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可【2024】668 号）（详见公司公告：临2024-014）。
3、债券发行情况
2024 年 6 月 24 日，公司完成“山西证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）” 的发行，债券发行期限为3年期，实际发行规模为18亿元，票面利率为2.19 %。该债券于 2024 年 6 月 28日起在深圳证券交易所上市，并面向专业投资者中的机构投资者交易，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
（二）分支机构变动情况
1.证券分支机构调整情况
报告期内，公司根据证券分支机构的资源禀赋、发展现状和所在地竞争格局，持续推进网点整合优化。截至报告期末，公司撤销3家证券营业部，完成3家分支机构更名及8家分支机构同城迁址，具体情况如下：
2024年半年度报告全文
| 撤销证券营业部情况 | ||||
| 序号 | 名称 | 公告索引 | ||
| 1 | 霍州开元街证券营业部 | 临2023-038 | ||
| 2 | 常德建设东路证券营业部 | 临2023-038 | ||
| 3 | 寿阳朝阳街证券营业部 | 临2023-046 | ||
| 证券分支机构更名 | ||||
| 序号 | 原名称 | 现名称 | ||
| 1 | 大同云中路证券营业部 | 大同永泰南路证券营业部 | ||
| 2 | 北京建国门外大街证券营业部 | 北京丽泽证券营业部 | ||
| 3 | 济南历山路证券营业部 | 济南经十路证券营业部 | ||
| 证券分支机构迁址情况 | ||||
| 序号 | 原名称 | 现名称 | 搬迁后地址 | |
| 1 | 武汉建设大道证券营业部 | 武汉建设大道证券营业部 | 湖北省武汉市江岸区建设大道700号武汉香格里拉中心1202室 | |
| 2 | 河南分公司 | 河南分公司 | 河南自贸试验区郑州片区（郑东）商务外环路2号8层802-805室 | |
| 3 | 大同分公司 | 大同分公司 | 山西省大同市平城区永泰南路西侧桐城中央二期综合商务楼1层102号、2层202号 | |
| 4 | 大同云中路证券营业部 | 大同永泰南路证券营业部 | 山西省大同市平城区永泰南路西侧桐城中央二期综合商务楼1层102号、2层202号 | |
| 5 | 天津长江道证券营业部 | 天津长江道证券营业部 | 天津市南开区长江道与南丰路交口博朗园1号楼26楼2601-1/2602/2603/2604-1 | |
| 6 | 北京建国门外大街证券营业部 | 北京丽泽证券营业部 | 北京市丰台区金泽西路2号院1号楼-4至42层101内25层2506单元 | |
| 7 | 青岛分公司 | 青岛分公司 | 于山东省青岛市崂山区香港东路195号8号楼501户 | |
| 8 | 济南历山路证券营业部 | 济南经十路证券营业部 | 山东省济南市历下区经十路9999号黄金时代广场8号楼（主楼）1801 | |
对于撤销的营业部网点，公司严格按照相关法律法规，已妥善处理相关客户资产，结清业务，终止经营活动，办理证照注销等相关手续，并向证券营业部所在地中国证监会派出机构备案。
2.期货分支机构调整情况
报告期内，公司子公司格林大华撤销2家期货营业部，具体情况如下：
| 撤销期货分支机构 | ||
| 序号 | 分支机构名称 | 地址 |
2024年半年度报告全文
| 1 | 武汉营业部 | 湖北省武汉市建设大道648号联合大厦A座雷王金融中心第17层 |
| 2 | 上海源深路营业部 | 中国（上海）自由贸易试验区源深路355号，商城路1418号B座7001单元（实际楼层第6层05-2单元） |
（三）制定《股东分红回报规划（2024年-2026年）》
报告期内，公司根据《公司法》《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《公司章程》等的规定，制定《股东分红回报规划（2024-2026年）》（详见公告：《股东分红回报规划（2024年-2026年）》）。
（四）续聘会计师事项
经公司第四届董事会第二 十一次会议及2023年度股东大会审议通过，公司继续聘请安永华明会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2024 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构， 审计费用 120 万元（详见公司公告：临2024-004、临2024-007、临2024-007）。
（五）计提资产减值准备事项
根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策，为了更加真实公允地反映公司 2023年12月31日的财务状况以及 2023年1-12月的经营成果，经公司及下属子公司对有关资产预期损失进行评估，2023年 1-12月计提各项资产减值准备 6,137.15 万元，已达到公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上（详见公司公告：临2024-011）。
（六）修改相关制度
公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了关于修改《内部稽核审计制度》《公司章程》《董事会议事规则》《股东大会议事规则》《独立董事制度》《募集资金管理制度》《关联交易管理制度》《累积投票实施细则》《董事会审计委员会实施细则》《董事会薪酬、考核与提名委员会实施细则》以及制定公司《独立董事专门会议工作细则》的议案。公司2023年度股东大会审议通过了上述制度中需提交股东大会审议的相关制度。
相关制度的修改和制定，进一步优化完善了公司治理体系，对提升治理水平、保障独立董事履职、完善利润分配机制、维护全体股东合法权益奠定了基础（详见公司公告：临2024-004、临2024-015）。
（七）2023年度权益分派实施情况
2024年5月，公司2023年度股东大会审议通过了《公司2023年度利润分配方案》，具体为：以2023年末总股本3,589,771,547股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.9 元（含税），共派发现金红利323,079,439.23元（含税）,不送红股，不以公积金转增股本。2024年6月28 日，公司完成2023年度权益分派事项（详见公司公告：临2024-016）。
2024年半年度报告全文
（八）行政许可事项
| 序号 | 时间 | 发文单位 | 行政许可批复名称 | 行政许可批复文号 |
| 1 | 2024年5月10日 | 中国证监会 | 关于同意山西证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复 | 证监许可【2024】668号 |
十五、公司子公司重大事项
□适用 √不适用
十六、信息披露索引
| 公告编号 | 公告名称 | 公告日期 |
| 临2024-001 | 2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）2024年兑付兑息暨摘牌公告 | 2024.02.07 |
| 临2024-002 | 2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）2024年付息公告 | 2024.03.19 |
| 临2024-003 | 关于第四届董事会第二十次会议决议的公告 | 2024.03.28 |
| 临2024-004 | 董事会决议公告 | 2024.04.30 |
| 临2024-005 | 监事会决议公告 | 2024.04.30 |
| 临2024-006 | 关于2024年日常关联交易预计的公告 | 2024.04.30 |
| 临2024-007 | 关于续聘会计师事务所的公告 | 2024.04.30 |
| 临2024-008 | 年度募集资金使用情况专项说明 | 2024.04.30 |
| 临2024-009 | 年度股东大会通知 | 2024.04.30 |
| 临2024-010 | 关于第四届董事会独立董事第二次专门会议决议的公告 | 2024.04.30 |
| 临2024-011 | 关于计提资产减值准备的公告 | 2024.04.30 |
| 临2024-012 | 2024年一季度报告 | 2024.04.30 |
| 定2024—2023年报摘要 | 2023年年度报告摘要 | 2024.04.30 |
| - | 2023年年度报告 | 2024.04.30 |
| - | 年度募集资金使用鉴证报告 | 2024.04.30 |
| - | 董事会薪酬、考核与提名委员会实施细则（2024年4月） | 2024.04.30 |
| - | 年度关联方资金占用专项审计报告 | 2024.04.30 |
| - | 董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告 | 2024.04.30 |
| - | 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 2024.04.30 |
| - | 股东分红回报规划（2024年-2026年） | 2024.04.30 |
| - | 内部稽核审计制度（2024年4月） | 2024.04.30 |
| - | 2023年度董事会工作报告 | 2024.04.30 |
| - | 监事会对公司2023年度内部控制评价报告的审核意见 | 2024.04.30 |
2024年半年度报告全文
| - | 2023年度风险控制指标情况报告 | 2024.04.30 |
| - | 独立董事年度述职报告 | 2024.04.30 |
| - | 董事会对独立董事独立性评估的专项意见 | 2024.04.30 |
| - | 2023年度监事会工作报告 | 2024.04.30 |
| - | 董事、监事2023年度薪酬执行情况及2024年度薪酬发放方案 | 2024.04.30 |
| - | 独立董事专门会议工作细则（2024年4月） | 2024.04.30 |
| - | 山西证券股份有限公司发行次级债券2023年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 | 2024.04.30 |
| - | 董事会审计委员会实施细则（2024年4月） | 2024.04.30 |
| - | 2023年年度审计报告 | 2024.04.30 |
| - | 内部控制审计报告 | 2024.04.30 |
| - | 内部控制自我评价报告 | 2024.04.30 |
| - | 2023年度会计师事务所履职情况评估报告 | 2024.04.30 |
| - | 2023年度环境、社会及公司治理（ESG）报告 | 2024.04.30 |
| - | 高级管理人员2023年度履职情况、绩效考核情况及薪酬情况专项说明 | 2024.04.30 |
| 临2024-013 | 关于举行2023年年度报告网上业绩说明会暨参加山西辖区上市公司2024年投资者网上集体接待日活动的公告 | 2024.05.11 |
| 临2024-014 | 关于向专业投资者公开发行公司债券获得中国证券监督管理委员会同意注册批复的公告 | 2024.05.11 |
| 临2024-015 | 2023年度股东大会决议公告 | 2024.05.25 |
| - | 山西证券股份有限公司董事会议事规则（2024年5月） | 2024.05.25 |
| - | 山西证券股份有限公司累积投票实施细则（2024年5月） | 2024.05.25 |
| - | 山西证券股份有限公司募集资金管理制度（2024年5月） | 2024.05.25 |
| - | 山西证券股份有限公司独立董事制度（2024年5月） | 2024.05.25 |
| - | 山西证券股份有限公司章程（2024年5月） | 2024.05.25 |
| - | 国浩律师（上海）事务所关于山西证券股份有限公司2023年度股东大会的法律意见书 | 2024.05.25 |
| - | 山西证券股份有限公司关联交易管理制度(2024年5月) | 2024.05.25 |
| - | 山西证券股份有限公司股东大会议事规则（2024年5月） | 2024.05.25 |
| - | 山西证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书 | 2024.06.19 |
| - | 山西证券股份有限公司2023年度公开发行公司债券跟踪评级报告 | 2024.06.19 |
| - | 山西证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告 | 2024.06.19 |
| - | 关于延长山西证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）簿记建档时间的公告 | 2024.06.20 |
| - | 山西证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）票面利率公告 | 2024.06.20 |
| 临2024-016 | 2023年年度权益分派实施公告 | 2024.06.22 |
| - | 山西证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行结果公告 | 2024.06.24 |
| - | 山西证券股份有限公司2024年度公开发行公司债券跟踪评级报告 | 2024.06.25 |
2024年半年度报告全文
| 临2024-017 | 2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）2024年付息公告 | 2024.06.26 |
| - | 山西证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）在深圳证券交易所上市的公告 | 2024.06.27 |
| - | 山西证券股份有限公司公司债券受托管理事务报告（2023年度） | 2024.06.28 |
2024年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
股份变动的原因
□适用 √不适用
股份变动的批准情况
□适用 √不适用
股份变动的过户情况
□适用 √不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 √不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 √不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 √不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
2、限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、证券发行与上市情况
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
| 山西证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) | 2024-06-20 | 2.19% | 18,000,000张 | 2024-06-28 | 18,000,000张 | 2027-06-23 | 巨潮资讯网 | 2024-06-19 |
| 山西证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期) | 2024-07-18 | 2.14% | 17,000,000张 | 2024-07-29 | 17,000,000张 | 2027-07-21 | 巨潮资讯网 | 2024-07-17 |
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数（户） | 120,417 |
2024年半年度报告全文
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例（%） | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||
| 山西金融投资控股集团有限公司 | 国有法人 | 31.77 | 1,140,374,242 | 0 | - | 1,140,374,242 | - | - | |||
| 太原钢铁（集团）有限公司 | 国有法人 | 10.23 | 367,268,616 | 0 | - | 367,268,616 | - | - | |||
| 山西国际电力集团有限公司 | 国有法人 | 5.55 | 199,268,856 | 0 | - | 199,268,856 | - | - | |||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 1.44 | 51,695,120 | 0 | - | 51,695,120 | - | - | |||
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 基金、理财产品等 | 1.35 | 48,612,643 | 2,331,500 | - | 48,612,643 | - | - | |||
| 郑州热力集团有限公司 | 国有法人 | 0.96 | 34,321,745 | 0 | - | 34,321,745 | - | - | |||
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 基金、理财产品等 | 0.90 | 32,406,240 | 1,061,000 | - | 32,406,240 | - | - | |||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.77 | 27,527,152 | -13,434,456 | - | 27,527,152 | - | - | |||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 基金、理财产品等 | 0.71 | 25,644,777 | 13,656,230 | - | 25,644,777 | - | - | |||
| 山西省科技基金发展有限公司 | 国有法人 | 0.62 | 22,100,000 | 18,000 | - | 22,100,000 | - | - | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况 | 不适用 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，山西国际电力集团有限公司、山西省科技基金发展有限公司实际控制人同为山西省国资委；未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明 | 不适用 | ||||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||
| 山西金融投资控股集团有限公司 | 1,140,374,242 | 人民币普通股 | 1,140,374,242 | ||||||||
| 太原钢铁（集团）有限公司 | 367,268,616 | 人民币普通股 | 367,268,616 | ||||||||
| 山西国际电力集团有限公司 | 199,268,856 | 人民币普通股 | 199,268,856 | ||||||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 51,695,120 | 人民币普通股 | 51,695,120 | ||||||||
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证 | 48,612,643 | 人民币普通股 | 48,612,643 | ||||||||
2024年半年度报告全文
| 券公司交易型开放式指数证券投资基金 | |||
| 郑州热力集团有限公司 | 34,321,745 | 人民币普通股 | 34,321,745 |
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 32,406,240 | 人民币普通股 | 32,406,240 |
| 香港中央结算有限公司 | 27,527,152 | 人民币普通股 | 27,527,152 |
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 25,644,777 | 人民币普通股 | 25,644,777 |
| 山西省科技基金发展有限公司 | 22,100,000 | 人民币普通股 | 22,100,000 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，山西国际电力集团有限公司、山西省科技基金发展有限公司实际控制人同为山西省国资委；未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 | 截至2024年6月28日，公司股东中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金进行转融通业务，出借持有的公司股份124,900股；公司股东中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金进行转融通业务，出借持有的公司股份284,100股；公司股东中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金进行转融通业务，出借持有的公司股份930,000股，详见附后表格。 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
单位：股
| 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 | ||||||||
| 股东名称（全称） | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | |
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 46,281,143 | 1.29% | 490,000 | 0.0136% | 48,612,643 | 1.35% | 124,900 | 0.0035% |
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 31,345,240 | 0.87% | 132,900 | 0.0037% | 32,406,240 | 0.90% | 284,100 | 0.0079% |
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 11,988,547 | 0.33% | 3,486,600 | 0.0971% | 25,644,777 | 0.71% | 930,000 | 0.0259% |
| 山西省科技基金发展有限公司 | 22,082,000 | 0.62% | 18,000 | 0.0005% | 22,100,000 | 0.62% | 0 | 0 |
注：根据中国证券金融股份有限公司“证券出借数据查询平台”显示，上表中期初为2023年12月29日，期末为2024年6月28日。
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 √否
2024年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 √不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
2024年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
报告期公司不存在优先股。
2024年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
一、企业债券
□适用 √不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
1、公司债券基本信息
单位：万元
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率 | 还本付息方式 | 交易场所 |
| 山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第二期） | 21山证C2 | 149616 | 2021-08-26 | 2021-08-30 | 2024-08-30 | 70,000 | 3.98% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 21山证01 | 149675 | 2021-10-20 | 2021-10-22 | 2024-10-22 | 100,000 | 3.50% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期） | 21山证02 | 149708 | 2021-11-17 | 2021-11-19 | 2024-11-19 | 150,000 | 3.24% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第三期） | 21山证C3 | 149754 | 2021-12-22 | 2021-12-24 | 2024-12-24 | 100,000 | 3.80% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期） | 22山证C1 | 149842 | 2022-03-17 | 2022-03-21 | 2025-03-21 | 80,000 | 3.88% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品 | 22山证01 | 149963 | 2022-06-24 | 2022-06-28 | 2025-06-28 | 190,000 | 3.09% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一 | 深圳证券交易所 |
2024年半年度报告全文
| 种一） | 次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | ||||||||
| 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一） | 22山证03 | 149985 | 2022-07-11 | 2022-07-13 | 2025-07-13 | 200,000 | 3.04% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期） | 22山证05 | 148001 | 2022-07-21 | 2022-07-25 | 2025-07-25 | 80,000 | 2.89% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者非公开发行次级债券（第一期） | 23山证C1 | 115126 | 2023-07-14 | 2023-07-18 | 2026-07-18 | 100,000 | 3.45% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者非公开发行次级债券（第二期） | 23山证C3 | 115127 | 2023-09-07 | 2023-09-11 | 2026-09-11 | 100,000 | 3.48% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期) | 23山证C4 | 148498 | 2023-11-08 | 2023-11-10 | 2026-11-10 | 150,000 | 3.45% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) | 24山证01 | 148788 | 2024-06-20 | 2024-06-24 | 2027-06-24 | 180,000 | 2.19% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期) | 24山证02 | 148823 | 2024-07-18 | 2024-07-22 | 2027-07-22 | 170,000 | 2.14% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 投资者适当性安排 | 面向专业投资者发行 | ||||||||
| 适用的交易机制 | 公开发行债券的现券交易可采用匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交及协商成交交易方式；非公开发行债券的现券交易可采用点击成交、询价成交、竞买成交及协商成交交易方式。 | ||||||||
| 是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 | 不适用 | ||||||||
2024年半年度报告全文
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响公司发行的“21山证01”、“21山证02”、“21山证C2”、“21山证C3”、“22山证C1”、“22山证01”、“22山证03”、“22山证05”、“23山证C1”、“23山证C3”、“23山证C4”、“24山证01”和“24山证02”均采用无担保的发行方式，偿债计划均为在债券存续期内每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。公司偿债保障措施包括：成立专项工作小组，切实做到专款专用，制定债券持有人会议规则，充分发挥债券受托管理人的作用，严格的信息披露。此外，股东大会授权董事会在债券存续期间，在公司出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息的情况时，将至少采取如下措施：在债券存续期间提高任意盈余公积金的比例和一般风险准备金的比例，以降低偿付风险；不向公司股东分配利润；暂缓公司重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；调减或停发公司董事和高级管理人员的工资和奖金；与公司债券相关的公司主要责任人不得调离。截至本报告披露日，上述公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更，公司严格履行募集说明书中有关偿债计划的约定，按时兑付债券利息，及时披露相关信息，已保障投资者的合法权益。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□适用√不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
2024年半年度报告全文
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 √不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 2.06 | 2.13 | -3.29% |
| 资产负债率 | 71.61% | 71.13% | 增长0.48个百分点 |
| 速动比率 | 2.06 | 2.13 | -3.29% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 29,634.66 | 36,438.09 | -18.67% |
| EBITDA全部债务比 | 2.50% | 2.92% | 下降0.42个百分点 |
| 利息保障倍数 | 1.75 | 1.87 | -6.42% |
| 现金利息保障倍数 | 5.96 | 2.53 | 135.57% |
| EBITDA利息保障倍数 | 2.03 | 2.09 | -2.87% |
| 贷款偿还率 | 100% | 100% | - |
| 利息偿付率 | 100% | 100% | - |
2024年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 √否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
2024年半年度报告全文
山西证券股份有限公司
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间财务报表
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山西证券股份有限公司合并及母公司资产负债表(未经审计)
2024年6月30日
(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 附注 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | |
| 资产 | |||||
| 货币资金 | 五1 | 23,013,680,414 | 22,219,704,728 | 16,976,910,605 | 14,503,216,743 |
| 其中：客户存款 | 14,697,344,219 | 14,074,037,282 | 9,817,061,714 | 9,151,144,727 | |
| 结算备付金 | 五2 | 2,690,877,730 | 2,635,063,238 | 2,848,967,429 | 2,628,067,054 |
| 其中：客户备付金 | 587,316,110 | 572,609,778 | 475,380,926 | 527,954,274 | |
| 融出资金 | 五3 | 5,962,380,599 | 6,764,360,676 | 5,938,276,200 | 6,734,948,643 |
| 衍生金融资产 | 五4 | 204,203,427 | 171,766,410 | 196,093,611 | 149,548,103 |
| 买入返售金融资产 | 五5 | 3,888,573,079 | 1,916,241,389 | 3,831,579,079 | 1,877,777,871 |
| 应收款项 | 五6，十八1 | 120,362,962 | 120,309,332 | 93,963,766 | 92,600,783 |
| 存出保证金 | 五7 | 3,727,619,478 | 4,229,434,331 | 1,197,718,479 | 1,405,469,194 |
| 金融投资： | 37,058,198,073 | 37,276,438,415 | 33,223,649,431 | 34,976,864,064 | |
| 交易性金融资产 | 五8 | 36,801,656,031 | 36,922,114,301 | 32,998,527,733 | 34,658,175,307 |
| 债权投资 | 五9 | 28,284,069 | 29,141,162 | 28,284,069 | 29,141,162 |
| 其他债权投资 | 五10 | 55,501,404 | 89,867,451 | 55,501,404 | 89,867,451 |
| 其他权益工具投资 | 五11 | 172,756,569 | 235,315,501 | 141,336,225 | 199,680,144 |
| 长期股权投资 | 七3，十八2 | 473,869,206 | 324,169,206 | 6,478,519,948 | 6,478,519,948 |
| 固定资产 | 五12 | 365,014,200 | 386,834,025 | 331,498,301 | 350,148,047 |
| 使用权资产 | 五13 | 281,845,451 | 310,141,621 | 183,151,345 | 193,266,471 |
| 无形资产 | 五14 | 214,573,615 | 223,741,579 | 195,097,147 | 199,992,985 |
| 其中：数据资源 | - | - | - | - | |
| 商誉 | 五15 | 476,939,901 | 476,939,901 | 49,096,844 | 49,096,844 |
| 递延所得税资产 | 五17 | 177,770,286 | 213,254,141 | 33,111,111 | 57,861,590 |
| 其他资产 | 五16，十八3 | 345,393,361 | 321,830,325 | 648,304,086 | 735,183,954 |
| 资产总计 | 79,001,301,782 | 77,590,229,317 | 72,225,937,382 | 70,432,562,294 | |
此财务报表已于2024年8月26日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的 公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
第 2 页
山西证券股份有限公司合并及母公司资产负债表 (未经审计) (续)
2024年6月30日
(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 附注 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | |
| 负债及股东权益 | |||||
| 负债 | |||||
| 短期借款 | 五20 | 138,063,282 | 137,317,148 | - | - |
| 应付短期融资款 | 五21 | 568,333,884 | 872,573,450 | 532,726,183 | 837,208,563 |
| 拆入资金 | 五22 | 11,833,987,879 | 12,793,602,454 | 11,833,987,879 | 12,793,602,454 |
| 交易性金融负债 | 五23 | 3,949,846,553 | 1,512,007,369 | 3,949,569,353 | 1,512,007,369 |
| 衍生金融负债 | 五4 | 22,418,004 | 131,465,972 | 2,851,913 | 71,950,030 |
| 卖出回购金融资产款 | 五24 | 11,251,647,044 | 10,277,980,209 | 11,073,487,301 | 10,220,788,787 |
| 代理买卖证券款 | 五25 | 15,258,369,253 | 14,586,617,553 | 10,127,250,135 | 9,343,466,297 |
| 代理承销证券款 | 五26 | - | 125,599,933 | - | - |
| 应付职工薪酬 | 五27 | 88,612,671 | 96,518,278 | 51,720,632 | 54,338,613 |
| 应交税费 | 五28 | 26,237,759 | 79,650,672 | (9,799,088) | 35,154,947 |
| 应付款项 | 五29 | 372,162,041 | 366,687,841 | 352,867,290 | 173,091,619 |
| 应付债券 | 五30 | 15,277,262,968 | 15,809,101,530 | 15,269,498,814 | 15,802,023,405 |
| 租赁负债 | 五31 | 305,987,973 | 317,169,527 | 201,446,473 | 204,597,828 |
| 递延所得税负债 | 五17 | 100,874,679 | 111,707,421 | - | - |
| 其他负债 | 五32 | 1,712,136,183 | 2,219,106,081 | 1,511,236,276 | 1,956,348,419 |
| 负债合计 | 60,905,940,173 | 59,437,105,438 | 54,896,843,161 | 53,004,578,331 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
此财务报表已于2024年8月26日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的 公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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山西证券股份有限公司合并及母公司资产负债表 (未经审计) (续)
2024年6月30日
(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 附注 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | |
| 负债及股东权益 (续) | |||||
| 股东权益 | |||||
| 股本 | 五33 | 3,589,771,547 | 3,589,771,547 | 3,589,771,547 | 3,589,771,547 |
| 资本公积 | 五34 | 9,723,419,390 | 9,723,419,390 | 9,688,853,085 | 9,688,853,085 |
| 其他综合收益 | 五35 | (114,416,928) | (79,534,061) | (182,337,269) | (145,769,934) |
| 盈余公积 | 五36 | 813,347,453 | 813,347,453 | 813,347,453 | 813,347,453 |
| 一般风险准备 | 五37 | 922,907,949 | 922,907,949 | 822,859,142 | 822,859,142 |
| 交易风险准备 | 五37 | 859,201,456 | 859,201,456 | 822,859,142 | 822,859,142 |
| 未分配利润 | 五38 | 1,913,004,674 | 1,917,718,771 | 1,773,741,121 | 1,836,063,528 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 17,707,235,541 | 17,746,832,505 | 17,329,094,221 | 17,427,983,963 | |
| 少数股东权益 | 五39 | 388,126,068 | 406,291,374 | 不适用 | 不适用 |
| 股东权益合计 | 18,095,361,609 | 18,153,123,879 | 17,329,094,221 | 17,427,983,963 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 负债及股东权益总计 | 79,001,301,782 | 77,590,229,317 | 72,225,937,382 | 70,432,562,294 | |
此财务报表已于2024年8月26日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的 公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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山西证券股份有限公司合并及母公司利润表 (未经审计)截至2024年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 营业总收入 | |||||
| 手续费及佣金净收入 | 五40,十八4 | 607,141,168 | 575,671,786 | 395,541,186 | 450,284,927 |
| 其中：证券经纪业务 手续费净收入 | 252,942,436 | 221,822,817 | 253,265,812 | 222,578,764 | |
| 投资银行业务 手续费净收入 | 115,939,766 | 154,866,708 | 38,093,094 | 88,633,775 | |
| 资产管理业务 手续费净收入 | 94,241,455 | 61,421,676 | - | 61,315,276 | |
| 期货经纪业务 手续费净收入 | 39,104,097 | 60,094,423 | - | - | |
| 基金管理业务 手续费净收入 | 66,618,334 | 60,166,464 | 66,667,798 | 60,363,075 | |
| 投资咨询业务 手续费净收入 | 38,295,080 | 17,299,698 | 37,514,482 | 17,394,037 | |
| 利息净收入 | 五41 | (59,840,741) | (69,214,363) | (133,745,420) | (140,438,206) |
| 其中：利息收入 | 509,157,940 | 603,696,812 | 408,467,338 | 470,256,918 | |
| 利息支出 | (568,998,681) | (672,911,175) | (542,212,758) | (610,695,124) | |
| 投资收益 | 五42,十八5 | 553,172,335 | 582,114,211 | 387,128,695 | 516,329,072 |
| 公允价值变动损益 | 五43 | 184,621,288 | 413,698,844 | 196,205,132 | 231,620,763 |
| 汇兑损益 | (7,525,202) | (18,580,442) | (2,791,997) | (1,802,876) | |
| 其他业务收入 | 五44 | 115,924,329 | 395,635,677 | 3,410,712 | 295,692,455 |
| 其他收益 | 五45 | 6,631,115 | 12,139,669 | 3,921,588 | 7,244,713 |
| 资产处置损益 | 五46 | (274,632) | 126,348 | (274,318) | 126,348 |
| 营业总收入合计 | 1,399,849,660 | 1,891,591,730 | 849,395,578 | 1,359,057,196 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 营业总支出 | |||||
| 税金及附加 | 五47 | (9,297,832) | (12,040,606) | (5,984,528) | (11,050,453) |
| 业务及管理费 | 五48,十八6 | (879,401,860) | (970,433,349) | (561,721,484) | (686,392,146) |
| 信用减值损失 | 五49 | 2,202,866 | (5,694,100) | 2,014,568 | (5,675,381) |
| 其他资产减值损失 | - | - | - | 20,118,874 | |
| 其他业务成本 | 五50 | (109,403,318) | (375,025,141) | - | (299,388,517) |
| 营业总支出合计 | (995,900,144) | (1,363,193,196) | (565,691,444) | (982,387,623) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 营业利润 | 403,949,516 | 528,398,534 | 283,704,134 | 376,669,573 | |
此财务报表已于2024年8月26日获董事会批准。
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山西证券股份有限公司合并及母公司利润表 (未经审计) (续)截至2024年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 营业利润 (续) | 403,949,516 | 528,398,534 | 283,704,134 | 376,669,573 | |
| 加：营业外收入 | 五51 | 765,204 | 738,175 | 709,993 | 731,050 |
| 减：营业外支出 | 五52 | (1,478,399) | (635,445) | (224,421) | (417,357) |
| 利润总额 | 403,236,321 | 528,501,264 | 284,189,706 | 376,983,266 | |
| 减：所得税费用 | 五53 | (102,755,815) | (154,946,017) | (23,152,204) | (109,273,234) |
| 净利润 | 300,480,506 | 373,555,247 | 261,037,502 | 267,710,032 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| (一) 按经营持续性分类： | |||||
| 1.持续经营净利润 | 300,480,506 | 373,555,247 | 261,037,502 | 267,710,032 | |
| 2.终止经营净利润 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| (二) 按所有权归属分类： | |||||
| 1.归属于母公司股东的 净利润 | 318,645,812 | 388,415,495 | 261,037,502 | 267,710,032 | |
| 2.少数股东损益 | (18,165,306) | (14,860,248) | 不适用 | 不适用 | |
| 其他综合收益的税后净额 | |||||
| 归属于母公司股东的其他 综合收益的税后净额 | (35,163,337) | 20,873,885 | (36,847,805) | (1,668,965) | |
| (一) 不能重分类进损益的 其他综合收益： | |||||
| 1. 其他权益工具投资 公允价值变动 | (46,870,232) | (11,790,830) | (43,529,250) | (11,790,830) | |
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(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| (二) 将重分类进损益的 其他综合收益： | |||||
| 1. 其他债权投资 公允价值变动 | (1,554,798) | (303,177) | (1,554,798) | (303,177) | |
| 2. 其他债权投资 信用损失准备 | (570,612) | 4,022,497 | (570,612) | 4,022,497 | |
| 3. 外币财务报表 折算差额 | 5,025,450 | 22,542,850 | - | - | |
| 4. 现金流量套期储备 | 8,806,855 | 6,402,545 | 8,806,855 | 6,402,545 | |
| 归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 | - | - | 不适用 | 不适用 | |
| 其他综合收益的税后净额 | 五35 | (35,163,337) | 20,873,885 | (36,847,805) | (1,668,965) |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 综合收益总额 | 265,317,169 | 394,429,132 | 224,189,697 | 266,041,067 | |
| 其中： | |||||
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 283,482,475 | 409,289,380 | 224,189,697 | 266,041,067 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | (18,165,306) | (14,860,248) | 不适用 | 不适用 | |
| 每股收益 | |||||
| (一) 基本每股收益 | 五54 | 0.09 | 0.11 | ||
| (二) 稀释每股收益 | 五54 | 0.09 | 0.11 | ||
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(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 经营活动产生的现金流量 融出资金净减少额 | 793,494,672 | - | 785,770,391 | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | 7,145,285,359 | - | 7,011,320,103 | |
| 为交易目的而持有的金融资产净减少额 | 514,704,632 | - | 2,029,776,294 | - | |
| 为交易目的而持有的金融负债净增加额 | 2,427,795,225 | - | 2,427,530,429 | - | |
| 代理买卖证券款收到的 现金净额 | 546,121,252 | - | 783,753,323 | 201,875,383 | |
| 收取利息、手续费及佣金 的现金 | 2,029,676,852 | 2,012,415,503 | 1,446,082,366 | 1,618,391,284 | |
| 收到其他与经营活动有关 的现金 | 五55(1) | 741,870,647 | 2,234,068,025 | 360,240,397 | 1,655,918,672 |
| 经营活动现金流入小计 | 7,053,663,280 | 11,391,768,887 | 7,833,153,200 | 10,487,505,442 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
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截至2024年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 经营活动产生的现金流量 (续) | |||||
| 融出资金净增加额 | - | (340,818,011) | - | (362,619,889) | |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | (3,256,457,024) | - | (2,394,681,222) | |
| 为交易目的而持有的金融负债净减少额 | - | (1,561,619,813) | - | (1,556,524,596) | |
| 回购业务资金净减少额 | (995,529,106) | - | (1,095,091,812) | - | |
| 买卖衍生金融工具支付 的现金净额 | (286,877,937) | (33,461,294) | (252,387,436) | (54,618,221) | |
| 拆入资金净减少额 | (961,006,752) | (2,381,279,425) | (961,006,752) | (2,381,279,425) | |
| 代理买卖证券款支付的现金净额 | - | (849,566,549) | - | - | |
| 支付利息、手续费及佣金的 现金 | (391,035,414) | (426,117,592) | (327,860,524) | (396,477,786) | |
| 支付给职工以及为职工 支付的现金 | (587,535,513) | (616,873,505) | (353,164,277) | (375,809,945) | |
| 支付的各项税费 | (141,767,784) | (121,828,659) | (62,735,328) | (103,495,225) | |
| 支付其他与经营活动有关 的现金 | 五55(1) | (1,109,597,021) | (939,023,858) | (615,973,113) | (466,473,347) |
| 经营活动现金流出小计 | (4,473,349,527) | (10,527,045,730) | (3,668,219,242) | (8,091,979,656) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 经营活动产生 / (使用) 的现金流量净额 | 五56(1)(a) ， 十八7(1) | 2,580,313,753 | 864,723,157 | 4,164,933,958 | 2,395,525,786 |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
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(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 投资活动产生的现金流量 | |||||
| 处置其他权益工具投资收到 的现金 | 925,829 | 163,558 | 397,520 | 163,558 | |
| 收回投资收到的现金 | - | 16,884,471 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | 50,000,000 | - | |
| 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收到的现金 | 114,945 | 1,306,445 | 77,954 | 977,361 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 661,409,162 | 630,814,837 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 662,449,936 | 649,169,311 | 50,475,474 | 1,140,919 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 投资活动支付的现金流量 | |||||
| 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 | (149,700,000) | (14,158,000) | - | - | |
| 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 | (78,348,447) | (60,989,888) | (76,380,301) | (41,919,663) | |
| 投资活动现金流出小计 | (228,048,447) | (75,147,888) | (76,380,301) | (41,919,663) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 投资活动 (使用) / 产生的 现金流量净额 | 434,401,489 | 574,021,423 | (25,904,827) | (40,778,744) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
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(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 筹资活动产生的现金流量 | |||||
| 发行债券收到的现金 | 1,800,000,000 | - | 1,800,000,000 | - | |
| 发行收益凭证收到的现金 | 1,000,000,000 | 300,640,000 | 1,000,000,000 | 300,640,000 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,800,000,000 | 300,640,000 | 2,800,000,000 | 300,640,000 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 偿还债务支付的现金 | (3,719,740,000) | (2,293,406,966) | (3,719,740,000) | (1,641,090,000) | |
| 分配股利或偿付利息支付 的现金 | (512,821,278) | (527,132,469) | (506,127,584) | (499,525,461) | |
| 其中：子公司分配给少数股东的股利、利润 | - | (14,814,359) | - | - | |
| 偿还租赁负债支付的现金 | (54,666,139) | (66,833,410) | (28,449,714) | (34,807,664) | |
| 筹资活动现金流出小计 | (4,287,227,417) | (2,887,372,845) | (4,254,317,298) | (2,175,423,125) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 筹资活动 (使用) / 产生的 现金流量净额 | (1,487,227,417) | (2,586,732,845) | (1,454,317,298) | (1,874,783,125) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 汇率变动对现金的影响 | 2,607,484 | 14,814,245 | 541,886 | 4,574,143 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 | 五56(1)(b) ， 十八7(2) | 1,530,095,309 | (1,133,174,020) | 2,685,253,719 | 484,538,060 |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 23,917,688,703 | 26,149,114,304 | 17,066,220,824 | 16,135,433,255 | |
| 年末现金及现金等价物余额 | 五56(2) ， 十八7(3) | 25,447,784,012 | 25,015,940,284 | 19,751,474,543 | 16,619,971,315 |
此财务报表已于2024年8月26日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的 公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
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山西证券股份有限公司合并股东权益变动表 (未经审计)截至2024年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 归属于母公司股东权益 | |||||||||||
| 附注 | 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 交易风险准备 | 未分配利润 | 小计 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |
| 2023年12月31日余额 | 3,589,771,547 | 9,723,419,390 | (79,534,061) | 813,347,453 | 922,907,949 | 859,201,456 | 1,917,718,771 | 17,746,832,505 | 406,291,374 | 18,153,123,879 | |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ||
| 本年增减变动金额 | |||||||||||
| 1. 综合收益总额 | - | - | (35,163,337) | - | - | - | 318,645,812 | 283,482,475 | (18,165,306) | 265,317,169 | |
| 2. 股东投入和减少资本 | |||||||||||
| - 向股东返还出资 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3. 利润分配 | |||||||||||
| - 提取盈余公积 | 五36 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - 提取一般风险准备 | 五37 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - 提取交易风险准备 | 五37 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - 对股东的分配 | 五38 | - | - | - | - | - | - | (323,079,439) | (323,079,439) | - | (323,079,439) |
| 4. 股东权益内部结转 | |||||||||||
| - 其他综合收益结转留存收益 | - | - | 280,470 | - | - | - | (280,470) | - | - | - | |
| 上述1至4项小计 | - | - | (34,882,867) | - | - | - | (4,714,097) | (39,596,964) | (18,165,306) | (57,762,270) | |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ||
| 2024年6月30日余额 | 3,589,771,547 | 9,723,419,390 | (114,416,928) | 813,347,453 | 922,907,949 | 859,201,456 | 1,913,004,674 | 17,707,235,541 | 388,126,068 | 18,095,361,609 | |
此财务报表已于2024年8月26日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
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山西证券股份有限公司合并股东权益变动表 (未经审计)截至2023年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 归属于母公司股东权益 | |||||||||||
| 附注 | 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 交易风险准备 | 未分配利润 | 小计 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |
| 2022年12月31日余额 | 3,589,771,547 | 9,723,419,390 | (105,136,326) | 761,550,907 | 863,852,806 | 807,404,910 | 1,752,930,260 | 17,393,793,494 | 449,246,650 | 17,843,040,144 | |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ||
| 本年增减变动金额 | |||||||||||
| 1. 综合收益总额 | - | - | 20,873,885 | - | - | - | 388,415,495 | 409,289,380 | (14,860,248) | 394,429,132 | |
| 2. 股东投入和减少资本 | |||||||||||
| - 向股东返还出资 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3. 利润分配 | |||||||||||
| - 提取盈余公积 | 五36 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - 提取一般风险准备 | 五37 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - 提取交易风险准备 | 五37 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - 对股东的分配 | 五38 | - | - | - | - | - | - | (287,181,724) | (287,181,724) | (14,814,359) | (301,996,083) |
| 4. 股东权益内部结转 | |||||||||||
| - 其他综合收益结转留存收益 | - | - | 167,040 | - | - | - | (167,040) | - | - | - | |
| 上述1至4项小计 | - | - | 21,040,925 | - | - | - | 101,066,731 | 122,107,656 | (29,674,607) | 92,433,049 | |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ||
| 2023年6月30日余额 | 3,589,771,547 | 9,723,419,390 | (84,095,401) | 761,550,907 | 863,852,806 | 807,404,910 | 1,853,996,991 | 17,515,901,150 | 419,572,043 | 17,935,473,193 | |
此财务报表已于2024年8月26日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
第 13 页
山西证券股份有限公司股东权益变动表 (未经审计)截至2024年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 交易风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 2023年12月31日余额 | 3,589,771,547 | 9,688,853,085 | (145,769,934) | 813,347,453 | 822,859,142 | 822,859,142 | 1,836,063,528 | 17,427,983,963 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 本年增减变动金额 | |||||||||
| 1. 综合收益总额 | - | - | (36,847,805) | - | - | - | 261,037,502 | 224,189,697 | |
| 2. 利润分配 | |||||||||
| - 提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - 提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - 提取交易风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - 对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | (323,079,439) | (323,079,439) | |
| 3. 股东权益内部结转 | |||||||||
| - 其他综合收益结转留存收益 | - | - | 280,470 | - | - | - | (280,470) | - | |
| 上述1至3项小计 | - | - | (36,567,335) | - | - | - | (62,322,407) | (98,889,742) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 2024年6月30日余额 | 3,589,771,547 | 9,688,853,085 | (182,337,269) | 813,347,453 | 822,859,142 | 822,859,142 | 1,773,741,121 | 17,329,094,221 | |
此财务报表已于2024年8月26日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
第 14 页
山西证券股份有限公司股东权益变动表 (未经审计)截至2023年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 交易风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 2022年12月31日余额 | 3,589,771,547 | 9,688,853,085 | (154,851,790) | 761,550,907 | 771,062,596 | 771,062,596 | 1,760,947,824 | 17,188,396,765 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 本年增减变动金额 | |||||||||
| 1. 综合收益总额 | - | - | (1,668,965) | - | - | - | 267,710,032 | 266,041,067 | |
| 2. 利润分配 | |||||||||
| - 提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - 提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - 提取交易风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - 对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | (287,181,724) | (287,181,724) | |
| 3. 股东权益内部结转 | |||||||||
| - 其他综合收益结转留存收益 | - | - | 167,040 | - | - | - | (167,040) | - | |
| 上述1至3项小计 | - | - | (1,501,925) | - | - | - | (19,638,732) | (21,140,657) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 2023年6月30日余额 | 3,589,771,547 | 9,688,853,085 | (156,353,715) | 761,550,907 | 771,062,596 | 771,062,596 | 1,741,309,092 | 17,167,256,108 | |
此财务报表已于2024年8月26日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
第 15 页
山西证券股份有限公司
财务报表附注(金额单位：人民币元)
一、基本情况
山西省证券公司于1988年7月28日注册成立，于成立日获得山西省工商行政管理局核发的注册号为140000100003883号的企业法人营业执照，并获得中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）核发的编号为Z20614000号的经营证券业务许可证。
1998年12月31日经证监会批准，山西省证券公司改制为山西证券有限责任公司，注册资本为人民币200,000,000元。
经2000年4月28日证监会证监机构字[2000]81号《关于山西省证券经营机构合并重组事宜的批复》核准，山西证券有限责任公司于2001年12月与山西省内五家信托公司的证券类资产合并重组，合并重组后新设的公司沿用山西证券有限责任公司的名称，注册资本变更为人民币1,025,000,000元。
经2006年7月10日证监会证监机构字[2006]138号《关于山西证券有限责任公司股权变更及增资扩股的批复》核准，根据山西证券有限责任公司2005年6月29日召开的2004年度股东会决议和修改后的公司章程规定，山西证券有限责任公司增加注册资本人民币278,800,000元至人民币1,303,800,000元，由股东山西国信投资集团有限公司（原山西省国信投资（集团）公司，以下简称“山西国信”）于2006年7月18日前缴足。
经2008年1月18日证监会证监许可字[2008]100号《关于山西证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》核准，根据山西证券有限责任公司2007年12月24日召开的2007年度第二次股东会决议和修改后的公司章程规定，山西证券有限责任公司整体变更为股份有限公司，以2007年9月30日为基准日确定的净资产按折股比例99.9246667%折算为股本人民币2,000,000,000元，未折算的部分人民币1,507,802元计入资本公积。整体变更后，公司名称变更为山西证券股份有限公司（以下简称“本公司”），注册资本变更为人民币2,000,000,000元，总股本2,000,000,000股，每股面值人民币1元。
经2010年10月19日证监会证监许可[2010]1435号《关于核准山西证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2010年11月4日完成向境内投资者发行人民币普通股399,800,000股，并于2010年11月15日在深圳证券交易所挂牌交易。于2010年11月24日，本公司注册资本变更至人民币2,399,800,000元，总股本增至2,399,800,000股。
第 16 页
一、基本情况（续）
经2013年7月23日证监会证监许可[2013]964号《关于核准山西证券股份有限公司现金和发行股份购买资产、格林期货有限公司吸收合并大华期货有限公司的批复》核准，本公司于2013年11月13日向格林期货有限公司（以下简称“格林期货”）原股东非公开发行股份118,925,153股并支付人民币168,161,700元现金对价的方式购买格林期货100%股权。本次交易完成后，本公司总股本由2,399,800,000股增至2,518,725,153股。
经2015年12月11日证监会证监许可[2015]2873号《关于核准山西证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2015年12月25日完成向境内投资者非公开发行人民币普通股310,000,000股，并于2016年1月20日在深圳证券交易所挂牌。于2016年2月24日，本公司注册资本变更至人民币2,828,725,153元，总股本由2,518,725,153股增至2,828,725,153股。
根据2016年2月1日晋财金[2016]8号《山西省财政厅关于将山西国信投资集团有限公司持有的山西证券股份有限公司股权无偿划转至山西金融投资控股集团有限公司的批复》，山西国信将其持有本公司的全部股权无偿划转至山西金融投资控股集团有限公司（以下简称“山西金控”）。
根据2016年8月19日证监会《关于核准山西证券股份有限公司变更5%以上股权股东并豁免山西金融投资控股集团有限公司要约收购山西证券股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2016]1765号），核准山西金控持有山西证券5%以上股权的股东资格并豁免山西金控因国有资产无偿划转而增持山西证券股份（约占山西证券总股本30.84%）而应履行的要约收购义务。本公司于2016年9月2日完成划转手续。本公司的控股股东变更为山西金控，最终控制方仍为山西省财政厅。
经2020年4月29日证监会证监许可[2020]722号《关于核准山西证券股份有限公司配股的批复》核准，本公司于2020年6月29日完成向全体股东配售人民币普通股761,046,394股，并于2020年7月10日起在深圳证券交易所上市。本次配股完成后，本公司注册资本变更至人民币3,589,771,547元，总股本由2,828,725,153股增至3,589,771,547股。
截至2024年6月30日止，本公司在山西、北京、上海、深圳、西安、宁波、重庆、济南等地共设立101家证券营业部（2023年12月31日：104家）。本公司子公司的相关信息参见附注七。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）目前主要经营的业务包括证券经纪业务、融资融券业务、证券自营业务、证券承销业务、证券投资咨询、与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问、证券投资基金代销、为期货公司提供中间介绍业务、代销金融产品、受托资产管理业务、公开募集证券投资基金管理业务、商品期货经纪业务、金融期货经纪业务、期货投资咨询及投资与资产管理业务、大宗商品购买和转售、期货套利和套期保值服务等。
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二、财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及截至2024年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4. 重要性标准确定方法和选择依据
| 重要性标准 | |||
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备 总额的10%以上且金额大于1亿元 | ||
| 重要的其他应收款 | 单项账龄超过1年的其他应收款占其他应收款 总额的10%以上且金额大于1亿元 | ||
| 重要的债权投资和其他债权投资 | 单项债权投资/其他债权投资占债权投资/其他债权投资 总额的10%以上且金额大于1亿元 | ||
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东权益 占集团净资产的1%以上且金额大于1亿元 | ||
| 重要子公司 | 子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团合并 净利润的10%以上 | ||
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以 上且金额大于1亿元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合 并净利润的10%以上 | ||
| 重要投资活动 | 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的 10%以上且金额大于1亿元 | ||
| 不涉及当期现金收支的重大活动 | 不涉及当期现金收支，对当期报表影响大于净资产10%，或预计对 未来现金流影响大于相对应现金流入或流出总额的10%的活动 | ||
第 18 页
三、重要会计政策及会计估计（续）
5. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
第 19 页
三、重要会计政策及会计估计（续）
6. 合并财务报表（续）
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
8. 外币业务和外币报表折算（续）
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）能够消除或显著减少会计错配；
（2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告；
（3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
（4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类别的金融负债；其他类别的金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团对金额重大的应收款项及其他应收款单独进行减值测试，或者对具有类似信用风险特征的应收款项及其他应收款组合采用减值矩阵计提坏账准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收款项及其他应收款的预期信用损失，本集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
（1） 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
（2） 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
（3） 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
（4） 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能
力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
（1） 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押
品（如果持有）等追索行动；或
（2） 金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
10. 长期股权投资（续）
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 20至35年 | 3%至4% | 2.74%至4.85% | ||||||
| 电子计算机 | 3至5年 | 3%至4% | 19.20%至32.33% | ||||||
| 交通设备 | 4至7年 | 3%至4% | 13.71%至24.25% | ||||||
| 电器及通讯设备 | 3至10年 | 3%至4% | 9.60%至32.33% | ||||||
| 办公设备 | 3至5年 | 3%至4% | 19.20%至32.33% |
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率和折旧方法。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
12. 无形资产
无形资产包括交易席位费、软件及土地使用权。
交易席位费作为使用寿命不确定的无形资产。此类无形资产不予摊销，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试；在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
除交易席位费以外的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：
| 使用寿命 | 确定依据 | ||||
| 土地使用权 | 37-39年 | 土地使用权期限 | |||
| 软件 | 2-10年 | 结合生命周期预计使用年限 |
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
13. 资产减值
对除递延所得税、金融资产及存货外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。
比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
14. 存货
存货包括库存商品。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额。
15. 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销。
16. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的[除股份支付以外]各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
17. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
18. 收入
本集团的收入主要来源于经纪业务、投资银行业务、咨询服务业务和资产管理及基金管理业务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
18. 收入（续）
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
（1） 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
（2） 本集团已将该商品的实物转移给客户；
（3） 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4） 客户已接受该商品或服务等。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
18. 收入（续）
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
手续费及佣金收入
手续费及佣金收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
本集团履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的手续费及佣金收入：
（1）经纪业务收入
代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。
（2）投资银行业务收入
承销收入于本集团完成承销合同中的履约义务时确认收入。
根据合约条款，保荐收入在本集团履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
（3）咨询服务业务收入
根据咨询服务的性质及合约条款，咨询服务业务收入在本集团履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
（4）资产管理及基金管理业务收入
根据合同条款，受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入在本集团履行履约义务的过程中，根据合同或协议约定的收入计算方法，且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，确认为当期收入。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
19. 合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
20. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
21. 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本期应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项
交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可
预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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21. 所得税（续）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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22. 套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期为现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
22. 套期会计（续）
套期成本
本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开，只将即期要素的价值变动指定为套期工具；或将金融工具的外汇基差单独分拆、只将排除外汇基差后的金融工具指定为套期工具的，本集团将远期合同的远期要素以及金融工具的外汇基差的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益，如果被套期项目的性质与交易相关，则按照与现金流量套期储备的金额相同的会计方法进行处理，如果被套期项目的性质与时间段相关，则将上述公允价值变动按照系统、合理的方法在被套期项目影响损益或其他综合收益的期间内摊销，从其他综合收益转出，计入当期损益。
23. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
本集团已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
23. 租赁（续）
作为承租人（续）
租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
第 42 页
三、重要会计政策及会计估计（续）
24. 一般风险准备
本公司及下属子公司中德证券有限责任公司（以下简称“中德证券”）根据财政部颁布的《金融企业财务规则》（中华人民共和国财政部令第42号）及其实施指南（财金[2007]23号）的规定，以及证监会制定的《证券公司年报监管工作指引》的要求，按当年税后利润的10%提取一般风险准备。当年税后利润弥补以前年度亏损后仍为亏损状态，可不予提取一般风险准备。
本公司下属子公司格林大华期货有限公司（以下简称“格林大华”）根据财政部颁布的《金融企业财务规则》（中华人民共和国财政部令第42号）及其实施指南（财金[2007]23号）的规定，按当年税后利润的10%提取一般风险准备。当年税后利润弥补以前年度亏损后仍为亏损状态，可不予提取一般风险准备。
25. 交易风险准备
本公司及下属子公司中德证券根据《中华人民共和国证券法》的规定及证监会制定的《证券公司年报监管工作指引》的要求，按当年税后利润的10%提取交易风险准备用于弥补证券交易的损失。当年税后利润弥补以前年度亏损后仍为亏损状态，可不予提取交易风险准备。
26. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
27. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
28. 融资融券业务
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
本集团对于融出的资金，确认应收债权；本集团对于融出的证券，不终止确认该证券；对于融出的资金和证券均按照实际利率法确认相应利息收入。
本集团对融出的资金定期进行减值评估。融出资金减值相关的会计政策详见附注三、9。
29. 转融通业务
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融券业务。
本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息支出。本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，确认相应利息支出。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
30. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
31. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
对结构化主体的合并
在确定是否合并结构化主体时，本集团主要考虑对这些主体（包括私募基金和资产管理计划）是否具有控制权。本集团作为私募基金、资产管理计划的管理人或通过合同协议拥有对该结构化主体的权力时，本集团将综合考虑其在结构化主体中拥有的相关权力、取得的投资收益和管理费收入等全部可变回报，以及作为结构化主体的管理人在何种情况下可以被替换等因素对本集团是否控制结构化主体作出综合判断。如果本集团面临的可变回报的风险重大并且本集团对于结构化主体的权力将影响本集团取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。
金融资产的分类
在确定金融资产的分类时，本集团主要考虑金融资产的业务模式和合同现金流量特征。本集团判断管理金融资产的业务模式时主要考虑评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式；评估合同现金流量特征与基本借贷安排是否一致时，本集团主要考虑本金金额在金融资产存续期内是否发生变动，利息是否包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
31. 重大会计判断和估计（续）
判断（续）
预期信用损失的计量
在对预期信用损失进行计量的过程中需要运用如下重要判断：
-对信用风险是否显著增加的判断本集团根据金融工具初始确认后信用风险的变化使用三阶段减值模型对金融工具的预期信用损失进行计量。本集团对处于第一阶段的金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，对处于第二阶段和第三阶段的金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。在评估金融工具的信用风险是否显著增加时，本集团充分考虑反映金融工具的信用风险是否发生显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。当触发一个或多个定量和定性指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加。本集团在评估信用风险是否显著增加时考虑的因素的详细信息已于附注三、9披露。
-建立具有类似信用风险特征的资产组在组合基础上对预期信用损失进行评估时，本集团以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组别。同时，本集团通过对同一组别内金融工具是否仍具有共同风险特征进行持续评估，以确保信用风险特征发生变化时对金融工具资产组合进行重新划分。金融资产在信用风险显著增加的情况下将由按照12个月内预期信用损失转移至按照整个存续期内的预期信用损失确认损失准备，同时信用风险的变化也可能导致同一预期信用损失计量方式下损失准备金额的变化。
-使用的模型和假设本集团根据会计准则的要求在预期信用损失计量中运用的判断还涉及根据金融资产类型选择适当的模型和假设，包括与关键信用风险因素相关的假设。相关模型及假设的详细信息已于附注
三、9披露。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
31. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融资产的公允价值计量
针对本集团持有的以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团首先选用可观察输入值对公允价值进行评估，在没有可直接取得的第一层次的输入值情况下，本集团对相关金融资产和金融负债进行公允价值估值，针对估值模型确定适当的估值方法及输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息已于附注十二中披露。
预期信用损失的计量
本集团对预期信用损失的计量是基于违约概率、违约损失率和违约风险暴露的概率加权结果。违约概率基于前瞻性信息对历史数据进行调整，以反映当前的状况和未来预测的影响。金融资产减值的详细信息已于附注三、9披露。
-前瞻性信息本集团在预期信用损失的计量中使用合理且有依据的前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，并通过对以上关键经济指标的未来变动以及互相影响的预测对金融资产的预期损失进行前瞻性调整。
-违约概率违约概率为预期信用风险计量中的关键参数。违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期无法履行其偿付义务的可能性。本集团计算违约概率时考虑的因素包括历史数据、假设以及对未来情况的预期。
-违约损失率违约损失率为本集团对违约造成的损失作出的预期。本集团在考虑担保措施带来的现金流以及整体信用增级的基础上，基于应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额确定违约损失率。
-对应收款项和其他应收款预期信用损失的计量本集团使用减值矩阵对具有类似风险特征的各类应收款项及其他应收款的预期信用损失进行计量，减值矩阵基于本集团的历史逾期比例，考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。本集团于资产负债表日对历史可观察的逾期比例以及前瞻性信息的变化进行评估。本集团对已发生信用减值的应收款项和其他应收款的预期信用损失进行单项评估。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
31. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
商誉减值
本集团在每个报告期末对商誉是否发生减值进行测试。确定商誉是否发生减值涉及将商誉分摊至相应的资产组，并对相应资产组的可回收金额进行评估。资产组的可回收金额根据资产组预计未来现金流量现值与资产组的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。其中，资产组预计来现金流量现值的计算需要本集团对资产组的未来现金流量进行预估并选择适当的折现率对预计的未来现金流进行折现。当资产组产生的实际现金流量低于预期或者情况变化导致预期未来现金流量减少时可能发生商誉减值。商誉减值相关的详细信息已于附注五、15披露。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
租赁期——包含续租选择权的租赁合同
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。本集团认为，由于终止租赁相关成本重大，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产且与行使选择权相关的条件及满足相关条件的可能性较大，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
31. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
32. 会计政策和会计估计变更
报告期内，本集团会计政策及会计估计未发生变更。
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四、税项
本集团适用的主要税种及税率如下：
| 税种 | 计税依据 | 税率及征收率 | ||
| 企业所得税（1） | 应纳税所得额 | 16.5%~25% | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的应税收入为基础计算销项税额，在扣除当期准予抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%~13% | ||
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的增值税税额 | 5%或7% | ||
| 教育费附加 | 实际缴纳的增值税税额 | 3% | ||
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的增值税税额 | 2% |
（1）企业所得税
本公司及境内子公司企业所得税税率为25%（2023年：25%），本公司位于香港的子公司（参见附注七、1）企业所得税（即“利得税”）税率为16.5%（2023年：16.5%）。
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五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
（1）按类别列示
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 库存现金 | 5,588 | 3,917 | ||||
| 银行存款 | 23,000,578,331 | 22,193,515,893 | ||||
| 其中：客户资金存款 | 14,697,344,219 | 14,074,037,282 | ||||
| 自有资金 | 8,227,935,744 | 7,880,967,406 | ||||
| 结构化主体持有的银行存款 | 75,298,368 | 238,511,205 | ||||
| 其他货币资金 | 13,096,495 | 26,184,918 | ||||
| 合计 | 23,013,680,414 | 22,219,704,728 | ||||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 294,229,606 | 309,332,501 |
第 51 页
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
1. 货币资金（续）
（2）按币种列示
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |||||||||||||||||||||
| 库存现金 | ||||||||||||||||||||||||||
| 港币 | 6,123 | 0.9127 | 5,588 | 4,322 | 0.9062 | 3,917 | ||||||||||||||||||||
| 库存现金小计 | 5,588 | 3,917 | ||||||||||||||||||||||||
| 客户非信用资金存款 | ||||||||||||||||||||||||||
| 人民币 | 13,958,891,517 | 13,329,941,082 | ||||||||||||||||||||||||
| 美元 | 10,176,024 | 7.1268 | 72,527,548 | 17,758,519 | 7.0827 | 125,778,265 | ||||||||||||||||||||
| 港币 | 72,853,778 | 0.9127 | 66,492,186 | 68,370,085 | 0.9062 | 61,958,338 | ||||||||||||||||||||
| 其他币种（注1） | 68,726 | 171,030 | ||||||||||||||||||||||||
| 小计 | 14,097,979,977 | 13,517,848,715 | ||||||||||||||||||||||||
| 客户信用资金存款 | ||||||||||||||||||||||||||
| 人民币 | 599,364,242 | 556,188,567 | ||||||||||||||||||||||||
| 小计 | 599,364,242 | 556,188,567 | ||||||||||||||||||||||||
| 客户存款小计 | 14,697,344,219 | 14,074,037,282 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司自有资金存款 | ||||||||||||||||||||||||||
| 人民币 | 7,807,124,260 | 7,429,389,835 | ||||||||||||||||||||||||
| 美元 | 11,547,934 | 7.1268 | 82,305,432 | 7,302,758 | 7.0827 | 51,723,246 | ||||||||||||||||||||
| 港币 | 109,269,650 | 0.9127 | 99,728,225 | 143,544,089 | 0.9062 | 130,082,524 | ||||||||||||||||||||
| 其他币种（注1） | 888,754 | 973,992 | ||||||||||||||||||||||||
| 小计 | 7,990,046,671 | 7,612,169,597 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司信用资金存款 | ||||||||||||||||||||||||||
| 人民币 | 237,889,073 | 268,797,809 | ||||||||||||||||||||||||
| 小计 | 237,889,073 | 268,797,809 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司存款小计 | 8,227,935,744 | 7,880,967,406 | ||||||||||||||||||||||||
| 结构化主体持有的银行存款 | ||||||||||||||||||||||||||
| 人民币 | 67,091,872 | 233,235,883 | ||||||||||||||||||||||||
| 美元 | 566,848 | 7.1268 | 4,040,200 | 648,493 | 7.0827 | 4,593,083 | ||||||||||||||||||||
| 港币 | 4,564,466 | 0.9127 | 4,166,296 | 752,840 | 0.9062 | 682,239 | ||||||||||||||||||||
| 结构化主体持有的银行存款小计 | 75,298,368 | 238,511,205 | ||||||||||||||||||||||||
| 银行存款小计 | 23,000,578,331 | 22,193,515,893 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他货币资金 | ||||||||||||||||||||||||||
| 人民币 | 13,096,495 | 26,184,918 | ||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 23,013,680,414 | 22,219,704,728 | ||||||||||||||||||||||||
注1：于2024年6月30日和2023年12月31日，本集团其他外币包括欧元、英镑、
日元、新加坡元等。
第 52 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
1. 货币资金（续）
其中，融资融券业务：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 自有信用资金 | ||||||
| 其中：人民币 | 237,889,073 | 268,797,809 | ||||
| 客户信用资金 | ||||||
| 其中：人民币 | 599,364,242 | 556,188,567 | ||||
| 合计 | 837,253,315 | 824,986,376 | ||||
2. 结算备付金
（1）按类别列示
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 客户备付金 | 587,316,110 | 572,609,778 | ||||
| 公司备付金 | 2,097,623,252 | 1,969,706,634 | ||||
| 结构化主体持有的结算备付金 | 5,938,368 | 92,746,826 | ||||
| 合计 | 2,690,877,730 | 2,635,063,238 |
第 53 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2. 结算备付金（续）
（2）按币种列示
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | ||||||||||
| 客户普通备付金 | |||||||||||||||
| 人民币 | 410,321,120 | 414,198,314 | |||||||||||||
| 美元 | 4,684,771 | 7.1268 | 33,387,428 | 4,287,297 | 7.0827 | 30,365,641 | |||||||||
| 港币 | 10,101,326 | 0.9127 | 9,219,278 | 7,832,237 | 0.9062 | 7,097,730 | |||||||||
| 小计 | 452,927,826 | 451,661,685 | |||||||||||||
| 客户信用备付金 | |||||||||||||||
| 人民币 | 134,388,284 | 120,948,093 | |||||||||||||
| 小计 | 134,388,284 | 120,948,093 | |||||||||||||
| 客户备付金小计 | 587,316,110 | 572,609,778 | |||||||||||||
| 公司自有备付金 | |||||||||||||||
| 人民币 | 2,097,436,152 | 1,969,521,305 | |||||||||||||
| 港币 | 205,001 | 0.9127 | 187,100 | 204,508 | 0.9062 | 185,329 | |||||||||
| 小计 | 2,097,623,252 | 1,969,706,634 | |||||||||||||
| 公司备付金小计 | 2,097,623,252 | 1,969,706,634 | |||||||||||||
| 结构化主体持有的结算备付金 | |||||||||||||||
| 人民币 | 5,938,368 | 92,746,826 | |||||||||||||
| 合计 | 2,690,877,730 | 2,635,063,238 | |||||||||||||
3. 融出资金
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 融资融券业务融出资金 | 5,975,708,758 | 6,774,173,241 | ||||
| 孖展业务融资 | 191,814,647 | 195,935,219 | ||||
| 小计 | 6,167,523,405 | 6,970,108,460 | ||||
| 减：减值准备 | (205,142,806) | (205,747,784) | ||||
| 融出资金净值 | 5,962,380,599 | 6,764,360,676 | ||||
第 54 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
3. 融出资金（续）
（1）按交易对手分析
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 境内 | ||||||
| 其中：个人 | 5,757,541,052 | 6,545,727,680 | ||||
| 机构 | 236,859,111 | 250,359,415 | ||||
| 减：减值准备 | (53,758,034) | (55,434,522) | ||||
| 小计 | 5,940,642,129 | 6,740,652,573 | ||||
| 境外 | ||||||
| 其中：个人 | 64,626,227 | 66,252,731 | ||||
| 机构 | 108,497,015 | 107,768,634 | ||||
| 减：减值准备 | (151,384,772) | (150,313,262) | ||||
| 小计 | 21,738,470 | 23,708,103 | ||||
| 账面价值合计 | 5,962,380,599 | 6,764,360,676 | ||||
以上融资融券减值准备的变动情况参见附注五、18。
（2）担保物信息
| 担保物公允价值 | ||||||
| 担保物类别 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 股票 | 14,158,459,149 | 19,146,719,771 | ||||
| 基金 | 403,302,360 | - | ||||
| 资金 | 319,129,069 | 684,774,306 | ||||
| 债券 | 1,506,271 | - | ||||
| 合计 | 14,882,396,849 | 19,831,494,077 | ||||
（3）融出资金的剩余期限
于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团融出资金的剩余期限均为1年以内。
第 55 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 衍生金融工具
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||
| 非套期工具 | 非套期工具 | |||||||||||||||||
| 公允价值 | 公允价值 | |||||||||||||||||
| 名义金额 | 资产 | 负债 | 名义金额 | 资产 | 负债 | |||||||||||||
| 利率衍生工具 | ||||||||||||||||||
| 利率互换 | 30,331,268,000 | - | (663,003) | 30,540,000,000 | - | (937,782) | ||||||||||||
| 国债期货 | 6,812,675,060 | - | - | 8,718,083,708 | 373,732 | (271,623) | ||||||||||||
| 货币衍生工具 | 124,818,052 | 570,859 | - | 152,169,576 | 51,854 | (1,085,527) | ||||||||||||
| 权益衍生工具 | ||||||||||||||||||
| 股指期货 | 424,269,000 | - | - | 1,375,028,548 | 1,184,372 | (8,920,813) | ||||||||||||
| 股票期权 | 2,015,050,000 | 178,261,911 | - | 2,407,320,450 | 101,348,139 | (40,920,059) | ||||||||||||
| 权益互换 | 14,684,844,736 | 17,729,035 | (2,196,467) | 3,110,698,929 | 8,515,886 | (28,905,344) | ||||||||||||
| 其他衍生工具 | ||||||||||||||||||
| 商品期货 | 1,821,302,378 | 4,259,378 | (580,344) | 5,330,683,397 | 12,921,187 | (23,061,169) | ||||||||||||
| 场外期权 | 1,331,880,059 | - | (15,409,036) | 564,896,039 | 1,957,265 | (17,115,606) | ||||||||||||
| 场外互换 | 3,745,745 | - | (127,213) | - | - | - | ||||||||||||
| 远期合同 | - | - | - | 8,310,000 | 712,847 | - | ||||||||||||
| 其他 | 525,881,000 | 3,382,244 | (3,441,941) | 1,556,738,000 | 5,982,265 | (10,248,049) | ||||||||||||
| 合计 | 204,203,427 | (22,418,004) | 133,047,547 | (131,465,972) | ||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||
| 套期工具 | 套期工具 | |||||||||||||||||
| 公允价值 | 公允价值 | |||||||||||||||||
| 名义金额 | 资产 | 负债 | 名义金额 | 资产 | 负债 | |||||||||||||
| 外汇远期合约 (1) | - | - | - | 1,238,039,607 | 38,718,863 | - | ||||||||||||
在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本集团所持有的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货产生的公允价值变动金额。因此，衍生金融资产和衍生金融负债项下的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货投资的持仓损益并未反映在上述衍生金融工具科目中。
第 56 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 衍生金融工具（续）
（1）现金流量套期
本集团的现金流量套期工具包括货币掉期，主要用于对外币借款的现金流量波动进行套期。
上述衍生金融工具中，本集团认定为现金流量套期的套期工具如下：
| 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 名义金额 | 公允价值 | ||||||||||||||||||||||||
| 1个月内 | 1个月至 3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | 资产 | 负债 | ||||||||||||||||||
| 外汇远期合约 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||
| 名义金额 | 公允价值 | ||||||||||||||||||||||||
| 1个月内 | 1个月至 3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | 资产 | 负债 | ||||||||||||||||||
| 外汇远期合约 | - | - | 1,238,039,607 | - | - | 1,238,039,607 | 38,718,863 | - | |||||||||||||||||
本集团在现金流量套期策略中被套期风险敞口及对权益的影响的具体信息列示如下：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||
| 被套期项目账面价值 | 套期工具本年对其他综合收益影响的金额 | 套期工具累计计入其他综合收益的金额 | 资产负债表项目 | |||||||||||
| 资产 | 负债 | |||||||||||||
| 债券 | - | - | 8,806,855 | - | 应付债券 | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 被套期项目账面价值 | 套期工具本年对其他综合收益影响的金额 | 套期工具累计计入其他综合收益的金额 | 资产负债表项目 | |||||||||||
| 资产 | 负债 | |||||||||||||
| 债券 | - | 1,238,039,607 | 21,270,959 | (8,806,855) | 应付债券 | |||||||||
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
5. 买入返售金融资产
（1）按金融资产种类列示
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 债券 | 2,687,279,225 | 773,639,898 | ||||
| 股票 | 1,213,428,135 | 1,154,142,920 | ||||
| 小计 | 3,900,707,360 | 1,927,782,818 | ||||
| 减：减值准备 | (12,134,281) | (11,541,429) | ||||
| 合计 | 3,888,573,079 | 1,916,241,389 | ||||
（2）按业务类别列示
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 债券质押式回购 | 2,586,667,660 | 763,567,923 | ||||
| 股票质押式回购 | 1,213,428,135 | 1,151,528,460 | ||||
| 债券买断式回购 | 100,611,565 | 10,071,975 | ||||
| 约定购回式证券交易 | - | 2,614,460 | ||||
| 小计 | 3,900,707,360 | 1,927,782,818 | ||||
| 减：减值准备 | (12,134,281) | (11,541,429) | ||||
| 合计 | 3,888,573,079 | 1,916,241,389 | ||||
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
5. 买入返售金融资产（续）
（3）股票质押按剩余期限分析
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 1个月内（含） | 20,031,342 | 50,123,288 | ||||
| 1个月至3个月内（含） | 145,834,726 | 125,258,247 | ||||
| 3个月至1年内（含） | 1,047,562,067 | 976,146,925 | ||||
| 小计 | 1,213,428,135 | 1,151,528,460 | ||||
| 减：减值准备 | (12,134,281) | (11,515,284) | ||||
| 合计 | 1,201,293,854 | 1,140,013,176 | ||||
（4）约定购回按剩余期限分析
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 3个月至1年内（含） | - | 2,614,460 | ||||
| 小计 | - | 2,614,460 | ||||
| 减：减值准备 | - | (26,145) | ||||
| 合计 | - | 2,588,315 | ||||
（5）买入返售金融资产的担保物信息
| 担保物公允价值 | ||||||
| 担保物类别 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 担保物 | 6,234,347,180 | 4,314,189,547 | ||||
| 其中：可供出售或再次抵押担保物 | 101,712,300 | 10,715,370 | ||||
| 其中：已出售或再次抵押担保物 | 101,712,300 | 10,715,370 | ||||
对于通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，因此无法获知对手方质押库信息，故上述担保物公允价值未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。于2024年6月30日，上述交易所国债逆回购业务本报告期无余额（2023年12月31日无余额）。以上买入返售金融资产减值准备的变动情况参见附注五、18。
第 59 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6. 应收款项
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 应收交易款项 | 46,362,299 | 47,534,373 | ||||
| 应收手续费及佣金收入 | 115,002,056 | 117,459,303 | ||||
| 应收仓单销售款 | 27,262,569 | 27,262,569 | ||||
| 其他 | 16,298,459 | 12,839,285 | ||||
| 小计 | 204,925,383 | 205,095,530 | ||||
| 减：减值准备 | (84,562,421) | (84,786,198) | ||||
| 账面价值合计 | 120,362,962 | 120,309,332 | ||||
注：上述应收款项中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。上述应收款项中应收关联方款项参见附注十、6。以上应收款项减值准备的变动情况参见附注五、18。
7. 存出保证金
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 外币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |||||||||||
| 交易保证金 | ||||||||||||||||
| 其中：人民币 | 2,887,485,742 | 3,561,032,527 | ||||||||||||||
| 美元 | 48,340,922 | 7.1268 | 344,548,927 | 50,558,106 | 7.0827 | 358,087,897 | ||||||||||
| 港币 | 3,939,158 | 0.9127 | 3,595,190 | 3,305,392 | 0.9062 | 2,995,413 | ||||||||||
| 其他币种 | 294,729 | 179,679 | ||||||||||||||
| 信用保证金 | ||||||||||||||||
| 其中：人民币 | 196,446,319 | 6,785,551 | ||||||||||||||
| 履约保证金 | ||||||||||||||||
| 其中：人民币 | 295,248,571 | 300,353,264 | ||||||||||||||
| 合计 | 3,727,619,478 | 4,229,434,331 | ||||||||||||||
第 60 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
8. 交易性金融资产
| 2024年6月30日 | |||||||||||||||
| 公允价值 | 初始成本 | ||||||||||||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | ||||||||||
| 债券 | 24,993,905,781 | - | 24,993,905,781 | 24,507,828,479 | - | 24,507,828,479 | |||||||||
| 基金 | 7,184,081,176 | - | 7,184,081,176 | 7,188,282,570 | - | 7,188,282,570 | |||||||||
| 股票 | 1,247,842,311 | - | 1,247,842,311 | 1,131,198,120 | - | 1,131,198,120 | |||||||||
| 股权 | 1,285,595,311 | - | 1,285,595,311 | 971,233,929 | - | 971,233,929 | |||||||||
| 理财产品 | 1,507,285,706 | - | 1,507,285,706 | 1,511,796,996 | - | 1,511,796,996 | |||||||||
| 资产管理计划 | 220,353,278 | - | 220,353,278 | 384,197,571 | - | 384,197,571 | |||||||||
| 债权 | 50,256,633 | - | 50,256,633 | 74,664,133 | - | 74,664,133 | |||||||||
| 信托 | 303,613,877 | - | 303,613,877 | 295,826,304 | - | 295,826,304 | |||||||||
| 收益权 | - | - | - | 37,963,140 | - | 37,963,140 | |||||||||
| 其他 | 8,721,958 | - | 8,721,958 | 8,721,958 | - | 8,721,958 | |||||||||
| 合计 | 36,801,656,031 | - | 36,801,656,031 | 36,111,713,200 | - | 36,111,713,200 | |||||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 公允价值 | 初始成本 | ||||||||||||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | ||||||||||
| 债券 | 24,700,045,872 | - | 24,700,045,872 | 24,252,347,186 | - | 24,252,347,186 | |||||||||
| 基金 | 7,856,068,243 | - | 7,856,068,243 | 7,903,705,358 | - | 7,903,705,358 | |||||||||
| 股票 | 1,771,882,821 | - | 1,771,882,821 | 1,538,659,736 | - | 1,538,659,736 | |||||||||
| 股权 | 1,269,237,425 | - | 1,269,237,425 | 903,293,052 | - | 903,293,052 | |||||||||
| 理财产品 | 706,535,773 | - | 706,535,773 | 706,040,928 | - | 706,040,928 | |||||||||
| 资产管理计划 | 164,105,373 | - | 164,105,373 | 290,772,894 | - | 290,772,894 | |||||||||
| 债权 | 169,796,786 | - | 169,796,786 | 196,274,286 | - | 196,274,286 | |||||||||
| 信托 | 275,720,050 | - | 275,720,050 | 273,897,296 | - | 273,897,296 | |||||||||
| 收益权 | - | - | - | 37,963,140 | - | 37,963,140 | |||||||||
| 其他 | 8,721,958 | - | 8,721,958 | 8,721,958 | - | 8,721,958 | |||||||||
| 合计 | 36,922,114,301 | - | 36,922,114,301 | 36,111,675,834 | - | 36,111,675,834 | |||||||||
第 61 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9. 债权投资
| 项目 | 2024年6月30日 | |||||||||||
| 初始成本 | 应计利息 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||
| 债权 | 28,329,088 | - | (45,019) | 28,284,069 | ||||||||
| 企业债 | 35,614,208 | 655,405 | (36,269,613) | - | ||||||||
| 合计 | 63,943,296 | 655,405 | (36,314,632) | 28,284,069 | ||||||||
| 项目 | 2023年12月31日 | |||||||||||
| 初始成本 | 应计利息 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||
| 债权 | 29,187,545 | - | (46,383) | 29,141,162 | ||||||||
| 企业债 | 35,334,153 | 651,550 | (35,985,703) | - | ||||||||
| 合计 | 64,521,698 | 651,550 | (36,032,086) | 29,141,162 | ||||||||
于2024年6月30日，本集团不存在单项金额重要的债权投资（2023年12月31日：无）。以上债权投资减值准备的变动情况参见附注五、18。
第 62 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10. 其他债权投资
| 2024年6月30日 | |||||||||||||||
| 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |||||||||||
| 公司债 | 154,588,709 | 2,744,721 | (129,313,279) | 28,020,151 | (102,950,560) | ||||||||||
| 企业债 | 18,000,000 | (2,198,984) | 2,281,730 | 18,082,746 | (103,866) | ||||||||||
| 中期票据 | 30,000,000 | 1,099,586 | (25,434,326) | 5,665,260 | (21,769,711) | ||||||||||
| 资产支持证券 | 10,834,667 | - | (7,101,420) | 3,733,247 | (9,750,601) | ||||||||||
| 合计 | 213,423,376 | 1,645,323 | (159,567,295) | 55,501,404 | (134,574,738) | ||||||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |||||||||||
| 公司债 | 179,588,709 | 3,722,004 | (127,915,918) | 55,394,795 | (103,669,863) | ||||||||||
| 企业债 | 24,000,000 | (1,883,367) | 2,957,433 | 25,074,066 | (145,381) | ||||||||||
| 中期票据 | 30,000,000 | 1,099,586 | (25,434,326) | 5,665,260 | (21,769,711) | ||||||||||
| 资产支持证券 | 10,834,750 | - | (7,101,420) | 3,733,330 | (9,750,600) | ||||||||||
| 合计 | 244,423,459 | 2,938,223 | (157,494,231) | 89,867,451 | (135,335,555) | ||||||||||
于2024年6月30日，本集团不存在单项金额重要的其他债权投资（2023年12月31日：无）。以上其他债权投资减值准备的变动情况参见附注五、18。
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
11. 其他权益工具投资
| 2024年6月30日 | |||||||||
| 初始成本 | 本年末公允价值 | 本年确认的股利收入 | |||||||
| 非交易性权益工具 | 392,644,818 | 172,756,569 | 24,457 | ||||||
| 合计 | 392,644,818 | 172,756,569 | 24,457 | ||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 初始成本 | 本年末公允价值 | 本年确认的股利收入 | |||||||
| 非交易性权益工具 | 393,852,007 | 235,315,501 | 223,979 | ||||||
| 合计 | 393,852,007 | 235,315,501 | 223,979 | ||||||
（1）处置的其他权益工具投资
（a）2024年1-6月处置的其他权益工具投资
（b）2023年处置的其他权益工具投资
| 项目类型 | 本期终止确认时的公允价值 | 本期股利收入 | 终止确认时的累计损失本期从其他综合收益转入留存收益的金额 | |||||
| 纳地股份 | 30,238 | - | (14,829) | |||||
| 国德股份 | 525,010 | - | (265,641) | |||||
| 合计 | 555,248 | - | (280,470) | |||||
项目类型
| 项目类型 | 本年终止确认时的公允价值 | 本年股利收入 | 终止确认时的累计损失本年从其他综合收益转入留存收益的金额 | ||||||
| 纳地股份 | 567,698 | - | (278,396) | ||||||
| 国新元创 | 17,547 | - | (4,864,638) | ||||||
| 合计 | 585,245 | - | (5,143,034) | ||||||
第 64 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12. 固定资产
（1）固定资产增减变动表
| 房屋及建筑物 | 电子计算机 | 交通设备 | 电器及通讯设备 | 办公设备 | 合计 | ||||||||||||
| 原值 | |||||||||||||||||
| 年初余额 | 459,469,250 | 362,863,207 | 3,266,090 | 35,147,357 | 53,622,293 | 914,368,197 | |||||||||||
| 增加 | - | 9,087,768 | - | 578,175 | 836,132 | 10,502,075 | |||||||||||
| 处置/报废 | - | (4,204,168) | (3,266,090) | (528,978) | (1,077,374) | (9,076,610) | |||||||||||
| 汇率变动影响 | 32,614 | - | - | - | 39,439 | 72,053 | |||||||||||
| 期末余额 | 459,501,864 | 367,746,807 | - | 35,196,554 | 53,420,490 | 915,865,715 | |||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||||
| 年初余额 | 231,421,685 | 232,545,812 | 3,248,329 | 23,463,162 | 36,855,184 | 527,534,172 | |||||||||||
| 计提 | 7,961,391 | 20,990,848 | - | 637,822 | 2,608,616 | 32,198,677 | |||||||||||
| 处置/报废 | - | (4,141,300) | (3,248,329) | (513,608) | (1,043,930) | (8,947,167) | |||||||||||
| 汇率变动影响 | 32,535 | - | - | - | 33,298 | 65,833 | |||||||||||
| 期末余额 | 239,415,611 | 249,395,360 | - | 23,587,376 | 38,453,168 | 550,851,515 | |||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||||
| 期末 | 220,086,253 | 118,351,447 | - | 11,609,178 | 14,967,322 | 365,014,200 | |||||||||||
| 年初 | 228,047,565 | 130,317,395 | 17,761 | 11,684,195 | 16,767,109 | 386,834,025 | |||||||||||
（2）于2024年6月30日，固定资产中包括：
| 房屋及建筑物 | 电子计算机 | 交通设备 | 电器及通讯设备 | 办公设备 | 合计 | |||||||||||||
| 以经营租赁租出的资产净值 | 67,905,551 | - | - | - | - | 67,905,551 | ||||||||||||
| 尚未办妥房屋产权证的资产净值 | 22,702,626 | - | - | - | - | 22,702,626 | ||||||||||||
| 已提足折旧仍在继续使用的资产净值 | - | 5,800,990 | - | 677,016 | 529,871 | 7,007,877 | ||||||||||||
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
13. 使用权资产
| 房屋及建筑物 | ||
| 原值 | ||
| 年初余额 | 591,462,188 | |
| 增加 | 42,333,311 | |
| 减少 | (88,829,639) | |
| 汇率变动影响 | - | |
| 期末余额 | 544,965,860 | |
| 累计折旧 | ||
| 年初余额 | 281,320,567 | |
| 增加 | 64,054,760 | |
| 减少 | (79,887,474) | |
| 汇率变动影响 | (2,367,444) | |
| 期末余额 | 263,120,409 | |
| 账面价值 | ||
| 期末 | 281,845,451 | |
| 年初 | 310,141,621 | |
14. 无形资产
| 软件费 | 交易席位费 | 土地使用权 | 合计 | |||||||||
| 原值 | ||||||||||||
| 年初余额 | 588,490,543 | 28,744,147 | 1,290,795 | 618,525,485 | ||||||||
| 增加 | 27,922,645 | - | - | 27,922,645 | ||||||||
| 减少 | (821,000) | - | - | (821,000) | ||||||||
| 汇率变动影响 | - | 6,460 | - | 6,460 | ||||||||
| 期末余额 | 615,592,188 | 28,750,607 | 1,290,795 | 645,633,590 | ||||||||
| 累计摊销 | ||||||||||||
| 年初余额 | 377,080,896 | 17,153,686 | 549,324 | 394,783,906 | ||||||||
| 计提 | 37,056,833 | - | 17,270 | 37,074,103 | ||||||||
| 减少 | (798,034) | - | - | (798,034) | ||||||||
| 期末余额 | 413,339,695 | 17,153,686 | 566,594 | 431,059,975 | ||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||
| 期末 | 202,252,493 | 11,596,921 | 724,201 | 214,573,615 | ||||||||
| 年初 | 211,409,647 | 11,590,461 | 741,471 | 223,741,579 | ||||||||
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
15. 商誉
（1）商誉变动情况
| 形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||||||
| 账面原值 | ||||||||||||
| 重组商誉 | 49,096,844 | - | - | 49,096,844 | ||||||||
| 格林期货商誉 | 427,843,057 | - | - | 427,843,057 | ||||||||
| 小计 | 476,939,901 | - | - | 476,939,901 | ||||||||
| 减值准备 | - | - | - | - | ||||||||
| 商誉账面净额 | 476,939,901 | - | - | 476,939,901 | ||||||||
（2）商誉减值准备
企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组或者资产组组合以进行减值测试：
? 证券经纪业务资产组；以及? 期货经纪业务资产组
证券经纪业务资产组
1998年本公司进行了“银证分离、信证分离”重组，1999年本公司收购了北京农行信托投资公司证券交易营业部，2001年本公司与山西省五家信托投资公司所属证券类资产进行合并重组。本公司在确认收购业务的可辨认资产和负债后，将收购成本超过收购业务中取得的可辨认净资产公允价值的差额确认为证券经纪业务资产组的商誉。于2024年6月30日和2023年12月31日，商誉原值及净值均为人民币49,096,844元。
证券经纪业务资产组主要由证券经纪业务构成，以初始形成资产组时的收购范围确定，属于证券经纪业务分部。由于资产组产生的主要现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，故构成一个资产组。该资产组与以前年度所确定的资产组一致。
商誉的可收回金额按照证券经纪业务资产组预计未来现金流量的现值确定，预计现金流量的现值系在相关管理层当年财务预算的基础上按可预测的未来五年证券经纪业务资产组的经营发展规划、现金流量预测及经调整以反映证券经纪业务资产组特定风险的折现率计算确定，假设超过预测期的现金流量保持不变。预测期及稳定期关键参数包括：收入增长率1.00%、税前折现率10.50%。截至2023年12月31日，证券经纪业务资产组的可收回金额为人民币140,195万元，高于账面价值，因此未确认减值。
第 67 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15. 商誉（续）
（2）商誉减值准备（续）
期货经纪业务资产组
本集团于2013年通过支付现金以及发行股份的方式收购格林期货100%股权，同时格林期货吸收合并原大华期货有限公司并更名为格林大华。格林期货于购买日的可辨认净资产的公允价值根据中联资产评估集团有限公司评估并出具的中联评报字[2013]第984号评估报告计算确定，合并对价超过格林期货于购买日的可辨认净资产公允价值的差额作为商誉。于2024年6月30日和2023年12月31日，商誉原值及净值均为人民币427,843,057元。
期货经纪业务资产组主要由期货经纪业务构成，以初始形成资产组时的收购范围确定，属于期货经纪业务分部。资产组产生的主要现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，故构成一个资产组。该资产组与以前年度所确定的资产组一致。
期货经纪业务资产组的可收回金额按照其经评估的格林大华净资产的公允价值减去处置费用后的净额确定，处置费用主要考虑格林大华如进行股权交易可能产生的产权交易费用和因溢价交易而应缴纳的税费等。其净资产的公允价值系根据相似资产（期货类企业）在活跃市场上的股权转让对价并考虑交易中各指标与公允价值的相关性后确定。截至2023年12月31日，期货经纪业务资产组的可收回金额为人民币142,900万元，高于其账面价值，因此未确认减值。
第 68 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16. 其他资产
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 其他应收款（1） | 182,570,882 | 170,975,630 | ||||
| 存货（2） | 33,958,004 | 10,638,414 | ||||
| 长期待摊费用（3） | 91,925,500 | 96,316,956 | ||||
| 预付款项（4） | 24,675,732 | 21,236,920 | ||||
| 其他 | 12,263,243 | 22,662,405 | ||||
| 合计 | 345,393,361 | 321,830,325 | ||||
（1）其他应收款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 其他应收款余额 | 595,915,248 | 584,337,715 | ||||
| 减：减值准备 | (413,344,366) | (413,362,085) | ||||
| 其他应收款净额 | 182,570,882 | 170,975,630 | ||||
注：上述其他应收款中应收关联方款项参见附注十、6。以上其他应收款减值准备的变动情况参见附注五、18。
于2024年6月30日，子公司格林大华资本管理有限公司 （以下简称“格林大华资本管理”）应收客户款项金额人民币36,566.28万元（2023年12月31日：人民币36,566.28万元），根据预期可收回金额低于账面价值的差额，累计计提减值准备人民币36,566.28万元（2023年12月31日：人民币36,566.28万元）。
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
16. 其他资产（续）
（2）存货
（a）明细项目
| 2024年6月30日 | |||||||||
| 账面原值 | 跌价准备 | 账面净值 | |||||||
| 库存商品 | 33,958,004 | - | 33,958,004 | ||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 账面原值 | 跌价准备 | 账面净值 | |||||||
| 库存商品 | 10,638,414 | - | 10,638,414 | ||||||
（3）长期待摊费用
| 装修及工程费用 | 其他 | 合计 | |||||||
| 2024年1月1日 | 90,365,108 | 5,951,848 | 96,316,956 | ||||||
| 本年增加额 | 9,552,801 | 943,914 | 10,496,715 | ||||||
| 本年摊销额 | (13,617,283) | (1,033,720) | (14,651,003) | ||||||
| 本年处置额 | (227,810) | (9,358) | (237,168) | ||||||
| 2024年6月30日 | 86,072,816 | 5,852,684 | 91,925,500 | ||||||
（4）预付款项
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | |||||||||
| 预付购房及工程款 | 3,383,018 | 13.71% | 1,995,428 | 9.40% | ||||||||
| 预付资讯信息费 | 1,975,754 | 8.01% | 1,217,118 | 5.73% | ||||||||
| 预付软件购买款 | 2,894,614 | 11.73% | 3,442,111 | 16.21% | ||||||||
| 其他 | 16,422,346 | 66.55% | 14,582,263 | 68.66% | ||||||||
| 合计 | 24,675,732 | 100.00% | 21,236,920 | 100.00% | ||||||||
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |||||||
| 公允价值变动 | 136,842,835 | 547,371,340 | 81,025,382 | 324,101,519 | ||||||
| -其他权益工具投资 | 54,530,951 | 218,123,804 | 40,114,691 | 160,458,764 | ||||||
| -其他债权投资 | 39,891,826 | 159,567,304 | 39,373,560 | 157,494,231 | ||||||
| -衍生金融工具 | 2,958,317 | 11,833,268 | 7,933 | 31,732 | ||||||
| -交易性金融负债 | 3,751,542 | 15,006,168 | 1,473,675 | 5,894,700 | ||||||
| -交易性金融资产 | 35,710,199 | 142,840,796 | 55,523 | 222,092 | ||||||
| 可抵扣亏损 | 39,123,601 | 156,494,404 | 44,377,786 | 177,511,144 | ||||||
| 信用资产减值准备 | 133,192,058 | 532,768,232 | 128,478,706 | 513,914,824 | ||||||
| 已计提尚未支付的工资及奖金 | 4,419,972 | 17,679,888 | 7,639,097 | 30,556,388 | ||||||
| 租赁负债 | 78,823,528 | 315,294,112 | 78,823,528 | 315,294,112 | ||||||
| 其他 | 7,533,614 | 30,134,456 | 8,010,923 | 32,043,692 | ||||||
| 合计 | 399,935,608 | 1,599,742,432 | 348,355,422 | 1,393,421,679 | ||||||
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | |||||||
| 公允价值变动 | (221,896,575) | (887,586,300) | (143,893,837) | (575,575,348) | ||||||
| -交易性金融资产 | (180,444,474) | (721,777,896) | (137,192,962) | (548,771,848) | ||||||
| -衍生金融工具 | (41,239,253) | (164,957,012) | (6,700,875) | (26,803,500) | ||||||
| -交易性金融负债 | (212,848) | (851,392) | - | - | ||||||
| 未实现的投资收益 | (22,317,055) | (89,268,220) | (24,088,494) | (96,353,976) | ||||||
| 评估增值 | (2,415,306) | (9,661,224) | (2,415,306) | (9,661,224) | ||||||
| 使用权资产 | (76,411,065) | (305,644,260) | (76,411,065) | (305,644,260) | ||||||
| 合计 | (323,040,001) | (1,292,160,004) | (246,808,702) | (987,234,808) | ||||||
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
17. 递延所得税资产和递延所得税负债（续）
（3）递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 递延所得税资产 | (222,165,322) | (135,101,281) | ||||
| 递延所得税负债 | 222,165,322 | 135,101,281 | ||||
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 递延所得税资产或负债净额 | 互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差额 | 递延所得税资产或负债净额 | 互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差额 | ||||||||
| 递延所得税资产 | 177,770,286 | 711,081,144 | 213,254,141 | 853,016,564 | |||||||
| 递延所得税负债 | (100,874,679) | (403,498,716) | (111,707,421) | (446,829,684) | |||||||
（4）未确认递延所得税资产明细
按照附注三、21所载的会计政策，由于本集团部分纳入合并范围的企业不是很可能获得可用于抵扣有关亏损的未来应税利润，因此本集团于2024年6月30日尚未就该些企业共计人民币261,587,964元（2023年12月31日：人民币163,894,628元）的累积可抵扣亏损确认递延所得税资产，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损到期日应当根据相关地区现行税务规定。
第 72 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18. 资产减值准备
（1）各项减值准备的变动情况：
| 2024年 | 本期减少 | 汇率变动 | 2024年 | |||||||||||||
| 1月1日 | 本期增加 | 本期转回 | 本期核销或转出 | 的影响 | 6月30日 | |||||||||||
| 融出资金减值准备 | 205,747,784 | - | (1,792,041) | - | 1,187,063 | 205,142,806 | ||||||||||
| 买入返售金融资产减值准备 | 11,541,429 | 618,997 | (26,145) | - | - | 12,134,281 | ||||||||||
| 应收款项坏账准备 | 84,786,198 | 75,019 | (298,796) | - | - | 84,562,421 | ||||||||||
| 债权投资减值准备 | 36,032,086 | - | (1,364) | - | 283,910 | 36,314,632 | ||||||||||
| 其他债权投资减值准备 | 135,335,555 | - | (760,817) | - | - | 134,574,738 | ||||||||||
| 其他应收款坏账准备 | 413,362,085 | 1,576 | (19,295) | - | - | 413,344,366 | ||||||||||
| 合计 | 886,805,137 | 695,592 | (2,898,458) | - | 1,470,973 | 886,073,244 | ||||||||||
（2）按阶段划分的预期信用损失减值准备：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 （未发生信用减值） | 整个存续期 预期信用损失 （已发生信用减值） | 合计 | |||||||||||
| 融出资金减值准备 | 33,672,618 | 48,791 | 171,421,397 | 205,142,806 | ||||||||||
| 买入返售金融资产减值准备 | 12,134,281 | - | - | 12,134,281 | ||||||||||
| 应收款项坏账准备 | - | 535,451 | 84,026,970 | 84,562,421 | ||||||||||
| 债权投资减值准备 | 45,019 | - | 36,269,613 | 36,314,632 | ||||||||||
| 其他债权投资减值准备 | 103,867 | 3,266,375 | 131,204,496 | 134,574,738 | ||||||||||
| 其他资产坏账准备 | 334,822 | 3,148,730 | 409,860,814 | 413,344,366 | ||||||||||
| 合计 | 46,290,607 | 6,999,347 | 832,783,290 | 886,073,244 | ||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 （未发生信用减值） | 整个存续期 预期信用损失 （已发生信用减值） | 合计 | |||||||||||
| 融出资金减值准备 | 35,664,397 | - | 170,083,387 | 205,747,784 | ||||||||||
| 买入返售金融资产减值准备 | 11,541,429 | - | - | 11,541,429 | ||||||||||
| 应收款项坏账准备 | - | 263,599 | 84,522,599 | 84,786,198 | ||||||||||
| 债权投资减值准备 | 46,383 | - | 35,985,703 | 36,032,086 | ||||||||||
| 其他债权投资减值准备 | 494,854 | 12,349,961 | 122,490,740 | 135,335,555 | ||||||||||
| 其他资产坏账准备 | 2,667,197 | 116,078 | 410,578,810 | 413,362,085 | ||||||||||
| 合计 | 50,414,260 | 12,729,638 | 823,661,239 | 886,805,137 | ||||||||||
第 73 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19. 所有权或使用权受到限制的资产
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 货币资金 | ||||||
| 公募基金业务风险准备金存款 | 53,327,789 | 48,588,662 | ||||
| 为借款而设定质押 | - | 600,000,000 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||||
| 为卖出回购业务设定质押 | 8,950,124,058 | 6,690,260,073 | ||||
| 为债券借贷业务设定质押 | 6,348,224,877 | 6,184,470,835 | ||||
| 冲抵保证金 | - | 20,235,440 | ||||
| 流通受限的股票 | 230,057,975 | 591,194,535 | ||||
| 为融出证券业务设定质押 | 40,845,267 | 40,045,868 | ||||
| 用于行权等其他原因质押或冻结的债券 | - | 202,042,479 | ||||
| 其他债权投资 | ||||||
| 为债券借贷业务设定质押 | - | 26,096,677 | ||||
| 其他权益工具投资 | ||||||
| 流通受限的股票 | 58,202,807 | 110,047,886 | ||||
| 合计 | 15,680,782,773 | 14,512,982,455 | ||||
第 74 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
20. 短期借款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 信用借款 | 138,063,282 | 137,317,148 | ||||
| 合计 | 138,063,282 | 137,317,148 | ||||
21. 应付短期融资款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 应付收益凭证（a） | 532,726,183 | 837,208,563 | ||||
| 应付短期公司债券(b) | 35,607,701 | 35,364,887 | ||||
| 合计 | 568,333,884 | 872,573,450 | ||||
（a）应付收益凭证
| 固定收益率 | 2024年 1月1日 未付本金 | 本期发行 | 本期兑付 | 2024年 6月30日 未付本金 | 2024年 6月30日 应计利息 | ||||||||||||
| 收益凭证 | 2.35%-3.00% | 826,330,000 | 1,000,000,000 | (1,300,740,000) | 525,590,000 | 7,136,183 | |||||||||||
| 固定收益率 | 2023年 1月1日 未付本金 | 本年发行 | 本年兑付 | 2023年 12月31日 未付本金 | 2023年 12月31日 应计利息 | ||||||||||||
| 收益凭证 | 2.50%-3.05% | 1,722,540,000 | 1,446,330,000 | (2,342,540,000) | 826,330,000 | 10,878,563 | |||||||||||
本公司于2024年1-6月共发行若干期期限小于一年的收益凭证，未到期收益凭证的年票面利率为2.35%至3.00%（2023年度：2.50%至3.05%）。
（b）应付短期公司债券
| 票面利率 | 2024年 1月1日 未付本金 | 本期发行/ （兑付） | 汇率变动 影响 | 2024年 6月30日 未付本金 | 2024年 6月30日 应计利息 | |||||||||||
| 短期公司债券 | HIBOR+2.1% | 35,342,580 | - | 251,940 | 35,594,520 | 13,181 |
第 75 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22. 拆入资金
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 银行及其他金融机构拆入资金（a） | 8,916,599,018 | 9,862,274,813 | ||||
| 转融通融入资金（b） | 2,917,388,861 | 2,915,320,889 | ||||
| 其他 | - | 16,006,752 | ||||
| 合计 | 11,833,987,879 | 12,793,602,454 | ||||
（a）银行及其他金融机构拆入资金
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||
| 剩余期限 | 余额 | 利率区间 | 余额 | 利率区间 | ||||||||
| 1个月以内 | 8,916,599,018 | 2.00%-2.30% | 9,862,274,813 | 1.87%-3.50% | ||||||||
| 合计 | 8,916,599,018 | 9,862,274,813 | ||||||||||
（b）转融通融入资金
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||
| 剩余期限 | 余额 | 利率区间 | 余额 | 利率区间 | ||||||||
| 1个月内 | 505,859,500 | 2.43%-2.71% | 504,860,000 | 2.16% | ||||||||
| 1至3个月（含） | 1,007,713,750 | 2.15%-2.43% | 1,007,498,889 | 2.12%-2.31% | ||||||||
| 3个月至1年内（含） | 1,403,815,611 | 2.03%-2.20% | 1,402,962,000 | 2.93%-3.10% | ||||||||
| 合计 | 2,917,388,861 | 2,915,320,889 | ||||||||||
第 76 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
23. 交易性金融负债
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||
| 公允价值 | 初始成本 | |||||||||||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 初始成本合计 | |||||||||
| 卖出的借入债券 | 3,807,649,480 | - | 3,807,649,480 | 3,781,382,999 | - | 3,781,382,999 | ||||||||
| 收益凭证 | 141,919,873 | - | 141,919,873 | 143,050,000 | - | 143,050,000 | ||||||||
| 融入证券 | 277,200 | - | 277,200 | 264,796 | - | 264,796 | ||||||||
| 合计 | 3,949,846,553 | - | 3,949,846,553 | 3,924,697,795 | - | 3,924,697,795 | ||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 公允价值 | 初始成本 | |||||||||||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 初始成本合计 | |||||||||
| 卖出的借入债券 | 1,353,790,490 | - | 1,353,790,490 | 1,339,502,570 | - | 1,339,502,570 | ||||||||
| 收益凭证 | 158,216,879 | - | 158,216,879 | 157,400,000 | - | 157,400,000 | ||||||||
| 合计 | 1,512,007,369 | - | 1,512,007,369 | 1,496,902,570 | - | 1,496,902,570 | ||||||||
24. 卖出回购金融资产款
（1）按金融资产种类列示
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 债券 | 11,251,647,044 | 10,277,980,209 | ||||
| 合计 | 11,251,647,044 | 10,277,980,209 | ||||
（2）按业务类别列示
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 债券质押式回购 | 9,828,549,535 | 9,033,016,873 | ||||
| 质押式报价回购 | 963,236,793 | 462,153,742 | ||||
| 债券买断式回购 | 459,860,716 | 782,809,594 | ||||
| 合计 | 11,251,647,044 | 10,277,980,209 | ||||
第 77 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
24. 卖出回购金融资产款（续）
（3）卖出回购金融资产款的担保物信息
| 担保物公允价值 | ||||||
| 担保物类别 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 债券 | 11,555,999,488 | 10,912,457,455 | ||||
| 股票 | 125,701,192 | - | ||||
| 资管计划 | - | 931,511,368 | ||||
| 合计 | 11,681,700,680 | 11,843,968,823 | ||||
25. 代理买卖证券款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 普通经纪业务 | ||||||
| 个人 | 9,019,128,776 | 8,658,026,581 | ||||
| 机构 | 5,263,929,346 | 4,903,732,239 | ||||
| 信用业务 | ||||||
| 个人 | 710,822,841 | 590,647,443 | ||||
| 机构 | 264,488,290 | 434,211,290 | ||||
| 合计 | 15,258,369,253 | 14,586,617,553 |
第 78 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26. 代理承销证券款
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 股票 | - | 125,599,933 | ||||
| 合计 | - | 125,599,933 | ||||
27. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示如下：
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 短期薪酬及长期薪金（a） | 93,839,779 | 498,833,249 | (506,668,559) | 86,004,469 | ||||||||
| 离职后福利–设定提存计划（b） | 2,678,499 | 52,807,472 | (52,877,769) | 2,608,202 | ||||||||
| 辞退福利（c） | - | 1,043,306 | (1,043,306) | - | ||||||||
| 合计 | 96,518,278 | 552,684,027 | (560,589,634) | 88,612,671 | ||||||||
于2024年6月30日，本集团共有员工2,983人（2023年12月31日：2,975人），其中包括本公司高级管理人员12人（2023年12月31日：12人）。
截至2024年6月30日止6个月期间，本公司向高级管理人员实际支付的薪酬总额为人民币635.68万元（截至2023年6月30日止6个月期间：人民币424.26万元）。
第 79 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27. 应付职工薪酬（续）
（1）应付职工薪酬列示如下：（续）
（a）短期薪酬及长期薪金
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 48,649,425 | 406,830,982 | (413,852,031) | 41,628,376 | |||||
| 职工福利费 | 5,199 | 8,916,460 | (8,916,424) | 5,235 | |||||
| 社会保险费 | (987,030) | 28,748,088 | (27,743,910) | 17,148 | |||||
| 其中：医疗保险费 | (987,300) | 27,864,085 | (26,859,907) | 16,878 | |||||
| 工伤保险费 | 270 | 650,817 | (650,817) | 270 | |||||
| 生育保险费 | - | 233,186 | (233,186) | - | |||||
| 工会经费和职工教育经费 | 46,142,897 | 9,782,154 | (11,600,641) | 44,324,410 | |||||
| 住房公积金 | 20,268 | 39,671,679 | (39,671,667) | 20,280 | |||||
| 劳务费 | 9,020 | 1,542,371 | (1,542,371) | 9,020 | |||||
| 补充保险 | - | 3,303,016 | (3,303,016) | - | |||||
| 其他社保金 | - | 38,499 | (38,499) | - | |||||
| 合计 | 93,839,779 | 498,833,249 | (506,668,559) | 86,004,469 | |||||
（b）离职后福利-设定提存计划
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 基本养老保险 | 2,677,655 | 50,370,180 | (50,440,459) | 2,607,376 | ||||||||
| 失业保险费 | 844 | 1,953,818 | (1,953,836) | 826 | ||||||||
| 强积金 | - | 483,474 | (483,474) | - | ||||||||
| 合计 | 2,678,499 | 52,807,472 | (52,877,769) | 2,608,202 | ||||||||
（c）辞退福利
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 遣散费 | - | 1,043,306 | (1,043,306) | - | ||||||||
第 80 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28. 应交税费
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 应交企业所得税 | 8,750,818 | 35,915,730 | ||||
| 应交代扣代缴个人所得税 | 6,674,728 | 33,620,607 | ||||
| 应交增值税 | 9,276,225 | 7,870,153 | ||||
| 其他 | 1,535,988 | 2,244,182 | ||||
| 合计 | 26,237,759 | 79,650,672 | ||||
29. 应付款项
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 应付仓单采购款 | - | 190,000,000 | ||||
| 应付货币经纪费用 | 254,265,398 | 110,986,728 | ||||
| 应付结算费用 | 106,894,671 | 54,151,414 | ||||
| 应付经纪人风险金 | 3,798,102 | 4,223,654 | ||||
| 应付客户款项 | 2,458,756 | 3,260,805 | ||||
| 其他 | 4,745,114 | 4,065,240 | ||||
| 合计 | 372,162,041 | 366,687,841 | ||||
30. 应付债券
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 应付公司债券 | 9,132,640,548 | 8,700,344,759 | ||||
| 应付次级债券 | 6,144,622,420 | 7,108,756,771 | ||||
| 合计 | 15,277,262,968 | 15,809,101,530 | ||||
第 81 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
30. 应付债券（续）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 票面利率(%) | 发行金额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 是否违约 | ||||||
| 21山证01 | 100 | 2021-10-22 | 3年 | 3.50 | 1,000,000,000 | 1,006,745,308 | 17,747,582 | (308,890) | 1,024,184,000 | 否 | ||||||
| 21山证02 | 100 | 2021-11-19 | 3年 | 3.24 | 1,500,000,000 | 1,505,635,676 | 24,680,764 | (462,196) | 1,529,854,244 | 否 | ||||||
| SHANXI SE 2405 | - | 2021-05-04 | 3年 | 3.40 | 1,275,140,000 | 1,423,610,817 | 20,719,558 | (1,444,330,375) | - | 否 | ||||||
| 22山证01 | 100 | 2022-06-28 | 3年 | 3.09 | 1,900,000,000 | 1,928,286,161 | 29,195,908 | (58,079,974) | 1,899,402,095 | 否 | ||||||
| 22山证03 | 100 | 2022-07-13 | 3年 | 3.04 | 2,000,000,000 | 2,026,718,193 | 30,896,696 | - | 2,057,614,889 | 否 | ||||||
| 22山证05 | 100 | 2022-07-25 | 3年 | 2.89 | 800,000,000 | 809,348,604 | 11,761,966 | - | 821,110,570 | 否 | ||||||
| 21山证C1 | 100 | 2021-02-09 | 3年 | 4.68 | 1,000,000,000 | 1,041,803,299 | 5,035,364 | (1,046,838,663) | - | 否 | ||||||
| 21山证C2 | 100 | 2021-08-30 | 3年 | 3.98 | 700,000,000 | 709,395,874 | 14,095,215 | (217,201) | 723,273,888 | 否 | ||||||
| 21山证C3 | 100 | 2021-12-24 | 3年 | 3.80 | 1,000,000,000 | 1,000,774,220 | 19,240,357 | (309,764) | 1,019,704,813 | 否 | ||||||
| 22山证C1 | 100 | 2022-03-21 | 3年 | 3.88 | 800,000,000 | 824,197,293 | 15,458,891 | (31,012,864) | 808,643,320 | 否 | ||||||
| 23山证C1 | 100 | 2023-07-18 | 3年 | 3.45 | 1,000,000,000 | 1,015,343,537 | 17,475,845 | (240,081) | 1,032,579,301 | 否 | ||||||
| 23山证C3 | 100 | 2023-09-11 | 3年 | 3.48 | 1,000,000,000 | 1,010,226,714 | 17,624,932 | (240,009) | 1,027,611,637 | 否 | ||||||
| 23山证C4 | 100 | 2023-11-10 | 3年 | 3.45 | 1,500,000,000 | 1,507,015,834 | 26,213,768 | (420,141) | 1,532,809,461 | 否 | ||||||
| 24山证01 | 100 | 2024-06-24 | 3年 | 2.19 | 1,800,000,000 | - | 1,800,474,750 | - | 1,800,474,750 | 否 | ||||||
| 合计 | 17,275,140,000 | 15,809,101,530 | 2,050,621,596 | (2,582,460,158) | 15,277,262,968 | |||||||||||
第 82 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
31. 租赁负债
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 一年内到期的流动负债 | 30,181,193 | 44,988,770 | ||||
| 一年以上的非流动负债 | 275,806,780 | 272,180,757 | ||||
| 合计 | 305,987,973 | 317,169,527 | ||||
32. 其他负债
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 其他应付款（1） | 1,529,418,660 | 2,090,734,004 | ||||
| 期货风险准备金（2） | 109,451,053 | 107,624,697 | ||||
| 应付结构化主体其他受益人款项（3） | 27,899,728 | 9,515,256 | ||||
| 应付并表有限合伙企业其他受益人款项 | 15,480,102 | 744,195 | ||||
| 其他 | 29,886,640 | 10,487,929 | ||||
| 合计 | 1,712,136,183 | 2,219,106,081 | ||||
（1） 其他应付款
（a） 按款项性质列示
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 收取的场外衍生品保证金 | 1,087,504,668 | 1,389,265,640 | ||||
| 应付软件开发费 | 39,079,488 | 39,532,864 | ||||
| 应付证券投资者保护基金 | 4,947,635 | 5,264,074 | ||||
| 应付房屋租赁费 | 6,483,985 | 2,002,118 | ||||
| 应付基金公司客户认购款 | 195,059,646 | 360,826,281 | ||||
| 应付期权费 | 3,215,992 | 5,281,598 | ||||
| 其他 | 193,127,246 | 288,561,429 | ||||
| 合计 | 1,529,418,660 | 2,090,734,004 |
第 83 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
32. 其他负债（续）
（1） 其他应付款（续）
（b） 上述其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（c） 上述其他应付款中应付关联方款项参见附注十、6。
（2） 期货风险准备金
本公司下属子公司格林大华根据财政部《商品期货交易财务管理暂行规定》按商品和金融期货经纪业务手续费收入的5%计提期货风险准备金并计入当期损益，动用期货风险准备金弥补因自身原因造成的损失或是按规定核销难以收回的垫付风险损失款时，冲减期货风险准备金余额。
（3） 应付结构化主体其他受益人款项
应付结构化主体其他受益人款项为本集团纳入合并范围内结构化主体产生的应付其他份额持有人持有的权益。纳入合并范围的结构性主体信息参见附注七、2。
33. 股本
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 无限售条件股份：人民币普通股 | 3,589,771,547 | - | - | 3,589,771,547 | ||||||||
34. 资本公积
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 股本溢价 | 9,723,419,390 | - | - | 9,723,419,390 | ||||||||
第 84 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35. 其他综合收益
| 本期发生额 | ||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 2024年1月1日 归属于母公司股东 的其他综合收益 | 本期所得 税前发生额 | 前期计入其他综合收益当期 转入损益 | 前期计入其他综合收益当期 转入留存收益 | 所得税影响 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | 2024年6月30日 归属于母公司股东 的其他综合收益 | ||||||||||||||||
| 不能重分类进损益的其他 综合收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 其中：其他权益工具投资 公允价值变动 | (116,011,576) | (61,286,492) | - | 280,470 | 14,416,260 | (46,589,762) | - | (162,601,338) | ||||||||||||||||
| 小计 | (116,011,576) | (61,286,492) | - | 280,470 | 14,416,260 | (46,589,762) | - | (162,601,338) | ||||||||||||||||
| 以后将重分类进损益的其他 综合收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 其中：其他债权投资 公允价值变动 | (117,971,935) | (2,073,064) | - | - | 518,266 | (1,554,798) | - | (119,526,733) | ||||||||||||||||
| 其他债权投资 信用减值准备 | 101,513,836 | (760,817) | - | - | 190,205 | (570,612) | - | 100,943,224 | ||||||||||||||||
| 现金流量套期储备 | (8,806,855) | 11,742,473 | - | - | (2,935,618) | 8,806,855 | - | - | ||||||||||||||||
| 其他 | 61,742,469 | 5,025,450 | - | - | - | 5,025,450 | - | 66,767,919 | ||||||||||||||||
| 小计 | 36,477,515 | 13,934,042 | - | - | (2,227,147) | 11,706,895 | - | 48,184,410 | ||||||||||||||||
| 合计 | (79,534,061) | (47,352,450) | - | 280,470 | 12,189,113 | (34,882,867) | - | (114,416,928) | ||||||||||||||||
第 85 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35. 其他综合收益（续）
| 本年发生额 | ||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 2023年1月1日 归属于母公司股东 的其他综合收益 | 本年所得 税前发生额 | 前期计入其他综合收益当期 转入损益 | 前期计入其他综合收益当期 转入留存收益 | 所得税影响 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | 2023年12月31日 归属于母公司股东 的其他综合收益 | ||||||||||||||||
| 不能重分类进损益的其他 综合收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 其中：其他权益工具投资 公允价值变动 | (112,490,604) | (10,811,475) | - | 10,175,418 | 1,854,802 | (3,520,972) | 4,739,717 | (116,011,576) | ||||||||||||||||
| 小计 | (112,490,604) | (10,811,475) | - | 10,175,418 | 1,854,802 | (3,520,972) | 4,739,717 | (116,011,576) | ||||||||||||||||
| 以后将重分类进损益的其他 综合收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 其中：其他债权投资 公允价值变动 | (114,453,608) | (2,457,493) | (2,233,610) | - | 1,172,776 | (3,518,327) | - | (117,971,935) | ||||||||||||||||
| 其他债权投资 信用减值准备 | 100,476,577 | 1,383,013 | - | - | (345,754) | 1,037,259 | - | 101,513,836 | ||||||||||||||||
| 现金流量套期储备 | (30,077,814) | 28,361,279 | - | - | (7,090,320) | 21,270,959 | - | (8,806,855) | ||||||||||||||||
| 其他 | 51,409,123 | 10,333,346 | - | - | - | 10,333,346 | - | 61,742,469 | ||||||||||||||||
| 小计 | 7,354,278 | 37,620,145 | (2,233,610) | - | (6,263,298) | 29,123,237 | - | 36,477,515 | ||||||||||||||||
| 合计 | (105,136,326) | 26,808,670 | (2,233,610) | 10,175,418 | (4,408,496) | 25,602,265 | 4,739,717 | (79,534,061) | ||||||||||||||||
第 86 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36. 盈余公积
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 上年末盈余公积 | 813,347,453 | 761,550,907 | ||||
| 提取盈余公积 | - | 51,796,546 | ||||
| 本期末盈余公积 | 813,347,453 | 813,347,453 | ||||
37. 一般风险准备及交易风险准备
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 一般风险准备 | 922,907,949 | - | - | 922,907,949 | ||||||||
| 交易风险准备 | 859,201,456 | - | - | 859,201,456 | ||||||||
| 合计 | 1,782,109,405 | - | - | 1,782,109,405 | ||||||||
第 87 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
38. 未分配利润
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 上年末未分配利润 | 1,917,718,771 | 1,752,930,260 | ||||
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 318,645,812 | 619,761,504 | ||||
| 减：提取盈余公积 | - | (51,796,546) | ||||
| 提取一般风险准备 | - | (59,055,143) | ||||
| 提取交易风险准备 | - | (51,796,546) | ||||
| 对股东的分配（1） | (323,079,439) | (287,181,724) | ||||
| 加：其他综合收益结转留存收益 | (280,470) | (5,143,034) | ||||
| 期末未分配利润（2） | 1,913,004,674 | 1,917,718,771 | ||||
（1）对股东的分配
经2024年5月24日召开的2023年度股东大会审议批准，本公司以2023年末总股本3,589,771,547股为基数，向全体股东每股派发现金股利人民币0.09元，共派发现金股利人民币323,079,439元。
经2023年5月26日召开的2022年度股东大会审议批准，本公司以2022年末总股本3,589,771,547股为基数，向全体股东每股派发现金股利人民币0.08元，共派发现金股利人民币287,181,724元。
（2）年末未分配利润的说明
于2024年6月30日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币188,950,829元（2023年12月31日：人民币188,950,829元）。
39. 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的权益
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 中德证券 | 315,048,160 | 333,140,211 | ||||
| 山证投资 | 73,077,908 | 73,151,163 | ||||
| 合计 | 388,126,068 | 406,291,374 | ||||
第 88 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40. 手续费及佣金净收入
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |
| 证券经纪业务净收入 | ||
| - 证券经纪业务收入 | 306,510,563 | 282,899,072 |
| - 代理买卖证券业务 | 241,172,015 | 233,988,953 |
| - 交易单元席位租赁 | 32,966,631 | 27,599,878 |
| - 代销金融产品业务 | 32,371,917 | 21,310,241 |
| - 证券经纪业务支出 | (53,568,127) | (61,076,255) |
| - 代理买卖证券业务 | (53,568,127) | (61,076,255) |
| 期货经纪业务净收入 | ||
| - 期货经纪业务收入 | 74,654,277 | 35,075,443 |
| - 期货经纪业务支出 | (35,550,180) | 25,018,980 |
| 投资银行业务净收入 | ||
| - 投资银行业务收入 | 123,708,838 | 161,007,185 |
| - 证券承销业务 | 97,731,844 | 124,908,085 |
| - 证券保荐业务 | 6,685,849 | 10,018,161 |
| - 财务顾问业务 (1) | 19,291,145 | 26,080,939 |
| - 投资银行业务支出 | (7,769,072) | (6,140,477) |
| - 证券承销业务 | (6,467,185) | (5,991,962) |
| - 财务顾问业务 (1) | (1,301,887) | (148,515) |
| 资产管理业务净收入 | ||
| - 资产管理业务收入 | 100,359,859 | 62,450,199 |
| - 资产管理业务支出 | (6,118,404) | (1,028,523) |
| 基金管理业务净收入 | ||
| - 基金管理业务收入 | 66,440,046 | 60,081,789 |
| - 基金管理业务支出 | 178,288 | 84,675 |
| 投资咨询业务净收入 | ||
| - 投资咨询业务收入 | 38,295,080 | 17,299,698 |
| 手续费及佣金净收入 | 607,141,168 | 575,671,786 |
| 其中：手续费及佣金收入合计 | 709,968,663 | 618,813,386 |
| 手续费及佣金支出合计 | (102,827,495) | (43,141,600) |
第 89 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40. 手续费及佣金净收入（续）
（1）财务顾问业务净收入按性质分类如下：
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 并购重组财务顾问净收入 | ||||||
| -境内上市公司 | - | 1,509,434 | ||||
| -其他 | 92,453 | 2,738,867 | ||||
| 其他财务顾问业务净收入 | 17,896,805 | 21,684,123 | ||||
| 财务顾问服务净收入 | 17,989,258 | 25,932,424 |
41. 利息净收入
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 利息收入 | ||||||
| 其中：货币资金及结算备付金利息收入 | 241,712,063 | 274,420,644 | ||||
| 融资融券利息收入 | 208,252,261 | 221,285,685 | ||||
| 买入返售金融资产利息收入 | 43,717,912 | 91,150,008 | ||||
| 其中：约定购回利息收入 | 43,654 | 1,113,071 | ||||
| 股权质押回购利息收入 | 28,254,484 | 37,747,820 | ||||
| 债权投资利息收入 | 445,690 | 470,600 | ||||
| 其他债权投资利息收入 | 3,733,329 | 10,347,491 | ||||
| 其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入 | 11,296,685 | 6,022,384 | ||||
| 利息收入小计 | 509,157,940 | 603,696,812 | ||||
| 利息支出 | ||||||
| 其中：短期借款利息支出 | (4,573,047) | (9,641,893) | ||||
| 应付短期融资款利息支出 | (15,872,749) | (18,536,556) | ||||
| 拆入资金利息支出 | (120,889,118) | (116,611,652) | ||||
| 其中：转融通利息支出 | (37,557,250) | (34,412,556) | ||||
| 卖出回购金融资产款利息支出 | (107,377,560) | (151,609,664) | ||||
| 代理买卖证券款利息支出 | (34,791,156) | (65,578,570) | ||||
| 应付债券利息支出 | (250,023,109) | (285,552,206) | ||||
| 租赁负债利息支出 | (5,633,141) | (6,596,678) | ||||
| 其他利息支出 | (29,838,801) | (18,783,956) | ||||
| 利息支出小计 | (568,998,681) | (672,911,175) | ||||
| 利息净（支出）/收入 | (59,840,741) | (69,214,363) | ||||
第 90 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
42. 投资收益
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 金融工具投资收益 | 553,172,335 | 582,114,211 | ||||
| 其中：持有期间取得的收益 | 645,253,193 | 581,855,716 | ||||
| 其中：交易性金融工具 | 645,228,736 | 581,855,716 | ||||
| 其他权益工具投资 | 24,457 | - | ||||
| 衍生金融工具 | - | - | ||||
| 处置金融工具取得的收益 | (92,080,858) | 258,495 | ||||
| 其中：交易性金融工具 | 267,973,584 | 77,472,142 | ||||
| 其他债权投资 | 35,024,531 | 4,411,270 | ||||
| 衍生金融工具 | (395,078,973) | (81,624,917) | ||||
| 合计 | 553,172,335 | 582,114,211 | ||||
43. 公允价值变动损益
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 交易性金融资产 | (16,359,457) | 389,881,378 | ||||
| 交易性金融负债 | (3,598,242) | (1,279,529) | ||||
| 衍生金融工具 | 204,578,987 | 25,096,995 | ||||
| 合计 | 184,621,288 | 413,698,844 | ||||
第 91 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
44. 其他业务收入
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 仓单业务收入 | 108,839,751 | 388,793,425 | ||||
| 固定资产出租收入 | 3,997,257 | 5,923,976 | ||||
| 其他 | 3,087,321 | 918,276 | ||||
| 合计 | 115,924,329 | 395,635,677 | ||||
45. 其他收益
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 政府奖励金 | 5,487,345 | 10,717,132 | ||||
| 税收返还收入 | 1,006,072 | 1,376,074 | ||||
| 稳岗补贴 | 137,698 | 46,463 | ||||
| 合计 | 6,631,115 | 12,139,669 | ||||
| 其中：计入非经常性损益的金额 | 6,631,115 | 12,139,669 | ||||
第 92 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
46. 资产处置损益
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 资产处置损益 | (274,632) | 126,348 | ||||
| 其中：计入非经常性损益的金额 | (274,632) | 126,348 | ||||
47. 税金及附加
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 城市维护建设税 | 3,698,027 | 5,465,225 | ||||
| 教育费附加及地方教育费附加 | 3,141,906 | 4,205,610 | ||||
| 其他 | 2,457,899 | 2,369,771 | ||||
| 合计 | 9,297,832 | 12,040,606 | ||||
48. 业务及管理费
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 职工薪酬（附注五、27） | 552,684,027 | 643,829,201 | ||||
| 营销及管理费用 | 57,101,934 | 63,249,712 | ||||
| 使用权资产折旧 | 64,054,760 | 63,870,568 | ||||
| 租赁费及物业费用 | 32,842,796 | 36,283,327 | ||||
| 系统运转及维护费 | 36,023,755 | 42,782,984 | ||||
| 无形资产及长期待摊费用摊销 | 51,725,106 | 44,233,605 | ||||
| 固定资产折旧 | 32,198,677 | 28,207,580 | ||||
| 资讯信息费及专业服务费 | 29,948,053 | 21,282,604 | ||||
| 证券投资者保护基金 | 6,779,309 | 12,777,967 | ||||
| 其他 | 16,043,443 | 13,915,801 | ||||
| 合计 | 879,401,860 | 970,433,349 | ||||
第 93 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
49. 信用减值损失
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| （转回）/计提融出资金减值损失 | (1,792,041) | 2,619,057 | ||||
| 计提/（转回）买入返售金融资产减值损失 | 592,852 | (2,208,712) | ||||
| 转回应收款项减值损失 | (223,777) | (120,000) | ||||
| （转回）/计提债权投资减值损失 | (1,364) | 21,707 | ||||
| （转回）/计提其他债权投资减值损失 | (760,817) | 5,363,329 | ||||
| （转回）/计提其他应收款减值损失 | (17,719) | 18,719 | ||||
| 合计 | (2,202,866) | 5,694,100 | ||||
50. 其他业务成本
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 仓单业务成本 | 106,374,825 | 374,225,141 | ||||
| 其他 | 3,028,493 | 800,000 | ||||
| 合计 | 109,403,318 | 375,025,141 | ||||
第 94 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
51. 营业外收入
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 其他 | 765,204 | 738,175 | ||||
| 合计 | 765,204 | 738,175 | ||||
52. 营业外支出
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 捐赠支出 | 147,907 | 234,310 | ||||
| 滞纳金、违约金 | 1,680 | 13,481 | ||||
| 其他 | 1,328,812 | 387,654 | ||||
| 合计 | 1,478,399 | 635,445 | ||||
第 95 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
53. 所得税费用
（1） 本年所得税费用
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 当期所得税费用 | 50,839,610 | 109,025,838 | ||||
| 递延所得税费用 | 46,379,956 | 45,920,179 | ||||
| 汇算清缴差异 | 5,536,249 | - | ||||
| 合计 | 102,755,815 | 154,946,017 | ||||
（2） 所得税费用与会计利润的关系
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 税前利润 | 403,236,321 | 528,501,264 | ||||
| 按适用税率计算的预期所得税 | 100,809,080 | 132,125,316 | ||||
| 非应税收入的影响 | (43,197,061) | - | ||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,486,660 | 5,615,174 | ||||
| 其他 | 43,657,136 | 17,205,527 | ||||
| 本年所得税费用 | 102,755,815 | 154,946,017 | ||||
第 96 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
54. 基本及稀释每股收益
（1） 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 318,645,812 | 388,415,495 | ||||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 3,589,771,547 | 3,589,771,547 | ||||
| 基本每股收益（元/股） | 0.09 | 0.11 | ||||
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以母公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算。截至2024年6月30日止6个月期间，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股（2023年度：同），因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
第 97 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
55. 现金流量表项目注释
（1）与经营活动有关的现金
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | ||||
| 存出保证金净减少额 | 501,814,853 | 934,500,127 | ||||
| 销售仓单收到的现金 | 108,839,751 | 398,301,857 | ||||
| 买卖其他债权投资收到的现金净额 | 66,024,614 | - | ||||
| 合并结构化主体收到的现金 | 33,112,065 | - | ||||
| 收取场外期权保证金的现金净额 | - | 100,696,869 | ||||
| 代基金公司收取客户认购款 | - | 159,530,773 | ||||
| 其他 | 32,079,364 | 641,038,399 | ||||
| 合计 | 741,870,647 | 2,234,068,025 | ||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | ||||
| 采购仓单支付的现金 | 320,396,001 | 633,142,561 | ||||
| 支付的场外业务结算款及保证金 | 301,760,972 | - | ||||
| 支付基金公司客户认购款 | 165,766,635 | - | ||||
| 支付的办公及后勤事务费用 | 57,101,934 | 63,249,712 | ||||
| 支付系统运转及维护费 | 36,023,755 | 42,782,984 | ||||
| 支付的短期租赁及物业费 | 32,842,796 | 36,283,327 | ||||
| 支付资讯信息费及专业服务费 | 29,948,053 | 21,282,604 | ||||
| 买卖其他债权投资支付的现金净额 | - | 8,286,759 | ||||
| 买卖债权投资支付的现金净额 | - | 1,098,946 | ||||
| 合并结构化主体支付的现金净额 | - | 48,836,615 | ||||
| 其他 | 165,756,875 | 84,060,350 | ||||
| 合计 | 1,109,597,021 | 939,023,858 | ||||
第 98 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
55. 现金流量表项目注释（续）
（2） 以净额列报的现金流量
| 相关事实情况 | 净额列报的依据 | 财务影响 | |||||||
| 融出资金净增加/减少额 | 证券业务中融出资金业务所产生的现金流量 | 金融企业的期限较短、流动性强的有关项目 | 净额列示在“融出资金净增加/减少额” | ||||||
| 代理买卖证券款收到/支付的现金净额 | 证券业务中代理客户买卖证券交易产生的现金流量 | 代客户收取或支付的现金 | 净额列示在“代理买卖证券款收到/支付的现金净额” | ||||||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加/减少额 | 证券业务中为交易目的买入和卖出证券所产生的现金流量 | 金融企业的期限较短、流动性强的有关项目 | 净额列示在“为交易目的而持有的金融资产净增加/减少额” | ||||||
| 为交易目的而持有的金融负债净增加/减少额 | 公司承担金融负债所产生的现金流量 | 金融企业的期限较短、流动性强的有关项目 | 净额列示在“为交易目的而持有的金融负债净增加/减少额” | ||||||
| 买卖衍生金融工具收到/支付的现金净额 | 公司承担衍生产品交易所产生的现金流量 | 金融企业的期限较短、流动性强的有关项目 | 净额列示在“买卖衍生金融工具收到/支付的现金净额” | ||||||
| 回购业务资金净增加/减少额 | 证券业务中回购业务所产生的现金流量 | 金融企业的期限较短、流动性强的有关项目 | 净额列示在“回购业务资金净增加/减少额” | ||||||
| 拆入资金净增加/减少额 | 证券业务中资金拆借活动所产生的现金流量 | 金融企业的期限较短、流动性强的有关项目 | 净额列示在“拆入资金净增加/减少额” |
第 99 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
56. 现金流量表相关情况
（1）现金流量表补充资料
（a） 将净利润调节为经营活动现金流量：
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 净利润 | 300,480,506 | 373,555,247 | ||||
| 加：信用减值损失 | (2,202,866) | 5,694,100 | ||||
| 固定资产折旧 | 32,198,677 | 28,207,580 | ||||
| 无形资产摊销 | 37,074,103 | 31,533,175 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | 14,651,003 | 12,700,430 | ||||
| 使用权资产折旧 | 64,054,760 | 63,870,568 | ||||
| 资产处置损失/（收益） | 274,632 | (126,348) | ||||
| 公允价值变动损益 | 19,957,699 | (388,601,849) | ||||
| 投资活动利息收入 | (14,358,343) | 31,018,743 | ||||
| 融资活动利息支出 | 276,102,046 | 320,327,333 | ||||
| 汇兑损益 | (33,512,049) | (11,300,829) | ||||
| 投资收益 | (24,457) | - | ||||
| 递延所得税费用 | 46,379,956 | 109,025,838 | ||||
| 经营性应收项目的增加 | (470,098,281) | (487,971,207) | ||||
| 经营性应付项目的增加 | 2,309,336,367 | 776,790,376 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,580,313,753 | 864,723,157 | ||||
第 100 页
五、合并财务报表主要项目注释（续）
56. 现金流量表相关情况（续）
（1）现金流量表补充资料（续）
（b） 现金及现金等价物净变动：
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 现金及现金等价物的年末余额 | 25,447,784,012 | 25,015,940,284 | ||||
| 减：现金及现金等价物的年初余额 | (23,917,688,703) | (26,149,114,304) | ||||
| 现金及现金等价物净增加/（减少）额 | 1,530,095,309 | (1,133,174,020) | ||||
（2）现金及现金等价物的构成
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 现金 | ||||||
| 其中：库存现金 | 5,588 | 3,917 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 22,744,348,920 | 21,257,131,499 | ||||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 13,096,495 | 26,184,918 | ||||
| 结算备付金 | 2,690,333,009 | 2,634,368,369 | ||||
| 现金及现金等价物余额 | 25,447,784,012 | 23,917,688,703 |
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 三个月以上的定期存款 | 109,070,418 | 749,305,544 | ||||
| 使用受到限制的银行存款 | 53,327,789 | 44,262,625 | ||||
| 应计利息 | 94,375,925 | 101,044,948 | ||||
| 不属于现金及现金等价物的货币资金 | 256,774,132 | 894,613,117 |
六、合并范围的变更
本集团本年度无因新设企业、子公司或有限合伙企业注销导致的合并范围变更。
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七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
（a） 通过设立或投资等方式取得的子公司
| 子公司名称 | 注册地及营业地 | 注册资本/认缴出资 | 业务性质 | 期末实际出资额 | 本公司持有权益比例 | 本公司表决权比例 | |||||||||||||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | ||||||||||||||||||||||
| 中德证券 | 北京市 | 人民币100,000万元 | 投资银行业务 | 人民币100,000万元 | 66.70% | - | 66.70% | - | |||||||||||||||||
| 格林大华资本管理 | 上海市 | 人民币95,000万元 | 资本管理业务 | 人民币95,000万元 | - | 100.00% | - | 100.00% | |||||||||||||||||
| 山证投资 | 北京市 | 人民币80,000万元 | 投资与资产管理 | 人民币80,000万元 | 100.00% | - | 100.00% | - | |||||||||||||||||
| 山西中小企业创业投资基金（有限合伙） （以下简称“中小创投基金”） | 太原市 | 人民币9,868万元 | 投资与资产管理 | 人民币9,868万元 | - | 50.00% | - | 注 1 | |||||||||||||||||
| 北京山证投资管理合伙企业（有限合伙） （以下简称“北京山证投资”） | 北京市 | 人民币5,900万元 | 投资与资产管理 | - | - | 49.15% | - | 注 1 | |||||||||||||||||
| 杭州山证双子股权投资基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“杭州双子”） | 杭州市 | 人民币3,900万元 | 投资与资产管理 | - | - | 48.72% | - | 注 1 | |||||||||||||||||
| 运城山证中小企业创业投资合伙企业（有限合伙） （以下简称“运城山证”） | 运城市 | 人民币4,000万元 | 投资与资产管理 | 人民币4,000万元 | - | 50.00% | - | 注 1 | |||||||||||||||||
| 珠海龙华启富一号投资基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“珠海启富一号”） | 珠海市 | 人民币4,300万元 | 投资与资产管理 | - | - | 100.00% | - | 注 1 | |||||||||||||||||
| 舟山龙华海水股权投资基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“舟山海水”） | 舟山市 | 人民币1,520万元 | 投资与资产管理 | 人民币1,233万元 | - | 100.00% | - | 注 1 | |||||||||||||||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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七、在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
（1） 企业集团的构成（续）
（a） 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
| 子公司名称 | 注册地及营业地 | 注册资本/认缴出资 | 业务性质 | 期末实际出资额 | 本公司持有权益比例 | 本公司表决权比例 | |||||||||||||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | ||||||||||||||||||||||
| 珠海山证天安投资基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“山证天安”） | 珠海市 | 人民币1,910万元 | 投资与资产管理 | - | - | 100.00% | - | 注 1 | |||||||||||||||||
| 山证国际期货有限公司 | 香港 | 港币5,000万元 | 期货合约交易 | 港币 5,000 万元 | - | 100.00% | - | 100.00% | |||||||||||||||||
| 山证国际证券有限公司 | 香港 | 港币50,000万元 | 证券交易 | 港币 50,000 万元 | - | 100.00% | - | 100.00% | |||||||||||||||||
| 山证国际资产管理有限公司 （以下简称“山证国际资管”） | 香港 | 港币8,000万元 | 资产管理 | 港币 8,000 万元 | - | 100.00% | - | 100.00% | |||||||||||||||||
| 山证国际融资有限公司 （以下简称“山证国际融资”） | 香港 | 港币8,000万元 | 资本业务 | 港币 8,000 万元 | - | 100.00% | - | 100.00% | |||||||||||||||||
| 山证国际投资有限公司 （以下简称“山证国际投资”） | 香港 | 港币1,000万元 | 借贷业务 | 港币 1,000 万元 | - | 100.00% | - | 100.00% | |||||||||||||||||
| 山证国际投资管理有限公司 | 香港 | 港币20,000万元 | 投资业务 | 港币 20,000 万元 | - | 100.00% | - | 100.00% | |||||||||||||||||
| 汇通商品有限公司 （以下简称“汇通商品”） | 香港 | 港币30,000万元 | 贸易业务 | 港币30,000 万元 | - | 100.00% | - | 100.00% | |||||||||||||||||
| 山证创新投资有限公司 （以下简称“山证创新”） | 上海市 | 人民币170,000万元 | 投资与资产管理 | 人民币170,000万元 | 100.00% | - | 100.00% | - | |||||||||||||||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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七、在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
（1） 企业集团的构成（续）
（a） 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
| 子公司名称 | 注册地及营业地 | 注册资本/认缴出资 | 业务性质 | 期末实际出资额 | 本公司持有权益比例 | 本公司表决权比例 | |||||||||||||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | ||||||||||||||||||||||
| 山证科技（深圳）有限公司 （以下简称“山证科技”） | 深圳市 | 人民币20,000万元 | 软件和信息技术服务 | 人民币 20,000 万元 | 100.00% | - | 100.00% | - | |||||||||||||||||
| 山证（上海）资产管理有限公司 （以下简称“山证资管”） | 上海市 | 人民币50,000万元 | 证券资产与公募基金管理 | 人民币 50,000 万元 | 100.00% | - | 100.00% | - | |||||||||||||||||
| 湖州碳中合 | 湖州市 | 人民币10,625万元 | 股权投资 | 人民币 6,586万元 | - | 99.85% | - | 注 2 | |||||||||||||||||
注1：本公司下属子公司山证投资作为中小创投基金、北京山证投资、杭州双子、运城山证、珠海启富一号、舟山海水和山证天安的普通合伙人负责管理这些有限合伙企业，负责执行合伙企业的合伙事务，能够控制合伙企业的重大经营决策，并且本集团享有的可变回报重大，能够对上述合伙企业实施控制。因此本集团将上述有限合伙企业纳入合并财务报表范围。
注2：根据《湖州碳中合股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，本公司下属子公司山证创新作为湖州碳中合的有限合伙人，能够主导合伙企业投资决策委员会的相关决议，且享有的可变回报重大，能够对该合伙企业实施控制。因此本集团将湖州碳中合纳入合并财务报表范围。
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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七、在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
（1） 企业集团的构成（续）
（b） 非同一控制下企业合并取得的子公司
| 子公司名称 | 注册地及营业地 | 注册资本 | 业务性质 | 期末实际出资额 | 本公司持有权益比例 | 本公司表决权比例 | |||||||||||||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | ||||||||||||||||||||||
| 格林大华 | 北京市 | 人民币130,000万元 | 期货经纪业务 | 人民币130,000万元 | 100.00% | - | 100.00% | - | |||||||||||||||||
| 山证国际金融控股有限公司 （以下简称“山证国际金控”） | 香港 | 港币100,000万元 | 投资控股 | 港币 100,000 万元 | 100.00% | - | 100.00% | - | |||||||||||||||||
| 山证并购 | 北京市 | 人民币21,000万元 | 投资与资产管理 | - | - | 47.62% | - | 注 1 | |||||||||||||||||
注1：本公司下属子公司山证投资作为山证并购的普通合伙人负责管理这些有限合伙企业，负责执行合伙企业的合伙事务，能够控制合伙企业的重大经营决策，并且本集团享有的可变回报重大，能够对上述合伙企业实施控制。因此本集团将上述有限合伙企业纳入合并财务报表范围。
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七、在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 本期归属于 少数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数 股东权益余额 | ||||||||
| 中德证券 | 33% | (18,092,051 | ) | - | 315,048,160 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额：
| 中德证券 | ||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 资产合计 | 1,080,949,118 | 1,274,529,527 | ||||
| 负债合计 | 98,156,100 | 238,432,188 | ||||
| 中德证券 | ||||||
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 营业收入 | 87,102,818 | 76,046,926 | ||||
| 净亏损 | (53,304,319) | (47,667,986) | ||||
| 综合收益总额 | (53,304,319) | (47,667,986) | ||||
| 经营活动产生/(使用)的现金流量净额 | (168,109,940) | (88,097,549) | ||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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七、在其他主体中的权益（续）
2. 纳入合并财务报表范围的结构化主体
| 结构化主体名称 | 2024年6月30日 实际持有份额 | 2023年12月31日 实际持有份额 | |||
| 宝盈金元宝26号集合资产管理计划 | 1,298,507,138 | 880,117,162 | |||
| 融通基金融海41号（QDII）单一资产管理计划 | 791,718,513 | 974,868,696 | |||
| 中银证券晋证1号QDII单一资产管理计划 | 430,753,698 | 300,662,185 | |||
| 诺德基金浦江580号单一资管计划 | 427,852,982 | 454,636,091 | |||
| 华泰荣泰39号单一资产管理计划 | 230,000,000 | 230,022,002 | |||
| 山西信托信宝13号集合资金信托计划 | 130,000,000 | 130,000,000 | |||
| 信澳山证1号单一资产管理计划 | 100,000,000 | 100,000,000 | |||
| 中信建投聚智多策略5号FOF单一资产管理计划 | 94,071,566 | 240,037,423 | |||
| 山证国际大商所铁矿石期货指数ETF | 66,656,324 | 79,311,983 | |||
| 山证汇通乾通3号集合资产管理计划 | 63,500,000 | 63,500,000 | |||
| 山证汇通乾通5号集合资产管理计划 | 56,500,000 | 56,500,000 | |||
| 山证汇通乾通2号集合资产管理计划 | 51,000,000 | 51,000,000 | |||
| 悦海稳健2期证券投资单一资金信托计划 | 50,000,000 | 50,000,000 | |||
| 格林大华聚鑫1号单一资产管理计划 | 50,000,000 | 50,000,000 | |||
| 山西信托信宝12号集合资金信托计划 | 41,000,000 | 41,000,000 | |||
| 量客利均十五号私募证券投资基金 | 33,214,671 | 32,936,484 | |||
| 北方信托-丰禄一号财富管理服务信托 | 30,000,000 | 30,000,000 | |||
| 财通基金玉泉合富98号单一资产管理计划 | 24,000,000 | 24,000,000 | |||
| 方普专享一号私募证券投资基金 | 21,112,990 | 24,946,203 | |||
| 山证汇通乾通4号集合资产管理计划 | 20,000,000 | 20,000,000 | |||
| 山西信托信宝15号集合资金信托计划 | 12,280,000 | 12,280,000 | |||
| 山西证券裕桓一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金 | 11,646,755 | 11,646,755 | |||
| 盈峰盈山私募证券投资基金 | 11,031,232 | 11,040,073 | |||
| 山西证券创新成长混合发起式A证券投资基金 | 10,000,000 | 10,002,700 | |||
| 山西证券精选行业混合发起式A证券投资基金 | 10,001,000 | 10,002,250 | |||
| 国信期货量化优选FOF七号单一资产管理计划 | 7,996 | 65,220,299 | |||
| 卓识尊享8号私募证券投资基金 | 1,050 | 50,733,584 | |||
| 绰瑞山证飞余私募证券投资基金 | - | 50,032,940 | |||
| 悦海稳健1期证券投资单一资金信托计划 | - | 50,000,000 | |||
| 南方资本北斗玉衡9号FOF单一资产管理计划 | - | 29,864,919 | |||
| 橡杉星耀尊享1期私募证券投资基金 | - | 25,887,745 | |||
| 南方资本北斗玉衡11号FOF单一资产管理计划 | - | 20,000,000 | |||
| 其他 | 10,973,007 | 15,024,283 | |||
| 合计 | 4,075,828,922 | 4,195,273,777 |
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七、在其他主体中的权益（续）
2. 纳入合并财务报表范围的结构化主体（续）
上述结构化主体中，山西信托信宝
号集合资金信托计划、山西信托信宝
号集合资金信托计划、山西信托信宝
号集合资金信托计划及山证国际大商所铁矿石期货指数ETF于本集团子公司层面被纳入合并范围，其余结构化主体于本集团层面被纳入合并范围。
本集团作为上述结构化主体管理人或委托人考虑对该等结构化主体是否存在控制，并基于本集团的决策范围、结构化主体其他方的权力和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还是代理人。对于上述纳入合并范围的结构化主体，本集团作为主要责任人身份行使投资决策权，且本集团所享有的总收益在结构化主体总收益中占比较大，因此将其纳入合并范围。
于2024年6月30日，上述结构化主体应付其他持有人的本金为人民币8,338,031元（2023年12月31日：人民币22,827,114元），收益为人民币19,561,697元（2023年12月31日：损失为人民币13,311,858元）。
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七、在其他主体中的权益（续）
3. 在联营企业中的权益
| 本期增减变动 | |||||||||||
| 被投资单位 | 年初余额 | 新增投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资收益 | 宣告发放现金股利或利润 | 期末余额 | |||||
| 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 8,162,799 | - | - | - | - | 8,162,799 | |||||
| 山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有限合伙) | 68,119,296 | - | - | - | - | 68,119,296 | |||||
| 山西交通产业基金合伙企业（有限合伙） | 70,663,805 | - | - | - | - | 70,663,805 | |||||
| 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 16,752,971 | - | - | - | - | 16,752,971 | |||||
| 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 43,331,910 | - | - | - | - | 43,331,910 | |||||
| 扬州山证启航股权投资合伙企业（有限合伙） | 63,326,439 | - | - | - | - | 63,326,439 | |||||
| 共青城山证通奥启航股权投资合伙企业（有限合伙） | 20,399,682 | - | - | - | - | 20,399,682 | |||||
| 山西上市倍增私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,111,085 | - | - | - | - | 1,111,085 | |||||
| 共青城山证通奥启程股权投资合伙企业（有限合伙） | 186,790 | - | - | - | - | 186,790 | |||||
| 共青城山证绿菱启明股权投资合伙企业（有限合伙） | 6,500,628 | - | - | - | - | 6,500,628 | |||||
| 共青城山证绿菱启元股权投资合伙企业（有限合伙） | 9,892,749 | - | - | - | - | 9,892,749 | |||||
| 山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 823,489 | - | - | - | - | 823,489 | |||||
| 山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 14,897,563 | - | - | - | - | 14,897,563 | |||||
| 安徽省芯屏产业基金合伙企业（有限合伙） | - | 149,700,000 | - | - | - | 149,700,000 | |||||
| 深圳烨华资源集团有限公司 | - | - | - | - | - | - | |||||
| 合计 | 324,169,206 | 149,700,000 | - | - | - | 473,869,206 | |||||
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七、在其他主体中的权益（续）
3. 在联营企业中的权益（续）
上述联营企业的基本信息如下：
| 公司名称 | 注册地及营业地 | 业务性质 | 注册资本/认缴出资 | 企业实收资本 | 本集团出资比例 | |||||||
| 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 杭州市 | 私募股权投资 | 人民币5,000万元 | 人民币5,000万元 | 20.00% | |||||||
| 山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有7限合伙) | 太原市 | 私募股权投资 | 人民币25,100万元 | 人民币25,100万元 | 19.92% | |||||||
| 山西交通产业基金合伙企业（有限合伙） | 太原市 | 私募股权投资 | 人民币1,000,000万元 | 人民币25,000万元 | 20.00% | |||||||
| 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 晋城市 | 私募股权投资 | 人民币60,100万元 | 人民币9,951万元 | 16.42% | |||||||
| 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 太原市 | 私募股权投资 | 人民币50,000万元 | 人民币18,467万元 | 21.88% | |||||||
| 扬州山证启航股权投资合伙企业（有限合伙） | 扬州市 | 私募股权投资 | 人民币35,300万元 | 人民币35,300万元 | 31.73% | |||||||
| 共青城山证通奥启航股权投资合伙企业（有限合伙） | 江西省九江市 | 私募股权投资 | 人民币5,918万元 | 人民币5,918万元 | 38.00% | |||||||
| 山西上市倍增私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 太原市 | 私募股权投资 | 人民币50,000万元 | 人民币25,100万元 | 20.12% | |||||||
| 共青城山证通奥启程股权投资合伙企业（有限合伙） | 江西省九江市 | 私募股权投资 | 人民币2,165万元 | 人民币2,165万元 | 0.50% | |||||||
| 共青城山证绿菱启明股权投资合伙企业（有限合伙） | 江西省九江市 | 私募股权投资 | 人民币2,650万元 | 人民币2,650万元 | 20.00% | |||||||
| 共青城山证绿菱启元股权投资合伙企业（有限合伙） | 江西省九江市 | 私募股权投资 | 人民币3,975万元 | 人民币3,975万元 | 20.00% | |||||||
| 山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 太原市 | 私募股权投资 | 人民币50,000万元 | 人民币40,000万元 | 20.00% | |||||||
| 山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 太原市 | 私募股权投资 | 人民币20,000万元 | 人民币6,000万元 | 25.00% | |||||||
| 安徽省芯屏产业基金合伙企业（有限合伙） | 安徽省马鞍山市 | 私募股权投资 | 人民币100,000万元 | 人民币30,000万元 | 30.00% | |||||||
| 深圳烨华资源集团有限公司 | 深圳市 | 私募股权投资 | 人民币10,000万元 | 人民币10,000万元 | 10.00% |
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七、在其他主体中的权益（续）
4. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
（1） 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括资产管理计划、信托计划、基金及银行理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
截至2024年6月30日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值/最大损失敞口列示如下：
| 交易性金融资产 | ||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 基金 | 6,587,260,331 | 7,084,696,088 | ||||
| 理财产品 | 1,507,285,706 | 706,535,773 | ||||
| 信托计划 | 303,613,877 | 245,561,831 | ||||
| 资产管理计划 | 190,757,616 | 198,031,450 | ||||
| 合计 | 8,588,917,530 | 8,234,825,142 | ||||
本集团因投资上述资产管理计划、基金、银行理财产品和信托计划的最大损失敞口是上述投资于资产负债表日的账面价值。
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七、在其他主体中的权益（续）
4. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）
（2） 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的资产管理计划及基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。
于2024年6月30日，本集团在上述资产管理计划及基金中直接持有投资而在合并资产负债表中反映在交易性金融资产的账面价值金额共计人民币626,416,507元（2023年12月31日，人民币664,117,718元）。上述资产管理计划及基金投资的最大损失敞口与其账面价值相近。
于2024年6月30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体的受托资产总额为人民币65,929,589,703元（2023年12月31日：人民币58,561,772,210元）。
截至2024年6月30日止6个月期间，本集团自上述结构化主体获取的管理费收入为166,799,905人民币元（截至2023年6月30日止6个月期间：人民币122,531,988元）。
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八、政府补助
计入当期损益的政府补助如下：
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 与收益相关的政府补助 | ||||||
| 计入其他收益 | 6,631,115 | 12,139,669 | ||||
| 合计 | 6,631,115 | 12,139,669 |
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九、分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了证券经纪业务分部、投资银行业务分部、固定收益业务、股票等其他自营投资业务分部、受托资产管理业务分部、期货经纪业务分部及大宗商品交易及风险管理业务分部共七个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
本集团七个分部业务介绍如下：
- 证券经纪业务分部
该分部为个人以及机构客户提供代理买卖证券服务。
- 投资银行业务分部该分部业务包括股票承销业务、债券承销业务、场外市场业务及收购兼并业务等。
- 固定收益业务该分部运用自有资金，从事债券、票据等投资活动，并持有相关金融资产。
- 股票等其他自营投资业务分部该分部运用自有资金，从事证券投资、收益权投资等投资活动，并持有相关金融资产。
- 受托资产管理业务分部该分部对委托人的资产进行管理，并开展基金管理和销售，以及专户资产管理业务。
- 期货经纪业务分部该分部为个人以及机构客户提供期货经纪服务。
- 大宗商品交易及风险管理业务分部该分部参与提供仓单购买和转售、期货套利和套期保值服务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
本集团在中国内地和香港地区提供服务，全部的对外交易收入均来源于中国内地和香港地区，本集团金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产均位于中国内地和香港地区。由于本集团业务并不向特定客户开展，因此不存在对单一客户的重大依存。
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九、分部报告（续）
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润（亏损）、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：
(a) 截至2024年6月30日止6个月期间及2024年6月30日分部信息
| 证券经纪业务 | 投资银行业务 | 固定收益业务 | 股票等其他 自营投资业务 | 受托资产 管理业务 | 期货经纪业务 | 大宗商品交易及风险管理业务 | 未分配项目 及其他 | 分部间抵销 | 合计 | |
| 对外交易收入 | 415,052,410 | 75,219,525 | 522,490,415 | 20,052,577 | 169,062,239 | 76,501,277 | 117,849,114 | 3,622,103 | - | 1,399,849,660 |
| 其中：手续费及佣金净收入 | 249,943,835 | 86,265,659 | 40,439,794 | 30,809,098 | 161,361,408 | 38,170,495 | - | 150,879 | - | 607,141,168 |
| 利息净收入 / (支出) | 192,907,226 | 726,267 | (250,710,237) | (12,879,646) | 3,442,010 | 34,099,667 | 15,830,877 | (43,256,905) | - | (59,840,741) |
| 投资损益 | (1,134,301) | 993,508 | 627,601,399 | (82,227,361) | 5,203,600 | (1,521,684) | (28,808,530) | 33,065,704 | - | 553,172,335 |
| 公允价值变动损益 | (29,807,921) | (13,328,694) | 105,041,156 | 84,500,860 | (943,659) | 135,814 | 25,526,985 | 13,496,747 | - | 184,621,288 |
| 其他 | 3,143,571 | 562,785 | 118,303 | (150,374) | (1,120) | 5,616,985 | 105,299,782 | 165,678 | - | 114,755,610 |
| 分部间交易收入 / (支出) | - | 1,869,949 | - | 50,008,310 | 1,000,731 | 1,371,670 | - | 1,596,072 | (55,846,732) | - |
| 其中：手续费及佣金净收入 | - | 4,297,127 | - | - | 90,178 | 1,371,670 | - | - | (5,758,975) | - |
| 利息净收入 / (支出) | - | (2,427,178) | - | 8,310 | 5 | - | - | - | 2,418,863 | - |
| 投资损益 | - | - | - | 50,000,000 | - | - | - | - | (50,000,000) | - |
| 公允价值变动损益 | - | - | - | - | 910,548 | - | - | - | (910,548) | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | 1,596,072 | (1,596,072) | - |
| 营业支出 | (297,206,676) | (148,207,217) | (141,422,623) | (52,456,560) | (54,110,232) | (77,252,842) | (120,293,688) | (108,364,376) | 3,414,070 | (995,900,144) |
| 其中：折旧费和摊销费 | (58,801,695) | (15,872,068) | (17,829,669) | (7,457,728) | (4,544,156) | (14,359,821) | (150,003) | (28,135,631) | (827,771) | (147,978,542) |
| 信用减值损失 | 1,252,387 | 173,123 | 762,181 | - | - | 11,712 | 3,463 | - | - | 2,202,866 |
| 其他资产减值损失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 利润 / (亏损) 总额 | 117,845,734 | (71,129,386) | 381,067,792 | 17,611,927 | 115,952,738 | (122,739) | (2,943,173) | (102,613,910) | (52,432,662) | 403,236,321 |
| 所得税费用 | (29,054,426) | (268,677) | (51,423,550) | (8,233,790) | (29,449,199) | (1,078,398) | (5,664,603) | 22,209,886 | 206,942 | (102,755,815) |
| 净利润 / (亏损) | 88,791,308 | (71,398,063) | 329,644,242 | 9,378,137 | 86,503,539 | (1,201,137) | (8,607,776) | (80,404,024) | (52,225,720) | 300,480,506 |
| 资产总额 | 21,163,903,062 | 1,121,003,535 | 31,203,988,704 | 4,543,694,200 | 671,628,795 | 7,362,747,348 | 1,497,545,417 | 19,413,401,241 | (7,976,610,520) | 79,001,301,782 |
| 负债总额 | 14,133,846,118 | 103,586,669 | 24,592,609,942 | 1,293,349,136 | 43,778,436 | 6,569,401,159 | 485,284,991 | 15,574,546,576 | (1,890,462,854) | 60,905,940,173 |
| 长期股权投资以外的其他非 流动资产净增加 / (减少) 额 | (106,098,651) | 6,637,441 | (43,035,662) | (65,393,079) | 40,566,374 | (15,407,735) | (5,717,011) | 93,434,636 | 245,873 | (94,767,814) |
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九、分部报告（续）
(b) 截至2023年6月30日止6个月期间及2023年6月30日分部信息
| 证券经纪业务 | 投资银行业务 | 固定收益业务 | 股票等其他 自营投资业务 | 受托资产 管理业务 | 期货经纪业务 | 大宗商品交易及风险管理业务 | 未分配项目 及其他 | 分部间抵销 | 合计 | |
| 对外交易收入 | 435,141,591 | 114,405,634 | 436,082,398 | 208,858,251 | 206,713,195 | 96,622,510 | 415,487,612 | (21,719,461) | - | 1,891,591,730 |
| 其中：手续费及佣金净收入 | 227,427,299 | 85,988,035 | 66,156,255 | 15,491,313 | 122,206,326 | 59,350,269 | - | (947,711) | - | 575,671,786 |
| 利息净收入 / (支出) | 206,587,787 | 1,186,706 | (271,119,445) | (9,105,594) | (1,406,180) | 34,733,323 | 20,141,650 | (50,232,610) | - | (69,214,363) |
| 投资损益 | 31,406,064 | 3,820,509 | 475,395,015 | 4,485,806 | 2,908,459 | - | 19,787,470 | 44,310,888 | - | 582,114,211 |
| 公允价值变动损益 | (36,510,586) | 22,842,497 | 165,424,477 | 194,081,005 | 77,324,705 | 27,542 | 1,271,642 | (10,762,438) | - | 413,698,844 |
| 其他 | 6,231,027 | 567,887 | 226,096 | 3,905,721 | 5,679,885 | 2,511,376 | 374,286,850 | (4,087,590) | - | 389,321,252 |
| 分部间交易收入 / (支出) | 6,500,000 | 94,340 | - | (3,240,583) | (3,564,110) | 970,189 | (671,402) | (736,638) | 648,204 | - |
| 其中：手续费及佣金净收入 | - | 94,340 | - | - | 351,999 | 970,189 | - | - | (1,416,528) | - |
| 利息净收入 / (支出) | - | - | - | (1,697,432) | (382,205) | - | - | (2,721,740) | 4,801,377 | - |
| 投资损益 | 6,500,000 | - | - | (1,425,981) | - | - | - | 20,710,917 | (25,784,936) | - |
| 公允价值变动损益 | - | - | - | (117,170) | (3,533,904) | - | - | (20,710,917) | 24,361,991 | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | (671,402) | 1,985,102 | (1,313,700) | - |
| 营业支出 | (282,136,918) | (164,284,213) | (164,078,628) | (47,165,209) | (76,384,830) | (76,388,189) | (389,419,800) | (166,787,620) | 3,452,211 | (1,363,193,196) |
| 其中：折旧费和摊销费 | (49,758,775) | (15,765,840) | (18,882,618) | (3,838,924) | (11,760,651) | (11,493,062) | (217,736) | (24,013,494) | (580,651) | (136,311,751) |
| 信用减值损失 | (290,345) | - | (5,385,036) | - | - | (13,833) | (4,886) | - | - | (5,694,100) |
| 其他资产减值损失 | - | - | - | - | - | - | 20,118,874 | - | (20,118,874) | - |
| 利润 / (亏损) 总额 | 159,504,673 | (49,811,602) | 272,003,770 | 158,452,459 | 126,764,256 | 21,020,804 | 25,396,518 | (188,930,030) | 4,100,416 | 528,501,264 |
| 所得税费用 | (43,909,152) | 9,596,958 | (64,018,498) | (39,466,118) | (35,588,547) | (4,386,290) | (2,343,210) | 25,129,142 | 39,698 | (154,946,017) |
| 净利润 / (亏损) | 115,595,521 | (40,214,644) | 207,985,272 | 118,986,341 | 91,175,709 | 16,634,514 | 23,053,308 | (163,800,888) | 4,140,114 | 373,555,247 |
| 资产总额 | 21,151,174,037 | 1,195,831,869 | 32,068,713,458 | 5,250,021,439 | 823,168,189 | 9,996,525,960 | 2,816,139,848 | 17,173,338,569 | (8,526,896,940) | 81,948,016,429 |
| 负债总额 | 13,405,924,844 | 111,852,671 | 23,820,116,538 | 1,507,895,929 | 92,248,422 | 9,213,444,580 | 1,792,133,340 | 16,333,046,369 | (2,264,119,457) | 64,012,543,236 |
| 长期股权投资以外的其他非 流动资产净增加 / (减少) 额 | (136,108,661) | 17,832,264 | (4,242,892) | (48,102,654) | 15,919,488 | (7,398,367) | (2,230,357) | 47,558,338 | 5,512,341 | (111,260,500) |
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第 116 页
十、关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
| 公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司 对本公司的 持股比例 | 母公司 对本公司的 表决权比例 | 本公司 最终控制方 | |||||||
| 山西金控 | 山西省 | 投资管理 | 人民币1,064,670万元 | 31.77% | 31.77% | 山西省财政厅 |
本公司的母公司的变动情况参见附注一。
于2024年6月30日，山西金控持有本公司股权比例为31.77%（2023年12月31日：
31.77%）。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况参见附注七、1。
3. 持有本公司5%以上（含5%）股份的其他股东
作为关联方的持本公司5%以上（含5%）股份的其他股东名称及持股情况列示如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||
| 股份 | 持股比例 | 股份 | 持股比例 | |||||||||
| 太原钢铁（集团）有限公司 （以下简称“太钢集团”） | 367,268,616 | 10.23% | 367,268,616 | 10.23% | ||||||||
| 山西国际电力集团有限公司 （以下简称“山西国电”） | 199,268,856 | 5.55% | 199,268,856 | 5.55% | ||||||||
4. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、3。
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第 117 页
十、关联方及关联交易（续）
5. 其他关联方
于2024年6月30日，除上述1、2、3、4中提及的关联方外，与本集团发生关联交易的关联方还包括：
| 单位名称 | 与本企业关系 |
| 北京卓融投资管理有限公司（以下简称“北京卓融”） | 受山西金控控制 |
| 财惠私募基金管理有限公司（以下简称“财惠基金”） | 受山西金控控制 |
| 山西股权交易中心有限公司（以下简称“股权交易中心”） | 受山西金控控制 |
| 山西国贸大饭店管理有限公司（以下简称“国贸大饭店”） | 受山西金控控制 |
| 山西国贸物业管理有限公司（以下简称“国贸物业”） | 受山西金控控制 |
| 山西国信文旅房地产开发有限公司（以下简称“国信文旅”） | 受山西金控控制 |
| 山西国信物业管理服务有限公司（以下简称“国信物业”） | 受山西金控控制 |
| 山西金控资本管理有限公司（以下简称“金控资本”） | 受山西金控控制 |
| 山西金融租赁有限公司（以下简称“山西金租”） | 受山西金控控制 |
| 山西金信清洁引导投资有限公司（以下简称“金信清洁”） | 受山西金控控制 |
| 山西省国贸投资集团有限公司（以下简称“山西国贸”） | 受山西金控控制 |
| 山西省国有投融资管理有限公司（以下简称“国有投融资”） | 受山西金控控制 |
| 山西省融资再担保集团有限公司（以下简称“山西再担保”） | 受山西金控控制 |
| 山西信托股份有限公司（以下简称“山西信托”） | 受山西金控控制 |
| 山西银行股份有限公司（以下简称“山西银行”） | 受山西金控控制 |
| 山西卓融投资有限公司（以下简称“山西卓融”） | 受山西金控控制 |
| 上海万方投资管理有限公司（以下简称“上海万方”） | 受山西金控控制 |
| 深圳市义信利资产管理有限公司（以下简称“义信利”） | 受山西金控控制 |
| 中煤财产保险股份有限公司（以下简称“中煤财产”） | 受山西金控控制 |
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
第 118 页
十、关联方及关联交易（续）
5.其他关联方（续）
| 单位名称 | 与本企业关系 |
| 山西太钢投资有限公司（以下简称“太钢投资”） | 受太钢集团控制 |
| 山西地方电力有限公司离石分公司（以下简称“山西地方电力”） | 受山西国电控制 |
| 山西焦化集团有限公司（以下简称“焦化集团”） | 持股5%以上股东一致行动人 |
| 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“龙华股融”） | 受本集团重大影响 |
| 山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“绿色能源”） | 受本集团重大影响 |
| 山西交通产业基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“交通产业”） | 受本集团重大影响 |
| 山西上市倍增私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“上市倍增”） | 受本集团重大影响 |
| 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“太行煤成气”） | 受本集团重大影响 |
| 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“信创引导”） | 受本集团重大影响 |
| 扬州山证启航股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“山证启航”） | 受本集团重大影响 |
| 深圳烨华资源集团有限公司（以下简称“深圳烨华”） | 受本集团重大影响 |
| 山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“重器智能”） | 受本集团重大影响 |
| 共青城山证通奥启程股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“通奥启程”） | 受本集团重大影响 |
| 共青城山证绿菱启元股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“绿菱启元”） | 受本集团重大影响 |
| 共青城山证绿菱启明股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“绿菱启明”） | 受本集团重大影响 |
| 共青城山证通奥启航股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“通奥启航”） | 受本集团重大影响 |
| 山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“山西新引擎”） | 受本集团重大影响 |
| 汇安基金管理有限责任公司（以下简称“汇安基金”） | 公司监事任职企业 |
| 汇丰晋信基金管理有限公司（以下简称“汇丰晋信”） | 公司监事任职企业 |
| 吕梁国投集团有限公司（以下简称“吕梁国投”） | 公司监事任职企业 |
| 长治市财政保障中心（以下简称“长治市财政保障中心”） | 公司监事任职企业 |
| 山西国瑞投资有限公司（以下简称“山西国瑞”） | 公司监事任职企业 |
| 长治市投资建设开发有限公司（以下简称“长治投资”） | 公司监事任职企业 |
| 山西澳坤生物农业股份有限公司（以下简称“澳坤生物”） | 过去十二个月内公司监事任职企业 |
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十、关联方及关联交易（续）
6. 关联交易及关联方款项余额情况
（a）定价政策
本集团与关联方的交易主要参考市场价格经双方协商后确定。
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十、关联方及关联交易（续）
6. 关联交易及关联方款项余额情况（续）
（b）代理买卖证券
（1）代理买卖证券款余额
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 山西信托 | 50,015,646 | 35,836,918 | ||||
| 太钢集团 | 28,384,863 | 4 | ||||
| 山西银行 | 16,145,849 | 16,121,255 | ||||
| 龙华股融 | 1,182,439 | 1,180,638 | ||||
| 吕梁国投 | 507,610 | 234 | ||||
| 山西再担保 | 347,373 | 346,844 | ||||
| 上海万方 | 41,551 | 184 | ||||
| 山西国电 | 9,942 | 9,927 | ||||
| 山西卓融 | 7,119 | 7,109 | ||||
| 金控资本 | 4,722 | 3,366 | ||||
| 太钢投资 | 4,382 | 4,375 | ||||
| 山西金控 | 5,565 | 5,557 | ||||
| 国信文旅 | 3,528 | 3,522 | ||||
| 长治投资 | 2,372 | 2,368 | ||||
| 山西金租 | 2,009 | 2,006 | ||||
| 长治市财政保障中心 | 873 | 637 | ||||
| 股权交易中心 | 500 | 500 | ||||
| 金信清洁 | 223 | 223 | ||||
| 义信利 | 110 | 110 | ||||
| 国有投融资 | 85 | 85 | ||||
| 财惠基金 | 3 | 3 | ||||
| 北京卓融 | - | 27,109 | ||||
| 焦化集团 | - | 1,433 | ||||
| 科技基金 | - | 500 | ||||
| 山西旅投 | - | 459 | ||||
| 关联自然人 | 4,014,827 | 2,511,263 | ||||
| 合计 | 100,681,591 | 56,066,629 | ||||
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第 121 页
十、关联方及关联交易（续）
6. 关联交易及关联方款项余额情况（续）
（b）代理买卖证券（续）
（2）经纪业务手续费及佣金收入
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 长治市财政保障中心 | 136,706 | 249,326 | ||||
| 山西信托 | 77,294 | 135,046 | ||||
| 上海万方 | 5,462 | 8,106 | ||||
| 金信清洁 | - | 8,509 | ||||
| 太钢投资 | - | 6,519 | ||||
| 金控资本 | - | 6,137 | ||||
| 关联自然人 | 3,507 | 10,359 | ||||
| 合计 | 222,969 | 424,002 | ||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
第 122 页
十、关联方及关联交易（续）
6. 关联交易及关联方款项余额情况（续）
（b）代理买卖证券（续）
（3）利息支出
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 山西银行 | 24,594 | 10,399 | ||||
| 金控资本 | 12,546 | 15,200 | ||||
| 山西信托 | 5,977 | 16,121 | ||||
| 龙华股融 | 1,801 | 1,786 | ||||
| 山西再担保 | 529 | 257 | ||||
| 上海万方 | 525 | 2,478 | ||||
| 股权交易中心 | 466 | 118 | ||||
| 国信物业 | 318 | 337 | ||||
| 山西国电 | 15 | 36 | ||||
| 山西卓融 | 11 | 102 | ||||
| 北京卓融 | 10 | 41 | ||||
| 山西金控 | 8 | 8 | ||||
| 太钢投资 | 7 | 57 | ||||
| 国信文旅 | 5 | 5 | ||||
| 长治投资 | 4 | 4 | ||||
| 山西金租 | 3 | 2,003 | ||||
| 长治市财政保障中心 | 1 | 3,262 | ||||
| 山西旅投 | - | 10,836 | ||||
| 科技基金 | - | 3,369 | ||||
| 财惠基金 | - | 2,591 | ||||
| 金信清洁 | - | 1,677 | ||||
| 焦化集团 | - | 605 | ||||
| 晋兴资本 | - | 138 | ||||
| 山西国信 | - | 97 | ||||
| 太钢财务 | - | 15 | ||||
| 吕梁国投 | - | 3 | ||||
| 太钢集团 | - | 1 | ||||
| 关联自然人 | 4,158 | 6,345 | ||||
| 合计 | 50,978 | 77,891 | ||||
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十、关联方及关联交易（续）
6. 关联交易及关联方款项余额情况（续）
（c）投资银行业务手续费及佣金收入
（1）证券承销业务手续费及佣金收入
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 山西省财政厅 | 579,245 | 538,113 | ||||
| 合计 | 579,245 | 538,113 | ||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
第 124 页
十、关联方及关联交易（续）
6. 关联交易及关联方款项余额情况（续）
（d）资产管理业务手续费及佣金收入
（1）应收管理费
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 金控资本 | 37,014 | 561 | ||||
| 合计 | 37,014 | 561 | ||||
（2）管理费收入
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 山西银行 | - | 19,082 | ||||
| 金控资本 | 123,122 | 9,043 | ||||
| 合计 | 123,122 | 28,125 | ||||
（e）代销基金及出租交易单元手续费及佣金净收入
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 汇安基金 | 157,945 | 268,947 | ||||
| 汇丰晋信 | 48,879 | 157,120 | ||||
| 中煤财产 | 25,881 | 39,985 | ||||
| 合计 | 232,705 | 466,052 | ||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十、关联方及关联交易（续）
6. 关联交易及关联方款项余额情况（续）
（f）房屋租赁、物业管理及机房托管
（1）支付的房屋租赁费、物业管理费及其他
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 山西国贸 | 2,746,230 | 1,980,173 | ||||
| 国贸大饭店 | 2,540,978 | 2,866,717 | ||||
| 国贸物业 | 1,284,078 | 1,116,707 | ||||
| 国信物业 | 392,158 | 422,572 | ||||
| 中煤财产 | 128,686 | - | ||||
| 合计 | 7,092,130 | 6,386,169 | ||||
（2）预付租赁费、物业管理费及其他
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 国贸大饭店 | - | 101,394 | ||||
| 山西国贸 | 23,412 | 35,412 | ||||
| 合计 | 23,412 | 136,806 | ||||
（3）国贸大饭店相关使用权资产和租赁负债
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 使用权资产 | 752,736 | 1,018,407 | ||||
| 租赁负债 | 572,967 | 562,423 | ||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
第 126 页
十、关联方及关联交易（续）
6. 关联交易及关联方款项余额情况（续）
（g）收益凭证交易
（1）利息支出
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 关联自然人 | - | 115 | ||||
| 合计 | - | 115 | ||||
（h）持有股权交易中心非上市股权
（1） 其他权益工具投资
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 股权交易中心 | 16,314,065 | 16,314,065 | ||||
（i）持有澳坤生物可转债
（1）交易性金融资产
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 澳坤生物 | 3,100,000 | 3,100,000 | ||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十、关联方及关联交易（续）
6. 关联交易及关联方款项余额情况（续）
（j）持有中煤财产场外期权
（1）衍生金融负债
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 中煤财产 | 6,913,900 | 10,676,755 | ||||
（2）公允价值变动
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 中煤财产 | -3,986,580 | - | ||||
（3）投资收益
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 中煤财产 | 8,076,670 | - | ||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十、关联方及关联交易（续）
6. 关联交易及关联方款项余额情况（续）
（k）山证投资管理费相关
（1）管理费收入
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 太行煤成气 | 775 | - | ||||
| 汾西扶贫 | - | 120,283 | ||||
| 合计 | 775 | 120,283 | ||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十、关联方及关联交易（续）
6. 关联交易及关联方款项余额情况（续）
（k）山证投资管理费相关（续）
（2）应收管理费
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 龙华股融 | 5,500,000 | 5,500,000 | ||||
| 上市倍增 | 1,555,019 | 1,555,019 | ||||
| 绿色能源 | 996,000 | 996,000 | ||||
| 绿菱启元 | 560,696 | 560,696 | ||||
| 山西新引擎 | 431,342 | 431,342 | ||||
| 绿菱启明 | 379,282 | 379,282 | ||||
| 重器智能 | 265,205 | 265,205 | ||||
| 交通产业 | 256,918 | 256,918 | ||||
| 信创引导 | 206,851 | 206,851 | ||||
| 通奥启航 | 182,535 | 182,535 | ||||
| 山证启航 | 58,027 | 8,181,863 | ||||
| 通奥启程 | 13,463 | 13,463 | ||||
| 太行煤成气 | - | 600,334 | ||||
| 合计 | 10,405,338 | 19,129,508 | ||||
（l）应收款项、其他应收款及信用减值损失
（1）应收款项及其他应收款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 深圳烨华 | 53,472,423 | 53,472,423 | ||||
| 中煤财产 | 9,241,464 | 12,742,978 | ||||
| 山西国贸 | 461,580 | 461,580 | ||||
| 汇安基金 | 83,455 | 234,486 | ||||
| 国贸大饭店 | 48,492 | 48,492 | ||||
| 龙华股融 | 52,500 | 52,500 | ||||
| 山西地方电力 | 30,000 | 30,000 | ||||
| 山西国瑞 | 20,000 | 20,000 | ||||
| 合计 | 63,409,914 | 67,062,459 |
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十、关联方及关联交易（续）
6. 关联交易及关联方款项余额情况（续）
（m）其他应付款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 焦化集团 | 6,850 | 6,850 | ||||
| 合计 | 6,850 | 6,850 | ||||
（n）投资本公司发起设立的非并表资管产品
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 关联自然人 | 12,278,269 | 11,674,885 | ||||
| 合计 | 12,278,269 | 11,674,885 | ||||
（o）利息净收入及其他业务收入
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 山西银行 | - | 4 | ||||
| 合计 | - | 4 | ||||
（p）新增共同投资
报告期内无新增共同投资。
（q）高级管理人员薪酬
参见附注五、27。
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
第 131 页
十一、与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险- 流动性风险- 利率风险- 汇率风险- 其他价格风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险敞口主要分布在经纪业务、融资业务（主要包括融资融券、约定购回式证券以及股票质押式回购业务）以及自营固定收益业务等领域。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于国有商业银行或大型股份制商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司等机构，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
本集团经纪业务所产生的信用风险包括代理客户买卖证券及进行期货交易，若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失。为了控制经纪业务产生的信用风险，本集团代理客户进行证券交易均以全额保证金结算方式进行风险规避；代理客户进行期货交易通过严格筛选客户、逐日盯市来控制信用风险。
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十一、与金融工具相关的风险（续）
1. 信用风险（续）
对于融资业务所产生的信用风险，本集团制定了融资融券、约定购回式证券以及股票质押式回购业务的授信审批、维持担保比例等一系列制度。本集团采用分级授权审批的方式，严格对融资融券、约定购回式证券以及股票质押式回购客户进行授信额度审批；同时对客户维持担保比例、履约担保比例等指标进行实时监控，必要时将采取强制平仓、违约处置等措施。
为了控制自营业务产生的信用风险，本集团在银行间市场和交易所市场进行的交易均与中央债券登记结算有限公司、上海清算所以及中国证券登记结算有限责任公司完成证券结算交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性极小；在进行市场交易前均对交易对手进行信用评估，并选择信用等级良好的对手方进行交易，以控制相应的信用风险。本集团建立了完善的信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资等策略以分散信用风险。本集团债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
下表列示了于资产负债表日本集团债券投资的信用评级情况。其中，未评级的债券投资主要包括国债和地方政府债等。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| AAA | 5,175,388,967 | 3,797,075,449 | ||||
| AA+ | 3,692,448,608 | 2,733,862,487 | ||||
| AA | 1,809,759,327 | 2,629,100,458 | ||||
| AA- | 40,651,115 | 154,626,776 | ||||
| A+ | - | 8,868,547 | ||||
| A | 9,054,148 | 5,211,671 | ||||
| A- | 21,279,480 | - | ||||
| BBB | 6,844,714 | - | ||||
| BB | - | - | ||||
| CC | 3,732,580 | - | ||||
| C | 24,943,506 | 40,355,032 | ||||
| 未评级 | 14,265,304,740 | 15,420,812,903 | ||||
| 合计 | 25,049,407,185 | 24,789,913,323 | ||||
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十一、与金融工具相关的风险（续）
1. 信用风险（续）
在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产的账面价值。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 货币资金 | 23,013,680,414 | 22,219,704,728 | ||||
| 结算备付金 | 2,690,877,730 | 2,635,063,238 | ||||
| 融出资金 | 5,962,380,599 | 6,764,360,676 | ||||
| 买入返售金融资产 | 3,888,573,079 | 1,916,241,389 | ||||
| 应收款项 | 120,362,962 | 120,309,332 | ||||
| 存出保证金 | 3,727,619,478 | 4,229,434,331 | ||||
| 交易性金融资产 | 25,052,884,372 | 26,024,925,811 | ||||
| 债权投资 | 28,284,069 | 29,141,162 | ||||
| 其他债权投资 | 55,501,404 | 89,867,451 | ||||
| 其他金融资产 | 188,642,733 | 170,975,630 | ||||
| 最大信用风险敞口合计 | 64,728,806,840 | 64,200,023,748 | ||||
1. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险，而流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力。资金的流动性影响到本集团偿还到期债务的能力。本集团建立了以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心的流动性风险指标监测体系。
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，以满足日常营运以及偿付有关到期债务的资金需求。
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十一、与金融工具相关的风险（续）
2. 流动性风险（续）
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按资产负债表日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限或被要求支付的最早日期分析如下：
| 2024年6月30日 | 即期偿还 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | 资产负债表日账面价值 | |||||||||||||||||
| 金融负债 | |||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 | - | - | - | 138,063,282 | - | - | 138,063,282 | 138,063,282 | |||||||||||||||||
| 应付短期融资券 | 13,181 | 533,009,328 | 35,594,520 | - | - | - | 568,617,029 | 568,333,884 | |||||||||||||||||
| 拆入资金 | - | 9,424,015,257 | 1,011,577,222 | 1,414,848,167 | - | - | 11,850,440,646 | 11,833,987,879 | |||||||||||||||||
| 交易性金融负债 | 277,200 | 3,809,258,035 | 1,637,573 | 138,673,745 | - | - | 3,949,846,553 | 3,949,846,553 | |||||||||||||||||
| 衍生金融负债 | 19,566,091 | 2,196,467 | - | 655,446 | - | - | 22,418,004 | 22,418,004 | |||||||||||||||||
| 卖出回购金融资产 | 178,159,743 | 10,973,119,244 | 101,397,529 | - | - | - | 11,252,676,516 | 11,251,647,044 | |||||||||||||||||
| 代理买卖证券款 | 15,258,369,253 | - | - | - | - | - | 15,258,369,253 | 15,258,369,253 | |||||||||||||||||
| 应付款项 | 18,435,995 | 4,656,858 | 94,803,791 | 254,265,397 | - | - | 372,162,041 | 372,162,041 | |||||||||||||||||
| 应付债券 | - | 118,420,000 | 762,641,416 | 6,510,302,738 | 8,504,860,000 | - | 15,896,224,154 | 15,277,262,968 | |||||||||||||||||
| 租赁负债 | - | 2,210,329 | 5,097,999 | 22,872,866 | 275,806,779 | - | 305,987,973 | 305,987,973 | |||||||||||||||||
| 其他金融负债 | 8,874,167 | 128,913,348 | 224,986,468 | 827,897,250 | 385,935,199 | - | 1,576,606,432 | 1,576,606,432 | |||||||||||||||||
| 金融负债合计 | 15,483,695,630 | 24,995,798,866 | 2,237,736,518 | 9,307,578,891 | 9,166,601,978 | - | 61,191,411,883 | 60,554,685,313 | |||||||||||||||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十一、与金融工具相关的风险（续）
2. 流动性风险（续）
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按资产负债表日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限或被要求支付的最早日期分析如下：（续）
| 2023年12月31日 | 即期偿还 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | 资产负债表日账面价值 | |||||||||||||||||
| 金融负债 | |||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 | - | - | - | 143,688,754 | - | - | 143,688,754 | 137,317,148 | |||||||||||||||||
| 应付短期融资券 | - | 22,307 | - | 877,367,834 | - | - | 877,390,141 | 872,573,450 | |||||||||||||||||
| 拆入资金 | - | 10,368,669,971 | 1,011,198,056 | 1,434,720,196 | - | - | 12,814,588,223 | 12,793,602,454 | |||||||||||||||||
| 交易性金融负债 | - | 1,354,219,126 | 9,601,474 | 148,687,612 | - | - | 1,512,508,212 | 1,512,007,369 | |||||||||||||||||
| 衍生金融负债 | 33,410,920 | 24,298,644 | 22,217,328 | 23,381,922 | 28,157,158 | - | 131,465,972 | 131,465,972 | |||||||||||||||||
| 卖出回购金融资产 | 57,191,422 | 10,127,280,050 | 102,968,479 | - | - | - | 10,287,439,951 | 10,277,980,209 | |||||||||||||||||
| 代理买卖证券款 | 14,586,617,553 | - | - | - | - | - | 14,586,617,553 | 14,586,617,553 | |||||||||||||||||
| 代理承销证券款 | 125,599,933 | - | - | - | - | - | 125,599,933 | 125,599,933 | |||||||||||||||||
| 应付款项 | 366,687,841 | - | - | - | - | - | 366,687,841 | 366,687,841 | |||||||||||||||||
| 应付债券 | - | - | 1,083,602,730 | 5,676,594,019 | 9,247,812,036 | - | 16,008,008,785 | 15,809,101,530 | |||||||||||||||||
| 租赁负债 | - | 3,281,695 | 7,354,737 | 37,948,583 | 271,626,583 | 17,767,236 | 337,978,834 | 317,169,527 | |||||||||||||||||
| 其他金融负债 | 43,099,826 | 831,210,891 | 23,439,346 | 593,170,947 | 616,136,302 | - | 2,107,057,312 | 2,107,057,312 | |||||||||||||||||
| 金融负债合计 | 15,212,607,495 | 22,708,982,684 | 2,260,382,150 | 8,935,559,867 | 10,163,732,079 | 17,767,236 | 59,299,031,511 | 59,037,180,298 | |||||||||||||||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十一、与金融工具相关的风险（续）
3. 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定利率和浮动利率工具组合。
（1） 利率重定价风险
本集团的利率重定价风险主要来自生息资产和付息负债结构不匹配的风险。
| 2024年6月30日 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | ||||||||||||||
| 金融资产 | |||||||||||||||||||||
| 货币资金 | 22,462,983,109 | 2,076,389 | 528,084,346 | - | - | 20,536,570 | 23,013,680,414 | ||||||||||||||
| 结算备付金 | 2,689,723,242 | - | - | - | - | 1,154,488 | 2,690,877,730 | ||||||||||||||
| 融出资金 | 416,206,147 | 1,761,078,944 | 3,679,627,891 | - | - | 105,467,617 | 5,962,380,599 | ||||||||||||||
| 衍生金融资产 | 3,279,578 | - | - | - | - | 200,923,849 | 204,203,427 | ||||||||||||||
| 买入返售金融资产 | 2,829,666,078 | 19,799,687 | 1,035,524,379 | - | - | 3,582,935 | 3,888,573,079 | ||||||||||||||
| 应收款项 | - | - | - | - | - | 120,362,962 | 120,362,962 | ||||||||||||||
| 存出保证金 | 3,307,900,898 | - | - | - | - | 419,718,580 | 3,727,619,478 | ||||||||||||||
| 交易性金融资产 | 664,604,610 | 274,118,428 | 1,623,314,476 | 8,744,606,043 | 13,459,658,911 | 12,035,353,563 | 36,801,656,031 | ||||||||||||||
| 债权投资 | - | - | - | - | 28,284,069 | - | 28,284,069 | ||||||||||||||
| 其他债权投资 | 8,802,649 | 3,732,580 | - | 37,637,928 | 667 | 5,327,580 | 55,501,404 | ||||||||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | 172,756,569 | 172,756,569 | ||||||||||||||
| 其他金融资产 | - | - | - | - | - | 188,642,733 | 188,642,733 | ||||||||||||||
| 金融资产合计 | 32,383,166,311 | 2,060,806,028 | 6,866,551,092 | 8,782,243,971 | 13,487,943,647 | 13,273,827,446 | 76,854,538,495 | ||||||||||||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
第 137 页
十一、与金融工具相关的风险（续）
3. 利率风险（续）
（1） 利率重定价风险（续）
| 2024年6月30日 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |||||||||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 | - | - | (138,063,282) | - | - | - | (138,063,282) | |||||||||||||||||||
| 应付短期融资券 | (525,590,000) | (35,607,701) | - | - | - | (7,136,183) | (568,333,884) | |||||||||||||||||||
| 拆入资金 | (9,414,000,000) | (1,000,000,000) | (1,400,000,000) | - | - | (19,987,879) | (11,833,987,879) | |||||||||||||||||||
| 交易性金融负债 | (3,793,904,225) | (1,637,573) | (138,673,745) | - | - | (15,631,010) | (3,949,846,553) | |||||||||||||||||||
| 衍生金融负债 | (17,484,531) | - | - | - | - | (4,933,473) | (22,418,004) | |||||||||||||||||||
| 卖出回购金融资产款 | (11,075,022,712) | (173,356,786) | - | - | - | (3,267,546) | (11,251,647,044) | |||||||||||||||||||
| 代理买卖证券款 | (4,991,934,891) | - | - | - | - | (10,266,434,362) | (15,258,369,253) | |||||||||||||||||||
| 应付款项 | - | - | - | - | - | (372,162,041) | (372,162,041) | |||||||||||||||||||
| 应付债券 | - | (700,000,000) | (6,199,981,416) | (8,107,782,738) | - | (269,498,814) | (15,277,262,968) | |||||||||||||||||||
| 租赁负债 | - | - | (1,664) | (243,722,487) | - | (62,263,822) | (305,987,973) | |||||||||||||||||||
| 其他金融负债 | - | - | - | - | - | (1,576,606,432) | (1,576,606,432) | |||||||||||||||||||
| 金融负债合计 | (29,817,936,359) | (1,910,602,060) | (7,876,720,107) | (8,351,505,225) | - | (12,597,921,562) | (60,554,685,313) | |||||||||||||||||||
| 利率敏感度敞口总计 | 2,565,229,952 | 150,203,968 | (1,010,169,015) | 430,738,746 | 13,487,943,647 | 675,905,884 | 16,299,853,182 | |||||||||||||||||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十一、与金融工具相关的风险（续）
3. 利率风险
（1） 利率重定价风险（续）
| 2023年12月31日 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | ||||||||||||||
| 金融资产 | |||||||||||||||||||||
| 货币资金 | 21,345,025,732 | - | 514,038,195 | 250,000,000 | - | 110,640,801 | 22,219,704,728 | ||||||||||||||
| 结算备付金 | 2,589,327,536 | - | - | - | - | 45,735,702 | 2,635,063,238 | ||||||||||||||
| 融出资金 | 482,307,973 | 2,099,875,927 | 4,181,829,900 | - | - | 346,876 | 6,764,360,676 | ||||||||||||||
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | - | 171,766,410 | 171,766,410 | ||||||||||||||
| 买入返售金融资产 | 819,464,050 | 126,447,418 | 967,312,386 | - | - | 3,017,535 | 1,916,241,389 | ||||||||||||||
| 应收款项 | - | - | - | - | - | 120,309,332 | 120,309,332 | ||||||||||||||
| 存出保证金 | 1,590,233,475 | - | - | - | - | 2,639,200,856 | 4,229,434,331 | ||||||||||||||
| 交易性金融资产 | 849,523,965 | 316,698,968 | 2,489,806,831 | 10,795,399,293 | 9,736,598,570 | 12,734,086,674 | 36,922,114,301 | ||||||||||||||
| 债权投资 | - | - | - | - | 29,141,162 | - | 29,141,162 | ||||||||||||||
| 其他债权投资 | - | - | 9,564,240 | 58,137,341 | 750 | 22,165,120 | 89,867,451 | ||||||||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | 235,315,501 | 235,315,501 | ||||||||||||||
| 其他金融资产 | - | - | - | - | - | 170,975,630 | 170,975,630 | ||||||||||||||
| 金融资产合计 | 27,675,882,731 | 2,543,022,313 | 8,162,551,552 | 11,103,536,634 | 9,765,740,482 | 16,253,560,437 | 75,504,294,149 | ||||||||||||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十一、与金融工具相关的风险（续）
3. 利率风险（续）
（1） 利率重定价风险（续）
| 2023年12月31日 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |||||||||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 | - | - | (137,317,148) | - | - | - | (137,317,148) | |||||||||||||||||||
| 应付短期融资券 | - | - | (861,672,580) | - | - | (10,900,870) | (872,573,450) | |||||||||||||||||||
| 拆入资金 | (10,359,000,000) | (1,000,000,000) | (1,416,006,752) | - | - | (18,595,702) | (12,793,602,454) | |||||||||||||||||||
| 交易性金融负债 | (1,353,790,490) | (9,595,659) | (148,621,220) | - | - | - | (1,512,007,369) | |||||||||||||||||||
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | - | (131,465,972) | (131,465,972) | |||||||||||||||||||
| 卖出回购金融资产款 | (10,166,453,426) | (102,219,000) | - | - | - | (9,307,783) | (10,277,980,209) | |||||||||||||||||||
| 代理买卖证券款 | - | - | - | - | - | (14,586,617,553) | (14,586,617,553) | |||||||||||||||||||
| 代理承销证券款 | - | - | - | - | - | (125,599,933) | (125,599,933) | |||||||||||||||||||
| 应付款项 | - | - | - | - | - | (366,687,841) | (366,687,841) | |||||||||||||||||||
| 应付债券 | - | (1,000,003,866) | (5,615,729,773) | (8,994,460,636) | - | (198,907,255) | (15,809,101,530) | |||||||||||||||||||
| 租赁负债 | (2,322,385) | (5,941,181) | (27,355,979) | (265,826,430) | (15,723,552) | - | (317,169,527) | |||||||||||||||||||
| 其他金融负债 | - | - | - | (605,268) | - | (2,106,452,044) | (2,107,057,312) | |||||||||||||||||||
| 金融负债合计 | (21,881,566,301) | (2,117,759,706) | (8,206,703,452) | (9,260,892,334) | (15,723,552) | (17,554,534,953) | (59,037,180,298) | |||||||||||||||||||
| 利率敏感度敞口总计 | 5,794,316,430 | 425,262,607 | (44,151,900) | 1,842,644,300 | 9,750,016,930 | (1,300,974,516) | 16,467,113,851 | |||||||||||||||||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十一、与金融工具相关的风险（续）
3. 利率风险（续）
（1） 利率敏感性分析
于资产负债表日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升或下降25个基点，将对本集团该期间净利润和股东权益产生的影响如下：
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 净利润变动 | （减少）/增加 | （减少）/增加 | ||||
| 收益率曲线平行上移25个基点 | 约(32,496) 万元 | 约(19,881) 万元 | ||||
| 收益率曲线平行下移25个基点 | 约33,956万元 | 约20,649万元 | ||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 股东权益变动 | （减少）/增加 | （减少）/增加 | ||||
| 收益率曲线平行上移25个基点 | 约(32,508) 万元 | 约(21,520)万元 | ||||
| 收益率曲线平行下移25个基点 | 约33,968万元 | 约22,226万元 | ||||
上述敏感性分析仅反映一定利率变动对各资产负债表日持有的债券资产进行重估价所产生的对本集团净利润和股东权益的影响。上述敏感度分析基于以下假设：
（i）资产负债表日利率变动仅适用于本集团的债券资产；（ii）资产负债表日利率变动25个基点是假定自资产负债表日起每一个完整年度的利率变动；（iii）收益率曲线随利率变化而平行移动；（iv）资产和负债组合并无其他变化；（v）其他变量（包括汇率）保持不变；及（vi）该分析不考虑管理层进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设，利率变动导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
2. 汇率风险
汇率风险是指本集团进行的外币业务因外汇汇率变动所产生的风险。本集团除了境外子公司持有以港币为主的资产及负债外，其他外币资产及负债主要为B股业务交易手续费等佣金费用，且占整体资产及负债的比重不重大。对于不是以记账本位币计价的货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、代理买卖证券款、应付款项等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
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第 141 页
十一、与金融工具相关的风险（续）
4. 汇率风险（续）
于资产负债表日，本集团境外子公司的资产占集团总资产比例（以下简称“资产占比”）和负债占集团总负债比例（以下简称“负债占比”）分别如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 资产占比 | 1.42% | 1.48% | ||||
| 负债占比 | 0.72% | 0.71% | ||||
本集团境外子公司实体记账本位币为港币，相关外币财务报表的折算方法参见附注三、8，编制合并财务报表时，折算外币财务报表所采用的资产负债表日的即期汇率和交易发生日的即期汇率的近似汇率分别为：
| 资产负债表的即期汇率 | 交易日发生的即期汇率的近似汇率 | |||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||||||
| 港币 | 0.9127 | 0.9062 | 0.9095 | 0.9076 | ||||||||
由于外币业务在本集团资产和负债结构中占比较低，因此本集团面临的外汇风险不重大。2024年1-6月及2023年度，本集团签署的远期外汇合约进行现金流量套期的交易详见附注五、4。
3. 其他价格风险
其他价格风险是指本集团所持有的权益类金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本集团主要投资于证券交易所上市的股票、基金等，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。
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十一、与金融工具相关的风险（续）
5. 其他价格风险（续）
假设权益工具的市价上升或下降10%，其他变量不变的情况下，基于资产负债表日的上述资产对本集团净利润和股东权益的影响如下：
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 净利润变动 | 增加/（减少） | 增加/（减少） | ||||
| 市场价格上升10% | 约 89,479万元 | 约102,295万元 | ||||
| 市场价格下降10% | 约(89,479)万元 | 约(102,295)万元 | ||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 股东权益变动 | 增加/（减少） | 增加/（减少） | ||||
| 市场价格上升10% | 约 90,775万元 | 约83,622万元 | ||||
| 市场价格下降10% | 约(90,775)万元 | 约(83,622)万元 | ||||
十二、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的金融工具
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
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十二、公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的金融工具（续）
（a） 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 2024年6月30日 | |||||||||||||||
| 项目 | 附注五 | 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | ||||||||||
| 持续以公允价值计量的资产： | |||||||||||||||
| 交易性金融资产 | 8 | 9,547,913,908 | 25,570,429,277 | 1,683,312,846 | 36,801,656,031 | ||||||||||
| 债券 | 2,604,141,823 | 22,389,537,932 | 226,026 | 24,993,905,781 | |||||||||||
| 股票 | 1,125,759,630 | - | 122,082,681 | 1,247,842,311 | |||||||||||
| 资产管理计划 | - | 68,161,531 | 152,191,747 | 220,353,278 | |||||||||||
| 基金 | 5,818,012,455 | 1,366,068,721 | - | 7,184,081,176 | |||||||||||
| 理财产品 | - | 1,506,259,326 | 1,026,380 | 1,507,285,706 | |||||||||||
| 信托计划 | - | 240,401,767 | 63,212,110 | 303,613,877 | |||||||||||
| 股权 | - | - | 1,285,595,311 | 1,285,595,311 | |||||||||||
| 债权 | - | - | 50,256,633 | 50,256,633 | |||||||||||
| 其他 | - | - | 8,721,958 | 8,721,958 | |||||||||||
| 其他债权投资 | 10 | 34,512,136 | 17,256,688 | 3,732,580 | 55,501,404 | ||||||||||
| 其他权益工具投资 | 11 | 14,588 | - | 172,741,981 | 172,756,569 | ||||||||||
| 衍生金融资产 | 4 | 285,852 | 4,544,386 | 199,373,189 | 204,203,427 | ||||||||||
| 合计 | 9,582,726,484 | 25,592,230,351 | 2,059,160,596 | 37,234,117,431 | |||||||||||
| 持续以公允价值计量的负债： | |||||||||||||||
| 交易性金融负债 | 23 | (277,200) | (3,807,649,480) | (141,919,873) | (3,949,846,553) | ||||||||||
| 卖出的借入债券 | - | (3,807,649,480) | - | (3,807,649,480) | |||||||||||
| 挂钩衍生产品的收益凭证 | - | - | (141,919,873) | (141,919,873) | |||||||||||
| 融入证券 | (277,200) | - | - | (277,200) | |||||||||||
| 衍生金融负债 | 4 | (587,901) | (18,043,849) | (3,786,254) | (22,418,004) | ||||||||||
| 合计 | (865,101) | (3,825,693,329) | (145,706,127) | (3,972,264,557) | |||||||||||
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十二、公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的金融工具（续）
（a） 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值（续）
对于持有的附有限售条件的股票，本集团于限售期内将相关股票公允价值所属层次列入第二层次，并于限售期满后从第二层次转入第一层次（2023年度：同）。
本集团是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换。
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 项目 | 附注五 | 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | ||||||||||
| 持续以公允价值计量的资产： | |||||||||||||||
| 交易性金融资产 | 8 | 11,949,118,478 | 23,055,373,989 | 1,917,621,834 | 36,922,114,301 | ||||||||||
| 债券 | 4,243,051,267 | 20,456,768,579 | 226,026 | 24,700,045,872 | |||||||||||
| 股票 | 1,561,455,592 | - | 210,427,229 | 1,771,882,821 | |||||||||||
| 资产管理计划 | - | 12,343,537 | 151,761,836 | 164,105,373 | |||||||||||
| 基金 | 6,144,611,619 | 1,711,456,624 | - | 7,856,068,243 | |||||||||||
| 理财产品 | - | 693,475,333 | 13,060,440 | 706,535,773 | |||||||||||
| 信托计划 | - | 181,329,916 | 94,390,134 | 275,720,050 | |||||||||||
| 股权 | - | - | 1,269,237,425 | 1,269,237,425 | |||||||||||
| 债权 | - | - | 169,796,786 | 169,796,786 | |||||||||||
| 其他 | - | - | 8,721,958 | 8,721,958 | |||||||||||
| 其他债权投资 | 10 | 68,320,933 | 17,813,938 | 3,732,580 | 89,867,451 | ||||||||||
| 其他权益工具投资 | 11 | 12,684 | - | 235,302,817 | 235,315,501 | ||||||||||
| 衍生金融资产 | 4 | 3,492,400 | 14,048,537 | 154,225,473 | 171,766,410 | ||||||||||
| 合计 | 12,020,944,495 | 23,087,236,464 | 2,310,882,704 | 37,419,063,663 | |||||||||||
| 持续以公允价值计量的负债： | |||||||||||||||
| 交易性金融负债 | 23 | - | (1,353,790,490) | (158,216,879) | (1,512,007,369) | ||||||||||
| 卖出的借入债券 | - | (1,353,790,490) | - | (1,353,790,490) | |||||||||||
| 挂钩衍生产品的收益凭证 | - | - | (158,216,879) | (158,216,879) | |||||||||||
| 衍生金融负债 | 4 | (10,199,397) | (33,113,208) | (88,153,367) | (131,465,972) | ||||||||||
| 合计 | (10,199,397) | (1,386,903,698) | (246,370,246) | (1,643,473,341) | |||||||||||
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第 145 页
十二、公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的金融工具（续）
（b） 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
（c） 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产及其他债权投资中的债券的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
交易性金融资产及其他权益工具投资中的权益工具投资的限售股股票公允价值是采用同一上市公司同类流通股票交易价格确定，并对其流动性进行折价调整。
交易性金融资产中不存在活跃市场的资产管理计划投资、信托计划投资及理财产品投资，如管理人定期对相应结构性主体的净值进行报价，则其公允价值以资产负债表日净值的方法确定。
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十二、公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的金融工具（续）
（d） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。本集团风险管理部门定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
| 2024年6月30日 的公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 对公允价值的影响 | |||||||||||||
| 股权及股票投资 | 注 | 1,580,419,973 | 净资产法/ 上市公司比较法/ 参考最近交易价格 | 流动性折价 | 折扣越高， 公允价值越低 | |||||||||||
| 债券及债权投资 | 54,215,239 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率 越高，公允价值越低 | ||||||||||||
| 信托计划 | 63,212,110 | 净资产法/ 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率 越高，公允价值越低 | ||||||||||||
| 资管产品 | 152,191,747 | 上市公司比较法 | 流动性折价 | 折扣越高， 公允价值越低 | ||||||||||||
| 理财产品 | 1,026,380 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率 越高，公允价值越低 | ||||||||||||
| 场外衍生品及挂钩衍生产品的 收益凭证 | 53,667,062 | 布莱克–斯科尔斯 期权定价模型/ 蒙特卡洛 期权定价模型 | 标的资产的价格 波动率 | 价格波动率越大， 对公允价值的影响越大 | ||||||||||||
| 其他 | 8,721,958 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率 越高，公允价值越低 | ||||||||||||
注：主要包括未上市股权及交易不活跃的新三板股票投资。
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十二、公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的金融工具（续）
（d） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息（续）
第三层次公允价值计量的量化信息如下：（续）
| 2023年12月31日 的公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 对公允价值的影响 | |||||||||||||
| 股权及股票投资 | 注 | 1,714,967,471 | 净资产法/ 上市公司比较法/ 参考最近交易价格 | 流动性折价 | 折扣越高， 公允价值越低 | |||||||||||
| 债券及债权投资 | 173,755,392 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率 越高，公允价值越低 | ||||||||||||
| 信托计划 | 94,390,134 | 净资产法/ 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率 越高，公允价值越低 | ||||||||||||
| 资管产品 | 151,761,836 | 上市公司比较法 | 流动性折价 | 折扣越高， 公允价值越低 | ||||||||||||
| 理财产品 | 13,060,440 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率 越高，公允价值越低 | ||||||||||||
| 场外衍生品及挂钩衍生产品的 收益凭证 | (92,144,773) | 布莱克–斯科尔斯 期权定价模型/ 蒙特卡洛 期权定价模型 | 标的资产的价格 波动率 | 价格波动率越大， 对公允价值的影响越大 | ||||||||||||
| 其他 | 8,721,958 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率 越高，公允价值越低 | ||||||||||||
注：主要包括未上市股权及交易不活跃的新三板股票投资。
上述持续第三层次公允价值计量的资产和负债的公允价值的估值技术并未发生变更。
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十二、公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的金融工具（续）
（e） 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：
| 本期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日 余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | 2024年6月30日余额 | |||||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易性金融资产 | 1,917,621,834 | (119,040,153) | - | (73,674,937) | - | 71,164,130 | - | (34,422,718) | (78,335,310) | 1,683,312,846 | ||||||||||||||||||||
| 债券 | 226,026 | - | - | - | - | - | - | - | - | 226,026 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 210,427,229 | - | - | (87,107,428) | - | 3,164,130 | - | - | (4,401,250) | 122,082,681 | ||||||||||||||||||||
| 股权 | 1,269,237,425 | - | - | 14,280,604 | - | 36,000,000 | - | (33,922,718) | - | 1,285,595,311 | ||||||||||||||||||||
| 债权 | 169,796,786 | (119,040,153) | - | - | - | - | - | (500,000) | - | 50,256,633 | ||||||||||||||||||||
| 资管计划 | 151,761,836 | - | - | 429,911 | - | - | - | - | - | 152,191,747 | ||||||||||||||||||||
| 理财产品 | 13,060,440 | - | - | - | - | - | - | - | (12,034,060) | 1,026,380 | ||||||||||||||||||||
| 信托计划 | 94,390,134 | - | - | (1,278,024) | - | 32,000,000 | - | - | (61,900,000) | 63,212,110 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | 8,721,958 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,721,958 | ||||||||||||||||||||
| 其他债权投资 | 3,732,580 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,732,580 | ||||||||||||||||||||
| 其他权益工具投资 | 235,302,817 | - | - | - | (57,666,945) | - | - | (528,309) | (4,365,582) | 172,741,981 | ||||||||||||||||||||
| 衍生金融资产 | 154,225,473 | - | - | 47,335,221 | - | - | - | - | (2,187,505) | 199,373,189 | ||||||||||||||||||||
| 持续以公允价值计量资产总计 | 2,310,882,704 | (119,040,153) | - | (26,339,716) | (57,666,945) | 71,164,130 | - | (34,951,027) | (84,888,397) | 2,059,160,596 | ||||||||||||||||||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十二、公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的金融工具（续）
（e） 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：（续）
| 本期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日 余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | 2024年6月30日余额 | ||||||||||||||||||||
| 负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 交易性金融负债 | (158,216,879) | - | - | 1,947,006 | - | - | (279,900,000) | - | 294,250,000 | (141,919,873) | |||||||||||||||||||
| 收益凭证 | (158,216,879) | - | - | 1,947,006 | - | - | (279,900,000) | - | 294,250,000 | (141,919,873) | |||||||||||||||||||
| 衍生金融负债 | (88,153,367) | - | - | 67,274,646 | - | - | - | - | 17,092,467 | (3,786,254) | |||||||||||||||||||
| 持续以公允价值计量负债总计 | (246,370,246) | - | - | 69,221,652 | - | - | (279,900,000) | - | 311,342,467 | (145,706,127) | |||||||||||||||||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
第 150 页
十二、公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的金融工具（续）
（e） 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：（续）
| 本年利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日 余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | 2023年12月31日余额 | |||||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易性金融资产 | 2,027,554,357 | 250,674,076 | (282,405,262) | 59,048,124 | - | 349,123,726 | - | - | (486,373,187) | 1,917,621,834 | ||||||||||||||||||||
| 债券 | 226,026 | - | - | - | - | - | - | - | - | 226,026 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 396,776,296 | 98,973,637 | - | 20,079,030 | - | 66,369,834 | - | - | (371,771,568) | 210,427,229 | ||||||||||||||||||||
| 股权 | 1,238,392,080 | - | (98,973,637) | 34,548,641 | - | 178,853,892 | - | - | (83,583,551) | 1,269,237,425 | ||||||||||||||||||||
| 债权 | 199,003,286 | - | - | 1,797,945 | - | - | - | - | (31,004,445) | 169,796,786 | ||||||||||||||||||||
| 资管计划 | - | 151,700,439 | - | 73,564 | - | - | - | - | (12,167) | 151,761,836 | ||||||||||||||||||||
| 理财产品 | 1,001,630 | - | - | 58,810 | - | 12,000,000 | - | - | - | 13,060,440 | ||||||||||||||||||||
| 信托计划 | 183,431,625 | - | (183,431,625) | 2,490,134 | - | 91,900,000 | - | - | - | 94,390,134 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | 8,723,414 | - | - | - | - | - | - | - | (1,456) | 8,721,958 | ||||||||||||||||||||
| 其他债权投资 | 3,732,580 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,732,580 | ||||||||||||||||||||
| 其他权益工具投资 | 243,176,141 | - | - | 200,000 | (13,538,079) | 6,250,000 | - | - | (785,245) | 235,302,817 | ||||||||||||||||||||
| 衍生金融资产 | 133,481,378 | - | - | 17,293,909 | 19,408,973 | 66,872,627 | - | - | (82,831,414) | 154,225,473 | ||||||||||||||||||||
| 持续以公允价值计量资产总计 | 2,407,944,456 | 250,674,076 | (282,405,262) | 76,542,033 | 5,870,894 | 422,246,353 | - | - | (569,989,846) | 2,310,882,704 | ||||||||||||||||||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十二、公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的金融工具（续）
（e） 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：（续）
| 本年利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日 余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | 2023年12月31日余额 | ||||||||||||||||||||
| 负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 交易性金融负债 | (254,508,050) | - | - | (24,418,829) | - | - | (167,400,000) | - | 288,110,000 | (158,216,879) | |||||||||||||||||||
| 收益凭证 | (254,508,050) | - | - | (24,418,829) | - | - | (167,400,000) | - | 288,110,000 | (158,216,879) | |||||||||||||||||||
| 衍生金融负债 | (104,342,153) | - | - | 4,568,115 | 8,952,306 | (82,755,035) | - | - | 85,423,400 | (88,153,367) | |||||||||||||||||||
| 持续以公允价值计量负债总计 | (358,850,203) | - | - | (19,850,714) | 8,952,306 | (82,755,035) | (167,400,000) | - | 373,533,400 | (246,370,246) | |||||||||||||||||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
第 152 页
十二、公允价值的披露（续）
2. 不以公允价值计量的金融资产与金融负债的公允价值情况
于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、债权投资、应付短期融资款、拆入资金、代理买卖证券款、代理承销证券款及应付债券等，除应付债券外，其他金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
于2024年6月30日应付债券的公允价值约为人民币154.49亿元（2023年12月31日：人民币
158.30亿元）。
十三、资本管理
本集团资本管理的主要目标是满足法律和监管要求，同时保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格，并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团按照监管机构的规定计算监管资本，该规定可能与其他司法管辖区的相关规定有显著差异。本公司按照证监会于2020年1月23日发布的《证券公司风险控制指标计算标准规定（2020）》（证监会公告[2020]10号）计算净资本。于相关报告期内，本公司的净资本金额满足证监会规定的最低净资本要求。
本公司下属子公司中德证券和格林大华亦按照证监会的相关监管要求计算监管资本，并确保净资本满足证监会规定的净资本要求。
基于战略发展计划、业务拓展需求以及风险敞口变化趋势的影响，本集团通过情景分析及压力测试对监管资本进行预测、计划及管理。
十四、或有事项
2022年1月13日，本公司下属子公司中德证券收到北京金融法院送达的民事起诉状，案由为证券虚假陈述责任纠纷，系两千余名原告向北京金融法院对乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称“乐视网”）等二十一名被告提起民事诉讼，要求乐视网赔偿其虚假陈述行为造成的投资损失，中德证券为被告之一，被要求承担连带赔偿责任。2023年9月，中德证券收到北京金融法院《民事判决书》【（2021）京74民初111号】，其中涉及中德证券的判决结果为驳回原告投资者对中德证券的诉讼请求。2023年10月，中德证券收到北京金融法院送达的《民事上诉状》。上诉人请求改判被上诉人（一审被告中除乐视网及贾跃亭外的二十二名被告）对一审被告一乐视网应支付给全体上诉人（一审原告）的虚假陈述侵权赔偿款项承担全额连带赔偿责任并共同承担本案全部的上诉费用。截至2024年6月30日，本案二审尚未开庭审理，一审判决尚未生效。
基于此，本集团未就此事项确认相关预计负债。
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十五、承诺事项
1. 资本承担
以下为本集团于资产负债表日，已签约但未在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 股权出资 | 2,480,900,000 | 2,131,600,000 | ||||
| 软件费 | 43,501,617 | 59,904,200 | ||||
| 其他 | 45,969,856 | 41,528,073 | ||||
| 合计 | 2,570,371,473 | 2,233,032,273 | ||||
（a） 山西交通产业基金合伙企业（有限合伙）于2018年8月22日注册成立，注册地位于
山西省太原市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币100亿元，其中本公司认缴出资人民币20亿元。截至2024年6月30日，本公司实缴出资人民币0.5亿元，剩余人民币19.50亿元尚未缴付。
（b） 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业（有限合伙）于2020年3月17日注册成立，
注册地位于山西省晋城市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币6.01亿元，其中本公司认缴出资人民币1亿元。截至2024年6月30日，本公司实缴出资人民币0.33亿元，剩余人民币0.67亿元尚未缴付。
（c） 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）于2020年9月25日注册成立，
注册地位于山西省太原市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币5亿元，其中本公司认缴出资人民币1亿元。截至2024年6月30日，本公司实缴出资人民币4,040万元，剩余人民币5,960万元尚未缴付。
（d） 山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）于2023年3月23日
注册成立，注册地位于山西省太原市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币5亿元，其中本公司认缴出资人民币1亿元。截至2024年6月30日，本公司实缴出资人民币8,000万元，剩余人民币2,000万元尚未缴付。
（e） 山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙）于2023年6月20日注册成
立，注册地位山西省太原市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币2亿元，其中本公司认缴出资人民币5,000万元。截至2024年6月30日，本公司实缴出资人民币1,500万元，剩余人民币3,500万元尚未缴付。
（f） 安徽省芯屏产业基金合伙企业（有限合伙）于2024年4月30日注册成立，注册地位
安徽省马鞍山市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币10亿元，其中本公司认缴出资人民币49,900万元。截至2024年6月30日，本公司实缴出资人民币14,970万元，剩余人民币34,930万元尚未缴付。
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十六、资产负债表日后事项
1. 资产负债表日后事项情况说明
本公司于2024年7月22日向专业投资者公开发行公司债券（第二期），发行规模为人民币17亿元，期限为3年，债券简称为“24山证02”，债券代码为“148823”，票面利率为2.14%。
十七、其他重要事项说明
1. 债券借贷业务
于2024年6月30日，本集团通过债券借贷业务借入债券的公允价值为人民币10,901,949,730元（2023年12月31日：人民币7,450,630,870元）。本集团为开展债券借贷业务用于抵押的债券公允价值为人民币9,206,436,023元（2023年12月31日：人民币6,533,368,528元）。
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十七、其他重要事项说明（续）
2. 金融工具计量基础分类表
本集团金融资产项目
| 2024年6月30日账面价值 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益 | 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 | ||||||||||
| 以摊余成本 计量的金融资产 | 分类为以公允 价值计量且其变动 计入其他综合 收益的金融资产 | 指定为以公允 价值计量且其变动 计入其他综合 收益的非交易性 权益工具投资 | 分类为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | 按照《金融工具确 认和计量》准则指 定为以公允价值计 量且其变动计入当 期损益的金融资产 | 按照《套期会计》 准则指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | ||||||
| 货币资金 | 23,013,680,414 | - | - | - | - | - | |||||
| 结算备付金 | 2,690,877,730 | - | - | - | - | - | |||||
| 融出资金 | 5,962,380,599 | - | - | - | - | - | |||||
| 买入返售金融资产 | 3,888,573,079 | - | - | - | - | - | |||||
| 应收款项 | 120,362,962 | - | - | - | - | - | |||||
| 存出保证金 | 3,727,619,478 | - | - | - | - | - | |||||
| 衍生金融资产 | - | - | - | 204,203,427 | - | - | |||||
| 金融投资 | - | - | - | - | - | - | |||||
| 交易性金融资产 | - | - | - | 36,801,656,031 | - | - | |||||
| 债权投资 | 28,284,069 | - | - | - | - | - | |||||
| 其他债权投资 | - | 55,501,404 | - | - | - | - | |||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 172,756,569 | - | - | - | |||||
| 其他金融资产 | 188,642,733 | - | - | - | - | - | |||||
| 合计 | 39,620,421,064 | 55,501,404 | 172,756,569 | 37,005,859,458 | - | - | |||||
| 2023年12月31日账面价值 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益 | 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 | ||||||||||
| 以摊余成本 计量的金融资产 | 分类为以公允 价值计量且其变动 计入其他综合 收益的金融资产 | 指定为以公允 价值计量且其变动 计入其他综合 收益的非交易性 权益工具投资 | 分类为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | 按照《金融工具确 认和计量》准则指 定为以公允价值计 量且其变动计入当 期损益的金融资产 | 按照《套期会计》 准则指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | ||||||
| 货币资金 | 22,219,704,728 | - | - | - | - | - | |||||
| 结算备付金 | 2,635,063,238 | - | - | - | - | - | |||||
| 融出资金 | 6,764,360,676 | - | - | - | - | - | |||||
| 买入返售金融资产 | 1,916,241,389 | - | - | - | - | - | |||||
| 应收款项 | 120,309,332 | - | - | - | - | - | |||||
| 存出保证金 | 4,229,434,331 | - | - | - | - | - | |||||
| 衍生金融资产 | - | - | - | 171,766,410 | - | - | |||||
| 金融投资 | - | - | - | - | - | - | |||||
| 交易性金融资产 | - | - | - | 36,922,114,301 | - | - | |||||
| 债权投资 | 29,141,162 | - | - | - | - | - | |||||
| 其他债权投资 | - | 89,867,451 | - | - | - | - | |||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 235,315,501 | - | - | - | |||||
| 其他金融资产 | 170,975,630 | - | - | - | - | - | |||||
| 合计 | 38,085,230,486 | 89,867,451 | 235,315,501 | 37,093,880,711 | - | - | |||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
第 156 页
十七、其他重要事项说明（续）
2. 金融工具计量基础分类表（续）
本集团金融负债项目
| 2024年6月30日账面价值 | ||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||||||||||||
| 以摊余成本计量 的金融负债 | 分类为以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和 计量》准则指定为以公允 价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》 准则指定为以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | |||||||||||
| 短期借款 | 138,063,282 | - | - | - | ||||||||||
| 应付短期融资券 | 568,333,884 | - | - | - | ||||||||||
| 拆入资金 | 11,833,987,879 | - | - | - | ||||||||||
| 交易性金融负债 | - | 3,949,846,553 | - | - | ||||||||||
| 衍生金融负债 | - | 22,418,004 | - | - | ||||||||||
| 卖出回购金融资产款 | 11,251,647,044 | - | - | - | ||||||||||
| 代理买卖证券款 | 15,258,369,253 | - | - | - | ||||||||||
| 应付债券 | 15,277,262,968 | - | - | - | ||||||||||
| 应付款项 | 372,162,041 | - | - | - | ||||||||||
| 租赁负债 | 305,987,973 | - | - | - | ||||||||||
| 其他金融负债 | 1,576,606,432 | - | - | - | ||||||||||
| 合计 | 56,582,420,756 | 3,972,264,557 | - | - | ||||||||||
| 2023年12月31日账面价值 | ||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||||||||||||
| 以摊余成本计量 的金融负债 | 分类为以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和 计量》准则指定为以公允 价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》 准则指定为以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | |||||||||||
| 短期借款 | 137,317,148 | - | - | - | ||||||||||
| 应付短期融资券 | 872,573,450 | - | - | - | ||||||||||
| 拆入资金 | 12,793,602,454 | - | - | - | ||||||||||
| 交易性金融负债 | - | 1,512,007,369 | - | - | ||||||||||
| 衍生金融负债 | - | 131,465,972 | - | - | ||||||||||
| 卖出回购金融资产款 | 10,277,980,209 | - | - | - | ||||||||||
| 代理买卖证券款 | 14,586,617,553 | - | - | - | ||||||||||
| 代理承销证券款 | 125,599,933 | - | - | - | ||||||||||
| 应付债券 | 15,809,101,530 | - | - | - | ||||||||||
| 应付款项 | 366,687,841 | - | - | - | ||||||||||
| 租赁负债 | 317,169,527 | - | - | - | ||||||||||
| 其他金融负债 | 2,107,057,312 | - | - | - | ||||||||||
| 合计 | 57,393,706,957 | 1,643,473,341 | - | - | ||||||||||
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表附注 人民币元
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十八、公司财务报表附注
1. 应收款项
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 应收交易款项 | 46,362,299 | 46,415,497 | ||||
| 应收手续费及佣金收入 | 93,963,766 | 92,600,783 | ||||
| 减：减值准备 | (46,362,299) | (46,415,497) | ||||
| 应收款项净额 | 93,963,766 | 92,600,783 | ||||
2. 长期股权投资
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 子公司（a） | 6,478,519,948 | 6,478,519,948 | ||||
| 减：减值准备 | - | - | ||||
| 合计 | 6,478,519,948 | 6,478,519,948 | ||||
本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
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十八、公司财务报表附注（续）
2. 长期股权投资（续）
（a） 子公司
| 核算方法 | 投资成本 | 2024年1月1日 | 本期 增减变动 | 2024年6月30日 | 直接及 间接持股比例 | 直接及 间接表决权比例 | 减值准备 | 本年计提 减值准备 | 本期 现金红利 | ||||||||||||||||||||||
| 格林大华 | 成本法 | 1,773,930,851 | 1,773,930,851 | - | 1,773,930,851 | 100.00% | 100.00% | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 中德证券 | 成本法 | 667,000,000 | 667,000,000 | - | 667,000,000 | 66.70% | 66.70% | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 山证投资 | 成本法 | 800,000,000 | 800,000,000 | - | 800,000,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 山证国际金控 | 成本法 | 837,589,097 | 837,589,097 | - | 837,589,097 | 100.00% | 100.00% | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 山证创新 | 成本法 | 1,700,000,000 | 1,700,000,000 | - | 1,700,000,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | 50,000,000 | |||||||||||||||||||||
| 山证科技 | 成本法 | 200,000,000 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 山证资管 | 成本法 | 500,000,000 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 6,478,519,948 | - | 6,478,519,948 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
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十八、公司财务报表附注（续）
3. 其他资产
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 其他应收款（1） | 97,962,102 | 172,878,314 | ||||
| 长期待摊费用 | 83,120,637 | 86,595,101 | ||||
| 预付款项 | 461,149,496 | 461,214,819 | ||||
| 其他 | 6,071,851 | 14,495,720 | ||||
| 合计 | 648,304,086 | 735,183,954 | ||||
（1）于2024年6月30日，其他应收款中应收子公司格林大华的内部往来款人民币841万元（2023年12月31日，其他应收款主要为应收子公司格林大华及山证资管的内部往来款10,565万元）。
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十八、公司财务报表附注（续）
4. 手续费及佣金净收入
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 证券经纪业务净收入 | ||||||
| 证券经纪业务收入 | 306,724,365 | 283,536,857 | ||||
| 代理买卖证券业务 | 241,486,312 | 234,626,738 | ||||
| 交易单元席位租赁 | 32,866,136 | 27,599,878 | ||||
| 代销金融产品业务 | 32,371,917 | 21,310,241 | ||||
| 证券经纪业务支出 | (53,458,553) | (60,958,093) | ||||
| 代理买卖证券业务 | (53,458,553) | (60,958,093) | ||||
| 投资银行业务净收入 | ||||||
| 投资银行业务收入 | 39,394,981 | 88,633,775 | ||||
| 证券承销业务 | 27,418,566 | 64,421,349 | ||||
| 证券保荐业务 | 1,433,962 | 2,528,303 | ||||
| 财务顾问业务 | 10,542,453 | 21,684,123 | ||||
| 投资银行业务支出 | (1,301,887) | - | ||||
| 财务顾问业务 | (1,301,887) | - | ||||
| 资产管理业务净收入 | ||||||
| 资产管理业务收入 | - | 62,343,798 | ||||
| 资产管理业务支出 | - | (1,028,522) | ||||
| 基金管理业务 | ||||||
| 基金管理业务收入 | 66,489,510 | 60,278,400 | ||||
| 基金管理业务支出 | 178,288 | 84,675 | ||||
| 投资咨询业务 | ||||||
| 投资咨询业务收入 | 37,514,482 | 17,394,037 | ||||
| 合计 | 395,541,186 | 450,284,927 | ||||
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十八、公司财务报表附注（续）
5. 投资收益
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 成本法核算的长期股权投资收益（a） | 50,000,000 | - | ||||
| 金融工具投资收益 | ||||||
| 其中：持有期间取得的收益 | 445,291,415 | 559,583,443 | ||||
| 其中：交易性金融工具 | 445,266,958 | 559,583,443 | ||||
| 其他权益工具投资 | 24,457 | - | ||||
| 衍生金融工具 | - | - | ||||
| 处置金融工具取得的收益 | (108,162,720) | (43,254,371) | ||||
| 其中：交易性金融工具 | 249,777,050 | 60,141,685 | ||||
| 其他债权投资 | 783,451 | 4,411,270 | ||||
| 衍生金融工具 | (358,723,221) | (107,807,326) | ||||
| 合计 | 387,128,695 | 516,329,072 | ||||
（a）截至2024年6月30日止6个月期间，本公司成本法核算的长期股权投资收益
为子公司山证创新的分红金额人民币5,000万元（截至2023年6月30日止6个月期间：无）。
（b）截至2024年6月30日止6个月期间，本公司无联营企业和合营企业的投资收
益（截至2023年6月30日止6个月期间：无）。
6. 业务及管理费
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 职工薪酬 | 326,503,389 | 439,651,692 | ||||
| 租赁费及物业费用 | 28,131,599 | 32,133,587 | ||||
| 无形资产及长期待摊费用摊销 | 45,821,032 | 42,099,565 | ||||
| 使用权资产折旧 | 36,991,036 | 38,806,271 | ||||
| 系统运转及维护费 | 30,556,297 | 32,784,590 | ||||
| 办公及后勤事务费用 | 19,339,250 | 21,125,892 | ||||
| 固定资产折旧 | 28,253,408 | 24,536,958 | ||||
| 营销及管理费用 | 20,185,960 | 20,114,759 | ||||
| 证券投资者保护基金 | 4,439,161 | 9,317,552 | ||||
| 资讯信息费及专业服务费 | 13,776,655 | 18,963,270 | ||||
| 其他 | 7,723,697 | 6,858,010 | ||||
| 合计 | 561,721,484 | 686,392,146 | ||||
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十八、公司财务报表附注（续）
7. 现金流量表补充资料
（1） 将净利润调节为经营活动现金流量
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 净利润 | 261,037,502 | 267,710,032 | ||||
| 加：信用减值计提 | (2,014,568) | (14,443,493) | ||||
| 固定资产折旧 | 28,253,408 | 24,536,959 | ||||
| 无形资产摊销 | 32,638,049 | 30,296,115 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | 13,182,983 | 11,803,450 | ||||
| 使用权资产折旧 | 36,991,036 | 38,806,271 | ||||
| 资产处置损益 | 274,318 | (126,348) | ||||
| 公允价值变动损益 | (19,332,756) | (203,701,267) | ||||
| 融资活动利息支出 | 267,129,116 | 306,810,500 | ||||
| 汇兑损益 | 2,791,997 | 1,802,876 | ||||
| 投资收益 | (50,024,457) | - | ||||
| 递延所得税费用 | 36,939,591 | 73,697,710 | ||||
| 经营性应收项目的减少/（增加） | 836,544,146 | (491,871,152) | ||||
| 经营性应付项目的增加 | 2,720,523,593 | 2,350,204,133 | ||||
| 经营活动产生/（使用）的现金流量净额 | 4,164,933,958 | 2,395,525,786 | ||||
（2） 现金及现金等价物净变动情况
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 现金及现金等价物的期末余额 | 19,751,474,543 | 16,619,971,315 | ||||
| 减：现金及现金等价物的期初余额 | (17,066,220,824) | (16,135,433,255) | ||||
| 现金及现金等价物净增加/（减少）额 | 2,685,253,719 | 484,538,060 | ||||
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十八、公司财务报表附注（续）
7. 现金流量表补充资料（续）
（3） 现金及现金等价物的构成
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 现金 | ||||||
| 其中：可随时用于支付的银行存款 | 16,402,091,510 | 14,420,070,059 | ||||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 500,960,325 | 18,778,580 | ||||
| 结算备付金 | 2,848,422,708 | 2,627,372,185 | ||||
| 现金及现金等价物余额 | 19,751,474,543 | 17,066,220,824 | ||||
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 三个月以上的定期存款 | 11,416,396 | 100,935,366 | ||||
| 使用受到限制的银行存款 | 53,327,789 | 44,262,625 | ||||
| 应计利息 | 21,075,702 | 8,398,550 | ||||
| 不属于现金及现金等价物的货币资金 | 85,819,887 | 153,596,541 |
十九、财务报表的批准
本公司的公司及合并财务报表于2024年8月26日已经本公司董事会批准报出。
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补充资料
一、重要财务报表科目重大变动情况分析
1. 资产负债表科目
于2024年6月30日合并资产负债表中，占资产总额5%以上且较上期间比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 增减比例 | 注释 | |||||||||
| 交易性金融负债 | 3,949,846,553 | 1,512,007,369 | 161.23% | （1） | ||||||||
（1）截至2024年6月30日交易性金融负债中卖出的借入债券规模较2023年末大
幅增长，导致交易性金融负债规模上升。
2. 利润表科目
2024年1-6月合并利润表中，占利润总额10%以上且较上年同期财务报表比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下：
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | 增减比例 | 注释 | |||||||||
| 资产管理业务手续费净收入 | 94,241,455 | 61,421,676 | 53.43% | （1） | ||||||||
| 公允价值变动损益 | 184,621,288 | 413,698,844 | (55.37% | ) | （2） | |||||||
| 其他业务收入 | 115,924,329 | 395,635,677 | (70.70% | ) | （3） | |||||||
| 其他业务成本 | (109,403,318) | (375,025,141) | (70.83% | ) | （4） | |||||||
| 所得税费用 | (102,755,815) | (154,946,017) | (33.68% | ) | （5） |
（1）2024年1-6月资产管理业务手续费净收入较上年同期增长的主要原因是受资管
业务规模增加的影响。
（2）2024年1-6月公允价值变动损益较上年同期下降的主要原因是受证券市场波动
影响，本集团持有的交易性金融资产公允价值变动损益较上年同期降幅较大所致。
（3）2024年1-6月其他业务收入较上年同期下降的主要原因是本集团缩减仓单业务
交易规模，导致收入降幅较大。
（4）2024年1-6月其他业务成本较上年同期下降的主要原因是本集团缩减仓单业务
交易规模，导致成本降幅较大。
（5）2024年1-6月所得税费用较上年同期下降的主要原因是受报告期利润减少的影
响。
山西证券股份有限公司截至2024年6月30日止半年度财务报表补充资料
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补充资料（续）
二、非经常性损益明细表
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |||||
| 非流动性资产处置(损失)/收益 | (274,632) | 126,348 | ||||
| 计入当期损益的政府补助及税收返还 | 6,631,115 | 12,139,669 | ||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 53,198 | 120,000 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | (713,195) | 102,730 | ||||
| 小计 | 5,696,486 | 12,488,747 | ||||
| 所得税影响额 | (1,424,545) | (3,125,557) | ||||
| 少数股东权益税后影响额（税后） | (137,990) | (188,814) | ||||
| 合计 | 4,133,951 | 9,174,376 | ||||
本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。
三、净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||||||
| 基本 | 稀释 | ||||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.79% | 0.09 | 0.09 | ||||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 | 1.76% | 0.09 | 0.09 | ||||||
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2024年6月30日止6个月期间，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益（截至2023年6月30日止6个月期间：同）。