银轮股份：2024年半年度报告

浙江银轮机械股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人徐小敏、主管会计工作负责人朱晓红及会计机构负责人(会计主管人员)贾伟耀声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。公司未来可能面对的风险详见本报告“第三节、管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施，敬请广大投资者予以关注。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 28

第五节 环境和社会责任 ...... 31

第六节 重要事项 ...... 36

第七节 股份变动及股东情况 ...... 50

第八节 优先股相关情况 ...... 56

第九节 债券相关情况 ...... 57

第十节 财务报告 ...... 60

备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的公司2024半年度报告文本原件。

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本和公告的原稿。

释义

释义项	指	释义内容
上海银畅	指	上海银畅国际贸易有限公司
创斯达	指	上海创斯达热交换器有限公司
湖北银轮	指	湖北银轮机械有限公司
杭州银轮	指	杭州银轮科技有限公司
银轮新能源	指	浙江银轮新能源热管理系统有限公司
上海银轮	指	上海银轮热交换系统有限公司
山东银轮	指	山东银轮热交换系统有限公司
朗信芜湖	指	朗信（芜湖）电气科技有限公司
朗信南京	指	朗信（南京）电机技术有限公司
开山银轮	指	浙江开山银轮换热器有限公司
湖北美标	指	湖北美标汽车制冷系统有限公司
浙江银吉	指	浙江银吉汽车零部件股份有限公司
银轮科技	指	上海银轮热系统科技有限公司
天台银申	指	天台银申铝业有限公司
南昌银轮	指	南昌银轮热交换系统有限公司
智能装备	指	浙江银轮智能装备有限公司
银之园	指	天台银之园餐饮有限公司
湖北宇声	指	湖北宇声环保科技有限公司
上海银轮投资	指	上海银轮投资有限公司
德国普锐	指	Puritech GmbH
赤壁银轮	指	赤壁银轮工业换热器有限公司
上海银颀	指	上海银颀投资合伙企业（有限合伙）
TDI	指	Yinlun TDI, LLC
TDG	指	THERMAL DYNAMICS GLOBAL,LLC
上海腾拓	指	腾拓贸易（上海）有限公司
广州银轮	指	广州银轮热交换系统有限公司
萨摩亚SPV	指	Edgewater High Tech III Limited
天台银昌	指	天台银昌表面处理有限公司
江苏朗信	指	江苏朗信电气有限公司
芜湖朗信	指	芜湖朗信电气有限公司
江苏唯益	指	江苏唯益换热器有限公司
无锡银轮	指	无锡银轮博尼格工业制冷设备有限公司
欧洲银轮	指	YINLUN Europe Holding B.V.
德国银轮	指	YINLUN Europe GmbH
印度银轮	指	Yinlun ADM India Pvt. Ltd.
Setrab AB	指	Setrab Aktiebolag
Scanrad Poland	指	YinLun Setrab Poland Sp.zo.o
Setrab UK	指	Setrab UK,Ltd.
Setrab GmbH	指	Setrab GmbH

TMT	指	THERMAL MANAGEMENT TECHNOLOGY SP. Z O. O
广西银轮	指	广西银轮环保科技有限公司
大车配科技	指	天台县大车配科技创新服务有限公司
振华表面	指	天台振华表面处理有限公司
天台君卓	指	天台君卓投资合伙企业（有限合伙）
徐州环保	指	徐州银轮环保科技有限公司
西安银轮	指	西安银轮新能源热管理系统有限公司
安徽银轮	指	安徽银轮新能源热管理系统有限公司
正信检测	指	浙江正信车辆检测有限公司
银轮蒙特雷	指	YINLUN MONTERREY,S.DE R.L. DE C.V
四川银轮	指	四川银轮新能源热管理系统有限公司
EGR	指	尾气再循环（Exhaust Gas Recirculation），其将发动机产生的废气的一部分经冷却后再送回气缸，减少汽油机泵气损失,并降低缸内燃烧温度等,进而实现降低汽油机的油耗目标
DPF	指	颗粒捕捉器（Diesel Particulate Filter），是一种安装在柴油发动机排放系统中的过滤器，它可以在微粒排放物质进入大气之前将其捕捉
SCR	指	选择性催化还原（Selective Catalyst Reduction），其主要通过化学制剂与NOX进行化学反应来减少NOX的排放

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	银轮股份	股票代码	002126
变更前的股票简称（如有）	不适用
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	浙江银轮机械股份有限公司
公司的中文简称（如有）	银轮股份
公司的外文名称（如有）	ZHEJIANG YINLUN MACHINERY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）	YINLUN
公司的法定代表人	徐小敏

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	陈敏	徐丽芬
联系地址	浙江省天台县福溪街道始丰东路8号	浙江省天台县福溪街道始丰东路8号
电话	0576-83938250	0576-83938250
传真	0576-83938806	0576-83938806
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	6,151,505,945.47	5,262,133,701.36	16.90%
归属于上市公司股东的净利润（元）	402,878,197.11	285,474,833.32	41.13%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	364,029,008.32	258,577,837.07	40.78%
经营活动产生的现金流量净额（元）	353,812,155.92	165,187,430.05	114.19%
基本每股收益（元/股）	0.50	0.36	38.89%
稀释每股收益（元/股）	0.48	0.34	41.18%
加权平均净资产收益率	7.10%	5.88%	1.22%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	16,920,527,705.69	16,156,211,007.71	4.73%
归属于上市公司股东的净资产（元）	5,928,484,509.56	5,459,282,614.50	8.59%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	28,033,647.15
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	21,140,607.65
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	-1,942,948.42
委托他人投资或管理资产的损益	3,681,762.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,319,078.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目	389,647.04
减：所得税影响额	6,810,796.67
少数股东权益影响额（税后）	4,323,651.79
合计	38,849,188.79

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）行业发展情况

1、汽车行业情况

根据中国汽车工业协会统计分析，2024年上半年国内销量同比微增，终端库存高于正常水平；汽车出口保持快速增长，对拉动市场整体增长贡献显著，新能源汽车出口增速明显放缓；新能源汽车产销继续保持较快增长，市场占有率稳步提升。2024年1-6月，汽车产销分别完成1389.1万辆和1404.7万辆，同比分别增长4.9%和6.1%。其中，商用车产销分别完成200.5万辆和206.8万辆，同比分别增长2%和4.9%。乘用车产销分别完成1188.6万辆和1197.9万辆，同比分别增长5.4%和6.3%。新能源汽车产销分别完成492.9万辆和494.4万辆，同比分别增长30.1%和32%。

2、第三曲线业务储能、数据中心等行业情况

公司第三曲线业务包含数据中心的热管理、能源输变储的热管理、工业热管理、民用热管理等。随着我国对数据中心等新型基础设施建设力度的加大和建设进度的加快，数据中心的产品市场需求持续快速增长。云计算、大数据、人工智能等新一代技术的快速演进，智慧城市、数字政府、工业互联网、5G场景化等应用的迅速发展，推动着我国数据中心产业保持高速增长。数据中心作为数据存储和计算的信息基础设施，其需求也将同步持续增长。预计2024年我国数据中心行业市场规模将达到6125亿元。而数据中心的主机密度高、功率高，给数据中心的热量管理和能源效率带来了巨大挑战，也提出了更高要求。据预测，2025年我国数据中心温控市场规模预计将达 400 亿元，数据中心耗电量将增长至近4000 亿 Kwh，占全国用电量比重将达 5.8%。

工业和信息化部发布《“十四五”信息通信行业发展规划》，为落实行业绿色发展，助力实现碳达峰、碳中和，目标到2025年底，单位电信业务总量综合能耗下降幅度达 15%，新建大型和超大型数据中心PUE 值下降到1.3 以下。降低数据中心能耗的关键是提高机房制冷效率，对数据中心制冷设备提出了更高的要求，推动了数据中心温控设备需求的不断提升。

近年来，全国多地加快新型储能产业布局和发展。“十四五”时期以来，我国新增新型储能装机直接推动经济投资超过1000亿元。国家能源局此前先后发布《关于促进新型储能并网和调度运用的通知》《关于做好新能源消纳工作 保障新能源高质量发展的通知》，对当前我国新型储能发展进一步细化了要求。截至2024年上半年，全国已建成投运新型储能项目累计装机规模达4444万千瓦/9906万千瓦时，较2023年底增长超过40%。下一步，国家能源局将加强规划引领，强化试点示范，优化调度运用，健全标准体系，完善市场机制，持续推动新型储能行业高质量发展。

受国家政策的驱动，数据中心、储能、热泵等产业有庞大的市场空间，我们将加快速度，集中资源，争取更多的市场份额。

（二）主营业务及主要产品

1．公司主营业务公司围绕“节能、减排、智能、安全”四条产品发展主线，专注于油、水、气、冷媒间的热交换器、汽车空调等热管理产品以及后处理排气系统相关产品的研发、生产与销售。公司是国家高新技术企业，是中国内燃机标准化技术委员会热交换器行业标准的牵头制订单位，建有国家级企业技术中心、博士后科研工作站、浙江省重点企业研究院、浙江省工程研究中心和浙江省双创示范基地。2．公司主要产品公司产品按应用领域划分主要包括商用车、乘用车、新能源、工程机械、数字与能源换热等领域，产品如下图所示：

(1) 商用车产品系列

（2）传统乘用车产品系列

（3）新能源产品系列

（4）工程机械产品系列

（5）数字与能源产品系列

（三）经营模式

公司是集研发、生产、销售于一体的国家级高新技术企业。1．研发模式公司作为国家高新技术企业，一直高度重视技术发展的储备和产出工作，持续加强技术创新和新品开发投入，引进高素质人才，完善研发体系和制度，创造良好的创新氛围，激发公司创新动力，进一步增强了公司产品的竞争力。二次创业阶段，公司实施技术引领战略，制定产品与技术战略规划及实施路径，注重产品、技术研发和工艺改进，构建全球化的研发架构、体系及流程，建立完善研究系统、开发系统及试验验证系统，加强研发基础能力与基础设施建设，提升研发能力。目前公司在上海、欧洲、北美分别设立了研发中心，部分子公司亦积极开展研发工作，取得了较好的研发成果。

经过十余年的生产和研发的积累，形成了多项在国际一流、国内领先的核心技术，使公司产品与同行同类产品相比具有技术领先、成本低、品质高等优势。2．生产模式公司建立了以订单驱动的拉动型生产方式，以销定产，重视快速及时反应，根据客户提出的技术、质量、开发周期、成本等要求，为其配套开发产品，并依据订单数量，安排采购及生产计划，公司从接到客户的订单到采购原材料、组织生产至产品交付的周期一般为15-25天左右。在产品制造方面，公司以乘用车和新能源热管理、商用车和非道路热管理、数字能源三大产品平台为核心，以产品线带动事业部和子公司协同作战，根据客户需求进行属地化生产。按照规模经济、比较成本原则和贴近客户原则，在全球范围内合理规划生产布局，以全球化供应能力满足客户的需求，目前公司在浙江、上海、四川、山东、湖北、江苏、广东、广西、江西、陕西西安、安徽等地建有子公司和生产基地。并在墨西哥、美国、瑞典、波兰等建有研发分中心和生产基地。

3．销售模式公司主要采用直销模式，为点对点销售。作为各大整车及发动机生产厂商的一级配套供应商，直接向整车及发动机厂商销售产品。

公司建立了从技术、生产、服务一体化的快速反应体系，不断增强全球属地化市场拓展及技术与售后服务能力。公司设立客户经理、项目经理、技术经理组成的“金三角”自营体团队，点线面结合的立体销售网络与服务体系，为客户提供端对端服务。公司实施三个同步（同步开发、同步发展、同步规划）、三个合作（资产合作、属地合作、战略合作），不断提高战略、重点客户市场份额，围绕国内外战略客户，制订了单独的客户战略规划。

（四）行业竞争地位

公司深耕热管理领域，目前已发展成为国内汽车热管理行业的龙头企业，拥有国内顶尖的热交换器批量化生产能力和国内顶尖的系统化的汽车热交换器技术储备，已在传统商用车、乘用车、工程机械热管理、新能源乘用车热管理领域建立了较强的竞争优势。现正逐步开拓数字与能源热管理领域。目前公司已经拥有一批海内外优质的客户资源，是全球众多知名主机厂以及车企的供应商，产品获得了客户的高度认可，近几年逐步与各核心客户签订了战略合作协议和资产合作，形成了可信赖多赢的业务伙伴关系。

公司将继续坚持“加快推进国际化发展、实现技术引领、提升综合竞争力”三大战略方向，致力于在汽车、数据中心、储能、民用热管理等领域提供换热解决方案，努力将公司打造成为热管理领域受人尊敬的优秀企业。

二、核心竞争力分析

1．技术引领，为客户提供增值产品

公司是国家级高新技术企业，建有国家级技术研究中心、国家试验检测中心、省级重点企业研究院、省级双创示范基地和国家级博士后工作站。公司集中优势资源打造全球化研发体系，产品研发战略聚焦于新能源汽车热管理、商用车国六及非道路国四后处理、热管理系统相关的电控，电动及智能化产品拓展、燃油车热交换器产品及模块，拓展智能驾驶、通讯基站、数据处理中心、光伏储能等新兴领域热管理。

2．国际化服务优势，为客户提供属地化服务

公司实施“产品国际化、人才国际化、布局国际化、管理国际化”四大国际化战略，按照规模经济、比较成本原则和贴近客户原则，在全球范围内合理规划生产布局，以全球化供应能力满足客户的需求，目前公司在浙江、上海、山东、湖北、江苏、广东、广西、江西、四川、陕西、安徽等地建有子公司和生产基地。并在美国、墨西哥、瑞典、波兰等建有研发分中心和生产基地。

3．质量保证，卓越的产品配套能力

公司建立和实施卓越制造系统（YPS），通过工厂管理、物流计划、质量管理、卓越制造、项目管理、人力资源、安全环保、持续改善八个模块落地精益生产。利用敏捷、精益、信息化、自动化、智能物联和防错技术，因地制宜地采用世界上先进的制造技术和管理方法，坚持永无止境的改进，不断提高产品质量、降低成本、缩短交期，使得公司的制造水平达到世界先进水平。公司制订了超越国家法规的质量内控标准，实施并通过IATF16949质量管理体系认证，从质量管理、质量检验与试验、计量理化检测等多方面控制产品质量。公司历年来获得了卡特彼勒、康明斯、约翰迪尔、纳威司达、戴姆勒、潍柴等客户多次质量表彰。4．产品结构优势，业务增长空间广阔公司致力于为客户提供“安全、节能、减排、智能”的高效换热和排放系统解决方案。经过多年生产经营实践积累和持续的新产品研发，公司具备全领域热管理产品配套能力，能够为各个领域的客户提供众多解决方案与产品。

产品配套种类完整，从发动机、电池、电机、电控到车身热管理、尾气处理，公司能够为客户提供价值数百元到数千元的全系列产品，单车配套价值增长空间巨大。

产品配套领域广泛，目前主要配套商用车、乘用车、新能源、工程机械、农业机械、压缩机、风力发电、火车机车、轮船等领域。公司正致力于拓展智能驾驶、通讯基站、数据处理中心、光伏储能等新兴领域热管理业务，为公司业务长期可持续增长提供了广阔空间。

5．优质高端客户，助力公司健康发展

公司产品面向全球市场，客户分布广泛，成功开拓了国内外众多优质高端客户资源，形成稳固伙伴关系，主要客户已涵盖宝马、戴姆勒、奥迪、法拉利、通用、福特、日产、康明斯、卡特彼勒、沃尔沃、丰田等全球发动机及整车厂商以及国内吉利、广汽、长城、长安、上汽、一汽、东风、福田、潍柴、重汽、江淮、徐工等主要自主品牌，公司产品客户覆盖率正在获得持续提升，为公司长期可持续发展提供了坚实的保障。

6.卓越治理，驱动公司高质量发展

公司积极导入卓越绩效管理模式，以公司战略为导向，将世界一流企业的精益文化、质量第一、客户导向、持续创新等管理精髓融入公司文化和经营实践，并不断转化、优化和创新，形成了符合公司发展、具有鲜明特色的3基石（企业使命/价值观/十项原则）、3系统（战略部署与绩效管理系统/卓越运营系统/人才与组织发展系统）、3目标（卓越品质/卓越技术/卓越管理）的“银轮YBS（YinlunBusinessSystem）管理模式”。

三、主营业务分析

概述

2024年上半年，面临外部贸易政策环境的影响，面对行业“内卷加剧、竞争升级”的严峻形势，公司紧紧围绕“夯实基础、降本增效、改善提质、卓越运营”十六字经营方针，聚焦公司全年经营目标，

持续深化变革，导入OPACC（扣除资本费用后的利润率）作为经营体的考核重要指标，进一步加快完善绩效考核评价体系，对效益提升加大奖励力度，激发员工积极性和创造性，加快效益提升提高经营效率。报告期内，公司克服了原材料上涨，海运费上升等不利因素，实现营业收入615,150.59万元，同比增长16.90%；实现归属于上市公司股东净利润40,287.82万元，同比增长41.13%。在海内外各个经营体全面推动卓越运营，现场精益改进，海外经营体盈利能力明显改善。报告期内北美经营体实现营业收入70,586.42万元，同比增长50.67%；实现净利润1,785.33万元，同比扭亏为盈。欧洲经营体实现营业收入8,557.97万元，同比增长90.70%；实现净利润-741.17万元，与去年同期相比，我们实现了显著的减亏。

1、全面深化变革，提高经营效率，落实经营计划目标

全面深化变革，以 2345 方法论和 OPACC 统领各项改革事业，全面落实 2024 年经营计划目标纲要，成立了“夯实基础、降本增效、改善提质、卓越运营”四大领导小组，开展了一系列项目落地和试点工程，逐步取得成效。经营体做好各项关键数据的对标，分析差距和短板，不断的消除浪费，提升现场管理水平，提高员工工作效率，提高设备和产能利用率，加快周转速度。进一步加快完善绩效考核评价体系，对效益提升加大奖励力度，激发员工积极性和创造性，加快效益提升提高经营效率。

2、提升研发技术能力，提高公司竞争力

为加速技术全球属地化战略的实施，研发部门正致力于深化海外技术研究与开发的支持体系。在前线办公室等先期探索的基础上，进一步提升公司在客户交流、产品开发、样件制造、试验检测等方面技术能力的属地化，为我们争取了更多国际客户的订单，抢抓更多市场机会。在第三曲线和第四曲线的业务发展中，充分利用海外的前瞻性研发平台，将研发资源更多地投入到这些领域，特别是在AI人工智能芯片的热管理以及数据中心的热管理技术方面，支持产品、项目和客户的突破。

3、以主动担当推动国际化板块加快发展，盈利能力明显改善

围绕公司海外发展五年规划纲要，夯实全球卓越运营根基，深化体质改革，在全公司加快全面导入精益管理基础体系，推进示范工厂、示范基地的建设，开设海外精益运营人才专班，开展海外精益示范项目，提高海外经营体盈利能力。得益于公司“属地化制造，全球化运营”的业务模式，报告期内获取国际客户订单呈现加速态势，在乘用车领域，陆续获得北美客户冷却模块及空调箱和IGBT冷板、欧洲著名汽车零部件制造商chiller、全球知名汽车集团电池液冷板及冷凝器和前端模块、奔驰水空中冷器、国际知名豪华车厂商PPE芯片冷板项目等。在商用车领域，陆续获得了国际著名汽车制造商新能源卡车集成模块和芯片液冷板、沃尔沃卡车电池水冷板等项目。数字与能源领域也获得了国际客户的重要项目定点。

4、全力加速第三曲线业务发展，突破重点客户和重点项目

根据技术和产业发展形势和需求，梳理和明确了数字与能源热管理事业部需要重点发展的战略产品、战略项目和战略客户，制定事业部的经营目标，明确达到目标所需要关注的重点工作。建立大客户联系制度。所有的战略客户都必须要有合适的高层一一对接，以调动公司更多的资源支持战略客户的战略项

目按照时间节点高质量完成，全力支持数字与能源热管理事业部的发展。报告期内，突破了4家战略客户、2家大客户，在储能热管理领域，获得了阿里斯顿、比亚迪、中车、阳光电源等项目。在低空领域，获得某知名客户低空飞行器热管理项目。在数据中心领域，获得国际著名机械设备公司数据中心备用电源超大型冷却模块，获得数据中心整体解决方案服务商的订单，为客户提供BTB算力中心的液冷散热系统，与多家国内外知名科技公司逐步建立项目开发合作关系。

5、大力推进“二八战略”等全新营销策略落地，持续获得客户订单

公司结合时代大势，系统研判，作出以“二八战略”深入推动公司可持续健康发展的全新战略部署，进一步明确关键客户、关键项目对公司一系列规划目标实现的重要性，再次精准找寻提升综合竞争力的发力点和突破口，不断加强服务好关键客户能力以及销售模式变革，全面推动公司裂变跨越。报告期内，累计新获取超130个项目，根据客户需求与预测，生命周期内新获项目达产后将为公司新增年销售收入约41.43亿元，其中按区域划分，国际订单占比46.02%，国内订单占53.98%。按行业划分，商用车与非道路订单占比22.74%，乘用车订单占63.16%，数字能源订单占14.10%。主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	6,151,505,945.47	5,262,133,701.36	16.90%
营业成本	4,845,501,782.41	4,180,610,970.42	15.90%
销售费用	160,524,390.40	109,846,930.29	46.13%	主要系产品三包费用增加所致；
管理费用	324,374,053.78	284,039,792.30	14.20%
财务费用	34,633,567.74	44,104,739.17	-21.47%
所得税费用	48,305,414.85	40,289,992.49	19.89%
研发投入	283,386,225.32	239,829,181.73	18.16%
经营活动产生的现金流量净额	353,812,155.92	165,187,430.05	114.19%	主要系销售商品收到的收入增加所致；
投资活动产生的现金流量净额	-384,374,540.59	-614,415,396.72	45.58%	主要系公司理财产品较上年同期未赎回金额减少
筹资活动产生的现金流量净额	292,737,025.37	720,423,600.70	-59.37%	主要系归还银行借款所致；
现金及现金等价物净增加额	260,687,210.47	279,998,496.50	-6.90%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

	本报告期		上年同期		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	6,151,505,945.47	100%	5,262,133,701.36	100%	16.90%
分行业
商用车、非道路	2,335,005,667.24	37.96%	2,428,813,710.50	46.16%	-1.54%

数字与能源	435,266,041.12	7.08%	308,920,910.17	5.87%	23.50%
乘用车	3,181,905,336.64	51.73%	2,327,618,699.59	44.23%	36.41%
其他	199,328,900.47	3.23%	196,780,381.10	3.74%	3.36%
分产品
热交换器	5,536,923,521.38	90.01%	4,661,759,889.46	88.59%	18.77%
贸易	42,123,998.54	0.68%	39,285,113.12	0.75%	7.23%
其他	572,458,425.55	9.31%	561,088,698.78	10.66%	2.03%
分地区
中国地区	4,532,821,317.05	73.69%	3,978,900,932.37	75.61%	13.92%
北美地区	1,033,055,558.24	16.79%	671,921,382.30	12.77%	53.75%
欧洲地区	365,670,685.41	5.94%	340,673,605.45	6.47%	7.34%
其他	219,958,384.77	3.58%	270,637,781.24	5.15%	-18.73%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
商用车、非道路	2,335,005,667.24	1,729,927,037.72	25.91%	-3.86%	-7.33%	2.77%
乘用车	3,181,905,336.64	2,644,159,462.94	16.90%	36.70%	36.13%	0.35%
分产品
热交换器	5,536,923,521.38	4,341,614,843.30	21.59%	18.77%	17.87%	0.60%
分地区
中国地区	4,532,821,317.05	3,609,203,075.88	20.38%	13.92%	13.13%	0.56%
北美地区	1,033,055,558.24	806,423,839.62	21.94%	53.75%	45.82%	4.24%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	39,459,224.01	8.02%	交易性金融资产持有期间、处置收益，其他非流动金融资产持有期间收益、应收票据贴现等	不适用
公允价值变动损益	-2,014,276.42	-0.41%	交易性金融资产、其他非流动金融资产持有公允价值变动收益变动	不适用
资产减值	-34,557,722.35	-7.02%	存货跌价损失、其他非流动资产减值	不适用
营业外收入	778,406.05	0.16%	政府补助、非流动资产毁损报废利得	不适用
营业外支出	4,882,486.08	0.99%	对外捐赠、处置固定资产净损失	不适用
信用减值损失	-39,154,325.58	-7.96%	应收账款、其他应收款、应收票据减值损失	不适用
其他收益	65,433,453.20	13.30%	政府补助	不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末		上年末		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	2,208,491,435.99	13.05%	1,918,969,750.17	11.88%	1.17%
应收账款	4,248,488,856.69	25.11%	4,000,697,900.29	24.76%	0.35%
合同资产	60,194,758.21	0.36%	85,422,015.74	0.53%	-0.17%
存货	2,024,115,539.56	11.96%	2,062,572,458.95	12.77%	-0.81%
投资性房地产	34,750,382.21	0.21%	40,126,424.79	0.25%	-0.04%
长期股权投资	366,596,640.61	2.17%	323,555,884.88	2.00%	0.17%
固定资产	3,754,126,470.75	22.19%	3,577,418,776.52	22.14%	0.05%
在建工程	557,126,871.61	3.29%	606,109,220.95	3.75%	-0.46%
使用权资产	127,022,128.97	0.75%	139,863,205.06	0.87%	-0.12%
短期借款	2,461,945,028.40	14.55%	2,111,121,524.73	13.07%	1.48%
合同负债	40,068,081.82	0.24%	44,098,067.15	0.27%	-0.03%
长期借款	371,348,251.67	2.19%	291,314,421.12	1.80%	0.39%
租赁负债	104,604,479.79	0.62%	118,300,070.21	0.73%	-0.11%

2、主要境外资产情况

?适用 □不适用

资产的具体内容	形成原因	资产规模	所在地	运营模式	保障资产安全性的控制措施	收益状况	境外资产占公司净资产的比重	是否存在重大减值风险
TDI	股权收购	总资产138326.62万元，净资产58242.70万元	美国	控股子公司，集研发生产销售于一体	健全风险控制制度并有效执行	营业收入70586.42万元，净利润1785.33万元	9.83%	否

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	其他变动	期末数
金融资产
1.交易性金融资产	209,356,877.79	-6,759,394			293,000,000.00	329,000,000.00		166,381,483.67

（不含衍生金融资产）		.12
4.其他权益工具投资	235,918,870.02		-22,535,607.00				-46,356,164.00	167,027,099.02
5.其他非流动金融资产	57,700,858.58	4,961,117.70						62,661,976.28
应收款项融资	955,974,683.58			2,004,272.48			89,901,529.35	1,043,871,940.45
上述合计	1,458,951,289.97	-2,014,276.42	-22,535,607.00	2,004,272.48	293,000,000.00	329,000,000.00	43,545,365.35	1,439,942,499.42
金融负债	0.00							0.00

其他变动的内容

其他权益工具投资中的其他变动主要系公司将持有的上海普天物流有限公司的股权置换为北京普田物流有限公司，因此其他权益工具价值减少。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目	期末
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	369,818,983.30	369,818,983.30	质押、冻结	银行承兑汇票保证金、司法冻结
交易性金融资产	15,000,000.00	15,000,000.00	质押	票据质押
应收票据	21,121,862.810	21,121,862.81	质押	票据质押
应收款项融资	338,936,559.09	338,936,559.09	质押	票据质押
应收账款	106,169,721.30	100,861,235.24	质押	借款质押
固定资产	339,696,788.87	226,106,590.86	质押	借款质押
无形资产	67,897,557.56	50,945,129.06	质押	借款质押
投资性房地产	43,252,143.73	34,750,382.21	抵押	借款抵押
已背书未终止确认的应收票据	148,075,481.00	146,860,281.41
已贴现未终止确认的应收票据	15,242,529.81	15,242,529.81
未终止确认的已转让应收账款	294,326,562.07	279,610,233.97
合计	1,759,538,189.54	1,599,253,787.76

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
76,877,600.00	184,281,980.00	-58.28%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

?适用 □不适用

单位：元

证券品种	证券代码	证券简称	最初投资成本	会计计量模式	期初账面价值	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期购买金额	本期出售金额	报告期损益	期末账面价值	会计核算科目	资金来源
境内外股票	603079	圣达生物	33,409,800.00	公允价值计量	17,320,816.00	-5,385,264.00				-5,313,936.00	11,935,552.00	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	301081	严牌股份	24,000,000.00	公允价值计量	53,088,000.00		-18,192,000.00			1,440,000.00	34,896,000.00	其他权益工具投资	自有资金
境内外股票	000980	*ST众泰	1,217,732.12	公允价值计量	654,965.26	-345,065.59				-345,065.59	309,899.67	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	601777	力帆科技	183,501.50	公允价值计量	126,821.50	9,210.50				9,210.50	136,032.00	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	837638	九州量子	49,500,890.00	公允价值计量	8,302,824.00		-4,343,607.00				3,959,217.00	其他权益工具投资	自有资金
期末持有的其他证券投资				--				0.00	0.00			--	--

合计	108,311,923.62	--	79,493,426.76	-5,721,119.09	-22,535,607.00	0.00	0.00	-4,209,791.09	51,236,700.67	--	--
证券投资审批董事会公告披露日期	公司持有的圣达生物、严牌股份股票，是在其上市前投资取得的股权；*ST众泰、力帆科技为公司客户进行破产重整，公司以债转股形式取得股票。九州量子是通过子公司天台君卓持有。
证券投资审批股东会公告披露日期（如有）	不适用

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元

募集年份	募集方式	募集资金总额	募集资金净额	本期已使用募集资金总额	已累计使用募集资金总额	报告期内变更用途的募集资金总额	累计变更用途的募集资金总额	累计变更用途的募集资金总额比例	尚未使用募集资金总额	尚未使用募集资金用途及去向	闲置两年以上募集资金金额
2017	非公开发行股票	72,081.5	70,678.23	784.61	57,748.32	0	16,904.74	23.45%	13,568.08	存放于募集资金专户和用于购买定期存款、理财产品	0
2021	公开发行可转换公司债券	70,000	68,865.24	2,070.93	35,187.79	0			38,029.98	存放于募集资金专户和用于购买定期存款、理财产品	0
合计	--	142,081.5	139,543.47	2,855.54	92,936.11	0	16,904.74	11.90%	51,598.06	--	0
募集资金总体使用情况说明
公司于2017年6月通过非公开发行方式向特定投资者发行了人民币普通股（A 股）80,001,664 股,每股发行价格9.01元，实际募集资金总额为人民币720,814,992.64元，扣除保荐和承销费人民币 12,974,669.87元（含税）后，余额人民币707,840,322.77元，再扣除会计师费、验资费、律师费用合计1,900,000.00元（含税）后，实际募集资金净额为人民币 705,940,322.77 元。实际募集资金净额加上本次非公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税841,962.45 元，募集资金净额（不含税）合计 706,782,285.22 元。以上募集资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2017年 6 月 14 日出具了《浙江银轮机械股份有限公司验资报告》（信会师报字[2017]第 ZF10636

号）。 公司于2021年6月向社会公众公开发行可转换公司债券，共发行7,000,000张，募集资金总额人民币700,000,000元，扣除各项发行费用人民币11,347,558.65元（不含税），实际募集资金净额为人民币688,652,441.35元（不含税）。上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了《浙江银轮机械股份有限公司公开发行可转换公司债券认购资金实收情况验资报告》（信会师报字（2021）第ZF10761号）。具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网上的《2024年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

承诺投资项目和超募资金投向	是否已变更项目(含部分变更)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额(1)	本报告期投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本报告期实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
新能源汽车热管理项目	否	15,656.43	15,656.43		15,703.5	100.30%	2021年12月01日	1,536.35	否	否
乘用车EGR项目	是	14,952.8	4,732.22		5,018.98	106.06%	2022年06月01日	35.28	否	否
乘用车水空中冷器项目	否	11,428.6	11,428.6		10,489.15	91.78%	2021年06月01日	769.79	否	否
DPF国产化建设项目	是	9,286.4	9,286.4		6,322.58	68.08%	2021年12月01日	-195.17	否	否
研发中心项目	是	11,454	4,769.84		4,769.84	100.00%	2021年12月01日		不适用	否
新能源汽车电池和芯片热管理产品项目注	否		16,904.74	784.61	7,544.27	44.63%	2024年09月01日		不适用	否
补充流动资金	否	7,900	7,900		7,900	100.00%			不适用	否
新能源商用车热管理系统项目	否	23,005.24	23,005.24	862.78	8,086.93	35.15%	2026年06月01日		不适用	否
新能源乘用车热泵空调系统项目	否	32,870	32,870	1,208.15	14,110.86	42.93%	2025年12月01日		不适用	否
补充流动资金	否	12,990	12,990		12,990	100.00%			不适用	否
承诺投	--	139,543	139,543	2,855.5	92,936.	--	--	2,146.2	--	--

资项目小计		.47	.47	4	11			5
超募资金投向
无		0	0	0	0	0.00%
合计	--	139,543.47	139,543.47	2,855.54	92,936.11	--	--	2,146.25	--	--
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）	2017年非公开募集资金: 新能源汽车热管理系统项目：该项目于2021年底结项，项目规划的产能尚未完全释放。 乘用车EGR项目：该项目于2022年6月结项，项目规划的产能尚未完全释放。 乘用车水空中冷器项目：该项目于2021年6月结项，项目规划的产能尚未完全释放。 DPF国产化建设项目：该项目于2022年6月结项，受商用车及非道路行业需求周期性下滑影响，原计划的客户需求不及预期，现已投资建设的产线已基本能满足订单需求，提前结项。 研发中心项目：系对上海银轮综合生产楼部分建筑做适应性改造，作为研发中心研发、试验、测试、培训用管理用房，其本身不单独产生效益。 2021年非公开募集资金：无
项目可行性发生重大变化的情况说明	2017年非公开募集资金：DPF国产化建设项目节余原因主要受商用车及非道路行业需求周期性下滑影响，原计划的客户需求不及预期，现已投资建设的产线已基本能满足订单需求，为了更合理、高效的使用募集资金，拟终止该项目，同时将节余募集资金永久性补充流动资金。2022年7月8日召开第八届董事会第二十五次会议和第八届监事会第二十次会议，审议通过了《关于终止DPF国产化建设项目并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止 DPF 国产化建设项目并将节余募集资金 3,645.75万元，永久性补充流动资金。
超募资金的金额、用途及使用进展情况	不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况	适用
	以前年度发生
	2021年公开发行可转换公司债券：公司2021年7月23日召开第八届董事会第十二次会议及第八届监事会第十次会议，审议通过了《关于公开发行可转债募投项目（新能源乘用车热泵空调系统项目）增加实施地点和实施主体的议案》，同意新能源乘用车热泵空调系统项目增加实施地点浙江省天台县和实施主体浙江银轮新能源热管理系统有限公司（以下简称“银轮新能源”）,上海银轮投入募集资金32,870万元，变更为上海银轮投入募集资金26,774万元，银轮新能源投入募集资金6,096万元。
募集资金投资项目实施方式调整情况	适用
	报告期内发生
	2021年公开发行可转换公司债券：公司于2023年12月29日召开第九届董事会第六次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意公司延长新能源乘用车热泵空调系统项目的投资期限。本次调整后，新能源乘用车热泵空调系统项目的完成日期延期至2025年12月。公司于2024年6月12日召开第九届董事会第十一次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意公司延长新能源商用车热管理系统项目的投资期限。本次调整后，新能源商用车热管理系统项目的完成日期延期至2026年6月。
募集资金投资项目先期投入及置换情况	适用
	2021年公开发行可转换公司债券：公司2021年6月25日第八届董事会第十一次会议、第八届监事会第九次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金人民2,257.52万元

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因	适用
	2017年非公开发行募集资金情况： 1）“新能源汽车热管理项目”节余金额为442.80万元，节余原因主要是合理安排募集资金使用，并通过购买适当理财产品，实现资金使用效率最大化，节余资金主要为理财收益。 2）公司在“乘用车水空中冷器项目”项目的实施过程中，本着科学、高效、节约的原则，加强项目的预算和流程管理，优化项目设计方案，合理降低了成本和费用，最大限度地发挥募集资金的使用效率。该项目已于2021年6月30日建设完毕，项目节余金额为1,213.61万元。 3）“研发中心项目”通过创新实验测试方法如加速实验等，同时运用模拟仿真方法，虚拟实验，大幅减少实验数量，降低实验设备成本等。在设备购买上，也考虑了国产替代，进一步节约了设备成本，致使该项目投资需求明显减少，该项目已于2021年12月31日结项，项目节余金额为8,217.00万元。 4）"乘用车EGR项目"合理安排募集资金使用，并通过购买适当理财产品，实现资金增值，节余资金均为理财、利息收入。该项目已于2022年6月30日结项，项目节余金额为1131.35万元。 5）“DPF国产化建设项目”受商用车及非道路行业需求周期性下滑影响，原计划的客户需求不及预期，现已投资建设的产线已基本能满足订单需求，为了更合理、高效的使用募集资金，于2022年6月30日终止该项目，项目节余金额为3955.02万元。 2021年公开发行可转换公司债券：不适用
尚未使用的募集资金用途及去向	2017年非公开发行募集资金情况： 截止2024年6月30日，公司使用闲置募集资金购买的理财产品尚未到期的余额为人民币10,000万元，存放于现金管理专用结算账户3,303.65万元，其余尚未使用的其他募集资金存放在公司募集资金专用账户上。 2021年公开发行可转换公司债券：截止2024年6月30日，公司使用闲置募集资金购买的理财产品尚未到期的余额为人民币8,700万元，存放于现金管理专用结算账户25,166.05万元,其余尚未使用的其他募集资金存放在公司募集资金专用账户上。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	无

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
江苏朗信	子公司	自主研发、生产、销售电子冷却风扇、电子水泵、空调鼓风机等产品	47,137,200.00	1,179,126,639.36	379,730,082.15	577,599,843.16	51,645,764.40	45,943,760.27
银轮新能源	子公司	自主研发自主研发、生产、销售热交换器产品	270,960,000.00	2,248,624,694.69	658,181,410.34	1,226,742,595.89	103,827,235.91	95,737,233.43
上海银轮	子公司	自主研发自主研发、生产、销售热交换器产品	1040,000,000.00	2,851,614,447.18	1,031,375,488.03	1,066,868,053.22	41,204,211.80	41,949,211.08
TDI	子公司	自主研发自主研发、生产、销售热交换器产品		1,383,266,234.27	582,426,993.21	705,864,159.86	22,023,379.62	17,853,382.30

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
无锡银轮	股权出售	不具有重大影响
朗信芜湖	出资设立	不具有重大影响
朗信南京	出资设立	不具有重大影响
TMT	出资设立	不具有重大影响

主要控股参股公司情况说明

无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济波动风险

汽车产业是国民经济战略性、支柱性产业，是支撑经济、贸易高质量发展的重点产业之一。宏观经济的发展态势会对商用车、乘用车、工程机械、新能源车等行业造成一定影响，从而影响公司相关产品的订单，对公司业绩造成一定的影响。

2、原材料价格波动风险

公司主要原材料包括铝、钢、铁、铜等金属，材料成本占主营业务成本的比例较高。原材料价格的波动将会直接影响公司的生产成本、盈利水平和经营业绩。

3、市场竞争风险

汽车零部件制造行业竞争较为激烈，公司主要从事汽车热管理及尾气处理系列产品的研发、生产及销售。公司如不能提高产品竞争力、增强产品技术含量、提升品牌影响力等，可能无法在市场竞争中取得优势及实现市场份额提升，甚至面临市场份额下降的风险。

4、汇率波动风险

公司近些年不断推进国际化发展，部分产品销往美国、欧洲等国家和地区，并采用美元、欧元为计价结算货币。如果未来人民币汇率大幅波动，将对公司的国际竞争力和经营业绩造成一定影响。

面对上述风险，公司不断聚焦内部改善，深化内部变革，提质降本增效，将持续关注宏观经济、行业发展趋势及市场竞争格局情况，做好前瞻性规划，不断提升综合竞争力。在产品方面不断优化产品结构，继续增加研发投入，保持技术领先优势。深化变革找差距，凝心聚力补短板，不断提升干部员工队伍素质和基础管理能力，解放思想创新商业模式，加快推进各产品平台的独立经营能力，提升质量管控能力和经营效率。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
2023年度股东大会	年度股东大会	44.24%	2024年05月06日	2024年05月07日	详见巨潮资讯网上的公告（2024-035）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
吴勇玮	副总经理	聘任	2024年04月14日	经公司第九届董事会第七次会议审议通过，聘任为公司副总经理。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

2024年5月13日，公司召开第九届董事会第十次会议，审议通过了《关于实施权益分派调整2022 年股票期权激励计划行权价格的议案》。因公司实施 2023年度权益分派，公司 2022 年股票期权计划首次及预留授予的股票期权行权价调整为 9.88 元/股。2024年6月12日召开第九届董事会第十一次会议，审议通过了《关于2022 年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》及《关于注销 2022 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2022 年股票期权激励计划（草案）》的相关规定，董事会认为公司 2022 年股票期权激励计划首次授予部分股票期权第二个行权条件已经成就，符合行权条件的 364 名激励对象可行权的股票期权数量为 11,856,000股。根据业务办理的实际情况，首次授予部分股票期权第二个行权期实际可行权期限为2024年6月24日至2025年3月31日止。

根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2022 年股票期权激励计划（草案）》等相关规定以及公司 2022 年第二次临时股东大会的授权，首次授予部分第二次行权成就有 5 名激励对象因离职不再具备激励对象资格，其未获准行权的股票期权作废。决定对 5 名激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计 465,000 份予以注销。根据《2022 年股票期权激励计划（草案）》中的个人业绩考核要求，5 名激励对象考核结果为“C”，个人行权比例为 90%。根据公司《2022 年股票期权激励计划（草案）》的相关规定，该部分已获授但未达到行权条件的 11,500 份股票期权不得行权，由公司注销。

以上事项具体内容详见公司于2024年5月14日、2024年6月13日、2024年6月18日、 2024年6月21日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

2、员工持股计划的实施情况

?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况

员工的范围	员工人数	持有的股票总数（股）	变更情况	占上市公司股本总额的比例	实施计划的资金来源
公司部分董事、监事、高级管理人员以及经董事会认定对公司发展有卓越贡献的核心骨干员工或关键岗位员工，持有人在公司或公司的控股子公司全职工作，领取薪酬，并签订劳动合同。	410	5,385,000	无	0.65%	员工的合法薪酬、自筹资金以及法律、行政法规允许的其他方式取得的资金，不涉及杠杆资金。

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名	职务	报告期初持股数（股）	报告期末持股数（股）	占上市公司股本总额的比例
陈贵麒	职工监事	24,088	21,265	0.00%

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 ?不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用 ?不适用

报告期内股东权利行使的情况无报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用 ?不适用

员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用 ?不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 □不适用

按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定：完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。公司将依据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定进行相应的会计处理。报告期内相应确认费用1,535,991.81元，增加资本公积1,478,481.79元，增加少数股东权益57,510.02元。

报告期内员工持股计划终止的情况

□适用 ?不适用

其他说明：

无

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准

中华人民共和国环境保护法中华人民共和国环境影响评价法中华人民共和国大气污染防治法中华人民共和国水污染防治法中华人民共和国固体废物污染环境防治法污水综合排放标准大气污染物综合排放标准废水：

电镀水污染物排放标准DB33/2260-2020工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值DB33/887-2013污水综合排放标准GB8978-1996污水排入城镇下水道水质标准GB/T 31962-2015废气：

大气污染物综合排放标准GB16297-1996工业涂装工序大气污染物排放标准DB33/2146-2018锅炉大气污染物排放标准GB 13271-2014电镀污染物排放标准GB 21900-2008恶臭污染物排放标准GB 14554-93环境保护行政许可情况

在项目建设上，严格执行环境影响评价制度和“三同时”制度，项目严格按环评报告要求进行，通过“三同时”验收，并由天台县行政审批局发放《排污许可证》。浙江银轮机械股份有限公司现有排污许可证证书编号为：9133000070471161XA001U，2024年01月25日发放，有效期为：2024年01月25

日至2029年01月24日；天台振华表面处理有限公司证书编号为：913310233255301815001P。《排污许可证》发证日期2023年6月26日，有效期限：2023年6月26日至2028年6月25日。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称	主要污染物及特征污染物的种类	主要污染物及特征污染物的名称	排放方式	排放口数量	排放口分布情况	排放浓度/强度	执行的污染物排放标准	排放总量	核定的排放总量	超标排放情况
浙江银轮机械股份有限公司	废水	COD	纳管排放	1	厂区东北角	120mg/L	500mg/L	19.904吨	122.1吨	无
浙江银轮机械股份有限公司	废水	氨氮	纳管排放	1	厂区东北角	8.46 mg/L	35mg/L	2.211吨	8.547吨	无
天台振华表面处理有限公司	废气	二氧化硫	直接排放	1	厂区西南角	<3mg/m?	50mg/m?	0.0027吨	0.64吨	无
天台振华表面处理有限公司	废气	氮氧化物	直接排放	1	厂区西南角	40mg/m?	50mg/m?	0.072吨	0.984吨	无
天台振华表面处理有限公司	废气	颗粒物	直接排放	1	厂区西南角	2.8mg/m?	20mg/m?	0.00504吨	0.3936吨	无
天台振华表面处理有限公司	废水	总铬	纳管排放	1	厂区西南角	0.0698mg/L	0.5mg/L	0.0006945吨	0.0161吨	无
天台振华表面处理有限公司	废水	六价铬	纳管排放	1	厂区西南角	<0.004mg/L	0.1mg/L	0.0000177吨	0.0032吨	无
天台振华表面处理有限公司	废水	COD	纳管排放	1	厂区西南角	106.7mg/L	500mg/L	8.516吨	86.8131吨	无
天台振华表面处理有限公司	废水	氨氮	纳管排放	1	厂区西南角	7.72mg/L	35mg/L	0.42675吨	6.077吨	无
天台振华表面处理有限公司	废水	总氮	纳管排放	1	厂区西南角	39mg/L	70mg/L	2.7215吨	12.1539吨	无
天台振华表面处理有限公司	废水	总锌	纳管排放	1	厂区西南角	0.05mg/L	4.0mg/L	0.003489吨	0.6436吨	无
天台振华表面处理有	废水	总铜	纳管排放	1	厂区西南角	0.05mg/L	1.5mg/L	0.003489吨	0.2413吨	无

限公司
天台振华表面处理有限公司	废水	总镍	纳管排放	1	厂区西南角	0.066mg/L	0.3mg/L	0.00038358吨	0.0019吨	无

对污染物的处理

浙江银轮机械股份有限公司主要污染物为废水、废气和危险固废。对于废水处理，公司于2012年3月建成100t/h综合废水处理站，该项目由浙江省工业环保设计研究院有限责任公司设计，由浙江省建工集团有限责任公司、江苏致远环保有限公司建设施工。污水处理站采用物化、生化相结合的处理工艺。污水处理站安排专人进行运行维护，公司内产生的所有生产、生活废水经污水处理站处理达标后排入园区管网；对于废气处理，自2008年开始，公司与杭州彩虹环保技术工程有限公司、江苏致远环保有限公司、盐城市苏文机械有限公司、宁波市嘉隆节能环保科技有限公司、浙江环之美环保科技有限公司、浙江九思环境科技有限公司等环保工程公司合作，设计建造废气治理设备，主要采用低温等离子废气净化法、高效光量子分解法、活性碳吸附+催化燃烧净化处理、湿式静电除尘、滤筒除尘等方法，处理公司各工厂生产过程中产生的废气和食堂油烟废气，确保公司废气达标排放。对于危险固废，公司委托台州市德长环保有限公司等有资质单位处理，确保危废处理及时有效并合理合法。天台振华表面处理有限公司主要污染物为废水、废气和危险固废。对于废水处理，公司于2019年7月建成1200t/d综合废水处理站，该项目由杭州回水科技股份有限公司设计一套工艺废水处理设施、同时委托杭州回水科技股份有限公司设计一套中水回用系统（设计处理能力为600t/d，采用UF+反渗透膜的处理工艺）。污水处理站采用物化、电化学结合的处理工艺。污水处理站安排专人进行运行维护，公司内产生的所有生产、生活废水经污水处理站处理达标后纳入污水管网进入天台县污水处理厂处理；对于废气处理，企业按照环评及批复文件的要求，在各条电镀线配置相应的废气收集处理设施，各产生电镀工艺废气的槽体均设置有槽边吸风装置进行收集。盐酸雾、硫酸雾、硝酸雾采用碱液喷淋吸收工艺处理后通过高空排放；铬酸雾采用网格式铬酸雾净化+碱液喷淋吸收工艺处理后高空排放；氰化氢采用碱液喷淋工艺处理后高空排放，确保公司废气达标排放。对于危险固废，公司委托杭州富阳申能固废环保再生有限公司等有资质单位处理，确保危废处理及时有效并合理合法。

突发环境事件应急预案

银轮公司聘请台州市污染防治技术中心有限公司对《突发环境污染事故应急预案》进行修订，并通过专家评审，在天台县环保局备案。

振华表面处理聘请台州市欧保环保工程有限公司对《突发环境污染事故应急预案》进行修订，并通过专家评审，在天台县环保局备案。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

污水站年运行费用在60万左右，所有废气设施年运行费用在100万左右。除每5年按要求进行购买排污权以外，公司每季度定期缴纳环境保护税。

环境自行监测方案

公司严格遵守国家及地方法律、法规和相关规定，委托台州科正环境检测技术有限公司，定期按要求对公司废水、废气等进行检测，并在公司污水总排污口安装了在线监测装置。振华表面处理COD、PH、总铬有在线监测，氨氮、总氮、石油类、总铝、氟化物、LAS每月1次采样检测，废气每半年一次。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无其他应当公开的环境信息

浙江省企业环境信息依法披露网站（http://112.124.244.142:8088/eps/index/enterprise-search），按要求每年进行环境信息披露。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用

1、设置能源管理委员会，主动策划公司双碳工作，建立长期有效的双碳工作机制；

2、总体部署，编制能源规划，制订年度节能工作行动计划，加快节能技术改造，加快光伏等节能新技术、新工艺、新设备和新材料的研究开发和应用推广，淘汰高能耗低产出（低毛利/亏损）的产品和设备，实现管理节能、科技节能和结构节能；

3、落实节能新技术，建设建筑光伏一体化项目，利用公司厂房屋顶，建设光伏发电项目，降低了产品能耗、减少碳排放，更有利于企业可持续发展。

4、在公司空地上，采用集装箱的安装方式，安装磷酸铁锂电池储能系统，储能系统每天两充两放，在两段谷时进行充电，在尖峰时段进行放电，主动削峰填谷，优化 区域电网负荷需求并做到节省用电费用；

5、供配电系统采取了集中控制和就地补偿措施。即可补偿主变压器本身的无功损耗，减少配电室以上输电线路的无功电力，从而降低供电网络的无功损耗。通过无功补偿，可使补偿点以前的线路中通过的无功电流减 小，既可增加线路的供电能力，又可减少线路损耗；

6、根据缺口，持续测算，购买绿电，满足国家和客户要求。

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

公司自成立以来，始终秉持“为社会持续创造价值”，将“反哺社会”作为企业重要责任。公司响应政府号召，积极参与并组织社会公益活动，促进企业与社会和谐发展，明确了帮扶当地企业、供应商，结对扶贫、助医助教助学、支持乡村振兴、助力慈善事业为重点支持的公益领域，引导和带领广大员工投身公益事业。公司编制发布《银轮股份“共同富裕”实施计划》，大力推动员工、产业供应商、区域小微企业和偏远山区“四大群体”富裕持续走深走实。近几年，公司通过村企结对、助教助学、慈善捐款等形式，先后获得浙江省光彩事业奖、台州市慈善贡献奖等荣誉。

在支持乡村振兴方面，公司从 2002 年开始结对帮扶天台县三洲乡车门湾村。在村企结对过程中,公司始终坚持“授人于渔”的原则，从本质上帮助车门湾村解决贫困问题。结合车门湾村地域和产业经济实际，变“输血”为“造血”，先后捐助110多万元扶持该村茶叶产业，从82亩扩大到1000多亩实现了“人均三亩茶”；新建茶叶加工厂、茶叶交易市场各 1个；人均纯收入从2000元提高到1.万元，同时为车门湾村“五水共治”项目捐助专项资金18万元，帮助车门湾村解决治水资金难题，捐助20万元都助其建成拥有370平米的全新老年活动室，实现该村从县最贫困落后村到美丽新乡村的蜕变。从2022年开始，龙溪乡下辽坑村依托公司结对下辽坑村党支部的“共富合伙人项目”，建设了集香榧种植、销售、文创体验、观光旅游为一体的香榧“共富工坊”，实现了带动更多村民和村集体增收。该香榧工坊以高于市场价1到2元的稳定价格向其收购香榧。同时，吸纳低收入农户和周边群众12人到工坊就业，人均月增收3,000余元，帮助村民在家门口稳定增收，实现了共赢共富。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	徐小敏、宁波正晟企业管理合伙企业（有限合伙）	关于同业竞争及交联交易情况说明与承诺	详见注1	2022年05月09日	长期	正常履行
首次公开发行或再融资时所作承诺	徐小敏	关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺	避免同业竞争、规范和减少关联交易，不以任何理由和方式非法占用公司的资金以及其他资产。	2004年04月29日	长期	正常履行
	公司的控股股东、实际控制人	公司公开发行可转换债券摊薄即期回报采取填补措施的承诺	详见注2	2020年08月13日	长期	正常履行
	公司董事、高级管理人员	公司公开发行可转换债券摊薄即期回报采取填补措施的承诺	详见注3	2020年08月13日	长期	正常履行
	浙江银轮机械股份有限公司	关于不再新增投入类金融业务的承诺	详见注4	2021年02月02日	长期	正常履行
承诺是否按时履行	是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划	不适用

注1：徐小敏、宁波正晟企业管理合伙企业（有限合伙）关于同业竞争及交联交易情况说明与承诺：

一、同业竞争情况说明

截至本报告书签署日，信息披露义务人及其控制的企业不存在从事与上市公司核心业务相同或类似业务的情形，不存在与上市公司同业竞争的情形。

信息披露义务人承诺，在作为公司第一大股东期间将依法采取必要的措施避免其控制的企业与公司主营业务构成同业竞争。

二、关联交易的情况说明

截至本报告书签署日，除徐小敏作为公司董事长、宁波正奇有限合伙人徐铮铮担任上市公司副董事长兼副总经理在上市公司领取薪酬外，信息披露义务人与上市公司之间不存在关联交易。信息披露义务人承诺，未来若信息披露义务人与上市公司进行关联交易，将遵循自愿、平等、互惠互利、公允公平的原则，严格按照相关法律法规的要求履行必要的决策程序和信息披露义务，切实保障上市公司和广大股东的利益。注2：公司的控股股东、实际控制人根据中国证监会相关规定，对公司填补即期回报措施能够得到切实履行做出如下承诺：

承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。

作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施，并愿意承担相应的法律责任。

注3：公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定，对公司填补即期回报措施能够得到切实履行做出如下承诺：

1．承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

2．承诺对本人的职务消费行为进行约束；

3．承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

4．承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

5．承诺如公司未来实施股权激励计划，则未来股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施，并愿意承担相应的法律责任。

注4： 浙江银轮机械股份有限公司关于不再新增投入类金融业务的承诺

公司承诺：

1．公司参股公司天台县银信小额贷款股份有限公司从事小额贷款业务，由于公司对类金融业务的战略调整，公司已于2021年2月2日召开董事会，审议通过了《关于转让天台县银信小额贷款股份有限公司股权暨关联交易的议案》，并于同日签订了股权转让协议，将持有的天台县银信小额贷款股份有限公司27.69%的股权转让给天台银轮工贸发展有限公司；天台银轮工贸发展有限公司将于五个工作日内向公司支付首期转让款，余款待办理完毕工商变更之日起15个工作日内支付。本次转让已取得浙江省地方金融监督管理局的批准。

2．本次公开发行可转债募集资金不用于证券投资、衍生品交易等高风险投资或者为他人提供财务资助，也不直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。亦不用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资和类金融业务。

3．公司不再新增对类金融业务的资金投入（包含增资、借款等各种形式的资金投入），类金融业务包括但不限于：融资租赁、商业保理和小贷业务等。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用 ?不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保

银轮新能源	2024年04月16日	6,000	2023年10月08日	0	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	是	是
银轮新能源	2024年04月16日	31,000	2023年12月01日	19,670	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
银轮新能源	2024年04月16日	20,000	2023年06月15日	14,281	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
银轮新能源	2024年04月16日	30,000	2024年06月06日	19,089	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
银轮新能源	2024年04月16日	10,000	2024年03月04日	5,499.83	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
银轮新能源	2024年04月16日	10,000		0	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	是	是
银轮新能源	2024年04月16日	10,000	2023年06月14日	6,792	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
上海银轮	2024年04月16日	20,000	2023年12月25日	4,000	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
上海银轮	2024年04月16日	13,000	2022年08月28日	3,000	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
上海银轮	2024年04月16日	30,000	2023年08月18日	28,744.26	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
上海银轮	2024年04月16日	10,000	2024年02月23日	2,000	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
上海银轮	2024年04月16日	10,000	2024年03月04日	0	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	是	是
上海银轮	2024年04月16日	10,000	2024年01月10日	3,000	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
YINLUN TDI LLC	2024年04月16日	12,372.91	2023年09月25日	4,988.76	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
赤壁银轮	2024年04月16日	5,000	2023年10月08日	1,648.61	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
湖北美标	2024年04月16日	3,000	2023年08月22日	699.99	连带责任担保	否	是	2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
湖北美标	2024年04月16日	6,000	2023年10月19日	5,955.6	连带责任担保	否	是	2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
湖北美标	2024年04月16日	2,940	2023年08月22日	140	连带责任担保	否	是	2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
湖北美	2024年04月	5,000	2023年11	4,968.46	连带责任	否	是	2023年度股东大会审议通过之日起至	否	是

标	16日		月24日		担保			公司召开2024年度股东大会之日止
湖北银轮	2024年04月16日	2,000	2023年06月20日	763.7	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
湖北银轮	2024年04月16日	5,000	2023年10月08日	1,627.75	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
山东银轮	2024年04月16日	15,000	2023年08月09日	14,812.04	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
山东银轮	2024年04月16日	5,000	2023年08月17日	951.48	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
四川银轮	2024年04月16日	1,500	2024年06月05日	610	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
天台银申	2024年04月16日	7,000	2024年06月06日	6,169.59	连带责任担保	否	是	2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
天台银申	2024年04月16日	2,000	2023年08月09日	500	连带责任担保	否	是	2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
天台银申	2024年04月16日	1,000	2024年01月11日	0	连带责任担保	否	是	2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	是	是
天台银申	2024年04月16日	1,000	2024年03月04日	929.8	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
印度银轮	2024年04月16日	240.09	2023年11月22日	164.73	连带责任担保	否	是	2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	是	是
智能装备	2024年04月16日	1,000	2023年08月10日	1,000	连带责任担保	否	是	2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
智能装备	2024年04月16日	1,000	2023年08月09日	700	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
智能装备	2024年04月16日	1,200	2023年07月31日	341.8	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
智能装备	2024年04月16日	2,000	2023年08月17日	1,782.35	连带责任担保	否		2023年度股东大会审议通过之日起至公司召开2024年度股东大会之日止	否	是
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）		289,253		报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）		154,830.75
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）		289,253		报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）		154,830.75
子公司对子公司的担保情况
担保对	担保额度相	担保额度	实际发生日	实际担保金	担保类型	担保物	反担保情况	担保期	是否履行	是否为关

象名称	关公告披露日期		期	额		（如有）	（如有）		完毕	联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）		289,253		报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）		154,830.75
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）		289,253		报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）		154,830.75
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				26.12%
其中：
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）				93,128.89
上述三项担保金额合计（D+E+F）				93,128.89

采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托理财

?适用 □不适用

单位：万元

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额	逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品	自有资金	42,800	6,700	0	0
银行理财产品	募集资金	15,650	8,700	0	0
合计		58,450	15,400	0	0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用

单位：万元

受托机构名称（或受

受托机构（或

产品类型

金额

资金来源

起始日期

终止日期

资金投向

报酬确定

参考年化收益

预期收益（如

报告期实际损

报告期损益实

本年度计提减值准备

是否经

未来是否还有

事项概述及相关查询索引

托人姓名）

受托人）类型

方式

率

有）

益金额

际收回情况

金额（如有）

过法定程序

委托理财计划

（如有）

兴业银行临海支行

银行

兴银理财聚利封闭式固收类理财产品

2,000

募集资金

2023年04月25日

2024年04月26日

货币市场工具

合同约定

4.00%

80.24

80.24

80.24

是

是

2023-049

兴业银行临海支行

银行

非保本浮动收益型

1,500

募集资金

2023年10月25日

2024年01月25日

货币市场工具

合同约定

3.20%

13.19

13.19

13.19

是

是

2023-049

中信银行临海支行

银行

信智协同6M50期 （XA4656）

2,000

自有资金

2023年12月14日

2024年06月12日

货币市场工具

合同约定

3.80%

39.76

39.76

39.76

是

是

2024-024

中行天台支行

银行

结构性存款

2,000

自有资金

2023年12月14日

2024年04月01日

货币市场工具

合同约定

3.10%

17.84

17.84

17.84

是

是

2024-024

农行天台支行

银行

农银理财

7,000

募集资金

2023年12月26日

2024年03月26日

货币市场工具

合同约定

3.30%

57.75

57.75

57.75

是

是

2023-049

农行天台支行

银行

农银理财

2,000

募集资金

2023年12月26日

2024年03月26日

货币市场工具

合同约定

3.30%

16.5

16.5

16.50

是

是

2023-049

兴业银行临海支行

银行

大额存单

2,500

募集资金

2023年06月25日

2024年06月25日

货币市场工具

合同约定

3.55%

89.72

89.72

89.72

是

是

2023-049

招行荆州分行

银行

固定收益类大额存单（产品代码：CMBC20210131)

1,000

自有资金

2023年12月11日

2024年06月10日

货币市场工具

合同约定

3.36%

11.67

5.85

5.85

是

是

2024-024

中信银行临海支行

银行

信智协同6M50期 （XA4656）

2,000

自有资金

2024年04月15日

2024年10月15日

货币市场工具

合同约定

3.30%

33

0

0.00

是

是

2024-024

中国工商银行天台县支行

银行

工银理财.鑫添益7天持盈固定收益类开放式法人理财产品

2,000

自有资金

2024年05月10日

2024年06月28日

货币市场工具

合同约定

2.90%

7.7

7.7

7.70

是

是

2024-024

中国工商银行天台县支行

银行

工银理财周周鑫添益固收类7天定开法人理财产品

2,800

自有资金

2024年05月13日

2024年09月13日

货币市场工具

合同约定

3.00%

28

0

0.00

是

是

2024-024

兴业银行临海支行

银行

兴银金雪球稳添利日盈1号

1,700

募集资金

2024年05月09日

2024年05月22日

货币市场工具

合同约定

2.55%

1.31

1.31

1.31

是

是

2023-049

兴业银行临海支行

银行

兴银金雪球稳添利日盈2号

1,700

募集资金

2024年05月23日

2024年09月23日

货币市场工具

合同约定

2.50%

10.62

0

0.00

是

是

2023-049

农行天台支行

银行

农银理财“农银安心·灵动”90天ESG主题人民币理财产品

2,000

募集资金

2024年06月27日

2024年09月29日

货币市场工具

合同约定

3.25%

16.25

0

0.00

是

是

2023-049

中国建设银行天台县支行

银行

固定收益类、非保本浮动收益型

650

募集资金

2024年01月10日

2024年03月28日

货币市场工具

合同约定

2.00%

2.57

2.57

2.57

是

是

2023-049

中国建设银行天台县支行

银行

固定收益类、非保本浮动收益型

100

募集资金

2024年04月08日

2024年05月11日

货币市场工具

合同约定

2.00%

0.18

0.18

0.18

是

是

2023-049

中国建设银行天台县支行

银行

固定收益类、非保本浮动收益型

500

募集资金

2024年04月08日

2024年06月27日

货币市场工具

合同约定

1.75%

1.89

1.89

1.89

是

是

2023-049

中信银

银行

浮动收益型金融

500

自有

2024

2024年

货币

合

3.30%

6.41

0

0.00

是

是

2024-024

行台州临海支行

投资类集合资金信托计划

资金

年04月17日

10月20日

市场工具

同约定

中信银行台州临海支行

银行

固定收益类

1,000

自有资金

2024年05月22日

2024年11月29日

货币市场工具

合同约定

3.30%

13.16

0

0.00

是

是

2024-024

湖北银行

银行

紫气东来盘宸系列产品（90天投资期限）（风险等级：PR2)（产品代码：HBXC110005)

2,000

自有资金

2024年01月03日

2024年04月02日

货币市场工具

合同约定

3.15%

15.53

15.53

15.53

是

是

2024-024

中信银行

银行

中信证券信悦2号（30天投资期限）（风险等级：PR2)（产品代码；WM010C）每月20日定开式（信托理财产品）

1,000

自有资金

2024年03月21日

2024年06月25日

货币市场工具

合同约定

3.10%

9.31

9.31

9.31

是

是

2024-024

中信银行

银行

中信证券信悦2号（30天投资期限）（风险等级：PR2)（产品代码；WM010C）每月20日定开式（信托理财产品）

500

自有资金

2024年04月23日

2024年06月25日

货币市场工具

合同约定

3.10%

3.05

3.05

3.05

是

是

2024-024

工商银行广州番禺石楼支行

银行

开放式、非保本浮动收益型（级别PR1保障本金）

3,500

自有资金

2024年03月11日

2024年03月21日

货币市场工具

合同约定

2.45%

2.39

2.39

2.39

是

是

2024-024

中国建设银行合肥双凤支行

银行

机构专享嘉鑫最低持有30天产品第1期（代销建信理财）

100

自有资金

2024年02月29日

2024年04月09日

货币市场工具

合同约定

2.34%

0.26

0.26

0.26

是

是

2024-024

中国建

银行

嘉鑫（同业存单

313.4

自有

2024

2024年

货币

合同

1.57%

0.2

0.2

0.20

是

是

2024-024

设银行合肥双凤支行

及存款）固收类最低持有7天(代销建信理财)

8

资金

年02月29日

03月15日

市场工具

约定

中国建设银行合肥双凤支行

银行

嘉鑫（同业存单及存款）固收类最低持有7天(代销建信理财)

86.52

自有资金

2024年02月29日

2024年03月29日

货币市场工具

合同约定

1.87%

0.13

0.13

0.13

是

是

2024-024

中国建设银行合肥双凤支行

银行

睿鑫固收类最低持有21天产品（代销建信理财）

200

自有资金

2024年02月29日

2024年03月29日

货币市场工具

合同约定

1.87%

0.3

0.3

0.30

是

是

2024-024

中国建设银行合肥双凤支行

银行

嘉鑫（同业存单及存款）固收类最低持有7天(代销建信理财)

150

自有资金

2024年04月02日

2024年04月19日

货币市场工具

合同约定

2.10%

0.15

0.15

0.15

是

是

2024-024

中国建设银行合肥双凤支行

银行

睿鑫固收类最低持有21天产品（代销建信理财）

100

自有资金

2024年04月02日

2024年05月24日

货币市场工具

合同约定

2.19%

0.31

0.31

0.31

是

是

2024-024

中国建设银行合肥双凤支行

银行

睿鑫固收类最低持有21天产品（代销建信理财）

100

自有资金

2024年04月02日

2024年06月12日

货币市场工具

合同约定

2.18%

0.42

0.42

0.42

是

是

2024-024

中国建设银行合肥双凤支行

银行

嘉鑫固收类最低持有7天产品第5期（代销建信理财）

100

自有资金

2024年06月26日

2024年08月05日

货币市场工具

合同约定

1.73%

0.19

0

0.00

是

是

2024-024

中国建设银行合肥双凤支行

银行

嘉鑫法人版固收类按日开放式产品（代销建信理财）

100

自有资金

2024年06月26日

2024年07月12日

货币市场工具

合同约定

1.81%

0.08

0

0.00

是

是

2024-024

中国建设银行合肥双凤支行

银行

嘉鑫固收类最低持有14天产品第6期（代销建信理财）

200

自有资金

2024年06月26日

2024年08月30日

货币市场工具

合同约定

1.84%

0.65

0

0.00

是

是

2024-024

中国民生银行

银行

民生理财天天增利现金管理机构

100

自有资金

2024年04

2024年05月06

货币市场

合同约定

2.02%

0

0

0.00

是

是

2024-024

台州临海支行		款理财产品			月29日	日	工具
中国民生银行台州临海支行	银行	民生理财天天增利现金管理机构款理财产品	100	自有资金	2024年04月29日	2024年06月13日	货币市场工具	合同约定	2.02%	0.25	0.25	0.25		是	是	2024-024
中国民生银行台州临海支行	银行	民生理财富竹纯债7天持有期1号理财产品G	100	自有资金	2024年04月29日	2024年06月24日	货币市场工具	合同约定	3.91%	0.44	0.44	0.44		是	是	2024-024
中国民生银行台州临海支行	银行	民生理财富竹纯债14天持有期1号理财产品G	100	自有资金	2024年04月29日	2024年06月24日	货币市场工具	合同约定	4.03%	0.46	0.46	0.46		是	是	2024-024
中国工商银行天台县支行	银行	固定收益类、非保本浮动收益型	300	自有资金	2024年02月09日	2024年02月19日	货币市场工具	合同约定	2.00%	0.17	0.17	0.17		是	是	2024-024
中国工商银行天台县支行	银行	固定收益类、非保本浮动收益型	200	自有资金	2024年02月09日	2024年03月07日	货币市场工具	合同约定	2.00%	0.3	0.31	0.31		是	是	2024-024
中国工商银行天台县支行	银行	工银理财.鑫添益7天持盈固定收益类开放式法人理财产品	5,000	募集资金	2024年06月27日	2024年12月28日	货币市场工具	合同约定	3.00%	76.67	0	0		是	是	2023-049
合计			49,300	--	--	--	--	--	--	559.02	368.18	--		--	--	--

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

公司于2023年11月21日召开第九届董事会第五次会议及第九届监事会第五次会议，审议通过了《关于回购公司股份的议案》。公司计划使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，本次回购股份用于实施股权激励或员工持股计划。拟用于回购的资金总额不低于人民币5,000万元（含），且不超过人民币10,000万元（含），回购价格不超过25元/股（含），回购期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。具体内容详见公司于2023年11月23日披露的《回购报告书》（公告编号：2023-095）。

因实施2023年度权益分派，公司回购股份价格上限自2024年5月20日起从25元/股调整为

24.90元/股。具体内容详见公司于2024年5月14日披露的《关于实施权益分派调整股份回购价格上限的公告》（公告编号：2024-038）。

截至2024年6月28日，公司通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价方式已累计回购股份3,849,052股，占公司目前总股本的比例为0.47%。最高成交价为19.90元/股，最低成交价为13.95元/股，成交总金额为64,096,517.25元（不含交易费用）。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	49,028,990	6.10%	621,069			-223,512	397,557	49,426,547	5.97%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	48,797,977	6.07%	621,069			7,501	628,570	49,426,547	5.97%
其中：境内法人持股
境内自然人持股	48,797,977	6.07%	621,069			7,501	628,570	49,426,547	5.97%
4、外资持股	231,013	0.03%				-231,013	-231,013	0	0.00%
其中：境外法人持股
境外自然人持股	231,013	0.03%				-231,013	-231,013	0	0.00%
二、无限售条件股份	755,210,521	93.90%	4,694,767			18,342,421	23,037,188	778,247,709	94.03%
1、人民币普通股	755,210,521	93.90%	4,694,767			18,342,421	23,037,188	778,247,709	94.03%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他

三、股份总数

804,239,511

100.00%

5,315,836

18,118,909

23,434,745

827,674,256

100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

1、可转换公司债券

2021年度公司发行了可转换公司债券。报告期内，“银轮转债”累计转股数量为18,118,909 股。

2、股票期权行权

公司2022年股票期权激励计划第一个行权期及第二个行权期的行权条件已成就，报告期内，行权的股票期权数量为5,315,836股。

3、高管股份变动

报告期内，按照证监会、深交所关于董事、监事及高级管理人员股份管理的相关规定，公司部分高级管理人员所持股份根据其任职情况在报告期内发生相应比例的锁定及解锁。股份变动的批准情况?适用 □不适用

1、经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕672 号”文核准，浙江银轮机械股份有限公司于 2021年6月7日公开发行了700万张可转换公司债券，每张面值人民币100元，发行总额人民币7亿元。经深交所“深证上[2021]669号”文同意，公司7亿元可转换公司债券于2021年7月9日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“银轮转债”，债券代码“127037”。

根据相关规定和《浙江银轮机械股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2020年12月13日至2027年6月6日（由于2027年6月6日为非交易日，实际转股截止日期为2027年6月4日）。初始转股价格为10.77元/股。

2、2023年5月23日，公司召开第八届董事会第三十五次会议及第八届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》《关于公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》。公司独立董事对相关事项发表了独立意见。

2023年10月9日，公司召开第九届董事会第三次会议及第九届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司2022年股票期权激励计划预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。公司独立董事对相关事项发表了独立意见。根据业务办理的实际情况，预留授予部分股票期权第一个行权期实际可行权期限为2023年10月26日至2024年8月9日止。根据业务办理的实际情况，预留授予部分股票期权第一个行权期实际可行权期限为2023年10月26日至2024年8月9日止。

2024年6月12日，公司召开第九届董事会第十一次会议，审议通过了《关于 2022 年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》。根据业务办理的实际情况，首次授予部分股票期权第二个行权期实际可行权期限为2024年6月24日至 2025 年 3月31日止。

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用

2023年11月21日召开第九届董事会第五次会议及第九届监事会第五次会议，审议通过了《关于回购公司股份的议案》。公司计划使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，本次回购股份用于实施股权激励或员工持股计划。拟用于回购的资金总额不低于人民币5,000万元（含），且不超过人民币10,000万元（含），回购价格不超过25元/股（含），回购期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。具体内容详见公司于2023年11月23日披露的《回购报告书》（公告编号：2023-095）因实施2023年度权益分派，公司回购股份价格上限自2024年5月20日起从25元/股调整为

24.90元/股。具体内容详见公司于2024年5月14日披露的《关于实施权益分派调整股份回购价格上限的公告》（公告编号：2024-038）

截至2024年6月28日，公司通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价方式已累计回购股份3,849,052股，占公司目前总股本的比例为0.47%。最高成交价为19.90元/股，最低成交价为13.95元/股，成交总金额为64,096,517.25元（不含交易费用）。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售股数	本期增加限售股数	期末限售股数	限售原因	解除限售日期
柴中华	1,344,038	0	374,999	1,719,037	高管锁定股	在任职期间每年按其上年末持股的25%解除限售
陈君奕	37,524	0	7,500	45,024	高管锁定股	在任职期间每年按其上年末持股的25%解除限售
陈敏	357,018	0	187,501	544,519	高管锁定股	在任职期间每年按其上年末持股的25%解除限售
周浩楠	67,500	0	58,569	126,069	高管锁定股	在任职期间每年按其上年末持股的25%解除限售
李钟麟	231,013	231,013	0	0	高管锁定股	2024年2月7日
其他限售股	46,991,897	0	1	46,991,898	高管锁定股	在任职期间每年按其上年末持股的25%解除限售
合计	49,028,990	231,013	628,570	49,426,547	--	--

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数		27,854		报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）			0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持有的普通股数量	报告期内增减变动情况	持有有限售条件的普通股数量	持有无限售条件的普通股数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态	数量
徐小敏	境内自然人	6.72%	55,615,820	0	41,711,865	13,903,955	不适用	0
基本养老保险基金一零零三组合	其他	4.22%	34,947,274	2,039,500	0	34,947,274	不适用	0
宁波正晟企业管理合伙企业（有限合伙）	境内非国有法人	3.87%	32,000,000	0	0	32,000,000	质押	11,730,000
全国社保基金一一六组合	其他	2.73%	22,605,126	3,291,820	0	22,605,126	不适用	0
全国社保基金四零六组合	其他	1.40%	11,613,662	本报告期新增前200名，增量未知	0	11,613,662	不适用	0
全国社保基金一零一组合	其他	1.05%	8,710,954	739,213	0	8,710,954	不适用	0
泰康资产聚鑫股票专项型养老金产品－中国银行股份有限公司	其他	0.96%	7,904,415	3,728,015	0	7,904,415	不适用	0
中国石油天然气集团公司企业年金计划－中国工商银行股份有限公司	其他	0.95%	7,879,995	本报告期新增前200名，增量未知	0	7,879,995	不适用	0
澳门金融管理局－自有资金	其他	0.91%	7,516,000	本报告期新增前200名，增量未知	0	7,516,000	不适用	0
泰康人寿保险有限责任公司－投连－行业配置	其他	0.86%	7,104,500	88,700	0	7,104,500	不适用	0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		其中，徐小敏为宁波正晟企业管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。未知其他股东之间是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说		无

明
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）	无
前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称	报告期末持有无限售条件普通股股份数量	股份种类
		股份种类	数量
基本养老保险基金一零零三组合	34,947,274	人民币普通股	34,947,274
宁波正晟企业管理合伙企业（有限合伙）	32,000,000	人民币普通股	32,000,000
全国社保基金一一六组合	22,605,126	人民币普通股	22,605,126
徐小敏	13,903,955	人民币普通股	13,903,955
全国社保基金四零六组合	11,613,662	人民币普通股	11,613,662
全国社保基金一零一组合	8,710,954	人民币普通股	8,710,954
泰康资产聚鑫股票专项型养老金产品－中国银行股份有限公司	7,904,415	人民币普通股	7,904,415
中国石油天然气集团公司企业年金计划－中国工商银行股份有限公司	7,879,995	人民币普通股	7,879,995
澳门金融管理局－自有资金	7,516,000	人民币普通股	7,516,000
泰康人寿保险有限责任公司－投连－行业配置	7,104,500	人民币普通股	7,104,500
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明	其中，徐小敏为宁波正晟企业管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。未知其他股东之间是否存在关联关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）	无

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况?适用 □不适用

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
股东名称（全称）	期初普通账户、信用账户持股		期初转融通出借股份且尚未归还		期末普通账户、信用账户持股		期末转融通出借股份且尚未归还
	数量合计	占总股本的比例	数量合计	占总股本的比例	数量合计	占总股本的比例	数量合计	占总股本的比例
基本养老保险基金一零零三组合	32,907,774	4.09%	2,827,500	0.35%	34,947,274	4.22%	0	0.00%

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

?适用 □不适用

单位：股

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况
股东名称（全称）	本报告期新增/退出	期末转融通出借股份且尚未归还数量		期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量
		数量合计	占总股本的比例	数量合计	占总股本的比例
基本养老保险基金一零零三组合	新增	0	0.00%	34,947,274	4.22%
全国社保基金一零八组合	退出	0	0.00%	6,767,200	0.82%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

?适用 □不适用

姓名	职务	任职状态	期初持股数（股）	本期增持股份数量（股）	本期减持股份数量（股）	期末持股数（股）	期初被授予的限制性股票数量（股）	本期被授予的限制性股票数量（股）	期末被授予的限制性股票数量（股）
柴中华	董事、副总经理	现任	1,792,050	500,000		2,292,050
陈敏	副总经理、董事会秘书	现任	476,025	250,000		726,025
陈君奕	副总经理	现任	50,032	10,000		60,032
周浩楠	董事	现任	90,000	78,092		168,092
合计	--	--	2,408,107	838,092	0	3,246,199	0	0	0

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况?适用 □不适用

一、企业债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用 ?不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

?适用 □不适用

1、转股价格历次调整、修正情况

1、因公司实施2021年度权益分派方案，每10股派0.80元人民币现金（含税），除权除息日为2022年6月27日，银轮转债的转股价格自2022年6月27日起调整为10.69元/股。

2、因公司实施2022年度权益分派方案，每10股派0.80元人民币现金（含税），除权除息日为2023年7月4日，银轮转债的转股价格自2023年7月4日起调整为 10.61元/股。

3、因公司实施2023年度权益分配方案，每10股派1元人民币（含税），除权除息日为2024年5月20日，银轮转债的转股价格自2024年5月20日起调整为10.51元/股。

2、累计转股情况

?适用 □不适用

转债简称	转股起止日期	发行总量（张）	发行总金额（元）	累计转股金额（元）	累计转股数 （股）	转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例	尚未转股金额(元)	未转股金额占发行总金额的比例
银轮转债	2021年12月13日至2027年6月6日	7,000,000	700,000,000.00	192,840,700.00	18,174,381.00	2.29%	507,159,300.00	72.45%

3、前十名可转债持有人情况

序号	可转债持有人名称	可转债持有人性质	报告期末持有可转债数量（张）	报告期末持有可转债金额（元）	报告期末持有可转债占比
1	宁波正晟企业管理合伙企业（有限合伙）	境内非国有法人	282,784	28,278,400.00	5.58%
2	全国社保基金二零一组合	其他	227,479	22,747,900.00	4.49%
3	中国农业银行股份有限公司－南方希元可转债债券型证券投资基金	其他	226,020	22,602,000.00	4.46%
4	中国银行股份有限公司－南方昌元可转债债券型证券投资基金	其他	220,760	22,076,000.00	4.35%
5	中国农业银行股份有限公司－鹏华可转债债券型证券投资基金	其他	190,910	19,091,000.00	3.76%
6	中国工商银行股份有限公司－南方广利回报债券型证券投资基金	其他	175,400	17,540,000.00	3.46%
7	南方基金宁康可转债固定收益型养老金产品－中国银行股份有限公司	其他	173,237	17,323,700.00	3.42%
8	中信银行股份有限公司－建信双息红利债券型证券投资基金	其他	165,210	16,521,000.00	3.26%
9	中国农业银行股份有限公司－富国可转换债券证券投资基金	其他	157,640	15,764,000.00	3.11%
10	徐小敏	境内自然人	146,568	14,656,800.00	2.89%

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用 ?不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

报告期末资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等指标详见本节第六部分列示。2024年6月6日，中诚信国际信用评级有限责任公司出具了《浙江银轮机械股份有限公司公开发行可转换公司债券2024年度债券跟踪评级报告》，本次跟踪债项是银轮转债，跟踪评级结果为 AA。评级展望：中诚信国际认为，浙江银轮机械股份有限公司信用水平在未来12-18个月内将保持稳定。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 ?不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项目	本报告期末	上年末	本报告期末比上年末增减
流动比率	1.16	1.14	1.75%
资产负债率	61.09%	62.30%	-1.21%
速动比率	0.93	0.90	3.33%
	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润	36,402.9	25,857.78	40.78%

EBITDA全部债务比	5.33%	4.37%	0.96%
利息保障倍数	9.41	7.06	33.29%
现金利息保障倍数	10.09	6.12	64.87%
EBITDA利息保障倍数	14.82	11.25	31.73%
贷款偿还率	100.00%	100.00%	0.00%
利息偿付率	100.00%	100.00%	0.00%

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江银轮机械股份有限公司

2024年06月30日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	2,208,491,435.99	1,918,969,750.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	166,381,483.67	209,356,877.79
衍生金融资产
应收票据	481,491,600.90	465,704,030.59
应收账款	4,248,488,856.69	4,000,697,900.29
应收款项融资	1,043,871,940.45	955,974,683.58
预付款项	66,079,253.81	59,937,022.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	130,478,967.82	59,436,190.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	2,024,115,539.56	2,062,572,458.95
其中：数据资源
合同资产	60,194,758.21	85,422,015.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		10,000,000.00
其他流动资产	111,600,379.07	89,992,399.59
流动资产合计	10,541,194,216.17	9,918,063,330.56

非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	366,596,640.61	323,555,884.88
其他权益工具投资	167,027,099.02	235,918,870.02
其他非流动金融资产	62,661,976.28	57,700,858.58
投资性房地产	34,750,382.21	40,126,424.79
固定资产	3,754,126,470.75	3,577,418,776.52
在建工程	557,126,871.61	606,109,220.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	127,022,128.97	139,863,205.06
无形资产	780,210,212.05	766,276,948.37
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉	179,800,045.28	178,981,335.90
长期待摊费用	25,671,140.18	24,851,945.46
递延所得税资产	68,201,989.15	52,759,031.28
其他非流动资产	256,138,533.41	234,585,175.34
非流动资产合计	6,379,333,489.52	6,238,147,677.15
资产总计	16,920,527,705.69	16,156,211,007.71
流动负债：
短期借款	2,461,945,028.40	2,111,121,524.73
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债		2,719,400.00
衍生金融负债
应付票据	2,397,423,981.16	2,336,670,610.10
应付账款	3,336,122,234.16	3,334,668,315.05
预收款项
合同负债	40,068,081.82	44,098,067.15
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	209,486,816.35	273,212,549.70
应交税费	133,145,802.79	151,059,132.34
其他应付款	26,240,523.43	45,768,612.59

其中：应付利息
应付股利	300,000.00	3,920,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	284,479,643.04	276,911,979.24
其他流动负债	168,511,057.89	154,467,608.54
流动负债合计	9,057,423,169.04	8,730,697,799.44
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	371,348,251.67	291,314,421.12
应付债券	468,259,560.72	635,103,825.66
其中：优先股
永续债
租赁负债	104,604,479.79	118,300,070.21
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	90,596,203.88	80,906,635.83
递延收益	211,805,059.91	181,262,929.56
递延所得税负债	31,995,058.66	28,140,456.17
其他非流动负债
非流动负债合计	1,278,608,614.63	1,335,028,338.55
负债合计	10,336,031,783.67	10,065,726,137.99
所有者权益：
股本	827,674,256.00	804,239,511.00
其他权益工具	75,060,683.84	104,170,581.68
其中：优先股
永续债
资本公积	1,458,003,929.32	1,213,740,047.94
减：库存股	64,096,517.25	14,144,577.89
其他综合收益	7,576,219.63	66,218,820.70
专项储备	3,161,838.48	1,293,114.44
盈余公积	320,352,455.05	320,352,455.05
一般风险准备
未分配利润	3,300,751,644.49	2,963,412,661.58
归属于母公司所有者权益合计	5,928,484,509.56	5,459,282,614.50
少数股东权益	656,011,412.46	631,202,255.22
所有者权益合计	6,584,495,922.02	6,090,484,869.72
负债和所有者权益总计	16,920,527,705.69	16,156,211,007.71

法定代表人：徐小敏 主管会计工作负责人：朱晓红 会计机构负责人：贾伟耀

2、母公司资产负债表

单位：元

项目

期末余额

期初余额

流动资产：
货币资金	932,198,613.14	631,782,412.85
交易性金融资产	146,935,552.00	183,061,474.59
衍生金融资产
应收票据	280,073,571.14	276,321,545.67
应收账款	1,964,945,165.09	1,841,696,249.48
应收款项融资	177,105,301.77	179,305,841.45
预付款项	31,588,842.87	34,145,017.17
其他应收款	565,220,658.76	336,280,723.41
其中：应收利息
应收股利	27,750,000.00	20,580,000.00
存货	371,314,420.27	464,475,851.02
其中：数据资源
合同资产	26,215,008.69	36,447,228.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	4,495,597,133.73	3,983,516,344.22
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	4,025,127,172.30	3,926,734,411.73
其他权益工具投资	163,067,882.02	227,616,046.02
其他非流动金融资产	62,661,976.28	57,700,858.58
投资性房地产	24,882,705.31	26,863,822.81
固定资产	494,281,123.17	503,720,590.93
在建工程	149,635,927.89	145,011,600.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	19,309,660.09	6,849,472.14
无形资产	233,482,730.35	236,209,331.01
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	1,893,686.77	2,345,240.53
递延所得税资产	60,648,142.40	43,683,987.52
其他非流动资产	59,208,768.83	57,816,328.07
非流动资产合计	5,294,199,775.41	5,234,551,690.22
资产总计	9,789,796,909.14	9,218,068,034.44

流动负债：
短期借款	1,050,165,448.61	796,743,718.71
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	1,417,929,669.47	1,260,986,550.00
应付账款	1,158,886,947.58	1,078,163,939.98
预收款项
合同负债	16,561,216.87	34,457,941.93
应付职工薪酬	67,789,196.20	97,324,068.29
应交税费	58,547,723.27	59,863,881.62
其他应付款	11,662,227.80	17,561,348.18
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	136,370,479.58	133,581,405.93
其他流动负债	71,672,246.21	127,523,051.52
流动负债合计	3,989,585,155.59	3,606,205,906.16
非流动负债：
长期借款	200,128,333.34	150,128,333.34
应付债券	468,259,560.72	635,103,825.66
其中：优先股
永续债
租赁负债	13,594,153.96	4,018,030.75
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	52,327,379.72	46,414,601.80
递延收益	55,270,926.64	57,377,917.26
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	789,580,354.38	893,042,708.81
负债合计	4,779,165,509.97	4,499,248,614.97
所有者权益：
股本	827,674,256.00	804,239,511.00
其他权益工具	75,060,683.84	104,170,581.68
其中：优先股
永续债
资本公积	1,489,714,993.52	1,245,926,283.54
减：库存股	64,096,517.25	14,144,577.89
其他综合收益	-858,797.18	40,408,068.57
专项储备
盈余公积	319,752,890.61	319,752,890.61
未分配利润	2,363,383,889.63	2,218,466,661.96
所有者权益合计	5,010,631,399.17	4,718,819,419.47

负债和所有者权益总计

9,789,796,909.14

9,218,068,034.44

3、合并利润表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业总收入	6,151,505,945.47	5,262,133,701.36
其中：营业收入	6,151,505,945.47	5,262,133,701.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	5,685,091,197.88	4,889,708,133.36
其中：营业成本	4,845,501,782.41	4,180,610,970.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	36,671,178.23	31,276,519.45
销售费用	160,524,390.40	109,846,930.29
管理费用	324,374,053.78	284,039,792.30
研发费用	283,386,225.32	239,829,181.73
财务费用	34,633,567.74	44,104,739.17
其中：利息费用	58,520,657.83	60,077,930.39
利息收入	21,087,717.31	9,065,636.74
加：其他收益	65,433,453.20	20,341,688.65
投资收益（损失以“—”号填列）	39,459,224.01	11,565,630.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	8,585,518.08	10,750,547.18
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	-2,014,276.42	8,226,111.98
信用减值损失（损失以“—”号填列）	-39,154,325.58	-31,160,066.11
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-34,557,722.35	-14,196,574.63
资产处置收益（损失以“—”号填列）	628,022.49	1,007,367.72
三、营业利润（亏损以“—”号填列）	496,209,122.94	368,209,726.00
加：营业外收入	778,406.05	818,636.21
减：营业外支出	4,882,486.08	5,202,864.72
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	492,105,042.91	363,825,497.49
减：所得税费用	48,305,414.85	40,289,992.49
五、净利润（净亏损以“—”号填列）	443,799,628.06	323,535,505.00

（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	443,799,628.06	323,535,505.00
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）	402,878,197.11	285,474,833.32
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）	40,921,430.95	38,060,671.68
六、其他综合收益的税后净额	-44,725,446.81	50,386,144.09
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-44,739,861.67	49,925,813.63
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-31,707,733.35	-2,374,642.87
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益	-11,900,926.35	-2,034,642.87
3.其他权益工具投资公允价值变动	-19,806,807.00	-340,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-13,032,128.32	52,300,456.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-13,032,128.32	52,300,456.50
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	14,414.86	460,330.46
七、综合收益总额	399,074,181.25	373,921,649.09
归属于母公司所有者的综合收益总额	358,138,335.44	335,400,646.95
归属于少数股东的综合收益总额	40,935,845.81	38,521,002.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.50	0.36
（二）稀释每股收益	0.48	0.34

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：徐小敏 主管会计工作负责人：朱晓红 会计机构负责人：贾伟耀

4、母公司利润表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业收入	2,308,196,590.40	2,213,618,903.66
减：营业成本	1,852,912,109.39	1,791,217,612.52
税金及附加	11,634,287.55	12,848,205.50
销售费用	76,908,216.55	32,639,867.54
管理费用	81,891,822.51	88,225,376.58
研发费用	121,605,613.03	96,072,458.54
财务费用	8,551,973.73	16,910,913.78
其中：利息费用	36,268,002.70	41,413,366.20
利息收入	19,201,067.73	12,022,975.45
加：其他收益	22,626,855.64	7,518,075.59
投资收益（损失以“—”号填列）	91,088,130.01	9,087,613.05

其中：对联营企业和合营企业的投资收益	5,269,254.87	3,936,236.93
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	-1,164,804.89	11,262,139.64
信用减值损失（损失以“—”号填列）	-35,543,565.61	-18,887,247.20
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-7,938,309.81	-7,358,730.43
资产处置收益（损失以“—”号填列）	116,085.44	273,910.63
二、营业利润（亏损以“—”号填列）	223,876,958.42	177,600,230.48
加：营业外收入	38,881.06	14,983.43
减：营业外支出	3,245,316.53	2,599,393.30
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	220,670,522.95	175,015,820.61
减：所得税费用	10,214,081.08	7,425,263.08
四、净利润（净亏损以“—”号填列）	210,456,441.87	167,590,557.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	210,456,441.87	167,590,557.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	-27,364,126.35	-2,374,642.87
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-27,364,126.35	-2,374,642.87
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益	-11,900,926.35	-2,034,642.87
3.其他权益工具投资公允价值变动	-15,463,200.00	-340,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	183,092,315.52	165,215,914.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.26	0.21
（二）稀释每股收益	0.25	0.21

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	4,955,108,138.97	4,248,673,919.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	45,468,233.32	58,209,776.17
收到其他与经营活动有关的现金	81,525,205.27	67,970,260.82
经营活动现金流入小计	5,082,101,577.56	4,374,853,956.60
购买商品、接受劳务支付的现金	3,287,534,555.49	2,973,830,430.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	931,164,933.16	736,770,250.30
支付的各项税费	192,754,694.63	201,889,637.67
支付其他与经营活动有关的现金	316,835,238.36	297,176,208.54
经营活动现金流出小计	4,728,289,421.64	4,209,666,526.55
经营活动产生的现金流量净额	353,812,155.92	165,187,430.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	342,681,762.24	733,329,817.52
取得投资收益收到的现金		11,059,142.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	3,671,250.56	1,685,227.53
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	28,282,897.60
收到其他与投资活动有关的现金		2,564,763.73
投资活动现金流入小计	374,635,910.40	748,638,951.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	466,010,450.99	371,454,348.00
投资支付的现金	293,000,000.00	981,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		10,000,000.00
投资活动现金流出小计	759,010,450.99	1,363,054,348.00
投资活动产生的现金流量净额	-384,374,540.59	-614,415,396.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	9,515,920.83	93,376,054.84
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	5,113,600.00
取得借款收到的现金	1,977,712,319.97	2,256,975,557.30
收到其他与筹资活动有关的现金	98,318,688.09	1,659,411.84
筹资活动现金流入小计	2,085,546,928.89	2,352,011,023.98
偿还债务支付的现金	1,556,176,289.21	1,512,782,444.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	153,442,093.03	95,596,277.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	28,042,772.03
支付其他与筹资活动有关的现金	83,191,521.28	23,208,701.98
筹资活动现金流出小计	1,792,809,903.52	1,631,587,423.28
筹资活动产生的现金流量净额	292,737,025.37	720,423,600.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-1,487,430.23	8,802,862.47
五、现金及现金等价物净增加额	260,687,210.47	279,998,496.50
加：期初现金及现金等价物余额	1,577,985,242.22	705,691,096.50
六、期末现金及现金等价物余额	1,838,672,452.69	985,689,593.00

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,048,001,800.61	1,796,269,283.95
收到的税费返还		9,837,818.12
收到其他与经营活动有关的现金	17,277,311.68	22,301,744.70
经营活动现金流入小计	2,065,279,112.29	1,828,408,846.77
购买商品、接受劳务支付的现金	1,573,709,452.10	1,212,042,749.78
支付给职工以及为职工支付的现金	262,673,482.82	214,223,152.96
支付的各项税费	48,085,183.55	63,847,984.12
支付其他与经营活动有关的现金	102,309,395.93	98,857,422.92
经营活动现金流出小计	1,986,777,514.40	1,588,971,309.78
经营活动产生的现金流量净额	78,501,597.89	239,437,536.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	232,818,966.86	271,254,758.41
取得投资收益收到的现金	51,957,367.97	11,059,142.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	809,140.28	17,265,632.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	211,326,365.23	315,353,020.00
投资活动现金流入小计	496,911,840.34	614,932,552.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	55,606,079.77	71,473,423.19
投资支付的现金	248,877,600.00	836,281,980.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	177,003,107.00	103,030,000.00
投资活动现金流出小计	481,486,786.77	1,010,785,403.19
投资活动产生的现金流量净额	15,425,053.57	-395,852,850.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	4,402,320.83	93,376,054.84
取得借款收到的现金	812,762,048.00	1,493,589,800.00
收到其他与筹资活动有关的现金	14,153,722.05	1,659,411.84
筹资活动现金流入小计	831,318,090.88	1,588,625,266.68
偿还债务支付的现金	459,745,800.00	1,230,086,300.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	106,476,426.46	78,899,783.07
支付其他与筹资活动有关的现金	59,661,483.16	5,917,818.40
筹资活动现金流出小计	625,883,709.62	1,314,903,901.47
筹资活动产生的现金流量净额	205,434,381.26	273,721,365.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-456,160.46	1,075,644.65
五、现金及现金等价物净增加额	298,904,872.26	118,381,696.60
加：期初现金及现金等价物余额	631,781,506.67	215,350,009.34
六、期末现金及现金等价物余额	930,686,378.93	333,731,705.94

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2024年半年度

归属于母公司所有者权益

少数

所有

股

其他权益工具

资

减

其

专

盈

一

未

其

小

	本	优先股	永续债	其他	本公积	：库存股	他综合收益	项储备	余公积	般风险准备	分配利润	他	计	股东权益	者权益合计
一、上年期末余额	804,239,511.00			104,170,581.68	1,213,740,047.94	14,144,577.89	66,218,820.70	1,293,114.44	320,352,455.05		2,963,412,661.58		5,459,282,614.50	631,202,255.22	6,090,484,869.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	804,239,511.00			104,170,581.68	1,213,740,047.94	14,144,577.89	66,218,820.70	1,293,114.44	320,352,455.05		2,963,412,661.58		5,459,282,614.50	631,202,255.22	6,090,484,869.72
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）	23,434,745.00			-29,109,897.84	244,263,881.38	49,951,939.36	-58,642,601.07	1,868,724.04			337,338,982.91		469,201,895.06	24,809,157.24	494,011,052.30
（一）综合收益总额							-44,739,861.67				402,878,197.11		358,138,335.44	40,935,845.81	399,074,181.25
（二）所有者投入和减少资本	23,434,745.00			-29,109,897.84	248,500,905.12	49,951,939.36							192,873,812.92	6,346,462.70	199,220,275.62
1．所有者投入的普通股	5,315,836.00				47,212,084.08								52,527,920.08	5,113,600.00	57,641,520.08
2．其他权益工具持有者投入资本	18,118,909.00			-29,109,897.84	191,365,737.03								180,374,748.19		180,374,748.19
3．股份支付计入所有者权益的金额					9,923,084.01								9,923,084.01	1,232,862.70	11,155,946.7

															1
4．其他						49,951,939.36							49,951,939.36		49,951,939.36
（三）利润分配											-81,895,378.20		-81,895,378.20	-24,422,772.03	-106,318,150.23
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-81,895,378.20		-81,895,378.20	-24,422,772.03	-106,318,150.23
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								1,868,724.04					1,868,724.04	1,949,620.76	3,818,344.80
1．本期提取								2,139,260.03					2,139,260.03	1,949,620.76	4,088,880.79
2．本期使用								270,535.99					270,535.99		270,535.99

（六）其他					-4,237,023.74		-13,902,739.40				16,356,164.00		-1,783,599.14		-1,783,599.14
四、本期期末余额	827,674,256.00			75,060,683.84	1,458,003,929.32	64,096,517.25	7,576,219.63	3,161,838.48	320,352,455.05		3,300,751,644.49		5,928,484,509.56	656,011,412.46	6,584,495,922.02

上年金额

单位：元

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	792,141,137.00			122,591,453.00	1,047,992,317.58		-56,522,717.29		290,559,189.49		2,482,987,312.20		4,679,748,691.98	552,888,386.94	5,232,637,078.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	792,141,137.00			122,591,453.00	1,047,992,317.58		-56,522,717.29		290,559,189.49		2,482,987,312.20		4,679,748,691.98	552,888,386.94	5,232,637,078.92
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）	9,290,487.00			-17,525.46	119,844,485.76		49,925,813.63				221,360,303.40		400,403,564.33	33,466,475.20	433,870,039.53
（一）综合收益总额							49,925,813.63				285,474,833.32		335,400,646.95	38,521,002.14	373,921,649.09
（二）所有者投入和减少资本	9,290,487.00			-17,525.46	98,552,410.0								107,825,371.	1,466,581.97	109,291,953.

					2								56		53
1．所有者投入的普通股	9,281,914.00				84,094,140.84								93,376,054.84		93,376,054.84
2．其他权益工具持有者投入资本	8,573.00			-17,525.46	89,694.55								80,742.09		80,742.09
3．股份支付计入所有者权益的金额					14,368,574.63								14,368,574.63	1,466,581.97	15,835,156.60
4．其他
（三）利润分配											-64,114,529.92		-64,114,529.92	-2,131,973.89	-66,246,503.81
1．提取盈余公积															-66,246,503.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-64,114,529.92		-64,114,529.92	-2,131,973.89	-66,246,503.81
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转

留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					21,292,075.74								21,292,075.74	-4,389,135.02	16,902,940.72
四、本期期末余额	801,431,624.00			122,573,927.54	1,167,836,803.34		-6,596,903.66		290,559,189.49		2,704,347,615.60		5,080,152,256.31	586,354,862.14	5,666,507,118.45

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2024年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	804,239,511.00			104,170,581.68	1,245,926,283.54	14,144,577.89	40,408,068.57		319,752,890.61	2,218,466,661.96		4,718,819,419.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	804,239,511.00			104,170,581.68	1,245,926,283.54	14,144,577.89	40,408,068.57		319,752,890.61	2,218,466,661.96		4,718,819,419.47
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）	23,434,745.00			-29,109,897.84	243,788,709.98	49,951,939.36	-41,266,865.75			144,917,227.67		291,811,979.70
（一）综合收益总额							-27,364,126.35			210,456,441.87		183,092,315.52

（二）所有者投入和减少资本	23,434,745.00			-29,109,897.84	248,025,733.72	49,951,939.36						192,398,641.52
1．所有者投入的普通股	5,315,836.00				47,212,084.08							52,527,920.08
2．其他权益工具持有者投入资本	18,118,909.00			-29,109,897.84	191,365,737.03							180,374,748.19
3．股份支付计入所有者权益的金额					9,447,912.61							9,447,912.61
4．其他						49,951,939.36						49,951,939.36
（三）利润分配										-81,895,378.20		-81,895,378.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-81,895,378.20		-81,895,378.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使

用
（六）其他					-4,237,023.74		-13,902,739.40			16,356,164.00		-1,783,599.14
四、本期期末余额	827,674,256.00			75,060,683.84	1,489,714,993.52	64,096,517.25	-858,797.18		319,752,890.61	2,363,383,889.63		5,010,631,399.17

上年金额

单位：元

项目	2023年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	792,141,137.00			122,591,453.00	1,076,445,500.11		-6,530,200.70		289,959,625.05	2,014,441,801.84		4,289,049,316.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	792,141,137.00			122,591,453.00	1,076,445,500.11		-6,530,200.70		289,959,625.05	2,014,441,801.84		4,289,049,316.30
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）	9,290,487.00			-17,525.46	112,816,303.35		-2,374,642.87			103,476,027.61		223,190,649.63
（一）综合收益总额							-2,374,642.87			167,590,557.53		165,215,914.66
（二）所有者投入和减少资本	9,290,487.00			-17,525.46	98,300,407.97							107,573,369.51
1．所有者投入的普通股	9,281,914.00				84,094,140.84							93,376,054.84
2．其他权益工具持有者投入资本	8,573.00			-17,525.46	89,694.55							80,742.09
3．股份支付计入所有者权益的金额					14,116,572.58							14,116,572.58

4．其他
（三）利润分配										-64,114,529.92		-64,114,529.92
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-64,114,529.92		-64,114,529.92
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					14,515,895.38							14,515,895.38
四、本期期末余额	801,431,624.00			122,573,927.54	1,189,261,803.46		-8,904,843.57		289,959,625.05	2,117,917,829.45		4,512,239,965.93

三、公司基本情况

浙江银轮机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于1999年1月经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1999]11号文批准，在原浙江省天台机械厂（浙江银轮机械集团有限公司）改制基础上设立的股份有限公司，由浙江银轮机械集团有限公司工会（后更名为浙江银轮机械股份有限公司

工会）、徐小敏、袁银岳等15名自然人作为发起人，股本总额为1,000万股（每股人民币1元）。后经增资与股权转让，公司注册资本增加至人民币7,000万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]58号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,000万股，并于2007年4月在深圳证券交易所上市。公司在浙江省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为9133000070471161XA，法定代表人为徐小敏。公司所属行业为汽车零部件制造类。

截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数827,674,256.00股，注册资本为827,674,256.00元，注册及总部办公地址：浙江省天台县福溪街道始丰东路8号。本公司实际从事的主要经营活动为：油、水、气、冷媒间的热交换器、汽车空调等热管理产品以及后处理排气系统相关产品的研发、生产与销售。本公司的实际控制人为徐小敏。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司从事汽车零部件制造行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，YINCHANG INC.、YINLUN HOLDINGS LIMITED、YLSQ HOLDINGS Limited Partnership、YLSQHOLDINGS INC、Yinlun TDI, LLC、THERMAL DYNAMICS GLOBAL,LLC、Edgewater High Tech IIILimited的记账本位币为美元，Puritech GmbH、YINLUN Europe Holding B.V.、YINLUN Europe GmbH、Setrab GmbH的记账本位币为欧元，Yinlun ADM India Pvt. Ltd. 的记账本位币为卢比，Setrab AB的记账本位币为瑞典克朗，Yinlun Setrab Poland、THERMAL MANAGEMENT TECHNOLOGY SP. Z O. O的记账本位币为波兰兹罗提，Setrab UK的记账本位币为英镑，YINLUN MONTERREY,S.DE R.L. DE C.V的记账本位币墨西哥比索。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的按单项计提坏账准备的应收款项	金额≥500万人民币
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款	金额≥500万人民币
重要的在建工程	金额≥3000万人民币
账龄超过一年或逾期的重要应付账款	金额≥1000万人民币
账龄超过一年的重要合同负债	金额≥500万人民币
账龄超过一年的重要其他应付款项	金额≥500万人民币
收到的重要投资活动有关的现金	金额≥5000万人民币
支付的重要投资活动有关的现金	金额≥5000万人民币
重要的非全资子公司	子公司总资产占公司期末总资产的5%以上且收入总额占公司收入总额的5%以上
重要的合营企业或联营企业	合营企业或联营企业的投资账面价值超过5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十八）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目	组合类别	确定依据
应收账款	账龄组合	1 年以内 5%、1-2年 30%、2-3年 50%、3 年以上 100%； 账龄计算方法为：本公司以应收账款确认时点开始计算账龄，按先发生先收回的原则统计各期末账龄。
其他应收款	账龄组合

1 年以内 5%、1-2年 30%、2-3年 50%、3 年以上 100%；账龄计算方法为：本公司以其他应收款确认时点开始计算账龄，按先发生先收回的原则统计各期末账龄。

	无风险组合	不计提坏账
应收票据、应收款项融资	银行承兑汇票、商业承兑汇票、财务公司承兑汇票、供	银行承兑汇票坏账准备不计提坏账；商业承兑汇票、财务公司承兑汇票、供应链债权凭证按照账龄分析法计提坏账准备；

项目	组合类别	确定依据
	应链债权凭证	账龄计算方法为：按照转为应收票据或应收款项融资的原应收账款的账龄持续计算
合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）	质保金组合	5%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”。

13、应收账款

详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”。

14、应收款项融资

详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（11）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。20、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有

形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-20	4.00	4.80-9.60
机器设备	年限平均法	3-15	4.00	32.00-6.40
运输设备	年限平均法	3-5	4.00	32.00-19.20
电子设备及其他	年限平均法	3-15	4.00	32.00-6.40
固定资产装修	年限平均法	5-10	0.00	10.00-20.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别	转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物、固定资产装修	（1）主体建设工程及配套工程己完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未

类别	转为固定资产的标准和时点
	办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
需安装调试的机器设备、电子设备等	（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。

22、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

23、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	预计使用寿命的确定依据
客户关系	15年	预期受益周期
非专利技术	10年	预期受益周期
技术与商标许可证	10年	技术与商标的许可寿命周期
专利权	8-10年	使用该专利的预期寿命周期
软件	3-10年	使用该软件产品的预期寿命周期
土地使用权	土地证登记使用年限	土地证

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据：本公司境外子公司拥有永久使用权的土地使用权，本公司将其判断为使用寿命不确定的无形资产。

每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，应当按照会计估计变更进行处理。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

在职工薪酬方面，研发人员工资、奖金、社保公积金、福利费等归集于职工薪酬，并按照研发人员实际参与项目研发情况，按工时分配至各研发项目；在材料投入方面，研发人员根据具体项目需要，经审批后进行领料或采购；在折旧及摊销方面，按研发专用的固定资产、无形资产的应折旧额、应摊销额计入研发费用中，房屋建筑物及其构建物等共用资产，根据比例分摊计入研发费用。

2、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

24、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产装修、临时办公场所、排污使用权。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

摊销年限为受益期。

26、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

27、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

不适用

28、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

29、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

? 客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

内销：一般情况下，主机厂客户领用货物后，公司确认收入；其他客户在收到货物并签收入库后确认收入。

外销：对以FOB、CIF方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为控制权转移时点；对以EXWORK方式进行交易的客户，公司以在其所在地或其他指定的地点将货物交给买方处置时作为控制权转移时点；对以FCA方式进行交易的客户，公司以将货物交给其与客户之间指定运输工具的承运人并完成报关作为控制权转移时点；对以DDP、DDU方式进行交易的客户，公司以将货物交到客户指定地点作为控制权转移时点。以上各交易方式以控制权转移时点作为公司收入确认时点。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

31、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

? 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；

? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

34、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（二十四）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

1、固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3、根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

4、购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

5、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

35、其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费

公司按照财政部、应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库

存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“五、（十一）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》，由于上述会计准则解释的发布，公司需对会计政策进行相应变更，并按文件规定的生效日期2024年1月1日开始执行上述会计准则。	不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

根据《解释第17号》的要求，会计政策变更的主要内容如下：

（1）关于流动负债与非流动负债的划分

《解释第17号》明确：企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

（2）关于供应商融资安排的披露

《解释第17号》要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

（3）关于售后租回交易的会计处理

《解释第17号》规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行

该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

37、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税	按实际增值税及外销免抵的增值税额计缴	5%、7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	详见“本附注（四）、税项 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明”

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
浙江银轮机械股份有限公司	15%
上海银畅国际贸易有限公司（简称上海银畅）	25%
上海创斯达热交换器有限公司（简称创斯达）	25%
湖北银轮机械有限公司（简称湖北银轮）	15%
杭州银轮科技有限公司（简称杭州银轮）	25%
浙江银轮新能源热管理系统有限公司（简称银轮新能源）	15%
上海银轮热交换系统有限公司（简称上海银轮）	15%
山东银轮热交换系统有限公司（简称山东银轮）	25%
YINCHANG INC.、YINLUN HOLDINGS LIMITED、YLSQ HOLDINGS Limited Partnership、YLSQ HOLDINGS INC、Yinlun TDI, LLC（简称TDI）、THERMAL DYNAMICS GLOBAL,LLC（简称TDG）、Edgewater High Tech III Limited（简称萨摩亚SPV）、YINLUN Europe Holding B.V.（简称欧洲银轮） 、Yinlun ADM India Pvt. Ltd. （简称印度银轮）、Setrab Aktiebolag（简称Setrab AB）、YinLun Setrab Poland. （简称Setrab Poland）、Setrab UK Ltd（简称Setrab UK）、YINLUN MONTERREY,S.DE R.L. DE C.V（简称银轮蒙特雷）,THERMAL MANAGEMENT TECHNOLOGY SP. Z O. O（简称TMT）	子公司YINCHANG INC.和YLSQ HOLDINGS INC的所得税分为联邦税和州税，联邦税税率为21%，各州州税适用当地税率。子公司Yinlun TDI, LLC、THERMAL DYNAMICS GLOBAL,LLC类型为Limited Liability Company，公司无需纳税，由公司所有者分得利润后按照适用的税率纳税。YINLUN HOLDINGS LIMITED、YLSQ HOLDINGS Limited Partnership为英属维尔京群岛设立的公司，无需缴纳企业所得税。Edgewater High Tech III Limited为萨摩亚独立国设立的公司，无需缴纳企业所得税。YINLUN Europe Holding B.V.为在荷兰设立的公司，应税利润20.00万欧元以内，所得税税率为19%，应税利润超过20.00万欧元的部分，所得税税率为25.8%。Yinlun ADM India Pvt. Ltd.所得税税率为27.82%。Setrab Aktiebolag所得税税率为20.60%，YinLun Setrab Poland、THERMAL MANAGEMENT TECHNOLOGY SP. Z O. O所

	得税税率为9%，Setrab UK Ltd所得税税率为19%。YINLUN MONTERREY,S.DE R.L. DE C.V所得税税率为30%。
浙江开山银轮换热器有限公司（简称开山银轮）	15%
湖北美标汽车制冷系统有限公司（简称湖北美标）	15%
浙江银吉汽车零部件股份有限公司（简称浙江银吉）	25%
上海银轮热系统科技有限公司（简称银轮科技）	20%
天台银申铝业有限公司（简称天台银申）	25%
南昌银轮热交换器有限公司（简称南昌银轮）	15%
浙江银轮智能装备有限公司（简称智能装备）	15%
湖北宇声环保科技有限公司（简称湖北宇声）	15%
上海银轮投资有限公司（简称上海银轮投资）	25%
Puritech GmbH（简称德国普锐）、YINLUN Europe GmbH（简称德国银轮）、Setrab GmbH	15%
赤壁银轮工业换热器有限公司（简称赤壁银轮）	15%
江苏朗信电气股份有限公司（简称江苏朗信）	15%
芜湖朗信电气有限公司（简称芜湖朗信）	20%
江苏唯益换热器有限公司（简称江苏唯益）	15%
天台银昌表面处理有限公司（简称天台银昌）	20%
天台银之园餐饮有限公司（简称银之园）	20%
腾拓贸易（上海）有限公司（简称上海腾拓）	25%
广州银轮热交换系统有限公司（简称广州银轮）	25%
广西银轮环保科技有限公司（简称广西银轮）	25%
天台县大车配科技创新服务有限公司（简称大车配科技）	25%
天台振华表面处理有限公司（简称天台振华）	25%
徐州银轮环保科技有限公司（简称徐州环保）	25%
四川银轮新能源热管理系统有限公司（简称四川银轮）	25%
浙江正信车辆检测有限公司（简称正信检测）	15%
安徽银轮新能源热管理系统有限公司（简称安徽银轮）	20%
西安银轮新能源热管理系统有限公司（简称西安银轮）	20%
朗信（芜湖）电气科技有限公司(简称朗信芜湖）	25%
朗信（南京）电机技术有限公司（简称朗信南京）	25%

2、税收优惠

1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，公司被批准认定为高新技术企业，自2023年起三年内企业所得税减按15%征收。

2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司上海银轮认定为高新技术企业， 自2021年起三年内企业所得税减按15%征收 ，目前已重新提交资料，企业所得税暂按 15%缴纳。

3、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）及《关于对湖北省认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司湖北银轮通过高新技术企业重新认定，自2022年起三年内企业所得税减按15%征收。

4、根据（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司湖北美标重新认定为高新技术企业，自2023年起三年内企业所得税减按15%征收。

5、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司银轮新能源认定为高新技术企业，自2021年起三年内企业所得税减按15%征收，目前已重新提交资料，企业所得税暂按 15%缴纳。

6、根据科学技术部火炬高技术产业开发中心（国科发火〔2016〕195号）文，子公司南昌银轮通过高新技术企业重新认定，自2022年起三年内企业所得税减按15%征收。

7、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司智能装备通过高新技术企业认定，自2021年起三年内企业所得税减按15%征收，目前已重新提交资料，企业所得税暂按 15%缴纳。

8、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示湖北省2022年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》子公司湖北宇声通过高新技术企业认定，自2022年起三年内企业所得税减按15%征收。

9、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司江苏朗信通过高新技术企业重新认定，自2022年起三年内企业所得税减按15%征收。

10、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对江苏省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业拟进行备案的公示》，子公司江苏唯益认定为高新技术企业，自2023年起三年内企业所得税减按15%征收。

11、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），子公司赤壁银轮被认定为高新技术企业，自2023年起三年内企业所得税减按15%征收。

12、根据（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司正信检测认定为高新技术企业，自2023年起三年内企业所得税减按15%征收。

13、根据（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司开山银轮认定为高新技术企业，自2023年起三年内企业所得税减按15%征收。

14、子公司芜湖朗信、银轮科技、银之园、四川银轮、安徽银轮、天台银昌、西安银轮属于小型微利企业，2024年度其年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

15、根据2023年9月3日《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的相关规定，本公司及子公司湖北银轮、银轮新能源、湖北美标、南昌银轮、智能装备、江苏朗信、江苏唯益符合文件的相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3、其他

公司、子公司创斯达、上海银畅、湖北银轮、杭州银轮、银轮新能源、上海银轮、山东银轮、湖北美标、开山银轮、浙江银吉、银轮科技、天台银申、南昌银轮、智能装备、湖北宇声、赤壁银轮、广州银轮、江苏朗信、芜湖朗信、江苏唯益、广西银轮、大车配科技、天台振华、徐州环保、四川银轮、安徽银轮、西安银轮、朗信芜湖根据销售额的13%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；子公司上海银畅、湖北银轮、杭州银轮、银轮新能源、上海银轮、山东银轮、湖北美标、广州银轮、广西银轮、正信检测、朗信南京按提供劳务收入的6%计算销项税额；公司、子公司杭州银轮、赤壁银轮、浙江银吉、山东银轮本期发生出租不动产业务，选择简易计税办法，按5%的征收率计算应纳税额；子公司银之园、天台银昌为小规模纳税人，根据销售额的3%计算应纳税额，子公司湖北美标、天台振华、浙江银吉本期发生出租不动产业务，按照9%计算销项税额。

（2）城市维护建设税

公司、子公司创斯达、银轮新能源、银轮科技、浙江银吉、上海银轮、天台银申、南昌银轮、天台银昌、智能装备、银之园、江苏唯益、大车配科技、天台振华、正信检测、安徽银轮按应缴流转税税额的5%计缴；

子公司上海银畅、湖北银轮、杭州银轮、山东银轮、湖北美标、开山银轮、湖北宇声、赤壁银轮、上海腾拓、广州银轮、江苏朗信、芜湖朗信、广西银轮、徐州环保、四川银轮、西安银轮、朗信芜湖、朗信南京按应缴流转税税额的7%计缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	468,334.89	486,774.61
银行存款	1,860,806,830.83	1,604,164,848.78
其他货币资金	322,632,598.58	299,281,303.73
存放财务公司款项	24,583,671.69	15,036,823.05
合计	2,208,491,435.99	1,918,969,750.17
其中：存放在境外的款项总额	122,945,598.68	104,157,421.29

其他说明无

2、交易性金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	166,381,483.67	209,356,877.79
其中：
其中：权益工具投资	12,381,483.67	18,102,602.76
远期结售汇		108,000.00
理财产品	154,000,000.00	191,146,275.03
其中：
合计	166,381,483.67	209,356,877.79

其他说明无

3、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	281,871,050.93	315,364,254.40
商业承兑票据	116,007,370.55	72,890,626.02
财务公司承兑汇票	83,613,179.42	77,449,150.17
合计	481,491,600.90	465,704,030.59

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据	491,997,945.64	100.00%	10,506,344.74	2.14%	481,491,600.90	473,616,650.40	100.00%	7,912,619.81	1.67%	465,704,030.59
其中：
银行承兑汇票	281,871,050.93	57.29%			281,871,050.93	315,364,254.40	66.59%			315,364,254.40
财务公司承兑汇票	88,013,873.07	17.89%	4,400,693.65	5.00%	83,613,179.42	81,525,421.25	17.21%	4,076,271.08	5.00%	77,449,150.17
商业承兑汇票	122,113,021.64	24.82%	6,105,651.09	5.00%	116,007,370.55	76,726,974.75	16.20%	3,836,348.73	5.00%	72,890,626.02
合计	491,997	100.00%	10,506,		481,491	473,616	100.00%	7,912,6		465,704

,945.64

344.74

,600.90

,650.40

19.81

,030.59

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
银行承兑汇票	281,871,050.93
财务公司承兑汇票	88,013,873.07	4,400,693.65	5.00%
商业承兑汇票	122,113,021.64	6,105,651.09	5.00%
合计	491,997,945.64	10,506,344.74

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据	7,912,619.81	2,593,724.93				10,506,344.74
合计	7,912,619.81	2,593,724.93				10,506,344.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	21,121,862.81
合计	21,121,862.81

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		139,014,018.91
商业承兑票据		7,660,792.76
财务公司汇票		16,643,199.14
合计		163,318,010.81

（6） 本期实际核销的应收票据情况

无其中重要的应收票据核销情况：

无应收票据核销说明：

无

4、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	4,362,577,892.71	4,152,461,334.75
1至2年	146,342,023.52	80,273,416.99
2至3年	9,419,301.35	6,996,376.69
3年以上	32,323,618.67	30,732,266.54
3至4年	32,323,618.67	30,732,266.54
合计	4,550,662,836.25	4,270,463,394.97

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	26,007,231.61	0.57%	26,007,231.61	100.00%		27,418,237.27	0.64%	27,418,237.27	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	4,524,655,604.64	99.43%	276,166,747.95	6.10%	4,248,488,856.69	4,243,045,157.70	99.36%	242,347,257.41	5.71%	4,000,697,900.29
其中：
按信用风险特	4,524,655,604.	99.43%	276,166,747.95	6.10%	4,248,488,856.	4,243,045,157.	99.36%	242,347,257.41	5.71%	4,000,697,900.

征组合	64				69	70				29
合计	4,550,662,836.25	100.00%	302,173,979.56		4,248,488,856.69	4,270,463,394.97	100.00%	269,765,494.68		4,000,697,900.29

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
东风朝阳朝柴动力有限公司	9,446,118.08	9,446,118.08	9,446,118.08	9,446,118.08	100.00%	预计难以收回
临沂众泰汽车零部件制造有限公司	3,951,486.40	3,951,486.40	3,951,486.40	3,951,486.40	100.00%	预计难以收回
江铃控股有限公司	3,486,091.96	3,486,091.96	2,942,801.15	2,942,801.15	100.00%	预计难以收回
天津雷沃发动机有限公司	2,193,988.00	2,193,988.00	2,193,988.00	2,193,988.00	100.00%	预计难以收回
江西凯马百路佳客车有限公司	1,234,099.43	1,234,099.43	434,099.43	434,099.43	100.00%	预计难以收回
江西大乘汽车工业有限公司	685,583.46	685,583.46	685,583.46	685,583.46	100.00%	预计难以收回
湖北美洋汽车工业有限公司	527,521.06	527,521.06	519,371.91	519,371.91	100.00%	预计难以收回
湖北大冶汉龙汽车有限公司	577,268.16	577,268.16	577,268.16	577,268.16	100.00%	预计难以收回
江西大乘汽车有限公司	327,960.93	327,960.93	327,960.93	327,960.93	100.00%	预计难以收回
江苏金坛汽车工业有限公司	296,404.40	296,404.40	296,404.40	296,404.40	100.00%	预计难以收回
北京宝沃汽车股份有限公司	286,187.67	286,187.67	286,187.67	286,187.67	100.00%	预计难以收回
上海申龙客车有限公司	278,785.13	278,785.13	3,907.51	3,907.51	100.00%	预计难以收回
凯力迪科技（北京）有限公司	257,150.00	257,150.00	257,150.00	257,150.00	100.00%	预计难以收回
山东同创汽车散热装置股份有限公司			215,311.92	215,311.92	100.00%	预计难以收回
浙江众泰汽车制造有限公司大冶分公司	155,411.37	155,411.37	155,411.37	155,411.37	100.00%	预计难以收回
众泰控股集团有限公司	3,082.28	3,082.28	3,082.28	3,082.28	100.00%	预计难以收回
汉腾汽车有限公司	2,875.68	2,875.68	2,875.68	2,875.68	100.00%	预计难以收回
威尔马斯特新能源汽车零部件（温州）有限公司	3,452,137.00	3,452,137.00	3,452,137.00	3,452,137.00	100.00%	预计难以收回
南昌陆风汽车营销有限公司	256,086.26	256,086.26	256,086.26	256,086.26	100.00%	预计难以收回
合计	27,418,237.27	27,418,237.27	26,007,231.61	26,007,231.61

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	4,362,511,879.38	218,125,593.94	5.00%
1至2年	141,989,886.52	42,596,965.93	30.00%
2至3年	9,419,301.35	4,709,650.69	50.00%
3年以上	10,734,537.39	10,734,537.39	100.00%
合计	4,524,655,604.64	276,166,747.95

确定该组合依据的说明：

无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	27,418,237.27	215,311.92	1,626,317.58			26,007,231.61
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	242,347,257.41	34,248,605.45			-429,114.91	276,166,747.95
合计	269,765,494.68	34,463,917.37	1,626,317.58		-429,114.91	302,173,979.56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（4） 本期实际核销的应收账款情况

无其中重要的应收账款核销情况：

无应收账款核销说明：

无

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称

应收账款期末余

合同资产期末余

应收账款和合同

占应收账款和合

应收账款坏账准

	额	额	资产期末余额	同资产期末余额合计数的比例	备和合同资产减值准备期末余额
第一名	373,379,535.45	400,000.00	373,779,535.45	8.10%	18,713,252.28
第二名	263,345,049.62	6,000,000.00	269,345,049.62	5.84%	13,467,252.48
第三名	205,581,074.36		205,581,074.36	4.46%	10,279,053.72
第四名	187,326,243.26		187,326,243.26	4.06%	9,366,312.16
第五名	163,168,259.27		163,168,259.27	3.54%	8,158,412.96
合计	1,192,800,161.96	6,400,000.00	1,199,200,161.96	26.00%	59,984,283.60

5、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
未到期质保金	63,362,903.38	3,168,145.17	60,194,758.21	89,917,911.31	4,495,895.57	85,422,015.74
合计	63,362,903.38	3,168,145.17	60,194,758.21	89,917,911.31	4,495,895.57	85,422,015.74

（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

报告期内无账面价值发生重大变动的金额。

（3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备	63,362,903.38	100.00%	3,168,145.17	5.00%	60,194,758.21	89,917,911.31	100.00%	4,495,895.57	5.00%	85,422,015.74
其中：
按信用风险特征组合计提减值准备	63,362,903.38	100.00%	3,168,145.17	5.00%	60,194,758.21	89,917,911.31	100.00%	4,495,895.57	5.00%	85,422,015.74
合计	63,362,903.38	100.00%	3,168,145.17	5.00%	60,194,758.21	89,917,911.31	100.00%	4,495,895.57	5.00%	85,422,015.74

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
未到期质保金	63,362,903.38	3,168,145.17	5.00%

合计

63,362,903.38

3,168,145.17

确定该组合依据的说明：

无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目	本期计提	本期收回或转回	本期转销/核销	原因
未到期质保金	-1,327,750.40
合计	-1,327,750.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无其他说明无

（5） 本期实际核销的合同资产情况

其中重要的合同资产核销情况无合同资产核销说明：

无其他说明：

无

6、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	888,001,046.32	838,184,966.54
应收账款	155,870,894.13	117,789,717.04
合计	1,043,871,940.45	955,974,683.58

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别

期末余额

期初余额

	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备	1,052,075,671.72	100.00%	8,203,731.27	0.78%	1,043,871,940.45	962,174,142.37	100.00%	6,199,458.79	0.64%	955,974,683.58
其中：
银行承兑汇票	888,001,046.32	84.40%			888,001,046.32	838,184,966.54	87.11%			838,184,966.54
应收账款	164,074,625.40	15.60%	8,203,731.27	5.00%	155,870,894.13	123,989,175.83	12.89%	6,199,458.79	5.00%	117,789,717.04
合计	1,052,075,671.72	100.00%	8,203,731.27		1,043,871,940.45	962,174,142.37	100.00%	6,199,458.79		955,974,683.58

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
银行承兑汇票	888,001,046.32
应收账款	164,074,625.40	8,203,731.27	5.00%
合计	1,052,075,671.72	8,203,731.27

确定该组合依据的说明：

无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	6,199,458.79			6,199,458.79
2024年1月1日余额在本期
本期计提	2,004,272.48			2,004,272.48
2024年6月30日余额	8,203,731.27			8,203,731.27

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
银行承兑汇票
应收账款	6,199,458.79	2,004,272.48				8,203,731.27
合计	6,199,458.79	2,004,272.48				8,203,731.27

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无其他说明：

无

（4） 期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目	期末已质押金额
银行承兑汇票	338,936,559.09
合计	338,936,559.09

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	1,344,668,804.20
应收账款	74,870,809.47
合计	1,419,539,613.67

（6） 本期实际核销的应收款项融资情况

无其中重要的应收款项融资核销情况无核销说明：

无

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额
银行承兑汇票	838,184,966.54	2,455,085,338.26	2,405,269,258.48		888,001,046.32

应收账款	117,789,717.04	253,678,046.46	213,592,596.89	-2,004,272.48	155,870,894.13
合计	955,974,683.58	2,708,763,384.72	2,618,861,855.37	-2,004,272.48	1,043,871,940.45

（8） 其他说明

无

7、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	130,478,967.82	59,436,190.88
合计	130,478,967.82	59,436,190.88

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

无

2） 重要逾期利息

无其他说明：

无

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无其他说明：

无5） 本期实际核销的应收利息情况无

其中重要的应收利息核销情况无核销说明：

无其他说明：

无

（2） 应收股利

1） 应收股利分类无2） 重要的账龄超过1年的应收股利无3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无其他说明：

无5） 本期实际核销的应收股利情况无其中重要的应收股利核销情况无核销说明：

无其他说明：

无

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
代扣代缴款	4,436,410.62	3,264,874.32
备用金	4,822,012.80	1,801,608.60

保证金	14,817,360.44	16,439,467.67
出口退税	54,241,632.37	33,387,224.73
个人借款	541,899.91	474,919.36
天津飞马逊破产款项	3,982,000.00	3,982,000.00
增值税退税	2,172,921.87	2,340,362.67
股票期权行权款	51,783,392.16	3,659,440.13
其他	13,769,308.90	12,102,848.44
合计	150,566,939.07	77,452,745.92

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	124,974,544.57	50,662,965.24
1至2年	11,936,062.00	12,528,566.51
2至3年	1,154,358.67	1,499,995.91
3年以上	12,501,973.83	12,761,218.26
3至4年	12,501,973.83	12,761,218.26
合计	150,566,939.07	77,452,745.92

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备	3,982,000.00	2.64%	3,982,000.00	100.00%		3,982,000.00	5.14%	3,982,000.00	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备	146,584,939.07	97.36%	16,105,971.25	10.99%	130,478,967.82	73,470,745.92	94.86%	14,034,555.04	19.10%	59,436,190.88
其中：
账龄组合	90,170,384.83	59.89%	16,105,971.25	17.86%	74,064,413.58	37,743,158.52	48.73%	14,034,555.04	37.18%	23,708,603.48
无风险组合	56,414,554.24	37.47%			56,414,554.24	35,727,587.40	46.13%			35,727,587.40
合计	150,566,939.07	100.00%	20,087,971.25		130,478,967.82	77,452,745.92	100.00%	18,016,555.04		59,436,190.88

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
飞马逊自动化技术（天津）有限公司	3,982,000.00	3,982,000.00	3,982,000.00	3,982,000.00	100.00%	预计无法收回

合计

3,982,000.00

3,982,000.00

3,982,000.00

3,982,000.00

按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
无风险组合	54,241,632.37	0.00	0.00%
合计	54,241,632.37

确定该组合依据的说明：

无按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	68,559,990.33	3,427,999.49	5.00%
1至2年	11,936,062.00	3,580,818.60	30.00%
2至3年	1,154,358.67	577,179.33	50.00%
3年以上	8,519,973.83	8,519,973.83	100.00%
合计	90,170,384.83	16,105,971.25

确定该组合依据的说明：

无按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	14,034,555.04		3,982,000.00	18,016,555.04
2024年1月1日余额在本期
本期计提	1,718,728.38			1,718,728.38
其他变动	362,687.83			362,687.83
2024年6月30日余额	16,105,971.25		3,982,000.00	20,087,971.25

各阶段划分依据和坏账准备计提比例按照账龄组合和无风险组合确定损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按单项计提坏账准备	3,982,000.00					3,982,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备	14,034,555.04	1,718,728.38			362,687.83	16,105,971.25
合计	18,016,555.04	1,718,728.38			362,687.83	20,087,971.25

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无5） 本期实际核销的其他应收款情况无其中重要的其他应收款核销情况：

无其他应收款核销说明：

无6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
应收出口退税	出口退税	54,241,632.37	1年以内	36.02%
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司	股权结算款	51,783,392.16	1年以内	34.39%	2,589,169.61
INTERMEX MANUFACTURA DE CHIHUAHUA, S.A. DE C.V.	保证金	6,859,548.28	1年以内,1-2年	4.56%	1,600,475.39
飞马逊自动化技术（天津）有限公司	破产导致无法收回的设备款项	3,982,000.00	3年以上	2.64%	3,982,000.00
友力建设集团有限公司	代付水电、履约保证金、施工款	2,446,229.15	2-3年,3年以上	1.62%	2,268,614.58
合计		119,312,801.96		79.23%	10,440,259.58

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

无其他说明：

无

8、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	59,824,629.28	90.54%	54,318,072.35	90.63%
1至2年	4,205,908.17	6.36%	3,789,319.56	6.32%
2至3年	1,076,571.05	1.63%	924,373.28	1.54%
3年以上	972,145.31	1.47%	905,257.79	1.51%
合计	66,079,253.81		59,937,022.98

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额11,532,846.27元，占预付款项期末余额合计数的比例17.45%。

其他说明：

无

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	447,731,413.61	6,041,993.24	441,689,420.37	460,883,283.73	6,041,993.24	454,841,290.49
在产品	104,430,979.12	632,784.78	103,798,194.34	101,970,451.44	632,784.78	101,337,666.66

库存商品	1,538,276,448.06	86,304,825.24	1,451,971,622.82	1,566,325,895.24	84,080,176.74	1,482,245,718.50
周转材料	6,569,185.60		6,569,185.60	9,724,456.58		9,724,456.58
在途物资	9,610,443.90		9,610,443.90	4,925,736.95		4,925,736.95
委托加工物资	10,476,672.53		10,476,672.53	9,497,589.77		9,497,589.77
合计	2,117,095,142.82	92,979,603.26	2,024,115,539.56	2,153,327,413.71	90,754,954.76	2,062,572,458.95

（2） 确认为存货的数据资源

无

（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	6,041,993.24					6,041,993.24
在产品	632,784.78					632,784.78
库存商品	84,080,176.74	35,885,472.75		32,696,385.42	964,438.83	86,304,825.24
合计	90,754,954.76	35,885,472.75		32,696,385.42	964,438.83	92,979,603.26

按组合计提存货跌价准备无按组合计提存货跌价准备的计提标准无

（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明

无

10、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
理财产品		10,000,000.00
合计		10,000,000.00

（1） 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

（2） 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

11、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待认证进项税额	66,365,610.20	50,312,955.78
未交增值税	38,641,767.00	34,412,393.89
预交税金	6,583,458.24	5,258,588.11
其他	9,543.63	8,461.81
合计	111,600,379.07	89,992,399.59

其他说明：

无

12、其他权益工具投资

单位：元

项目名称	期初余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	期末余额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
智科恒业重型机械股份有限公司	2,179,366.86			1,179,366.86			2,179,366.86	不以出售为目的
徐州银轮机械有限公司	8,046,867.46			4,151,867.46			8,046,867.46	不以出售为目的
辽宁天丰特殊工具制造股份有限公司	1,945,764.49				3,054,235.51		1,945,764.49	不以出售为目的
浙江力太工业互联网有限公司	1,122,000.00				28,878,000.00		1,122,000.00	不以出售为目的
浙江太阳股份有限公司	0.00				36,564,090.00		0.00	不以出售为目的
浙江严牌过滤技术股份有限公司	53,088,000.00		18,192,000.00	10,896,000.00		1,440,000.00	34,896,000.00	不以出售为目的

上海普天物流有限公司	46,356,164.00			0.00
上海运百国际物流有限公司	1,648,603.66			208,603.66			1,648,603.66	不以出售为目的
浙江氢途科技有限公司	75,414,359.55			55,414,359.55			75,414,359.55	不以出售为目的
广东埃科思科技有限公司	10,000,000.00			0.00			10,000,000.00	不以出售为目的
领科汇智科技有限公司	27,814,920.00			7,814,920.00			27,814,920.00	不以出售为目的
浙江九州量子信息技术股份有限公司	8,302,824.00		4,343,607.00		7,949,605.81		3,959,217.00	不以出售为目的
Hyperloop Transportation Technologies,Inc					34,315,989.71			不以出售为目的
合计	235,918,870.02		22,535,607.00	79,665,117.53	110,761,921.03	1,440,000.00	167,027,099.02

本期存在终止确认

单位：元

项目名称	转入留存收益的累计利得	转入留存收益的累计损失	终止确认的原因
上海普天物流有限公司	16,356,164.00		处置股权

分项披露本期非交易性权益工具投资无其他说明：

无

13、长期股权投资

单位：元

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

十堰银轮

20,551,087

-462,6

20,088,463

汽车零部件有限公司（以下简称十堰银轮）	.18				23.85						.33
东实银轮（湖北）非金属部件有限公司（以下简称东风银轮）	27,353,516.65				614,536.88						27,968,053.53
天台民商投资中心（有限合伙）（以下简称天台民商投）	75,232,593.34				-381,394.13	-11,900,926.35					62,950,272.86
台州银祺股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称台州银祺）	19,039,392.41				-218,705.99						18,820,686.42
佛吉亚银轮（潍坊）排气	67,876,532.85				3,316,263.21						71,192,796.06

控制技术有限公司（以下简称佛吉亚银轮）
重庆上方汽车配件有限责任公司（以下简称重庆上方）	51,123,614.22				3,380,198.03						54,503,812.25
天台天和联建设投资有限公司（以下简称天和联）	4,138,659.93				600,403.10						4,739,063.03
天台银康生物医药有限公司（以下简称银康生物）	19,589,747.99				-183,215.55						19,406,532.44
台州元熔金属技术有限公司（以下简称台州元熔）	7,845,927.93				2,549,693.19						10,395,621.12
天台银聚	7,297,417.				-414,6						6,882,792.

投资中心合伙企业（有限合伙）（以下简称天台银聚）	34				24.66						68
无锡柯诺威新能源科技有限公司（以下简称无锡柯诺威）	9,827,804.07				-127,171.20						9,700,632.87
浙江银轮普天供应链管理有限公司	13,679,590.97				-1,037,776.19						12,641,814.78
北京普田物流有限公司					949,935.24					46,356,164.00	47,306,099.24
小计	323,555,884.88	0.00	0.00	0.00	8,585,518.08	-11,900,926.35	0.00	0.00	0.00	46,356,164.00	366,596,640.61
合计	323,555,884.88	0.00	0.00	0.00	8,585,518.08	-11,900,926.35	0.00	0.00	0.00	46,356,164.00	366,596,640.61

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

无其他说明无

14、其他非流动金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	62,661,976.28	57,700,858.58
合计	62,661,976.28	57,700,858.58

其他说明：

无

15、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	47,652,573.99	4,570,806.48		52,223,380.47
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	9,184,297.58	880,952.35		10,065,249.93
（1）处置
（2）其他转出
（3）投资性房地产终止转出	9,184,297.58	880,952.35		10,065,249.93
4.期末余额	38,468,276.41	3,689,854.13		42,158,130.54
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	11,146,729.13	948,512.75		12,095,241.88
2.本期增加金额	1,986,898.75	149,211.20		2,136,109.95
（1）计提或摊销	1,986,898.75	149,211.20		2,136,109.95

3.本期减少金额	6,440,141.20	383,462.30		6,823,603.50
（1）处置
（2）其他转出
（3)投资性房地产终止转出	6,440,141.20	383,462.30		6,823,603.50
4.期末余额	6,693,486.68	714,261.65		7,407,748.33
三、减值准备
1.期初余额	1,713.80			1,713.80
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额	1,713.80			1,713.80
（1）处置
（2）其他转出
（3)投资性房地产终止转出	1,713.80			1,713.80
4.期末余额	0.00			0.00
四、账面价值
1.期末账面价值	31,774,789.73	2,975,592.48		34,750,382.21
2.期初账面价值	36,504,131.06	3,622,293.73		40,126,424.79

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明：

无

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

无

（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

无其他说明无

16、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	3,754,126,470.75	3,577,418,776.52
合计	3,754,126,470.75	3,577,418,776.52

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	固定资产装修	合计
一、账面原值：
1.期初余额	2,168,565,964.25	3,376,492,910.62	34,866,589.63	246,086,105.33	36,454,429.51	5,862,465,999.34
2.本期增加金额	119,885,105.75	336,440,847.15	4,438,112.67	10,661,766.03	0.00	471,425,831.60
（1）购置	97,239,129.65	12,602,830.48	4,438,112.67	10,661,766.03		124,941,838.83
（2）在建工程转入	13,461,678.52	323,484,294.03				336,945,972.55
（3）企业合并增加						0.00
(4)投资性房地产转入	9,184,297.58					9,184,297.58
(5)外币报表折算差额		353,722.64				353,722.64
3.本期减少金额	20,833,962.86	26,010,797.52	2,647,761.17	18,123,453.42	0.00	67,615,974.97
（1）处置或报废	9,184,297.58	26,010,797.52	2,520,816.08	17,829,354.94		55,545,266.12
(2)外币报表折算差额	11,649,665.28		126,945.09	294,098.48		12,070,708.85
4.期末余额	2,267,617,107.14	3,686,922,960.25	36,656,941.13	238,624,417.94	36,454,429.51	6,266,275,855.97
二、累计折旧						0.00
1.期初余额	645,342,602.36	1,422,070,342.33	21,987,952.81	165,743,809.12	23,222,610.33	2,278,367,316.95
2.本期增	64,285,052.80	189,616,441.94	2,372,511.86	17,741,478.24	1,603,410.59	275,618,895.43

加金额
（1）计提	57,844,911.60	189,364,257.82	2,372,511.86	17,741,478.24	1,603,410.59	268,926,570.11
(2)投资性房地产转入	6,440,141.20					6,440,141.20
(3)外币报表折算差额		252,184.12				252,184.12
3.本期减少金额	5,069,133.34	23,774,541.76	1,764,844.47	17,882,382.34	0.00	48,490,901.91
（1）处置或报废	4,851,965.52	23,774,541.76	1,741,195.07	17,749,771.45		48,117,473.80
(2)外币报表折算差额	217,167.82		23,649.40	132,610.89		373,428.11
4.期末余额	704,558,521.82	1,587,912,242.51	22,595,620.20	165,602,905.02	24,826,020.92	2,505,495,310.47
三、减值准备						0.00
1.期初余额	119,040.06	6,553,459.45		7,406.36		6,679,905.87
2.本期增加金额			1,713.80			1,713.80
（1）计提						0.00
(2)投资性房地产转入			1,713.80
3.本期减少金额		25,831.12	1,713.80			27,544.92
（1）处置或报废		25,831.12	1,713.80			27,544.92
4.期末余额	119,040.06	6,527,628.33		7,406.36		6,654,074.75
四、账面价值
1.期末账面价值	1,562,939,545.26	2,092,483,089.41	14,061,320.93	73,014,106.56	11,628,408.59	3,754,126,470.75
2.期初账面价值	1,523,104,321.83	1,947,869,108.84	12,878,636.82	80,334,889.85	13,231,819.18	3,577,418,776.52

（2） 暂时闲置的固定资产情况

无

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目	期末账面价值
房屋建筑物及机器设备	50,059,237.07

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
银轮W厂房	40,428,301.10	尚在办理中
银轮二期R厂房	32,704,056.34	尚在办理中
A幢与L幢间研发中心	26,886,052.42	尚在办理中
板式换热器生产新厂房	14,394,917.18	尚在办理中
产业园二期	51,869,838.66	尚在办理中
其他房屋及建筑物	82,826,749.36	尚在办理中

其他说明无

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（6） 固定资产清理

无

17、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	557,126,871.61	606,109,220.95
合计	557,126,871.61	606,109,220.95

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
建筑工程	192,261,805.37		192,261,805.37	188,700,502.16		188,700,502.16
安装工程
在安装设备	364,865,066.24		364,865,066.24	417,408,718.79		417,408,718.79
自制设备
合计	557,126,871.61		557,126,871.61	606,109,220.95		606,109,220.95

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源

华龙洁具厂房	102,664,174.00	39,299,310.39	6,712,522.35			46,011,832.74	44.82%	在建				其他
天鹰HVAC空调箱项目	186,936,006.00	44,477,017.52	11,869,336.71	55,854,431.61	491,922.62	0.00						其他
数字化工厂及零部件配套产业园项目	155,000,000.00	3,590,800.08	2,559,767.17			6,150,567.25	35.58%	在建				其他
新能源波楞项目	560,483,000.00	78,238,713.35	32,051,955.11			110,290,668.46	19.68%	在建				其他
在安装设备		417,408,718.79	270,940,641.48	323,484,294.03		364,865,066.24						其他
合计	1,005,083,180.00	583,014,560.13	324,134,222.82	379,338,725.64	491,922.62	527,318,134.69

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

无

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（5） 工程物资

无

18、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	216,724,251.94	216,724,251.94
2.本期增加金额	11,670,673.08	11,670,673.08
(1)新增租赁	11,670,673.08	11,670,673.08
(2)外币报表折算差额		0.00
3.本期减少金额	16,960,099.49	16,960,099.49

（1）到期终止	8,722,249.21	8,722,249.21
(2)处置	7,931,490.77	7,931,490.77
(3)外币报表折算差额	306,359.51	306,359.51
4.期末余额	211,434,825.53	211,434,825.53
二、累计折旧
1.期初余额	76,861,046.88	76,861,046.88
2.本期增加金额	21,115,634.34	21,115,634.34
（1）计提	21,115,634.34	21,115,634.34
(2)外币报表折算差额		0.00
3.本期减少金额	13,563,984.66	13,563,984.66
（1）处置	8,722,249.21	8,722,249.21
(2)到期终止	4,758,894.72	4,758,894.72
(3)外币报表折算差额	82,840.73	82,840.73
4.期末余额	84,412,696.56	84,412,696.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	127,022,128.97	127,022,128.97
2.期初账面价值	139,863,205.06	139,863,205.06

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

19、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	技术与商标许可证	客户关系	合计
一、账面原值
1.期初余额	727,283,993.63	45,662,577.41	4,135,151.89	86,540,038.50	9,596,581.55	151,132,269.25	1,024,350,612.23
2.本期增加金额	32,184,852.70			4,829,185.39		406,533.20	37,420,571.29
（1）购置	31,303,900.35			4,829,185.39			36,133,085.74

（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产终止转入	880,952.35						880,952.35
（5）外币报表折算差额						406,533.20	406,533.20
3.本期减少金额	5,283,316.24	303,510.77	0.00	479,974.81	158,099.99	0.00	6,224,901.81
（1）处置	3,617,903.76			211,958.63			3,829,862.39
(2)外币报表折算差额	1,665,412.48	303,510.77		268,016.18	158,099.99		2,395,039.42
4.期末余额	754,185,530.09	45,359,066.64	4,135,151.89	90,889,249.08	9,438,481.56	151,538,802.45	1,055,546,281.71
二、累计摊销
1.期初余额	96,531,355.36	32,899,460.40	2,763,196.10	39,530,198.14	8,494,073.00	77,855,380.86	258,073,663.86
2.本期增加金额	7,837,974.63	1,986,749.75	192,830.22	4,144,498.43	656,955.28	5,369,566.62	20,188,574.93
（1）计提	7,454,512.33	1,986,749.75	192,830.22	4,144,498.43	656,955.28	5,044,551.22	19,480,097.23
（2）投资性房地产终止转入	383,462.30						383,462.30
（3）外币报表折算差额						325,015.40	325,015.40
3.本期减少金额	2,405,539.39	147,636.59		296,578.15	76,415.00		2,926,169.13
（1）处置	1,740,473.09			211,958.63			1,952,431.72
（2）外币报表折算差额	665,066.30	147,636.59		84,619.52	76,415.00		973,737.41
4.期末余额	101,963,790.60	34,738,573.56	2,956,026.32	43,378,118.42	9,074,613.28	83,224,947.48	275,336,069.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期

减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	652,221,739.49	10,620,493.08	1,179,125.57	47,511,130.66	363,868.28	68,313,854.97	780,210,212.05
2.期初账面价值	630,752,638.27	12,763,117.01	1,371,955.79	47,009,840.36	1,102,508.55	73,276,888.39	766,276,948.37

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2） 确认为无形资产的数据资源

无

（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地使用权	14,905,322.05	正在办理中

其他说明无

（4） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

20、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
无锡银轮	1,459,286.03			1,459,286.03		0.00
湖北美标	4,508,639.19					4,508,639.19
浙江银吉	82,339.29					82,339.29
原并购昌宇达商誉	5,389,234.69					5,389,234.69
德国普锐	1,298,276.91					1,298,276.91
湖北宇声	980,364.25					980,364.25
银之园	80,901.13					80,901.13
TDI	174,399,334.40		1,078,132.92			175,477,467.32
江苏朗信	54,797,996.75					54,797,996.75
Setrab AB	6,400,960.20		-334,949.67			6,066,010.53

天台振华	1,372,054.04					1,372,054.04
合计	250,769,386.88		743,183.25	1,459,286.03		250,053,284.10

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
无锡银轮	1,459,286.03			1,459,286.03		0.00
原并购昌宇达商誉	5,389,234.69					5,389,234.69
浙江银吉	82,339.29					82,339.29
德国普锐	1,298,276.91					1,298,276.91
湖北宇声	980,364.25					980,364.25
银之园	80,901.13					80,901.13
江苏朗信	13,059,802.19					13,059,802.19
TDI	41,664,832.25		259,423.54			41,924,255.79
天台振华	1,372,054.04					1,372,054.04
Setrab AB	6,400,960.20		-334,949.67			6,066,010.53
合计	71,788,050.98	0.00	-75,526.13	1,459,286.03	0.00	70,253,238.82

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称	所属资产组或组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
湖北美标	经营性长期资产	经营汽车空调业务	是
浙江银吉	经营性长期资产	房地产租赁业务	是
原并购昌宇达	经营性长期资产	经营汽车零部件业务	是
德国普锐	经营性长期资产	汽车改装业务	是
湖北宇声	经营性长期资产	经营市政建材业务	是
银之园	经营性长期资产	经营餐饮服务	是
TDI	经营性长期资产	经营汽车零部件生产与销售业务	是
江苏朗信	经营性长期资产	经营乘用车的电子冷却风扇及各类电机业务	是
Setrab AB	经营性长期资产	设计和制造中小批量的铝制散热器和热交换器业务	是
天台振华	经营性长期资产	经营金属表面处理及热处理加工业务	是

资产组或资产组组合发生变化无其他说明无

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明无

21、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
经营租入固定资产装修	23,104,704.06	5,816,766.54	4,553,539.28		24,367,931.32
临时办公场所	1,652,886.85		398,337.74		1,254,549.11
排污使用权	94,354.55		45,694.80		48,659.75
合计	24,851,945.46	5,816,766.54	4,997,571.82		25,671,140.18

其他说明无

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	377,794,873.44	59,857,581.83	337,681,537.61	53,573,988.30
内部交易未实现利润	44,517,078.72	6,919,332.15	45,171,064.91	7,003,888.77
可抵扣亏损	3,830,094.61	574,514.19	51,093,956.62	7,664,093.49
递延收益引起的可抵扣差异	84,020,427.57	12,603,064.14	82,631,702.25	12,394,755.33
交易性金融资产公允价值变动	955,301.95	143,295.30	3,338,846.86	772,767.03
其他权益工具投资公允价值变动	31,932,235.51	4,789,835.33	31,932,235.51	4,789,835.33
预计负债	83,813,530.32	12,572,029.55	74,276,675.41	11,141,501.32
股份支付	246,450,932.75	36,967,639.91	268,348,581.26	40,252,287.19
新租赁准则税会差异	61,577,564.08	11,574,656.49	59,710,812.75	11,158,432.12

合计

934,892,038.95

146,001,948.89

954,185,413.18

148,751,548.88

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	39,186,411.21	7,841,940.80	42,733,838.27	8,558,199.06
其他权益工具投资公允价值变动	83,665,117.53	12,549,767.63	118,213,281.53	17,731,992.23
固定资产折旧年限差异	479,765,357.29	71,964,803.60	489,902,001.94	73,485,300.29
交易性金融资产公允价值变动	2,096,350.48	314,452.57	8,735,889.51	1,321,183.43
其他非流动金融资产公允价值变动	34,370,932.40	5,155,639.86	29,409,814.70	4,411,472.20
新租赁准则税会差异	54,769,623.16	9,794,932.46	55,139,383.63	10,056,471.67
其他权益工具税会差异	12,649,876.51	1,897,481.48	57,122,365.93	8,568,354.89
合计	706,503,668.58	109,519,018.40	801,256,575.51	124,132,973.77

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	77,523,959.74	68,201,989.15	95,992,517.60	52,759,031.28
递延所得税负债	77,523,959.74	31,995,058.66	95,992,517.60	28,140,456.17

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	77,124,202.35	75,373,387.00
可抵扣亏损	199,650,422.38	223,714,764.46
合计	276,774,624.73	299,088,151.46

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2024		21,594,868.50
2025	9,173,915.96	9,299,383.17
2026	11,194,300.47	11,194,300.47
2027	30,586,355.22	30,586,355.22
	16,886,805.19	16,886,805.19

2028
2029年	8,447,262.86	134,153,051.91	期初包含2029年及以后
2030年及以后	123,361,782.68
合计	199,650,422.38	223,714,764.46

其他说明无

23、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备工程款	255,778,492.05		255,778,492.05	220,392,059.90		220,392,059.90
未交增值税	360,041.36		360,041.36	321,465.44		321,465.44
理财产品
预付土地出让金	0.00			13,871,650.00		13,871,650.00
合计	256,138,533.41		256,138,533.41	234,585,175.34		234,585,175.34

其他说明：

无

24、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	369,818,983.30	369,818,983.30	质押、冻结	银行承兑汇票保证金、司法冻结	340,984,507.95	340,984,507.95	质押、冻结	银行承兑汇票保证金、借款保证金、司法冻结
应收票据	21,121,862.81	21,121,862.81	质押	票据质押	36,609,717.18	36,557,870.14	质押	票据质押
固定资产	339,696,788.87	226,106,590.86	抵押	借款抵押	346,446,034.52	236,652,260.32	抵押	借款抵押
无形资产	67,897,557.56	50,945,129.06	抵押	借款抵押	79,302,354.56	62,552,972.11	抵押	借款抵押
应收款项融资	338,936,559.09	338,936,559.09	质押	票据质押	468,260,478.68	468,260,478.68	质押	票据质押
投资性房地产	43,252,143.73	34,750,382.21	抵押	借款抵押	43,252,143.73	35,366,894.65	抵押	借款抵押
已背书未终止确认的应收票据	148,075,481.00	146,860,281.41			138,165,500.15	137,404,527.32
已贴现未终止确认的应收票	15,242,529.81	15,242,529.81			40,850,100.54	40,850,100.54

据
未终止确认的已转让应收账款	294,326,562.07	279,610,233.97			111,008,324.46	105,457,908.24
应收账款	106,169,721.30	100,861,235.24	质押	借款质押	130,661,250.00	124,128,187.50	质押	借款质押
交易性金融资产	15,000,000.00	15,000,000.00	质押	票据质押
合计	1,759,538,189.54	1,599,253,787.76			1,735,540,411.77	1,588,215,707.45

其他说明：

无

25、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	262,587,124.68	302,518,903.84
抵押借款	111,590,629.19	91,493,154.49
保证借款	396,639,368.43	302,752,705.83
信用借款	1,532,497,425.18	1,286,454,865.86
质押兼保证借款
抵押兼保证借款	1,647,271.11	3,303,327.50
应收账款保理借款	141,740,680.00	83,748,466.67
票据贴现未终止确认产生的借款	15,242,529.81	40,850,100.54
合计	2,461,945,028.40	2,111,121,524.73

短期借款分类的说明：

无

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

无

26、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
交易性金融负债		2,719,400.00
其中：
其中：远期结售汇		2,719,400.00

其中：
合计		2,719,400.00

其他说明：

无

27、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	10,084,551.24	13,406,561.90
银行承兑汇票	2,384,103,942.35	2,313,546,579.56
财务公司承兑汇票	3,235,487.57	9,717,468.64
合计	2,397,423,981.16	2,336,670,610.10

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

28、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	3,260,602,388.21	3,261,817,437.19
1-2年（含2年）	27,914,205.79	31,322,906.51
2-3年（含3年）	22,314,182.76	19,712,455.17
3年以上	25,291,457.40	21,815,516.18
合计	3,336,122,234.16	3,334,668,315.05

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

无

29、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付股利	300,000.00	3,920,000.00
其他应付款	25,940,523.43	41,848,612.59
合计	26,240,523.43	45,768,612.59

（1） 应付利息

无

（2） 应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
上海东风汽车进出口有限公司		1,520,000.00
张建新		2,400,000.00
上海市奉贤区城镇集体工业联合社	300,000.00
合计	300,000.00	3,920,000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证金	5,219,741.41	4,853,370.41
代扣代缴款	2,334,251.04	2,311,191.30
资金往来款	3,547,518.12	13,979,309.49
押金	3,685,938.91	4,009,239.57
其他	11,039,607.61	10,695,501.82
暂收股权收购款		6,000,000.00
备用金	113,466.34
合计	25,940,523.43	41,848,612.59

2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无账龄超过1年的重要其他应付款

30、预收款项

（1） 预收款项列示

无

（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

无

31、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	40,068,081.82	44,098,067.15
合计	40,068,081.82	44,098,067.15

账龄超过1年的重要合同负债

无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无

32、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	262,919,452.16	816,007,759.55	877,521,601.71	201,405,610.00
二、离职后福利-设定提存计划	10,293,097.54	53,699,687.14	55,911,578.33	8,081,206.35
三、辞退福利		296,652.97	296,652.97
合计	273,212,549.70	870,004,099.66	933,729,833.01	209,486,816.35

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	239,183,168.95	746,309,257.11	805,738,747.36	179,753,678.70
2、职工福利费	13,557,940.20	26,975,826.61	27,451,649.04	13,082,117.77
3、社会保险费	5,668,733.09	27,298,398.46	28,894,763.70	4,072,367.85
其中：医疗保险费	5,063,656.34	24,609,758.41	25,986,519.72	3,686,895.03
工伤保险费	583,470.76	2,218,027.23	2,424,341.13	377,156.86
生育保险费	21,605.99	470,612.82	483,902.85	8,315.96
4、住房公积金	586,703.94	13,000,890.32	12,913,594.86	673,999.40
5、工会经费和职工教育经费	3,922,905.98	2,423,387.05	2,522,846.75	3,823,446.28
合计	262,919,452.16	816,007,759.55	877,521,601.71	201,405,610.00

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	9,428,878.49	51,450,173.54	53,600,448.86	7,278,603.17
2、失业保险费	864,219.05	2,249,513.60	2,311,129.47	802,603.18
合计	10,293,097.54	53,699,687.14	55,911,578.33	8,081,206.35

其他说明无

33、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	89,201,767.95	94,756,765.59
企业所得税	22,456,853.84	26,373,014.55
个人所得税	3,019,342.70	9,656,732.42
城市维护建设税	2,335,186.41	1,271,952.37
房产税	6,016,561.28	7,297,330.57
教育费附加	2,306,255.53	1,161,036.57
土地使用税	2,146,014.43	3,987,107.61
印花税	1,784,944.69	2,270,544.34
其他	3,878,875.96	4,284,648.32
合计	133,145,802.79	151,059,132.34

其他说明无

34、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	239,366,836.25	235,390,754.93
一年内到期的租赁负债	45,112,806.79	41,521,224.31
合计	284,479,643.04	276,911,979.24

其他说明：

无

35、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
未终止确认的应收票据	148,075,481.00	138,165,500.15
待转销项税	2,018,267.93	2,802,108.39
未终止确认的已转让应收账款	18,417,308.96	13,500,000.00
合计	168,511,057.89	154,467,608.54

短期应付债券的增减变动：

无其他说明：

无

36、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	103,044,700.00	62,998,800.00
保证借款	67,983,675.83	41,077,327.78
信用借款	200,319,875.84	160,521,293.34
抵押兼保证借款		26,717,000.00
合计	371,348,251.67	291,314,421.12

长期借款分类的说明：

无其他说明，包括利率区间：

无

37、应付债券

（1） 应付债券

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银轮转债	466,011,811.83	631,023,968.41
债券应付利息	2,247,748.89	4,079,857.25
合计	468,259,560.72	635,103,825.66

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称	面值	票面利率	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	转股	期末余额	是否违约
银轮转债	700,000,000.00	1.50%	2021年06月07日	6年	700,000,000.00	635,103,825.66		3,239,484.64	10,225,550.82	-5,071,593.00	-175,237,707.40	468,259,560.72	否
合计					700,000,000.00	635,103,825.66		3,239,484.64	10,225,550.82	-5,071,593.00	-175,237,707.40	468,259,560.72

（3） 可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]672号《关于核准浙江银轮机械股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》，公司于2021年7月7日向不特定对象发行了700万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额7亿元。经深交所同意，公司7亿元可转换公司债券于2021年7月9日起在深交所挂牌交易，债券简称“银轮转债”，债券代码“127037”。

本次债券发行票面利率为：第一年为0.3%，第二年为0.5%，第三年为1.0%，第四年为1.5%，第五年为1.8%，第六年为2.0%。本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。

本次发行的可转债的存续期限为自发行之日起六年，即自2021年6月7日至2027年6月6日。

本次发行的可转债转股期的起止日期：2021年12月13日至2027年6月6日。

本次发行的可转债初始转股价格为10.77元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。

公司发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转债发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司本次发行7亿元可转换公司债券，扣除发行费用11,347,558.65元后，发行日金融负债成分的公允价值为565,974,219.80元计入了应付债券，权益工具成分的公允价值为122,678,221.55元计入了其他权益工具。

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无其他金融工具划分为金融负债的依据说明无其他说明无

38、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付租赁款	104,604,479.79	118,300,070.21
合计	104,604,479.79	118,300,070.21

其他说明：

无

39、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	594,181.82	863,407.20
三包维修费	90,002,022.06	80,043,228.63
合计	90,596,203.88	80,906,635.83

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

40、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	181,262,929.56	41,551,006.00	11,008,875.65	211,805,059.91	与资产相关
合计	181,262,929.56	41,551,006.00	11,008,875.65	211,805,059.91

其他说明：

无

41、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	804,239,511.00	5,315,836.00			18,118,909.00	23,434,745.00	827,674,256.00

其他说明：

（1）本期股权激励行权增加股本人民币5,315,836.00 元；

（2）其他变动系“银轮转债”转股增加股本人民币18,118,909.00.00元。

42、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

根据公司第八届董事会第十次会议、第八届监事会第八次会议以及公司2020年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江银轮机械股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》，（证监许可[2021]672号），核准公司向社会公开发行面值总额 7 亿元可转换公司债券，期限 6 年。公司于2021年06月7日发行人民币 70,000万元可转换公司债券，每张面值为人民币

100.00元，共700万张，按面值发行。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2021年 6 月 7 日至 2027 年 6 月 6 日，票面利率为：第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年

1.00%、第四年 1.50%、第五年 1.80%、第六年 2.00%.

根据相关规定和《浙江银轮机械股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止， 即 2020年 12 月 13 日至 2027 年 6 月 6 日（由于 2027 年 6 月 6 日为非交易日，实际转股截止日期为2027 年 6 月 4 日）。初始转股价格为 10.77 元/股。

2021 年第四季度，“银轮转债”因转股减少 190,600 元（1906 张），转股数量为17,666 股；2022年，“银轮转债”因转股减少 304,500 元（3045 张），转股数量为28,367股；2023年，“银轮转债”因转股减少 100,900 元（1,009 张），转股数量为9,439股; 2024 年 ,“银轮转债”因转股减少 192,244,700.000 元（1,922,447 张），转股数量为18,118,909.00股,截止2024年6月30日,“银轮转债”剩余可转债余额为507,159,300.00 元（5,071,593 张），累计转股数量 18,174,381股.

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换债券	6,994,040	104,170,581.68			1,922,447	29,109,897.84	5,071,593	75,060,683.84
合计	6,994,040	104,170,581.68			1,922,447	29,109,897.84	5,071,593	75,060,683.84

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无其他说明：

无

43、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,115,149,765.43	252,102,477.96		1,367,252,243.39
其他资本公积	98,590,282.51	5,686,060.27	13,524,656.85	90,751,685.93
合计	1,213,740,047.94	257,788,538.23	13,524,656.85	1,458,003,929.32

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

因“银轮转债”转股导致股本溢价增加191,365,737.03元因股权激励对象股票期权行权，增加股本溢价60,736,740.93元股份支付增加资本公积-其他资本公积9,923,084.01元股份支付确认递延所得税资产，导致其他资本公积减少4,237,023.74元员工持股计划第三期及股票期权激励计划第二期本期已解锁，将前期计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用以及对应的递延所得税资产影响合计金额13,524,656.85元转入资本公积-股本溢价

44、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份	14,144,577.89	49,951,939.36		64,096,517.25
合计	14,144,577.89	49,951,939.36		64,096,517.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2023年11月21日召开的第九届董事会第五次会议审议通过了《关于回购公司股份的预案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已在境内发行的人民币普通股（A 股）股票，用于后期实施员工持股计划或者股权激励。回购股份资金总额不低于人民币5000万元（含），不超过人民币1亿元（含），回购股份价格为不超过人民币25.00元/股。截止2024年6月30日公司累计回购股份数3,849,052.00股，按实际支付的金额确认库存股64,096,517.25元。

45、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能	11,444,25	-		13,902,73	-	-		-

重分类进损益的其他综合收益	8.05	34,436,533.35		9.40	2,728,800.00	45,610,472.75		34,166,214.70
权益法下不能转损益的其他综合收益	4,878,680.83	-11,900,926.35				-11,900,926.35		-7,022,245.52
其他权益工具投资公允价值变动	6,565,577.22	-22,535,607.00		13,902,739.40	-2,728,800.00	-33,709,546.40		-27,143,969.18
二、将重分类进损益的其他综合收益	54,774,562.65	-13,017,713.46	0.00	0.00		-13,032,128.32	14,414.86	41,742,434.33
外币财务报表折算差额	54,774,562.65	-13,017,713.46				-13,032,128.32	14,414.86	41,742,434.33
其他综合收益合计	66,218,820.70	-47,454,246.81		13,902,739.40	-2,728,800.00	-58,642,601.07	14,414.86	7,576,219.63

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

46、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	1,293,114.44	2,139,260.03	270,535.99	3,161,838.48
合计	1,293,114.44	2,139,260.03	270,535.99	3,161,838.48

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

47、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	320,352,455.05			320,352,455.05
合计	320,352,455.05			320,352,455.05

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

48、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	2,963,412,661.58	2,482,987,312.20
调整后期初未分配利润	2,963,412,661.58	2,482,987,312.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润	402,878,197.11	285,474,833.32
应付普通股股利	81,895,378.20	64,114,529.92
前期其他综合收益转留存收益	16,356,164.00
期末未分配利润	3,300,751,644.49	2,704,347,615.60

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

49、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	5,995,246,356.97	4,725,598,919.96	5,076,582,158.74	4,033,951,716.60
其他业务	156,259,588.50	119,902,862.45	185,551,542.62	146,659,253.82
合计	6,151,505,945.47	4,845,501,782.41	5,262,133,701.36	4,180,610,970.42

营业收入、营业成本的分解信息：

无与履约义务相关的信息：

无其他说明无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

无其他说明无50、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	9,593,150.54	8,871,788.68
教育费附加	8,982,888.16	8,181,112.56
房产税	9,544,692.95	8,954,463.13
土地使用税	3,814,163.09	1,973,759.72
车船使用税	720.00	600.00
印花税	4,510,067.03	3,137,705.22
其他税费	225,496.46	157,090.14
合计	36,671,178.23	31,276,519.45

其他说明：

无

51、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	158,079,437.30	136,548,287.15
折旧及无形资产摊销	54,592,498.09	51,054,366.63
股份支付	6,072,900.10	8,972,947.94
业务招待费	10,378,663.84	10,840,402.00
差旅费	12,542,773.58	7,699,505.84
中介机构费	4,663,796.73	10,302,248.59
办公费	8,539,880.26	14,078,173.87
咨询费	6,929,206.94	4,765,320.12
其他	62,574,896.94	39,778,540.16
合计	324,374,053.78	284,039,792.30

其他说明无

52、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
三包损失	77,683,154.95	32,312,858.18
业务招待费	7,377,427.77	6,629,956.21
职工薪酬	30,191,192.45	24,729,521.96
仓储费	23,412,078.97	19,824,514.02

差旅费	4,214,263.77	3,204,370.10
股份支付	1,040,814.96	1,418,094.54
推广		5,006,325.50
其他	16,605,457.53	16,721,289.78
合计	160,524,390.40	109,846,930.29

其他说明：

无

53、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
直接投入费用	105,897,213.24	104,560,576.23
人员人工费用	135,144,955.94	97,217,892.06
股份支付	2,596,415.08	3,520,294.21
折旧摊销费用	19,060,923.50	13,701,093.76
其他	20,686,717.56	20,829,325.47
合计	283,386,225.32	239,829,181.73

其他说明无

54、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	62,160,731.78	60,077,930.39
减：利息收入	21,005,558.46	9,065,636.74
汇兑损益	-8,285,120.34	-8,394,795.19
其他	1,763,514.76	1,487,240.71
合计	34,633,567.74	44,104,739.17

其他说明无

55、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	21,140,607.65	17,977,564.99
进项税加计抵减	43,903,198.51	501,372.57
代扣个人所得税手续费	389,647.04	1,862,751.09
合计	65,433,453.20	20,341,688.65

56、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源

本期发生额

上期发生额

交易性金融资产	-6,975,394.12	-3,901,780.51
其他非流动金融资产	4,961,117.70	12,127,892.49
合计	-2,014,276.42	8,226,111.98

其他说明：

无

57、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	8,585,518.08	10,750,547.18
处置长期股权投资产生的投资收益	30,253,626.28
交易性金融资产在持有期间的投资收益	71,328.00	71,328.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	3,681,762.24	8,757,090.32
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	1,440,000.00	1,200,000.00
票据贴现产生的投资收益	-4,573,010.59	-9,213,335.11
合计	39,459,224.01	11,565,630.39

其他说明无

58、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	-2,593,724.93	650,639.40
应收账款坏账损失	-32,837,599.79	-30,161,992.78
其他应收款坏账损失	-1,718,728.38	713,215.65
应收款项融资减值损失	-2,004,272.48	-2,361,928.38
合计	-39,154,325.58	-31,160,066.11

其他说明无

59、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-35,885,472.75	-14,053,000.83
十一、合同资产减值损失	1,327,750.40	-143,573.80
合计	-34,557,722.35	-14,196,574.63

其他说明：

无

60、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损益	628,022.49	1,007,367.72
合计	628,022.49	1,007,367.72

61、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	63,000.00	79,020.00	63,000.00
违约金、罚款收入	11,400.59	60,416.15	11,400.59
其他	695,198.96	670,262.02	695,198.96
非流动资产毁损报废利得	8,806.50	8,938.04	8,806.50
合计	778,406.05	818,636.21	778,406.05

其他说明：

无

62、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	1,147,000.00	2,160,000.00	1,147,000.00
非流动资产毁损报废损失	2,856,808.12	1,381,564.62	2,856,808.12
罚款滞纳金支出	495,979.85	1,413,552.61	495,979.85
其他	382,698.11	247,747.49	382,698.11
合计	4,882,486.08	5,202,864.72	4,882,486.08

其他说明：

无

63、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	53,491,478.97	52,084,062.39
递延所得税费用	-5,186,064.12	-11,794,069.90
合计	48,305,414.85	40,289,992.49

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	492,105,042.91
按法定/适用税率计算的所得税费用	73,815,756.44
子公司适用不同税率的影响	10,187,129.32
调整以前期间所得税的影响	1,671,955.16
非应税收入的影响	-1,846,153.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,889,767.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,689,712.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	959,759.97
研发费加计扣除的影响	-37,683,087.97
所得税费用	48,305,414.85

其他说明无

64、其他综合收益

详见附注45

65、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	52,651,133.28	47,277,059.12
利息收入	21,005,558.46	9,065,636.74
收暂收款与收回暂付款	3,725,811.33	4,004,062.66
其他	4,142,702.20	7,623,502.30
合计	81,525,205.27	67,970,260.82

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
研究开发费	120,585,304.02	127,145,401.70
业务招待费	17,756,091.61	17,470,358.22
往来款	25,758,374.24	18,461,092.95
三包损失	3,235,574.23	2,178,201.63
差旅费	16,757,037.35	10,903,875.94

仓储费	22,306,246.13	16,684,632.60
聘请中介机构费	6,916,706.52	10,164,606.83
咨询费	9,623,883.03	13,893,313.25
其他	93,896,021.23	80,274,725.42
合计	316,835,238.36	297,176,208.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回华龙洁具债权转让款		2,564,760.00
取得子公司收到的现金净额		3.73
合计		2,564,763.73

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
理财	342,681,762.24	726,057,090.32
合计	342,681,762.24	726,057,090.32

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付华龙洁具债权转让尾款		10,000,000.00
合计		10,000,000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
购建长期资产	466,010,450.99	371,454,348.00
理财	293,000,000.00	978,200,000.00
合计	759,010,450.99	1,349,654,348.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

代付股票个税款		1,659,411.84
票据贴现未终止确认产生的借款	98,318,688.09
合计	98,318,688.09	1,659,411.84

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
租赁款	22,383,878.30	17,971,922.59
往来款	5,000,000.00
借款保证金
购买少数股东股权支付的价款		4,741,980.00
股份回购	49,951,939.36
偿还票据贴现款
代交股票个税款	5,855,703.62	494,799.39
合计	83,191,521.28	23,208,701.98

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位：元

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
其他应付款（应付股利）	3,920,000.00		106,318,150.23	109,938,150.23		300,000.00
应付债券	635,103,825.66		13,465,035.46	5,071,593.00	175,237,707.40	468,259,560.72
短期借款	2,111,121,524.73	1,951,232,009.43	36,673,865.28	1,544,833,194.72	92,249,176.32	2,461,945,028.40
长期借款（含一年内到期的长期借款）	526,705,176.05	124,880,000.00	8,909,228.66	49,775,444.29	3,872.50	610,715,087.92
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）	159,821,294.52		11,670,673.08	22,383,878.30	-609,197.27	149,717,286.58
合计	3,436,671,820.96	2,076,112,009.43	177,036,952.71	1,732,002,260.54	266,881,558.95	3,690,936,963.62

（4） 以净额列报现金流量的说明

无

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

（1）2024年1-6月，本公司以销售商品、提供劳务收到的商业汇票背书转让用于支付购买商品、接受劳务、购建长期资产的金额为人民币856,686,384.58元。

（2）2024年1-6月，本公司以销售商品、提供劳务收到的数字化供应链债权凭证背书转让用于支付购买商品、接受劳务、购建长期资产的金额为人民币143,768,394.08元。

66、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	443,799,628.06	323,535,505.00
加：资产减值准备	73,712,047.93	45,356,640.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	270,913,468.86	209,534,109.68
使用权资产折旧	21,115,634.34	20,388,333.66
无形资产摊销	19,629,308.43	18,254,699.79
长期待摊费用摊销	4,997,571.82	3,707,646.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-628,022.49	-1,007,367.72
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,848,001.62	1,381,564.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	2,014,276.42	-8,226,111.98
财务费用（收益以“－”号填列）	62,647,345.52	65,759,011.73
投资损失（收益以“－”号填列）	-39,459,224.01	-11,565,630.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-15,442,957.87	-33,880,064.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	3,854,602.49	284,990.35
存货的减少（增加以“－”号填列）	36,232,270.89	-58,952,650.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-484,369,668.30	-847,723,398.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-79,369,527.57	364,120,695.94
其他	31,317,399.78	74,219,455.01
经营活动产生的现金流量净额	353,812,155.92	165,187,430.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,838,672,452.69	985,689,593.00
减：现金的期初余额	1,577,985,242.22	705,691,096.50

加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	260,687,210.47	279,998,496.50

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

无其他说明：

无

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	28,476,154.57
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	193,256.97
其中：
处置子公司收到的现金净额	28,282,897.60

其他说明：

无

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,838,672,452.69	1,577,985,242.22
其中：库存现金	468,334.89	486,774.61
可随时用于支付的银行存款	1,831,303,327.38	1,560,641,804.36
可随时用于支付的其他货币资金	6,900,790.42	16,856,663.25
三、期末现金及现金等价物余额	1,838,672,452.69	1,577,985,242.22

（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

无

（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目

本期金额

上期金额

不属于现金及现金等价物的

			理由
银行承兑汇票保证金	314,217,787.83	290,844,682.64	质押
因未决诉讼冻结的资金	10,449,867.47		冻结
用于担保的定期存款或通知存款	43,640,000.00		质押
暂存放证券账户	1,511,328.00	93,381,323.47	在途
合计	369,818,983.30	384,226,006.11

其他说明：

无

（7） 其他重大活动说明

无

67、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

68、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			243,154,059.16
其中：美元	23,753,446.96	7.1268	169,286,065.79
欧元	7,013,088.28	7.6617	53,732,178.47
港币
卢比	72,589,056.16	0.0854	6,199,105.40
英镑	8,002.17	9.043	72,363.62
波兰兹罗提	3,494,842.74	1.7689	6,182,027.32
日元	142,040,392.17	0.0447	6,349,205.53
墨西哥比索	3,456,346.97	0.3857	1,333,113.03
应收账款			669,676,398.08
其中：美元	73,933,306.16	7.1268	526,907,886.34
欧元	14,871,175.04	7.6617	113,938,481.80
港币
卢比	173,230,921.04	0.0854	14,793,920.66
英镑	228,001.13	9.043	2,061,814.22
瑞典克朗	5,514,394.90	0.6737	3,715,047.84
波兰兹罗提	2,383,592.58	1.7689	4,216,336.91
日元	90,445,420.81	0.0447	4,042,910.31
长期借款			191,542.50

其中：美元
欧元	25,000.00	7.6617	191,542.50
港币
其他应收款			30,543,456.82
其中：美元	3,052,662.52	7.1268	21,755,715.25
欧元	48,663.29	7.6617	372,843.53
卢比	7,261,700.00	0.0854	620,149.18
瑞典克朗	3,225,355.31	0.6737	2,172,921.87
波兰兹罗提	1,578,499.30	1.7689	2,792,207.41
墨西哥比索	7,336,322.49	0.3857	2,829,619.58
短期借款			276,880,249.59
其中：美元	35,677,832.47	7.1268	254,268,776.45
欧元	2,000,000.00	7.6617	15,323,400.00
卢比	19,288,888.92	0.0854	1,647,271.11
瑞典克朗	8,268,049.99	0.6737	5,570,185.28
丹麦克朗	69,022.33	1.0231	70,616.75
一年内到期的非流动负债			574,627.50
其中：欧元	75,000.00	7.6617	574,627.50
应付账款			130,663,756.93
其中：美元	9,891,736.05	7.1268	70,496,424.48
欧元	1,662,385.92	7.6617	12,736,702.20
卢比	95,972,874.45	0.0854	8,196,083.48
英镑	2,572.00	9.043	23,258.60
瑞典克朗	5,358,245.44	0.6737	3,609,849.95
波兰兹罗提	367,785.03	1.7689	650,574.94
丹麦克朗	372,544.36	1.0231	381,150.13
墨西哥比索	89,628,501.81	0.3857	34,569,713.15
其他应付款			14,980,585.97
其中：美元	225,102.38	7.1268	1,604,259.64
欧元	325,251.24	7.6617	2,491,977.43
卢比	92,623,988.72	0.0854	7,910,088.64
英镑	36,993.70	9.043	334,534.03
瑞典克朗	795,714.00	0.6737	536,072.52
波兰兹罗提	1,189,244.00	1.7689	2,103,653.71

其他说明：

无

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

本公司的境外经营实体为YINCHANG INC.、YINLUN HOLDINGS LIMITED、YLSQ HOLDINGS LimitedPartnership、YLSQ HOLDINGS INC、Yinlun TDI, LLC、THERMAL DYNAMICS GLOBAL,LLC、EdgewaterHigh Tech III Limited、德国普锐、YINLUN Europe Holding B.V.、YINLUN Europe GmbH、YinlunADM India Pvt. Ltd.、Setrab AB、Yinlun Setrab Poland、Setrab UK、Setrab GmbH、YINLUNMONTERREY,S.DE R.L. DE C.V、THERMAL MANAGEMENT TECHNOLOGY SP. Z O. O，经营地为美国、英属维尔京群岛、萨摩亚独立国、德国、荷兰、印度、瑞典、波兰、墨西哥，记账本位币采用美元、欧元、卢比、瑞典克朗、波兰兹罗提、英镑和墨西哥比索，报告期内主要报表项目的折算汇率如下：

项目

YINCHANGINC.、YINLUNHOLDINGSLIMITED、YLSQHOLDINGS

Limited

Partnership、

YLSQ

HOLDINGS

INC、Yinlun

TDI, LLC、

THERMAL

DYNAMICSGLOBAL,LLC、Edgewater HighTech III Limited

（美元兑人民币）

德国普锐、YINLUN Europe Holding B.V.、YINLUN Europe GmbH、Setrab GmbH（欧元兑人民币）

Yinlun ADM India Pvt. Ltd.（卢比兑人民币）

Setrab AB（瑞典克朗兑人民币）

Setrab Poland、THERMAL MANAGEMENT TECHNOLOGY SP. Z O. O（波兰兹罗提兑人民币）

Setrab UK（英镑兑人民币）

资产和负债项目	7.1268	7.6617	0.0854	0.6737	1.7689	9.043
收入和费用项目	7.1048	7.7605	0.0855	0.6924	1.7898	9.0421

69、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	2,776,877.56	2,739,934.90
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	2,801,622.86	2,270,273.73

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用

（低价值资产的短期租赁费用除外）

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	25,185,501.16	20,736,995.71

涉及售后租回交易的情况无

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位：元

项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
经营租赁收入	8,114,826.70	8,945,624.58
合计	8,114,826.70	8,945,624.58

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用

单位：元

项目	每年未折现租赁收款额
	期末金额	期初金额
第一年	14,930,772.71	7,431,068.91
第二年	3,743,112.01	1,261,337.07
第三年	646,610.16	779,497.75
第四年	12,617.50	547,145.16
五年后未折现租赁收款额总额	19,333,112.38	10,019,048.89

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

70、数据资源不适用

71、其他

无

八、研发支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
直接投入费用	105,897,213.24	104,560,576.23
人员人工费用	135,144,955.94	97,217,892.06
股份支付	2,596,415.08	3,520,294.21
折旧摊销费用	19,060,923.50	13,701,093.76
其他	20,686,717.56	20,829,325.47

合计	283,386,225.32	239,829,181.73
其中：费用化研发支出	283,386,225.32	239,829,181.73
资本化研发支出	0.00	0.00

1、符合资本化条件的研发项目

无符合资本化条件的研发项目。

2、重要外购在研项目

其他说明：

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下的企业合并

（2） 合并成本及商誉

无合并成本公允价值的确定方法：

无或有对价及其变动的说明无大额商誉形成的主要原因：

无其他说明：

无

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

无可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无其他说明：

无

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6） 其他说明

无

2、同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下的企业合并

（2） 合并成本

无或有对价及其变动的说明：

无其他说明：

无

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

无企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

其他说明：

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否

单位：元

子公司名称

丧失控制权时点的处置价款

丧失控制权时点的处置比例

丧失控制权时点的处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的判断依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额

无锡银轮

46,935,653.74

100.00%

出售

2024年04月22日

工商 变更登记完成

30,253,626.28

0.00%

0.00

0.00

0.00

无

其他说明：

无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.子公司江苏朗信于 2024年1月设立全资子公司朗信（南京）电机技术有限公司，注册资本

10,000,000.00元，自2024年1月起纳入合并报表范围。

2.2024年2月，子公司江苏朗信及其子公司芜湖朗信合资设立全资子公司朗信（芜湖）电气科技有

限公司，注册资本50,000,000.00元，自2024年2月起纳入合并报表范围。

3.2024年5月，子公司欧洲银轮及Scanrand合资设立全资子公司THERMAL MANAGEMENTTECHNOLOGY SP. Z O. O，自2024年5月起纳入合并报表范围。

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
上海银畅	10,000,000.00	上海	上海	工业	51.00%		出资设立
YINCHANG INC.	682,810.00	美国	美国	贸易		100.00%	出资设立
创斯达	27,879,334.11	上海	上海	工业	70.38%		股权收购
湖北银轮	20,000,000.00	湖北	湖北	工业	100.00%		股权收购
杭州银轮	15,000,000.00	杭州	杭州	科研	100.00%		出资设立
银轮新能源	270,960,000.00	天台	天台	工业	100.00%		出资设立
上海银轮	1,040,000,000.00	上海	上海	工业	100.00%		出资设立
山东银轮	165,470,000.00	潍坊	潍坊	工业	100.00%		出资设立
开山银轮	30,000,000.00	衢州	衢州	工业	50.00%		出资设立
湖北美标	75,000,000.00	湖北	湖北	工业	75.00%		股权收购
浙江银吉	160,000,000.00	天台	天台	工业	81.25%		股权收购
银轮科技	13,000,000.00	上海	上海	工业	100.00%		出资设立
天台银申	40,000,000.00	天台	天台	工业	75.50%		出资设立
南昌银轮	40,000,000.00	南昌	南昌	工业	50.00%		出资设立
智能装备	10,000,000.00	天台	天台	工业	100.00%		出资设立
银之园	8,000,000.00	天台	天台	餐饮	100.00%		股权收购
上海银轮投	496,000,00	上海	上海	投资	100.00%		出资设立

资	0.00
德国普锐	584,518.35	德国	德国	工业		100.00%	股权收购
上海银颀	1,014,200,000.00	上海	上海	投资	80.38%	19.62%	出资设立
YINLUNHOLDINGS LIMITED		英属维尔京群岛	英属维尔京群岛	投资		100.00%	出资设立
YLSQ HOLDINGS Limited Partnership		英属维尔京群岛	英属维尔京群岛	投资		100.00%	出资设立
YLSQ HOLDINGS INC	10,500.00	美国	美国	投资		100.00%	出资设立
TDI		美国	美国	工业		100.00%	股权收购
TDG		美国	美国	投资		100.00%	股权收购
上海腾拓	1,925,756.06	上海	上海	贸易		100.00%	股权收购
湖北宇声	40,000,000.00	湖北	湖北	工业	81.00%		出资设立
赤壁银轮	120,000,000.00	湖北	湖北	工业	100.00%		出资设立
广州银轮	68,830,000.00	广州	广州	工业	51.00%		出资设立
萨摩亚SPV		萨摩亚独立国	萨摩亚独立国	投资		100.00%	出资设立
天台银昌	10,000,000.00	天台	天台	工业	70.00%		出资设立
江苏朗信	47,137,200.00	江苏	江苏	工业	45.70%		股权收购
芜湖朗信	10,000,000.00	安徽	安徽	工业		100.00%	股权收购
江苏唯益	48,200,000.00	江苏	江苏	工业	60.16%		股权收购
欧洲银轮	1,600,000.00	荷兰	荷兰	投资		100.00%	出资设立
德国银轮	196,250.00	德国	德国	工业		100.00%	出资设立
印度银轮	12,060,000.00	印度	印度	工业		51.00%	出资设立
Setrab AB	217,200.00	瑞典	瑞典	工业		100.00%	股权收购
Setrab Poland	182,845,104.83	波兰	波兰	工业		100.00%	股权收购
Setrab UK	17,452.64	英国	英国	贸易		100.00%	股权收购
Setrab GmbH	121,152.89	德国	德国	贸易		100.00%	股权收购
广西银轮	56,000,000.00	广西玉林	广西玉林	工业	75.00%		出资设立
大车配科技	10,000,000.00	天台	天台	咨询	100.00%		增资
天台振华	50,000,000.00	天台	天台	工业	51.06%		股权收购
徐州环保	50,000,000.00	徐州	徐州	工业	55.00%		出资设立
正信检测	20,000,000.00	天台	天台	工业	100.00%		股权收购
四川银轮	65,000,000	四川	四川	工业	100.00%		出资设立

	.00
银轮蒙特雷	147,675,583.51	墨西哥	墨西哥	工业		100.00%	出资设立
天台君卓	51,000,000.00	天台	天台	投资	98.04%	1.96%	资产收购
安徽银轮	65,000,000.00	安徽	安徽	工业	100.00%		出资设立
西安银轮	30,000,000.00	西安	西安	工业	100.00%		出资设立
朗信芜湖	50,000,000.00	芜湖	芜湖	工业		100.00%	出资设立
朗信南京	10,000,000.00	南京	南京	技术服务		100.00%	出资设立
TMT	176,890.00	波兰	波兰	工业		100.00%	出资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

1、公司持有南昌银轮50%股权，但本公司满足控制条件，因此纳入合并报表。

2、公司持有开山银轮50%股权，但本公司满足控制条件，因此纳入合并报表。

3、公司持有江苏朗信45.70%股权，但本公司满足控制条件，因此纳入合并报表。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无确定公司是代理人还是委托人的依据：

无其他说明：

2024年6月27日，杭州君卓投资合伙企业（有限合伙）正式更名为天台君卓投资合伙企业（有限合伙），主要经营场所变更为浙江省台州市天台县。

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
江苏朗信	54.30%	24,947,461.83	11,517,972.03	199,375,796.19
湖北美标	25.00%	7,824,310.16	3,750,000.00	102,540,230.57

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
江苏朗信	773,723,357.54	405,403,281.82	1,179,126,639.36	698,220,383.15	101,176,174.06	799,396,557.21	683,134,293.52	426,117,297.98	1,109,251,591.50	651,110,529.70	106,672,650.41	757,783,180.11
湖北美标	768,232,301.51	294,314,861.07	1,062,547,162.58	576,089,572.88	76,296,667.47	652,386,240.35	685,198,364.87	278,505,947.03	963,704,311.90	495,639,902.65	74,520,640.21	570,160,542.86

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
江苏朗信	577,599,843.16	45,943,760.27	45,943,760.27	-67,447,991.00	780,762,045.42	403,981,839.73	1,184,743,885.15	775,474,799.49
湖北美标	381,832,082.16	31,297,240.62	31,297,240.62	-18,452,721.09	589,701,873.29	253,408,147.15	843,110,020.44	372,087,567.69

其他说明：

无

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

无其他说明无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
天台民商投	天台	天台	投资	49.75%		权益法
佛吉亚银轮	山东	山东	工业		48.00%	权益法
重庆上方	重庆	重庆	工业	49.00%		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2） 重要合营企业的主要财务信息

无

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额			期初余额/上期发生额
	天台民商投	佛吉亚银轮	重庆上方	天台民商投	佛吉亚银轮	重庆上方
流动资产
非流动资产
资产合计	181,938,887.86	334,723,037.17	296,751,009.19	205,009,091.93	393,957,133.02	250,233,922.23
流动负债
非流动负债
负债合计	16,000.00	181,702,429.96	223,627,669.93		247,845,407.50	184,454,549.81
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份

额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入		89,762,684.10	175,366,826.89		206,891,113.88	119,138,060.51
净利润	-766,621.37	6,908,881.69	6,898,363.32	-891,608.63	14,196,479.68	2,208,777.64
终止经营的净利润
其他综合收益	-23,921,460.00			-12,120,869.19
综合收益总额	-24,688,081.37	6,908,881.69	6,898,363.32	-13,012,477.82	14,196,479.68	2,208,777.64
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明无

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润		212,462.53
--其他综合收益		3,995,489.55
--综合收益总额		4,207,952.08
联营企业：
投资账面价值合计	177,949,959.44	129,323,144.47
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	2,270,450.97	1,890,325.78

--其他综合收益	0.00	0.00
--综合收益总额	2,270,450.97	1,890,325.78

其他说明无

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

无其他说明无

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

无在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	181,262,929.56	41,551,006.00		11,008,875.65		211,805,059.91	与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
其他收益、营业外收入	65,496,453.20	20,420,708.65

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

一、金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理

由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	1年以内	1-5年	5年以上	未折现合同金额合计	账面价值
短期借款	2,497,557,056.88			2,497,557,056.88	2,461,945,028.40
应付票据	2,397,423,981.16			2,397,423,981.16	2,397,423,981.16
应付账款	3,336,122,234.16			3,336,122,234.16	3,336,122,234.16
其他应付款	26,240,523.43			26,240,523.43	26,240,523.43
一年内到期的非流动负债	289,675,254.23			289,675,254.23	284,479,643.04

长期借款		333,760,028.58	65,394,941.67	399,154,970.25	371,348,251.67
租赁负债		113,731,201.10	7,950,708.13	121,681,909.23	104,604,479.79
合计	8,547,019,049.86	447,491,229.68	73,345,649.80	9,067,855,929.34	8,982,164,141.65

项目	上年末余额
	1年以内	1-5年	5年以上	未折现合同金额合计	账面价值
短期借款	2,125,891,466.58			2,125,891,466.58	2,111,121,524.73
应付票据	2,336,670,610.10			2,336,670,610.10	2,336,670,610.10
应付账款	3,334,668,315.05			3,334,668,315.05	3,334,668,315.05
其他应付款	45,768,612.59			45,768,612.59	45,768,612.59
一年内到期的非流动负债	288,020,839.77			288,020,839.77	276,911,979.24
长期借款		287,964,388.01	26,234,515.77	314,198,903.78	291,314,421.12
租赁负债		147,094,363.56	9,785,830.87	156,880,194.43	118,300,070.21
合计	8,131,019,844.09	435,058,751.57	36,020,346.64	8,602,098,942.30	8,514,755,533.04

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果LPR上升或下降20个bp，则本公司的净利润将减少或增加3,624,180.28元。管理层认为20个bp合理反映了下一年度LPR可能发生变动的合理范围。

（2） 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额			上年年末余额
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	169,286,065.79	73,867,993.37	243,154,059.16	98,010,208.75	55,554,151.05	153,564,359.80
应收账款	526,907,886.34	142,768,511.74	669,676,398.08	411,971,534.58	148,092,127.21	560,063,661.79
其他应收款	21,755,715.25	8,787,741.57	30,543,456.82	21,362,376.81	11,752,507.17	33,114,883.98
小计	717,949,667.38	225,424,246.68	943,373,914.06	531,344,120.14	215,398,785.43	746,742,905.57
应付账款	70,496,424.48	60,167,332.45	130,663,756.93	48,901,946.94	66,603,996.90	115,505,943.84
其他应付款	1,604,259.64	13,376,326.33	14,980,585.97	1,196,753.90	14,761,828.48	15,958,582.38
短期借款	254,268,776.45	22,611,473.14	276,880,249.59	29,726,151.25	21,394,420.60	51,120,571.85
长期借款	0.00	191,542.50	191,542.50		392,960.00	392,960.00
一年内到期的非流动负债		574,627.50	574,627.50		785,920.00	785,920.00
小计	326,369,460.57	96,921,301.92	423,290,762.49	79,824,852.09	103,939,125.98	183,763,978.07

于2024年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润22,103,533.94元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

2、套期

（1） 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

无

（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

（1） 转移方式分类

?适用 □不适用

单位：元

转移方式	已转移金融资产性质	已转移金融资产金额	终止确认情况	终止确认情况的判断依据
背书	应收票据中的银行承兑汇票	156,989,148.44	截至资产负债表日己背书未到期金额为123,771,489.10元未终止确认，其余已到期部分终止确认。	由于应收票据中的银行承兑汇票信用等级相对不高，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有全部转移，故票据到期前未终止确认。
贴现	应收票据中的银行承兑汇票	16,742,529.81	截至资产负债表日己贴现未到期金额为15,242,529.81元未终止确认，其余已到期部分终止确认。	由于应收票据中的银行承兑汇票信用等级相对不高，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有全部转移，故票据到期前未终止确认。
背书	应收票据中的财务公司承兑汇票	28,089,960.04	截至资产负债表日己背书未到期金额为16,643,199.14元未终止确认，其余已到期部分终止确认。	由于应收票据中的财务公司承兑汇票信用等级相对不高，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有全部转移，故票据到期前未终止确认。
贴现	应收票据中的财务公司承兑汇票	6,210,000.00
背书	应收票据中的商业承兑汇票	15,540,792.76	截至资产负债表日己背书未到期金额为7,660,792.76元未终止确认，其余已到期部分终止确认。	由于应收票据中的商业承兑汇票信用等级相对不高，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有全部转移，故票据到期前未终止确认。
贴现	应收票据中的商业承兑汇票	0.00	截至资产负债表日不存在己贴现未到期金额，已到期部分终止确认。	由于应收票据中的商业承兑汇票信用等级相对不高，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有全部转移，故票据到期前未终止确认。
背书	应收款项融资中的银行承兑汇票	656,066,483.34	终止确认	由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用等级较高，信用风险和延期付款风险很小，所承兑的银行承兑汇票视为票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
贴现	应收款项融资中的银行承兑汇票	943,980,680.88	终止确认	由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用等级较高，信用风险和延期付款风险很小，所承兑的银行承兑汇票视为票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
背书	应收款项融资中的“迪链”等供应链债权凭证	115,144,888.30	终止确认	应收款项融资中的应收账款系公司持有的迪链等供应链债权凭证，背书后供应链债权凭证持有人无权对公司追偿，可以判断将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，故终止确认。
贴现	应收款项融资中的“迪链”等供应链债权凭证	6,500,000.00	终止确认	应收款项融资中的应收账款系公司持有的迪链等供应链债权凭证，背书后供应链债权凭证持有人无权对公司追偿，可以判断将金融资产所

				有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，故终止确认。
背书	应收账款中的“宝象”等债权凭证	28,623,505.78	截至资产负债表日己背书未到期金额为18,417,308.96，其余已到期部分终止确认。	公司持有的宝象等债权凭证，背书后债权凭证持有人仍存在对公司追偿的可能性，债权凭证相关的信用风险和延期付款风险仍没有全部转移，故债权凭证到期前未终止确认。
合计		1,973,887,989.35

（2） 因转移而终止确认的金融资产

?适用 □不适用

单位：元

项目	金融资产转移的方式	终止确认的金融资产金额	与终止确认相关的利得或损失
应收票据中的银行承兑汇票	背书	33,217,659.34
应收票据中的银行承兑汇票	贴现	1,500,000.00	-16,358.34
应收票据中的财务公司承兑汇票	背书	11,446,760.90
应收票据中的财务公司承兑汇票	贴现	6,210,000.00	-32,699.23
应收票据中的商业承兑汇票	背书	7,880,000.00
应收票据中的商业承兑汇票	贴现	0.00	0.00
应收款项融资中的银行承兑汇票	背书	656,066,483.34
应收款项融资中的银行承兑汇票	贴现	943,980,680.88	-4,532,060.59
应收款项融资中的“迪链”等供应链债权凭证	背书	115,144,888.30
应收款项融资中的“迪链”等供应链债权凭证	贴现	6,500,000.00	-40,950.00
应收账款中的“宝象”等债权凭证	背书	10,206,196.82
合计		1,792,152,669.58	-4,622,068.16

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

?适用 □不适用

单位：元

项目	资产转移方式	继续涉入形成的资产金额	继续涉入形成的负债金额
应收票据中的银行承兑汇票	背书	123,771,489.10	123,771,489.10
应收票据中的银行承兑汇票	贴现	15,242,529.81	15,242,529.81
应收票据中的财务公司承兑汇票	背书	16,643,199.14	16,643,199.14
应收票据中的商业承兑汇票	背书	7,660,792.76	7,660,792.76
应收账款中的“宝象”等债权凭证	背书	18,417,308.96	18,417,308.96

合计

181,735,319.77

181,735,319.77

其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
交易性金融资产	12,381,483.67	154,000,000.00	0.00	166,381,483.67
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	12,381,483.67	154,000,000.00	0.00	166,381,483.67
（1）权益工具投资	12,381,483.67			12,381,483.67
应收款项融资			1,043,871,940.45	1,043,871,940.45
其他债权投资				0.00
其他权益工具投资			167,027,099.02	167,027,099.02
其他非流动金融资产	0.00	0.00	62,661,976.28	62,661,976.28
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	0.00	0.00	62,661,976.28	62,661,976.28
（1）其他			62,661,976.28	62,661,976.28
持续以公允价值计量的资产总额	12,381,483.67	154,000,000.00	1,273,561,015.75	1,439,942,499.42
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息相关资产或负债的不可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本期未发生的估值技术变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

徐小敏先生直接持有6.72%，对公司的表决权比例6.72%，通过控制宁波正晟拥有本公司的表决权比例有3.87%，徐小敏先生合计拥有表决权10.59%。本企业最终控制方是徐小敏。其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
十堰银轮	联营企业
东实银轮	联营企业
佛吉亚银轮	联营企业
重庆上方	联营企业
台州元熔	联营企业
无锡柯诺威	联营企业
普天供应链	联营企业
天和联	联营企业

其他说明

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
湖北银轮起重机械股份有限公司	同受实际控制人控制
天台银轮工贸发展有限公司	同受实际控制人控制
天台银盛汽车零部件有限公司	实际控制人施加重大影响的其他企业
湖北银起机械有限公司	实际控制人施加重大影响的其他企业
天台县银轮阳光餐饮有限公司	实际控制人施加重大影响的其他企业
浙江万和汽车配件有限公司	实际控制人施加重大影响的其他企业
浙江大自然户外用品股份有限公司	董事庞正忠担任独立董事的企业
浙江银轮物流有限公司	联营企业普天供应链的全资子公司

其他说明无

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
东实银轮	采购商品、加工费	1,078,143.23		否	9,180,985.82
佛吉亚银轮	采购商品			否	66,498.30
十堰银轮	采购商品	151,354.81		否	128,938.60
天台县银轮阳光餐饮有限公司	采购招待费	71,776.00		否	58,965.00
湖北银起机械有限公司	加工费	59,102.66		否	222,268.14
台州元熔金属技术有限公司	采购商品	35,067,982.53		否	29,522,497.89
浙江万和汽车配件有限公司	水电费	1,273,284.74		否	1,399,075.91
大车配贸易	代垫运输费、代理费			否	65,424.23
普天供应链	采购商品	1,269,555.33		否	2,155,540.47
浙江银轮物流有限公司	采购商品、运输费	22,003,623.57		否	32,016,371.98
天台农村商业银行	贷款利息支出	95,394.14		否
浙江三多乐智能传动有限公司	采购商品	7,236.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
东实银轮	销售商品、咨询服务	3,212,254.22	7,592,899.93
佛吉亚银轮	销售商品、技术服务	852,303.79	5,398,517.62
佛吉亚银轮	水电费收入	515,898.02	715,152.17
天台银盛汽车零部件有限公司	销售商品、三包收入	0.00	10,067.17

湖北银起机械有限公司	水电费收入	988.00	21,199.00
无锡柯诺威	销售商品	835,847.00	426,456.00
台州元熔	水电费收入、三包收入	351,144.32	211,937.73
天台农商银行天台支行	存款利息收入	5,561.50

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

无关联托管/承包情况说明无本公司委托管理/出包情况表：

无关联管理/出包情况说明无

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
湖北银起机械有限公司	房产租赁	0.00	119,047.62
佛吉亚银轮	房产租赁	1,626,142.88	1,243,926.00
台州元熔	房产租赁	205,714.28	205,714.28
无锡柯诺威	房产租赁	0.00	575,970.00

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
天台银轮工贸发展有限公司	房屋建筑物租赁					248,571.42	248,571.42	0.00	12,793.82
浙江万和汽车	房屋建筑物、					1,360,271.13	1,373,864.12	139,659.75	179,071.87

配件有限公司	设备租赁
东实银轮	房屋建筑物租赁					71,428.58	41,666.67	10,276.44	12,582.43
浙江银轮物流有限公司	房屋建筑物租赁	79,415.09				0.00	446,185.00	4,267.12	20,931.40
浙江银轮普天供应链有限公司	房屋建筑物租赁					265,200.00		2,364.84		993,939.23

关联租赁情况说明无

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
银轮新能源（注4）	60,000,000.00	2023年10月08日	2024年10月07日	是
银轮新能源	310,000,000.00	2023年12月01日	2024年11月30日	否
银轮新能源	200,000,000.00	2023年06月15日	2024年06月14日	否
银轮新能源	300,000,000.00	2024年06月06日	2025年06月05日	否
银轮新能源	100,000,000.00	2024年03月04日	2025年03月03日	否
银轮新能源（注1）	100,000,000.00			是
银轮新能源	100,000,000.00	2023年06月14日	2025年09月30日	否
上海银轮	200,000,000.00	2023年12月25日	2024年12月24日	否
上海银轮	130,000,000.00	2022年08月28日	2024年08月27日	否
上海银轮	300,000,000.00	2023年08月18日	2024年08月17日	否
上海银轮	100,000,000.00	2024年02月23日	2025年02月22日	否
上海银轮（注5）	100,000,000.00	2024年03月04日	2025年03月03日	是
上海银轮	100,000,000.00	2024年01月10日	2025年01月09日	否
YINLUN TDI LLC（注2）	123,729,075.00	2023年09月25日	2024年09月24日	否
赤壁银轮	50,000,000.00	2023年10月08日	2024年10月07日	否
湖北美标	30,000,000.00	2023年08月22日	2024年08月21日	否
湖北美标	60,000,000.00	2023年10月19日	2024年10月18日	否
湖北美标	29,400,000.00	2023年08月22日	2024年08月21日	否
湖北美标	50,000,000.00	2023年11月24日	2024年11月24日	否
湖北银轮	20,000,000.00	2023年06月20日	2024年06月20日	否
湖北银轮	50,000,000.00	2023年10月08日	2024年10月07日	否
山东银轮	150,000,000.00	2023年08月09日	2024年08月08日	否
山东银轮	50,000,000.00	2023年08月17日	2024年08月16日	否
四川银轮	15,000,000.00	2024年06月05日	2025年06月04日	否
天台银申	70,000,000.00	2024年06月06日	2025年06月05日	否
天台银申	20,000,000.00	2023年08月09日	2024年08月08日	否
天台银申（注6）	10,000,000.00	2024年01月11日	2025年01月10日	是
天台银申	10,000,000.00	2024年03月04日	2025年03月03日	否
印度银轮（注3）	2,400,902.10	2023年11月22日	2024年11月21日	否

智能装备	10,000,000.00	2023年08月10日	2024年08月09日	否
智能装备	10,000,000.00	2023年08月09日	2024年08月08日	否
智能装备	12,000,000.00	2023年07月31日	2024年07月30日	否
智能装备	20,000,000.00	2023年08月17日	2024年08月16日	否

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
天台同昌表面处理有限公司	5,000,000.00	2024年03月28日	2027年03月27日	否

关联担保情况说明

注1：本公司为银轮新能源提供的该笔担保合同未约定担保起止日，担保期间为主债务清偿期届满之日起三年。

注2：子公司TDI实际担保金额为1725万美金。

注3： 子公司印度银轮实际担保金额为2500万印度卢比。

注4、注5、注6： 截止2024年6月30日，子公司银轮新能源、上海银轮、天台银申在该担保合同下无债务

（5） 关联方资金拆借

无

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

无

（7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	12,686,419.98	10,512,996.28

（8） 其他关联交易

浙江三多乐智能传动有限公司预付模具款注：截止2024年6月30日，银轮股份预付浙江三多乐智能传动有限公司尚未到厂，列示在其他非流动资产，金额为234,100.00元。

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

应收账款
	佛吉亚银轮	34,863,067.96	9,507,207.58	35,858,376.08	5,000,753.25
	天台银盛汽车零部件有限公司	978,404.77	708,372.41	979,689.77	708,757.91
	东实银轮	2,416,185.34	617,020.73	3,705,383.53	278,206.18
	浙江大自然户外用品股份有限公司	7,200.00	2,160.00	7,200.00	2,160.00
	无锡柯诺威	909,414.96	45,470.75	2,411,244.76	120,562.24
	湖北银起机械有限公司			19,767.70	988.39
	台州元熔	603,460.95	30,173.05	436,990.66	21,849.53
应收票据
	东实银轮			200,000.00
预付款项
	天台银盛汽车零部件有限公司	4,417.12		14,484.29
其他应收款
	台州元熔	5,924.54	296.23	2,919.06	145.95
	无锡柯诺威	0.00		124,999.58	6,249.98
	浙江银轮物流有限公司			76,866.42	26,466.42
	佛吉亚银轮	47,400.32	2,370.02

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款
	东实银轮	1,579,982.29	3,604,124.99
	十堰银轮	4,113,473.84	3,986,507.41
	天台银盛汽车零部件有限公司	791,053.20	852,426.01
	台州元熔	7,507,114.19	7,746,126.84
	天台大车配	1,000.00	1,000.00
	湖北银起机械有限公司	5,470.30
	普天供应链	503,460.46	415,442.88
	浙江银轮物流有限公司	5,402,449.46	6,207,823.04
	重庆上方汽车配件有限责任公司	1,139,760.80
	浙江三多乐智能传动有限公司	8,176.67
应付票据
	东实银轮		200,000.00
	浙江银轮物流有限公司		635,392.38
合同负债
	东实银轮
	浙江万和汽车配件有限公司
租赁负债
	天台银轮工贸发展有限公司		124,285.72
	浙江万和汽车配件有限公司	2,357,693.78	3,524,375.53
	东实银轮	396,021.60	459,570.08
一年内到期的非流动负债
	天台银轮工贸发展有限公司	248,571.42	369,302.64
	浙江万和汽车配件有限公司	3,042,907.46	2,564,473.65
	东实银轮	125,887.28	123,490.93

浙江银轮物流有限公司

446,185.00

441,917.88

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
第二期员工持股计划的激励员工			1,797,760	10,702,423.34	1,797,760	10,702,423.34
2022年股票期权激励计划的激励员工			5,315,836	4,244,383.39	11,856,000	9,533,409.60	476,500	383,153.65
合计			7,113,596	14,946,806.73	13,653,760.00	20,235,832.94	476,500	383,153.65

期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用

授予对象类别	期末发行在外的股票期权		期末发行在外的其他权益工具
	行权价格的范围	合同剩余期限	行权价格的范围	合同剩余期限
第二期员工持股计划的激励员工		剩余9个月
2022年股票期权激励计划的激励员工	9.88元/股，随着分红会有所调整	剩余2年6个月

其他说明

第二期员工持股计划： 第二期员工持股计划的授予价格为 7.38元/股，第一个股票锁定期已于2022年3月12日届满，第二个股票锁定期已于2023年3月12日届满，第三个股票锁定期已于2024年3月12日届满，第四个股票锁定期将于2025年3月12日届满。2022年股票期权激励计划：公司2022年股票期权激励计划的授予日的初始行权价格为10.14元/股。2022年12月27日，公司召开第八届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于调整公司2022年股票期权激励计划行权价格的议案》，因公司实施2021年度权益分派，股票期权行权价,调整为10.06

元/股；2023年3月27日，公司召开第八届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于调整公司2022年股票期权激励计划行权价格的议案》，因公司实施2022年度权益分派，股票期权行权价调整为9.98元/股。2024 年 5 月 13 日，公司召开第九届董事会第十次会议，审议通过了《关于实施权益分派调整 2022 年股票期权激励计划行权价格的议案》。因公司实施 2023 年度权益分派，公司 2022 年股票期权计划首次及预留授予的股票期权行权价调整为 9.88 元/股。股票期权激励计划的第一个行权期自首次授权之日起12个月后的首个交易日至首次授权之日起24个月内的最后一个交易日止，第二个行权期自首次授权之日起24个月后的首个交易日至首次授权之日起36个月内的最后一个交易日止，第三个行权期自首次授权之日起36个月后的首个交易日至首次授权之日起48个月内的最后一个交易日止，第四个行权期自首次授权之日起48个月后的首个交易日至首次授权之日起60个月内的最后一个交易日止。子公司江苏朗信的忠诚持股计划：子公司江苏朗信的忠诚持股计划增资价格为5.1064元/股，约定股权授予对象服务期为股权授予之日起服务满五年。

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法	第二期员工持股计划根据授予日股票收盘价；2022年股票期权激励计划根据Black-Scholes 模型；子公司江苏朗信的忠诚持股计划根据评估报告确认
授予日权益工具公允价值的重要参数	第二期员工持股计划：授予日股票收盘价；2022年股票期权：历史波动率、无风险收益率、股息率 ；子公司江苏朗信的忠诚持股计划：预期增长率、利润率、折现率
可行权权益工具数量的确定依据	第二期持股计划、2022年股票期权计划、子公司江苏朗信的忠诚持股计划：根据最新的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量；
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	85,121,603.89
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	9,923,084.01

其他说明第二期员工持股计划：

2021年1月7日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议并通过了《第二期员工持股计划（草案）及摘要》、《第二期员工持股计划管理办法》及《关于提请股东大会授权董事会办理第二期员工持股计划相关事宜的议案》等相关事项的议案。公司第二期员工持股计划获得批准，董事会被授权全权办理与本次员工持股计划相关的事宜。2021年3月11日，公司通过非交易过户方式，将“浙江银轮机械股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的已回购股票7,191,039股全部过户至“浙江银轮机械股份有限公司－第二期员工持股计划”

专户证券账户；2021年3月2日-12日，公司第二期员工持股计划专用证券账户在二级市场以集中竞价方式累计买入公司股票 939,000股。

员工持股计划的解锁安排情况如下：

授予的限制性股票 解除限售安排	解除限售时间	解除限售比例
第一个解除限售期	自公司公告最后一笔标的股票过户至员工持股计划名下之日起至满12个月，即2022年3月12日	25%
第二个解除限售期	自公司公告最后一笔标的股票过户至员工持股计划名下之日起至满24个月，即2023年3月12日	25%
第三个解除限售期	自公司公告最后一笔标的股票过户至员工持股计划名下之日起至满36个月，即2024年3月12日	25%
第四个解除限售期	自公司公告最后一笔标的股票过户至员工持股计划名下之日起至满48个月，即2025年3月12日	25%

2022年股票期权激励计划：

2022年3月25日，公司召开2022年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于〈2022年股票期权激励计划（草案）及其摘要〉的议案》、《关于〈2022年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年股票期权激励计划相关事项的议案》，公司2022年股票期权激励计划获得批准，董事会被授权全权办理与本次股票期权激励计划相关的事宜。

根据公司 2022 年 4 月 1 日召开的第八届董事会第二十次会议审议通过的《关于调整2022年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单和授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》，公司董事会同意以2022 年4月1日为首次授予日，向符合条件的384名激励对象首次授予4,949.00万份股票期权，预留152.00万份。

鉴于公司召开董事会确定首次授予日后，在办理股票期权登记过程中，公司《2022年股票期权激励计划授予激励对象名单(首次授予日）》中确定的384名激励对象中，4名激励对象因辞职，本次授予的股票期权共计26万份直接作废、不予登记，因此本次公司登记的激励对象人数由384名调整为380名，公司实际申请登记的股票期权数量由4,949.00万份调整为4,923.00万份。

2022年8月12日，公司第八届董事会第二次会议审议通过《关于向激励对象授予预留部分股票期权的议案》，以2022年8月12日为授予日，向符合条件的48名激励对象授予152.00万份股票期权。

本激励计划授予的股票期权行权期及各期行权时间安排如下表所示：

行权安排	行权时间	行权比例
第一个行权期	自首次授权之日起12个月后的首个交易日至首次授权之日起24个月内的最后一个交易日止	25%
第二个行权期	自首次授权之日起24个月后的首个交易日至首次授权之日起36个月内的最后一	25%

行权安排	行权时间	行权比例
	个交易日止
第三个行权期	自首次授权之日起36个月后的首个交易日至首次授权之日起48个月内的最后一个交易日止	25%
第四个行权期	自首次授权之日起48个月后的首个交易日至首次授权之日起60个月内的最后一个交易日止	25%

2023年5月23日，公司召开第八届董事会第三十五次会议及第八届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。鉴于公司本次激励计划的激励对象中有11名激励对象因离职不再具备激励资格，根据《上市公司股权激励管理办法》和《2022 年股票期权激励计划（草案）》等的相关规定，公司对上述人员已获授但尚未行权的股票期权合计1,140,000份应予以注销。由于本次激励计划第一个行权期公司层面业绩考核未完全达标，且部分激励对象个人层面绩效考核不达标，该部分已获授但未达到行权条件的226,767份股票期权不得行权，由公司注销。因此，本次合计注销的股票期权数量为1,366,767份。2023年10月9日，公司召开第九届董事会第三次会议及第九届监事会第三次会议，审议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。鉴于公司本次激励计划的激励对象中有1名激励对象因离职不再具备激励资格，根据《上市公司股权激励管理办法》和《2022 年股票期权激励计划（草案）》等的相关规定，公司对上述人员已获授但尚未行权的股票期权合计15,000份应予以注销。由于本次激励计划第一个行权期公司层面业绩考核未完全达标，且部分激励对象个人层面绩效考核不达标，该部分已获授但未达到行权条件的8,444份股票期权不得行权，由公司注销。因此，本次合计注销的股票期权数量为23,444份。浙江银轮机械股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 6 月 12 日召开第九届 董事会第十一次会议，审议通过了《关于 2022 年股票期权激励计划首次授予部分第二 个行权期行权条件成就的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称《管 理办法》）及公司《2022 年股票期权激励计划（草案）》（以下简称《激励计划》）的 相关规定，董事会认为公司 2022 年股票期权激励计划首次授予部分股票期权第二个行 权条件已经成就，符合行权条件的 364 名激励对象可行权的股票期权数量为 11,856,000 股。

子公司江苏朗信的忠诚持股计划：

2022年12月，子公司江苏朗信股东会审议通过了《忠诚持股计划》，本《忠诚计划》拟采用间接持股的方式进行持股，即持股对象通过持有持股平台的财产份额进而间接持有江苏朗信的股权。本忠诚计划持股平台由天台银信企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“天台银信”）、张家港银信一号企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“银信一号”）、张家港银信二号企业管理合伙企业(有限合伙) （以下简称“银信二号”）3个合伙企业组成，其中天台银信作为本公司核心员工的持股平台，银信一号、银信二号作为江苏朗信核心员工的持股平台。

天台银信向子公司江苏朗信增加出资14,441,920.00元，增资价格为5.1064元/股，持有子公司江苏朗信股份2,828,200.00股。银信一号向子公司江苏朗信增加出资7,220,960.00元，增资价格为

5.1064元/股，持有子公司江苏朗信股份1,414,100.00股。银信二号向子公司江苏朗信增加出资7,220,960.00元，增资价格为5.1064元/股，持有子公司江苏朗信股份1,414,100.00股。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
第二期员工持股计划的激励员工	1,535,991.81
2022年股票期权激励计划的激励员工	6,461,779.60
子公司江苏朗信忠诚持股计划的激励员工	3,158,175.30
合计	11,155,946.71

其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1. 截止2024年6月30日，公司以原值为87,430,853.53元、净值为8,089,285.37元的房屋建筑物，原值为19,878,525.00元、净值为11,723,245.58元的土地使用权作抵押，向中国工商银行股份有限公司台州市天台县支行开立银行承兑汇票131,690,963.86元（其中10,859,240.88元银行承兑汇票开立给子公司天台银申及银轮新能源，相关公司收到票据后将其贴现，合并财务报表列示为短期借款10,859,240.88.00元），并在该抵押下取得了75,000,000.00元的短期借款。

2. 截止2024年6月30日，公司与中信银行股份有限公司台州临海支行签订了《综合授信合同》、《资金池合作协议》，在2023年2月16日至2028年2月16日的期间内、在300,000,000.00元的综合授信额度内开立银行承兑汇票，并以金额为200,000.00元银行承兑汇票作为质押向中信银行股份有限公司台州临海支行开立金额为189,606,650.59元银行承兑汇票。

3. 截止2024年6月30日，公司于中国工商银行股份有限公司天台支行的保证金余额906.18元，在该笔保证金下剩余债务金额为0.00元。

4. 截止2024年06月30日，公司与中国工商银行股份有限公司天台支行签订了0120700007-2024年天台（抵）字0020号 和 0120700007-2024天台(质)字0082 质押合同，以本公司订单编号为2024YL-3333的USD1,006,750.00元应收账款作质押追加抵押，为公司2024年05月29日至2024年11月25日期间内提供担保，在该质押及抵押合同下，取得中国工商银行股份有限公司天台支行USD6,900,000.00元的短期借款。

5. 截止2024年06月30日，公司与中国工商银行股份有限公司天台支行签订了0120700007-2024年天台（抵）字0020号 和 0120700007-2024天台(质)字0101质押合同，以本公司订单编号为2024YL-3225的USD4,827,500.00元应收账款作质押追加抵押，为公司2024年06月20日至2024年12月17日期间内提供担保，在该质押及抵押合同下，取得中国工商银行股份有限公司天台支行USD3,000,000.00元的短期借款。

6. 截止2024年06月30日，公司以EUR14,738,175.16的应收账款转让为基础与中国银行签订合同编号为2024年天中出贴池字002号的应收账款保理合同，取得中国银行股份有限公司天台支行EUR2,000,000.00的短期借款。

7. 截止2024年06月30日，公司以USD10,689,845.43的应收账款转让为基础与中国银行签订合同编号为2023年天中出贴池字003号的应收账款保理合同，取得中国银行股份有限公司天台支行USDR9,600,000.00的短期借款。

8. 截止2024年06月30日，公司以人民币77,145,061.28的应收账款转让为基础与中国银行签订合同编号为2024年天中出贴池字003号的应收账款保理合同，取得中国银行股份有限公司天台支行人民币50,000,000.00的短期借款。

9. 截止2024年6月30日，子公司上海银畅以金额为14,597,328.71元银行承兑保证金作质押，向宁波银行股份有限公司上海浦东支行开立银行承兑汇票14,597,328.71元。

10. 截止2024年6月30日，子公司上海银畅以金额为46,933,869.45元银行承兑保证金作质押，向交通银行股份有限公司上海奉浦支行开立银行承兑汇票46,933,869.45元

11.截止2024年6月30日，子公司湖北银轮以金额为3,273,000.00元的银行承兑保证金，同时由浙江银轮机械股份有限公司提供20,000,000.00元的最高额保证，向浦发银行襄阳分行营业部开立银行承兑汇票10,910,000.00元。

12. 截止2024年6月30日，子公司湖北银轮以金额为2,872,500.00元的银行承兑保证金，同时由浙江银轮机械股份有限公司提供50,000,000.00元的最高额保证，向民生银行台州临海支行开立银行承兑汇票19,150,000.00元。

13.截止2024年6月30日，子公司新能源与中国工商银行股份有限公司天台支行和中国建设银行股份有限公司天台支行签订了编号为工银浙银团2022-8-006号项目银团贷款合同，以浙江银轮机械股份有限公司提供100,000,000.00元最高额保证。截止2024年6月30日，在该保证合同下取得的借款余额为67,920,000.00元。

14.截止2024年6月30日，子公司新能源以金额为1,697.85元的银行承兑汇票及持有该银行金额为15,000,000.00元为期6个月的理财产品作质押,并以浙江银轮机械股份有限公司提供100,000,000.00元最高额保证，向中信银行台州临海支行开立70,000,000.00元的银行承兑汇票。 15.截止2024年06月30日，子公司新能源以浙江银轮机械股份有限公司为担保（310,000,000.00元最高额保证），向中国工商银行台州市天台县支行开立银行承兑汇票131,700,000.00元。 16.截止2024年06月30日，子公司新能源以浙江银轮机械股份有限公司为担保（200,000,000.00元最高额保证），向中国建设银行天台支行开立银行承兑汇票122,810,000.00元。 17.截止2024年06月30日，子公司新能源以浙江银轮机械股份有限公司为担保（300,000,000.00元最高额保证），向中国银行天台县支行开立银行承兑汇票135,890,000.00元。 18.截止2024年06月30日，子公司新能源与中国建设银行股份有限公司天台支行签订了编号为HTZ330667300LDZJ2023N001流动资金贷款合同，以浙江银轮机械股份有限公司提供200,000,000.00元最高额保证。子公司新能源在该合同下取得的借款余额为20,000,000.00元。 19.截止2024年06月30日，子公司新能源与中国工商银行天台支行签订了编号为0120700007-2024年(天台)字00138号和0120700007-2024年(天台)字00272号流动资金借款合同，以浙江银轮机械股份有限公司提供310,000,000.00元最高额保证。截止2024年06月30日，子公司新能源在该保证合同下取得的借款余额为65,000,000.00元。

20.截止2024年06月30日，子公司新能源与中国银行股份有限公司天台县支行签订了编号为2023年天借人字278号、2024年天借人字086号和2024年天借人字088号流动资金借款合同，以浙江银轮机械股份有限公司提供300,000,000.00元最高额保证。截止2024年06月30日，子公司新能源在该保证合同下取得的借款余额为55,000,000.00元。

21.截止2024年6月30日，子公司上海银轮与交通银行上海奉贤支行签订了编号为Z2401LN15687989、Z2403LN15607740的流动资金贷款合同，由浙江银轮机械股份有限公司提供2,000,000.00元编号为C231220GR3102150的最高额担保，向交通银行上海奉贤支行取得短期借款40,000,000.00元。

22. 截止2024年6月30日，子公司上海银轮与工商银行上海奉贤支行签订了编号为26241000011的流动资金贷款合同，由浙江银轮机械股份有限公司提供10,000,000.00元编号为0100100080-2023年奉贤（保）字0413号的最高额担保，向工商银行上海奉贤支行取得短期借款30,000,000.00元。

23. 截止2024年6月30日，子公司上海银轮与中国银行上海奉贤支行签订了编号为J9820240012的流动资金贷款合同，由浙江银轮机械股份有限公司提供10,000,000.00元编号为D9820240012号的最高额担保，向中国银行上海奉贤支行取得短期借款20,000,000.00元。

24. 截止2024年6月30日，子公司上海银轮于兴业银行临海分行的保证金余额2,948.32元，在该笔保证金下剩余债务金额为0.00元。

25. 截止2024年6月30日，子公司上海银轮以合计283,186,734.28元的银行承兑汇票质押及96,328,591.21元保证金，向民生银行台州分行开立银行承兑汇票合计588,457,903.60元。

26. 截止2024年6月30日，子公司山东银轮以金额为842,778.87元银行承兑汇票保证金和44,963,402.73元银行承兑汇票质押，向兴业银行股份有限公司潍坊支行开立44,930,482.21元银行承兑汇票。

27. 截止2024年6月30日，子公司山东银轮以金额为52,382,071.00元银行承兑汇票保证金和68,775,803.2元银行承兑汇票质押，向中国民生银行股份有限公司台州分行开立226,278,227.26元银行承兑汇票。

28. 截止2024年6月30日，子公司山东银轮在招商银行结存485,167.24元承兑汇票保证金，在其承兑汇票保证金下剩余债务为0。

29. 截止2024年6月30日，子公司湖北美标以3,000,081.12元银行承兑汇票保证金；并以鄂银荆（江津路）保202308150001（被担保最高债权额30,000,000.00元），向湖北银行股份有限公司荆州江津路支行申请开立银行承兑汇票10,000,000.00元。

30. 截止2024年6月30日，子公司湖北美标以3,000,000.00元银行承兑汇票保证金和18,715,377.71元应收票据质押；并以2023鄂银最保第2545号（被担保最高债权额50,000,000.00元），向中信银行荆州分行营业部申请开立银行承兑汇票71,400,000.00元。

31. 截止2024年6月30日，公司以7,505,000.00元银行承兑汇票保证金和54,691,601.99元应收票据质押；并以127XY202303580201（被担保最高债权额60,000,000.00元），向招商银行股份有限公司荆州分行申请开立银行承兑汇票121,752,617.77元。

32. 截止2024年6月30日，子公司湖北美标以600,000.00元银行承兑汇票保证金；并以武光荆州GSBZ20230034（被担保最高债权额29,400,000.00元），向中国光大银行股份有限公司荆州分行申请开立银行承兑汇票2,000,000.00元。

33. 截止2024年6月30日，子公司南昌银轮以金额为1,442,588.00元的保证金，向招商银行股份有限公司南昌江铃支行开立银行承兑汇票9,617,252.80元。

34. 截止2024年6月30日，子公司赤壁银轮以2,324,930.60元保证金做质押，向中国民生银行股份有限公司台州临海支行开立银行承兑汇票18,811,000.00元,同时由浙江银轮机械股份有限公司提供50,000,000.00元的最高额担保。

35. 截止2024年6月30日，子公司广州银轮以647,097.51元银行承兑保证金为质押，向广州汽车集团财务有限公司开立银行承兑汇票3,235,487.57元。

36. 截止2024年6月30日，子公司广州银轮以金额为43,640,000.00 元的中国工商银行定期存款为质押，向中国工商银行番禺支行开立银行承兑汇票41,669,348.81元。

37. 截止2024年6月30日，子公司江苏唯益以1,077,471.00元保证金作为质押，向中国民生银行股份有限公司台州分行开立银行承兑汇票7,183,140.00元。

38. 截止2024年6月30日，公司以3,355,657.09元银行承兑汇票保证金；并以 股东天台同昌表面处理有限公司EA96820240329010600（被担保最高债权额5,000,000.00元），向浙江天台农村商业银行股份有限公司营业部申请开立银行承兑汇票6,711,314.13元。

39.截止2024年6月30日，子公司广西银轮以金额为37,069,630.06元的银行承兑保证金作质押，向桂林银行股份有限公司玉林分行开立银行承兑汇票37,069,630.06元。

40. 截止2024年6月30日，子公司四川银轮以金额为1,200,000.00元银行承兑汇票保证金为质押，向中国民生银行股份有限公司台州分行开立银行承兑汇票12,000,000.00元的银行承兑汇票，同时由浙江银轮机械股份有限公司提供15,000,000.00元的最高额担保。

41.截止2024年6月30日，子公司四川银轮以金额为5,943,602.42元银行承兑汇票作质押，向中国民生银行股份有限公司台州分行开立银行承兑汇票5,928,904.16元的银行承兑汇票.

42.截止2024年6月30日，子公司天台银申以浙江银轮机械股份有限公司为担保（70,000,000.00元最高保证），向中国银行天台支行开立银行承兑汇票61,695,900.00元。

43. 截止2024年6月30日，子公司天台银申以浙江银轮机械股份有限公司为担保（10,000,000.00元最高保证），向中信银行股份有限公司台州临海支行开立银行承兑汇票9,298,000.00元。

44. 截止2024年6月30日，子公司智能装备以金额为6,001,892.1元银行承兑汇票保证金为质押，向上海浦发银行天台支行开立银行承兑汇票19,825,407.00元的银行承兑汇票，同时由浙江银轮机械股份有限公司提供20,000,000.00元的最高额担保。

45. 截止2024年6月30日，子公司智能装备以金额为3,417,958.50元银行承兑汇票保证金为质押，向宁波银行股份有限公司台州分行开立银行承兑汇票6,835,917.00元的银行承兑汇票，同时由浙江银轮机械股份有限公司提供12,000,000.00元的最高额担保。

46. 截止2024年6月30日，子公司江苏朗信与招商银行股份有限公司苏州分行签订了编号为512XY202101255820的最高额抵押合同，以公司账面原值为180,754,346.71元，账面净值为165,550,960.95元的房屋建筑物、以公司账面原值为22,554,560.32元，账面净值为20,900,559.38

元的土地使用权作抵押，为公司在2021年1月13日起至2026年1月12日期间内，在10,500.00万元最高余额内对招商银行股份有限公司苏州分行所产生的全部债务提供担保，取得招商银行股份有限公司苏州分行74,999,100.00元的借款。

47. 截止2024年06月30日，公司以18,601,040.30元银行承兑汇票保证金和金额为7,441,758.50元的银行承兑汇票作质押，向江苏银行股份有限公司张家港支行开立银行承兑汇票26,026,634.36元。

48. 截止2024年6月30日，子公司天台振华与浙江农村商业银行天台支行签订了编号为9681320240001967号抵押合同，以公司原值为73,646,036.54元、净值为56,356,236.41元的房屋建筑物（浙（2021）天台县不动产权第0016872号）和原值为19,226,947.23元、净值为16,346,527.70元的土地使用权（浙（2021）天台县不动产权第0016872号）作抵押，为公司在2024年5月30日至2034年5月29日的期间内，在8,000.00万元最高余额内对浙江农村商业银行天台支行所产生的全部债务提供担保。截止2024年6月30日，公司在该最高额抵押合同下取得的借款余额为48,000,000.00元.

49. 截止2024年6月30日，子公司印度银轮以固定资产原值40,929,068.90印度卢比,净值32,776,319.55印度卢比作抵押,并由浙江银轮股份机械股份有限公司提供的最高额的25,000,000.00印度卢比的担保下,取得19,288,888.92印度卢比的短期借款.

50. 截止2024年6月30日，公司以7,255,280.54元银行承兑汇票（已到期托收）保证金作质押，向中信银行有限公司张家港保税区支行开立银行承兑汇票6,553,767.59元。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

2023年11月，因陈金来（原告）与友力建设集团有限公司（被告一，以下简称“友力建设”）建设工程分包合同纠纷，向上海市奉贤区人民法院提起民事诉讼，请求法院判决友力建设向其支付工程款及利息合计10,497,400.39元，子公司上海银轮作为项目发包方因仍欠付友力建设工程价款而被列为被告二，将在欠付工程价款范围内对原告承担连带责任。2023年12月，原告向一审法院申请诉讼保全，因友力建设银行存款不足，子公司上海银轮被冻结银行存款共计10,449,867.47 元。截止2024年6月，该笔银行存款仍处于冻结中。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

无

3、销售退回

资产负债表日后未发生重要销售退回的情况。

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

无

（2） 未来适用法

无

2、债务重组

无

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

无

（2） 其他资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

无

（2） 报告分部的财务信息

无

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（4） 其他说明

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	2,039,380,823.35	1,916,876,062.25
1至2年	37,724,447.68	27,564,076.02
2至3年	2,377,964.38	4,305,178.27
3年以上	8,069,270.42	7,455,097.31

3至4年	8,069,270.42	7,455,097.31
合计	2,087,552,505.83	1,956,200,413.85

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	3,241,345.94	0.16%	3,241,345.94	100.00%	0.00	4,859,514.37	0.25%	4,859,514.37	100.00%	0.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	2,084,311,159.89	99.84%	119,365,994.80	5.73%	1,964,945,165.09	1,951,340,899.48	99.75%	109,644,650.00	5.62%	1,841,696,249.48
其中：
账龄组合	2,084,311,159.89	99.84%	119,365,994.80	5.73%	1,964,945,165.09	1,951,340,899.48	99.75%	109,644,650.00	5.62%	1,841,696,249.48
合计	2,087,552,505.83	100.00%	122,607,340.74		1,964,945,165.09	1,956,200,413.85	100.00%	114,504,164.37		1,841,696,249.48

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
天津雷沃发动机有限公司	2,193,988.00	2,193,988.00	2,193,988.00	2,193,988.00	100.00%	预计无法收回
江西凯马百路佳客车有限公司	434,099.43	434,099.43	1,234,099.43	1,234,099.43	100.00%	预计无法收回
江铃控股有限公司	66,013.33	66,013.33	609,304.14	609,304.14	100.00%	预计无法收回
北京宝沃汽车股份有限公司	286,187.67	286,187.67	286,187.67	286,187.67	100.00%	预计无法收回
上海申龙客车有限公司	3,907.51	3,907.51	278,785.13	278,785.13	100.00%	预计无法收回
凯力迪科技（北京）有限公司	257,150.00	257,150.00	257,150.00	257,150.00	100.00%	预计无法收回
合计	3,241,345.94	3,241,345.94	4,859,514.37	4,859,514.37

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	2,039,314,810.02	101,965,740.50	5.00%
1-2年（含2年）	37,724,447.68	11,317,334.30	30.00%
2-3年（含3年）	2,377,964.38	1,188,982.19	50.00%
3年以上	4,893,937.81	4,893,937.81	100.00%
合计	2,084,311,159.89	119,365,994.80

确定该组合依据的说明：

无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	4,859,514.37		1,618,168.43			3,241,345.94
按信用风险特征组合计提坏账准备	109,644,650.00	9,721,344.80				119,365,994.80
合计	114,504,164.37	9,721,344.80	1,618,168.43			122,607,340.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（4） 本期实际核销的应收账款情况

无

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名	380,637,743.01		380,637,743.01	18.00%	19,031,887.15
第二名	347,253,355.97		347,253,355.97	16.42%	17,362,667.80
第三名	134,265,333.47		134,265,333.47	6.35%	6,713,266.67
第四名	74,111,028.72		74,111,028.72	3.50%	3,705,551.44
第五名	61,387,534.53		61,387,534.53	2.90%	3,069,376.73
合计	997,654,995.70		997,654,995.70	47.17%	49,882,749.79

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收股利	27,750,000.00	20,580,000.00
其他应收款	537,470,658.76	315,700,723.41
合计	565,220,658.76	336,280,723.41

（1） 应收利息

1） 应收利息分类无2） 重要逾期利息无3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无5） 本期实际核销的应收利息情况无

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
湖北美标	27,750,000.00	16,500,000.00
上海银畅		4,080,000.00
合计	27,750,000.00	20,580,000.00

2） 重要的账龄超过1年的应收股利无3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无5） 本期实际核销的应收股利情况无

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
代扣代缴款	3,055,510.65	1,886,517.88
备用金	80,171.90	93,712.87
往来款	634,235,738.64	438,821,512.03
天津飞马逊破产款项	3,982,000.00	3,982,000.00
股票期权行权款	51,783,392.16	3,659,440.13
其他	6,555,054.14	4,399,058.06
合计	699,691,867.49	452,842,240.97

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	479,627,476.05	245,564,899.29
1至2年	61,521,076.55	95,347,685.95
2至3年	77,519,605.86	31,341,377.84
3年以上	81,023,709.03	80,588,277.89
3至4年	81,023,709.03	80,588,277.89
合计	699,691,867.49	452,842,240.97

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备	3,982,000.00	0.57%	3,982,000.00	100.00%		3,982,000.00	0.88%	3,982,000.00	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备	695,709,867.49	99.43%	158,239,208.73	22.74%	537,470,658.76	448,860,240.97	99.12%	133,159,517.56	29.67%	315,700,723.41

其中：
账龄组合	695,709,867.49	99.43%	158,239,208.73	22.74%	537,470,658.76	448,860,240.97	99.12%	133,159,517.56	29.67%	315,700,723.41
合计	699,691,867.49	100.00%	162,221,208.73		537,470,658.76	452,842,240.97	100.00%	137,141,517.56		315,700,723.41

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
飞马逊破产	3,982,000.00	3,982,000.00	3,982,000.00	3,982,000.00	100.00%
合计	3,982,000.00	3,982,000.00	3,982,000.00	3,982,000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	479,627,476.05	23,981,373.80	5.00%
1-2年（含2年）	61,521,076.55	18,456,322.97	30.00%
2-3年（含3年）	77,519,605.86	38,759,802.93	50.00%
3年以上	77,041,709.03	77,041,709.03	100.00%
合计	695,709,867.49	158,239,208.73

确定该组合依据的说明：

无按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	133,159,517.56		3,982,000.00	137,141,517.56
2024年1月1日余额在本期
本期计提	25,079,691.17			25,079,691.17
2024年6月30日余额	158,239,208.73		3,982,000.00	162,221,208.73

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按单项计提坏账准备	3,982,000.00					3,982,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备	133,159,517.56	25,079,691.17				158,239,208.73
合计	137,141,517.56	25,079,691.17				162,221,208.73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无5） 本期实际核销的其他应收款情况无6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	往来款	172,442,191.46	1年以内	24.65%	8,622,109.57
第二名	往来款	110,909,440.00	1年以内	15.85%	5,545,472.00
第三名	往来款	61,216,972.34	1年以内，1-2年，2-3年	8.75%	24,295,846.51
第四名	往来款	61,188,291.98	1年以内，1-2年、2-3年、3年以上	8.75%	48,561,278.63
第五名	往来款	55,590,272.00	1年以内	7.94%	2,779,513.60
合计		461,347,167.78		65.94%	89,804,220.31

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款无

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,743,505,844.10	13,782,516.35	3,729,723,327.75	3,684,837,576.05	13,782,516.35	3,671,055,059.70
对联营、合营企业投资	295,403,844.55		295,403,844.55	255,679,352.03		255,679,352.03
合计	4,038,909,688.65	13,782,516.35	4,025,127,172.30	3,940,516,928.08	13,782,516.35	3,926,734,411.73

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
上海银畅	5,637,062.51					106,084.67	5,743,147.18
创斯达	32,877,343.73					70,852.06	32,948,195.79
湖北银轮	19,809,871.89					208,731.06	20,018,602.95
杭州银轮	15,000,000.00						15,000,000.00
银轮新能源	241,198,085.07					904,039.33	242,102,124.40
上海银轮	1,044,190,709.29					583,644.79	1,044,774,354.08
山东银轮	236,967,871.04					172,358.40	237,140,229.44
无锡银轮	21,308,068.18			21,308,068.18
开山银轮	15,093,568.88					19,136.09	15,112,704.97
湖北美标	59,332,784.94					319,912.57	59,652,697.51
浙江银吉	127,907,261.21						127,907,261.21
银轮科技	1,500,000.00						1,500,000.00
天台银申	31,676,398.12					127,273.87	31,803,671.99
南昌银轮	19,447,389.48						19,447,389.48
智能装备	14,572,110.24					214,466.49	14,786,576.73
上海银轮投资	485,180,000.00		395,000.00				485,575,000.00
湖北宇声	24,560,447.97	6,730,932.63				22,881.21	24,583,329.18	6,730,932.63
银之园	6,377,304.24	1,622,695.76					6,377,304.24	1,622,695.76
赤壁银轮	119,565,776.44					91,540.13	119,657,316.57
广州银轮	35,103,300.00						35,103,300.00
江苏朗信	131,021,139.22					132,551.65	131,153,690.87
江苏唯益	48,552,743.73					25,169.33	48,577,913.06
上海银颀	711,937,800.00		44,800,000.00				756,737,800.00
广西银轮	32,049,408.82					56,620.28	32,106,029.10
天台振华	18,298,039.79	5,428,887.96	5,682,600.00			22,881.21	24,003,521.00	5,428,887.96

大车配科技	9,625,056.37					20,593.09	9,645,649.46
徐州环保	27,500,000.00						27,500,000.00
正信检测	27,356,700.00						27,356,700.00
四川银轮	30,000,000.00		10,000,000.00				40,000,000.00
银昌表面	7,000,000.00						7,000,000.00
天台君卓	11,908,818.54						11,908,818.54
西安银轮	10,500,000.00		7,000,000.00				17,500,000.00
安徽银轮	48,000,000.00		9,000,000.00				57,000,000.00
合计	3,671,055,059.70	13,782,516.35	76,877,600.00	21,308,068.18		3,098,736.23	3,729,723,327.75	13,782,516.35

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
十堰银轮	20,551,087.18				-462,623.85						20,088,463.33
东实银轮	27,353,516.65				614,536.88						27,968,053.53
天台民商投	75,232,593.34				-381,394.13	-11,900,926.35					62,950,272.86
台州银祺	19,039,392.41				-218,705.99						18,820,686.42
重庆上方	51,123,614.22				3,380,198.03						54,503,812.25
天和联	4,138,659.93				600,403.10						4,739,063.03
银康生物	19,589,747.99				-183,215.55						19,406,532.44
台州元熔	7,845,927.				2,549,693.						10,395,621

	93				19						.12
天台银聚	7,297,417.34				-414,624.66						6,882,792.68
无锡柯诺威	9,827,804.07				-127,171.20						9,700,632.87
普天供应链	13,679,590.97				-1,037,776.19						12,641,814.78
北京普田物流					949,935.24					46,356,164.00	47,306,099.24
小计	255,679,352.03				5,269,254.87	-11,900,926.35				46,356,164.00	295,403,844.55
合计	255,679,352.03				5,269,254.87	-11,900,926.35				46,356,164.00	295,403,844.55

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3） 其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,215,082,740.47	1,779,821,145.27	2,099,935,512.06	1,695,966,374.92
其他业务	93,113,849.93	73,090,964.12	113,683,391.60	95,251,237.60
合计	2,308,196,590.40	1,852,912,109.39	2,213,618,903.66	1,791,217,612.52

营业收入、营业成本的分解信息：

无

其他说明无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整无其他说明：

无

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	59,127,367.97	2,218,993.23
权益法核算的长期股权投资收益	5,269,254.87	3,936,236.93
处置长期股权投资产生的投资收益	25,627,585.56
交易性金融资产在持有期间的投资收益	71,328.00	71,328.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	2,342,812.99	3,982,031.21
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	1,440,000.00	1,200,000.00
票据贴现产生的投资收益	-2,790,219.38	-2,320,976.32
合计	91,088,130.01	9,087,613.05

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	28,033,647.15
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	21,140,607.65
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产	-1,942,948.42

和金融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的损益	3,681,762.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,319,078.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目	389,647.04
减：所得税影响额	6,810,796.67
少数股东权益影响额（税后）	4,323,651.79
合计	38,849,188.79	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	7.10%	0.50	0.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.42%	0.45	0.43

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无