读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
信达证券:2024年半年度报告 下载公告
公告日期:2024-08-28

公司代码:601059 公司简称:信达证券

信达证券股份有限公司

2024年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人祝瑞敏、主管会计工作负责人张毅及会计机构负责人(会计主管人员)刘晓乾声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司2024年度中期利润分配预案:拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润,向实施权益分派股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利0.37元(含税)。截至2024年8月27日,公司总股本3,243,000,000股,以此计算合计拟派发现金红利为人民币119,991,000元(含税),占2024年半年度合并报表归属于母公司股东净利润的19.54%,剩余未分配利润结转以后年度分配。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的,拟维持分配总额不变,相应调整每股分配比例,并将另行公布具体调整情况。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请各位投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细披露存在的风险,敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“(一)可能面对的风险”。

十一、 其他

√适用 □不适用

本报告中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况,均系四舍五入原因造成。

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 13

第四节 公司治理 ...... 26

第五节 环境与社会责任 ...... 28

第六节 重要事项 ...... 30

第七节 股份变动及股东情况 ...... 38

第八节 优先股相关情况 ...... 44

第九节 债券相关情况 ...... 45

第十节 财务报告 ...... 59

第十一节 证券公司信息披露 ...... 188

备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
其他相关文件

第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
信达证券、公司、本公司信达证券股份有限公司
财政部中华人民共和国财政部,本公司实际控制人
中国信达中国信达资产管理股份有限公司,本公司控股股东,曾用名为中国信达资产管理公司
中泰创投中泰创业投资(上海)有限公司,曾用名为中泰创业投资(深圳)有限公司
中天金投中天金投有限公司
昊天光电武汉昊天光电有限公司
前海运营深圳市前海园区运营有限公司,曾用名为深圳市前海科控创业投资有限公司
永信国际永信国际投资(集团)有限公司
中海信托中海信托股份有限公司,曾用名为中海信托有限责任公司、中海信托投资有限责任公司
中国中材中国中材集团有限公司,曾用名为中国中材集团公司、中国材料工业科工集团公司
信达期货信达期货有限公司,本公司全资子公司
信风投资信风投资管理有限公司,本公司全资子公司
信达创新信达创新投资有限公司,本公司全资子公司
信达澳亚信达澳亚基金管理有限公司,本公司控股子公司,曾用名为信达澳银基金管理有限公司
新兴财富信达新兴财富(北京)资产管理有限公司,信达澳亚全资子公司
香港控股信达证券(香港)控股有限公司,本公司在香港设立的控股平台,持有信达国际63%股权
信达国际Cinda International Holdings Limited(中文名称为信达国际控股有限公司),原为本公司控股子公司。本公司2022年9月将持有的信达国际的股份全部转为香港控股持有
中国证监会、证监会中国证券监督管理委员会
中国保监会中国保险监督管理委员会,现国家金融监督管理总局
北京证监局中国证券监督管理委员会北京监管局
上交所上海证券交易所
证金公司中国证券金融股份有限公司
香港证监会香港证券及期货事务监察委员会
证券业协会中国证券业协会
基金业协会中国证券投资基金业协会
中国结算中国证券登记结算有限责任公司
报告期/报告期末2024年度1-6月/2024年6月30日
元、万元、亿元人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称信达证券股份有限公司
公司的中文简称信达证券
公司的外文名称CINDA SECURITIES CO., LTD.
公司的外文名称缩写不适用
公司的法定代表人祝瑞敏
公司总经理祝瑞敏

注册资本和净资本 单位:元 币种:人民币

本报告期末上年度末
注册资本3,243,000,000.003,243,000,000.00
净资本15,451,082,523.9114,803,524,426.54

公司的各单项业务资格情况

√适用 □不适用

公司经营范围包括:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;融资融券;代销金融产品;证券投资基金销售业务;为期货公司提供中间介绍业务;证监会核准的其他业务。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

公司所处的证券行业实行严格的市场准入制度。公司及其设立的分公司和证券营业部、子公司信达期货及其设立的分公司和期货营业部、子公司信达澳亚均持有中国证监会核发的《经营证券期货业务许可证》。上述《经营证券期货业务许可证》均未规定有效期,当机构名称、住所(营业场所)、注册资本、法定代表人(分支机构负责人)、证券期货业务范围等证载事项发生变更时,需要向中国证监会或其派出机构申请换领。

此外,公司及各子公司还具有以下业务资格:

1、信达证券

序号资质内容批准文件/业务许可名称文号/证件号批准/ 备案机构有效期
1证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐关于同意信达证券股份有限公司开业的批复证监机构字[2007]211号中国证监会无固定期限
2证券自营业务;证券资产管理业务关于核准信达证券股份有限公司证券自营业务和证券资产管理业务资格的批复证监许可[2009]231号中国证监会无固定期限
序号资质内容批准文件/业务许可名称文号/证件号批准/ 备案机构有效期
3证券投资基金销售业务关于核准信达证券股份有限公司证券投资基金销售业务资格的批复证监许可[2009]604号中国证监会无固定期限
4中间介绍业务关于对信达证券股份有限公司开展中间介绍业务的无异议函京证机构发[2010]41号北京证监局无固定期限
5进入全国银行间同业拆借市场关于信达证券股份有限公司进入全国银行间同业拆借市场的批复银总部复[2011]3号中国人民银行上海总部无固定期限
6融资融券业务关于核准信达证券股份有限公司融资融券业务资格的批复证监许可[2012]659号中国证监会无固定期限
7代销金融产品业务关于核准信达证券股份有限公司代销金融产品业务资格的批复京证监许可[2013]63号北京证监局无固定期限
8约定购回式证券交易权限关于确认信达证券股份有限公司约定购回式证券交易权限的通知上证会字[2012]209号上交所无固定期限
9约定购回式证券交易权限关于约定购回式证券交易权限开通的通知深证会〔2013〕15号深圳证券交易所无固定期限
10股票质押式回购业务交易权限关于确认信达证券股份有限公司股票质押式回购业务交易权限的通知上证会字[2013]124号上交所无固定期限
11股票质押式回购业务交易权限关于股票质押式回购交易权限的通知深证会[2013]64号深圳证券交易所无固定期限
12转融通业务关于申请参与转融通业务的复函中证金函[2013]132号证金公司无固定期限
13主办券商从事推荐业务和经纪业务主办券商业务备案函股转系统函[2013]91号全国中小企业股份转让系统有限责任公司无固定期限
14受托保险资金资管业务投资管理人受托管理保险资金报告表-中国保监会无固定期限
15向保险机构投资者提供交易单元关于向保险机构投资者提供综合服务的评估函资金部函[2013]41号中国保监会保险资金运用监管部无固定期限
16转融券业务关于参与转融券业务试点的通知中证金函[2014]158号证金公司无固定期限
17沪港通业务交易资格关于发布首批参与港股通业务证券公司名单的通知中投信[2014]1号中国投资信息有限公司无固定期限
18中证机构间报价系统参与人资格报价系统参与人名单公告(第十二批)-中证机构间报价系统股份有限公司无固定期限
19主办券商从事做市业务主办券商业务备案函股转系统函[2014]1285号全国中小企业股份转让系统有限责任公司无固定期限
序号资质内容批准文件/业务许可名称文号/证件号批准/ 备案机构有效期
20股票期权经纪业务交易权限关于信达证券股份有限公司成为上海证券交易所股票期权交易参与人的通知上证函[2015]82号上交所无固定期限
21期权结算业务资格关于期权结算业务资格有关事宜的复函中国结算函字[2015]58号中国结算无固定期限
22私募基金综合托管业务资格关于信达证券股份有限公司开展私募基金综合托管业务的无异议函证保函[2015]318中国证券投资者保护基金有限责任公司无固定期限
23深港通业务交易资格关于同意开通财达证券等会员单位深港通下港股通业务交易权限的通知深证会[2016]330号深圳证券交易所无固定期限
24北京金融资产交易所综合业务平台业务资格开户通知书-北京金融资产交易所无固定期限
25股票期权业务交易权限关于同意爱建证券等期权经营机构开通股票期权业务交易权限的通知深证会[2019]470号深圳证券交易所无固定期限
26科创板转融券业务关于申请参与科创板转融券业务的复函中证金函[2020]28号证金公司无固定期限
27非金融企业债务融资工具承销商关于意向承销类会员(证券公司类)参与非金融企业债务融资工具承销业务市场评价结果的公告中国银行间市场交易商协会公告[2021]22号中国银行间市场交易商协会无固定期限
28质押式报价回购交易权限关于同意长城证券等4家会员开通质押式报价回购交易权限的通知深证会[2022]245号深圳证券交易所无固定期限

2、信达期货

序号资质内容批准文件/业务许可名称文号/证件号批准/ 备案机构有效期
1金融期货经纪业务关于核准信达期货有限公司金融期货经纪业务资格的批复证监许可[2008]1223号中国证监会无固定期限
2期货交易咨询业务关于核准信达期货有限公司期货投资咨询业务资格的批复证监许可[2011]1445号中国证监会无固定期限
3资产管理业务关于核准信达期货有限公司资产管理业务资格的批复证监许可[2014]639号中国证监会无固定期限
4大连商品交易所会员资格大连商品交易所《会员证书》编号:DCE00003大连商品交易所无固定期限
5上海期货交易所会员资格上海期货交易所《会员证书》编号:1040804291361上海期货交易所无固定期限
6郑州商品交易所会员资格郑州商品交易所《会员证书》编号:0114郑州商品交易所无固定期限
序号资质内容批准文件/业务许可名称文号/证件号批准/ 备案机构有效期
7中国金融期货交易所全面结算会员资格中国金融期货交易所《全面结算会员证书》会员号:17中国金融期货交易所无固定期限
8上海国际能源交易中心会员资格上海国际能源交易中心《会员证书》编号:0442017053181361上海国际能源交易中心股份有限公司无固定期限
9广州期货交易所会员资格广期所函〔2022〕212号会员号:0035广州期货交易所无固定期限

注:《中华人民共和国期货和衍生品法》生效后,“期货投资咨询业务”修改为“期货交易咨询业务”。

3、信达国际

(1)信达国际香港业务资质

序号资质内容批准机构持牌子公司有效期
1第1类-证券交易香港证监会信达国际证券有限公司无固定期限
第4类-就证券提供意见
2第2类-期货合约交易香港证监会信达国际期货有限公司无固定期限
3第4类-就证券提供意见香港证监会信达国际研究有限公司无固定期限
4第4类-就证券提供意见香港证监会信达国际资产管理有限公司无固定期限
第9类-提供资产管理
5第1类-证券交易香港证监会信达国际融资有限公司无固定期限
第6类-就机构融资提供意见

(2)信达国际境内业务资质

序号资质内容批准机构持牌子公司有效期
1经营证券期货业务许可证中国证监会信达国际证券有限公司无固定期限
2证券投资业务许可证中国证监会信达国际资产管理有限公司无固定期限
3其他私募投资基金管理人基金业协会信达国际(上海)投资咨询有限公司无固定期限
4私募股权、创业投资基金管理人基金业协会信达领先(深圳)股权投资基金管理有限公司无固定期限
5外商投资股权投资管理业务资格(QFLP)深圳市人民政府金融发展服务办公室信达领先(深圳)股权投资基金管理有限公司无固定期限

4、信达澳亚

序号资质内容批准文件/业务许可名称文号/证件号批准/ 备案机构有效期
1特定客户资产管理业务关于核准信达澳银基金管理有限公司从事特定客户资产管理业务的批复证监许可[2012]667号中国证监会无固定期限
2中国证券投资基金业协会会员中国证券投资基金业协会会员编号:00000054基金业协会2025.05.07

5、新兴财富

序号资质内容批准文件/业务许可名称文号/证件号批准/ 备案机构有效期
1中国证券投资基金业协会会员中国证券投资基金业协会会员编号:PT1600004670基金业协会2025.03.31

6、信风投资

序号资质内容批准文件/业务许可名称文号/证件号批准/ 备案机构有效期
1证券公司私募基金子公司(股权、创投)证券公司私募基金子公司管理人公示信息PT1900000543基金业协会无固定期限
2私募投资基金管理人私募投资基金管理人登记证书编号:P1002776基金业协会无固定期限
3中国证券业协会会员中国证券业会会员证会员代码:700024证券业协会无固定期限

7、信达创新

序号资质内容批准文件/业务许可名称文号/证件号批准/ 备案机构有效期
1中国证券业协会会员中国证券业协会会员证会员代码:813053证券业协会无固定期限

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名张毅郑凡轩
联系地址北京市西城区宣武门西大街甲127号金隅大厦B座北京市西城区宣武门西大街甲127号金隅大厦B座
电话010-83252610010-83252610
传真010-83252871010-83252871
电子信箱ir@cindasc.comir@cindasc.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址北京市西城区闹市口大街9号院1号楼
公司注册地址的历史变更情况2010年4月,公司注册地址由“北京市西城区三里河东路5号中商大厦10层”变更为“北京市西城区闹市口大街9号院1号楼”
公司办公地址北京市西城区宣武门西大街甲127号金隅大厦B座
公司办公地址的邮政编码100031
公司网址www.cindasc.com
电子信箱ir@cindasc.com
报告期内变更情况查询索引不适用

注:2024年7月,公司主要办公地址从“北京市西城区闹市口大街9号院1号楼”变更为“北京市西城区宣武门西大街甲127号金隅大厦B座”,具体内容详见公司于2024年7月16日在上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《信达证券股份有限公司关于变更主要办公地址及投资者联系方式的公告》(公告编号:2024-017)。

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报:https://www.cs.com.cn 上海证券报:https://www.cnstock.com 证券时报:http://www.stcn.com 证券日报:http://www.zqrb.cn
登载半年度报告的网站地址http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点北京市西城区宣武门西大街甲127号金隅大厦B座
报告期内变更情况查询索引不适用

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上交所信达证券601059不适用

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
营业收入1,595,836,254.511,897,032,667.01-15.88
归属于母公司股东的净利润614,108,204.67729,238,669.48-15.79
归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润605,643,746.11723,812,055.88-16.33
经营活动产生的现金流量净额1,621,462,894.02-607,541,669.78不适用
其他综合收益79,501,436.72119,030,460.37-33.21
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)
资产总额77,390,031,990.9177,923,772,045.40-0.68
负债总额58,494,141,755.9959,583,952,388.42-1.83
归属于母公司股东的权益18,305,869,886.0317,758,992,301.353.08
所有者权益总额18,895,890,234.9218,339,819,656.983.03

(二) 主要财务指标

主要财务指标本报告期上年本报告期比上年
(1-6月)同期同期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.190.23-17.39
稀释每股收益(元/股)0.190.23-17.39
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.190.23-17.39
加权平均净资产收益率(%)3.414.49减少1.08个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)3.364.45减少1.09个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

(三) 母公司的净资本及风险控制指标

单位:元 币种:人民币

项目本报告期末上年度末
净资本15,451,082,523.9114,803,524,426.54
净资产17,774,165,529.4617,254,104,579.64
各项风险准备之和6,806,241,224.747,621,030,280.75
表内外资产总额57,728,413,199.5259,221,413,349.03
风险覆盖率(%)227.01194.25
资本杠杆率(%)26.7725.00
流动性覆盖率(%)202.02174.27
净稳定资金率(%)184.09156.41
净资本/净资产(%)86.9385.80
净资本/负债(%)39.6636.40
净资产/负债(%)45.6242.42
自营权益类证券及证券衍生品/净资本(%)1.724.52
自营固定收益类证券/净资本(%)247.00272.08

注:母公司各项业务风险控制指标均符合中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-125,746.77
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外11,160,431.50政府补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,424,302.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额3,118,260.86
少数股东权益影响额(税后)876,268.15
合计8,464,458.56

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

2024年上半年,围绕推进“建设金融强国”“服务实体经济高质量发展”这一主题,证券业全面贯彻新发展理念,认真贯彻落实党的二十届三中全会、中央金融工作会议精神,积极支持实体经济发展,做好“科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融”五篇大文章。

(一)报告期内市场及行业情况

2024年上半年A股新上市公司44家,通过IPO募集资金325亿元,同比下降85%。A股上半年成交额100.9万亿元,同比减少9.25%。除上证50、沪深300指数外,主要指数均下跌,上证指数、深证成指、创业板指跌幅分别为0.25%、7.10%、10.99%;融资融券余额1.48万亿元,同比下降6.8%。(数据来源:同花顺)

国内债券一级市场发行规模稳步提升,发行规模达38.33万亿元,较2023年上半年同比提升

10.82%,表现亮眼。(数据来源:同花顺)

2024年上半年新发行626只公募基金,募集规模6,601.08亿元,基金发行数量、募集规模分别同比增长3.81%和28.96%。上半年债券型基金成为增长主力,募集规模为5,368.75亿元,同比增长67.90%。(数据来源:同花顺)

(二)公司的行业地位

根据证券业协会截至2024年第一季度末的数据,公司主要业务行业排名稳中有进。其中,代理买卖证券业务净收入(含席位租赁)行业排名第37位;代销金融产品净收入行业排名第42位;融资融券利息收入行业排名第35位;证券资产管理业务净收入行业排名第25位。

报告期内公司从事的业务为财富管理、证券自营、投资银行、资产管理、研究服务等相关金融服务业务,具体情况请参阅本节“三、经营情况的讨论与分析”。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

(一)股东背景雄厚

公司控股股东中国信达,是财政部控股、经国务院批准成立的首家金融资产管理公司、首家登陆国际资本市场的中国金融资产管理公司。公司是中国信达对接资本市场的重要平台,利用中国信达雄厚的资源和网络优势,拥有为客户提供综合金融服务的能力。

(二)差异化品牌初步建立

公司具有金融资产管理公司子公司的资源禀赋,在并购重整、企业纾困等方面持续发力,积累了丰富的实操经验,形成了差异化的竞争优势,品牌形象不断提升。

(三)协同发展不断深化

公司充分运用中国信达及其下属公司的良性协同生态圈,汇集获客渠道、业务信息、商业机会等资源,利用公司业务资质和专业能力实现客户拓展。依托中国信达集团优势,形成了对内资

源整合、对外协同营销的“协同战略”。

(四)合规风控夯实

公司持续推进合规及风险管理能力建设。报告期内,公司强化合规检查、合规监测等管理手段,推进反洗钱、员工投资行为管理等系统的升级改造;推进风险管理系统建设,提升内部评级系统的适用范围,持续完善同一业务同一客户数据质量,风险管理水平不断提高。

三、 经营情况的讨论与分析

2024年上半年,在全体员工的不懈努力下,公司资产质量不断夯实,行业竞争力稳中有进,在重点业务领域形成了差异化经营特色。

报告期内,公司实现营业收入15.96亿元,同比减少15.88%;实现归属于母公司股东的净利润6.14亿元,同比减少15.79%。截至2024年6月30日,公司总资产773.90亿元,较上期末减少0.68%;净资产188.96亿元,同比增长3.03%,资产负债结构持续优化。

截至本报告期末的公司主要经营财务数据请参阅本节中“四、报告期内主要经营情况”。

(一)证券及期货经纪业务

公司的证券及期货经纪业务主要包括证券经纪业务和期货经纪业务等。报告期内,公司的证券及期货经纪业务实现营业收入6.73亿元。

1.证券经纪业务

公司证券经纪业务主要包括代理买卖证券业务、信用业务、代销金融产品、投资顾问在内的多项业务,通过线下和线上相结合的方式,向客户提供综合金融服务。

经纪业务方面,公司客户开发保持良好势头,经纪业务发展基础得到夯实。报告期内,新开有效户数同比大幅提升;机构客户、高净值客户的服务链条逐步完善,机构经纪业务收入同比显著提升;优化完善智能外呼系统、推动信达天下APP迭代升级,APP日活规模稳中有进,经纪业务整体保持稳健发展。

信用业务方面,公司进一步完善利率政策动态调整机制,两融余额市场份额和两融利息收入市场份额继续保持双增长。面对市场环境变化,公司加强对担保品的风险监测,确保融资安全。2024年上半年,公司无新增违约客户,融资融券业务整体维持担保比例为224%,信用风险管理能力保持稳健。

代销金融产品方面,公司初步建立了金融产品研究评价体系及产品投后管理体系,结合市场情况,增加“固收”“固收+”产品供给,做好金融产品客户的持续营销,金融产品销售规模与保有规模保持稳定。

网点管理方面,截至报告期末,经纪业务共有分公司20家,营业部82家。公司积极开展“投资者教育进百校专项活动”“营业部经理走进上交所活动”等系列投资者教育活动,普及金融知识,深化金融服务。报告期内,经纪业务荣获财联社举办的“最佳渠道合作”华尊奖、2023“上证杯”高校ETF菁英选拔赛优秀机构奖等奖项。

未来,公司将围绕“普惠金融”大文章,提升服务质量,夯实经纪业务发展的基础;强化风险管理,稳步提升两融业务规模;发掘市场需求,严控金融产品准入,建立符合投资者需求和风险偏好的金融理财产品谱系;提高数字化运营水平,优化完善线上办理流程,提高金融服务的便利性和普及型;强化合规管控能力,扎实推动经纪业务高质量发展。

2.期货经纪业务

公司通过信达期货为客户提供商品、金融等期货服务。报告期内,信达期货新客户开户数、成交额均保持快速增长。期货资产管理产品规模大幅增长,产品市场表现整体良好,资产管理产品体系建设和产品销售双向赋能成效显现。

未来,信达期货将继续加大机构客户拓展,稳步提升交易资产规模;聚焦产业机构客户服务质效提升,夯实信达期货服务实体经济能力;强化期货经纪、财富联动,以核心产品为抓手,做优做强资产管理产品,提升公司资产管理品牌市场影响力。

(二)证券自营业务

公司的证券自营业务主要以固定收益类证券投资为业务主线,根据市场环境动态调整权益投资敞口。报告期内,公司证券自营业务实现营业收入3.99亿元。

2024年上半年,受资金面总体充裕等综合因素影响,债券利率中枢快速走低,各类利差大幅压缩。超长期国债发行,丰富资产配置手段的同时,为国家重大战略实施和重点领域安全能力建设提供了长期资金支持。

公司加强宏观经济形势研判,深入研究市场,坚持“配置+交易”投资逻辑,取得了较好业绩。同时,公司积极践行央企的职责使命,积极在“科技金融”“绿色金融”等方面开展投资,效果良好。参与地方政府债承销工作,承销总金额较去年大幅提升。

未来,公司将继续严控权益类资产配比,强化信用风险管控,以利率债、高等级信用债配置为主,积极拓展交易性业务,力争获取相对稳定的收益。

(三)投资银行业务

公司投资银行业务主要包括股权融资业务、债券融资业务和财务顾问业务。报告期内,公司投资银行业务实现营业收入0.30亿元。

公司投资银行业务不断提升服务专业能力,发行了公司债、金融债、企业ABS以及银行间不良资产支持证券等产品。报告期内完成了多单债券发行,积极参与并购重组业务,在化解风险的同时,逐步形成了投资银行的经营特色。

未来,公司将继续夯实固定收益类业务传统优势,积极开展业务创新,支持科技创新企业直接融资,履行好资本市场“看门人”的职责,服务实体经济发展;加强与中国信达业务协同,开展破产重整等财务顾问业务,深入构建差异化经营特色。

(四)资产管理业务

公司的资产管理业务主要包括证券公司资产管理业务和公募基金管理业务等。报告期内,公司资产管理业务实现营业收入3.28亿元。

1.证券公司资产管理业务

公司的证券公司资产管理业务为客户提供集合资产管理、单一资产管理、专项资产管理等各类资产管理服务。公司的证券公司资产管理业务不断提升主动管理能力,业绩表现优良,多只产品收益率排名行业领先。同时,公司坚持主动管理与渠道建设双向赋能,深化与各类银行、基金代销机构的代销合作,并逐步建立直销渠道,销售规模不断扩大。未来,公司的证券资产管理业务将对内与经纪业务形成协同,对外深化与金融机构合作,并推进资产管理子公司设立工作。

2.公募基金管理业务

公司通过信达澳亚为客户提供公募基金管理服务。信达澳亚坚定推进“第二增长曲线”战略,“固收”及“固收+”基金规模同比快速增长,不断优化业务结构。截至报告期末,信达澳亚的管理规模达1,163.5亿元,创历史新高。

未来,信达澳亚将继续加大货币、“固收”等基金的发行募集力度,稳固主动权益基金的业务基础,提升整体规模。

(五)其他业务

公司的其他业务包括境外业务、研究业务、私募股权投资基金、另类投资等其他业务。报告期内,公司其他业务实现营业收入1.65亿元。

公司通过香港上市平台信达国际(00111.HK)为客户提供境外资本市场服务。信达国际坚持资产管理、投资银行、销售交易及固定收益投资业务均衡发展的策略。资产管理业务方面,加强与中国信达业务协同,在管规模平稳增长。投资银行业务方面均衡拓展IPO、财务顾问、发行与承销三大板块,抓住美元境外债发行机会,业绩大幅提升。销售交易业务受市场影响,佣金收入减少导致净服务性收入下跌。未来将逐步推进资产管理业务转型,抓住境外美元债发行机会提升投资银行收入水平,积极拓展机构客户,加快推进跨境理财通业务落地。

公司致力于打造产业与卖方并重的研究机构。报告期内,公司研究业务服务了上百家重要机构客户,服务能力受到市场认可。未来,公司将进一步夯实研究能力,构建具有信达特色的研究咨询服务。

信风投资是从事私募股权投资基金管理及相关业务的专业性私募投资基金公司。2024年上半年,信风投资践行“科技金融”,积极支持科技创新型企业发展。未来,信风投资将继续发挥团队专业优势,支持和服务科技企业发展。

信达创新是开展另类投资业务的子公司,通过直接股权投资方式服务实体经济。

报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、 报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入1,595,836,254.511,897,032,667.01-15.88
营业支出973,364,950.071,083,235,129.03-10.14
营业利润622,471,304.44813,797,537.98-23.51
净利润625,747,141.22767,694,018.55-18.49
经营活动产生的现金流量净额1,621,462,894.02-607,541,669.78不适用
投资活动产生的现金流量净额1,792,771,558.91-4,565,631,859.23不适用
筹资活动产生的现金流量净额-2,748,731,267.905,920,745,433.29-146.43

营业收入变动原因说明:2024年上半年,公司实现营业收入15.96亿元,较上年同期减少3.01亿元,同比下降15.88%,主要变化:手续费及佣金净收入较上年同期减少2.04亿元,主要系公募基金管理费率下降导致基金管理业务收入较上年同期减少所致;公允价值变动收益与投资收益合计较上年同期减少1.04亿元,主要系报告期内处置交易性金融资产取得的投资收益较上年同期减少所致。营业支出变动原因说明:2024年上半年,公司营业支出9.73亿元,较上年同期减少1.10亿元,同比下降10.14%,主要系业务及管理费较上年同期减少1.49亿元,同比下降13.26%。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期交易性金融资产投资规模减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期其他债权投资等金融资产投资规模减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期偿还债务支付的现金增加所致。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上年期末数上年期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上年期末变动比例(%)情况说明
货币资金17,118,180,057.8222.1216,745,457,705.6921.492.23
结算备付金3,078,352,629.243.982,729,164,341.333.5012.79
融出资金10,250,505,391.0013.2511,067,285,032.6014.20-7.38
衍生金融资产144,920.000.00312,180.000.00-53.58期末衍生金融工具规模减少所致
存出保证金2,443,861,369.493.162,622,023,791.433.36-6.79
应收款项289,011,109.280.37406,030,897.840.52-28.82主要系本期末应收管理费减少所致
买入返售金融资产2,719,139,087.133.51188,267,420.240.241,344.30主要系债券质押式回购业务规模增长所致
交易性金融资产27,929,827,616.5836.0929,161,860,002.8637.42-4.22
其他债权投资11,874,152,035.8715.3413,075,048,496.4416.78-9.18
其他权益工具投资118,833,940.550.15336,139,328.180.43-64.65期末金融资产投资规模减少所致
长期股权投资467,230,920.580.60448,893,756.580.584.08
固定资产96,042,541.440.12104,646,364.640.13-8.22
使用权资产410,867,184.150.53451,898,421.560.58-9.08
无形资产127,865,598.950.17138,289,408.980.18-7.54
递延所得税资产199,956,349.550.26196,497,149.850.251.76
其他资产265,055,266.520.34250,951,774.420.325.62
短期借款572,846,326.050.74351,054,155.090.4563.18期末子公司短期借款增加所致
应付短期融资款1,407,646,026.601.824,669,264,050.825.99-69.85期末短期融资工具发行规模减少所致
拆入资金14,019,955,068.0618.1213,828,947,258.1617.751.38
交易性金融负债51,232.870.006,848,399.690.01-99.25期末收益凭证存续规模下降所致
衍生金融负债23,421,744.320.0315,286,490.870.0253.22期末衍生金融工具公允价值变化所致
卖出回购金融资产款12,189,676,284.3615.7511,802,606,809.7615.153.28
代理买卖证券款17,985,941,546.0923.2417,264,793,099.5922.164.18
应付职工薪酬495,000,670.110.64567,628,322.800.73-12.79主要系短期薪酬减少所致
应交税费32,859,637.390.0467,445,422.270.09-51.28期末应交企业所得税减少所致
应付款项118,808,214.860.15105,919,832.320.1412.17主要系期末应付清算款余额增加所致
合同负债9,120,000.000.019,113,207.530.010.07
预计负债1,035,770.790.002,477,319.210.00-58.19期末未决诉讼导致的预计负债减少所致
应付债券10,401,206,558.6413.449,645,949,144.5712.387.83
租赁负债409,659,774.510.53442,850,573.030.57-7.49
递延所得税负债13,710,437.290.02263,960.560.005,094.12主要系本期金融资产公允价值变动所致
其他负债813,202,464.051.05803,504,342.151.031.21

其他说明

(1)资产状况

截至2024年6月30日,公司资产总额773.90亿元,较上年末减少5.34亿元,减少0.68%;扣除代理买卖证券款后,报告期末自有资产总额为594.04亿元,较上年末减少12.55亿元,减少2.07%。主要变化:金融投资资产较上年末减少26.50亿元,融出资金较上年末减少8.17亿元,买入返售金融资产较上年末增加25.31亿元。

报告期内,公司资产质量保持优良,资产结构配置兼顾了各类资产的流动性及收益性,符合公司的战略安排及发展需要。报告期末,公司货币资金和结算备付金占总资产的比例为26.10%,金融投资资产占总资产的比例为51.58%,融出资金占总资产的比例为13.25%。

(2)负债状况

截至2024年年6月30日,公司负债总额为584.94亿元,较2023年末减少10.90亿元,降幅为1.83%,代理买卖证券款较上年末增加7.21亿元;扣除代理买卖证券款后,自有负债总额较上年末减少18.11亿元。主要变化:应付短期融资款较上年末减少32.62亿元,应付债券较上年末增加7.55亿元。

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中:境外资产161,515.76(单位:万元 币种:人民币),占总资产的比例为2.09%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

报告期末,公司主要资产受限情况请参见“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“26、所有权或使用权受限资产”的相关内容。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期末,公司长期股权投资4.67亿元,较上年末增加0.18亿元,增幅4.08%,主要是长期股权投资权益法下确认的投资收益增加及汇兑差额影响所致,具体内容参见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“17、长期股权投资”。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

公司的证券、基金、衍生品等各类金融资产投资为公司及子公司的主营业务之一,均以公允价值计量,具体情况请参阅本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表主要项目注释”之“6.衍生金融工具、13.交易性金融资产、15.其他债权投资、16.其他权益工具投资”。

证券投资情况

□适用 √不适用

证券自营业务为证券公司主营业务,交易频繁、交易品种类别较多,公司已在“第十节 财务报告”中披露了投资类别、公允价值变动、投资收益等情况。报告期内,公司主要金融资产计量属性未发生重大变化。

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1、信达期货:截至2024年6月30日,信达期货注册资本人民币60,000万元,信达证券持有其100%的股权,总资产821,857.12万元,净资产79,000.40万元;2024年上半年实现营业收入9,855.14万元,利润总额3,630.32万元,净利润2,731.64万元。

主营业务:商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理。

2、信风投资:截至2024年6月30日,信风投资注册资本人民币10,000万元,信达证券持有其100%的股权,总资产21,023.36万元,净资产17,789.67万元;2024年上半年实现营业收入6,504.35万元,利润总额5,991.66万元,净利润4,585.08万元。

主营业务:私募股权投资基金业务、与股权投资相关的财务顾问业务、证监会认可开展的其他业务。

3、信达创新:截至2024年6月30日,信达创新注册资本人民币70,000万元,信达证券持有其100%的股权,总资产53,053.10万元,净资产51,752.66万元;2024年上半年实现营业收入-

595.75万元,利润总额-1,146.78万元,净利润-858.43万元。

主营业务:从事《证券公司证券自营投资品种清单》所列品种以外的金融产品、股权等另类投资业务以及证监会认可开展的其他业务。

4、信达澳亚:截至2024年6月30日,信达澳亚注册资本人民币10,000万元,信达证券持有其54%的股权,总资产83,280.03万元,净资产59,309.35万元;2024年上半年实现营业收入33,003.80万元,利润总额2,138.73万元,净利润1,570.24万元。

主营业务:基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务。

5、信达国际:截至2024年6月30日,信达国际注册资本10,000万元港币,信达证券通过香港控股持有其63%的股权,总资产161,515.76万元,净资产85,729.25万元;2024年上半年实现营业收入7,700.02万元,利润总额1,759.85万元,净利润1,193.48万元。

主营业务:从事提供企业融资顾问服务、资产管理、证券经纪、商品及期货经纪业务。

(七) 公司控制的结构化主体情况

√适用 □不适用

公司对担任结构化主体的管理人或持有产品份额的结构化主体,在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后,认定对部分结构化主体拥有控制权,并将其纳入合并范围。截至报告期末,公司合并了31只结构化主体。

五、 其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1.公司可能面对的主要风险

公司高度关注并审慎评估影响业务经营活动的各类重大风险因素。公司目前面对的主要风险类型包括政策性风险、流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险和合规风险、洗钱风险。公司遵照证券业协会《证券公司全面风险管理规范》的要求,从制定制度体系、建立风险管理组织架构、建设风险管理信息技术系统、设定风险管理指标限额、组建专业化的风险管理团队、制定风险管理应急机制等方面开展风险管理工作,并不断健全风险管理体系。

政策性风险主要是指政府有关证券市场的政策发生重大变化或是有重要的举措、法规出台,引起证券市场的波动,使公司业务遭受损失的风险。公司密切关注宏观经济政策信息、监管政策信息和行业动态信息,及时分析相关信息对公司业务的影响,必要时进行专项评估,并根据评估结果对公司经营业务进行适当调整,以应对可能遇到的政策风险。

信用风险主要是指由于交易对手、客户、中介机构、债券发行人及其它与公司有业务往来的机构或自然人违约而造成损失的风险。公司动态监控各类交易对手及债券发行人、担保人的负面信息,评估其履约能力,对于存在潜在风险的交易对手或债券发行人进行重点关注,并采取补充担保、减少债务规模等方式降低信用风险敞口。公司强化业务前置尽调、审核评估,优化信用业务后续管理等机制,防范信用风险事件。

流动性风险主要是指公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司计划财务部统一管理公司的资金调配,尽可能与更多交易对手建立资金融通关系,具有较好资信水平和稳定融资渠道,公司整体流动性状态保持在较为安全水平。公司加强流动性监管指标的前瞻性管理,分层建立优质流动性资产储备,确保在压力情景下能够及时满足流动性需求。公司重视流动性风险应急管理,对流动性风险指标设置了预警阈值和应急预案,最大程度地预防和减少流动性风险事件给公司造成的危害和损失,防止风险扩散和蔓延,确保公司稳健发展。报告期内,市场流动性环境相对宽松,公司流动性维持良好状态,各项流动性指标均符合监管标准,未发生任何流动性风险事件。

市场风险是指由于市场价格不利波动而造成损失的风险。公司目前的市场风险主要来自于自有资金参与的投资业务。公司将所有投资业务纳入风险管理体系,在业务管理中设置了市场风险总量限额和对各类投资业务的市场风险限额,积极评估宏观经济形势带来的市场风险,按照《证券公司金融工具估值指引》确定了相应产品的估值方法,并保障投资业务在风险可控的范围内获取收益。

操作风险是指由于不完善的内部程序、信息系统和人员,以及外部事件造成损失的风险。公司通过完善经营授权体系、业务系统权限分离、建立部门和岗位制衡机制、制定业务管理流程和细则等手段对公司各业务线操作风险进行管理。公司正在推进自评估、关键风险指标和损失数据库在操作风险领域的应用。报告期内,公司未发生重大操作风险事件。

声誉风险主要是指公司经营管理行为、员工行为或外部事件等,导致利益相关方、自律组织、监管机构、社会公众、媒体等对公司形成负面评价,从而损害品牌价值,不利于公司正常经营,甚至影响到公司整体声誉形象的风险。公司制定了《声誉风险管理办法》及应急处置总体预案,明确了各层级、各部门有关职责和相关工作,坚持“预防为要、关口前移”的理念,及时发现舆情信息和苗头线索,定期预判在进行重大战略调整、参与重大项目、重大资产处置、实施重大金融创新及展业、重大营销活动和媒体推广、披露重要信息、涉及重大法律诉讼或行政处罚、面临群体性事件、遇到行业规则或外部环境发生重大变化等情形下的潜在舆情风险,形成较为完善的应对舆情工作机制。报告期内,公司未发生重大声誉风险事件。

合规风险是指公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使公司被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。公司持续完善合规管理体系,明确合规管理责任,通过合规审查、合规检查、合规咨询、合规监测、合规考核等工作机制;紧跟最新监管政策,发布法律法规汇编及监管案例,组织各类合规培训,提升公司文化软实力;坚持问题导向,组织各类合规检查,及时督导内外部检查发现问题的整改落实;倡导科技赋能,推进信息隔离墙、投资行为管理等合规系统建设;加强内部违规追责机制,将问责结果与绩效考核相挂钩,增强问责震慑效力。报告期内,公司各层级认真履行合规管理职责,各项业务合规运营,未发生重大合规风险事件。

洗钱风险是指法人金融机构在开展业务和经营管理过程中,因未能严格遵循反洗钱法律法规或监管要求,存在反洗钱薄弱环节,而导致机构及业务可能被违法犯罪活动利用所带来严重的声誉风险、法律风险和经营风险。公司制定了《反洗钱管理办法》等多项反洗钱内控制度,明确各部门、各相关岗位人员反洗钱职责;报告期内开展反洗钱自查与检查等,对相关问题及时进行整改;持续开展反洗钱宣传与培训工作,提升员工、客户的反洗钱意识;同时建立并不断升级、完善反洗钱监测系统,通过技术手段保障公司反洗钱工作的有序开展。报告期内,公司未发生重大洗钱风险事件。

2.落实全面风险管理情况

公司严格遵守行业监管及自律要求,全面落实《证券公司风险控制指标管理办法》《证券公司全面风险管理规范》《证券公司流动性风险管理指引》《证券公司信用风险管理指引》《证券公司操作风险管理指引》的要求,从风险管理组织架构、风险管理制度、风险管理量化指标、风险监测体系和资本补足机制、压力测试、风险管理信息系统、风险应对机制及风险管理团队等方面着手,不断探索、改进,建立健全了适合自身业务发展的全面风险管理体系。

(1)风险管理组织架构

公司建立了“董事会、经营管理层、风险管理职能部门、各部门及分支机构”四层级风险管理组织架构。

董事会负责履行推进风险文化建设、审议批准公司风险管理制度、风险偏好、关键风险限额指标和定期风险管理报告等职责,并承担全面风险管理的最终责任。

经营管理层对全面风险管理承担主要责任,负责建立健全公司全面风险管理的经营管理架构,定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况,解决风险管理中存在的问题并向董事会报告等工作。公司经营管理层设首席风险官负责公司全面风险管理工作。公司设立风险评估委员会,对重大业务项目和新业务模式进行准入评估管理。

风险管理职能部门包括风险管理部、法律合规部、计划财务部、稽核审计部、办公室等,负责公司市场、信用、操作、流动性及声誉等各类型风险的具体管理工作,行使独立的风险管理职能和监督职能。

各业务部门、业务支持部门及分支机构作为各业务线的风险管理的第一道防线,相关部门负责人为业务风险的第一负责人,承担本单位风险管理职责,制定并执行具体的风险管理制度。

(2)风险管理制度体系

为全面规范公司的风险管理工作,公司建立了三层次的风险管理制度体系,包括风险管理规程、分类型风险管理办法、各业务风险管理办法(细则),规范各类风险管理工作。相关制度得到了有效的贯彻和落实。

(3)风险应对机制

公司风险应对机制包括风险的识别、风险评估、风险应对、风险监测与风险报告等环节的全流程风险管理。风险的应对是建立在风险已经充分识别与评估的基础上,有针对性的采取风险回避、风险对冲、风险转移及风险接受等手段应对风险。公司不同的业务线根据各自特点对风险进行分类,对每一类型的风险制定了相应的风险管理流程,明确了应对机制。

(4)风险管理团队

公司不断充实风险管理力量,强化风险管理队伍建设。公司建立了一支职业素养高、专业能力强的风险管理专业队伍,风险管理部门在首席风险官的领导下行使独立的风险管理职能。

3.动态风险控制指标监控和资本补足机制建立情况

(1)风险管理量化指标体系

公司风险管理限额指标体系包括公司关键风险限额指标及业务风险限额指标。公司综合考量发展战略目标、外部市场环境、风险承受能力、股东回报要求等内外部因素,结合各项业务在经营中面临的所有实质性风险等实际情况,建立关键风险限额指标体系,在确保不突破监管红线的基础上设置可能对公司经营状况产生重大影响的指标,由董事会审批后执行。业务风险限额指标是在不突破关键风险指标的基础上,根据各业务部门的业务特点及相关风险情况,董事会授权经营管理层制定的指标,覆盖公司各主要业务。

公司每年度根据行业监管要求变化,结合公司风险偏好及发展规划,对风险指标及限额进行动态调整。

(2)风险监测体系和资本补足机制

公司根据《证券公司风险控制指标管理办法》的要求和自身风险管理的需要,建立了以净资本和流动性为核心的风险控制指标动态监控机制,建立了涵盖自营、经纪、资管、投行等各业务和子公司的风险监测体系以及风险控制指标动态监控系统,实现对风险控制指标的T+1动态监控和预警。公司安排专岗监测、管理风险控制指标,并建立了跨部门沟通协作机制,确保风险控制指标持续达标。

公司建立了动态的资本补足机制和流动性应急机制,防范可能发生的净资本风险事件和流动性风险事件。公司净资本或其他风险控制指标达到预警标准时,公司采取措施调整业务规模和资产负债结构,在达到资本补充触发条件时,根据资本规划启动资本补充计划,采取包括但不限于积极拓展多种融资渠道、限制资本占用程度高的业务发展、采用风险缓释措施、调整期间分红政策等措施予以应对。

本报告期内公司各项核心监管指标持续符合监管要求。

(3)压力测试体系

公司制定了《压力测试工作指引》,对压力测试的涵盖范围、触发机制、组织保障、工作流程等事项进行规定。目前公司进行的压力测试包括证券业协会行业统一情景压力测试、综合压力测试及专项压力测试。公司参考压力测试结果对公司经营情况进行前瞻性分析,评估和判断公司在极端情况下的风险抵御能力和风险控制指标达标情况及流动性安全,并针对测试结论采取必要的应对措施。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2023年年度股东大会2024-6-28www.sse.com.cn2024-6-29审议通过了《信达证券股份有限公司2023年度董事会工作报告》《信达证券股份有限公司2023年度监事会工作报告》《信达证券股份有限公司2023年度独立董事述职报告》《信达证券股份有限公司2023年年度报告》《信达证券股份有限公司2023年度财务决算报告》《信达证券股份有限公司2023年度利润分配预案》《关于2024年度中期现金分红有关事项的议案》《关于聘任公司2024年度会计师事务所的议案》《关于审议<信达证券股份有限公司2023年度关联交易情况及预计2024年度日常关联交易>的议案》《关于修订<信达证券股份有限公司章程>的议案》《关于修订<信达证券股份有限公司独立董事工作制度>的议案》《关于修订<信达证券股份有限公司董事、监事薪酬与考核管理制度>的议案》

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

公司原监事会主席张德印因工作调整原因辞任公司监事会主席职务,其辞职自2024年8月9日辞职报告送达公司监事会之日起生效。有关公司监事会主席辞职事项,具体内容详见公司于2024年8月10日在上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《信达证券股份有限公司关于监事会主席辞职的公告》(公告编号:2024-019)。公司副总经理、董事会秘书商健因年龄原因辞任公司副总经理、董事会秘书职务,其辞职自2024年8月26日辞职报告送达公司董事会之日起生效。2024年8月27日,公司第六届董事会

第七次会议聘任魏先锋、张毅、展江为公司副总经理,聘任张毅为公司董事会秘书。张毅原为公司财务总监,本次聘任后,将担任公司副总经理兼财务总监、董事会秘书。有关高级管理人员变动事项,详见公司与本报告同日在上交所网站(www.sse.com.cn)的公告。

三、 利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增
每10股送红股数(股)-
每10股派息数(元)(含税)0.37
每10股转增数(股)-
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,拟向全体股东每10股派发现金红利人民币0.37元(含税)

四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司认真学习并贯彻落实环境保护和可持续发展理念,将环境责任理念与公司经营发展有机结合。2024年上半年,积极开展各类绿色环保、碳中和债券投资。公司以实际行动支持生态文明建设,鼓励员工共同参与环境保护工作,近年来在北京市怀柔区确定了一片永久纪念林并承诺持续进行种植、维护。2024年上半年,公司组织春季公益植树活动,新增植树100棵,累计植树550棵。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》等法律法规,积极推行绿色低碳运营,在日常工作中努力减少资源、能源的消耗。

在节水节电方面,公司积极响应国家节约用水的号召,做好供水设备日常维护和定期检修,杜绝滴漏现象,并大力推行使用节水型卫生洁具。公司办公大楼按规定标准设置空调温度,合理控制空调运行时间,并加强日常巡检。鼓励员工建立节约用电的意识,下班后及时关闭电脑电源,办公区人走灯灭。

公司严格公务用车管理,坚持公务车辆统一派遣,能合乘的坚决不分乘,减少燃油消耗,提高利用效率。对闲置车辆分期、分批逐步进行处置,鼓励员工采取公共交通方式绿色出行。提倡无纸化办公,减少纸张使用,在档案管理方面大幅增加电子档案的比例。倡导使用视频会议、电话会议代替现场会议,公司季度会、半年会均采取现场+远程召开的方式,既节约了成本,又减少了因差旅带来的碳排放。

公司在办公区装修改造期间,从严控制办公用房面积标准,装修设计力求简洁明快,在选购家居建材时更加关注产品的环保性能。家具配备坚持能用尽用的利旧原则,以实际行动支持旧物利用、环境保护。

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

2024年上半年,公司积极开展消费帮扶工作,共计采购帮扶县域农副产品155余万元,帮扶县域包括公司对口定点帮扶的贵州纳雍、织金县以及内蒙古苏尼特右旗、陕西富平、新疆喀什、山西神池等地,有效促进帮扶地区的农产品销售。2024年下半年,公司将巩固拓展结对帮扶成果,创新帮扶形式,提升帮扶质效,进一步推动乡村振兴各项工作落地见效。

第六节 重要事项

一、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间是否有履行期限承诺期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺股份限售中国信达自信达证券A股股票在证券交易所上市交易之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本公司在信达证券首次公开发行A股股票前已直接或间接持有的股份,也不由信达证券回购该部分股份;自信达证券A股股票在证券交易所上市交易之日6个月内,如信达证券股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者信达证券股票上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后一个交易日)收盘价低于发行价,本公司直接或间接持有信达证券股票的锁定期限自动延长至少6个月。2021/8/4自公司A股上市之日起36个月不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺股份限售中泰创投自信达证券A股股票在证券交易所上市交易之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本公司在信达证券首次公开发行A股股票前已直接或间接持有的股份,也不由信达证券回购该部分股份。2021/8/4自公司A股上市之日起12个月不适用不适用
中天金投2021/8/3
昊天光电2021/8/2
前海运营2021/8/6
永信国际2021/8/3
中海信托2021/8/3
中国中材2021/8/3
股份限售中泰创投自本公司持有信达证券股份之日(2020年3月30日)起36个月内,不转让或者委2021/8/4自持有信达证券股不适用不适用
中天金投2021/8/3
与首次公开发行相关的承诺昊天光电托他人管理本公司在信达证券首次公开发行A股股票前已直接或间接持有的股份,也不由信达证券回购该部分股份。2021/8/2份之日(2020年3月30日)起36个月
前海运营2021/8/6
永信国际2021/8/3
与首次公开发行相关的承诺其他公司关于公司首次公开发行股票并上市后三年内稳定股价的预案及承诺2020/12/22自公司A股上市之日起36个月不适用不适用
中国信达2020/12/22
公司董事2021/8/17
公司高级管理人员2022/6/2
与首次公开发行相关的承诺其他公司关于招股说明书真实、准确、完整的承诺2020/12/22长期有效不适用不适用
中国信达2020/12/22
公司董事2021/8/17
公司监事2021/8/17
公司高级管理人员2022/6/2
与首次公开发行相关的承诺其他中国信达1.减持数量:如在持股流通限制期满后24个月内减持,累计减持数量不超过本公司持有的发行人股份总数的10%;如在持股流通限制期满两年后减持的,减持数量视需要而确定; 2.减持条件:符合国资管理部门、中国证监会、证券交易所的有关规定; 3.减持方式:以证券交易所集中竞价、大宗交易以及中国证监会、证券交易所认可的方式; 4.减持价格:如在持股流通限制期满后24个月内减持,减持价格不低于发行人首次公开发行A股股票的发行价(若发行人股份在该期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项,发行价应进行相应调整);2020/12/22持股流通限制期满后24个月内不适用不适用
5.减持公告:减持时将提前3个交易日或减持时法律、法规和规范性文件规定的其他期限予以公告。
与首次公开发行相关的承诺其他公司关于履行承诺的约束措施2020/12/22长期有效不适用不适用
中国信达2020/12/22
公司董事2021/8/17
公司监事2021/8/17
公司高级管理人员2022/6/2
与首次公开发行相关的承诺其他公司关于切实履行填补摊薄即期回报措施承诺相关内容,详见公司《招股说明书》第十二节“管理层讨论与分析”2020/12/22长期有效不适用不适用
公司董事2021/8/17
公司高级管理人员2022/6/2
与首次公开发行相关的承诺其他中国信达关于相关诉讼承诺相关内容,详见公司《招股说明书》第四节“风险因素”2022/7/19长期有效不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺解决同业竞争中国信达关于避免同业竞争的承诺相关内容,详见公司《招股说明书》第七节“同业竞争与关联交易”2020/12/22承诺自签署之日起持续有效,直至不再为信达证券的控股股东之日止不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺解决关联交易中国信达关于规范关联交易的承诺相关内容,详见公司《招股说明书》第七节“同业竞争与关联交易”2020/12/22承诺自签署之日起持续有效,直至不再为信达证券的不适用不适用
控股股东之日止
与首次公开发行相关的承诺其他公司关于加强信息披露与投资者教育的承诺2022/11/25长期有效不适用不适用

二、 报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、 违规担保情况

□适用 √不适用

四、 半年报审计情况

□适用 √不适用

五、 上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)报告期内,公司不存在《上海证券交易所股票上市规则》规定的重大诉讼、仲裁事项。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

以前年度案件披露情况详见公司于2022年12月23日在上交所网站(wwww.sse.com.cn)披露的《信达证券股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》。其中,博瑞格债券纠纷案目前进展情况如下:2024年7月4日,公司收到山东省济南市中级人民法院《民事判决书》((2023)鲁01民初208号),判决驳回原告新时代信托股份有限公司的诉讼请求。截至本报告披露日,该案处于二审中,尚待法院开庭。

八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

九、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联交易类别关联方项目名称本期预计金额本期期末余额
投资业务信达投资有限公司购买关联方发行的债券、关联方管理的信托计划由于投资标的和交易金额受市场动态影响较大,无法准确预计,该项金额以实际发生计算。582,818,807.94
信达地产股份有限公司238,073,463.77
中国金谷国际信托有限责任公司150,313,606.22
华建国际实业(深圳)有限公司60,655,401.40
合计1,031,861,279.33

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十三、 其他重大事项的说明

√适用 □不适用

(一)变更会计师事务所

2024年6月7日,公司第六届董事会第五次会议审议通过《关于聘任公司2024年度会计师事务所的议案》,该议案于2024年6月28日经公司2023年年度股东大会审议通过。据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》(财会[2023]4号)等相关规定,综合考虑业务发展及审计需求等实际情况,公司聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2024年度会计师事务所,具体情况详见公司于2024年6月8日在上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《信达证券股份有限公司聘任会计师事务所公告》(公告编号:2024-012)和2024年6月29日披露的《信达证券股份有限公司2023年年度股东大会决议公告》(公告编号:2024-016)。

(二)信风投资减少注册资本

2024年6月7日,公司第六届董事会第五次会议审议通过《关于审议<信风投资管理有限公司减少注册资本方案>的议案》,同意信风投资将注册资本从40,000万元减少到10,000万元。截至本报告披露日,信风投资减少注册资本事项已经完成。

(三)重大资产负债表日后事项

1、发行债券

2024年7月5日至2024年7月8日,公司完成了信达证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)(代码:241172,简称:24信达C1)的网下发行工作,24信达C1发行规模10亿元,期限3年,债券票面利率2.25%。

2024年7月18日至2024年7月19日,公司完成了信达证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行永续次级债券(第一期)(代码:241238,简称:24信达Y1)的网下发行工作,24信达Y1发行规模10亿元,以每5个计息年度为1个重定价周期,在每个重定价周期末,公司有权选择将本期债券期限延长1个重定价周期(即延续5年)或全额兑付本期债券。本期债券票面利率在债券存续的前5个计息年度内保持不变(为2.39%),自第6个计息年度起每5年重置一次票面利率。

2、利润分配

2024年8月27日,公司第六届董事会第七次会议审议通过《信达证券股份有限公司2024年度中期利润分配预案》。

拟以总股本3,243,000,000股为基数分配利润,向实施权益分派股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利0.37元(含税),共计派发现金红利人民币119,991,000元(含税),占2024年半年度合并报表归属于母公司股东净利润的19.54%,剩余未分配利润结转以后年度分配。

本次利润分配预案在公司2023年年度股东大会授权范围内,无需提交股东大会审议。

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份2,918,700,00090.00----367,300,000-367,300,0002,551,400,00078.67
1、国家持股---------
2、国有法人持股2,758,700,00085.07----207,300,000-207,300,0002,551,400,00078.67
3、其他内资持股160,000,0004.93----160,000,000-160,000,000--
其中:境内非国有法人持股160,000,0004.93----160,000,000-160,000,000--
境内自然人持股---------
4、外资持股---------
其中:境外法人持股---------
境外自然人持股---------
二、无限售条件流通股份324,300,00010.00---+367,300,000+367,300,000691,600,00021.33
1、人民币普通股324,300,00010.00---+367,300,000+367,300,000691,600,00021.33
2、境内上市的外资股---------
3、境外上市的外资股---------
4、其他---------
三、股份总数3,243,000,000100.00-----3,243,000,000100.00

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司总股本无变化,因部分限售股上市流通导致股本结构发生变化。2024年2月1日,中泰创投、中天金投、昊天光电、前海运营、永信国际、中海信托和中国中材共7家股东持有公司的367,300,000股(占公司总股本的11.33%)首次公开发行限售股锁定期届满,解除限售并上市流通。本次限售股上市流通后,公司剩余有限售条件的流通股数量为2,551,400,000股,占公司总股本的78.67%。具体内容详见公司于2024年1月27日在上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《信达证券股份有限公司首次公开发行部分限售股份上市流通公告》(公告编号:2024-001)。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称期初限售股数报告期解除限售股数报告期增加限售股数报告期末限售股数限售原因解除限售日期
中国信达资产管理股份有限公司2,551,400,000--2,551,400,000首次公开发行前股份2026/2/2
中泰创业投资(上海)有限公司140,000,000140,000,000--首次公开发行前股份2024/2/1
中天金投有限公司60,000,00060,000,000--首次公开发行前股份2024/2/1
武汉昊天光电有限公司60,000,00060,000,000--首次公开发行前股份2024/2/1
深圳市前海园区运营有限公50,000,00050,000,000--首次公开发行前股份2024/2/1
永信国际投资(集团)有限公司40,000,00040,000,000--首次公开发行前股份2024/2/1
中海信托股份有限公司15,300,00015,300,000--首次公开发行前股份2024/2/1
中国中材集团有限公司2,000,0002,000,000--首次公开发行前股份2024/2/1
合计2,918,700,000367,300,000-2,551,400,000//

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截至报告期末普通股股东总数(户)65,146
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)不适用

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
中国信达资产管理股份有限公司-2,551,400,00078.672,551,400,000-国有法人
中泰创业投资(上海)有限公司-22,458,076117,541,9243.62--国有法人
深圳市前海园区运营有限公司-50,000,0001.54--国有法人
武汉昊天光电有限公司-17,123,00042,877,0001.32--境内非国有法人
中天金投有限公司-29,474,95230,525,0480.94--境内非国有法人
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金15,593,40221,226,1300.65--其他
永信国际投资(集团)有限公司-24,366,22915,633,7710.48--境内非国有法人
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金10,000,50013,521,7000.42--其他
中国工商银行股份有限公司-华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金8,950,60011,173,7930.34--其他
龙士学1,805,0008,819,9000.27--境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
中泰创业投资(上海)有限公司117,541,924人民币普通股117,541,924
深圳市前海园区运营有限公司50,000,000人民币普通股50,000,000
武汉昊天光电有限公司42,877,000人民币普通股42,877,000
中天金投有限公司30,525,048人民币普通股30,525,048
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金21,226,130人民币普通股21,226,130
永信国际投资(集团)有限公司15,633,771人民币普通股15,633,771
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金13,521,700人民币普通股13,521,700
中国工商银行股份有限公司-华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金11,173,793人民币普通股11,173,793
龙士学8,819,900人民币普通股8,819,900
中国建设银行股份有限公司-易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金7,448,160人民币普通股7,448,160
前十名股东中回购专户情况说明不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明公司控股股东中国信达资产管理股份有限公司与中泰创业投资(上海)有限公司、深圳市前海园区运营有限公司、武汉昊天光电有限公司、中天金投有限公司和永信国际投资(集团)有限公司之间不存在关联关系或一致行动关系。除此之外,公司未知前述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用 □不适用

单位:股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
股东名称(全称)期初普通账户、信用账户持股期初转融通出借股份且尚未归还期末普通账户、信用账户持股期末转融通出借股份且尚未归还
数量合计比例(%)数量合计比例(%)数量合计比例(%)数量合计比例(%)
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金5,632,7280.171,404,3000.0421,226,1300.65800,7000.02
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全3,521,2000.111,200,1000.0413,521,7000.421,291,3000.04
指证券公司交易型开放式指数证券投资基金
中国工商银行股份有限公司-华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金2,223,1930.07447,0000.0111,173,7930.34--
中国建设银行股份有限公司-易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金730,9000.02198,5000.017,448,1600.23210,9000.01

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

√适用 □不适用

单位:股

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况
股东名称(全称)本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量
数量合计比例(%)数量合计比例(%)
中国建设银行股份有限公司-易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金新增210,9000.017,659,0600.24

注:公司未知股东中国建设银行股份有限公司-易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金是否因转融通出借/归还原因导致新增在本报告期前10名无限售流通股股东中。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位:股

序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况限售条件
可上市交易时间新增可上市交易股份数量
1中国信达资产管理股份有限公司2,551,400,0002026/2/2-自公司股票上市之日起锁定36个月
上述股东关联关系或一致行动的说明不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

三、 董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、 公司债券(含企业债券)和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 公司债券(含企业债券)

√适用 □不适用

1、 公司债券基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券名称简称代码发行日起息日2024年8月31日后的最近回售日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易场所主承销商受托管理人投资者适当性安排(如有)交易机制是否存在终止上市交易的风险
信达证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)23信达022403422023年11月29日2023年12月1日-2024年12年3日302.86到期一次性还本付息上交所中航证券有限公司、东兴证券股份有限公司中航证券有限公司面向专业投资者匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交、协商成交
信达证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)24信达012405742024年2月23日2024年2月26日-2025年2月28日202.33到期一次性还本付息上交所中航证券有限公司、东兴证券股份有限公司中航证券有限公司面向专业投资者匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交、协商成交
信达证券股份有限公司面向合格投资者公开发行2020年公司债券(品种二)20信达021633522020年3月26日2020年3月27日-2025年3月27日103.57每年付息一次、到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。上交所方正证券承销保荐有限责任公司方正证券承销保荐有限责任公司面向合格投资者匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交、协商成交
信达证券股份有限公司2023年面向专业投资者23信达011152292023年4月12日2023年4月13日-2026年4月13日203.23每年付息一次、到期一次还本,最后一期利息上交所财通证券股份有限公司财通证券股份面向专业投资者匹配成交、点击成交、询价成交、
公开发行公司债券(第一期)随本金的兑付一起支付。有限公司竞买成交、协商成交
信达证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种一)24信达022407052024年3月18日2024年3月19日-2027年3月19日122.65每年付息一次、到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。上交所中航证券有限公司、东兴证券股份有限公司中航证券有限公司面向专业投资者匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交、协商成交
信达证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)24信达C12411722024年7月5日2024年7月8日-2027年7月8日102.25每年付息一次、到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。上交所中航证券有限公司、东兴证券股份有限公司中航证券有限公司面向专业投资者匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交、协商成交
信达证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种二)24信达032407062024年3月18日2024年3月19日-2029年3月19日112.85每年付息一次、到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。上交所中航证券有限公司、东兴证券股份有限公司中航证券有限公司面向专业投资者匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交、协商成交
信达证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行永续次级债券(第一期)24信达Y12412382024年7月18日2024年7月19日--102.39在发行人不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次上交所中航证券有限公司中航证券有限公司面向专业投资者匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交、协商成交

24信达Y1设发行人续期选择权、递延支付利息选择权和赎回选择权。每5个计息年度为一个重定价周期。在每个重定价周期末,发行人有权选择将本期债券期限延长1个重定价周期(即延续5年)或全额兑付本期债券。采用浮动利率形式,在本期债券存续的前5个计息年度(首个定价周期)内保持不变(为2.39%),自第6个计息年度起每5年重置一次票面利率,截至本报告披露日,本期债券处于首个定价周期内。

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

2、 公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

√适用 □不适用

公司发行的24信达Y1设发行人续期选择权、递延支付利息选择权和赎回选择权,截至本报告披露日均未触发。

截至本报告披露日,公司按照债券募集说明书对投资者保护条款、偿债保障措施的相关约定严格执行,并均按时、足额兑付各项债券的本金及利息。

3、 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

其他说明不适用。

4、 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的变更、变化和执行情况及其影响

√适用 □不适用

现状执行情况是否发生变更变更后情况变更原因变更是否已取得有权机构批准变更对债券投资者权益的影响
担保情况:存续期公司债券均无担保。-不适用不适用不适用不适用
偿债计划:公司经营稳健,信用记录良好,按时履行付息及到期还本付息义务,偿债账户运转规范,与募集说明书的相关承诺保持一致。公司严格履行募集说明书中有关偿债计划的约定,按时兑付公司债券利息及本金,及时披露相关信息。不适用不适用不适用不适用
偿债保障措施:公司建立了一系列保障措施,包括设立募集资金账户、制定《债券持有人会议规则》、引入债券受托管理人制度及严格的信息披露等。公司严格履行募集说明书中有关偿债保障措施的约定,保障投资者的合法权益。不适用不适用不适用不适用

其他说明无。

(二) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

(三) 公司债券募集资金情况

□本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

√公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

债券代码:240574 债券简称:24信达01

1.基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券全称信达证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)
是否为专项品种债券□是 √否
专项品种债券的具体类型不适用
募集资金总额20.00
报告期末募集资金余额0.00
报告期末募集资金专项账户余额0.00

2.募集资金用途变更调整

约定的募集资金用途(请全文列示)本期公司债券募集资金拟全部用于偿还公司到期债务(收益凭证)
是否变更调整募集资金用途□是 √否
变更调整募集资金用途履行的程序,该程序是否符合募集说明书的约定不适用
变更调整募集资金用途的信息披露情况不适用
变更调整后的募集资金用途及其合法合规性不适用

3.募集资金实际使用情况(此处不含临时补流)

单位:亿元 币种:人民币

报告期内募集资金实际使用金额20.00
3.1.1偿还有息债务(不含公司债券)金额20.00
3.1.2偿还有息债务(不含公司债券)情况20亿元用于偿还收益凭证。
3.2.1偿还公司债券金额0.00
3.2.2偿还公司债券情况不适用
3.3.1补充流动资金金额0.00
3.3.2补充流动资金情况不适用
3.4.1固定资产项目投资金额0.00
3.4.2固定资产项目投资情况不适用
3.5.1股权投资、债权投资或资产收购金额0.00
3.5.2股权投资、债权投资或资产收购情况不适用
3.6.1其他用途金额0.00
3.6.2其他用途具体情况不适用

4.募集资金用于特定项目

4.1募集资金是否用于固定资产投资项目或者股权投资、债权投资或者资产收购等其他特定项目□是 √否
4.1.1项目进展情况不适用
4.1.2项目运营效益不适用
4.1.3项目抵押或质押事项办理情况(如有)不适用
4.2报告期内项目是否发生重大变化,或可能影响募集资金投入使用计划□是 √否
4.2.1项目变化情况不适用
4.2.2项目变化的程序履行情况不适用
4.2.3项目变化后,募集资金用途的变更情况(如有)不适用
4.3报告期末项目净收益是否较募集说明书等文件披露内容下降50%以上,或者报告期内发生其他可能影响项目实际运营情况的重大不利事项□是 √否
4.3.1项目净收益变化情况不适用
4.3.2项目净收益变化对公司偿债能力和投资者权益的影响、应对措施等不适用
4.4其他项目建设需要披露的事项不适用

5.临时补流情况

单位:亿元 币种:人民币

报告期内募集资金是否用于临时补充流动资金□是 √否
临时补流金额0.00
临时补流情况,包括但不限于临时补流用途、开始和归还时间、履行的程序不适用

6.募集资金合规情况

截至报告期末募集资金实际用途(包括实际使用和临时补流)20亿元用于偿还公司到期债务(收益凭证)
实际用途与约定用途(含募集说明书约定用途和合规变更后的用途)是否一致√是 □否
报告期内募集资金账户管理和使用是否合规√是 □否
违规的具体情况(如有)不适用
募集资金违规被处罚处分情况(如有)不适用
募集资金违规的,是否已完成整改及整改情况(如有)不适用
募集资金使用是否符合地方政府债务管理规定□是 □否 √不适用
募集资金使用违反地方政府债务管理规定的情形及整改情况(如有)不适用

债券代码:240705、240706 债券简称:24信达02、24信达03

1.基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券全称信达证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种一) 信达证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种二)
是否为专项品种债券□是 √否
专项品种债券的具体类型不适用
募集资金总额23.00(24信达02募集12亿元,24信达03募集11亿元)
报告期末募集资金余额0.00
报告期末募集资金专项账户余额0.00

2.募集资金用途变更调整

约定的募集资金用途(请全文列示)本期债券募集资金15亿元拟用于偿还公司债券本金(拟偿还21信达01的本金15亿元),剩余拟用于偿还公司到期债务(同业拆借)
是否变更调整募集资金用途□是 √否
变更调整募集资金用途履行的程序,该程序是否符合募集说明书的约定不适用
变更调整募集资金用途的信息披露情况不适用
变更调整后的募集资金用途及其合法合规性不适用

3.募集资金实际使用情况(此处不含临时补流)

单位:亿元 币种:人民币

报告期内募集资金实际使用金额23.00
3.1.1偿还有息债务(不含公司债券)金额8.00
3.1.2偿还有息债务(不含公司债券)情况8亿元用于偿还同业拆借
3.2.1偿还公司债券金额15.00
3.2.2偿还公司债券情况15亿元用于偿还21信达01的本金
3.3.1补充流动资金金额0.00
3.3.2补充流动资金情况不适用
3.4.1固定资产项目投资金额0.00
3.4.2固定资产项目投资情况不适用
3.5.1股权投资、债权投资或资产收购金额0.00
3.5.2股权投资、债权投资或资产收购情况不适用
3.6.1其他用途金额0.00
3.6.2其他用途具体情况不适用

4.募集资金用于特定项目

4.1募集资金是否用于固定资产投资项目或者股权投资、债权投资或者资产收购等其他特定项目□是 √否
4.1.1项目进展情况不适用
4.1.2项目运营效益不适用
4.1.3项目抵押或质押事项办理情况(如有)不适用
4.2报告期内项目是否发生重大变化,或可能影响募集资金投入使用计划□是 √否
4.2.1项目变化情况不适用
4.2.2项目变化的程序履行情况不适用
4.2.3项目变化后,募集资金用途的变更情况(如有)不适用
4.3报告期末项目净收益是否较募集说明书等文件披露内容下降50%以上,或者报告期内发生其他可能影响项目实际运营情况的重大不利事项□是 √否
4.3.1项目净收益变化情况不适用
4.3.2项目净收益变化对公司偿债能力和投资者权益的影响、应对措施等不适用
4.4其他项目建设需要披露的事项不适用

5.临时补流情况

单位:亿元 币种:人民币

报告期内募集资金是否用于临时补充流动资金□是 √否
临时补流金额0.00
临时补流情况,包括但不限于临时补流用途、开始和归还时间、履行的程序不适用

6.募集资金合规情况

截至报告期末募集资金实际用途(包括实际使用和临时补流)8亿元用于偿还同业拆借,15亿元用于偿还21信达01的本金
实际用途与约定用途(含募集说明书约定用途和合规变更后的用途)是否一致√是 □否
报告期内募集资金账户管理和使用是否合规√是 □否
违规的具体情况(如有)不适用
募集资金违规被处罚处分情况(如有)不适用
募集资金违规的,是否已完成整改及整改情况(如有)不适用
募集资金使用是否符合地方政府债务管理规定□是 □否 √不适用
募集资金使用违反地方政府债务管理规定的情形及整改情况(如有)不适用

债券代码:241172 债券简称:24信达C1

1.基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券全称信达证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)
是否为专项品种债券□是 √否
专项品种债券的具体类型不适用
募集资金总额10.00
截至本报告披露日募集资金余额0.00
截至本报告披露日募集资金专项账户余额0.00

2.募集资金用途变更调整

约定的募集资金用途(请全文列示)本期债券募集资金10亿元拟用于偿还公司到期债务(同业拆借)
是否变更调整募集资金用途□是 √否
变更调整募集资金用途履行的程序,该程序是否符合募集说明书的约定不适用
变更调整募集资金用途的信息披露情况不适用
变更调整后的募集资金用途及其合法合规性不适用

3.募集资金实际使用情况(此处不含临时补流)

单位:亿元 币种:人民币

募集资金实际使用金额10.00
3.1.1偿还有息债务(不含公司债券)金额10.00
3.1.2偿还有息债务(不含公司债券)情况10亿元用于偿还同业拆借
3.2.1偿还公司债券金额0.00
3.2.2偿还公司债券情况不适用
3.3.1补充流动资金金额0.00
3.3.2补充流动资金情况不适用
3.4.1固定资产项目投资金额0.00
3.4.2固定资产项目投资情况不适用
3.5.1股权投资、债权投资或资产收购金额0.00
3.5.2股权投资、债权投资或资产收购情况不适用
3.6.1其他用途金额0.00
3.6.2其他用途具体情况不适用

4.募集资金用于特定项目

4.1募集资金是否用于固定资产投资项目或者股权投资、债权投资或者资产收购等其他特定项目□是 √否
4.1.1项目进展情况不适用
4.1.2项目运营效益不适用
4.1.3项目抵押或质押事项办理情况(如有)不适用
4.2报告期内项目是否发生重大变化,或可能影响募集资金投入使用计划□是 √否
4.2.1项目变化情况不适用
4.2.2项目变化的程序履行情况不适用
4.2.3项目变化后,募集资金用途的变更情况(如有)不适用
4.3报告期末项目净收益是否较募集说明书等文件披露内容下降50%以上,或者报告期内发生其他可能影响项目实际运营情况的重大不利事项□是 √否
4.3.1项目净收益变化情况不适用
4.3.2项目净收益变化对公司偿债能力和投资者权益的影响、应对措施等不适用
4.4其他项目建设需要披露的事项不适用

5.临时补流情况

单位:亿元 币种:人民币

募集资金是否用于临时补充流动资金□是 √否
临时补流金额0.00
临时补流情况,包括但不限于临时补流用途、开始和归还时间、履行的程序不适用

6.募集资金合规情况

截至本报告披露日募集资金实际用途(包括实际使用和临时补流)10亿元用于偿还公司到期债务(同业拆借)
实际用途与约定用途(含募集说明书约定用途和合规变更后的用途)是否一致√是 □否
募集资金账户管理和使用是否合规√是 □否
违规的具体情况(如有)不适用
募集资金违规被处罚处分情况(如有)不适用
募集资金违规的,是否已完成整改及整改情况(如有)不适用
募集资金使用是否符合地方政府债务管理规定□是 □否 √不适用
募集资金使用违反地方政府债务管理规定的情形及整改情况(如有)不适用

债券代码:241238 债券简称:24信达Y1

1.基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券全称信达证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行永续次级债券(第一期)
是否为专项品种债券□是 √否
专项品种债券的具体类型不适用
募集资金总额10.00
截至本报告披露日募集资金余额0.00
截至本报告披露日募集资金专项账户余额0.00

2.募集资金用途变更调整

约定的募集资金用途(请全文列示)本期债券募集资金10亿元拟用于偿还公司到期债务(同业拆借)
是否变更调整募集资金用途□是 √否
变更调整募集资金用途履行的程序,该程序是否符合募集说明书的约定不适用
变更调整募集资金用途的信息披露情况不适用
变更调整后的募集资金用途及其合法合规性不适用

3.募集资金实际使用情况(此处不含临时补流)

单位:亿元 币种:人民币

募集资金实际使用金额10.00
3.1.1偿还有息债务(不含公司债券)金额10.00
3.1.2偿还有息债务(不含公司债券)情况10亿元用于偿还同业拆借
3.2.1偿还公司债券金额0.00
3.2.2偿还公司债券情况不适用
3.3.1补充流动资金金额0.00
3.3.2补充流动资金情况不适用
3.4.1固定资产项目投资金额0.00
3.4.2固定资产项目投资情况不适用
3.5.1股权投资、债权投资或资产收购金额0.00
3.5.2股权投资、债权投资或资产收购情况不适用
3.6.1其他用途金额0.00
3.6.2其他用途具体情况不适用

4.募集资金用于特定项目

4.1募集资金是否用于固定资产投资项目或者股权投资、债权投资或者资产收购等其他特定项目□是 √否
4.1.1项目进展情况不适用
4.1.2项目运营效益不适用
4.1.3项目抵押或质押事项办理情况(如有)不适用
4.2报告期内项目是否发生重大变化,或可能影响募集资金投入使用计划□是 √否
4.2.1项目变化情况不适用
4.2.2项目变化的程序履行情况不适用
4.2.3项目变化后,募集资金用途的变更情况(如有)不适用
4.3报告期末项目净收益是否较募集说明书等文件披露内容下降50%以上,或者报告期内发生其他可能影响项目实际运营情况的重大不利事项□是 √否
4.3.1项目净收益变化情况不适用
4.3.2项目净收益变化对公司偿债能力和投资者权益的影响、应对措施等不适用
4.4其他项目建设需要披露的事项不适用

5.临时补流情况

单位:亿元 币种:人民币

募集资金是否用于临时补充流动资金□是 √否
临时补流金额0.00
临时补流情况,包括但不限于临时补流用途、开始和归还时间、履行的程序不适用

6.募集资金合规情况

截至本报告披露日募集资金实际用途(包括实际使用和临时补流)10亿元用于偿还公司到期债务(同业拆借)
实际用途与约定用途(含募集说明书约定用途和合规变更后的用途)是否一致√是 □否
募集资金账户管理和使用是否合规√是 □否
违规的具体情况(如有)不适用
募集资金违规被处罚处分情况(如有)不适用
募集资金违规的,是否已完成整改及整改情况(如有)不适用
募集资金使用是否符合地方政府债务管理规定□是 □否 √不适用
募集资金使用违反地方政府债务管理规定的情形及整改情况(如有)不适用

(四) 专项品种债券应当披露的其他事项

□适用 √不适用

(五) 报告期内公司债券相关重要事项

√适用 □不适用

1、 非经营性往来占款和资金拆借

(1) 非经营性往来占款和资金拆借余额

报告期初,公司合并口径应收的非因生产经营直接产生的对其他方的往来占款和资金拆借(以下简称非经营性往来占款和资金拆借)余额:0.00亿元;报告期内,非经营性往来占款或资金拆借情形是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况

□是 √否

报告期末,未收回的非经营性往来占款和资金拆借合计:0.00亿元

(2) 非经营性往来占款和资金拆借明细

报告期末,公司合并口径未收回的非经营性往来占款和资金拆借占合并口径净资产的比例:0.00%是否超过合并口径净资产的10%:□是 √否

(3) 以前报告期内披露的回款安排的执行情况

√完全执行 □未完全执行

2、 负债情况

(1) 有息债务及其变动情况

1.1 公司债务结构情况

报告期初和报告期末,公司(非公司合并范围口径)有息债务余额分别为39,779,345,401.67元和37,922,257,018.31元,报告期内有息债务余额同比减少4.67%。

单位:元 币种:人民币

有息债务类别到期时间金额合计金额占有息债务的占比(%)
已逾期6个月以内(含)6个月以上
应付短期融资款-1,407,646,026.60-1,407,646,026.603.71
拆入资金-14,019,955,068.06-14,019,955,068.0636.97
卖出回购金融资产款-12,083,274,069.77-12,083,274,069.7731.86
交易性金融负债-51,232.87-51,232.870.00
衍生金融负债-1,131,791.218,992,271.1610,124,062.370.03
应付债券-3,048,398,715.417,352,807,843.2310,401,206,558.6427.43
合计-30,560,456,903.927,361,800,114.3937,922,257,018.31/

报告期末公司存续的公司信用类债券中,公司债券余额10,401,206,558.64元,企业债券余额

0.00元,非金融企业债务融资工具余额0.00元,且共有3,048,398,715.41元公司信用类债券在2024年9至12月内到期或回售偿付。

1.2 公司合并口径有息债务结构情况

报告期初和报告期末,公司合并报表范围内公司有息债务余额分别为40,319,956,308.96元和38,614,803,240.90元,报告期内有息债务余额同比减少4.23%。

单位:元 币种:人民币

有息债务类别到期时间金额合计金额占有息债务的占比(%)
已逾期6个月以内(含)6个月以上
短期借款-572,846,326.05-572,846,326.051.48
应付短期融资款-1,407,646,026.60-1,407,646,026.603.65
拆入资金-14,019,955,068.06-14,019,955,068.0636.31
卖出回购金融资产款-12,189,676,284.36-12,189,676,284.3631.57
交易性金融负债-51,232.87-51,232.870.00
衍生金融负债-1,131,791.2122,289,953.1123,421,744.320.06
应付债券-3,048,398,715.417,352,807,843.2310,401,206,558.6426.94
合计-31,239,705,444.567,375,097,796.3438,614,803,240.90

报告期末,公司合并口径存续的公司信用类债券中,公司债券余额10,401,206,558.64元,企业债券余额0.00元,非金融企业债务融资工具余额0.00元,且共有3,048,398,715.41元公司信用类债券在2024年9至12月内到期或回售偿付。

1.3 境外债券情况

截止报告期末,公司合并报表范围内发行的境外债券余额0.00亿元人民币,且在2024年9至12月内到期的境外债券余额为0.00亿元人民币。

(2) 报告期末公司及其子公司存在逾期金额超过1000万元的有息债务或者公司信用类债券逾期

情况

□适用 √不适用

(3) 主要负债情况及其变动原因

单位:元 币种:人民币

负债项目本期末余额2023年余额变动比例(%)变动比例超过30%的,说明原因
短期借款572,846,326.05351,054,155.0963.18期末子公司短期借款增加所致
应付短期融资款1,407,646,026.604,669,264,050.82-69.85期末发行短期融资工具规模减少所致
拆入资金14,019,955,068.0613,828,947,258.161.38-
交易性金融负债51,232.876,848,399.69-99.25期末收益凭证存续规模下降所致
衍生金融负债23,421,744.3215,286,490.8753.22期末衍生金融工具公允价值变化所致
卖出回购金融资产款12,189,676,284.3611,802,606,809.763.28-
代理买卖证券款17,985,941,546.0917,264,793,099.594.18-
应付职工薪酬495,000,670.11567,628,322.80-12.79-
应交税费32,859,637.3967,445,422.27-51.28期末应交企业所得税减少所致
应付款项118,808,214.86105,919,832.3212.17-
合同负债9,120,000.009,113,207.530.07-
预计负债1,035,770.792,477,319.21-58.19期末未决诉讼导致的预计负债减少所致
应付债券10,401,206,558.649,645,949,144.577.83-
租赁负债409,659,774.51442,850,573.03-7.49-
递延所得税负债13,710,437.29263,960.565,094.12主要系金融资产公允价值变动所致
其他负债813,202,464.05803,504,342.151.21-

(4) 可对抗第三人的优先偿付负债情况

截至报告期末,公司合并报表范围内存在可对抗第三人的优先偿付负债:

□适用 √不适用

(5) 信息披露事务负责人

姓名张毅
在公司所任职务类型□董事 √高级管理人员
信息披露事务负责人具体职务副总经理、财务总监、董事会秘书
联系地址北京市西城区宣武门西大街甲127号金隅大厦B座
电话010-83252610
传真010-83252871

(6) 发行人报告期内是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况,是否存在违反法律法规、自律规则、公司章程、公司信息披露事务管理制度等规定的情况。

□是 √否

(7) 报告期内信息披露事务管理制度变更情况

□适用 √不适用

(六) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(七) 主要会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)变动原因
流动比率1.591.459.66-
速动比率1.591.459.66-
资产负债率(%)68.1969.77-2.26-
本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)变动原因
扣除非经常性损益后净利润605,643,746.11723,812,055.88-16.33-
EBITDA全部债务比0.0310.042-26.19-
利息保障倍数2.342.94-20.41-
现金利息保障倍数4.23-0.07不适用主要系本期经营活动产生的现金流净额同比大幅增加所致。
EBITDA利息保障倍数2.593.01-13.95-
贷款偿还率(%)100.00100.00--
利息偿付率(%)100.00100.00--

二、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2024年6月30日编制单位: 信达证券股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2024年6月30日2023年12月31日
资产:
货币资金七、117,118,180,057.8216,745,457,705.69
其中:客户资金存款七、114,149,240,231.3113,556,647,335.51
结算备付金七、23,078,352,629.242,729,164,341.33
其中:客户备付金七、22,414,985,081.722,029,736,771.05
贵金属
拆出资金
融出资金七、510,250,505,391.0011,067,285,032.60
衍生金融资产七、6144,920.00312,180.00
存出保证金七、72,443,861,369.492,622,023,791.43
应收款项七、8289,011,109.28406,030,897.84
应收款项融资
合同资产
买入返售金融资产七、112,719,139,087.13188,267,420.24
持有待售资产
金融投资:
交易性金融资产七、1327,929,827,616.5829,161,860,002.86
债权投资
其他债权投资七、1511,874,152,035.8713,075,048,496.44
其他权益工具投资七、16118,833,940.55336,139,328.18
长期股权投资七、17467,230,920.58448,893,756.58
投资性房地产
固定资产七、1996,042,541.44104,646,364.64
在建工程
使用权资产七、21410,867,184.15451,898,421.56
无形资产七、22127,865,598.95138,289,408.98
其中:数据资源
商誉七、231,005,972.761,005,972.76
递延所得税资产七、24199,956,349.55196,497,149.85
其他资产七、25265,055,266.52250,951,774.42
资产总计77,390,031,990.9177,923,772,045.40
负债:
短期借款七、30572,846,326.05351,054,155.09
应付短期融资款七、311,407,646,026.604,669,264,050.82
拆入资金七、3214,019,955,068.0613,828,947,258.16
交易性金融负债七、3351,232.876,848,399.69
衍生金融负债23,421,744.3215,286,490.87
卖出回购金融资产款七、3412,189,676,284.3611,802,606,809.76
代理买卖证券款七、3517,985,941,546.0917,264,793,099.59
代理承销证券款
应付职工薪酬七、37495,000,670.11567,628,322.80
应交税费七、3832,859,637.3967,445,422.27
应付款项七、39118,808,214.86105,919,832.32
合同负债七、409,120,000.009,113,207.53
持有待售负债
预计负债七、421,035,770.792,477,319.21
长期借款
应付债券七、4410,401,206,558.649,645,949,144.57
其中:优先股
永续债
租赁负债七、45409,659,774.51442,850,573.03
递延收益
递延所得税负债七、2413,710,437.29263,960.56
其他负债七、47813,202,464.05803,504,342.15
负债合计58,494,141,755.9959,583,952,388.42
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、483,243,000,000.003,243,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积七、504,016,100,938.114,016,100,938.11
减:库存股
其他综合收益七、52218,205,318.09132,420,373.47
盈余公积七、531,148,100,815.381,089,788,131.69
一般风险准备七、542,605,100,245.992,466,736,773.22
未分配利润七、557,075,362,568.466,810,946,084.86
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计18,305,869,886.0317,758,992,301.35
少数股东权益590,020,348.89580,827,355.63
所有者权益(或股东权益)合计18,895,890,234.9218,339,819,656.98
负债和所有者权益(或股东权益)总计77,390,031,990.9177,923,772,045.40

公司负责人:祝瑞敏 主管会计工作负责人:张毅 会计机构负责人:刘晓乾

母公司资产负债表2024年6月30日编制单位:信达证券股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2024年6月30日2023年12月31日
资产:
货币资金10,733,141,549.6610,368,409,285.68
其中:客户资金存款9,310,149,054.808,688,798,903.70
结算备付金2,517,115,723.962,442,503,693.30
其中:客户备付金1,804,410,054.471,746,470,217.84
贵金属
拆出资金
融出资金10,179,118,746.0210,959,265,278.05
衍生金融资产
存出保证金498,730,843.14548,546,183.71
应收款项85,537,201.85152,602,948.18
应收款项融资
合同资产
买入返售金融资产2,675,283,423.6069,561,838.56
持有待售资产
金融投资:
交易性金融资产26,677,117,070.9927,630,724,347.40
债权投资
其他债权投资11,499,282,295.6312,869,521,059.03
其他权益工具投资118,833,940.55336,139,328.18
长期股权投资二十一、11,842,872,442.851,963,333,968.98
投资性房地产
固定资产68,814,144.4372,118,138.79
在建工程
使用权资产357,177,894.84381,609,391.73
无形资产103,058,269.93107,392,257.29
其中:数据资源
商誉1,005,972.761,005,972.76
递延所得税资产173,109,397.36168,306,808.72
其他资产172,291,883.90143,805,733.48
资产总计67,702,490,801.4768,214,846,233.84
负债:
短期借款
应付短期融资款1,407,646,026.604,669,264,050.82
拆入资金14,019,955,068.0613,828,947,258.16
交易性金融负债51,232.876,848,399.69
衍生金融负债10,124,062.376,761,365.93
卖出回购金融资产款12,083,274,069.7711,621,575,182.50
代理买卖证券款10,965,707,647.5110,289,568,930.99
代理承销证券款
应付职工薪酬二十一、2375,124,602.54355,937,219.08
应交税费13,570,127.5612,999,940.68
应付款项301.30299.40
合同负债9,120,000.009,113,207.53
持有待售负债
预计负债1,035,770.792,477,319.21
长期借款
应付债券10,401,206,558.649,645,949,144.57
其中:优先股
永续债
租赁负债352,048,431.99366,507,632.89
递延收益
递延所得税负债
其他负债289,461,372.01144,791,702.75
负债合计49,928,325,272.0150,960,741,654.20
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)3,243,000,000.003,243,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积4,197,815,255.224,197,815,255.22
减:库存股
其他综合收益196,787,115.98106,837,438.40
盈余公积1,140,983,231.511,082,670,547.82
一般风险准备2,293,146,133.872,175,357,725.63
未分配利润6,702,433,792.886,448,423,612.57
所有者权益(或股东权益)合计17,774,165,529.4617,254,104,579.64
负债和所有者权益(或股东权益)总计67,702,490,801.4768,214,846,233.84

公司负责人:祝瑞敏 主管会计工作负责人:张毅 会计机构负责人:刘晓乾

合并利润表2024年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入1,595,836,254.511,897,032,667.01
利息净收入七、56210,654,011.26194,843,664.08
其中:利息收入725,348,412.00700,642,300.44
利息支出514,694,400.74505,798,636.36
手续费及佣金净收入七、57720,140,822.57924,191,904.44
其中:经纪业务手续费净收入351,560,823.59398,004,552.80
投资银行业务手续费净收入42,638,079.8367,175,833.88
资产管理业务手续费净收入72,040,862.2575,048,620.84
投资收益(损失以“-”号填列)七、58429,202,419.29726,254,937.52
其中:对联营企业和合营企业的投资收益13,524,124.428,592,055.41
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
其他收益七、6015,609,500.4211,228,136.45
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)七、61222,635,211.3029,615,001.07
汇兑收益(损失以“-”号填列)-4,685,655.98-1,880,320.19
其他业务收入七、622,268,512.3712,418,055.38
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、6311,433.28361,288.26
二、营业总支出973,364,950.071,083,235,129.03
税金及附加七、648,128,212.3810,509,210.08
业务及管理费七、65977,039,072.091,126,402,486.43
信用减值损失七、66-11,802,334.40-53,697,755.04
其他资产减值损失
其他业务成本七、68-21,187.56
三、营业利润(亏损以“-”号填列)622,471,304.44813,797,537.98
加:营业外收入七、691,446,736.695,845.98
减:营业外支出七、70159,613.90380,531.68
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)623,758,427.23813,422,852.28
减:所得税费用七、71-1,988,713.9945,728,833.73
五、净利润(净亏损以“-”号填列)625,747,141.22767,694,018.55
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)625,747,141.22767,694,018.55
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)614,108,204.67729,238,669.48
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)11,638,936.5538,455,349.07
六、其他综合收益的税后净额七、7279,501,436.72119,030,460.37
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额81,947,380.01111,788,682.47
(一)不能重分类进损益的其他综合收益25,890,888.1940,046,005.72
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动25,890,888.1940,046,005.72
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益56,056,491.8271,742,676.75
1.权益法下可转损益的其他综合收益1,159,782.11-2,614,921.01
2.其他债权投资公允价值变动73,726,615.9964,109,433.20
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备-21,749,586.43-1,329,697.98
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额2,919,680.1511,577,862.54
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-2,445,943.297,241,777.90
七、综合收益总额705,248,577.94886,724,478.92
归属于母公司所有者的综合收益总额696,055,584.68841,027,351.95
归属于少数股东的综合收益总额9,192,993.2645,697,126.97
八、每股收益:
(一)基本每股收益-元/股0.190.23
(二)稀释每股收益-元/股0.190.23

公司负责人:祝瑞敏 主管会计工作负责人:张毅 会计机构负责人:刘晓乾

母公司利润表2024年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入1,172,416,915.421,446,419,873.51
利息净收入二十一、3149,779,885.58137,685,989.62
其中:利息收入608,336,129.64581,289,825.14
利息支出458,556,244.06443,603,835.52
手续费及佣金净收入二十一、4462,001,536.47555,269,250.37
其中:经纪业务手续费净收入312,710,021.55364,070,406.54
投资银行业务手续费净收入29,215,038.9766,805,389.77
资产管理业务手续费净收入115,510,290.01116,171,613.24
投资收益(损失以“-”号填列)二十一、5482,602,695.31734,187,371.18
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-461,526.13-312,519.41
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
其他收益2,667,070.036,092,115.66
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)二十一、674,556,562.998,773,557.33
汇兑收益(损失以“-”号填列)440,731.762,452,266.82
其他业务收入357,000.001,602,098.17
资产处置收益(损失以“-”号填列)11,433.28357,224.36
二、营业总支出624,095,015.92724,300,834.24
税金及附加6,900,008.508,075,801.09
业务及管理费二十一、7639,565,780.50772,973,906.18
信用减值损失-22,370,773.08-56,770,060.59
其他资产减值损失
其他业务成本-21,187.56
三、营业利润(亏损以“-”号填列)548,321,899.50722,119,039.27
加:营业外收入1,446,735.812,316.79
减:营业外支出148,424.76378,468.90
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)549,620,210.55721,742,887.16
减:所得税费用-33,506,626.301,226,150.07
五、净利润(净亏损以“-”号填列)583,126,836.85720,516,737.09
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)583,126,836.85720,516,737.09
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额86,112,112.9799,458,032.25
(一)不能重分类进损益的其他综合收益25,890,888.1940,046,005.72
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动25,890,888.1940,046,005.72
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益60,221,224.7859,412,026.53
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动79,798,439.9363,039,785.41
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备-19,577,215.15-3,627,758.88
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额669,238,949.82819,974,769.34
八、每股收益:
(一)基本每股收益-元/股
(二)稀释每股收益-元/股

公司负责人:祝瑞敏 主管会计工作负责人:张毅 会计机构负责人:刘晓乾

合并现金流量表2024年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
为交易目的而持有的金融资产净减少额1,016,177,011.86-
收取利息、手续费及佣金的现金2,435,903,461.372,790,565,045.54
拆入资金净增加额190,000,000.001,659,000,000.00
回购业务资金净增加额
融出资金净减少额770,194,520.91-
代理买卖证券收到的现金净额765,994,120.481,361,978,748.35
收到其他与经营活动有关的现金七、73240,093,800.09178,759,935.76
经营活动现金流入小计5,418,362,914.715,990,303,729.65
为交易目的而持有的金融资产净增加额-1,131,183,070.25
拆出资金净增加额
返售业务资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金550,852,317.65631,736,874.03
回购业务资金净减少额2,135,555,797.492,906,568,991.42
融出资金净增加额-605,753,787.47
支付给职工及为职工支付的现金756,466,832.47895,636,116.29
支付的各项税费104,234,604.09213,706,335.91
支付其他与经营活动有关的现金七、73249,790,468.99213,260,224.06
经营活动现金流出小计3,796,900,020.696,597,845,399.43
经营活动产生的现金流量净额1,621,462,894.02-607,541,669.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金11,783,374,243.066,567,359,153.16
取得投资收益收到的现金188,942,908.2615,365,885.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额223,211.70497,888.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计11,972,540,363.026,583,222,927.92
投资支付的现金10,161,401,928.9311,125,986,656.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18,366,875.1822,868,130.28
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10,179,768,804.1111,148,854,787.15
投资活动产生的现金流量净额1,792,771,558.91-4,565,631,859.23
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金-2,580,957,035.99
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
合并结构化主体收到的现金净额-148,886,386.72
取得借款收到的现金227,284,292.90285,445,008.00
发行债券收到的现金5,961,890,000.008,455,060,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计6,189,174,292.9011,470,348,430.71
偿还债务支付的现金8,420,708,100.005,299,890,217.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金267,697,076.55204,305,890.84
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
合并结构化主体支付的现金净额170,120,475.44-
支付其他与筹资活动有关的现金七、7379,379,908.8145,406,889.20
筹资活动现金流出小计8,937,905,560.805,549,602,997.42
筹资活动产生的现金流量净额-2,748,731,267.905,920,745,433.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,553,791.407,535,904.23
五、现金及现金等价物净增加额667,056,976.43755,107,808.51
加:期初现金及现金等价物余额19,014,873,821.8821,509,674,004.17
六、期末现金及现金等价物余额19,681,930,798.3122,264,781,812.68

公司负责人:祝瑞敏 主管会计工作负责人:张毅 会计机构负责人:刘晓乾

母公司现金流量表

2024年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
向其他金融机构拆入资金净增加额
为交易目的而持有的金融资产净减少额608,041,145.39-
收取利息、手续费及佣金的现金1,925,349,684.492,088,653,943.71
拆入资金净增加额190,000,000.001,659,000,000.00
回购业务资金净增加额
融出资金净减少额743,252,220.01-
代理买卖证券收到的现金净额676,159,707.96609,640,797.02
收到其他与经营活动有关的现金53,259,123.44171,268,561.84
经营活动现金流入小计4,196,061,881.294,528,563,302.57
为交易目的而持有的金融资产净增加额-1,037,737,599.88
回购业务资金净减少额2,137,245,800.002,953,914,944.66
融出资金净增加额-586,422,754.50
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金362,820,387.18399,767,711.31
支付给职工及为职工支付的现金402,755,898.43508,598,446.25
支付的各项税费63,029,024.8077,929,818.19
支付其他与经营活动有关的现金169,617,208.90127,385,611.79
经营活动现金流出小计3,135,468,319.315,691,756,886.58
经营活动产生的现金流量净额1,060,593,561.98-1,163,193,584.01
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金11,914,226,771.906,543,566,862.04
取得投资收益收到的现金233,765,093.7594,313,375.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额129,568.70433,737.23
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计12,148,121,434.356,638,313,974.68
投资支付的现金9,995,000,000.0011,046,684,031.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,139,059.2016,200,303.40
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10,011,139,059.2011,062,884,334.92
投资活动产生的现金流量净额2,136,982,375.15-4,424,570,360.24
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金-2,580,957,035.99
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金5,961,890,000.008,455,060,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计5,961,890,000.0011,036,017,035.99
偿还债务支付的现金8,411,620,000.004,949,170,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金254,626,709.97194,720,121.09
支付其他与筹资活动有关的现金54,939,466.4726,606,824.23
筹资活动现金流出小计8,721,186,176.445,170,496,945.32
筹资活动产生的现金流量净额-2,759,296,176.445,865,520,090.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响440,731.762,452,266.82
五、现金及现金等价物净增加额438,720,492.45280,208,413.24
加:期初现金及现金等价物余额12,788,473,973.0314,734,529,593.89
六、期末现金及现金等价物余额13,227,194,465.4815,014,738,007.13

公司负责人:祝瑞敏 主管会计工作负责人:张毅 会计机构负责人:刘晓乾

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本- 或股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,243,000,000.004,016,100,938.11132,420,373.471,089,788,131.692,466,736,773.226,810,946,084.86580,827,355.6318,339,819,656.98
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额3,243,000,000.004,016,100,938.11132,420,373.471,089,788,131.692,466,736,773.226,810,946,084.86580,827,355.6318,339,819,656.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)85,784,944.6258,312,683.69138,363,472.77264,416,483.609,192,993.26556,070,577.94
(一)综合收益总额81,947,380.01614,108,204.679,192,993.26705,248,577.94
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配58,312,683.69138,363,472.77-345,854,156.46-149,178,000.00
1.提取盈余公积58,312,683.69-58,312,683.69
2.提取一般风险准备138,363,472.77-138,363,472.77
3.对所有者(或股东)的分配-149,178,000.00-149,178,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转3,837,564.61-3,837,564.61
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益3,837,564.61-3,837,564.61
6.其他
四、本期期末余额3,243,000,000.004,016,100,938.11218,205,318.091,148,100,815.382,605,100,245.997,075,362,568.46590,020,348.8918,895,890,234.92
项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本- 或股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,918,700,000.001,759,443,902.122,072,693.69953,197,525.252,134,087,781.225,914,975,879.00498,967,612.5114,181,445,393.79
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,918,700,000.001,759,443,902.122,072,693.69953,197,525.252,134,087,781.225,914,975,879.00498,967,612.5114,181,445,393.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)324,300,000.002,256,657,035.9970,773,585.5572,051,673.71171,097,647.17384,412,445.5245,697,126.973,324,989,514.91
(一)综合收益总额111,788,682.47729,238,669.4845,697,126.97886,724,478.92
(二)所有者投入和减少资本324,300,000.002,256,657,035.992,580,957,035.99
1.所有者投入的普通股324,300,000.002,256,657,035.992,580,957,035.99
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配72,051,673.71171,097,647.17-385,841,320.88-142,692,000.00
1.提取盈余公积72,051,673.71-72,051,673.71
2.提取一般风险准备171,097,647.17-171,097,647.17
3.对所有者(或股东)的分配-142,692,000.00-142,692,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转-41,015,096.9241,015,096.92
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益-41,015,096.9241,015,096.92
6.其他
四、本期期末余额3,243,000,000.004,016,100,938.1172,846,279.241,025,249,198.962,305,185,428.396,299,388,324.52544,664,739.4817,506,434,908.70

公司负责人:祝瑞敏 主管会计工作负责人:张毅 会计机构负责人:刘晓乾

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2024年半年度
实收资本- 或股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,243,000,000.004,197,815,255.22106,837,438.401,082,670,547.822,175,357,725.636,448,423,612.5717,254,104,579.64
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额3,243,000,000.004,197,815,255.22106,837,438.401,082,670,547.822,175,357,725.636,448,423,612.5717,254,104,579.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)89,949,677.5858,312,683.69117,788,408.24254,010,180.31520,060,949.82
(一)综合收益总额86,112,112.97583,126,836.85669,238,949.82
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配58,312,683.69117,788,408.24-325,279,091.93-149,178,000.00
1.提取盈余公积58,312,683.69-58,312,683.69
2.提取一般风险准备117,788,408.24-117,788,408.24
3.对所有者(或股东)的分配-149,178,000.00-149,178,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转3,837,564.61-3,837,564.61
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益3,837,564.61-3,837,564.61
6.其他
四、本期期末余额3,243,000,000.004,197,815,255.22196,787,115.981,140,983,231.512,293,146,133.876,702,433,792.8817,774,165,529.46
项目2023年半年度
实收资本- 或股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,918,700,000.001,941,158,219.23-13,035,925.15946,079,941.381,900,446,485.835,595,696,297.4913,289,045,018.78
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,918,700,000.001,941,158,219.23-13,035,925.15946,079,941.381,900,446,485.835,595,696,297.4913,289,045,018.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)324,300,000.002,256,657,035.9958,442,935.3372,051,673.71144,940,304.85401,847,855.453,258,239,805.33
(一)综合收益总额99,458,032.25720,516,737.09819,974,769.34
(二)所有者投入和减少资本324,300,000.002,256,657,035.992,580,957,035.99
1.所有者投入的普通股324,300,000.002,256,657,035.992,580,957,035.99
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配72,051,673.71144,940,304.85-359,683,978.56-142,692,000.00
1.提取盈余公积72,051,673.71-72,051,673.71
2.提取一般风险准备144,940,304.85-144,940,304.85
3.对所有者(或股东)的分配-142,692,000.00-142,692,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转-41,015,096.9241,015,096.92
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益-41,015,096.9241,015,096.92
6.其他
四、本期期末余额3,243,000,000.004,197,815,255.2245,407,010.181,018,131,615.092,045,386,790.685,997,544,152.9416,547,284,824.11

公司负责人:祝瑞敏 主管会计工作负责人:张毅 会计机构负责人:刘晓乾

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

信达证券系在收购原汉唐证券有限责任公司、辽宁省证券公司的证券类业务基础上,由中国信达、中海信托、中国中材共同发起设立的证券公司。2007年9月3日,中国证监会下发《关于同意信达证券股份有限公司开业的批复》(证监机构字[2007]211号),同意信达证券开业。2007年9月4日,公司取得国家工商行政管理总局核发的《企业法人营业执照》,注册资本为151,100万元。2010年12月13日,公司召开2010年第三次临时股东大会,审议通过了《关于信达证券股份有限公司增资扩股的议案》,同意将公司总股本由151,100万股增加至256,870万股。本次增资由中国信达与中海信托分别认购105,140万股与630万股。2011年2月9日,中国证监会出具《关于核准信达证券股份有限公司变更注册资本的批复》(证监许可[2011]201号),核准信达证券注册资本变更。2011年3月3日,公司取得国家工商行政管理总局核发的《企业法人营业执照》,注册资本为256,870万元。2020年2月28日,公司召开2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于信达证券股份有限公司增资扩股实施方案的议案》,新增股东为中泰创投、中天金投、昊天光电、前海运营、永信国际5家股东,新增股东合计认购35,000万股。2020年3月30日,公司取得北京市市场监督管理局核发的《营业执照》,注册资本为291,870万元。2020年4月2日,公司就本次增资扩股事项向北京证监局进行了备案。

2022年12月12日,中国证监会出具《关于核准信达证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2022〕3121号),核准公司公开发行不超过32,430万股新股。2023年1月16日,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)股票32,430万股,并于2023年2月1日在上交所主板上市交易。发行完成后,公司总股本由291,870万股增加至324,300万股。2023年3月27日,公司完成工商变更登记手续,注册资本变更为324,300万元。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司及下属子公司执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。此外,本财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号-中期财务报告》和证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号-半年度报告的内容与格式》(2021年修订)的要求列示和披露有关财务信息。本财务报表应与本公司经审计的2023年度财务报表一并阅读。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

详见以下内容。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及截至2024年6月30日6个月止期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。本财务报表会计期间为1月1日至6月30日止期间。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司的营业周期均为取得资金并完成回收变现的期间。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

项目重要性标准
重要的非全资子公司净资产占合并净资产1%以上。
重要的合营企业和联营企业合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占合并净资产1%以上且金额大于10亿元。
重要的投资活动现金流量单项现金流量金额大于人民币10亿元

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

子公司的合并起始于本公司获得对该子公司的控制权时,终止于本公司丧失对该子公司的控制权时。

对于本公司处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

9. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外,均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账

本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

为编制合并财务报表,境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算;股东权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算,汇率变动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上期期末数和上期实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

11. 金融工具

金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量

√适用 □不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量(金融资产和金融负债的公允价值的确定方法参见附注二中记账基础和计价原则的相关披露)。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。当本公司按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时,按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

11.1金融资产的分类、确认与计量

初始确认后,本公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项和其他应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的,则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产列示为其他债权投资。

金融资产满足下列条件之一的,表明本公司持有该金融资产的目的是交易性的:

取得相关金融资产的目的,主要是为了近期出售。

相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

11.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,发生减值或终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。

本公司对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

(1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

(2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益,除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认,该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该等非交易性权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。

11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

11.2金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

11.2.1信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化;

金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;

预期将导致债务人履行其偿债义务能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化;

债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

无论采用何种方式评估信用风险是否显著增加,如果合同付款逾期超过(含)30日,则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加,除非以合理成本即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险仍未显著增加。

11.2.2已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;

债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

债务人很可能破产或进行其他财务重组;

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

基于本公司内部信用风险管理,当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本公司在内的债权人(不考虑本公司取得的任何担保),则本公司认为发生违约事件。

11.2.3预期信用损失的确定

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

11.2.4减计金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

11.3 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产,并相应确认相关负债。本公司按照下列方式对相关负债进行计量:

被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的,本公司继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为金融负债。

11.4 金融负债和权益工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

11.4.1金融负债的确认、分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

11.4.1.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一,表明本公司承担该金融负债的目的是交易性的:

承担相关金融负债的目的,主要是为了近期回购。

相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

本公司将符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据本公司正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

11.4.1.2 其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本公司与交易对手方修改或重新议定合同,未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认,但导致合同现金流量发生变化的,本公司重新计算该金融负债的账面价值,并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值,本公司根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用,本公司调整修改后的金融负债的账面价值,并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

11.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,本公司终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

11.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。

11.5 衍生工具与嵌入衍生工具

衍生工具,包括利率互换、国债期货、股指期权等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独存在的衍生工具处理。

(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

11.6 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

12. 贵金属

□适用 √不适用

13. 应收款项

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

1.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将有客观证据表明可能发生减值的应收款项确定为单项计提坏账准备的应收款项。确凿证据包括:债务单位破产、债务单位资不抵债、债务单位现金流量严重不足、债务单位发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿还债务或其他足以证明应收款项可能发生损失的证据。对有确凿证据无法收回或收回的可能性不大的款项,坏账准备金按全额提取。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司将不属于单项计提坏账准备的应收款项确定为按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项,与经单独测试后未减值的单项计提坏账准备的应收款项一起计提预期信用损失。

本公司在计量按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项的预期信用损失时参照历史信用损失经验,相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

14. 应收款项融资

□适用 √不适用

15. 合同资产

(1) 合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

16. 持有待售资产

□适用 √不适用

17. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见本节“五、11金融工具”。

18. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见本节“五、11金融工具”。

19. 长期股权投资

√适用 □不适用

(1)共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

(2)初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属

于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资,按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(3)后续计量及损益确认方法

1)按成本法核算的长期股权投资公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资主体。采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2)按权益法核算的长期股权投资本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位,合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(4)长期股权投资处置

处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

20. 投资性房地产

(1) 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法本公司无投资性房地产。

21. 固定资产

(1) 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按照成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

(2) 折旧方法

√适用 □不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、折旧年限、估计残值率和年折旧率如下表;

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法45年0%-5%2.11%-2.22%
机器动力设备年限平均法10年5%9.50%
通讯电子设备年限平均法4-5年3%-5%19.00%-24.25%
办公电器设备年限平均法5年3%-5%19.00%-19.40%
安全防卫设备年限平均法5年5%19.00%
交通运输设备年限平均法6-8年3%-5%11.88%-16.17%

22. 在建工程

□适用 √不适用

23. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用,是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。

24. 无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

1)本公司的无形资产包括交易席位费、期货会员资格、土地使用权、软件及其他,按成本进行初始计量。

2)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

3)使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

各项无形资产的使用寿命如下:

无形资产项目使用寿命
交易席位费使用寿命不确定
期货会员资格使用寿命不确定
土地使用权35年
软件及其他2年-10年

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用 √不适用

25. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

26. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

27. 附回购条件的资产转让

√适用 □不适用

买入返售金融资产,是指本公司按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款,是指本公司按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。

买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按照业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认,在表外记录;卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。

买入返售和卖出回购业务的买卖价差在相关交易期间内以实际利率法摊销,计入当期损益。

28. 合同负债

√适用 □不适用

合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

29. 职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利全部为设定提存计划。

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(3) 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

30. 预计负债

√适用 □不适用

当与诉讼等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

31. 股份支付

□适用 √不适用

32. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

33. 回购本公司股份

□适用 √不适用

34. 收入

(1) 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关服务的控制权时,确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时,本公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

(2)本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度

不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

(1)本公司就该服务享有现时收款权利;

(2)本公司已将该服务的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;

(3)客户已接受该服务等。

本公司已向客户转让服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让服务的义务作为合同负债列示。与本公司确认收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:

(1)经纪业务收入

代理买卖证券业务手续费收入在交易日确认。

(2)投资银行业务收入及投资咨询业务收入

证券承销业务收入及保荐业务收入在本公司已履行完毕承销与保荐合同内的责任义务时确认。依据服务的性质和合同条款,财务顾问业务收入及投资咨询业务收入将根据集团履行履约义务的表现逐步确认或于全部服务完成时一次确认。

(3)资产管理业务收入及基金管理业务收入

资产管理业务收入及基金管理业务收入包括基于管理资产规模而计算的定期管理费和业绩报酬,本公司在已确认的累计收入金额基本不会发生重大转回的基础上,于履行履约义务时逐步确认。

(4)利息收入

利息收入以实际利率法于损益确认。以摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,如果未发生信用减值,实际利率法适用于资产的总账面金额。如果已发生信用减值,实际利率法适用于资产的摊余成本(即账面余额减已计提减值)(不适用购入或源生的已发生信用减值的金融资产确定的利息收入)。 实际利率法指于年内按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及分配利息收入或利息费用的方法。实际利率指将金融工具在预计存续期间(或适用的更短期间)内的未来现金流量,折现至金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。计算实际利率时,本公司考虑金融工具的所有合约条款(如提前还款、看涨期权及类似期权),但不考虑未来信用损失。计算实际利率包括合约订约各方所支付或收取的属于实际利率组成部分的所有费用、交易费用及其他所有折价或溢价。

(2) 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

35. 合同成本

□适用 √不适用

36. 利润分配

√适用 □不适用

本公司当年实现的税后利润,在弥补以前年度亏损后,按10%提取法定盈余公积,公司法定盈余公积累计额达到公司注册资本的50%时,可以不再提取。本公司根据《中华人民共和国证券法》规定,按税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取交易风险准备金。交易风险准备金用于弥补证券交易损失。本公司及子公司信达期货根据《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第42号)规定,按税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取一般风险准备金。本公司根据《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导38意见>操作指引》(证监会[2018]第39号公告),按照当年收取的大集合产品的资产管理业务收入的10%提取一般风险准备金。本公司子公司信达期货根据《商品期货交易财务管理暂行规定》(财商[1997]第44号)有关规定,按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取期货风险准备金,当期货风险准备金累计额达到注册资本的10倍时,可以不再提取。

本公司子公司信达澳亚根据中国证券监督管理委员会[第94号令]《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》,本公司按照基金管理费收入的10%从税后利润中提取一般风险准备金,其余额达到基金资产净值的1%时可以不再提取。

37. 政府补助

(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期,计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

(1)当期所得税费用

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

(2)递延所得税资产/递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本公司才确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

39. 租赁

√适用 □不适用

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

对于首次执行日后签订或变更的合同,在合同开始/变更日,本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

39.1.1 租赁的拆分

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的,本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

39.1.2 使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

(1)租赁负债的初始计量金额;

(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

(3)本公司发生的初始直接费用;

(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

39.1.3 租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:

(1)固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

(3)本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格;

(4)租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;

(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后,本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将差额计入当期损益:

(1)因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;

(2)根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

39.1.4 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币5万元的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

39.1.5 租赁的变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

39.2.1 租赁的拆分

合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价,分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

39.2.2 作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

39.2.2.1本公司作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间,本公司采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。

39.2.2.2本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额,是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:

(1)承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

(3)购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;

(4)承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;

(5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

40. 融资融券业务

√适用 □不适用

融资融券业务,是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出、并由客户交存相应担保物的经营活动。本公司发生的融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。

融出资金系根据合约出借资金给客户用于购买限定范围内的证券,在财务报表中列示为融出资金,并按未清偿本金以实际利率法确认利息收入。

融出证券系根据合约出借限定范围内的证券给客户,本公司对融出的证券不终止确认,仍按原金融资产类别进行会计处理。融出证券按未清偿证券融出时的公允价值以实际利率法确认利息收入。

41. 资产证券化业务

□适用 √不适用

42. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1)转融通业务

转融通业务是指证金公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本公司,供本公司办理融资融券业务的经营活动。本公司发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。

本公司对于融入的资金,确认对出借方的负债,并确认相应利息支出。本公司对于融入的证券不予以确认,在表外记录。

(2)资产管理业务

本公司的受托客户资产管理业务包括集合资产管理业务、定向资产管理业务和专项资产管理业务。

本公司为每一受托经营的资产管理计划独立建账、独立核算,定期与托管人的估值结果进行核对。

对于集合资产管理业务,本公司以控制为基础判断与受托客户资产管理服务相关的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务是否纳入本公司的资产负债表内核算。

对于定向资产管理业务和专项资产管理业务,本公司仅以资产管理人的身份对委托人提供资产在约定期间和范围内代理其投资、管理和处置资产,并收取管理费。本公司不承担与受托客户定向资产管理业务和专项资产管理业务相关的风险,因此与受托客户资产管理服务相关的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务不纳入本公司的资产负债表内核算。

43. 重要会计政策和会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

√适用 □不适用

财政部于2023年11月9日发布了《企业会计准则解释第17号》(以下简称“解释17号”),澄清了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”的列示、披露或者会计处理。解释17号自2024年1月1日起施行。执行解释17号未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。财政部于2023年8月21日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》(财会〔2023〕11号)(以下简称“暂行规定”),明确《暂行规定》适用于符合企业会计准则规定、可确认为相关资产的数据资源,以及不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理。《暂行规定》自2024年1月1日起施行。执行上述暂行规定未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

(2) 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3) 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

44. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

根据财政部与国税总局联合发布的《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税[2017]56号,以下简称“56号文”),自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。管理人应按照规定的纳税期限,汇总申报缴纳资管产品运营业务增值税。

本公司及主要境内子公司所得税税率为25%;注册在中国香港的香港控股及其子公司适用的所得税税率为16.5%。

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务6%或3%
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的1%至7%1%或5%或7%
企业所得税应纳税所得额16.5%或25%
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。3%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
母公司及设立于中国大陆的子公司25%
母公司之子公司香港控股及其香港子公司16.50%

2. 税收优惠

□适用 √不适用

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元

项目期末期初
外币金额折算率折人民币 金额外币金额折算率折人民币 金额
现金://61,018.99//60,988.41
人民币//47,240.42//43,395.28
港元15,000.810.912713,690.9419,414.180.906217,593.13
日元1,958.960.044787.63///
银行存款://17,110,488,296.73//16,737,749,504.40
其中:自有资金//2,961,248,065.42//3,181,102,168.89
人民币//2,737,162,529.66//2,655,560,952.59
美元7,569,697.207.126853,947,718.0211,116,278.947.082778,733,268.83
港元186,415,630.610.9127170,137,817.74491,965,702.530.9062445,819,319.63
欧元///2,268.697.859217,830.08
日元///3,636,421.310.0502182,548.35
澳元///162,579.294.8484788,249.41
客户资金//14,149,240,231.31//13,556,647,335.51
人民币//14,112,631,213.12//13,510,453,744.76
美元2,717,167.767.126819,364,711.194,083,138.967.082728,919,648.31
港元18,894,143.640.912717,244,307.0019,061,953.700.906217,273,942.44
其他货币资金://7,630,742.10//7,647,212.88
人民币//469,021.45//476,657.82
港元7,846,913.100.91277,161,720.657,912,773.180.90627,170,555.06
合计//17,118,180,057.82//16,745,457,705.69

其中,融资融券业务:

√适用 □不适用

单位:元

项目期末期初
外币金额折算率折人民币 金额外币金额折算率折人民币 金额
自有信用资金//58,846,505.25//99,520,805.55
人民币//58,846,505.25//99,520,805.55
客户信用资金//1,285,428,314.22//1,115,484,964.43
人民币//1,285,428,314.22//1,115,484,964.43
合计//1,344,274,819.47//1,215,005,769.98

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明:

□适用 √不适用

货币资金的说明:

√适用 □不适用

(1)客户信用资金存款反映本公司存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。

(2)于2024年6月30日,本公司使用受限制的货币资金为人民币468,384,114.35元(2023年12月31日:人民币431,080,008.88元)。

2、 结算备付金

√适用 □不适用

单位:元

项目期末期初
外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额
公司自有备付金://663,367,547.52//699,427,570.28
人民币//663,367,547.52//699,427,570.28
公司信用备付金://////
人民币//////
客户普通备付金://2,220,598,579.95//1,795,097,525.11
人民币//2,122,638,497.09//1,716,669,103.82
美元10,517,900.267.126874,958,971.578,333,494.757.082759,023,643.25
港元25,201,726.000.912723,001,111.2921,413,350.300.906219,404,778.04
客户信用备付金://194,386,501.77//234,639,245.94
人民币//194,386,501.77//234,639,245.94
合计//3,078,352,629.24//2,729,164,341.33

结算备付金的说明:

截至期末,本公司无使用受限的结算备付金。

3、 贵金属

□适用 √不适用

4、 拆出资金

□适用 √不适用

5、 融出资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
境内10,207,233,838.1510,984,545,437.08
其中:个人9,717,268,707.7010,413,989,516.90
机构489,965,130.45570,555,920.18
减:减值准备28,115,092.1425,280,159.03
账面价值小计10,179,118,746.0110,959,265,278.05
境外93,701,152.00120,513,127.77
其中:个人93,701,152.00120,513,127.77
减:减值准备22,314,507.0112,493,373.22
账面价值小计71,386,644.99108,019,754.55
账面价值合计10,250,505,391.0011,067,285,032.60

客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

担保物类别期末公允价值期初公允价值
资金1,371,830,879.501,240,596,714.46
债券228,212,418.18394,193,051.45
股票24,223,150,961.5727,579,152,321.32
基金611,048,625.24545,989,977.87
合计26,434,242,884.4929,759,932,065.10

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

融出资金的说明:

√适用 □不适用

按剩余期限分析融出资金:

账龄2024年6月30日2023年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例 - %金额比例 - %金额比例 - %金额比例 - %
已逾期43,052,172.460.4221,175,509.2849.1911,716,276.870.1111,716,276.87100.00
3个月以内3,108,417,380.8930.1810,873,851.410.353,435,951,282.7330.949,484,406.670.28
3-6个月6,839,988,162.5466.4017,494,045.850.267,145,966,905.7164.3415,405,835.330.22
6个月以上309,477,274.263.00886,192.610.29511,424,099.544.611,167,013.380.23
合计10,300,934,990.15100.0050,429,599.150.4911,105,058,564.85100.0037,773,532.250.34

截至2024年6月30日,本公司已逾期的融出资金为人民币43,052,172.46元(2023年12月31日:人民币11,716,276.87元)。

融出资金中无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东融出的资金。

6、 衍生金融工具

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末期初
套期工具非套期工具套期工具非套期工具
名义金额公允价值名义金额公允价值名义金额公允价值名义金额公允价值
资产负债资产负债资产负债资产负债
利率衍生工具---23,069,700,000.00-----31,307,915,000.00--
-利率互换---22,640,000,000.00-----30,210,000,000.00--
-国债期货---429,700,000.00-----1,097,915,000.00--
权益衍生工具---1,039,656,081.51144,920.0023,421,744.32---1,081,096,845.00312,180.0015,286,490.87
-收益互换------------
-股指期货---224,539,660.00-----306,519,980.00--
-其他场外工具---815,116,421.51144,920.0023,421,744.32---774,576,865.00312,180.0015,286,490.87
合计---24,109,356,081.51144,920.0023,421,744.32---32,389,011,845.00312,180.0015,286,490.87

已抵销的衍生金融工具:

□适用 √不适用

衍生金融工具的说明:

在当日无负债结算制度下,结算备付金已包括本公司于2023年12月31日所有的国债期货、股指期货和利率互换合约产生的持仓损益金额,因此衍生金融工具项下的国债期货、股指期货和利率互换按抵销后的净额列示,为人民币零元。于2024年6月30日,本公司持有的利率衍生工具中,用于非套期的未到期利率互换合约的公允价值为浮亏人民币110,939.21元(2023年12月31日:浮盈人民币8,557,451.39元)。持有的用于非套期的未到期国债期货合约的公允价值为浮盈人民币32,500.00元(2023年12月31日:浮亏人民币3,312,100.00元)。于2024年6月30日,本公司持有的权益衍生工具中,用于非套期的未到期股指期货合约的公允价值为浮盈人民币2,573,200.00元(2023年12月31日:浮亏人民币1,600,439.58元)。

7、 存出保证金

√适用 □不适用

单位:元

项目期末账面余额期初账面余额
外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额
交易保证金//2,008,900,864.85//2,167,502,546.88
其中:人民币2,001,724,480.461.00002,001,724,480.462,160,183,920.871.00002,160,183,920.87
港元7,316,374.180.91276,677,508.397,529,063.130.90626,822,837.01
美元70,000.007.1268498,876.0070,000.007.0827495,789.00
信用保证金//15,332,851.55//13,803,429.48
其中:人民币15,332,851.551.000015,332,851.5513,803,429.481.000013,803,429.48
履约保证金//418,202,293.09//439,301,275.07
其中:人民币418,202,293.091.0000418,202,293.09439,301,275.071.0000439,301,275.07
席位保证金//1,425,360.00//1,416,540.00
其中:美元200,000.007.12681,425,360.00200,000.007.08271,416,540.00
合计//2,443,861,369.49//2,622,023,791.43

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

8、 应收款项

(1) 按明细列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收清算款124,010,122.07151,101,212.38
应收资产管理费148,195,461.29234,176,422.88
应收手续费及佣金19,942,815.1823,892,945.83
合计292,148,398.54409,170,581.09
减:坏账准备-按简化模型计提3,137,289.263,139,683.25
应收款项账面价值289,011,109.28406,030,897.84

(2) 按账龄分析

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内230,107,780.0578.76380,905,326.1893.09
1-2年37,054,580.2512.6821,933,126.395.36
2-3年19,161,539.546.561,853,696.450.45
3年以上5,824,498.702.004,478,432.071.10
合计292,148,398.54100.00409,170,581.09100.00

(3) 按计提坏账列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额占账面余额合 计比例(%)金额坏账准备计 提比例(%)金额占账面余额合 计比例(%)金额坏账准备计 提比例(%)
单项计提坏账准备:
--------
单项计小计--------
组合计提坏账准备:
292,148,398.54100.003,137,289.261.07409,170,581.09100.003,139,683.250.77
组合小计292,148,398.54100.003,137,289.261.07409,170,581.09100.003,139,683.250.77
合计292,148,398.54100.003,137,289.26/409,170,581.09100.003,139,683.25/

a. 于2024年6月30日,应收款项账面原值中金额较大的前五名单位名称、金额及款项性质如下:

单位:元 币种:人民币

单位名称原值占应收款项余额的比例(%)性质
信达兴融4号集合资产管理计划47,912,444.3516.40应收资产管理费
HKSCC15,071,635.175.16应收交易所清算款
Philips Commodities - HK Limited13,280,501.644.55应收客户清算款
安徽信富股权投资基金(有限合伙)12,509,397.524.28应收资产管理费
Hong Kong Futures Exchange9,080,764.293.11应收交易所清算款

b.上述应收款项中除应收中国信达的款项之外(详见本节之“十五、关联方及关联交易”相关内容6),无其他持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

c.上述应收款项中应收关联方款项请参见本节之“十五、关联方及关联交易”相关内容。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明:

√适用 □不适用

详见本节之“五、13.应收款项”。

对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

9、 应收款项融资

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1) 合同资产情况

□适用 √不适用

(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3) 本期合同资产计提坏账准备情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

11、 买入返售金融资产

(1) 按业务类别

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
债券质押式回购2,630,647,553.14188,267,420.24
股票质押式回购89,100,063.62-
约定购回式证券--
减:减值准备608,529.63-
账面价值合计2,719,139,087.13188,267,420.24

(2) 按金融资产种类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
股票89,100,063.62-
债券2,630,647,553.14188,267,420.24
减:减值准备608,529.63-
买入返售金融资产账面价值2,719,139,087.13188,267,420.24

(3) 担保物金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
担保物218,983,315.60-
其中:可出售或可再次向外抵押的担保物--
其中:已出售或已再次向外抵押的担保物--

(4) 约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期限期末账面余额期初账面余额
一个月内2,630,647,553.14188,267,420.24
一个月至三个月内--
三个月至一年内--
一年以上--
合计2,630,647,553.14188,267,420.24

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:

√适用 □不适用

详见本节之“五、11金融工具”。

对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

买入返售金融资产的说明:

√适用 □不适用

2024年6月30日,本公司买入返售金融资产余额中均无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为交易对手方购入的金融资产。对于通过交易所操作的债券逆回购交易,因其为交易所自动撮合并保证担保物足额,无法获知对手方质押物信息,因此上述收取的担保物公允价值未包括交易所债券逆回购取得的担保物公允价值。

12、 持有待售资产

□适用 √不适用

13、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额
类别公允价值初始成本
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值合计分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始成本合计
债券21,055,944,436.35-21,055,944,436.3520,625,754,525.22-20,625,754,525.22
公募基金1,359,711,886.32-1,359,711,886.321,370,543,533.36-1,370,543,533.36
资管计划和私募基金1,930,417,570.65-1,930,417,570.651,946,532,247.89-1,946,532,247.89
资产支持证券2,622,208,537.17-2,622,208,537.172,526,905,086.70-2,526,905,086.70
信托计划316,869,969.08-316,869,969.08335,710,988.54-335,710,988.54
银行理财产品560,395,758.06-560,395,758.06560,049,206.80-560,049,206.80
股票71,145,183.12-71,145,183.12207,005,151.83-207,005,151.83
非上市公司股权13,134,275.83-13,134,275.8321,996,199.31-21,996,199.31
合计27,929,827,616.58-27,929,827,616.5827,594,496,939.65-27,594,496,939.65
期初余额
类别公允价值初始成本
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值合计分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始成本合计
债券19,815,546,893.37-19,815,546,893.3719,769,888,007.01-19,769,888,007.01
公募基金2,403,000,063.98-2,403,000,063.982,502,407,651.25-2,502,407,651.25
资管计划和私募基金2,027,841,301.05-2,027,841,301.052,047,756,235.95-2,047,756,235.95
资产支持证券3,225,850,096.71-3,225,850,096.713,129,458,755.55-3,129,458,755.55
信托计划338,530,921.90-338,530,921.90341,692,464.69-341,692,464.69
银行理财产品1,210,348,490.41-1,210,348,490.411,210,031,258.91-1,210,031,258.91
股票128,373,160.10-128,373,160.10255,592,045.43-255,592,045.43
非上市公司股权12,369,075.34-12,369,075.3421,996,189.94-21,996,189.94
合计29,161,860,002.86-29,161,860,002.8629,278,822,608.73-29,278,822,608.73

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

(1)于2024年6月30日,本公司交易性金融资产的余额中包含融出证券,详细信息参见本节“七、27融券业务情况”。

(2)于2024年6月30日,本公司交易性金融资产的余额中包含的所有权或使用权受到限制的资产类别及价值详见本节“七、26所有权或使用权受限资产”。

14、 债权投资

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
地方债8,490,000,000.00402,910,760.14187,478,039.549,080,388,799.6810,523,897.954,230,000,000.00189,440,983.9221,320,471.854,440,761,455.776,438,477.45
企业债2,682,868,200.9368,513,718.7442,381,316.522,793,763,236.198,538,715.738,313,013,943.16206,399,098.52114,873,998.998,634,287,040.6742,159,211.26
合计11,172,868,200.93471,424,478.88229,859,356.0611,874,152,035.8719,062,613.6812,543,013,943.16395,840,082.44136,194,470.8413,075,048,496.4448,597,688.71

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:

√适用 □不适用

详见本节之“五、11金融工具”。

对本期发生损失准备变动的其他债权投资余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

其他说明:

变现受限制的其他债权投资详见本节之“七、26所有权或使用权受限资产”。

16、 其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期增减变动期末 余额本期确认的股利收入累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的 损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
追加投资减少投资本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失其他
非交易性权益工具336,139,328.18-256,943,324.7153,737,355.4114,099,418.33-118,833,940.55-2,169,619.27-非交易目的持有
合计336,139,328.18-256,943,324.7153,737,355.4114,099,418.33-118,833,940.55-2,169,619.27-/

(2) 本期存在终止确认的情况说明

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目因终止确认转入留存收益的累计利得因终止确认转入留存收益的累计损失终止确认的原因
非交易性权益工具-5,116,752.81战略调整所致
合计-5,116,752.81/

其他说明:

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

(1) 长期股权投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业-----------
-----------
二、联营企业-----------
辽宁股权交易中心股份有限公司35,897,427.48--- 461,526.13-----35,435,901.35-
广州信达粤商私募基金管理有限公司5,517,968.77--- 2,302.31-----5,515,666.46-
Sino Rock Investment Company Limited264,724,612.65--6,002,399.231,655,516.93---1,919,702.37274,302,231.18-
Cinda Plunkett International Absolute Return Fund69,292,662.35--2,459,785.15----504,428.1072,256,875.60-
Cinda Plunkett International Holdings Limited72,272,478.68--5,525,768.48----538,725.6978,336,972.85-
Cinda International Investment Holdings1,188,606.65---185,403.99---9,262.501,383,273.14-
小计448,893,756.58--13,524,124.421,840,920.92---2,972,118.66467,230,920.58-
合计448,893,756.58--13,524,124.421,840,920.92---2,972,118.66467,230,920.58-

(2) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

18、 投资性房地产

本公司无投资性房地产。

19、 固定资产

(1) 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器动力设备通讯电子设备办公电器设备安全防卫设备交通运输设备合计
一、账面原值:
1.期初余额49,372,763.332,363,803.31278,503,214.0055,415,867.652,039,429.6812,043,605.14399,738,683.11
2.本期增加金额--4,423,926.48645,227.5817,980.00-5,087,134.06
(1)购置--4,423,926.48645,227.5817,980.00-5,087,134.06
(2)在建工程转入-------
3.本期减少金额-8,837.503,093,428.69721,485.0129,343.24348,691.264,201,785.70
(1)处置或报废-8,837.503,093,428.69721,485.0129,343.24348,691.264,201,785.70
4.外币报表折算差额- 433,220.09--- 744,062.05--- 1,177,282.14
5.期末余额48,939,543.242,354,965.81279,833,711.7954,595,548.172,028,066.4411,694,913.88399,446,749.33
二、累计折旧
1.期初余额21,326,934.142,036,533.28214,391,522.1345,998,482.641,696,828.459,642,017.83295,092,318.47
2.本期增加金额575,880.6626,113.5611,031,268.521,641,413.9539,072.57213,330.2813,527,079.54
(1)计提575,880.6626,113.5611,031,268.521,641,413.9539,072.57213,330.2813,527,079.54
3.本期减少金额-8,395.622,918,091.95686,256.1027,876.07331,256.693,971,876.43
(1)处置或报废-8,395.622,918,091.95686,256.1027,876.07331,256.693,971,876.43
4.外币报表折算差额- 409,050.64--- 834,263.05--- 1,243,313.69
5.期末余额21,493,764.162,054,251.22222,504,698.7046,119,377.441,708,024.959,524,091.42303,404,207.89
三、减值准备
1.期初余额-------
2.本期增加金额-------
3.本期减少金额-------
4.期末余额-------
四、账面价值
1.期末账面价值27,445,779.08300,714.5957,329,013.098,476,170.73320,041.492,170,822.4696,042,541.44
2.期初账面价值28,045,829.19327,270.0364,111,691.879,417,385.01342,601.232,401,587.31104,646,364.64

(2) 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

(5) 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

20、 在建工程

(1) 在建工程情况

□适用 √不适用

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4) 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 使用权资产

(1) 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器及设备合计
一、账面原值
1.期初余额705,841,857.9516,587,745.17722,429,603.12
2.本期增加金额21,582,227.9115,129,407.1536,711,635.06
3.本期减少金额27,182,841.95-27,182,841.95
4.外部报表折算差额501,199.02-501,199.02
5.期末余额700,742,442.9331,717,152.32732,459,595.25
二、累计折旧
1.期初余额262,237,308.988,293,872.58270,531,181.56
2.本期增加金额70,877,072.657,006,644.7277,883,717.37
3.本期减少金额27,182,841.95-27,182,841.95
4.外部报表折算差额360,354.12-360,354.12
5.期末余额306,291,893.8015,300,517.30321,592,411.10
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
3.本期减少金额---
4.外部报表折算差额---
5.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值394,450,549.1316,416,635.02410,867,184.15
2.期初账面价值443,604,548.978,293,872.59451,898,421.56

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

22、 无形资产

(1) 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目交易席位费期货会员资格土地使用权软件其他合计
一、账面原值
1.期初余额22,434,382.081,400,000.00559,293.00400,413,448.88424,807,123.96
2.本期增加金额---9,890,028.109,890,028.10
(1)购置---9,890,028.109,890,028.10
3.本期减少金额---69,074.7969,074.79
(1)处置---69,074.7969,074.79
4.外币报表折算差额8,522.12--775.209,297.32
5.期末余额22,442,904.201,400,000.00559,293.00410,235,177.39434,637,374.59
二、累计摊销
1.期初余额--245,779.84286,271,935.14286,517,714.98
2.本期增加金额--7,916.4620,315,218.9920,323,135.45
(1)计提--7,916.4620,315,218.9920,323,135.45
3.本期减少金额---69,074.7969,074.79
(1)处置---69,074.7969,074.79
4.外币报表折算差额-----
5.期末余额--253,696.30306,518,079.34306,771,775.64
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
3.本期减少金额-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末账面价值22,442,904.201,400,000.00305,596.70103,717,098.05127,865,598.95
2.期初账面价值22,434,382.081,400,000.00313,513.16114,141,513.74138,289,408.98

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2) 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

(4) 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

23、 商誉

(1) 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
合并信达国际①98,822,734.82--98,822,734.82
收购中国金谷国际信托有限责任公司营业部②80,052,310.92--80,052,310.92
收购信达期货③15,456,911.47--15,456,911.47
合计194,331,957.21--194,331,957.21

(2) 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合并信达国际①98,822,734.82--98,822,734.82
收购中国金谷国际信托有限责任公司营业部②79,046,338.16--79,046,338.16
收购信达期货③15,456,911.47--15,456,911.47
合计193,325,984.45--193,325,984.45

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

① 合并信达国际形成的商誉:2019年,本公司以现金取得了信达国际63%的股权,信达国际系信达证券母公司中国信达间接控股子公司,由于合并前后合并双方均受中国信达控制且该控制并非暂时性,故本合并属同一控制下的企业合并。该项商誉为同一控制下企业合并时本公司自最终控制方获得,且该商誉以前年度已全额计提减值准备。

② 收购中国金谷国际信托有限责任公司营业部形成的商誉:2008年12月,本公司收购中国金谷国际信托有限责任公司证券类业务,本公司在确认收购业务的可辨认资产和负债后,将购买成本大于收购资产中取得的可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉。资产组的可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定,由于资产组的可收回金额低于其账面价值,因此确认商誉减值准备79,046,338.16元。于2024年6月30日和2023年12月31日,本次收购形成的商誉原值及净值分别为人民币80,052,310.92元和1,005,972.76元。

资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定,在资产组当年财务情况的基础上预测资产组未来5年的现金流量,超过5年预测数永续计算,关键假设主要基于资产组历史收益水平及管理层对市场发展的预期,以本公司加权平均净资产收益率为基础确定折现率为9%,结合宏观经济长期平均增长率以及证券行业发展周期等因素,确定增长率范围为-15%~5%,本公司管理层认为资产组的账面价值预计超过可回收金额的可能性很低。

③ 收购信达期货形成的商誉:2007年11月,本公司收购信达期货,在确认收购业务的可辨认资产和负债后,将购买成本大于收购资产中取得的可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉。该商誉以前年度已全额计提减值准备。

(4) 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

24、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
交易性金融资产公允价值变动18,183,550.644,545,887.6787,846,173.7721,961,543.45
其他权益工具投资公允价值变动--37,468,317.819,367,079.45
衍生金融工具公允价值变动7,542,413.701,885,603.43407,130.67101,782.67
无形资产摊销28,729,489.557,182,372.3932,975,702.208,243,925.55
资产减值准备56,353,460.6813,991,550.3852,176,311.2212,978,024.62
已计提未支付的职工薪酬427,594,720.09106,898,680.03397,858,452.4099,464,613.10
经纪人风险准备金11,612,018.572,903,004.6412,184,785.913,046,196.48
可抵扣亏损448,098,731.14112,024,682.79260,135,799.2765,033,949.82
租赁415,393,011.09103,848,252.75440,514,880.82110,128,720.22
其他41,676,942.3510,419,235.5844,816,754.7611,204,188.69
合计1,455,184,337.81363,699,269.661,366,384,308.83341,530,024.05

(2) 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
交易性金融资产公允价值变动67,672,577.0816,918,144.2614,029,322.793,507,330.70
其他债权投资公允价值变动242,034,132.5860,508,533.15135,636,212.6833,909,053.17
其他权益工具投资公允价值变动2,169,619.27542,404.82--
租赁394,023,326.0798,505,831.49427,608,028.83106,902,007.21
其他3,913,774.72978,443.683,913,774.72978,443.68
合计709,813,429.72177,453,357.40581,187,339.02145,296,834.76

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产-163,742,920.11199,956,349.55-145,032,874.20196,497,149.85
递延所得税负债-163,742,920.1113,710,437.29-145,032,874.20263,960.56

(4) 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

25、 其他资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值期初账面价值
其他应收款179,210,475.42176,886,631.82
长期待摊费用14,009,629.9017,780,007.34
待摊费用14,426,047.3620,025,261.55
其他72,795,602.5351,272,183.03
减:坏账准备15,386,488.6915,012,309.32
合计265,055,266.52250,951,774.42

其他应收款按款项性质列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金3,944,432.612,209,934.03
押金49,332,201.7139,582,082.23
预付款61,729,226.7448,962,575.31
代垫款项7,799,713.767,738,827.26
其他56,404,900.6078,393,212.99
小计179,210,475.42176,886,631.82
减:坏账准备15,386,488.6915,012,309.32
合计163,823,986.73161,874,322.50

其他应收款按账龄分析:

账龄2024年6月30日
账面余额坏账准备
金额比例 - %金额比例 - %
1年以内106,180,582.5459.247,239.430.01
1至2年25,834,216.6214.42210,812.440.82
2至3年22,717,434.9412.6879,041.100.35
3年以上24,478,241.3213.6615,089,395.7261.64
合计179,210,475.42100.0015,386,488.698.59
账龄2023年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例 - %金额比例 - %
1年以内116,989,128.5366.148,904.820.01
1至2年29,247,843.7716.5360,062.170.21
2至3年4,703,495.582.66180,709.743.84
3年以上25,946,163.9414.6714,762,632.5956.90
合计176,886,631.82100.0015,012,309.328.49

其他应收款等项目按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明:

√适用 □不适用

详见本节“五、11金融工具”。

对本期发生损失准备变动的其他资产余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

其他资产的说明:

其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

26、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金468,384,114.35468,384,114.35其他专户风险准备金431,080,008.88431,080,008.88其他专户风险准备金
交易性金融资产7,580,192,513.747,580,192,513.74质押详见注释9,457,208,163.809,457,208,163.80质押详见注释
其他债权投资7,344,210,825.487,344,210,825.48质押质押用于回购融资、债券借贷、为期货业务办理的国债质押保证金4,954,435,411.594,954,435,411.59质押质押用于回购融资、债券借贷、为期货业务办理的国债质押保证金
合计15,392,787,453.5715,392,787,453.57//14,842,723,584.2714,842,723,584.27//

其他说明:

注:交易性金融资产受限情况如下:

单位:元 币种:人民币

项目限制条件或变现方面的其他重大限制期末金额
债券质押式回购业务质押4,860,456,833.97
债券借贷业务质押903,108,986.50
基金质押式回购业务质押1,784,789,632.14
融资融券业务借出证券8,453,605.57
股票融资融券业务借出证券-
限售股23,383,455.56
合计/7,580,192,513.74

27、 融券业务情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值期初公允价值
融出证券--
-交易性金融资产8,453,605.5720,229,457.73
-转融通融入证券--
转融通融入证券总额--

融券业务违约情况:

□适用 √不适用

融券业务的说明:

截至报告期内,公司融券业务无重大合约逾期。

28、 资产减值准备变动表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额
转回转/核销
应收款项坏账准备3,139,683.254,240,371.03-4,242,765.02-3,137,289.26
融出资金减值准备37,773,532.2517,131,828.024,606,086.25-130,325.1350,429,599.15
其他应收款坏账准备15,012,309.32374,179.37---15,386,488.69
买入返售金融资产减值准备-608,529.63---608,529.63
其他债权投资减值准备48,597,688.71-29,551,156.20-16,081.1719,062,613.68
金融工具信用减值准备小计104,523,213.5322,354,908.0534,157,242.454,242,765.02146,406.3088,624,520.41
商誉减值准备193,325,984.45----193,325,984.45
合计297,849,197.9822,354,908.0534,157,242.454,242,765.02146,406.30281,950,504.86

29、 金融工具及其他项目预期信用损失准备表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

金融工具类别期末余额
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失 - 未发生信用减值整个存续期预期信用损失 - 已发生信用减值合计
拆出资金减值准备----
融出资金减值准备20,709,696.6217,920,106.0411,799,796.4950,429,599.15
应收款项坏账准备(简化模型)-3,137,289.26-3,137,289.26
买入返售金融资产减值准备608,529.63--608,529.63
其他债权投资减值准备11,479,238.957,583,374.73-19,062,613.68
其他应收款坏账准备15,386,488.69--15,386,488.69
合计48,183,953.8928,640,770.0311,799,796.4988,624,520.41
金融工具类别期初余额
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失 - 未发生信用减值整个存续期预期信用损失 - 已发生信用减值合计
拆出资金减值准备----
融出资金减值准备20,074,550.295,982,705.0911,716,276.8737,773,532.25
应收款项坏账准备(简化模型)-3,139,683.25-3,139,683.25
买入返售金融资产减值准备----
其他债权投资减值准备11,788,417.5636,809,271.15-48,597,688.71
其他应收款坏账准备15,012,309.32--15,012,309.32
合计46,875,277.1745,931,659.4911,716,276.87104,523,213.53

30、 短期借款

(1) 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
信用借款572,846,326.05351,054,155.09
合计572,846,326.05351,054,155.09

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

31、 应付短期融资款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券名称面值起息日期债券期限发行金额票面利率(%)期初余额本期增加本期减少期末余额
扬帆收益凭证系列1002024年3月-2024年4月一年以内1,300,000,000.002.33-2.404,308,099,164.021,337,273,642.854,337,785,684.371,307,587,122.50
信达锦鲤系列1002024年6月一年以内361,890,000.002.15361,164,886.80364,993,988.67626,099,971.37100,058,904.10
合计/////4,669,264,050.821,702,267,631.524,963,885,655.741,407,646,026.60

应付短期融资款的说明:

系本公司通过机构间私募产品报价与服务系统发行的期限小于1年的收益凭证。于2024年6月30日,未到期收益凭证按固定年利率为2.15%至

2.40%计息。

32、 拆入资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
银行拆入资金11,702,717,012.7111,213,164,675.00
转融通融入资金2,317,238,055.352,615,782,583.16
合计14,019,955,068.0613,828,947,258.16

转融通融入资金:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

剩余期限期末期初
余额利率区间余额利率区间
1个月以内506,146,528.522.65%1,514,440,555.342.16%-3.50%
1至3个月1,509,606,527.102.15%-2.21%801,171,111.133.10%
3至12个月301,484,999.732.20%300,170,916.692.93%
1年以上----
合计2,317,238,055.35-2,615,782,583.16-

33、 交易性金融负债

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末公允价值期初公允价值
类别分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计
债券51,232.87-51,232.87888,767.15-888,767.15
收益凭证----5,959,632.545,959,632.54
股票------
合计51,232.87-51,232.87888,767.155,959,632.546,848,399.69

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明:

√适用 □不适用

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为本公司发行的挂钩股指收益凭证,其对收益凭证持有人的回报与股票指数的表现相关。于2024年6月30日,指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的信用风险敞口的账面价值为人民币0.00元(2023年12月31日:人民币5,959,632.54元)。

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允

价值变动金额计入其他综合收益

□适用 √不适用

(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允

价值变动金额计入当期损益

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

34、 卖出回购金融资产款

(1) 按业务类别

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
质押式卖出回购10,790,164,158.0010,860,660,106.18
质押式报价回购1,399,512,126.36941,946,703.58
合计12,189,676,284.3611,802,606,809.76

(2) 按金融资产种类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
债券10,790,164,158.0010,860,660,106.18
基金1,399,512,126.36941,946,703.58
合计12,189,676,284.3611,802,606,809.76

(3) 担保物金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
债券13,107,776,645.9513,754,925,386.69
基金1,784,789,632.141,213,724,642.69
合计14,892,566,278.0914,968,650,029.38

(4) 报价回购融入资金按剩余期限分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期 限期末账面余额利率区间期初账面余额利率区间
一个月内1,062,342,283.882.00%-8.00%941,946,703.582.50%-8.00%
一个月至三个月内36,845,458.923.28%-
三个月至一年内300,324,383.562.10%-2.20%-
一年以上---
合计1,399,512,126.36/941,946,703.58

卖出回购金融资产款的说明:

√适用 □不适用

于2024年6月30日及2023年12月31日,本公司卖出回购金融资产款余额中均无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为交易对手方购入的金融资产。

35、 代理买卖证券款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
普通经纪业务
其中:个人11,557,386,973.5010,549,329,889.87
机构5,056,665,374.045,474,794,337.29
小计16,614,052,347.5416,024,124,227.16
信用业务
其中:个人1,220,486,397.581,019,905,928.75
机构151,402,800.97220,762,943.68
小计1,371,889,198.551,240,668,872.43
合计17,985,941,546.0917,264,793,099.59

36、 代理承销证券款

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬489,597,719.71586,998,042.88624,237,003.11452,358,759.48
二、离职后福利-设定提存计划70,697,990.7378,007,206.48112,484,183.9736,221,013.24
三、辞退福利7,332,612.361,760,013.702,671,728.676,420,897.39
四、一年内到期的其他福利----
合计567,628,322.80666,765,263.06739,392,915.75495,000,670.11

(2) 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴410,575,130.75490,161,157.33531,000,459.12369,735,828.96
二、职工福利费6,217,769.5018,518,333.2223,743,842.22992,260.50
三、社会保险费1,456,957.5734,025,566.3528,328,567.097,153,956.83
其中:医疗保险费1,303,228.7333,118,010.9927,424,049.636,997,190.09
工伤保险费145,801.29633,538.32632,640.30146,699.31
生育保险费7,927.55274,017.04271,877.1610,067.43
四、住房公积金638,680.1134,906,005.5534,815,870.60728,815.06
五、工会经费和职工教育经费70,629,904.446,698,309.343,582,675.6673,745,538.12
六、其他短期薪酬79,277.342,688,671.092,765,588.422,360.01
合计489,597,719.71586,998,042.88624,237,003.11452,358,759.48

(3) 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5,042,853.0944,170,384.4044,362,535.474,850,702.02
2、失业保险费155,460.801,629,378.501,636,157.42148,681.88
3、企业年金缴费65,499,676.8432,207,443.5866,485,491.0831,221,629.34
合计70,697,990.7378,007,206.48112,484,183.9736,221,013.24

其他说明:

√适用 □不适用

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险和失业保险计划。根据该等计划,本公司分别按员工参保地政府机构的规定向该等计划缴存费用。此外,本公司参加由母公司中国信达设立企业年金计划,公司缴纳由单位承担的企业年金,员工缴纳个人承担的企业年金。除上述缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

38、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
企业所得税11,279,703.1129,173,165.47
个人所得税10,627,831.5927,701,748.31
增值税9,553,245.938,474,487.44
城市维护建设税621,437.68566,776.61
教育费附加及地方教育费附加405,327.03405,711.32
代扣客户红利及利息税67,490.88168,568.34
其他304,601.17954,964.78
合计32,859,637.3967,445,422.27

39、 应付款项

(1) 应付款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付服务费、资产购置款6,220,289.975,101,109.43
应付清算款项21,256,369.935,086,741.09
应付基金销售费用90,356,282.1494,018,845.90
其他975,272.821,713,135.90
合计118,808,214.86105,919,832.32

(2) 应付票据

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

40、 合同负债

(1) 合同负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
投资银行业务合同9,120,000.009,113,207.53
合计9,120,000.009,113,207.53

(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

41、 持有待售负债

□适用 √不适用

42、 预计负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因及经济利益流出不确定性的说明
未决诉讼2,477,319.21-1,441,548.421,035,770.79未决诉讼
合计2,477,319.21-1,441,548.421,035,770.79/

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

截至2024年6月30日,预计负债余额为人民币1,035,770.79元,为博瑞格证券虚假陈述侵权责任纠纷的预计负债。

43、 长期借款

(1) 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

44、 应付债券

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券类型面值起息日期债券期限发行金额票面利率(%)期初余额本期增加本期减少期末余额
23信达021002023/12/1368天3,000,000,000.002.863,004,254,764.4444,143,950.97-3,048,398,715.41
23信达011002023/4/133年2,000,000,000.003.232,045,766,193.0232,239,553.4464,600,000.002,013,405,746.46
23信达S21002023/6/9320天2,000,000,000.002.412,027,035,062.4515,222,470.402,042,257,532.85-
21信达011002021/3/243年1,500,000,000.003.701,542,107,917.8413,544,135.301,555,652,053.14-
20信达021002020/3/275年1,000,000,000.003.571,026,785,206.8217,993,059.4335,700,000.001,009,078,266.25
24信达011002024/2/26368天2,000,000,000.002.33-2,014,637,914.20-2,014,637,914.20
24信达021002024/3/193年1,200,000,000.002.65-1,207,885,063.93-1,207,885,063.93
24信达031002024/3/195年1,100,000,000.002.85-1,107,800,852.39-1,107,800,852.39
合计/////9,645,949,144.574,453,467,000.063,698,209,585.9910,401,206,558.64

可转换公司债券的说明

□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

45、 租赁负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
房屋及建筑物387,254,154.86433,905,723.98
机器及设备22,405,619.658,944,849.05
合计409,659,774.51442,850,573.03

46、 递延收益

□适用 √不适用

47、 其他负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
第三方在结构化主体中享有的权益331,104,604.50501,225,079.94
其他应付款230,007,191.17212,072,114.44
应付股利149,178,000.00-
其他358,862.9247,295.77
期货风险准备金80,292,880.3678,582,668.55
证券投资者保护基金20,513,919.608,225,471.13
递延收益1,649,038.203,178,067.82
期货投资者保障基金97,967.30173,644.50
合计813,202,464.05803,504,342.15

其他应付款按款项性质列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
押金及保证金33,437,811.7547,934,912.00
代扣代缴款25,335,922.5730,305,252.58
购买商品及服务费8,036,338.4429,561,608.46
经纪人风险金11,701,242.2812,293,192.85
应付收购信达国际款项8,819,538.988,757,113.79
证券清算款11,369,686.346,092,847.00
其他131,306,650.8177,127,187.76
合计230,007,191.17212,072,114.44

48、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数3,243,000,000.00-----3,243,000,000.00

49、 其他权益工具

(1) 其他金融工具划分至其他权益工具的基本情况(划分依据、主要条款和股利或利息的设定机

制等)

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

50、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本公积4,016,100,938.11--4,016,100,938.11
合计4,016,100,938.11--4,016,100,938.11

51、 库存股

□适用 √不适用

52、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期发生金额期末余额
本期所得税前发生额减:所得税费用减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益合计税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-28,101,238.3634,521,184.278,630,296.08--3,837,564.6129,728,452.8029,728,452.80-1,627,214.44
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-28,101,238.3634,521,184.278,630,296.08--3,837,564.6129,728,452.8029,728,452.80-1,627,214.44
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益160,521,611.83148,143,814.7338,706,331.0455,826,935.16-53,610,548.5356,056,491.82-2,445,943.29216,578,103.65
其中:权益法下可转损益的其他综合收益11,695,343.441,840,920.92---1,840,920.921,159,782.11681,138.8112,855,125.55
其他债权投资公允价值变动108,128,524.06171,219,644.7845,232,069.4355,826,935.16-70,160,640.1973,726,615.99-3,565,975.80181,855,140.05
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用损失准备30,169,457.19-29,551,156.20-6,525,738.39---23,025,417.81-21,749,586.43-1,275,831.388,419,870.76
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额10,528,287.144,634,405.23---4,634,405.232,919,680.151,714,725.0813,447,967.29
其他综合收益合计132,420,373.47182,664,999.0047,336,627.1255,826,935.16-3,837,564.6183,339,001.3385,784,944.62-2,445,943.29218,205,318.09
项目期初余额上期发生金额期末余额
本期所得税前发生额减:所得税费用减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益合计税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益2,130,490.9653,394,674.30-323,030.40-54,686,795.90-969,091.20-969,091.20-1,161,399.76
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动2,130,490.9653,394,674.30-323,030.40-54,686,795.90-969,091.20-969,091.20-1,161,399.76
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益-57,797.27161,329,991.0019,804,008.8262,541,527.53-78,984,454.6571,742,676.757,241,777.9071,684,879.48
其中:权益法下可转损益的其他综合收益13,067,717.42-4,150,661.37----4,150,661.37-2,614,921.01-1,535,740.3610,452,796.41
其他债权投资公允价值变动-41,844,738.63148,292,425.5521,013,261.8062,541,527.53-64,737,636.2264,109,433.20628,203.0222,264,694.57
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用损失准备23,261,831.18-1,189,302.22-1,209,252.98--19,950.76-1,329,697.981,349,648.7421,932,133.20
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额5,457,392.7618,377,529.04---18,377,529.0411,577,862.546,799,666.5017,035,255.30
其他综合收益合计2,072,693.69214,724,665.3019,480,978.4262,541,527.5354,686,795.9078,015,363.4570,773,585.557,241,777.9072,846,279.24

53、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1,089,788,131.6958,312,683.69-1,148,100,815.38
合计1,089,788,131.6958,312,683.69-1,148,100,815.38

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损,或者增加注册资本。除了用于弥补亏损外,法定盈余公积于转增注册资本后,其余额不得少于转增前注册资本的25% 。

54、 一般风险准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期计提计提比例(%)本期减少期末余额
一般风险准备1,385,805,119.6980,050,789.0810-1,465,855,908.77
交易风险准备1,080,931,653.5358,312,683.6910-1,139,244,337.22
合计2,466,736,773.22138,363,472.77/-2,605,100,245.99

一般风险准备的说明本期一般风险准备增加:

(1) 根据《金融企业财务规则》,信达证券、信达期货按照税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取一般风险准备金。本期提取金额合计人民币61,044,396.62元。

(2) 根据《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》(证监会[2018]第39号公告),信达证券按照本期收取的大集合产品的资产管理业务收入的10%提取一般风险准备金,本期提取金额为人民币1,163,040.86元。

(3) 根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》,信达澳亚按照基金管理费收入的10%从税后利润中提取一般风险准备金,其余额达到基金资产净值的1%时可以不再提取。本期信达澳亚计提人民币33,043,243.71 元,其中归属于母公司金额为人民币17,843,351.60元。

本期交易风险准备增加:

根据《中华人民共和国证券法》,信达证券按照税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取交易风险准备金,用于弥补证券交易损失。本期提取金额合计人民币58,312,683.69元。

55、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润6,810,946,084.865,914,975,879.00
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--
调整后期初未分配利润6,810,946,084.865,914,975,879.00
加:本期归属于母公司所有者的净利润614,108,204.671,466,886,707.38
减:提取法定盈余公积58,312,683.69136,590,606.44
提取任意盈余公积
提取一般风险准备80,050,789.08196,058,385.56
应付普通股股利149,178,000.00142,692,000.00
转作股本的普通股股利
提取交易风险准备58,312,683.69136,590,606.44
其他综合收益结转留存收益-3,837,564.6141,015,096.92
期末未分配利润7,075,362,568.466,810,946,084.86

56、 利息净收入

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息收入725,348,412.00700,642,300.44
其中:货币资金及结算备付金利息收入230,923,652.26261,681,707.06
拆出资金利息收入5,835,524.73-
融出资金利息收入284,482,749.35294,686,595.08
买入返售金融资产利息收入16,226,789.873,508,179.14
其中:约定购回利息收入-2,609.55
股权质押回购利息收入7,038,147.851,059,634.14
其他债权投资利息收入187,879,567.56140,765,763.00
其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入128.2356.16
利息支出514,694,400.74505,798,636.36
其中:短期借款利息支出12,507,246.78-
拆入资金利息支出104,799,195.0190,016,506.41
其中:转融通利息支出26,916,916.6424,078,601.88
卖出回购金融资产款利息支出135,971,132.56155,607,836.03
其中:报价回购利息支出12,469,694.162,362,751.06
代理买卖证券款利息支出49,225,335.3457,456,534.97
长期借款利息支出-10,013,365.56
应付债券利息支出197,996,099.82177,374,730.19
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出14,195,391.2315,329,663.20
利息净收入210,654,011.26194,843,664.08

57、 手续费及佣金净收入

(1) 手续费及佣金净收入情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
1.证券经纪业务净收入316,397,955.90359,773,293.81
证券经纪业务收入404,964,731.63478,862,532.88
其中:代理买卖证券业务310,813,656.98346,242,022.57
交易单元席位租赁82,390,723.67123,229,617.94
代销金融产品业务11,760,350.989,390,892.37
证券经纪业务支出88,566,775.73119,089,239.07
其中:代理买卖证券业务88,566,775.73119,089,239.07
交易单元席位租赁--
代销金融产品业务--
2.期货经纪业务净收入35,162,867.6938,231,258.99
期货经纪业务收入107,540,141.8777,055,582.91
期货经纪业务支出72,377,274.1838,824,323.92
3.投资银行业务净收入42,638,079.8367,175,833.88
投资银行业务收入44,369,620.2668,114,513.12
其中:证券承销业务38,873,459.7857,050,535.44
证券保荐业务830,188.67-
财务顾问业务4,665,971.8111,063,977.68
投资银行业务支出1,731,540.43938,679.24
其中:证券承销业务1,731,540.43938,679.24
证券保荐业务--
财务顾问业务--
4.资产管理业务净收入72,040,862.2575,048,620.84
资产管理业务收入72,287,107.5575,184,297.81
资产管理业务支出246,245.30135,676.97
5.基金管理业务净收入224,898,849.30342,683,207.97
基金管理业务收入313,440,650.85490,694,468.51
基金管理业务支出88,541,801.55148,011,260.54
6.投资咨询业务净收入17,962,141.5516,410,400.36
投资咨询业务收入18,121,035.5616,528,324.90
投资咨询业务支出158,894.01117,924.54
7.其他手续费及佣金净收入11,040,066.0524,869,288.59
其他手续费及佣金收入11,540,420.3925,241,817.74
其他手续费及佣金支出500,354.34372,529.15
合计720,140,822.57924,191,904.44
其中:手续费及佣金收入972,263,708.111,231,681,537.87
手续费及佣金支出252,122,885.54307,489,633.43

(2) 财务顾问业务净收入

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司-943,396.23
其他财务顾问业务净收入4,665,971.8110,120,581.45
合计4,665,971.8111,063,977.68

(3) 代理销售金融产品业务

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

代销金融产品业务本期上期
销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入
基金22,784,093,669.1011,760,350.9826,003,593,665.1617,279,707.71
合计22,784,093,669.1011,760,350.9826,003,593,665.1617,279,707.71

(4) 资产管理业务

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务
期末产品数量88536
期末客户数量27,77753154
其中:个人客户27,4913-
机构客户28650154
期初受托资金8,016,820,576.3027,139,725,671.7836,243,872,500.00
其中:自有资金投入251,595,000.13723,200,000.00-
个人客户3,576,116,493.4714,208,864.22-
机构客户4,189,109,082.7026,402,316,807.5636,243,872,500.00
期末受托资金14,865,815,769.3129,704,176,870.2420,418,390,000.00
其中:自有资金投入283,598,284.84723,200,000.00-
个人客户4,832,294,814.0224,208,864.09-
机构客户9,749,922,670.4528,956,768,006.1520,418,390,000.00
期末主要受托资产初始成本14,434,325,306.9524,074,426,531.3120,378,510,600.00
其中:股票1,764,887,575.0418,617,814,665.43-
国债167,740,185.4942,817,535.69-
其他债券8,921,685,158.755,403,153,341.10-
基金3,580,012,387.6710,640,989.09-
其他--20,378,510,600.00
当期资产管理业务净收入52,612,483.749,616,321.162,526,584.73

手续费及佣金净收入的说明:

□适用 √不适用

58、 投资收益

(1) 投资收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益13,524,124.428,592,055.41
处置长期股权投资产生的投资收益--
金融工具投资收益423,419,215.23720,796,178.45
其中:持有期间取得的收益779,111,258.59838,820,996.32
-交易性金融工具779,111,258.59837,969,782.32
-其他权益工具投资-851,214.00
处置金融工具取得的收益-355,692,043.36-118,024,817.87
-交易性金融工具-434,827,303.09-163,883,934.95
-其他债权投资84,303,888.9963,175,747.75
-债权投资--
-衍生金融工具-5,168,629.26-17,316,630.67
其他-7,740,920.36-3,133,296.34
合计429,202,419.29726,254,937.52

(2) 交易性金融工具投资收益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

交易性金融工具本期发生额上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间收益779,111,258.59837,969,782.32
处置取得收益-433,685,262.75-161,259,857.04
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间收益--
处置取得收益-
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持有期间收益--
处置取得收益-1,136,090.34-2,624,077.91
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持有期间收益--
处置取得收益-5,950.00-

59、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

60、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

按性质分类本期发生额上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助11,160,431.507,250,558.70
代扣个人所得税手续费返还4,449,068.923,977,577.75
合计15,609,500.4211,228,136.45

61、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产235,426,299.7440,758,939.08
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--
交易性金融负债-116,000.25-1,608,020.52
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债9,632.54637,885.79
衍生金融工具-12,675,088.19-9,535,917.49
合计222,635,211.3029,615,001.07

62、 其他业务收入

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别本期发生额上期发生额
房屋租赁收入379,857.151,622,098.48
其他1,888,655.2210,795,956.90
合计2,268,512.3712,418,055.38

63、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置净收益11,433.28361,288.26
合计11,433.28361,288.26

其他说明:

□适用 √不适用

64、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计缴标准
城市维护建设税4,513,567.975,824,298.92按实际缴纳的流转税额的1%-7%计缴
教育费附加及地方教育费附加3,230,438.174,169,731.21按实际缴纳的流转税额的3%或2%计缴
房产税255,031.74309,943.61按税法有关规定缴纳
土地使用税48,875.5248,988.02按税法有关规定缴纳
车船使用税6,870.0015,880.75按税法有关规定缴纳
环境保护税31,329.24-按税法有关规定缴纳
印花税42,099.74140,367.57按税法有关规定缴纳
合计8,128,212.3810,509,210.08/

65、 业务及管理费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工费用666,765,263.06819,720,410.23
折旧摊销费117,305,652.5786,032,060.10
房租物业费41,317,516.3739,207,494.12
电子设备运转费35,384,843.8229,281,754.09
基金及资产管理计划代销费用4,823,379.0726,495,908.85
投资者保护基金19,444,037.8624,129,860.05
邮电通讯费13,647,045.4014,605,391.92
业务招待费8,125,729.5612,562,537.98
交易所设施使用费11,518,941.6411,900,958.85
差旅费9,673,731.9611,882,944.03
咨询费7,268,340.109,173,867.36
其他41,764,590.6841,409,298.85
合计977,039,072.091,126,402,486.43

66、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
买入返售金融资产减值损失608,529.63-50,151,897.38
应收款项坏账损失4,240,371.037,523.07
其他应收款项坏账损失374,179.3792,030.03
融出资金减值损失12,525,741.77-1,731,536.10
其他债权投资减值损失-29,551,156.20-1,913,874.66
合计-11,802,334.40-53,697,755.04

67、 其他资产减值损失

□适用 √不适用

68、 其他业务成本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别本期发生额上期发生额
其他-21,187.56
合计-21,187.56

69、 营业外收入

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计5,107.252,648.235,107.25
罚没收入-1,100.00-
其他1,441,629.442,097.751,441,629.44
合计1,446,736.695,845.981,446,736.69

其他说明:

□适用 √不适用

70、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计142,287.3044,134.78142,287.30
赔偿款14,055.88327,802.8714,055.88
罚款-5,000.00-
其他3,270.723,594.033,270.72
合计159,613.90380,531.68159,613.90

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用16,726,883.3036,576,769.83
递延所得税费用-18,715,597.299,152,063.90
合计-1,988,713.9945,728,833.73

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额623,758,427.23
按法定/适用税率计算的所得税费用155,939,606.81
不可抵扣费用的纳税影响1,191,610.32
免税收入的纳税影响-157,169,599.94
子公司适用不同税率的影响-1,495,872.34
以前年度纳税调整64,843.52
其他-519,302.36
所得税费用-1,988,713.99

其他说明:

□适用 √不适用

72、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见本节七、52其他综合收益。

73、 现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到的往来款42,611,735.92124,607,570.67
其他业务收入及营业外收入3,710,141.8123,649,389.58
存出保证金的减少178,162,421.94-
其他15,609,500.4230,502,975.51
合计240,093,800.09178,759,935.76

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
以现金支付的营业费用177,494,102.48144,589,294.25
存出保证金的增加-21,200,248.51
支付的往来款34,974,934.4415,328,014.96
其他37,321,432.0732,142,666.34
合计249,790,468.99213,260,224.06

(2) 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债款79,379,908.8145,406,889.20
合计79,379,908.8145,406,889.20

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款351,054,155.09227,284,292.9014,025,833.119,088,100.0010,429,855.05572,846,326.05
应付债券9,645,949,144.574,300,000,000.00153,467,000.063,500,000,000.00198,209,585.9910,401,206,558.64
应付短期融资款4,669,264,050.821,661,890,000.0040,377,631.524,911,620,000.0052,265,655.741,407,646,026.60
租赁负债442,850,573.03-42,390,398.6175,553,764.2227,432.91409,659,774.51
合计15,109,117,923.516,189,174,292.90250,260,863.308,496,261,864.22260,932,529.6912,791,358,685.80

(4) 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用 √不适用

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润625,747,141.22767,694,018.55
加:信用减值损失-11,802,334.40-53,697,755.04
固定资产折旧13,527,079.5412,602,272.73
无形资产摊销20,323,135.4517,950,101.67
长期待摊费用摊销5,571,720.216,005,182.46
使用权资产折旧77,883,717.3749,474,503.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)125,746.77-319,801.71
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-222,635,211.30-29,615,001.07
利息支出34,631,524.88189,639,187.14
汇兑损失(收益以“-”号填列)4,685,655.981,880,320.19
投资损失(收益以“-”号填列)-90,087,093.05-69,485,720.82
递延税项的变动-18,715,597.299,152,063.90
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-62,083,798.54-1,749,393,018.52
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)1,244,291,207.18240,571,977.50
经营活动产生的现金流量净额1,621,462,894.02-607,541,669.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额19,681,930,798.3122,264,781,812.68
减:现金的期初余额19,014,873,821.8821,509,674,004.17
加:现金等价物的期末余额--
减:现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额667,056,976.43755,107,808.51

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目2024年6月30日2023年6月30日
一、现金19,681,930,798.3122,264,781,812.68
其中:库存现金61,018.9962,643.08
可随时用于支付的银行存款16,600,439,863.8219,364,664,894.35
可随时用于支付的其他货币资金7,630,742.107,708,915.84
结算备付金3,073,799,173.402,892,345,359.41
二、期末现金及现金等价物余额19,681,930,798.3122,264,781,812.68

其他说明:

□适用 √不适用

(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期金额理由
集合资产理财计划风险准备金17,142,447.45专户风险准备金
一般风险准备专户存款451,241,666.90专户风险准备金
合计468,384,114.35/

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

76、 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目:

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--267,870,053.17
其中:港币213,171,688.160.9127194,557,536.33
美元10,286,864.967.126873,312,429.21
日元1,958.960.044787.63
结算备付金--97,960,082.86
其中:港币25,201,726.000.912723,001,111.29
美元10,517,900.267.126874,958,971.57

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

77、 租赁

(1) 作为承租人

√适用 □不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 √不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用 □不适用

项目本期发生额
本公司证券
租赁负债利息费用9,207,975.918,093,201.41
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用27,751,487.2727,751,487.27
计入当期损益的采用简化处理的低价值租赁费用145,300.30145,300.30
与租赁相关的总现金流出107,276,696.3882,836,254.04
项目上期发生额
本公司证券
租赁负债利息费用3,883,364.422,013,301.99
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用28,120,014.4427,449,409.71
计入当期损益的采用简化处理的低价值租赁费用61,850.1461,850.14
与租赁相关的总现金流出62,629,831.0753,173,366.11

售后租回交易及判断依据

□适用 √不适用

与租赁相关的现金流出总额107,276,696.38(单位:元 币种:人民币)

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁

□适用 √不适用

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

□适用 √不适用

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

78、 数据资源

□适用 √不适用

79、 其他

□适用 √不适用

八、 研发支出

(1) 按费用性质列示

□适用 √不适用

(2) 符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用 √不适用

重要的资本化研发项目

□适用 √不适用

开发支出减值准备

□适用 √不适用

(3) 重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、 资产证券化业务的会计处理

□适用 √不适用

十、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

2024年上半年,本公司的合并范围除结构化主体的变化外,不存在其他变化。本公司本年度结构化主体纳入合并报表范围较上年新增3个,减少5个。

6、 其他

□适用 √不适用

十一、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
信达期货浙江省60,000浙江省金融期货经纪100-通过设立或投资取得
信风投资北京市10,000北京市投资管理咨询100-通过设立或投资取得
信达创新北京市70,000北京市投资管理100-通过设立或投资取得
信达澳亚深圳市10,000深圳市基金募集销售54-同一控制下合并取得
香港控股香港港币64,426.04香港证券经纪与投资100-通过设立或投资取得

(2) 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
信达澳亚46%7,223,086.99-272,823,008.54

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
资产合计负债合计资产合计负债合计
信达澳亚832,800,262.46239,706,765.64897,332,990.43319,941,856.64
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
信达澳亚330,038,044.0015,702,363.0315,702,363.03-1,946,097.24497,104,910.7083,401,382.7483,401,382.7430,006,348.80

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用 √不适用

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1) 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2) 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3) 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
合营企业:
--
联营企业:
投资账面价值合计467,230,920.58448,893,756.58
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润13,524,124.428,592,055.41
--其他综合收益4,813,039.588,740,850.25
--综合收益总额18,337,164.0017,332,905.66

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:

□适用 √不适用

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十二、 政府补助

1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

2、 涉及政府补助的负债项目

□适用 √不适用

3、 计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

十三、 与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

√适用 □不适用

详见附注十九、风险管理。

2、 套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

√适用 □不适用

在日常业务中,本公司部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户,但本公司尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报,因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。

(1)卖出回购协议

本公司通过转让交易性金融资产、其他债权投资等从交易对手取得款项,并与其签订回购上述资产的协议。根据协议,交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利,同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本公司的义务。本公司认为上述金融资产的风险与回报均未转移,因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。

于2024年6月30日,上述转让资产的账面价值为人民币14,892,566,278.09元 (2023年12月31日:人民币14,356,301,340.34元),相关负债的账面价值为人民币12,189,676,284.36元 (2023年12月31日:人民币11,802,606,809.76元) 。

(2)融出证券

本公司与客户订立协议,融出股票及基金予客户,以客户的证券或押金为抵押,由于本公司仍保留有关证券的全部风险,因此并未于资产负债表终止确认这些证券。于2024年6月30日,上述转让资产的账面价值为人民币8,453,605.57元 (2023年12月31日:人民币20,229,457.73元) 。

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十四、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次 公允价值计量第二层次 公允价值计量第三层次 公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产1,452,942,747.7022,781,174,396.203,695,710,472.6827,929,827,616.58
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产1,452,942,747.7022,781,174,396.203,695,710,472.6827,929,827,616.58
(1)债券50,561,400.5820,485,219,953.54520,163,082.2321,055,944,436.35
(2)股票42,669,460.80-28,475,722.3271,145,183.12
(3)资管计划和私募基金-1,203,203,577.60727,213,993.051,930,417,570.65
(4)公募基金1,359,711,886.32--1,359,711,886.32
(5)银行理财产品-560,395,758.06-560,395,758.06
(6)信托计划-9,524,250.00307,345,719.08316,869,969.08
(7)非上市公司股权--13,134,275.8313,134,275.83
(8)资产支持证券-522,830,857.002,099,377,680.172,622,208,537.17
(二)其他债权投资374,869,740.2411,499,282,295.63-11,874,152,035.87
(三)其他权益工具投资118,833,940.55--118,833,940.55
(四)衍生金融资产--144,920.00144,920.00
持续以公允价值计量的资产总额1,946,646,428.4934,280,456,691.833,695,855,392.6839,922,958,513.00
(五)交易性金融负债-51,232.87-51,232.87
(六)衍生金融负债--23,421,744.3223,421,744.32
持续以公允价值计量的负债总额-51,232.8723,421,744.3223,472,977.19

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

对于存在活跃市场的为交易目的而持有的金融资产、金融负债、其他债权投资和其他权益工具投资其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

对于为交易目的而持有的金融资产和其他债权投资中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

对于为交易目的而持有的金融资产和金融负债、其他债权投资、指定为以公允价值计量的金融资产中不存在公开市场的债务及结构化主体,其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、投资标的市价等估值参数。

截至2024年6月30日及2023年12月31日,本公司上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

项目期末公允价值期初公允价值估值技术输入值
债券31,984,502,249.1732,621,403,655.06现金流量折现法收益率曲线
资管计划和私募基金1,203,203,577.61,658,334,458.51投资标的市场组合法投资标的市价
银行理财产品560,395,758.061,210,348,490.41投资标的市场组合法投资标的市价
信托计划9,524,250.0024,905,044.58投资标的市场组合法投资标的市价
资产支持证券522,830,857.00811,283,957.06现金流量折现法收益率曲线
合计34,280,456,691.8336,326,275,605.62
交易性金融负债51,232.876,848,399.69投资标的市场组合法投资标的市价
合计51,232.876,848,399.69

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

对于衍生金融资产、上市股权投资、非上市股权投资及结构化主体,本公司从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值,估值技术包括现金流折现法、市场比较法和期权定价模

型等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数,比如波动率、流动性折扣等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。截至2024年6月30日及2023年12月31日,本公司上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。第三层次公允价值计量的量化信息如下:

项目期末公允价值期初公允价值估值技术重大不可观察输入值对公允价值的影响
债券520,163,082.23-现金流量折现法未来现金流/现值系数未来现金流越大,公允价值越高,现值系数越大,公允价值越低
新三板股票5,092,266.767,344,966.42市场法流动性折扣流动性折扣越大,公允价值越低
基金727,213,993.05369,506,842.54市场法流动性折扣流动性折扣越大,公允价值越低
限售股票/非上市股权投资36,517,731.3947,481,852.66市场法流动性折扣流动性折扣越大,公允价值越低
信托计划307,345,719.08313,625,877.32现金流量折现法未来现金流/现值系数未来现金流越大,公允价值越高,现值系数越大,公允价值越低
资产支持证券2,099,377,680.172,414,566,139.65现金流量折现法未来现金流/现值系数未来现金流越大,公允价值越高,现值系数越大,公允价值越低
衍生金融资产144,920.00312,180.00期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高,公允价值越高
合计3,695,855,392.683,152,837,858.59
衍生金融负债23,421,744.3215,286,490.87期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高,公允价值越高

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目交易性金融资产其他债权投资衍生金融资产衍生金融负债
期初余额3,152,525,678.59-312,180.0015,286,490.87
当期利得或损失总额25,647,177.50--3,461,565.80
—计入损益25,647,177.50--3,461,565.80
—计入其他综合收益----
购买1,811,354,173.26-144,920.0013,297,681.97
出售/结算1,304,705,359.62-312,180.008,623,994.32
转入第三层次16,036,802.95---
转出第三层次5,148,000.00---
期末余额3,695,710,472.68-144,920.0023,421,744.32

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

√适用 □不适用

对于持续的以公允价值计里的资产和负债,本公司在每个报告年末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层次输入值),判断各层次之间是否存在转换。

2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日,本公司持有的按公允价值计里的金融工具在各层次之间无重大转换。2023 年度,本公司持有的按公允价值计里的金融工具在各层次之间无重大转换。

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本公司财务报表中按摊余成本计量的金融资产和金融负债包括摊余成本计量的金融资产和短期借款、应付债券等。本公司管理层认为,按摊余成本计量的金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

9、 其他

□适用 √不适用

十五、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
中国信达北京市不良资产经营管理3,816,453.5178.6778.67

本企业的母公司情况的说明:

本公司的母公司是中国信达。

本企业最终控制方是财政部。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

详见本节“十一、1在子公司中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

详见本节“十一、3在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
信达地产股份有限公司受同一母公司控制的公司
信达投资有限公司受同一母公司控制的公司
南洋商业银行有限公司受同一母公司控制的公司
中国金谷国际信托有限责任公司受同一母公司控制的公司
三亚天域实业有限公司受同一母公司控制的公司
宁波信达华建投资有限公司受同一母公司控制的公司
上海信达立人投资管理有限公司受同一母公司控制的公司
中国信达(香港)控股有限公司受同一母公司控制的公司
International High Grade Fund B,L.P.受同一母公司控制的公司
Cinda International HGB Investment(UK) Limited受同一母公司控制的公司
华建国际实业(深圳)有限公司受同一母公司控制的公司
China Cinda (2020) I Management Limited受同一母公司控制的公司
芜湖信石华油投资合伙企业(有限合伙)受同一母公司控制公司的合营公司
山东鲁泰控股集团有限公司受同一母公司控制公司的联营公司
Cinda Plunkett International Holdings Limited受同一母公司控制公司的联营公司
中国信达控制的结构化主体受同一母公司控制的其他企业和资产管理计划

5、 关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
Cinda International HGB Investment (UK) Limited提供证券经纪业务4,568,532.24323,531.54
南洋商业银行有限公司提供证券经纪业务1,024,340.531,247,803.27
中国信达提供证券经纪业务39,928.5849,854.72
Cinda Plunkett International Holdings Limited提供投资咨询业务1,811,300.552,720,891.85
中国信达提供投资咨询业务377,358.49377,358.49
中国信达提供承销保荐业务1,923,003.7737,169,359.44
信达投资有限公司提供承销保荐业务1,693,810.372,830.19
华建国际实业(深圳)有限公司提供承销保荐业务1,579,691.98-
南洋商业银行有限公司提供承销保荐业务551,698.11505,094.25
China Cinda (2020) I Management Limited提供承销保荐业务139,366.78-
信达地产股份有限公司提供承销保荐业务-854,264.15
中国信达提供财务顾问业务141,509.43424,528.30
信达地产股份有限公司提供财务顾问业务-1,226,415.10
山东鲁泰控股集团有限公司提供财务顾问业务-471,698.11
中国信达控制的结构化主体提供资管业务、基金管理业务及资管投顾业务14,723,183.5728,033,896.60
Cinda International HGB Investment (UK) Limited提供资管业务、基金管理业务及资管投顾业务4,357,785.72-
International High Grade Fund B,L.P.提供资管业务、基金管理业务及资管投顾业务1,726,701.502,196,162.49
芜湖信石华油投资合伙企业(有限合伙)提供资管业务、基金管理业务及资管投顾业务940,811.58-
宁波信达华建投资有限公司提供资管业务、基金管理业务及资管投顾业务896,226.42-
三亚天域实业有限公司提供资管业务、基金管理业务及资管投顾业务229,841.58-
中国信达提供资管业务、基金管理业务及资管投顾业务-3,535,737.43

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明:

√适用 □不适用

本公司与关联方交易按照市场价格进行,定价机制遵循公允、合理和市场化原则。

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明:

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表:

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明:

□适用 √不适用

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用

本公司作为承租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
中国信达房屋及建筑物----825,574.71377,152.9643,662.1757,429.8111,816,737.50744,680.00
中国信达机械及设备----1,933,962.22966,981.11155,090.2460,634.81--
上海信达立人投资管理有限公司房屋及建筑物----127,371.43127,371.4313,215.6017,073.15--
信达投资有限公司房屋及建筑物14,904,154.5014,904,154.50--------

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5) 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7) 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬372.60396.79

(8) 其他关联交易

√适用 □不适用

本公司购买关联方发起的产品:

单位:元 币种:人民币

公司名称关联交易内容期末持仓余额本期取得的收益
信达投资有限公司债券582,818,807.9421,999,306.33
信达地产股份有限公司债券238,073,463.775,884,627.45
华建国际实业(深圳)有限公司债券60,655,401.40655,401.40
中国金谷国际信托有限责任公司信托计划150,313,606.227,658,683.26

与关联方的其他关联交易:

单位:元 币种:人民币

公司名称关联交易内容本期发生额上期发生额
南洋商业银行有限公司利息收入-货币资金219,981.69742,914.32
中国信达利息支出-代理买卖证券款46,390.45846,086.30
南洋商业银行有限公司业务及管理费-代销佣金1,846,277.041,476,172.97

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

(1) 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金南洋商业银行有限公司395,457,586.16-155,701,829.91-
应收款项中国信达控制的结构化主体61,138,864.33-97,669,095.52-
应收款项Cinda International HGB Investment (UK) Limited4,357,785.72-1,098,153.33-
应收款项信达投资有限公司2,820,339.00-1,024,900.00-
应收款项International High Grade Fund B,L.P.1,726,701.50-10,293,918.27-
应收款项中国金谷国际信托有限责任公司1,000,000.00-1,000,000.00-
应收款项宁波信达华建投资有限公司750,000.00---
应收款项华建国际实业(深圳)有限公司735,000.00---
应收款项中国信达700,000.00-3,179,956.00-
应收款项信达地产股份有限公司15,000.00-15,000.00-

(2) 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
代理买卖证券款中国信达69,339,596.18699,997.83
代理买卖证券款信达投资有限公司8,649.708,641.06
代理买卖证券款信达地产股份有限公司581.33580.75
其他应付款中国信达(香港)控股有限公司8,819,538.988,757,113.79
其他应付款南洋商业银行有限公司945,902.331,728,670.60

(3) 其他项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

2024年1-6月,本公司经批准支付人民币66,485,491.08元至中国信达企业年金计划(2023年度:人民币54,296,788.51元)。

本公司与中国信达设立的企业年金计划除正常的供款外,未发生其他关联交易。

十六、 股份支付

1、 各项权益工具

□适用 √不适用

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 本期股份支付费用

□适用 √不适用

5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十七、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十八、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利119,991,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利119,991,000.00

2024年8月27日,经本公司第六届董事会第七次会议决议批准,通过了2024年度中期利润分配的预案,以总股本3,243,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币0.37元(含税)。本次利润分配预案属于公司2023年年度股东大会授权董事会决策的权限范围内,经公司董事会审议通过后,无需提交公司股东会审议。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

发行债券

公司于2024年7月5日至2024年7月8日完成了信达证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)(代码:241172,简称:24信达C1)的网下发行工作,24信达C1发行规模10亿元,期限3年,债券票面利率2.25%。公司于2024年7月18日至2024年7月19日完成了信达证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行永续次级债券(第一期)(代码:241238,简称:24信达Y1)的网下发行工作,24信达Y1发行规模10亿元,以每5个计息年度为1个重定价周期,在每个重定价周期末,公司有权选择将本期债券期限延长1个重定价周期(即延续5年)或全额兑付本期债券。本期债券票面利率在债券存续的前5个计息年度内保持不变(为2.39%),自第6个计息年度起每5年重置一次票面利率。

十九、 风险管理

1、 风险管理政策及组织架构

(1) 风险管理政策

√适用 □不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线、进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测,将风险控制在限定的范围之内。

本公司在日常经营活动中所涉及的风险主要是市场风险、信用风险、流动性风险及合规风险。本公司制定了相关风险管理政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程,通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。

(2) 风险治理组织架构

√适用 □不适用

本公司风险管理的组织结构包括两个方面:法人治理结构和风险管理组织结构。

1)法人治理结构

董事会是本公司风险管理的最高决策机构,制定公司风险管理的战略、目标;审议批准风险管理的基本管理制度;审定并下达公司总体的风险偏好和风险限额;对公司经营管理层的风险管理执行情况进行监督和检查。董事会下设合规与风险管理委员会,对风险管理的总体目标、基本政策、对风险管理的机构设置及其职责、对需董事会审议的重大决策的风险和重大风险的解决方案等进行评估审议并提出意见,依据法律、法规及公司章程对经营管理层履行风险管理职责的情况进行监督。经营管理层是风险管理策略的最终执行人。

2)风险管理组织结构

法律合规部与风险管理部负责对公司各项业务的市场风险、操作风险、信用风险进行评估、量化监控及管理,逐步实现经济资本的合理配置,并对公司的合规风险进行管理;计划财务部是

流动性风险管理的归口部门;各业务部门负责贯彻公司风险管理战略和政策,识别、监督和控制风险,树立全面风险管理意识。

2、 信用风险

√适用 □不适用

信用风险是指交易对手未按照约定履行义务、履约可能性降低或信用品种由于信用评级降低等情形给资产价值造成损失的可能性。本公司面临信用风险的资产主要是固定收益类金融资产、融资融券金融资产等。固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、融出资金、债券投资等,其信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险。

本公司的货币资金主要存放在国有商业银行或股份制商业银行;结算备付金存放在中国结算,其面临的信用风险相对较低。

为控制自营业务交易对手方产生的信用风险,本公司在交易所进行的交易均于中国结算完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性较小;在银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,并选择信用等级良好的对手方进行交易,以控制相应的信用风险。本公司建立内评体系,对所投资的债券评级设置严格的准入,同时对持仓进行负面信息持续跟踪,及时关注可能的潜在风险。上述自营业务面临的信用风险不大。

融资融券金融资产包括客户融资买入金额和融券卖出金额。这些金融资产主要的信用风险来自于交易对手未能及时支付本息而违约的风险。本公司制定了严格的平仓制度,并对融资融券客户的信用账户执行整体监控,根据客户信用交易风险状况设置补仓维持担保比例和平仓维持担保比例两条预警线,根据维持担保比例对客户信用账户资产负债进行监控,确保担保资产充足。根据本公司融资融券业务控制指标管理实施细则,当客户信用账户的维持担保比例低于补仓维持担保比例时(150%),本公司有权限制客户的融资买入、融券卖出等增加负债的交易行为,直到其维持担保比例达到补仓维持担保比例以上。当客户信用账户的维持担保比例低于平仓维持担保比例(130%)时(T日),本公司通知客户在一定期限内追加担保物或自行减仓并使其信用账户的维持担保比例在T+1日达到135%之上,否则,本公司将于T+2日进行强制平仓处理。

预期信用损失评估

本公司对于按照简化计量方法计量的金融工具之外,初始按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司将按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

整个存续期内或未来12个月内的预期信用损失均基于金融工具本身的性质,以单项金融工具或金融工具组合进行计算。本公司对于金融工具整个存续期内的预期信用损失主要采用单项评估方法。本公司已经制定了相应的预期信用损失政策,于资产负债表日,本公司通过考虑金融工具剩余期间内违约风险的变化,对金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加进行评估。基于以上程序,本公司将债务工具投资分为以下阶段:

第一阶段:当债务工具投资初始确认时,本公司确认未来12个月内的预期信用损失。第一阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第二阶段重分类至第一阶段的投资。

第二阶段:当债务工具投资的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司确认整个存续期内预期信用损失。第二阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第三阶段重分类至第二阶段的投资。

第三阶段:已经发生信用减值的债务工具投资。本公司确认整个存续期内的信用减值。

本公司合理预期金融资产合同现金流量不再能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的(部分)终止确认。

估计预期信用损失时,本公司会考虑不同的情景。每种情景与不同的违约概率关联。不同情景的评估考虑了违约债务的偿还方式,包括债务工具偿还的可能性、担保物的价值或者处置资产可能回收的金额。

信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、内外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本公司评估金融工具的信用风险是否已发生显著增加时主要考虑的因素有:

? 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化;

? 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;

? 预期将导致债务人履行其偿债义务能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

? 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

? 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化;

? 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

? 无论采用何种方式评估信用风险是否显著增加,如果合同付款逾期超过(含)30日,则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加,除非以合理成本即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险仍未显著增加。已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。金融资产发生信用减值,可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。如果一项金融工具逾期超过(含)90日,则应推定该金融工具已发生违约,除非有合理且有依据的信息,表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本公司基于历史违约数据、内部及外部评级信息、前瞻性信息等因素估计违约概率;

? 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率以违约发生时风险敞口损失的百分比表示;

? 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标,定期根据经济指标预测以及专家评估,确定前瞻性信息对违约概率等参数的影响。

在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下,于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。本公司最大信用风险敞口金额列示如下:

单位:元 币种:人民币

本公司
项目期末余额期初余额
货币资金17,118,119,038.8316,745,396,717.28
结算备付金3,078,352,629.242,729,164,341.33
融出资金10,250,505,391.0011,067,285,032.60
衍生金融资产144,920.00312,180.00
存出保证金2,443,861,369.492,622,023,791.43
本公司
项目期末余额期初余额
应收款项289,011,109.28406,030,897.84
买入返售金融资产2,719,139,087.13188,267,420.24
交易性金融资产23,678,152,973.5223,041,396,990.08
其他债权投资11,874,152,035.8713,075,048,496.44
其他资产163,824,030.18161,959,091.01
最大信用风险敞口71,615,262,584.5470,036,884,958.25

3、 流动风险

√适用 □不适用

流动性风险是指本公司持有的金融工具不能以合理的价格迅速变现而遭受损失及无法偿还到期债务的风险。本公司建立了流动性资产储备,确保在压力情景下能够满足流动性需求,并制定了流动性风险管理应急预案。截止资产负债表日,本公司金融负债未经折现的合同现金流量按到期日分析如下:

单位:元 币种:人民币

项目期末余额
已逾期/无期限即期3个月内3个月至1年1年至5年5年以上合计
金融负债:
短期借款--575,213,415.48---575,213,415.48
应付短期融资款--1,112,167,397.26303,427,972.60--1,415,595,369.86
拆入资金--13,726,466,175.52303,336,666.67--14,029,802,842.19
交易性金融负债-51,232.87----51,232.87
衍生金融负债-13,297,681.951,131,791.218,992,271.16--23,421,744.32
应付款项-118,808,214.86----118,808,214.86
卖出回购金融资产款-29,427,478.5711,861,737,676.52303,229,589.04--12,194,394,744.13
代理买卖证券款-17,985,941,546.09----17,985,941,546.09
应付债券---6,296,938,219.184,553,600,000.00-10,850,538,219.18
租赁负债--51,786,184.91112,201,655.61269,963,124.49-433,950,965.01
其他金融负债331,104,604.50482,097,859.55----813,202,464.05
金融负债合计331,104,604.5018,629,624,013.8927,328,502,640.907,328,126,374.264,823,563,124.49-58,440,920,758.04
项目期初余额
已逾期/无期限即期3个月内3个月至1年1年至5年5年以上合计
金融负债:
短期借款--352,321,313.90---352,321,313.90
应付短期融资款--2,693,018,869.262,037,857,330.00--4,730,876,199.26
拆入资金--13,536,910,492.78302,637,000.00--13,839,547,492.78
交易性金融负债-888,767.15-5,965,549.93--6,854,317.08
衍生金融负债-8,525,124.94-35,522.876,725,843.06-15,286,490.87
应付款项-105,919,832.32----105,919,832.32
卖出回购金融资产款-90,731,432.0511,713,745,863.07---11,804,477,295.12
代理买卖证券款-17,264,793,099.59----17,264,793,099.59
应付债券--1,591,200,000.005,234,300,000.003,164,900,000.00-9,990,400,000.00
租赁负债-1,571,813.6131,475,118.63102,501,428.31331,040,266.45-466,588,627.00
其他金融负债501,225,079.94302,279,262.21----803,504,342.15
金融负债合计501,225,079.9417,774,709,331.8729,918,671,657.647,683,296,831.113,502,666,109.51-59,380,569,010.07

4、 市场风险

√适用 □不适用

本公司涉及的市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

利率风险是指本公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本公司的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。本公司利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具,采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下,当利率发生合理、可能的变动时,将对利润总额和权益产生的影响。本公司债券投资主要为企业债、地方政府债等债券品种,本公司通过配置投资组合的久期、凸性等来降低组合的利率风险。证券经纪业务客户资金存款和代理买卖证券款币种与期限相互匹配,本公司认为经纪业务的利率敏感性资产和负债的币种与期限结构基本匹配,利率风险可控。

本公司报告期间按合同约定的重新定价日或到期日(以较早者为准)列示的承担利率风险的金融工具如下:

项目期末余额
3个月内3个月至1年1年至5年5年以上非生息合计
金融资产
货币资金16,707,804,720.27368,650,000.00--41,725,337.5517,118,180,057.82
结算备付金3,073,799,173.40---4,553,455.843,078,352,629.24
融出资金2,897,538,047.516,816,120,279.36--536,847,064.1310,250,505,391.00
衍生金融资产-117,920.00--27,000.00144,920.00
存出保证金2,443,499,817.68---361,551.812,443,861,369.49
应收款项----289,011,109.28289,011,109.28
买入返售金融资产2,629,477,565.9088,325,770.37--1,335,750.862,719,139,087.13
交易性金融资产1,868,283,163.108,109,376,612.039,519,123,994.431,632,479,878.916,800,563,968.1127,929,827,616.58
其他债权投资433,560,176.37179,506,036.356,791,978,497.704,315,729,329.00153,377,996.4511,874,152,035.87
其他权益工具投资----118,833,940.55118,833,940.55
其他金融资产----163,824,030.18163,824,030.18
金融资产小计30,053,962,664.2315,562,096,618.1116,311,102,492.135,948,209,207.918,110,461,204.7675,985,832,187.14
金融负债
短期借款570,768,934.33---2,077,391.72572,846,326.05
应付短期融资款1,100,000,000.00300,000,000.00--7,646,026.601,407,646,026.60
拆入资金13,699,000,000.00300,000,000.00--20,955,068.0614,019,955,068.06
交易性金融负债----51,232.8751,232.87
衍生金融负债1,131,791.218,992,271.16--13,297,681.9523,421,744.32
应付款项----118,808,214.86118,808,214.86
卖出回购金融资产款11,884,778,390.86300,000,000.00--4,897,893.5012,189,676,284.36
代理买卖证券款17,679,453,482.33---306,488,063.7617,985,941,546.09
应付债券-5,996,471,333.944,296,939,334.48-107,795,890.2210,401,206,558.64
其他金融负债----813,202,464.05813,202,464.05
金融负债小计44,935,132,598.736,905,463,605.104,296,939,334.48-1,395,219,927.5957,532,755,465.90
净敞口-14,881,169,934.508,656,633,013.0112,014,163,157.655,948,209,207.916,715,241,277.1718,453,076,721.24
项目期初余额
3个月内3个月至1年1年至5年5年以上非生息合计
金融资产
货币资金16,745,396,717.28---60,988.4116,745,457,705.69
结算备付金2,729,164,341.33----2,729,164,341.33
融出资金3,426,466,876.067,640,818,156.54---11,067,285,032.60
衍生金融资产171,900.00133,120.00--7,160.00312,180.00
存出保证金2,622,023,791.43----2,622,023,791.43
应收款项----406,030,897.84406,030,897.84
买入返售金融资产188,267,420.24----188,267,420.24
交易性金融资产1,869,389,249.418,389,196,731.2111,617,075,566.22678,529,690.706,607,668,765.3229,161,860,002.86
其他债权投资616,142,243.391,299,297,173.238,130,977,339.873,028,631,739.95-13,075,048,496.44
其他权益工具投资----336,139,328.18336,139,328.18
其他金融资产----161,959,091.01161,959,091.01
金融资产小计28,197,022,539.1417,329,445,180.9819,748,052,906.093,707,161,430.657,511,866,230.7676,493,548,287.62
金融负债
短期借款351,054,155.09----351,054,155.09
应付短期融资款2,680,731,901.291,988,532,149.53---4,669,264,050.82
拆入资金13,528,776,341.47300,170,916.69---13,828,947,258.16
交易性金融负债-5,959,632.54--888,767.156,848,399.69
衍生金融负债-35,522.876,725,843.06-8,525,124.9415,286,490.87
应付款项----105,919,832.32105,919,832.32
卖出回购金融资产款11,802,606,809.76----11,802,606,809.76
代理买卖证券款16,946,244,319.59---318,548,780.0017,264,793,099.59
应付债券1,542,107,917.845,031,289,826.893,072,551,399.84--9,645,949,144.57
其他金融负债----803,504,342.15803,504,342.15
金融负债小计46,851,521,445.047,325,988,048.523,079,277,242.90-1,237,386,846.5658,494,173,583.02
净敞口-18,654,498,905.9010,003,457,132.4616,668,775,663.193,707,161,430.656,274,479,384.2017,999,374,704.60

(2)汇率风险

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大,本公司绝大部分赚取收入的业务均以人民币进行交易。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

(3)其他价格风险

价格风险是指因市场价格变动利率风险或汇率风险引起的变动除外而引起的金融工具未来现金流量公允价值变动的风险,不论该变动是由于个别金融工具或其本公司的特定因素引起的,还是某些影响整个交易市场中的所有类似金融工具的因素引起的。

本公司面临的价格风险主要来自持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的价格波动,相关金融资产主要包括股权、股票、基金等。敏感性分析假设上述金融资产的市价上升或下降10%,其他变量不变的情况下,基于资产负债表日的上述资产对利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益的影响如下:

期末余额期初余额
市价变化利润总额其他综合收益利润总额其他综合收益
市价上升10%337,440,891.5911,883,394.06457,158,360.0533,613,932.82
市价下降10%-337,440,891.59-11,883,394.06-457,158,360.05-33,613,932.82

由于存在非系统性风险,上述敏感性分析可能与实际情况存在差异。

二十、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

□适用 √不适用

(2) 未来适用法

□适用 √不适用

2、 重要债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1) 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2) 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。本公司的主要分部为证券及期货经纪业务、证券自营业务、投资银行业务、资产管理业务及其他业务五个分部。其中资产管理业务分部主要包括券商资产管理业务和基金管理业务;其他业务分部主要包括私募投资基金业务、另类投资业务、境外业务以及总部其他业务。分部会计政策与编制合并财务报表时采用的会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计算。间接归属于各分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。

(2) 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目证券及期货经纪业务证券自营业务投资银行业务资产管理业务其他业务合计
一、营业收入:
手续费及佣金净收入305,086,320.001,053,482.0428,503,995.06256,956,363.29128,540,662.18720,140,822.57
其他368,059,255.11398,291,515.961,898,596.2771,219,232.8736,226,831.73875,695,431.94
营业收入合计673,145,575.11399,344,998.0030,402,591.33328,175,596.16164,767,493.911,595,836,254.51
二、营业支出347,469,295.21-2,384,440.4728,274,814.75236,730,416.94363,274,863.64973,364,950.07
三、营业利润325,676,279.90401,729,438.472,127,776.5891,445,179.22-198,507,369.73622,471,304.44
四、资产总额30,219,154,434.3738,588,788,669.7028,831,749.562,214,248,466.186,339,008,671.1077,390,031,990.91
五、负债总额18,351,354,116.1423,930,851,311.9424,742,580.62641,135,530.6615,546,058,216.6358,494,141,755.99
六、补充信息:
折旧和摊销费用39,255,325.78507,997.46305,668.3121,249,827.3255,986,833.70117,305,652.57
资本性支出6,146,316.5179,538.5947,859.343,327,145.098,766,015.6518,366,875.18
上一年证券及期货经纪业务证券自营业务投资银行业务资产管理业务其他业务合计
一、营业收入:
手续费及佣金净收入313,407,879.383,704,509.4764,649,622.44400,063,025.33142,366,867.82924,191,904.44
其他375,468,725.99439,200,621.61-369,375.26147,059,082.3411,481,707.89972,840,762.57
营业收入合计688,876,605.37442,905,131.0864,280,247.18547,122,107.67153,848,575.711,897,032,667.01
二、营业支出360,774,881.6966,680,539.2837,753,808.32282,220,356.56335,805,543.181,083,235,129.03
三、营业利润328,101,723.68376,224,591.8026,526,438.86264,901,751.11-181,956,967.47813,797,537.98
四、资产总额22,776,631,125.6931,447,739,098.4726,948,587.432,841,142,072.8515,737,848,150.4172,830,309,034.85
五、负债总额20,914,017,080.2215,781,801,310.7167,495,200.391,217,535,188.3917,343,025,346.4455,323,874,126.15
六、补充信息:
折旧和摊销费用40,636,504.05613,483.03317,478.0317,722,679.1426,741,915.8586,032,060.10
资本性支出10,801,564.76163,069.5684,388.644,710,854.717,108,252.6122,868,130.28

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4) 其他说明

□适用 √不适用

7、 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

□适用 √不适用

8、 以公允价值计量的资产和负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末金额
金融资产
1、交易性金融资产29,161,860,002.86235,426,299.74--27,929,827,616.58
2、衍生金融资产312,180.00-12,675,088.19--144,920.00
3、其他债权投资13,075,048,496.4493,664,885.22--29,535,075.0311,874,152,035.87
4、其他权益工具投资336,139,328.1839,637,937.08118,833,940.55
金融资产小计42,573,360,007.48316,416,096.7739,637,937.08-29,535,075.0339,922,958,513.00
上述合计42,573,360,007.48316,416,096.7739,637,937.08-29,535,075.0339,922,958,513.00
金融负债
交易性金融负债6,848,399.69-116,000.25--51,232.87
衍生金融负债15,286,490.87---23,421,744.32
金融负债小计22,134,890.56-116,000.25--23,472,977.19

9、 金融工具项目计量基础分类表

(1) 金融资产计量基础分类表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末账面价值
金融资产项目以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
货币资金17,118,180,057.82-----
结算备付金3,078,352,629.24-----
融出资金10,250,505,391.00-----
衍生金融资产---144,920.00--
存出保证金2,443,861,369.49-----
应收款项289,011,109.28-----
买入返售金融资产2,719,139,087.13-----
交易性金融资产---27,929,827,616.58--
其他债权投资-11,874,152,035.87----
其他权益工具投资--118,833,940.55---
其他金融资产163,824,030.18-----
合计36,062,873,674.1411,874,152,035.87118,833,940.5527,929,972,536.58--
期初账面价值
金融资产项目以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
货币资金16,745,457,705.69-----
结算备付金2,729,164,341.33-----
融出资金11,067,285,032.60-----
衍生金融资产---312,180.00--
存出保证金2,622,023,791.43-----
应收款项406,030,897.84-----
买入返售金融资产188,267,420.24-----
交易性金融资产---29,161,860,002.86--
其他债权投资-13,075,048,496.44----
其他权益工具投资--336,139,328.18---
其他金融资产161,959,091.01-----
合计33,920,188,280.1413,075,048,496.44336,139,328.1829,162,172,182.86--

(2) 金融负债计量基础分类表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末账面价值
金融负债项目以摊余成本计量的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
短期借款572,846,326.05---
应付短期融资款1,407,646,026.60---
拆入资金14,019,955,068.06---
交易性金融负债-51,232.87--
衍生金融负债-23,421,744.32--
卖出回购金融资产款12,189,676,284.36---
代理买卖证券款17,985,941,546.09---
应付款项118,808,214.86---
应付债券10,401,206,558.64---
其他金融负债813,202,464.05---
合计57,509,282,488.7123,472,977.19--
期初账面价值
金融负债项目以摊余成本计量的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
短期借款351,054,155.09---
应付短期融资款4,669,264,050.82---
拆入资金13,828,947,258.16---
交易性金融负债-6,848,399.69--
衍生金融负债-15,286,490.87--
卖出回购金融资产款11,802,606,809.76---
代理买卖证券款17,264,793,099.59---
应付款项105,919,832.32---
应付债券9,645,949,144.57---
其他金融负债803,504,342.15---
合计58,472,038,692.4622,134,890.56--

10、 外币金融资产和金融负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末金额
金融资产
1、交易性金融资产65,609,223.63298,522.91--68,290,749.75
2、其他债权投资205,527,437.41--12,174,776.52-3,432,121.49374,869,740.24
金融资产小计271,136,661.04298,522.91-12,174,776.52-3,432,121.49443,160,489.99
金融负债597,294,077.18---744,400,826.12

11、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

12、 其他

□适用 √不适用

二十一、 母公司财务报表主要项目注释

1、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,803,918,826.99-1,803,918,826.991,923,918,826.99-1,923,918,826.99
对联营、合营企业投资38,953,615.86-38,953,615.8639,415,141.99-39,415,141.99
合计1,842,872,442.85-1,842,872,442.851,963,333,968.98-1,963,333,968.98

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
信达期货617,976,250.51--617,976,250.51--
信风投资400,000,000.00-300,000,000.00100,000,000.00--
信达创新310,000,000.00180,000,000.00-490,000,000.00--
信达澳亚125,059,580.16--125,059,580.16--
香港控股470,882,996.32--470,882,996.32--
合计1,923,918,826.99180,000,000.00300,000,000.001,803,918,826.99--

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
-----------
二、联营企业
辽宁股权交易中心股份有限公司39,415,141.99---461,526.13-----38,953,615.86-
小计39,415,141.99---461,526.13-----38,953,615.86-
合计39,415,141.99---461,526.13-----38,953,615.86-

(3) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬285,669,350.75360,082,226.09309,306,778.32336,444,798.52
二、离职后福利-设定提存计划63,212,255.9763,478,564.2793,937,633.6132,753,186.63
三、辞退福利7,055,612.36671,811.701,800,806.675,926,617.39
四、一年内到期的其他福利----
合计355,937,219.08424,232,602.06405,045,218.60375,124,602.54

(2) 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴212,893,864.30282,071,788.96234,685,218.18260,280,435.08
二、职工福利费6,214,769.5015,185,654.4820,422,163.48978,260.50
三、社会保险费1,144,855.0529,000,799.1023,281,838.396,863,815.76
其中:医疗保险费999,936.2028,339,679.9922,626,947.566,712,668.63
工伤保险费136,991.30502,461.83498,373.43141,079.70
生育保险费7,927.55158,657.28156,517.4010,067.43
四、住房公积金638,680.1127,736,732.4327,646,597.48728,815.06
五、工会经费和职工教育经费64,697,904.455,677,172.552,783,964.8967,591,112.11
六、其他短期薪酬79,277.34410,078.57486,995.902,360.01
合计285,669,350.75360,082,226.09309,306,778.32336,444,798.52

(3) 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4,300,709.0535,157,600.4435,088,502.514,369,806.98
2、失业保险费132,115.421,245,943.611,244,405.36133,653.67
3、企业年金缴费58,779,431.5027,075,020.2257,604,725.7428,249,725.98
合计63,212,255.9763,478,564.2793,937,633.6132,753,186.63

其他说明:

□适用 √不适用

3、 利息净收入

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息收入608,336,129.64581,289,825.14
其中:货币资金及结算备付金利息收入137,221,742.02157,206,255.07
融出资金利息收入279,443,428.83283,899,069.01
买入返售金融资产利息收入15,013,069.162,975,488.40
其中:约定购回利息收入-2,609.55
股权质押回购利息收入6,006,666.84526,943.40
其他债权投资利息收入176,657,761.40137,208,956.50
其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入128.2356.16
利息支出458,556,244.06443,603,835.52
其中:短期借款利息支出
应付短期融资款利息支出
拆入资金利息支出104,799,195.0190,016,506.41
其中:转融通利息支出26,916,916.6424,078,601.88
卖出回购金融资产利息支出135,541,928.81153,245,084.97
其中:报价回购利息支出12,099,259.273,420,679.14
代理买卖证券款利息支出12,125,819.0117,911,958.20
应付债券利息支出197,996,099.82177,374,730.19
其中:次级债券利息支出
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出8,093,201.415,055,555.75
利息净收入149,779,885.58137,685,989.62

4、 手续费及佣金净收入

(1) 手续费及佣金净收入情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
1.证券经纪业务净收入312,710,021.55364,070,406.54
证券经纪业务收入398,410,634.78479,207,750.50
其中:代理买卖证券业务304,259,560.13338,698,424.85
交易单元席位租赁82,390,723.67123,229,617.94
代销金融产品业务11,760,350.9817,279,707.71
证券经纪业务支出85,700,613.23115,137,343.96
其中:代理买卖证券业务85,700,613.23115,137,343.96
2.投资银行业务净收入29,215,038.9766,805,389.77
投资银行业务收入30,946,579.4067,744,069.01
其中:证券承销业务25,450,418.9256,680,091.33
证券辅导业务收入830,188.67-
财务顾问业务4,665,971.8111,063,977.68
投资银行业务支出1,731,540.43938,679.24
其中:证券承销业务1,731,540.43938,679.24
3.资产管理业务净收入115,510,290.01116,171,613.24
资产管理业务收入115,589,540.60116,261,827.69
资产管理业务支出79,250.5990,214.45
4.投资咨询业务净收入4,594,842.176,750,030.35
投资咨询业务收入4,725,434.306,750,030.35
投资咨询业务支出130,592.13-
5.其他手续费及佣金净收入-28,656.231,471,810.47
其他手续费及佣金收入471,698.111,844,339.62
其他手续费及佣金支出500,354.34372,529.15
合计462,001,536.47555,269,250.37
其中:手续费及佣金收入550,143,887.19671,808,017.17
手续费及佣金支出88,142,350.72116,538,766.80

(2) 财务顾问业务净收入

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司-943,396.23
其他财务顾问业务净收入4,665,971.8110,120,581.45
合计4,665,971.8111,063,977.68

(3) 代理销售金融产品业务

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

代销金融产品业务本期上期
销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入
基金22,784,093,669.1011,760,350.9826,003,593,665.1617,279,707.71
合计22,784,093,669.1011,760,350.9826,003,593,665.1617,279,707.71

(4) 资产管理业务

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务
期末产品数量53396
期末客户数量26,71039154
其中:个人客户26,5032-
机构客户20737154
期初受托资金7,300,919,764.4426,840,934,305.0636,243,872,500.00
其中:自有资金投入206,911,187.75723,200,000.00-
个人客户3,068,014,019.119,193,090.13-
机构客户4,025,994,557.5826,108,541,214.9336,243,872,500.00
期末受托资金11,082,181,438.2929,465,191,276.1920,418,390,000.00
其中:自有资金投入222,409,317.47723,200,000.00-
个人客户3,937,269,889.3219,193,090.00-
机构客户6,922,502,231.5028,722,798,186.0620,418,390,000.00
期末主要受托资产初始成本10,620,663,003.3524,069,424,334.2220,378,510,600.00
其中:股票1,763,404,345.0418,617,814,665.43-
国债117,616,185.4942,817,535.69-
其他债券7,928,744,718.115,403,153,341.10-
基金810,897,754.715,638,792.00-
其他--20,378,510,600.00
当期资产管理业务净收入45,418,549.1160,279,683.552,526,584.73

手续费及佣金净收入的说明:

□适用 √不适用

5、 投资收益

(1) 投资收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益50,000,000.0075,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益-461,526.13-312,519.41
金融工具投资收益439,426,428.17664,236,884.30
其中:持有期间取得的收益771,881,596.02844,190,464.86
-交易性金融工具771,881,596.02843,339,250.86
-其他权益工具投资-851,214.00
处置金融工具取得的收益-332,455,167.85-179,953,580.56
-交易性金融工具-409,526,113.41-222,258,368.55
-其他债权投资84,233,055.7862,541,527.53
-衍生金融工具-7,162,110.22-20,236,739.54
其他-6,362,206.73-4,736,993.71
合计482,602,695.31734,187,371.18

(2) 交易性金融工具投资收益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

交易性金融工具本期发生额上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间收益771,881,596.02843,339,250.86
处置取得收益-408,384,073.07-219,634,290.64
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持有期间收益--
处置取得收益-1,136,090.34-2,624,077.91
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持有期间收益--
处置取得收益-5,950.00-

6、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产81,682,213.4816,301,557.91
交易性金融负债9,632.54637,885.79
衍生金融工具-7,135,283.03-8,165,886.37
合计74,556,562.998,773,557.33

7、 业务及管理费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工费用424,232,602.06574,202,022.55
折旧费81,638,446.7051,521,250.29
房租物业费37,991,090.2834,477,706.18
投资者保护基金19,355,939.6424,059,732.95
电子设备运转费18,617,654.2113,712,913.04
邮电通讯费9,491,348.5912,096,338.82
交易所设施使用费11,042,715.2311,693,223.00
业务招待费7,109,797.2210,710,261.93
差旅费8,155,250.5710,276,091.08
咨询费5,697,172.666,057,265.82
资产管理产品尾随佣金4,823,379.072,596,958.80
其他11,410,384.2721,570,141.72
合计639,565,780.50772,973,906.18

8、 其他

□适用 √不适用

二十二、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-125,746.77
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外11,160,431.50政府补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,424,302.84
减:所得税影响额3,118,260.86
少数股东权益影响额(税后)876,268.15
合计8,464,458.56

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.410.190.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.360.190.19

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长:艾久超董事会批准报送日期:2024年8月27日

修订信息

□适用 √不适用

第十一节 证券公司信息披露

一、 公司重大行政许可事项的相关情况

□适用 √不适用

二、 监管部门对公司的分类结果

□适用 √不适用


  附件:公告原文
返回页顶