广州视源电子科技股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月27日
第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王洋、主管会计工作负责人胡利华及会计机构负责人(会计主管人员)薛丹声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告涉及的未来发展等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 9
第四节公司治理 ...... 27
第五节环境和社会责任 ...... 29
第六节重要事项 ...... 30
第七节股份变动及股东情况 ...... 34
第八节优先股相关情况 ...... 39
第九节债券相关情况 ...... 40
第十节财务报告 ...... 41
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。以上文件均完整备置于公司董事会办公室。
广州视源电子科技股份有限公司
董事长:王洋二〇二四年八月二十七日
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、本公司、视源、视源股份 | 指 | 广州视源电子科技股份有限公司 |
广州视睿 | 指 | 广州视睿电子科技有限公司,公司的全资子公司 |
广州视臻 | 指 | 广州视臻信息科技有限公司,公司的全资子公司 |
广州视琨 | 指 | 广州视琨电子科技有限公司,公司的全资子公司 |
广州视源创新 | 指 | 广州视源创新科技有限公司,公司的全资子公司 |
厦门视尔沃 | 指 | 厦门视尔沃电子科技有限公司,公司的控股子公司 |
上海仙视 | 指 | 上海仙视电子科技有限公司,公司的控股子公司 |
欣威视通 | 指 | 南京欣威视通信息科技股份有限公司,公司的控股子公司 |
南京小威 | 指 | 南京小威智能科技有限公司,公司的控股子公司 |
西安青松 | 指 | 西安青松光电技术有限公司,公司的控股子公司 |
深圳掌锐 | 指 | 深圳市掌锐电子有限公司,公司的控股子公司 |
视源(香港) | 指 | 视源(香港)有限公司,公司的全资子公司 |
立信会计师事务所、立信 | 指 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
迪显咨询 | 指 | 北京迪显信息咨询有限公司 |
奥维云网 | 指 | 北京奥维云网大数据科技股份有限公司 |
IFPD | 指 | 交互式平板显示器(InteractiveFlatPanelDisplay) |
《公司章程》 | 指 | 《广州视源电子科技股份有限公司章程》 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 | 视源股份 | 股票代码 | 002841 |
变更前的股票简称(如有) | 无 | ||
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 广州视源电子科技股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 视源股份 | ||
公司的外文名称(如有) | GuangzhouShiyuanElectronicTechnologyCompanyLimited | ||
公司的外文名称缩写(如有) | CVTE | ||
公司的法定代表人 | 王洋 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 费威 | 杨晋杰 |
联系地址 | 广州黄埔区云埔四路6号 | 广州黄埔区云埔四路6号 |
电话 | 020-32210275 | 020-32210275 |
传真 | 020-82075579 | 020-82075579 |
电子信箱 | shiyuan@cvte.com | shiyuan@cvte.com |
三、其他情况
1、公司联系方式公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况□适用?不适用
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 10,119,890,998.32 | 8,337,416,088.07 | 21.38% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 495,004,286.16 | 602,346,204.05 | -17.82% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 470,329,316.16 | 463,479,043.39 | 1.48% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -251,041,898.78 | 160,018,235.41 | -256.88% |
基本每股收益(元/股) | 0.71 | 0.86 | -17.44% |
稀释每股收益(元/股) | 0.71 | 0.86 | -17.44% |
加权平均净资产收益率 | 3.93% | 4.90% | -0.97% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 23,111,438,493.09 | 21,805,599,936.99 | 5.99% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 12,347,786,263.10 | 12,473,387,200.99 | -1.01% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 352,732.81 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 14,090,287.35 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 80,195,151.96 | |
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | -55,070,256.61 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 359,567.38 | |
减:所得税影响额 | 15,647,790.02 | |
少数股东权益影响额(税后) | -395,277.13 | |
合计 | 24,674,970.00 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务报告期内,公司所属行业及从事的主要业务未发生重大变化,详见2023年年度报告。
二、核心竞争力分析
报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化,详见2023年年度报告。
三、主营业务分析
1.概述2024年上半年,面对原材料价格上涨、行业竞争加剧等挑战,公司一方面通过技术、产品的持续创新,不断优化和丰富产品结构,进一步提升产品竞争力;另一方面提升公司营销效率和客户服务质量,从而提高公司品牌和产品的市场影响力;同时,增强海内外市场开拓力度,深度挖掘新客户新需求,为未来发展提供持续推动力。此外,公司持续加强供应链体系的精细化管理,扎实推进降本控费。2024年上半年,公司实现营业收入1,011,989.10万元,同比增长21.38%;实现归属于上市公司股东的净利润49,500.43万元,同比下降17.82%。
(1)部件业务
报告期内,受欧洲杯、奥运会等大型体育赛事活动拉动,全球电视出货量增长。根据奥维云网《全球TV整机市场分析与2024年趋势展望》,2024年上半年全球电视机出货量为90.2百万台,同比上升
1.1%。
得益于主要电视机客户出货量增长以及在关键客户中的份额实现突破,公司液晶显示主控板卡等相关业务实现营业收入379,014.04万元,同比增长13.42%。其中,智能电视主控板卡出货量占公司液晶电视主控板卡出货量的82.02%,同比增长7.34个百分点。除液晶显示主控板卡外,投影等部件业务其他领域收入在报告期内亦实现快速增长。
面对不断变化的市场环境,公司持续增强液晶显示主控板卡等相关业务的市场竞争力,在MiniLED背光等新兴显示技术领域,公司加快技术攻关和产品开发,以期在高端市场占据先机;持续加大在投影、汽车电子等领域的研发与投入,以满足市场对多样化显示解决方案的需求;通过提供高质量的产品和服务,增强与现有客户的合作关系,提升客户粘性,巩固并扩大市场份额;持续关注市场动态和消费者需求变化,快速调整产品策略,以敏捷的响应机制抓住市场机遇。
2024年上半年,生活电器业务一方面不断增强在暖通、冰洗等传统家电领域的产品竞争力,另一方面加大在厨房电器、小家电、智能家居等新兴领域的投入,进一步完善产品体系和业务布局;同时,
持续专注于家电主控、变频控制、显示控制及智能交互解决方案,并积极跟踪市场需求变化,确保对品牌客户的快速精准响应。基于以上措施,生活电器业务在主要客户的份额进一步提升,同时市场拓展取得积极成效,国内外客户的出货量持续增长。报告期内,生活电器业务实现营业收入81,988.51万元,同比增长60.69%。
(2)教育业务——希沃(seewo)受采购需求疲软及价格竞争等因素影响,国内交互智能平板市场整体出货量及销售额均有所下降。根据迪显《2024Q2全球IFPD整体市场研究报告》,2024年上半年国内教育交互智能平板出货量同比下降10.0%,希沃交互智能平板出货量份额达44.5%,同比进一步提升。希沃教学终端、希沃录播及希沃魔方数字基座等软硬件产品收入继续保持快速增长。报告期内,公司教育业务实现营业收入151,760.62万元,同比下降13.70%。
2024年上半年,希沃积极响应让教育公平而有质量的号召,投身教育综合改革。在教学过程数字化方面,希沃首创“教学专用大模型”+“本地化算力”的全新模式,快速实现对授课过程的智能分析与建议反馈,为全面提升课堂教学水平赋能。报告期内,希沃课堂智能反馈系统在全国范围内持续推广应用,目前已建成7个重点应用示范区,覆盖超300所学校,生成超15,000份课堂智能反馈报告。希沃加快推进希沃教学大模型与全产品体系、全学段的深度融合,已应用在希沃教学终端、希沃录播、希沃白板、希沃电脑助手等多款软硬件产品中,助力学校构建集教学设计、备课研讨、教学实施、学情评价全流程于一体的教师能力成长闭环体系。此外,希沃积极探索大规模拓展“AI+教育”应用场景的实施路径,推动教育数字化的高质量发展。报告期内,希沃软件教师用户和课件沉淀量持续增长。2024年上半年,希沃白板活跃教师用户数约630万,较去年同期增长80万;累计产生课件总数达10.5亿份,较2023年末新增课件超过2.2亿份。
教学环境数字化方面,希沃深入调研实际需求,推出教师办公和校园机房解决方案,并发布了自主可控的希沃华腾系列教学终端及希沃易启学等自研应用,创新性解决使用场景难题,为教学提质增效。希沃录播方案再度升级,基于AI深度学习算法,打造了高精度影像音频采集、扩声系统等数字化解决方案,助力建设高质量智慧教学环境。
教育治理数字化方面,希沃魔方数字基座焕新升级,聚合了校园全场景及常态化应用数据,可以实现一屏知悉教学研工作、德育建设、教务管理、设备管控等校园管理全动向;同时,希沃发布校园防欺凌解决方案,预防和监控校园安全事件,守护学生健康成长。报告期内,希沃魔方携手华中师范大学,共同构建了教育数字化发展评价体系,助力教育治理数字化转型。
高等教育与职业教育方面,希沃全面升级五场景一平台解决方案,为高等院校教学空间建设、高等教育教学变革、优质资源建设、教学质量管理、教师发展培养等重要任务提供综合解决方案。目前,希沃的产品服务已覆盖全国超2500所高等院校,并与63所高校共达成95个协同育人项目。希沃牵头成立了“全国智慧教育与信息服务行业产教融合共同体”,汇聚全国22个省份,包含普通高校、职业院
校、科研机构、相关企业等146所理事单位的力量,推动产教深度融合,培养更多符合市场需求、符合新质生产力发展要求的高素质人才。
家庭教育方面,希沃推出W3Pro款学习机和T2款学习平板,全新升级的护眼屏全方位呵护孩子用眼健康,同时T2款学习平板上线一站式幼小衔接、小初高全科同步等丰富学习资源,结合学练计划量身定制等实用功能,满足多学龄段孩子学习需求。
教师发展方面,希沃持续助力教师队伍的数字化素养和教育教学能力提升。报告期内,希沃学苑支持了超48万名教师参与线上能力提升培训,覆盖超930个区县、1.7万所学校;发起60余场公益直播,覆盖教师超70万人次;希沃杏坛计划培养的优秀导师新增超百位;希沃教师发展中心与地区教研/教师发展中心的合作范围已扩大至11个省级、45个地市级及97个区县级,共同促进教师能力提升。此外,希沃为全国近200所高师院校提供师范生AI实训培养方案,助力师范生职前职后一体化培养。
(3)企业服务业务——MAXHUB
2024年上半年,MAXHUB交互智能平板出货量保持稳健增长态势,根据迪显《2024Q2全球IFPD整体市场研究报告》,MAXHUB交互智能平板在2024年上半年国内IFPD会议市场销量份额达27.1%。报告期内,得益于数字标牌、音视频会议终端及商用办公终端等产品收入贡献持续增加,公司企业服务业务实现营业收入84,601.49万元,同比增长5.61%。
在研发方面,报告期内,MAXHUB持续加强研发力度,围绕AI大模型、音视频、智能交互等方向展开研究,成功推出端侧大模型、16阵列麦克风、灵眸三摄、全局手写输入等新技术,不断提升产品竞争力。
在产品方面,2024年4月,MAXHUB召开新品发布会,推出视频会议、培训、接待等六大标准化会议场景的高效会议解决方案,并发布了领效星云、全新一代智能会议平板、分体式终端、拾扩音一体机、超融合视频会议平台等多款软硬件创新升级产品,满足全场景的高效协作需求。
在市场方面,MAXHUB联合全球生态战略合作伙伴英特尔共同发起“智会·领航100计划”,为领先企业打造沉浸式会议室新标杆。MAXHUB亦陆续开展了全国范围的新品品鉴会等推广活动,赋能分销渠道和行业客户,共同提升产品及品牌的用户认知。此外,MAXHUB进一步升级售前的方案能力与培训能力,并加强售后服务体系建设,优化升级售后服务网点,同时联合渠道伙伴持续拓展线下体验门店,为品牌建设及产品销售提供有力支撑。
(4)海外业务
2024年上半年,受益于公司全球化战略加速推进,海外市场的持续拓展,报告期内海外业务实现收入232,398.10万元,同比增长69.32%。
公司海外ODM业务一方面持续加大研发投入,不断优化产品结构,积极推动新技术应用落地,保持主流产品线的技术领先性及产品竞争力;另一方面,持续拓展新客户和新市场,发掘新的增长点。报
告期内,海外ODM业务持续保障产品综合竞争力并不断加强与品牌客户的合作,在积极维持存量市场份额的同时,抢抓欧洲部分国家、印度教育信息化设备需求增加带来的机遇,实现大幅增长。报告期内,公司凭借差异化的用户需求洞察和本土化的创新能力,持续推进海外自主品牌MAXHUB的建设。一方面不断丰富升级产品矩阵,另一方面联合英特尔、微软等全球生态战略合作伙伴加速拓展欧美市场,并加快推进与微软的业务合作,扩张全球营销和服务网络。同时,聚焦中东、东南亚等新兴市场,积极与相关国家政府部门和行业机构开展深入交流,就教育信息化、人工智能技术应用等话题开展密切交流,积极推广教育数字化、人工智能教育的中国方案。报告期内,XCoreKitPro、TeamsRoomsUC设备等多款产品荣获多项国际权威奖项。海外自主品牌业务在报告期内亦保持快速增长。
(5)新业务拓展
报告期内,公司继续围绕主营业务进行相关新业务的拓展和培育,并取得积极进展。LED业务:报告期内,公司LED业务实现营业收入26,000.39万元,同比增长16.48%。公司不断加大研发和营销投入,致力于产品创新和品质提升,推出了室内商显U28系列、户外小间距E28系列、面向电影放映市场的LED电影屏D43系列以及第三代LED一体机等产品系列;同时,公司持续开拓国内外渠道市场,目前已与多家全球知名品牌建立合作关系。此外,公司积极响应国家政策,深入研究绿色发展和能效提升,推出的第三代LED一体机产品,凭借其突出的能效表现,率先通过了国家一级能效测试认证,取得了行业内首张能效认证标识。公司也将继续加强产品与技术创新,不断探索LED行业的可持续发展。
计算设备业务:2024年上半年,公司计算设备业务继续深耕智能制造和智慧城市领域,并不断拓展行业应用场景;在运动控制类计算硬件产品、机器视觉类计算硬件解决方案产品等相关领域持续加大布局,并持续深化客户合作,加强新客户拓展。
电力电子业务:2024年上半年,公司电力电子业务在户用储能、UPS、工商业储能等领域的核心部件、整机及系统持续加大投入,进一步完善产品线;同时,积极拓展海外客户,目前已在部分国家和地区取得显著增长。
机器人业务:公司继续推进在机器人产业相关核心技术的自主研发,现阶段主要聚焦于服务类机器人的研发和解决方案的制定。报告期内,公司清扫机器人已应用于部分医院、图书馆、写字楼及商场等公共场所。
2.主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 10,119,890,998.32 | 8,337,416,088.07 | 21.38% | |
营业成本 | 7,866,949,713.17 | 5,976,728,271.41 | 31.63% | 主要为本期营业收入增加及部分原材料价格同比上升所致 |
销售费用 | 589,143,797.18 | 712,219,522.75 | -17.28% | |
管理费用 | 556,495,938.85 | 535,112,186.66 | 4.00% | |
财务费用 | -62,582,329.68 | -96,840,081.06 | 35.38% | 主要为本期利息收入减少及汇率变动所致 |
所得税费用 | -14,935,476.27 | 13,657,975.52 | -209.35% | 主要为本期利润总额下降及研发费用加计扣除所致 |
研发投入 | 687,817,611.69 | 622,005,258.24 | 10.58% | |
经营活动产生的现金流量净额 | -251,041,898.78 | 160,018,235.41 | -256.88% | 主要为报告期内为应对价格上涨,增加原材料策略备货,以及为应对旺季交付增加产成品备货所致 |
投资活动产生的现金流量净额 | -715,598,541.54 | 979,390,455.74 | -173.07% | 主要为报告期内购买且未到期理财产品增加所致 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -459,132,092.72 | -295,582,316.85 | -55.33% | 主要为报告期偿付信用证贴现所致 |
现金及现金等价物净增加额 | -1,429,199,141.73 | 861,927,876.14 | -265.81% | 主要为报告期内策略备货增加,购买且未到期理财产品增加所致 |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,426,608.69 | 18,101,501.84 | -118.93% | 主要为报告期内汇率变动所致 |
税金及附加 | 25,831,978.12 | 39,714,247.50 | -34.96% | 主要为本期原材料策略备货增加,当期应交增值税减少,附加税相应减少所致 |
其他收益 | 86,426,282.32 | 42,969,364.34 | 101.13% | 主要为本期收到的计入其他收益的政府补助增加所致 |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 8,934,226.45 | 32,232,126.92 | -72.28% | 主要为本期投资标的公允价值变动减少所致 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -11,854,105.68 | -3,688,128.27 | -221.41% | 主要为本期计提的坏账准备增加所致 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 352,732.81 | -382,300.37 | 192.27% | 主要为本期处置部分闲置的固定资产所致 |
营业外收入 | 3,710,362.77 | 29,668,869.16 | -87.49% | 主要为本期收到的计入营业外收入的政府补助减少所致 |
营业外支出 | 6,341,357.83 | 10,772,085.83 | -41.13% | 主要为本期对外捐赠减少所致 |
少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 9,345,187.75 | -552,988.82 | 1,789.94% | 主要为本期控股子公司净利润变动所致 |
以下为合并资产负债表项目期初期末对比 | 本报告期末 | 本报告期初 | 同比增减 | 变动原因 |
货币资金 | 3,274,334,985.58 | 4,717,676,584.44 | -30.59% | 主要为报告期内采购原材料及购买大额可转让存单等支出增加所致 |
交易性金融资产 | 200,087,123.29 | 794,113,638.51 | -74.80% | 主要为报告期内结构性存款到期所致 |
衍生金融资产 | 7,248,500.66 | 165,882.39 | 4,269.66% | 主要为报告期内外汇远期合约公允价值变动所致 |
应收账款 | 437,059,589.27 | 295,838,891.45 | 47.74% | 主要为报告期内业务拓展及客户交易额增加所致 |
应收款项融资 | 109,965,920.67 | 84,197,875.30 | 30.60% | 主要为报告期内拟贴现的票据增加所致 |
预付款项 | 39,828,517.64 | 72,890,425.19 | -45.36% | 主要为报告期内预付供应商的材料采购款减少所致 |
存货 | 3,731,714,798.64 | 2,238,318,605.98 | 66.72% | 主要为报告期内为应对价格上涨,增加原材料策略备货,以及为应对旺季交付增加产成品 |
备货所致 | ||||
债权投资 | 3,684,063,390.76 | 2,517,061,506.90 | 46.36% | 主要为报告期内大额可转让存单增加所致 |
长期股权投资 | 316,867,658.76 | 196,427,022.32 | 61.32% | 主要为报告期内对参股公司的投资增加所致 |
衍生金融负债 | 0.00 | 3,323,825.38 | -100.00% | 主要为报告期内外汇远期合约公允价值变动所致 |
应付账款 | 4,245,074,481.23 | 2,966,849,524.71 | 43.08% | 主要为报告期内原材料策略备货导致应付供应商材料款增加所致 |
应付职工薪酬 | 289,211,121.53 | 500,133,226.26 | -42.17% | 主要为报告期内发放上年应付职工薪酬所致 |
一年内到期的非流动负债 | 25,104,148.50 | 127,118,154.80 | -80.25% | 主要为报告期内一年内到期的长期借款减少所致 |
其他流动负债 | 55,951,224.32 | 41,015,699.63 | 36.41% | 主要为报告期内待转销项税金增加所致 |
长期借款 | 501,683,491.65 | 203,428,280.99 | 146.61% | 主要为报告期内长期借款增加所致 |
租赁负债 | 24,062,356.48 | 39,638,495.01 | -39.30% | 主要为未来应付的租赁付款额减少所致 |
库存股 | 364,845,588.41 | 265,295,210.15 | 37.52% | 主要为报告期内回购库存股增加所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
3.营业收入构成
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 10,119,890,998.32 | 100% | 8,337,416,088.07 | 100% | 21.38% |
分行业 | |||||
计算机、通信和其他电子设备制造业 | 10,119,890,998.32 | 100.00% | 8,337,416,088.07 | 100.00% | 21.38% |
分产品 | |||||
交互智能平板 | 3,447,032,390.51 | 34.06% | 2,765,291,530.33 | 33.16% | 24.65% |
液晶显示主控板卡 | 3,324,755,709.88 | 32.85% | 2,990,389,129.18 | 35.87% | 11.18% |
家用电器控制器 | 803,113,967.37 | 7.94% | 503,415,813.09 | 6.04% | 59.53% |
其他 | 2,544,988,930.56 | 25.15% | 2,078,319,615.47 | 24.93% | 22.45% |
分地区 | |||||
国内 | 7,219,822,731.87 | 71.34% | 6,547,834,661.20 | 78.54% | 10.26% |
国外 | 2,900,068,266.45 | 28.66% | 1,789,581,426.87 | 21.46% | 62.05% |
4.占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
?适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
分行业 | ||||||
计算机、通信和其他电子设备制造业 | 10,119,890,998.32 | 7,866,949,713.17 | 22.26% | 21.38% | 31.63% | -6.05% |
分产品 | ||||||
交互智能平板 | 3,447,032,390.51 | 2,603,587,005.35 | 24.47% | 24.65% | 51.91% | -13.55% |
液晶显示主控板卡 | 3,324,755,709.88 | 2,837,400,466.39 | 14.66% | 11.18% | 14.24% | -2.28% |
家用电器控制器 | 803,113,967.37 | 672,534,085.67 | 16.26% | 59.53% | 53.44% | 3.33% |
其他 | 2,544,988,930.56 | 1,753,428,155.76 | 31.10% | 22.45% | 30.78% | -4.39% |
分地区 | ||||||
国内 | 7,219,822,731.87 | 5,615,963,121.74 | 22.21% | 10.26% | 19.57% | -6.06% |
国外 | 2,900,068,266.45 | 2,250,986,591.43 | 22.38% | 62.05% | 75.88% | -6.11% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用?不适用
四、非主营业务分析
?适用□不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 68,175,441.68 | 13.93% | 主要为债权投资产生的投资收益 | 否 |
公允价值变动损益 | 8,934,226.45 | 1.83% | 主要为衍生金融产品产生的公允价值变动 | 否 |
资产减值 | -116,511,645.22 | -23.81% | 主要为计提的存货跌价准备 | 是 |
营业外收入 | 3,710,362.77 | 0.76% | 主要为供应商的质量罚款 | 否 |
营业外支出 | 6,341,357.83 | 1.30% | 主要为供应商在途订单取消损失 | 否 |
信用减值 | -11,854,105.68 | -2.42% | 主要为计提的坏账准备 | 是 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 3,274,334,985.58 | 14.17% | 4,717,676,584.44 | 21.64% | -7.47% | |
应收账款 | 437,059,589.27 | 1.89% | 295,838,891.45 | 1.36% | 0.53% | |
存货 | 3,731,714,798.64 | 16.15% | 2,238,318,605.98 | 10.26% | 5.89% | |
长期股权投资 | 316,867,658.76 | 1.37% | 196,427,022.32 | 0.90% | 0.47% | |
固定资产 | 2,091,450,443.90 | 9.05% | 2,072,822,775.96 | 9.51% | -0.46% | |
在建工程 | 2,101,212,752.13 | 9.09% | 1,674,224,810.77 | 7.68% | 1.41% | 交互智能显控产品智能制造基地建设项目的投入 |
使用权资产 | 54,458,894.20 | 0.24% | 63,312,155.87 | 0.29% | -0.05% | |
短期借款 | 2,670,493,710.12 | 11.55% | 2,545,385,773.13 | 11.67% | -0.12% |
合同负债 | 1,022,263,694.09 | 4.42% | 956,845,098.50 | 4.39% | 0.03% |
长期借款 | 501,683,491.65 | 2.17% | 203,428,280.99 | 0.93% | 1.24% |
租赁负债 | 24,062,356.48 | 0.10% | 39,638,495.01 | 0.18% | -0.08% |
2、主要境外资产情况
□适用?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 794,113,638.51 | -1,338,528.52 | 100,000,000.00 | 690,000,000.00 | 200,087,123.29 | |||
2.衍生金融资产 | 165,882.39 | 7,082,618.27 | 7,248,500.66 | |||||
4.其他权益工具投资 | 72,489,524.16 | -3,327,137.53 | 50,576,972.77 | 69,162,386.63 | ||||
5.其他非流动金融资产 | 228,696,457.98 | 3,190,136.70 | 5,000,000.00 | 236,886,594.68 | ||||
金融资产小计 | 1,095,465,503.04 | 5,607,088.92 | 50,576,972.77 | 105,000,000.00 | 690,000,000.00 | 513,384,605.26 | ||
应收款项融资 | 84,197,875.30 | 1,894,953,732.59 | 1,869,185,687.22 | 109,965,920.67 | ||||
上述合计 | 1,179,663,378.34 | 5,607,088.92 | 50,576,972.77 | 1,999,953,732.59 | 2,559,185,687.22 | 623,350,525.93 | ||
金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 17,130,044.33 | 保证金 |
货币资金 | 5,018,544.70 | 诉讼财产保全 |
交易性金融资产 | 200,000,000.00 | 不能提前赎回的结构性存款 |
合计 | 222,148,589.03 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用□不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
1,652,225,167.30 | 471,715,742.99 | 250.26% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况?适用□不适用
单位:元
项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
重庆视源科技研发中心和结算中心项目 | 自建 | 是 | 其他电子制造业 | 41,956,732.53 | 294,796,004.23 | 自筹资金 | 67.05% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 2018年09月15日 | 详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于签署投资协议的公告》(公告编号2018-069) |
合肥高新学生智慧终端研发中心项目 | 自建 | 是 | 其他电子制造业 | 30,720,597.52 | 234,899,447.06 | 自筹资金 | 79.37% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 2019年01月12日 | 详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于签署投资协议的公告》(公告编号2019-001) |
华中区域总部项目 | 自建 | 是 | 其他电子制造业 | 29,054,305.35 | 89,433,460.95 | 自筹资金 | 20.71% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 2019年11月13日 | 详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于签署投资协议的公告》(公告编号2019-084) |
交互智能显控产品智能制造基地建设项目 | 自建 | 是 | 其他电子制造业 | 311,224,225.58 | 1,562,415,843.06 | 募集资金、自筹资金 | 84.93% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 2020年12月25日 | 详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于拟签署投资协议的公告》(公告编号2020-109)、《关于签署投资协议暨对外投资进展的公告》(公告编号2020-112) |
视源股份总部扩建项目 | 自建 | 是 | 其他电子制造业 | 50,800,433.38 | 155,628,469.91 | 自筹资金 | 12.43% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 2021年10月16日 | 详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于签署投资协议的公告》(公告编号2021-078) |
合计 | -- | -- | -- | 463,756,294.36 | 2,337,173,225.21 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况?适用□不适用1)报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用□不适用
单位:万元
衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
远期交易 | 27,951.03 | 27,951.03 | 708.26 | 0 | 267,216.09 | 147,307.3 | 147,859.82 | 11.97% |
外汇期权 | 24,323.2 | 24,323.2 | 0 | 0 | 35,675 | 59,998.2 | 0 | 0.00% |
合计 | 52,274.23 | 52,274.23 | 708.26 | 0 | 302,891.09 | 207,305.5 | 147,859.82 | 11.97% |
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 报告期内公司套期保值业务根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定及其指南执行。与上一报告期相比没有发生重大变化。 | |||||||
报告期实际损益情况的说明 | 远期结售汇以及买入卖出期权组合的衍生品业务,报告期内产生的实际收益合计为人民币2,018.07万元 | |||||||
套期保值效果的说明 | 基于公司外汇敞口情况,结合外汇市场波动,开展金融衍生交易,金融衍生品合约损益一定程度上对冲了由汇率变动而引起的资产或负债的价值变动。 | |||||||
衍生品投资资金来源 | 自有资金 | |||||||
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、 | 风险分析:1.汇率反向波动带来的风险:在汇率波动较大的情况下,银行远期结售汇汇率报价可能偏离公司将来实际收付时的汇率,造成汇兑损失;2.资金预测风险:公司根据进口和出口情况进行资金收付汇预测,实际执行过程中,可能存在订单调整导致套期保值交割金额和期限错配的风险; |
流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等) | 3.内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内控制度不完善或业务人员专业能力局限而导致风险。风险控制措施:公司及其控股子公司进行外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则,不做投机性、有风险套利性的交易。在开展外汇套期保值时严格进行风险控制,具体风险控制措施如下:1.确保套期保值业务与公司主营业务相匹配,严格控制交易保证金头寸;2.严格控制套期保值的资金规模和期限,合理计划和使用银行授信额度;3.公司已制定《金融衍生品交易业务内部控制制度》,对套期保值业务作出明确规定,并由专人负责研究金融市场和汇率走势,做到能够及时发现和规避风险;4.严格按照公司管理制度的规定下达操作指令,根据规定履行相应的审批程序后,方可进行操作;5.合理调度资金用于套期保值业务,不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。 |
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 已投资衍生品报告期内市场价格来源于银行公允价值对账单或银行的公开远期报价,报告期内外汇远期或期权产生的计入公允价值变动损益的金额为人民币708.26万元。公司开展的衍生品投资通过锁定远期结售汇汇率或买入卖出外汇期权的方式,在人民币兑外币汇率双向波动的情况下,依据《企业会计准则》的要求进行确认计量。 |
涉诉情况(如适用) | 不适用 |
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有) | 2024年04月25日 |
)报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用?不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用□不适用
(1)募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2021 | 非公开发行股票 | 199,549.43 | 197,378.99 | 38,177.29 | 159,447.43 | 0 | 0 | 0.00% | 45,210.66 | 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户,继续用于承诺投资项目。 | 0 |
合计 | -- | 199,549.43 | 197,378.99 | 38,177.29 | 159,447.43 | 0 | 0 | 0.00% | 45,210.66 | -- | 0 |
募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
公司已获得中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕669号文《关于核准广州视源电子科技股份有限公司非公开发行股票的批复》批准,向特定对象发行股票募集资金总额为1,995,494,337.08元,扣除与发行相关的费用(不含税)21,704,444.81元,实际募集资金净额1,973,789,892.27元。募集资金到位情况业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具信会师报字【2022】第ZC10305号验资报告。2022年9月29日,公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》,同意公司以非公开发行股票募集资金等额置换已预先投入募投项目的自筹资金12,482.33万元。以上募集资金的置换情况已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了《关于广州视源电子科技股份有限公司募集资金置换情况的专项鉴证报告》(信会师报字【2022】第ZC10362号)。本报告期内,公司实际使用募集资金人民币38,177.29万元。截至2024年06月30日,募集资金专户余额为45,210.66万元。 |
(2)募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | ||||||||||
交互智能显控产品智能制造基地建设项目 | 否 | 197,379.99 | 197,379.99 | 38,177.29 | 159,447.43 | 80.78% | 2025年06月30日 | 不适用1 | 否 | |
承诺投资项目小计 | -- | 197,379.99 | 197,379.99 | 38,177.29 | 159,447.43 | -- | -- | -- | -- | |
超募资金投向 |
无 | ||||||||||
合计 | -- | 197,379.99 | 197,379.99 | 38,177.29 | 159,447.43 | -- | -- | 0 | -- | -- |
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因) | 无 | |||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | |||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 | |||||||||
以前年度发生 | ||||||||||
根据公司业务发展需要和募投项目实际情况,为理顺公司管理架构,提高经营管理效率及募集资金使用效率,2022年7月25日,公司召开第四届董事会第十九次会议,审议通过了《关于新增非公开募投项目实施主体并使用募集资金向全资子公司增资的议案》,增加公司全资子公司广州视源睿创作为交互智能显控产品智能制造基地建设项目的实施主体之一,并分别使用募集资金123,378.98万元、74,000.00万元向公司全资子公司广州视源创新和广州视源睿创增资,由广州视源创新和广州视源睿创开立募集资金专户管理该等募集资金。【详见2022年7月26日公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于新增非公开募投项目实施主体并使用募集资金向全资子公司增资的公告》(公告编号:2022-064)】 | ||||||||||
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 | |||||||||
以前年度发生 | ||||||||||
公司2022年9月29日召开第四届董事会第二十一次会议以及2022年10月26日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于2021年非公开发行募投项目新增劳务外包模式的议案》,同意公司2021年非公开发行募投项目新增外包合作模式。该事项未实质改变募集资金的投向及项目实施内容,不会影响募集资金投资项目的正常进行,不存在变相改变募集资金用途,不存在重大风险且不构成关联交易。【详见2022年9月30日公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于2021年非公开发行募投项目新增劳务外包模式的公告》(公告编号:2022-079)】 | ||||||||||
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | |||||||||
2022年9月29日,公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》,同意公司以非公开发行股票募集资金等额置换已预先投入募投项目的自筹资金12,482.33万元。以上募集资金的置换情况已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了《关于广州视源电子科技股份有限公司募集资金置换情况的专项鉴证报告》(信会师报字【2022】第ZC10362号)。 | ||||||||||
用闲置 | 不适用 |
募集资金暂时补充流动资金情况 | |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户,继续用于承诺投资项目。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
注:1交互智能显控产品智能制造基地建设项目目前尚在建设期,暂不适用效益考核。
(3)募集资金变更项目情况□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
八、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
广州视睿 | 子公司 | 工程和技术研究和试验发展;电视机制造;家用电器销售;家用视听设备销售;通信设备销售;日用电器修理;软件开发;人工智能基础软件开发;数字文化创意软件开发;网络与信息安全软件开发;信息技术咨询服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;计算机及办公设备维修;工业设计服务;专业设计服务;信息系统集成服务;计算机软硬件及外围设备制造;显示器件制造;其他电子器件制造;音响设备制造;幻灯及投影设备制造;移动终端设备制造;计算机软硬件及辅助设备零售;软件销售;人工智能硬件销售;可穿戴智能设备销售;数字视频监控系统销售;移动终端设备销售;智能机器人销售;普通机械设备安装服务;业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训);信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);咨询策划服务;技术进出口;货物进出口;出版物零售;出版物批发;出版物互联网销售;第二类增值电信业务 | 274,501,950.00 | 7,402,017,665.76 | 4,293,259,051.05 | 2,433,097,220.52 | 27,010,375.66 | 55,793,815.05 |
广州视琨 | 子公司 | 工程和技术研究和试验发展;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;软件开发;软件销售;人工智能基础软件开发;人工智能应用软件开发;计算机软硬件及辅助设备批发;计算机软硬件及辅助设备零售;计算机软硬件及外围设备制造;工业控制计算机及系统销售;计算机系统服务;计算机及办公设备维修;电子产品销售;电子专用设备销售;电子元器件批发;电子元器件零售;电力电子元器件销售;电子元器件与机电组件设备销售;家用电器研发;家用视听设备销售;家用电器零配件销售;通信设备销售;通讯设备修理;日用电器修理;汽车零配件零售;汽车零配件批发;汽车零部件研发;汽车零部件及配件制造;工业设计服务;集成电路设计;集成电路芯片设计及服务;集成电路芯片及产品销售;信息系统集成服务;技术进出口;货物进出口 | 152,000,000.00 | 5,893,315,119.71 | 1,852,330,063.39 | 5,049,696,882.83 | 332,746,831.58 | 303,977,113.16 |
广州视源创新 | 子公司 | 普通机械设备安装服务;计算机软硬件及辅助设备零售;移动终端设备制造;幻灯及投影设备制造;音响设备制造;其他电子器件制造;显示器件制造;计算机软硬件及外围设备制造;信息系统集成服务;专业设计服务;工业设计服务;计算机及办公设备维修;通信设备销售;家用视听设备销售;家用电器销售;电视机制造;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;信息技术咨询服务;网络与信息安全软件开发;数字文化创意软件开发;软件开发;人工智能基础软件开发;工程和技术研究和试验发展;;货物进出口;技术进出口 | 1,433,789,800.00 | 3,105,090,350.69 | 1,930,132,815.29 | 1,670,445,566.74 | 228,003,293.57 | 200,384,745.39 |
报告期内取得和处置子公司的情况□适用?不适用主要控股参股公司情况说明无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十、公司面临的风险和应对措施1供应链波动风险液晶屏、半导体成本上行压力趋于缓和,但上下游供需稳定性和持续性还需特别关注。为应对上述风险,公司将结合行情波动及内部需求进行策略性备货,同时积极研究新材料新工艺,应对价格波动带来的成本上涨,同时持续做精细化管理,优化供应结构,关注供应商运营情况,缩短交付周期,更好地应对市场竞争压力和短平快的交付需求。
2外汇套期保值的业务风险随着公司国际化进程的推进,公司进出口业务呈现出规模发展,但进口和出口在规模上并不平衡,且在收付汇时点上存在时间差,因此存在外汇敞口风险;另外,从子公司的角度,外汇基于进出口进行自然对冲的机会较小,外汇敞口风险管理需求更大;叠加国际宏观环境及各国央行货币政策的不确定性,公司有必要开展外汇套期保值业务。公司将在严格执行《金融衍生品交易业务内部控制制度》的基础上,开展以套期保值、防范风险为目的外汇衍生品交易业务,不进行任何投机性操作,也不会影响公司主营业务的发展。
3新项目推进未达预期风险为充分抓住LED、计算设备及服务、电力电子和机器人等领域的发展机遇,公司正积极推进一系列新项目。但项目推进过程中,受市场环境变化、相关政策调整等多重因素的影响,可能导致新项目推进未及预期。此外,如未来相关行业市场发展不及预期,会较大程度影响公司新项目经济效益的实现。公司已成立项目业务团队,持续关注政策和市场环境变化,同时积极探索行业内投并购机会,并与相关方保持有效沟通,全力推动新项目成长。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。?是□否
为贯彻落实中央金融工作会议“大力提高上市公司质量”、中央政治局会议提出的“要活跃资本市场、提振投资者信心”、国务院常务会议提出的“大力提升上市公司质量和投资价值,要采取更加有力有效措施,着力稳市场、稳信心”的要求,进一步提升公司质量和投资价值,公司制定了“质量回报双提升”行动方案。具体内容详见公司于2024年2月28日在巨潮资讯网披露的《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》(公告编号:2024-015)。
报告期内,公司持续落实行动方案,详细情况如下:
强化股东回报,真诚回报股东。2023年度,公司分配现金股利人民币约5.92亿元,占2023年度归属于上市公司股东的净利润的43.19%,同比提升超7个百分点。公司2023年9月26日披露的回购股份方案已于2024年3月29日全部实施完毕,共计回购股份约506万股。为进一步向市场传递信心,公司计划再次以自有资金1亿元-2亿元回购公司股份,方案详见2024年7月27日披露的《关于公司回购股份方案的公告》(公告编号:2024-038),截至2024年7月31日,本次已回购公司股份超164万股,详见公司于2024年8月2日披露的《关于公司股份回购进展的公告》(公告编号:2024-042)。
加强信息披露,与投资者保持良好沟通。公司严格遵守法律法规和监管机构规定,确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平。除披露定期报告和临时公告以及接听投资者热线等传统方式外,公司积极创新投资者交流模式,主动加强公司与投资者之间的沟通交流。报告期内,公司组织了多场投资者开放日活动,邀请投资者代表亲身体验公司科技创新成果,并与公司管理层展开深入交流;在互动易平台除积极回复投资者提问外,公司亦创建“视源股份投资者关系”微信公众号、小程序及主流投资者论坛官方号的新媒体矩阵,为广大投资者提供更加精准、高效、有温度的服务。
坚持可持续发展,履行社会责任。公司在技术研发和产品创新上不断突破,确保技术领先与产品优质,同时注重产品智能化与环保,推动绿色生产。在内部管理上,公司强化质量精细化管理,保障产品稳定可靠,同时通过员工股权激励与创新创业支持,激发团队活力,促进企业长远发展。社会责任方面,公司积极投身公益,以助学兴教为纽带,助力乡村振兴与教育信息化,用实际行动回馈社会。
公司将牢固树立回报股东意识,始终坚持以投资者为本,将“质量回报双提升”行动方案落实到位,切实增强投资者的获得感,为促进资本市场健康发展积极贡献力量。
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 41.86% | 2024年05月16日 | 2024年05月17日 | 详见《2023年年度股东大会决议公告》(公告编号2024-033),刊登于《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网 |
2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 57.68% | 2024年01月19日 | 2024年01月20日 | 详见《2024年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号2024-009),刊登于《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用□不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
林斌 | 独立董事 | 任期满离任 | 2024年01月19日 | 任期届满离任 |
刘恒 | 独立董事 | 任期满离任 | 2024年01月19日 | 任期届满离任 |
刘运国 | 独立董事 | 被选举 | 2024年01月19日 | 董事会换届选举 |
朱义坤 | 独立董事 | 被选举 | 2024年01月19日 | 董事会换届选举 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用□不适用
1、股权激励
(1)2024年4月24日,公司召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议审议通过了《关于终止实施限制性股票激励计划、调整回购价格并回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》。公司决定终止实施《2022年限制性股票激励计划》并拟回购注销激励对象已授予但尚未解除限售的全部限制性股票5,222,500股。本次回购注销完成后,公司总股本将由701,239,045股减少至696,016,545股,注册资本由701,239,045元减少至696,016,545元。详见公司于2024年4月25日在巨潮
资讯网披露的《视源股份关于终止实施限制性股票激励计划、调整回购价格并回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的公告》(公告编号:2024-027)。
(2)2024年5月16日,公司召开2023年年度股东大会,会议审议通过了《关于终止实施限制性股票激励计划、调整回购价格并回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》。详见公司于2024年5月17日在巨潮资讯网披露的《视源股份2023年年度股东大会决议公告》(公告编号:2024-033)。根据法律规定,公司就本次股份回购注销限制性股票事宜履行了通知债权人程序。详见公司于2023年5月17日在巨潮资讯网披露的《视源股份关于终止实施限制性股票激励计划并回购注销限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》(公告编号:2024-034)。
(3)2024年7月17日,公司对外披露了《视源股份关于2022年限制性股票激励计划限制性股票回购注销完成的公告》(公告编号:2024-036)。本次回购注销涉及公司2022年限制性股票激励计划,涉及激励对象182人。本次回购注销股份数量5,222,500股,占回购注销前公司总股本的0.74%。上述股份注销完成后,公司总股本由701,239,045股变更为696,016,545股。
2、员工持股计划的实施情况
□适用?不适用
3、其他员工激励措施
□适用?不适用
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用?不适用未披露其他环境信息的原因参考公司年度ESG报告。
二、社会责任情况
截至2024年6月30日,由教育部教师工作司指导,希沃与中国教育发展基金会共同发起的“希沃教师数字化能力提升项目”,已覆盖31个省(自治区、直辖市),建成177间师范生教育实践智慧教室和中小学教师智慧研训室,惠及约12,000名教师、师范生。该项目已启动第三期项目,旨在通过建设智慧教室、智慧研训室,开展专题培训等方式,助力国家乡村振兴重点帮扶区县提升教师、师范生的数字化素养和教育教学能力,推进教师队伍职前职后一体化与教学教研一体化。
希沃依托自身技术优势和资源积累,坚持“物资捐赠+教师培训”的双线帮扶模式,通过捐赠希沃交互智能平板、移动录播、等数字化教学设备,提供教师数字化软件平台支持,以及组织公益直播和线上线下培训等方式,助力优质教育资源均衡发展。2024年4月25日,广州视睿(希沃)向中国教育发展基金会捐赠价值超1000万元的数字化教学设备,以期助力河北省保定市中小学教师的数字化能力提升,推动教育数字化转型。报告期内,希沃学苑支持了超48万名教师参与线上能力提升培训,覆盖超930个区县、1.7万所学校;发起60余场公益直播,覆盖教师超70万人次。
公司持续开展“维C护苗”公益项目。自2023年6月启动以来,定点清远市乡村学校落地实施,通过增加3元晚餐资助、定期开展健康科普,累计为定点乡村学校寄宿生提供38640份营养晚餐、帮助树立良好的健康理念。同时,积极拓展活动形式,开展“点亮微心愿”公益活动,帮扶实现贫困学生微心愿,携手为心怀梦想的孩子们点亮微光,助燃梦想。
此外,公司组织雷锋月系列活动、志愿献血主题活动等各种志愿活动,鼓励内部员工积极投身社会公益事业,因此越来越多的员工自发参与到公益植树、爱心献血、社区服务、慰问特殊群体等公益志愿活动中,用实际行动回馈社会,为构建和谐社会贡献更多的力量。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用?不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□是?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
七、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用□不适用
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
未达重大诉讼仲裁披露标准的其他诉讼合计 | 5,298.59 | 否 | 部分案件已立案但尚未开庭审理,部分案件审理中 | 全部案件对公司不构成重大影响 | 报告期内已结案的案件,我公司作为债务人的判决内容已执行完毕,我公司作为债权人的判决内容已部分执行完毕。 | 不适用 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况(
)托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
?适用□不适用
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
券商理财产品 | 自有资金 | 10,000 | 10,000 | 0 | 0 |
合计 | 10,000 | 10,000 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
4、其他重大合同
□适用?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 218,722,712 | 31.19% | 0 | 0 | 0 | -225,994 | -225,994 | 218,496,718 | 31.16% |
1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、其他内资持股 | 160,458,212 | 22.88% | 0 | 0 | 0 | -225,994 | -225,994 | 160,232,218 | 22.85% |
其中:境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
境内自然人持股 | 160,458,212 | 22.88% | 0 | 0 | 0 | -225,994 | -225,994 | 160,232,218 | 22.85% |
4、外资持股 | 58,264,500 | 8.31% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58,264,500 | 8.31% |
其中:境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
境外自然人持股 | 58,264,500 | 8.31% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58,264,500 | 8.31% |
二、无限售条件股份 | 482,516,333 | 68.81% | 0 | 0 | 0 | 225,994 | 225,994 | 482,742,327 | 68.84% |
1、人民币普通股 | 482,516,333 | 68.81% | 0 | 0 | 0 | 225,994 | 225,994 | 482,742,327 | 68.84% |
2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
三、股份总数 | 701,239,045 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 701,239,045 | 100.00% |
股份变动的原因?适用□不适用部分董监高锁定股解除限售,详见本节“一、股份变动情况2、限售股份变动情况”。
股份变动的批准情况□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份回购的实施进展情况?适用□不适用
、截至2024年
月
日,公司于2023年
月
日披露的回购股份方案已实施完毕,公司通过股份回购专用账户以集中竞价交易方式已累计回购公司股份5,061,660股,占公司总股本的
0.72%,最高成交价为
46.50元/股,最低成交价为
33.37元/股,成交总金额199,553,463.41元(不含交易费用),具体内容详见公司于2024年
月
日在巨潮资讯网披露的《关于股份回购完成暨股份变动的公告》(公告编号:
2024-017)。
2、公司于2024年7月27日再次披露《关于公司回购股份方案的公告》,并于2024年7月29日实施首次回购。截至2024年7月31日,公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为1,645,584股,占公司目前总股本的0.24%,最高成交价为29.79元/股,最低成交价为28.48元/股,成交总金额为47,999,467.44元(不含交易费用),具体内容详见公司于2024年8月2日在巨潮资讯网披露的《关于公司股份回购进展的公告》(公告编号:2024-042)。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用?不适用
2、限售股份变动情况?适用□不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
刘丹凤 | 5,671,200 | 225,000 | 0 | 5,446,200 | 高管锁定股 | 按董事、监事、高管股份管理相关规定 |
邓洁 | 3,975 | 994 | 0 | 2,981 | 高管锁定股 | 按董事、监事、高管股份管理相关规定 |
合计 | 5,675,175 | 225,994 | 0 | 5,449,181 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 27,470 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 |
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | ||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
股份状态 | 数量 | |||||||
黄正聪 | 境外自然人 | 11.07% | 77,616,000 | 0 | 58,212,000 | 19,404,000 | 不适用 | 0 |
王毅然 | 境内自然人 | 10.82% | 75,856,000 | 0 | 56,892,000 | 18,964,000 | 不适用 | 0 |
孙永辉 | 境内自然人 | 10.73% | 75,275,200 | 0 | 0 | 75,275,200 | 不适用 | 0 |
于伟 | 境内自然人 | 5.27% | 36,960,000 | 0 | 27,720,000 | 9,240,000 | 不适用 | 0 |
周开琪 | 境内自然人 | 4.94% | 34,636,800 | 0 | 25,977,600 | 8,659,200 | 不适用 | 0 |
尤天远 | 境内自然人 | 3.89% | 27,280,000 | 0 | 20,460,000 | 6,820,000 | 不适用 | 0 |
香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 3.27% | 22,956,066 | 1400867 | 0 | 22,956,066 | 不适用 | 0 |
吴彩平 | 境内自然人 | 2.63% | 18,420,009 | 0 | 0 | 18,420,009 | 不适用 | 0 |
任锐 | 境内自然人 | 2.41% | 16,896,000 | 0 | 12,672,000 | 4,224,000 | 不适用 | 0 |
云南视迅企业管理有限公司 | 境内非国有法人 | 2.37% | 16,618,425 | 0 | 0 | 16,618,425 | 不适用 | 0 |
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3) | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远为一致行动人。 | |||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11) | 无 | |||||||
前10名无限售条件普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股) | ||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
股份种类 | 数量 | |||||||
孙永辉 | 75,275,200 | 人民币普通股 | 75,275,200 | |||||
香港中央结算有限公司 | 22,956,066 | 人民币普通股 | 22,956,066 | |||||
黄正聪 | 19,404,000 | 人民币普通股 | 19,404,000 | |||||
王毅然 | 18,964,000 | 人民币普通股 | 18,964,000 | |||||
吴彩平 | 18,420,009 | 人民币普通股 | 18,420,009 | |||||
云南视迅企业管理有限公司 | 16,618,425 | 人民币普通股 | 16,618,425 |
操亮亮 | 15,449,400 | 人民币普通股 | 15,449,400 |
陈丽微 | 10,673,692 | 人民币普通股 | 10,673,692 |
陈丽娟 | 9,649,200 | 人民币普通股 | 9,649,200 |
于伟 | 9,240,000 | 人民币普通股 | 9,240,000 |
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远为一致行动人。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 无 |
持股5%以上股东、前
名股东及前
名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用?不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用?不适用公司前
名普通股股东、前
名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前
名普通股股东、前
名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用□不适用
姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 期末持股数(股) | 期初被授予的限制性股票数量(股) | 本期被授予的限制性股票数量(股) | 期末被授予的限制性股票数量(股) |
王洋 | 董事长 | 现任 | 15,000 | 0 | 0 | 15,000 | 0 | 0 | 0 |
周开琪 | 副董事长、总经理 | 现任 | 34,636,800 | 0 | 0 | 34,636,800 | 0 | 0 | 0 |
王毅然 | 董事 | 现任 | 75,856,000 | 0 | 0 | 75,856,000 | 0 | 0 | 0 |
黄正聪 | 董事 | 现任 | 77,616,000 | 0 | 0 | 77,616,000 | 0 | 0 | 0 |
于伟 | 董事 | 现任 | 36,960,000 | 0 | 0 | 36,960,000 | 0 | 0 | 0 |
杨铭 | 董事 | 现任 | 132,250 | 0 | 0 | 132,250 | 100,000 | 0 | 100,000 |
黄继武 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
刘运国 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
朱义坤 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
张丽香 | 监事会主席、职工监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
林伟畴 | 监事 | 现任 | 7,775,000 | 0 | 0 | 7,775,000 | 0 | 0 | 0 |
陈辉 | 监事 | 现任 | 3,750 | 0 | 0 | 3,750 | 0 | 0 | 0 |
胡利华 | 财务负责 | 现任 | 60,000 | 0 | 0 | 60,000 | 60,000 | 0 | 60,000 |
姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 期末持股数(股) | 期初被授予的限制性股票数量(股) | 本期被授予的限制性股票数量(股) | 期末被授予的限制性股票数量(股) |
人 | |||||||||
费威 | 董事会秘书 | 现任 | 60,000 | 0 | 0 | 60,000 | 60,000 | 0 | 60,000 |
林斌 | 独立董事 | 离任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
刘恒 | 独立董事 | 离任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
合计 | -- | -- | 233,114,800 | 0 | 0 | 233,114,800 | 220,000 | 0 | 220,000 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计□是?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表编制单位:广州视源电子科技股份有限公司
2024年06月30日
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | ||
货币资金 | 3,274,334,985.58 | 4,717,676,584.44 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 200,087,123.29 | 794,113,638.51 |
衍生金融资产 | 7,248,500.66 | 165,882.39 |
应收票据 | 76,814,627.67 | 60,980,468.42 |
应收账款 | 437,059,589.27 | 295,838,891.45 |
应收款项融资 | 109,965,920.67 | 84,197,875.30 |
预付款项 | 39,828,517.64 | 72,890,425.19 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 71,763,455.22 | 64,698,390.44 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | 24,204,692.54 | |
买入返售金融资产 | ||
存货 | 3,731,714,798.64 | 2,238,318,605.98 |
其中:数据资源 | ||
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | 378,209,155.42 | 305,915,119.41 |
其他流动资产 | 4,406,400,633.70 | 4,655,494,393.00 |
流动资产合计 | 12,733,427,307.76 | 13,290,290,274.53 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | 3,684,063,390.76 | 2,517,061,506.90 |
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 316,867,658.76 | 196,427,022.32 |
其他权益工具投资 | 69,162,386.63 | 72,489,524.16 |
其他非流动金融资产 | 236,886,594.68 | 228,696,457.98 |
投资性房地产 | ||
固定资产 | 2,091,450,443.90 | 2,072,822,775.96 |
在建工程 | 2,101,212,752.13 | 1,674,224,810.77 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 54,458,894.20 | 63,312,155.87 |
无形资产 | 484,461,644.68 | 481,846,415.09 |
其中:数据资源 | ||
开发支出 | ||
其中:数据资源 | ||
商誉 | 252,852,574.58 | 231,803,187.79 |
长期待摊费用 | 24,298,594.49 | 26,561,480.53 |
递延所得税资产 | 468,314,464.85 | 425,323,531.30 |
其他非流动资产 | 593,981,785.67 | 524,740,793.79 |
非流动资产合计 | 10,378,011,185.33 | 8,515,309,662.46 |
资产总计 | 23,111,438,493.09 | 21,805,599,936.99 |
流动负债: | ||
短期借款 | 2,670,493,710.12 | 2,545,385,773.13 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | 3,323,825.38 | |
应付票据 | 264,691,970.45 | 257,009,340.78 |
应付账款 | 4,245,074,481.23 | 2,966,849,524.71 |
预收款项 | ||
合同负债 | 1,022,263,694.09 | 956,845,098.50 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 289,211,121.53 | 500,133,226.26 |
应交税费 | 76,955,227.48 | 72,382,001.25 |
其他应付款 | 855,724,911.57 | 815,519,712.05 |
其中:应付利息 |
应付股利 | 4,439,125.00 | |
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 25,104,148.50 | 127,118,154.80 |
其他流动负债 | 55,951,224.32 | 41,015,699.63 |
流动负债合计 | 9,505,470,489.29 | 8,285,582,356.49 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 501,683,491.65 | 203,428,280.99 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 24,062,356.48 | 39,638,495.01 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 240,672,476.60 | 269,781,963.94 |
递延收益 | 109,369,145.80 | 98,146,266.23 |
递延所得税负债 | 39,026,885.29 | 42,281,435.08 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 914,814,355.82 | 653,276,441.25 |
负债合计 | 10,420,284,845.11 | 8,938,858,797.74 |
所有者权益: | ||
股本 | 701,239,045.00 | 701,239,045.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 4,062,726,959.45 | 3,997,297,645.33 |
减:库存股 | 364,845,588.41 | 265,295,210.15 |
其他综合收益 | 59,840,204.68 | 59,012,712.34 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 350,619,522.50 | 350,619,522.50 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 7,538,206,119.88 | 7,630,513,485.97 |
归属于母公司所有者权益合计 | 12,347,786,263.10 | 12,473,387,200.99 |
少数股东权益 | 343,367,384.88 | 393,353,938.26 |
所有者权益合计 | 12,691,153,647.98 | 12,866,741,139.25 |
负债和所有者权益总计 | 23,111,438,493.09 | 21,805,599,936.99 |
法定代表人:王洋主管会计工作负责人:胡利华会计机构负责人:薛丹
、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | ||
货币资金 | 532,755,040.78 | 504,742,282.69 |
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 13,000,000.00 | |
应收账款 | 23,489,859.74 | 119,179,081.37 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 88,357.61 | 84,020.34 |
其他应收款 | 644,845,337.00 | 545,906,208.86 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | 24,204,692.54 | |
存货 | 96,779,781.41 | |
其中:数据资源 | ||
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | 152,016,666.67 | |
其他流动资产 | 424,733,972.49 | 414,325,411.66 |
流动资产合计 | 1,887,709,015.70 | 1,584,237,004.92 |
非流动资产: | ||
债权投资 | 100,560,000.00 | 150,000,000.00 |
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 5,904,893,155.15 | 5,663,042,534.13 |
其他权益工具投资 | 237,942.10 | 2,503,981.90 |
其他非流动金融资产 | 119,551,235.48 | 120,016,039.87 |
投资性房地产 | ||
固定资产 | 253,687,535.48 | 262,990,800.05 |
在建工程 | 113,159,927.45 | 61,788,885.59 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 138,279,899.76 | 143,363,750.69 |
其中:数据资源 | ||
开发支出 | ||
其中:数据资源 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 3,591,688.35 | 2,742,391.44 |
递延所得税资产 | 79,809,039.93 | 76,602,089.40 |
其他非流动资产 | 298,055,329.68 | 288,453,525.67 |
非流动资产合计 | 7,011,825,753.38 | 6,771,503,998.74 |
资产总计 | 8,899,534,769.08 | 8,355,741,003.66 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 |
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 373,932,064.52 | 320,299,035.97 |
应付账款 | 93,411,037.02 | 321,107,791.97 |
预收款项 | ||
合同负债 | 33,751,395.08 | 29,525,879.50 |
应付职工薪酬 | 12,974,582.34 | 26,410,685.30 |
应交税费 | 2,336,002.80 | 1,841,750.90 |
其他应付款 | 2,311,572,512.80 | 900,689,131.65 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | 4,439,125.00 | |
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 100,082,500.00 | |
其他流动负债 | 3,770,282.24 | 2,609,648.62 |
流动负债合计 | 2,831,747,876.80 | 1,702,566,423.91 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 3,320,503.08 | 3,354,874.06 |
递延收益 | 23,339,235.20 | 24,883,527.86 |
递延所得税负债 | 5,028,804.09 | 5,502,574.64 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 31,688,542.37 | 33,740,976.56 |
负债合计 | 2,863,436,419.17 | 1,736,307,400.47 |
所有者权益: | ||
股本 | 701,239,045.00 | 701,239,045.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 4,137,567,905.30 | 4,073,345,073.41 |
减:库存股 | 364,845,588.41 | 265,295,210.15 |
其他综合收益 | -1,696,544.17 | 2,985.68 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 350,619,522.50 | 350,619,522.50 |
未分配利润 | 1,213,214,009.69 | 1,759,522,186.75 |
所有者权益合计 | 6,036,098,349.91 | 6,619,433,603.19 |
负债和所有者权益总计 | 8,899,534,769.08 | 8,355,741,003.66 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业总收入 | 10,119,890,998.32 | 8,337,416,088.07 |
其中:营业收入 | 10,119,890,998.32 | 8,337,416,088.07 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 9,663,368,937.98 | 7,788,939,405.50 |
其中:营业成本 | 7,866,949,713.17 | 5,976,728,271.41 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 25,831,978.12 | 39,714,247.50 |
销售费用 | 589,143,797.18 | 712,219,522.75 |
管理费用 | 556,495,938.85 | 535,112,186.66 |
研发费用 | 687,529,840.34 | 622,005,258.24 |
财务费用 | -62,582,329.68 | -96,840,081.06 |
其中:利息费用 | 42,527,853.61 | 40,601,553.93 |
利息收入 | 143,290,727.31 | 155,383,953.87 |
加:其他收益 | 86,426,282.32 | 42,969,364.34 |
投资收益(损失以“—”号填列) | 68,175,441.68 | 95,352,092.46 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 3,465,152.33 | 9,095,651.74 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“—”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“—”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“—”号填列) | 8,934,226.45 | 32,232,126.92 |
信用减值损失(损失以“—”号填列) | -11,854,105.68 | -3,688,128.27 |
资产减值损失(损失以“—”号填列) | -116,511,645.22 | -118,405,430.23 |
资产处置收益(损失以“—”号填列) | 352,732.81 | -382,300.37 |
三、营业利润(亏损以“—”号填列) | 492,044,992.70 | 596,554,407.42 |
加:营业外收入 | 3,710,362.77 | 29,668,869.16 |
减:营业外支出 | 6,341,357.83 | 10,772,085.83 |
四、利润总额(亏损总额以“—”号 | 489,413,997.64 | 615,451,190.75 |
填列) | ||
减:所得税费用 | -14,935,476.27 | 13,657,975.52 |
五、净利润(净亏损以“—”号填列) | 504,349,473.91 | 601,793,215.23 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“—”号填列) | 504,349,473.91 | 601,793,215.23 |
2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“—”号填列) | 495,004,286.16 | 602,346,204.05 |
2.少数股东损益(净亏损以“—”号填列) | 9,345,187.75 | -552,988.82 |
六、其他综合收益的税后净额 | 827,492.34 | 5,166,222.51 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 827,492.34 | 5,166,222.51 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,389,990.54 | -1,705,175.58 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -2,389,990.54 | -1,705,175.58 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 3,217,482.88 | 6,871,398.09 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | 1,405,900.00 | -1,654,000.00 |
6.外币财务报表折算差额 | 1,811,582.88 | 8,525,398.09 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 505,176,966.25 | 606,959,437.74 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 495,831,778.50 | 607,512,426.56 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 9,345,187.75 | -552,988.82 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.71 | 0.86 |
(二)稀释每股收益 | 0.71 | 0.86 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:王洋主管会计工作负责人:胡利华会计机构负责人:薛丹
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业收入 | 288,032,934.31 | 381,553,620.71 |
减:营业成本 | 230,967,003.65 | 366,242,166.10 |
税金及附加 | 1,723,664.91 | 1,242,257.32 |
销售费用 | 1,993,919.73 | 1,316,873.10 |
管理费用 | 60,476,833.90 | 61,682,958.54 |
研发费用 | 21,140,052.49 | 22,901,451.63 |
财务费用 | -4,401,843.01 | -8,995,047.44 |
其中:利息费用 | 17,783,079.77 | 3,912,213.38 |
利息收入 | 22,593,468.87 | 13,278,811.32 |
加:其他收益 | 2,877,349.60 | 4,934,430.23 |
投资收益(损失以“—”号填列) | 61,139,442.46 | 1,002,770,255.94 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 6,723,744.87 | 9,545,062.92 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“—”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“—”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“—”号填列) | -464,804.39 | 1,986,894.00 |
信用减值损失(损失以“—”号填列) | 230,660.23 | -190,627.77 |
资产减值损失(损失以“—”号填列) | -1,912,539.21 | |
资产处置收益(损失以“—”号填列) | -248.25 | 37,832.80 |
二、营业利润(亏损以“—”号填列) | 38,003,163.08 | 946,701,746.66 |
加:营业外收入 | 286,728.17 | |
减:营业外支出 | 113,899.02 | 2,017,757.60 |
三、利润总额(亏损总额以“—”号填列) | 37,889,264.06 | 944,970,717.23 |
减:所得税费用 | -3,114,211.13 | -7,490,792.27 |
四、净利润(净亏损以“—”号填列) | 41,003,475.19 | 952,461,509.50 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“—”号填列) | 41,003,475.19 | 952,461,509.50 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | -1,699,529.85 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,699,529.85 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值 | -1,699,529.85 |
变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 39,303,945.34 | 952,461,509.50 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,136,638,728.02 | 9,470,565,784.33 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 165,555,360.26 | 108,328,252.31 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 130,989,312.91 | 179,971,730.55 |
经营活动现金流入小计 | 11,433,183,401.19 | 9,758,865,767.19 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 9,499,681,793.59 | 7,186,301,863.79 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,452,189,586.92 | 1,367,405,912.17 |
支付的各项税费 | 175,609,117.79 | 347,774,246.67 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 556,744,801.67 | 697,365,509.15 |
经营活动现金流出小计 | 11,684,225,299.97 | 9,598,847,531.78 |
经营活动产生的现金流量净额 | -251,041,898.78 | 160,018,235.41 |
二、投资活动产生的现金流量: |
收回投资收到的现金 | 2,927,995,968.97 | 3,382,845,596.17 |
取得投资收益收到的现金 | 90,964,869.48 | 169,073,883.82 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,023,236.11 | 1,013,279.46 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 3,019,984,074.56 | 3,552,932,759.45 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 555,329,950.24 | 657,660,108.19 |
投资支付的现金 | 3,141,752,665.86 | 1,915,882,195.52 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 38,500,000.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 3,735,582,616.10 | 2,573,542,303.71 |
投资活动产生的现金流量净额 | -715,598,541.54 | 979,390,455.74 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 1,734,393.00 | 17,095,307.48 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,734,393.00 | 17,095,307.48 |
取得借款收到的现金 | 1,341,993,045.54 | 804,555,088.05 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 953,908,363.11 | 1,025,357,596.94 |
筹资活动现金流入小计 | 2,297,635,801.65 | 1,847,007,992.47 |
偿还债务支付的现金 | 702,596,062.77 | 450,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 625,868,093.29 | 758,135,460.70 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 5,149,521.81 | 4,717,462.77 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,428,303,738.31 | 934,454,848.62 |
筹资活动现金流出小计 | 2,756,767,894.37 | 2,142,590,309.32 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -459,132,092.72 | -295,582,316.85 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,426,608.69 | 18,101,501.84 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -1,429,199,141.73 | 861,927,876.14 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 4,681,385,538.28 | 4,714,752,296.36 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 3,252,186,396.55 | 5,576,680,172.50 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 411,765,554.66 | 445,339,482.42 |
收到的税费返还 | 1,474,318.10 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 10,622,180.16 | 15,456,059.64 |
经营活动现金流入小计 | 422,387,734.82 | 462,269,860.16 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 522,632,081.98 | 530,593,364.99 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 74,084,641.78 | 69,119,753.29 |
支付的各项税费 | 1,303,116.70 | 928,149.22 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 35,979,952.39 | 49,926,771.18 |
经营活动现金流出小计 | 633,999,792.85 | 650,568,038.68 |
经营活动产生的现金流量净额 | -211,612,058.03 | -188,298,178.52 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 24,204,692.54 | 1,039,480,624.99 |
取得投资收益收到的现金 | 62,352,788.28 | 655,269,420.30 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 92,109.70 | 181,318.31 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 86,649,590.52 | 1,694,931,363.60 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 41,782,991.09 | 50,535,338.66 |
投资支付的现金 | 289,806,661.82 | 265,500,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 331,589,652.91 | 316,035,338.66 |
投资活动产生的现金流量净额 | -244,940,062.39 | 1,378,896,024.94 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,409,435,412.30 | 19,354,599.32 |
筹资活动现金流入小计 | 4,409,435,412.30 | 19,354,599.32 |
偿还债务支付的现金 | 100,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 587,424,152.25 | 739,030,997.25 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,242,361,957.17 | 656,410,496.89 |
筹资活动现金流出小计 | 3,929,786,109.42 | 1,395,441,494.14 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 479,649,302.88 | -1,376,086,894.82 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -102,969.07 | -53,225.56 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 22,994,213.39 | -185,542,273.96 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 501,802,282.69 | 440,315,545.43 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 524,796,496.08 | 254,773,271.47 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 701,239,045.00 | 3,997,297,645.33 | 265,295,210.15 | 59,012,712.34 | 350,619,522.50 | 7,630,513,485.97 | 12,473,387,200.99 | 393,353,938.26 | 12,866,741,139.25 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 |
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 701,239,045.00 | 3,997,297,645.33 | 265,295,210.15 | 59,012,712.34 | 350,619,522.50 | 7,630,513,485.97 | 12,473,387,200.99 | 393,353,938.26 | 12,866,741,139.25 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) | 65,429,314.12 | 99,550,378.26 | 827,492.34 | -92,307,366.09 | -125,600,937.89 | -49,986,553.38 | -175,587,491.27 | ||||||
(一)综合收益总额 | 827,492.34 | 495,004,286.16 | 495,831,778.50 | 9,345,187.75 | 505,176,966.25 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 65,455,114.97 | 99,550,378.26 | -34,095,263.29 | -54,182,219.32 | -88,277,482.61 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 1,734,393.00 | 1,734,393.00 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 63,665,610.22 | 63,665,610.22 | 3,904,643.80 | 67,570,254.02 | |||||||||
4.其他 | 1,789,504.75 | 99,550,378.26 | -97,760,873.51 | -59,821,256.12 | -157,582,129.63 | ||||||||
(三)利润分配 | -587,311,652.25 | -587,311,652.25 | -5,149,521.81 | -592,461,174.06 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -587,311,652.25 | -587,311,652.25 | -5,149,521.81 | -592,461,174.06 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | -25,800.85 | -25,800.85 | -25,800.85 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 701,239,045.00 | 4,062,726,959.45 | 364,845,588.41 | 59,840,204.68 | 350,619,522.50 | 7,538,206,119.88 | 12,347,786,263.10 | 343,367,384.88 | 12,691,153,647.98 |
上年金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 701,239,045.00 | 4,009,930,803.68 | 165,292,125.00 | 60,292,484.19 | 350,619,522.50 | 6,984,663,135.19 | 11,941,452,865.56 | 229,291,109.54 | 12,170,743,975.10 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其 |
他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 701,239,045.00 | 4,009,930,803.68 | 165,292,125.00 | 60,292,484.19 | 350,619,522.50 | 6,984,663,135.19 | 11,941,452,865.56 | 229,291,109.54 | 12,170,743,975.10 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) | 99,635,987.58 | 3,897,481.97 | -167,288,126.53 | -63,754,656.98 | 7,934,636.21 | -55,820,020.77 | |||||||
(一)综合收益总额 | 5,166,222.51 | 602,346,204.05 | 607,512,426.56 | -552,988.82 | 606,959,437.74 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 59,635,947.58 | 59,635,947.58 | 13,205,087.80 | 72,841,035.38 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 17,095,307.48 | 17,095,307.48 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 54,656,295.20 | 54,656,295.20 | 1,065,281.65 | 55,721,576.85 | |||||||||
4.其他 | 4,979,652.38 | 4,979,652.38 | -4,955,501.33 | 24,151.05 | |||||||||
(三)利润分配 | -736,300,997.25 | -736,300,997.25 | -4,717,462.77 | -741,018,460.02 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -736,300,997.25 | -736,300,997.25 | -4,717,462.77 | -741,018,460.02 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 40,000,040.00 | -1,268,740.54 | -33,333,333.33 | 5,397,966.13 | 5,397,966.13 | ||||||||
1.资本公 |
积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | -1,268,740.54 | 6,666,706.67 | 5,397,966.13 | 5,397,966.13 | |||||||||
6.其他 | 40,000,040.00 | -40,000,040.00 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 701,239,045.00 | 4,109,566,791.26 | 165,292,125.00 | 64,189,966.16 | 350,619,522.50 | 6,817,375,008.66 | 11,877,698,208.58 | 237,225,745.75 | 12,114,923,954.33 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 701,239,045.00 | 4,073,345,073.41 | 265,295,210.15 | 2,985.68 | 350,619,522.50 | 1,759,522,186.75 | 6,619,433,603.19 | |||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 |
二、本年期初余额 | 701,239,045.00 | 4,073,345,073.41 | 265,295,210.15 | 2,985.68 | 350,619,522.50 | 1,759,522,186.75 | 6,619,433,603.19 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) | 64,222,831.89 | 99,550,378.26 | -1,699,529.85 | -546,308,177.06 | -583,335,253.28 | |||||
(一)综合收益总额 | -1,699,529.85 | 41,003,475.19 | 39,303,945.34 | |||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 64,248,632.74 | 99,550,378.26 | -35,301,745.52 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 64,248,632.74 | 64,248,632.74 | ||||||||
4.其他 | 99,550,378.26 | -99,550,378.26 | ||||||||
(三)利润分配 | -587,311,652.25 | -587,311,652.25 | ||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -587,311,652.25 | -587,311,652.25 | ||||||||
3.其他 | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
4.设定受益计划变动 |
额结转留存收益 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
6.其他 | ||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||
(六)其他 | -25,800.85 | -25,800.85 | ||||||||
四、本期期末余额 | 701,239,045.00 | 4,137,567,905.30 | 364,845,588.41 | -1,696,544.17 | 350,619,522.50 | 1,213,214,009.69 | 6,036,098,349.91 |
上年金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 701,239,045.00 | 4,092,610,897.21 | 165,292,125.00 | -30,411.84 | 350,619,522.50 | 1,477,111,771.12 | 6,456,258,698.99 | |||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 701,239,045.00 | 4,092,610,897.21 | 165,292,125.00 | -30,411.84 | 350,619,522.50 | 1,477,111,771.12 | 6,456,258,698.99 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) | 55,721,576.87 | 216,160,512.25 | 271,882,089.12 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 952,461,509.50 | 952,461,509.50 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 55,721,576.87 | 55,721,576.87 | ||||||||||
1.所有者投入的普通 |
股 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 55,721,576.87 | 55,721,576.87 | ||||||||
4.其他 | ||||||||||
(三)利润分配 | -736,300,997.25 | -736,300,997.25 | ||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -736,300,997.25 | -736,300,997.25 | ||||||||
3.其他 | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
6.其他 | ||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||
(六)其他 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 701,239,045.00 | 4,148,332,474.08 | 165,292,125.00 | -30,411.84 | 350,619,522.50 | 1,693,272,283.37 | 6,728,140,788.11 |
三、公司基本情况
广州视源电子科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),原名广州视源电子科技有限公司,是于2011年11月16日由黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远等33名自然人和广州视迅投资管理有限公司(现用名“云南视迅企业管理有限公司”)共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码:914401167837604004。2017年1月,公司在深圳证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。截至2024年6月30日止,本公司累计发行股本总数701,239,045股,注册资本为701,239,045.00元,本公司注册地和办公地为广州黄埔区云埔四路6号。本公司及纳入合并财务报表范围的子公司(以下简称“本集团”)主要从事:技术进出口;工程和技术研究和试验发展;计算机、软件及辅助设备批发;货物进出口(专营专控商品除外);计算机、软件及辅助设备零售;家用视听设备零售;软件开发;信息技术咨询服务;计算机和辅助设备修理;家用电子产品修理;(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。股东黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远6名自然人股东于2011年6月签订了《一致行动协议》并于2012年1月签订补充协议,各方同意共同作为一致行动人行使本公司的股东权利,有效期至公司实现首次公开发行股票并上市之日起满五年之日止。2022年1月17日,6名自然人股东再次续签《一致行动协议》,协议有效期自各方完成签署之日起至满三年之日止。黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远6名自然人股东于2024年6月30日合计持有本公司46.72%股权,为本公司的实际控制人。
本财务报表业经公司全体董事于2024年
月
日批准报出。
关于本期的合并报表范围及其变化情况,详见本附注“九、合并范围的变更”;本公司子公司的相关信息,详见本附注“十、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
公司在编制和披露本财务报表时遵循重要性原则,并根据实际情况从性质和金额两方面判断披露事项的重要性。
具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,详见应收款项的预期信用损失的计量(附注五(11))、存货的计价方法(附注五(17))、固定资产折旧(附注五(24))、无形资产摊销(附注五(29))、商誉减值准备的会计估计(附注五(30))、股份支付(附注五(35))、收入的确认时点(附注五(37))。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本集团营业周期为
个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用?不适用
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(
)控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
1、增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2、处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
、购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
4、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本集团单独所持有的资产,以及按本集团份额确认共同持有的资产;
(2)确认本集团单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五(22)长期股权投资”。
9、现金及现金等价物的确定标准现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
11、金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
(2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。(
)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一时,本集团终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。本集团与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本集团若与债权人签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第
号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款,本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具,本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过
日,本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本集团在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外,本集团依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合,在组合基础上确定预期信用损失。本集团对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下:
组合名称 | 确定组合依据 |
组合1 | 银行承兑汇票 |
组合2 | 商业承兑汇票 |
组合3 | 合并范围内关联方应收款项 |
组合4 | 应收第三方款项 |
本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
12、应收票据
无
13、应收账款无
14、应收款项融资无
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五(11)金融工具。
16、合同资产
无
17、存货
、存货的分类和成本存货分类为:原材料、产成品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
、存货的盘存制度采用永续盘存制。
、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
、存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本集团的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本集团联营企业。
、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产不适用
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
2、该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-70年 | 5% | 1.357%-4.75% |
运输设备 | 年限平均法 | 4-5年 | 5% | 23.75%-19.00% |
电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-10年 | 5% | 31.67%-9.50% |
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本集团在建工程结转为固定资产的标准和时点如下:
类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
房屋及建筑物 | 满足建筑完工验收标准 |
机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
26、借款费用
、借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1、无形资产的计价方法
(1)本集团取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
土地使用权 | 20-50年 | 直线法 | 0% | 土地使用权证 |
电脑软件 | 5-10年 | 直线法 | 0% | 预计使用年限 |
专利及商标 | 5-10年 | 直线法 | 0% | 预计使用年限 |
特许使用权 | 10年 | 直线法 | 0% | 预计使用年限 |
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1、人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。
、材料费材料费核算直接投入研发活动的材料费用。
、其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。本集团进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
32、合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
1、设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本集团提供服务的会计期间,按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本集团还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
、设定受益计划本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
无
34、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本集团将其确认为预计负债:
(1)该义务是本集团承担的现时义务;
(
)履行该义务很可能导致经济利益流出本集团;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(
)以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本集团根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
(2)以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本集团在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本集团以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
本集团修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后),本集团按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,本集团按照修改后的等待期进行会计处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具无
37、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
?客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
?客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
?本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本集团按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象:
?本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
?本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
?本集团已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
?本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
?客户已接受该商品或服务等。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本集团为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
(2)按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
1.产品销售收入
本集团按照合同规定将货物运至约定交货地点,在客户取得货物且达到控制权转移时点确认收入。
2.其他收入
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无
38、合同成本无
39、政府补助
(1)类型政府补助,是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本集团取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;
本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助。
(2)确认时点
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
1.财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2.财政将贴息资金直接拨付给本集团的,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
?商誉的初始确认;?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损),且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法
1.使用权资产
在租赁期开始日,本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
租赁负债的初始计量金额;
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
本集团发生的初始直接费用;
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照本附注“五(
)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
2.租赁负债在租赁期开始日,本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本集团采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本集团的增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
3.短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的,将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过
个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
4.租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。
(2)作为出租方租赁的会计处理方法在租赁开始日,本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1.经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2.融资租赁会计处理在租赁开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五(11)金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本集团按照本附注“五(11)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
(一)套期会计
、套期保值的分类
(1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
(2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
(3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时,本集团对套期关系有正式的指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本集团对套期工具有效性的评估。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本集团持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足,则终止运用套期关系。
运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:
(1)被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
(2)被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
(3)采用适当的套期比率,该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡,从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当,但套期风险管理目标没有改变的,应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整,以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、套期会计处理方法
(1)公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
(2)现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
(3)境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出,计入当期损益。
(二)回购本公司股份
本公司按法定程序报经批准回购本公司股份,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
(三)分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
(四)重要性标准确定方法和选择依据
项目 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%且金额大于1000万元 |
重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%且金额大于1000万元 |
本期重要的应收款项核销 | 单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%且金额大于1000万元 |
重要的债权投资 | 单笔债权投资金额占净资产总额1%且金额大于10000万元 |
重要的在建工程项目 | 1、使用募集资金的在建工程项目2、使用自筹资金,金额超过最近一期资产总额0.5%且金额大于10000万元 |
重要的资本化研发项目 | 单个资本化研发项目金额大于1000万元 |
(五)主要会计估计及判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
1、信用风险显著增加的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即,已发生违约),或者符合以下一个或多个条件:
债务人发生重大财务困难,进行其他债务重组或很可能破产等。
2、预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设在报告期内未发生重大变化。
、金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括:使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得),参照本质相同的其他金融工具的现行公允价值,折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况下,估值技术尽可能使用市场参数。然而,当缺乏市场参数时,管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
43、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更□适用?不适用
(2)重要会计估计变更
□适用?不适用(
)2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7%、5% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、22%、25%、8.25%--16.5% |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
增值税 | 固定资产处置收入 | 3%、5% |
增值税 | 出口销售收入 | 0% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
上海仙视、西安青松、广州视琨、欣威视通、南京小威、深圳掌锐、广州视睿、合肥视研、苏州源控、厦门视尔 | 15% |
沃、广州视臻、广州璟测、广州视源创新 | |
视源(香港)、领行电子、视臻(香港)、视源创新(香港)、香港野舆家1 | 8.25%--16.5% |
广视电子科技有限公司2 | 20% |
本公司、其他子公司 | 25% |
注:1视源(香港)及下属子公司领行电子、视臻(香港)、视源创新(香港)、香港野舆家按照中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款。2023年度,应评税利润中不超过2,000,000.00港币的部分按8.25%税率计缴利得税,超过2,000,000.00港币的部分按16.5%税率计缴利得税。2视源(香港)下属子公司广视电子科技有限公司执行中国台湾地区的税务政策,适用累进税率,2023年度实际执行的营利事业所得税税率为20%。
2、税收优惠
(1)2021年
月
日,本公司下属子公司上海仙视电子科技有限公司(简称“上海仙视”)取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的编号为GR202131002040的高新技术企业证书,认定有效期为
年,2021-2023年适用15%的优惠税率。
(2)2021年11月25日,本公司下属子公司西安青松光电技术有限公司(简称“西安青松”)取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局颁发的编号为GR202161002240的高新技术企业证书,认定有效期为3年,2021-2023年适用15%的优惠税率。
(3)2021年
月
日,本公司下属子公司广州视琨电子科技有限公司(简称“广州视琨”)取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的编号为GR202144012150的高新技术企业证书,认定有效期为
年,2021-2023年适用15%的优惠税率。
(4)2022年10月12日,上海仙视下属子公司南京欣威视通信息科技股份有限公司(简称“欣威视通”)取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为GR202232003103的高新技术企业证书,认定有效期为3年,2022-2024年适用15%的优惠税率。
(5)2022年11月18日,欣威视通下属子公司南京小威智能科技有限公司(简称“南京小威”)取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为GR20223207307的高新技术企业证书,认定有效期为3年,2022-2024年适用15%的优惠税率。
(6)2022年
月
日,本公司下属子公司深圳市掌锐电子有限公司(简称“深圳掌锐”)取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的编号为GR202244202559的高新技术企业证书,认定有效期为
年,2022-2024年适用15%的优惠税率。
(7)2022年12月22日,本公司下属子公司广州视睿电子科技有限公司(简称“广州视睿”)取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的编号为GR202244016319的高新技术企业证书,认定有效期为3年,2022-2024年适用15%的优惠税率。
(8)2023年
月
日,合肥领行下属子公司合肥视研电子科技有限公司(简称“合肥视研”)取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的编号为GR202334003435的高新技术企业证书,认定有效期为
年,2023-2025年适用15%的优惠税率。
(9)2023年11月6日,本公司下属子公司苏州源控电子科技有限公司(简称“苏州源控”)取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为GR202332001579的高新技术企业证书,认定有效期为3年,2023-2025年适用15%的优惠税率。
(10)2023年
月
日,本公司下属子公司厦门视尔沃电子科技有限公司(简称“厦门视尔沃”)取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局颁发的编号为GR202335100044的高新技术企业证书,认定有效期为
年,2023-2025年适用15%的优惠税率。
(11)2023年12月28日,本公司下属子公司广州视臻信息科技有限公司(简称“广州视臻”)取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的编号为GR202344015121的高新技术企业证书,认定有效期为3年,2023-2025年适用15%的优惠税率。
(12)2023年12月28日,本公司下属孙公司广州璟测检测技术有限公司(简称“广州璟测”)取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的编号为GR202344016833的高新技术企业证书,认定有效期为3年,2023-2025年适用15%的优惠税率。
(13)2023年
月
日,本公司下属子公司广州视源创新科技有限公司(简称“广州视源创新”)取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的编号为GR202344012261的高新技术企业证书,认定有效期为
年,2023-2025年适用15%的优惠税率。
3、其他
(1)视源(香港)下属子公司视源(印度)有限公司执行印度的税务政策,2024年度实际执行的企业所得税及附加税率为
25.17%。
(2)视臻(香港)下属子公司视源(新加坡)有限公司执行新加坡的税务政策,2024年度实际执行的企业所得税税率为17%。
(3)视臻(香港)下属子公司荷兰销售公司执行荷兰的税务政策,2024年度应税所得中不超过200,000.00欧元的部分按19%税率计缴企业所得税,超过200,000.00欧元的部分按25.8%税率计缴企业所得税。
(4)视臻(香港)下属孙公司美国销售公司执行美国的税务政策,2024年度实际执行的企业所得税税率为:
税种 | 税率 |
联邦企业所得税 | 21% |
加利福尼亚州企业所得税 | 8.84% |
特拉华州企业所得税 | 8.7% |
(5)视臻(香港)下属孙公司泰国MAXHUB公司执行泰国的税务政策,2024年度实际执行的企业所得税税率为20%。
(6)视臻(香港)下属子公司印尼PTMAXHUBTECHNOLOGYINDONESIA执行印尼的税务政策,企业所得税税率为22%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 629,087.84 | 117,542.75 |
银行存款 | 3,248,208,642.12 | 4,674,813,227.30 |
其他货币资金 | 25,497,255.62 | 42,745,814.39 |
合计 | 3,274,334,985.58 | 4,717,676,584.44 |
其中:存放在境外的款项总额 | 787,271,535.64 | 289,264,668.43 |
其他说明:本集团无存放在境外的所有权受到限制的货币资金。货币资金受限情况说明详见“附注七(31)所有权或使用权受到限制的资产”。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 200,087,123.29 | 794,113,638.51 |
其中: | ||
结构性存款 | 200,087,123.29 | 794,113,638.51 |
其中: | ||
合计 | 200,087,123.29 | 794,113,638.51 |
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
远期外汇 | 7,248,500.66 | 165,882.39 |
合计 | 7,248,500.66 | 165,882.39 |
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 76,814,627.67 | 60,980,468.42 |
合计 | 76,814,627.67 | 60,980,468.42 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 76,814,627.67 | 100.00% | 76,814,627.67 | 60,980,468.42 | 100.00% | 60,980,468.42 | ||||
其 |
中: | ||||||||
银行承兑汇票 | 76,814,627.67 | 100.00% | 76,814,627.67 | 60,980,468.42 | 100.00% | 60,980,468.42 | ||
合计 | 76,814,627.67 | 100.00% | 76,814,627.67 | 60,980,468.42 | 100.00% | 60,980,468.42 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:无其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用?不适用
(4)期末公司已质押的应收票据
无
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
(6)本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 457,713,379.73 | 309,828,237.77 |
1至2年 | 2,065,309.88 | 1,192,434.06 |
2至3年 | 532,999.66 | 612,678.44 |
3年以上 | 9,069,441.92 | 9,774,827.58 |
3至4年 | 581,426.60 | 1,238,718.74 |
4至5年 | 154,498.00 | |
5年以上 | 8,488,015.32 | 8,381,610.84 |
合计 | 469,381,131.19 | 321,408,177.85 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 |
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 469,381,131.19 | 100.00% | 32,321,541.92 | 6.89% | 437,059,589.27 | 321,408,177.85 | 100.00% | 25,569,286.40 | 7.96% | 295,838,891.45 |
其中: | ||||||||||
组合4 | 469,381,131.19 | 100.00% | 32,321,541.92 | 6.89% | 437,059,589.27 | 321,408,177.85 | 100.00% | 25,569,286.40 | 7.96% | 295,838,891.45 |
合计 | 469,381,131.19 | 100.00% | 32,321,541.92 | 6.89% | 437,059,589.27 | 321,408,177.85 | 100.00% | 25,569,286.40 | 7.96% | 295,838,891.45 |
按组合计提坏账准备类别名称:组合
:应收第三方款项
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 457,713,379.73 | 22,885,669.11 | 5.00% |
1至2年 | 2,065,309.88 | 206,530.99 | 10.00% |
2至3年 | 532,999.66 | 159,899.90 | 30.00% |
3年以上 | 9,069,441.92 | 9,069,441.92 | 100.00% |
合计 | 469,381,131.19 | 32,321,541.92 |
确定该组合依据的说明:无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 25,569,286.40 | 6,761,216.81 | 8,961.29 | 32,321,541.92 | ||
合计 | 25,569,286.40 | 6,761,216.81 | 8,961.29 | 32,321,541.92 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 8,961.29 |
其中重要的应收账款核销情况:无
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名 | 68,453,291.44 | 68,453,291.44 | 14.58% | 3,427,250.75 | |
第二名 | 68,424,302.61 | 68,424,302.61 | 14.58% | 3,421,215.13 | |
第三名 | 59,681,023.32 | 59,681,023.32 | 12.71% | 2,984,051.17 | |
第四名 | 49,421,978.72 | 49,421,978.72 | 10.53% | 2,471,098.94 | |
第五名 | 22,345,732.83 | 22,345,732.83 | 4.76% | 1,117,286.64 | |
合计 | 268,326,328.92 | 268,326,328.92 | 57.16% | 13,420,902.63 |
6、合同资产
(1)合同资产情况无
(2)报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
无
(3)按坏账计提方法分类披露
无按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用?不适用
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况无
(5)本期实际核销的合同资产情况
无
7、应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 109,965,920.67 | 84,197,875.30 |
合计 | 109,965,920.67 | 84,197,875.30 |
(2)按坏账计提方法分类披露
无
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无
(4)期末公司已质押的应收款项融资无
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 881,176,827.59 | 832,958,384.02 |
合计 | 881,176,827.59 | 832,958,384.02 |
(6)本期实际核销的应收款项融资情况
无
(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
银行承兑汇票 | 84,197,875.30 | 1,894,953,732.59 | 1,869,185,687.22 | 109,965,920.67 |
(8)其他说明
无
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 24,204,692.54 | |
其他应收款 | 71,763,455.22 | 40,493,697.90 |
合计 | 71,763,455.22 | 64,698,390.44 |
(1)应收利息1)应收利息分类
无2)重要逾期利息无
3)按坏账计提方法分类披露□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无
)本期实际核销的应收利息情况无
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
广州黄埔视盈科创股权投资合伙企业(有限合伙) | 24,204,692.54 | |
合计 | 24,204,692.54 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利无3)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用
)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无5)本期实际核销的应收股利情况无
(3)其他应收款
)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
出口退税 | 28,042,852.23 | 8,095,912.04 |
押金、备用金等 | 61,334,814.13 | 44,934,823.66 |
合计 | 89,377,666.36 | 53,030,735.70 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 61,376,658.12 | 28,618,161.97 |
1至2年 | 8,386,371.47 | 11,507,389.58 |
2至3年 | 8,439,851.02 | 4,213,990.61 |
3年以上 | 11,174,785.75 | 8,691,193.54 |
3至4年 | 5,517,161.72 | 4,366,643.64 |
4至5年 | 1,334,688.84 | 2,246,046.29 |
5年以上 | 4,322,935.19 | 2,078,503.61 |
合计 | 89,377,666.36 | 53,030,735.70 |
)按坏账计提方法分类披露?适用□不适用
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 89,377,666.36 | 100.00% | 17,614,211.14 | 19.71% | 71,763,455.22 | 53,030,735.70 | 100.00% | 12,537,037.80 | 23.64% | 40,493,697.90 |
其中: | ||||||||||
组合4 | 89,377,666.36 | 100.00% | 17,614,211.14 | 19.71% | 71,763,455.22 | 53,030,735.70 | 100.00% | 12,537,037.80 | 23.64% | 40,493,697.90 |
合计 | 89,377,666.36 | 100.00% | 17,614,211.14 | 19.71% | 71,763,455.22 | 53,030,735.70 | 100.00% | 12,537,037.80 | 23.64% | 40,493,697.90 |
按组合计提坏账准备类别名称:组合4:应收第三方款项
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 61,376,658.12 | 3,068,832.93 | 5.00% |
1至2年 | 8,386,371.47 | 838,637.15 | 10.00% |
2至3年 | 8,439,851.02 | 2,531,955.31 | 30.00% |
3年以上 | 11,174,785.75 | 11,174,785.75 | 100.00% |
合计 | 89,377,666.36 | 17,614,211.14 |
确定该组合依据的说明:无按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 12,537,037.80 | 12,537,037.80 |
2024年1月1日余额在本期 | |||
本期计提 | 5,077,173.34 | 5,077,173.34 | |
2024年6月30日余额 | 17,614,211.14 | 17,614,211.14 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 12,537,037.80 | 5,077,173.34 | 17,614,211.14 | |||
合计 | 12,537,037.80 | 5,077,173.34 | 17,614,211.14 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无5)本期实际核销的其他应收款情况无6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 出口退税 | 27,412,141.53 | 1年以内 | 30.67% | 1,370,607.08 |
第二名 | 押金 | 15,000,000.00 | 1年以内 | 16.78% | 750,000.00 |
第三名 | 押金 | 5,472,159.44 | 2-3年 | 6.12% | 1,641,647.83 |
第四名 | 供应商返利 | 4,059,362.86 | 1年以内 | 4.54% | 202,968.14 |
第五名 | 押金 | 2,800,000.00 | 3-4年 | 3.13% | 2,800,000.00 |
合计 | 54,743,663.83 | 61.24% | 6,765,223.05 |
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
无
9、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 38,673,323.99 | 97.10% | 71,334,214.39 | 97.86% |
1至2年 | 1,061,369.16 | 2.66% | 438,202.37 | 0.60% |
2至3年 | 90,281.92 | 0.23% | 1,090,763.09 | 1.50% |
3年以上 | 3,542.57 | 0.01% | 27,245.34 | 0.04% |
合计 | 39,828,517.64 | 72,890,425.19 |
账龄超过
年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 5,423,453.63 | 13.62 |
第二名 | 4,823,365.78 | 12.11 |
第三名 | 4,060,360.85 | 10.19 |
第四名 | 3,360,851.33 | 8.44 |
第五名 | 2,053,063.20 | 5.15 |
合计 | 19,721,094.79 | 49.52 |
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额19,721,094.79元,占预付款项期末余额合计数的比例为
49.52%。10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求:否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 2,147,086,456.44 | 92,444,832.48 | 2,054,641,623.96 | 1,264,594,975.12 | 63,497,344.58 | 1,201,097,630.54 |
库存商品 | 1,555,674,877.55 | 80,638,199.60 | 1,475,036,677.95 | 987,719,377.93 | 80,183,781.29 | 907,535,596.64 |
委托加工物资 | 202,036,496.73 | 202,036,496.73 | 129,685,378.80 | 129,685,378.80 | ||
合计 | 3,904,797,830.72 | 173,083,032.08 | 3,731,714,798.64 | 2,381,999,731.85 | 143,681,125.87 | 2,238,318,605.98 |
(2)确认为存货的数据资源
无
(3)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 63,497,344.58 | 65,520,477.14 | 36,572,989.24 | 92,444,832.48 | ||
库存商品 | 80,183,781.29 | 50,991,168.08 | 50,536,749.77 | 80,638,199.60 | ||
合计 | 143,681,125.87 | 116,511,645.22 | 87,109,739.01 | 173,083,032.08 |
按组合计提存货跌价准备:无按组合计提存货跌价准备的计提标准:无
(4)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
(5)合同履约成本本期摊销金额的说明
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的债权投资 | 378,209,155.42 | 305,915,119.41 |
合计 | 378,209,155.42 | 305,915,119.41 |
(1)一年内到期的债权投资
?适用□不适用
)一年内到期的债权投资情况
单位:元
组合名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
一年内到期的债权投资 | 378,209,155.42 | 378,209,155.42 | 305,915,119.41 | 305,915,119.41 | ||
合计 | 378,209,155.42 | 378,209,155.42 | 305,915,119.41 | 305,915,119.41 |
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况:无2)期末重要的一年内到期的债权投资无3)减值准备计提情况无
4)本期实际核销的一年内到期的债权投资情况无
(2)一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收退货成本 | 375,712.98 | |
预缴企业所得税 | 100,322,387.47 | 60,821,904.52 |
待抵扣增值税进项税 | 573,247,411.00 | 355,394,368.94 |
一年内的定期存款 | 3,707,148,686.07 | 4,206,407,453.54 |
待摊费用 | 17,386,436.18 | 26,237,666.00 |
应收保理款净额 | 7,920,000.00 | 6,633,000.00 |
合计 | 4,406,400,633.70 | 4,655,494,393.00 |
14、债权投资
(1)债权投资的情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
大额存单 | 2,571,418,390.75 | 2,571,418,390.75 | 2,012,314,006.90 | 2,012,314,006.90 | ||
定期存款 | 1,112,645,000.01 | 1,112,645,000.01 | 504,747,500.00 | 504,747,500.00 | ||
合计 | 3,684,063,390.76 | 3,684,063,390.76 | 2,517,061,506.90 | 2,517,061,506.90 |
债权投资减值准备本期变动情况:无
(2)期末重要的债权投资
重要的债权投资:无
(3)减值准备计提情况
无
(4)本期实际核销的债权投资情况
无
15、其他债权投资
(1)其他债权投资的情况无
(2)期末重要的其他债权投资无
(3)减值准备计提情况无
(4)本期实际核销的其他债权投资情况无
16、其他权益工具投资
单位:元
项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
广东博华超高清创新中心有限公司 | 2,503,981.90 | 2,266,039.80 | 2,262,058.90 | 237,942.10 | 不以交易为目的 | |||
广东师大智能科技有限公司 | 1,826,786.87 | 55,658.42 | 228,871.55 | 1,771,128.45 | 不以交易为目的 | |||
广州华蒙星体育发展有限公司 | 0.00 | 3,802.55 | 4,996,197.45 | 3,802.55 | 不以交易为目的 | |||
深圳市极客物联技术有限公司 | 171,328.40 | 47,955.12 | 125,494.95 | 219,283.52 | 不以交易为目的 | |||
VIDAA(Netherlands)InternationalHoldingsBV | 67,095,035.11 | 164,805.10 | 59,938,605.72 | 66,930,230.01 | 不以交易为目的 | |||
浙江中浩电子科技有限公司 | 892,391.88 | 892,391.88 | 2,000,000.00 | 0.00 | 不以交易为目的 | |||
合计 | 72,489,524.16 | 51,757.67 | 3,378,895.20 | 60,064,100.67 | 9,487,127.90 | 69,162,386.63 |
本期存在终止确认:无分项披露本期非交易性权益工具投资:无
17、长期应收款
(1)长期应收款情况无
(2)按坏账计提方法分类披露无
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无
(4)本期实际核销的长期应收款情况
无
18、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
广州六环信息科技有限公司 | 36,588,133.82 | 6,209,631.16 | -1,934,323.85 | 40,863,441.13 | ||||||||
广州源动智慧体育科技有限公司 | 2,762,186.52 | -1,622,537.51 | -254,192.05 | 885,456.96 | ||||||||
广州镭晨智能装备科技有限 | 9,332,468.59 | 4,106,097.25 | -486,000.00 | 12,952,565.84 |
公司 | |||||||||
广州黄埔视盈科创股权投资合伙企业(有限合伙) | 97,387,157.01 | -363,974.74 | 97,023,182.27 | ||||||
苏州青松共盈新兴产业创业投资基金合伙企业(有限合伙) | 5,000,122.22 | 120,000,000.00 | -1,605,471.28 | 123,394,650.94 | |||||
广州艾格因科技有限公司 | 4,405,799.32 | 2,988,699.49 | -350,000.00 | 7,044,498.81 | |||||
广州视创显示科技有限公司 | 991,520.20 | -231,120.93 | 760,399.27 | ||||||
昂宝集成电路(西安)有限公司 | 1,678,407.19 | -614,695.15 | 1,063,712.04 | ||||||
广州视捷新能源有限公司 | 2,607,795.21 | -1,459,552.02 | 1,148,243.19 | ||||||
广州视享科技有限公司 | 35,286,829.62 | -3,649,606.66 | 31,637,222.96 | ||||||
广州视珩电子 | 386,602.62 | -292,317.27 | 94,285.35 |
科技有限公司 | ||||||||||
小计 | 196,427,022.32 | 120,000,000.00 | 3,465,152.34 | -2,770,323.85 | -254,192.05 | 316,867,658.76 | ||||
合计 | 196,427,022.32 | 120,000,000.00 | 3,465,152.34 | -2,770,323.85 | -254,192.05 | 316,867,658.76 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 236,886,594.68 | 228,696,457.98 |
合计 | 236,886,594.68 | 228,696,457.98 |
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产□适用?不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用(
)转换为投资性房地产并采用公允价值计量无
(4)未办妥产权证书的投资性房地产情况无
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 2,091,450,443.90 | 2,072,822,775.96 |
合计 | 2,091,450,443.90 | 2,072,822,775.96 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||
1.期初余额 | 1,838,284,939.90 | 126,187,842.06 | 810,385,355.47 | 2,774,858,137.43 |
2.本期增加金额 | 16,617,151.81 | 3,155,810.23 | 112,545,786.85 | 132,318,748.89 |
(1)购置 | 3,155,810.23 | 74,572,682.77 | 77,728,493.00 | |
(2)在建工程转入 | 16,617,151.81 | 37,973,104.08 | 54,590,255.89 | |
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 5,010,789.59 | 36,998,532.03 | 42,009,321.62 | |
(1)处置或报废 | 5,010,789.59 | 36,998,532.03 | 42,009,321.62 |
4.期末余额
4.期末余额 | 1,854,902,091.71 | 124,332,862.70 | 885,932,610.29 | 2,865,167,564.70 |
二、累计折旧 | ||||
1.期初余额 | 167,026,329.09 | 83,161,994.69 | 451,363,308.48 | 701,551,632.26 |
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | 25,070,800.49 | 8,449,431.27 | 61,233,113.74 | 94,753,345.50 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 4,671,044.13 | 18,400,542.04 | 23,071,586.17 | |
(1)处置或报废 | 4,671,044.13 | 18,400,542.04 | 23,071,586.17 |
4.期末余额
4.期末余额 | 192,097,129.58 | 86,940,381.83 | 494,195,880.18 | 773,233,391.59 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | 483,729.21 | 483,729.21 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额
4.期末余额 | 483,729.21 | 483,729.21 | ||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 1,662,804,962.13 | 37,392,480.87 | 391,253,000.90 | 2,091,450,443.90 |
2.期初账面价值 | 1,671,258,610.81 | 43,025,847.37 | 358,538,317.78 | 2,072,822,775.96 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
无
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 72,897,523.82 |
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 296,607,013.41 | 正在办理产权证书中 |
(5)固定资产的减值测试情况
□适用?不适用
(6)固定资产清理无
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 2,101,212,752.13 | 1,674,224,810.77 |
合计 | 2,101,212,752.13 | 1,674,224,810.77 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合肥视源领行产业基地 | 349,678.60 | 0.00 | 349,678.60 | 163,837.89 | 0.00 | 163,837.89 |
重庆视源科技研发中心和结算中心项目 | 227,969,604.23 | 0.00 | 227,969,604.23 | 186,012,871.70 | 0.00 | 186,012,871.70 |
合肥高新学生智慧终端研发中心项目 | 214,292,237.06 | 0.00 | 214,292,237.06 | 183,571,639.54 | 0.00 | 183,571,639.54 |
广州视源电子科技股份有限公司华中区域总部项目 | 82,839,860.95 | 0.00 | 82,839,860.95 | 53,785,555.60 | 0.00 | 53,785,555.60 |
交互智能显控产品智能制造基地建设项目 | 1,462,117,630.99 | 0.00 | 1,462,117,630.99 | 1,188,866,509.49 | 0.00 | 1,188,866,509.49 |
视源股份总部扩建项目 | 111,853,469.91 | 0.00 | 111,853,469.91 | 61,053,036.53 | 0.00 | 61,053,036.53 |
视源股份税务管理平台项目 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 735,849.06 | 0.00 | 735,849.06 |
第十产业园建设工程 | 483,812.85 | 0.00 | 483,812.85 | 35,510.96 | 0.00 | 35,510.96 |
视源股份全球总部基地项目 | 1,306,457.54 | 0.00 | 1,306,457.54 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 2,101,212,752.13 | 2,101,212,752.13 | 1,674,224,810.77 | 1,674,224,810.77 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
重庆视源科技研发中心和结算中心项目 | 340,000,000.00 | 186,012,871.70 | 41,956,732.53 | 0.00 | 227,969,604.23 | 67.05% | 67.05% | 自筹 | ||||
合肥高新学生智慧终端研发中心项目 | 270,000,000.00 | 183,571,639.54 | 30,720,597.52 | 0.00 | 214,292,237.06 | 79.37% | 79.37% | 自筹 | ||||
华中区域总部项目 | 400,000,000.00 | 53,785,555.60 | 29,054,305.35 | 0.00 | 82,839,860.95 | 20.71% | 20.71% | 自筹 | ||||
交互智能显控产品智能制造基地建设项目 | 1,768,664,300.00 | 1,188,866,509.49 | 311,224,225.58 | 37,973,104.08 | 1,462,117,630.99 | 84.93% | 84.93% | 自筹、募集资金 | ||||
视源股份总部扩建项目 | 900,000,000.00 | 61,053,036.53 | 50,800,433.38 | 0.00 | 111,853,469.91 | 12.43% | 12.43% | 自筹 | ||||
合计 | 3,678,664,300.00 | 1,673,289,612.86 | 463,756,294.36 | 37,973,104.08 | 0.00 | 2,099,072,803.14 |
(3)本期计提在建工程减值准备情况无
(4)在建工程的减值测试情况
□适用?不适用
(5)工程物资
无
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用?不适用
(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况□适用?不适用
(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用?不适用
24、油气资产
□适用?不适用
25、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元
项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 104,158,605.48 | 7,766,252.65 | 503,774.70 | 112,428,632.83 |
2.本期增加金额 | 6,732,274.73 | 3,139.61 | 6,735,414.34 | |
新增租赁 | 6,732,274.73 | 3,139.61 | 6,735,414.34 | |
3.本期减少金额 | 16,851,682.70 | 16,851,682.70 | ||
处置 | 16,851,682.70 | 16,851,682.70 | ||
4.期末余额 | 94,039,197.51 | 7,766,252.65 | 506,914.31 | 102,312,364.47 |
二、累计折旧 | ||||
1.期初余额 | 48,074,326.19 | 955,856.02 | 86,294.75 | 49,116,476.96 |
2.本期增加金额 | 13,758,214.07 | 796,801.98 | 58,426.14 | 14,613,442.19 |
(1)计提 | 13,758,214.07 | 796,801.98 | 58,426.14 | 14,613,442.19 |
3.本期减少金额 | 15,876,448.88 | 15,876,448.88 | |
(1)处置 | 15,876,448.88 | 15,876,448.88 |
4.期末余额
4.期末余额 | 45,956,091.38 | 1,752,658.00 | 144,720.89 | 47,853,470.27 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 48,083,106.13 | 6,013,594.65 | 362,193.42 | 54,458,894.20 |
2.期初账面价值 | 56,084,279.29 | 6,810,396.63 | 417,479.95 | 63,312,155.87 |
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 电脑软件 | 特许使用权 | 合计 |
一、账面原值 | 14,774,622.22 | |||||
1.期初余额 | 363,672,684.56 | 112,936,054.20 | 127,605,679.20 | 14,774,622.22 | 618,989,040.18 | |
2.本期增加金额 | 5,850.00 | 13,827,178.72 | 6,452,698.77 | 20,285,727.49 | ||
(1)购置 | 5,850.00 | 9,316,320.83 | 6,164,927.42 | 15,487,098.25 | ||
(2)内部研发 | 4,510,857.89 | 287,771.35 | 4,798,629.24 | |||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余
4.期末余 | 363,678,534.56 | 126,763,232.92 | 134,058,377.97 | 14,774,622.22 | 639,274,767.67 |
额 | ||||||
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 46,281,025.07 | 37,679,630.69 | 50,271,324.46 | 2,910,644.87 | 137,142,625.09 | |
2.本期增加金额 | 4,237,349.33 | 8,173,636.91 | 4,515,778.66 | 743,733.00 | 17,670,497.90 | |
(1)计提 | 4,237,349.33 | 8,173,636.91 | 4,515,778.66 | 743,733.00 | 17,670,497.90 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 50,518,374.40 | 45,853,267.60 | 54,787,103.12 | 3,654,377.87 | 154,813,122.99 | |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 313,160,160.16 | 80,909,965.32 | 79,271,274.85 | 11,120,244.35 | 484,461,644.68 | |
2.期初账面价值 | 317,391,659.49 | 75,256,423.51 | 77,334,354.74 | 11,863,977.35 | 481,846,415.09 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
14.84%
(2)确认为无形资产的数据资源
无
(3)未办妥产权证书的土地使用权情况
无
(4)无形资产的减值测试情况
□适用?不适用
27、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
上海仙视电子科技有限公司 | 35,697,744.03 | 35,697,744.03 | ||||
西安青松光电技术有限公司 | 89,612,789.18 | 89,612,789.18 | ||||
苏州源控电子科技有限公司 | 336,219.80 | 336,219.80 | ||||
深圳市掌锐电子有限公司 | 141,590,268.83 | 141,590,268.83 | ||||
广州市智远物业管理有限公司 | 263,909.98 | 263,909.98 | ||||
会议线业务资产组 | 21,049,386.79 | 21,049,386.79 | ||||
合计 | 267,500,931.82 | 21,049,386.79 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 288,550,318.61 |
(2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
上海仙视电子科技有限公司 | 35,697,744.03 | 35,697,744.03 | ||||
合计 | 35,697,744.03 | 35,697,744.03 |
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
每个公司就是一个资产组 | 由于上述公司产生的主要现金流均独立于本公司的其他子公司,且本公司对上述公司均单独进行生产活动管理 | 本公司及子公司仅有一个用于报告的经营分部,即经营液晶显示主控板卡、交互智能平板的研发及销售。管理层为了绩效考评和进行资料配置的目的,将业务单元的经营成果作为一个整体来进行管理。 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化:无
(4)可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用?不适用
(5)业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用?不适用
28、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 26,028,691.40 | 2,294,239.61 | 7,322,226.40 | 230,061.20 | 20,770,643.41 |
其他 | 532,789.13 | 3,996,801.59 | 1,001,639.64 | 3,527,951.08 | |
合计 | 26,561,480.53 | 6,291,041.20 | 8,323,866.04 | 230,061.20 | 24,298,594.49 |
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 213,691,160.45 | 34,161,106.49 | 173,668,785.63 | 27,512,768.95 |
内部交易未实现利润 | 34,397,838.57 | 5,780,490.70 | 32,048,166.90 | 5,285,695.30 |
可抵扣亏损 | 1,660,003,916.67 | 330,769,368.85 | 1,266,552,503.60 | 248,077,900.95 |
预计负债 | 258,143,019.34 | 39,853,482.83 | 314,730,926.44 | 48,235,993.03 |
预缴税收入 | 10,565,006.76 | 1,775,852.23 | 26,802,588.62 | 4,218,102.59 |
应付职工薪酬 | 59,212,500.00 | 9,801,875.00 | ||
预提费用 | 173,241,845.18 | 27,026,594.20 | 252,591,006.93 | 44,058,606.53 |
股权激励费用 | 71,566,047.56 | 10,734,907.14 | 115,342,963.33 | 18,567,936.45 |
政府补助 | 99,339,316.14 | 20,756,546.67 | 87,507,047.95 | 19,128,212.92 |
其他权益工具公允价值变动 | 9,365,613.84 | 1,631,446.06 | 7,857,281.42 | 1,178,592.21 |
租赁负债 | 52,657,980.19 | 10,765,223.92 | 60,152,240.71 | 12,374,023.00 |
远期外汇损益 | 123,825.38 | 18,573.81 | ||
合计 | 2,582,971,744.70 | 483,255,019.09 | 2,396,589,836.91 | 438,458,280.74 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并 | 19,359,268.98 | 2,903,890.34 | 23,046,600.27 | 3,456,990.02 |
资产评估增值 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 59,790,664.54 | 9,865,798.02 | 60,006,032.07 | 9,901,333.67 |
交易性金融资产公允价值变动 | 83,282,466.98 | 20,109,920.08 | 74,618,468.90 | 18,491,306.71 |
未到付息期的应收利息 | 64,814,350.01 | 9,903,385.83 | 65,058,347.27 | 10,048,635.42 |
使用权资产 | 49,110,356.50 | 9,981,673.85 | 58,566,892.86 | 11,956,157.23 |
固定资产加速折旧 | 8,056,501.38 | 1,202,771.41 | 10,449,499.37 | 1,561,761.47 |
合计 | 284,413,608.39 | 53,967,439.53 | 291,745,840.74 | 55,416,184.52 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 14,940,554.24 | 468,314,464.85 | 13,134,749.44 | 425,323,531.30 |
递延所得税负债 | 14,940,554.24 | 39,026,885.29 | 13,134,749.44 | 42,281,435.08 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 7,506,789.65 | 9,314,192.70 |
可抵扣亏损 | 222,266,515.19 | 215,015,475.22 |
合计 | 229,773,304.84 | 224,329,667.92 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2024年 | 451,767.95 | 1,012,476.34 | |
2025年 | 2,994,768.04 | 6,170,555.16 | |
2026年 | 26,982,149.55 | 29,647,717.16 | |
2027年 | 45,441,677.69 | 49,514,193.75 | |
2028年 | 42,538,187.47 | 49,199,884.14 | |
2029年及以上 | 104,309,732.44 | 79,470,648.67 | |
合计 | 222,718,283.14 | 215,015,475.22 |
30、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产采购款 | 593,981,785.67 | 593,981,785.67 | 524,740,793.79 | 524,740,793.79 | ||
合计 | 593,981,785.67 | 593,981,785.67 | 524,740,793.79 | 524,740,793.79 |
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 17,130,044.33 | 17,130,044.33 | 保证金 | 保证金 | 35,211,379.73 | 35,211,379.73 | 保证金 | 保证金 |
货币资金 | 5,018,544.70 | 5,018,544.70 | 诉讼财产保全 | 诉讼财产保全 | 1,079,666.46 | 1,079,666.46 | 诉讼财产保全 | 诉讼财产保全 |
交易性金融资产 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 不能提前赎回的结构性存款 | 业务受限 | 580,000,000.00 | 580,000,000.00 | 不能提前赎回的结构性存款 | 业务受限 |
合计 | 222,148,589.03 | 222,148,589.03 | 616,291,046.19 | 616,291,046.19 |
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 2,670,493,710.12 | 2,545,385,773.13 |
合计 | 2,670,493,710.12 | 2,545,385,773.13 |
短期借款分类的说明:
本公司下属子公司将尚未到期的银行承兑汇票向银行进行贴现融资,取得借款832,958,384.02元
(2)已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为
0.00
元
33、交易性金融负债无
34、衍生金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
远期外汇 | 3,323,825.38 | |
合计 | 3,323,825.38 |
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 264,691,970.45 | 257,009,340.78 |
合计 | 264,691,970.45 | 257,009,340.78 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元,到期未付的原因为无。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 4,241,536,287.52 | 2,963,369,177.79 |
1年以上 | 3,538,193.71 | 3,480,346.92 |
合计 | 4,245,074,481.23 | 2,966,849,524.71 |
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款无
37、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股利 | 4,439,125.00 | |
其他应付款 | 851,285,786.57 | 815,519,712.05 |
合计 | 855,724,911.57 | 815,519,712.05 |
(1)应付利息
无
(2)应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 4,439,125.00 | |
合计 | 4,439,125.00 |
其他说明,包括重要的超过
年未支付的应付股利,应披露未支付原因:无
(3)其他应付款
)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
与外单位往来款 | 695,911,935.84 | 655,318,257.13 |
暂收款 | 4,475.73 | 392,954.92 |
限制性股票回购义务 | 155,369,375.00 | 159,808,500.00 |
合计 | 851,285,786.57 | 815,519,712.05 |
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无
38、预收款项
(1)预收款项列示
无
(2)账龄超过1年或逾期的重要预收款项无
39、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 985,443,712.88 | 903,486,861.68 |
1年以上 | 36,819,981.21 | 53,358,236.82 |
合计 | 1,022,263,694.09 | 956,845,098.50 |
账龄超过
年的重要合同负债:无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因:无
40、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 499,397,792.54 | 1,207,825,459.18 | 1,419,067,408.21 | 288,155,843.51 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 735,433.72 | 97,177,342.42 | 97,137,371.12 | 775,405.02 |
三、辞退福利 | 11,194,459.62 | 10,914,586.62 | 279,873.00 | |
合计 | 500,133,226.26 | 1,316,197,261.22 | 1,527,119,365.95 | 289,211,121.53 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 482,156,701.35 | 1,026,483,804.49 | 1,234,950,568.18 | 273,689,937.66 |
2、职工福利费 | 9,661,808.61 | 91,524,080.18 | 93,500,158.11 | 7,685,730.68 |
3、社会保险费 | 475,435.30 | 44,004,174.00 | 44,026,604.95 | 453,004.35 |
其中:医疗保险费 | 451,690.83 | 40,851,100.61 | 40,858,803.94 | 443,987.50 |
工伤保险 | 23,744.47 | 2,712,130.27 | 2,726,857.89 | 9,016.85 |
费 | ||||
生育保险费 | 0.00 | 440,943.12 | 440,943.12 | 0.00 |
4、住房公积金 | 3,751,474.45 | 33,745,643.14 | 33,833,478.40 | 3,663,639.19 |
5、工会经费和职工教育经费 | 3,352,372.83 | 12,067,757.37 | 12,756,598.57 | 2,663,531.63 |
合计 | 499,397,792.54 | 1,207,825,459.18 | 1,419,067,408.21 | 288,155,843.51 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 712,919.56 | 92,407,081.54 | 92,368,129.07 | 751,872.03 |
2、失业保险费 | 22,514.16 | 4,770,260.88 | 4,769,242.05 | 23,532.99 |
合计 | 735,433.72 | 97,177,342.42 | 97,137,371.12 | 775,405.02 |
41、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 19,055,434.20 | 21,575,763.75 |
企业所得税 | 38,133,678.02 | 28,697,626.42 |
个人所得税 | 8,250,999.46 | 11,486,019.42 |
城市维护建设税 | 591,517.26 | 2,216,543.28 |
教育费附加 | 429,902.45 | 1,603,018.60 |
房产税 | 5,011,220.08 | 2,453,909.87 |
印花税 | 4,755,459.84 | 4,086,123.20 |
土地使用税 | 583,832.82 | 133,051.43 |
水利建设基金 | 143,183.35 | 129,945.28 |
合计 | 76,955,227.48 | 72,382,001.25 |
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 2,582,670.07 | 102,304,913.50 |
一年内到期的租赁负债 | 22,521,478.43 | 24,813,241.30 |
合计 | 25,104,148.50 | 127,118,154.80 |
44、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以后期间需确认的销项税额 | 55,951,224.32 | 41,015,699.63 |
合计 | 55,951,224.32 | 41,015,699.63 |
短期应付债券的增减变动:无
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 501,683,491.65 | 203,428,280.99 |
合计 | 501,683,491.65 | 203,428,280.99 |
长期借款分类的说明:无
46、应付债券
(1)应付债券无
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)无
(3)可转换公司债券的说明无
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债 | 24,062,356.48 | 39,638,495.01 |
合计 | 24,062,356.48 | 39,638,495.01 |
48、长期应付款
无(
)按款项性质列示长期应付款无
(2)专项应付款无
49、长期应付职工薪酬
(
)长期应付职工薪酬表无
(2)设定受益计划变动情况无50、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
未决诉讼 | 3,044,089.91 | 3,044,089.91 | |
产品质量保证 | 237,002,563.24 | 266,737,874.03 | |
应付退货款 | 625,823.45 | ||
合计 | 240,672,476.60 | 269,781,963.94 |
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 98,146,266.23 | 15,047,336.00 | 3,824,456.43 | 109,369,145.80 | |
合计 | 98,146,266.23 | 15,047,336.00 | 3,824,456.43 | 109,369,145.80 |
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 701,239,045.00 | 701,239,045.00 |
54、其他权益工具
(
)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无
55、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 3,839,229,394.31 | 3,839,229,394.31 | ||
其他资本公积 | 158,068,251.02 | 65,455,114.97 | 25,800.85 | 223,497,565.14 |
合计 | 3,997,297,645.33 | 65,455,114.97 | 25,800.85 | 4,062,726,959.45 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)本期其他资本公积增加数情况如下1.本期摊销确认的股票期权及限制性股票激励成本形成的其他资本公积金额63,665,610.22元;2.购买少数股东股权形成的其他资本公积1,789,504.75元。
(2)本期其他资本公积减少数情况如下:
1.因公司回购股份产生的交易费用冲减资本公积25,800.85元。
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
尚未解锁的限制性股票 | 165,292,125.00 | 165,292,125.00 | ||
回购股份 | 100,003,085.15 | 99,550,378.26 | 199,553,463.41 | |
合计 | 265,295,210.15 | 99,550,378.26 | 364,845,588.41 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)限制性股票
1.限制性股票的授予2022年10月28日,公司向激励对象授予522.25万股限制性股票。公司按对限制性股票的回购义务约定31.65元/股以及发行的限制性股票522.25万股分别确认了库存股、其他应付款-限制性股票回购义务165,292,125.00元。
2.现金股利分配的处理2023年4月25日,公司股东大会决议通过2022年度利润分配方案,向全体股东每10股派发10.5元(含税)人民币现金。由于预计未来限制性股票不可解锁,按照派发的现金股利金额5,483,625.00元冲减其他应付款-限制性股票回购义务以及利润分配。
(2)回购股份
2023年
月
日,公司召开第四届董事会第二十六次会议,审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》。截至2024年
月
日,公司共回购股份
506.17万股,合计199,553,463.41元。
57、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 44,409,613.69 | -3,082,147.09 | -692,156.55 | -2,389,990.54 | 42,019,623.15 | |||
其他权益工具投资公允价值变动 | 44,409,613.69 | -3,082,147.09 | -692,156.55 | -2,389,990.54 | 42,019,623.15 | |||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 14,603,098.65 | 3,465,582.88 | 248,100.00 | 3,217,482.88 | 17,820,581.53 | |||
现金流量套期储备 | -1,405,900.00 | 1,654,000.00 | 248,100.00 | 1,405,900.00 | ||||
外币财务报表折算差额 | 16,008,998.65 | 1,811,582.88 | 1,811,582.88 | 17,820,581.53 | ||||
其他综合收益合计 | 59,012,712.34 | 383,435.79 | -444,056.55 | 827,492.34 | 59,840,204.68 |
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 350,619,522.50 | 350,619,522.50 | ||
合计 | 350,619,522.50 | 350,619,522.50 |
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 7,630,513,485.97 | 6,984,663,135.19 |
调整后期初未分配利润 | 7,630,513,485.97 | 6,984,663,135.19 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 495,004,286.16 | 1,370,001,016.36 |
应付普通股股利 | 587,311,652.25 | 736,300,997.25 |
实际及预计未解锁限制性股票的股利撤销 | -5,483,625.00 | |
其他综合收益结转留存收益 | 6,666,706.67 | |
期末未分配利润 | 7,538,206,119.88 | 7,630,513,485.97 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润
0.00
元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润
0.00
元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 9,950,964,847.92 | 7,850,328,082.56 | 8,199,760,375.98 | 5,912,469,268.39 |
其他业务 | 168,926,150.40 | 16,621,630.61 | 137,655,712.09 | 64,259,003.02 |
合计 | 10,119,890,998.32 | 7,866,949,713.17 | 8,337,416,088.07 | 5,976,728,271.41 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | 10,119,890,998.32 | 7,866,949,713.17 | 10,119,890,998.32 | 7,866,949,713.17 | ||||
其中: | ||||||||
交互智能平板 | 3,447,032,390.51 | 2,603,587,005.35 | 3,447,032,390.51 | 2,603,587,005.35 | ||||
液晶显示主控板卡 | 3,324,755,709.88 | 2,837,400,466.39 | 3,324,755,709.88 | 2,837,400,466.39 | ||||
家用电器控制器 | 803,113,967.37 | 672,534,085.67 | 803,113,967.37 | 672,534,085.67 | ||||
其他 | 2,544,988,930.56 | 1,753,428,155.76 | 2,544,988,930.56 | 1,753,428,155.76 | ||||
按经营地区分类 | 10,119,890,998.32 | 7,866,949,713.17 | 10,119,890,998.32 | 7,866,949,713.17 | ||||
其中: | ||||||||
国内 | 7,219,822,731.87 | 5,615,963,121.74 | 7,219,822,731.87 | 5,615,963,121.74 | ||||
国外 | 2,900,068,266.45 | 2,250,986,591.43 | 2,900,068,266.45 | 2,250,986,591.43 | ||||
市场或客 |
户类型 |
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 |
其中: |
按合同期限分类
按合同期限分类 |
其中: |
按销售渠道分类
按销售渠道分类 |
其中: |
合计
合计 | 10,119,890,998.32 | 7,866,949,713.17 | 10,119,890,998.32 | 7,866,949,713.17 |
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为78,842,734.95元,其中,7,112,368.43元预计将于2024年度确认收入,16,156,652.77元预计将于2025年度确认收入,55,573,713.75元预计将于2026-2031年度确认收入。
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 3,311,526.38 | 13,869,323.00 |
教育费附加 | 2,393,606.29 | 9,960,525.43 |
房产税 | 8,362,396.29 | 7,583,056.37 |
土地使用税 | 709,642.33 | 404,939.00 |
车船使用税 | 45,118.31 | 55,185.43 |
印花税 | 10,205,169.59 | 7,192,404.88 |
环境保护税 | 0.00 | 129,647.61 |
水利建设基金 | 790,305.26 | 512,304.25 |
其他 | 14,213.67 | 6,861.53 |
合计 | 25,831,978.12 | 39,714,247.50 |
63、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 381,393,185.04 | 361,734,134.31 |
办公经费 | 32,045,692.67 | 32,629,990.36 |
差旅费 | 16,366,352.03 | 20,425,214.61 |
代理费 | 3,144,178.97 | 2,787,090.29 |
业务招待费 | 7,676,308.38 | 11,389,758.95 |
折旧费 | 46,140,477.17 | 36,171,684.92 |
摊销费 | 13,638,303.75 | 12,803,423.03 |
中介费 | 6,899,646.33 | 8,787,790.96 |
其他 | 49,191,794.51 | 48,383,099.23 |
合计 | 556,495,938.85 | 535,112,186.66 |
64、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 302,249,727.84 | 320,157,440.04 |
办公经费 | 34,084,457.39 | 36,579,199.66 |
差旅费 | 45,092,607.09 | 60,145,324.34 |
运输费 | 5,426,513.30 | 5,746,532.02 |
广告宣传费 | 79,660,975.55 | 158,777,795.51 |
售后维保费用 | 37,997,263.76 | 25,228,932.68 |
业务招待费 | 28,046,162.13 | 49,053,689.64 |
专利、技术服务费 | 19,075,295.43 | 34,460,066.47 |
其他 | 37,510,794.69 | 22,070,542.39 |
合计 | 589,143,797.18 | 712,219,522.75 |
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 560,525,007.85 | 490,706,193.90 |
材料费 | 37,004,312.78 | 50,518,506.18 |
其他 | 90,000,519.71 | 80,780,558.16 |
合计 | 687,529,840.34 | 622,005,258.24 |
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 42,527,853.61 | 40,601,553.93 |
利息收入 | -143,290,727.31 | -155,383,953.87 |
汇兑损益 | 36,267,321.57 | 15,438,544.73 |
手续费等其他杂费 | 1,913,222.46 | 2,503,774.15 |
合计 | -62,582,329.68 | -96,840,081.06 |
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与日常活动相关的政府补助 | 31,035,936.23 | 39,139,576.00 |
进项税加计抵减 | 52,399,783.65 | 1,781,924.84 |
代扣个人所得税手续费 | 2,923,761.07 | 2,047,747.53 |
增值税减免 | 66,801.37 | 115.97 |
合计 | 86,426,282.32 | 42,969,364.34 |
68、净敞口套期收益
无
69、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 5,744,089.75 | 1,986,894.00 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 7,082,618.27 | |
其他非流动金融资产 | 3,190,136.70 | 31,374,127.79 |
衍生金融负债 | -1,128,894.87 | |
合计 | 8,934,226.45 | 32,232,126.92 |
70、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 3,210,960.29 | 9,095,651.75 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,901,091.27 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | -3,844,066.56 | 137,554.20 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 15,167,544.75 | -290,100.00 |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | 53,641,003.20 | 80,507,895.24 |
合计 | 68,175,441.68 | 95,352,092.46 |
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -6,763,932.33 | -621,130.81 |
其他应收款坏账损失 | -5,077,173.35 | -3,006,997.46 |
应收保理款风险准备金 | -13,000.00 | -60,000.00 |
合计 | -11,854,105.68 | -3,688,128.27 |
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -116,511,645.22 | -118,405,430.23 |
合计 | -116,511,645.22 | -118,405,430.23 |
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置固定资产损益 | 372,888.72 | -434,193.10 |
处置无形资产损益 | 0.00 | 5,772.07 |
处置使用权资产损益 | -20,155.91 | 46,120.66 |
合计 | 352,732.81 | -382,300.37 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 25,620,000.00 | ||
供应商质量罚款收入 | 2,346,249.48 | 3,075,331.27 | 2,346,249.48 |
其他 | 1,364,113.29 | 973,537.89 | 1,364,113.29 |
合计 | 3,710,362.77 | 29,668,869.16 | 3,710,362.77 |
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 765,522.70 | 4,200,645.24 | 765,522.70 |
非流动资产损毁报废损失 | 1,077,930.24 | 46,326.27 | 1,077,930.24 |
赔偿支出 | 4,236,412.83 | 1,375,046.17 | 4,236,412.83 |
其他 | 261,492.06 | 5,150,068.15 | 261,492.06 |
合计 | 6,341,357.83 | 10,772,085.83 | 6,341,357.83 |
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 30,777,142.39 | 73,501,736.90 |
递延所得税费用 | -45,712,618.66 | -59,843,761.38 |
合计 | -14,935,476.27 | 13,657,975.52 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 489,413,997.64 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 122,353,499.41 |
子公司适用不同税率的影响 | -68,936,817.49 |
调整以前期间所得税的影响 | -10,627,607.38 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 10,984,211.16 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 398,343.21 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7,868,645.46 |
加计扣除的影响 | -95,643,809.05 |
归属于合营企业和联营企业的损益 | -802,740.08 |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 367,444.88 |
与股份支付相关的实际或者预计不可税前抵扣的费用的影响 | 19,124,778.24 |
新租赁准则对所得税的影响 | -21,424.63 |
所得税费用 | -14,935,476.27 |
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
营业外收入 | 4,751,269.35 | 3,370,688.95 |
利息收入 | 61,691,471.40 | 101,342,845.24 |
政府补助 | 27,887,076.27 | 67,471,264.52 |
投标保证金、工程保证金、押金等 | 36,659,495.89 | 7,786,931.84 |
合计 | 130,989,312.91 | 179,971,730.55 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
现金支付的费用 | 526,231,150.70 | 671,472,492.81 |
投标保证金额、工程保证金、押金 | 30,513,650.97 | 25,893,016.34 |
合计 | 556,744,801.67 | 697,365,509.15 |
(2)与投资活动有关的现金
无
(3)与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
票据贴现取得的款项 | 826,416,230.75 | 471,193,912.25 |
尚未到期的信用证贴现取得的款项 | 92,520,540.71 | 554,163,684.69 |
银行承兑保证金 | 34,971,591.65 | |
合计 | 953,908,363.11 | 1,025,357,596.94 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
票据到期解付支付的款项 | 796,975,126.25 | 836,982,529.45 |
支付的使用权资产租赁费等 | 14,811,157.98 | 15,648,322.93 |
信用证到期支付的款项 | 448,399,417.61 | 62,138,129.38 |
银行承兑保证金 | 25,338,708.78 | 19,685,866.86 |
购买子公司少数股权 | 43,203,148.58 | |
回购限制性股票 | 99,576,179.11 | |
合计 | 1,428,303,738.31 | 934,454,848.62 |
筹资活动产生的各项负债变动情况□适用?不适用
(4)以净额列报现金流量的说明
无
(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 504,349,473.91 | 601,793,215.23 |
加:资产减值准备 | 128,365,750.90 | 122,093,558.50 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 94,753,345.51 | 84,511,174.34 |
使用权资产折旧 | 14,613,442.19 | 15,295,155.07 |
无形资产摊销 | 17,670,497.90 | 12,992,964.20 |
长期待摊费用摊销 | 8,323,866.04 | 6,474,816.43 |
处置固定资产、无形资产和其 | -352,732.81 | 382,300.37 |
他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | ||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 1,077,930.24 | 46,326.27 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -8,934,226.45 | -32,232,126.92 |
财务费用(收益以“-”号填列) | -36,359,565.93 | -41,072,611.95 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -68,175,441.68 | -95,352,092.46 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -42,990,933.55 | -55,500,429.89 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -3,254,549.79 | -3,796,522.07 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -1,522,798,098.88 | -754,090,639.75 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -489,789,211.18 | -416,877,479.78 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 1,085,445,207.33 | 659,629,050.95 |
其他 | 67,013,347.47 | 55,721,576.87 |
经营活动产生的现金流量净额 | -251,041,898.78 | 160,018,235.41 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 3,252,186,396.55 | 5,576,680,172.50 |
减:现金的期初余额 | 4,681,385,538.28 | 4,714,752,296.36 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -1,429,199,141.73 | 861,927,876.14 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 38,500,000.00 |
其中: | |
会议线业务资产组 | 38,500,000.00 |
其中: | |
其中: | |
取得子公司支付的现金净额 | 38,500,000.00 |
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
无
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 3,252,186,396.55 | 4,681,385,538.28 |
其中:库存现金 | 629,087.84 | 117,542.75 |
可随时用于支付的银行存款 | 3,248,208,642.12 | 4,674,813,227.30 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 3,348,666.59 | 6,454,768.23 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 3,252,186,396.55 | 4,681,385,538.28 |
(5)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无
(6)不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
保证金 | 22,148,589.03 | 36,291,046.19 | 使用范围受限 |
合计 | 22,148,589.03 | 36,291,046.19 |
(7)其他重大活动说明
无80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:无
81、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 1,528,321,692.30 | ||
其中:美元 | 170,896,202.97 | 7.12680 | 1,217,943,059.33 |
欧元 | 3,406,197.37 | 7.66170 | 26,097,262.39 |
港币 | 5,051,850.33 | 0.91268 | 4,610,722.76 |
印度卢比 | 3,182,124,351.85 | 0.08538 | 271,689,777.16 |
新台币 | 17,740,055.00 | 0.22340 | 3,963,128.29 |
新加坡元 | 139,005.26 | 5.27900 | 733,808.77 |
日元 | 378,948.00 | 0.04474 | 16,954.13 |
英镑 | 196,743.85 | 9.04300 | 1,779,154.64 |
澳元 | 703.53 | 4.76500 | 3,352.32 |
泰铢 | 7,562,550.93 | 0.19516 | 1,475,907.44 |
加元 | 328.93 | 5.22740 | 1,719.45 |
墨西哥比索 | 17,746.73 | 0.38574 | 6,845.62 |
应收账款 | 246,083,269.54 | ||
其中:美元 | 34,363,940.43 | 7.12680 | 244,904,930.66 |
欧元 | 120,558.12 | 7.66170 | 923,680.15 |
港币 | |||
印度卢比 | 2,972,067.79 | 0.08538 | 253,755.15 |
英镑 | 99.92 | 9.04300 | 903.58 |
长期借款 | 201,683,491.65 | ||
其中:美元 | 28,299,305.67 | 7.12680 | 201,683,491.65 |
欧元 | |||
港币 | |||
其他应收款 | 10,488,626.36 | ||
其中:美元 | 1,056,946.33 | 7.12680 | 7,532,645.10 |
欧元 | 198,798.81 | 7.66170 | 1,523,136.84 |
港币 | 213,689.53 | 0.91268 | 195,030.16 |
印度卢比 | 6,044,569.50 | 0.08538 | 516,085.34 |
新台币 | 459,615.00 | 0.22340 | 102,677.99 |
英镑 | 27,216.70 | 9.04300 | 246,120.62 |
澳元 | 40,222.40 | 4.76500 | 191,659.74 |
印度尼西亚卢比 | 209,920,560.00 | 0.00044 | 92,365.05 |
泰铢 | 455,551.98 | 0.19516 | 88,905.52 |
应付账款 | 1,378,380,966.36 | ||
其中:美元 | 192,610,000.68 | 7.12680 | 1,372,692,952.85 |
欧元 | 182,805.36 | 7.66170 | 1,400,599.83 |
港币 | 4,697,608.89 | 0.91268 | 4,287,413.68 |
其他应付款 | 27,191,886.39 | ||
其中:美元 | 3,241,940.46 | 7.12680 | 23,104,661.27 |
欧元 | 127,748.03 | 7.66170 | 978,767.08 |
港币 | 3,959.05 | 0.91268 | 3,613.35 |
印度卢比 | 16,318,030.80 | 0.08538 | 1,393,233.47 |
新台币 | 7,290,947.00 | 0.22340 | 1,628,797.56 |
印度尼西亚卢比 | 9,810,000.00 | 0.00044 | 4,316.40 |
泰铢 | 402,220.01 | 0.19516 | 78,497.26 |
其他流动资产 | 71,268,000.00 | ||
其中:美元 | 10,000,000.00 | 7.12680 | 71,268,000.00 |
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用?不适用
82、租赁
(1)本公司作为承租方
?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
?适用□不适用本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下:
剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
1年以内 | 26,577,239.38 |
1至2年 | 17,257,148.71 |
2至3年 | 14,376,015.62 |
3年以上 | 2,450,933.36 |
合计 | 60,661,337.07 |
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用□不适用本报告期内,计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用为6,022,579.34元。涉及售后租回交易的情况:无
(2)本公司作为出租方作为出租人的经营租赁?适用□不适用
单位:元
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
经营租赁收入 | 4,341,201.53 | |
合计 | 4,341,201.53 |
作为出租人的融资租赁
□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用?不适用
83、数据资源
无
84、其他
无
八、研发支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 560,525,007.85 | 490,706,193.90 |
耗用材料 | 37,004,312.78 | 50,518,506.18 |
折旧摊销 | 28,699,475.45 | 28,681,391.81 |
其他 | 61,588,815.61 | 52,099,166.35 |
合计 | 687,817,611.69 | 622,005,258.24 |
其中:费用化研发支出 | 687,529,840.34 | 622,005,258.24 |
资本化研发支出 | 287,771.35 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
生产系统 | 287,771.35 | 287,771.35 | ||||||
合计 | 287,771.35 | 287,771.35 |
重要的资本化研发项目:无开发支出减值准备:无
2、重要外购在研项目
无
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
5、其他原因的合并范围变动无
6、其他
2024年1月,子公司广州视臻与广州迈聆信息科技有限公司签订资产收购协议,约定广州视臻以3850万收购会议线业务资产组。
合并成本 | 会议线业务资产组 |
--现金 | 38,500,000.00 |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | 38,500,000.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 17,450,613.21 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 21,049,386.79 |
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
广州视睿电子科技有限公司 | 274,501,950.00 | 广州市 | 广州市 | 研发及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
视源(香港)有限公司 | 958,557.39 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
广州视臻信息科技有限公司 | 435,010,000.00 | 广州市 | 广州市 | 研发及销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
广州希科医疗器械科技有限公司 | 10,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 研发及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
厦门视尔沃电子科技有限公司 | 5,000,000.00 | 厦门市 | 厦门市 | 研发及销售 | 80.00% | 投资设立 | |
广州视源睿创电子科技有限公司 | 754,888,900.00 | 广州市 | 广州市 | 研发及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
广州视琨电 | 152,000,000. | 广州市 | 广州市 | 研发及销售 | 100.00% | 投资设立 |
子科技有限公司 | 00 | ||||||
苏州视源电子技术有限公司 | 233,080,000.00 | 苏州市 | 苏州市 | 研发及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
广州视源门诊部有限责任公司 | 200,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 门诊部、医疗技术咨询 | 70.00% | 投资设立 | |
北京视源创新科技有限公司 | 75,000,000.00 | 北京市 | 北京市 | 研发及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
广州视盈投资有限公司 | 445,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 项目投资、投资咨询服务 | 100.00% | 投资设立 | |
西安视源时代电子科技有限公司 | 193,000,000.00 | 西安市 | 西安市 | 研发及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
合肥视源领行电子科技有限公司 | 282,500,000.00 | 合肥市 | 合肥市 | 技术开发 | 100.00% | 投资设立 | |
上海仙视电子科技有限公司 | 30,000,000.00 | 上海市 | 上海市 | 研发及销售 | 95.08% | 非同一控制下企业合并 | |
西安青松光电技术有限公司 | 20,453,695.47 | 西安市 | 西安市 | 研发及销售 | 68.85% | 非同一控制下企业合并 | |
广州视泰商业保理有限公司 | 50,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 金融 | 100.00% | 投资设立 | |
合肥视源高新电子科技有限公司 | 100,000,000.00 | 合肥市 | 合肥市 | 研发及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
重庆视源科技有限公司 | 75,000,000.00 | 重庆市 | 重庆市 | 研发及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
武汉视源领行信息科技有限公司 | 100,000,000.00 | 武汉市 | 武汉市 | 研发及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
广州因动科技有限公司 | 5,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 研发及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
广州灵跃动力科技有限公司 | 1,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 研发及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
成都视源创新科技有限公司 | 30,000,000.00 | 成都市 | 成都市 | 研发及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
苏州源控电子科技有限公司 | 22,225,000.00 | 苏州市 | 苏州市 | 制造业 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
广州视源创新科技有限公司 | 1,433,789,800.00 | 广州市 | 广州市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
广州视源人工智能创新研究院有限公司 | 10,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 研究和试验发展 | 100.00% | 投资设立 | |
广州视能科技有限公司 | 50,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 其他 | 100.00% | 投资设立 |
广州视源孵化器有限公司 | 100,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
广州视源电子商务有限公司 | 10,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
广州视承电子科技有限公司 | 100,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
广州市视和医疗管理有限公司 | 250,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
上海视源星创电子科技有限公司 | 100,000,000.00 | 上海市 | 上海市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
深圳市掌锐电子有限公司 | 15,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
北京视耳科技有限公司 | 3,000,000.00 | 北京市 | 北京市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
广州源和膳餐饮服务有限公司 | 12,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 租赁和商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
广州市智远物业管理有限公司 | 5,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 房地产业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:无确定公司是代理人还是委托人的依据:无(
)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
上海仙视电子科技有限公司 | 4.92% | 2,030,568.71 | 2,460,500.00 | 36,599,555.73 |
西安青松光电技术有限公司 | 31.15% | 2,469,236.02 | 0.00 | 40,585,348.99 |
广州视源门诊部有限责任公司 | 30.00% | -1,531,767.12 | 0.00 | 23,576,227.96 |
厦门视尔沃电子科技有限公司 | 20.00% | 2,427,735.92 | 0.00 | 12,719,713.91 |
苏州源控电子科技有限公司 | 40.00% | -3,648,753.57 | 0.00 | 22,534,681.37 |
深圳市掌锐电子有限公司 | 49.00% | 4,853,039.33 | 0.00 | 117,039,900.70 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:无(
)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
上海仙视电子科技有限公司 | 266,383,928.86 | 22,273,197.39 | 288,657,126.25 | 156,123,578.89 | 3,415,553.67 | 159,539,132.56 | 246,001,031.25 | 24,428,287.84 | 270,429,319.09 | 84,165,174.86 | 4,219,838.91 | 88,385,013.77 |
西安青松光电技术有限公司 | 141,396,954.41 | 130,469,907.82 | 271,866,862.23 | 137,616,284.09 | 3,960,533.21 | 141,576,817.30 | 202,979,297.28 | 44,320,920.73 | 247,300,218.01 | 121,671,508.78 | 4,010,137.60 | 125,681,646.38 |
广州视源门诊部有限责任公司 | 47,140,547.13 | 42,335,568.87 | 89,476,116.00 | 10,575,606.14 | 313,083.33 | 10,888,689.47 | 33,829,829.81 | 68,423,655.40 | 102,253,485.21 | 18,581,213.45 | 227,138.89 | 18,808,352.34 |
厦门视尔沃电子科技有限公司 | 66,129,898.49 | 3,794,669.97 | 69,924,568.46 | 6,138,148.93 | 187,850.00 | 6,325,998.93 | 32,466,552.65 | 24,966,564.23 | 57,433,116.88 | 5,836,943.62 | 136,283.33 | 5,973,226.95 |
苏州源控电子科技有限公司 | 758,113,355.52 | 23,714,255.29 | 781,827,610.81 | 723,581,151.00 | 1,909,756.38 | 725,490,907.38 | 291,820,653.96 | 16,526,561.90 | 308,347,215.86 | 242,131,436.94 | 1,315,605.67 | 243,447,042.61 |
深圳市掌锐电子有限公司 | 215,795,547.88 | 105,755,396.55 | 321,550,944.43 | 93,202,028.70 | 5,207,908.97 | 98,409,937.67 | 310,370,989.75 | 106,977,255.64 | 417,348,245.39 | 193,088,351.44 | 7,035,009.65 | 200,123,361.09 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
上海仙视电子科技有限公司 | 231,352,215.09 | -3,360,633.63 | -3,360,633.63 | 15,821,593.96 | 165,087,351.47 | -1,747,258.19 | -1,747,258.19 | 13,024,463.10 |
西安青松光电技术有限公司 | 249,101,514.33 | 7,926,921.40 | 7,926,921.40 | 513,764.78 | 211,352,300.75 | -25,637,489.32 | -25,637,489.32 | -21,154,548.41 |
广州视源门诊部有限责任公 | 42,571,140.51 | -5,105,890.40 | -5,105,890.40 | -6,362,579.44 | 51,278,602.89 | 3,844,848.54 | 3,844,848.54 | 7,092,557.55 |
司 | ||||||||
厦门视尔沃电子科技有限公司 | 22,197,549.72 | 12,138,679.60 | 12,138,679.60 | 7,503,628.38 | 15,947,412.85 | 9,635,187.87 | 9,635,187.87 | 6,145,810.59 |
苏州源控电子科技有限公司 | 442,462,333.47 | -9,121,883.92 | -9,121,883.92 | 53,513,659.20 | 341,746,471.81 | -15,383,027.40 | -15,383,027.40 | 97,529,327.21 |
深圳市掌锐电子有限公司 | 184,861,060.59 | 9,904,161.90 | 9,904,161.90 | 13,382,404.99 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(
)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(
)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明2023年
月
日,公司与上海仙视电子科技有限公司的股东王鹏、陆丽丽、周小林、张逸峰、王旭、杜鹤鸣签订股权转让协议,受让上述股东合计持有的上海仙视电子科技有限公司
28.079%股权,受让后公司对上海仙视的股权比例由67%增至
95.079%。2024年
月
日,上述股权转让事项完成工商变更。2024年
月
日,公司支付股权转让款。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
上海仙视电子科技有限公司 | |
购买成本/处置对价 | 44,342,755.05 |
--现金 | |
--非现金资产的公允价值 |
购买成本/处置对价合计
购买成本/处置对价合计 | 44,342,755.05 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 42,832,499.45 |
差额 | 1,510,255.60 |
其中:调整资本公积 | 1,510,255.60 |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或 |
营企业名称 | 直接 | 间接 | 联营企业投资的会计处理方法 | |||
广州微乾信息科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 网络技术的研究、开发 | 39.00% | 权益法 | |
国体智慧体育技术创新中心(北京)有限公司 | 北京市 | 北京市 | 智慧体育科学研究及相关产品开发 | 30.00% | 权益法 | |
广州黄埔视盈科创股权投资合伙企业(有限合伙) | 广州市 | 广州市 | 股权投资 | 30.00% | 权益法 | |
广州六环信息科技有限公司1 | 广州市 | 广州市 | 汽车电子显示总成,控制总成,开关控制器等产品研发、生产、销售 | 17.91% | 权益法 | |
广州镭晨智能装备科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 科学研究和技术服务业 | 20.00% | 权益法 | |
广州源动智慧体育科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 体育 | 20.00% | 权益法 | |
苏州青松共盈新兴产业创业投资基金合伙企业(有限合伙) | 苏州市 | 苏州市 | 金融业 | 64.52% | 权益法 | |
广州视享科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 科学研究和技术服务业 | 40.00% | 权益法 | |
广州艾格因科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 可穿戴智能产品研发、生产、销售 | 20.00% | 权益法 | |
广州视创显示科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 科学研究和技术服务业 | 20.00% | 权益法 | |
昂宝集成电路(西安)有限公司2 | 西安市 | 西安市 | 电气机械和器材制造业 | 15.00% | 权益法 | |
广州视捷新能源有限公司 | 广州市 | 广州市 | 科学研究和技术服务业 | 34.00% | 权益法 | |
广州视珩电子科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 制造业 | 30.00% | 权益法 |
注:1依据六环信息公司章程,六环信息董事会由3人组成,本公司有权提名一名董事。2依据昂宝集成公司章程,昂宝集成董事会由3人组成,本公司有权提名一名董事。在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:无持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:无
(2)重要合营企业的主要财务信息
无
(3)重要联营企业的主要财务信息无
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 316,867,658.76 | 196,427,022.32 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 3,465,152.33 | 10,824,500.61 |
--综合收益总额 | 3,465,152.33 | 10,824,500.61 |
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
广州微乾信息科技有限公司 | -119,336.31 | -38,785.48 | -158,121.79 |
国体智慧体育技术创新中心(北京)有限公司 | -603,000.11 | -555,684.83 | -1,158,684.94 |
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺无
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用□不适用
单位:元
会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 98,146,266.23 | 14,322,330.00 | 3,676,645.30 | 108,791,956.93 | 与资产相关 | ||
递延收益 | 725,000.00 | 147,811.13 | 577,188.87 | 与收益相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位:元
会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他收益 | 86,426,282.32 | 42,969,364.34 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,董事会已授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本集团的内部审计部也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。
本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(
)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本集团会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
(
)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。截至2024年
月
日,本集团流动资产为1,273,342.73万元、流动负债为950,547.05万元。本集团认为面临的流动性风险不重大。(
)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本集团会采用利率互换工具来对冲利率风险。
报告期内,本集团的借款主要是票据贴现未到期及信用证贴现所致,因此不存在应披露的利率风险。2.汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本集团面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | ||
美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 1,217,943,059.33 | 310,378,632.97 | 1,528,321,692.30 |
应收账款 | 244,904,930.66 | 1,178,338.88 | 246,083,269.54 |
其他应收款 | 7,532,645.10 | 2,955,981.26 | 10,488,626.36 |
其他流动资产 | 71,268,000.00 | - | 71,268,000.00 |
应付账款 | 1,372,692,952.85 | 5,688,013.51 | 1,378,380,966.36 |
其他应付款 | 23,104,661.27 | 4,087,225.12 | 27,191,886.39 |
长期借款 | 201,683,491.65 | - | 201,683,491.65 |
合计 | 3,139,129,740.86 | 324,288,191.74 | 3,463,417,932.60 |
项目
项目 | 上年年末余额 | ||
美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 931,485,718.60 | 246,254,267.71 | 1,177,739,986.31 |
应收账款 | 120,112,747.76 | 769,855.89 | 120,882,603.65 |
其他应收款 | 7,622,621.80 | 2,256,192.12 | 9,878,813.92 |
其他流动资产 | 212,481,000.00 | 205,127,770.65 | 417,608,770.65 |
应付账款 | 960,617,330.88 | 5,168,301.45 | 965,785,632.33 |
其他应付款 | 10,206,210.15 | 7,311,470.27 | 17,517,680.42 |
合计 | 2,242,525,629.19 | 466,887,858.09 | 2,709,413,487.28 |
于2024年
月
日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值5%则公司将减少或增加净利润2,791,623.53元(2023年
月
日:
15,043,927.36)。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
汇率变化 | 本期 | 上期 |
上升5% | 2,791,623.53 | -15,043,927.36 |
下降5% | -2,791,623.53 | 15,043,927.36 |
3.其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险。于2024年6月30日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的价值上涨或下跌5%,则本集团将增加或减少净利润803.56万元(2023年12月31日:净利润778.56万元)。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理?适用□不适用
项目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管理目标有效实现情况 | 相应套期活动对风险敞口的影响 |
现金流量套期-外汇套期保值 | 规避本公司承担的外汇发生价格波动的风险 | 被套期风险为外币发生价格波动 | 以远期结售汇衍生品合约为套期工具,对应的外汇存款为被套期项目 | 所签订的外汇合约的条款和金额与所持有的存款的条款和金额吻合,且期限完全对等 | 在保证正常经营的前提下,开展外汇套期保值业务有利于降低汇率波动对经营成果造成的影响 |
(
)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计无
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计□适用?不适用
3、金融资产
(
)转移方式分类?适用□不适用
单位:元
转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
背书及贴现 | 银行承兑汇票 | 1,869,185,687.22 | 整体终止确认 | 主要风险与报酬已转移给了银行和第三方 |
合计 | 1,869,185,687.22 |
(2)因转移而终止确认的金融资产?适用□不适用
单位:元
项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
应收款项融资 | 背书及贴现 | 1,869,185,687.22 | -6,296,444.11 |
合计 | 1,869,185,687.22 | -6,296,444.11 |
(3)继续涉入的资产转移金融资产
□适用?不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(一)交易性金融资产 | 200,087,123.29 | 7,248,500.66 | 207,335,623.95 | |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 200,087,123.29 | 7,248,500.66 | 207,335,623.95 | |
(3)衍生金融资产 | 7,248,500.66 | 7,248,500.66 | ||
(4)结构性存款 | 200,087,123.29 | 200,087,123.29 | ||
(三)其他权益工具投资 | 69,162,386.63 | 69,162,386.63 | ||
(四)应收款项融资 | 109,965,920.67 | 109,965,920.67 | ||
(五)其他非流动金融资产 | 236,886,594.68 | 236,886,594.68 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债活跃市场上未经调整报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 |
应收款项融资 | 109,965,920.67 | 可比交易法 | 近期市场交易价格 |
衍生金融资产 | 7,248,500.66 | 可比交易法 | 汇率 |
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 |
其他权益工具投资 | 69,162,386.63 | 可比交易法 | 近期市场交易价格 |
其他非流动金融资产 | 236,886,594.68 | 可比交易法 | 近期市场交易价格 |
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
本报告期,无金融资产和金融负债公允价值在第一层次和第二层次之间的转移,也无转入或转出第三层次的情况。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、长期应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不大。
9、其他
无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
无 |
本企业的母公司情况的说明:无本企业最终控制方是黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远。其他说明:
控制本企业关联方情况
关联方名称 | 与本公司关系 | 股本(万元) | 持股比例 |
黄正聪 | 共同实际控制人 | 7,761.60 | 11.07% |
王毅然 | 共同实际控制人 | 7,585.60 | 10.82% |
孙永辉 | 共同实际控制人 | 7,527.52 | 10.73% |
于伟 | 共同实际控制人 | 3,696.00 | 5.27% |
周开琪 | 共同实际控制人 | 3,463.68 | 4.94% |
尤天远 | 共同实际控制人 | 2,728.00 | 3.89% |
合计 | 32,762.40 | 46.72% |
黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远等6名自然人股东于2011年6月签订了《一致行动协议》并于2012年1月签订补充协议,各方同意共同作为一致行动人行使本公司的股东权利,有效期至公司实现首次公开发行股票并上市之日起满五年之日止。2022年1月17日,6名自然人股东再次续签《一致行动协议》,协议有效期自各方完成签署之日起至满三年之日止。黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远等6名自然人股东于2024年6月30日合计持有本公司46.72%股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
广州艾格因科技有限公司 | 联营企业 |
广州镭晨智能装备科技有限公司 | 联营企业 |
广州六环信息科技有限公司 | 联营企业 |
广州视创显示科技有限公司 | 联营企业 |
广州视珩电子科技有限公司 | 联营企业 |
广州视享科技有限公司 | 联营企业 |
广州源动智慧体育科技有限公司 | 联营企业 |
昂宝集成电路(西安)有限公司 | 联营企业 |
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
广州华蒙星体育发展有限公司(以下简称“华蒙星体育”) | 董事王毅然担任该公司董事 |
广州华蒙星体育发展有限公司东莞分公司 | 华蒙星体育的子公司 |
广州华蒙星体育发展有限公司佛山分公司 | 华蒙星体育的子公司 |
东莞市茶山华蒙星体育产业有限公司 | 华蒙星体育的子公司 |
东莞市厚街华蒙星城市体育发展有限公司 | 华蒙星体育的子公司 |
东莞市虎门长德华蒙星体育发展有限公司 | 华蒙星体育的子公司 |
东莞市华蒙星体育发展有限公司 | 华蒙星体育的子公司 |
东莞市石排彩星华蒙星体育发展有限公司 | 华蒙星体育的子公司 |
佛山市顺德观绿华蒙星体育发展有限公司 | 华蒙星体育的子公司 |
广州市黄埔区华蒙星瑞兴体育发展有限公司 | 华蒙星体育的子公司 |
广州市增城区华蒙星少儿体育发展有限公司 | 华蒙星体育的子公司 |
江门市蓬江区华蒙星新尚阳体育发展有限公司 | 华蒙星体育的子公司 |
南昌华蒙星体育发展有限公司 | 华蒙星体育的子公司 |
深圳华蒙星体育发展有限公司 | 华蒙星体育的子公司 |
苏州华蒙星体育发展有限公司 | 华蒙星体育的子公司 |
广州六环软件技术有限公司 | 六环信息的子公司 |
广州市视源公益慈善基金会 | 董事长王洋担任理事 |
广州知物投资有限公司 | 共同实际控制人控制的公司 |
广州鹰视信息科技有限公司 | 镭晨智能装备的子公司 |
西安视捷新能源有限公司 | 广州视捷的子公司 |
广州智源服务管理有限公司(以下简称“智源服务”) | 注1 |
北京至甄企业服务有限公司 | 智源服务的子公司 |
广州智源贸易服务有限公司 | 智源服务的子公司 |
合肥至睿管理服务有限公司 | 智源服务的子公司 |
苏州智源管理技术服务有限公司 | 智源服务的子公司 |
西安知源服务管理有限公司 | 智源服务的子公司 |
广州视焓科技有限公司 | 注1 |
广州迈聆信息科技有限公司 | 注1 |
广州闪畅信息科技有限公司 | 注1 |
广州羽象科技有限公司 | 注1 |
注1:依据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定,基于实质重于形式原则,本公司认定其为公司的关联方。
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
昂宝集成电路(西安)有限公司 | 采购商品 | 912,484.47 | 2,000,000.00 | 否 | 0.00 |
广州艾格因科技有限公司 | 采购商品 | 23,226,302.15 | 60,000,000.00 | 否 | 30,860,344.70 |
广州华蒙星体育发展有限公司 | 采购商品 | 5,793.11 | 8,494.00 | 否 | 21,044.24 |
广州镭晨智能装备科技有限公司 | 采购商品 | 4,956,661.14 | 6,361,191.50 | 否 | 0.00 |
广州六环信息科技有限公司 | 采购商品 | 285,844.39 | 1,002,205.00 | 否 | 0.00 |
广州迈聆信息科技有限公司 | 采购商品 | 1,632,758.43 | 2,005,550.00 | 否 | 3,876,292.99 |
广州闪畅信息科技有限公司 | 采购商品 | 3,150.00 | 3,150.00 | 否 | 0.00 |
广州视焓科技有限公司 | 采购商品 | 9,254,211.73 | 45,250,000.00 | 否 | 6,059,438.43 |
广州视珩电子科技有限公司 | 采购商品 | 2,536,193.33 | 10,000,000.00 | 否 | 0.00 |
广州视享科技有限公司 | 采购商品 | 3,619.96 | 500,045.00 | 否 | 1,769.03 |
广州源动智慧体育科技有限公司 | 采购商品 | 3,548.68 | 800,300.00 | 否 | 632,655.00 |
广州智源服务管理有限公司 | 采购商品 | 2,705,516.84 | 20,000,000.00 | 否 | 2,182,966.60 |
广州迈聆信息科技有限公司 | 接受劳务 | 2,245,283.02 | 5,000,000.00 | 否 | 3,337,870.94 |
广州艾格因科技有限公司 | 接受劳务 | 否 | 867,744.36 | ||
广州华蒙星体育发展有限公司 | 接受劳务 | 否 | 283,018.86 | ||
广州闪畅信息科技有限公司 | 接受劳务 | 否 | 67,301.89 | ||
广州智源服务管理有限公司 | 接受劳务 | 否 | 57,026,030.36 | ||
苏州智源管理技术服务有限公司 | 接受劳务 | 否 | 3,293,944.28 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
东莞市茶山华蒙星体育产业有限公司 | 提供劳务 | 1,437.13 | 0.00 |
广州艾格因科技有限公司 | 提供劳务 | 482,703.16 | 72,605.83 |
广州华蒙星体育发展有限公司 | 提供劳务 | 436,609.00 | 298,022.44 |
广州华蒙星体育发展有限公司东莞分公司 | 提供劳务 | 2,827.32 | 981.09 |
广州镭晨智能装备科技有限公司 | 提供劳务 | 1,325,847.21 | 594,386.42 |
广州六环软件技术有限公司 | 提供劳务 | 230,974.55 | 28,635.82 |
广州六环信息科技有限公司 | 提供劳务 | 3,583,156.22 | 1,859,053.99 |
广州迈聆信息科技有限公司 | 提供劳务 | 248,545.24 | 543,762.42 |
广州闪畅信息科技有限公司 | 提供劳务 | 168,714.65 | 974,397.56 |
广州市视源公益慈善基金会 | 提供劳务 | 2,035.88 | 0.00 |
广州视创显示科技有限公司 | 提供劳务 | 577,182.05 | 380,712.95 |
广州视焓科技有限公司 | 提供劳务 | 41,565.83 | 22,767.54 |
广州视珩电子科技有限公司 | 提供劳务 | 11,637.90 | 0.00 |
广州视享科技有限公司 | 提供劳务 | 400,166.69 | 373,740.39 |
广州鹰视信息科技有限公司 | 提供劳务 | 195,834.10 | 0.00 |
广州羽象科技有限公司 | 提供劳务 | 465,513.80 | 32,855.70 |
广州源动智慧体育科技有限公司 | 提供劳务 | 784,920.52 | 2,121,621.93 |
广州知物投资有限公司 | 提供劳务 | 33,025.68 | 42,058.99 |
广州智源服务管理有限公司 | 提供劳务 | 419,771.82 | 214,977.67 |
广州智源贸易服务有限公司 | 提供劳务 | 3,507.77 | 0.00 |
合肥至睿管理服务有限公司 | 提供劳务 | 235.85 | 0.00 |
广州艾格因科技有限公司 | 销售商品 | 5,867.26 | 4,212.40 |
广州华蒙星体育发展有限公司 | 销售商品 | 18,565.47 | 14,159.28 |
广州镭晨智能装备科技有限公司 | 销售商品 | 7,443,024.14 | 5,829,336.34 |
广州六环信息科技有限公司 | 销售商品 | 856,180.59 | 2,501,502.45 |
广州迈聆信息科技有限公司 | 销售商品 | 159,336.29 | 135,398.24 |
广州闪畅信息科技有限公司 | 销售商品 | 1,705.30 | 0.00 |
广州市视源公益慈善基金会 | 销售商品 | 301,351.36 | 0.00 |
广州视创显示科技有限公司 | 销售商品 | 807,175.68 | 1,473,433.74 |
广州视焓科技有限公司 | 销售商品 | 318.58 | 0.00 |
广州视珩电子科技有限公司 | 销售商品 | 796.46 | 0.00 |
广州视享科技有限公司 | 销售商品 | 826,671.75 | 340,086.15 |
广州羽象科技有限公司 | 销售商品 | 955.75 | 0.00 |
广州源动智慧体育科技有限公司 | 销售商品 | 6,087,072.46 | 1,321,531.31 |
广州智源服务管理有限公司 | 销售商品 | 796.46 | 7,079.64 |
广州智源贸易服务有限公司 | 销售商品 | 19,270.78 | 0.00 |
西安视捷新能源有限公司 | 销售商品 | 148,679.65 | 0.00 |
东莞市厚街华蒙星城市体育发展有限公司 | 提供劳务 | 242.75 | |
东莞市虎门长德华蒙星体育发展有限公司 | 提供劳务 | 242.75 | |
东莞市华蒙星体育发展有限公司 | 提供劳务 | 242.75 | |
佛山市顺德观绿华蒙星体育发展有限公司 | 提供劳务 | 14,946.82 | |
广州华蒙星体育发展有限公 | 提供劳务 | 495.58 |
司佛山分公司 | |||
广州闪畅信息科技有限公司 | 提供资产使用权 | 2,164,198.12 | |
广州市黄埔区华蒙星瑞兴体育发展有限公司 | 提供劳务 | 15,277.53 | |
广州市增城区华蒙星少儿体育发展有限公司 | 提供劳务 | 1,699.28 | |
江门市蓬江区华蒙星新尚阳体育发展有限公司 | 提供劳务 | 13,218.96 | |
南昌华蒙星体育发展有限公司 | 提供劳务 | 3,341.03 | |
深圳华蒙星体育发展有限公司 | 提供劳务 | 1,385.66 | |
苏州华蒙星体育发展有限公司 | 提供劳务 | 4,803.63 | |
苏州智源管理技术服务有限公司 | 提供劳务 | 14,170.71 | |
苏州智源管理技术服务有限公司 | 销售商品 | 16,102.64 | |
西安知源服务管理有限公司 | 提供劳务 | 113.20 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明:无
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
(3)关联租赁情况本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
广州艾格因科技有限公司 | 出租办公场地 | 150,302.64 | 38,400.00 |
广州华蒙星体育发展有限公司 | 出租办公场地 | 175,807.63 | 245,828.58 |
广州镭晨智能装备科技有限公司 | 出租办公场地 | 448,869.19 | 90,543.45 |
广州六环信息科技有限公司 | 出租办公场地 | 575,260.90 | 208,457.16 |
广州迈聆信息科技有限公司 | 出租办公场地 | 45,938.03 | 192,675.42 |
广州闪畅信息科技有限公司 | 出租办公场地 | 56,286.80 | 68,571.42 |
广州视创显示科技有限公司 | 出租办公场地 | 32,069.02 | 36,685.74 |
广州视焓科技有限公司 | 出租办公场地 | 3,022.60 | 0.00 |
广州视珩电子科技有限公司 | 出租办公场地 | 1,211.50 | 0.00 |
广州视享科技有限公司 | 出租办公场地 | 179,114.28 | 141,257.16 |
广州鹰视信息科技有限公司 | 出租办公场地 | 179,094.34 | 0.00 |
广州羽象科技有限公司 | 出租办公场地 | 7,400.55 | 8,228.58 |
广州源动智慧体育科技有限公司 | 出租办公场地 | 96,028.99 | 105,257.16 |
广州智源服务管理有限公司 | 出租办公场地 | 47,351.42 | 8,228.58 |
西安知源服务管理有限公司 | 出租办公场地 | 1,201.90 |
本公司作为承租方:无
(4)关联担保情况无
(5)关联方资金拆借无
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
广州迈聆信息科技有限公司 | 收购业务 | 38,500,000.00 | |
广州源动智慧体育科技有限公司 | 转让固定资产 | 18,625.88 | |
广州华蒙星体育发展有限公司 | 转让商标 | 19,245.28 |
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 3,851,605.84 | 3,902,415.34 |
(8)其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 昂宝集成电路(西安)有限公司 | 11,935.73 | 596.79 | 263,362.73 | 13,168.14 |
应收账款 | 北京至甄企业服务有限公司 | 1,440.00 | 72.00 | 1,440.00 | 72.00 |
应收账款 | 东莞市茶山华蒙星体育产业有限公司 | 1,523.36 | 76.17 | 0.00 | 0.00 |
应收账款 | 东莞市石排彩星华蒙星体育发展有限公司 | 1,356.93 | 67.85 | 0.00 | 0.00 |
应收账款 | 广州艾格因科技有限公司 | 278,798.58 | 13,939.93 | 288,168.58 | 14,408.43 |
应收账款 | 广州华蒙星体育发展有限公司 | 98,674.43 | 4,933.72 | 76,521.97 | 3,826.10 |
应收账款 | 广州镭晨智能装备科技有限公司 | 4,263,937.66 | 213,196.89 | 425,267.31 | 21,263.37 |
应收账款 | 广州六环软件技 | 20,920.93 | 1,046.05 | 56,377.28 | 2,818.86 |
术有限公司 | |||||
应收账款 | 广州六环信息科技有限公司 | 1,090,545.74 | 54,527.29 | 1,831,894.23 | 91,594.72 |
应收账款 | 广州迈聆信息科技有限公司 | 58,110.62 | 2,905.54 | 341,543.97 | 17,077.20 |
应收账款 | 广州闪畅信息科技有限公司 | 50,398.18 | 2,798.91 | 766,254.60 | 38,312.74 |
应收账款 | 广州视创显示科技有限公司 | 391,801.79 | 19,590.09 | 236,816.05 | 11,840.81 |
应收账款 | 广州视焓科技有限公司 | 15,580.00 | 779.00 | 2,700.00 | 135.00 |
应收账款 | 广州视珩电子科技有限公司 | 2,034.00 | 101.70 | 10,404.48 | 520.22 |
应收账款 | 广州视享科技有限公司 | 120,577.76 | 6,028.89 | 122,508.88 | 6,125.45 |
应收账款 | 广州鹰视信息科技有限公司 | 67,726.26 | 3,386.31 | 57,031.97 | 2,851.60 |
应收账款 | 广州羽象科技有限公司 | 1,373,208.09 | 68,660.41 | 958,652.73 | 47,932.64 |
应收账款 | 广州源动智慧体育科技有限公司 | 8,286,139.05 | 426,297.40 | 3,131,287.11 | 156,564.35 |
应收账款 | 广州知物投资有限公司 | 4,542.74 | 227.14 | 3.00 | 0.15 |
应收账款 | 广州智源服务管理有限公司 | 1,067,967.74 | 53,398.38 | 1,219,848.98 | 60,992.45 |
应收账款 | 广州智源贸易服务有限公司 | 5,750.00 | 287.50 | 200.00 | 10.00 |
应收账款 | 合肥至睿管理服务有限公司 | 250.00 | 12.50 | 0.00 | 0.00 |
应收账款 | 西安知源服务管理有限公司 | 855.00 | 42.75 | 855.00 | 42.75 |
应收账款 | 广州市黄埔区华蒙星瑞兴体育发展有限公司 | 1,614.71 | 80.74 | ||
应收账款 | 苏州智源管理技术服务有限公司 | 13,965.26 | 698.26 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合同负债 | 广州镭晨智能装备科技有限公司 | 18,970.27 | 14,461.40 |
合同负债 | 广州六环信息科技有限公司 | 1,004,134.04 | 874,627.42 |
合同负债 | 广州迈聆信息科技有限公司 | 13,315.21 | 77,945.96 |
合同负债 | 广州视创显示科技有限公司 | 18,412.02 | 18,412.02 |
合同负债 | 广州视享科技有限公司 | 14,264.53 | 220,363.82 |
合同负债 | 广州智源服务管理有限公司 | 15,985.84 | 13,890.27 |
合同负债 | 西安视捷新能源有限公司 | 3,164.60 | 7,433.63 |
合同负债 | 广州源动智慧体育科技有限公司 | 32,654.11 | |
合同负债 | 广州视焓科技有限公司 | 5,586.80 | |
其他应付款 | 广州镭晨智能装备科技有限公司 | 21,497.98 | 0.00 |
其他应付款 | 广州视焓科技有限公司 | 18,636.18 | 18,591.39 |
其他应付款 | 广州源动智慧体育科技有限 | 2,477.88 | 6,194.69 |
公司 | |||
其他应付款 | 广州智源服务管理有限公司 | 41,676.97 | 54,021.70 |
其他应付款 | 广州智源贸易服务有限公司 | 52,471.37 | 835,106.93 |
其他应付款 | 广州艾格因科技有限公司 | 5,880.53 | |
其他应付款 | 广州迈聆信息科技有限公司 | 728,606.86 | |
其他应付款 | 广州视享科技有限公司 | 2,165.49 | |
其他应付款 | 广州羽象科技有限公司 | 2,700.00 | |
应付账款 | 昂宝集成电路(西安)有限公司 | 598,353.68 | 257,045.10 |
应付账款 | 广州艾格因科技有限公司 | 7,399,948.62 | 8,092,131.38 |
应付账款 | 广州迈聆信息科技有限公司 | 89,203.53 | 226,816.98 |
应付账款 | 广州视焓科技有限公司 | 3,746,867.57 | 2,064,817.57 |
应付账款 | 广州视珩电子科技有限公司 | 1,549,196.38 | 449,332.91 |
应付账款 | 广州源动智慧体育科技有限公司 | 26,548.67 | |
应付账款 | 广州六环信息科技有限公司 | 45,483.12 |
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用□不适用
单位:元
授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
2022年限制性股票激励 | 3,106,500 | 107,081,055.00 | ||||||
合计 | 3,106,500 | 107,081,055.00 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用?不适用其他说明
1、股份支付总体情况
项目 | 2021年首次授予股权激励 | 2022年预留股份股权激励 | 2022年限制性股票激励 |
公司本期授予的各项权益工具 | - | - | - |
公司本期解锁的各项权益工具 | - | - | - |
公司本期行权的各项权益工具 | - | - | - |
公司本期失效的各项权益工具 | - | - | 3,106,500股 |
期末发行在外的各项权益工具 | 0份 | 0份 | 0股 |
2、有关授予的股票期权及限制性股票的详细信息,列示如下:
项目 | 授予日 | 授予数量 | 行权价格/授予价格(元/股) | 行权/解除限售安排 | 行权时间 | 行权比例 |
2021年股权激励(首次授予) | 2021.6.4 | 808.25万份 | 94.78 | 分为三个行权期 | 第一个行权期:自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日止 | 40% |
第二个行权期:自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日止 | 30% | |||||
第三个行权期:自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日止 | 30% | |||||
2022年股权激励(预留股份) | 2022.1.14 | 88.50万份 | 56.80 | 分为两个行权期 | 第一个行权期:自预留授予日起12个月后的首个交易日起至预留授予日起24个月内的最后一个交易日止 | 50% |
第二个行权期:自预留授予日起24个月后的首个交易日起至预留授予日起36个月内的最后一个交易日止 | 50% | |||||
2022年限制性股票激励 | 2022.10.28 | 522.25万股 | 31.65 | 分三次解除限售 | 第一次解除限售:自首次授予限制性股票授予之日起18个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予之日起30个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
第二次解除限售:自首次授予限制性股票授予之日起30个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予之日起42个月内的最后一个交易日当日止 | 30% | |||||
第三次解除限售:自首次授予限制性股票授予之日起42个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予之日起54个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
、股权激励的行权条件(1)公司业绩条件
项目 | 行权时间 | 行权条件 |
2021年股权激励(首次授予) | 第一个行权期 | 以2020年营业收入为基数:(1)X≥15%,公司层面系数为100%;(2)13.5%≤X<15%,公司层面系数为90%;(3)12%≤X<13.5%,公司层面系数为80%;(4)X<12%,公司层面系数为0%。 |
第二个行权期 | 以2020年营业收入为基数:(1)X≥35%,公司层面系数为100%;(2)31.5%≤X<35%,公司层面系数为90%;(3)28%≤X<31.5%,公司层面系数为80%;(4)X<28%,公司层面系数为0%。 | |
第三个行权期 | 以2020年营业收入为基数:(1)X≥55%,公司层面系数为100%;(2)49.5%≤X<55%,公司层面系数为90%;(3)44%≤X<49.5%,公司层面系数为80%;(4)X<44%,公司层面系数为0%。 | |
2022年股权激励(预留股份) | 第一个行权期 | 以2020年营业收入为基数:(1)X≥35%,公司层面系数为100%;(2)31.5%≤X<35%,公司层面系数为90%;(3)28%≤X<31.5%,公司层面系数为80%;(4)X<28%,公司层面系数为0%。 |
第二个行权期 | 以2020年营业收入为基数:(1)X≥55%,公司层面系数为100%;(2)49.5%≤X<55%,公司层面系数为90%;(3)44%≤X<49.5%,公司层面系数为80%;(4)X<44%,公司层面系数为0%。 |
2022年限制性股票 | 第一个解除限售期 | 以2021年营业收入为基数:(1)X≥25.08%,公司层面系数为100%;(2)20.64%≤X<25.08%,公司层面系数为90%;(3)16.21%≤X<20.64%,公司层面系数为80%;(4)X<16.21%,公司层面系数为0%。 |
第二个解除限售期 | 以2021年营业收入为基数:(1)X≥39.08%,公司层面系数为100%;(2)34.15%≤X<39.08%,公司层面系数为90%;(3)29.21%≤X<34.15%,公司层面系数为80%;(4)X<29.21%,公司层面系数为0%。 | |
第三个解除限售期 | 以2021年营业收入为基数:(1)X≥53.08%,公司层面系数为100%;(2)47.65%≤X<53.08%,公司层面系数为90%;(3)42.22%≤X<47.65%,公司层面系数为80%;(4)X<42.22%,公司层面系数为0%。 |
注:各考核年度的实际营业收入增长率为X。股票期权的考核年度为2021-2023年,限制性股票的考核年度为2023-2025年。股票期权的行权条件达成,则激励对象按照本激励计划规定比例行权,不得行权的股票期权,由公司注销。如公司未达到上述业绩考核目标时,所有激励对象对应考核当年可行权的股票期权不得行权,由公司注销。
限制性股票的解除限售条件达成,则激励对象按照本激励计划规定比例解除限售期,不得解除限售期的股票,由公司回购注销,回购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和。(2)个人绩效考核激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。
考核评级 | 优秀 | 良好 | 合格 | 不合格 |
考核结果 | A | B | C | D |
行权/解除限售比例 | 1.00 | 1.00 | 0.90 | 0 |
若各年度公司层面业绩考核达标,激励对象个人当年实际行权/解除的股票期权数量=个人当年计划行权/解除限售的股票数量×公司层面系数×标准系数。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用□不适用
单位:元
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 首次授予及预留股票期权公允价值确定方法:采用Black-Scholes基础模型进行测算限制性股票公允价值确定方法:公允价值=授予日收盘 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可解锁职工人数变动、及公司业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息做出最佳估计,修正预计可解锁的权益 |
工具数量。在可解锁日,最终预计可解锁权益工具的数量与实际可解锁工具的数量一致。 | |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 204,875,811.60 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 64,248,632.74 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用?不适用
4、本期股份支付费用
?适用□不适用
单位:元
授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
2022年限制性股票激励 | 64,248,632.74 | 0.00 |
合计 | 64,248,632.74 | 0.00 |
其他说明
子公司股份支付公司收购深圳掌锐,深圳掌锐自2023年7月3日起纳入公司财务报表合并范围。深圳掌锐于2021年实施股权激励计划,按照协议约定在服务期内分摊确认相应的股份支付金额,本期纳入合并后确认的股份支付金额为2,764,714.75元。
5、股份支付的修改、终止情况
公司于2024年4月24日召开公司第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议,以及2024年5月16日召开2023年年度股东大会,审议通过了《关于终止实施限制性股票激励计划、调整回购价格并回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》,公司本次限制性股票的回购注销手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成(公告编号:2024-036)。
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2023年6月16日,公司与苏永春、龚利恒、刘冬霞、深圳锐芯投资合伙企业(有限合伙)签订《关于深圳市掌锐电子有限公司之股东协议》。根据协议,各方约定如截至2028年12月31日,深圳掌锐仍未完成合格上市、经各方认可的中介机构出具专业意见认定难以完成合格上市、递交申报材料后被监管机构/交易所否决上市申请、或经各方认可有已难以完成合格上市的其他情形,则公司按照约定的价格收购现有股东所持有的全部剩余股权。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项无
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他无
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无
2、利润分配情况无
3、销售退回无
4、其他资产负债表日后事项说明2024年7月,本公司的子公司广州视琨对外收购上海绮音科技有限公司,持股比例为51%。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
(1)非货币性资产交换无
(2)其他资产置换无
4、年金计划无
5、终止经营无
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2.本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3.本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
本集团主要经营液晶显示主控板卡、交互智能平板的研发及销售,本公司及子公司仅有一个用于报告的经营分部,即经营液晶显示主控板卡、交互智能平板的研发及销售。管理层为了绩效考评和进行资料配置的目的,将业务单元的经营成果作为一个整体来进行管理。
(2)报告分部的财务信息无
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因无
(4)其他说明无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无
8、其他
(1)2024年3月22日,公司收到编号为案号(2024)粤0112民诉前调5237号法院传票,东莞东山精密制造有限公司就合同纠纷向广东省广州市黄埔区人民法院提起诉讼。本案已首次开庭审理,截至报告日,尚未作出一审判决。
(2)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日,本公司的资产负债率为45.09%(2023年12月31日:40.99%)。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 23,509,373.00 | 119,179,081.37 |
合计 | 23,509,373.00 | 119,179,081.37 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 23,119,107.79 | 98.34% | 23,119,107.79 | 119,179,081.37 | 100.00% | 119,179,081.37 | ||||
其中: | ||||||||||
组合3 | 23,119,107.79 | 98.34% | 23,119,107.79 | 119,179,081.37 | 100.00% | 119,179,081.37 | ||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 390,265.21 | 1.66% | 19,513.26 | 5.00% | 370,751.95 | |||||
其 |
中: | |||||||||
组合4 | 390,265.21 | 1.66% | 19,513.26 | 5.00% | 370,751.95 | ||||
合计 | 23,509,373.00 | 100.00% | 19,513.26 | 0.08% | 23,489,859.74 | 119,179,081.37 | 100.00% | 119,179,081.37 |
按组合计提坏账准备类别名称:组合
:应收第三方款项
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 390,265.21 | 19,513.26 | 5.00% |
合计 | 390,265.21 | 19,513.26 |
确定该组合依据的说明:无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 19,513.26 | 19,513.26 | ||||
合计 | 19,513.26 | 19,513.26 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无
(4)本期实际核销的应收账款情况
无
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名 | 8,626,489.23 | 8,626,489.23 | 36.69% | ||
第二名 | 3,450,972.90 | 3,450,972.90 | 14.68% | ||
第三名 | 3,415,000.00 | 3,415,000.00 | 14.53% | ||
第四名 | 1,418,000.00 | 1,418,000.00 | 6.03% | ||
第五名 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | 4.34% | ||
合计 | 17,930,462.13 | 17,930,462.13 | 76.27% |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 24,204,692.54 | |
其他应收款 | 644,845,337.00 | 521,701,516.32 |
合计 | 644,845,337.00 | 545,906,208.86 |
(
)应收利息1)应收利息分类无2)重要逾期利息无
)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无5)本期实际核销的应收利息情况无(
)应收股利1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
广州黄埔视盈科创股权投资合伙企业(有限合伙) | 24,204,692.54 | |
合计 | 24,204,692.54 |
)重要的账龄超过
年的应收股利无3)按坏账计提方法分类披露□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无
5)本期实际核销的应收股利情况无
(3)其他应收款
)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金、备用金等 | 1,533,232.16 | 6,542,462.23 |
关联往来 | 644,533,019.53 | 516,630,142.27 |
合计 | 646,066,251.69 | 523,172,604.50 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 644,856,317.92 | 310,968,430.74 |
1至2年 | 5,760.00 | 131,000,000.00 |
2至3年 | 20,000,000.00 | |
3年以上 | 1,204,173.77 | 61,204,173.76 |
3至4年 | ||
4至5年 | 6,400.00 | 515,335.36 |
5年以上 | 1,197,773.77 | 60,688,838.40 |
合计 | 646,066,251.69 | 523,172,604.50 |
3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备 | 644,533,019.53 | 99.76% | 0.00 | 0.00% | 644,533,019.53 | 516,630,142.27 | 98.75% | 0.00 | 0.00% | 516,630,142.27 |
其中: | ||||||||||
组合3 | 644,533,019.53 | 99.76% | 0.00 | 0.00% | 644,533,019.53 | 516,630,142.27 | 98.75% | 0.00 | 0.00% | 516,630,142.27 |
按组合计提坏账准备 | 1,533,232.16 | 0.24% | 1,220,914.69 | 79.63% | 312,317.47 | 6,542,462.23 | 1.25% | 1,471,088.18 | 22.49% | 5,071,374.05 |
其中: | ||||||||||
组合4 | 1,533,232.16 | 0.24% | 1,220,914.69 | 79.63% | 312,317.47 | 6,542,462.23 | 1.25% | 1,471,088.18 | 22.49% | 5,071,374.05 |
合计 | 646,066,251.69 | 100.00% | 1,220,914.69 | 0.19% | 644,845,337.00 | 523,172,604.50 | 100.00% | 1,471,088.18 | 0.28% | 521,701,516.32 |
按组合计提坏账准备类别名称:组合4:应收第三方款项
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 323,298.39 | 16,164.92 | 5.00% |
1至2年 | 5,760.00 | 576.00 | 10.00% |
3年以上 | 1,204,173.77 | 1,204,173.77 | 100.00% |
合计 | 1,533,232.16 | 1,220,914.69 |
确定该组合依据的说明:无按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 1,471,088.18 | 1,471,088.18 | ||
2024年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | -250,173.49 | -250,173.49 | ||
2024年6月30日余额 | 1,220,914.69 | 1,220,914.69 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 1,471,088.18 | -250,173.49 | 1,220,914.69 | |||
合计 | 1,471,088.18 | -250,173.49 | 1,220,914.69 |
)本期实际核销的其他应收款情况无6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 关联方往来 | 177,788,234.72 | 一年以内、1-2年、2-3年 | 27.52% |
第二名 | 关联方往来 | 136,338,433.35 | 一年以内、1-2年 | 21.10% |
第三名 | 关联方往来 | 91,493,958.34 | 一年以内 | 14.16% |
第四名 | 关联方往来 | 65,955,937.50 | 一年以内、1-2年 | 10.21% |
第五名 | 关联方往来 | 61,046,500.02 | 一年以内、1-2年、2-3年 | 9.45% |
合计 | 532,623,063.93 | 82.44% |
7)因资金集中管理而列报于其他应收款无
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 5,632,634,532.87 | 5,632,634,532.87 | 5,515,087,332.87 | 5,515,087,332.87 | ||
对联营、合营企业投资 | 272,258,622.28 | 272,258,622.28 | 147,955,201.26 | 147,955,201.26 | ||
合计 | 5,904,893,155.15 | 5,904,893,155.15 | 5,663,042,534.13 | 5,663,042,534.13 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
广州视琨电子科技有限公司 | 222,525,777.40 | 0.00 | 15,566,159.23 | 238,091,936.63 | ||||
广州视睿电子科技有限公司 | 383,105,488.50 | 0.00 | 14,704,902.26 | 397,810,390.76 | ||||
广州视臻信息科技有限公司 | 449,204,444.53 | 0.00 | 5,646,186.12 | 454,850,630.65 | ||||
苏州视源电子技术有限公司 | 236,860,359.25 | 0.00 | 806,598.02 | 237,666,957.27 | ||||
北京视源创新科技有限公司 | 82,396,239.24 | 0.00 | 2,605,932.02 | 85,002,171.26 | ||||
西安视源时代电子科技有限公司 | 193,741,851.85 | 0.00 | 0.00 | 193,741,851.85 | ||||
合肥视源领行电子科技有限 | 283,956,687.81 | 0.00 | 1,985,472.06 | 285,942,159.87 |
公司 | ||||||
合肥视源高新电子科技有限公司 | 100,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 100,000,000.00 | ||
重庆视源科技有限公司 | 75,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 75,000,000.00 | ||
武汉视源领行信息科技有限公司 | 100,130,323.96 | 0.00 | 0.00 | 100,130,323.96 | ||
视源(香港)有限公司 | 1,543,100.10 | 0.00 | 0.00 | 1,543,100.10 | ||
上海仙视电子科技有限公司 | 204,420,338.32 | 44,342,755.06 | 434,322.00 | 249,197,415.38 | ||
西安青松光电技术有限公司 | 110,590,449.78 | 0.00 | 744,551.92 | 111,335,001.70 | ||
广州视源门诊部有限责任公司 | 71,145,946.45 | 0.00 | 248,184.06 | 71,394,130.51 | ||
广州视盈投资有限公司 | 125,192,606.79 | 0.00 | 248,184.06 | 125,440,790.85 | ||
广州视泰商业保理有限公司 | 50,301,590.16 | 0.00 | 155,115.02 | 50,456,705.18 | ||
广州视源睿创电子科技有限公司 | 755,996,591.33 | 0.00 | 0.00 | 755,996,591.33 | ||
厦门视尔沃电子科技有限公司 | 811,370.00 | 0.00 | 0.00 | 811,370.00 | ||
广州希科医疗器械科技有限公司 | 10,445,274.08 | 0.00 | 0.00 | 10,445,274.08 | ||
广州因动科技有限公司 | 3,500,000.00 | 0.00 | 0.00 | 3,500,000.00 | ||
广州灵跃动力科技有限公司 | 200,000.00 | 0.00 | 0.00 | 200,000.00 | ||
成都视源创新科技有限公司 | 30,162,905.17 | 0.00 | 0.00 | 30,162,905.17 | ||
广州视源人工智能创新研究院有限公司 | 5,000,000.00 | 2,000,000.00 | 0.00 | 7,000,000.00 |
广州视源创新科技有限公司 | 1,436,324,118.95 | 0.00 | 4,994,702.88 | 1,441,318,821.83 | ||
苏州源控电子科技有限公司 | 13,559,547.50 | 0.00 | 558,414.10 | 14,117,961.60 | ||
广州视能科技有限公司 | 50,637,153.92 | 0.00 | 1,644,218.84 | 52,281,372.76 | ||
广州视源孵化器有限公司 | 45,357,401.54 | 10,000,000.00 | 751,938.35 | 56,109,339.89 | ||
广州视源电子商务有限公司 | 7,784,438.67 | 0.00 | 1,054,781.94 | 8,839,220.61 | ||
广州视承电子科技有限公司 | 6,113,751.03 | 0.00 | 620,460.06 | 6,734,211.09 | ||
广州市视和医疗管理有限公司 | 203,600,000.00 | 8,000,000.00 | 0.00 | 211,600,000.00 | ||
深圳市掌锐电子有限公司 | 250,311,604.00 | 0.00 | 434,322.00 | 250,745,926.00 | ||
北京视耳科技有限公司 | 3,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 3,000,000.00 | ||
广州源和膳餐饮服务有限公司 | 1,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 1,000,000.00 | ||
广州市智远物业管理有限公司 | 1,167,972.54 | 0.00 | 0.00 | 1,167,972.54 | ||
合计 | 5,515,087,332.87 | 64,342,755.06 | 53,204,444.94 | 5,632,634,532.87 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
广州源动智慧体育 | 1,622,537.51 | -1,622,537.51 | 0.00 |
科技有限公司 | |||||||||
广州黄埔视盈科创股权投资合伙企业(有限合伙) | 97,387,157.01 | -363,974.74 | 97,023,182.27 | ||||||
广州六环信息科技有限公司 | 34,612,915.93 | 6,209,631.15 | -1,934,323.85 | 38,888,223.23 | |||||
广州镭晨智能装备科技有限公司 | 9,332,468.59 | 4,106,097.25 | -486,000.00 | 12,952,565.84 | |||||
苏州青松共盈新兴产业创业投资基金合伙企业(有限合伙) | 5,000,122.22 | 120,000,000.00 | -1,605,471.28 | 123,394,650.94 | |||||
小计 | 147,955,201.26 | 120,000,000.00 | 6,723,744.87 | -2,420,323.85 | 272,258,622.28 | ||||
合计 | 147,955,201.26 | 120,000,000.00 | 6,723,744.87 | -2,420,323.85 | 272,258,622.28 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 255,703,210.16 | 203,852,779.67 | 348,997,089.07 | 339,334,984.37 |
其他业务 | 32,329,724.15 | 27,114,223.98 | 32,556,531.64 | 26,907,181.73 |
合计 | 288,032,934.31 | 230,967,003.65 | 381,553,620.71 | 366,242,166.10 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | 288,032,934.31 | 230,967,003.65 | 288,032,934.31 | 230,967,003.65 | ||||
其中: | ||||||||
液晶显示主控板卡 | 247,932,384.58 | 188,084,728.33 | 247,932,384.58 | 188,084,728.33 | ||||
其他 | 40,100,549.73 | 42,882,275.32 | 40,100,549.73 | 42,882,275.32 | ||||
按经营地区分类 | 288,032,934.31 | 230,967,003.65 | 288,032,934.31 | 230,967,003.65 | ||||
其中: | ||||||||
国内 | 287,457,093.53 | 230,661,625.95 | 287,457,093.53 | 230,661,625.95 | ||||
国外 | 575,840.78 | 305,377.70 | 575,840.78 | 305,377.70 | ||||
市场或客户类型 | ||||||||
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 |
其中: |
按合同期限分类
按合同期限分类 |
其中: |
按销售渠道分类
按销售渠道分类 |
其中: |
合计
合计 | 288,032,934.31 | 230,967,003.65 | 288,032,934.31 | 230,967,003.65 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 6,723,744.87 | 9,545,062.92 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -6,337.60 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 137,554.20 | |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | 3,593,333.34 | 35,093,976.42 |
子公司分红 | 51,204,908.87 | 958,000,000.00 |
其他 | -382,544.62 | |
合计 | 61,139,442.46 | 1,002,770,255.94 |
6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | 352,732.81 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 14,090,287.35 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 80,195,151.96 | |
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | -55,070,256.61 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 359,567.38 | |
减:所得税影响额 | 15,647,790.02 | |
少数股东权益影响额(税后) | -395,277.13 | |
合计 | 24,674,970.00 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 3.93% | 0.71 | 0.71 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.73% | 0.68 | 0.68 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
无