香农芯创科技股份有限公司2024 年半年度财务报告
2024年8月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：香农芯创科技股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 507,587,781.22 | 453,435,131.35 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 2,836,107.47 | 9,908,985.66 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 151,865,632.83 | 165,902,990.95 |
| 应收账款 | 2,012,954,928.43 | 621,193,164.54 |
| 应收款项融资 | 286,006,376.29 | 23,689,825.27 |
| 预付款项 | 314,652,498.45 | 153,215,076.61 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 38,016,615.90 | 37,447,933.30 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,644,927,891.82 | 1,435,967,300.61 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 7,282,153.84 | 4,510,347.51 |
| 流动资产合计 | 4,966,129,986.25 | 2,905,270,755.80 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 |
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 211,987,570.61 | 387,225,177.83 |
| 投资性房地产 | 1,206,840.10 | 1,228,390.84 |
| 固定资产 | 72,440,052.20 | 75,728,596.99 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 35,271,465.50 | 7,640,668.77 |
| 无形资产 | 12,767,439.09 | 12,898,810.85 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 1,090,036,192.37 | 1,090,036,192.37 |
| 长期待摊费用 | 7,132,760.84 | 5,201,337.73 |
| 递延所得税资产 | 23,285,673.82 | 20,212,595.82 |
| 其他非流动资产 | 3,219,833.35 | 2,015,034.00 |
| 非流动资产合计 | 1,495,347,827.88 | 1,640,186,805.20 |
| 资产总计 | 6,461,477,814.13 | 4,545,457,561.00 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,714,075,759.48 | 443,095,095.33 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 206,124,169.74 | 47,817,794.20 |
| 应付账款 | 997,722,580.18 | 430,011,461.72 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 1,240,152.08 | 78,803,112.63 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 11,076,234.44 | 24,452,869.23 |
| 应交税费 | 46,270,574.56 | 11,232,762.57 |
| 其他应付款 | 79,164,190.60 | 3,671,591.40 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 75,955,917.31 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 296,796,169.09 | 196,565,141.07 |
| 其他流动负债 | 30,146,929.46 | |
| 流动负债合计 | 3,352,469,830.17 | 1,265,796,757.61 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 261,275,600.00 | 549,265,600.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 28,492,431.42 | 5,060,893.47 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 10,105,599.19 | 10,795,771.05 |
| 递延所得税负债 | 22,143,967.50 | 43,783,780.51 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 322,017,598.11 | 608,906,045.03 |
| 负债合计 | 3,674,487,428.28 | 1,874,702,802.64 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 457,565,767.00 | 457,565,767.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 589,462,120.07 | 549,914,182.84 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 125,003,747.53 | 114,364,502.10 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 82,936,189.30 | 82,936,189.30 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,503,212,725.00 | 1,422,827,933.33 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,758,180,548.90 | 2,627,608,574.57 |
| 少数股东权益 | 28,809,836.95 | 43,146,183.79 |
| 所有者权益合计 | 2,786,990,385.85 | 2,670,754,758.36 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,461,477,814.13 | 4,545,457,561.00 |
法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：苏泽晶 会计机构负责人：朱国孟
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 28,505,776.09 | 29,565,035.22 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 94,339.62 | 94,339.62 |
| 其他应收款 | 5,829.41 | 88,682,410.76 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 28,605,945.12 | 118,341,785.60 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,497,695,380.40 | 2,431,642,445.28 |
| 其他权益工具投资 | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 68,615,259.44 | 199,305,900.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 3,146,813.07 | 3,269,710.17 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 6,655,241.52 | 7,959,995.43 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 2,614,112,694.43 | 2,680,178,050.88 |
| 资产总计 | 2,642,718,639.55 | 2,798,519,836.48 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | ||
| 预收款项 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 50,000.00 | 175,000.00 |
| 应交税费 | 1,068,348.16 | 200,769.73 |
| 其他应付款 | 579,751,396.76 | 441,795,738.05 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 75,955,917.31 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 288,512,657.23 | 192,951,290.85 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 869,382,402.15 | 635,122,798.63 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 261,275,600.00 | 549,265,600.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 3,931,449.86 | 21,288,975.00 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 265,207,049.86 | 570,554,575.00 |
| 负债合计 | 1,134,589,452.01 | 1,205,677,373.63 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 457,565,767.00 | 457,565,767.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 607,432,115.15 | 567,856,159.45 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 82,936,189.30 | 82,936,189.30 |
| 未分配利润 | 360,195,116.09 | 484,484,347.10 |
| 所有者权益合计 | 1,508,129,187.54 | 1,592,842,462.85 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,642,718,639.55 | 2,798,519,836.48 |
法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：苏泽晶 会计机构负责人：朱国孟
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 7,806,204,744.69 | 4,332,501,904.90 |
| 其中：营业收入 | 7,806,204,744.69 | 4,332,501,904.90 |
| 利息收入 |
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 7,544,130,663.28 | 4,227,523,858.85 |
| 其中：营业成本 | 7,342,978,912.05 | 4,135,886,120.39 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,250,988.18 | 1,534,593.60 |
| 销售费用 | 28,616,492.45 | 14,730,508.35 |
| 管理费用 | 66,588,100.27 | 30,896,124.73 |
| 研发费用 | 8,567,953.43 | 4,152,590.64 |
| 财务费用 | 95,128,216.90 | 40,323,921.14 |
| 其中：利息费用 | 88,556,440.02 | 51,703,958.83 |
| 利息收入 | 2,655,072.91 | 545,576.53 |
| 加：其他收益 | 3,752,936.83 | 2,462,030.45 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -611,649.14 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -84,695,005.10 | 139,952,061.60 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -118,350.18 | -781,139.68 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -2,061,821.77 | -12,928,364.13 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 799,466.46 | |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 178,340,192.05 | 234,482,100.75 |
| 加：营业外收入 | 875,591.45 | 88,976.27 |
| 减：营业外支出 | 77,222.13 | 67.93 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 179,138,561.37 | 234,571,009.09 |
| 减：所得税费用 | 30,686,900.54 | 57,687,028.47 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 148,451,660.83 | 176,883,980.62 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 148,432,894.23 | 176,955,034.17 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 18,766.60 | -71,053.55 |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 156,340,708.98 | 176,542,478.09 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -7,889,048.15 | 341,502.53 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 10,639,245.43 | 48,291,746.82 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 10,639,245.43 | 48,291,746.82 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 10,639,245.43 | 48,291,746.82 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 10,639,245.43 | 48,291,746.82 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 159,090,906.26 | 225,175,727.44 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 166,979,954.41 | 224,834,224.91 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -7,889,048.15 | 341,502.53 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.34 | 0.40 |
| （二）稀释每股收益 | 0.34 | 0.40 |
法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：苏泽晶 会计机构负责人：朱国孟
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 0.00 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 866,884.03 | 128,862.24 |
| 销售费用 | 6,000.00 | |
| 管理费用 | 1,429,515.54 | 1,564,398.51 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 14,639,335.27 | 16,760,557.84 |
| 其中：利息费用 | 15,387,386.94 | 19,558,041.68 |
| 利息收入 | 751,297.67 | 2,802,509.28 |
| 加：其他收益 | 51,808.81 | 14,151.99 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 351,030.40 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -47,853,189.30 | 76,195,125.00 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 6,000.00 | 1,135,006.80 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 908,107.34 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -64,386,084.93 | 59,798,572.54 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -64,386,084.93 | 59,798,572.54 |
| 减：所得税费用 | -16,052,771.23 | 19,595,072.94 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -48,333,313.70 | 40,203,499.60 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -48,333,313.70 | 40,203,499.60 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -48,333,313.70 | 40,203,499.60 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.11 | 0.09 |
| （二）稀释每股收益 | -0.11 | 0.09 |
法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：苏泽晶 会计机构负责人：朱国孟
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 6,289,847,963.47 | 3,913,878,226.93 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 3,138,771.31 | 1,948,317.07 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 131,223,605.72 | 15,661,745.65 |
| 经营活动现金流入小计 | 6,424,210,340.50 | 3,931,488,289.65 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 7,333,554,618.63 | 4,052,640,336.06 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 64,045,664.01 | 45,994,013.35 |
| 支付的各项税费 | 32,627,838.97 | 69,203,932.48 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 47,676,827.29 | 118,266,270.11 |
| 经营活动现金流出小计 | 7,477,904,948.90 | 4,286,104,552.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,053,694,608.40 | -354,616,262.35 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 96,241,996.83 | 404,487.11 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,200,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 96,241,996.83 | 1,604,487.11 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,110,976.28 | 595,192.38 |
| 投资支付的现金 | 6,476,979.42 | 38,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 7,557,764.95 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 17,145,720.65 | 38,595,192.38 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 79,096,276.18 | -36,990,705.27 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 391,834,613.58 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 2,545,062,543.81 | 1,053,039,141.70 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 534,026,009.27 | 694,757.54 |
| 筹资活动现金流入小计 | 3,079,088,553.08 | 1,445,568,512.82 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,477,365,056.59 | 705,349,065.47 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 58,861,942.47 | 46,885,210.97 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 642,637,479.71 | 144,122,660.30 |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,178,864,478.77 | 896,356,936.74 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 900,224,074.31 | 549,211,576.08 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -608,239.28 | 818,829.46 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -74,982,497.19 | 158,423,437.92 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 451,238,339.83 | 143,464,881.13 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 376,255,842.64 | 301,888,319.05 |
法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：苏泽晶 会计机构负责人：朱国孟
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 601,021.51 | |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 230,602,824.35 | 114,105,157.18 |
| 经营活动现金流入小计 | 230,602,824.35 | 114,706,178.69 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 632,334.96 | 1,765,349.09 |
| 支付的各项税费 | 588,776.99 | 141,100.68 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 138,106,488.38 | 122,814,099.15 |
| 经营活动现金流出小计 | 139,327,600.33 | 124,720,548.92 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 91,275,224.02 | -10,014,370.23 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | 83,641,896.83 | |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,200,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 78,315,068.49 | 181,660,920.13 |
| 投资活动现金流入小计 | 161,956,965.32 | 182,860,920.13 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 26,476,979.42 | 48,500,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 20,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 46,476,979.42 | 248,500,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 115,479,985.90 | -65,639,079.87 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 376,834,613.58 | |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 376,834,613.58 | |
| 偿还债务支付的现金 | 191,990,000.00 | 170,714,400.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,826,020.56 | 19,769,063.64 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 207,816,020.56 | 190,483,463.64 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -207,816,020.56 | 186,351,149.94 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,060,810.64 | 110,697,699.84 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 29,565,035.22 | 56,938,928.29 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 28,504,224.58 | 167,636,628.13 |
法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：苏泽晶 会计机构负责人：朱国孟
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 457,565,767.00 | 549,914,182.84 | 114,364,502.10 | 82,936,189.30 | 1,422,827,933.33 | 2,627,608,574.57 | 43,146,183.79 | 2,670,754,758.36 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 457,565,767.00 | 549,914,182.84 | 114,364,502.10 | 82,936,189.30 | 1,422,827,933.33 | 2,627,608,574.57 | 43,146,183.79 | 2,670,754,758.36 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 39,547,937.23 | 10,639,245.43 | 80,384,791.67 | 130,571,974.33 | -14,336,346.84 | 116,235,627.49 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 10,639,245.43 | 156,340,708.98 | 166,979,954.41 | -7,889,048.15 | 159,090,906.26 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 39,547,937.23 | 39,547,937.23 | -6,447,298.69 | 33,100,638.54 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -6,447,298.69 | -6,447,298.69 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 39,575,955.70 | 39,575,955.70 | 39,575,955.70 | ||||||||||||
| 4．其他 | -28,018.47 | -28,018.47 | -28,018.47 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -75,955,917.31 | -75,955,917.31 | -75,955,917.31 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -75,955,917.31 | -75,955,917.31 | -75,955,917.31 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 457,565,767.00 | 589,462,120.07 | 125,003,747.53 | 82,936,189.30 | 1,503,212,725.00 | 2,758,180,548.90 | 28,809,836.95 | 2,786,990,385.85 |
法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：苏泽晶 会计机构负责人：朱国孟
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||||||||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 420,000,000.00 | 213,871,432.36 | 89,315,670.63 | 82,457,190.02 | 1,109,528,740.15 | 1,915,173,033.16 | 25,519,342.38 | 1,940,692,375.54 | |||||||||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 420,000,000.00 | 213,871,432.36 | 89,315,670.63 | 82,457,190.02 | 1,109,528,740.15 | 1,915,173,033.16 | 25,519,342.38 | 1,940,692,375.54 | |||||||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 37,565,767.00 | 336,035,553.51 | 48,291,746.82 | 176,542,478.09 | 598,435,545.42 | 15,754,240.71 | 614,189,786.13 | ||||||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 48,291,746.82 | 176,542,478.09 | 224,834,224.91 | 341,064.81 | 225,175,289.72 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 37,565,767.00 | 336,035,553.51 | 373,601,320.51 | 15,413,175.90 | 389,014,496.41 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 37,565,767.00 | 336,055,943.59 | 373,621,710.59 | 15,413,175.90 | 389,034,886.49 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -20,390.08 | -20,390.08 | -20,390.08 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 457,565,767.00 | 549,906,985.87 | 137,607,417.45 | 82,457,190.02 | 1,286,071,218.24 | 2,513,608,578.58 | 41,273,583.09 | 2,554,882,161.67 |
法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：苏泽晶 会计机构负责人：朱国孟
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 457,565,767.00 | 567,856,159.45 | 82,936,189.30 | 484,484,347.10 | 1,592,842,462.85 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 457,565,767.00 | 567,856,159.45 | 82,936,189.30 | 484,484,347.10 | 1,592,842,462.85 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 39,575,955.70 | -124,289,231.01 | -84,713,275.31 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -48,333,313.70 | -48,333,313.70 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 39,575,955.70 | 39,575,955.70 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持 | ||||||||||||
| 有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 39,575,955.70 | 39,575,955.70 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -75,955,917.31 | -75,955,917.31 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -75,955,917.31 | |||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 457,565,767.00 | 607,432,115.15 | 82,936,189.30 | 360,195,116.09 | 1,508,129,187.54 |
法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：苏泽晶 会计机构负责人：朱国孟
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 420,000,000.00 | 231,800,215.86 | 82,457,190.02 | 544,275,685.98 | 1,278,533,091.86 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 420,000,000.00 | 231,800,215.86 | 82,457,190.02 | 544,275,685.98 | 1,278,533,091.86 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 37,565,767.00 | 336,055,943.59 | 40,203,499.60 | 413,825,210.19 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 40,203,499.60 | 40,203,499.60 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 37,565,767.00 | 336,055,943.59 | 373,621,710.59 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 37,565,767.00 | 336,055,943.59 | 373,621,710.59 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 457,565,767.00 | 567,856,159.45 | 82,457,190.02 | 584,479,185.58 | 1,692,358,302.05 |
法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：苏泽晶 会计机构负责人：朱国孟
三、公司基本情况
香农芯创科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年
月在安徽省宁国市注册成立，现总部位于安徽省宣城宁国经济技术开发区创业北路
号。
本公司主要从事电子元器件分销及家用电器核心零部件的研发、生产与销售等。
本财务报表业经本公司董事会于2024年
月
日决议批准报出。
截至2024年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共十七户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加两户，减少零户，详见本附注九“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、27“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、34“其他”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况及2024年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司联合创泰科技有限公司、新联芯香港科技有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额≥1000.00万元人民币 |
| 重要的在建工程 | 投入预算占集团净资产≥1% |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产占集团净资产5%以上 |
| 重要的账龄超过 1 年的预付款项 | 将单项预付款项金额超过集团资产总额 5%的预付款项认定为重要预付款项 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、15“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵消
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
公司以投资项目目前所处的状态为基础，按照《证券投资基金法》、《企业会计准则》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《证券期货经营机构私募资产管理业务运作管理暂行规定》等法律、法规，及《私募投资基金信息披露管理办法》、《私募投资基金服务业务管理办法（试行）》、《私募投资基金非上市股权投资估值指引》等自律规则，根据自身经营特点，将股权投资项目分为八大类，对不同投资项目的公允价值进行计量，具体估值方法如下：
| 项目状态 | 估值方法 |
| 已上市已解禁的股票 | 估值日持有股票的市值 |
| 已上市未解禁的股票 | 估值日持有股票的市值*（1-该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣）。 |
| 未上市的股权投资项目（已向审核机构报送IPO申请材料） | 被投企业估值日财务指标*行业平均估值倍数*持有该企业股权的比例*上市成功率系数。若证监会已完成注册，则成功率系数=1，否则成功率系数等于同板块最近12个月审核通过率。如使用投资该项目时选取的估值方法测算的结果失真，则选取其他估值方法（市盈率、市净率、市销率等各种市场乘数）对本次及前次资产负债表日重新测算估值，如两次结果变化幅度不大，则保持原估值不作调整。对于已报送IPO申请材料处于IPO流程中的项目，如其撤回申请材料，或者交易所、证监会终止审核，项目回 |
| 项目状态 | 估值方法 |
| 归到未上市状态，参照“未上市的股权投资项目”等计算项目估值，与终止前通过可比公司法计算的估值比较，基于谨慎性原则选择孰低估值。 | |
| 未上市的股权投资项目（截止估值日一个年度内有最新一轮融资） | 被投企业最近一轮融资估值*持有该企业股权的比例。 |
| 未上市的股权投资项目（截止估值日一个年度内无最新一轮融资，但之前有融资） | 根据该项目估值日财务报表的净资产和净利润，对比最近一次融资时的财务报表数据。如果净资产和净利润都下降30%及以上，则参照经营业绩大幅下滑调减估值，否则估值=被投企业最近一轮融资估值*持有该企业股权比例。 |
| 未上市的股权投资项目（经营业绩大幅下滑） | 按照投资该项目时选取的估值方法（市盈率、市净率、市销率等各种市场乘数），选取估值日相应的财务指标，对比最近一次融资时的财务指标，按照下跌的比例调减估值。 |
| 未上市的股权投资项目（停止运营） | 取得被投资企业破产公告、破产清偿文件；或者工商行政管理部门注销、吊销被投资单位营业执照文件；或者政府有关部门对被投资单位的行政处理决定文件；或者被投资企业终止经营、停止交易的法律或其他证明文件。无法取得上述文件的，需取得对被投资企业的评估报告，并通过调研、走访、拍照、查询水电费等方式取得被投资企业已停止运营的其他依据。取得以上文件及其他相关文件后，估值调整为0。 |
| 最近一年内新投资且本年度内没有最新一轮融资 | 初始投资成本 |
注：未上市的股权投资项目存在对赌回购条款的，最低公允价值为本金加利息；如使用上述估值方法测算的结果失真，则以公司聘请的专业估值机构估值结果作为其公允价值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
① 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
② 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③ 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
④ 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
⑤ 各类金融资产信用损失的确定方法
a、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
b、应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 电子元器件分销业务账龄组合 | 本组合以联合创泰电子元器件分销业务应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 电子元器件制造业务账龄组合 | 本组合以电子元器件制造业务应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 减速器业务账龄组合 | 本组合以减速器业务应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 合并范围内组合 | 本组合为集团合并范围内公司的应收款项。 |
c、应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 本公司仅接收大型国有企业、信用较高集团财务公司开具的商业承兑汇票，承兑人的信用风险相对较低。 |
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
d、其他应收款
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 保证金组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、质保金等应收款项。 |
| 备用金组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类代收代付款、备用金等应收款项。 |
| 合并范围内组合 | 本组合为集团合并范围内公司的应收款项。 |
| 账龄组合 | 本组合为除已单独计量信用减值损失的其他应收款及保证金组合、备用金组合、合并范围内组合外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合。 |
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
12、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融工具。
13、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、委托加工物资、产成品、库存商品及发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价，联合创泰科技有限公司采用个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
14、持有待售资产
（1）持有待售
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19-9.5 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19 |
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如上。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
| 项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 软件 | 尚可使用年限 | 直线法 |
| 专利权 | 尚可使用年限 | 直线法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括材料费及加工费、职工薪酬、专利费等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费及会员费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方式
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（1）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售家用电器核心零部件及电子元器件分销业务通常仅包括转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。对于家用电器核心零部件业务，本公司在与客户签订有效商品销售框架协议或取得有效的客户订单，销售价格或定价原则、商品销售数量已经确定，商品已经发出并收到客户的签收单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入的实现。对于电子元器件分销业务，①
香港地区公司对香港地区销售：根据合同约定将货物送至客户指定地点，取得客户签收单；②香港地区公司对香港地区以外销售，大部分客户自行负责报关，如需公司报关的，公司委托代理报关公司完成报关手续；本公司在取得有效的客户订单，销售价格和销售数量已经确定，根据合同约定将货物送至客户指定地点或货代公司，取得客户签收单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入的实现。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本公司与客户之间的部分合同存在合同折扣等安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无
28、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵消
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司租赁资产的类别主要为房屋。
① 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于“人民币40,000元”，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、14 “持有待售资产” 相关描述。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
34、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、27、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
① 租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
② 租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③ 租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（11）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司根据不同投资项目制定了相应的估值模型，在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见附注五、11中相关披露。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 香港注册的公司无增值税；其他公司应税收入按13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 香港注册的公司无增值税；其他公司应税收入按13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表 |
| 教育费附加 | 应纳流转税 | 3% |
| 地方教育附加 | 应纳流转税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 宁国聚隆减速器有限公司 | 15% |
| 宁国聚隆金属冲压有限公司、深圳市新联芯存储科技有限公司、深圳海普存储科技有限公司、无锡海普存储科技有限公司、宁国聚隆电机有限公司 | 20% |
| 香港注册的公司 | 香港公司实行两级利得税制度，首200万港币的利润按照 |
| 8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照16.5%计算 | |
| 公司及其他子公司 | 25% |
2、税收优惠
（1）企业所得税适用优惠税率
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号，以下简称“财税2022年13号公告”)第一条规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号，以下简称“财税2023年6号公告”)第一条规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司宁国聚隆金属冲压有限公司、深圳市新联芯存储科技有限公司、深圳海普存储科技有限公司；孙公司无锡海普存储科技有限公司、宁国聚隆电机有限公司享受上述税收优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。子公司宁国聚隆减速器有限公司，享受上述税收优惠政策。
子公司宁国聚隆减速器有限公司于2023年10月16日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的证书编号为GR202334000292号高新技术企业证书，证书有效期为三年。2023年宁国聚隆减速器有限公司适用企业所得税税率为15%。
（2）研发费用税前加计扣除
根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。公司自 2023 年 1 月 1 日起享受该税收优惠政策。
（3）其他税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》财税[2016]52号，自2016年5月1日起，对安置残疾人的纳税人，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。子公司宁国聚隆减速器有限公司享受限额即征即退增值税优惠政策。
根据财政部、国家税务总局财税《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》[2010]121号，对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于10人（含10人）的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。子公司宁国聚隆减速器有限公司享受免征城镇土地使用税优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 376,255,842.64 | 451,238,339.83 |
| 其他货币资金 | 131,331,938.58 | 2,196,791.52 |
| 合计 | 507,587,781.22 | 453,435,131.35 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 269,619,215.85 | 255,615,700.72 |
注：其他货币资金主要系开立国际信用证及银行承兑汇票保证金，受限情况详见附注七、20。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,836,107.47 | 9,908,985.66 |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 2,836,107.47 | 9,908,985.66 |
| 其中： | ||
| 合计 | 2,836,107.47 | 9,908,985.66 |
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 17,371,247.53 | 8,197,386.74 |
| 商业承兑票据 | 134,494,385.30 | 157,705,604.21 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 151,865,632.83 | 165,902,990.95 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 151,865,632.83 | 100.00% | 151,865,632.83 | 165,902,990.95 | 100.00% | 165,902,990.95 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑 | 17,371,247.53 | 11.44% | 8,197,386.74 | 4.94% | 8,197,386.74 | |||||
| 汇票 | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 134,494,385.30 | 88.56% | 157,705,604.21 | 95.06% | 157,705,604.21 | |||||
| 合计 | 151,865,632.83 | 151,865,632.83 | 165,902,990.95 | 165,902,990.95 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 商业承兑票据 | 57,743,462.77 |
| 合计 | 57,743,462.77 |
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,013,103,249.92 | 621,402,597.56 |
| 0.5年以内 | 2,013,103,249.92 | 621,402,597.56 |
| 2至3年 | 249,604.05 | 255,604.05 |
| 3年以上 | 3,501,459.02 | 3,501,459.02 |
| 3至4年 | 3,426,750.29 | |
| 4至5年 | 3,113,250.29 | 74,708.73 |
| 5年以上 | 388,208.73 | |
| 合计 | 2,016,854,312.99 | 625,159,660.63 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 3,273,250.29 | 0.16% | 3,273,250.29 | 100.00% | 3,273,250.29 | 0.52% | 3,273,250.29 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,013,581,062.70 | 99.84% | 626,134.27 | 0.03% | 2,012,954,928.43 | 621,886,410.34 | 99.48% | 693,245.80 | 0.11% | 621,193,164.54 |
| 的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 电子元器件分销业务账龄组合 | 1,955,152,963.08 | 96.94% | 1,955,152,963.08 | 540,851,441.06 | 86.52% | 540,851,441.06 | ||||
| 减速器业务账龄组合 | 58,428,099.62 | 2.90% | 626,134.27 | 1.07% | 57,801,965.35 | 81,034,969.28 | 12.96% | 693,245.80 | 0.86% | 80,341,723.48 |
| 合计 | 2,016,854,312.99 | 3,899,384.56 | 2,012,954,928.43 | 625,159,660.63 | 3,966,496.09 | 621,193,164.54 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广州启帆工业 机器人有限公司 | 3,113,250.29 | 3,113,250.29 | 3,113,250.29 | 3,113,250.29 | 100.00% | 已破产且无财产可供分配，预计无法收回 |
| 埃夫特智能装备股 份有限公司 | 160,000.00 | 160,000.00 | 160,000.00 | 160,000.00 | 100.00% | 尾款，预计无法收回 |
| 合计 | 3,273,250.29 | 3,273,250.29 | 3,273,250.29 | 3,273,250.29 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：电子元器件分销业务账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 0.5年以内（含0.5年） | 1,955,152,963.08 | ||
| 合计 | 1,955,152,963.08 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：减速器业务账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 57,950,286.84 | 148,321.49 | 0.26% |
| 2年至3年（含3年） | 89,604.05 | 89,604.05 | 100.00% |
| 3年以上 | 388,208.73 | 388,208.73 | 100.00% |
| 合计 | 58,428,099.62 | 626,134.27 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 3,273,250.29 | 3,273,250.29 | ||||
| 账龄组合 | 693,245.80 | -67,111.53 | 626,134.27 | |||
| 合计 | 3,966,496.09 | -67,111.53 | 3,899,384.56 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
本公司本年无实际核销的应收账款情况。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 公司一 | 769,459,656.75 | 769,459,656.75 | 38.15% | ||
| 公司二 | 379,936,371.77 | 379,936,371.77 | 18.84% | ||
| 公司三 | 304,156,145.04 | 304,156,145.04 | 15.08% | ||
| 公司四 | 264,620,683.14 | 264,620,683.14 | 13.12% | ||
| 公司五 | 170,057,919.90 | 170,057,919.90 | 8.43% | ||
| 合计 | 1,888,230,776.60 | 1,888,230,776.60 | 93.62% |
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收账款 | 286,006,376.29 | 23,598,911.17 |
| 应收票据 | 90,914.10 | |
| 合计 | 286,006,376.29 | 23,689,825.27 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 286,006,376.29 | 100.00% | 286,006,376.29 | 23,689,825.27 | 100.00% | 23,689,825.27 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 286,006,376.29 | 100.00% | 286,006,376.29 | 23,689,825.27 | 100.00% | 23,689,825.27 | ||||
| 合计 | 286,006,376.29 | 100.00% | 286,006,376.29 | 23,689,825.27 | 100.00% | 23,689,825.27 | ||||
（3） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本期变动 | 期末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收账款 | 23,598,911.17 | 262,407,465.12 | 286,006,376.29 | |||
| 应收票据 | 90,914.10 | -90,914.10 | ||||
| 合 计 | 23,689,825.27 | 262,316,551.02 | 286,006,376.29 | |||
（4） 其他说明
因金融资产转移而终止确认的应收账款
| 金融资产转移方式 | 终止确认的应收账款金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收账款买断式保理 | 3,990,416,812.98 | 30,710,093.96 |
注：于2024年1-6月，本公司累计向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款3,990,416,812.98元，相关的损失为30,710,093.96元。
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 38,016,615.90 | 37,447,933.30 |
| 合计 | 38,016,615.90 | 37,447,933.30 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 38,428,019.67 | 37,579,395.95 |
| 备用金 | 335,020.00 | 264,482.00 |
| 代收代付款 | 440,107.34 | 599,740.53 |
| 合计 | 39,203,147.01 | 38,443,618.48 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 31,227,768.02 | 30,463,039.49 |
| 1至2年 | 6,627,400.00 | |
| 2至3年 | 7,130,400.00 | 1,041,978.99 |
| 3年以上 | 844,978.99 | 311,200.00 |
| 3至4年 | 534,978.99 | |
| 5年以上 | 310,000.00 | 311,200.00 |
| 合计 | 39,203,147.01 | 38,443,618.48 |
3） 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 39,203,147.01 | 100.00% | 1,186,531.11 | 3.03% | 38,016,615.90 | 38,443,618.48 | 100.00% | 995,685.18 | 2.59% | 37,447,933.30 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 31,069,560.28 | 79.25% | 1,186,531.11 | 3.82% | 29,883,029.17 | 30,222,342.16 | 78.61% | 995,685.18 | 3.29% | 29,226,656.98 |
| 保证金 | 7,567,475.00 | 19.30% | 7,567,475.00 | 7,676,207.00 | 19.97% | 7,676,207.00 | ||||
| 备用金等 | 566,111.73 | 1.44% | 566,111.73 | 545,069.32 | 1.42% | 545,069.32 | ||||
| 合计 | 39,203,147.01 | 1,186,531.11 | 38,016,615.90 | 38,443,618.48 | 995,685.18 | 37,447,933.30 | ||||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 31,069,560.28 | 1,186,531.11 | 3.82% |
| 合计 | 31,069,560.28 | 1,186,531.11 | |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 995,685.18 | 995,685.18 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 190,845.93 | 190,845.93 | ||
| 2024年6月30日余额 | 1,186,531.11 | 1,186,531.11 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 995,685.18 | 190,845.93 | 1,186,531.11 | |||
| 合计 | 995,685.18 | 190,845.93 | 1,186,531.11 | |||
5） 本期实际核销的其他应收款情况本公司本期无实际核销的其他应收款情况。
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 公司一 | 保证金 | 28,507,200.00 | 1年以内 | 72.72% | 855,215.99 |
| 公司二 | 保证金 | 7,270,000.00 | 2-3年，3年以上 | 18.54% | |
| 公司三 | 保证金 | 698,960.60 | 1年以内、2-3年、3年以上 | 1.78% | 196,759.82 |
| 公司四 | 保证金 | 605,828.16 | 1年以内 | 1.55% | 18,174.84 |
| 公司五 | 保证金 | 491,674.80 | 1年以内 | 1.25% | 14,750.23 |
| 合计 | 37,573,663.56 | 95.84% | 1,084,900.88 |
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 314,494,982.83 | 99.95% | 153,052,477.60 | 99.89% |
| 1至2年 | 32,352.80 | 0.01% | 48,053.43 | 0.03% |
| 2至3年 | 22,195.20 | 0.01% | 40,936.38 | 0.03% |
| 3年以上 | 102,967.62 | 0.03% | 73,609.20 | 0.05% |
| 合计 | 314,652,498.45 | 153,215,076.61 | ||
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为311,476,004.62元，占预付账款年末余额合计数的比例为98.99%。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 16,131,181.12 | 2,347,756.23 | 13,783,424.89 | 7,326,846.19 | 3,613,600.37 | 3,713,245.82 |
| 在产品 | 1,546,451.34 | 1,546,451.34 | 2,063,394.36 | 2,063,394.36 | ||
| 库存商品 | 1,187,166,301.75 | 20,993,948.24 | 1,166,172,353.51 | 1,309,586,371.85 | 18,379,596.46 | 1,291,206,775.39 |
| 发出商品 | 409,302,466.29 | 409,302,466.29 | 112,526,821.34 | 112,526,821.34 | ||
| 委托加工物资 | 1,093,428.71 | 1,093,428.71 | 1,035,081.88 | 1,035,081.88 | ||
| 半成品 | 563,992.41 | 563,992.41 | ||||
| 产成品 | 54,073,714.78 | 1,607,940.11 | 52,465,774.67 | 26,669,403.49 | 1,247,421.67 | 25,421,981.82 |
| 合计 | 1,669,877,536.40 | 24,949,644.58 | 1,644,927,891.82 | 1,459,207,919.11 | 23,240,618.50 | 1,435,967,300.61 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,613,600.37 | 43,528.55 | 1,309,372.69 | 2,347,756.23 | ||
| 库存商品 | 18,379,596.46 | 2,967,147.47 | 117,504.86 | 470,300.55 | 20,993,948.24 | |
| 产成品 | 1,247,421.67 | 582,862.90 | 222,344.46 | 1,607,940.11 | ||
| 合计 | 23,240,618.50 | 3,593,538.92 | 117,504.86 | 2,002,017.70 | 24,949,644.58 | |
（3） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 6,352,498.72 | 3,313,644.10 |
| 预缴企业所得税 | 929,655.12 | 1,196,703.41 |
| 合计 | 7,282,153.84 | 4,510,347.51 |
10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 对电子元器件和集成电路国际交易中心股份有限公司的股权投资 | 38,000,000 | 38,000,000 | ||||||
| 合计 | 38,000,000 | 38,000,000 |
11、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 其中：权益工具投资 | 211,987,570.61 | 387,225,177.83 |
| 合计 | 211,987,570.61 | 387,225,177.83 |
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 1,793,392.36 | 1,793,392.36 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 1,793,392.36 | 1,793,392.36 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 565,001.52 | 565,001.52 | ||
| 2.本期增加金额 | 21,550.74 | 21,550.74 |
| （1）计提或摊销 | 21,550.74 | 21,550.74 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 586,552.26 | 586,552.26 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | 1,206,840.10 | 1,206,840.10 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,206,840.10 | 1,206,840.10 | ||
| 2.期初账面价值 | 1,228,390.84 | 1,228,390.84 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 72,440,052.20 | 75,728,596.99 |
| 合计 | 72,440,052.20 | 75,728,596.99 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 74,493,783.50 | 80,314,831.07 | 3,690,391.92 | 5,231,280.96 | 163,730,287.45 |
| 2.本期增加金额 | 1,569,213.15 | 543,699.11 | 1,281,981.40 | 3,394,893.66 | |
| （1）购置 | 1,223,246.80 | 519,805.31 | 825,932.29 | 2,568,984.40 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | 345,966.35 | 23,893.80 | 456,049.11 | 825,909.26 | |
| 3.本期减少金额 | 965,777.78 | 455,067.10 | 1,420,844.88 | ||
| （1）处置或报废 | 965,777.78 | 456,889.62 | 1,422,667.40 |
| （2）其他 | -1,822.52 | -1,822.52 | |||
| 4.期末余额 | 74,493,783.50 | 80,918,266.44 | 4,234,091.03 | 6,058,195.26 | 165,704,336.23 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 29,811,544.23 | 51,929,430.41 | 3,166,823.62 | 3,093,892.20 | 88,001,690.46 |
| 2.本期增加金额 | 1,764,565.80 | 3,382,921.18 | 54,134.69 | 883,270.40 | 6,084,892.07 |
| （1）计提 | 1,764,565.80 | 3,333,141.71 | 40,893.49 | 706,067.42 | 5,844,668.42 |
| （2）企业合并增加 | 49,779.47 | 13,241.20 | 177,202.98 | 240,223.65 | |
| 3.本期减少金额 | 412,409.46 | 409,889.04 | 822,298.50 | ||
| （1）处置或报废 | 412,409.46 | 410,919.45 | 823,328.91 | ||
| （2）其他 | -1,030.41 | -1,030.41 | |||
| 4.期末余额 | 31,576,110.03 | 54,899,942.13 | 3,220,958.31 | 3,567,273.56 | 93,264,284.03 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 42,917,673.47 | 26,018,324.31 | 1,013,132.72 | 2,490,921.70 | 72,440,052.20 |
| 2.期初账面价值 | 44,682,239.27 | 28,385,400.66 | 523,568.30 | 2,137,388.76 | 75,728,596.99 |
14、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 17,006,556.52 | 17,006,556.52 |
| 2.本期增加金额 | 30,030,837.65 | 30,030,837.65 |
| （1）新增租赁 | 30,030,837.65 | 30,030,837.65 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 47,037,394.17 | 47,037,394.17 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 9,365,887.75 | 9,365,887.75 |
| 2.本期增加金额 | 2,400,040.92 | 2,400,040.92 |
| （1）计提 | 2,400,040.92 | 2,400,040.92 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 11,765,928.67 | 11,765,928.67 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 35,271,465.50 | 35,271,465.50 |
| 2.期初账面价值 | 7,640,668.77 | 7,640,668.77 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 12,700,997.06 | 300,000.00 | 3,452,288.39 | 16,453,285.45 | |
| 2.本期增加金额 | 230,191.81 | 230,191.81 | |||
| （1）购置 | 219,480.72 | 219,480.72 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | 10,711.09 | 10,711.09 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 12,700,997.06 | 300,000.00 | 3,682,480.20 | 16,683,477.26 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 2,669,753.35 | 300,000.00 | 584,721.25 | 3,554,474.60 | |
| 2.本期增加金额 | 141,237.12 | 220,326.45 | 361,563.57 | ||
| （1）计提 | 141,237.12 | 216,726.45 | 357,963.57 | ||
| （2）企业合并增加 | 3,600.00 | 3,600.00 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 2,810,990.47 | 300,000.00 | 805,047.70 | 3,916,038.17 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 9,890,006.59 | 2,877,432.50 | 12,767,439.09 | ||
| 2.期初账面价值 | 10,031,243.71 | 2,867,567.14 | 12,898,810.85 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 联合创泰科技有限公司、联合创泰（深圳）电子有限公司、深圳市新联芯存储科技有限公司、新联芯香港科技有限公司 | 1,090,036,192.37 | 1,090,036,192.37 | ||||
| 合计 | 1,090,036,192.37 | 1,090,036,192.37 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 联合创泰科技有限公司、联合创泰（深圳）电子有限公司、深圳市新联芯存储科技有限公司、新联芯香港科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 0.00 | 0.00 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 合并联合创泰科技有限公司形成的含商誉资产组 | 本集团2021年并购联合创泰科技有限公司（以下简称“联合创泰”），联合创泰仅包括一个资产组，并进行独立生产经营，2021年并购完成后继续保持联合创泰的独立生产经营。联合创泰作为一个资产组代表了本集团基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平。 | 电子元器件分销业务 | 是 |
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
2021年2月8日，公司与深圳市英唐创泰科技有限公司（2022年1月更名为深圳市新联芯创投资有限公司，以下简称为“新联芯创”）签订《支付现金购买资产协议》，协议约定公司以现金160,160万元购买新联芯创持有的联合创泰100%股权，并于同日签订《业绩承诺及补偿协议》，协议中新联芯创、黄泽伟、彭红承诺：就联合创泰于2021年度、2022年度、2023年度的扣除非经常性损益前后孰低的净利润（经相关证券期货业务资格的审计机构审计），应在2021年度不低于人民币2亿元、在2022年度不低于人民币3亿元、在2023年度不低于人民币4亿元；联合创泰经审计的应收账款（（含应收账款融资）账面价值应不超过5.8亿元人民币。
2023年度联合创泰电子元器件分销业务模拟合并归属于母公司的净利润为32,709.86万元，扣除非经常性损益的影响
0.00万元（（税后），实际完成数32,709.86万元。未能实现2023年度的业绩承诺，但累计实现的实际净利润数90,716.21万元高于承诺净利润总额90,000.00万元，完成率为100.80%，且应收账款（含应收账款融资）账面价值5.64亿元人民币未超过 5.8 亿元人民币。根据《业绩承诺及补偿协议》，业绩承诺期内各年度联合创泰实现的净利润累积数大于截至当期期末所承诺净利润累积数，未触发相关补偿约定。
经测试未出现商誉减值情形。
17、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 2,253,337.60 | 122,932.04 | 541,125.69 | 1,835,143.95 | |
| 会员费 | 2,948,000.13 | 2,500,000.00 | 155,666.66 | 5,292,333.47 | |
| 房租 | 105,192.72 | 99,909.30 | 5,283.42 | ||
| 合计 | 5,201,337.73 | 2,728,124.76 | 796,701.65 | 7,132,760.84 |
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 26,762,309.96 | 4,440,275.62 | 24,929,549.48 | 4,090,377.98 |
| 内部交易未实现利润 | 1,429,086.46 | 154,236.78 | 745,874.15 | 115,748.90 |
| 可抵扣亏损 | 41,384,778.55 | 10,308,044.01 | 44,655,831.17 | 11,163,957.78 |
| 租赁负债税会差异 | 36,775,943.28 | 7,796,170.87 | 8,674,743.55 | 2,020,109.77 |
| 应付职工薪酬 | 2,386,647.42 | 464,541.04 | 14,799,435.86 | 2,672,863.29 |
| 递延收益 | 632,579.09 | 122,405.50 | 756,993.55 | 149,538.10 |
| 合计 | 109,371,344.76 | 23,285,673.82 | 94,562,427.76 | 20,212,595.82 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产税会差异 | 35,271,465.50 | 7,430,226.89 | 7,640,668.77 | 1,764,974.06 |
| 公允价值变动 | 58,786,428.28 | 14,696,607.06 | 168,075,225.83 | 42,018,806.45 |
| 应付职工薪酬 | 342,671.02 | 17,133.55 | ||
| 合计 | 94,400,564.80 | 22,143,967.50 | 175,715,894.60 | 43,783,780.51 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 23,285,673.82 | 20,212,595.82 | ||
| 递延所得税负债 | 22,143,967.50 | 43,783,780.51 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,273,250.29 | 3,273,250.29 |
| 可抵扣亏损 | 166,637,209.49 | 147,274,466.67 |
| 合计 | 169,910,459.78 | 150,547,716.96 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 7,107,115.78 | 7,125,882.38 | |
| 2025年 | 5,502,703.85 | 5,502,703.85 | |
| 2026年 | 23,075,355.73 | 23,075,355.73 | |
| 2027年 | 56,666,799.10 | 56,666,799.10 | |
| 2028年 | 54,903,595.62 | 54,903,725.61 | |
| 2029年 | 19,381,639.41 | ||
| 合计 | 166,637,209.49 | 147,274,466.67 |
19、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 3,219,833.35 | 3,219,833.35 | 2,015,034.00 | 2,015,034.00 | ||
| 合计 | 3,219,833.35 | 3,219,833.35 | 2,015,034.00 | 2,015,034.00 | ||
20、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 131,331,938.58 | 131,331,938.58 | 冻结 | 主要为开立银行承兑汇票及国际信用证保证金 | 2,196,791.52 | 2,196,791.52 | 冻结 | 主要为开立银行承兑汇票及国际信用证保证金 |
| 应收票据 | 57,743,462.77 | 57,743,462.77 | 质押 | 开立银行承兑汇票 | 36,834,153.89 | 36,834,153.89 | 质押 | 开立银行承兑汇票 |
| 存货 | 142,536,000.00 | 142,536,000.00 | 质押 | 获取借款及融资额度 | ||||
| 固定资产 | 39,770,860.40 | 39,770,860.40 | 抵押 | 获取借款及融资额度 | 41,510,731.78 | 41,510,731.78 | 抵押 | 获取借款及融资额度 |
| 无形资产 | 9,890,006.59 | 9,890,006.59 | 抵押 | 获取借款及融资额度 | 10,031,243.71 | 10,031,243.71 | 抵押 | 获取借款及融资额度 |
| 应收账款 | 401,125,780.44 | 401,125,780.44 | 质押 | 获取借款及融资额度 | 25,863,541.46 | 25,863,541.46 | 质押 | 获取借款及融资额度 |
| 投资性房地产 | 1,206,840.10 | 1,206,840.10 | 质押 | 获取借款及融资额度 | 1,228,390.84 | 1,228,390.84 | 质押 | 获取借款及融资额度 |
| 合计 | 783,604,888.88 | 783,604,888.88 | 117,664,853.20 | 117,664,853.20 | ||||
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 30,024,750.00 | 10,011,305.56 |
| 保证借款 | 1,080,818,390.12 | 318,977,886.30 |
| 保证+质押借款 | 583,215,369.36 | 90,228,329.94 |
| 保证+抵押借款 | 20,017,250.00 | 20,021,111.11 |
| 未终止确认已贴现未到期票据 | 3,856,462.42 | |
| 合计 | 1,714,075,759.48 | 443,095,095.33 |
短期借款分类的说明：
抵押和质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、20。
22、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 206,124,169.74 | 47,817,794.20 |
| 合计 | 206,124,169.74 | 47,817,794.20 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料、商品及加工费等款项 | 996,057,824.68 | 428,160,364.11 |
| 应付工程及设备款项 | 365,990.30 | 620,559.93 |
| 其他 | 1,298,765.20 | 1,230,537.68 |
| 合计 | 997,722,580.18 | 430,011,461.72 |
24、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 75,955,917.31 | |
| 其他应付款 | 3,208,273.29 | 3,671,591.40 |
| 合计 | 79,164,190.60 | 3,671,591.40 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 75,955,917.31 | 0.00 |
| 合计 | 75,955,917.31 |
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 559,377.57 | 563,146.57 |
| 预提费用 | 629,975.48 | 30,317.57 |
| 未付费用及报销款 | 199,813.43 | 672,346.57 |
| 其他 | 1,819,106.81 | 2,405,780.69 |
| 合计 | 3,208,273.29 | 3,671,591.40 |
25、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款项 | 1,240,152.08 | 78,803,112.63 |
| 合计 | 1,240,152.08 | 78,803,112.63 |
账龄超过1年的重要合同负债：无
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 24,442,861.68 | 47,565,885.46 | 60,940,743.12 | 11,068,004.02 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 10,007.55 | 3,449,866.71 | 3,451,643.84 | 8,230.42 |
| 合计 | 24,452,869.23 | 51,015,752.17 | 64,392,386.96 | 11,076,234.44 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 24,429,555.38 | 43,343,636.05 | 56,729,125.61 | 11,043,974.66 |
| 2、职工福利费 | 1,083,955.69 | 1,083,955.69 | ||
| 3、社会保险费 | 5,624.16 | 1,641,614.20 | 1,634,540.38 | 12,697.98 |
| 其中：医疗保险费 | 5,401.08 | 1,469,323.05 | 1,462,585.11 | 12,139.02 |
| 工伤保险费 | 223.08 | 103,471.86 | 103,135.98 | 558.96 |
| 生育保险费 | 68,819.29 | 68,819.29 | ||
| 4、住房公积金 | 7,274.13 | 1,388,491.00 | 1,384,524.91 | 11,331.38 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 408.01 | 108,188.52 | 108,596.53 | |
| 合计 | 24,442,861.68 | 47,565,885.46 | 60,940,743.12 | 11,068,004.02 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 9,704.29 | 3,319,827.39 | 3,322,024.38 | 7,507.30 |
| 2、失业保险费 | 303.26 | 130,039.32 | 129,619.46 | 723.12 |
| 合计 | 10,007.55 | 3,449,866.71 | 3,451,643.84 | 8,230.42 |
27、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 456,324.90 | 2,041,891.70 |
| 企业所得税 | 44,263,833.98 | 8,126,679.63 |
| 个人所得税 | 276,660.29 | 393,511.75 |
| 城市维护建设税 | 74,680.56 | 135,961.54 |
| 教育费附加 | 36,391.48 | 58,268.43 |
| 地方教育附加 | 16,951.78 | 38,846.29 |
| 房产税 | 176,050.40 | 163,922.43 |
| 土地使用税 | 62,497.53 | 62,497.53 |
| 印花税 | 884,570.08 | 191,479.87 |
| 水利建设基金 | 22,613.56 | 19,703.40 |
| 合计 | 46,270,574.56 | 11,232,762.57 |
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 288,512,657.23 | 192,951,290.85 |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,283,511.86 | 3,613,850.22 |
| 合计 | 296,796,169.09 | 196,565,141.07 |
29、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证+质押借款 | 549,788,257.23 | 742,216,890.85 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注七、28） | -288,512,657.23 | -192,951,290.85 |
| 合计 | 261,275,600.00 | 549,265,600.00 |
注：上述保证+质押借款系收购联合创泰100%股权的并购借款，以基石资产管理股份有限公司、深圳市领驰基石股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市领泰基石投资合伙企业（有限合伙）、深圳市聚隆景润科技有限公司、张维、徐伟、王启文、林凌、陈延立、陶涛、韩再武保证，并以香农芯创持有的聚隆景润100%股权、香农芯创持有的联合创泰100%股权、张维持有的基石资产7.67%股权作为质押，详见附注十三、4（3）。30、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 36,775,943.28 | 8,674,743.69 |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注七、28） | -8,283,511.86 | -3,613,850.22 |
| 合计 | 28,492,431.42 | 5,060,893.47 |
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及期末租赁负债的到期期限分析参见本附注十二、1（3）“流动性风险”。
31、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,795,771.05 | 690,171.86 | 10,105,599.19 | ||
| 合计 | 10,795,771.05 | 690,171.86 | 10,105,599.19 |
其中，涉及政府补助的项目：
| 项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 拆迁补偿款 | 10,038,777.50 | 565,757.38 | 9,473,020.12 | 与资产相关 | |||
| 年产300万套全自动洗衣机减速离合器关键零部件加工项目补助 | 232,529.97 | 55,521.62 | 177,008.35 | 与资产相关 | |||
| 2016年度新型工业化技术改造补助 | 109,964.09 | 22,232.02 | 87,732.07 | 与资产相关 | |||
| 2017年新型工业化技术改造补助 | 81,072.18 | 11,607.46 | 69,464.72 | 与资产相关 | |||
| 2018年新型工业化技术改造补助 | 165,302.31 | 18,240.88 | 147,061.43 | 与资产相关 | |||
| 2021年技术改造设备补助 | 168,125.00 | 16,812.50 | 151,312.50 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 10,795,771.05 | 690,171.86 | 10,105,599.19 | —— |
32、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 457,565,767 | 457,565,767 | |||||
33、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 549,914,182.84 | 28,018.47 | 549,886,164.37 | |
| 其他资本公积 | 39,575,955.70 | 39,575,955.70 | ||
| 合计 | 549,914,182.84 | 39,575,955.70 | 28,018.47 | 589,462,120.07 |
注：1、2024年3月25日，公司与新联芯少数股东林永俊签署《股权转让协议》，协议约定林永俊将新联芯49%股权以人民币6,476,979.42元转让给公司。公司分别于2024年4月2日、2024年4月19日支付林永俊股权转让款，新联芯于2024年4月10日完成工商变更，公司持股比例由51.00%变至100.00%。此事项对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响导致合并报表层面调整资本公积28,018.47元。
2、其他资本公积增加，系根据《2024年限制性股票激励计划》，按照授予日限制性股票的公允价值，确认股份支付费用，并同时增加其他资本公积39,575,955.70元。详情见附注十五、股份支付。
34、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税 | 减：前 | 减：前期 | 减： | 税后归属于 | 税后 | |||
| 前发生额 | 期计入其他综合收益当期转入损益 | 计入其他综合收益当期转入留存收益 | 所得税费用 | 母公司 | 归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 114,364,502.10 | 10,639,245.43 | 10,639,245.43 | 125,003,747.53 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 114,364,502.10 | 10,639,245.43 | 10,639,245.43 | 125,003,747.53 | ||||
| 其他综合收益合计 | 114,364,502.10 | 10,639,245.43 | 10,639,245.43 | 125,003,747.53 |
35、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 82,936,189.30 | 82,936,189.30 | ||
| 合计 | 82,936,189.30 | 82,936,189.30 |
36、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,422,827,933.33 | 1,109,528,740.15 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,422,827,933.33 | 1,109,697,937.94 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 156,340,708.98 | 176,542,478.09 |
| 应付普通股股利 | 75,955,917.31 | |
| 期末未分配利润 | 1,503,212,725.00 | 1,286,071,218.24 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 7,798,963,970.85 | 7,337,781,680.35 | 4,324,754,173.08 | 4,130,383,177.60 |
| 其他业务 | 7,240,773.84 | 5,197,231.70 | 7,747,731.82 | 5,502,942.79 |
| 合计 | 7,806,204,744.69 | 7,342,978,912.05 | 4,332,501,904.90 | 4,135,886,120.39 |
（1） 主营业务按品种分类
单位：元
| 项 目 | 本年发生额 | |
| 收入 | 成本 | |
| 减速器业务 | 153,236,246.59 | 119,853,566.43 |
| 电子元器件分销业务 | 7,645,118,591.52 | 7,217,683,737.66 |
| 电子元器件制造业务 | 609,132.74 | 244,376.26 |
| 合 计 | 7,798,963,970.85 | 7,337,781,680.35 |
（2） 主营业务按地域分类
单位：元
| 项 目 | 本年发生额 | |
| 收入 | 成本 | |
| 境内地区 | 574,299,994.94 | 511,346,406.80 |
| 境外地区 | 7,224,663,975.91 | 6,826,435,273.55 |
| 合 计 | 7,798,963,970.85 | 7,337,781,680.35 |
（3） 主营业务按某一时段、时点分类
单位：元
| 项 目 | 本年发生额 | |
| 收入 | 成本 | |
| 在某一时点确认收入 | 7,798,963,970.85 | 7,337,781,680.35 |
| 在某一时段确认收入 | ||
| 合 计 | 7,798,963,970.85 | 7,337,781,680.35 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5,450,249,535.62元，其中，5,450,249,535.62元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
38、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 400,180.64 | 423,889.70 |
| 教育费附加 | 171,487.12 | 181,662.61 |
| 房产税 | 340,824.71 | 771,608.33 |
| 土地使用税 | 124,995.06 | -205,481.12 |
| 车船使用税 | 300.00 | 1,140.00 |
| 印花税 | 1,006,429.51 | 152,658.00 |
| 地方教育附加 | 114,324.06 | 121,109.09 |
| 水利建设基金 | 92,447.08 | 88,006.99 |
| 合计 | 2,250,988.18 | 1,534,593.60 |
39、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股权激励费用 | 33,634,462.35 | |
| 职工薪酬 | 18,483,393.84 | 16,722,511.29 |
| 业务招待费 | 3,433,551.59 | 4,133,032.79 |
| 中介服务费及咨询费 | 3,823,934.59 | 2,638,677.81 |
| 租赁费 | 2,378,131.41 | 1,754,104.38 |
| 折旧与摊销 | 1,632,212.03 | 1,552,600.53 |
| 差旅费 | 1,068,935.78 | 1,070,443.72 |
| 保险费 | 727,865.76 | 624,180.77 |
| 办公费 | 506,915.75 | 1,281,047.97 |
| 维修费 | 219,623.48 | 375,825.66 |
| 汽车费 | 207,721.98 | 250,837.31 |
| 其他 | 471,351.71 | 492,862.50 |
| 合计 | 66,588,100.27 | 30,896,124.73 |
40、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,079,279.73 | 6,718,523.39 |
| 招待费 | 3,487,878.00 | 2,875,639.83 |
| 仓储及保险费 | 3,928,387.63 | 2,996,386.54 |
| 办公费及差旅费 | 1,313,520.36 | 867,540.31 |
| 劳务费 | 612,827.00 | 436,772.29 |
| 中介服务费及咨询费 | 622,395.46 | 302,371.49 |
| 售后费 | 171,013.88 | 241,523.54 |
| 市场开发与推广费 | 102,103.77 | |
| 股权激励费用 | 5,941,493.35 | |
| 其他 | 357,593.27 | 291,750.96 |
| 合计 | 28,616,492.45 | 14,730,508.35 |
41、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费及加工费 | 2,968,663.23 | 1,886,427.00 |
| 职工薪酬 | 3,763,160.81 | 1,526,579.09 |
| 专利费 | 167,849.21 | 422,410.00 |
| 折旧费 | 435,372.86 | 314,177.55 |
| 其他 | 1,232,907.32 | 2,997.00 |
| 合计 | 8,567,953.43 | 4,152,590.64 |
42、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 88,556,440.02 | 51,703,958.83 |
| 减：利息收入 | 2,655,072.91 | 545,576.53 |
| 汇兑损益 | 1,419,264.57 | -14,970,675.01 |
| 手续费及其他 | 1,198,450.60 | 173,718.00 |
| 其他融资费用 | 6,609,134.62 | 3,962,495.85 |
| 合计 | 95,128,216.90 | 40,323,921.14 |
43、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 3,621,129.57 | 2,397,010.66 |
| 代扣个人所得税手续费返回 | 131,807.26 | 65,019.79 |
| 合 计 | 3,752,936.83 | 2,462,030.45 |
44、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按公允价值计量的其他金融资产 | -84,695,005.10 | 139,952,061.60 |
| 合计 | -84,695,005.10 | 139,952,061.60 |
45、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品投资收益 | 59,832.02 | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | -671,481.16 | |
| 合计 | -611,649.14 |
46、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 67,111.53 | 1,135,742.04 |
| 其他应收款坏账损失 | -185,461.71 | -1,916,881.72 |
| 合计 | -118,350.18 | -781,139.68 |
47、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,061,821.77 | -12,928,364.13 |
| 合计 | -2,061,821.77 | -12,928,364.13 |
48、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置非流动资产的利得(损失“-”) | 799,466.46 |
49、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 875,591.45 | 88,976.27 | 875,591.45 |
| 合计 | 875,591.45 | 88,976.27 | 875,591.45 |
50、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 50,000.00 | ||
| 处置固定资产净损失 | 27,222.13 | ||
| 其他 | 67.93 | ||
| 合计 | 77,222.13 | 67.93 |
51、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 55,379,669.51 | 15,607,997.56 |
| 递延所得税费用 | -24,692,768.97 | 42,079,030.91 |
| 合计 | 30,686,900.54 | 57,687,028.47 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 179,138,561.37 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 44,784,640.34 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -26,047,140.06 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 663,914.38 |
| 非应税收入的影响 | -319,036.56 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,086,898.78 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,724.15 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 | 11,508,552.01 |
| 亏损的影响 | |
| 研发费加计扣除的影响 | -1,062,218.22 |
| 其他 | 76,014.02 |
| 所得税费用 | 30,686,900.54 |
52、其他综合收益
详见附注七、34“其他综合收益”
53、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 2,826,282.98 | 1,607,322.58 |
| 政府补助及个税返还 | 135,471.67 | 42,761.75 |
| 营业外收入 | 1,831.00 | |
| 代收代付款 | 124,753,984.93 | |
| 其他 | 3,507,866.14 | 14,009,830.32 |
| 合计 | 131,223,605.72 | 15,661,745.65 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现的期间费用 | 21,551,502.31 | 99,103,444.99 |
| 付现的大额往来款 | 1,654,543.38 | 6,237,427.18 |
| 代收代付款 | 22,092,641.41 | |
| 其他 | 2,378,140.19 | 12,925,397.94 |
| 合计 | 47,676,827.29 | 118,266,270.11 |
（2） 与投资活动有关的现金
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 534,026,009.27 | 694,757.54 |
| 合计 | 534,026,009.27 | 694,757.54 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 筹资服务费 | 3,197,854.23 | 1,402,802.30 |
| 偿还租赁负债本金 | 3,098,680.64 | 1,163,480.68 |
| 保证金 | 636,340,944.84 | 141,556,377.32 |
| 合计 | 642,637,479.71 | 144,122,660.30 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
54、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 148,451,660.83 | 176,883,980.62 |
| 加：资产减值准备 | 2,180,171.95 | 13,709,503.81 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,844,668.42 | 7,588,681.16 |
| 使用权资产折旧 | 2,400,040.92 | 1,769,104.38 |
| 无形资产摊销 | 357,963.57 | 315,568.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 796,701.65 | 550,664.70 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -799,466.46 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 27,222.13 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 84,695,005.10 | -139,952,061.60 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 89,505,053.67 | 55,812,771.55 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 611,649.14 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,073,078.00 | 6,615,494.54 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -21,639,813.01 | 34,988,015.40 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -200,116,258.88 | -1,525,123,369.24 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,734,807,519.88 | -483,131,004.99 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 536,047,697.71 | 1,468,796,453.71 |
| 其他 | 35,024,226.28 | 27,359,401.36 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,053,694,608.40 | -354,616,262.35 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 376,255,842.64 | 301,888,319.05 |
| 减：现金的期初余额 | 451,238,339.83 | 143,464,881.13 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -74,982,497.19 | 158,423,437.92 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 7,899,583.03 |
| 其中： | |
| 安徽罗克赛电器有限公司 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 341,818.08 |
| 其中： | |
| 安徽罗克赛电器有限公司 | |
| 其中： | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 7,557,764.95 |
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 376,255,842.64 | 451,238,339.83 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 376,255,842.64 | 451,238,339.83 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 376,255,842.64 | 451,238,339.83 |
55、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
56、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 339,254,732.38 | ||
| 其中：美元 | 47,565,457.52 | 7.1268 | 338,989,502.66 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 290,605.38 | 0.9127 | 265,229.72 |
| 应收账款 | 1,540,607,630.25 | ||
| 其中：美元 | 216,171,020.69 | 7.1268 | 1,540,607,630.25 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 |
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 29,018,483.34 | ||
| 其中：美元 | 4,000,000.00 | 7.1268 | 28,507,200.00 |
| 港币 | 560,200.00 | 0.9127 | 511,283.34 |
| 应收款项融资 | 590,162,521.33 | ||
| 其中：美元 | 82,808,907.41 | 7.1268 | 590,162,521.33 |
| 应付账款 | 929,262,249.21 | ||
| 其中：美元 | 130,389,831.23 | 7.1268 | 929,262,249.21 |
| 短期借款 | 1,526,043,141.56 | ||
| 其中：美元 | 214,127,398.21 | 7.1268 | 1,526,043,141.56 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 项目 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币的选择依据 |
| 联合创泰科技有限公司 | 香港 | 美元 | 便于会计报表主要使用者阅读和使用 |
| 新联芯香港科技有限公司 | 香港 | 美元 | 便于会计报表主要使用者阅读和使用 |
| 香农芯创（香港）有限公司 | 香港 | 人民币 | 便于会计报表主要使用者阅读和使用 |
| 香农景润（香港）有限公司 | 香港 | 人民币 | 便于会计报表主要使用者阅读和使用 |
57、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、14及七、30。
②计入本期损益情况
| 项 目 | 计入本期损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 321,518.48 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 管理费用 | 129,905.61 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 销售费用 | 2,217,887.14 |
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用。
| 项 目 | 现金流量类别 | 本期金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 2,265,271.11 |
| 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） | 经营活动现金流出 | 2,347,792.75 |
| 合 计 | —— | 4,613,063.86 |
涉及售后租回交易的情况不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费及加工费 | 2,968,663.23 | 1,886,427.00 |
| 职工薪酬 | 3,763,160.81 | 1,526,579.09 |
| 专利费 | 167,849.21 | 422,410.00 |
| 折旧费 | 435,372.86 | 314,177.55 |
| 其他 | 1,232,907.32 | 2,997.00 |
| 合计 | 8,567,953.43 | 4,152,590.64 |
| 其中：费用化研发支出 | 8,567,953.43 | 4,152,590.64 |
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
| 安徽罗克赛电器有限公司 | 2024年04月30日 | 7,899,583.03 | 100.00% | 现金收购 | 2024年04月30日 | 实际取得控制权 | 12,560,475.86 | 665,918.01 | 48,225.12 |
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | 安徽罗克赛电器有限公司 |
| --现金 | 7,899,583.03 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | 7,899,583.03 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 8,609,971.88 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -710,388.85 |
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 安徽罗克赛电器有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 341,818.08 | 341,818.08 |
| 应收款项 | 26,363,195.32 | 26,363,195.32 |
| 存货 | 9,364,798.29 | 9,364,798.29 |
| 固定资产 | 585,685.61 | 585,685.61 |
| 无形资产 | 7,111.09 | 7,111.09 |
| 应收票据 | 3,910,268.57 | 3,910,268.57 |
| 其他流动资产 | 34,576.67 | 34,576.67 |
| 长期待摊费用 | 37,797.95 | 37,797.95 |
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | 30,080,378.47 | 30,080,378.47 |
| 递延所得税负债 | ||
| 合同负债 | 154,926.40 | 154,926.40 |
| 应付职工薪酬 | 379,413.19 | 379,413.19 |
| 应交税费 | ||
| 净资产 | 8,609,971.88 | 8,609,971.88 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 8,609,971.88 | 8,609,971.88 |
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1） 新设主体
单位：元
| 名称 | 新纳入合并范围的时间 | 期末净资产 | 合并日至期末净利润 |
| 无锡海普芯创科技有限公司 | 2024/6/24 | 19,995,000.00 | -5,000.00 |
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 宁国聚隆减速器有限公司 | 10,000,000 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 100% | 同一控制企业合并 | |
| 宁国聚隆精工机械有限公司 | 10,000,000 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 100% | 同一控制企业合并 | |
| 宁国聚隆金属冲压有限公司 | 5,000,000 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 60.80% | 设立 | |
| 安徽聚隆启帆精密传动有限公司 | 100,000,000 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 51% | 设立 | |
| 深圳市聚隆景泰科技有限公司 | 79,249,500 | 深圳 | 深圳 | 贸易 | 100% | 设立 | |
| 深圳市聚隆景润科技有限公司 | 350,000,000 | 深圳 | 深圳 | 投资管理 | 100% | 设立 | |
| 联合创泰科技有限公司 | 500万港币 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100% | 非同一控制企业合并 | |
| 联合创泰（深圳）电子有限公司 | 50,000,000 | 深圳 | 深圳 | 贸易 | 100% | 非同一控制企业合并 | |
| 深圳市新联芯存储科技有限公司 | 10,000,000 | 深圳 | 深圳 | 贸易 | 100% | 非同一控制企业合并 | |
| 新联芯香港科技有限公司 | 100万港币 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100% | 设立 | |
| 香农景润（香港）有限公司 | 100万港币 | 香港 | 香港 | 半导体销售、开发和投资 | 100% | 设立 | |
| 香农芯创（香港）有限公司 | 100万港币+200万美元 | 香港 | 香港 | 半导体销售、开发和投资 | 100% | 设立 | |
| 宁国聚隆电机有限公司 | 10,000,000 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 100% | 设立 | |
| 深圳海普存储科技有限公司 | 100,000,000 | 深圳 | 深圳 | 数据处理和存储支持服务、集成电路芯片及产品制造 | 35% | 设立 | |
| 无锡海普存储科技有限公司 | 20,000,000 | 无锡 | 无锡 | 数据处理和存储支持服务、集成电路芯片及产品制造 | 100% | 设立 | |
| 安徽罗克赛电器有限公司 | 20,000,000 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 100% | 非同一控制企业合并 | |
| 无锡海普芯创科技有限公司 | 150,000,000 | 无锡 | 无锡 | 数据处理和存储支持服务、集成电路芯片及产品制造 | 41% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：于 2024 年6月30日，本公司对深圳海普存储科技有限公司(以下简称“深圳海普”) 及其子公司持股比例为
35.00%，持有深圳海普的表决权低于50%，但基于如下原因，本集团管理层认为本集团能够对深圳海普实施控制并将其纳入合并范围：
a、本集团在深圳海普存储占有五分之三的董事席位，超过董事会半数以上表决权，本集团可以通过董事会对其经营管理进行决策控制（依据深圳海普公司章程约定：董事会表决方式为：实行一人一票。到会董事人数至少为全体董事人数的二分之一，并且在全体董事人数过半同意的前提下，董事会决议方为有效）。b、本集团已将深圳海普视同子公司纳入集团统一管控，在资金、财务、业务、市场、IT 系统等方面实行一体化管理。c、截至目前，深圳海普召开了包括设立无锡子公司等多次股东会和董事会，相关活动的议案均由本集团委派的董事提出，且均获得通过。
注2：于 2024 年 6 月 30 日，本公司对无锡海普芯创科技有限公司（以下简称“海普芯创”）持股比例为 41.00%，基于与无锡新联普投资合伙企业（有限合伙）签署的一致行动人协议，本公司持有海普芯创的表决权大于50%。
无锡新联普投资合伙企业（有限合伙） 持有海普芯创17.00%的股权，为了海普芯创长期稳定的发展，本公司与无锡新联普投资合伙企业（有限合伙）作为一致行动人行使股东权利，承担股东义务，共同参与目标公司的经营管理。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 深圳市新联芯存储科技有限公司 | 2024/4/10 | 51.00% | 100% |
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | 6,476,979.42 |
| --现金 | 6,476,979.42 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 6,476,979.42 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 6,448,960.95 |
| 差额 | 28,018.47 |
| 其中：调整资本公积 | 28,018.47 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
十一、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 金额 | |||||||
| 拆迁补偿款 | 10,038,777.50 | 565,757.38 | 9,473,020.12 | 与资产相关 | |||
| 年产300万套全自动洗衣机减速离合器关键零部件加工项目补助 | 232,529.97 | 55,521.62 | 177,008.35 | 与资产相关 | |||
| 2016年度新型工业化技术改造补助 | 109,964.09 | 22,232.02 | 87,732.07 | 与资产相关 | |||
| 2017年新型工业化技术改造补助 | 81,072.18 | 11,607.46 | 69,464.72 | 与资产相关 | |||
| 2018年新型工业化技术改造补助 | 165,302.31 | 18,240.88 | 147,061.43 | 与资产相关 | |||
| 2021年技术改造设备补助 | 168,125.00 | 16,812.50 | 151,312.50 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 10,795,771.05 | 690,171.86 | 10,105,599.19 | —— |
2、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 年产300万套全自动洗衣机减速离合器关键零部件加工项目补助 | 55,521.62 | 55,521.62 |
| 新型工业化技术改造补助 | 68,892.86 | 68,892.86 |
| 拆迁补偿款 | 565,757.38 | 565,757.38 |
| 增值税退税 | 658,240.00 | 1,649,120.00 |
| 进项税加计扣除 | 2,206,594.96 | |
| 宁国市工伤保险 | 7,922.75 | |
| 2023年度自主招用退伍军人免征增值税 | 27,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 118.80 | |
| 2022抗疫助企资金 | 50,000.00 | |
| 2022年科技创新奖励政策兑现资金 | 25,800.00 | |
| 2022年宣城市非公有制“四上企业”住房公积金缴存奖励 | 5,400.00 | 7,600.00 |
| 合计 | 3,621,129.57 | 2,397,010.66 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
① 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的两个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2024年6月30日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注七、56 “外币货币性项目”。
② 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本公司的带息债务主要为以人民币和美元计价的浮动利率借款合同，详见附注七、21及附注七、29。
③ 其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2024年6月30日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1-3个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信用期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、11。
本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的模型。本公司考虑历史统计数据（包括交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、4和附注七、6的披露。
（3）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
2、金融资产
（1） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书及贴现 | 应收票据中尚未到期的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | 52,148,254.48 | 未终止确认 | 由于应收票据中的银行承兑汇票及商业承兑汇票，其中的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，已背书或贴现的银行承兑汇票以及商业承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移故未终止确认。 |
| 保理 | 应收款项融资中尚在信用期内已办理买断式保理的应收账款 | 3,990,416,812.98 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的应收账款系已办理无追索权保理业务，故终止确认。 |
| 合计 | 4,042,565,067.46 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 保理 | 应收款项融资中尚在信用期内已办理买断式保理的应收账款 | 3,990,416,812.98 | 30,710,093.96 |
| 合计 | 3,990,416,812.98 | 30,710,093.96 |
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据中尚未到期的银行承兑汇票 | 贴现 | 5,412,006.36 | 5,412,006.36 |
| 应收票据中尚未到期的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | 背书 | 46,736,248.12 | 46,736,248.12 |
| 合计 | 52,148,254.48 | 52,148,254.48 |
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值 | -- | -- | -- | -- |
| 计量 | ||||
| （1）理财产品 | 2,836,107.47 | 2,836,107.47 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 | ||
| （六）应收款项融资 | 286,006,376.29 | 286,006,376.29 | ||
| （1）应收账款 | 286,006,376.29 | 286,006,376.29 | ||
| （七）其他非流动金融资产 | 129,816,346.94 | 82,171,223.67 | 211,987,570.61 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 129,816,346.94 | 2,836,107.47 | 406,177,599.96 | 538,830,054.37 |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续和非持续第一层次公允价值计量项目为上市流通股票，其中上市流通股票采用公开交易市场交易价格作为公允价值的计量依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以第二层次公允价值计量的交易性金融资产为持有的理财产品，按投资本金和利息投资收益确认公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的应收款项融资，其中的应收账款系尚在信用期内拟用于买断式保理的应收账款，采用应收账款账面价值确定其公允价值。对于持有的其他非流动金融资产及其他权益工具投资，系对非上市公司的股权投资，其公允价值估值方法详见附注五、11金融工具、（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 深圳市领泰基石投资合伙企业（有限合伙） | 深圳市福田区莲花街道福中社区福中三路 1006 号诺德金融中心35层 | 投资管理 | 40,100万元 | 9.19% | 9.19% |
| 深圳市领驰基石股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 深圳市福田区莲花街道福中社区福中三路 1006 号诺德金融中心35层 | 投资管理 | 30,010万元 | 4.52% | 4.52% |
| 芜湖弘唯基石投 | 安徽省芜湖市鸠江区 | 投资管理 | 1,000万元 | 3.87% | 3.87% |
| 资基金管理合伙企业（有限合伙） | 江北产业集中区管委会B楼319-A室 | ||||
| 深圳市领汇基石股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 深圳市南山区南山街道泉园路数字文化产业基地东塔裙楼3楼 | 投资管理 | 400,000万元 | 3.10% | 3.10% |
本企业的母公司情况的说明
张维先生通过深圳市领信基石股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）-深圳市领泰基石投资合伙企业（有限合伙）、深圳市领信基石股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）-深圳市领驰基石股权投资基金合伙企业（有限合伙）、芜湖弘唯基石投资基金管理合伙企业（有限合伙）-弘唯基石华盈私募投资基金、及深圳市领信基石股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）-深圳市领汇基石股权投资基金合伙企业（有限合伙）间接持有上市公司股权比例分别为9.19%、4.52%、3.87%、
3.10%，合计间接持有公司20.68%股权，为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是张维。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 张维 | 实际控制人，曾担任公司董事 |
| 基石资产管理股份有限公司 | 间接控股股东 |
| 林凌 | 间接控股股东董事，曾担任公司董事、董事长 |
| 徐伟 | 董事，曾担任公司总经理 |
| 王启文 | 间接控股股东董事，曾担任公司监事会主席 |
| 陈延立 | 间接控股股东董事 |
| 陶涛 | 间接控股股东原始股东 |
| 韩再武 | 间接控股股东原始股东 |
| 埃夫特智能装备股份有限公司 | 公司董事徐伟担任董事的企业 |
| 黄泽伟 | 董事、联席董事长、本公司持股5%以上股东 |
| 彭红 | 子公司联合创泰董事长、总裁，可以对联合创泰产生重大影响 |
| 广州启帆工业机器人有限公司 | 控股子公司安徽聚隆启帆精密传动有限公司持股5%以上少数股东 |
| 陈盛花 | 控股子公司安徽聚隆启帆精密传动有限公司持股5%以上少数股东 |
| 无锡市欣珩科技有限公司 | 持股5%以上股东无锡高新区新动能产业发展基金（有限合伙）的控股股东无锡市高发投资发展集团有限公司控制或实施重大影响的企业 |
| 无锡市欣旸贸易有限公司 | 持股5%以上股东无锡高新区新动能产业发展基金（有限合伙）的控股股东无锡市高发投资发展集团有限公司控制或实施重大影响的企业 |
| 安徽聚隆机器人减速器有限公司 | 报告期内曾为公司关联方 |
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 安徽聚隆机器人减速器有限公司 | 采购商品 | 3,936,817.06 | 0.00 | - | 8,053,082.59 |
| 无锡市欣珩科技有限公司 | 采购商品 | 433,270,259.10 | 1,579,272,804.00 | 否 | 0.00 |
| 无锡市欣旸贸易有限公司 | 采购商品 | 936,452,584.52 | 2,842,080,000.00 | 否 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 安徽聚隆机器人减速器有限公司 | 出售商品 | 716,660.81 | 56,699.03 |
| 安徽聚隆机器人减速器有限公司 | 加工费、电费 | 1,120,997.40 | 311,814.35 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注1：上述关联交易发生额为不含税金额，无锡市欣珩科技有限公司和无锡市欣旸贸易有限公司获批的交易额度分别为22,227.00万美元和40,000.00万美元，且为含税金额，折算汇率采用 2024 年 1-6 月美元兑人民币的平均汇率7.1052。注2：截至 2024 年 6 月 30 日，安徽聚隆机器人减速器有限公司不是公司的关联方，在报告期过去12个月期间曾作为公司的关联方，上述关联交易金额为聚隆机器人作为关联方期间发生的交易产生的。
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 安徽聚隆机器人减速器有限公司 | 房屋 | 44,174.31 | 26,504.59 |
本公司作为承租方：无注：上述关联交易系不含税金额。
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方无本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 保证人：基石资产管理股份有限公司、深圳市领驰基石股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市领泰基石投资合伙企业（有限合伙）、深圳市聚隆景润科技有限公司、张维、徐伟、王启文、林凌、陈延立、陶涛、韩再武质押物：香农芯创持有的聚隆景润 | 960,000,000 | 2021年06月29日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 100%股权、香农芯创持有的联合创泰100%股权、张维持有的基石资产7.67%股权 | ||||
| 黄泽伟 | 570,144,0001 | 2022年05月13日 | 否 | |
| 黄泽伟、彭红 | 926,484,0002 | 2023年06月06日 | 2026年06月06日 | 否 |
| 黄泽伟、彭红 | 360,000,0003 | 2023年08月09日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 黄泽伟、彭红 | 100,000,000 | 2024年06月24日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 黄泽伟、彭红 | 30,000,000 | 2023年06月08日 | 债务到期后三年 | 是 |
| 黄泽伟、彭红 | 100,000,000 | 2023年11月23日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 黄泽伟、彭红 | 100,000,000 | 2024年01月05日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 黄泽伟 | 29,219,8804 | 2023年01月23日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 黄泽伟、彭红 | 159,640,3205 | 2024年03月01日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 黄泽伟、彭红 | 213,768,3666 | 2024年03月19日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 黄泽伟、彭红 | 49,887,6007 | 2024年03月19日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 黄泽伟 | 90,000,0008 | 2024年05月14日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 黄泽伟、彭红 | 320,706,0009 | 2024年05月31日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 黄泽伟、彭红 | 1,377,895,51210 | 2024年06月24日 | 债务到期后两年 | 否 |
| 黄泽伟 | 100,000,00011 | 2024年06月20日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 黄泽伟、彭红 | 15,000,000 | 2023年11月13日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 黄泽伟、彭红 | 20,000,000 | 2023年12月06日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 黄泽伟 | 5,000,000 | 2024年04月29日 | 债务到期后三年 | 否 |
| 黄泽伟 | 10,000,000 | 2024年01月09日 | 债务到期后三年 | 否 |
注：上表中1 -11原币为USD，表中金额按照2024年6月28日美元兑人民币汇率7.1268换算为人民币元。
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,486,702.10 | 3,343,105.44 |
（5） 其他关联交易
无
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广州启帆工业机器人有限公司 | 3,113,250.29 | 3,113,250.29 | 3,113,250.29 | 3,113,250.29 |
| 应收账款 | 埃夫特智能装备股份有限公司 | 160,000.00 | 160,000.00 | 160,000.00 | 160,000.00 |
| 应收账款 | 合计 | 3,273,250.29 | 3,273,250.29 | 3,273,250.29 | 3,273,250.29 |
| 其他应收款 | 埃夫特智能装备股份有限公司 | 15,000.00 | 15,000.00 | ||
| 其他应收款 | 合计 | 15,000.00 | 15,000.00 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 无锡市欣旸贸易有限公司 | 380,429,786.65 | |
| 应付账款 | 无锡市欣珩科技有限公司 | 116,879,773.57 | |
| 应付账款 | 合计 | 497,309,560.22 | 0.00 |
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 选择Black-Scholes 模型确定公允价值 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 标的股价、授予价格、有效期、年化无风险利率、历史波动率等 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据限制性股票激励计划的绩效考核服务期、业绩预计完成情况等进行预计。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 39,575,955.70 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 39,575,955.70 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 33,634,462.35 | |
| 销售人员 | 5,941,493.35 | |
| 合计 | 39,575,955.70 |
5、股份支付的修改、终止情况
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十八、其他重要事项
1、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 安徽聚隆启帆精密传动有限公司 | -18,766.60 | 18,766.60 | 18,766.60 | 9,570.97 |
其他说明
| 项目 | 经营活动现金流量净额 | 投资活动现金流量净额 | 筹资活动现金流量净额 |
| 安徽聚隆启帆精密传动有限公司 | 18,161.80 |
2、分部信息
（1） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
本公司虽存在减速器业务、电子元器件分销业务和电子元器件制造业务，但没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 2至3年 | 89,604.05 | 95,604.05 |
| 合计 | 89,604.05 | 95,604.05 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 89,604.05 | 100.00% | 89,604.05 | 100.00% | 95,604.05 | 100.00% | 95,604.05 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 减速器业务账龄组合 | 89,604.05 | 100.00% | 89,604.05 | 100.00% | 95,604.05 | 100.00% | 95,604.05 | 100.00% | ||
| 合计 | 89,604.05 | 89,604.05 | 95,604.05 | 95,604.05 | ||||||
按组合计提坏账准备类别名称：减速器业务账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 减速器业务账龄组合 | 89,604.05 | 89,604.05 | 100.00% |
| 合计 | 89,604.05 | 89,604.05 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 减速器业务账龄组合 | 95,604.05 | -6,000.00 | 89,604.05 | |||
| 合计 | 95,604.05 | -6,000.00 | 89,604.05 | |||
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 合肥美的洗衣机有限公司 | 1,999.55 | 1,999.55 | 2.23% | 1,999.55 | |
| 无锡小天鹅电器有限公司 | 87,604.50 | 87,604.50 | 97.77% | 87,604.50 | |
| 合计 | 89,604.05 | 89,604.05 | 100.00% | 89,604.05 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 5,829.41 | 88,682,410.76 |
| 合计 | 5,829.41 | 88,682,410.76 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 5,829.41 | 15,925.98 |
| 合并范围内关联方往来款 | 88,666,484.78 | |
| 合计 | 5,829.41 | 88,682,410.76 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,829.41 | 88,682,410.76 |
| 合计 | 5,829.41 | 88,682,410.76 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,829.41 | 100.00% | 88,682,410.76 | 100.00% | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 备用金 | 5,829.41 | 100.00% | 15,925.98 | 0.02% | ||||||
| 合并范围内关联方往来款 | 88,666,484.78 | 99.98% | ||||||||
| 合计 | 5,829.41 | 88,682,410.76 | ||||||||
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 代缴社保及公积金 | 备用金 | 5,829.41 | 1年以内 | 100.00% | |
| 合计 | 5,829.41 | 100.00% |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,524,375,520.97 | 26,680,140.57 | 2,497,695,380.40 | 2,458,322,585.85 | 26,680,140.57 | 2,431,642,445.28 |
| 合计 | 2,524,375,520.97 | 26,680,140.57 | 2,497,695,380.40 | 2,458,322,585.85 | 26,680,140.57 | 2,431,642,445.28 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投 | 减 | 计 | 其他 | |||||
| 资 | 少投资 | 提减值准备 | ||||||
| 宁国聚隆减速器有限公司 | 120,535,460.30 | 120,535,460.30 | ||||||
| 宁国聚隆精工机械有限公司 | 17,685,375.55 | 17,685,375.55 | ||||||
| 宁国聚隆金属冲压有限公司 | 3,040,000.00 | 3,040,000.00 | ||||||
| 安徽聚隆启帆精密传动有限公司 | 24,319,859.43 | 26,680,140.57 | 24,319,859.43 | 26,680,140.57 | ||||
| 深圳市聚隆景泰科技有限公司 | 79,249,500.00 | 79,249,500.00 | ||||||
| 深圳市聚隆景润科技有限公司 | 350,000,000.00 | 7,879,491.20 | 357,879,491.20 | |||||
| 联合创泰科技有限公司 | 1,801,600,000.00 | 1,801,600,000.00 | ||||||
| 香农芯创（香港）有限公司 | 712,250.00 | 712,250.00 | ||||||
| 联合创泰（深圳）电子有限公司 | 18,900,000.00 | 31,441,464.80 | 50,341,464.80 | |||||
| 深圳市新联芯存储科技有限公司 | 5,100,000.00 | 6,476,979.42 | 11,576,979.42 | |||||
| 深圳海普存储科技有限公司 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | ||||||
| 无锡海普芯创科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 无锡海普存储科技有限公司 | 254,999.70 | 254,999.70 | ||||||
| 合计 | 2,431,642,445.28 | 26,680,140.57 | 26,476,979.42 | 39,575,955.701 | 2,497,695,380.40 | 26,680,140.57 |
注：1 对子公司增加的其他类型长期股权投资，为本期股份支付计入的金额。
（2） 其他说明
深圳市新联芯存储科技有限公司本年增加方式系因新联芯少数股东林永俊将持有的49%股权转让给公司。
4、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 351,030.40 | |
| 合计 | 351,030.40 |
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 757,009.65 | 政府补助收入 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -85,306,654.24 | 主要是公司及子公司持有的股权公允价值变动，以及处置股票产生的投资收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 798,369.32 | 非同一控制下企业合并形成的营业外收入以及对供应商的罚款收入等 |
| 减：所得税影响额 | -21,121,387.62 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 13,077.23 | |
| 合计 | -62,642,964.88 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 即征即退增值税 | 658,240.00 | 根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》财税[2016]52号，自2016年5月1日起，对安置残疾人的纳税人，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。由于宁国聚隆减速器有限公司每年都会收到增值税返还，且与生产经营密切相关，故将收到的即征即退增值税列为经常性损益。 |
| 增值税加计抵减 | 2,206,594.96 | 根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。宁国聚隆减速器有限公司在2023年10月获得高新技术企业称号，且为先进制造企业，每月按照可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，与生产经营密切相关，故将加计5%的可抵扣进项税额列为经常性损益。 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.77% | 0.34 | 0.34 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.08% | 0.48 | 0.48 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用