| 国子软件 872953 |
2024
2024半年度报告
半年度报告
山东国子软件股份有限公司SHANDONG GUOZI SOFTWARE CO., LTD.
山东国子软件股份有限公司SHANDONG GUOZI SOFTWARE CO., LTD.
注：本页内容原则上应当在一页之内完成，本页内容可替换。
公司半年度大事记
2024年1月，入选2023 年度山东省软件和信息技术服务业综合竞争力百强企业。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成，本页内容可替换。本页内容可被替换。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成，本页内容可替换。本页内容可被替换。
2024年3月，公司被评为2023年度山东省高校毕业生就业 “最具吸引力民营企业”100强。
2024年3月，公司被评为2023年度山东省高校毕业生就业 “最具吸引力民营企业”100强。
2024年4月，获得外观专利“仪器设备电源（专利号: ZL 2023 3 0411876.5）”。
2024年4月，获得外观专利“仪器设备电源（专利号: ZL 2023 3 0411876.5）”。
2024年6月，获得发明专利“一种动态密钥对称加密的数据传输方法及系统（专利号:ZL 202210575469.2）”。
2024年6月，获得发明专利“一种动态密钥对称加密的数据传输方法及系统（专利号:ZL 202210575469.2）”。
2024年6月，获得发明专利“一种自定义工作流引擎配置系统及方法（专利号:ZL202210576853.4）”。
2024年6月，获得发明专利“一种自定义工作流引擎配置系统及方法（专利号:ZL202210576853.4）”。
2024年6月，获得外观专利“空调测控终端（专利号: ZL 2023 3 0408753.6）”。
2024年6月，获得外观专利“空调测控终端（专利号: ZL 2023 3 0408753.6）”。
2024年3月，获得两项发明专利“基于三路视频流和上下文感知的视频异常检测方法及系统（专利号: ZL 2023 1 1686387.6）”、“基于自监督光流学习的交互式视频人物跟踪方法及系统（专利号: ZL 2023 1 1694258.1）”。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和经营情况 ...... 8
第四节 重大事件 ...... 21
第五节 股份变动和融资 ...... 24
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 29
第七节 财务会计报告 ...... 32
第八节 备查文件目录 ...... 110
第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人韩承志、主管会计工作负责人王欣及会计机构负责人（会计主管人员）王欣保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | √是 □否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
1、 未按要求披露的事项及原因
考虑到应对行业激烈的竞争，为保护公司重要客户和供应商等信息及商业秘密，最大限度的保护公司及股东利益，在披露2024年半年度报告时，豁免披露的单位名称，对涉及到的应收账款前五大单位名称使用代称进行披露。
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司/股份公司/国子软件 | 指 | 山东国子软件股份有限公司 |
| 国子学投资 | 指 | 济南国子学投资有限公司 |
| 河北国软 | 指 | 河北国软科技有限公司 |
| 北京国子 | 指 | 北京世纪国子软件技术有限公司 |
| 山东术业 | 指 | 山东术业物联网有限公司 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 中泰证券 | 指 | 中泰证券股份有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 山东国子软件股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 山东国子软件股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 山东国子软件股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会的简称 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事、高级管理人员 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
| 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
| 公司章程 | 指 | 山东国子软件股份有限公司章程 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 国子软件 |
| 证券代码 | 872953 |
| 公司中文全称 | 山东国子软件股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | SHANDONG GUOZI SOFTWARE CO., LTD. |
| - | |
| 法定代表人 | 韩承志 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 王蕾兵 |
| 联系地址 | 山东省济南市高新技术产业开发区齐鲁文化创意基地5号楼4单元 |
| 电话 | 0531-89701393 |
| 传真 | 0531-89701711 |
| 董秘邮箱 | 786059371@qq.com |
| 公司网址 | www.googosoft.com |
| 办公地址 | 山东省济南市高新技术产业开发区齐鲁文化创意基地5号楼4单元 |
| 邮政编码 | 250101 |
| 公司邮箱 | gzsmkj@163.com |
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2024年半年度报告 |
| 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
| 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 中国证券报 https://www.cs.com.cn |
| 公司中期报告备置地 | 公司董事会办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
| 上市时间 | 2023年8月23日 |
| 行业分类 | I信息传输、软件和信息技术服务-65软件和信息技术服务业-651软件开发-6510软件开发 |
| 主要产品与服务项目 | 资产管理数字化解决方案 |
| 普通股总股本（股） | 91,904,900 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（韩承志） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（韩承志），一致行动人为（济南国子学投资有限公司） |
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
√适用 □不适用
| 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 中泰证券 |
| 办公地址 | 山东省济南市市中区经七路86号 | |
| 保荐代表人姓名 | 阎鹏、孙宝庆 | |
| 持续督导的期间 | 2024年1月1日 - 2024年6月30日 |
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 83,732,503.83 | 78,706,898.19 | 6.39% |
| 毛利率% | 59.85% | 59.25% | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 11,695,826.22 | 9,571,554.39 | 22.19% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 8,920,746.80 | 8,720,475.49 | 2.30% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） | 2.23% | 4.33% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 1.70% | 3.95% | - |
| 基本每股收益 | 0.13 | 0.14 | -7.14% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 586,019,920.11 | 587,536,662.89 | -0.26% |
| 负债总计 | 55,016,116.97 | 68,228,685.97 | -19.37% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 531,003,803.14 | 519,307,976.92 | 2.25% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 5.78 | 5.65 | 2.30% |
| 资产负债率%（母公司） | 9.61% | 11.65% | - |
| 资产负债率%（合并） | 9.39% | 11.61% | - |
| 流动比率 | 12.25 | 9.42 | - |
| 利息保障倍数 | - | 340.51 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -39,943,501.72 | -43,679,228.27 | 8.55% |
| 应收账款周转率 | 0.30 | 0.43 | - |
| 存货周转率 | 1.19 | 1.55 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | -0.26% | -0.35% | - |
| 营业收入增长率% | 6.39% | 32.67% | - |
| 净利润增长率% | 22.19% | 249.93% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,586,000.00 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,656,370.45 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1.87 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 32,059.59 |
| 非经常性损益合计 | 3,274,428.17 |
| 减：所得税影响数 | 499,348.75 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 2,775,079.42 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司属于软件和信息技术服务业，致力于资产管理数字化解决方案，全方位满足政府机关、学校的信息化需求。公司建立了一支人员配置合理、研发经验丰富、人才储备合理的研发团队，具备独立自主的研发能力，目前已拥有软件著作权200余项；公司拥有较强的研发和技术服务实力并积累了丰富的经验，能够为客户提供优质的软件产品、定制行业解决方案及售后服务；公司通过自主展业、招投标方式等方式取得订单，收入来源主要是软件开发、技术服务以及配套硬件销售。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
| “高新技术企业”认定 | √是 |
| 其他相关的认定情况 | 山东省瞪羚企业 |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2024年上半年，公司坚持“聚焦和定位”发展战略，加大市场营销和产品研发投入，创新资产管理专用物联网终端和设备研发，资产管理数字化软件产品化程度进一步提升，持续保持公司在资产管理领域的竞争优势。
公司管理经营团队和全体员工艰苦奋斗、拼搏进取，努力开拓市场，持续深耕细作，业绩保持相对稳定增长。2024年上半年，公司实现营业收入83,732,503.83元，同比增长6.39%，实现归属于上市公司股东的净利润11,695,826.22元，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为8,920,746.80元。
公司将继续坚持“聚焦和定位”发展战略，聚焦于数字政府及教育信息化领域，紧跟行业发展趋势，把握客户需求的变化，不断升级自身的技术与应用的知识储备，不断加大研发投入和提升研发综合能力，准确地把握技术趋势、突破技术难关、研发出具有商业价值和符合市场需求的迭代产品并推出新产品，不断完善产品和服务结构、营销服务网络，并借助逐渐成熟的行政事业资产管理数字化平台及已经形成的市场口碑及品牌形象，持续进行市场区域的开拓，实现业绩稳步提升。
（二） 行业情况
资产管理提质增效。各级各类行政事业单位和学校，需要按照《条例》《财政部关于盘活行政事业单位国有资产的指导意见》《关于提高中央行政事业单位国有资产管理效能坚持勤俭办一切事业的实施意见》等政策要求，不断提高财政配置资源效率财政资金使用效益，全力推动行政事业单位国有资产盘活利用，不断夯实资产统筹盘活数据基础。同时，上述政策中也明确指出“鼓励基于物联网技术开展资产使用管理动态监测，实时掌握资产使用情况，为盘活资产提供更加及时准确的基础信息。”
四是财政部陆续印发《关于加强数据资产管理的指导意见》（财资〔2023〕141号）、《关于加强行政事业单位数据资产管理的通知》（财资〔2024〕1号）等，着力规范和加强数据资产管理，明确指出要明晰管理责任、健全管理制度，规范管理行为、释放资产价值，严格防控风险、确保数据安全，要求各部门及其所属单位按照国家有关规定及有关要求，切实加强行政事业单位数据资产管理，因地制宜探索数据资产管理模式，充分实现数据要素价值，更好发挥数据资产对推动数字经济发展的支撑作用。
五是行业资产管理愈加精细和受重视。继财政部会同国家有关部门印发《关于进一步加强公路水路公共基础设施政府会计核算的通知》《关于进一步加强水利基础设施政府会计核算的通知》《关于进一步加强市政基础设施政府会计核算的通知》后，近期，财政部会同住建部、交通部等印发《市政基础设施资产管理办法（试行）》（财资〔2024〕108号）等，对规范和加强市政基础设施资产管理提出要求，并指出要应当按照资产管理信息化要求，利用数字化、可视化、智能化信息技术，对市政基础设施资产实施动态管理，建立完善资产信息库等。
上述法规政策的贯彻落实，离不开资产管理信息化手段的创新和提升，必将对我公司市场产生积极促进作用，包括老客户的升级迭代和新客户的挖掘营销等。公司将紧扣行业政策形势需要，结合20余年深耕行业经验，不断深入物联网技术研究，深化资产管理理论研究和实践应用，不断开拓创新，不断提升数字化服务能力，致力于为市场客户提供更专业的资产管理数字化产品与服务。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 77,040,121.65 | 13.15% | 175,260,890.95 | 29.83% | -56.04% |
| 交易性金融资产 | 145,316,503.27 | 24.80% | 90,945,500.00 | 15.48% | 59.78% |
| 应收票据 | 84,000.00 | 0.01% | 49,000.00 | 0.01% | 71.43% |
| 应收账款 | 269,456,552.09 | 45.98% | 233,957,359.96 | 39.82% | 15.17% |
| 应收款项融资 | 657,000.00 | 0.11% | -100.00% | ||
| 预付款项 | 2,132,259.82 | 0.36% | 1,593,159.65 | 0.27% | 33.84% |
| 其他应收款 | 3,184,696.35 | 0.54% | 3,431,840.76 | 0.58% | -7.20% |
| 存货 | 27,541,213.11 | 4.70% | 27,039,145.70 | 4.60% | 1.86% |
| 合同资产 | 2,128,116.52 | 0.36% | 2,191,391.22 | 0.37% | -2.89% |
| 其他流动资产 | 1,310,340.09 | 0.22% | 102,381.64 | 0.02% | 1,179.86% |
| 投资性房地产 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 固定资产 | 43,381,623.46 | 7.40% | 44,435,976.39 | 7.56% | -2.37% |
| 递延所得税资产 | 6,543,920.08 | 1.12% | 5,958,790.86 | 1.01% | 9.82% |
| 其他非流动资产 | 7,900,573.67 | 1.35% | 1,914,225.76 | 0.33% | 312.73% |
| 在建工程 | |||||
| 无形资产 | |||||
| 商誉 | |||||
| 短期借款 | |||||
| 应付账款 | 12,031,251.97 | 2.05% | 12,695,654.34 | 2.16% | -5.23% |
| 合同负债 | 7,216,264.92 | 1.23% | 5,820,492.80 | 0.99% | 23.98% |
| 应付职工薪酬 | 9,567,002.60 | 1.63% | 14,163,853.40 | 2.41% | -32.45% |
| 应交税费 | 11,948,044.28 | 2.04% | 21,437,040.16 | 3.65% | -44.26% |
| 其他应付款 | 1,877,134.08 | 0.32% | 2,266,493.50 | 0.39% | -17.18% |
| 其他流动负债 | 463,058.62 | 0.08% | 440,781.85 | 0.08% | 5.05% |
| 长期借款 | |||||
| 预计负债 | 11,913,360.50 | 2.03% | 11,404,369.92 | 1.94% | 4.46% |
资产负债项目重大变动原因：
1.
报告期末货币资金较上年期末减少 98,220,769.30 元，同比减少56.04%，主要是因为报告期公司对闲置自有资金进行现金管理以及支付期间费用、各项税费增加所致。2.
报告期末交易性金融资产较上年期末增加 54,371,003.27 元，同比增加59.78%，主要是因为公司闲置自有资金购买理财所致。3.
报告期末应收票据较上年期末增加 35,000.00 元，同比增加 71.43%，主要是因为公司收到的承兑汇票未到期所致。4.
报告期末应收款项融资较上年期末减少 657,000.00 元，同比减少 100.00%，主要是公司承兑汇票到期所致。5.
报告期末预付款项较上年期末增加 539,100.17 元，同比增加 33.84%，主要是预付货款增加所致。6.
报告期末其他流动资产较上年期末增加1,207,958.45 元，同比增加1,179.86%，主要是所得税重分类调整所致。7.
报告期末其他非流动资产较上年期末增加 5,986,347.91 元，同比增加 312.73%，主要是因为公司办公用房装修未形成固定资产所致。8.
报告期末合同负债较上年期末增加 1,395,772.12元，同比增加 23.98%，主要是公司预收款增加所致。9.
报告期末应付职工薪酬较上年期末减少 4,596,850.80 元，同比减少32.45%，主要是去年末计提的奖金在本期发放所致。10.
报告期末应交税费较上年期末减少 9,488,995.88 元，同比减少44.26%，主要是去年末计提的税金在本期缴纳所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 营业收入 | 83,732,503.83 | - | 78,706,898.19 | - | 6.39% |
| 营业成本 | 33,618,600.56 | 40.15% | 32,073,544.77 | 40.75% | 4.82% |
| 毛利率 | 59.85% | - | 59.25% | - | - |
| 税金及附加 | 785,204.21 | 0.94% | 695,289.59 | 0.88% | 12.93% |
| 销售费用 | 22,771,983.04 | 27.20% | 19,819,100.79 | 25.18% | 14.90% |
| 管理费用 | 6,388,676.74 | 7.63% | 6,043,092.77 | 7.68% | 5.72% |
| 研发费用 | 10,924,612.10 | 13.05% | 11,636,335.03 | 14.78% | -6.12% |
| 财务费用 | -898,459.97 | -1.07% | 37,150.15 | 0.05% | - |
| 信用减值损失 | -2,410,867.26 | -2.88% | -1,267,522.05 | -1.61% | 90.20% |
| 资产减值损失 | -678,595.28 | -0.81% | -475,616.99 | -0.60% | 42.68% |
| 其他收益 | 3,213,218.07 | 3.84% | 2,421,432.24 | 3.08% | 32.70% |
| 投资收益 | 1,657,400.23 | 1.98% | 74,215.67 | 0.09% | 2,133.22% |
| 公允价值变动收益 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | - |
| 资产处置收益 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | - |
| 汇兑收益 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | - |
| 营业利润 | 11,923,042.91 | 14.24% | 9,154,893.96 | 11.63% | 30.24% |
| 营业外收入 | 6.10 | 0.00% | 1.88 | 0.00% | 224.47% |
| 营业外支出 | 7.97 | 0.00% | 195.00 | 0.00% | -95.91% |
| 所得税费用 | 227,214.82 | 0.27% | -416,853.55 | -0.53% | 154.51% |
| 净利润 | 11,695,826.22 | - | 9,571,554.39 | - | 22.19% |
项目重大变动原因：
1.报告期内，公司财务费用减少 935,610.12 元，主要是公司利息收入增加897,907.00元所致。
2.报告期内，公司信用减值损失增加 1,143,345.21 元，同比增加90.20%，主要是应收账款减值损失计提增加所致。
3.报告期内，公司资产减值损失增加 202,978.29元，同比增加42.68%，主要是计提存货跌价准备增加所致。
4.报告期内，公司其他收益增加791,785.83元，同比增加32.70%，主要是公司收到2023年度上市专项资金补助100.00万元所致。
5.报告期内，公司投资收益增加 1,583,184.56 元，同比增加 2,133.22%，主要是公司购买的大额可转让存单产生的未到期利息增加所致。
6.报告期内，公司营业利润增加 2,768,148,95元，同比增加 30.24%，主要是公司收入及投资收益增加所致。
7.报告期内，公司营业外收入增加 4.22 元，同比增加 224.47%，主要是收到系统测试费验证费所致。
8.报告期内，公司营业外支出减少187.03元，同比下降 95.91%，主要是因为上期缴纳税金195.00元所致。
9.报告期内，公司所得税费用增加 644,068.37 元，同比增加154.51%，主要是因为利润增加导致计提所得税增加所致。
10.报告期内，公司净利润增加 2,124,271.83 元，同比增加 22.19%，主要是收入及投资收益增加所致。
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 83,732,503.83 | 78,706,898.19 | 6.39% |
| 其他业务收入 | - | - | - |
| 主营业务成本 | 33,618,600.56 | 32,073,544.77 | 4.82% |
| 其他业务成本 | - | - | - |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 软件产品 | 24,436,277.00 | 6,391,944.34 | 73.84% | -11.36% | -17.08% | 增加2.50个百分点 |
| 技术服务 | 47,259,257.97 | 23,053,871.40 | 51.22% | 10.10% | 9.29% | 增加0.71个百分点 |
| 硬件产品 | 12,036,968.86 | 4,172,784.82 | 65.33% | 46.58% | 27.55% | 增加8.59个百分点 |
| 合计 | 83,732,503.83 | 33,618,600.56 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 东北 | 3,185,364.97 | 1,398,022.41 | 56.11% | 64.84% | 252.95% | 减少29.42个百分点 |
| 华北 | 16,336,736.04 | 8,232,189.89 | 49.61% | -24.00% | -22.63% | 减少1.78个百分点 |
| 华东 | 45,037,016.73 | 16,525,291.49 | 63.31% | -9.19% | -11.09% | 增加1.26个百分点 |
| 华南 | 917,146.28 | 196,261.55 | 78.60% | -40.23% | -63.97% | 增加21.86个百分点 |
| 华中 | 4,458,380.86 | 1,455,656.59 | 67.35% | 207.19% | 220.08% | 减少1.91个百分点 |
| 西北 | 12,124,239.13 | 5,254,784.38 | 56.66% | 814.78% | 564.72% | 增加40.42个百分点 |
| 西南 | 1,673,619.82 | 556,394.25 | 66.76% | 21.83% | -15.85% | 增加28.71个百分点 |
| 合计 | 83,732,503.83 | 33,618,600.56 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
报告期内，公司硬件产品收入较上年同期增加 46.58%，主要是与软件产品相关的升级服务及衍生服务增加，导致与其相关的硬件产品也相应增加。报告期内，公司在东北地区的收入较上年同期增加 64.84%，在华中地区的收入较上年同期增加
207.19%，在西北地区的收入较上年同期增加814.78%，主要是公司在三个地区投入加大、订单增加所致；在华南地区的收入较上年同期减少 40.23%，主要是公司在此地区的项目减少所致。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -39,943,501.72 | -43,679,228.27 | 8.55% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -58,475,008.86 | -5,142,110.60 | -1,037.18% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | 4,468,097.23 | -100.00% |
现金流量分析：
1.报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额减少53,332,898.26元，主要是报告期内公司购买理财产品增加所致。
2.报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额减少4,468,097.23 元，主要是公司去年收到贷款
500.00万元所致。
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 理财产品类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 | 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 90,000,000.00 | 92,346,339.04 | - | 不存在 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 44,800,000.00 | - | - | 不存在 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 29,900,000.00 | 25,488,317.38 | - | 不存在 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | - | 不存在 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | 不存在 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 8,000,000.00 | - | - | 不存在 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 8,800,000.00 | 8,281,846.85 | - | 不存在 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | - | 不存在 |
| 合计 | - | 200,700,000.00 | 145,316,503.27 | - |
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 河北国软科技有限公司 | 控股子公司 | 计算机软硬件的开 发、技术 服务 | 3,000,000.00 | 25,541.61 | -7,458.39 | - | -174.02 |
| 北京世纪国子软件技术有限公司 | 控股子公司 | 计算机软 硬件的开 发、技术 | 1,000,000.00 | 1,266,406.77 | 1,183,081.79 | - | -1,819.23 |
| 服务 | |||||||
| 山东术业物联网有限公司 | 控股子公司 | 资产管理 相关的物 理网技术 研发与服 务 | 10,000,000.00 | 11,088,670.79 | 10,713,904.14 | 1,429,686.72 | 639,745.58 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2024年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 公司面临的风险和应对措施 |
| 政策变动风险 | 行业的发展与国家政策密切相关，如果行业内公司未能对政策变更及时调整经营策略，则可能对公司发展带来一定负面影响。虽然我国政府对软件行业给予了高度的重视，国务院及 |
| 有关部门先后颁布了一系列政策法规，为软件行业的发展建立了优良的政策环境，有效地推动了我国软件产业的快速发展。但如果国家政策发生不利变化，将对公司的经营产生不利的影响。 应对措施：公司将密切关注行业政策的变化，采取积极应对策略，合理的调整市场布局，最大化降低因为行业政策的变化给公司经营带来的不利影响。 | |
| 技术创新风险 | 软件行业作为高新技术行业，技术创新不仅需要考虑用户需求的变化，还需要随时关注计算机系统、网络、存储介质、数据结构等行业的技术进步，这些领域的变化和发展通常会引起软件技术的相应更新。若公司对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断并适时调整自身研发策略，在新技术的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握，将导致公司的市场竞争力下降。 应对措施：公司将增强对行业发展动向的跟踪研究，对市场的调研和评估，充分评估研发风险，同时完善市场布局，加大市场推广力度，以降低新技术研发风险。公司未来将继续加大研发投入、扩充研发团队，并以客户需求为导向，不断提高产品技术水平，始终将技术领先作为公司核心竞争力之一，从而持续保持现有技术优势。 |
| 人才流失风险 | 软件行业属于典型的知识密集型行业，能否维持技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟是公司能否在行业内保持现有市场地位和是否具有持续发展能力的关键。如果出现核心技术泄露或核心技术人员大量流失的现象，可能会影响团队稳定性，降低团队工作效率，在一定程度上还会影响企业的市场竞争力和技术创新能力。 应对措施：公司所处行业为知识密集型行业，公司一直注重对核心技术人才的培养和激励，也一直注重公司组织文化的建设，让员工对公司的核心文化认同并对公司产生归属感。公司将不断完善人才吸纳、培养、激励、沟通和晋升的政策机制，提升企业对员工的关怀及核心技术人员的薪资待遇，培养员工忠诚度和使命感。 |
| 市场风险 | 公司属于软件行业中的管理软件开发企业，并已在资产管理方面具有一定的竞争优势，在行政事业单位、教育行业中赢 |
| 得了良好的声誉。但是，国内软件市场是一个高度开放的市场，来自国内外同行的竞争非常激烈，而且，客户的需求和偏好也在快速变化和不断提升当中。因此，公司能否保持在行政事业单位、教育行业内的竞争优势，并且不断开发新产品、拓展新市场将是公司持续快速发展的重要前提。 应对措施：公司为提升竞争能力，每年会在现有软件基础上不断投入人力、物力、财力开发更方便、功能更强大的新软件产品；并加强对市场和销售人员的管理，提高客户营销及售后服务能力，增强现有客户粘度及行业理解深度，同时拓展新客户，延伸公司产品的服务领域。 | |
| 市场区域相对集中的风险 | 山东省、河北省及新疆地区为公司的优势市场区域，2023年末以来，公司对市场开发力度逐步加强，新疆地区收入占比逐步提升。但未来若公司开拓新的市场区域导致市场竞争加剧或者同行业竞争对手加大对山东省、河北省及新疆地区市场的拓展力度，导致市场竞争加剧，可能对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：坚持“聚焦和定位”发展战略，紧跟行业发展趋势，把握客户需求的变化，不断升级自身的技术与应用的知识储备，不断完善产品和服务结构、营销服务网络，充分利用逐渐成熟的市场口碑及品牌形象，提高营销能力，持续进行市场区域的开拓，实现业绩稳步提升。 |
| 收入季节性波动的风险 | 公司业务主要为行政事业、教育领域客户，受预算管理办法、财务管理制度的影响，行政事业、教育领域客户下半年尤其是第四季度验收和付款比例较高。公司收入呈现季节性波动，一般为上半年确认收入较少，下半年尤其是第四季度确认收入较多。公司经营业绩存在较强的季节性波动风险。 应对措施：公司通过提高客户营销及售后服务能力，增强客户满意度，提升品牌影响力，同时拓展新客户以缓解收入淡季所带来的不利影响。 |
| 知识产权侵权风险 | 公司所处的软件和信息技术行业是知识经济时代的代表性产业，是近年来我国经济增长速度最快的高技术行业之一。目前，公司拥有200多项计算机软件著作权及多项软件产品登记证书，报告期内公司未发生严重的被盗版及侵权事件。然而我国在对知识产权的保护上存在不足，特别是在软件知识产权 |
| 保护方面与发达国家存在一定差距，软件产品被盗版、核心技术流失或被窃取的事情屡屡发生。公司可能会面对来自技术人员的道德风险以及来自竞争对手的侵权风险，造成公司技术优势丧失和市场损失。 应对措施：公司对核心技术进行专利或著作权申请，对于公司客户使用核心技术和计算机软件著作权，以保障公司的利益。公司为保护持有的知识产权，加强知识产权管理，鼓励发明创造，来防范公司核心技术外泄的风险。 | |
| 公司办公用房不能取得房产证的风险 | 2015年6月16日，公司与山东金奥电子科技有限公司签订了《房屋买卖合同》，购买了面积为1997.53平方米的办公用房，该房产所在土地系山东金奥电子科技有限公司通过出让方式取得，规划用途为工业用地。该房产所在园区取得了《土地使用权登记证书》、《建设用地规划许可证》、济南市规划局出具的《关于对山东金奥电子科技有限公司金奥电子工业园二期工程予以规划确认的复函》、济南市高新技术产业开发区管委会建设局出具的《关于对山东金奥电子科技有限公司1#、2#、5#、6#厂房项目予以施工确认的通知》、济南市公安消防支队出具的《建设工程消防验收备案结果通知书》。由于济南市政府政策规定上述园区无法分割转让，该处房产当前尚未办理房产证，存在房产证无法办理的风险。 应对措施：公司为软件企业，对办公用地依赖程度不高，公司租赁场地区域及周边，可替代房源充足，如需搬迁，公司可以较快找到价格适当的经营场所，公司设备多为可移动设备和办公设备，搬迁难度小。同时公司实际控制人韩承志先生承诺如下：“若公司房产因产权瑕疵需要搬迁，由实际控制人承担搬迁费用并赔偿公司因此遭受的损失”。 |
| 税收政策风险 | 公司于2021年12月7日获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期三年，目前公司适用15%的优惠企业所得税率；根据财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率（根据财税〔2018〕32号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》文件，公司原适用17%的软件销售业务，自2018年5月1日调整为16%。根据财政部、税务总局、海关总署公 |
| 告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，公司原适用16%税率的，自2019年4月1日调整为13%。）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。若未来上述税收优惠政策调整或公司今后不具备相关资质，将给公司税负、盈利带来一定程度的影响。 应对措施：公司将积极关注国家产业政策、法律法规的引导方向，努力加强公司的持续发展能力和盈利能力，使公司能够在国家政策发生变化的第一时间内做出反应，并先于竞争对手采取应对措施。 | |
| 公司治理风险 | 公司挂牌新三板后，公司健全了法人治理结构，制定了现行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等治理制度，以及适应公司现阶段发展经营的内部控制制度。由于治理制度的执行需要在生产经营活动中不断地完善。此外，公司股票在北京证券交易所公开发行上市之后，新的法规对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定风险。 应对措施：针对以上风险，公司在完成公开发行上市后，完善了治理结构和规章制度的建设，逐步建立和完善了《公司章程》、关联交易决策等内控制度，形成权力、决策、执行相互制衡的良性运行机制。同时，公司管理层将加强学习，严格遵守各项规章制度，严格按照“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等治理公司，使公司朝着更加规范化的方向发展。 |
| 实际控制人控制不当风险 | 公司股东韩承志直接持有本公司50,542,831股，持股比例为54.99%，且韩承志控制的国子学投资持有公司11.03%的股份，对公司构成实际控制。韩承志目前担任公司董事、总经理兼法定代表人，对公司经营与管理、重大事项具有决策权。虽然公司已建立了较为健全的法人治理结构和内部控制制度，但公司实际控制人仍可利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 应对措施：1、针对以上风险，公司已建立了较为健全的法人治理结构。《公司章程》规定了关联交易决策、回避表决等制度，购买出售重大资产、重大对外担保等事项须经股东大会 |
| 审议通过。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，避免公司被实际控制人不当控制。2、股份公司成立后组建了监事会，加强对实际控制人执行公司职务行为的监督，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。 | |
| 银行理财产品投资风险 | 报告期，公司为提高资金的使用效率，购买了中国银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中信银行股份有限公司开放式非保本浮动收益理财产品，该产品为中低风险、流动性高的理财产品，预计2024年将继续购买银行理财。虽然公司自购买该银行理财以来，未发生过无法按期赎回或投资损失的情况，但不排除今后由于市场或理财产品自身等原因，导致理财产品发生亏损或流动性受限，如果届时公司仍持有大额的该理财产品，将会给公司带来投资损失或流动资金短缺风险。 应对措施：1、在购买银行理财产品时严格按照《公司章程》等制度的相关规定，履行审批程序；2、随时关注与理财产品相关的各项信息，当发现相关风险时及时赎回；3、在保证公司正常经营的前提下，合理控制银行理财产品的购买规模。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
长12个月至2025年8月23日。
（四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 济南市高新区春晖路 2966 号济南高新区战略性新兴产业基地 1 号楼 101、1 号楼201 、 1 号 楼301 、 1 号 楼401 、 1 号 楼501 、 1 号 楼601 、 4 号 楼101 、 4 号 楼201 、 4 号 楼301 、 4 号 楼401 、 4 号 楼501、4 号楼 601的不动产 [ 鲁(2019)济南市不动 产 权 第0204113 号、第0204121 号、第0204123 号、第0206420 号、第0206418 号、第0204117 号、第0205302 号、第0205306 号、第0205294 号、第0205297 号、第0203581 号、第0203578 号] | 固定资产-房屋建筑物 | 抵押 | 33,129,617.28 | 5.65% | 经2023年4月20日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过《关于公司向银行申请综合授信的议案》，具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）披露的《山东国子软件股份有限公司关于公司向银行申请综合授信的公告》（公告编号：2023-023）。 |
| 总计 | - | - | 33,129,617.28 | 5.65% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
公司于2023年4月26 日与招商银行股份有限公司济南分行签订了人民币3,000.00万元额度的授信协议，授信期间为2023年4月28日起至2026年4月2日止，在此授信期间，公司以上述资产作为抵押物进行抵押。上述资产权利受限皆为公司融资担保手段，是为了满足公司日常经营的实际需要，补充了公司资金流动性，对公司整体经营活动有重要的促进作用，有利于调整公司负债结构，降低融资成本，促进公司业务发展，对公司的业务发展及生产经营无不利影响，符合公司和全体股东的利益。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 21,514,200 | 23.41% | 4,430,000 | 25,944,200 | 28.23% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 70,390,700 | 76.59% | -4,430,000 | 65,960,700 | 71.77% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 50,542,831 | 54.99% | 0 | 50,542,831 | 54.99% | |
| 董事、监事、高管 | 5,277,869 | 5.74% | 0 | 5,277,869 | 5.74% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 91,904,900 | - | 0 | 91,904,900 | - | |
| 普通股股东人数 | 3,321 | |||||
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
因参与战略配售取得股票的解除限售，公司于2024年3月19日发布了《股票解除限售公告》（公告编号：2024-007），解除限售股份数量为4,430,000股，占公司总股本4.82%，可交易时间为2024年3月22日。
（二） 持股5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 韩承志 | 境内自然人 | 50,542,831 | 0 | 50,542,831 | 54.99% | 50,542,831 | 0 |
| 2 | 济南国子学投资有限公司 | 境内非国有法人 | 10,140,000 | 0 | 10,140,000 | 11.03% | 10,140,000 | 0 |
| 3 | 庞瑞英 | 境内自然人 | 5,277,869 | 0 | 5,277,869 | 5.74% | 5,277,869 | 0 |
| 4 | 长城证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 | 境内非国有法人 | 2,460,936 | 238,447 | 2,699,383 | 2.94% | 0 | 2,699,383 |
| 5 | 济南高新聚智投资管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1,772,000 | -75,976 | 1,696,024 | 1.85% | 0 | 1,696,024 |
| 6 | 山东益兴创业投资有限公司 | 境内非国有法人 | 886,000 | 0 | 886,000 | 0.96% | 0 | 886,000 |
| 7 | 赵军 | 境内自然人 | 0 | 509,641 | 509,641 | 0.55% | 0 | 509,641 |
| 8 | 中泰资本股权投资管理（深圳）有限公司－山东省中泰财金中小企业发展基金合伙企业（有限合伙） | 其他 | 471,700 | 0 | 471,700 | 0.51% | 0 | 471,700 |
| 9 | 余春生 | 境内自然人 | 0 | 450,000 | 450,000 | 0.49% | 0 | 450,000 |
| 10 | 济南侨梦苑源创创业投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 443,000 | 0 | 443,000 | 0.48% | 0 | 443,000 |
| 合计 | - | 71,994,336 | 1,122,112 | 73,116,448 | 79.54% | 65,960,700 | 7,155,748 | |
| 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 股东韩承志、庞瑞英系济南国子学投资有限公司的股东，其中韩承志持有济南国子学投资有限公司47.42%股权，庞瑞英持有济南国子学投资有限公司9.97%股权，其他股东间无关联关系。 | ||||||||
持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
| 序号 | 股东名称 | 持股期间的起止日期 |
| 1 | 济南高新聚智投资管理合伙企业（有限合伙） | 未约定持股期间 |
| 2 | 山东益兴创业投资有限公司 | 未约定持股期间 |
| 3 | 济南侨梦苑源创创业投资合伙企业（有限合伙） | 未约定持股期间 |
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
易所信息发布平台(https://www.bse.cn)发布的《2024年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》(公告编号:2024-053)。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 庞瑞英 | 董事长 | 女 | 1976年10月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 韩承志 | 董事、总经理 | 男 | 1968年10月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 闻明星 | 董事 | 男 | 1981年7月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 相金明 | 董事 | 男 | 1985年3月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 董伟伟 | 董事 | 女 | 1980年9月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 马宏垒 | 董事 | 男 | 1988年1月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 蔡文春 | 独立董事 | 男 | 1974年2月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 李晔 | 独立董事 | 男 | 1981年10月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 陈波 | 独立董事 | 男 | 1970年3月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 秦宇 | 监事会主席 | 男 | 1988年2月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 钟又琴 | 监事 | 女 | 1985年2月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 赵振江 | 监事 | 男 | 1988年1月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 王欣 | 财务总监 | 女 | 1988年3月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 王蕾兵 | 董事会秘书 | 女 | 1984年11月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 单玉坤 | 副总经理 | 男 | 1981年6月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 任惠娟 | 副总经理 | 女 | 1987年11月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 齐宝斌 | 副总经理 | 男 | 1990年2月 | 2023年12月15日 | 2026年12月15日 |
| 董事会人数： | 9 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 6 | ||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。董事及总经理韩承志、董事长庞瑞英为公司股东。韩承志系公司控股股东、实际控制人。
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 庞瑞英 | 董事长 | 5,277,869 | 0 | 5,277,869 | 5.74% | 0 | 0 | 0 |
| 韩承志 | 董事、总经理 | 50,542,831 | 0 | 50,542,831 | 54.99% | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | - | 55,820,700 | - | 55,820,700 | 60.73% | 0 | 0 | 0 |
（三） 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
| 独立董事是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理人员 | 20 | 1 | 19 | |
| 财务人员 | 7 | 1 | 6 | |
| 行政人员 | 21 | 1 | 20 | |
| 销售人员 | 162 | 8 | 170 | |
| 技术人员 | 451 | 36 | 415 | |
| 研发人员 | 177 | 8 | 185 | |
| 员工总计 | 838 | 16 | 39 | 815 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 6 | 6 |
| 本科 | 370 | 394 |
| 专科 | 460 | 413 |
| 专科以下 | 2 | 2 |
| 员工总计 | 838 | 815 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 3 | 0 | 0 | 3 |
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、注释1 | 77,040,121.65 | 175,260,890.95 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、注释2 | 145,316,503.27 | 90,945,500.00 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、注释3 | 84,000.00 | 49,000.00 |
| 应收账款 | 五、注释4 | 269,456,552.09 | 233,957,359.96 |
| 应收款项融资 | 五、注释5 | 657,000.00 | |
| 预付款项 | 五、注释6 | 2,132,259.82 | 1,593,159.65 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、注释7 | 3,184,696.35 | 3,431,840.76 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、注释8 | 27,541,213.11 | 27,039,145.70 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 五、注释9 | 2,128,116.52 | 2,191,391.22 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、注释10 | 1,310,340.09 | 102,381.64 |
| 流动资产合计 | 528,193,802.90 | 535,227,669.88 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、注释11 | 43,381,623.46 | 44,435,976.39 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 |
| 无形资产 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 五、注释12 | 6,543,920.08 | 5,958,790.86 |
| 其他非流动资产 | 五、注释13 | 7,900,573.67 | 1,914,225.76 |
| 非流动资产合计 | 57,826,117.21 | 52,308,993.01 | |
| 资产总计 | 586,019,920.11 | 587,536,662.89 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、注释14 | 12,031,251.97 | 12,695,654.34 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、注释15 | 7,216,264.92 | 5,820,492.80 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、注释16 | 9,567,002.60 | 14,163,853.40 |
| 应交税费 | 五、注释17 | 11,948,044.28 | 21,437,040.16 |
| 其他应付款 | 五、注释18 | 1,877,134.08 | 2,266,493.50 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 五、注释19 | 463,058.62 | 440,781.85 |
| 流动负债合计 | 43,102,756.47 | 56,824,316.05 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 五、注释20 | 11,913,360.50 | 11,404,369.92 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 11,913,360.50 | 11,404,369.92 |
| 负债合计 | 55,016,116.97 | 68,228,685.97 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、注释21 | 91,904,900.00 | 91,904,900.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、注释22 | 238,364,506.12 | 238,364,506.12 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、注释23 | 24,632,634.55 | 24,632,634.55 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、注释24 | 176,101,762.47 | 164,405,936.25 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 531,003,803.14 | 519,307,976.92 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 531,003,803.14 | 519,307,976.92 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 586,019,920.11 | 587,536,662.89 |
法定代表人：韩承志 主管会计工作负责人：王欣 会计机构负责人：王欣
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 76,856,019.21 | 164,973,402.37 | |
| 交易性金融资产 | 135,834,656.42 | 90,945,500.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 84,000.00 | 49,000.00 | |
| 应收账款 | 十五、注释1 | 269,211,625.49 | 233,935,154.71 |
| 应收款项融资 | 657,000.00 | ||
| 预付款项 | 2,077,189.60 | 1,544,357.27 | |
| 其他应收款 | 十五、注释2 | 3,265,628.94 | 3,512,773.35 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 26,925,992.80 | 26,395,866.50 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 2,128,116.52 | 2,191,391.22 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,258,266.22 | ||
| 流动资产合计 | 517,641,495.20 | 524,204,445.42 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十五、注释3 | 10,993,721.50 | 10,993,721.50 |
| 其他权益工具投资 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 43,381,623.46 | 44,435,976.39 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 6,543,843.11 | 5,958,557.12 | |
| 其他非流动资产 | 7,900,573.67 | 1,914,225.76 | |
| 非流动资产合计 | 68,819,761.74 | 63,302,480.77 | |
| 资产总计 | 586,461,256.94 | 587,506,926.19 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 13,712,750.05 | 13,014,016.88 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 7,039,336.53 | 5,786,326.14 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 9,534,002.60 | 14,130,853.40 | |
| 应交税费 | 11,830,995.68 | 21,436,800.75 | |
| 其他应付款 | 1,876,994.13 | 2,243,854.04 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 445,820.35 | 440,781.85 | |
| 流动负债合计 | 44,439,899.34 | 57,052,633.06 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 11,913,360.50 | 11,404,369.92 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 11,913,360.50 | 11,404,369.92 | |
| 负债合计 | 56,353,259.84 | 68,457,002.98 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 91,904,900.00 | 91,904,900.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 238,419,014.04 | 238,419,014.04 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 24,632,634.55 | 24,632,634.55 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 175,151,448.51 | 164,093,374.62 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 530,107,997.10 | 519,049,923.21 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 586,461,256.94 | 587,506,926.19 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 83,732,503.83 | 78,706,898.19 | |
| 其中：营业收入 | 五、注释25 | 83,732,503.83 | 78,706,898.19 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 73,590,616.68 | 70,304,513.10 | |
| 其中：营业成本 | 五、注释25 | 33,618,600.56 | 32,073,544.77 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、注释26 | 785,204.21 | 695,289.59 |
| 销售费用 | 五、注释27 | 22,771,983.04 | 19,819,100.79 |
| 管理费用 | 五、注释28 | 6,388,676.74 | 6,043,092.77 |
| 研发费用 | 五、注释29 | 10,924,612.10 | 11,636,335.03 |
| 财务费用 | 五、注释30 | -898,459.97 | 37,150.15 |
| 其中：利息费用 | 25,763.88 | ||
| 利息收入 | 905,319.37 | 7,412.37 | |
| 加：其他收益 | 五、注释 | 3,213,218.07 | 2,421,432.24 |
| 31 | |||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、注释32 | 1,657,400.23 | 74,215.67 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、注释33 | -2,410,867.26 | -1,267,522.05 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、注释34 | -678,595.28 | -475,616.99 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 11,923,042.91 | 9,154,893.96 | |
| 加：营业外收入 | 五、注释35 | 6.10 | 1.88 |
| 减：营业外支出 | 五、注释36 | 7.97 | 195.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 11,923,041.04 | 9,154,700.84 | |
| 减：所得税费用 | 五、注释37 | 227,214.82 | -416,853.55 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 11,695,826.22 | 9,571,554.39 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 11,695,826.22 | 9,571,554.39 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 11,695,826.22 | 9,571,554.39 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 11,695,826.22 | 9,571,554.39 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 11,695,826.22 | 9,571,554.39 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.13 | 0.14 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.13 | 0.14 |
法定代表人：韩承志 主管会计工作负责人：王欣 会计机构负责人：王欣
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十五、注释4 | 83,732,503.83 | 78,675,989.11 |
| 减：营业成本 | 十五、注释4 | 34,367,101.54 | 32,066,954.91 |
| 税金及附加 | 785,201.21 | 695,289.59 | |
| 销售费用 | 22,771,971.04 | 19,819,100.79 | |
| 管理费用 | 6,334,948.29 | 5,957,116.53 | |
| 研发费用 | 10,801,855.91 | 11,581,823.60 | |
| 财务费用 | -899,819.03 | 36,519.37 | |
| 其中：利息费用 | 25,763.88 | ||
| 利息收入 | 904,662.93 | 6,572.15 | |
| 加：其他收益 | 3,213,218.07 | 2,421,432.24 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十五、注释5 | 1,575,553.38 | 20,444.09 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,411,651.11 | -1,267,522.05 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -678,595.28 | -475,616.99 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 11,269,769.93 | 9,217,921.61 | |
| 加：营业外收入 | 4.78 | 1.26 | |
| 减：营业外支出 | 5.06 | 195.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 11,269,769.65 | 9,217,727.87 | |
| 减：所得税费用 | 211,695.76 | -418,757.59 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 11,058,073.89 | 9,636,485.46 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 11,058,073.89 | 9,636,485.46 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 11,058,073.89 | 9,636,485.46 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 55,551,430.16 | 48,087,666.97 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,720,757.66 | 4,050,381.55 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、注释38 | 4,479,475.57 | 2,264,032.59 |
| 经营活动现金流入小计 | 61,751,663.39 | 54,402,081.11 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 12,045,309.27 | 11,037,160.80 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 55,558,571.15 | 57,743,311.40 | |
| 支付的各项税费 | 19,932,841.56 | 17,341,479.06 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、注释38 | 14,158,443.13 | 11,959,358.12 |
| 经营活动现金流出小计 | 101,695,165.11 | 98,081,309.38 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -39,943,501.72 | -43,679,228.27 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 五、注释38 | 57,900,000.00 | 51,757,883.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 134,813.14 | 58,141.94 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 58,034,813.14 | 51,816,024.94 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,809,822.00 | ||
| 投资支付的现金 | 五、注释38 | 110,700,000.00 | 56,958,135.54 |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 116,509,822.00 | 56,958,135.54 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -58,475,008.86 | -5,142,110.60 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 5,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 5,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,902.77 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、注释38 | 511,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 531,902.77 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 4,468,097.23 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -98,418,510.58 | -44,353,241.64 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 174,231,225.95 | 46,152,265.64 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 75,812,715.37 | 1,799,024.00 |
法定代表人：韩承志 主管会计工作负责人：王欣 会计机构负责人：王欣
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 55,375,753.16 | 48,055,166.97 | |
| 收到的税费返还 | 1,720,757.66 | 4,049,533.20 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,478,813.31 | 2,263,191.75 | |
| 经营活动现金流入小计 | 61,575,324.13 | 54,367,891.92 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 11,179,738.78 | 10,683,936.41 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 55,558,571.15 | 57,743,311.40 | |
| 支付的各项税费 | 19,932,052.05 | 17,334,424.55 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 14,145,077.73 | 11,859,459.04 | |
| 经营活动现金流出小计 | 100,815,439.71 | 97,621,131.40 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -39,240,115.58 | -43,253,239.48 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 57,300,000.00 | 41,620,185.15 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 134,813.14 | 20,444.09 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 57,434,813.14 | 41,640,629.24 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,809,822.00 | ||
| 投资支付的现金 | 100,700,000.00 | 45,620,437.69 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 106,509,822.00 | 45,620,437.69 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -49,075,008.86 | -3,979,808.45 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 5,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 9,700,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 14,700,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,902.77 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 711,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 731,902.77 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 13,968,097.23 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -88,315,124.44 | -33,264,950.70 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 163,943,737.37 | 34,867,568.61 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 75,628,612.93 | 1,602,617.91 |
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 91,904,900.00 | 238,364,506.12 | 24,632,634.55 | 164,405,936.25 | 519,307,976.92 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 91,904,900.00 | 238,364,506.12 | 24,632,634.55 | 164,405,936.25 | 519,307,976.92 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 11,695,826.22 | 11,695,826.22 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 11,695,826.22 | 11,695,826.22 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 91,904,900.00 | 238,364,506.12 | 24,632,634.55 | 176,101,762.47 | 531,003,803.14 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 66,432,400.00 | 16,387,848.21 | 19,059,282.86 | 114,130,320.15 | 216,009,851.22 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 66,432,400.00 | 16,387,848.21 | 19,059,282.86 | 114,130,320.15 | 216,009,851.22 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 9,571,554.39 | 9,571,554.39 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 9,571,554.39 | 9,571,554.39 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 |
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 66,432,400.00 | 16,387,848.21 | 19,059,282.86 | 123,701,874.54 | 225,581,405.61 |
法定代表人：韩承志 主管会计工作负责人：王欣 会计机构负责人：王欣
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 91,904,900.00 | 238,419,014.04 | 24,632,634.55 | 164,093,374.62 | 519,049,923.21 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 91,904,900.00 | 238,419,014.04 | 24,632,634.55 | 164,093,374.62 | 519,049,923.21 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 11,058,073.89 | 11,058,073.89 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 11,058,073.89 | 11,058,073.89 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 91,904,900.00 | 238,419,014.04 | 24,632,634.55 | 175,151,448.51 | 530,107,997.10 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 66,432,400.00 | 16,442,356.13 | 19,059,282.86 | 113,933,209.45 | 215,867,248.44 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 66,432,400.00 | 16,442,356.13 | 19,059,282.86 | 113,933,209.45 | 215,867,248.44 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 9,636,485.46 | 9,636,485.46 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 9,636,485.46 | 9,636,485.46 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 66,432,400.00 | 16,442,356.13 | 19,059,282.86 | 123,569,694.91 | 225,503,733.90 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | √是 □否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | √是 □否 | 详见附注十三 |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | √是 □否 |
附注事项索引说明：
1、企业经营的季节性和周期性
公司业务主要为行政事业、教育领域客户，受预算管理办法、财务管理制度的影响，行政事业、教育领域客户下半年尤其是第四季度验收和付款比例较高。公司收入呈现季节性波动，一般为上半年确认收入较少，下半年尤其是第四季度确认收入较多。
（二） 财务报表项目附注
山东国子软件股份有限公司
2024年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
山东国子软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2004年3月19日在济南高新技术产业开发区管委会市场监管局登记注册。公司于2023年8月23日在北京证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 913701007600280302的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年6月30日，本公司累计发行股本总数9,190.49万股，注册资本为9,190.49万元，注册地址：山东省济南市高新技术产业开发区齐鲁文化创意基地5号楼4单元，实际控制人为韩承志。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属软件和信息技术服务行业，主要经营活动为向客户提供软件开发、运维服务等信息化服务。
(三) 合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共3户，详见附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2024年8月26日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产等某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将单项金额超过资产总额0.5%或金额超过150万元的应付账款认定为重要应付账款。 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）已办理了必要的财产权转移手续。
（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1． 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
3． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本
计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情
形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一) 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票组合 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票组合 | 票据类型 |
(十二) 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十）6.金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合并范围内关联方组合 | 关联方 | 合并范围内关联方不计提减值 |
应收账款-账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 20 |
| 3-4年 | 50 |
| 4-5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
(十三) 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注三（十）。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十）6.金融工具减值。
(十四) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，计量预期信用损失的方法结合当前状 |
| 备用金组合 | 况以及对未来 经济状况的预测，通过违 约风险敞口和未来 12 个月 内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损 失 | |
| 账龄组合 | 账龄 |
(十五) 存货
1． 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2） 存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3） 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
2）包装物采用一次转销法进行摊销。
3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
2． 存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十六) 合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十）6.金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的合同资产单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十七) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十八) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三（二十一）长期资产减值。
（4） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十九) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十) 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十一）长期资产减值。
(二十一) 长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十二) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十三) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2． 离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4． 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
当与产品质量保证或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五) 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(二十六) 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行
权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4． 会计处理方法
（1） 权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十七) 收入
1． 收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法公司主要提供软件技术开发相关产品及服务，合同履约义务既包含某一时点履行，亦包含在某一时段内履行。属于在某一时点履行的履约义务，公司在相应的合同履约义务履行后，并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认收入。
属于在某一时间段内履行的履约义务，公司在相应的合同履约义务履行后，在服务期间内分期确认收入。
(二十八) 合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 除贷款贴息政府补助外的所有政府补助 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 贷款贴息政府补助 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一) 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三（二十）和附注三（二十五）。
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十二) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十三) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更本期主要会计政策未发生变更。2． 会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据/收入类型 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6%、3% | |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 | 1.2%、12% | |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% | |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% | |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、5% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 北京世纪国子软件技术有限公司 | 5% |
| 河北国子软件开发有限公司 | 5% |
| 山东术业物联网有限公司 | 5% |
(二) 税收优惠政策及依据
1. 企业所得税
本公司为高新技术企业，根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》(编号为 GR202137000606)，有效期为2021年12月7 日2024年12月7日。本公司自2021年起至2024年按 15%的税率计缴企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
子公司北京世纪国子软件技术有限公司、河北国软科技有限公司、山东术业物联网有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
2. 增值税
根据财税〔2011〕100号《关于软件产品增值税政策的通知》增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后(2018年5月1日后税率为16%，2019年4月1日后税率为13%)，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
3. 城镇土地使用税
根据鲁财税〔2019〕5号关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知，2019年1月1日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税；高新技术企业证书注明的有效期满当年，重新通过高新技术企业资格认定前，纳税人暂按现行标准缴纳城镇土地使用税。
4. 地方水利建设基金
根据《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》(鲁财税〔2021〕6 号)规定，自2021年1月1日起，我省免征地方水利建设基金，即对本省行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其他地方水利建设基金征收比例，由按照增值税、消费税实际缴纳额 1%调整为 0。
五、 合并财务报表主要项目注释
注释1． 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 507.17 | 507.17 |
| 银行存款 | 75,397,496.40 | 173,816,593.79 |
| 其他货币资金 | 1,087,111.80 | 1,220,164.99 |
| 未到期应收利息 | 555,006.28 | 223,625.00 |
| 合计 | 77,040,121.65 | 175,260,890.95 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保函保证金 | 672,400.00 | 806,040.00 |
| 非预算单位专用存款 | ||
| 未到期应收利息 | 555,006.28 | 223,625.00 |
| 合计 | 1,227,406.28 | 1,029,665.00 |
注释2． 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 52,970,164.23 | |
| 可转让大额存单 | 92,346,339.04 | 90,945,500.00 |
| 合计 | 145,316,503.27 | 90,945,500.00 |
注释3． 应收票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 84,000.00 | 49,000.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 84,000.00 | 49,000.00 |
截止2024年6月30日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。
注释4． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 181,367,397.85 | 163,868,192.94 |
| 1－2年 | 89,501,771.30 | 65,601,240.46 |
| 2－3年 | 17,096,683.09 | 20,091,644.12 |
| 3－4年 | 4,752,590.19 | 5,268,275.22 |
| 4－5年 | 2,702,038.42 | 2,670,036.75 |
| 5年以上 | 2,776,735.19 | 2,787,885.19 |
| 小计 | 298,197,216.04 | 260,287,274.68 |
| 减：坏账准备 | 28,740,663.95 | 26,329,914.72 |
| 合计 | 269,456,552.09 | 233,957,359.96 |
2． 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 298,197,216.04 | 100.00 | 28,740,663.95 | 9.64 | 269,456,552.09 |
| 其中：账龄组合 | 298,197,216.04 | 100.00 | 28,740,663.95 | 9.64 | 269,456,552.09 |
| 合计 | 298,197,216.04 | 100.00 | 28,740,663.95 | 9.64 | 269,456,552.09 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 260,287,274.68 | 100.00 | 26,329,914.72 | 10.12 | 233,957,359.96 |
| 其中：账龄组合 | 260,287,274.68 | 100.00 | 26,329,914.72 | 10.12 | 233,957,359.96 |
| 合计 | 260,287,274.68 | 100.00 | 26,329,914.72 | 10.12 | 233,957,359.96 |
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 181,367,397.85 | 9,056,489.17 | 5.00 |
| 1－2年 | 89,501,771.30 | 8,950,177.13 | 10.00 |
| 2－3年 | 17,096,683.09 | 3,419,336.62 | 20.00 |
| 3－4年 | 4,752,590.19 | 2,376,295.10 | 50.00 |
| 4－5年 | 2,702,038.42 | 2,161,630.74 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,776,735.19 | 2,776,735.19 | 100.00 |
| 合计 | 298,197,216.04 | 28,740,663.95 | 9.64 |
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 26,329,914.72 | 2,410,749.23 | 28,740,663.95 | |||
| 其中：账龄组合 | 26,329,914.72 | 2,410,749.23 | 28,740,663.95 | |||
| 合计 | 26,329,914.72 | 2,410,749.23 | 28,740,663.95 | |||
4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 已计提应收账款和合同资产坏账准备余额 |
| 第一大 | 3,465,000.00 | 693,000.00 | 4,158,000.00 | 1.38 | 207,900.00 |
| 第二大 | 2,840,000.00 | 2,840,000.00 | 0.94 | 224,250.00 | |
| 第三大 | 2,173,200.00 | 2,173,200.00 | 0.72 | 108,660.00 | |
| 第四大 | 2,166,200.00 | 2,166,200.00 | 0.72 | 108,310.00 | |
| 第五大 | 1,425,000.00 | 1,425,000.00 | 0.47 | 71,250.00 | |
| 合计 | 12,069,400.00 | 693,000.00 | 12,762,400.00 | 4.23 | 720,370.00 |
注释5． 应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 657,000.00 | |
| 合计 | 657,000.00 |
注释6． 预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,888,461.31 | 88.56 | 1,542,728.64 | 96.83 |
| 1－2年 | 194,813.49 | 9.14 | 5,908.25 | 0.37 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 2－3年 | 4,462.26 | 0.21 | ||
| 3年以上 | 44,522.76 | 2.09 | 44,522.76 | 2.80 |
| 合计 | 2,132,259.82 | 100.00 | 1,593,159.65 | 100.00 |
2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 山东子鱼信息科技有限公司 | 301,118.00 | 14.12 | 1年以内 | 服务未完成 |
| 青岛三特精密电子有限公司 | 300,000.00 | 14.07 | 1年以内 | 服务未完成 |
| 山东鸿特信息科技有限公司 | 263,475.00 | 12.36 | 1年以内 | 货物未到 |
| 山东柏煜网络科技有限公司 | 179,650.00 | 8.43 | 1年以内 | 服务未完成 |
| 北京中软国际信息技术有限公司 | 123,624.30 | 5.80 | 1年以内 | 服务未完成 |
| 合计 | 1,167,867.30 | 54.78 |
注释7． 其他应收款1． 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,817,008.26 | 2,236,271.64 |
| 1－2年 | 1,101,914.00 | 758,773.00 |
| 2－3年 | 449,971.00 | 635,250.00 |
| 3－4年 | 110,825.00 | 158,568.00 |
| 4－5年 | 257,133.00 | 185,015.00 |
| 5年以上 | 396,460.00 | 406,460.00 |
| 小计 | 4,133,311.26 | 4,380,337.64 |
| 减：坏账准备 | 948,614.91 | 948,496.88 |
| 合计 | 3,184,696.35 | 3,431,840.76 |
2． 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 履约保证金 | 2,817,345.90 | 3,027,820.90 |
| 投标保证金 | 523,083.24 | 673,978.24 |
| 备用金 | 610,712.12 | 546,371.00 |
| 押金 | 173,390.00 | 126,190.00 |
| 社保公积金 | 3,080.00 | 277.50 |
| 往来款 | 5,700.00 | 5,700.00 |
| 合计 | 4,133,311.26 | 4,380,337.64 |
3． 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,133,311.26 | 100.00 | 948,614.91 | 22.95 | 3,184,696.35 |
| 其中：备用金组合 | 610,712.12 | 14.78 | 38,315.61 | 6.27 | 572,396.51 |
| 账龄组合 | 3,522,599.14 | 85.22 | 910,299.30 | 25.84 | 2,612,299.84 |
| 合计 | 4,133,311.26 | 100.00 | 948,614.91 | 22.95 | 3,184,696.35 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,380,337.64 | 100.00 | 948,496.88 | 21.65 | 3,431,840.76 |
| 其中：备用金组合 | 546,371.00 | 12.47 | 32,848.55 | 6.01 | 513,522.45 |
| 账龄组合 | 3,833,966.64 | 87.53 | 915,648.33 | 23.88 | 2,918,318.31 |
| 合计 | 4,380,337.64 | 100.00 | 948,496.88 | 21.65 | 3,431,840.76 |
按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
| 账龄组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,221,896.14 | 61,094.80 | 5.00 |
| 1－2年 | 1,096,314.00 | 109,631.40 | 10.00 |
| 2－3年 | 449,971.00 | 89,994.20 | 20.00 |
| 3－4年 | 110,825.00 | 55,412.50 | 50.00 |
| 4－5年 | 247,133.00 | 197,706.40 | 80.00 |
| 5年以上 | 396,460.00 | 396,460.00 | 100.00 |
| 合计 | 3,522,599.14 | 910,299.30 | 25.84 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 118,373.58 | 75,317.30 | 754,806.00 | 948,496.88 |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -18,963.17 | 34,314.10 | -15,232.90 | 118.03 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 99,410.41 | 109,631.40 | 739,573.10 | 948,614.91 |
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 组合 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 备用金组合 | 32,848.55 | 5,467.06 | 38,315.61 | |||
| 账龄组合 | 915,648.33 | 5,349.03 | 910,299.30 | |||
| 合计 | 948,496.88 | 5,467.06 | 5,349.03 | 948,614.91 | ||
5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 山东商务职业学院 | 履约保证金 | 415,500.00 | 1年以内346,250.00元，1- 2年69,250.00元 | 10.05 | 24,237.50 |
| 石家庄市财政集中支付中心 | 投标保证金 | 198,450.00 | 1年以内50,000.00元，2-3年148,450.00元 | 4.80 | 32,190.00 |
| 四川农业大学 | 履约保证金 | 160,000.00 | 1-2年 | 3.87 | 16,000.00 |
| 潍坊医学院 | 履约保证金 | 148,800.00 | 1-2年 | 3.60 | 14,880.00 |
| 淄博市周村区教育和体育局 | 履约保证金 | 138,000.00 | 1-2年 | 3.34 | 13,800.00 |
| 合计 | 1,060,750.00 | 25.66 | 101,107.50 |
注释8． 存货1． 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 1,367,197.80 | 1,367,197.80 | 1,345,887.61 | 1,345,887.61 | ||
| 合同履约成本 | 27,040,523.15 | 1,362,326.58 | 25,678,196.57 | 25,828,538.18 | 717,717.42 | 25,110,820.76 |
| 原材料 | 495,818.74 | 495,818.74 | 524,363.87 | 524,363.87 | ||
| 在产品 | 58,073.46 | 58,073.46 | ||||
| 合计 | 28,903,539.69 | 1,362,326.58 | 27,541,213.11 | 27,756,863.12 | 717,717.42 | 27,039,145.70 |
2． 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 合同履约成本 | 717,717.42 | 644,609.16 | 1,362,326.58 | ||||
| 合计 | 717,717.42 | 644,609.16 | 1,362,326.58 | ||||
注释9． 合同资产1． 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 2,369,655.60 | 241,539.08 | 2,128,116.52 | 2,391,227.60 | 199,836.38 | 2,191,391.22 |
| 合计 | 2,369,655.60 | 241,539.08 | 2,128,116.52 | 2,391,227.60 | 199,836.38 | 2,191,391.22 |
2． 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,369,655.60 | 100.00 | 241,539.08 | 10.19 | 2,128,116.52 |
| 其中：账龄组合 | 2,369,655.60 | 100.00 | 241,539.08 | 10.19 | 2,128,116.52 |
| 合计 | 2,369,655.60 | 100.00 | 241,539.08 | 10.19 | 2,128,116.52 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,391,227.60 | 100.00 | 199,836.38 | 8.36 | 2,191,391.22 |
| 其中：账龄组合 | 2,391,227.60 | 100.00 | 199,836.38 | 8.36 | 2,191,391.22 |
| 合计 | 2,391,227.60 | 100.00 | 199,836.38 | 8.36 | 2,191,391.22 |
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,855,311.60 | 92,765.58 | 5.00 |
| 1－2年 | 53,203.00 | 5,320.30 | 10.00 |
| 2－3年 | 369,891.00 | 73,978.20 | 20.00 |
| 3－4年 | 11,750.00 | 5,875.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 79,500.00 | 63,600.00 | 80.00 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 2,369,655.60 | 241,539.08 | 10.19 |
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 199,836.38 | 41,702.70 | 241,539.08 | |||
| 其中：账龄组合 | 199,836.38 | 41,702.70 | 241,539.08 | |||
| 合计 | 199,836.38 | 41,702.70 | 241,539.08 | |||
注释10． 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴企业所得税 | 1,261,801.33 | 2,985.01 |
| 待抵扣进项税额 | 48,538.76 | 99,396.63 |
| 合计 | 1,310,340.09 | 102,381.64 |
注释11． 固定资产1． 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 办公设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1． 期初余额 | 58,170,934.14 | 175,712.00 | 4,221,203.71 | 958,235.75 | 63,526,085.60 |
| 2． 本期增加金额 | 13,362.83 | 424,424.78 | 437,787.61 | ||
| 购置 | 13,362.83 | 424,424.78 | 437,787.61 | ||
| 3． 本期减少金额 | |||||
| 处置或报废 | |||||
| 4． 期末余额 | 58,170,934.14 | 175,712.00 | 4,234,566.54 | 1,382,660.53 | 63,963,873.21 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1． 期初余额 | 14,453,683.39 | 166,926.29 | 3,556,700.65 | 912,798.88 | 19,090,109.21 |
| 2． 本期增加金额 | 1,396,687.44 | 86,876.18 | 8,576.92 | 1,492,140.54 | |
| 本期计提 | 1,396,687.44 | 86,876.18 | 8,576.92 | 1,492,140.54 | |
| 3． 本期减少金额 | |||||
| 处置或报废 | |||||
| 4． 期末余额 | 15,850,370.83 | 166,926.29 | 3,643,576.83 | 921,375.80 | 20,582,249.75 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1． 期末账面价值 | 42,320,563.31 | 8,785.71 | 590,989.71 | 461,284.73 | 43,381,623.46 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 办公设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合计 |
| 2． 期初账面价值 | 43,717,250.75 | 8,785.71 | 664,503.06 | 45,436.87 | 44,435,976.39 |
期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 9,190,946.03 | 齐鲁文化创意基地 5 号楼 4 单元 1-6 层；房产所在园区土地无法分割转让，导致暂无法办理产权证 |
| 合计 | 9,190,946.03 |
注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债1． 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,682,574.11 | 252,386.12 | 1,003,978.83 | 150,596.82 |
| 信用减值准备 | 29,689,278.86 | 4,453,411.07 | 27,278,411.60 | 4,091,820.18 |
| 预计负债 | 11,913,360.50 | 1,787,004.08 | 11,404,369.92 | 1,710,655.49 |
| 暂估成本费用 | 340,792.08 | 51,118.81 | 38,122.50 | 5,718.37 |
| 合计 | 43,626,005.55 | 6,543,920.08 | 39,724,882.85 | 5,958,790.86 |
2． 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 6,543,920.08 | 5,958,790.86 | ||
| 递延所得税负债 |
3． 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 57,978.01 | 55,484.76 |
| 合计 | 57,978.01 | 55,484.76 |
注释13． 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付装修款 | 6,733,991.83 | 6,733,991.83 | 1,075,825.00 | 1,075,825.00 | ||
| 合同资产 | 1,245,290.29 | 78,708.45 | 1,166,581.84 | 924,825.79 | 86,425.03 | 838,400.76 |
| 合计 | 7,979,282.12 | 78,708.45 | 7,900,573.67 | 2,000,650.79 | 86,425.03 | 1,914,225.76 |
注释14． 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期资产购置款 | 4,660,680.00 | 4,251,580.00 |
| 货款 | 6,895,816.91 | 7,621,626.48 |
| 费用款 | 474,755.06 | 822,447.86 |
| 合计 | 12,031,251.97 | 12,695,654.34 |
1． 账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 长期资产购置款 | 4,251,580.00 | 房产证未办妥，暂未支付 |
注释15． 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款项 | 7,216,264.92 | 5,820,492.80 |
| 合计 | 7,216,264.92 | 5,820,492.80 |
注释16． 应付职工薪酬1． 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 14,163,853.40 | 45,731,990.03 | 50,328,840.83 | 9,567,002.60 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 6,017,832.24 | 6,017,832.24 | ||
| 合计 | 14,163,853.40 | 51,749,822.27 | 56,346,673.07 | 9,567,002.60 |
2． 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 14,163,853.40 | 40,995,259.31 | 45,592,110.11 | 9,567,002.60 |
| 职工福利费 | ||||
| 社会保险费 | 2,954,860.87 | 2,954,860.87 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 2,882,794.08 | 2,882,794.08 | ||
| 工伤保险费 | 72,066.79 | 72,066.79 | ||
| 住房公积金 | 1,781,869.85 | 1,781,869.85 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | ||||
| 合计 | 14,163,853.40 | 45,731,990.03 | 50,328,840.83 | 9,567,002.60 |
3． 设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 5,765,588.16 | 5,765,588.16 | ||
| 失业保险费 | 252,244.08 | 252,244.08 | ||
| 合计 | 6,017,832.24 | 6,017,832.24 |
注释17． 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 11,178,874.56 | 15,840,411.49 |
| 企业所得税 | 15,362.29 | 3,822,238.29 |
| 城市维护建设税 | 326,223.13 | 815,493.30 |
| 教育费附加 | 139,809.91 | 349,497.12 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 地方教育费附加 | 93,206.61 | 232,998.08 |
| 房产税 | 122,060.54 | 122,060.54 |
| 土地使用税 | 5,152.44 | 5,152.44 |
| 印花税 | 15,001.28 | 101,153.48 |
| 个人所得税 | 52,353.52 | 148,035.42 |
| 合计 | 11,948,044.28 | 21,437,040.16 |
注释18． 其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待报销费用 | 1,819,162.67 | 2,133,865.78 |
| 其他 | 57,971.41 | 132,627.72 |
| 合计 | 1,877,134.08 | 2,266,493.50 |
注释19． 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 463,058.62 | 440,781.85 |
| 合计 | 463,058.62 | 440,781.85 |
注释20． 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 11,913,360.50 | 11,404,369.92 | 计提的质保期内售后服务费 |
| 合计 | 11,913,360.50 | 11,404,369.92 |
注释21． 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 91,904,900.00 | 91,904,900.00 | |||||
注释22． 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 231,506,079.38 | 231,506,079.38 | ||
| 其他资本公积 | 6,858,426.74 | 6,858,426.74 | ||
| 合计 | 238,364,506.12 | 238,364,506.12 |
注释23． 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 24,632,634.55 | 24,632,634.55 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合计 | 24,632,634.55 | 24,632,634.55 |
注释24． 未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年数 |
| 调整前上期期末未分配利润 | 164,405,936.25 | 114,130,320.15 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 164,405,936.25 | 114,130,320.15 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 11,695,826.22 | 55,848,967.79 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,573,351.69 | |
| 减：应付普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 176,101,762.47 | 164,405,936.25 |
注释25． 营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 83,732,503.83 | 33,618,600.56 | 78,706,898.19 | 32,073,544.77 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 83,732,503.83 | 33,618,600.56 | 78,706,898.19 | 32,073,544.77 |
2． 按业务或商品类型的收入、成本情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 软件产品 | 24,436,277.00 | 6,391,944.34 | 27,569,478.84 | 7,708,431.68 |
| 技术服务 | 47,259,257.97 | 23,053,871.40 | 42,925,578.22 | 21,093,632.70 |
| 硬件产品 | 12,036,968.86 | 4,172,784.82 | 8,211,841.13 | 3,271,480.39 |
| 合计 | 83,732,503.83 | 33,618,600.56 | 78,706,898.19 | 32,073,544.77 |
3． 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本期数 | 上年同期数 |
| 一、 按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 76,467,697.63 | 70,393,134.01 |
| 在某一时段内转让 | 7,264,806.20 | 8,313,764.18 |
| 合计 | 83,732,503.83 | 78,706,898.19 |
注释26． 税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 297,503.23 | 238,832.38 |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 教育费附加 | 127,501.39 | 102,356.73 |
| 地方教育费附加 | 85,000.94 | 68,237.82 |
| 房产税 | 244,121.08 | 244,121.08 |
| 土地使用税 | 10,304.88 | 10,304.88 |
| 车船使用税 | 1,215.00 | 900.00 |
| 印花税 | 19,557.69 | 30,536.70 |
| 合计 | 785,204.21 | 695,289.59 |
注释27． 销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 15,654,735.61 | 13,001,408.82 |
| 售后服务费 | 2,511,975.11 | 2,360,279.67 |
| 差旅费 | 2,880,879.24 | 2,698,163.93 |
| 水电物业及租赁费 | 977,388.99 | 664,055.55 |
| 招投标费 | 221,211.53 | 292,326.10 |
| 折旧与摊销费 | 267,560.36 | 267,560.82 |
| 办公费 | 157,049.07 | 264,837.04 |
| 广告及业务宣传费 | 67,961.17 | 225,394.89 |
| 业务招待费 | 26,566.30 | 4,990.00 |
| 其他 | 6,655.66 | 40,083.97 |
| 合计 | 22,771,983.04 | 19,819,100.79 |
注释28． 管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 3,783,038.18 | 3,710,389.07 |
| 中介服务费 | 385,460.38 | 101,960.10 |
| 折旧摊销费 | 1,147,107.46 | 1,200,609.66 |
| 办公费 | 603,807.68 | 459,725.83 |
| 差旅费 | 235,393.64 | 322,639.20 |
| 业务招待费 | 96,945.11 | 94,066.31 |
| 水电物业及租赁费 | 136,924.29 | 103,085.32 |
| 其他 | 50,617.28 | |
| 合计 | 6,388,676.74 | 6,043,092.77 |
注释29． 研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬 | 10,252,676.09 | 11,025,797.58 |
| 租赁及水电物业费 | 399,707.25 | 459,092.48 |
| 折旧摊销费 | 77,472.72 | 35,016.82 |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料费 | 111,805.25 | |
| 其他 | 82,950.79 | 116,428.15 |
| 合计 | 10,924,612.10 | 11,636,335.03 |
注释30． 财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 38,041.89 | |
| 减：利息收入 | 905,319.37 | 7,331.73 |
| 银行手续费 | 6,859.40 | 6,439.99 |
| 合计 | -898,459.97 | 37,150.15 |
注释31． 其他收益1． 其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期数 | 上年同期数 |
| 与收益相关的政府补助 | 3,181,158.48 | 2,346,183.20 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 32,059.59 | 39,711.41 |
| 增值税加计抵减 | 35,537.63 | |
| 合计 | 3,213,218.07 | 2,421,432.24 |
2． 计入其他收益的政府补助本公司政府补助详见附注八、政府补助（一）计入当期损益的政府补助。注释32． 投资收益1． 投资收益明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 255,521.59 | 74,209.77 |
| 保证金利息收入 | 1,039.60 | 5.90 |
| 大额存单未到期应收利息 | 1,400,839.04 | |
| 合计 | 1,657,400.23 | 74,215.67 |
注释33． 信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收账款坏账损失 | -2,410,749.23 | -1,284,958.96 |
| 其他应收款坏账损失 | -118.03 | 17,436.91 |
| 合计 | -2,410,867.26 | -1,267,522.05 |
注释34． 资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -644,609.16 | -487,734.84 |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合同资产减值损失 | -41,702.70 | 16,295.75 |
| 其他非流动资产减值损失 | 7,716.58 | -4,177.90 |
| 合计 | -678,595.28 | -475,616.99 |
注释35． 营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 6.10 | 1.88 | 6.10 |
| 合计 | 6.10 | 1.88 | 6.10 |
注释36． 营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 195.00 | ||
| 其他 | 7.97 | 7.97 | |
| 合计 | 7.97 | 195.00 | 7.97 |
注释37． 所得税费用1． 所得税费用表
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 812,344.04 | -196,544.08 |
| 递延所得税费用 | -585,129.22 | -220,309.47 |
| 合计 | 227,214.82 | -416,853.55 |
2． 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 11,923,041.04 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,788,456.17 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -65,327.15 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 51,721.05 |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | -9,733.84 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 研发加计扣除费用 | -1,537,901.41 |
| 所得税费用 | 227,214.82 |
注释38． 现金流量表附注1． 与经营活动有关的现金
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回备用金 | ||
| 收回押金保证金 | 1,538,808.60 | 1,647,170.00 |
| 收到政府补助 | 1,586,000.00 | 35,537.63 |
| 利息收入 | 573,938.09 | 7,331.73 |
| 其他 | 780,728.88 | 573,993.23 |
| 合计 | 4,479,475.57 | 2,264,032.59 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期间费用 | 12,390,479.20 | 9,414,693.55 |
| 押金及保证金 | 1,097,878.00 | 1,209,050.00 |
| 其他 | 670,085.93 | 1,335,614.57 |
| 合计 | 14,158,443.13 | 11,959,358.12 |
2． 与投资活动有关的现金
（1） 收到的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行理财产品 | 57,900,000.00 | 51,757,883.00 |
| 合计 | 57,900,000.00 | 51,757,883.00 |
（2） 支付的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行理财产品 | 110,700,000.00 | 56,958,135.54 |
| 合计 | 110,700,000.00 | 56,958,135.54 |
3． 与筹资活动有关的现金
（1） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付租金 | 511,000.00 | |
| 合计 | 511,000.00 |
注释39． 现金流量表补充资料1． 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 11,695,826.22 | 9,571,554.39 |
| 加：信用减值损失 | 2,410,867.26 | |
| 资产减值准备 | 678,595.28 | 1,743,139.04 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,492,140.54 | 1,503,187.30 |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 使用权资产折旧 | 482,419.32 | |
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 38,041.89 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,657,400.23 | -74,215.67 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -585,129.22 | -220,309.47 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,146,676.57 | -1,032,699.61 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -38,133,287.56 | -40,666,234.23 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -14,698,437.44 | -15,024,111.23 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -39,943,501.72 | -43,679,228.27 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 当期新增使用权资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 75,812,715.37 | 1,799,024.00 |
| 减：现金的期初余额 | 174,231,225.95 | 46,152,265.64 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -98,418,510.58 | -44,353,241.64 |
2． 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 一、现金 | 75,812,715.37 | 1,799,024.00 |
| 其中：库存现金 | 507.17 | 507.17 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 75,397,496.40 | 1,798,516.83 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 414,711.80 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 75,812,715.37 | 1,799,024.00 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
3． 不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 理由 |
| 保函保证金 | 672,400.00 | 806,040.00 | 使用范围受限 |
| 非预算单位专用存款 | 使用范围受限 | ||
| 未到期应收利息 | 555,006.28 | 223,625.00 | 使用范围受限 |
| 合计 | 1,227,406.28 | 1,029,665.00 |
注释40． 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | 受限情况 |
| 货币资金 | 1,227,406.28 | 1,029,665.00 | 保函保证金等 |
| 固定资产 | 33,129,617.28 | 34,145,699.16 | 抵押借款 |
| 合计 | 34,357,023.56 | 35,175,364.16 |
注释41． 租赁
（一） 作为承租人的披露
本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况注释38。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息 | 12,278.01 | |
| 短期租赁费用 | 1,105,161.35 | 663,514.14 |
| 合计 | 1,105,161.35 | 675,792.15 |
六、研发支出
(一) 按费用性质列示
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬 | 10,252,676.09 | 11,025,797.58 |
| 租赁及水电物业费 | 399,707.25 | 459,092.48 |
| 折旧摊销费 | 77,472.72 | 35,016.82 |
| 材料费 | 111,805.25 | |
| 其他 | 82,950.79 | 116,428.15 |
| 合计 | 10,924,612.10 | 11,636,335.03 |
| 其中：费用化研发支出 | 10,924,612.10 | 11,636,335.03 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 山东术业物联网有限公司 | 1000万元 | 山东省 | 山东省 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 河北国软科技有限公司 | 300万元 | 河北省 | 河北省 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京世纪国子软件技术有限公司 | 100万元 | 北京市 | 北京市 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
八、政府补助
（一） 计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 会计科目 | 本期数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 软件产品增值税即征即退税款 | 其他收益 | 1,595,158.48 | 与收益相关 |
| 2023年度工业发展扶持专项资金 | 其他收益 | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 扩岗补助资金 | 其他收益 | 418,500.00 | 与收益相关 |
| 岗前培训补贴 | 其他收益 | 17,500.00 | 与收益相关 |
| 2023年度上市专项资金补助 | 其他收益 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 3,181,158.48 |
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 金融工具产生的各类风险
1． 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司
于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2024年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 84,000.00 | |
| 应收账款 | 298,197,216.04 | 28,740,663.95 |
| 其他应收款 | 4,133,311.26 | 948,614.91 |
| 合计 | 302,414,527.30 | 29,689,278.86 |
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的4.05%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。2． 流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2024年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额3,000.00万元，其中：已使用授信金额为0.00万元。
3． 市场风险
（1） 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
（2） 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。
（3） 价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2024年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 期末公允价值计量
1． 持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 交易性金融资产 | 145,316,503.27 | 145,316,503.27 | ||
| 应收款项融资 | ||||
| 资产合计 | 145,316,503.27 | 145,316,503.27 | ||
十一、关联方及关联交易
(一) 本企业的实际控制人
| 自然人姓名 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 韩承志 | 60.2266 | 66.0278 |
韩承志直接持有本公司50,542,831股，直接持股比例为54.9947%；济南国子学投资有限公司持有本公司10,140,000股，持股比例为11.0331%；韩承志持有济南国子学投资有限公司 47.4204%股权，间接持股比例为5.2319%，总计对本公司持股比例为 60.2266%，通过济南国子学投资有限公司拥有公司11.0331%的表决权，合计拥有公司66.0278%的表决权。韩承志为公司控股股东、实际控制人、董事、总经理。
(二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 庞瑞英 | 董事长 |
| 闻明星 | 董事 |
| 相金明 | 董事 |
| 董伟伟 | 董事 |
(四) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2． 关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 韩承志、庞瑞英、闻明星、相金明、董伟伟 | 30,000,000.00 | 2023/4/28 | 2026/4/27 | 否 |
说明：本公司与招商银行股份有限公司济南分行签订了(或即将签署)编号为《授信协议》（编号：
531XY2023008860)，授信额度叁仟万元整，保证人韩承志、庞瑞英、闻明星、相金明、董伟伟分别签订了最高额不可撤销担保合同书，为公司在《授信协议》项下所欠的所有债务承担连带保证责任。
截止2024年6月30日，本项下无借款。3． 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,254,067.76 | 1,996,650.62 |
十二、承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
除本财务报表附注五、注释40所有权或使用权受到限制的资产所述事项外，截至资产负债表日，本公司无其他重大承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司于 2024 年 8 月 14 日披露《回购股份报告书公告》，本次拟回购股份数量不少于1,100,000 股，不超过 1,750,000 股，占公司目前总股本的比例为 1.2%-1.9%，根据本次拟回购数量及拟回购价格上限测算预计回购资金总额区间为 1,870 万-2,975 万，资金来源为自有资金。具体内容详见公司在北京证券交易所官网(www.bse.cn)上披露的《回购股份报告书公告》（公告编号：2024-047）。
十四、其他重要事项说明
（一） 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 181,122,086.40 | 163,844,818.99 |
| 1－2年 | 89,501,771.30 | 65,601,240.46 |
| 2－3年 | 17,096,683.09 | 20,091,644.12 |
| 3－4年 | 4,752,590.19 | 5,268,275.22 |
| 4－5年 | 2,702,038.42 | 2,670,036.75 |
| 5年以上 | 2,776,735.19 | 2,787,885.19 |
| 小计 | 297,951,904.59 | 260,263,900.73 |
| 减：坏账准备 | 28,740,279.10 | 26,328,746.02 |
| 合计 | 269,211,625.49 | 233,935,154.71 |
2． 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 297,951,904.59 | 100.00 | 28,740,279.10 | 9.65 | 269,211,625.49 |
| 其中：账龄组合 | 297,951,904.59 | 100.00 | 28,740,279.10 | 9.65 | 269,211,625.49 |
| 关联方组合 | |||||
| 合计 | 297,951,904.59 | 100.00 | 28,740,279.10 | 9.65 | 269,211,625.49 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 260,263,900.73 | 100.00 | 26,328,746.02 | 10.12 | 233,935,154.71 |
| 其中：账龄组合 | 260,263,900.73 | 100.00 | 26,328,746.02 | 10.12 | 233,935,154.71 |
| 关联方组合 | |||||
| 合计 | 260,263,900.73 | 100.00 | 26,328,746.02 | 10.12 | 233,935,154.71 |
按组合计提坏账准备
（1）账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 181,122,086.40 | 9,056,104.32 | 5.00 |
| 1－2年 | 89,501,771.30 | 8,950,177.13 | 10.00 |
| 2－3年 | 17,096,683.09 | 3,419,336.62 | 20.00 |
| 3－4年 | 4,752,590.19 | 2,376,295.10 | 50.00 |
| 4－5年 | 2,702,038.42 | 2,161,630.74 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,776,735.19 | 2,776,735.19 | 100.00 |
| 合计 | 297,951,904.59 | 28,740,279.10 | 9.65 |
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 26,328,746.02 | 2,411,533.08 | 28,740,279.10 | |||
| 其中：账龄组合 | 26,328,746.02 | 2,411,533.08 | 28,740,279.10 | |||
| 关联方组合 | ||||||
| 合计 | 26,328,746.02 | 2,411,533.08 | 28,740,279.10 | |||
4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 已计提应收账款和合同资产坏账准备余额 |
| 第一大 | 3,465,000.00 | 693,000.00 | 4,158,000.00 | 1.38 | 207,900.00 |
| 第二大 | 2,840,000.00 | 2,840,000.00 | 0.95 | 224,250.00 | |
| 第三大 | 2,173,200.00 | 2,173,200.00 | 0.72 | 108,660.00 | |
| 第四大 | 2,166,200.00 | 2,166,200.00 | 0.72 | 108,310.00 | |
| 第五大 | 1,425,000.00 | 1,425,000.00 | 0.47 | 71,250.00 | |
| 合计 | 12,069,400.00 | 693,000.00 | 12,762,400.00 | 4.24 | 720,370.00 |
注释2． 其他应收款1． 按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,878,507.90 | 2,297,771.28 |
| 1－2年 | 1,121,346.95 | 778,205.95 |
| 2－3年 | 449,971.00 | 635,250.00 |
| 3－4年 | 110,825.00 | 158,568.00 |
| 4－5年 | 257,133.00 | 185,015.00 |
| 5年以上 | 396,460.00 | 406,460.00 |
| 小计 | 4,214,243.85 | 4,461,270.23 |
| 减：坏账准备 | 948,614.91 | 948,496.88 |
| 合计 | 3,265,628.94 | 3,512,773.35 |
2． 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 履约保证金 | 2,817,345.90 | 3,027,820.90 |
| 投标保证金 | 523,083.24 | 673,978.24 |
| 备用金 | 610,712.12 | 546,371.00 |
| 押金 | 173,390.00 | 126,190.00 |
| 社保公积金 | 3,080.00 | 277.50 |
| 往来款 | 86,632.59 | 86,632.59 |
| 合计 | 4,214,243.85 | 4,461,270.23 |
3． 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,214,243.85 | 100.00 | 948,614.91 | 22.51 | 3,265,628.94 |
| 其中：备用金组合 | 610,712.12 | 14.49 | 38,315.61 | 6.27 | 572,396.51 |
| 账龄组合 | 3,522,599.14 | 83.59 | 910,299.30 | 25.84 | 2,612,299.84 |
| 关联方组合 | 80,932.59 | 1.92 | 80,932.59 | ||
| 合计 | 4,214,243.85 | 100.00 | 948,614.91 | 22.51 | 3,265,628.94 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,461,270.23 | 100.00 | 948,496.88 | 21.26 | 3,512,773.35 |
| 其中：备用金组合 | 546,371.00 | 12.25 | 32,848.55 | 6.01 | 513,522.45 |
| 账龄组合 | 3,833,966.64 | 85.94 | 915,648.33 | 23.88 | 2,918,318.31 |
| 关联方组合 | 80,932.59 | 1.81 | 80,932.59 | ||
| 合计 | 4,461,270.23 | 100.00 | 948,496.88 | 21.26 | 3,512,773.35 |
按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
| 账龄组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,221,896.14 | 61,094.80 | 5.00 |
| 1－2年 | 1,096,314.00 | 109,631.40 | 10.00 |
| 2－3年 | 449,971.00 | 89,994.20 | 20.00 |
| 3－4年 | 110,825.00 | 55,412.50 | 50.00 |
| 4－5年 | 247,133.00 | 197,706.40 | 80.00 |
| 5年以上 | 396,460.00 | 396,460.00 | 100.00 |
| 合计 | 3,522,599.14 | 910,299.30 | 25.84 |
（2）关联方组合
| 关联方组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 61,499.64 | ||
| 1－2年 | 19,432.95 | ||
| 2－3年 | |||
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 80,932.59 | ||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 118,373.58 | 75,317.30 | 754,806.00 | 948,496.88 |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -18,963.17 | 34,314.10 | -15,232.90 | 118.03 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 99,410.41 | 109,631.40 | 739,573.10 | 948,614.91 |
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 948,496.88 | 5,467.06 | 5,349.03 | 948,614.91 | ||
| 其中：备用金组合 | 32,848.55 | 5,467.06 | 38,315.61 | |||
| 账龄组合 | 915,648.33 | 5,349.03 | 910,299.30 | |||
| 关联方组合 | ||||||
| 合计 | 948,496.88 | 5,467.06 | 5,349.03 | 948,614.91 | ||
5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 山东商务职业学院 | 履约保证金 | 415,500.00 | 1年以内346,250.00元，1- 2年69,250.00元 | 9.86 | 24,237.50 |
| 石家庄市财政集中支付中心 | 投标保证金 | 198,450.00 | 1年以内50,000.00元，2-3年148,450.00元 | 4.71 | 32,190.00 |
| 四川农业大学 | 履约保证金 | 160,000.00 | 1-2年 | 3.80 | 16,000.00 |
| 潍坊医学院 | 履约保证金 | 148,800.00 | 1-2年 | 3.53 | 14,880.00 |
| 淄博市周村区教育和体育局 | 履约保证金 | 138,000.00 | 1-2年 | 3.27 | 13,800.00 |
| 合计 | 1,060,750.00 | 25.17 | 101,107.50 |
注释3． 长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,993,721.50 | 10,993,721.50 | 10,993,721.50 | 10,993,721.50 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 10,993,721.50 | 10,993,721.50 | 10,993,721.50 | 10,993,721.50 | ||
1． 对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 山东术业物联网有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 北京世纪国子软件技术有限公司 | 993,721.50 | 993,721.50 | 993,721.50 | ||||
| 合计 | 10,993,721.50 | 10,993,721.50 | 10,993,721.50 |
注释4． 营业收入及营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 83,732,503.83 | 34,367,101.54 | 78,675,989.11 | 32,066,954.91 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 83,732,503.83 | 34,367,101.54 | 78,675,989.11 | 32,066,954.91 |
2． 按业务或商品类型的收入、成本情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 软件产品 | 24,436,277.00 | 6,610,384.93 | 27,569,478.84 | 7,708,431.68 |
| 技术服务 | 47,259,257.97 | 23,476,331.01 | 42,894,669.14 | 21,087,042.84 |
| 硬件产品 | 12,036,968.86 | 4,280,385.60 | 8,211,841.13 | 3,271,480.39 |
| 合计 | 83,732,503.83 | 34,367,101.54 | 78,675,989.11 | 32,066,954.91 |
3． 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本期数 | 上年同期数 |
| 一、按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 76,467,697.63 | 70,384,926.87 |
| 在某一时段内转让 | 7,264,806.20 | 8,291,062.24 |
| 合计 | 83,732,503.83 | 78,675,989.11 |
注释5． 投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 173,674.74 | 20,438.19 |
| 保证金利息收入 | 1,039.60 | 5.90 |
| 大额存单未到期应收利息 | 1,400,839.04 | |
| 合计 | 1,575,553.38 | 20,444.09 |
六、 补充资料
（一） 非经常性损益
1． 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,586,000.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,656,370.45 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1.87 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 32,059.59 | 代扣个人所得税手续费返还 |
| 减：所得税影响额 | 499,348.75 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 2,775,079.42 |
（二） 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.23 | 0.13 | 0.13 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.70 | 0.10 | 0.10 |
山东国子软件股份有限公司（公章）
二〇二四年八月二十六日
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室和财务办公室。