国药现代：2024年半年度报告

公司代码：600420 公司简称：国药现代

上海现代制药股份有限公司

2024年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人董增贺、主管会计工作负责人祖敬及会计机构负责人（会计主管人员）高蕾声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

根据公司2023年年度股东大会审议通过的《关于2024年中期分红安排的议案》，经第八届董事会第十四次会议审议通过，公司将以2024年6月30日总股本1,341,172,692股为基数，向全体股东每10股派送现金红利1.00元（含税），共计分配现金股利134,117,269.20元（含税）。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“五、（一）可能面对的风险”章节部分，详细阐述了公司在未来经营发展中可能面临的各种风险及应对措施，敬请广大投资者认真阅读相关具体内容，注意投资风险。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 8

第四节 公司治理 ...... 18

第五节 环境与社会责任 ...... 20

第六节 重要事项 ...... 24

第七节 股份变动及股东情况 ...... 35

第八节 优先股相关情况 ...... 38

第九节 债券相关情况 ...... 39

第十节 财务报告 ...... 41

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
	载有法定代表人签名、盖章的半年度报告全文。
	报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本公司、公司、国药现代	指	上海现代制药股份有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
国药集团	指	中国医药集团有限公司
国药财务	指	国药集团财务有限公司
医工总院	指	中国医药工业研究总院有限公司
上海医工院	指	上海医药工业研究院有限公司
国药控股	指	国药控股股份有限公司
国药一致	指	国药集团一致药业股份有限公司
国药投资	指	中国医药投资有限公司
国药容生	指	国药集团容生制药有限公司
国药现代营销	指	上海现代制药营销有限公司
国药哈森	指	上海现代哈森（商丘）药业有限公司
国药天伟	指	上海天伟生物制药有限公司
国药川抗	指	国药集团川抗制药有限公司
国药三益	指	国药集团三益药业（芜湖）有限公司
国药一心	指	国药一心制药有限公司
国药致君	指	国药集团致君（深圳）制药有限公司
国药致君坪山	指	国药集团致君（深圳）坪山制药有限公司
国药致君医贸	指	深圳致君医药贸易有限公司
国药工业	指	国药集团工业有限公司
国药威奇达	指	国药集团威奇达药业有限公司
国药金石	指	国药集团汕头金石制药有限公司
国药青海	指	青海制药（集团）有限责任公司
国药新疆	指	国药集团新疆制药有限公司
国药江苏威奇达	指	江苏威奇达药业有限公司
国药致君达力	指	DALI Pharma GmbH（达力医药德国有限公司）
国药金石粉针	指	汕头金石粉针剂有限公司
国药青海宝鉴堂	指	青海宝鉴堂国药有限公司
国药青海生物	指	青海生物药品厂有限公司
国药金兴甘草	指	国药集团新疆金兴甘草制品有限公司
国药一心医药	指	国药一心长春医药有限公司
国药青海物资	指	国药现代(青海)医药物资有限公司
太极集团	指	重庆太极实业(集团)股份有限公司
国药股份	指	国药集团药业股份有限公司
国瑞药业	指	国药集团国瑞药业有限公司
国药创新基金	指	上海国药创新股权投资基金合伙企业（有限合伙）
国药智能	指	国药智能科技（上海）有限公司
国药中联	指	国药集团中联药业有限公司
国新创服	指	新疆国新创服医疗纺织品应用科技有限公司
报告期	指	2024年1月1日至2024年6月30日
GMP	指	药品生产质量管理规范，Good Manufacture Practice of Medical Products

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	上海现代制药股份有限公司
公司的中文简称	国药现代
公司的外文名称	SHANGHAI SHYNDEC PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的法定代表人	董增贺

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张忠喜	景倩吟
联系地址	上海市浦东新区建陆路378号	上海市浦东新区建陆路378号
电话	021-52372865	021-52372865
传真	021-58480136	021-58480136
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	上海市浦东新区建陆路378号
公司办公地址	上海市浦东新区建陆路378号
公司办公地址的邮政编码	200137
公司网址	www.shyndec.com
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	上海证券报、证券时报
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	上海市浦东新区建陆路378号

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	国药现代	600420	现代制药

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	5,960,093,922.86	6,444,526,273.17	-7.52
归属于上市公司股东的净利润	718,477,263.45	344,942,841.46	108.29
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	683,409,070.03	322,166,595.06	112.13
经营活动产生的现金流量净额	1,817,007,399.22	911,702,649.79	99.30

	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	12,972,609,310.33	12,388,360,990.17	4.72
总资产	19,969,316,497.54	19,352,282,460.60	3.19

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.5357	0.2860	87.31
稀释每股收益（元／股）	0.5357	0.2860	87.31
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.5096	0.2672	90.72
加权平均净资产收益率（%）	5.64	3.20	上升了2.44个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	5.36	2.99	上升了2.37个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

1、报告期内，公司积极把握市场机遇，持续调整产品结构，部分高毛利产品销量上升；通过改进工艺技术、强化一体化管理、规模化生产，生产成本同比有所下降；公司整体毛利率同比提升0.46个百分点。同时，持续推进降本控费，提振管理效益，期间费用率同比下降7.14个百分点。综合带动公司归属于上市公司股东的净利润、每股收益、加权平均净资产收益率等经营效益指标同比实现较大幅度的增长。

2、报告期内，公司的营业收入现金比率持续提升，使得经营活动产生的现金流量净额同比增长99.30%。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-2,616,255.33
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	55,187,334.33
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	894,243.35
受托经营取得的托管费收入	235,849.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-13,815,447.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目	215,121.46
减：所得税影响额	504,671.65
少数股东权益影响额（税后）	4,527,979.88
合计	35,068,193.42

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司主要业务及产品

公司是以医药产品研发、生产与销售为主营业务的医药制造类企业，拥有包括医药中间体与原料药、化学制剂、动物疫苗、大健康等业务板块，产品涵盖全身用抗感染、心血管、抗肿瘤及免疫调节剂、中枢神经系统、激素、泌尿生殖系统、消化道和新陈代谢、呼吸系统等治疗领域，剂型有片剂、胶囊剂、粉针剂、小容量注射剂、颗粒剂、混悬剂、栓剂和软膏剂等30多种。截至本报告期末，公司拥有1,490个药品批准文号，19个兽用疫苗批准文号。其中：在产药品804个品规，在产兽用疫苗18个品种。公司主要产品有：

产品大类	治疗领域	主要产品
医药中间体	抗感染类药用中间体	6-APA、7-ACA、D-7ACA、青霉素工业钾盐、头孢曲松钠粗盐、氨苄西林酸
原料药	抗感染类药用原料药	阿莫西林、克拉维酸系列、阿奇霉素、头孢曲松钠
	泌尿生殖系统药用原料药	绒促性素、尿促卵泡素
化学制剂	全身用抗感染药物	头孢地尼分散片、头孢呋辛系列、头孢克肟系列、注射用头孢唑肟钠、注射用头孢曲松钠、注射用头孢西丁钠、头孢克洛缓释胶囊、阿莫西林胶囊
	心血管系统用药	硝苯地平控释片、硝苯地平缓释片、苯磺酸氨氯地平片、马来酸伊那普利片、普伐他汀钠片、奥美沙坦酯氢氯噻嗪片、奥美沙坦酯氨氯地平片
	泌尿生殖系统用药及激素制剂	非那雄胺片、硝呋太尔制霉素阴道软胶囊、注射用甲泼尼龙琥珀酸钠、醋酸奥曲肽注射液、注射用倍他米松磷酸钠、地塞米松磷酸钠注射液
	神经系统用药	注射用盐酸瑞芬太尼、枸橼酸舒芬太尼注射液、枸橼酸芬太尼注射液、盐酸米那普仑片、洛芬待因片、天麻素注射液
	骨骼肌肉系统用药	双氯芬酸钠缓释片
	消化道和新陈代谢用药	维生素C注射液、盐酸雷尼替丁注射液、法莫替丁注射液
	抗肿瘤及免疫调节剂	注射用甘露聚糖肽、他克莫司胶囊
	血液和造血系统用药	氯化钠注射液、氨甲苯酸注射液、维生素K1注射液
	呼吸系统用药	复方甘草片、盐酸氨溴索口服溶液/片
动物疫苗		C型肉毒素梭菌苗、II号炭疽芽孢苗、羊梭菌病多联干粉苗、牛出败、羊链球菌
大健康		安渼·沁酵母重组胶原蛋白系列医美产品，美益天、浦秀、赫宝仙瑅系列护肤品

（二）公司的经营模式

1、研发模式

公司坚持实施“创新驱动”发展战略，大力推进科技创新，持续聚焦“抗感染药物、抗肿瘤及免疫调节药物、麻醉及精神药物、心血管药物、代谢及内分泌药物”五大核心治疗领域。通过整合内部研发资源，建立由国药现代统筹管理，以国药现代研究院为战略引领和创新主体，各子公司及合作创新平台为协同，自上而下、上下同频的一体化创新研发体系。

2、采购模式

公司及各下属企业制定了相对完善的采购管理制度，采用包括招标采购、竞争性谈判、单一来源采购（直接采购）、询比价采购、竞价采购等方式。对生产用物资，公司建立严格的质量标准及合格供应商目录，对供应商实施动态准入及退出管理机制，优胜劣汰，确保供应商管理体系的良性运作；对大宗物资采购，实施专业化招标采购管理，严控质量的基础上控制采购成本。构建电子采购管理平台，运用信息化手段实现采购业务的一体化管理及全过程可追溯；结合年度采

购计划和实际生产需求合理控制采购库存，降低资金占用。同时，对标中央企业采购管理要求，不断健全和完善采购管理体系、规范指引采购行为，不断推进产业链一体化下的集中采购管理，大力推行网采、集采工作，提升集中采购率的同时控制采购成本。

3、生产模式

公司拥有剂型类别齐全的生产线，各子公司严格按照GMP要求开展生产活动。全面推动生产自动化及质量控制信息化的提升，启动生产基地MES、LIMS、ERP等信息化系统升级建设，不断提升智能化和数字化水平。优化配置生产资源，加快推进“原料药+制剂”产业链一体化，以总部为纽带进行衔接、协调和督促，加强体系内产业链协同。强化生产条线的专业化管理和各生产基地专业分工，通过实现生产的规模化、集约化和专业化，以保障产品质量和成本优势。全面推进6S精益管理，持续开展瘦身健体、提质增效，确定精益化制造、降本增效、质量至上的精益方针。有条件拓展CMO、CDMO业务，通过生产资源外部延伸和内部协同，提高生产制造效能。

4、销售模式

公司制剂产品主要采用“经销分销+招商代理+学术推广”的销售模式，已建立起遍布全国大部分省区的销售网络。经销分销方面主要同各大有资质的药品经销分销商合作，覆盖全国的药品配送渠道；招商代理方面通过代理商实现对国内大部分医院和零售终端的覆盖；自建以产品为基础的营销团队，开展专业化的学术推广。同时为顺应终端医院目前逐步推行的集中招标采购模式，公司积极推进营销管理一体化，打造资源整合的营销管理平台、营销信息数据平台，加强对销售渠道、政策事务、品牌和市场终端的管控能力。公司医药中间体及原料药产品在国内市场直接面向终端客户，国际市场主要面向境外的医药企业和贸易商。

（三）行业情况

2024年上半年，我国经济运行总体平稳，生产稳定增长，需求持续恢复，经济增速为5.0%。国家统计局数据显示，2024年1-6月，我国规模以上工业企业实现营业收入64.86万亿元，同比增长2.9%，实现利润总额3.51万亿元，同比增长3.5%；同期，我国医药制造业规模以上工业企业实现营业收入1.24万亿元，同比下降0.9%，实现利润总额0.18万亿元，同比增长0.7%。医药制造行业正逐步复苏，迎来新的发展机遇。

医药制造行业与居民生命健康息息相关，其终端需求主要与人口数量、老龄化程度及疾病演变等因素相关。近年来，全国居民人均可支配收入已由2018年的28,228元增长至2023年的39,218元，消费能力持续提升；与此同时，截至2023年底，中国65周岁以上人口已达21,676万人，较2022年底增加了698万人，人口老龄化趋势明显。整体看，我国医药消费的基本盘仍然稳健。

近年，国家大力鼓励医药行业发展，不断出台医药产业政策与配套措施。2021年以来，随着“十四五”规划的发布，我国医药行业的发展方向进一步明确，“十四五”规划提出发展高端制剂生产技术，提高产业化技术水平。

2024年3月，十四届全国人大二次会议政府工作报告中，医疗健康领域占据了举足轻重的地位，报告指出医药领域要加快发展新质生产力，提出要实施健康消费促进政策，完善国家药品集中采购制度等。2024年6月，国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革2024年重点工作任务》，旨在聚焦医保、医疗、医药协同发展和治理，推动卫生健康事业高质量发展，让人民群众有更多的获得感幸福感安全感。整体来看，2024年政府将围绕推动产业转型发展、提升医疗服务质量、深化医疗保障体制改革等方面开展医疗健康领域的工作。

当前，医药制造行业市场竞争已呈现出多元化、全球化的趋势。同时，随着我国医疗改革的深入和医保政策的调整，药品价格受到严格监管，医保控费趋势不变。2024年以来，药价治理进一步升级，国家医保局在1月发布《关于促进同通用名同厂牌药品省际间价格公平诚信、透明均衡的通知》，为促进药品价格透明均衡，国家医保局推动“四同药品”价格专项治理；同时随着医药价格“全国一盘棋”，挂网价格治理持续深化。医药制造企业面临更加严格的成本控制和质量要求。

政策和市场环境的变化促进了我国医药行业的快速发展，为具备核心竞争力、规范化运作的企业提供了更好的发展机遇。将改变传统医药企业规模小、布局分散的局面，行业集中度不断提升，产业结构正在往多元化方向转变。

（四）报告期内公司主要业务与产品的经营情况

2024年上半年，面对新挑战、新机遇，公司围绕行业特性和运行规律，持续构建专业化、集约化、精益化、高效化、数字化“五化”运营体系，加快从速度规模型向质量效率型转型升级。

公司整体运营情况呈现稳中有进、进中提质的良好态势。报告期内实现营业收入59.60亿元，同比下降7.52%；实现归属于上市公司股东的净利润7.18亿元，同比增长108.29%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润6.83亿元，较上年同期增长112.13%。

1、原料药及医药中间体板块

报告期内公司原料药及医药中间体板块实现销售收入26.87亿元，比上年同期上升7.38%，占本期营业收入的45.08%。

本期公司积极把握市场机遇，持续优化产品销售结构。首先，青霉素系列上游中间体6-APA优先投入生产下游高附加值产品对外销售，氨苄西林酸、阿莫西林、克拉维酸系列产品销量同比分别增长805.78%、93.78%、33.95%，销量大幅上升带动收入明显增长；其次，大环内酯类原料药阿奇霉素量价齐升，带动收入规模同比翻番；再次，头孢系列产品本期需求持续低迷，公司策略性减少7-ACA、头孢曲松钠粗盐、头孢曲松钠等产品产量；最后，特色专科类原料药受终端制剂产品集采以及前期市场库存储备较高等因素影响，收入规模和利润空间出现同比下降。

公司持续推进提质增效，进一步深挖潜力，提升原料药及医药中间体板块盈利弹性，本期医药中间体及原料药业务板块毛利率为32.29%，与上年同期相比上升了10.97个百分点。主要驱动因素如下：一是部分高毛利产品销售规模大幅上升；二是公司动态跟踪市场行情，并通过战略采购、优化供应商渠道等，部分原材料采购价格降低；三是部分重点原料药产品持续推进工艺优化提升，带动成本同比下降。

2、制剂板块

报告期内受集采联动降价和“四同”药品价格联动影响，制剂板块营收规模持续承压，实现销售收入31.13亿元，比上年同期下降14.88%，占本期营业收入的52.23%。

全身用抗感染药领域，受益于品牌效应，注射用头孢曲松钠、头孢呋辛系列、头孢克肟系列以及头孢地尼分散片等重点产品销售量同比持续增长，但是整体收入规模同比下降了5.48%；神经系统用药领域，公司加大基层医疗机构市场开拓，收入及毛利水平同比均有小幅增长，其中注射用盐酸瑞芬太尼、枸橼酸舒芬太尼注射液销量分别同比增长13.78%、76.06%，天麻素注射液、洛芬待因片等产品销量亦同比有所上升，盐酸米那普仑片销量同比上升45.64%；呼吸系统用药领域，受益于终端需求增加，收入规模同比增长约5.54%；心血管、抗肿瘤及免疫调节、消化道和新陈代谢领域，本期收入同比下降明显，平均降幅达到41%；泌尿生殖系统及激素制剂、骨骼肌肉系统用药、血液及造血系统领域本期收入同比亦有不同程度下降，平均降幅约22%。尽管公司近年研发项目获批上市的步伐在不断加快，但因新产品形成销售规模需要一定的市场培育过程，尚未能填补成熟产品销售规模的下降空间。

受制于整体销售规模的下降，公司本期制剂板块毛利率同比下降6.40个百分点。面对行业政策、招标采购的趋势影响，公司持续推动营销模式调整转型，持续开展营销管理提升，整体销售费用率同比下降7.41个百分点，销售费用降幅大于毛利率降幅，保持了制剂板块的整体盈利能力进一步提升。

面对医药行业转型发展趋势，公司坚持稳中求进的工作总基调，以深化改革、科研创新为引领，以增强核心竞争力、巩固提质增效成果、实现可持续发展为目标，提升整体协同水平，增强科研创新动能，因地制宜培育新质生产力，提高品牌影响力，继续巩固基本盘，实现经营规模和发展质量的良好平衡。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司是国药集团旗下化学制药工业发展与资本运作的核心平台，业务布局于中国药品市场最具用药规模和成长潜力的治疗领域，产品涉及医药中间体及原料药、化学制剂、生化制品等医药工业的全产业链覆盖。报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。

（一）产业平台优势

公司隶属于国内最大的“中央企业医药健康产业平台”国药集团，定位为国药集团旗下统一的化学制药工业平台，具有产业平台优势。目前公司已经形成战略统一、资源集中、具有规模效应及上下游产业链协同优势的专业化发展格局。公司将以国药集团全生命周期、全产业链、全生态圈总体发展战略规划为指引，以高质量打造化学制药工业发展平台为重点任务，加速内部协同优势发挥、促进产业链贯通，致力于成为国内化学制药领域内的引领企业。

（二）内部一体化管理优势

以五大核心产品领域为基础，布局搭建一体化、高效运转的业务板块发展平台，板块内资源充分联动与协调管理，促进企业的内部整合、资源共享与平衡发展。产业链方面，形成了抗生素等产品从中间体、原料药到制剂产品一体化的完整产业链，依靠产业联动形成成本优势；营销一体化方面，同一治疗领域产品得以共用营销资源，营销渠道和覆盖面的扩大将有利于提升市场占有率和品牌知名度；质量管理方面，制定质量风险控制清单与控制策略，消减质量风险打造产品质量优势；安全环保方面，落实“预防为主、防治结合、综合治理”绿色发展举措，推动新型环保节能技术普及，形成绿色发展核心理念。

（三）国药集团内协同优势

公司积极参与国药集团“自家亲”发展计划。持续加强与国药集团内部商业巨头国药控股的合作，通过在线对接、参与国药控股互联互通等多种方式加强与国药集团内商业板块的联动；加强与国药集团医疗服务板块的资源对接，落实“工医协同”；参与国药集团产业链供应链一体化体系，加强“工工协同”。协同凝聚效应持续显现。

（四）研发优势

公司始终坚持“科技引领，创新驱动”策略，打造以国药现代研究院为创新主体的多层次一体化研发体系，实现研发资源的优化配置，推进创新成果转化。加强研发领域的内部联动；加大对外创新合作力度，形成紧密结合的产学研模式；加速科技创新步伐，进一步推动改良型新药和高端复杂制剂的布局，加快技术研发进程，积极推进缓控释、膜剂等创新技术平台建设。截至报告期末，公司累计通过一致性评价项目（含视同）100个，其中通过自主研发和MAH转让获得新产品批准文号30个。

（五）国际化认证与注册优势

公司秉承国际视野，获得多项FDA、EMA、PMDA等国际认证，出口横跨欧洲、亚洲、非洲等40余个国家和地区。子公司国药威奇达多个头孢类中间体系列产品、青霉素中间体6-APA、阿莫西林，国药江苏威奇达的齐多夫定、阿奇霉素，以及国药天伟的生产现场均通过美国FDA认证；国药威奇达的克拉维酸系列产品、阿莫西林、硫辛酸、氨苄西林等产品，国药江苏威奇达的盐酸奈必洛尔，以及国药天伟的米卡芬净钠通过欧洲CEP认证；国药威奇达部分产品通过印度、韩国等地官方认证；国药天伟辅助生殖类原料药通过印度、日本官方认证；国药致君获得头孢类粉针、口服制剂的欧盟认证、WHO认证，部分粉针车间获得澳大利亚TGA-GMP认证；以国药致君达力为平台，四大主流头孢制剂产品注射用头孢曲松钠、注射用头孢他啶、注射用头孢唑林钠、注射用头孢呋辛钠获得德国、马耳他、波兰等地的境外上市许可。

（六）品牌优势

公司坚持实施品牌战略，不断巩固和助推品牌影响力，树立了较高的公众认知度。拥有包括“欣然?”“达力芬?”“达力新?”“达力先?”“迪根?”“威奇达?”“申洛?”“浦乐齐?”“浦惠旨?”“米乐松?”等一系列知名品牌。

三、经营情况的讨论与分析

（一）经营情况概况

2024年上半年，公司全面贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议精神，以“十四五”战略规划为引领，围绕推动高质量发展、构建新发展格局的核心任务，筑牢底盘，夯实合规经营发展；做强核心，提升产业链协同价值；创新突破，提速研发成果产出；持续推进提质增效，降本控费成效显著。

报告期内，实现归属于上市公司股东的净利润同比增长108.29%，加权平均净资产收益率同比上升2.44个百分点，盈利质量持续提升；资产负债率降至24.44%，比期初下降1.47个百分点，营业现金比率同比提升16.34个百分点，资产结构持续优化。

（二）经营工作亮点

1、突出“改”的导向，扎实推动高质量发展

? 保持战略定力，着力规划落实。进一步明确努力方向和战略目标，总部年度工作计划和子公司年度重点工作形成网格化管控模式，确保年度工作目标贯彻落地。

? 优化治理机构决策体系。持续完善总部及全级次企业经营决策事项编制、审议、上报程

序，明晰重大事项决策权限和审议流程。

? 提速数字化转型，赋能高效治理。推动数字化改造与产业链发展深度融合，全面预算管

理、供应商管理、物流管理、质量培训管理等多平台陆续交付上线。

2、夯实“质”的基础，打造产业链一体化韧性

? 持续夯实原料药制剂一体化优势，新增盐酸纳洛酮、盐酸利多卡因两个产业链一体化配

套品种；以头孢曲松钠等5个产品作为重点布局品种，持续构建抗生素产业链“链长+链主”产业推进体系。? 持续深入推进营销一体化。持续完善招标准入工作，有效应对行业政策变化；加快营销模式拓展步伐，开启电商品牌合作；紧抓重点大品种销售，夯实公司经营基本盘。? 国际化拓展步伐持续加速。2024年上半年，公司海外销售收入同比增长27.95%，其中，

医药中间体和原料药出口同比增长28.34%；制剂产品出口同比增长21.38%。

3、激发“进”的动能，推进自主创新力提升

? 科研成果质效同比提升。2024年上半年通过一致性评价项目（含视同）21项，其中通

过MAH方式批文引进1项；原料药登记号转“A”3项。获批项目数量同比增加明显。? 临床一体化提速。实施正式BE试验15项，预BE试验13项，同比增长40%，达到保

质保量和降本增效的预期效果。? 推进产研合作。与澳门大学筹建联合实验室；与华东理工大学达成1项合成生物学合作；

与深圳技术大学共建“先进大健康技术转化联合研究实验室”“高端制剂研发联合实验

室”。

4、着力“精”的牵引，推进高效绿色低碳转型

? 精益生产管理再上台阶。聚焦重点品种和通过一致性评价品种，在消除堵点、畅通机制、

提质增效上持续深化突破力度，开展提质增效大课题235个，开展全供应链价值流分析

项目31个，开展TPM设备保全活动的样板线数量88条。? 智能化绿色化升级改造加快步伐。国药威奇达、国药致君、国药江苏威奇达、国药天伟

投入设备工艺升级项目和环保技改项目，夯实产能现代化压舱石。? 全力以赴产能升级，梯次实施储备项目。国药金石、国药致君、国药工业、国药江苏威

奇达、国药威奇达等子公司陆续投入实施车间或生产线改造升级。

5、夯实“稳”的基础，筑牢安全风控防火墙

? 风险防控基础不断巩固。通过全面内控评价和审计，加强风险管控能力，建立健全合规

管理制度体系和风险处置责任机制。? 合规经营水平持续提升。启动以案促改、以案促治工作，严肃开展专项整治。下发实施

《合规管理办法》《反垄断管理办法》《反商业贿赂管理办法》等制度。开展营销合规专

项工作，聚焦项目招标开展合规审核和全流程监管，对经营合规问题启动追责处置。? 安全质量工作质效显著。公司总体安全形势平稳，2024年上半年未发生较大及以上安全

生产事故；通过节能技术、设备汰换、光伏绿能，打造“绿色节能、环保净零碳”发展

新路径，报告期内，公司万元产值能耗同比下降5.4%。质量管理工作总体稳健，未发生

较大及重大质量事件，质量风险基本可控。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	5,960,093,922.86	6,444,526,273.17	-7.52
营业成本	3,598,033,483.09	3,920,100,130.18	-8.22
销售费用	716,477,575.38	1,252,417,199.34	-42.79
管理费用	373,755,281.67	359,968,480.85	3.83

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
财务费用	-61,559,570.35	-39,832,044.02	-54.55
研发费用	244,601,026.49	243,582,857.72	0.42
经营活动产生的现金流量净额	1,817,007,399.22	911,702,649.79	99.30
投资活动产生的现金流量净额	-606,018,728.00	-171,776,026.01	-252.80
筹资活动产生的现金流量净额	-189,718,589.59	-862,588,350.91	78.01

（1）营业收入变动原因说明：主要系制剂产品受集采联动降价和“四同”政策价格联动影响，部分产品收入较上年同期大幅下降，新增品种尚不足以填补下降空间，导致本期营业收入较上年同期下降7.52%。

（2）营业成本变动原因说明：一方面本期营收规模有所降低；另一方面医药中间体及原料药板块加强战略采购，部分原材料价格下降；此外部分重点产品工艺提升带动成本下降。上述综合因素使得营业成本下降幅度大于营业收入下降幅度。

（3）销售费用变动原因说明：公司积极推动营销模式转型升级，市场开发推广费及销售服务费下降明显，销售费用率同比下降7.41个百分点。

（4）管理费用变动原因说明：公司持续开展降本增效，管理费用率基本持平，同比上升了

0.69个百分点。

（5）财务费用变动原因说明：公司持续加强内部资金集中管理，带息负债规模减少，同时利息收入及汇兑净收益增加，使得财务费用同比减少。

（6）研发费用变动原因说明：公司有序推进科研开发，研发费用率同比上升0.32个百分点。

（7）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内公司的营业收入现金比率提升，使得经营活动现金净流入同比增加幅度较大。

（8）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购买大额存单，投资活动产生的现金支出增加，导致投资活动产生的现金流量净额减少。

（9）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿还债务支出的现金比上年同期减少。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）
应收款项融资	335,359,881.34	1.68	605,761,502.42	3.13	-44.64
其他流动资产	619,945,178.50	3.10	119,005,436.34	0.61	420.94
在建工程	155,318,589.44	0.78	101,350,070.11	0.52	53.25
长期待摊费用	38,225,664.99	0.19	28,806,693.30	0.15	32.70
预收款项	5,472,602.79	0.03	14,019,111.61	0.07	-60.96
合同负债	138,319,359.89	0.69	230,585,426.62	1.19	-40.01
一年内到期的非流动负债	1,023,731,298.94	5.13	10,604,941.62	0.05	9,553.34

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）
应付债券	-	-	1,030,956,986.30	5.33	-100.00
其他流动负债	16,199,413.43	0.08	27,602,751.38	0.14	-41.31
递延所得税负债	77,001,655.40	0.39	22,149,591.83	0.11	247.64

主要变动原因说明：

（1）应收款项融资：本期票据贴现增加，使得应收款项融资期末余额减少。

（2）其他流动资产：本期购买的大额存单增加。

（3）在建工程：本期工程投入增加。

（4）长期待摊费用：本期实施厂房改扩建项目，使得长期待摊费用增加。

（5）预收款项、合同负债：本期预收款销售项目实现发货，导致预收款项余额减少。

（6）一年内到期的非流动负债、应付债券：公司发行的中期票据将于2025年1月到期，从应付债券重分类至一年内到期的非流动负债列报。

（7）其他流动负债：主要是待转销项税额本期减少。

（8）递延所得税负债：部分子公司由于本年盈利情况向好，确认为递延所得税资产的可弥补亏损使用完毕，年初按纳税主体重分类的递延所得税负债留在本科目列报。

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产1,456,116.49（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.01%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	212,009,133.35	定期存款
货币资金	63,286,408.28	票据保证金
货币资金	352,249.74	保函保证金

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1).重大的股权投资

□适用 √不适用

(2).重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

公司名称	主要产品或服务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
国药容生	糖皮质激素类、维生素类药物等	15,000.00	90,766.28	54,895.87	42,050.02	6,350.52
国药工业	麻醉剂、镇痛药等	23,000.00	72,790.87	53,014.21	33,858.69	4,066.47
国药威奇达	青霉素类、头孢类中间体及原料药、制剂产品；大环内酯类原料药等	112,037.12	590,484.39	378,590.24	258,994.30	42,985.06
国药川抗	免疫抑制剂、抗肿瘤辅助药物等	4,000.00	29,284.33	23,322.42	9,769.89	1,357.36
国药天伟	辅助生殖用原料药、降糖降脂类原料药等	2,500.00	73,156.50	69,895.09	26,245.50	10,063.82
国药致君	头孢菌素类制剂产品	20,000.00	184,762.88	124,719.11	78,020.10	12,632.05
国药致君坪山	解热镇痛、呼吸系统、心血管等非头非青类制剂产品	5,000.00	86,834.46	63,784.91	25,932.10	8,804.17

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

报告期内，公司可能面对的风险未发生明显变化。

1、市场竞争风险

公司属于以化学仿制药为主业的医药制造企业，且产品比重占比最大的是抗生素类大宗医药中间体、原料药和制剂产品，产品竞争品牌多，加上行业政策带来的市场竞争格局不断变化，竞争中可能会给公司带来成本冲击和营收增长的压力。

应对措施：公司将加强产品战略组合与动态调整，做好产品布局与规划，梳理优势品种，加强大品种精细化管理，培育潜力品种；加快市场变化响应速度和策略应对，挖掘拓展渠道资源，持续推动公司营销一体化管理步伐；稳步开展降本增效、提质瘦身，不断提高市场应对能力和竞争水平；加速科技创新步伐，进一步推动改良型新药和高端复杂制剂的布局。

2、行业政策风险

医药行业是政策驱动型行业，受国家政策影响较大，近年来我国医药卫生体制改革不断深入推进。药品集采常态化制度化、医保药品目录动态调整、医保谈判机制常态化、DRG/DIP支付方式改革三年行动计划发布、原料药领域反垄断指南发布、“四同”药品价格联动等，相关改革措施的推进在促进我国医药行业有序健康发展的同时，也使医药制造企业面临产业升级、结构转型、经营模式转变、毛利降低等挑战因素。

应对措施：公司实时开展行业政策研究，顺应政策导向，加快市场变化响应速度和策略应对，加快推进战略规划落实落地，坚持创新发展，积极转变营销模式，持续提升管理质效，加强品牌建设，持续建立健全合规管理体系，推动公司健康、可持续发展。

3、技术创新风险

医保控费、集采常态化制度化的持续推进，仿制药企业的利润空间被持续压缩，促使企业从低端仿制向高端仿制和研发创新转型，医药工业向创新驱动转型纳入2022年《“十四五”医药工业发展规划》。如果医药生产企业不能保持技术优势，将丧失市场竞争机会，市场份额面临被蚕食的风险，而同时新产品研发存在周期长、环节多、投入大、风险高等特点。

应对措施：公司坚定推进落实科研专项规划，在加快现有品种一致性评价工作进度的基础上，坚持创新引领发展，完善优化研发管理体系，继续加大研发投入，加大技术创新的统筹管理与支持力度。同时积极推进多种研发合作模式，深化技术创新力度，提升技术创新能力和速度。

4、采购与供应链管理风险

近年全球政治局势复杂多变、国家对药品生产标准、质量检验、产品流通以及安全环保的监管要求提高，造成部分上游原料成本上涨、原料供应出现短缺。同时原辅材料、物流成本、人工成本等生产要素成本逐年持续增长，带来企业生产和运营成本逐年递增的压力。

应对措施：公司将积极开展相关原料药开发，强化内部资源整合，加速推进原料药制剂一体化，充分发挥协同效应；持续推进国产替代、战略备货、增补供应商、寻找战略合作伙伴等多样化方式增强抗风险能力；加快供应链一体化进程，开展数字化采购管理平台建设，提高采购效率及议价能力；合理筹划资源配置，推行精益生产。

5、安全环保风险

化学制药工业由于使用原料种类、数量繁多，原料利用率相对较低，产生的“三废”（废气、废液、废渣）量大且成分复杂，被列为国家环境保护重点行业之一。近年来国家对原料药行业的环保政策不断收紧、持续加码，国家发展和改革委员会、工业和信息化部联合印发《关于推动原料药产业高质量发展的实施方案》，明确提出推动生产技术创新升级、推动产业绿色低碳转型、推动产业结构优化调整等主要任务。根据二十大报告中提出的“推动公共安全治理模式向事前预防转型”安全工作要求，国务院安全生产委员会出台《安全生产治本攻坚三年行动方案（2024-2026年）》，国家层面安全环保监管形势亦趋紧趋严。公司在产业结构调整、用能结构优化、能效水平提升、生产经营方式转变等方面都面临着新的挑战。

应对措施：公司以“环保就是企业的核心竞争力”为指导思想，提升环保工作有效性和管理水平，构建事前严防、事中严管、事后严惩的全过程、多层级风险防范体系；加大环保投入，积极实施环保提升改造项目，不断优化排放控制，提升公司安全环保治理水平；健全安全生产管理体系，开展安全监督检查，老旧设备、建筑物整治专项，有效防范安全生产风险。

6、质量控制风险

公司产品种类繁多，生产工艺复杂，生产流程长，药品生产对设备、环境及技术等方面均有较高的要求。新版《药品管理法》正式实施后，《药品经营和使用质量监督管理办法》《药品共线生产质量管理指南》《药物警戒检查指导原则》相继发布，国家对药品质量监管不断深入、细化。如果企业的质量管理不能适应经营规模持续增长的变化，可能会对企业的品牌形象及经营产生不利影响。

应对措施：公司持续开展质量法律法规的宣贯培训，培育质量文化；强化生产过程管控，优化考核压实质量主体责任；通过持续开展监督检查、生产全过程监控等多项举措做好质量管理能力提升；持续提升质量突发事件应急处置能力，做好产品信息回溯工作，强化产品质量管控。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2023年年度股东大会	2024-5-28	www.sse.com.cn	2024-5-29	审议通过如下议案： 1、2023年度董事会工作报告 2、2023年度监事会工作报告 3、2023年度报告及年报摘要 4、2023年度财务决算报告 5、2024年度财务预算报告 6、2023年度利润分配预案 7、关于2024年度日常关联交易预计的议案 8、关于拟与国药集团财务有限公司继续签署《金融服务协议》暨关联交易的议案 9、关于申请综合授信的议案 10、关于继续为下属公司提供担保的议案 11、关于续聘2024年度会计师事务所的议案 12、关于修订《独立董事制度》的议案 13、关于2024年中期分红安排的议案

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
祖敬	财务总监	聘任
张忠喜	副总裁、董事会秘书	聘任
龚忠	副总裁	离任
李昊	副总裁	离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

1、2024年3月28日，由于工作安排调整，李昊先生申请辞去财务总监的职务、魏冬松先生申请辞去董事会秘书的职务，上述二人辞任财务总监和董事会秘书职务后，仍将在公司担任副总裁职务。

同日经第八届董事会第十二次会议审议，聘任祖敬先生为公司财务总监，聘任张忠喜先生为公司副总裁、董事会秘书。

2、2024年7月17日，副总裁龚忠先生由于到龄退休，辞去公司副总裁职务。

3、2024年7月24日，副总裁李昊先生因个人原因，辞去公司副总裁职务。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	是
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	1.00
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
2024年5月28日，公司召开2023年年度股东大会审议通过了《关于2024年中期分红安排的议案》，同意公司2024年半年度结合未分配利润与当期业绩进行中期分红，并授权董事会在满足上述利润分配条件的情况下，制定具体的2024年中期分红方案，在规定期限内实施。 经公司2024年8月27日召开的第八届董事会第十四次会议审议通过，公司将以2024年6月30日总股本1,341,172,692股为基数，向全体股东每10股派送现金红利1.00元（含税），共计分配股利134,117,269.20元（含税）。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

公司名称	主要污染物名称	排放方式	排放口数量及分布情况	排放浓度	排放总量 （吨）	超标排放情况	执行的污染物排放标准	核定的排放总量（吨/年）
国药威奇达 （一区）	COD	纳管排放	1废水总排口	278.31㎎/L	373.55	无	《污水排入城镇下水道水质标准》中等级B(GB/T31962-2015)	2,190.00
	氨氮	纳管排放	1废水总排口	1.83㎎/L	2.49	无		246.38
国药威奇达 （二区）	COD	纳管排放	1废水总排口	171.45㎎/L	250.92	无	《污水排入城镇下水道水质标准》中等级B(GB/T31962-2015)	1,152.00
	氨氮	纳管排放	1废水总排口	1.75㎎/L	2.53	无		102.60
	颗粒物	有组织排放	1废气排放口	2.4㎎/m?	1.73	无	《锅炉大气污染物排放标准》DB14／1929-2019-地标	10.088
	二氧化硫	有组织排放	1废气排放口	3.37㎎/m?	2.78	无		35.31
	氮氧化物	有组织排放	1废气排放口	16.79㎎/m?	12.55	无		53.85
国药致君	COD	纳管排放	1废水总排口	20.733㎎/L	0.6139	无	GB21908-2008《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》表2	5.3874
	氨氮	纳管排放	1废水总排口	0.168㎎/L	0.0058	无		0.8979
	总磷	纳管排放	1废水总排口	0.043㎎/L	0.0013	无		无
国药致君坪山	COD	纳管排放	1废水总排口	2㎎/L	0.2655	无	《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）与《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）中Ⅳ类水（氨氮达Ⅴ类）标准严者	2.592
	氨氮	纳管排放	1废水总排口	0.0125㎎/L	0.0005	无		0.173
	总磷	纳管排放	1废水总排口	0.031㎎/L	0.0012	无		0.026
国药天伟	COD	纳管排放	1废水总排口	91.74mg/L	0.945	无	《生物制药行业污染物排放标准(DB31/373-2010)》	15.5382
	氨氮	纳管排放	1废水总排口	1.24mg/L	0.011	无		1.2012
	总氮	纳管排放	1废水总排口	3.58mg/L	0.033	无		1.8263
	总磷	纳管排放	1废水总排口	1.11mg/L	0.011	无		0.238
国药川抗	COD	纳管排放	1废水总排口	30.1055mg/L	0.2693	无	成都高新区排污许可废水适用排放标准	11.33
	氨氮	纳管排放	1废水总排口	1.791mg/L	0.0223	无		1.02
	总磷	纳管排放	1废水总排口	0.777mg/L	0.0068	无		0.181
国药江苏威奇达	COD	纳管排放	1废水总排口	168.42㎎/L	8.9946	无	《污水综合排放标准》表4中三级标准（GB8978-1996）	46.82
	氨氮	纳管排放	1废水总排口	8.02㎎/L	0.4283	无		4.21
	总氮	纳管排放	1废水总排口	13.27㎎/L	0.7087	无		5.696
	总磷	纳管排放	1废水总排口	1.0584㎎/L	0.0565	无		0.65
国药一心	COD	纳管排放	1废水总排口	6.7mg/L	0.1532	无	协议浓度	153.7
	氨氮	纳管排放	1废水总排口	0.023mg/L	0.0043	无	协议浓度	10.93
	氮氧化物	有组织排放	1废气排放口	55mg/m?	1.8337	无	锅炉大气污染物排放标准(GB13271-2014）	4.039
国药哈森	COD	纳管排放	1废水总排口	78.568mg/L	4.81136	无	《化学合成类制药工业水污染物间接排放标准》（DB41/756-2012）	95.144
	氨氮	纳管排放	1废水总排口	1.947mg/L	0.01468	无		13.239

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

报告期内，公司下属各环保重点监控单位均配套了环保设施，包括厂内污水处理系统和大气排放终端处理设施，这些设施均保持正常运行状态。为了确保设施的高效运作和环保标准的严格

执行，各单位均落实安排专业人员负责日常的运行和监测。此外部分单位还委托第三方专业机构执行设施的运行管理，进一步增强了环保设施运行的可靠性，提升了运行效率。

同时，公司下属各环保重点监控单位均已建立起一套完善的监管运行体系，涵盖了日常操作规程、定期巡检和点检流程、以及设备维护保养制度。这些制度的建立和执行，不仅提升了环保设施的管理水平，也确保了公司在环境保护方面的持续改进和卓越表现。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

公司致力于确保所有建设项目严格遵守环保法规和政策要求，为此加强对拟建和在建项目的环保“三同时”合规性审核与排查，及时为立项的建设项目提供指导，确保其按照政策要求开展环境影响评价，同时督促在建项目严格遵循合规程序，按时保质完成环境验收评价。

公司下属环保重点监控单位均已依据所在地环保监管部门的政策要求，完成排污许可证申领和更新工作，且排污许可证均在有效期内，并在排污许可证限定范围内合规排污。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

为提升对突发环境事件的应急响应能力，公司下属部分环保重点监控单位于2024年上半年开展了应急演练，通过演练完善应急预案的实效性和可操作性，确保在面对紧急环境情况时能够迅速、有效地采取行动，最大程度降低损失。

公司下属环保重点监控单位对应急物资和资源进行了详尽编目，并实施定期巡检制度，确保所有物资均处于有效状态。对于发现的过期或失效物资，及时进行更换或替代，以保障应急资源的充足和可靠。目前下属环保重点监控单位的环境应急预案均通过监管部门的审查并备案。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

目前公司下属环保重点监控单位已全部建立了环境监测管理制度和自行监测体系，并在废水和大气排放口按监管要求配备在线自动监测系统，与环保部门联网，实时监测企业运营中的废水及大气排放口的排污状况。

下属环保重点监控单位自行环境监测项目包括但不限于废水污染物、大气污染物、厂界噪音等，按照监测频次要求定期做内部/外部取样及分析，以监测终端的环境排放状况，确保满足环境排放限制要求，并由专人负责对监测结果的评估和归档工作，以保证监测数据的规范、完整、准确和可追溯。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

公司下属各未被列为环保重点监控的单位，针对其所产生的废水、废气等按照环评要求建设配套污染处理设施，建立环境管理体系，由专人负责环保设施的管理，按照操作规程和运行管理制度进行日常使用、保养和维护检修确保污染设施正常运行，针对企业所产生的固废/危废，均通过委托具有资质的处置单位进行处置。

相关单位在公司环保节能工作核心的指导下，引进污染减排治理的先进技术和设备，对现有环保治理设施进行升级换代，并保持环保治理设施的稳定运行，确保环境各项指标达标排放并逐步降低。

截至报告期末，公司下属各非环保重点监控单位均未因环保问题受到相关部门处罚，各项节能减排指标均在正常范围内。

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用 √不适用

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司全面贯彻执行既定的安全环保发展规划，积极策划、推动并有效实施一系列节能环保举措与项目。针对部分涉及排污与高能耗的企业，公司重点推进提升节能技术、环保标准及资源循环利用水平，以强化全生命周期绿色管理。通过此举，显著降低了生产过程中的能源消耗与物料损耗，并从根本上减少了污染物的排放源头，切实担当起环境保护的社会责任。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司所属高能耗企业均制定了碳达峰行动方案，完善各项能源管理措施，积极推动高效能设备设施及工艺的利用，国药现代本部、国药威奇达、国药致君、国药青海宝鉴堂取得ISO50001能源管理体系认证；公司建立了节能减排绩效监控体系，对下属工业企业万元产值二氧化碳排放进行考核，对所属耗能单位关键指标进行跟踪和分析，聘请第三方专业公司进行节能诊断，通过量化监测，巩固节能减排工作的常态化和持续降本，全面统筹和提升各单位在节能减排方面的执行及反馈效率，确保节能减排绩效持续改善；公司通过推动下属工业企业进行国家级/省级绿色工厂认证、鼓励有条件的企业参与碳排放权交易以响应国家的碳达峰碳中和政策。

国药江苏威奇达为降低VOCs排放量，投入1,200万元开展设备升级改造，对阿奇霉素车间、溶媒车间、GP车间及多功能车间进行废气收集系统改造，根据废气性质进行分类收集，并在现有末端治理设备的基础上增加RTO处理系统，以实现废气排放的持续稳定达标。国药致君开展空调系统冷却水泵能效提升改善项目，将原来的水泵三级能效提升到二级能效，每年可以节约电量1万kwh。国药威奇达开展克拉维酸发酵车间永磁同步直驱电机示范项目，将高耗能电机更换为永磁同步直驱电机，降低电机耗电量，满足车间节能的需求，项目投产后节电率10%以上，节约能源消耗约20吨标煤/年；国药威奇达对精馏塔余热进行回收，增加换热器将薄膜热水回水通过酸水塔汽化热进行加热，既能提高薄膜热水的温度，又能为酸水塔进行降温，节约能源消耗约280吨标煤/年。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

国药现代始终坚持扛起中央企业的责任担当，充分发挥自身优势，不折不扣履行定点帮扶政治责任，为全国乡村振兴大局作出应有贡献。为深入贯彻习近平总书记关于“三农”工作的重要指示精神，落实党中央、国务院有关工作部署，2024年上半年，公司依托“央企消费帮扶”电商平台、“本来生活”国药集团帮扶专区等，集中采购和帮销国资央企定点帮扶县和对口支援的西藏、青海、赣南等地区农产品共计22.81万元；向上海市浦东新区高东镇人民政府定点帮扶地区捐赠10万元。

下一步，国药现代将聚焦重点，合力推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作再上新台阶，进一步增强推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的工作合力。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与股改相关的承诺	其他	国药现代	在适当的时机积极推进管理层持股计划，使公司管理层与全体股东共担风险，共享收益。	2006-03-24	否	是
与重大资产重组相关的承诺	解决关联交易	国药一致、国药控股、国药投资	1、本公司及所控制的企业将尽可能减少与国药现代及其下属子公司的关联交易，若发生必要且不可避免的关联交易，本公司及所控制的企业将与国药现代及其下属子公司按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行法定程序，并将按照有关法律法规和《上海现代制药股份有限公司章程》等内控制度规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害国药现代及国药现代其他股东的合法权益的行为。 2、本公司及所控制的企业将杜绝非法占用国药现代的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求国药现代向本公司及所控制的企业提供任何形式的担保。 3、本公司将依照《上海现代制药股份有限公司章程》的规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移国药现代及其下属公司的资金、利润，保证不损害国药现代其他股东的合法权益。本公司保证严格履行上述承诺，如出现本公司及所控制的其他企业违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。	2016-03-09	否	是

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
	其他	国药一致、国药控股、国药投资	在本次交易完成后，本公司将严格遵守证监会、上交所有关规章及《上海现代制药股份有限公司章程》等相关规定，与其他股东一样平等行使股东权利、履行股东义务，不利用股东地位谋取不当利益，保证上市公司在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与本公司及本公司控制的其他企业完全分开，保持上市公司在人员、资产、财务、机构及业务方面的独立。如出现因本公司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。	2016-03-09	否	是
	解决同业竞争	国药控股	1、如果国药控股及其控股企业在国药现代经营业务范围内获得与国药现代主营业务构成实质性同业竞争的新业务（以下简称竞争性新业务）机会，国药控股将书面通知国药现代，并尽最大努力促使该等新业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给国药现代或其控股企业。国药现代在收到国药控股发出的优先交易通知后需在30日内向国药控股做出书面答复是否接受该等新业务机会。如果国药现代决定不接受该等新业务机会，或者在收到国药控股的优先交易通知后30日内未就接受该新业务机会通知国药控股，则应视为国药现代已放弃该等新业务机会，国药控股及其控股企业可自行接受该等新业务机会并自行从事、经营该等新业务。 2、如果国药控股或其控股企业拟向第三方转让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用国药控股或其控股企业从事或经营的上述竞争性新业务，则国药现代在同等条件下享有优先受让权。国药控股或其控股企业应首先向国药现代发出有关书面通知，国药现代在收到国药控股发出的出让通知后30日内向国药控股做出书面答复。如果国药现代拒绝收购该竞争性新业务或者未在收到出让通知后30日内向国药控股作出书面答复，则视为国药现代放弃该等优先受让权，国药控股可以按照出让通知所载的条件向第三方转让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用该等竞争性新业务。本承诺函在国药现代合法有效存续且本公司与国药现代同时	2016-03-09	否	是

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
			作为国药集团下属公司期间持续有效。若本公司违反上述承诺给国药现代及其他股东造成损失，一切损失将由本公司承担。
	其他	国药集团	在本次交易完成后，本公司将严格遵守证监会、上交所有关规章及《上海现代制药股份有限公司章程》等相关规定，不利用间接控股股东和控股股东地位谋取不当利益，保证上市公司在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与本公司及本公司控制的其他企业完全分开，保持上市公司在人员、资产、财务、机构及业务方面的独立。如出现因本公司因违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。	2016-03-09	否	是
	其他	国药集团	1、本次交易完成后，本公司及本公司的关联方将不会以任何方式违规占用上市公司及其下属子公司的资金、资产。 2、本次交易完成后，本公司及本公司的关联方不要求上市公司及其下属企业提供任何形式的担保。	2016-03-09	否	是
	解决关联交易	国药集团	1、本公司及所控制的企业将尽可能减少与国药现代及其下属子公司的关联交易，若发生必要且不可避免的关联交易，本公司及所控制的企业将与国药现代及其下属子公司按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行法定程序，并将按照有关法律法规和《上海现代制药股份有限公司章程》等内控制度规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害国药现代及国药现代其他股东的合法权益的行为。 2、本公司保证不利用国药控股、国药一致的间接控股股东地位及国药投资的控股股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移国药现代及其下属公司的资金、利润，保证不损害国药现代其他股东的合法权益。本公司保证严格履行上述承诺，如出现本公司及所控制的其他企业违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。	2016-03-09	否	是

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
	解决同业竞争	国药集团	1、如果国药集团及其控股的其他企业在国药现代经营业务范围内获得与国药现代主营业务构成实质性同业竞争的新业务（以下简称竞争性新业务）机会，国药集团将书面通知国药现代，并尽最大努力促使该等新业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给国药现代或其控股企业。国药现代在收到国药集团发出的优先交易通知后需在30日内向国药集团做出书面答复是否接受该等新业务机会。如果国药现代决定不接受该等新业务机会，或者在收到国药集团的优先交易通知后30日内未就接受该新业务机会通知国药集团，则应视为国药现代已放弃该等新业务机会，国药集团及其控股的其他企业可自行接受该等新业务机会并自行从事、经营该等新业务。 2、如果国药集团或其控股的其他企业拟向第三方转让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用国药集团或其控股的其他企业从事或经营的上述竞争性新业务，则国药现代在同等条件下享有优先受让权。国药集团或其控股的其他企业应首先向国药现代发出有关书面通知，国药现代在收到国药集团发出的出让通知后30日内向国药集团做出书面答复。如果国药现代拒绝收购该竞争性新业务或者未在收到出让通知后30日内向国药集团作出书面答复，则视为国药现代放弃该等优先受让权，国药集团可以按照出让通知所载的条件向第三方转让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用该等竞争性新业务。本承诺函在国药现代合法有效存续且本公司作为国药现代间接控股股东期间持续有效。若本公司违反上述承诺给国药现代及其他股东造成损失，一切损失将由本公司承担。	2016-03-09	否	是
	解决同业竞争	医工总院、上海医工院	1、本公司避免从事与国药现代及其控制的企业有竞争或可能构成竞争的业务，也避免投资于从事与国药现代及其控制的企业有竞争或可能构成竞争业务的企业； 2、本公司将促使所控制的企业不以与国药现代及其控制的企业有竞争或可能构成竞争的业务为主营业务； 3、本公司承诺国药现代及其控制的企业在从事竞争业务时始终享有	2016-03-09	否	是

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
			优先权； 4、若违反上述承诺，本公司将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给上市公司及其他股东造成的全部损失承担赔偿责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项关于国药威奇达与中化帝斯曼制药有限公司（以下简称中化帝斯曼）专利侵权诉讼事项的进展说明：

2017年3月，公司全资子公司国药威奇达收到中化帝斯曼在印度对其提起专利侵权诉讼，2017年5月，印度德里高级法院作出临时禁令，禁止国药威奇达在印度生产、使用、制造、配送、销售、许诺销售、或者直接及间接经营用该专利方法生产的阿莫西林三水合物。该临时禁令自颁布时点至进入实质审理程序审议并作出判决之间生效。2018年法院已开庭听取了控辩双方就所涉专利是否无效等各自观点。2023年1月法院开庭，双方律师核对相关情况。2024年3月21日涉诉专利到期，截止本报告披露日，本案尚未取得裁判文书。以上事项详见公司于2017年5月26日披露的《上海现代制药股份有限公司关于全资子公司涉及诉讼公告》。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及控股股东上海医工院、间接控股股东医工总院、国药集团均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务未清偿等违反诚信情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

经第八届董事会第十二次会议及2023年年度股东大会审议通过，公司对2024年度与有关关联方可能发生的日常关联交易情况予以预计。详见公司于2024年3月30日披露的《上海现代制药股份有限公司关于2024年度日常关联交易预计的公告》。

公司2024年上半年各项日常关联交易发生额均在2024年度预计金额范围内，未发生超出预计范围的情形。2024年上半年公司关联交易实际履行情况详见本报告“第十节财务报告十四、关联方及关联交易5、关联交易情况”有关章节内容。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联关系	向关联方提供资金			关联方向上市公司提供资金
		期初余额	发生额	期末余额	期初余额	发生额	期末余额
国药控股	参股股东				2,303.00	-503.00	1,800.00
合计					2,303.00	-503.00	1,800.00
关联债权债务形成原因		国药控股为国药三益重组前的控股股东、现参股股东，为支持国药三益发展经营，为国药三益提供资金支持。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响		上述关联债权债务往来为经营性资金往来，系合理调配资金使用，有助于促进子公司业务经营，降低综合资金成本。

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联关系	每日最高存款限额	存款利率范围	期初余额	本期发生额		期末余额
					本期合计存入金额	本期合计取出金额
国药财务	集团兄弟公司	15亿元	不低于央行规定利率的下限以及一般商业银行提供同类存款服务的利率	1,199,071,305.28	9,412,655,121.53	9,511,828,003.03	1,099,898,423.78
合计	/	/	/	1,199,071,305.28	9,412,655,121.53	9,511,828,003.03	1,099,898,423.78

2. 贷款业务

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联关系	贷款额度	贷款利率范围	期初余额	本期发生额		期末余额
					本期合计贷款金额	本期合计还款金额
国药财务	集团兄弟公司	25亿元	3.3%-3.50%	2,500.00	2,000.00	2,500.00	2,000.00
合计	/	/	/	2,500.00	2,000.00	2,500.00	2,000.00

3. 授信业务或其他金融业务

√适用 □不适用

单位：亿元 币种：人民币

关联方	关联关系	业务类型	总额	实际发生额
国药财务	集团兄弟公司	综合授信业务	25.00	0.20

4. 其他说明

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

委托方名称	受托方名称	托管资产情况	托管起始日	托管终止日	托管收益	是否关联交易	关联关系
国药股份	国药现代	国瑞药业61.06%股权	2023-8-28	2026-8-27	235,849.08	是	集团兄弟公司

托管情况说明

为推动解决国药股份控股子公司国瑞药业与国药现代存在的同业竞争，2023年8月23日公司与国药股份签署《委托管理协议》，并经2023年8月28日召开的八届九次董事会审议通过。

（1）国药股份将其所持国瑞药业61.06%股权所对应的股东权利委托予国药现代管理，包括经营管理权和表决权等；

（2）委托管理期间，国瑞药业经营产生的收益或亏损均由包含国药股份在内的股东按照持股比例享有或承担；

（3）委托管理期限为自协议生效起三年，托管费用为50万元/年。

以上事项详见公司于2023年8月24日发布的《上海现代制药股份有限公司关于拟签署<委托管理协议>暨关联交易的公告》。

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁方名称	租赁资产情况	租赁资产涉及金额	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益	租赁收益确定依据	是否关联交易
国药现代	上海和睦家新睦妇儿医院有限公司	办公楼	57,045,354.24	2017-10-30	2035-9-30	3,514,060.82	市场价	否
国药致君	深圳市华方达实业有限公司	房屋建筑物	16,926,571.62	2018-2-18	2028-2-17	3,241,725.38	市场价	否
国药现代	上海复慷实业有限公司	办公楼、厂房	39,731,397.51	2019-3-1	2029-2-28	2,319,982.80	市场价	否
国药现代	深圳市迈捷生命科学有限公司	厂房	38,474,468.45	2022-12-10	2032-10-9	796,743.30	市场价	否
商丘市博森热力有限公司	国药哈森	办公楼		2018-5-1	2028-4-30	-680,702.43	市场价	否
汕头市工业房地产开发公司	国药金石	房屋建筑物		2023-12-23	2024-6-22	-684,867.76	市场价	否
盛佃兵	国药威奇达	办公楼		2019-4-1	2029-7-31	-403,701.84	市场价	否
				2017-8-1	2029-7-31	-717,692.16	市场价	否
长春通联网络系统集成有限公司	国药一心	办公楼		2017-1-1	2025-2-28	-916,313.98	市场价	否
深圳市伯乐成物业管理有限公司	国药致君医贸	办公楼		2021-5-20	2027-5-19	-955,570.70	市场价	否
山西新国大置业有限公司	国药威奇达	办公楼		2022-10-1	2032-9-30	-1,256,886.09	市场价	否
深圳市伯乐成物业管理有限公司	国药致君	办公楼		2021-5-20	2027-5-19	-879,579.25	市场价	否

租赁情况说明以上为公司报告期内发生的主要租赁事项。

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

0.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

0.00

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

397,108,200.72

报告期末对子公司担保余额合计（B）

212,120,611.32

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

212,120,611.32

担保总额占公司净资产的比例(%)

1.64

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

0.00

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

0.00

上述三项担保金额合计（C+D+E）

0.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

不适用

担保情况说明

截至报告期末，公司为国药江苏威奇达提供担保余额为212,120,611.32元，为国药威奇达提供的担保余额为0元。上述担保发生额与担保余额，均在公司董事会和股东大会审议通过的担保额度范围内。

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)

28,512

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
上海医药工业研究院有限公司		239,512,622	17.86		无		国有法人
中国医药投资有限公司		174,005,559	12.97		无		国有法人
国药集团一致药业股份有限公司		167,142,202	12.46		无		国有法人
中国医药集团有限公司		153,091,612	11.41	145,102,781	无		国有法人
全国社保基金一一三组合	17,236,738	25,757,832	1.92		无		其他
国药控股股份有限公司		19,068,440	1.42		无		国有法人
香港中央结算有限公司	4,883,017	17,990,329	1.34		无		其他
基本养老保险基金八零二组合	14,045,605	16,345,570	1.22		无		其他

山东省国有资产投资控股有限公司		15,834,626	1.18		无			国有法人
上海广慈医学高科技有限责任公司		12,520,000	0.93		无			国有法人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
上海医药工业研究院有限公司		239,512,622			人民币普通股		239,512,622
中国医药投资有限公司		174,005,559			人民币普通股		174,005,559
国药集团一致药业股份有限公司		167,142,202			人民币普通股		167,142,202
全国社保基金一一三组合		25,757,832			人民币普通股		25,757,832
国药控股股份有限公司		19,068,440			人民币普通股		19,068,440
香港中央结算有限公司		17,990,329			人民币普通股		17,990,329
基本养老保险基金八零二组合		16,345,570			人民币普通股		16,345,570
山东省国有资产投资控股有限公司		15,834,626			人民币普通股		15,834,626
上海广慈医学高科技有限责任公司		12,520,000			人民币普通股		12,520,000
中国工商银行股份有限公司－招商安盈保本混合型证券投资基金		8,704,602			人民币普通股		8,704,602
前十名股东中回购专户情况说明		无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		上海医药工业研究院有限公司、中国医药投资有限公司、国药集团一致药业股份有限公司、国药控股股份有限公司均隶属于中国医药集团有限公司。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	中国医药集团有限公司	145,102,781	2024-7-11	0	锁定期18个月

说明：上述国药集团持有的145,102,781股有限售条件流通股，已于2024年7月11日解除限售上市流通。详见公司于2024年7月8日披露的《非公开发行限售股上市流通公告》。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	期初持股数	期末持股数	报告期内股份增减变动量	增减变动原因
李昊	副总裁（已离任）	0.00	20,000.00	20,000.00	二级市场增持

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 公司债券（含企业债券）

□适用 √不适用

(二) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

1. 非金融企业债务融资工具基本情况

单位：亿元 币种：人民币

债券名称	简称	代码	发行日	起息日	到期日	债券余额	利率（%）
上海现代制药股份有限公司2021年度第一期中期票据	21国药现代MTN001	102103367	2022-1-5	2022-1-5	2025-1-5	10.00	3.13

说明：

（1）还本付息方式：按年付息，最后一次利息随本金一起兑付。

（2）交易场所：银行间债券市场。

（3）不存在终止上市交易的风险。

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

关于逾期债项的说明

□适用 √不适用

2. 公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 √不适用

3. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

5. 非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用 √不适用

(三) 公司债券募集资金情况

√本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

□公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

(四) 专项品种债券应当披露的其他事项

□适用 √不适用

(五) 报告期内公司债券相关重要事项

□适用 √不适用

(六) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(七) 主要会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

主要指标	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减（%）
流动比率	2.46	2.82	-12.77
速动比率	1.80	2.15	-16.28
资产负债率（%）	24.44	25.91	下降了1.47个百分比
	本报告期 （1-6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
扣除非经常性损益后净利润	683,409,070.03	322,166,595.06	112.13
EBITDA全部债务比	86.43%	62.04%	上升24.39个百分比
利息保障倍数	59.10	17.36	240.44
现金利息保障倍数	62.27	17.99	246.14
EBITDA利息保障倍数	79.70	27.71	187.62
贷款偿还率（%）	100	100
利息偿付率（%）	100	100

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2024年6月30日编制单位：上海现代制药股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	6,453,592,345.48	5,972,611,230.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、4	96,024,391.16	103,474,290.24
应收账款	七、5	1,369,286,403.42	1,341,563,982.18
应收款项融资	七、7	335,359,881.34	605,761,502.42
预付款项	七、8	151,661,304.15	150,114,888.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、9	92,407,993.98	84,070,647.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、10	2,274,441,954.24	2,280,390,426.07
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	619,945,178.50	119,005,436.34
流动资产合计		11,392,719,452.27	10,656,992,403.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、17	160,664,123.10	155,515,071.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	七、19	224,155,598.82	224,155,598.82
投资性房地产	七、20	54,524,088.99	57,800,781.74
固定资产	七、21	5,445,421,513.52	5,705,438,589.59
在建工程	七、22	155,318,589.44	101,350,070.11
生产性生物资产

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
油气资产
使用权资产	七、25	70,668,106.39	77,869,174.54
无形资产	七、26	562,231,289.42	511,184,078.77
其中：数据资源
开发支出	八、2	321,722,234.07	302,936,904.21
其中：数据资源
商誉	七、27	160,151,939.27	160,151,939.27
长期待摊费用	七、28	38,225,664.99	28,806,693.30
递延所得税资产	七、29	146,060,208.76	153,133,604.97
其他非流动资产	七、30	1,237,453,688.50	1,216,947,550.93
非流动资产合计		8,576,597,045.27	8,695,290,057.31
资产总计		19,969,316,497.54	19,352,282,460.60
流动负债：
短期借款	七、32	40,038,055.55	45,048,430.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、35	589,561,285.20	605,490,204.22
应付账款	七、36	876,377,013.55	953,130,420.73
预收款项	七、37	5,472,602.79	14,019,111.61
合同负债	七、38	138,319,359.89	230,585,426.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	250,735,743.71	272,811,979.22
应交税费	七、40	76,359,645.00	87,290,646.76
其他应付款	七、41	1,618,632,354.13	1,533,091,482.52
其中：应付利息
应付股利		2,800,881.32	2,800,881.32
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	1,023,731,298.94	10,604,941.62
其他流动负债	七、44	16,199,413.43	27,602,751.38
流动负债合计		4,635,426,772.19	3,779,675,395.01
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券	七、46		1,030,956,986.30
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、47	52,788,335.92	57,965,937.11
长期应付款
长期应付职工薪酬	七、49	518,386.00	518,386.00
预计负债

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
递延收益	七、51	115,160,509.80	122,802,480.30
递延所得税负债	七、29	77,001,655.40	22,149,591.83
其他非流动负债
非流动负债合计		245,468,887.12	1,234,393,381.54
负债合计		4,880,895,659.31	5,014,068,776.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	1,341,172,692.00	1,341,172,692.00
其他权益工具	七、54
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	5,203,773,890.33	5,203,773,890.33
减：库存股
其他综合收益	七、57	-1,197,741.69	-1,086,067.60
专项储备
盈余公积	七、59	438,125,426.79	438,125,426.79
一般风险准备
未分配利润	七、60	5,990,735,042.90	5,406,375,048.65
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		12,972,609,310.33	12,388,360,990.17
少数股东权益		2,115,811,527.90	1,949,852,693.88
所有者权益（或股东权益）合计		15,088,420,838.23	14,338,213,684.05
负债和所有者权益（或股东权益）总计		19,969,316,497.54	19,352,282,460.60

公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：祖敬 会计机构负责人：高蕾

母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：上海现代制药股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金		4,981,847,429.18	3,952,406,711.07
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		45,665,851.25	61,783,271.12
应收账款	十九、1	143,530,836.50	56,197,748.69
应收款项融资
预付款项		9,999,192.51	3,018,726.21
其他应收款	十九、2	69,190,017.50	96,831,778.88
其中：应收利息
应收股利
存货		143,423,189.84	123,244,711.76
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
其他流动资产		1,093,175,376.96	1,766,554,877.31
流动资产合计		6,486,831,893.74	6,060,037,825.04
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十九、3	5,694,697,283.77	5,688,703,874.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		224,155,598.82	224,155,598.82
投资性房地产		358,082,014.75	372,064,231.80
固定资产		859,348,972.50	890,288,561.26
在建工程		10,318,221.44	12,075,822.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		39,152,303.19	40,632,612.99
其中：数据资源
开发支出		33,797,952.85	31,781,864.94
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		4,809,193.44	7,970,145.77
其他非流动资产		562,137,472.96	558,977,961.76
非流动资产合计		7,786,499,013.72	7,826,650,674.16
资产总计		14,273,330,907.46	13,886,688,499.20
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		91,437,310.62	66,383,808.94
应付账款		38,793,209.70	92,005,803.59
预收款项		154,079.90	140,072.60
合同负债		2,093,672.78	5,838,989.83
应付职工薪酬		25,056,973.98	44,233,517.62
应交税费		9,928,164.05	11,685,573.56
其他应付款		2,343,765,551.24	1,748,022,098.24
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1,015,264,109.59
其他流动负债		1,036,979.60	1,128,152.65
流动负债合计		3,527,530,051.46	1,969,438,017.03
非流动负债：
长期借款
应付债券			1,030,956,986.30
其中：优先股
永续债

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬		429,569.00	429,569.00
预计负债
递延收益		10,982,333.27	10,919,333.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		11,411,902.27	1,042,305,888.55
负债合计		3,538,941,953.73	3,011,743,905.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,341,172,692.00	1,341,172,692.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		6,297,842,039.37	6,297,842,039.37
减：库存股
其他综合收益		-729,945.25	-618,271.16
专项储备
盈余公积		432,486,601.63	432,486,601.63
未分配利润		2,663,617,565.98	2,804,061,531.78
所有者权益（或股东权益）合计		10,734,388,953.73	10,874,944,593.62
负债和所有者权益（或股东权益）总计		14,273,330,907.46	13,886,688,499.20

公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：祖敬 会计机构负责人：高蕾

合并利润表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、营业总收入		5,960,093,922.86	6,444,526,273.17
其中：营业收入	七、61	5,960,093,922.86	6,444,526,273.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		4,938,858,986.31	5,801,514,728.87
其中：营业成本	七、61	3,598,033,483.09	3,920,100,130.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	67,551,190.03	65,278,104.80
销售费用	七、63	716,477,575.38	1,252,417,199.34
管理费用	七、64	373,755,281.67	359,968,480.85

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
研发费用	七、65	244,601,026.49	243,582,857.72
财务费用	七、66	-61,559,570.35	-39,832,044.02
其中：利息费用		18,697,936.94	37,752,851.78
利息收入		54,380,605.68	49,068,807.20
加：其他收益	七、67	75,586,044.01	19,642,297.26
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	16,838,682.09	-8,009,983.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		5,260,726.13	-5,278,780.14
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）		-22,815.27
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70		-3,852,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-3,597,539.20	-16,566,724.05
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72	-11,308,517.94	-28,295,421.70
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	-2,049,581.83	-1,004,299.58
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,096,704,023.68	604,925,412.78
加：营业外收入	七、74	7,749,451.45	18,167,215.21
减：营业外支出	七、75	18,051,572.89	5,533,213.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,086,401,902.24	617,559,414.77
减：所得税费用	七、76	199,514,176.61	103,038,104.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		886,887,725.63	514,521,310.56
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		886,887,725.63	514,521,310.56
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		718,477,263.45	344,942,841.46
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		168,410,462.18	169,578,469.10
六、其他综合收益的税后净额	七、77	-111,674.09	-73,765.40
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-111,674.09	-73,765.40
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-111,674.09	-73,765.40
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		-111,674.09	-73,765.40
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		886,776,051.54	514,447,545.16
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		718,365,589.36	344,869,076.06
（二）归属于少数股东的综合收益总额		168,410,462.18	169,578,469.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.5357	0.2860
（二）稀释每股收益(元/股)		0.5357	0.2860

公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：祖敬 会计机构负责人：高蕾

母公司利润表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、营业收入	十九、4	457,800,780.64	641,619,680.74
减：营业成本	十九、4	189,106,708.37	209,256,192.12
税金及附加		6,803,345.56	6,371,734.66
销售费用		173,129,064.28	316,029,277.61
管理费用		42,342,905.77	40,749,593.72
研发费用		47,142,330.91	41,295,759.26
财务费用		-13,262,209.16	15,533,264.37
其中：利息费用		17,260,664.02	41,912,290.77
利息收入		31,080,852.50	24,728,386.03
加：其他收益		2,666,666.28	617,043.79
投资收益（损失以“－”号填列）	十九、5	17,935,288.17	206,185,035.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		6,105,083.69	-4,434,422.58
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-192,432.22	1,584,893.08
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）			-1,032,652.09
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		32,948,157.14	219,738,178.95
加：营业外收入		106,476.33	9,024,262.77
减：营业外支出		7,611,090.06	1,424,733.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		25,443,543.41	227,337,708.19
减：所得税费用		31,770,240.01	7,024,604.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-6,326,696.60	220,313,103.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-6,326,696.60	220,313,103.42
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-111,674.09	-73,765.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-111,674.09	-73,765.40
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-111,674.09	-73,765.40
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-6,438,370.69	220,239,338.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：祖敬 会计机构负责人：高蕾

合并现金流量表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,541,758,391.53	5,321,280,999.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		19,953,600.95	49,454,380.10
收到其他与经营活动有关的现金	七、78	890,163,266.77	421,355,423.35
经营活动现金流入小计		6,451,875,259.25	5,792,090,803.07
购买商品、接受劳务支付的现金		2,318,605,934.78	2,113,439,025.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		887,424,939.91	846,939,564.69
支付的各项税费		455,512,208.09	490,502,997.78
支付其他与经营活动有关的现金	七、78	973,324,777.25	1,429,506,565.38
经营活动现金流出小计		4,634,867,860.03	4,880,388,153.28
经营活动产生的现金流量净额		1,817,007,399.22	911,702,649.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			1,356,023.89

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,196,950.28	825,423.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,196,950.28	2,181,447.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	七、78	110,215,678.28	173,957,473.30
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	七、78	497,000,000.00
投资活动现金流出小计		607,215,678.28	173,957,473.30
投资活动产生的现金流量净额		-606,018,728.00	-171,776,026.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		20,000,000.00	25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		20,000,000.00	25,000,000.00
偿还债务支付的现金		25,000,000.00	727,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		172,797,716.69	146,013,566.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		6,951,628.16	86,661,489.15
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78	11,920,872.90	13,774,784.43
筹资活动现金流出小计		209,718,589.59	887,588,350.91
筹资活动产生的现金流量净额		-189,718,589.59	-862,588,350.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		18,510,922.58	1,377,290.60
五、现金及现金等价物净增加额		1,039,781,004.21	-121,284,436.53
加：期初现金及现金等价物余额		5,131,044,857.80	5,834,875,955.52
六、期末现金及现金等价物余额		6,170,825,862.01	5,713,591,518.99

公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：祖敬 会计机构负责人：高蕾

母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		371,984,138.31	659,973,656.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		280,812,987.12	77,343,225.84
经营活动现金流入小计		652,797,125.43	737,316,881.94
购买商品、接受劳务支付的现金		133,363,787.19	67,107,719.23
支付给职工及为职工支付的现金		101,239,919.30	106,631,101.11
支付的各项税费		68,668,811.30	52,456,186.92
支付其他与经营活动有关的现金		300,332,644.73	496,477,404.80
经营活动现金流出小计		603,605,162.52	722,672,412.06
经营活动产生的现金流量净额		49,191,962.91	14,644,469.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			1,356,023.89
取得投资收益收到的现金			191,335,101.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		650.88	159,720.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,116,657,428.34	730,553,353.47
投资活动现金流入小计		1,116,658,079.22	923,404,198.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		11,958,554.09	83,394,903.14
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		387,800,000.00	847,800,000.00
投资活动现金流出小计		399,758,554.09	931,194,903.14
投资活动产生的现金流量净额		716,899,525.13	-7,790,704.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		2,216,011,872.31
筹资活动现金流入小计		2,216,011,872.31
偿还债务支付的现金			170,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		164,671,086.29	66,703,729.62
支付其他与筹资活动有关的		1,679,745,829.16	1,071,618,947.91

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
现金
筹资活动现金流出小计		1,844,416,915.45	1,308,322,677.53
筹资活动产生的现金流量净额		371,594,956.86	-1,308,322,677.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-528,615.68	1,707,294.83
五、现金及现金等价物净增加额		1,137,157,829.22	-1,299,761,617.43
加：期初现金及现金等价物余额		3,744,689,599.96	4,018,039,979.98
六、期末现金及现金等价物余额		4,881,847,429.18	2,718,278,362.55

公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：祖敬 会计机构负责人：高蕾

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,341,172,692.00				5,203,773,890.33		-1,086,067.60		438,125,426.79		5,406,375,048.65		12,388,360,990.17	1,949,852,693.88	14,338,213,684.05
加：会计政策变更													-		-
前期差错更正													-		-
其他													-		-
二、本年期初余额	1,341,172,692.00	-	-	-	5,203,773,890.33	-	-1,086,067.60	-	438,125,426.79	-	5,406,375,048.65	-	12,388,360,990.17	1,949,852,693.88	14,338,213,684.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-111,674.09	-	-	-	584,359,994.25	-	584,248,320.16	165,958,834.02	750,207,154.18
（一）综合收益总额							-111,674.09				718,477,263.45		718,365,589.36	168,410,462.18	886,776,051.54
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入的普通股													-		-
2．其他权益工具持有者投入资本													-		-
3．股份支付计入所有者权益的金额													-		-
4．其他													-		-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-134,117,269.20	-	-134,117,269.20	-2,451,628.16	-136,568,897.36
1．提取盈余公积													-		-
2．提取一般风险准备													-		-
3．对所有者（或股东）的分配											-134,117,269.20		-134,117,269.20	-2,451,628.16	-136,568,897.36
4．其他													-		-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本													-		-

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）													-		-
3．盈余公积弥补亏损													-		-
4．设定受益计划变动额结转留存收益													-		-
5．其他综合收益结转留存收益													-		-
6．其他													-		-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								18,200,256.51					18,200,256.51		18,200,256.51
2．本期使用								-18,200,256.51					-18,200,256.51		-18,200,256.51
（六）其他													-		-
四、本期期末余额	1,341,172,692.00	-	-	-	5,203,773,890.33	-	-1,197,741.69	-	438,125,426.79	-	5,990,735,042.90	-	12,972,609,310.33	2,115,811,527.90	15,088,420,838.23

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,172,086,033.00			260,520,740.80	3,587,414,532.11		-1,176,865.62		400,698,302.76		4,885,902,031.78		10,305,444,774.83	1,847,276,883.09	12,152,721,657.92
加：会计政策变更													-		-
前期差错更正													-		-
其他													-		-
二、本年期初余额	1,172,086,033.00	-	-	260,520,740.80	3,587,414,532.11	-	-1,176,865.62	-	400,698,302.76	-	4,885,902,031.78	-	10,305,444,774.83	1,847,276,883.09	12,152,721,657.92

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	169,086,659.00	-	-	-260,520,740.80	1,616,359,358.22	-	-73,765.40	-	-	-	210,825,572.26	-	1,735,677,083.28	88,024,597.52	1,823,701,680.80
（一）综合收益总额							-73,765.40				344,942,841.46		344,869,076.06	169,578,469.10	514,447,545.16
（二）所有者投入和减少资本	169,086,659.00	-	-	-260,520,740.80	1,616,359,358.22	-	-	-	-	-	-	-	1,524,925,276.42	-	1,524,925,276.42
1．所有者投入的普通股													-		-
2．其他权益工具持有者投入资本	169,086,659.00			-260,520,740.80	1,616,359,358.22								1,524,925,276.42		1,524,925,276.42
3．股份支付计入所有者权益的金额													-		-
4．其他													-		-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-134,117,269.20	-	-134,117,269.20	-81,553,871.58	-215,671,140.78
1．提取盈余公积													-		-
2．提取一般风险准备													-		-
3．对所有者（或股东）的分配											-134,117,269.20		-134,117,269.20	-81,553,871.58	-215,671,140.78
4．其他													-		-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
转留存收益
6．其他
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								22,052,676.45					22,052,676.45		22,052,676.45
2．本期使用								-22,052,676.45					-22,052,676.45		-22,052,676.45
（六）其他
四、本期期末余额	1,341,172,692.00	-	-	-	5,203,773,890.33	-	-1,250,631.02	-	400,698,302.76	-	5,096,727,604.04	-	12,041,121,858.11	1,935,301,480.61	13,976,423,338.72

公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：祖敬 会计机构负责人：高蕾

母公司所有者权益变动表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2024年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,341,172,692.00				6,297,842,039.37		-618,271.16		432,486,601.63	2,804,061,531.78	10,874,944,593.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,341,172,692.00	-	-	-	6,297,842,039.37	-	-618,271.16	-	432,486,601.63	2,804,061,531.78	10,874,944,593.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-111,674.09	-	-	-140,443,965.80	-140,555,639.89
（一）综合收益总额							-111,674.09			-6,326,696.60	-6,438,370.69
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

项目	2024年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-134,117,269.20	-134,117,269.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-134,117,269.20	-134,117,269.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	25,333.52	-	-	25,333.52
2．本期使用								-25,333.52			-25,333.52
（六）其他
四、本期期末余额	1,341,172,692.00	-	-	-	6,297,842,039.37	-	-729,945.25		432,486,601.63	2,663,617,565.98	10,734,388,953.73

项目	2023年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,172,086,033.00			260,520,740.80	4,681,482,681.15		-709,069.18		395,059,477.60	2,601,334,684.75	9,109,774,548.12

项目	2023年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,172,086,033.00	-	-	260,520,740.80	4,681,482,681.15	-	-709,069.18	-	395,059,477.60	2,601,334,684.75	9,109,774,548.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	169,086,659.00	-	-	-260,520,740.80	1,616,359,358.22	-	-73,765.40	-	-	86,195,834.22	1,611,047,345.24
（一）综合收益总额							-73,765.40			220,313,103.42	220,239,338.02
（二）所有者投入和减少资本	169,086,659.00	-	-	-260,520,740.80	1,616,359,358.22	-	-	-	-	-	1,524,925,276.42
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本	169,086,659.00			-260,520,740.80	1,616,359,358.22						1,524,925,276.42
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-134,117,269.20	-134,117,269.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-134,117,269.20	-134,117,269.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益

项目	2023年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	2,352,286.50	-	-	2,352,286.50
2．本期使用								-2,352,286.50			-2,352,286.50
（六）其他
四、本期期末余额	1,341,172,692.00				6,297,842,039.37		-782,834.58		395,059,477.60	2,687,530,518.97	10,720,821,893.36

公司负责人：董增贺 主管会计工作负责人：祖敬 会计机构负责人：高蕾

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

上海现代制药股份有限公司前身系上海现代制药有限公司，始建于1996年，经财政部2000年11月11日财企(2000)546号文批复以及国家经贸委2000年12月1日国经贸企改(2000)1139号文批准，由上海医药工业研究院、上海现代药物制剂工程研究中心有限公司、上海广慈医学高科技公司、上海高东经济发展有限公司、上海华实医药研究开发中心发起设立，由上海现代制药有限公司整体变更为股份有限公司，于2000年12月20日在上海工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为91310000630459924R的营业执照，股份总数1,341,172,692股(每股面值1元)。公司股票于2004年6月16日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属于医药制造业，主要经营活动为医药中间体和原料药以及新型制剂类药物的研发、生产和销售。医药中间体产品主要有7-ACA、6-APA、青霉素工业钾盐等；原料药产品主要包括以阿奇霉素、阿莫西林、克拉维酸钾、头孢曲松钠等为代表的抗感染系列，尿源生化制品，以及其他特色原料药；制剂产品主要包括以马来酸依那普利片、硝苯地平控释片为代表的心血管药物，以头孢呋辛酯、头孢呋辛钠为代表的抗感染药物，以注射用盐酸瑞芬太尼、盐酸米那普仑片为代表的麻醉及精神药物，以注射用甲泼尼龙琥珀酸钠为代表的代谢及内分泌药物，以注射用甘露聚糖肽、他克莫司胶囊为代表的抗肿瘤及免疫调节剂为主。

本财务报表业经公司于2024年8月27日召开的第八届十四次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

项目	该事项在本财务报告中的披露位置	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款	七、5	公司将单项应收账款余额超过资产总额0.03%且单项金额大于500万元的认定为重要
重要的应收账款坏账准备收回或转回	七、5
重要的核销应收账款	七、5
重要的单项计提坏账准备的其他应收款	七、9	公司将其他应收账款余额超过资产总额0.03%的且单项金额大于500万元的认定为重要
重要的账龄超过1年的预付款项	七、8	公司将预付款项余额超过资产总额0.01%且单项金额大于100万元的认定为重要
重要的在建工程项目	七、22	公司将在建工程明细项目超过资产总额0.03%且单项金额大于500万元的认定为重要
重要的账龄超过1年的应付账款	七、36	公司将应付账款余额超过资产总额0.03%且单项金额大于500万元的认定为重要
重要的账龄超过1年的其他应付款	七、41	公司将其他应付款余额超过资产总额0.03%且单项金额大于500万元的认定为重要
重要的账龄超过1年的预收款项	七、37	公司将预收款项及合同负债余额超过资产总额0.03%且单项金额大于500万元的认定为重要
重要的账龄超过1年的合同负债	七、38
重要的投资活动现金流量	七、78	公司将投资活动有关的现金超过资产总额0.3%且单项金额大于5,000万元的认定为重要
重要的资本化研发项目、外购研发项目	八、2/3	公司将资本化或外购研发项目金额超过资产总额0.05%且单项金额大于1,000万元的认定为重要

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

9. 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11. 金融工具

√适用 □不适用

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺；④以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2）金融资产的后续计量方法

①以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3）金融负债的后续计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4）金融资产和金融负债的终止确认

①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中

对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12. 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——信用证组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——押金保证金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——备用金组合
其他应收款——往来款组合

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄	应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同)	4.00
1-2年	10.00
2-3年	20.00
3-4年	50.00
4-5年	50.00
5年以上	100.00

（3）按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

13. 应收票据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计12、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法”。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计12、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法”。

14. 应收账款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计12、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法”。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计12、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法”。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计12、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法”。

15. 应收款项融资

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计12、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法”。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计12、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法”。

16. 其他应收款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计12、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法”。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计12、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法”。按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计12、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法”。

17. 存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

（3）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2）包装物按照一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

18. 合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

19. 持有待售的非流动资产或处置组

□适用 √不适用

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用 √不适用

终止经营的认定标准和列报方法

□适用 √不适用

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1）是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2）不属于“一揽子交易”的会计处理

①个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

②合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3）属于“一揽子交易”的会计处理

①个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

21. 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	9-50	0-5	1.90-11.11
专用设备	年限平均法	3-30	3-5	3.17-32.33
运输工具	年限平均法	2-20	0-5	4.75-50.00
通用设备	年限平均法	2-20	0-5	4.75-50.00
其他设备	年限平均法	2-20	0-5	4.75-50.00

23. 在建工程

√适用 □不适用

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别	在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物	满足建筑完工验收标准
专用设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
通用设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

24. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

25. 生物资产

□适用 √不适用

26. 油气资产

□适用 √不适用

27. 无形资产

(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

1）无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目	使用寿命及其确定依据	摊销方法
土地使用权	20-50年、土地可供使用时间	直线法
软件	5-10年、使用寿命	直线法
专利权	5-10年、使用寿命	直线法
非专利技术	5-20年、使用寿命	直线法
商标权	5-20年、使用寿命	直线法
特许权	5-10年、使用寿命	直线法
其他	10年、使用寿命	直线法

(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

1）研发支出的归集范围

①人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

②直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：直接消耗的材料、燃料和动力费用；用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。

③技术开发费

技术开发费是指公司为实施研究开发活动而发生的工艺验证、质量研究等相关支出，以及委托外部其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

④折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

⑤临床及测试费用

临床及测试费是指公司通过药理试验、毒性试验、生物样品分析、健康受试者临床研究等研究开发活动发生的相关支出。

⑥维护维修费

维护维修费是指公司用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

⑦其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

3）公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段，于发生时计入当期损益。

开发阶段：结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，在研发项目进入中试阶段之后且预期能够取得临床批件的把握较大而发生的支出，评估项目具有生产化前景或可通过转让实现收益时，作为资本化的研发支出。

28. 长期资产减值

√适用 □不适用

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

29. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

30. 合同负债

√适用 □不适用

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

31. 职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

32. 预计负债

□适用 √不适用

33. 股份支付

□适用 √不适用

34. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》(财会〔2019〕2号)，对发行的永续债（例如长期限含权中期票据）/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

35. 收入

(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品；③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2）收入计量原则

①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3）收入确认的具体方法

公司主要销售医药产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且

相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

36. 合同成本

□适用 √不适用

37. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1）公司能够满足政府补助所附的条件；2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

39. 租赁

√适用 □不适用

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

40. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

（1）安全生产费

公司参照财政部、应急管理部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

（2）分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

42. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%、5%
	小规模纳税人按照销售额和征收率计	3%、1%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除10%-30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	1%、5%、7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
上海现代制药股份有限公司	15
上海天伟生物制药有限公司	15
国药集团容生制药有限公司	15
国药集团川抗制药有限公司	15
国药集团威奇达药业有限公司	15
国药一心制药有限公司	15
国药集团三益药业（芜湖）有限公司	15
国药集团致君（深圳）制药有限公司	15
上海现代哈森（商丘）药业有限公司	15
国药集团汕头金石制药有限公司	15
国药集团致君（深圳）坪山制药有限公司	15
国药集团工业有限公司	15
国药集团新疆制药有限公司	15
江苏威奇达药业有限公司	15

纳税主体名称	所得税税率（%）
汕头金石粉针剂有限公司	15
青海宝鉴堂国药有限公司	15
青海生物药品厂有限公司	15
国药集团新疆金兴甘草制品有限公司	15
达力医药德国有限公司	15
国药一心长春医药有限公司	20
国药现代（青海）医药物资有限公司	20
除上述以外的其他纳税主体	25

2. 税收优惠

√适用 □不适用

（1）本公司于2023年11月15日通过上海市高新技术企业认证，获得编号为GR202331002186的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（2）本公司之子公司国药天伟2023年11月15日通过上海市高新技术企业认证，获得编号为GR202331001319的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（3）本公司之子公司国药容生2022年12月31日通过河南省高新技术企业认证，获得编号为GR202241001009的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（4）本公司之子公司国药川抗2022年11月29日通过四川省高新技术企业认证，获得编号为GR202251005026的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（5）本公司之子公司国药威奇达2023年11月6日通过山西省高新技术企业认证，获得编号为GR202314000164的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（6）本公司之子公司国药一心2023年10月16日通过吉林省高新技术企业认证，获得编号为GR202322000400的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（7）本公司之子公司国药三益2022年10月18日通过安徽省高新技术企业认证，获得编号为GR202234000442的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（8）本公司之子公司国药致君2023年11月15日通过深圳市高新技术企业认证，获得编号为GR202344205080的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（9）本公司之子公司国药哈森2022年12月30日通过河南省高新技术企业认证，获得编号为GR202241003424的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（10）本公司之子公司国药金石2022年通过广东省高新技术企业认证，获得编号为GR202244008469的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（11）本公司之子公司国药致君坪山2022年12月19日通过深圳市高新技术企业认证，获得编号为GR202244204969的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（12）本公司之子公司国药工业2023年11月30日通过北京市高新技术企业认证，获得编号为GR202311004321的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（13）本公司之子公司国药新疆2023年10月16日通过新疆维吾尔自治区高新技术企业认证，获得编号为GR202365000125高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（14）本公司之孙公司国药江苏威奇达2021年11月3日通过江苏省高新技术企业认证，获得编号为GR202132000758的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（15）本公司之孙公司国药金石粉针2023年通过广东省高新技术企业认证，获得编号为GR202344013159的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度执行的企业所得税税率为15%。

（16）本公司之孙公司国药青海宝鉴堂及国药青海生物根据《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告〔2012〕12号）、《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，其主营业务符合当前国家规定的鼓励类产业结构调整指导目录和青海省鼓励类项目，2024年度适用15%的企业所得税税率。

（17）本公司之孙公司国药金兴甘草根据《关于落实西部地区鼓励类产业政策的通告》（新发改规〔2021〕4号的）规定自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在新疆（含新疆生产建设兵团）的鼓励类产业企业依法享受西部大开发税收优惠政策，2024年度适用15%的企业所得税税率。

（18）本公司之孙公司国药致君达力在中国境内设立机构、场所且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系，按15%优惠税率缴纳所得税，2024年度适用15%的企业所得税税率。

（19）本公司之孙公司国药一心医药及国药青海物资，根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。经与主管税务机关确认，国药一心医药和国药青海物资均符合小型微利企业认定条件，2024年度适用20%的企业所得税税率。

3. 其他

√适用 □不适用

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行存款	5,290,407,105.42	4,692,446,820.91
其他货币资金	63,286,816.28	81,093,104.50
存放财务公司存款	1,099,898,423.78	1,199,071,305.28
合计	6,453,592,345.48	5,972,611,230.69
其中：存放在境外的款项总额	1,442,238.74	1,200,679.19

其他说明

（1）资金集中管理情况

公司通过国药财务及银行资金池对本公司及其子公司资金实行集中统一管理。

（2）说明

1）期末使用受限资金275,647,791.37元，其中：定期存款212,009,133.35元，应付票据保证金63,286,408.28元，保函保证金352,249.74元。

2）期末公司存放在境外款项1,442,238.74元，为公司境外孙公司国药致君达力货币资金。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	96,024,391.16	103,474,290.24
合计	96,024,391.16	103,474,290.24

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	73,540,412.19
合计	73,540,412.19

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用 √不适用

应收票据核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内（含1年）	1,414,211,985.47	1,389,522,105.52
1年以内小计	1,414,211,985.47	1,389,522,105.52

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1至2年	12,140,476.79	6,657,992.74
2至3年	1,273,067.03	1,488,250.20
3至4年	1,659,034.17	883,072.17
4至5年	460,254.98	529,229.98
5年以上	9,196,795.88	10,646,072.06
合计	1,438,941,614.32	1,409,726,722.67

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	8,015,687.68	0.56	8,015,687.68	100.00		7,334,379.99	0.52	7,334,379.99	100.00
按组合计提坏账准备	1,430,925,926.64	99.44	61,639,523.22	4.31	1,369,286,403.42	1,402,392,342.68	99.48	60,828,360.50	4.34	1,341,563,982.18
其中：
账龄组合	1,426,596,528.92	99.14	61,639,523.22	4.32	1,364,957,005.70	1,386,005,616.73	98.32	60,828,360.50	4.39	1,325,177,256.23
信用证组合	4,329,397.72	0.30			4,329,397.72	16,386,725.95	1.16			16,386,725.95
合计	1,438,941,614.32	100.00	69,655,210.90	4.84	1,369,286,403.42	1,409,726,722.67	100.00	68,162,740.49	4.84	1,341,563,982.18

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广东启泰药业有限公司	1,571,151.00	1,571,151.00	100.00	预计无法收回
湖南德邦医药有限公司	914,545.41	914,545.41	100.00	预计无法收回
哈药集团制药总厂	646,253.48	646,253.48	100.00	预计无法收回
青海省富康医药连锁有限公司大通医药平价超市	456,174.20	456,174.20	100.00	已收到法院判决书，但对方无力偿还
青海省佳农医药连锁有限公司大通惠民药店	425,970.30	425,970.30	100.00	已收到法院判决书，但对方无力偿还
新疆昌和医药有限公司	329,914.50	329,914.50	100.00	预计无法收回
河北天颐医药药材有限公司	260,713.00	260,713.00	100.00	预计无法收回
湖南德邦医药有限公司	238,453.26	238,453.26	100.00	预计无法收回
大通县同济堂大药房	219,334.30	219,334.30	100.00	已收到法院判决书，但对方无力偿还
山西碧锦纳川贸易	194,093.82	194,093.82	100.00	预计无法收回

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
有限公司医药分公司
青海省富康医药连锁有限公司大通福禄堂大药房	154,818.20	154,818.20	100.00	已收到法院判决书，但对方无力偿还
河北恒祥医药集团有限公司	150,386.00	150,386.00	100.00	预计无法收回
保定通达医药药材经营有限责任公司	123,949.04	123,949.04	100.00	预计无法收回
青海中藏药业有限公司	109,045.00	109,045.00	100.00	已收到法院判决书，但对方无力偿还
其他	2,220,886.17	2,220,886.17	100.00	预计无法收回
合计	8,015,687.68	8,015,687.68	100.00

按单项计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

其他合计项下均为单笔小于10万元的应收账款。

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	1,409,882,587.75	56,395,303.50	4.00
1-2年	10,564,925.75	1,056,492.57	10.00
2-3年	1,269,253.27	253,850.65	20.00
3-4年	1,554,928.81	777,464.41	50.00
4-5年	336,842.52	168,421.27	50.00
5年以上	2,987,990.82	2,987,990.82	100.00
合计	1,426,596,528.92	61,639,523.22	4.32

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提坏账准备	7,334,379.99	1,575,551.04	894,243.35			8,015,687.68

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	60,828,360.50	2,301,540.16	31,101.26	1,459,276.18		61,639,523.22
合计	68,162,740.49	3,877,091.20	925,344.61	1,459,276.18		69,655,210.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,459,276.18

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
客户①	117,766,920.63		117,766,920.63	8.18	4,710,676.83
客户②	75,642,002.23		75,642,002.23	5.26	3,025,680.09
客户③	58,083,420.00		58,083,420.00	4.04	2,323,336.80
客户④	54,767,758.97		54,767,758.97	3.81	2,190,710.36
客户⑤	50,698,923.95		50,698,923.95	3.52	2,027,956.96
合计	356,959,025.78		356,959,025.78	24.81	14,278,361.04

其他说明：

□适用 √不适用

6、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(4). 本期合同资产计提坏账准备情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

□适用 √不适用

合同资产核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	335,359,881.34	605,761,502.42
合计	335,359,881.34	605,761,502.42

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	1,088,934,602.09
合计	1,088,934,602.09

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5).坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

(8).其他说明：

□适用 √不适用

8、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	148,578,718.56	97.97	147,031,597.14	97.95
1至2年	2,123,359.30	1.40	2,180,984.16	1.45
2至3年	630,343.58	0.41	383,528.41	0.26
3年以上	328,882.71	0.22	518,778.61	0.34
合计	151,661,304.15	100.00	150,114,888.32	100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	账面余额	占预付款项期末余额的比例（%）
供应商①	33,950,000.00	22.39
供应商②	11,509,932.74	7.59
供应商③	5,750,000.00	3.79
供应商④	5,202,420.96	3.43
供应商⑤	5,000,000.00	3.30
合计	61,412,353.70	40.50

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	92,407,993.98	84,070,647.03
合计	92,407,993.98	84,070,647.03

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内（含，下同）	27,023,875.09	20,972,249.55
1年以内小计	27,023,875.09	20,972,249.55
1至2年	11,147,110.38	7,769,536.72
2至3年	857,691.50	1,731,006.98
3至4年	2,717,110.72	2,270,617.94
4至5年	709,147.77	961,179.66
5年以上	85,510,228.31	85,277,433.36
合计	127,965,163.77	118,982,024.21

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	117,851,463.09	110,795,848.29
押金保证金	8,046,919.14	6,552,928.50
备用金	2,066,781.54	1,633,247.42
合计	127,965,163.77	118,982,024.21

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额	5,584,732.93		29,326,644.25	34,911,377.18
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	651,158.58			651,158.58
本期转回	5,365.97			5,365.97
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额	6,230,525.54		29,326,644.25	35,557,169.79

各阶段划分依据和坏账准备计提比例各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提坏账准备	29,326,644.25					29,326,644.25
按组合计提坏账准备	5,584,732.93	651,158.58	5,365.97			6,230,525.54
合计	34,911,377.18	651,158.58	5,365.97			35,557,169.79

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明

①重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据

单位名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
张家港保税区宽景国际贸易有限公司	81,126,764.99	27,126,764.99	33.44	根据评估报告估计预计可收回金额
小计	81,126,764.99	27,126,764.99	33.44

②采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
押金保证金组合	8,046,919.14	2,528,603.15	31.42
备用金组合	2,066,781.54	301,001.47	14.56
往来款组合	34,524,818.84	3,400,920.92	9.85
小计	44,638,519.52	6,230,525.54	13.96

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
客户①	81,126,764.99	63.40	往来款	5年以上	27,126,764.99
客户②	3,907,200.00	3.05	往来款	1-2年	390,720.00
客户③	2,649,215.99	2.07	往来款	1年以内	105,968.63
客户④	1,861,666.89	1.45	往来款	1年以内	74,466.68
客户⑤	1,419,601.27	1.11	押金保证金	3-4年	709,800.64
合计	90,964,449.14	71.08			28,407,720.94

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	732,708,512.69	2,790,817.86	729,917,694.83	707,557,714.75	3,952,226.79	703,605,487.96
自制半成品及在产品	387,120,720.97	10,863,827.11	376,256,893.86	460,219,242.67	11,083,954.35	449,135,288.32
库存商品	959,516,808.48	39,923,704.94	919,593,103.54	822,445,762.01	51,942,878.18	770,502,883.83
发出商品	148,306,385.97	14,514.55	148,291,871.42	257,765,529.85	6,173,529.31	251,592,000.54
委托加工物资	20,478,085.58		20,478,085.58	20,859,503.85		20,859,503.85
周转材料	77,340,115.06	329,747.46	77,010,367.60	83,880,345.62	346,609.59	83,533,736.03
其他	2,893,937.41		2,893,937.41	1,161,525.54		1,161,525.54
合计	2,328,364,566.16	53,922,611.92	2,274,441,954.24	2,353,889,624.29	73,499,198.22	2,280,390,426.07

(2). 确认为存货的数据资源

□适用 √不适用

(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,952,226.79	486,064.09		1,647,473.02		2,790,817.86
自制半成品及在产品	11,083,954.35	378.92		220,506.16		10,863,827.11
库存商品	51,942,878.18	12,137,118.00		24,156,291.24		39,923,704.94
发出商品	6,173,529.31	21,356.96		6,180,371.72		14,514.55
周转材料	346,609.59			16,862.13		329,747.46
合计	73,499,198.22	12,644,917.97		32,221,504.27		53,922,611.92

本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用 □不适用

项目	确定可变现净值的具体依据	转回存货跌价准备的原因	转销存货跌价准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出
自制半成品及在产品
周转材料
库存商品、发出商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

按组合计提存货跌价准备

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用 √不适用

(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

一年内到期的债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待抵扣/待认证进项税额	57,924,474.06	50,852,318.17
预缴税款	56,905,673.26	61,626,706.84
短期大额存单	497,000,000.00
其他	8,115,031.18	6,526,411.33
合计	619,945,178.50	119,005,436.34

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 本期实际的核销债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

(1). 长期股权投资情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动			期末 余额	减值准备期末余额
		权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	宣告发放现金股利或利润
二、联营企业
国新创服	4,599,068.51				4,599,068.51
国药中联	150,916,002.55	5,260,726.13	-111,674.09		156,065,054.59
合计	155,515,071.06	5,260,726.13	-111,674.09		160,664,123.10

(2). 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	224,155,598.82	224,155,598.82
其中：权益工具投资	224,155,598.82	224,155,598.82
合计	224,155,598.82	224,155,598.82

其他说明：

因被投资企业国药创新基金、国药智能及国药财务的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按特定估值技术确认其公允价值。

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	153,583,481.81	10,679,913.48	164,263,395.29
2.本期增加金额

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
3.本期减少金额
4.期末余额	153,583,481.81	10,679,913.48	164,263,395.29
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	103,423,785.62	3,038,827.93	106,462,613.55
2.本期增加金额	3,169,893.59	106,799.16	3,276,692.75
（1）计提或摊销	3,169,893.59	106,799.16	3,276,692.75
3.本期减少金额
4.期末余额	106,593,679.21	3,145,627.09	109,739,306.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	46,989,802.60	7,534,286.39	54,524,088.99
2.期初账面价值	50,159,696.19	7,641,085.55	57,800,781.74

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	5,445,421,513.52	5,705,438,589.59
合计	5,445,421,513.52	5,705,438,589.59

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	专用设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	4,481,564,688.82	456,169,738.13	6,649,224,785.78	38,142,061.35	1,245,277,246.34	12,870,378,520.42
2.本期增加金额	4,582,593.37	10,624,712.73	76,319,575.24	1,609,125.67	8,928,141.50	102,064,148.51
（1）购置	3,249,650.42	5,849,341.14	13,609,127.87	1,290,541.60	1,053,075.55	25,051,736.58
（2）在建工程转入	1,332,942.95	4,775,371.59	62,710,447.37	318,584.07	7,875,065.95	77,012,411.93
3.本期减少金额	775,900.45	4,671,695.08	23,847,189.23	761,240.32	180,461.63	30,236,486.71
（1）处置	775,900.45	4,671,695.08	23,847,189.23	761,240.32	180,461.63	30,236,486.71

项目	房屋及建筑物	机器设备	专用设备	运输工具	其他设备	合计
或报废
（2）转入在建工程
4.期末余额	4,485,371,381.74	462,122,755.78	6,701,697,171.79	38,989,946.70	1,254,024,926.21	12,942,206,182.22
二、累计折旧
1.期初余额	1,646,544,258.17	351,759,677.49	4,177,293,190.61	23,040,797.90	938,287,414.82	7,136,925,338.99
2.本期增加金额	86,858,872.52	15,571,388.81	221,106,635.18	1,693,284.29	32,343,244.99	357,573,425.79
（1）计提	86,858,872.52	15,571,388.81	221,106,635.18	1,693,284.29	32,343,244.99	357,573,425.79
3.本期减少金额	520,483.30	4,750,926.18	18,732,297.05	723,979.15	621,553.43	25,349,239.11
（1）处置或报废	520,483.30	4,750,926.18	18,732,297.05	723,979.15	621,553.43	25,349,239.11
（2）转入在建工程
4.期末余额	1,732,882,647.39	362,580,140.12	4,379,667,528.74	24,010,103.04	970,009,106.38	7,469,149,525.67
三、减值准备
1.期初余额	9,543,639.00	410,713.22	17,131,292.57	551,996.22	376,950.83	28,014,591.84
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		110.26	379,338.55			379,448.81
（1）处置或报废		110.26	379,338.55			379,448.81
4.期末余额	9,543,639.00	410,602.96	16,751,954.02	551,996.22	376,950.83	27,635,143.03
四、账面价值
1.期末账面价值	2,742,945,095.35	99,132,012.70	2,305,277,689.03	14,427,847.44	283,638,869.00	5,445,421,513.52
2.期初账面价值	2,825,476,791.65	103,999,347.42	2,454,800,302.60	14,549,267.23	306,612,880.69	5,705,438,589.59

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋及建筑物	17,729,548.64	13,593,590.92		4,135,957.72

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	761,436.78
通用设备	77,360.55
专用设备	167,451.71
合计	1,006,249.04

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
国药哈森房屋建筑物	64,122,830.28	产权证尚在办理过程中

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
国药致君房屋建筑物	54,510,460.74	产权证尚在办理过程中
国药威奇达房屋建筑物	47,971,834.91	产权证尚在办理过程中
国药新疆房屋建筑物	3,752,291.24	产权证尚在办理过程中
国药金石房屋建筑物	2,450,819.50	产权证尚在办理过程中
国药容生房屋建筑物	1,814,444.20	产权证尚在办理过程中
合计	174,622,680.87

(5). 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	154,279,224.86	100,067,948.49
工程物资	1,039,364.58	1,282,121.62
合计	155,318,589.44	101,350,070.11

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
国药威奇达克拉维酸钾产品产能提升项目	24,643,958.14		24,643,958.14	9,716,139.12		9,716,139.12
国药青海生物布病车间	15,252,477.56		15,252,477.56	3,832,736.78		3,832,736.78
国药工业新建制剂车间	15,086,890.27		15,086,890.27	2,473,720.44		2,473,720.44
国药威奇达青霉素事业部改扩建青霉素钾盐口服生产线项目	6,151,669.19		6,151,669.19	5,017,272.67		5,017,272.67
国药威奇达头孢事业部112车间浓缩工序技改项目	6,062,185.80		6,062,185.80	-		-

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
国药致君坪山口服液体保健食品建设项目	5,751,698.62		5,751,698.62	5,734,811.83		5,734,811.83
国药威奇达头孢无菌一车间Ⅱ线GMP改造项目	5,340,574.84		5,340,574.84	4,492,923.95		4,492,923.95
国药威奇达仪表气及氮气系统升级项目	5,230,096.54		5,230,096.54	1,207,483.76		1,207,483.76
国药威奇达克拉维酸发酵车间永磁同步直驱电机示范项目	4,437,451.57		4,437,451.57	4,437,451.57		4,437,451.57
国药威奇达青霉素原料车间东线干燥设备升级改造项目	3,481,655.59		3,481,655.59	3,300,885.00		3,300,885.00
国药威奇达克拉维酸口服无菌车间回收异丙醇膜脱水绿色低碳项目	3,312,161.77		3,312,161.77	3,252,579.20		3,252,579.20
国药致君粉针二车间五线包装设备自动化升级项目	2,453,541.75		2,453,541.75	2,453,541.75		2,453,541.75
国药威奇达头孢事业部南区危化品罐区新增惰性气体保护系统及VOCs处理装置项目	2,199,318.01		2,199,318.01
国药威奇达109车间视觉检测全自动项目	1,708,682.35		1,708,682.35
国药威奇达104车间过滤装备智能化升级项目	1,699,752.92		1,699,752.92
国药威奇达D-7-ACA工艺优化项目	1,679,955.21		1,679,955.21	1,397,323.06		1,397,323.06
国药威奇达高浓度废气治理项目	1,563,904.90		1,563,904.90	1,060,042.96		1,060,042.96

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
国药威奇达更换板框压滤机处理活性炭	1,077,643.37		1,077,643.37	1,016,172.15		1,016,172.15
国药现代新型制剂战略升级项目	397,610.62		397,610.62	397,610.62		397,610.62
国药威奇达1#厌氧反应器技改项目	193,266.97		193,266.97	5,524,659.91		5,524,659.91
国药致君坪山光伏发电项目				2,009,628.26		2,009,628.26
国药致君坪山固体一车间改扩建项目				6,997,780.30		6,997,780.30
其他零星项目	46,554,728.87		46,554,728.87	35,745,185.16		35,745,185.16
合计	154,279,224.86		154,279,224.86	100,067,948.49		100,067,948.49

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
国药威奇达克拉维酸钾产品产能提升项目	29,868,800.00	9,716,139.12	14,927,819.02			24,643,958.14	91.58	82.51				自筹
国药青海生物布病车间	41,120,000.00	3,832,736.78	11,419,740.78			15,252,477.56	41.17	37.09				自筹
国药工业新建制剂车间	97,363,500.00	2,473,720.44	12,613,169.83			15,086,890.27	17.20	20.00				自筹
国药威奇达青霉素事业部改扩建青霉素钾盐口服生产线项目	9,761,000.00	5,017,272.67	1,134,396.52			6,151,669.19	69.96	63.02				自筹
国药威奇达头孢事业部112车间浓缩工序技改项目	7,733,800.00		6,062,185.80			6,062,185.80	87.01	78.39				自筹
国药致君坪山口服液体保健食品建设项目	12,658,691.00	5,734,811.83	16,886.79			5,751,698.62	50.43	45.30				自筹
国药威奇达头孢无菌一车间Ⅱ线GMP改造项目	9,854,300.00	4,492,923.95	847,650.89			5,340,574.84	60.16	54.20				自筹
国药威奇达仪表气及氮气系统升级项目	7,230,000.00	1,207,483.76	4,022,612.78			5,230,096.54	80.30	72.34				自筹

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
国药威奇达公用	50,000,000.00	5,258,572.45	22,824,471.94	23,376,722.21		4,706,322.18	50.67	56.17				自筹
国药威奇达克拉维酸发酵车间永磁同步直驱电机示范项目	5,949,000.00	4,437,451.57				4,437,451.57	82.80	74.59				自筹
国药威奇达青霉素原料车间东线干燥设备升级改造项目	5,085,000.00	3,300,885.00	180,770.59			3,481,655.59	76.00	68.47				自筹
国药威奇达克拉维酸口服无菌车间回收异丙醇膜脱水绿色低碳项目	4,679,000.00	3,252,579.20	59,582.57			3,312,161.77	78.57	70.79				自筹
国药威奇达热风炉更替项目	14,676,000.00	452,317.90	2,520,669.92			2,972,987.82	22.49	20.26				自筹
国药威奇达头孢事业部北区危化品罐区新增惰性气体保护系统及VOCs处理装置项目	4,795,700.00	1,963,767.55	591,002.97			2,554,770.52	59.13	53.27				自筹
国药威奇达110车间口服制剂新增料斗清洗机项目	4,771,000.00	46,497.96	2,422,216.78			2,468,714.74	57.44	51.74				自筹

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
国药致君粉针二车间五线包装设备自动化升级项目	3,980,000.00	2,453,541.75				2,453,541.75	68.43	61.76				自筹
国药威奇达头孢事业部南区危化品罐区新增惰性气体保护系统及VOCs处理装置项目	2,336,000.00		2,199,318.01			2,199,318.01	104.51	94.15				自筹
国药威奇达智能档案室建设项目	3,331,800.00	10,582.52	2,094,067.06			2,104,649.58	70.12	63.17				自筹
国药威奇达克拉维酸发酵车间过滤系统升级改造项目	4,812,000.00	800,650.23	1,122,784.26			1,923,434.49	44.37	39.97				自筹
国药威奇达109车间视觉检测全自动项目	2,130,000.00		1,708,682.35			1,708,682.35	89.04	80.22				自筹
国药威奇达104车间过滤装备智能化升级项目	29,513,500.00		1,699,752.92			1,699,752.92	6.39	5.76				自筹
国药威奇达D-7-ACA工艺优化项目	2,579,000.00	1,397,323.06	282,632.15			1,679,955.21	72.31	65.14				自筹

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
国药威奇达危化品罐区新增惰性气体保护系统及VOCS处理装置项目	4,049,000.00	1,619,477.98				1,619,477.98	44.40	40.00				自筹
国药威奇达高浓度废气治理项目	2,197,000.00	1,060,042.96	503,861.94			1,563,904.90	79.01	71.18				自筹
国药威奇达一车间升级改造项目	16,633,535.96	895,820.96		850,002.61	45,818.35		92.34	100.00				自筹
国药威奇达更换板框压滤机处理活性炭	1,175,000.00	1,016,172.15	61,471.22			1,077,643.37	101.80	91.71				自筹
国药威奇达零星固定资产安装及维修改造	14,899,764.97	1,652,138.96	306,051.25	846,054.02		1,112,136.19	61.40	62.88				自筹
国药威奇达三车间升级改造项目	2,421,290.00	864,849.77		864,849.77			91.69	100.00				自筹
国药致君坪山固体一车间改扩建项目	15,010,552.00	6,997,780.30	4,324,556.08		11,322,336.38		83.73	100.00				自筹
国药致君坪山VOCs治理改造项目	3,000,000.00	1,518,968.72	992,520.00	2,511,488.72			99.15	100.00				自筹
国药致君坪山光伏发电项目	4,950,000.00	2,009,628.26	1,371,949.66	3,381,577.92			75.83	100.00				自筹
合计	418,564,233.93	73,484,137.80	96,310,824.08	31,830,695.25	11,368,154.73	126,596,111.90

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4). 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
专用材料	127,950.90		127,950.90
专用设备	911,413.68		911,413.68	1,282,121.62		1,282,121.62
合计	1,039,364.58		1,039,364.58	1,282,121.62		1,282,121.62

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

(1). 油气资产情况

□适用 √不适用

(2). 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

25、 使用权资产

(1). 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	106,881,359.75	3,027,656.32	109,909,016.07
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	106,881,359.75	3,027,656.32	109,909,016.07
二、累计折旧

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
1.期初余额	31,209,241.35	830,600.18	32,039,841.53
2.本期增加金额	7,062,634.77	138,433.38	7,201,068.15
(1)计提	7,062,634.77	138,433.38	7,201,068.15
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	38,271,876.12	969,033.56	39,240,909.68
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	68,609,483.63	2,058,622.76	70,668,106.39
2.期初账面价值	75,672,118.40	2,197,056.14	77,869,174.54

(2). 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	土地使用权	软件	专利权	非专利技术	商标权	特许权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	583,569,701.64	49,766,502.90	34,317,349.33	298,743,845.15	44,291,499.60	14,272,747.24	93,480,000.00	1,118,441,645.86
2.本期增加金额		4,786,355.93		66,792,813.19				71,579,169.12
(1)购置		4,786,355.93		34,280,000.00				39,066,355.93
(2)内部研发				32,512,813.19				32,512,813.19
3.本期减少金额
4.期末余额	583,569,701.64	54,552,858.83	34,317,349.33	365,536,658.34	44,291,499.60	14,272,747.24	93,480,000.00	1,190,020,814.98
二、累计摊销
1.期初余额	171,811,009.96	35,884,614.64	34,047,805.74	214,458,147.25	44,291,499.60	13,282,487.53	93,480,000.00	607,255,564.72
2.本期增加金额	6,865,380.01	2,948,755.06	49,381.50	10,324,169.46		344,272.44		20,531,958.47
（1）计提	6,865,380.01	2,948,755.06	49,381.50	10,324,169.46		344,272.44		20,531,958.47
3.本期减少金额
4.期末余额	178,676,389.97	38,833,369.70	34,097,187.24	224,782,316.71	44,291,499.60	13,626,759.97	93,480,000.00	627,787,523.19
三、减值准备
1.期初余额		2,002.37						2,002.37
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额		2,002.37						2,002.37
四、账面价值
1.期末账面价值	404,893,311.67	15,717,486.76	220,162.09	140,754,341.63		645,987.27		562,231,289.42
2.期初账面价值	411,758,691.68	13,879,885.89	269,543.59	84,285,697.90		990,259.71		511,184,078.77

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.73%

(2). 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
国药哈森土地所有权	15,184,456.97	正在办理过程中

(4). 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
		企业合并形成的	处置	其他
国药容生	74,795,545.34				74,795,545.34
国药威奇达	85,741,143.81				85,741,143.81
国药工业	2,237,846.07				2,237,846.07
国药新疆	2,580,645.91				2,580,645.91
国药青海生物	43,834,605.11				43,834,605.11
国药金石	167,483,212.01				167,483,212.01
国药一心	42,405,798.32				42,405,798.32
国药三益	11,481,108.55				11,481,108.55
合计	430,559,905.12				430,559,905.12

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
国药容生	2,622,595.95					2,622,595.95
国药新疆	2,580,645.91					2,580,645.91
国药青海生物	43,834,605.11					43,834,605.11
国药金石	167,483,212.01					167,483,212.01
国药一心	42,405,798.32					42,405,798.32
国药三益	11,481,108.55					11,481,108.55
合计	270,407,965.85					270,407,965.85

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(4). 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
国药威奇达技术服务费用	17,394,790.78	100,477.36	997,164.54		16,498,103.60
国药致君坪山固一车间改扩建项目		11,322,336.38	942,910.31		10,379,426.07
国药致君坪山办公楼九楼装修项目	2,040,615.03		207,520.20		1,833,094.83
国药威奇达预付高可靠供电电费	1,990,459.30		253,455.79		1,737,003.51
国药青海生物厂区零星维修	1,618,489.51		261,297.54		1,357,191.97
国药青海生物GMP改造项目	1,424,640.74		86,979.87		1,337,660.87
国药金石西区新食堂		711,787.00			711,787.00
国药致君坪山外购蒸汽	730,733.95		74,311.92		656,422.03

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
管道项目
国药威奇达污水站、仓库、罐区等修理支出	839,228.77		246,487.62		592,741.15
国药现代营销仓库改造	418,868.76		19,999.98		398,868.78
国药致君坪山污水处理站总氮处置改造项目	412,750.91		68,791.86		343,959.05
国药一心装修费	271,361.86		116,297.88		155,063.98
其他汇总	1,664,753.69	992,404.95	432,816.49		2,224,342.15
合计	28,806,693.30	13,127,005.69	3,708,034.00		38,225,664.99

29、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	140,637,131.01	21,161,288.24	153,259,173.27	22,951,529.24
可抵扣亏损	319,538,204.32	47,930,730.65	739,319,879.03	110,897,981.86
递延收益	47,474,450.41	7,121,167.56	48,074,371.77	7,211,155.76
未实现内部交易损益	4,774,759.00	716,213.85	16,113,651.40	2,417,047.72
预提费用	513,151,009.50	77,000,661.22	461,184,886.16	69,236,353.17
党建经费	23,649,640.27	3,688,954.29	23,463,390.78	3,666,072.10
租赁负债	61,836,732.91	9,643,688.14	83,346,994.73	14,477,165.66
应付职工薪酬	39,551,566.97	6,269,355.17	62,597,153.60	9,707,702.96
合计	1,150,613,494.39	173,532,059.12	1,587,359,500.74	240,565,008.47

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制下企业合并资产评估增值	144,234,453.75	21,635,168.04	147,663,945.55	22,149,591.83
固定资产会税差异	490,906,461.62	73,635,969.21	491,032,367.35	73,654,855.10
使用权资产	58,310,280.51	9,202,368.51	78,695,660.40	13,776,548.40
合计	693,451,195.88	104,473,505.76	717,391,973.30	109,580,995.33

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	27,471,850.36	146,060,208.76	87,431,403.50	153,133,604.97
递延所得税负债	27,471,850.36	77,001,655.40	87,431,403.50	22,149,591.83

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	208,727,179.04	212,848,722.13
可抵扣亏损	412,204,270.17	411,607,394.77
合计	620,931,449.21	624,456,116.90

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份	期末金额	期初金额
2024年	1,737,908.47	1,737,908.47
2025年	71,206,692.99	71,206,692.99
2026年	83,174,863.68	83,174,863.68
2027年	68,681,839.35	68,681,839.35
2028年	1,668,029.99	1,668,029.99
2029年	8,923,054.41	8,923,054.41
2030年	13,368,306.28	13,368,306.28
2031年	1,786,209.98	1,786,209.98
2032年	77,361,100.90	77,361,100.90
2033年	77,893,946.89	83,699,388.72
2034年	6,402,317.23
合计	412,204,270.17	411,607,394.77

其他说明：

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
大额存单及利息	1,067,221,542.63		1,067,221,542.63	1,051,096,476.76		1,051,096,476.76
预付工程款	89,229,353.71		89,229,353.71	76,360,198.50		76,360,198.50
预付设备款	72,846,625.47		72,846,625.47	80,591,887.01		80,591,887.01
预付土	2,988,515.33		2,988,515.33	2,988,515.33		2,988,515.33

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
地款
其他	5,167,651.36		5,167,651.36	5,910,473.33		5,910,473.33
合计	1,237,453,688.50		1,237,453,688.50	1,216,947,550.93		1,216,947,550.93

31、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	212,009,133.35	212,009,133.35	其他	定期存款	747,565,356.95	747,565,356.95	其他	定期存款
	63,286,408.28	63,286,408.28	其他	票据保证金	77,661,005.95	77,661,005.95	其他	票据保证金
					2,560,000.00	2,560,000.00	冻结	冻结资金
	352,249.74	352,249.74	其他	保函保证金	871,690.55	871,690.55	其他	保函保证金
应收款项融资					2,120,500.00	2,120,500.00	质押	票据质押
合计	275,647,791.37	275,647,791.37			830,778,553.45	830,778,553.45

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
信用借款	40,038,055.55	45,048,430.33
合计	40,038,055.55	45,048,430.33

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	589,561,285.20	605,490,204.22
合计	589,561,285.20	605,490,204.22

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付工程设备款	146,966,034.22	183,419,998.74
应付采购货款	724,562,132.45	768,692,173.42
应付劳务费及其他	4,848,846.88	1,018,248.57
合计	876,377,013.55	953,130,420.73

(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
杭州和利时自动化系统工程有限公司	4,738,011.00	尚未结算
苏州鸿基洁净科技股份有限公司	3,476,315.72	尚未结算
大同市冰山制冷工程有限责任公司	3,241,577.14	尚未结算
合计	11,455,903.86

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	4,686,909.96	13,027,223.70
预收房租	785,692.83	991,887.91
合计	5,472,602.79	14,019,111.61

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	138,319,359.89	230,585,426.62
合计	138,319,359.89	230,585,426.62

(2). 账龄超过1年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	271,410,409.33	777,298,751.60	808,371,680.24	240,337,480.69
二、离职后福利-设定提存计划	317,041.89	86,948,463.30	77,897,947.14	9,367,558.05
三、辞退福利	821,304.00	2,150,947.34	2,162,009.95	810,241.39
四、一年内到期的其他福利	263,224.00		42,760.42	220,463.58
合计	272,811,979.22	866,398,162.24	888,474,397.75	250,735,743.71

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	257,667,796.40	641,653,328.66	674,671,836.03	224,649,289.03
二、职工福利费		48,998,778.91	48,998,778.91
三、社会保险费		39,278,777.06	39,053,877.06	224,900.00
其中：医疗保险费		34,372,626.05	34,150,326.05	222,300.00
工伤保险费		2,775,700.86	2,773,100.86	2,600.00
生育保险费		765,495.93	765,495.93
补充医疗保险		1,364,954.22	1,364,954.22
四、住房公积金	75,710.00	34,324,346.40	33,138,077.64	1,261,978.76
五、工会经费和职工教育经费	13,666,902.93	12,835,469.48	12,301,059.51	14,201,312.90
六、其他短期薪酬		208,051.09	208,051.09
合计	271,410,409.33	777,298,751.60	808,371,680.24	240,337,480.69

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1.89	70,872,045.24	70,310,707.13	561,340.00
2、失业保险费		2,799,503.10	2,777,159.12	22,343.98
3、企业年金缴费	317,040.00	13,276,914.96	4,810,080.89	8,783,874.07
合计	317,041.89	86,948,463.30	77,897,947.14	9,367,558.05

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	23,268,849.27	24,400,708.55
资源税	268,134.00	265,378.60
企业所得税	38,396,706.75	29,950,444.17
城市维护建设税	4,755,130.76	6,616,217.15
房产税	3,282,924.56	8,347,330.27
土地使用税	1,620,969.57	3,213,193.98
个人所得税	356,313.20	7,913,752.09
教育费附加	3,543,713.73	4,953,327.05
印花税	758,859.07	1,536,147.67
其他税费	108,044.09	94,147.23
合计	76,359,645.00	87,290,646.76

41、 其他应付款

(1). 项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付股利	2,800,881.32	2,800,881.32
其他应付款	1,615,831,472.81	1,530,290,601.20
合计	1,618,632,354.13	1,533,091,482.52

(2). 应付利息

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	2,800,881.32	2,800,881.32
合计	2,800,881.32	2,800,881.32

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

本期不存在重要的超过1年未支付的应付股利。

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预提销售服务费	1,233,260,863.01	1,138,133,931.18
保证金、押金、质保金	93,265,246.46	96,785,938.90
代收、代付款项	3,842,423.62	3,734,119.00
应付佣金	50,642,934.90	49,377,567.41
往来款	44,424,002.73	67,115,215.42

项目	期末余额	期初余额
应付运输费	36,549,770.15	43,660,801.77
党建经费	23,790,670.73	24,220,631.36
应付维修费	60,180,476.45	34,797,337.64
应付设备款	3,253,843.24	4,320,069.81
应付水电气费	5,294,756.60	5,471,261.30
其他	61,326,484.92	62,673,727.41
合计	1,615,831,472.81	1,530,290,601.20

(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
浙江瑞海医药有限公司	3,500,000.00	尚未结算
广东振群药业有限公司	3,476,783.00	尚未结算
中国医药集团有限公司	9,528,023.32	中央储备金
合计	16,504,806.32	/

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的应付债券	1,015,264,109.59
1年内到期的租赁负债	8,467,189.35	10,604,941.62
合计	1,023,731,298.94	10,604,941.62

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	16,199,413.43	27,602,751.38
合计	16,199,413.43	27,602,751.38

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
中期票据		1,030,956,986.30
合计		1,030,956,986.30

(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

债券 名称	面值(元)	票面利率（%）	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	按面值计提利息	本期 偿还	期末 余额	是否违约
中期票据	100.00	3.13	2022-1-5	2025-1-5	1,000,000,000.00	1,030,956,986.30	15,607,123.29	31,300,000.00	1,015,264,109.59	否
合计	/	/	/	/		1,030,956,986.30	15,607,123.29	31,300,000.00	1,015,264,109.59	否

中期票据期末余额重分类至1年内到期的非流动负债列报。

(3). 可转换公司债券的说明

□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	72,728,777.54	81,592,096.95
减：未确认的融资费用	11,473,252.27	13,021,218.22
重分类至一年内到期的非流动负债	8,467,189.35	10,604,941.62
合计	52,788,335.92	57,965,937.11

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债	518,386.00	518,386.00
合计	518,386.00	518,386.00

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	-807,041.00	-807,041.00
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动
五、期末余额	-807,041.00	-807,041.00

计划资产：

□适用 √不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	807,041.00	807,041.00
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动
五、期末余额	807,041.00	807,041.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

√适用 □不适用

精算估计的重大假设	期末数	期初数
折现率[注1]	2.50%	2.50%
死亡率[注2]	[注2]	[注2]
预计平均寿命	60.00	60.00
薪酬的预期增长率	7.00%	7.00%

[注1] 折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债收益率确定。[注2] 死亡率采用中国银行保险监督管理委员会发布的中国人身保险业年金生命表（CL5/CL62010-2013）相关数据计算。

其他说明：

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	122,802,480.30	1,540,100.00	9,182,070.50	115,160,509.80
合计	122,802,480.30	1,540,100.00	9,182,070.50	115,160,509.80

其他说明：

√适用 □不适用

政府补助的详细情况详见本财务报告“十一、2”之说明。

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,341,172,692.00						1,341,172,692.00

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	5,194,243,600.60			5,194,243,600.60
其他资本公积	9,530,289.73			9,530,289.73
合计	5,203,773,890.33			5,203,773,890.33

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-983,645.70							-983,645.70
其中：重新计量设定受益计划变动额	-1,140,926.33							-1,140,926.33
权益法下不能转损益的其他综合收益	157,280.63							157,280.63
二、将重分类进损益的其他综合收益	-102,421.90	-111,674.09				-111,674.09		-214,095.99
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	-102,421.90	-111,674.09				-111,674.09		-214,095.99
其他综合收益合计	-1,086,067.60	-111,674.09				-111,674.09		-1,197,741.69

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

报告期内其他综合收益减少111,674.09元，主要系权益法核算联营公司其他综合收益变动影响。

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费		18,200,256.51	18,200,256.51
合计		18,200,256.51	18,200,256.51

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	438,125,426.79			438,125,426.79
合计	438,125,426.79			438,125,426.79

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	5,406,375,048.65	4,885,902,031.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	5,406,375,048.65	4,885,902,031.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润	718,477,263.45	691,880,495.68
其他		136,914.42
减：提取法定盈余公积		37,427,124.03
应付普通股股利	134,117,269.20	134,117,269.20
期末未分配利润	5,990,735,042.90	5,406,375,048.65

说明：公司于2024年5月28日召开2023年年度股东大会，审议通过《2023年度利润分配预案》，公司根据实施权益分派的股权登记日登记的总股本1,341,172,692股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共计分配股利134,117,269.20元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	5,872,514,125.51	3,527,052,783.65	6,270,083,669.72	3,761,543,774.10
其他业务	87,579,797.35	70,980,699.44	174,442,603.45	158,556,356.08
合计	5,960,093,922.86	3,598,033,483.09	6,444,526,273.17	3,920,100,130.18

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合同分类	合计
	营业收入	营业成本
按经营地区分类	5,947,701,062.86	3,593,377,743.45
华东地区	1,469,722,217.80	716,454,687.96
海外地区	1,380,787,991.31	1,004,136,797.80
华北地区	892,265,911.16	479,144,594.47
西南地区	598,815,595.66	369,180,278.56
华中地区	580,682,971.69	372,842,338.65
华南地区	533,017,554.66	389,816,441.35
西北地区	283,336,998.88	134,869,589.04
东北地区	209,071,821.70	126,933,015.62
按商品转让的时间分类	5,947,701,062.86	3,593,377,743.45
在某一时点确认收入	5,947,701,062.86	3,593,377,743.45
合计	5,947,701,062.86	3,593,377,743.45

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	23,461,585.26	23,758,256.48
教育费附加	18,856,709.24	19,398,591.39
房产税	14,854,236.79	11,543,163.13
土地使用税	6,185,392.48	6,258,360.65
印花税	2,993,736.20	3,273,825.04
其他	1,199,530.06	1,045,908.11
合计	67,551,190.03	65,278,104.80

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
销售服务费	525,468,857.57	1,068,388,030.09
职工薪酬	142,212,827.06	133,001,740.09
差旅费	10,755,650.24	11,712,598.40
业务招待费	8,988,223.23	8,158,346.75
保险费	6,352,835.02	6,603,779.76
会议费	3,455,619.63	3,550,657.98
广告宣传费	2,766,998.27	2,509,195.81
办公费	2,072,459.80	2,414,751.99
折旧费	1,761,521.39	1,837,788.36
展览费	1,264,967.34	663,932.18
租赁费	1,211,643.41	1,483,478.48
样品及产品损耗	530,034.39	459,393.59
业务经费	484,401.38	740,139.82
装卸费	285,560.39	256,165.10
其他	8,865,976.26	10,637,200.94
合计	716,477,575.38	1,252,417,199.34

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	242,425,677.42	222,644,208.85
折旧费	43,257,104.35	44,338,727.83
无形资产摊销	16,100,559.71	15,348,590.81
水电气费	7,746,502.70	8,113,988.36
技术服务费	4,888,283.82	4,811,321.56
保险费	4,485,441.58	4,706,290.04
聘请中介机构费	4,111,152.30	4,088,520.71
修理费	3,948,671.00	3,700,295.15
办公费	3,885,577.50	3,929,105.45
低值易耗品摊销	3,175,364.45	1,651,004.58
差旅费	3,152,386.61	2,515,502.81
咨询费	2,658,437.51	1,809,827.27
租赁费	2,346,794.16	6,948,438.74
警卫消防费	1,449,188.12	1,361,243.92
安全生产费用	1,293,698.58	986,375.05
绿化费	1,123,288.13	476,038.43
业务招待费	1,102,628.65	1,306,126.52
车辆使用费	1,097,488.94	962,850.83
排污费	718,163.28	514,364.08
物业费	680,326.98	841,676.74
交通费	490,386.48	517,197.38
长期待摊费用摊销	334,625.13	600,353.98
其他	23,283,534.27	27,796,431.76
合计	373,755,281.67	359,968,480.85

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	91,905,472.35	81,949,815.14
材料费	53,183,432.07	53,395,061.10
技术开发费	32,541,783.01	49,912,043.53
折旧费	24,603,516.30	28,477,152.29
燃料动力费	11,627,771.95	9,036,903.15
测试费	8,407,590.05	4,497,511.22
维护维修费	3,494,649.19	1,334,668.09
审评费	2,069,177.62	1,313,234.76
差旅费	476,783.54	399,242.06
咨询费	339,835.16	797,778.95
文献资料费	214,012.27	410,410.20
无形资产摊销	164,519.61	210,782.62
其他	15,572,483.37	11,848,254.61
合计	244,601,026.49	243,582,857.72

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	18,697,936.94	37,752,851.78
减：利息收入	54,380,605.68	49,068,807.20
汇兑损益	-26,842,573.71	-30,143,123.52
手续费及其他	965,672.10	1,627,034.92
合计	-61,559,570.35	-39,832,044.02

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

按性质分类	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	8,366,940.53	8,859,356.04
与收益相关的政府补助	51,107,334.33	9,825,050.75
增值税加计抵减	14,977,852.70
代扣个人所得税手续费返还	918,794.99	923,390.47
其他	215,121.46	34,500.00
合计	75,586,044.01	19,642,297.26

政府补助的详细情况详见本财务报告“十一、3”之说明。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	5,260,726.13	-5,278,780.14
其他	11,577,955.96	-2,731,203.31
合计	16,838,682.09	-8,009,983.45

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融负债		-3,852,000.00
合计		-3,852,000.00

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-2,951,746.59	-18,048,300.26
其他应收款坏账损失	-645,792.61	1,481,576.21
合计	-3,597,539.20	-16,566,724.05

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-11,308,517.94	-28,295,421.70
合计	-11,308,517.94	-28,295,421.70

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	-2,049,581.83	-1,004,299.58	-2,049,581.83
合计	-2,049,581.83	-1,004,299.58	-2,049,581.83

其他说明：

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	41,795.14	395,998.90	41,795.14
其中：固定资产处置利得	41,795.14	395,998.90	41,795.14
政府补助	4,080,000.00	15,746,015.87	4,080,000.00
废品收入	385,399.52	336,034.57	385,399.52
接受捐赠		331.68
其他	3,242,256.79	1,688,834.19	3,242,256.79
合计	7,749,451.45	18,167,215.21	7,749,451.45

其他说明：

√适用 □不适用

政府补助的详细情况详见本财务报告“十一、3”之说明。

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失	608,468.64	333,129.17	608,468.33
其中：固定资产处置损失	608,468.64	333,129.17	608,468.33
对外捐赠	119,200.00	828,740.00	119,200.00
存货报废	69,490.87	1,476,456.99	69,490.87
其他	17,254,413.38	2,894,887.06	17,254,413.38
合计	18,051,572.89	5,533,213.22	18,051,572.58

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	135,237,388.17	91,484,124.08
递延所得税费用	64,276,788.44	11,553,980.13
合计	199,514,176.61	103,038,104.21

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	1,086,401,902.24
按法定/适用税率计算的所得税费用	162,960,285.34
子公司适用不同税率的影响	100,572.17
调整以前期间所得税的影响	44,288,059.68
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	6,028,008.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	126,653.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	383,292.86
加计扣除的影响	-15,264,120.84
内部未实现损益影响	872,126.79
境外附加税	19,298.14
所得税费用	199,514,176.61

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

其他综合收益的税后净额详见本财务报告“七、57”之说明。

78、 现金流量表项目

(1). 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收到的政府补助	55,912,304.36	27,792,929.79
收到的其他收入	21,011,911.70	21,186,902.48
收到的银行利息	60,011,701.01	49,068,807.20
往来款项及其他	753,227,349.70	323,306,783.88
合计	890,163,266.77	421,355,423.35

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
付现的销售服务费及业务经费	414,426,640.65	999,290,182.22

项目	本期发生额	上期发生额
付现的销售及管理费用	113,189,318.65	182,815,473.53
付现的广告费	344,408.00	1,392,293.12
往来款项及其他	359,627,799.33	163,087,234.67
付现的运输费	85,736,610.62	82,921,381.84
合计	973,324,777.25	1,429,506,565.38

(2). 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
购建固定资产及在建工程	33,087,115.32	102,039,337.72
购建无形资产	8,276,736.55	11,465,468.42
购建其他长期资产	6,225,126.21	4,090,193.23
合计	47,588,978.08	117,594,999.37

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
大额存单	497,000,000.00
合计	497,000,000.00

(3). 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付租赁款及手续费	11,920,872.90	6,331,784.43
支付的其他款项		7,443,000.00
合计	11,920,872.90	13,774,784.43

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用 □不适用 单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	45,048,430.33	20,000,000.00	782,750.23	25,793,125.01		40,038,055.55
应付债券（含一年内到期的应付债券）	1,030,956,986.30		15,607,123.29	31,300,000.00		1,015,264,109.59

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
租赁负债(含一年内到期的租赁负债)	68,570,878.73	3,549,077.46	416,803.84	11,281,234.76		61,255,525.27
合计	1,144,576,295.36	23,549,077.46	16,806,677.36	68,374,359.77		1,116,557,690.41

(4). 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用 √不适用

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	886,887,725.63	514,521,310.56
加：资产减值准备	11,308,517.94	28,295,421.70
信用减值损失	3,597,539.20	16,566,724.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	360,850,118.54	369,652,763.29
使用权资产摊销	7,201,068.15	7,201,068.16
无形资产摊销	20,531,958.47	18,019,096.36
长期待摊费用摊销	3,708,034.00	2,994,356.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	2,049,581.83	608,300.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	566,673.50	333,129.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		3,852,000.00
财务费用（收益以“－”号填列）	18,697,936.94	37,752,851.78
投资损失（收益以“－”号填列）	-16,838,682.09	8,009,983.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	7,073,396.21	8,836,832.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	54,852,063.57	-1,471,414.10
存货的减少（增加以“－”号填列）	-5,360,046.11	108,399,594.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	240,245,336.14	8,342,387.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	221,636,177.30	-220,211,756.50
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,817,007,399.22	911,702,649.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	6,170,825,862.01	5,713,591,518.99
减：现金的期初余额	5,131,044,857.80	5,834,875,955.52
加：现金等价物的期末余额

补充资料	本期金额	上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,039,781,004.21	-121,284,436.53

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	6,170,825,862.01	5,131,044,857.80
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	6,170,825,454.01	5,131,044,449.80
可随时用于支付的其他货币资金	408.00	408.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	6,170,825,862.01	5,131,044,857.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期金额	上期金额	理由
定期存款	212,009,133.35	747,565,356.95	以获取利息收入为主要目的
应付票据保证金	63,286,408.28	77,661,005.95	不可随时支取
冻结资金		2,560,000.00	账户冻结，无法支取
保函保证金	352,249.74	871,690.55	不可随时支取
应收未收利息	7,118,692.10	12,908,319.44	未实际到账
合计	282,766,483.47	841,566,372.89	/

其他说明：

√适用 □不适用

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目	本期金额	上期金额
背书转让的商业汇票金额	661,768,000.28	581,774,064.70
其中:支付货款	623,702,844.95	518,376,150.30
支付固定资产等长期资产购置款	29,676,223.66	53,187,591.08
支付销售服务费	3,352,028.90	6,498,486.52
其他	5,036,902.77	3,711,836.80

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			51,669,681.96
其中：美元	4,043,010.72	7.1268	28,813,728.80
欧元	2,983,143.84	7.6617	22,855,953.16
应收账款			605,006,046.05
其中：美元	84,891,682.95	7.1268	605,006,046.05
其他应收款			5,033.74
其中：欧元	657.00	7.6617	5,033.74

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

公司控股子公司国药致君之全资子公司国药致君达力的注册地为德国的杜塞尔多夫市。记账本位币为人民币，选择依据是基于国药致君达力的经营特点，收入业务计价和结算币种主要为人民币。

82、 租赁

(1) 作为承租人

√适用 □不适用

1）使用权资产相关信息详见本财务报告“七、25”之说明。

2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报告“五、38”之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

单位：元 币种：人民币

项目	本期金额	上期金额
短期租赁费用	3,609,285.54	5,601,260.96
合计	3,609,285.54	5,601,260.96

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

√适用 □不适用

项目	本期金额	上期金额
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额		238,756.44

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 √不适用

售后租回交易及判断依据

□适用 √不适用

与租赁相关的现金流出总额8,477,955.99(单位：元币种：人民币)

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	租赁收入	其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入	11,928,054.25
合计	11,928,054.25

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	每年未折现租赁收款额
	期末金额	期初金额
第一年	23,415,821.04	23,749,673.67
第二年	20,119,583.61	21,201,316.98
第三年	17,346,797.68	16,013,663.28
第四年	14,897,761.88	16,534,996.95
第五年	7,998,627.05	8,019,145.81
五年后未折现租赁收款额总额	15,259,154.95	9,172,179.62

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

83、 数据资源

□适用 √不适用

84、 其他

□适用 √不适用

八、研发支出

1、 按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	117,477,035.57	104,666,849.67
材料费	62,879,801.95	58,451,227.22
技术开发费	40,251,043.71	64,830,993.68
折旧费	27,929,252.87	31,801,191.05
燃料动力费	11,832,451.23	9,070,983.01
临床费	7,110,454.06	7,416,822.20
测试费	8,499,649.33	3,212,364.81

项目	本期发生额	上期发生额
维护维修费	3,790,419.88	1,431,964.26
审评费	2,927,757.96	2,988,867.77
办公费	553,128.83	102,560.59
其他	12,973,750.79	16,202,869.90
合计	296,224,746.18	300,176,694.16
其中：费用化研发支出	244,601,026.49	243,582,857.72
资本化研发支出	51,623,719.69	56,593,836.44

2、 符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额	本期减少金额		期末 余额
		内部开发支出	确认为无形资产	转入当期损益
GYXD-03-2018-08-1片剂开发	8,419,491.25	238,769.19			8,658,260.44
依折麦布阿托伐他汀钙片	20,586,075.25	1,251,604.42			21,837,679.67
GYRS-03-2018-01片剂开发	13,436,244.91	50,208.54			13,486,453.45
GYRS-03-2018-02片剂开发	14,795,380.97	64,679.75			14,860,060.72
GGYX-03-2019-03片剂开发	20,335,311.43	909,021.47			21,244,332.90
GGYX-03-2019-04片剂开发	11,954,209.76	870,416.66			12,824,626.42
硫辛酸注射液	6,934,684.75	1,989,971.82			8,924,656.57
维生素K1原料药	7,256,051.58	2,489,361.82			9,745,413.40
YXH-1302	47,043,652.37	1,499,031.12	23,292,309.74		25,250,373.75
甲磺酸伊马替尼	6,257,960.18	406,585.01			6,664,545.19
头孢丙烯干混悬剂	13,139,436.50	6,231,581.88			19,371,018.38
GYZJ-03-2020-02片剂开发	19,987,115.40	502,533.64			20,489,649.04
GYZJ-03-2021-01片剂开发	7,372,224.69	572,725.45			7,944,950.14
GYZJ-03-2020-01片剂开发	11,880,266.15	10,108.28			11,890,374.43
GGYX-03-2018-06颗粒剂开发	10,439,578.14				10,439,578.14
其他项目	93,538,799.02	34,537,120.64	9,220,503.45	325,576.64	118,529,839.57
合计	313,376,482.35	51,623,719.69	32,512,813.19	325,576.64	332,161,812.21

重要的资本化研发项目

√适用 □不适用

项目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益产生方式	开始资本化的时点	具体依据
依折麦布阿托伐	完成中试	2025年6月	用于形成新	2023年8月	按合同后期

项目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益产生方式	开始资本化的时点	具体依据
他汀钙片			产品		取得批件
GYRS-03-2018-01片剂开发	资料已申报，评审中	2025年7月	用于形成新产品	2017年11月	中试
GYRS-03-2018-02片剂开发	资料已申报，评审中	2025年7月	用于形成新产品	2017年11月	中试
GGYX-03-2019-03片剂开发	200mg：完成仿制药上市药许可申报； 300mg：完成仿制药上市药许可申报	2024年10月	用于形成新产品	2020年2月	中试
GGYX-03-2019-04片剂开发	完成仿制药上市药许可申报	2025年6月	用于形成新产品	2022年1月	中试
YXH-1302	原材料完成补发工作；制剂完成注册申报	2025年8月	用于形成新产品	2016年11月	取得临床批件
头孢丙烯干混悬剂	提交发补资料	2025年2月	用于形成新产品	2022年3月	中试
GYZJ-03-2020-02片剂开发	提交发补资料	2025年6月	用于形成新产品	2022年10月	中试
GYZJ-03-2020-01片剂开发	开展发补研究	2025年6月	用于形成新产品	2022年1月	中试
GGYX-03-2018-06颗粒剂开发	重新进行小试处方优化	2025年12月	用于形成新产品	2014年11月	中试

开发支出减值准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	减值测试情况
恩替卡韦颗粒	10,439,578.14			10,439,578.14
合计	10,439,578.14			10,439,578.14

其他说明

该项目存在申报路径不确定性及新品监测期内是否可申报的风险性，故对该项目资本化金额全额计提减值准备。

3、 重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

√适用 □不适用

本期注销子公司情况

序号	公司名称	持股比例（%）	子公司级次
1	青海制药（集团）有限责任公司	52.92%	2

说明：

国药青海无实际经营业务，其持有国药青海生物100%股权、国药青海宝鉴堂98.68%股权。为优化管理架构，公司以国药青海生物为主体，实施反向吸收合并国药青海，吸收合并完成后，国药青海生物作为合并后的存续主体，公司持有其52.92%股份，国药青海生物持有国药青海宝鉴堂98.68%股权。国药青海于2024年4月30日办理完成注销登记手续，国药青海生物与国药青海宝鉴堂相应完成股东变更登记手续。

上述事项已经公司总裁办公会审议通过，不涉及关联交易。

十、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

子公司 名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
					直接	间接
国药现代营销	上海	5,500.00	上海	医药制造、贸易	100.00		设立
国药容生	河南武陟	15,000.00	河南武陟	医药制造	100.00		非同一控制下合并
国药威奇达	山西大同	112,037.12	山西大同	医药制造	100.00		同一控制下合并
国药工业	北京	23,000.00	北京	医药制造	100.00		同一控制下合并
国药金石	广东汕头	8,398.00	广东汕头	医药制造	100.00		同一控制下合并
国药川抗	四川成都	4,000.00	四川成都	医药制造	72.00		同一控制下合并
国药天伟	上海	2,500.00	上海	医药制造	55.00		设立
国药新疆	新疆乌鲁木齐	9,096.40	新疆乌鲁木齐	医药制造	55.00		同一控制下合并
国药青海生物	青海西宁	13,956.28	青海西宁	医药制造	52.92		同一控制下合并
国药哈森	河南商丘	8,329.00	河南商丘	医药制造	51.00		非同一控制下合并
国药一心	吉林长春	10,000.00	吉林长春	医药制造	51.00		同一控制下合并

子公司 名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
					直接	间接
国药三益	安徽芜湖	1,500.00	安徽芜湖	医药制造	51.00		同一控制下合并
国药致君	广东深圳	20,000.00	广东深圳	医药制造	51.00		同一控制下合并
国药致君坪山	广东深圳	5,000.00	广东深圳	医药制造	51.00		同一控制下合并
国药致君医贸	广东深圳	1,000.00	广东深圳	医药贸易	51.00		同一控制下合并

(2).重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
国药川抗	28.00	3,800,596.11		65,302,778.63
国药天伟	45.00	45,287,188.03		314,527,921.23
国药新疆	45.00	5,433,265.61		204,680,306.80
国药青海生物	47.08	3,893,697.96		129,126,790.45
国药哈森	49.00	-3,137,135.45		112,872,018.71
国药一心	49.00	143,689.15		261,818,070.54
国药三益	49.00	4,682,809.39		53,125,394.10
国药致君	49.00	61,897,062.68		611,123,655.56
国药致君坪山	49.00	43,140,457.46		312,546,071.66
国药致君医贸	49.00	724,408.96		11,937,899.90

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
国药川抗	24,717.13	4,567.19	29,284.32	5,961.91		5,961.91	23,260.84	4,911.57	28,172.41	6,207.34		6,207.34
国药天伟	63,289.75	9,866.75	73,156.50	3,261.40		3,261.40	52,492.49	10,554.97	63,047.46	3,216.18		3,216.18
国药新疆	31,881.74	25,526.28	57,408.02	8,712.05	1,219.84	9,931.89	29,296.36	25,772.18	55,068.54	7,218.52	1,336.12	8,554.64
国药青海生物	15,903.52	16,706.78	32,610.30	4,629.49	461.07	5,090.56	15,891.02	16,551.33	32,442.35	5,259.30	490.36	5,749.66
国药哈森	23,529.67	22,612.85	46,142.52	20,542.83	2,564.58	23,107.41	30,092.33	23,161.69	53,254.02	26,803.49	2,775.19	29,578.68
国药一心	27,798.81	32,036.66	59,835.47	6,039.32	363.89	6,403.21	29,217.03	31,952.28	61,169.31	7,364.26	402.11	7,766.37
国药三益	12,297.42	7,592.35	19,889.77	8,500.48	547.37	9,047.85	13,197.38	7,759.38	20,956.76	10,510.04	560.48	11,070.52
国药致君	115,591.12	69,171.76	184,762.88	59,483.02	560.75	60,043.77	110,146.77	65,702.26	175,849.03	63,049.50	712.47	63,761.97
国药致君坪山	51,813.51	35,020.94	86,834.45	17,765.12	5,284.42	23,049.54	45,985.78	34,694.94	80,680.72	18,738.75	6,961.23	25,699.98
国药致君医贸	4,397.05	646.89	5,043.94	2,229.08	378.56	2,607.64	5,214.77	729.36	5,944.13	3,214.83	440.83	3,655.66

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
国药川抗	9,769.89	1,357.36	1,357.36	2,227.42	12,644.43	2,076.70	2,076.70	1,524.60
国药天伟	26,245.50	10,063.82	10,063.82	15,256.69	38,675.86	18,621.03	18,621.03	23,982.83
国药新疆	14,941.14	1,207.39	1,207.39	2,561.23	10,675.06	557.64	557.64	1,241.72
国药青海生物	7,564.52	827.04	827.04	-757.13	7,515.26	960.87	960.87	894.21

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
国药哈森	24,494.76	-640.23	-640.23	-4,625.85	29,977.69	-1,160.41	-1,160.41	-7,164.97
国药一心	10,134.06	29.32	29.32	-1,226.62	12,816.04	125.86	125.86	-2,366.82
国药三益	9,612.96	955.68	955.68	1,352.96	9,182.72	734.55	734.55	843.00
国药致君	78,020.10	12,632.05	12,632.05	14,621.83	73,811.89	6,741.95	6,741.95	-4,889.67
国药致君坪山	25,932.10	8,804.17	8,804.17	20,368.05	26,297.49	8,298.49	8,298.49	6,877.17
国药致君医贸	4,347.48	147.84	147.84	-673.66	3,388.48	84.79	84.79	1,708.64

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
国新创服	新疆乌鲁木齐	新疆乌鲁木齐	卫生材料开发应用		35.00	权益法核算
国药中联	湖北武汉	湖北武汉	医药制造	47.84653		权益法核算

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
	国新创服	国药中联	国新创服	国药中联
流动资产	27,713,249.82	701,780,162.21	23,017,169.90	730,856,896.41
非流动资产	18,945,122.75	431,055,928.35	19,922,008.95	441,202,074.52
资产合计	46,658,372.57	1,132,836,090.56	42,939,178.85	1,172,058,970.93
流动负债	30,612,476.15	721,217,714.31	29,213,051.52	877,504,286.28
非流动负债		112,450,239.19		7,912,867.91
负债合计	30,612,476.15	833,667,953.50	29,213,051.52	885,417,154.19
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额	5,616,063.75	143,141,572.45	4,804,144.57	137,148,162.84
调整事项		12,923,482.14		13,767,839.71
--商誉

	期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
	国新创服	国药中联	国新创服	国药中联
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	5,616,063.75	156,065,054.59	4,804,144.57	150,916,002.55
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	15,466,373.98	488,861,728.18	13,308,898.11	493,788,863.22
净利润	2,319,769.09	12,759,720.92	1,894,210.98	-8,256,801.39
终止经营的净利润
其他综合收益		-233,400.60		-154,834.88
综合收益总额	2,319,769.09	12,526,320.32	1,894,210.98	-8,411,636.27
本年度收到的来自联营企业的股利

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十一、政府补助

1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

2、 涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

财务报表项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	7,551,100.86	800,000.00		815,129.97		7,535,970.89	与收益相关
递延收益	115,251,379.44	740,100.00		8,366,940.53		107,624,538.91	与资产相关
合计	122,802,480.30	1,540,100.00		9,182,070.50		115,160,509.80

3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类型	本期发生额	上期发生额
与收益相关	55,187,334.33	25,571,066.62
与资产相关	8,366,940.53	8,859,356.04
合计	63,554,274.86	34,430,422.66

其他说明：

本期计入当期损益的政府补助明细情况如下：

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
递延收益结转其他收益	9,182,070.50	递延收益/其他收益	9,182,070.50
失保基金代理支付专户稳岗补贴	597,807.10	其他收益	597,807.10
稳岗补贴	149,573.40	其他收益	149,573.40
社保补贴	132,973.13	其他收益	132,973.13
省级信保补助	5,859,300.00	其他收益	5,859,300.00
一致性评价奖励	5,500,000.00	其他收益	5,500,000.00
研发费用奖励	5,000,000.00	其他收益	5,000,000.00
研发项目奖金	500,000.00	其他收益	500,000.00
2021年江苏省专精特新小巨人企业奖励	350,000.00	其他收益	350,000.00
2023年技术改造专项资金	7,000,000.00	其他收益	7,000,000.00
2023年技术改造专项资金	5,000,000.00	其他收益	5,000,000.00
市级信保补助	2,793,090.00	其他收益	2,793,090.00
高质量发展项目奖励	5,910,800.00	其他收益	5,910,800.00
实施失业保险稳岗返还	107,293.20	其他收益	107,293.20
2024第一批地方特色企业发展专项资金	1,730,000.00	其他收益	1,730,000.00
研发补助资金	243,000.00	其他收益	243,000.00
盐酸纳洛酮注射液通过一致性评价研究申请奖励项目	800,000.00	其他收益	800,000.00
注射用阿糖胞苷通过一致性评价研究申请奖励项目	800,000.00	其他收益	800,000.00
稳岗补贴	205,487.78	其他收益	205,487.78
研发费用同比新增科技局补助	806,776.00	其他收益	806,776.00
外贸处-2023年外贸优质增长扶持计划-2022年1-6月出口信用保险保费资助项目	300,000.00	其他收益	300,000.00
收科技创新创业服务中心付2022年第一批技术攻关资助项目费用	3,750,000.00	其他收益	3,750,000.00
中央财政补助重大公共卫生服务项目资金	1,752,000.00	其他收益	1,752,000.00

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
上海市浦东新区贸易发展推进中心镇级财政扶持款	4,080,000.00	营业外收入	4,080,000.00
其他零星项目	1,004,103.75	其他收益	1,004,103.75
合计	63,554,274.86		63,554,274.86

十二、与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

√适用 □不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1、信用风险管理实务

（1）信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

（2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1）债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2、预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报告七4、七5、七7、七9之说明。

4、信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

（1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的24.81%（2023年12月31日：26.85%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告七、81之说明。

2、 套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

□适用 √不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十三、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
1.应收款项融资			335,359,881.34	335,359,881.34
2.其他非流动金融资产			224,155,598.82	224,155,598.82
持续以公允价值计量的资产总额			559,515,480.16	559,515,480.16

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

（1）对于持有的已重分类至应收款项融资的应收票据，采用特定估值技术确认其公允价值；

（2）因被投资企业国药创新基金、国药智能及国药财务的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按特定估值技术确认其公允价值；

（3）因被投资企业新疆和硕麻黄素制品有限责任公司的经营环境和经营情况、财务状况恶化，已全额计提减值损失，公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十四、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
上海医药工业研究院有限公司	上海市	自然科学研究与试验发展	220,000.00	17.86	17.86

本企业的母公司情况的说明上海医药工业研究院有限公司，法定代表人：魏树源；公司类型：有限责任公司；统一社会信用代码：91310106425002562F。本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司的子公司情况详见本财务报告“十、1、在子公司中的权益”

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本公司重要的联营企业详见本财务报告“十、3、在合营企业、联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
国药控股股份有限公司及其附属公司	参股股东
中国医药投资有限公司	参股股东
中国医药集团有限公司	间接控股股东
中国国际医药卫生有限公司	集团兄弟公司
中国中药有限公司	集团兄弟公司
中国医药对外贸易有限公司	集团兄弟公司
国药励展展览有限责任公司	集团兄弟公司
中国医药集团联合工程有限公司	集团兄弟公司
太极集团有限公司及其下属子公司	集团兄弟公司
国药大健康产业有限公司	集团兄弟公司
上海现代药物制剂工程研究中心有限公司	集团兄弟公司
国药集团德众（佛山）药业有限公司	集团兄弟公司

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
上海数图健康医药科技有限公司	集团兄弟公司
国药集团成都信立邦生物制药有限公司	集团兄弟公司
国药集团财务有限公司	集团兄弟公司
中国生物技术股份有限公司	集团兄弟公司
黑龙江国药药材有限公司	集团兄弟公司
中国医药对外贸易（香港）有限公司	集团兄弟公司
国药集团贵州大健康产业发展有限公司	集团兄弟公司
广东一方制药有限公司	集团兄弟公司
英属维尔京群岛联辉企业有限公司	集团兄弟公司
《中国新药杂志》有限公司	集团兄弟公司
北京富盛天地物业管理有限公司	集团兄弟公司
国药国际香港有限公司	集团兄弟公司
国药（上海）国际医药卫生有限公司	集团兄弟公司
国药集团同济堂（贵州）制药有限公司	集团兄弟公司
国药集团重庆医药设计院有限公司	集团兄弟公司
广东旗峰健康产业有限公司	集团兄弟公司
上海益诺思生物技术股份有限公司	集团兄弟公司
国药健康养老有限公司	集团兄弟公司
国药奇贝德（上海）工程技术有限公司	集团兄弟公司
国药集团动物保健股份有限公司	集团兄弟公司
国药医嘉安（内蒙古）健康科技有限公司	集团兄弟公司
国药集团承德药材有限公司	集团兄弟公司
西安杨森制药有限公司	集团联营企业
四川康达欣医药有限公司	集团联营企业
国药控股和记黄埔医药（上海）有限公司	集团联营企业
深圳万乐药业有限公司	集团联营企业
深圳万维医药贸易有限公司	集团联营企业

注：集团系国药集团。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国医药对外贸易有限公司	采购商品	11,194,526.00	25,274,336.26
国药控股股份有限公司及其附属公司	采购商品	5,017,435.54	6,819,238.22
中国中药有限公司	采购商品	2,876,106.20
国药大健康产业有限公司	采购商品	6,991.16
深圳万乐药业有限公司	采购商品		14,153,096.88
国药集团德众（佛山）药业有限公司	接受劳务	3,941,480.66	1,872,646.44
上海现代药物制剂工程研究中心有限公司	接受劳务	2,241,200.89	5,726,104.85
国药控股股份有限公司及其附属公司	接受劳务	2,029,059.02	2,077,535.35
上海数图健康医药科技有限公司	接受劳务	1,276,886.79	921,226.40
上海益诺思生物技术股份有限公司	接受劳务	310,836.78
太极集团有限公司及其下属子公司	接受劳务	202,197.50	619,612.46
上海医药工业研究院有限公司	接受劳务	151,179.24
中国医药集团有限公司	接受劳务	148,792.45	65,773.58

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国药健康养老有限公司	接受劳务	68,875.00
国药励展展览有限责任公司	接受劳务	45,813.20	49,818.87
国药奇贝德（上海）工程技术有限公司	接受劳务	42,452.83
国药集团财务有限公司	接受劳务	19,390.00	7,250.00
国药大健康产业有限公司	接受劳务	8,495.58	14,244.24
中国医药集团联合工程有限公司	接受劳务		22,641.51
国药集团成都信立邦生物制药有限公司	接受劳务		12,707.30

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国药控股股份有限公司及其附属公司	销售商品、提供劳务	675,827,749.24	760,433,073.58
国药国际香港有限公司	销售商品、提供劳务	38,117,094.26
国药（上海）国际医药卫生有限公司	销售商品、提供劳务	21,635,376.09
太极集团有限公司及其下属子公司	销售商品、提供劳务	11,130,024.79	4,640,465.94
国药集团同济堂（贵州）制药有限公司	销售商品、提供劳务	1,238,938.05
国药控股和记黄埔医药（上海）有限公司	销售商品、提供劳务	51,150.45	27,079.65
国药大健康产业有限公司	销售商品、提供劳务	37,335.14	7,171.22
国药集团动物保健股份有限公司	销售商品、提供劳务	18,584.07
黑龙江国药药材有限公司	销售商品、提供劳务	17,840.70	43,539.83
国药医嘉安（内蒙古）健康科技有限公司	销售商品、提供劳务	10,619.47
中国医药集团有限公司	销售商品、提供劳务	9,292.04	37,433.63
中国医药投资有限公司	销售商品、提供劳务	7,619.46	12,725.66
国药集团承德药材有限公司	销售商品、提供劳务	1,663.72
深圳万维医药贸易有限公司	销售商品、提供劳务		9,284,132.16
中国医药对外贸易有限公司	销售商品、提供劳务		1,125,506.82
中国医药对外贸易（香港）有限公司	销售商品、提供劳务		1,056,570.15
四川康达欣医药有限公司	销售商品、提供劳务		129,663.70
国药集团贵州大健康产业发展有限公司	销售商品、提供劳务		50,702.66
广东一方制药有限公司	销售商品、提供劳务		24,035.40
英属维尔京群岛联辉企业有限公司	销售商品、提供劳务		22,415.93
《中国新药杂志》有限公司	销售商品、提供劳务		14,192.92
北京富盛天地物业管理有限公司	销售商品、提供劳务		530.97

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	受托/承包资产类型	受托/承包起始日	受托/承包终止日	托管收益/承包收益定价依据	本期确认的托管收益/承包收益
国药股份	国药现代	股权托管	2023年8月28日	2026年8月27日	协议价	235,849.08

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
国药控股国大药房新疆新特药业连锁有限责任公司	房屋	194,285.70	194,285.70
国药集团一致药业股份有限公司	房屋	50,917.44	50,917.44
新疆国新创服医疗纺织品应用科技有限公司	房屋	62,416.20	51,162.87

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
国药集团成都信立邦生物制药有限公司	房屋建筑物	323,857.14	213,873.04

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
国药江苏威奇达	44,100,000.00	2023-11-24	2024-5-24	是
国药江苏威奇达	29,811,926.75	2023-9-26	2024-3-26	是
国药江苏威奇达	28,132,180.00	2023-8-24	2024-2-24	是
国药江苏威奇达	27,896,476.55	2023-10-23	2024-4-23	是
国药江苏威奇达	19,306,555.60	2023-11-23	2024-5-23	是
国药江苏威奇达	13,299,862.50	2023-10-24	2024-4-24	是
国药江苏威奇达	12,442,000.00	2023-12-19	2024-6-19	是
国药江苏威奇达	9,998,588.00	2023-9-25	2024-3-25	是
国药江苏威奇达	36,868,200.00	2024-1-5	2024-7-5	否
国药江苏威奇达	22,984,228.72	2024-1-22	2024-7-22	否
国药江苏威奇达	9,750,000.00	2024-2-26	2024-8-26	否
国药江苏威奇达	14,550,000.00	2024-3-8	2024-9-8	否
国药江苏威奇达	14,550,000.00	2024-3-27	2024-9-27	否
国药江苏威奇达	18,889,325.60	2024-3-28	2024-9-28	否
国药江苏威奇达	33,735,500.00	2024-4-25	2024-10-25	否
国药江苏威奇达	10,407,857.00	2024-5-24	2024-11-24	否
国药江苏威奇达	19,400,000.00	2024-5-28	2024-10-12	否
国药江苏威奇达	30,985,500.00	2024-6-26	2024-12-26	否

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
国药财务	25,000,000.00	2023-6-2	2024-6-2	已偿还
国药财务	20,000,000.00	2024-6-4	2025-6-4	未到期
国药控股	18,000,000.00	2024-1-1	2024-12-31	未到期

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	624.31	700.84

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	国药控股股份有限公司及其附属公司	124,872,796.50	5,014,798.93	116,550,409.70	4,696,799.50
应收账款	太极集团有限公司及其下属子公司	7,629,301.46	305,172.06	2,294,026.87	96,323.01
应收账款	国药国际香港有限公司	1,075,847.47	43,033.90	7,233,207.38	289,328.30
应收账款	国药（上海）国际医药卫生有限公司	618,600.00	24,744.00	978,862.50	39,154.50
应收账款	西安杨森制药有限公司			385,119.18	15,404.77
应收账款	四川康达欣医药有限公司			58,608.00	2,344.32
小计		134,196,545.43	5,387,748.89	127,500,233.63	5,139,354.40
应收票据	国药控股股份有限公司及其附属公司	9,515,754.42		3,394,041.76
应收票据	国药（上海）国际医药卫生有限公司	1,298,865.45
小计		10,814,619.87		3,394,041.76
应收款项融资	国药控股股份有限公司及其附属公司	32,272,975.16		37,508,250.86
应收款项融资	国药（上海）国际医药卫生有限公司			1,525,500.00
应收款项融资	国药集团同济堂（贵州）制药有限公司			22,110.00
小计		32,272,975.16		39,055,860.86
预付款项	中国医药对外贸易有限公司	16,564,800.00		4,080,000.00
预付款项	国药控股股份有限公司及其附属公司	485,519.65		3,391,500.00
预付款项	太极集团有限公司及其下属子公司	162,000.00		228,483.18
预付款项	上海医药工业研究院有限公司	150,000.00
预付款项	中国医药集团联合工程有限公司	33,962.26		33,962.26
预付款项	国药大健康产业有限公司			9,481.00
小计		17,396,281.91		7,743,426.44
其他应收款	国药控股股份有限	486,083.33	19,443.33	208,333.31	8,333.33

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	公司及其附属公司
其他应收款	中国医药投资有限公司	235,341.88	9,413.68	257,475.88	10,299.04
其他应收款	中国国际医药卫生有限公司	229,166.00	9,166.64	20,710.57	828.42
其他应收款	国药集团成都信立邦生物制药有限公司	26,500.00	8,374.00	16,845.00	8,422.50
其他应收款	上海现代药物制剂工程研究中心有限公司	12,508.00	500.32	7,685.00	307.40
小计		989,599.21	46,897.97	511,049.76	28,190.69

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	国药集团德众（佛山）药业有限公司	1,699,214.14	2,742,897.45
应付账款	中国中药有限公司	1,300,000.00
应付账款	上海现代药物制剂工程研究中心有限公司	834,500.00	1,194,000.00
应付账款	国药控股股份有限公司及其附属公司	774,737.15	113,501.51
应付账款	中国医药对外贸易有限公司	1,814.40
应付账款	国药集团重庆医药设计院有限公司		392,000.00
应付账款	广东旗峰健康产业有限公司		973.69
小计		4,610,265.69	4,443,372.65
预收款项	国药控股股份有限公司及其附属公司	133,968.03	2,511,571.95
预收款项	太极集团有限公司及其下属子公司	0.10	0.10
小计		133,968.13	2,511,572.05
合同负债	国药控股股份有限公司及其附属公司	2,504,309.16	16,701,248.40
合同负债	太极集团有限公司及其下属子公司	25,327.44	46,306.98
小计		2,529,636.60	16,747,555.38
其他应付款	国药控股股份有限公司及其附属公司	18,058,354.17	23,301,373.78
其他应付款	中国医药集团有限公司	9,693,436.76	9,528,023.32
其他应付款	国药集团重庆医药设计院有限公司	200,000.00
其他应付款	中国国际医药卫生有限公司	103,552.85
其他应付款	上海医药工业研究院有限公司	84,000.00	60,000.00
其他应付款	中国医药投资有限公司	40,670.00
其他应付款	深圳万维医药贸易有限公司		13,100.00
小计		28,180,013.78	32,902,497.10

(3). 其他项目

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
货币资金	国药集团财务有限公司	1,099,898,423.78	1,199,071,305.28
其他非流动资产	上海现代药物制剂工程研究中心有限		895,500.00

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	公司
短期借款	国药集团财务有限公司	20,018,333.33	25,026,736.11

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十五、股份支付

1、 各项权益工具

□适用 √不适用

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 本期股份支付费用

□适用 √不适用

5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十六、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十七、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利	134,117,269.20
经审议批准宣告发放的利润或股利	134,117,269.20

2024年5月28日，公司召开2023年年度股东大会审议通过了《关于2024年中期分红安排的议案》，同意公司2024年半年度结合未分配利润与当期业绩进行中期分红，并授权董事会在满足上述利润分配条件的情况下，制定具体的2024年中期分红方案，在规定期限内实施。

经公司2024年8月27日召开的第八届董事会第十四次会议审议通过，公司将以2024年6月30日总股本1,341,172,692股为基数，向全体股东每10股派送现金红利1.00元（含税），分配现金股利134,117,269.20元（含税）。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十八、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 重要债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本公司根据本财务报告“五、40”所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各个分部经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。本公司按经营地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报告附注“七、61”之说明。

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内（含，下同）	143,553,332.50	56,233,732.45
1年以内小计	143,553,332.50	56,233,732.45
5年以上	1,166,223.44	1,166,223.44
合计	144,719,555.94	57,399,955.89

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	716,253.48	0.49	716,253.48	100.00		716,253.48	1.25	716,253.48	100.00
按组合计提坏账准备	144,003,302.46	99.51	472,465.96	0.33	143,530,836.50	56,683,702.41	98.75	485,953.72	0.86	56,197,748.69
其中：
账龄组合	1,012,369.96	0.70	472,465.96	46.67	539,904.00	1,349,563.96	2.35	485,953.72	36.01	863,610.24
合并范围内关联往来组合	142,990,932.50	98.81			142,990,932.50	55,334,138.45	96.40			55,334,138.45
合计	144,719,555.94	100.00	1,188,719.44	0.82	143,530,836.50	57,399,955.89	100.00	1,202,207.20	2.09	56,197,748.69

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
哈药集团制药总厂	646,253.48	646,253.48	100.00	预计无法收回
福安药业集团烟台只楚药业有限公司	70,000.00	70,000.00	100.00	预计无法收回
合计	716,253.48	716,253.48	100.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	562,400.00	22,496.00	4.00
5年以上	449,969.96	449,969.96	100.00
合计	1,012,369.96	472,465.96

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提坏账准备	716,253.48					716,253.48
按组合计提坏账准备	485,953.72	-13,487.76				472,465.96
合计	1,202,207.20	-13,487.76				1,188,719.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）

坏账准备期末余额

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
客户①	142,728,852.50		142,728,852.50	98.62
客户②	646,253.48		646,253.48	0.45	646,253.48
客户③	378,800.00		378,800.00	0.26	15,152.00
客户④	310,715.00		310,715.00	0.21	310,715.00
客户⑤	262,080.00		262,080.00	0.18
合计	144,326,700.98		144,326,700.98	99.72	972,120.48

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	69,190,017.50	96,831,778.88
合计	69,190,017.50	96,831,778.88

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内（含，下同）	61,265,007.49	91,622,403.89
1年以内小计	61,265,007.49	91,622,403.89
1至2年	9,152,800.00	5,730,300.00
2至3年	28,000.00	83,001.81
3至4年	55,001.81	20,157.50
4至5年	75,014.06	555,801.56
5年以上	33,600.00	33,600.00
合计	70,609,423.36	98,045,264.76

(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	70,455,659.36	97,899,500.76
押金保证金	147,000.00	139,000.00
备用金	6,764.00	6,764.00
合计	70,609,423.36	98,045,264.76

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额	1,213,485.88			1,213,485.88
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	205,919.98			205,919.98
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额	1,419,405.86			1,419,405.86

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	1,213,485.88	205,919.98				1,419,405.86
合计	1,213,485.88	205,919.98				1,419,405.86

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
客户①	20,472,871.88	28.99	往来款	1年以内
客户②	15,645,624.27	22.16	往来款	1年以内
客户③	11,066,606.13	15.67	往来款	1年以内
客户④	3,907,200.00	5.53	往来款	1至2年	390,720.00
客户⑤	2,649,215.99	3.75	往来款	1年以内	105,968.64
合计	53,741,518.27	76.10			496,688.64

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,552,701,085.53		5,552,701,085.53	5,552,701,085.53		5,552,701,085.53
对联营、合营企业投资	141,996,198.24		141,996,198.24	136,002,788.64		136,002,788.64
合计	5,694,697,283.77		5,694,697,283.77	5,688,703,874.17		5,688,703,874.17

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
国药天伟	13,463,210.59			13,463,210.59
国药现代营销	77,035,633.75			77,035,633.75
国药工业	387,445,241.67			387,445,241.67

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
国药一心	601,213,892.04			601,213,892.04
国药金石	349,294,615.19			349,294,615.19
国药威奇达	2,709,537,902.32			2,709,537,902.32
国药川抗	9,165,920.62			9,165,920.62
国药新疆	234,587,514.65			234,587,514.65
国药青海	166,098,398.19		166,098,398.19
国药青海生物		166,098,398.19		166,098,398.19
国药致君	385,907,225.16			385,907,225.16
国药致君坪山	44,323,744.18			44,323,744.18
国药三益	35,095,400.07			35,095,400.07
国药致君医贸	7,618,706.69			7,618,706.69
国药哈森	21,913,680.41			21,913,680.41
国药容生	510,000,000.00			510,000,000.00
合计	5,552,701,085.53	166,098,398.19	166,098,398.19	5,552,701,085.53

国药青海无实际经营业务，其持有国药青海生物100%股权、国药青海宝鉴堂98.68%股权。为优化管理架构，公司以国药青海生物为主体，实施反向吸收合并国药青海，吸收合并完成后，国药青海生物作为合并后的存续主体，公司持有其52.92%股份，国药青海生物持有国药青海宝鉴堂98.68%股权。国药青海于2024年4月30日办理完成注销登记手续，国药青海生物与国药青海宝鉴堂相应完成股东变更登记手续。

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动		期末 余额	减值准备期末余额
		权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
一、联营企业
国药中联	136,002,788.64	6,105,083.69	-111,674.09	141,996,198.24
合计	136,002,788.64	6,105,083.69	-111,674.09	141,996,198.24

(3). 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	411,687,075.53	163,596,405.88	592,943,405.43	183,223,217.14
其他业务	46,113,705.11	25,510,302.49	48,676,275.31	26,032,974.98
合计	457,800,780.64	189,106,708.37	641,619,680.74	209,256,192.12

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合同分类	合计
	营业收入	营业成本
按经营地区分类	431,757,921.71	166,040,524.33
华东地区	402,290,374.27	162,227,215.59
东北地区	4,003.66
华北地区	15,846,976.03
西南地区	5,787,570.20	819,509.93
华中地区	4,433,777.76	1,484,828.04
华南地区	1,149,171.63	55,748.55
西北地区	2,246,048.16	1,453,222.22
按商品转让的时间分类	431,757,921.71	166,040,524.33
在某一时点确认收入	431,757,921.71	166,040,524.33
合计	431,757,921.71	166,040,524.33

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		185,593,913.37
权益法核算的长期股权投资收益	6,105,083.69	-4,434,422.58
债权投资在持有期间取得的利息收入	11,830,204.48	25,025,544.38
合计	17,935,288.17	206,185,035.17

6、 其他

□适用 √不适用

二十、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目

金额

说明

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-2,616,255.33
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	55,187,334.33
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	894,243.35
受托经营取得的托管费收入	235,849.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-13,815,447.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目	215,121.46
减：所得税影响额	504,671.65
少数股东权益影响额（税后）	4,527,979.88
合计	35,068,193.42

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.64	0.5357	0.5357
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.36	0.5096	0.5096

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：董增贺董事会批准报送日期：2024年8月27日

修订信息

□适用 √不适用