公司代码:603630 公司简称:拉芳家化
拉芳家化股份有限公司2024年半年度报告
2024年8月
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人吴桂谦、主管会计工作负责人张伟及会计机构负责人(会计主管人员)吴创民声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.5元(含税)。以当前总股本225,204,580股,扣除公司回购专户的股份2,401,300股为基数,以此计算合计拟派发现金红利11,140,164.00元(含税),占公司2024年半年度实现的归属于上市公司股东净利润的比例为29.96%;其余未分配利润全部结转下年度。2024年半年度不进行送红股和资本公积金转增股本。
2023年9月22日公司召开第四届董事会第八次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》。根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份(2023年12月修订)》的相关规定,2024年1-4月公司实施股份回购金额25,588,879.23元(不含交易费用)视同现金分红,纳入2024年度现金分红相关比例计算,此部分占公司2024年半年度实现的归属于上市公司股东净利润的比例为68.82%。
综上,公司2024年半年度现金分红金额合计36,729,043.23元,占2024年半年度实现的归属于上市公司股东净利润的比例为98.79%。
如在实施权益分派股权登记日期前,因股权激励授予等致使公司总股本发生变动的,公司拟维持每股分配比例不变,相应调整分红总额。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“(一)可能面对的风险”的相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目 录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 24
第五节 环境与社会责任 ...... 26
第六节 重要事项 ...... 29
第七节 股份变动及股东情况 ...... 39
第八节 优先股相关情况 ...... 41
第九节 债券相关情况 ...... 42
第十节 财务报告 ...... 42
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 |
报告期内公开披露过的所有公司文件 | |
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
拉芳家化、本公司、公司 | 指 | 拉芳家化股份有限公司 |
法芭尚 | 指 | 广东法芭尚化妆品科技有限公司 |
德薇 | 指 | 德薇(上海)化妆品有限公司 |
宏旭包装 | 指 | 汕头市宏旭包装制品有限公司 |
汕头昊骅 | 指 | 汕头市昊骅投资有限公司 |
广东金洁 | 指 | 广东金洁健康产业有限公司 |
大广集团 | 指 | 大广集团有限公司(Wider Huge Group Limited) |
万达国际 | 指 | 澳洲万达国际有限公司(Australia Wanda International Company Limited) |
深圳盛浩开源 | 指 | 深圳市盛浩开源投资企业(有限合伙) |
宿迁百宝、百宝股份 | 指 | 宿迁市百宝科技股份有限公司 |
拉芳滁州 | 指 | 拉芳家化(滁州)有限公司 |
拉芳品观 | 指 | 珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙) |
上海诚儒 | 指 | 上海诚儒电子商务有限公司 |
广州肌安特 | 指 | 广州肌安特生物科技有限公司 |
深圳思唯 | 指 | 深圳思唯市场营销策划有限公司 |
前海像样 | 指 | 深圳前海像样科技有限公司 |
广东德博 | 指 | 广东德博生物科技有限公司 |
广州乐飞 | 指 | 广州乐飞化妆品有限公司 |
拉芳福建 | 指 | 拉芳家化(福建)有限公司 |
海南润明 | 指 | 海南润明生物科技有限公司 |
上海黛芊 | 指 | 上海黛芊信息科技有限公司 |
拉芳易简 | 指 | 珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙) |
上海詹儒 | 指 | 上海詹儒生物科技有限公司 |
上海士儒 | 指 | 上海士儒生物科技有限公司 |
上海莱儒 | 指 | 上海莱儒生物科技有限公司 |
上海昭儒 | 指 | 上海昭儒生物科技有限公司 |
德薇路腾 | 指 | 德薇路腾(广州)企业管理有限公司 |
德姬 | 指 | 德姬(广州)生命科技有限公司 |
拉芳集团 | 指 | 拉芳集团有限公司 |
瑞宏壹号 | 指 | 共青城瑞宏壹号投资合伙企业(有限合伙) |
医美国际 | 指 | 医美国际控股集团有限公司 |
JBP | 指 | 全称Joint business Plan,即联合生意计划,是指生产商、经销商、零售商和其他服务商在生意策略达成一致的前提下,双方建立紧密而稳定的合作关系,共同制定一定时期内的销售活动计划并予以实施,从而提高渠道投入的一种客户管理模式。 |
GMV | 指 | Gross Merchandise Volume,即成交总额(一定时间段内)。多用于电商行业,一般包含拍下未支付订单金额。 |
上交所、交易所 | 指 | 上海证券交易所 |
报告期、本报告期 | 指 | 2024年半年度 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 拉芳家化股份有限公司 |
公司的中文简称 | 拉芳家化 |
公司的外文名称 | Lafang Jiahua Co.,Ltd |
公司的外文名称缩写 | Lafang |
公司的法定代表人 | 吴桂谦 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 张晨 | 罗金沙 |
联系地址 | 汕头市龙湖区万吉工业区龙江路拉芳大厦 | 汕头市龙湖区万吉工业区龙江路拉芳大厦 |
电话 | 0754-89833339 | 0754-89833339 |
传真 | 0754-89833339 | 0754-89833339 |
电子信箱 | laf@vip.126.com | laf@vip.126.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 广东省汕头市潮南区国道324线新庆路段拉芳工业城 |
公司注册地址的历史变更情况 | / |
公司办公地址 | 汕头市龙湖区万吉工业区龙江路拉芳大厦 |
公司办公地址的邮政编码 | 515041 |
公司网址 | www.laf.cn |
电子信箱 | laf@vip.126.com |
报告期内变更情况查询索引 | / |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 证券法务部 |
报告期内变更情况查询索引 | / |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 拉芳家化 | 603630 | / |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 428,344,740.60 | 371,937,645.31 | 15.17 |
归属于上市公司股东的净利润 | 37,179,724.24 | 54,384,456.44 | -31.64 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 35,548,673.49 | 50,657,531.19 | -29.83 |
经营活动产生的现金流量净额 | 117,307,935.42 | 51,514,606.82 | 127.72 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,929,033,953.92 | 1,968,547,704.00 | -2.01 |
总资产 | 2,174,467,441.47 | 2,180,442,832.01 | -0.27 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.17 | 0.24 | -29.17 |
稀释每股收益(元/股) | 0.17 | 0.24 | -29.17 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.16 | 0.22 | -27.27 |
加权平均净资产收益率(%) | 1.89 | 2.77 | 减少0.88个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 1.81 | 2.58 | 减少0.77个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -74,065.33 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,113,634.23 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 141,652.09 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | ||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 |
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 909,177.25 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 0.00 | |
减:所得税影响额 | 321,362.57 | |
少数股东权益影响额(税后) | 137,984.92 | |
合计 | 1,631,050.75 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)公司所属行业
公司所处的行业为日用化学产品行业,根据证监会《上市公司行业分类指引》,公司归属于“日用化学产品制造业”(C4370)。
回顾2024年上半年,外部环境复杂性严峻性不确定性明显上升、国内结构调整持续深化等带来新挑战,但宏观政策效应持续释放,供给需求稳步改善。总体来看,上半年国民经济延续恢复向好态势。根据国家统计局数据显示,2024年1-6月社会消费品零售总额235,969亿元,同比增长3.7%。其中,化妆品类的消费品零售额2,168亿元(限额以上单位消费品零售额),同比增长
1.0%。2024年1-6月全国网上零售额 70,991 亿元,同比增长9.8%。其中,实物商品网上零售额59,596亿元,增长8.8%,占社会消费品零售总额的比重为25.3%;在实物商品网上零售额中,用类商品增长7.8%。
随着国内洗护市场迎来从产品质感、品牌塑造到消费人群及人心洞察的升级变革,使得中国洗护市场摆脱过去做品牌以渠道为先、流量为先的发展路径,进入塑造打动人心品牌的重塑洗护业务的全新时期。近年来,国内大小日化企业纷纷切入洗护市场竞争压力陡然加剧,本土化趋势已经势不可挡。
公司在洗护领域积累了丰富的行业经验和技术,具有较强的技术能力和行业影响力;综合日化行业各数据分析,公司在国内洗护产品市场占据一定的市场份额。
(二)公司主要业务及产品
公司主要从事洗护类、护肤类、彩妆类产品的研发、生产和销售。目前拥有的自主洗护品牌主要有“拉芳”、“雨洁”和“美多丝”等,独家代理海外优质护肤品牌“瑞铂希”。
1、自主品牌
(1)拉芳品牌:为万千中国消费者提供全方位的柔顺洗护方案,品牌历史积淀深厚。
(2)雨洁品牌:专业去屑护理品牌,净爽生活,执着守护每一位消费者的头皮健康。
(3)美多丝品牌:追求“美&生命力”的高端精油护理品牌,旨在为消费者提供专业美护发解决方案,始终追求秀发艺术的完美与极致,唤醒女性与生俱来的自信和美丽。
2、代理品牌
瑞铂希品牌:德国专业院线护肤品牌,重启年轻肌因。
公司在产品研发、品牌提升及管理、营销渠道深耕等方面持续发力,以满足消费者日益增长的高质量产品与服务需求,不断提升公司的市场占有率。
(三)公司经营模式
报告期内,公司销售模式和生产模式未发生重大变化。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司拥有四个方面的核心竞争力:1、完善的研发系统和实力;2、历史积淀的品牌资产;
3、完善的渠道网络和强大的客户资源;4、优质人才储备。
三、经营情况的讨论与分析
2024年上半年,国内外经营环境不断变化带来多重压力和挑战,尤其是日化行业面临愈发激烈的市场竞争,终端消费习惯和场景向线上转移,消费需求更加个性化、差异化,直播电商强势冲击的状况,公司努力克服困难与挑战,不断创新和调整产品线,努力重塑洗护沐业务,不断提升品牌竞争力,并在市场中占据更有利的地位。
报告期内,公司实现营业收入428,344,740.60元,同比增长15.17%;归属于上市公司股东的净利润为37,179,724.24元,同比下降31.64%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为35,548,673.49元,同比下降29.83%;经营活动产生的现金流量净额为117,307,935.42元,同比增长127.72%。从品牌收入构成来看,“拉芳”、“雨洁”仍然是公司支柱品牌,实现营业收入37,243.58万元,占营业收入的比重为86.95%;“拉芳”的销售收入29,776.13万元,同比增长
12.06%;“雨洁”的销售收入7,467.45万元,同比增长78.38%;“瑞铂希”的销售收入3,602.34万元,同比增长18.32%。从渠道收入构成来看,经销渠道依然是公司主要的销售渠道,实现营业收入31,042.56万元,占营业收入的比重为72.47%,同比增长9.96%;电商及零售渠道实现营业收入11,772.70万元,占营业收入的比重为27.48%,同比增长33.11%。
在消费多元化和场景碎片化的大趋势下,公司继续实行多品牌、多品类的发展战略,以消费者为中心,满足消费者多元化和个性化的需求,清晰品牌定位,设计更贴合消费者的产品,实现品牌效应叠加,提升品牌竞争力。同时,公司持续输出品牌故事,通过内容营销赋能品牌价值传播,利用包装、图文、短视频、直播等内容形式,与用户建立更多有声量、可感知的沟通,扩大品牌影响力;并通过持续的研发投入保持和提升品牌活力。2024年上半年,公司的核心经营工作主要围绕以下几个方面展开:
1、品牌运营管理
(1)自主品牌
公司进一步打造拉芳、雨洁、美多丝等自有品牌矩阵。报告期内,公司针对不同圈层的消费边界不断拓展,线上、线下渠道加速融合,覆盖更广泛的精准客户群体,抢占消费者心智,实现声量和销量双转化,助推品牌破局增长。
①拉芳品牌
在国内情绪消费趋势影响下,公司洞察消费需求,以自主研发的中国人头发蛋白组学专研第5代发芯修护科技为基础,升级拉芳发芯修护系列产品并与IFF、德之馨、奇华顿、芬美意等顶尖香精公司合作研发了具有情绪疗愈功效以“拉芳”品牌为代表的发芯修护系列产品,契合当下国内消费者“香氛+洗护”的个性化需求。“拉芳”品牌在专注产品创新的前提下,突出“桂花”主题,通过产品的溯源故事和湖南卫视戏曲春晚等活动的推广宣传,让国风香氛概念深入人心,强化“拉芳”品牌力,加速打开年轻消费者市场。
针对消费者日化产品个性化、多元化的需求,公司拉芳品牌在官方直播间积极探索产品差异化定位策略,满足不同细分用户的消费需求。为多维度覆盖消费者公司建立多个官方账号构建直播矩阵,逐步开启24小时常态化直播触达更多客户,培养消费者品牌忠诚度,实现品牌效应叠加,提升品牌竞争力,从而进一步提高市场份额。
② 雨洁品牌
雨洁品牌势能持续提升,公司签约国民级偶像王源为全新品牌代言人强化品牌“年轻化”,推动品牌在年轻用户群体中进一步渗透及品牌认知的深化,品牌热度不断提升。公司凭借明星效应在抖音、小红书、微博、B站、快手、视频号等主流社交媒体进行网络种草,借助电商平台的流量和推广资源增加产品曝光度,强化“雨洁”年轻化的国货品牌形象,助力“雨洁”品牌体量和年轻用户群体的不断增长,为品牌提供了强大的产品力和市场竞争力,助力品牌强势破圈。
雨洁构筑品牌与年轻消费者的链接,借助综艺《种地吧2》及多部爆款大剧集,结合剧综营销,以更高阶的内容植入方式,进行高频、高效的广告输出等多元的互动场景和植入空间,打造
了多个深入人心的品牌事件,为品牌积累了新一批稳定的粉丝基础,实现了品牌声量和销量的双爆发。
③ 美多丝品牌
美多丝品牌以都市白领、精致妈妈人群为核心人群定位,针对中高端洗护市场人群进行了精准定位,报告期,美多丝积极调整产品,升级更新包装形象,通过更好的视觉形象和更多元的产品品类,全面细分渠道需求,利用功效型系列单品,赋能消费,满足功效需求人群。报告期,美多丝品牌在抖音渠道主推防脱和育发,新开启拼多多发展渠道,以香氛、二硫化硒、白茶、柔顺、防脱、玻尿酸、控油蓬松等赢得消费者的好评。电商渠道则新增加了东方白花、璀璨柑橘、异想玫瑰全新产品满足消费者更多选择需求。
(2)代理品牌瑞铂希
瑞铂希携手明星朱珠Zhuzhu一同探索瑞铂希德国总部,溯源之旅涵盖了总部Spa体验、创始人对话以及总部参观等板块,从奢华体验感到专研的成分、品牌理念逐步讲述瑞铂希高端院线护肤的艺术,一同揭秘了瑞铂希品牌的内核,在小红书、抖音大大提高了瑞铂希的品牌热度。瑞铂希携手抖音博主小R妈进行了德国总部溯源及直播项目,完成内容素材的发布以及直播电商的落地,实现总部溯源专场GMV达400w+的亮眼成绩。
在国内高端小众线路品牌拓展方面,瑞铂希邀约品牌的核心博主、店家等参加 “鎏金奢愈”敦煌站国内溯源,涵盖了Spa体验、沙龙等活动。品牌溯源活动通过品牌文化与元素的有效结合,提升品牌与核心资源的粘性,助力618大促。
报告期,瑞铂希抖音渠道取得显著增长,同比提升74%。其中自播业绩同期增长320%,且自播间复购率高达31%;在小红书平台与多位头部博主建立了长期、稳定的深度合作,业绩稳步增长,同比提升58%。
2、线下渠道
公司通过对市场环境进行针对性的分析和调研,深耕线下流通渠道,有效地应对消费降级、竞争加剧的影响,实现了半年度流通渠道稳定增长,夯实了公司品牌在流通渠道中的基础。
公司通过进一步优化线下市场中小门店的基础工作,调整和优化产品结构,提升门店店内分校陈列水平及形象建设等工作,夯实和提升了中小门店的基础。其次,继续完善和加深县级渠道客户布局,加强优质经销商的扶持力度,提升传统渠道经销商的运营能力,为渠道后续发展奠定优质的分销基础和客户基础。同时,公司依托拉芳、雨洁、美多丝品牌的优势延展和丰富品类结构,逐步形成了有力的产品组合。通过线上订货会、线下小规模沟通会、流通大打造和多店联动等形式多样的推广活动,夯实渠道基础,为流通渠道后续产品创新和推广奠定坚实的执行基础。
此外,公司在战略推进方面组织先行,大幅度提升流通团队的组织能力。通过培训、激励、
团建和辅导等多种形式的活动,提升组织能力和活力,建立更加专业的销售团队。通过与客户的“联动”和“JBP项目推进”,帮助和赋能经销商做好大中超渠道的维护和开拓,拓展新渠道的生意机会。
3、线上渠道
报告期,公司积极开展年轻化营销,持续赋能渠道,多项营销活动拉动生意增长。公司旗下品牌雨洁结合明星效应和剧综营销,高效精准触达年轻消费群体,从线上到线下实现流量闭环,撬动市场销售。在产品端,拉芳和雨洁持续开拓创新,挖掘深化客群功效需求,打造了多个自带强社交属性且深受电商消费者喜欢的单品,为品牌提供了强大的产品力和市场竞争力。同时,公司积极扩展销售矩阵,在电商渠道多元布局助力增长,报告期多次霸榜电商榜单,实现了线上渠道的多维度增长。
4、研发创新
公司长期以来高度重视基础研究与源头创新,以消费者为核心、以科技为本,持续完善从原料端到成品端所有关键环节的研发布局,报告期,公司取得了以下研发成果:
报告期公司完成了“控油蓬松新原料及组合物技术开发及在拉芳洗护产品中的应用”自主研发项目,助力公司产品技术的升级。“天然植物&中草药提取实验室”完成侧柏叶、艾叶等多种具有高活性成分含量提取物的新工艺开发与样品制备和功效靶点研究方案制定,为形成自主知识产权和功效型个护产品开发提供保障。
“雨洁防脱去屑洗发水”和“雨洁防脱控油精华液”获得国家药品监督管理局颁发的《特殊化妆品注册证》批文。公司测试中心-中国合格评定国家认可CNAS实验室举行揭牌仪式,“拉芳出品,优质保证”进入新的里程碑。
报告期公司继续深化与推进产学研合作,与全球化工巨头巴斯夫完成主题为中长期发用护理品合作研发项目和供应链合作的第四次协议签署。与广东药科大学《中药和精细化工融合创新科研团队》合作项目研究成果在期刊《Molecules》上发表,项目还获了2项发明专利授权。与化学与精细化工广东省实验室的合作项目《纳米乳液生产装备开发》相关研究成果已在期刊《UltrasonicsSonochemistry》上发表。公司博士工作站《改善头皮微环境的植物源多肽的作用机理及其在洗护用品中应用研究》科研项目完成植物源多肽的制备工艺研究与头发梳理、修护功效研究。
公司以科技为长期发展驱动力,不断强化核心竞争力,截至2024年6月累计主导或参与制定国家标准4项,轻工行业标准1项,团体标准56项,企业标准5项,助推日化市场向科学、标准化发展。
报告期,公司新增授权专利共8项,其中:发明专利8项;公司及子公司新增商标11项,其中国内商标9项。公司截止到2024年6月30日现有授权专利共109项,其中:发明专利79项,外观专利29项,实用新型专利1项;公司及子公司的商标总共928项,其中国内商标877项,国际商标51项。
5、供应链升级
报告期内,公司积极推进生产设备自动化、信息化、数字化升级改造,引入4台2T液洗锅、2台3T乳化锅进行试产,采用目前最先进的自动化设备对全品类配方进行测试,实现IT(信息技术Information Technology)/OT(运营技术Operational Technology)有效融合,通过自动化配料系统与生产信息管理系统对工艺流程进行数字化管控,有效减少人为操作偏差与失误,提高配方稳定性与生产效率,为进一步优化工艺、提高品质与降本增效夯实基础。
2024上半年在部门组织和IE指导下,由各车间基础管理人员按工序起草156份《标准作业指导书》,进一步推动了品质管理的细化,为人才储备拓宽基础,在生产活动中执法且知法,能细致发现、能规避问题,激发人员潜能,提升业务能力,实现了员工与公司的双赢。
报告期,公司持续推行“横向发展一专多能、多形式多维度”的培训机制,启动MOM(制造运营管理系统Manufacturing Operation Management)项目,对先进的信息化、自动化技术进行学习、实践、论证,大幅提升了车间管理人员设备自动化、信息化以及综合管理能力。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 428,344,740.60 | 371,937,645.31 | 15.17 |
营业成本 | 224,253,453.19 | 205,399,169.93 | 9.18 |
销售费用 | 123,015,291.24 | 74,689,607.02 | 64.70 |
管理费用 | 29,825,545.33 | 28,661,346.00 | 4.06 |
财务费用 | -8,695,247.25 | -8,919,376.06 | 不适用 |
研发费用 | 18,027,708.54 | 16,706,734.94 | 7.91 |
经营活动产生的现金流量净额 | 117,307,935.42 | 51,514,606.82 | 127.72 |
投资活动产生的现金流量净额 | -111,630,239.26 | -189,954,356.34 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -69,445,444.74 | -30,516,083.60 | 不适用 |
税金及附加 | 3,027,183.91 | 2,172,999.63 | 39.31 |
投资收益 | -3,015,040.89 | 1,702,899.34 | -277.05 |
公允价值变动收益 | 0.00 | 356,062.58 | -100.00 |
信用减值损失 | 4,522,479.29 | 7,134,223.63 | -36.61 |
资产减值损失 | -953,473.43 | -7,413,971.38 | 不适用 |
营业外收入 | 67,287.08 | 1,470,088.34 | -95.42 |
营业外支出 | 897,337.24 | 10,170.96 | 8,722.54 |
所得税费用 | 4,535,070.61 | 7,724,180.22 | -41.29 |
营业收入变动原因说明:主要系本期市场良性拓展,收入增加所致。营业成本变动原因说明:主要系销售收入增加相应结转的成本增加所致。销售费用变动原因说明:主要系本期电商流量费用、广告及推广费用增加所致。管理费用变动原因说明:无重大变化。财务费用变动原因说明:无重大变化。研发费用变动原因说明:无重大变化。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期购买理财产品支付的现金减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期分配股利支付的现金增加所致。税金及附加变动原因说明:主要系本期应纳流转税额增加所致。投资收益变动原因说明:主要系本期对联营企业和合营企业的投资收益减少所致。公允价值变动收益变动原因说明:主要系其他非流动金融资产在持有期间的公允价值变动损益减少所致。信用减值损失变动原因说明:主要系本期转回应收账款坏账准备减少所致。资产减值损失变动原因说明:主要系本期存货跌价损失减少所致。营业外收入变动原因说明:主要系本期与企业日常活动无关的政府补助减少所致。营业外支出变动原因说明:主要系本期非经常性支出增加所致。所得税费用变动原因说明:主要系本期利润总额减少所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 1,180,150,636.34 | 54.27 | 1,243,750,455.46 | 57.04 | -5.11 | 无重大变化 |
应收款项 | 64,421,048.05 | 2.96 | 75,878,717.59 | 3.48 | -15.10 | 无重大变化 |
存货 | 141,772,568.05 | 6.52 | 166,103,719.96 | 7.62 | -14.65 | 无重大变化 |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
投资性房地产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
长期股权投资 | 217,759,655.83 | 10.01 | 220,916,348.81 | 10.13 | -1.43 | 主要系本期增加投资项目所致。 |
固定资产 | 74,110,140.81 | 3.41 | 68,010,982.52 | 3.12 | 8.97 | 无重大变化 |
在建工程 | 97,087,512.03 | 4.46 | 30,528,476.87 | 1.40 | 218.02 | 主要系产供研一体化产业基地建设项目投入增加所致。 |
使用权资产 | 1,850,034.84 | 0.09 | 2,836,412.40 | 0.13 | -34.78 | 主要系使用权资产折旧计提所致。 |
短期借款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
合同负债 | 70,265,243.95 | 3.23 | 50,405,448.86 | 2.31 | 39.40 | 主要系预收货款增加所致。 |
长期借款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
租赁负债 | 0.00 | 0.00 | 912,241.95 | 0.04 | -100.00 | 主要系租赁付款额减少所致。 |
交易性金融资产 | 50,629,582.00 | 2.33 | 0.00 | 0.00 | 100.00 | 主要系期末未到期银行理财产品增加所致。 |
其他应收款 | 14,222,312.67 | 0.65 | 43,046,727.32 | 1.97 | -66.96 | 主要系股权回购款减少所致。 |
其他流动资产 | 16,118,534.11 | 0.74 | 8,278,594.68 | 0.38 | 94.70 | 主要系期末未到期大额存单增加所致。 |
应付职工薪酬 | 7,737,860.75 | 0.36 | 18,228,650.07 | 0.84 | -57.55 | 主要系期初职工薪酬包含年终奖。 |
其他应付款 | 29,545,873.24 | 1.36 | 20,593,885.14 | 0.94 | 43.47 | 主要系期末应付澳州万达股利所致,7月已支付。 |
应付股利 | 8,760,284.92 | 0.40 | 0.00 | 0.00 | 100.00 | 主要系期末应付澳州万达股利所致,7月已支付。 |
其他流动负债 | 9,134,481.71 | 0.42 | 6,654,780.15 | 0.31 | 37.26 | 主要系待转销项税额增加所致。 |
递延所得税负债 | 8,465.68 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 100.00 | 主要系期末应纳税暂时性差异增加所致。 |
库存股 | 27,001,109.25 | 1.24 | 1,409,056.00 | 0.06 | 1,816.26 | 主要系本期回购库存股所致。 |
其他说明:无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产6,544,081.19(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0.30%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明:无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
货币资金 | 2,000.00 | 冻结 | 保证金户 |
其他货币资金 | 5,522,428.00 | 冻结 | 网店冻结交易保证金和定期存款 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对联营、合营企业投资 | 217,759,655.83 | 217,759,655.83 | 220,916,348.81 | 220,916,348.81 |
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
(1)珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙)
公司与珠海市华熙基金管理有限公司及邓敏女士共同发起设立珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙),主要投资与公司主营业务相关的美妆行业线下渠道商、代理商、服务方案提供商、境内外优质化妆品品牌公司、B2B智能硬件等产业链项目。
截至2024年6月30日,珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙)累计仍在持项目6个,累计投资金额为6,175.70万元。基金累计投资项目10个,累计投资金额为9,670.50万元,累计实现退出3,696.40万元。
序号 | 被投资企业名称 | 投资领域 | 基金出资额(万元) |
1 | 上海黛芊信息科技有限公司 | 化妆品成分党公众号“基础颜究”运营,护肤品牌“拾颜”的研发和销售 | 800 |
2 | 上海乐虞网络技术有限公司 | 拼多多代运营 | 300 |
3 | 无锡戴可思生物科技有限公司 | 婴童洗护产品的研发和销售 | 1,964.10 |
4 | 铜陵彦祖文化传播有限公司 | MCN机构 | 980 |
(2)珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)
截至2024年6月30日,珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)累计仍在持投资项目4个,累计投资金额为1,500.00万元。产业基金累计投资项目14个,累计投资金额15,085.02万元,累计实现退出13,124.73万元。截至目前,产业基金仍在持的项目情况如下:
序号 | 被投资企业名称 | 投资领域 | 基金出资额(万元) |
1 | 宿迁市百宝信息科技有限公司 | 运营母婴类公众号(小小包麻麻)等,通过母婴类产品销售电商变现 | 500 |
2 | 北京海鸟窝科技有限公司 | 水下相机租赁 | 300 |
3 | 深圳小美网络科技有限公司 | B2B美妆电商 | 500 |
4 | 北京财视文化传媒有限公司 | 财经类短视频制作及企业家社群运营 | 200 |
(3)共青城瑞宏壹号投资合伙企业(有限合伙)
公司于2022年5月10日与四川华体照明科技股份有限公司和深圳市前海瑞宏凯银资产管理有限公司共同签署了《共青城瑞宏壹号投资合伙企业(有限合伙)合伙协议》。公司作为有限合伙人使用自有资金认购共青城瑞宏壹号投资合伙企业(有限合伙)人民币800.00万元的份额。截至2024年6月30日,共青城瑞宏壹号投资合伙企业(有限合伙)累计仍在持投资项目1个,累计投资金额为1,720.00万元。产业基金累计投资项目1个,累计投资金额1,720.00万元。截至目前,产业基金仍在持的项目情况如下:
序号 | 被投资企业名称 | 投资领域 | 基金出资额(万元) |
1 | 珠海市椿田机械科技有限公司 | 精密零部件研发、生产和销售 | 1,720 |
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、广东法芭尚化妆品科技有限公司注册资本2,080.00万元,该公司经营范围为生产销售:生产、销售及互联网销售:洗发护发用品、美容护肤化妆品、香皂、牙膏、牙线、牙刷、漱口水、家庭清洁用品及其他日用化学产品(危险化学品除外);生物技术及美容美发护理技术研发中心;科研成果推广、技术咨询、技术转让;化妆品检验检测服务;高新技术企业的孵化服务(初创企业服务、企业管理、技术、资源、咨询策划,科技成果转让、对接、场地租赁)。(依法须经批准
5 | 深圳市星河环境技术有限公司 | 工业固体废物处理处置 | 1,131.60 |
6 | 嘉仕汇(上海)生物科技有限公司 | “璞氧”品牌 | 1,000 |
的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至2024年6月30日,该公司资产总额5,996.59万元,净资产1,186.28万元。报告期完成营业收入245.82万元,实现净利润-169.75万元。
2、拉芳家化(滁州)有限公司注册资本4,000.00万元,该公司经营范围为洗发护发用品(洗发水,护发素)、美容护肤化妆品(沐浴露)的生产(凭许可证在有效期内经营)和销售(依法须批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至2024年6月30日,该公司资产总额7,689.94万元,净资产7,688.95万元。报告期完成营业收入0万元,实现净利润-0.48万元。
3、拉芳家化(福建)有限公司注册资本8,000.00万元,该公司经营范围为香皂、洗衣液、家庭清洁用品、洗发护发及护肤类用品的生产、研发、销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。截至2024年6月30日,该公司资产总额260.06万元,净资产0万元。报告期完成营业收入0万元,实现净利润1万元。
4、拉芳集团有限公司注册资本68.00万美元,该公司经营范围为个人护理用品进出口贸易,跨境电商。截至2024年6月30日,该公司资产总额966.24万元,净资产951.54万元。报告期完成营业收入100.59万元,实现净利润-29.56万元。
5、深圳思唯市场营销策划有限公司注册资本680.00万元,该公司经营范围为一般经营项目是:企业形象策划,市场营销策划,市场信息咨询;日用品的销售。截至2024年6月30日,该公司资产总额37.53万元,净资产-259.47万元。报告期完成营业收入1,164.78万元,实现净利润
73.29万元。
6、汕头市宏旭包装制品有限公司注册资本630.00万元,该公司经营范围为加工、销售:吹瓶、塑料制品;印刷品印刷(出版物印刷除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至2024年6月30日,该公司资产总额3,563.75万元,净资产2,385.76万元。报告期完成营业收入2,245.43万元,实现净利润120.59万元。
7、珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)注册资本3,801万元,该公司经营范围为一般项目:以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动(须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。截至2024年6月30日,该公司资产总额1,261.64万元,净资产1,261.61万元。报告期完成营业收入0万元,实现净利润96.75万元。
8、珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙)注册资本8,258.50万元,该公司经营范围为一般项目:以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动(须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动);创业投资(限投资未上市企业)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。截至2024年6月30日,该公司资产总额20,606.78万元,净资产20,606.68万元。报告期完成营业收入0万元,实现净利润-2.59万元。
9、广东德博生物科技有限公司注册资本1,000.00万元,该公司经营范围为化工产品生产(不含许可类化工产品);化工产品销售(不含许可类化工产品);专用化学产品制造(不含危险化学品);专用化学产品销售(不含危险化学品);日用化学产品制造;日用化学产品销售。基础化学原料制造(不含危险化学品等许可类化学品的制造);生物基材料制造;生物化工产品技术研发;生态环境材料制造;生态环境材料销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;生物化工产品技术研发;企业管理;科技中介服务;租赁服务(不含许可类租赁服务);检验检测服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至2024年6月30日,该公司资产总额565.18万元,净资产564.72万元。报告期完成营业收入0万元,实现净利润-10.69万元。
10、广州肌安特生物科技有限公司注册资金1,000.00万元,该公司经营范围为技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;日用百货销售;日用品批发;日用品销售;日用杂品销售;厨具卫具及日用杂品批发;厨具卫具及日用杂品零售;针纺织品销售;卫生洁具销售;化妆品批发;化妆品零售;互联网销售(除销售需要许可的商品);信息技术咨询服务;健康咨询服务(不含诊疗服务);商务代理代办服务;第二类医疗器械销售;第一类医疗器械销售;货物进出口;技术进出口。截至2024年6月30日,该公司资产总额115.37万元,净资产
115.19万元。报告期完成营业收入0万元,实现净利润0.13万元。
11、广州乐飞化妆品有限公司注册资金1,200.00万元,该公司经营范围为日用品批发;个人卫生用品销售;化妆品批发;品牌管理;化妆品零售;日用品销售;化妆品生产;货物进出口。截至2024年6月30日,该公司资产总额447.24万元,净资产-619.1万元。报告期完成营业收入
199.11万元,实现净利润-38.13万元。
12、德薇(上海)化妆品有限公司注册资本1,000.00万元,该公司经营范围为一般项目:化妆品批发;化妆品零售;个人卫生用品销售;互联网销售(除销售需要许可的商品);日用杂品销售;日用百货销售;日用化学产品销售;企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);企业形象策划;市场营销策划;平面设计;会议及展览服务;广告设计、代理;广告制作;广告发布;鞋帽批发;鞋帽零售;箱包销售;工艺美术品及收藏品批发(象牙及其制品除外);工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外);皮革制品销售;货物进出口;技术进出口;传统香料制品经营;日用品批发;家用电器销售;食品销售(仅销售预包装食品)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。截至2024年6月30日,该公司资产总额3,925.4万元,净资产-3,407.99万元。报告期完成营业收入3,686.8万元,实现净利润-601.9万元。
13、德薇路腾(广州)企业管理有限公司注册资本1,000万元,该公司经营范围为企业管理;广告设计、代理;日用化学产品销售;日用品批发;日用百货销售;保健食品(预包装)销售;第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;组织文化艺术交流活动;以自有资金从事投资活动;
化妆品批发;化妆品零售;个人卫生用品销售;互联网销售(除销售需要许可的商品);技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;市场营销策划;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位);文艺创作;生活美容服务;医疗美容服务;第三类医疗器械经营;医疗器械互联网信息服务。截至2024年6月30日,该公司资产总额1,608.06万元,净资产715.38万元。报告期完成营业收入278.64万元,实现净利润264.37万元。
14、上海诚儒电子商务有限公司注册资金2,041.00万元,该公司经营范围为一般项目:互联网销售(除销售需要许可的商品);互联网设备销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);化妆品批发;化妆品零售;日用百货销售;纸制品销售;塑料制品销售;日用玻璃制品销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。截至2024年6月30日,该公司资产总额2,541.79万元,净资产2,519.58万元。报告期完成营业收入667.35万元,实现净利润-68.49万元。
15、上海昭儒生物科技有限公司注册资本100万元,该公司经营范围为一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;互联网销售(除销售需要许可的商品);互联网设备销售;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);化妆品批发;化妆品零售;日用百货销售;纸制品销售;塑料制品销售;日用玻璃制品销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。截至2024年6月30日,该公司资产总额4.36万元,净资产
4.23万元。报告期完成营业收入85.37万元,实现净利润2.04万元。
16、上海莱儒生物科技有限公司注册资产100万元,该公司经营范围一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;互联网销售(除销售需要许可的商品);互联网设备销售;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);化妆品批发;化妆品零售;日用百货销售;纸制品销售;塑料制品销售;日用玻璃制品销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。截至2024年6月30日,该公司资产总额2.49万元,净资产
2.49万元。报告期完成营业收入7.13万元,实现净利润-0.51万元。
17、上海士儒生物科技有限公司注册资本100万元,该公司经营范围为一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;互联网销售(除销售需要许可的商品);互联网设备销售;第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);化妆品批发;化妆品零售;日用百货销售;纸制品销售;塑料制品销售;日用玻璃制品销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。截至2024年6月30日,该公司资产总额5.87万元,净资产5.87万元。报告期完成营业收入0万元,实现净利润-
0.02万元。
18、上海詹儒生物科技有限公司注册资产100万元,该公司经营范围一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;互联网销售(除销售需要许可的商品);互联网设备销售;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);化妆品零售;化妆品批发;日用百货销售;纸制品销售;塑料制品销售;日用玻璃制品销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。截至2024年6月30日,该公司资产总额0万元,净资产0万元。报告期完成营业收入0万元,实现净利润0万元。
19、上海田儒生物科技有限公司注册资产100万元,该公司经营范围一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;互联网销售(除销售需要许可的商品);互联网设备销售;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);化妆品零售;化妆品批发;日用百货销售;纸制品销售;塑料制品销售;日用玻璃制品销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。截至2024年6月30日,该公司资产总额0万元,净资产0万元。报告期完成营业收入0万元,实现净利润0万元。
20、海南润明生物科技有限公司注册资本10,000.00万元,该公司经营范围为一般项目:企业管理咨询;社会经济咨询服务;企业形象策划;市场营销策划;咨询策划服务;计算机软硬件及辅助设备零售;医学研究和试验发展;细胞技术研发和应用;生物化工产品技术研发;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);科技中介服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;健康咨询服务(不含诊疗服务);日用品销售;化妆品批发;化妆品零售;国内贸易代理;贸易经纪;以自有资金从事投资活动(除许可业务外,可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)。截至2024年6月30日,该公司资产总额10,355.05万元,净资产9,974.63万元。报告期完成营业收入0万元,实现净利润-2.21万元。
21、浩宇(香港)有限公司注册资本1万港币,该公司经营范围为CORP。截至2024年6月30日,该公司资产总额7,318.09万元,净资产7,318.09万元。报告期完成营业收入0万元,实现净利润-332.18万元。
22、德姬(广州)生命科技有限公司注册资产100万元,该公司经营范围为皮革制品销售;工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外);箱包销售;鞋帽零售;鞋帽批发;日用家电零售;家用电器销售;日用品批发;市场营销策划;化妆品批发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;广告发布;以自有资金从事投资活动;细胞技术研发和应用;新材料技术研发;互联网销售(除销售需要许可的商品);个人卫生用品销售;化妆品零售;商业综合体管理服务;第一类医疗器械销售;传统香料制品经营;食品互联网销售(仅销售预包装食品);日用化学产品销售;信息技术咨询服务;新材料技术推广服务;广告设计、代理;组织文化艺术交流活动;保健食品(预包装)销售;文艺创作;互联网数据服务;第二类医疗器械销售;医疗美容服务;货物进出口;生活美容服务;食品销售;第三类医疗器械经营;医疗器械
互联网信息服务。截至2024年6月30日,该公司资产总额1,693.78万元,净资产60.2万元。报告期完成营业收入575.09万元,实现净利润32.3万元。
23、德玖肌(上海)生物科技有限公司注册资产10万元,该公司经营范围一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;细胞技术研发和应用;新材料技术研发;新材料技术推广服务;信息技术咨询服务;互联网数据服务;货物进出口;进出口代理;商业综合体管理服务;市场营销策划;组织文化艺术交流活动;广告设计、代理;广告发布;文艺创作;第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;个人卫生用品销售;化妆品批发;化妆品零售;日用化学产品销售;日用品批发;传统香料制品经营;互联网销售(除销售需要许可的商品)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:第三类医疗器械经营;医疗器械互联网信息服务;生活美容服务;医疗美容服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。截至2024年6月30日,该公司资产总额7.11万元,净资产6.37万元。报告期完成营业收入1.56万元,实现净利润-2.21万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场竞争加剧的风险
日化市场尤其是洗护市场存在品牌数目繁多、品牌概念层出不穷的现状,公司不仅要面对国内新锐品牌的崛起,还要与国际化妆品企业同台竞争,全球日化行业竞争加剧。倘若公司不能准确把握市场动向或产品定位不清晰,可能会导致公司品牌价值受损,盈利能力下降,从而影响公司业绩。为保证公司未来实现业绩可持续增长,公司根据不同地区市场情况及客户需求制订差异化的策略,积极优化和创新产品和品牌结构,同时加快新产品的开发,推出新品牌,进一步深化线上线下全方位融合的立体销售政策,从而提高客户对公司产品和品牌的黏性,以有效应对产品市场竞争加剧的风险。
2、营销模式无法顺应市场变化的风险
报告期内,虽然公司对销售渠道进行了优化,加大电商渠道投入,但公司能否灵活运用顺应市场变化发展的营销模式仍然是日化企业赖以生存的关键点。随着互联网的高速发展,营销渠道也更为多元化,若公司无法及时顺应市场变化而调整营销模式,则会出现管理滞后、销售业绩不佳等现象。因此,公司未来会继续根据市场变化优化营销模式,全面实现线上、线下全方位深入
融合的全渠道立体化协同发展的营销策略,进一步开拓整合资源,以便保持公司整体经营规模继续稳定增长。
3、主要原材料价格波动的风险
公司原材料采购价格受石油、棕榈油等基础原材料价格波动的影响,近期基础原料价格出现较大波动,若未来原材料价格上涨幅度超出公司的消化能力,将导致公司经营成本增加,从而对公司盈利能力产生不利影响。为化解上述不利因素,一方面,通过制定完善的采购管理办法和业务操作流程与主要供应商建立较为稳定的合作关系;另一方面,通过产品升级等措施降低原材料价格波动带来的经营风险。
4、募投项目风险
公司募集资金投资项目在2023年5月29日召开2022年年度股东大会决议审议使用变更或终止后的部分募集资金用于建设“日化产品产供研一体化产业基地建设项目”,并经过科学论证及审慎估算,由于相关投资决策是基于公司当时的发展战略、国际国内宏观经济形势、市场供求和产业政策等条件下作出的,在项目实施过程中,可能存在着各种不可预见因素或不可抗力因素,比如项目延期、投资额超支、经济周期和市场环境变化等问题,从而影响募投项目的可行性和实际经济效益,使项目最终实现的效益与预计效益之间存在一定的差异。公司将持续关注市场环境变化和公司经营发展情况,保证募集资金的合理利用。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年年度股东大会 | 2024/5/24 | www.sse.com.cn | 2024/5/25 | 所有议案获得通过,详见公司《2023年年度股东大会决议公告》 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 是 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0.5 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
2024年8月27日,公司召开第四届董事会第十四次会议,审议通过了《关于公司2024年半年度利润分配的方案》。公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.5元(含税)。以当前总股本225,204,580股,扣除公司回购专户的股份2,401,300股为基数,以此计算合计拟派发现金红利11,140,164.00元(含税),占公司2024年半年度实现的归属于上市公司股东净利润的比例为29.96%;其余未分配利润全部结转下年度。2024年半年度不进行送红股和资本公积金转增股本。 2023年9月22日公司召开第四届董事会第八次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》。根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份(2023年12月修订)》的相关规定,2024年1-4月公司实施股份回购金额25,588,879.23元(不含交易费用)视同现金分红,纳入2024年度现金分红相关比例计算,此部分占公司2024年半年度实现的归属于上市公司股东净利润的比例为68.82%。 综上,公司2024年半年度现金分红金额合计36,729,043.23元,占2024年半年度实现的归属于上市公司股东净利润的比例为98.79%。 如在实施权益分派股权登记日期前,因股权激励授予等致使公司总股本发生变动的,公司拟维持每股分配比例不变,相应调整分红总额。 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
公司召开第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十次会议,审议通过《关于<公司第三期股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》及其相关事项的议案,并已经公司2023年年度股东大会审议通过。 | 详见公司于2024年4月30日、2024年5月11日及2024年5月25日在指定信息披露媒体和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)刊发的相关公告。 |
公司召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十一次会议,审议通过《关于调整第三期股票期权激励计划相关事项的议案》、《关于向第三期股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》。公司将首次授予股票期权的行权价格由每股9.85元调整为每股9.62元,并将2024年6 | 详见公司于2024年6月19日在指定信息披露媒体和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)刊发的相关公告。 |
月18日作为激励计划的首次权益授予日,向符合条件的26名激励对象授予195.00万份股票期权。 | |
2024年7月2日公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成26名首次授予激励对象获授股票期权的登记工作。 | 详见公司于2024年7月3日在指定信息披露媒体和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)刊发的相关公告。 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况:□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
员工持股计划情况:□适用 √不适用
其他激励措施:□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
2024年4月4日公司被汕头市生态环境局列入水环境重点排污单名录。
1. 排污信息
√适用 □不适用
废水排放执行标准:《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T31962-2015)中B级规定。废气排放执行广东省地方标准《锅炉大气污染物排放标准》(DB44/765-2019)中表2新建锅炉大气污染物排放浓度限值。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
目前公司各项环保治理设施处于正常稳定有效进行的状态。
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分 布情况 | 排放浓度 | 污染物排放浓度限值 | 排放总量(t) | 核定的排放总量(t) | 超标排放情况(有/无) | |
拉芳家化 | 废水 | COD | 间歇 | 1 | 废水排放口 | 16mg/L | 500mg/L | 0.115 | 1.34 | 无 |
氨氮 | 间歇 | 1 | 废水排放口 | 0.42mg/L | 45mg/L | 0.006 | 0.15 | 无 | ||
废气 | 二氧化硫 | 间歇 | 1 | 燃气蒸汽锅炉废气排放口 | 1.5mg/m3 | 50mg/m3 | 0.009 | 0.5 | 无 | |
氮氧化物 | 间歇 | 1 | 燃气蒸汽锅炉废气排放口 | 99.5mg/m3 | 150mg/m3 | 0.62 | 2.8 | 无 |
在废水治理方面,公司处理后废水纳入城镇污水管网,处理后的污水进入潮南区峡山污水处理厂进一步处理。公司废水按照“雨污分流、达标排放”的原则进行处理,雨水和污水分流,从而防止雨水混入污水系统增大污水处理成本,也防止了污水混入雨水直接排出外界造成污染。公司现有自建一套污水生化处理设施,日处理能力为200t/d,处理工艺为混合-气浮-UASB-水解酸化-接触氧化-沉淀-达标排放。废水混合均匀后,通过气浮去掉水中大部分的固体杂质和有机物,再经过UASB处理进一步去除水中的有机物,该工艺能有效地去除废水中的COD,降低废水污染物的排放浓度。
在废气治理方面,公司的蒸汽锅炉的燃料由原来的轻油改成天然气,天然气为清洁能源,成分中硫和氮含量极少,燃烧天然气免去废气治理,从而去除了废气超标排放的风险。
在危废管理方面,公司秉承危险废物无害化、减量化、资源化原则对危险废物进行管理,将原来的日光灯改成更加环保、节能的LED灯,不仅降低危险废物的产生,还进一步节约能耗。公司现有一个危废暂存间,实现危险废物分类、收集及贮存的规范化管理。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司严格按照法律法规的要求执行环境影响评价制度及“三同时”制度,建设项目合法合规,没有未批先建或批建不符情况发生。报告期内,公司已建项目均已获得环境主管部门审批,已运行项目均已通过竣工环境保护验收。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司制定了《拉芳家化股份有限公司突发环境事件应急预案》,并且在汕头市生态环境局潮南分局予以备案。为保证应急预案的有效性和实用性,公司生态环境管理办公室不定期组织应急救援预案演练,并根据演练情况对应急预案进行评价和完善。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司自行监测主要采用自动和手动相结合的方式。自动监测方面,公司在废水总排放口安装了在线监控设施,对出水流量及pH值进行实时监控。手动监测方面,公司每天对废水总排放口废水中的COD、氨氮进行监测,确保出水达标排放。另外,公司委托有资质的第三方检测机构进行季度监测,公司外排废水、废气、噪声监测结果均达标排放。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司始终践行企业社会责任,积极参加推动行业规范健康发展、保障安全生产、履行环保责任、公益事业等方面相关活动。尤其在积极实施节能减排,勇担环保责任方面做出了较大的努力并取得突出业绩。一直以来公司都坚持“绿色、环保、低碳”的可持续发展理念,积极开展清洁生产审核和节能减排工作,公司通过清洁生产认证、绿色工厂认证、省级节水型企业认证。目前公司各项环保治理设施处于正常稳定有效进行。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
2023年6月19日,公司“1,652KWp光伏发电项目”正式并网发电,项目将太阳能转化为电能,有效利用自然资源。报告期,在满足自用情况下,公司向社会累计贡献电量266,700度,相当于减少265.90吨二氧化碳当量,节约成本,实现减少碳排放,促进环保。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 实际控制人吴桂谦、吴滨华和Laurena Wu | 1、其及其直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业目前没有直接或间接地从事任何与发行人的主营业务及其它业务相同或相似的业务(以下称“竞争业务”)。 2、其及其直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业,于其作为发行人主要股东期间,不会直接或间接地以任何方式从事竞争业务或可能构成竞争业务的业务。 3、其及其直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业,将来面临或可能取得任何与竞争业务有关的投资机会或其它商业机会,在同等条件下赋予公司该等投资机会或商业机会之优先选择权。 4、自本承诺函出具日起,本承诺函及本承诺函项下之承诺为不可撤销的,且持续有效,直至其不再直接或间接持有任何发行人股份之日起三年后为止。 5、其及其直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业如违反上述任何承诺,其将赔偿公司及公司股东因此遭受的一切经济损失,该等责任是连带责任。 6、其将督促并确保其配偶、父母、子女遵守本承诺函之承诺。 | 2015/3/9 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 大广集团、万达国际 | 1、本公司及本公司直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业目前没有直接或间接地从事任何与拉芳家化的主营业务及其它业务相同或相似的业务(以下称“竞争业务”); 2、本公司及本公司直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业,于本公司作为拉芳家化主要股东期间,不会直接或间接地以任何方式从事竞争业务或可能构成竞争业务的业务; 3、本公司及本公司直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业,将来面临或可能取得任何与竞争业务有关的投资机会或其它商业机会,在同等条件下赋予拉芳家化该等投资机会或商业机会之优先选择权; 4、自本承诺函出具日起,本承诺函及本承诺函项下之承诺为不可撤销的,且持续有效,直至本公司不再直接或间接持有任何拉芳家化股份之日起三年后为止; 5、本公司和/或本公司直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业如违反上述任何承诺,本公司将赔偿拉芳家化及拉芳家化股东因此遭受的一切经济损失,该等责任是连带责任。 | 2015/3/9 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决关联交易 | 实际控制人吴桂谦、吴滨华和Laurena Wu | 1、不利用自身对拉芳家化的控制关系及重大影响,谋求拉芳家化及其控制的企业在业务合作等方面给予本人、本人的直系亲属及本人(包括直系亲属)控制的企业优于市场第三方的权利。 2、不利用自身对拉芳家化的控制关系及重大影响,谋求本人、本人的直系亲属及本人(包括直系亲属)控制的企业与拉芳家化及其控制的企业达成交易的优先权利。 | 2015/3/5 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
3、杜绝本人、本人的直系亲属及本人(包括直系亲属)控制的企业非法占用拉芳家化及其控制的企业资金、资产的行为,在任何情况下,不要求拉芳家化及其控制的企业违规向本人、本人的直系亲属及本人(包括直系亲属)控制的企业提供任何形式的担保。 4、本人、本人的直系亲属及本人(包括直系亲属)控制的企业不与拉芳家化及其控制的企业发生不必要的关联交易,如确需与拉芳家化及其控制的企业发生不可避免的关联交易,保证: (1)督促拉芳家化按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《拉芳家化股份有限公司章程》、《拉芳家化股份有限公司关联交易决策制度》的规定,履行关联交易的决策程序; (2)遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则,以市场公允价格与拉芳家化进行交易,不利用该等交易从事任何损害拉芳家化及其全体股东利益的行为; (3)根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《拉芳家化股份有限公司章程》、《拉芳家化股份有限公司关联交易决策制度》的规定,督促拉芳家化依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。 | ||||||||
解决关联交易 | 大广集团、万达国际 | 1、不利用自身对拉芳家化的关系及影响,谋求拉芳家化及其控制的企业在业务合作等方面给予本公司及本公司控制的企业优于市场第三方的权利。 2、不利用自身对拉芳家化的关系及影响,谋求本公司及本公司控制的企业与拉芳家化及其控制的企业达成交易的优先权利。 | 2015/3/5 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
3、杜绝本公司及本公司控制的企业非法占用拉芳家化及其控制的企业资金、资产的行为,在任何情况下,不要求拉芳家化及其控制的企业违规向本公司及本公司控制的企业提供任何形式的担保。 4、本公司以及本公司控制的企业不与拉芳家化及其控制的企业发生不必要的关联交易,如确需与拉芳家化及其控制的企业发生不可避免的关联交易,保证: (1)督促拉芳家化按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《拉芳家化股份有限公司章程》、《拉芳家化股份有限公司关联交易决策制度》的规定,履行关联交易的决策程序; (2)遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则,以市场公允价格与拉芳家化进行交易,不利用该等交易从事任何损害拉芳家化及其全体股东利益的行为; (3)根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《拉芳家化股份有限公司章程》、《拉芳家化股份有限公司关联交易决策制度》的规定,督促拉芳家化依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。 | ||||||||
解决关联交易 | 公司董事、监事及高级管理人员 | 1、不利用自身对拉芳家化的关系及影响,谋求拉芳家化及其控制的企业在业务合作等方面给予本人、本人的直系亲属及本人(包括直系亲属)控制的企业优于市场第三方的权利。 2、不利用自身对拉芳家化的关系及影响,谋求本人、本人的直系亲属及本人(包括直系亲属)控制的企业与拉芳家化及其控制的企业达成交易的优先权利。 3、杜绝本人、本人的直系亲属及本人(包括直系亲属)控制的企业非法占用拉芳家化及其控制的企业资金、资产的行为,在任何情况下,不要求拉芳家化及其控制的企业违规向本人、本人的直系亲属及本人(包括直系亲属)控制的企业提供任何形式的担保。 | 2015/3/5 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
4、本人、本人的直系亲属及本人(包括直系亲属)控制的企业不与拉芳家化及其控制的企业发生不必要的关联交易,如确需与拉芳家化及其控制的企业发生不可避免的关联交易,保证:
(1)督促拉芳家化按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《拉芳家化股份有限公司章程》、《拉芳家化股份有限公司关联交易决策制度》的规定,履行关联交易的决策程序;
(2)遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则,以市场公允价格与拉芳家化进行交易,不利用该等交易从事任何损害拉芳家化及其全体股东利益的行为;
(3)根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《拉芳家化股份有限公司章程》、《拉芳家化股份有限公司关联交易决策制度》的规定,督促拉芳家化依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内: | |||||||||
起诉(申请)方 | 应诉(被申请)方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
拉芳家化 | 步步高商业连锁股份有限公司 | 无 | 仲裁 | 注1 | 15,299,833.90 | 否 | 注2 | 注3 | 未执行 |
注1:拉芳家化因与步步高商业连锁股份有限公司买卖合同货款结算产生纠纷,公司向湘潭仲裁委员会提起仲裁,请求裁决步步高商业连锁股份有限公司结算货款和返还多扣费用及逾期利息合计15,299,833.90元。注2:2023年7月4日湘潭仲裁委员会已受理,仲裁庭于2023年10月18日开庭审理,2024年3月12日收到湘潭仲裁委员会裁决书。注3:一、被申请人步步高商业股份有限公司在本裁决书送达之日起30日内向申请人拉芳家化股份有限公司支付已结算但未支付货款3,388,286.36元;支付自2021年12月15日至2023年7月17日止的逾期付款利息197,082.23元;后期利息,以3,388,286.36元为基数,按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至2023年10月26日止。二、被申请人步步高商业股份有限公司在本裁决书送达之日起30日内向申请人拉芳家化股份有限公司支付已经确认的多扣费用980,010元。三、被申请人步步高商业股份有限公司在本裁决书送达之日起30日向申请人拉芳家化股份有限公司支付货款承兑汇票贴现利息58,952.7元。四、被申请人步步高商业股份有限公司承担申请人拉芳家化股份有限公司支出的财产保全费用5,000元。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2024年4月29日,公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司2024年度预计日常关联交易的议案》,关联董事回避表决。 | 详见公司于2024年4月30日在指定信息披露媒体和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)刊发的相关公告。 |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位:元
募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 扣除发行费用后募集资金净额(1) | 招股书或募集说明书中募集资金承诺投资总额(2) | 超募资金总额(3)=(1)-(2) | 截至报告期末累计投入募集资金总额(4) | 其中:截至报告期末超募资金累计投入总额 (5) | 截至报告期末募集资金累计投入进度(%)(6)=(4)/(1) | 截至报告期末超募资金累计投入进度(%)(7)=(5)/(3) | 本年度投入金额(8) | 本年度投入金额占比(%)(9)=(8)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
首次公开发行股票 | 2017年3月7日 | 801,804,000.00 | 801,680,884.02 | 801,680,884.02 | - | 434,822,429.98 | / | 54.24% | / | 182,278,400.25 | 22.74% | 473,009,800.00 |
合计 | / | 801,804,000.00 | 801,680,884.02 | 801,680,884.02 | - | 434,822,429.98 | / | 54.24% | / | 182,278,400.25 | 22.74% | 473,009,800.00 |
注:扣除发行费用后募集资金净额、招股书或募集说明书中募集资金承诺投资总额=招股书说明书中募集资金承诺投资总额:749,883,911.46元加上《日化产品产供研一体化产业基地建设项目》追加投入,采用募集资金(理财收益及利息收入)投入:51,796,972.56元。
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
1、 募集资金明细使用情况:√适用 □不适用
单位:元
募集资金来源 | 项目名称 | 项目性质 | 是否为招股书或者募集说明书中的承诺投资项目 | 是否涉及变更投向 | 募集资金计划投资总额 (1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额(2) | 截至报告期末累计投入进度(%) (3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化,如是,请说明具体情况 | 节余金额 |
首次公开发行股票 | 营销网络建设项目 | 其他 | 是 | 是,此项目取消 | 276,874,084.02 | 107,791,400.00 | 276,874,084.02 | 100.00 | 终止 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 是;注1 | 0 |
首次公开发行股票 | 日化产品产供研一体化产业基地建设项目 | 生产建设 | 否 | 否 | 524,806,800.00 | 74,487,000.25 | 157,948,345.96 | 30.10 | 2026/5/31 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否;注2 | 0 |
合计 | / | / | / | / | 801,680,884.02 | 182,278,400.25 | 434,822,429.98 | 54.24 | / | / | / | / | / | / | 0 |
注1:2023年4月28日公司分别召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会第六次会议,审议通过《关于终止“营销网络建设项目”并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,且已经公司2022年年度股东大会审议通过。详见公司在上交所网站刊发的《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的公告》等相关公告。公司于2024年3月19日将节余资金按要求从募集资金专户转出,用于永久补充流动资金。
注2:2023年4月28日公司分别召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会第六次会议,审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》,且已经公司2022年年度股东大会审议通过。详见公司在上交所网站刊发的《关于变更部分募集资金投资项目的公告》等相关公告。其他具体详细情况,请见《2024年上半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
2、 超募资金明细使用情况:□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
董事会审议日期 | 募集资金用于现金管理的有效审议额度 | 起始日期 | 结束日期 | 报告期末现金管理余额 | 期间最高余额是否超出授权额度 |
2024年4月29日 | 32,000 | 2024年4月29日 | 2025年4月28日 | 27,000 | 否 |
其他说明:无
4、 其他
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明:□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 20,727 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | ||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持 股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
股份状态 | 数量 | |||||||
吴桂谦 | 0 | 69,503,831 | 30.86 | 0 | 质押 | 22,050,000 | 境内自然人 | |
澳洲萬達國際有限公司 | 0 | 42,320,217 | 18.79 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |
吴滨华 | 0 | 20,545,083 | 9.12 | 0 | 质押 | 9,850,000 | 境内自然人 | |
深圳市盛浩开源投资企业(有限合伙) | 0 | 2,375,821 | 1.05 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
熊慎风 | -20,100 | 844,900 | 0.38 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
周俊梅 | 573,990 | 763,690 | 0.34 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
吴翰 | 708,300 | 708,300 | 0.31 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
罗闯 | 0 | 685,000 | 0.30 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
高盛公司有限责任公司 | 320,367 | 638,203 | 0.28 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |
刘苇 | 162,400 | 614,691 | 0.27 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
前十名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
吴桂谦 | 69,503,831 | 人民币普通股 | 69,503,831 | |||||
澳洲萬達國際有限公司 | 42,320,217 | 人民币普通股 | 42,320,217 | |||||
吴滨华 | 20,545,083 | 人民币普通股 | 20,545,083 | |||||
深圳市盛浩开源投资企业(有限合伙) | 2,375,821 | 人民币普通股 | 2,375,821 | |||||
熊慎风 | 844,900 | 人民币普通股 | 844,900 | |||||
周俊梅 | 763,690 | 人民币普通股 | 763,690 | |||||
吴翰 | 708,300 | 人民币普通股 | 708,300 | |||||
罗闯 | 685,000 | 人民币普通股 | 685,000 | |||||
高盛公司有限责任公司 | 638,203 | 人民币普通股 | 638,203 | |||||
刘苇 | 614,691 | 人民币普通股 | 614,691 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 2023年11月1日公司首次通过集中竞价交易方式实施回购计划,并于2024年4月2日完成上述回购计划累计回购股份2,401,300股(即拉芳家化股份有限公司回购专用证券账户持有公司股份2,401,300股),持股比例为1.07%,位于本报告期末公司股东名册第4位,根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号—半年度报告的内容与格式(2021年修订)》的相关规定,公司回购专户不作为前十名股东列示。 |
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、股东吴桂谦、吴滨华、澳洲万达国际有限公司的实际控制人Laurena Wu互为一致行动人;吴滨华、Laurena Wu为吴桂谦之女。 2、深圳市盛浩开源投资企业(有限合伙)的有限合伙人、普通合伙人深圳市盛浩源投资管理有限公司的股东谈清为吴滨华配偶张晨的舅舅。 3、未知公司其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》、《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
注:股东周俊梅通过普通证券账户持有0股,通过信用证券账户持有763,690股,实际合计持有
763,690股。
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、公司债券(含企业债券)和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2024年6月30日编制单位: 拉芳家化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 1,180,150,636.34 | 1,243,750,455.46 |
结算备付金 | 0.00 | 0.00 | |
拆出资金 | 0.00 | 0.00 | |
交易性金融资产 | 七、2 | 50,629,582.00 | 0.00 |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | |
应收票据 | 0.00 | 0.00 | |
应收账款 | 七、5 | 64,421,048.05 | 75,878,717.59 |
应收款项融资 | 0.00 | 0.00 | |
预付款项 | 七、8 | 16,136,523.89 | 18,223,212.36 |
应收保费 | 0.00 | 0.00 | |
应收分保账款 | 0.00 | 0.00 | |
应收分保合同准备金 | 0.00 | 0.00 | |
其他应收款 | 七、9 | 14,222,312.67 | 43,046,727.32 |
其中:应收利息 | 0.00 | 0.00 | |
应收股利 | 0.00 | 0.00 | |
买入返售金融资产 | 0.00 | 0.00 | |
存货 | 七、10 | 141,772,568.05 | 166,103,719.96 |
其中:数据资源 | 0.00 | 0.00 | |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 | |
其他流动资产 | 七、13 | 16,118,534.11 | 8,278,594.68 |
流动资产合计 | 1,483,451,205.11 | 1,555,281,427.37 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | 0.00 | 0.00 | |
债权投资 | 0.00 | 0.00 | |
其他债权投资 | 0.00 | 0.00 |
长期应收款 | 0.00 | 0.00 | |
长期股权投资 | 七、17 | 217,759,655.83 | 220,916,348.81 |
其他权益工具投资 | 七、18 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
其他非流动金融资产 | 七、19 | 203,033,048.39 | 203,033,048.39 |
投资性房地产 | 0.00 | 0.00 | |
固定资产 | 七、21 | 74,110,140.81 | 68,010,982.52 |
在建工程 | 七、22 | 97,087,512.03 | 30,528,476.87 |
生产性生物资产 | 0.00 | 0.00 | |
油气资产 | 0.00 | 0.00 | |
使用权资产 | 七、25 | 1,850,034.84 | 2,836,412.40 |
无形资产 | 七、26 | 80,805,515.66 | 82,297,667.58 |
其中:数据资源 | 0.00 | 0.00 | |
开发支出 | 0.00 | 0.00 | |
其中:数据资源 | 0.00 | 0.00 | |
商誉 | 七、27 | 0.00 | 0.00 |
长期待摊费用 | 七、28 | 585,061.02 | 752,835.49 |
递延所得税资产 | 七、29 | 6,294,177.59 | 6,655,485.70 |
其他非流动资产 | 七、30 | 3,491,090.19 | 4,130,146.88 |
非流动资产合计 | 691,016,236.36 | 625,161,404.64 | |
资产总计 | 2,174,467,441.47 | 2,180,442,832.01 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 0.00 | 0.00 | |
向中央银行借款 | 0.00 | 0.00 | |
拆入资金 | 0.00 | 0.00 | |
交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 | |
衍生金融负债 | 0.00 | 0.00 | |
应付票据 | 0.00 | 0.00 | |
应付账款 | 七、36 | 100,019,342.33 | 84,331,121.18 |
预收款项 | 0.00 | 0.00 | |
合同负债 | 七、38 | 70,265,243.95 | 50,405,448.86 |
卖出回购金融资产款 | 0.00 | 0.00 | |
吸收存款及同业存放 | 0.00 | 0.00 | |
代理买卖证券款 | 0.00 | 0.00 | |
代理承销证券款 | 0.00 | 0.00 | |
应付职工薪酬 | 七、39 | 7,737,860.75 | 18,228,650.07 |
应交税费 | 七、40 | 8,868,749.87 | 9,988,392.55 |
其他应付款 | 七、41 | 29,545,873.24 | 20,593,885.14 |
其中:应付利息 | 0.00 | 0.00 | |
应付股利 | 七、41 | 8,760,284.92 | 0.00 |
应付手续费及佣金 | 0.00 | 0.00 | |
应付分保账款 | 0.00 | 0.00 | |
持有待售负债 | 0.00 | 0.00 | |
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 1,930,666.04 | 2,000,698.89 |
其他流动负债 | 七、44 | 9,134,481.71 | 6,654,780.15 |
流动负债合计 | 227,502,217.89 | 192,202,976.84 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | 0.00 | 0.00 | |
长期借款 | 0.00 | 0.00 |
应付债券 | 0.00 | 0.00 | |
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 | |
永续债 | 0.00 | 0.00 | |
租赁负债 | 七、47 | 0.00 | 912,241.95 |
长期应付款 | 0.00 | 0.00 | |
长期应付职工薪酬 | 0.00 | 0.00 | |
预计负债 | 0.00 | 0.00 | |
递延收益 | 七、51 | 1,849,981.22 | 2,104,091.45 |
递延所得税负债 | 七、29 | 8,465.68 | 0.00 |
其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 | |
非流动负债合计 | 1,858,446.90 | 3,016,333.40 | |
负债合计 | 229,360,664.79 | 195,219,310.24 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 225,204,580.00 | 225,204,580.00 |
其他权益工具 | 0.00 | 0.00 | |
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 | |
永续债 | 0.00 | 0.00 | |
资本公积 | 七、55 | 804,702,166.32 | 804,702,166.32 |
减:库存股 | 七、56 | 27,001,109.25 | 1,409,056.00 |
其他综合收益 | 七、57 | -9,982,081.08 | -10,125,414.41 |
专项储备 | 0.00 | 0.00 | |
盈余公积 | 七、59 | 113,844,980.85 | 113,844,980.85 |
一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |
未分配利润 | 七、60 | 822,265,417.08 | 836,330,447.24 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,929,033,953.92 | 1,968,547,704.00 | |
少数股东权益 | 16,072,822.76 | 16,675,817.77 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,945,106,776.68 | 1,985,223,521.77 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,174,467,441.47 | 2,180,442,832.01 |
公司负责人:吴桂谦 主管会计工作负责人:张伟 会计机构负责人:吴创民
母公司资产负债表2024年6月30日编制单位:拉芳家化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,094,534,541.92 | 1,139,935,931.19 | |
交易性金融资产 | 50,000,000.00 | 0.00 | |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | |
应收票据 | 0.00 | 0.00 | |
应收账款 | 十九、1 | 74,126,007.04 | 95,792,218.06 |
应收款项融资 | 0.00 | 0.00 | |
预付款项 | 11,136,412.12 | 14,426,467.74 | |
其他应收款 | 十九、2 | 100,088,336.86 | 98,074,387.67 |
其中:应收利息 | 0.00 | 0.00 | |
应收股利 | 0.00 | 0.00 |
存货 | 115,557,201.40 | 136,838,474.92 | |
其中:数据资源 | 0.00 | 0.00 | |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 | |
其他流动资产 | 11,813,891.67 | 5,341,144.00 | |
流动资产合计 | 1,457,256,391.01 | 1,490,408,623.58 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | 0.00 | 0.00 | |
其他债权投资 | 0.00 | 0.00 | |
长期应收款 | 0.00 | 0.00 | |
长期股权投资 | 十九、3 | 475,802,921.28 | 588,648,704.10 |
其他权益工具投资 | 0.00 | 0.00 | |
其他非流动金融资产 | 0.00 | 0.00 | |
投资性房地产 | 0.00 | 0.00 | |
固定资产 | 53,844,229.63 | 46,442,162.83 | |
在建工程 | 97,087,512.03 | 30,528,476.87 | |
生产性生物资产 | 0.00 | 0.00 | |
油气资产 | 0.00 | 0.00 | |
使用权资产 | 1,236,433.89 | 1,854,650.85 | |
无形资产 | 80,685,090.83 | 82,114,046.37 | |
其中:数据资源 | 0.00 | 0.00 | |
开发支出 | 0.00 | 0.00 | |
其中:数据资源 | 0.00 | 0.00 | |
商誉 | 0.00 | 0.00 | |
长期待摊费用 | 0.00 | 0.00 | |
递延所得税资产 | 14,470,518.27 | 14,899,258.95 | |
其他非流动资产 | 2,387,506.85 | 2,676,563.54 | |
非流动资产合计 | 725,514,212.78 | 767,163,863.51 | |
资产总计 | 2,182,770,603.79 | 2,257,572,487.09 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 0.00 | 0.00 | |
交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 | |
衍生金融负债 | 0.00 | 0.00 | |
应付票据 | 0.00 | 0.00 | |
应付账款 | 107,128,590.09 | 93,311,907.65 | |
预收款项 | 0.00 | 0.00 | |
合同负债 | 70,032,892.98 | 82,425,047.39 | |
应付职工薪酬 | 5,463,087.03 | 12,482,671.12 | |
应交税费 | 8,094,703.01 | 9,241,507.57 | |
其他应付款 | 92,521,758.33 | 125,915,531.37 | |
其中:应付利息 | 0.00 | 0.00 | |
应付股利 | 8,760,284.92 | 0.00 | |
持有待售负债 | 0.00 | 0.00 | |
一年内到期的非流动负债 | 1,292,871.74 | 1,262,586.98 | |
其他流动负债 | 9,104,276.09 | 10,715,256.16 | |
流动负债合计 | 293,638,179.27 | 335,354,508.24 | |
非流动负债: |
长期借款 | 0.00 | 0.00 | |
应付债券 | 0.00 | 0.00 | |
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 | |
永续债 | 0.00 | 0.00 | |
租赁负债 | 0.00 | 654,096.80 | |
长期应付款 | 0.00 | 0.00 | |
长期应付职工薪酬 | 0.00 | 0.00 | |
预计负债 | 0.00 | 0.00 | |
递延收益 | 0.00 | 95,624.25 | |
递延所得税负债 | 8,465.68 | 0.00 | |
其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 | |
非流动负债合计 | 8,465.68 | 749,721.05 | |
负债合计 | 293,646,644.95 | 336,104,229.29 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 225,204,580.00 | 225,204,580.00 | |
其他权益工具 | 0.00 | 0.00 | |
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 | |
永续债 | 0.00 | 0.00 | |
资本公积 | 804,035,543.63 | 804,035,543.63 | |
减:库存股 | 27,001,109.25 | 1,409,056.00 | |
其他综合收益 | -425,921.74 | -425,921.74 | |
专项储备 | 0.00 | 0.00 | |
盈余公积 | 113,844,980.85 | 113,844,980.85 | |
未分配利润 | 773,465,885.35 | 780,218,131.06 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,889,123,958.84 | 1,921,468,257.80 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,182,770,603.79 | 2,257,572,487.09 |
公司负责人:吴桂谦 主管会计工作负责人:张伟 会计机构负责人:吴创民
合并利润表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业总收入 | 428,344,740.60 | 371,937,645.31 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 428,344,740.60 | 371,937,645.31 |
利息收入 | 0.00 | 0.00 | |
已赚保费 | 0.00 | 0.00 | |
手续费及佣金收入 | 0.00 | 0.00 | |
二、营业总成本 | 389,453,934.96 | 318,710,481.46 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 224,253,453.19 | 205,399,169.93 |
利息支出 | 0.00 | 0.00 | |
手续费及佣金支出 | 0.00 | 0.00 | |
退保金 | 0.00 | 0.00 | |
赔付支出净额 | 0.00 | 0.00 | |
提取保险责任准备金净额 | 0.00 | 0.00 | |
保单红利支出 | 0.00 | 0.00 | |
分保费用 | 0.00 | 0.00 | |
税金及附加 | 七、62 | 3,027,183.91 | 2,172,999.63 |
销售费用 | 七、63 | 123,015,291.24 | 74,689,607.02 |
管理费用 | 七、64 | 29,825,545.33 | 28,661,346.00 |
研发费用 | 七、65 | 18,027,708.54 | 16,706,734.94 |
财务费用 | 七、66 | -8,695,247.25 | -8,919,376.06 |
其中:利息费用 | 0.00 | 0.00 | |
利息收入 | 9,052,944.11 | 8,741,624.78 | |
加:其他收益 | 七、67 | 2,802,893.11 | 2,227,105.24 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | -3,015,040.89 | 1,702,899.34 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,156,692.98 | 1,408,783.57 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | 0.00 | 356,062.58 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | 4,522,479.29 | 7,134,223.63 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -953,473.43 | -7,413,971.38 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | -30,813.72 | -31,580.81 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 42,216,850.00 | 57,201,902.45 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 67,287.08 | 1,470,088.34 |
减:营业外支出 | 七、75 | 897,337.24 | 10,170.96 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 41,386,799.84 | 58,661,819.83 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 4,535,070.61 | 7,724,180.22 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 36,851,729.23 | 50,937,639.61 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 36,851,729.23 | 50,937,639.61 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 37,179,724.24 | 54,384,456.44 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -327,995.01 | -3,446,816.83 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 36,851,729.23 | 50,937,639.61 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 37,179,724.24 | 54,384,456.44 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -327,995.01 | -3,446,816.83 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.17 | 0.24 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.17 | 0.24 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。
公司负责人:吴桂谦 主管会计工作负责人:张伟 会计机构负责人:吴创民
母公司利润表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业收入 | 十九、4 | 386,993,156.09 | 321,715,241.40 |
减:营业成本 | 十九、4 | 213,092,446.91 | 188,007,865.95 |
税金及附加 | 2,772,329.73 | 1,870,228.49 | |
销售费用 | 101,424,850.48 | 50,564,731.36 | |
管理费用 | 16,697,325.74 | 17,422,988.36 | |
研发费用 | 18,027,708.54 | 16,706,734.94 | |
财务费用 | -8,463,341.63 | -8,214,327.96 | |
其中:利息费用 | 0.00 | 0.00 | |
利息收入 | 8,531,340.33 | 8,308,016.07 | |
加:其他收益 | 2,350,427.00 | 1,903,354.70 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十九、5 | 1,748,894.77 | 1,528,441.81 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 154,217.18 | 1,528,441.81 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 2,792,862.85 | 7,038,922.78 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -953,473.43 | -7,413,971.38 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -32,180.48 | 0.00 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 49,348,367.03 | 58,413,768.17 | |
加:营业外收入 | 51,874.46 | 0.00 | |
减:营业外支出 | 381,804.90 | 138.00 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 49,018,436.59 | 58,413,630.17 | |
减:所得税费用 | 4,525,927.90 | 7,581,110.10 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 44,492,508.69 | 50,832,520.07 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 44,492,508.69 | 50,832,520.07 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
五、其他综合收益的税后净额 | 0.00 | 0.00 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | 0.00 | 0.00 | |
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 | |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | 0.00 | 0.00 | |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 | |
2.其他债权投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 | |
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 0.00 | 0.00 | |
4.其他债权投资信用减值准备 | 0.00 | 0.00 | |
5.现金流量套期储备 | 0.00 | 0.00 | |
6.外币财务报表折算差额 | 0.00 | 0.00 | |
7.其他 | 0.00 | 0.00 |
六、综合收益总额 | 44,492,508.69 | 50,832,520.07 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.20 | 0.23 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.20 | 0.23 |
公司负责人:吴桂谦 主管会计工作负责人:张伟 会计机构负责人:吴创民
合并现金流量表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 520,335,639.47 | 436,863,341.38 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
向中央银行借款净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
收到原保险合同保费取得的现金 | 0.00 | 0.00 | |
收到再保业务现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
保户储金及投资款净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
收取利息、手续费及佣金的现金 | 0.00 | 0.00 | |
拆入资金净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
回购业务资金净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
代理买卖证券收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
收到的税费返还 | 0.00 | 0.00 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 14,897,582.59 | 20,513,111.86 |
经营活动现金流入小计 | 535,233,222.06 | 457,376,453.24 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 194,020,951.56 | 243,655,887.80 | |
客户贷款及垫款净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
存放中央银行和同业款项净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
支付原保险合同赔付款项的现金 | 0.00 | 0.00 | |
拆出资金净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
支付利息、手续费及佣金的现金 | 0.00 | 0.00 | |
支付保单红利的现金 | 0.00 | 0.00 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 74,137,774.16 | 75,487,382.10 | |
支付的各项税费 | 32,920,152.79 | 28,317,371.83 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 116,846,408.13 | 58,401,204.69 |
经营活动现金流出小计 | 417,925,286.64 | 405,861,846.42 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 117,307,935.42 | 51,514,606.82 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 28,140,077.00 | 1,506,716.92 | |
取得投资收益收到的现金 | 284,985.42 | 0.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,811.88 | 7,600.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
投资活动现金流入小计 | 28,435,874.30 | 1,514,316.92 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 86,917,470.76 | 11,468,673.26 | |
投资支付的现金 | 53,148,642.80 | 180,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
投资活动现金流出小计 | 140,066,113.56 | 191,468,673.26 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -111,630,239.26 | -189,954,356.34 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
取得借款收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 0.00 | |
偿还债务支付的现金 | 0.00 | 0.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42,484,469.48 | 29,276,595.40 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | 0.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 26,960,975.26 | 1,239,488.20 |
筹资活动现金流出小计 | 69,445,444.74 | 30,516,083.60 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -69,445,444.74 | -30,516,083.60 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -194,770.54 | 351,810.50 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -63,962,519.12 | -168,604,022.62 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,238,588,727.46 | 1,148,942,180.94 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,174,626,208.34 | 980,338,158.32 |
公司负责人:吴桂谦 主管会计工作负责人:张伟 会计机构负责人:吴创民
母公司现金流量表
2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 471,129,844.29 | 370,751,490.89 | |
收到的税费返还 | 0.00 | 0.00 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 11,777,377.09 | 17,567,770.07 | |
经营活动现金流入小计 | 482,907,221.38 | 388,319,260.96 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 184,107,769.09 | 212,291,914.42 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 60,584,185.03 | 62,044,937.69 | |
支付的各项税费 | 28,698,132.06 | 23,598,607.39 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 82,246,393.53 | 31,795,109.94 | |
经营活动现金流出小计 | 355,636,479.71 | 329,730,569.44 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 127,270,741.67 | 58,588,691.52 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 33,000,000.00 | 0.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
投资活动现金流入小计 | 33,000,000.00 | 0.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 86,899,273.76 | 11,167,967.33 | |
投资支付的现金 | 50,000,000.00 | 150,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
投资活动现金流出小计 | 136,899,273.76 | 161,167,967.33 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -103,899,273.76 | -161,167,967.33 |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
取得借款收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 0.00 | |
偿还债务支付的现金 | 0.00 | 0.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42,484,469.48 | 29,276,595.40 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 26,288,401.26 | 758,878.68 | |
筹资活动现金流出小计 | 68,772,870.74 | 30,035,474.08 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -68,772,870.74 | -30,035,474.08 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 13.56 | 70.82 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -45,401,389.27 | -132,614,679.07 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,139,933,931.19 | 1,035,156,930.94 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,094,532,541.92 | 902,542,251.87 |
公司负责人:吴桂谦 主管会计工作负责人:张伟 会计机构负责人:吴创民
合并所有者权益变动表
2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 225,204,580.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 804,702,166.32 | 1,409,056.00 | -10,125,414.41 | 0.00 | 113,844,980.85 | 0.00 | 836,330,447.24 | 0.00 | 1,968,547,704.00 | 16,675,817.77 | 1,985,223,521.77 |
加:会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
二、本年期初余额 | 225,204,580.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 804,702,166.32 | 1,409,056.00 | -10,125,414.41 | 0.00 | 113,844,980.85 | 0.00 | 836,330,447.24 | 0.00 | 1,968,547,704.00 | 16,675,817.77 | 1,985,223,521.77 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 25,592,053.25 | 143,333.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -14,065,030.16 | 0.00 | -39,513,750.08 | -602,995.01 | -40,116,745.09 |
(一)综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 143,333.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 37,179,724.24 | 0.00 | 37,323,057.57 | -327,995.01 | 36,995,062.56 |
(二)所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 25,592,053.25 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -25,592,053.25 | -275,000.00 | -25,867,053.25 |
1.所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -275,000.00 | -275,000.00 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 25,592,053.25 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -25,592,053.25 | 0.00 | -25,592,053.25 |
4.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(三)利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -51,244,754.40 | 0.00 | -51,244,754.40 | 0.00 | -51,244,754.40 |
1.提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.对所有者(或股东)的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -51,244,754.40 | 0.00 | -51,244,754.40 | 0.00 | -51,244,754.40 |
4.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(四)所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.资本公积转增资本(或股本) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.盈余公积转增资本(或股本) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
5.其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
6.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(五)专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(六)其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、本期期末余额 | 225,204,580.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 804,702,166.32 | 27,001,109.25 | -9,982,081.08 | 0.00 | 113,844,980.85 | 0.00 | 822,265,417.08 | 0.00 | 1,929,033,953.92 | 16,072,822.76 | 1,945,106,776.68 |
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 225,204,580.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 804,927,834.72 | 0.00 | -10,076,998.77 | 0.00 | 108,138,310.78 | 0.00 | 805,814,685.68 | 0.00 | 1,934,008,412.41 | 27,950,080.53 | 1,961,958,492.94 |
加:会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
二、本年期初余额 | 225,204,580.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 804,927,834.72 | 0.00 | -10,076,998.77 | 0.00 | 108,138,310.78 | 0.00 | 805,814,685.68 | 0.00 | 1,934,008,412.41 | 27,950,080.53 | 1,961,958,492.94 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 25,107,861.04 | 0.00 | 25,107,861.04 | -3,446,816.83 | 21,661,044.21 |
(一)综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 54,384,456.44 | 0.00 | 54,384,456.44 | -3,446,816.83 | 50,937,639.61 |
(二)所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(三)利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -29,276,595.40 | 0.00 | -29,276,595.40 | 0.00 | -29,276,595.40 |
1.提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.对所有者(或股东)的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -29,276,595.40 | 0.00 | -29,276,595.40 | 0.00 | -29,276,595.40 |
4.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(四)所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.资本公积转增资本(或股本) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.盈余公积转增资本(或股本) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
5.其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
6.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(五)专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(六)其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、本期期末余额 | 225,204,580.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 804,927,834.72 | 0.00 | -10,076,998.77 | 0.00 | 108,138,310.78 | 0.00 | 830,922,546.72 | 0.00 | 1,959,116,273.45 | 24,503,263.70 | 1,983,619,537.15 |
公司负责人:吴桂谦 主管会计工作负责人:张伟 会计机构负责人:吴创民
母公司所有者权益变动表
2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2024年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 225,204,580.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 804,035,543.63 | 1,409,056.00 | -425,921.74 | 0.00 | 113,844,980.85 | 780,218,131.06 | 1,921,468,257.80 |
加:会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
二、本年期初余额 | 225,204,580.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 804,035,543.63 | 1,409,056.00 | -425,921.74 | 0.00 | 113,844,980.85 | 780,218,131.06 | 1,921,468,257.80 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 25,592,053.25 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -6,752,245.71 | -32,344,298.96 |
(一)综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 44,492,508.69 | 44,492,508.69 |
(二)所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 25,592,053.25 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -25,592,053.25 |
1.所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 25,592,053.25 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -25,592,053.25 |
4.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(三)利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -51,244,754.40 | -51,244,754.40 |
1.提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.对所有者(或股东)的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -51,244,754.40 | -51,244,754.40 |
3.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(四)所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.资本公积转增资本(或股本) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.盈余公积转增资本(或股本) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
5.其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
6.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(五)专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(六)其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、本期期末余额 | 225,204,580.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 804,035,543.63 | 27,001,109.25 | -425,921.74 | 0.00 | 113,844,980.85 | 773,465,885.35 | 1,889,123,958.84 |
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 225,204,580.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 804,123,645.49 | 0.00 | -416,213.72 | 0.00 | 108,138,310.78 | 758,134,695.88 | 1,895,185,018.43 |
加:会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
二、本年期初余额 | 225,204,580.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 804,123,645.49 | 0.00 | -416,213.72 | 0.00 | 108,138,310.78 | 758,134,695.88 | 1,895,185,018.43 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 21,555,924.67 | 21,555,924.67 |
(一)综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50,832,520.07 | 50,832,520.07 |
(二)所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(三)利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -29,276,595.40 | -29,276,595.40 |
1.提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.对所有者(或股东)的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -29,276,595.40 | -29,276,595.40 |
3.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(四)所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.资本公积转增资本(或股本) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.盈余公积转增资本(或股本) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
5.其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
6.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(五)专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(六)其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、本期期末余额 | 225,204,580.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 804,123,645.49 | 0.00 | -416,213.72 | 0.00 | 108,138,310.78 | 779,690,620.55 | 1,916,740,943.10 |
公司负责人:吴桂谦 主管会计工作负责人:张伟 会计机构负责人:吴创民
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
拉芳家化股份有限公司原为广东拉芳日化有限公司(简称“公司”),系由吴桂谦、郑清英、吴滨华共同出资设立,于2001年12月14日取得注册号为4405822002368的企业法人营业执照,注册资本50,000,000.00元,其中吴桂谦出资25,000,000.00元,占注册资本的50.00%;郑清英出资17,500,000.00元,占注册资本的35.00%;吴滨华出资7,500,000.00元,占注册资本的15.00%。
2005年12月30日,经汕头市对外贸易经济合作局“汕外经贸审【2005】175号”文件批准,公司股东郑清英将持有的全部出资17,500,000.00元转让给澳洲万达国际有限公司,公司变更为中外合资企业,并取得了《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》(商外资粤汕合资证字【2005】0013号)。变更后公司注册资本仍为50,000,000.00元,其中吴桂谦出资25,000,000.00元,占注册资本的50.00%;澳洲万达国际有限公司出资17,500,000.00元,占注册资本的35.00%;吴滨华出资7,500,000.00元,占注册资本的15.00%。变更后企业法人营业执照注册号为440500400001314。
2011年12月14日,经公司董事会决议同意,公司增加注册资本5,555,560.00元,由新股东深圳市盛浩开源投资企业(有限合伙)、深圳市创润投资合伙企业(有限合伙)分别认缴2,777,780.00元、2,777,780.00元。2012年3月20日,经公司董事会决议同意,公司增加注册资本6,517,691.00元,由新股东广州市力奥盈辉投资合伙企业(有限合伙)、杭州纳兰股权投资合伙企业(有限合伙)(后更名为“深圳市瑞兰德股权投资基金合伙企业(有限合伙)”)、广东众友创业投资有限公司、广东佰乐投资发展有限公司(后更名为“广东佰乐投资有限公司”)分别认缴2,793,296.00元、2,172,564.00元、1,241,465.00元、310,366.00元。上述增资完成后,公司注册资本变更为62,073,251.00元,其中:吴桂谦出资25,000,000.00元,占注册资本的40.27%;澳洲万达国际有限公司出资17,500,000.00元,占注册资本的28.19%;吴滨华出资7,500,000.00元,占注册资本的
12.08%;深圳市创润投资合伙企业(有限合伙)出资2,777,780.00元,占注册资本的4.48%;深圳市盛浩开源投资企业(有限合伙)出资2,777,780.00元,占注册资本的4.48%;广州市力奥盈辉投资合伙企业(有限合伙)出资2,793,296.00元,占注册资本的4.50%;杭州纳兰股权投资合伙企业(有限合伙)出资2,172,564.00元,占注册资本的3.50%;广东众友创业投资有限公司出资1,241,465.00元,占注册资本的2.00%;广东佰乐投资发展有限公司出资310,366.00元,占注册资本的0.50%。
2012年5月24日,经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2012】218号”文件批准,由广东拉芳日化有限公司原有股东作为发起人,以发起设立方式对公司进行整体改组,设立拉芳家化股份有限公司。股份公司于2012年6月21日在汕头市工商行政管理局注册登记,注册资本为人民币130,800,000.00元。
2017年2月17日,经中国证券监督管理委员会“证监许可【2017】235号”文件批准,向社会公开发行人民币普通股43,600,000.00股(每股面值1元),每股面值1.00元,每股发行价格18.39元,发行后股本为174,400,000.00元。根据公司2017年年度股东大会决议,以2017年12月31日股本总数174,400,000.00股为基数,以资本公积金按每10.00股转增3.00股,共转增52,320,000.00股,转增后总股本增至226,720,000.00元。并于2018年6月7日完成权益分派相关事项。本次公积金转增股本后公司股本为226,720,000.00元。由于公司 2021 年度业绩未达到第二期限制性股票激励计划解除限售条件,及部分激励对象已与公司解除劳动合同,不具备激励对象资格,公司回购并注销未满足第二期解除限售条件的限制性股票及离职员工已获授但尚未解除限售的限制性股票共计1,466,420股,公司注销第二期限制性股票激励计划未授予的公司回购专用证券账户股份49,000股,注销后公司股本为225,204,580.00元。
公司统一信用代码:91440500734127713X
法定代表人:吴桂谦
公司住所:汕头市潮南区国道324线新庆路段拉芳工业城
公司经营范围:生产:洗发护发用品、美容护肤化妆品、家庭清洁用品及其他日用化学产品、消毒产品、工业防护用品(涉及行业许可管理的,按国家有关规定办理)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的规定,编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计系根据企业会计准则制定,披露内容已涵盖根据公司实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司以12个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额大于5,000,000.00元 |
重要的投资活动 | 金额大于10,000,000.00元 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
3.企业合并中相关费用的处理:为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1.控制的判断标准及合并报表编制范围
控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方,本公司判断要素包括:
(1)拥有对被投资方的权力,有能力主导被投资方的相关活动;
(2)对被投资方享有可变回报;
(3)有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动,下列情况,本公司对被投资方拥有权力:
(1)持有被投资方半数以上的表决权的;
(2)持有被投资方半数或以下的表决权,但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。
对于持有被投资方半数或以下的表决权,但综合考虑下列事实和情况后,判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的,视为本公司对被投资方拥有权力:
(1)持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小,以及其他投资方持有表决权的分散程度;
(2)和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权,如可转换公司债券、可执行认股权证等;
(3)其他合同安排产生的权利;
(4)被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。
本公司以主要责任人的身份行使决策权,或在其他方拥有决策权的情况下,其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的,表明本公司控制被投资方。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的,本公司将进行重新评估。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似权利)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综
合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
(2)处置子公司以及业务
A.一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在丧失控制权时转为当期损益。B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(D)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9. 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币业务
发生外币业务时,公司外币金额按照交易发生日的即期汇率折算为人民币入账;期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
(1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
(3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
(4)外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本,其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
(1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
(3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
11. 金融工具
√适用 □不适用
当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为三类:以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
(1)以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资,公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时,被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 | 确认结果 | |
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) | |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:被转移金融资产在终止确认日的账面价值;因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
(2)转移金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,应当将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分在终止确认日的账面价值;终止确认部分收到的对价(包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债),与原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额(涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,应当终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。如存在下列情况:
(1)公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的义务仍存在的,不应当终止确认该金融负债。
(2)公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债(或其一部分),且合同条款实质上是不同的,公司应当终止确认原金融负债(或其一部分),同时确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
6.金融资产减值
(1)减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外,对合同资产、贷款承诺及财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融资产的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
(2)已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
A.发行方或债务人发生重大财务困难;
B.债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组;
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
(4)信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
(5)评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险,如:应收关联方款项;应收政府机关单位款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
(6)金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失,认定相关金融资产无法收回,经批准予以核销的,直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同,是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。
8.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的;
(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),作为利润分配,减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
12. 应收票据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
除单项评估信用风险的应收票据外,本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票组合 | 管理层评价具有较低信用风险,一般不确认预期信用损失。 |
商业承兑汇票组合 | 与“应收账款”组合划分相同 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
参见本节五“11、金融工具”。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试,确认预期信用损失,计算单项减值准备。
13. 应收账款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
除单项评估信用风险的应收账款外,本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征,将其划分为不同组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 |
全国性客户 | 公司全国性客户组合 |
区域性客户 | 公司区域性客户组合 |
合并范围内关联方 | 公司合并范围内关联往来组合 |
对于划分为全国性客户和区域性客户的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。对于划分为合并范围内关联方的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
参见本节五“11、金融工具”。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款(如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等)单独进行减值测试,确认预期信用损失,计算单项减值准备。
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
参见本节五“11、金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
参见本节五“11、金融工具”。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
参见本节五“11、金融工具”。
15. 其他应收款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
除单项评估信用风险的其他应收款外,本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征,将其划分为不同组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 |
其他应收款组合1 | 应收利息 |
其他应收款组合2 | 应收股利 |
其他应收款组合3 | 保证金、押金 |
其他应收款组合4 | 股权转让款 |
其他应收款组合5 | 其他应收往来款 |
其他应收款组合6 | 合并范围内关联方 |
对于划分为组合的其他应收款,本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
参见本节五“11、金融工具”。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的其他应收款(如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等)单独进行减值测试,确认预期信用损失,计算单项减值准备。
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等,包括各类原材料、包装物、库存商品、在产品、委托加工物资、低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
存货的计价方法:公司存货购入按实际成本计价,发出按加权平均法核算。
3、存货的盘存制度:采用永续盘存制。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,本公司按照存货类别计提存货跌价准备。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成(有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准)。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投资,满足持有待售类别划分条件的,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
(2)可收回金额。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营,在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益,并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意,当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时,才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时,一般确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
A.以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
(1)成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算。采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
(2)权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,除对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外,采用权益法核算。采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益。
(3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
20. 投资性房地产
不适用
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产系使用寿命超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10.00 | 4.50 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00-10.00 | 9.00-19.00 |
运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10.00 | 9.00-18.00 |
其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3.00-10.00 | 9.00-32.33 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
22. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量,实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:
(1)固定资产的实体建造(包括安装)或生产工作已全部完成或实质上已全部完成;
(2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
(3)继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
(4)所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
各类别在建工程结转为固定资产的时点:
类别 | 结转为固定资产时点 |
房屋建筑物 | (1)主体建设工程及配套工程已实质上完工; (2)建造工程在达到预定设计要求,经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收; (3)经消防、国土、规划等外部部门验收; (4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
待安装设备(包括机器设备、其他设备等) | (1)相关设备及其他配套设施已安装完毕; (2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行; (3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品; (4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
23. 借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件,开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已发生;
(3)为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资产的购建或者生产活动发
生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产,其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产,购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,在投资合同或协议约定价值不公允的情况下,应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的
预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率:
类别 | 摊销方法 | 使用寿命(年) | 确定依据 | 残值率(%) |
土地使用权 | 直线法 | 30-50 | 土地使用证登记年限 | 0.00% |
其他 | 直线法 | 5-10 | 受益期限 | 0.00% |
公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。
公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产,对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第27长期资产减值。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
研发支出为企业研发活动直接相关的支出,包括工资薪金、直接投入、折旧费用和其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提,研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。
公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
29. 合同负债
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
A.服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第A和B项计入当期损益;第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间,并计入当期损益或相关资产成本。
31. 预计负债
√适用 □不适用
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:(1)该义务是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,并且补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32. 股份支付
√适用 □不适用
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具,公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非因不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),处理如下:
(1)将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
(2)在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
(3)如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺,本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的,作为可明确区分商品:
(1)客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益;
(2)向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。
下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分:
(1)需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户;
(2)该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制;
(3)该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时,本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项,除了为自客户取得其他可明确区分商品外,将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的,超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时,本公司在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司会考虑下列迹象:
(1)本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
(3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已占有该商品实物;
(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
(5)客户已接受该商品。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括:
(1)企业自第三方取得商品或其他资产控制权后,再转让给客户;
(2)企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务;
(3)企业自第三方取得商品控制权后,通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。
在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时,本公司综合考虑所有相关事实和情况,这些事实和情况包括:
(1)企业承担向客户转让商品的主要责任;
(2)企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险;
(3)企业有权自主决定所交易商品的价格;
(4)其他相关事实和情况。
2.各业务类型收入具体确认方法
(1)公司内销和出口销售收入确认的具体原则如下:
按时点确认的收入:公司销售商品,属于在某一时点履行履约义务。
①经销渠道以及零售客户收入确认方法:
经销渠道以及零售客户支付货款并下达订单后,公司按客户的要求发出经检验合格的产品并经客户验收确认后,即在客户取得相关产品的控制权且公司享有现时收款权利时确认销售收入。
②商超渠道客户收入确认方法:
按商超渠道客户要求将经检验合格的产品交付对方,并经商超渠道客户确认后,收入金额已确定,预计可以收回货款,即在客户取得相关产品的控制权且公司享有现时收款权利时确认销售收入。
③电商平台客户收入确认方法:
天猫、京东电商平台、小红书、唯品会等的收入确认政策:本月按买方订单发货,当平台订单状态更新为已收货时,客户取得相关产品的控制权且订单款项自动转入公司的电商平台资金账户。公司根据当月资金账户收款明细确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
(3)该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
1.政府补助的类型
政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则:
(1)公司能够满足政府补助所附条件;
(2)公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
(1)政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量;
(2)政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元)。
4.政府补助的会计处理方法
(1)与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
(3)对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助。
(4)与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(5)已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理:
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的,直接计入当期损益。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
(1)公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:①该项交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
(1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3. 递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
A.租赁负债的初始计量金额;
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
C.发生的初始直接费用;
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值,本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第(二十六)项长期资产减值。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时,本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指
除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第(十一)项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用,应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;如低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。公司回购自身权益工具,不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本,同时进行备查登记。
库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配,公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售收入 | 6%、13% |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 应缴流转税额、出口免抵税额 | 5%、7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25%、15.00%、16.50%、20.00%、25.00% |
教育费附加 | 应缴流转税额、出口免抵税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税额、出口免抵税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
拉芳家化股份有限公司 | 15.00% |
广东法芭尚化妆品科技有限公司 | 25.00% |
拉芳家化(滁州)有限公司 | 25.00% |
拉芳集团有限公司 | 8.25%/16.50% |
拉芳家化(福建)有限公司 | 25.00% |
德薇(上海)化妆品有限公司 | 20.00% |
德薇路腾(广州)企业管理有限公司 | 20.00% |
深圳思唯市场营销策划有限公司 | 20.00% |
汕头市宏旭包装制品有限公司 | 25.00% |
珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙) | |
珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙) | |
广东德博生物科技有限公司 | 20.00% |
上海诚儒电子商务有限公司 | 25.00% |
广州肌安特生物科技有限公司 | 20.00% |
广州乐飞化妆品有限公司 | 20.00% |
海南润明生物科技有限公司 | 25.00% |
浩宇(香港)有限公司 | 8.25%/16.50% |
德姬(广州)生命科技有限公司 | 20.00% |
德玖肌(上海)生物科技有限公司 | 20.00% |
上海昭儒生物科技有限公司 | 20.00% |
上海莱儒生物科技有限公司 | 20.00% |
上海士儒生物科技有限公司 | 20.00% |
上海詹儒生物科技有限公司 | 20.00% |
上海田儒生物科技有限公司 | 20.00% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、公司于2022年通过高新技术企业复审,收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202244004649)发证日期为2022年12月19日,有效期三年。按照相关规定,公司自2022年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税,2024年度企业所得税税率为15%。
2、公司下属子公司拉芳集团有限公司、浩宇(香港)有限公司在中国香港特别行政区注册成立,根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》(《修订条例》)规定,法人团体首个200万港元利润按8.25%税率缴税,其后的利润则继续按16.50%税率缴税。
3、根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)规定,自2023年1月1日至2024年12月31日,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5,000万元等三个条件的企业,对其年应纳税所得额不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
√适用 □不适用
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号),自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司经主管税务机关备案,享受上述增值税税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 2,576,666.92 | 691,659.31 |
银行存款 | 1,167,525,279.22 | 1,204,923,211.98 |
其他货币资金 | 10,048,690.20 | 38,135,584.17 |
存放财务公司存款 | ||
合计 | 1,180,150,636.34 | 1,243,750,455.46 |
其中:存放在境外的款项总额 | 6,544,081.19 | 7,997,164.55 |
其他说明:无
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,629,582.00 | 0.00 | / |
其中: | |||
理财产品 | 50,629,582.00 | 0.00 | / |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
其中: | |||
合计 | 50,629,582.00 | 0.00 | / |
其他说明:□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:□适用 √不适用按组合计提坏账准备:□适用 √不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备:□适用 √不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例:无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:□适用 √不适用
其他说明:无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况:□适用 √不适用
应收票据核销说明:□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 60,833,212.05 | 63,427,306.59 |
1年以内小计 | 60,833,212.05 | 63,427,306.59 |
1至2年 | 11,183,987.57 | 29,668,673.79 |
2至3年 | 27,111,692.63 | 20,366,546.16 |
3年以上 | 329,848.19 | 329,848.10 |
3至4年 | ||
4至5年 | ||
5年以上 | ||
合计 | 99,458,740.44 | 113,792,374.64 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 23,489,380.92 | 23.62 | 23,489,380.92 | 100.00 | 0.00 | 24,218,244.55 | 21.28 | 24,218,244.55 | 100.00 | 0.00 |
其中: | ||||||||||
按单项计提坏账准备 | 23,489,380.92 | 23.62 | 23,489,380.92 | 100.00 | 0.00 | 24,218,244.55 | 21.28 | 24,218,244.55 | 100.00 | 0.00 |
按组合计提坏账准备 | 75,969,359.52 | 76.38 | 11,548,311.47 | 15.20 | 64,421,048.05 | 89,574,130.09 | 78.72 | 13,695,412.50 | 15.29 | 75,878,717.59 |
其中: | ||||||||||
全国性客户组合 | 16,144,932.42 | 16.23 | 4,545,589.18 | 28.15 | 11,599,343.24 | 26,423,123.01 | 23.22 | 7,593,162.32 | 28.74 | 18,829,960.69 |
区域性客户组合 | 59,824,427.10 | 60.15 | 7,002,722.29 | 11.71 | 52,821,704.81 | 63,151,007.08 | 55.50 | 6,102,250.18 | 9.66 | 57,048,756.90 |
合计 | 99,458,740.44 | / | 35,037,692.39 | / | 64,421,048.05 | 113,792,374.64 | / | 37,913,657.05 | / | 75,878,717.59 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
应收公司货款1 | 5,890,502.36 | 5,890,502.36 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收公司货款2 | 3,320,537.65 | 3,320,537.65 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收公司货款3 | 3,129,015.30 | 3,129,015.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收公司货款4 | 3,102,877.33 | 3,102,877.33 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收公司货款5 | 1,821,291.21 | 1,821,291.21 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收公司货款6 | 1,122,675.81 | 1,122,675.81 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收公司货款7 | 1,459,023.31 | 1,459,023.31 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收公司货款8 | 1,087,813.34 | 1,087,813.34 | 100.00 | 预计无法收回 |
其他单项 | 2,555,644.61 | 2,555,644.61 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 23,489,380.92 | 23,489,380.92 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:□适用 √不适用按组合计提坏账准备:√适用 □不适用组合计提项目:全国性客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 7,108,820.92 | 371,414.67 | 5.22 |
1至2年 | 4,305,513.68 | 1,439,165.02 | 33.43 |
2至3年 | 4,730,597.82 | 2,735,009.49 | 57.82 |
合计 | 16,144,932.42 | 4,545,589.18 | 28.15 |
按组合计提坏账准备的说明:□适用 √不适用
组合计提项目:区域性客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 51,934,202.93 | 2,841,436.13 | 5.47 |
1至2年 | 1,737,804.06 | 586,678.84 | 33.76 |
2至3年 | 6,152,420.11 | 3,574,607.32 | 58.10 |
合计 | 59,824,427.10 | 7,002,722.29 | 11.71 |
按组合计提坏账准备的说明:□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例:无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 24,218,244.55 | 728,863.63 | 23,489,380.92 | |||
全国性客户组合 | 7,593,162.32 | 3,047,573.14 | 4,545,589.18 | |||
区域性客户组合 | 6,102,250.18 | 900,472.11 | 7,002,722.29 | |||
合计 | 37,913,657.05 | 900,472.11 | 3,776,436.77 | 0.00 | 0.00 | 35,037,692.39 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:□适用 √不适用
其他说明:无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况:□适用 √不适用
应收账款核销说明:□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
单位1 | 36,211,953.84 | 0.00 | 36,211,953.84 | 36.41 | 1,981,236.80 |
单位2 | 14,622,536.69 | 0.00 | 14,622,536.69 | 14.70 | 4,463,780.38 |
单位3 | 14,325,240.07 | 0.00 | 14,325,240.07 | 14.40 | 783,765.85 |
单位4 | 6,152,420.11 | 0.00 | 6,152,420.11 | 6.19 | 3,574,607.32 |
单位5 | 5,890,502.36 | 0.00 | 5,890,502.36 | 5.92 | 5,890,502.36 |
合计 | 77,202,653.07 | 0.00 | 77,202,653.07 | 77.62 | 16,693,892.71 |
其他说明:无
其他说明:□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例:无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:□适用 √不适用
其他说明:无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况:□适用 √不适用
合同资产核销说明:□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例:无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明:□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
(8).其他说明:□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 16,063,186.02 | 99.55 | 14,349,914.24 | 78.75 |
1至2年 | 48,330.17 | 0.30 | 3,843,870.42 | 21.09 |
2至3年 | 24,200.20 | 0.15 | 28,620.20 | 0.16 |
3年以上 | 807.50 | 0.01 | 807.50 | 0.00 |
合计 | 16,136,523.89 | 100.01 | 18,223,212.36 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
单位1 | 3,540,797.86 | 21.94 |
单位2 | 2,126,845.78 | 13.18 |
单位3 | 1,504,165.60 | 9.32 |
单位4 | 1,105,522.32 | 6.85 |
单位5 | 1,056,603.77 | 6.55 |
合计 | 9,333,935.33 | 57.84 |
其他说明:□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 14,222,312.67 | 43,046,727.32 |
合计 | 14,222,312.67 | 43,046,727.32 |
其他说明:□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:□适用 √不适用
其他说明:无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况:□适用 √不适用
核销说明:□适用 √不适用其他说明:□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:□适用 √不适用
其他说明:无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况:□适用 √不适用
核销说明:□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 14,998,222.58 | 45,504,778.01 |
1年以内小计 | 14,998,222.58 | 45,504,778.01 |
1至2年 | 61,980.00 | 26,353.85 |
2至3年 | ||
3年以上 | ||
3至4年 | ||
4至5年 | 4,600,000.00 | 4,600,000.00 |
5年以上 | ||
合计 | 19,660,202.58 | 50,131,131.86 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金、押金 | 3,152,234.57 | 4,509,657.53 |
股权转让款 | 10,896,000.00 | 38,636,077.00 |
其他应收往来款 | 5,611,968.01 | 6,985,397.33 |
合计 | 19,660,202.58 | 50,131,131.86 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 2,474,846.00 | 4,609,558.54 | 0.00 | 7,084,404.54 |
2024年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 11,661.21 | 12,921.60 | 0.00 | 24,582.81 |
本期转回 | 1,671,097.44 | 0.00 | 0.00 | 1,671,097.44 |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2024年6月30日余额 | 815,409.77 | 4,622,480.14 | 0.00 | 5,437,889.91 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例:无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:□适用
√不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
保证金、押金 | 244,553.98 | 6236.57 | 79,303.99 | 171,486.56 | ||
股权转让款 | 2,101,957.13 | 0 | 1509172.88 | 592,784.25 | ||
其他应收往来款 | 4,737,893.43 | 18,346.24 | 82,620.57 | 4,673,619.10 | ||
合计 | 7,084,404.54 | 24,582.81 | 1,671,097.44 | 0.00 | 5,437,889.91 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:□适用 √不适用
其他说明:无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:□适用 √不适用
其他应收款核销说明:□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
单位1 | 6,640,000.00 | 33.77 | 股权转让款 | 1年以内 | 361,241.50 |
单位2 | 4,600,000.00 | 23.40 | 其他应收往来款 | 4-5年 | 4,600,000.00 |
单位3 | 4,256,000.00 | 21.65 | 股权转让款 | 1年以内 | 231,542.75 |
单位4 | 1,325,788.66 | 6.74 | 保证金、押金 | 1年以内 | 71,896.19 |
单位5 | 660,819.34 | 3.36 | 其他应收往来款 | 1年以内 | 35,951.11 |
合计 | 17,482,608.00 | 88.92 | / | / | 5,300,631.55 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 31,855,043.82 | 143,857.52 | 31,711,186.30 | 48,713,617.91 | 644,177.31 | 48,069,440.60 |
在产品 | 566,398.54 | 566,398.54 | 262,339.41 | 262,339.41 | ||
库存商品 | 54,331,517.73 | 2,189,676.79 | 52,141,840.94 | 81,753,652.28 | 8,706,855.90 | 73,046,796.38 |
周转材料 | 59,598,509.98 | 3,931,033.24 | 55,667,476.74 | 46,976,587.18 | 4,068,600.33 | 42,907,986.85 |
消耗性生物资产 | 0.00 | |||||
合同履约成本 | 0.00 | |||||
委托加工物资 | 122,383.29 | 122,383.29 | 0.00 | 1,884,219.84 | 1,524,282.28 | 359,937.56 |
低值易耗品 | 1,685,665.53 | 1,685,665.53 | 1,457,219.16 | 1,457,219.16 | ||
合计 | 148,159,518.89 | 6,386,950.84 | 141,772,568.05 | 181,047,635.78 | 14,943,915.82 | 166,103,719.96 |
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 644,177.31 | 500,319.79 | 143,857.52 | |||
在产品 | 0.00 | |||||
库存商品 | 8,706,855.90 | 953,473.43 | 7,470,652.54 | 2,189,676.79 | ||
周转材料 | 4,068,600.33 | 137,567.09 | 3,931,033.24 | |||
消耗性生物资产 | 0.00 | |||||
合同履约成本 | 0.00 | |||||
委托加工物资 | 1,524,282.28 | 1,401,898.99 | 122,383.29 | |||
合计 | 14,943,915.82 | 953,473.43 | 0.00 | 9,510,438.41 | 0.00 | 6,386,950.84 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
项目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备的原因 |
库存商品 | 在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | 已对外销售 |
按组合计提存货跌价准备:□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准:□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明:无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
预缴的企业所得税 | 237,579.22 | 237,579.22 |
待抵扣增值税进项税 | 13,761,894.09 | 8,041,015.46 |
大额存单 | 2,119,060.80 | 0.00 |
合计 | 16,118,534.11 | 8,278,594.68 |
其他说明:无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况:□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况:□适用 √不适用
债权投资的核销说明:□适用 √不适用
其他说明:无
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况:□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况:□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明:□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:□适用 √不适用
其他说明:无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况:□适用 √不适用
核销说明:□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
宿迁百宝 | 136,827,524.58 | 169,299.43 | 136,996,824.01 |
瑞宏壹号 | 7,586,211.65 | -4,151.17 | 7,582,060.48 | ||||||||
医美国际 | 76,502,612.58 | -3,321,841.24 | 73,180,771.34 | ||||||||
小计 | 220,916,348.81 | 0.00 | 0.00 | -3,156,692.98 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 217,759,655.83 | |
合计 | 220,916,348.81 | 0.00 | 0.00 | -3,156,692.98 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 217,759,655.83 |
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
广东省远信控股有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 基于公司战略目的长期持有 | ||||||||
合计 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | / |
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
北京海鸟窝科技有限公司 | 182,050.05 | 182,050.05 |
深圳小美网络科技有限公司 | 5,188,580.00 | 5,188,580.00 |
上海黛芊信息科技有限公司 | 16,957,109.29 | 16,957,109.29 |
无锡戴可思生物科技有限公司 | 143,875,000.00 | 143,875,000.00 |
铜陵彦祖文化传播有限公司 | 10,989,200.00 | 10,989,200.00 |
深圳星河环境股份有限公司 | 11,316,000.00 | 11,316,000.00 |
嘉仕汇(上海)生物科技有限公司 | 4,525,109.05 | 4,525,109.05 |
路威凯腾壹号(成都)股权投资合伙企业(有限合伙) | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
北京财视文化传媒有限公司 | 0.00 | 0.00 |
上海乐虞网络技术有限公司 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 203,033,048.39 | 203,033,048.39 |
其他说明:无
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 74,110,140.81 | 68,010,982.52 |
固定资产清理 | ||
合计 | 74,110,140.81 | 68,010,982.52 |
其他说明:无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 50,948,293.76 | 123,889,653.35 | 8,213,533.77 | 24,462,522.38 | 207,514,003.26 |
2.本期增加金额 | 6,706,526.26 | 3,384,044.56 | 0.00 | 1,683,818.19 | 11,774,389.01 |
(1)购置 | 6,706,526.26 | 3,384,044.56 | 0.00 | 1,683,818.19 | 11,774,389.01 |
(2)在建工程转入 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 0.00 | 161,965.16 | 0.00 | 226,208.15 | 388,173.31 |
(1)处置或报废 | 0.00 | 161,965.16 | 0.00 | 226,208.15 | 388,173.31 |
4.期末余额 | 57,654,820.02 | 127,111,732.75 | 8,213,533.77 | 25,920,132.42 | 218,900,218.96 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 35,464,257.75 | 89,847,213.76 | 6,066,071.26 | 8,125,477.97 | 139,503,020.74 |
2.本期增加金额 | 1,240,266.19 | 2,604,153.37 | 148,569.37 | 1,565,132.10 | 5,558,121.03 |
(1)计提 | 1,240,266.19 | 2,604,153.37 | 148,569.37 | 1,565,132.10 | 5,558,121.03 |
3.本期减少金额 | 0.00 | 113,637.22 | 0.00 | 157,426.40 | 271,063.62 |
(1)处置或报废 | 0.00 | 113,637.22 | 0.00 | 157,426.40 | 271,063.62 |
4.期末余额 | 36,704,523.94 | 92,337,729.91 | 6,214,640.63 | 9,533,183.67 | 144,790,078.15 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 20,950,296.08 | 34,774,002.84 | 1,998,893.14 | 16,386,948.75 | 74,110,140.81 |
2.期初账面价值 | 15,484,036.01 | 34,042,439.59 | 2,147,462.51 | 16,337,044.41 | 68,010,982.52 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
不动产权 | 4,302,880.50 | 公司房产权属证书号为“粤房地权证汕字第4000180409号”、“粤房地权证汕字第4000180411号”和“粤房地权证汕字第4000180412号”的原值为13,989,890.80元,净值为4,302,880.50元,房产对应的集体土地目前已取得征收为国有土地的批准,并办理国有土地使用权招拍挂出让手续。根据《汕头市潮南区国有建设用地使用权网上挂牌出让成交确认书》(汕潮南地交易让成确WG[2016]05号),公司就上述国有建设用地使用权于网上挂牌出让竞价中已竞得成交,并在2016年8月与汕头市潮南区国土资源局已签署《国有建设用地使用权出让合同》(合同编号:440514-2017-000001),相关款项已于2017年3月支付完成。2016年12月26日,汕头市潮南区国土资源局出具文件确认,土地拍卖成交后其将依法为该宗土地及地上房产办理不动产权证。截至2024年6月30日,不动产权证尚在办理中。 |
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
固定资产清理:
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 97,087,512.03 | 30,528,476.87 |
工程物资 | ||
合计 | 97,087,512.03 | 30,528,476.87 |
其他说明:无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
在建工程 | 97,087,512.03 | 97,087,512.03 | 30,528,476.87 | 30,528,476.87 | ||
合计 | 97,087,512.03 | 97,087,512.03 | 30,528,476.87 | 30,528,476.87 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
生产中心建设项目 | 418,744,200.00 | 23,281,660.25 | 73,304,900.04 | 96,586,560.29 | 23.07 | 23.07 | 募集资金/自有资金 | |||||
潮南工厂改造项目 | 4,724,692.73 | 4,724,692.73 | 0.00 | 自有资金 | ||||||||
合计 | 28,006,352.98 | 73,304,900.04 | 4,724,692.73 | 96,586,560.29 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1). 油气资产情况
□适用 √不适用
(2). 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:无
25、 使用权资产
(1). 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 5,100,899.91 | 5,100,899.91 |
2.本期增加金额 | ||
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 5,100,899.91 | 5,100,899.91 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 2,264,487.51 | 2,264,487.51 |
2.本期增加金额 | 986,377.56 | 986,377.56 |
(1)计提 | 986,377.56 | 986,377.56 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 3,250,865.07 | 3,250,865.07 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 1,850,034.84 | 1,850,034.84 |
2.期初账面价值 | 2,836,412.40 | 2,836,412.40 |
(2). 使用权资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明:无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 其 它 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 88,351,426.25 | 12,506,055.07 | 100,857,481.32 | ||
2.本期增加金额 | 89,026.55 | 89,026.55 | |||
(1)购置 | 89,026.55 | 89,026.55 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 88,351,426.25 | 12,595,081.62 | 100,946,507.87 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 10,802,608.68 | 7,757,205.06 | 18,559,813.74 | ||
2.本期增加金额 | 922,579.80 | 658,598.67 | 1,581,178.47 | ||
(1)计提 | 922,579.80 | 658,598.67 | 1,581,178.47 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 11,725,188.48 | 8,415,803.73 | 20,140,992.21 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 76,626,237.77 | 4,179,277.89 | 80,805,515.66 | ||
2.期初账面价值 | 77,548,817.57 | 4,748,850.01 | 82,297,667.58 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
土地使用权 | 3,261,078.74 | 根据公司提供的相关申请文件、汕头市潮南区国土资源局核发的《关于征收潮南区胪岗镇泗黄村委会集体土地的通知》及汕头市潮南区国土资源局于2016年12月26日出具的确认文件,为进一步规范公司生产经营使用的土地性质问题,经公司申请,并经汕头市潮南区国土资源局、汕头市国土资源局及广东省国土资源厅各级主管部门批准,公司原使用潮南集用(2014)字第0514080600059号《集体土地使用证》项下22.22亩(折14,811.20平方米),原值为4,263,253.00元,净值为3,261,078.74元的集体土地中20.52亩(折13,678.64平方米)集体土地已取得征收为国有土地的批准,并办理国有土地使用权挂牌出让手续。根据《汕头市潮南区国有建设用地使用权网上挂牌出让成交确认书》(汕潮南地交易让成确WG[2016]05号),公司就上述国有建设用地使用权于网上挂牌出让竞价中已竞得成交,并在2016年8月与汕头市潮南区国土资源局已签署《国有建设用地使用权出让合同》(合同编号:440514-2017-000001),相关款项已于2017年3月支付完成。2016年12月26日,汕头市潮南区国土资源局出具确认文件确认,土地拍卖成交后其将依法为该宗土地及地上房产办理不动产权证。截至2024年6月30日,不动产权证尚在办理中。 |
(4). 无形资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
上海诚儒电子商务有限公司 | 25,813,749.84 | 25,813,749.84 | ||||
合计 | 25,813,749.84 | 25,813,749.84 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
上海诚儒电子商务有限公司 | 25,813,749.84 | 25,813,749.84 | ||||
合计 | 25,813,749.84 | 25,813,749.84 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
上海诚儒资产组 | 上海诚儒整体作为资产组 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
上海诚儒于资产负债日的商誉减值测试范围为公司合并上海诚儒产生形成的商誉相关的资产组,该资产组与合并日所确定的资产组一致。
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
上海诚儒商誉 | 23,008,464.14 | 0.00 | 23,008,464.14 | 重置成本法 | 资产价值及成新率 | 账面记录及资产清查核实 |
合计 | 23,008,464.14 | 0.00 | 23,008,464.14 | / | / | / |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
资产负债表日,公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉分配至相关资产组进行减值测试,在预计可回收金额时, 可收回金额应当根据包含商誉资产组或资产组组合公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
在运用成本法的过程中,资产组组合公允价值通常采用重置成本法来估算资产组中各单项资产的价值, 处置费用包括与资产处置相关的法律费用、相关税费、拆除费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
上海诚儒2024年度不存在业绩承诺。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
办公楼装修 | 752,835.49 | 167,774.47 | 585,061.02 | ||
合计 | 752,835.49 | 167,774.47 | 585,061.02 |
其他说明:无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 45,281,040.13 | 6,009,996.35 | 42,884,508.44 | 6,429,697.57 |
内部交易未实现利润 | 1,172,223.86 | 175,833.58 | 773,732.20 | 116,059.83 |
可抵扣亏损 | ||||
租赁负债 | 1,850,034.84 | 216,145.13 | 2,898,445.33 | 336,590.65 |
递延收益 | 2,166,953.18 | 108,347.66 | 2,008,467.20 | 100,423.36 |
合计 | 50,470,252.01 | 6,510,322.72 | 48,565,153.17 | 6,982,771.41 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
使用权资产 | 1,906,472.69 | 224,610.81 | 2,836,412.40 | 327,285.71 |
合计 | 1,906,472.69 | 224,610.81 | 2,836,412.40 | 327,285.71 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 216,145.13 | 6,294,177.59 | 327,285.71 | 6,655,485.70 |
递延所得税负债 | 216,145.13 | 8,465.68 | 327,285.71 | 0.00 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 98,436,024.87 | 93,213,637.34 |
资产减值准备 | 1,581,493.01 | 17,057,468.97 |
合计 | 100,017,517.88 | 110,271,106.31 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2024年 | 7,451,123.09 | 7,451,123.09 | |
2025年 | 12,055,898.18 | 12,057,226.15 | |
2026年 | 30,506,495.78 | 31,239,440.09 | |
2027年 | 18,172,372.20 | 20,816,087.76 |
2028年 | 21,306,326.24 | 21,649,760.25 | |
2029年 | 8,943,809.38 | 0.00 | |
合计 | 98,436,024.87 | 93,213,637.34 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付设备款 | 2,387,506.85 | 2,387,506.85 | 2,676,563.54 | 2,676,563.54 | ||
预付基金管理费 | 1,103,583.34 | 1,103,583.34 | 1,453,583.34 | 1,453,583.34 | ||
合计 | 3,491,090.19 | 3,491,090.19 | 4,130,146.88 | 4,130,146.88 |
其他说明:无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 2,000.00 | 2,000.00 | 冻结 | 保证金户 | 2,000.00 | 2,000.00 | 冻结 | 保证金户 |
应收票据 | ||||||||
存货 | ||||||||
其中:数据资源 | ||||||||
固定资产 | ||||||||
无形资产 | ||||||||
其中:数据资源 | ||||||||
其他货币资金 | 5,522,428.00 | 5,522,428.00 | 冻结 | 网店冻结交易保证金和定期存款 | 5,159,728.00 | 5,159,728.00 | 冻结 | 网店冻结交易保证金和定期存款 |
合计 | 5,524,428.00 | 5,524,428.00 | / | / | 5,161,728.00 | 5,161,728.00 | / | / |
其他说明:无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付账款 | 100,019,342.33 | 84,331,121.18 |
合计 | 100,019,342.33 | 84,331,121.18 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同负债 | 70,265,243.95 | 50,405,448.86 |
合计 | 70,265,243.95 | 50,405,448.86 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 17,444,648.74 | 55,452,217.38 | 65,164,006.52 | 7,732,859.60 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 96,447.33 | 4,428,431.21 | 4,519,877.39 | 5,001.15 |
三、辞退福利 | 687,554.00 | 0.00 | 687,554.00 | 0.00 |
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 18,228,650.07 | 59,880,648.59 | 70,371,437.91 | 7,737,860.75 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 17,292,259.98 | 52,260,420.98 | 61,922,396.73 | 7,630,284.23 |
二、职工福利费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
三、社会保险费 | 44,738.44 | 2,074,911.96 | 2,116,844.91 | 2,805.49 |
其中:医疗保险费 | 34,097.20 | 1,727,138.22 | 1,758,659.07 | 2,576.35 |
工伤保险费 | 2,363.28 | 130,988.62 | 133,274.31 | 77.59 |
生育保险费 | 5,592.22 | 209,483.22 | 215,075.44 | 0.00 |
其他 | 2,685.74 | 7,301.90 | 9,836.09 | 151.55 |
四、住房公积金 | 11,008.00 | 408,984.00 | 417,956.00 | 2,036.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 96,642.32 | 707,900.44 | 706,808.88 | 97,733.88 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 17,444,648.74 | 55,452,217.38 | 65,164,006.52 | 7,732,859.60 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 92,545.44 | 4,230,628.91 | 4,318,324.75 | 4,849.60 |
2、失业保险费 | 3,901.89 | 197,802.30 | 201,552.64 | 151.55 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 96,447.33 | 4,428,431.21 | 4,519,877.39 | 5,001.15 |
其他说明:□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 6,109,567.98 | 2,944,829.59 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 1,663,461.65 | 5,693,532.59 |
个人所得税 | ||
城市维护建设税 | 406,093.93 | 188,798.16 |
教育费附加 | 178,420.05 | 81,620.59 |
地方教育附加 | 115,105.04 | 54,399.54 |
其他 | 396,101.22 | 1,025,212.08 |
合计 | 8,868,749.87 | 9,988,392.55 |
其他说明:无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 8,760,284.92 | 0.00 |
其他应付款 | 20,785,588.32 | 20,593,885.14 |
合计 | 29,545,873.24 | 20,593,885.14 |
(2). 应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | ||
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
应付股利-澳州万达 | 8,760,284.92 | 0.00 |
应付股利-XXX |
合计 | 8,760,284.92 | 0.00 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
业务费 | 1,000.00 | 26,838.48 |
保证金 | 19,503,019.53 | 19,420,334.11 |
水电租金 | 619,813.38 | 406,003.38 |
其他 | 661,755.41 | 740,709.17 |
合计 | 20,785,588.32 | 20,593,885.14 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | ||
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 1,930,666.04 | 2,000,698.89 |
合计 | 1,930,666.04 | 2,000,698.89 |
其他说明:无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税 | 9,134,481.71 | 6,654,780.15 |
合计 | 9,134,481.71 | 6,654,780.15 |
短期应付债券的增减变动:□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据:□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表:□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 1,978,139.06 | 3,019,969.54 |
减:未确认融资费用 | -47,473.02 | -107,028.70 |
减:一年内到期的租赁负债 | -1,930,666.04 | -2,000,698.89 |
合计 | 0.00 | 912,241.95 |
其他说明:无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 2,104,091.45 | 0.00 | 254,110.23 | 1,849,981.22 | |
合计 | 2,104,091.45 | 0.00 | 254,110.23 | 1,849,981.22 | / |
其他说明:□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 225,204,580.00 | 225,204,580.00 |
其他说明:无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 790,724,375.05 | 790,724,375.05 | ||
其他资本公积 | 13,977,791.27 | 13,977,791.27 | ||
合计 | 804,702,166.32 | 0.00 | 0.00 | 804,702,166.32 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无
56、 库存股
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
库存股 | 1,409,056.00 | 25,592,053.25 | 0.00 | 27,001,109.25 |
合计 | 1,409,056.00 | 25,592,053.25 | 0.00 | 27,001,109.25 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
2023年9月,公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》。根据议案,公司拟使用不低于2,000.00万元且不多于4,000.00万元资金对公司股票进行回购,回购股份的价格不超过人民币23.67元/股,本次回购的实施期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内,回购的股份将用于公司后续股权激励。截至2024年6月30日,公司已累计回购公司股份2,401,300股,占公司当前总股本的1.07%,累计使用回购资金27,001,109.25元。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -10,075,945.02 | 0.00 | -10,075,945.02 | |||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | -410,232.34 | 0.00 | -410,232.34 | |||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -9,665,712.68 | 0.00 | -9,665,712.68 | |||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -49,469.39 | 143,333.33 | 143,333.33 | 93,863.94 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | -49,469.39 | 143,333.33 | 143,333.33 | 93,863.94 |
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | ||||||||
其他综合收益合计 | -10,125,414.41 | 143,333.33 | 0 | 0 | 0 | 143,333.33 | -9,982,081.08 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 113,844,980.85 | 0.00 | 113,844,980.85 | |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 113,844,980.85 | 0.00 | 113,844,980.85 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 836,330,447.24 | 805,814,685.68 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 836,330,447.24 | 805,814,685.68 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 37,179,724.24 | 65,499,027.03 |
减:提取法定盈余公积 | 5,706,670.07 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 51,244,754.40 | 29,276,595.40 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 822,265,417.08 | 836,330,447.24 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 428,152,646.66 | 224,208,293.45 | 370,753,806.21 | 205,306,049.04 |
其他业务 | 192,093.94 | 45,159.74 | 1,183,839.10 | 93,120.89 |
合计 | 428,344,740.60 | 224,253,453.19 | 371,937,645.31 | 205,399,169.93 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 1,616,170.31 | 1,137,238.46 |
教育费附加 | 711,235.68 | 506,197.00 |
资源税 | ||
房产税 | ||
土地使用税 | ||
车船使用税 | ||
印花税 | ||
地方教育附加 | 462,970.09 | 322,607.98 |
其他 | 236,807.83 | 206,956.19 |
合计 | 3,027,183.91 | 2,172,999.63 |
其他说明:无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
广告及推广费用 | 55,605,127.69 | 12,030,484.47 |
市场开发费用 | 454,490.96 | 1,058,041.49 |
职工薪酬 | 22,039,247.33 | 29,452,185.88 |
差旅费 | 2,428,041.96 | 2,005,200.43 |
电商平台费用 | 37,521,258.75 | 22,202,670.85 |
其他 | 4,967,124.55 | 7,941,023.90 |
合计 | 123,015,291.24 | 74,689,607.02 |
其他说明:无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 13,355,048.57 | 11,805,730.01 |
中介机构服务费 | 4,680,473.23 | 7,050,765.71 |
业务招待费 | 668,328.62 | 536,064.18 |
差旅费 | 1,525,779.20 | 1,859,925.36 |
基金管理费及报酬 | 350,000.00 | 450,279.17 |
其他 | 9,245,915.71 | 6,958,581.57 |
合计 | 29,825,545.33 | 28,661,346.00 |
其他说明:无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪金 | 4,722,751.28 | 4,597,907.83 |
直接投入 | 12,349,839.94 | 11,589,290.22 |
折旧费用 | 426,756.60 | 293,434.70 |
其他 | 528,360.72 | 226,102.19 |
合计 | 18,027,708.54 | 16,706,734.94 |
其他说明:无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | -9,052,944.11 | -8,741,624.78 |
汇兑损益 | 194,770.54 | -351,810.50 |
租赁负债的利息费用 | 59,555.68 | 38,495.99 |
其他 | 103,370.64 | 135,563.23 |
合计 | -8,695,247.25 | -8,919,376.06 |
其他说明:无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与企业日常活动相关的政府补助 | 1,118,634.23 | 2,041,602.34 |
个人所得税手续费返还 | 239,403.74 | 55,346.58 |
增值税进项加计扣除 | 1,444,855.14 | 130,156.32 |
合计 | 2,802,893.11 | 2,227,105.24 |
其他说明:无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -3,156,692.98 | 1,402,066.65 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 0.00 | 6,716.92 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
银行理财产品收益 | 141,652.09 | 294,115.77 |
合计 | -3,015,040.89 | 1,702,899.34 |
其他说明:无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | ||
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
其他非流动金融资产公允价值变动 | 0.00 | 356,062.58 |
合计 | 0.00 | 356,062.58 |
其他说明:无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | 2,875,964.66 | 7,028,826.02 |
其他应收款坏账损失 | 1,646,514.63 | 105,397.61 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
财务担保相关减值损失 | ||
合计 | 4,522,479.29 | 7,134,223.63 |
其他说明:无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、合同资产减值损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -953,473.43 | -7,413,971.38 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -953,473.43 | -7,413,971.38 |
其他说明:无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
非流动资产处置损失 | -30,813.72 | -31,580.81 |
合计 | -30,813.72 | -31,580.81 |
其他说明:□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 |
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 0.00 | 1,453,000.00 | 0.00 |
其他 | 67,287.08 | 17,088.34 | 67,287.08 |
合计 | 67,287.08 | 1,470,088.34 | 67,287.08 |
其他说明:□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 49,968.53 | 49,968.53 | |
其中:固定资产处置损失 | 49,968.53 | 49,968.53 | |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 110,000.00 | 110,000.00 | |
其他 | 737,368.71 | 10,170.96 | 737,368.71 |
合计 | 897,337.24 | 10,170.96 | 897,337.24 |
其他说明:无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 4,165,296.82 | 6,788,421.53 |
递延所得税费用 | 369,773.79 | 935,758.69 |
合计 | 4,535,070.61 | 7,724,180.22 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 41,386,799.84 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,208,019.98 |
子公司适用不同税率的影响 | -41,810.11 |
调整以前期间所得税的影响 | 98,034.81 |
非应税收入的影响 | -262,334.22 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 48,008.36 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -184,212.26 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,373,520.33 |
研发费用加计扣除对所得税费用的影响 | -2,704,156.28 |
所得税费用 | 4,535,070.61 |
其他说明:□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
存款利息 | 9,052,944.11 | 8,741,624.78 |
政府补贴 | 1,111,271.73 | 3,373,492.27 |
往来款及其他 | 4,733,366.75 | 8,397,994.81 |
合计 | 14,897,582.59 | 20,513,111.86 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:无
支付的其他与经营活动有关的现金:√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现的销售费用 | 96,332,406.54 | 42,434,941.01 |
付现的管理费用 | 12,883,884.56 | 13,878,256.91 |
付现的研发费用 | 6,384,051.09 | 1,893,713.25 |
付现的财务费用 | 103,370.64 | 67,575.36 |
其他 | 1,142,695.30 | 126,718.16 |
合计 | 116,846,408.13 | 58,401,204.69 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
新租赁准则下租金本息及税费 | 1,093,922.01 | 1,239,488.20 |
股权回购款 | 25,592,053.25 | 0.00 |
子公司减少注册资本 | 275,000.00 | 0.00 |
合计 | 26,960,975.26 | 1,239,488.20 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
租赁负债 | 912,241.95 | 982,274.80 | 1,041,830.48 | 852,686.27 | 0.00 | |
一年内到期的非流动负债 | 2,000,698.89 | 912,241.95 | 982,274.80 | 1,930,666.04 | ||
合计 | 2,912,940.84 | 0.00 | 1,894,516.75 | 1,041,830.48 | 1,834,961.07 | 1,930,666.04 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 36,851,729.23 | 50,937,639.61 |
加:资产减值准备 | 953,473.43 | 7,413,971.38 |
信用减值损失 | -4,522,479.39 | -7,134,223.63 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,558,121.03 | 4,754,634.82 |
使用权资产摊销 | 986,377.56 | 1,116,791.90 |
无形资产摊销 | 1,581,178.47 | 1,791,687.00 |
长期待摊费用摊销 | 167,774.47 | 45,199.44 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 80,782.25 | 31,580.81 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 0.00 | -356,062.58 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 254,326.22 | -351,810.50 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 3,015,040.89 | -1,702,899.34 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 361,308.11 | 935,758.69 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 8,465.68 | 0.00 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 14,820,713.50 | 2,838,756.08 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 30,906,278.07 | -4,503,559.82 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 26,284,845.90 | -4,302,857.04 |
其他 | 0.00 | 0.00 |
经营活动产生的现金流量净额 | 117,307,935.42 | 51,514,606.82 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,174,626,208.34 | 980,338,158.32 |
减:现金的期初余额 | 1,238,588,727.46 | 1,148,942,180.94 |
加:现金等价物的期末余额 | 0.00 | 0.00 |
减:现金等价物的期初余额 | 0.00 | 0.00 |
现金及现金等价物净增加额 | -63,962,519.12 | -168,604,022.62 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,174,626,208.34 | 1,238,588,727.46 |
其中:库存现金 | 2,576,666.92 | 691,659.31 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,167,523,279.22 | 1,204,921,211.98 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 4,526,262.20 | 32,975,856.17 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,174,626,208.34 | 1,238,588,727.46 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
保证金户/账户长期未使用 | 2,000.00 | 19,881.04 | 冻结无法用于支付 |
网店交易保证金 | 201,838.00 | 159,328.00 | 网店冻结交易保证金 |
定期存款 | 5,320,590.00 | 0.00 | 定期存款无法用于支付 |
合计 | 5,524,428.00 | 179,209.04 | / |
其他说明:□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | - | - | 6,260,155.00 |
其中:美元 | 775,697.20 | 7.1268 | 5,528,238.80 |
欧元 | 95,527.76 | 7.6617 | 731,905.04 |
港币 | 12.23 | 0.9125 | 11.16 |
应收账款 | - | - | 28,249.00 |
其中:美元 | 3,963.77 | 7.1268 | 28,249.00 |
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
其他说明:无
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
项目 | 租赁费用 |
短期租赁费用 | 2,056,723.59 |
合计 | 2,056,723.59 |
售后租回交易及判断依据:□适用 √不适用与租赁相关的现金流出总额2,908,176.40(单位:元 币种:人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明:无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪金 | 4,722,751.28 | 4,597,907.83 |
直接投入 | 12,349,839.94 | 11,589,290.22 |
折旧费用 | 426,756.60 | 293,434.70 |
其他 | 528,360.72 | 226,102.19 |
合计 | 18,027,708.54 | 16,706,734.94 |
其中:费用化研发支出 | 18,027,708.54 | 16,706,734.94 |
资本化研发支出 |
其他说明:无
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明:无
(3).重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明:√适用 □不适用
公司名称 | 合并期间 | 变更原因 |
上海田儒生物科技有限公司 | 2024年1月-2024年1月 | 注销 |
上海詹儒生物科技有限公司 | 2024年1月-2024年2月 | 注销 |
拉芳家化(福建)有限公司 | 2024年1月-2024年6月 | 注销 |
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形:□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
广东法芭尚化妆品科技有限公司 | 汕头 | 2,080 | 汕头 | 生产、销售 | 100 | 新设 | |
拉芳家化(滁州)有限公司 | 滁州 | 4,000 | 滁州 | 生产、销售 | 100 | 新设 | |
拉芳集团有限公司 | 香港 | 68.00万美元 | 香港 | 进出口贸易 | 100 | 新设 | |
拉芳家化(福建)有限公司 | 漳州 | 8,000 | 漳州 | 生产、销售 | 100 | 新设 | |
德薇(上海)化妆品有限公司 | 上海 | 1,000 | 上海 | 销售 | 100 | 新设 | |
德薇路腾(广州)企业管理有限公司 | 广州 | 1,000 | 广州 | 商务服务 | 100 | 新设 | |
深圳思唯市场营销策划有限公司 | 深圳 | 680 | 深圳 | 营销、策划 | 100 | 新设 | |
汕头市宏旭包装制品有限公司 | 汕头 | 630 | 汕头 | 加工、销售 | 100 | 新设 | |
珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙) | 珠海 | 3,801 | 珠海 | 股权投资 | 99.9833 | 新设 | |
珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙) | 珠海 | 8,258.50 | 珠海 | 股权投资 | 97.5924 | 新设 | |
广东德博生物科技有限公司 | 汕头 | 1,000 | 汕头 | 研发、推广 | 100 | 新设 | |
上海诚儒电子商务有限公司 | 上海 | 2,041 | 上海 | 销售 | 51 | 合并 | |
广州肌安特生物科技有限公司 | 广州 | 1,000 | 广州 | 销售 | 51 | 新设 | |
广州乐飞化妆品有限公司 | 广州 | 1,200 | 广州 | 销售 | 100 | 新设 | |
海南润明生物科技有限公司 | 海南 | 10,000 | 海南 | 股权投资 | 100 | 新设 | |
浩宇(香港)有限公司 | 香港 | 1万港币 | 香港 | 股权投资 | 100 | 新设 | |
德姬(广州)生命科技有限公司 | 广州 | 100 | 广州 | 销售 | 100 | 新设 | |
德玖肌(上海)生物科技有限公司 | 上海 | 10 | 上海 | 销售 | 100 | 新设 | |
上海昭儒生物科技有限公司 | 上海 | 100 | 上海 | 销售 | 100 | 新设 | |
上海莱儒生物科技有限公司 | 上海 | 100 | 上海 | 销售 | 100 | 新设 | |
上海士儒生物科技有限公司 | 上海 | 100 | 上海 | 销售 | 100 | 新设 | |
上海詹儒生物科技有限公司 | 上海 | 100 | 上海 | 销售 | 100 | 新设 | |
上海田儒生物科技有限公司 | 上海 | 100 | 上海 | 销售 | 100 | 新设 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:无
确定公司是代理人还是委托人的依据:无
其他说明:无
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
宿迁市百宝科技股份有限公司 | 宿迁市 | 宿迁市 | 平台销售 | 17.3000 | 1.1344 | 权益法 |
医美国际控股集团有限公司 | 深圳市 | 开曼群島 | 医疗美容 | 14.81 | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:无
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
百宝股份 | 医美国际 | 百宝股份 | 医美国际 | |
流动资产 | 76,335,729.32 | 98,482,118.67 | 144,710,829.14 | 111,568,580.64 |
非流动资产 | 314,756,758.06 | 424,750,335.57 | 311,548,309.27 | 449,094,946.37 |
资产合计 | 391,092,487.38 | 523,232,454.24 | 456,259,138.41 | 560,663,527.01 |
流动负债 | 8,735,214.30 | 413,972,602.39 | 56,754,758.67 | 411,378,744.74 |
非流动负债 | 8,917,035.09 | 98,988,891.10 | 4,711,585.52 | 115,654,792.33 |
负债合计 | 17,652,249.39 | 512,961,493.49 | 61,466,344.19 | 527,033,537.07 |
少数股东权益 | 12,021,480.43 | -17,591,414.94 | 13,291,832.99 | -15,258,115.25 |
归属于母公司股东权益 | 361,418,757.56 | 27,862,375.69 | 381,500,961.23 | 48,888,105.19 |
按持股比例计算的净资产份额 | 66,625,379.44 | 1,521,129.29 | 70,327,413.20 | 5,023,079.99 |
调整事项 | 70,371,444.57 | -26,819,228.66 | 66,500,111.38 | -23,497,387.42 |
--商誉 | ||||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | 70,371,444.57 | -26,819,228.66 | 66,500,111.38 | -23,497,387.42 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 136,996,824.01 | 73,180,771.34 | 136,827,524.58 | 76,502,612.58 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 81,753,341.57 | 363,386,731.87 | 144,122,978.91 | 319,303,085.03 |
净利润 | 915,423.99 | -22,429,717.69 | 8,858,795.92 | -11,350,815.86 |
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | 915,423.99 | -22,429,717.69 | 8,858,795.92 | -11,350,815.86 |
综合收益总额 | ||||
本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明:无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 7,582,060.48 | 7,586,211.65 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -4,151.17 | -4,129.88 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 |
其他说明:无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 2,104,091.45 | 254,110.23 | 1,849,981.22 | 与资产相关 | |||
合计 | 2,104,091.45 | 254,110.23 | 1,849,981.22 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关 | 864,524.00 | 3,192,680.00 |
与资产相关 | 254,110.23 | 301,922.34 |
合计 | 1,118,634.23 | 3,494,602.34 |
其他说明:无
十二、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司仅对商超渠道客户采用赊销方式结算货款,其他渠道客户均采用先款后货的方式结算。另外公司的商超渠道客户均是国内外知名连锁超市,信用良好,故公司不存在客户违约导致的信用风险。
2、流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预计1年内到期。
3、市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
汇率风险,是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能性。因公司不存在对外出口业务,故无汇率变动风险。
(2)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因公司银行借款采用固定利率结算利息,故无人民币基准利率变动风险。
(3)其他价格风险:无
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
其他权益工具投资 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||
其他非流动金融资产 | 203,033,048.39 | 203,033,048.39 | ||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 209,033,048.39 | 209,033,048.39 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
本企业最终控制方是吴桂谦先生、吴滨华女士及 Laurena Wu 女士。
其他说明:
截至2024年6月30日,吴桂谦先生直接持有公司30.86%的股份,吴滨华女士直接持有公司
9.12%的股份,Laurena Wu女士持有Wider Huge Group Limited 100%的股权,该公司通过全资子公司澳洲万达国际有限公司间接持有公司18.79%的股权;吴桂谦先生、吴滨华女士及Laurena Wu女士合计持有公司58.77%的股权,吴滨华女士及Laurena Wu女士为吴桂谦先生之女。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、17 长期股权投资
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
广州乐飞化妆品有限公司 | 母公司的全资子公司 |
海南润明生物科技有限公司 | 母公司的全资子公司 |
广东法芭尚化妆品科技有限公司 | 母公司的全资子公司 |
拉芳家化(滁州)有限公司 | 母公司的全资子公司 |
拉芳家化(福建)有限公司 | 母公司的全资子公司 |
德薇(上海)化妆品有限公司 | 母公司的全资子公司 |
拉芳集团有限公司 | 母公司的全资子公司 |
深圳思唯市场营销策划有限公司 | 母公司的全资子公司 |
汕头市宏旭包装制品有限公司 | 母公司的全资子公司 |
广东德博生物科技有限公司 | 母公司的全资子公司 |
德薇路腾(广州)企业管理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
浩宇(香港)有限公司 | 母公司的全资子公司 |
德姬(广州)生命科技有限公司 | 母公司的全资子公司 |
德玖肌(上海)生物科技有限公司 | 母公司的全资子公司 |
珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙) | 母公司的控股子公司 |
珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙) | 母公司的控股子公司 |
广州肌安特生物科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
上海诚儒电子商务有限公司 | 母公司的控股子公司 |
上海士儒生物科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
上海昭儒生物科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
上海詹儒生物科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
上海田儒生物科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
上海莱儒生物科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
深圳鹏程医院 | 其他 |
医美国际控股集团有限公司 | 其他 |
宿迁市百宝科技股份有限公司 | 其他 |
共青城瑞宏壹号投资合伙企业(有限合伙) | 其他 |
无锡戴可思生物科技有限公司 | 其他 |
嘉仕汇(上海)生物科技有限公司 | 其他 |
遇见美好(汕头)文化传播有限公司 | 其他 |
深圳小美网络科技有限公司 | 其他 |
上海黛芊信息科技有限公司 | 其他 |
深圳前海像样科技有限公司 | 其他 |
Wider Huge Group Limited | 其他 |
汕头亮佳服装实业有限公司 | 股东的子公司 |
深圳市拉芳投资管理有限公司 | 股东的子公司 |
海南东方捷创投资合伙企业(有限合伙) | 其他 |
汕头市多彩针纺织品有限公司 | 股东的子公司 |
汕头市恒瑞达投资有限公司 | 股东的子公司 |
柏亚有限公司 | 股东的子公司 |
珠海横琴盛铭创业投资基金(有限合伙) | 股东的子公司 |
珠海横琴秋阳二期股权投资企业(有限合伙) | 其他 |
珠海横琴秋阳三期股权投资企业(有限合伙) | 股东的子公司 |
江苏紫鑫投资管理有限公司 | 股东的子公司 |
深圳市脉山龙信息技术股份有限公司 | 股东的子公司 |
旺宇香港有限公司 | 其他 |
汕头市隆科新能源科技有限公司 | 其他 |
滁州金泰健康用品有限公司 | 其他 |
深圳市亿璟投资有限公司 | 股东的子公司 |
汕头市昊骅投资有限公司 | 其他 |
汕头市尚上健康产业有限公司 | 其他 |
广州花湾明成实业有限公司 | 其他 |
深圳市盛桥创源投资合伙企业(有限合伙) | 其他 |
广东金洁健康产业有限公司 | 股东的子公司 |
汕头碧佳健康用品有限公司 | 其他 |
广东亿泰投资有限公司 | 其他 |
珠海拉芳卓越七号投资基金(有限合伙) | 股东的子公司 |
珠海亿晨八号投资基金(有限合伙) | 股东的子公司 |
珠海横琴启睿创业投资基金(有限合伙) | 股东的子公司 |
深圳市润泰中瑞投资中心(有限合伙) | 股东的子公司 |
珠海横琴铭晨创业投资基金(有限合伙) | 股东的子公司 |
深圳市盛桥创鑫投资合伙企业(有限合伙) | 其他 |
福建碧佳健康用品有限公司 | 其他 |
帝远股份有限公司 | 其他 |
Australia Wanda International Company Limited | 参股股东 |
汇信资本投资管理(深圳)有限公司 | 股东的子公司 |
本康生物制药(深圳)有限公司 | 股东的子公司 |
深圳市本康生物控股有限公司 | 股东的子公司 |
法颂投资管理(上海)有限公司 | 其他 |
福建和泰服装实业有限公司 | 其他 |
汕头市和泰投资有限公司 | 其他 |
广东晟盛贸易有限公司 | 其他 |
湖南东泓投资有限公司 | 其他 |
USA OUNA INTERNATIONAL HOLDING CO.,LIMITED | 其他 |
DULGON PERSONAL CARE PRODUCTS(GERMENY) CO., LIMITED | 其他 |
广东弘智互娱网络科技有限公司 | 其他 |
汕头市顶泰物业服务有限公司 | 其他 |
汕头市汇京企业服务有限公司 | 其他 |
广东悦德企业管理合伙企业(有限合伙) | 其他 |
江苏诚之优品信息科技有限公司 | 其他 |
宿迁市贝宝文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市京宝信息科技有限公司 | 其他 |
郑州百宝供应链管理有限公司 | 其他 |
北京兴华晨辉数码科技有限公司 | 其他 |
宿迁市兴宝科技有限公司 | 其他 |
宿迁市尔宝信息科技有限公司 | 其他 |
宿迁市绮宝文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市诺宝旅行社有限公司 | 其他 |
宿迁市私域信息技术有限公司 | 其他 |
宿迁市百宝家文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市沐童星文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市小样信息科技有限公司 | 其他 |
宿迁市乐宝信息科技有限公司 | 其他 |
宿迁市马喵喵信息科技有限公司 | 其他 |
宿迁市宝格家文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市小楼心生活科技有限公司 | 其他 |
宿迁市弘宝文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市亲滋味信息科技有限公司 | 其他 |
北京阳光滋味文化传播有限公司 | 其他 |
丰姿物语(宿迁)科技有限公司 | 其他 |
宿迁市瑞贝信息科技有限公司 | 其他 |
宿迁市紫童鸿业文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市蜂窝结构文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市橙心橙意文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市商宝信息科技有限公司 | 其他 |
宿迁市枫德美宝科技有限公司 | 其他 |
宿迁市爱珀儿文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市雪绒花文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市优宝文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市亿宝文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市包妈茶园科技有限公司 | 其他 |
宿迁市伴农科技有限公司 | 其他 |
宿迁市凯蝶文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市锦瑟年华信息科技有限公司 | 其他 |
宿迁市卜姹乾文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市瑞之贝信息科技有限公司 | 其他 |
宿迁市嘉宝信息科技有限公司 | 其他 |
宿迁市新挚橙意文化传播有限公司 | 其他 |
宿迁市佰利信息科技有限公司 | 其他 |
天津纳兰德股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 其他 |
海南虎游投资合伙企业(有限合伙) | 其他 |
海南掌趣跳动投资合伙企业(有限合伙) | 其他 |
海南元虎投资合伙企业(有限合伙) | 其他 |
海南新世元投资合伙企业(有限合伙) | 其他 |
杭州富阳中南承象投资合伙企业(有限合伙) | 其他 |
海南藏新投资合伙企业(有限合伙) | 其他 |
杭州一帧一现科技有限公司 | 其他 |
杭州虎延商贸有限公司 | 其他 |
浙江中南绿碳科技有限公司 | 其他 |
杭州秉怀私募基金管理有限公司 | 其他 |
浙江承象投资管理有限公司 | 其他 |
杭州灵灵柒科技有限公司 | 其他 |
上海奏笛客商务咨询有限公司 | 其他 |
杭州中南嘉景置业有限公司 | 其他 |
浙江中南建设管理有限公司 | 其他 |
浙江中南绿建科技集团有限公司 | 其他 |
浙江中南控股集团有限公司 | 其他 |
浙江中南绿能科技有限公司 | 其他 |
浙江中南建设集团有限公司 | 其他 |
浙江中南新能源有限公司 | 其他 |
海南中南卡通有限公司 | 其他 |
海南建广君灏投资有限公司 | 其他 |
浙江中南电力建设工程有限公司 | 其他 |
浙江三亿新燃油发展有限公司 | 其他 |
浙江舟山中南石油化工有限公司 | 其他 |
舟山嘉伟商贸有限公司 | 其他 |
绍兴兰亭中南文旅有限公司 | 其他 |
浙江乐比智能教育科技有限公司 | 其他 |
抚顺中能新能源有限公司 | 其他 |
怀宁南光新能源有限公司 | 其他 |
合肥南能新能源有限公司 | 其他 |
铜陵南能新能源有限公司 | 其他 |
杭州南能新能源有限公司 | 其他 |
湖州南能新能源有限公司 | 其他 |
重庆南能新能源有限公司 | 其他 |
池州鑫能新能源有限公司 | 其他 |
河南南能新能源有限公司 | 其他 |
无锡南能新能源有限公司 | 其他 |
宿松南能新能源有限公司 | 其他 |
鞍山中南世贸中心开发有限公司 | 其他 |
辽阳太子广场开发有限公司 | 其他 |
辽阳乐游城商业有限公司 | 其他 |
辽阳叠石桥家纺城有限公司 | 其他 |
辽阳中南广场商业管理有限公司 | 其他 |
辽阳中南数字网络有限公司 | 其他 |
辽阳市中南物业服务有限公司 | 其他 |
杭州中南嘉伟机电设备制造有限公司 | 其他 |
六安中南绿碳科技有限公司 | 其他 |
中南昇宝电力能源(杭州)有限公司 | 其他 |
海口弘创海知创业投资基金合伙企业(有限合伙) | 其他 |
浙江中南幕墙装饰工程有限公司 | 其他 |
杭州猫鼬网络科技有限公司 | 其他 |
泰州泰杭装饰幕墙工程有限公司 | 其他 |
杭州中南建筑装饰材料市场有限公司 | 其他 |
杭州中南嘉骏置业有限公司 | 其他 |
江门中杭幕墙智造有限公司 | 其他 |
南京滨康幕墙工程有限公司 | 其他 |
杭州文苑茶庄有限公司 | 其他 |
浙江中南机电智能科技有限公司 | 其他 |
杭州高新区(滨江)中南小额贷款股份有限公司 | 其他 |
中南数字产业(浙江)有限公司 | 其他 |
浙江中南石化能源有限公司 | 其他 |
浙江中南园林绿化有限公司 | 其他 |
浙江中南集团摩托车有限公司 | 其他 |
浙江中南文旅集团有限公司 | 其他 |
浙江中南幕墙科技股份有限公司 | 其他 |
杭州绿城滨创物业服务有限公司 | 其他 |
路普工程咨询(杭州)有限公司 | 其他 |
常山赛翁思智能科技有限公司 | 其他 |
杭州乐游城购物中心有限公司 | 其他 |
浙江中南文旅集团商业管理有限公司 | 其他 |
杭州乐趣堡游乐有限公司 | 其他 |
浙江中南钢构有限公司 | 其他 |
杭州中南钢构有限公司 | 其他 |
中南绿建(海口)商务咨询有限公司 | 其他 |
杭州萧山建材商贸城有限公司 | 其他 |
杭州中南数据信息有限公司 | 其他 |
辽宁中南置地有限公司 | 其他 |
杭州中兆鑫投资有限公司 | 其他 |
杭州万鹏物业管理有限公司 | 其他 |
浙江中南智设科技有限公司 | 其他 |
宁波大隐置业有限公司 | 其他 |
浙江弘致投资管理有限公司 | 其他 |
浙江云翼劳务有限公司 | 其他 |
浙江中南机械设备制造有限公司 | 其他 |
浙江中南光伏幕墙科技有限公司 | 其他 |
浙江中禧能源科技有限公司 | 其他 |
浙江恒能新能源有限公司 | 其他 |
泰安鸿禧祥安电力有限公司 | 其他 |
浙江正明电力工程有限公司 | 其他 |
宿迁市优祚新能源科技有限公司 | 其他 |
浙江鸿富强村发展有限公司 | 其他 |
平湖鸿祥电力有限公司 | 其他 |
平湖鸿图电力有限公司 | 其他 |
连云港鸿天电力有限公司 | 其他 |
十堰市鸿禧电力有限公司 | 其他 |
丰县鸿德电力有限公司 | 其他 |
泰安鸿禧瑞祥电力有限公司 | 其他 |
泰安鸿禧瑞广电力有限公司 | 其他 |
鱼台鸿禧电力有限公司 | 其他 |
绍兴鸿德电力有限公司 | 其他 |
寿县鸿禧电力有限公司 | 其他 |
赤壁鸿禧电力有限公司 | 其他 |
常州鸿禧电力有限公司 | 其他 |
宿州鸿禧电力有限公司 | 其他 |
唐山鸿崛电力有限公司 | 其他 |
荆门鸿禧电力有限公司 | 其他 |
连云港鸿禧电力有限公司 | 其他 |
沧州鸿连电力有限公司 | 其他 |
合肥鸿禧电力有限公司 | 其他 |
武汉蔡甸鸿禧电力有限公司 | 其他 |
义乌市鸿天电力有限公司 | 其他 |
黄山鸿禧电力有限公司 | 其他 |
六安鸿禧电力有限公司 | 其他 |
孝感市鸿天电力有限公司 | 其他 |
合肥鸿祥电力有限公司 | 其他 |
黄冈鸿禧电力有限公司 | 其他 |
杭州明督投资管理合伙企业(有限合伙) | 其他 |
浙江中南幕墙智造有限公司 | 其他 |
广西中南绿能科技有限公司 | 其他 |
北京天驰投资有限公司 | 其他 |
汕头市天驰投资有限公司 | 其他 |
广东柏亚供应链股份有限公司 | 其他 |
广东柏亚化妆品有限公司 | 其他 |
汕头市碧海湾投资有限公司 | 其他 |
杭州孔凤春化妆品股份有限公司 | 其他 |
汕头柏亚云仓科技有限公司 | 其他 |
邦远(杭州)电子商务有限公司 | 其他 |
均志(杭州)电子商务有限公司 | 其他 |
广东柏亚物业管理有限公司 | 其他 |
柏莱网络科技(广东)有限公司 | 其他 |
汕头市海西信息科技有限公司 | 其他 |
柏亚国际(香港)有限公司 | 其他 |
汕头市海西职业培训学校 | 其他 |
汕头供销社柏亚农村电商驿站有限公司 | 其他 |
汕头柏汇餐饮管理有限公司 | 其他 |
晞宝(杭州)电子商务有限公司 | 其他 |
鼎圣(杭州)电子商务有限公司 | 其他 |
有炜(杭州)电子商务有限公司 | 其他 |
杭州孔凤春智颂化妆品有限公司 | 其他 |
杭州孔凤春电子商务有限公司 | 其他 |
杭州孔凤春商贸服务有限公司 | 其他 |
广州孔凤春电子商务有限公司 | 其他 |
汕头柏亚包装新技术有限公司 | 其他 |
柏旺莱(广州)网络科技有限公司 | 其他 |
汕头金融超市投资管理有限公司 | 其他 |
广东柏亚顺鹏集装箱服务有限公司 | 其他 |
汕头市源达运输有限公司 | 其他 |
广东飘影实业有限公司 | 其他 |
汕头市柏亚公共保税仓有限公司 | 其他 |
汕头工业设计城运营有限公司 | 其他 |
汕头市龙湖区维纳斯化工有限公司 | 其他 |
汕头柏亚科技创新产业园有限公司 | 其他 |
广东柏亚化妆品科技有限公司 | 其他 |
汕头柏晖酒店管理有限公司 | 其他 |
广东柏亚控股有限公司 | 其他 |
广东荣诚世纪投资管理有限公司 | 其他 |
广东柯士达国际物流有限公司 | 其他 |
杭州爱柏森生物科技有限公司 | 其他 |
汕头市盛淘电子商务有限公司 | 其他 |
汕头市飘影企业管理合伙企业(有限合伙) | 其他 |
汕头景楠电商管理有限公司 | 其他 |
广东飘影生物科技有限公司 | 其他 |
汕头君皓电商管理合伙企业(有限合伙) | 其他 |
汕头柏亚项目管理有限公司 | 其他 |
上海剧星传媒股份有限公司 | 其他 |
汕头乐影商贸有限公司 | 其他 |
汕头俏影商贸有限公司 | 其他 |
汕头倩影生物科技有限公司 | 其他 |
汕头爱影生物科技有限公司 | 其他 |
汕头丰影商贸有限公司 | 其他 |
汕头妙影商贸有限公司 | 其他 |
广州京影生物科技有限公司 | 其他 |
广州虾笼镇餐饮管理有限公司 | 其他 |
汕头市潮南区环塑实业有限公司 | 其他 |
广州市乾泰贸易有限公司 | 其他 |
广东佰乐投资有限公司 | 其他 |
广州市柏莱仕鞋业有限公司 | 其他 |
汕头市凯嘉实业有限公司 | 其他 |
嘉兴天任盈佳投资合伙企业(有限合伙) | 其他 |
广东凯王健康科技有限公司 | 其他 |
福建雅尔包装用品有限公司 | 其他 |
汕头市恒益贸易有限公司 | 其他 |
汕头市福兰依里文化传播有限公司 | 其他 |
深圳市铂柯实业发展有限公司 | 其他 |
广东铂约资本管理有限公司 | 其他 |
汕头市职业经理人协会 | 其他 |
汕头市阳光文化交流中心 | 其他 |
宏辉果蔬股份有限公司 | 其他 |
广东易格文化传播有限公司 | 其他 |
广东求实教育有限公司 | 其他 |
广东南都易格国际旅行社有限公司 | 其他 |
广东易竑企业管理合伙企业(有限合伙) | 其他 |
汕头市丰业会计师事务所有限公司 | 其他 |
深圳市海惠阳光投资企业(有限合伙) | 其他 |
广东金明精机股份有限公司 | 其他 |
成都云之西科技有限公司 | 其他 |
其他说明:无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度(如适用) | 是否超过交易额度(如适用) | 上期发生额 |
广东金洁健康产业有限公司 | 水电费 | 512,988.41 | 1,000,000.00 | 否 | 766,954.88 |
上海剧星传媒股份有限公司 | 广告费 | 152,358.49 | 0.00 | 是 | 0.00 |
汕头市顶泰物业服务有限公司 | 住宿费 | 85,088.63 | 20,000.00 | 是 | 0.00 |
上海黛芊信息科技有限公司 | 推广费 | 0.00 | 0.00 | 否 | 316,037.74 |
出售商品/提供劳务情况表:√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
深圳鹏程医院 | 销售商品 | 46,991.17 | 1,769.92 |
深圳鹏爱医院投资管理有限公司 | 销售商品 | 7,079.65 | 0.00 |
深圳鹏爱秀琪医疗美容医院 | 销售商品 | 12,743.36 | 0.00 |
深圳鹏爱医疗美容医院 | 销售商品 | 50,973.46 | 0.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明:□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明:□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明:□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
广东金洁健康产业有限公司 | 厂房、办公室 | 861,714.27 | 920,380.91 | ||||||||
汕头市昊骅投资有限公司 | 厂房、办公室 | 726,403.60 | 726,403.60 |
关联租赁情况说明:□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方:□适用 √不适用
本公司作为被担保方:□适用 √不适用
关联担保情况说明:□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 145.12 | 132.32 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他应收款 | 广东金洁健康产业有限公司 | 80,000.00 | 4,327.92 | 80,000.00 | 4,327.92 |
其他应收款 | 汕头市昊骅投资有限公司 | 100,000.00 | 5,422.90 | ||
应收账款 | 深圳鹏爱医院投资管理有限公司 | 192,600.00 | 10,515.96 | 192,600.00 | 10,515.96 |
应收账款 | 深圳鹏爱医疗美容医院 | 28,800.00 | 1,575.71 | ||
预付款项 | 广东金洁健康产业有限公司 | 10,332.80 | 0.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 广东金洁健康产业有限公司 | 29,071.60 | |
应付账款 | 汕头市昊骅投资有限公司 | 101,726.94 | |
其他应付款 | 广东金洁健康产业有限公司 | 126,368.43 | |
其他应付款 | 汕头市昊骅投资有限公司 | 559,269.90 | 179,634.95 |
其他应付款 | 吴滨奇 | 77,763.52 | 77,677.44 |
其他应付款 | 张晨 | 0.00 | 100,000.00 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具:□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 11,140,164.00 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
√适用 □不适用
公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
截至2024年6月30日,公司控股股东吴桂谦处于质押状态的股份数量为22,050,000股;公司股东吴滨华处于质押状态的股份数量为9,850,000股。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 70,749,377.92 | 83,442,850.13 |
1年以内小计 | 70,749,377.92 | 83,442,850.13 |
1至2年 | 10,825,518.86 | 29,299,549.42 |
2至3年 | 26,998,583.65 | 20,253,437.18 |
3年以上 | 329,848.10 | 329,848.10 |
3至4年 | ||
4至5年 | ||
5年以上 | ||
合计 | 108,903,328.53 | 133,325,684.83 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 23,376,271.85 | 21.47 | 23,376,271.85 | 100.00 | 24,105,135.57 | 18.08 | 24,105,135.57 | 100.00 |
其中: | ||||||||||
按单项计提坏账准备 | 23,376,271.85 | 21.47 | 23,376,271.85 | 100.00 | 24,105,135.57 | 18.08 | 24,105,135.57 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 85,527,056.68 | 78.53 | 11,401,049.64 | 39.99 | 74,126,007.04 | 109,220,549.26 | 81.92 | 13,428,331.20 | 12.29 | 95,792,218.06 |
其中: | ||||||||||
全国性客户组合 | 15,986,283.48 | 14.68 | 4,537,300.24 | 28.38 | 11,448,983.24 | 25,483,105.32 | 19.11 | 7,541,044.16 | 29.59 | 17,942,061.16 |
区域性客户组合 | 59,137,793.36 | 54.30 | 6,863,749.40 | 11.61 | 52,274,043.96 | 61,075,465.20 | 45.81 | 5,887,287.04 | 9.64 | 55,188,178.16 |
合并范围内关联往来组合 | 10,402,979.84 | 9.55 | 10,402,979.84 | 22,661,978.74 | 17.00 | 22,661,978.74 | ||||
合计 | 108,903,328.53 | / | 34,777,321.49 | / | 74,126,007.04 | 133,325,684.83 | / | 37,533,466.77 | / | 95,792,218.06 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
应收公司货款1 | 5,890,502.36 | 5,890,502.36 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收公司货款2 | 3,320,537.65 | 3,320,537.65 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收公司货款3 | 3,129,015.30 | 3,129,015.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收公司货款4 | 3,102,877.33 | 3,102,877.33 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收公司货款5 | 1,821,291.21 | 1,821,291.21 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收公司货款6 | 1,122,675.81 | 1,122,675.81 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收公司货款7 | 1,459,023.31 | 1,459,023.31 | 100.00 | 预计无法收回 |
应收公司货款8 | 1,087,813.34 | 1,087,813.34 | 100.00 | 预计无法收回 |
其他单项 | 2,442,535.54 | 2,442,535.54 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 23,376,271.85 | 23,376,271.85 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:√适用 □不适用组合计提项目:全国性客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 6,950,171.98 | 363,125.73 | 5.22 |
1至2年 | 4,305,513.68 | 1,439,165.02 | 33.43 |
2至3年 | 4,730,597.82 | 2,735,009.49 | 57.82 |
合计 | 15,986,283.48 | 4,537,300.24 | 28.38 |
按组合计提坏账准备的说明:□适用 √不适用组合计提项目:区域性客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 51,606,037.90 | 2,823,481.49 | 5.47 |
1至2年 | 1,379,335.35 | 465,660.59 | 33.76 |
2至3年 | 6,152,420.11 | 3,574,607.32 | 58.10 |
合计 | 59,137,793.36 | 6,863,749.40 | 11.61 |
按组合计提坏账准备的说明:□适用 √不适用组合计提项目:合并范围内关联往来组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 |
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 10,402,979.84 | 0.00 | |
合计 | 10,402,979.84 | 0.00 |
按组合计提坏账准备的说明:□适用 √不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备:□适用 √不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例:无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 24,105,135.57 | 728,863.72 | 23,376,271.85 | |||
全国性客户组合 | 7,541,044.16 | 3,003,743.92 | 4,537,300.24 | |||
区域性客户组合 | 5,887,287.04 | 976,462.36 | 6,863,749.40 | |||
合并范围内关联往来组合 | 0.00 | |||||
合计 | 37,533,466.77 | 976,462.36 | 3,732,607.64 | 34,777,321.49 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:□适用 √不适用
其他说明:无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
单位1 | 36,211,953.84 | 0.00 | 36,211,953.84 | 33.25 | 1,981,236.80 |
单位2 | 14,622,536.69 | 0.00 | 14,622,536.69 | 13.43 | 4,463,780.38 |
单位3 | 14,325,240.07 | 0.00 | 14,325,240.07 | 13.15 | 783,765.85 |
单位4 | 10,402,979.84 | 0.00 | 10,402,979.84 | 9.55 | 0.00 |
单位5 | 6,152,420.11 | 0.00 | 6,152,420.11 | 5.65 | 3,574,607.32 |
合计 | 81,715,130.55 | 0.00 | 81,715,130.55 | 75.03 | 10,803,390.35 |
其他说明:无
其他说明:□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 100,088,336.86 | 98,074,387.67 |
合计 | 100,088,336.86 | 98,074,387.67 |
其他说明:√适用 □不适用无
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 |
1年以内 | 100,211,135.38 | 98,233,903.76 |
1年以内小计 | 100,211,135.38 | 98,233,903.76 |
1至2年 | ||
2至3年 | ||
3年以上 | ||
3至4年 | ||
4至5年 | ||
5年以上 | ||
合计 | 100,211,135.38 | 98,233,903.76 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金、押金 | 1,532,788.66 | 2,206,414.74 |
其他应收往来款 | 729,303.83 | 732,748.23 |
合并范围内关联往来 | 97,949,042.89 | 95,294,740.79 |
合计 | 100,211,135.38 | 98,233,903.76 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 159,516.09 | 0.00 | 0.00 | 159,516.09 |
2024年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 36,717.57 | 0.00 | 0.00 | 36,717.57 |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2024年6月30日余额 | 122,798.52 | 0.00 | 0.00 | 122,798.52 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例:无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:□适用
√不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
保证金、押金 | 119,651.66 | 36,530.07 | 83,121.59 | |||
其他应收往来款 | 39,864.43 | 187.50 | 39,676.93 | |||
合并范围内关联往来 | ||||||
合计 | 159,516.09 | 0.00 | 36,717.57 | 0.00 | 0.00 | 122,798.52 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:□适用 √不适用
其他说明:无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:□适用 √不适用
其他应收款核销说明:□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
单位1 | 67,609,346.17 | 67.47 | 合并范围内关联往来 | 1年以内 | 0.00 |
单位2 | 15,000,000.00 | 14.97 | 合并范围内关联往来 | 1年以内 | 0.00 |
单位3 | 8,867,803.14 | 8.85 | 合并范围内关联往来 | 1年以内 | 0.00 |
单位4 | 3,801,689.00 | 3.79 | 合并范围内关联往来 | 1年以内 | 0.00 |
单位5 | 2,600,610.59 | 2.60 | 合并范围内关联往来 | 1年以内 | 0.00 |
合计 | 97,879,448.90 | 97.67 | / | / | 0.00 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 394,027,122.37 | 56,425,929.86 | 337,601,192.51 | 507,027,122.37 | 56,425,929.86 | 450,601,192.51 |
对联营、合营企业投资 | 138,201,728.77 | 138,201,728.77 | 138,047,511.59 | 138,047,511.59 | ||
合计 | 532,228,851.14 | 56,425,929.86 | 475,802,921.28 | 645,074,633.96 | 56,425,929.86 | 588,648,704.10 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
法芭尚 | 20,800,000.00 | 20,800,000.00 | ||||
拉芳滁州 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
拉芳福建 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | 0.00 | |||
德薇 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
深圳思唯 | 6,800,000.00 | 6,800,000.00 | ||||
宏旭包装 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | ||||
拉芳易简 | 57,643,133.67 | 22,000,000.00 | 35,643,133.67 | |||
拉芳品观 | 91,600,000.00 | 11,000,000.00 | 80,600,000.00 | |||
广东德博 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
拉芳集团 | 4,783,988.70 | 4,783,988.70 | ||||
广州肌安特 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | 0.00 | 4,513,228.70 | ||
上海诚儒 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 | 0.00 | 51,912,701.16 | ||
广州乐飞 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
海南润明 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
德姬 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
合计 | 507,027,122.37 | 0.00 | 113,000,000.00 | 394,027,122.37 | 0.00 | 56,425,929.86 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
宿迁百宝 | 130,461,299.94 | 158,368.35 | 130,619,668.29 | ||||||||
瑞宏壹号 | 7,586,211.65 | -4,151.17 | 7,582,060.48 | ||||||||
小计 | 138,047,511.59 | 0.00 | 0.00 | 154,217.18 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 138,201,728.77 | |
合计 | 138,047,511.59 | 0.00 | 0.00 | 154,217.18 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 138,201,728.77 |
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 381,078,482.41 | 204,052,447.95 | 321,368,758.58 | 187,914,745.06 |
其他业务 | 5,914,673.68 | 9,039,998.96 | 346,482.82 | 93,120.89 |
合计 | 386,993,156.09 | 213,092,446.91 | 321,715,241.40 | 188,007,865.95 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | 154,217.18 | 1,528,441.81 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,594,677.59 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
合计 | 1,748,894.77 | 1,528,441.81 |
其他说明:无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -74,065.33 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,113,634.23 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 141,652.09 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | ||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 909,177.25 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 0.00 | |
减:所得税影响额 | 321,362.57 | |
少数股东权益影响额(税后) | 137,984.92 | |
合计 | 1,631,050.75 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明:□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 1.89 | 0.17 | 0.17 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.81 | 0.16 | 0.16 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:吴桂谦
董事会批准报送日期:2024年8月28日
修订信息
□适用 √不适用