湖南发展集团股份有限公司
2024年半年度报告
2024年08月
2024年半年度报告
第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人韩智广、主管会计工作负责人李志科及会计机构负责人(会计主管人员)杨冰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”详细描述了公司未来发展中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 9
第四节公司治理 ...... 21
第五节环境和社会责任 ...... 22
第六节重要事项 ...... 24
第七节股份变动及股东情况 ...... 36
第八节优先股相关情况 ...... 39
第九节债券相关情况 ...... 40
第十节财务报告 ...... 41
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、载有董事长签名和公司盖章的2024年半年度报告原件；
三、报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、公司、湖南发展 | 指 | 湖南发展集团股份有限公司 |
| 湖南省国资委 | 指 | 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会 |
| 控股股东、湖南能源集团 | 指 | 湖南省能源投资集团有限公司 |
| 株洲航电、分公司 | 指 | 湖南发展集团股份有限公司株洲航电分公司 |
| 湖南发展空洲岛公司 | 指 | 湖南发展空洲岛发电有限责任公司 |
| 蟒电公司 | 指 | 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 |
| 湖南发展益沅 | 指 | 湖南发展益沅自然资源开发有限公司 |
| 湖南发展琼湖建材 | 指 | 湖南发展琼湖建材经营有限公司 |
| 湖南发展琼湖砂石集散中心 | 指 | 湖南发展琼湖砂石集散中心有限公司 |
| 鸟儿巢公司 | 指 | 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司 |
| 湖南发展小初新能源 | 指 | 湖南发展小初新能源有限公司 |
| 湖南发展新能源 | 指 | 湖南发展新能源开发有限公司 |
| 湖南发展新能源娄星分公司 | 指 | 湖南发展新能源开发有限公司娄星分公司 |
| 湖南发展养老 | 指 | 湖南发展集团养老产业有限公司 |
| 湖南发展春华 | 指 | 湖南发展春华健康投资有限公司 |
| 开元发展 | 指 | 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 |
| 展新置业 | 指 | 湖南发展高新置业有限公司 |
| 湖南省咨询公司 | 指 | 湖南省国际工程咨询集团有限公司 |
| 湘投售电公司 | 指 | 湖南湘投售电有限公司 |
| 湘咨工程咨询公司 | 指 | 湖南省湘咨工程咨询管理有限责任公司 |
| 湘投基金公司 | 指 | 湖南湘投私募基金管理有限公司 |
| 深圳达晨创丰基金 | 指 | 深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙） |
| 深圳达晨创鸿基金 | 指 | 深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙） |
| 湖南玖康创投基金 | 指 | 湖南玖康创业投资合伙企业（有限合伙） |
| 深圳达晨财智 | 指 | 深圳市达晨财智创业投资管理有限公司 |
| 吉林化纤 | 指 | 吉林化纤股份有限公司 |
| 湘投金宜物业 | 指 | 湖南湘投金宜物业管理有限公司 |
| 医药私募基金公司 | 指 | 湖南医药发展私募基金管理有限公司 |
| 荣信建材 | 指 | 沅江荣信建材有限公司 |
| 芷江县自然资源局 | 指 | 芷江侗族自治县自然资源局 |
| 湖南安装公司 | 指 | 湖南省工业设备安装有限公司 |
| 深圳建融新能源 | 指 | 深圳市建融新能源科技有限公司 |
| 湖南第四工程公司 | 指 | 湖南省第四工程有限公司 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 报告期 | 指 | 2024年01月01日-2024年06月30日 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 湖南发展 | 股票代码 | 000722 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 湖南发展集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 湖南发展 | ||
| 公司的外文名称（如有） | HUNANDEVELOPMENTGROUPCO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | HUNANDEVELOPMENT | ||
| 公司的法定代表人 | 韩智广 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 李志科 | 陈薇伊 |
| 联系地址 | 湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段142号光大发展大厦B座27楼 | 湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段142号光大发展大厦B座27楼 |
| 电话 | 0731-88789296 | 0731-88789296 |
| 传真 | - | - |
| 电子信箱 | lzk@hnfzgf.com | cwy@hnfzgf.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
?适用?不适用报告期内，公司完成了经营范围变更，具体可参见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网上刊登的编号为2024-016及2024-030公告。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是□否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 180,903,294.82 | 159,722,718.72 | 184,842,466.86 | -2.13% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 46,644,938.63 | 43,482,059.24 | 43,482,059.24 | 7.27% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 45,808,642.25 | 38,201,465.52 | 38,201,465.52 | 19.91% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 96,430,987.75 | 124,129,524.42 | 126,724,731.05 | -23.91% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.10 | 0.09 | 0.09 | 11.11% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.10 | 0.09 | 0.09 | 11.11% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.51% | 1.38% | 1.38% | 0.13% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 3,252,593,033.87 | 3,622,761,673.15 | 3,622,761,673.15 | -10.22% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,066,847,242.70 | 3,169,525,509.51 | 3,169,525,509.51 | -3.24% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 12,196.70 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 136,910.96 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,309,055.35 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,485,343.74 | |
| 减：所得税影响额 | 174,122.89 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -37,600.00 | |
| 合计 | 836,296.38 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“电力供应业”的披露要求
（一）报告期内公司所属行业发展情况报告期内，公司来自清洁能源业务的收入为14,973.89万元，占公司主营业务收入的82.77%。根据《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司属于电力、热力生产和供应业（D44）。
1、全国电力供需情况中国电力企业联合会发布的《2024年上半年全国电力供需形势分析预测报告》显示，今年以来，能源消费总体保持稳定增长。全国全社会用电量4.66万亿千瓦时，同比增长8.1%，第一、二、三产业用电量分别同比增长8.8%、6.9%、11.7%。截至2024年06月底，全国全口径发电装机容量30.7亿千瓦，同比增长14.1%；其中，火电14.1亿千瓦，水电4.3亿千瓦，核电5,808万千瓦，并网风电4.7亿千瓦，并网太阳能发电7.1亿千瓦。全国并网风电和太阳能发电合计装机达到11.8亿千瓦，首次超过煤电装机规模，占总装机容量比重38.4%。上半年，全口径非化石能源发电量同比增加2,935亿千瓦时，占同期全社会用电量同比增量的84.2%。
2、湖南省能源行业发展情况根据国家能源局湖南监管办公室能源监管数据，截至2024年06月30日，湖南电网电源装机达7,124万千瓦。其中，可再生能源装机规模达4,432万千瓦，占总装机容量的62.21%。风电、光伏发电装机分别达1,006万千瓦、1,519万千瓦。
2024年01月19日，湖南省召开2024年全省能源和运行工作会议。2024年，全省能源和运行系统将充分发挥省能源安委会统筹作用，深入推进能源革命，加快构建新型电力系统和新型能源体系，推动能源安全新战略走深走实。建立“N-2”能源规划战略研究体制机制，深化新型能源体系研究，提前谋划“十五五”能源发展思路。加快已开工煤电、气电、抽水蓄能、新能源、油气管道、储备设施等项目建设，积极推动湘粤联网工程、遵义－吉安国家干线湖南段等项目前期工作，谋划第三回特高压入湘通道等一批储备项目。完善新能源建设部门联席会议制度，制定年度风电、光伏发电项目清单，鼓励和规范分布式新能源发展。建立健全“三位一体”工作机制，完善煤电、新能源价格机制，加快国家管网湖南公司组建和资产并购，积极推进天然气长输管道“同网同价”。
（二）报告期内公司的主要业务
报告期内，公司从事清洁能源及自然资源相关业务，具体构成情况如下：
1、清洁能源公司主要开展水力发电、光伏发电等清洁能源项目投资、开发、建设及运营管理。目前运营管理湖南境内的株洲航电、蟒塘溪、鸟儿巢3座水电站以及南洲产业园分布式光伏电站，可控总装机容量为
23.4451万千瓦。其中水力发电所生产的电力全部输入湖南电网；光伏发电采用“自发自用、余电上网”的模式，一部分由产业园内部企业消纳，剩余部分输入湖南电网。报告期内经营模式未发生变化。
除湘阴县卓达金谷创业园8.14MW屋顶分布式光伏项目，报告期内无其他新增核准能源项目。
2、自然资源公司以湖南发展益沅为平台，开展河砂、河卵石、碎石等产品在长江中下游地区的销售业务，主要从具有河道采砂经营权的地方政府平台公司批发砂石后分销，报告期内经营模式未发生变化。
为延伸砂石产业链，提升砂石资源附加值，湖南发展益沅与地方政府平台公司合作，控股设立湖南发展琼湖建材，在湖南沅江投资建设机制砂加工厂。该项目主要采用“圆锥+立轴+对辊+棒磨”制砂工艺，配套先进的自动化控制系统。
二、核心竞争力分析
水电作为国家优先发展的非化石能源，具有可再生、无污染、二氧化碳“零排放”等特征，符合国家“碳达峰、碳中和”的清洁低碳、安全高效的能源转型目标和电力行业发展规划，水电消纳享有政策优先权。公司长期从事水力发电综合运营，经营调度和日常管控等方面经验丰富。依托专业的人才队伍，秉承安全生产、科学调度、经济运行、精细管理的理念，公司水电经营业绩良好。
三、主营业务分析
概述
2024年上半年，公司全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记视察湖南的重要讲话和指示批示精神，以“提升核心竞争力，推动高质量发展”为目标，继续聚焦能源主责主业的发展战略，全力抓发展、增效益、保供应、强管理，确保各项工作有序推进。报告期内，公司实现营业收入18,090.33万元，同比减少2.13%，实现归母净利润4,664.49万元，同比增长7.27%。
（一）清洁能源
1、水力发电
2024年01月至05月来水较为平均，公司所属水电站发电形势较好。进入06月以来，湖南多地普降暴雨。受持续性极端强降雨影响，河流水位普遍上涨，防汛形势短期承压。根据公司水情系统统计，上半年株洲航电、蟒电公司、鸟儿巢公司总入库流量同比分别增加89.37%、116.41%、84.18%。各水电
站加强运行管理，以发电效益最大化为目标，在确保安全基础上力争应发尽发、稳发满发。报告期内，位于湖南湘江流域的株洲航电累计完成发电量43,836.20万千瓦时，同比增加18.17%，实现上网电量43,195.22万千瓦时，同比增加18.31%；位于湖南?水流域的蟒电公司累计完成发电量16,639.40万千瓦时，同比增加64.64%，实现上网电量16,450.42万千瓦时，同比增加64.82%；位于湖南沅水流域的鸟儿巢公司累计完成发电量3,076.46万千瓦时，同比增加77.16%，实现上网电量3,032.17万千瓦时，同比增加76.98%。株洲航电枢纽（空洲水电站）扩机工程在建项目正有序推进，目前已相继开展了“三通一平”、试验室、施工营地等临建设施、塑性混凝土防渗墙施工等施工准备工作。
报告期内，公司深入学习贯彻习近平总书记关于安全生产重要论述精神，压紧压实安全生产主体责任，持续落实安全风险分级管控与隐患排查治理双重预防体系建设，全力开展安全生产治本攻坚三年行动，公司安全生产形势总体稳定，发电机组未发生非计划停运和责任安全事故。面对湖南境内强降雨导致的严峻汛情，公司牢固树立人民至上、生命至上的理念，积极部署迎战汛期，打好防汛主动仗，确保防洪度汛和安全保供两不误。截至2024年06月30日，株洲航电、蟒电公司、鸟儿巢公司已分别安全运行6915天、8673天、5805天。
2、光伏发电
在坚持做强做优水电主业的同时，公司聚焦“双碳”目标持续优化业务布局，积极推动光伏发电业务。公司南洲产业园屋顶分布式光伏项目，报告期内完成发电量155.45万千瓦时，实现上网电量
153.12万千瓦时。
为统筹推进新能源项目开发，公司在省内设立湖南发展新能源和湖南发展小初新能源两家全资子公司，为公司新能源业务发展打下基础，有利于公司聚焦能源核心主业定位，做强做优能源核心业务，助力公司经营目标实现。
（二）自然资源
砂石行业所面对的外部环境不及往年。在供给端，长江流域沿江等地大型砂石矿山陆续投产，部分地方政府加大天然砂开采力度，北方天然山砂、河砂通过海运销往长三角。在需求端，房地产及基础设施建设投资持续下滑，新投项目开工率不高，存量项目出现停工停产，砂石需求量偏低。
受洞庭湖部分采区停采、政策、市场等多重因素影响，湖南发展益沅砂石销售不及预期。报告期内，湖南发展益沅销售河砂、河卵石等产品共46.2万吨，其控股子公司湖南发展琼湖建材投资建设的机制砂加工厂，已完成总承包合同内工程建设和项目竣工验收工作。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 |
| 营业收入 | 180,903,294.82 | 184,842,466.86 | -2.13% | 主要系水电业务板块发电量增加及自然资源业务销售量减少综合影响所致。 |
| 营业成本 | 82,795,841.41 | 110,526,708.02 | -25.09% | 主要系自然资源业务销售量减少影响所致。 |
| 销售费用 | 87,236.69 | 52,726.45 | 65.45% | 主要系与销售相关的费用增加所致。 |
| 管理费用 | 21,313,544.74 | 21,774,115.67 | -2.12% | |
| 财务费用 | -4,123,372.54 | -11,032,932.83 | 62.63% | 主要系银行定期存款利息收入减少所致。 |
| 所得税费用 | 20,276,692.34 | 13,220,035.41 | 53.38% | 主要系应交企业所得税变动影响所致。 |
| 研发投入 | 4,275,104.39 | 5,407,960.64 | -20.95% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 96,430,987.75 | 126,724,731.05 | -23.91% | 主要系本期经营活动现金流入、流出综合影响所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -208,196,805.53 | -38,784,184.76 | -436.81% | 主要系本期投资活动现金流入、流出综合影响所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -23,207,914.10 | 0.00 | - | 主要系本期筹资活动现金流入、流出综合影响所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -134,973,731.88 | 87,940,546.29 | -253.48% | 主要系本期经营活动、投资活动、筹资活动综合影响所致。 |
| 其他收益 | 182,710.70 | 6,261,821.91 | -97.08% | 上期发生额主要系湖南发展养老收到的政府补助，湖南发展养老本报告期已未纳入公司合并报表范围。 |
| 投资收益 | -4,047,093.87 | 3,290,057.08 | -223.01% | 主要系确认的联营企业投资收益变动所致。 |
| 公允价值变动收益 | 0.00 | -1,938,654.72 | -100.00% | 报告期内，公司已将持有的吉林化纤剩余股票全部减持。 |
| 资产减值损失 | -2,026,334.18 | 0.00 | - | 系湖南发展琼湖建材计提的存货跌价准备。 |
| 营业外收入 | 10,945.09 | 295,801.28 | -96.30% | 上期主要系无法支付的款项转销。 |
| 营业外支出 | 1,496,288.83 | 612,648.32 | 144.23% | 主要系非营业性支出变动影响所致。 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,413,159.11 | 39,619,233.37 | -76.24% | 主要系收到的往来款变化。 |
| 支付的各项税费 | 41,590,529.22 | 26,364,413.62 | 57.75% | 主要系缴纳企业所得税、增值税变动所致。 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 8,766,685.33 | 14,118,730.82 | -37.91% | 主要系支付的往来款变化。 |
| 收回投资收到的现金 | 12,719,053.99 | 27,879,660.00 | -54.38% | 系减持吉林化纤剩余股票及收回其他非流动金融资产综合影响所致。 |
| 取得投资收益收到的 | 0.00 | 24,675,481.60 | -100.00% | 上期发生额系收到联 |
| 现金 | 营企业开元发展现金分红和减持部分吉林化纤股票收益。 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 2,585,500.00 | 0.00 | - | 系本期收到湖南发展养老股权转让款。 |
| 投资支付的现金 | 376,547,800.00 | 0.00 | - | 系收购蟒电公司46%股权及支付联营企业资本金。 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 260,000,000.00 | 500,000,000.00 | -48.00% | 系购买定期存款变动所致。 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,207,914.10 | 0.00 | - | 本期现金分红。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 180,903,294.82 | 100% | 184,842,466.86 | 100% | -2.13% |
| 分行业 | |||||
| 清洁能源 | 149,738,889.62 | 82.77% | 123,712,427.12 | 66.93% | 21.04% |
| 自然资源 | 24,500,663.60 | 13.54% | 54,057,081.42 | 29.24% | -54.68% |
| 投资管理 | 6,663,741.60 | 3.68% | 5,427,627.78 | 2.94% | 22.77% |
| 医养健康 | 0.00 | 0.00% | 1,645,330.54 | 0.89% | -100.00% |
| 分产品 | |||||
| 清洁能源 | 149,738,889.62 | 82.77% | 123,712,427.12 | 66.93% | 21.04% |
| 自然资源 | 24,500,663.60 | 13.54% | 54,057,081.42 | 29.24% | -54.68% |
| 投资管理 | 6,663,741.60 | 3.68% | 5,427,627.78 | 2.94% | 22.77% |
| 医养健康 | 0.00 | 0.00% | 1,645,330.54 | 0.89% | -100.00% |
| 分地区 | |||||
| 省内 | 180,903,294.82 | 100.00% | 184,842,466.86 | 100.00% | -2.13% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 清洁能源 | 149,738,889.62 | 53,694,925.93 | 64.14% | 21.04% | 2.74% | 6.39% |
| 自然资源 | 24,500,663.60 | 25,233,840.94 | -2.99% | -54.68% | -48.57% | -12.24% |
| 分产品 | ||||||
| 清洁能源 | 149,738,889.62 | 53,694,925.93 | 64.14% | 21.04% | 2.74% | 6.39% |
| 自然资源 | 24,500,663.60 | 25,233,840.94 | -2.99% | -54.68% | -48.57% | -12.24% |
| 分地区 | ||||||
| 省内 | 180,903,294.82 | 82,795,841.41 | 54.23% | -2.13% | -25.09% | 14.03% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
四、非主营业务分析
?适用□不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -4,047,093.87 | -6.31% | 主要系确认的联营企业投资收益、减持吉林化纤股票收益。 | 联营企业投资收益具有可持续性。 |
| 公允价值变动损益 | 0.00 | 0.00% | ||
| 资产减值 | -2,026,334.18 | -3.16% | 系湖南发展琼湖建材计提的存货跌价准备。 | 否 |
| 营业外收入 | 10,945.09 | 0.02% | 主要系废旧物品处置收入。 | 否 |
| 营业外支出 | 1,496,288.83 | 2.33% | 主要系非营业性支出。 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 428,696,678.88 | 13.18% | 704,048,966.32 | 19.43% | -6.25% | 本期支付蟒电公司46%股权收购款所致。 |
| 应收账款 | 30,116,714.93 | 0.93% | 17,184,765.45 | 0.47% | 0.46% | 主要系期末应收销售款增加所致。 |
| 合同资产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | |
| 存货 | 6,803,421.61 | 0.21% | 7,873,463.28 | 0.22% | -0.01% | |
| 投资性房地产 | 217,302,486.78 | 6.68% | 221,165,087.70 | 6.10% | 0.58% | 主要系计提折旧所致。 |
| 长期股权投资 | 67,647,726.99 | 2.08% | 71,288,076.21 | 1.97% | 0.11% | |
| 固定资产 | 1,510,867,628.85 | 46.45% | 1,550,112,096.40 | 42.79% | 3.66% | 主要系计提折旧所致。 |
| 在建工程 | 33,733,831.26 | 1.04% | 17,595,416.33 | 0.49% | 0.55% | 期末余额系株洲航电枢纽（空洲水电站）扩机工程在建项目支出。 |
| 合同负债 | 5,961,332.83 | 0.18% | 4,492,321.51 | 0.12% | 0.06% | |
| 交易性金融资产 | 0.00 | 0.00% | 7,835,396.16 | 0.22% | -0.22% | 报告期内，公司已将持有的吉林化纤剩余股票全部减持。 |
| 预付款项 | 379,486,299.99 | 11.67% | 401,238,076.82 | 11.08% | 0.59% | 期末余额主要系子公司根据合同预付的货款。 |
| 其他应收款 | 360,717,837.54 | 11.09% | 369,280,384.25 | 10.19% | 0.90% | 主要系支付的青海某光伏项目的合作意向金。 |
| 其他非流动金融资产 | 87,875,000.00 | 2.70% | 90,450,000.00 | 2.50% | 0.20% | 主要系回收达晨创丰、达晨创鸿基金投资款所致。 |
| 其他非流动资产 | 14,964,624.74 | 0.46% | 52,787,221.76 | 1.46% | -1.00% | 期末余额系按协议支付的设备及工程款。上年末余额主要系三年期大额可转让存单。 |
2、主要境外资产情况
□适用?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 7,835,396.16 | 10,144,451.51 | 2,309,055.35 | |||||
| 2.其他非流动金融资产 | 90,450,000.00 | -2,575,000.00 | 87,875,000.00 | |||||
| 金融资产小计 | 98,285,396.16 | 10,144,451.51 | -265,944.65 | 87,875,000.00 | ||||
| 上述合计 | 98,285,396.16 | 10,144,451.51 | -265,944.65 | 87,875,000.00 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容
1、交易性金融资产其他变动230.91万元，系本期出售吉林化纤股票列入本报告期的损益。
2、其他非流动金融资产其他变动，主要系本期收回深圳达晨创丰基金投资款115.00万元，深圳达晨创鸿基金投资款142.50万元。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用。
六、投资状况分析
1、总体情况?适用□不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 392,297,800.00 | 5,000,000.00 | 7,745.96% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用□不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 湖南发展小初新能源 | 电力 | 新设 | 10,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | - | - | 电力 | 已完成工商注册登记手续。 | - | 0.00 | 否 | 2024年04月17日 | 详情请参见公司在巨潮资讯网上刊登的编号为2024-020、2024-021以及2024-023公告。 |
| 湖南发展新能源 | 电力 | 新设 | 100,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | - | - | 电力 | 已完成工商注册登记手续。 | - | 0.00 | 否 | 2024年05月21日 | 详情请参见公司在巨潮资讯网上刊登的编号为2024-027、 |
| 2024-028以及2024-032公告。 | ||||||||||||||
| 合计 | -- | -- | 110,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | - | 0.00 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用□不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 株洲航电枢纽（空洲水电站）扩机工程项目 | 自建 | 是 | 电力 | 16,897,352.99 | 33,733,831.26 | 自筹 | 21.39% | - | -2,707,591.41 | 不适用 | 2022年07月07日 | 详情请参见公司在巨潮资讯网上刊登的编号为2022-042、2022-043、2022-053以及2022-076公告。 |
| 合计 | -- | -- | -- | 16,897,352.99 | 33,733,831.26 | -- | -- | - | -2,707,591.41 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1）证券投资情况?适用□不适用
单位：元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 境内外股票 | 000420 | 吉林化纤 | 34,999,998.88 | 公允价值计量 | 7,835,396.16 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 10,144,451.51 | 2,309,055.35 | 0.00 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
| 合计 | 34,999,998.88 | -- | 7,835,396.16 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 10,144,451.51 | 2,309,055.35 | 0.00 | -- | -- | ||
| 证券投资审批董事会公告披露日期 | 2022年06月23日 | ||||||||||||
（2）衍生品投资情况
□适用?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
八、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 鸟儿巢公司 | 子公司 | 电力 | 30,000,000.00 | 227,409,962.39 | 62,019,367.36 | 9,003,311.73 | -1,059,422 | -1,247,422 |
| .23 | .23 | |||||||
| 蟒电公司 | 子公司 | 电力 | 279,774,746.16 | 568,557,491.44 | 558,154,267.60 | 39,208,474.65 | 28,522,490.80 | 21,495,407.07 |
| 湖南发展益沅 | 子公司 | 砂石 | 600,000,000.00 | 619,181,728.08 | 608,248,536.59 | 22,475,556.94 | 302,391.17 | -426,944.70 |
| 湖南发展琼湖建材 | 孙公司 | 机制砂 | 80,000,000.00 | 183,752,560,37 | 55,117,824.90 | 2,266,793.39 | -10,052,650.62 | -10,052,760.52 |
备注：湖南发展益沅系按照单体报表数字进行填报。报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 湖南发展小初新能源 | 新设 | 本次投资设立全资子公司事项，是基于公司推进新能源项目开发需要，有利于公司聚焦能源核心主业定位，做强做优能源核心业务。 |
| 湖南发展新能源 | 新设 | 本次投资设立全资子公司事项，是基于公司分布式光伏等新能源项目的统筹管理考虑，有利于公司聚焦能源核心主业定位，做强做优能源核心业务，助力公司经营目标实现，为公司中长期发展战略的顺利实施提供可靠保障。 |
主要控股参股公司情况说明：无。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、水力发电：（1）流域来水风险。水电经营与自然气候密切相关，流域来水的变化对公司发电量及经营业绩均会产生重要影响；（2）行业政策风险。水电行业受到国家经济增长和宏观政策影响，电价、财税、电力体制改革等政策措施影响公司的盈利能力；（3）安全生产风险。受发电机组长时间运行和设备老化的影响，公司水电生产经营工作存在安全风险。
对策：通过安全生产、科学调度和精细化管理，继续保持较高水能利用率，持续跟踪行业政策等外部环境变化，加强对电力市场形势、市场交易规则的跟踪研究和分析研判，尽量降低各种风险因素可能带来的不利影响。
2、光伏发电：（1）极端天气所导致的风险。强湿度、强降雨、雷暴、强风、冰雹等恶劣天气可能会损坏光伏发电设备，导致光伏电站无法正常运作，进而对公司生产经营造成不利影响；（2）消纳不及预期的风险。未来园区如出现入驻企业流失、企业耗能降低等减少园区用电量的情况，项目消纳比例可能降低，进而影响项目投资收益；（3）分布式光伏项目后续运营管理的风险。鉴于分布式光伏项目
运营模式为“自发自用，余电上网”，其中部分电费依赖于向用电户的有效收取。若出现电费拖延支付的情形，或将影响项目的资金流动性与持续稳定运营。
对策：密切关注气象预报，提前做好防范措施；加强与园区管理方及用电户的协调与沟通，关注园区企业用电量变化情况，尽量降低各种风险因素可能带来的不利影响。
3、砂石业务：(1)政策风险。河道采砂和砂石销售属于政府管制行业，国家及地方相关政策的变化对上游供货情况和公司砂石经营业绩均可能产生重要影响。机制砂加工生产业务在生产过程会产生噪声、粉尘、尾泥等污染物，环保政策的调整可能会给企业生产经营带来一定压力；(2)市场风险。砂石骨料需求对基建房建行业等依赖性较强，市场供需关系变化将对公司业绩产生较大影响。
对策:持续跟踪国家宏观经济形势及行业政策动态，积极配合环保要求，采取有效的环保措施，减少对正常生产的影响；把握市场供求关系，及时调整销售策略，积极开发储备适应市场需求的多元产品线，努力降低成本，增强市场竞争力，优化供应链管理，有效应对市场需求波动带来的风险。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是?否
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年度股东大会 | 年度股东大会 | 53.69% | 2024年04月23日 | 2024年04月24日 | 详情请参见公司在巨潮资讯网上刊登的《2023年度股东大会决议公告》（编号：2024-022）。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用?不适用未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“电力供应业”的披露要求公司所属的水电企业均按照国家及地方有关规定，严格落实相应生态环境保护工作。上市公司发生环境事故的相关情况
不适用。
二、社会责任情况
（一）综治维稳方面报告期内，公司全面贯彻落实综治维稳工作，健全完善维稳工作机制，规范平安建设工作程序，有效化解影响社会稳定的各类矛盾纠纷和不安定因素。按照湖南省国资委、湖南能源集团要求，开展日常涉稳问题线索排查工作，做好两会、节假日等重要时间节点综治维稳工作。组织开展信访法治宣传月、“安全生产月”相关宣教活动。严格落实安全风险分级管控与隐患排查治理双重预防体系，深入开展安全生产治本攻坚三年行动，开展节假日、关键时期的安全生产督导检查与网络安全检查，安全零事故。
（二）股东及债权人权益保护方面公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和《公司章程》规定，依法召开股东大会，积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例，对所有提案中小投资者的投票结果均单独统计并披露。公司高度重视对股东的信息披露与沟通，依照《上市公司信息
披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第5号——信息披露事务管理》等规定，规范履行信息披露义务，披露的信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；关于公司的信息均可在深交所网站（http://www.szse.cn）、《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)等平台获取。报告期内，公司通过投资者电话、互动易及专用邮箱等多样化的投资者沟通渠道，促进投资者对公司的了解和认同。同时，公司的财务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。公司无大股东及关联方占用公司资金情形，亦不存在将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使用的各种情形，公司无任何形式的对外担保事项。
（三）职工权益保护方面公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《社会保险法》等相关法律法规，尊重、关心、维护员工的合法权益，进一步健全了符合法律要求的人力资源管理体系。努力为劳动者提供平等的就业机会和就业条件，并根据企业生产经营的实际情况，合理安排员工的劳动生产。建立健全以职工代表大会为基本形式的民主管理制度，充分发挥职工代表监事作用，维护职工利益。依法签订职工集体合同，为职工提供基本福利，如基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险及住房公积金和带薪年休假等。积极做好公司困难职工帮扶慰问，重视员工职业技能的提升和综合素质的培养。
（四）社会公益事业方面报告期内，公司坚持和践行以人民为中心的发展思想，积极投身乡村振兴、关注民生改善，热心支持公益，以实际行动履行国企社会责任。发挥党组织和群团组织作用，深化为群众办实事活动，组织开展各类志愿服务活动。公司工会积极开展消费帮扶，组织采购双牌县盘家村、绥宁县农产品助力乡村振兴。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
七、破产重整相关事项
□适用?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用?不适用
九、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用□不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 湖南省国智云科技有限公司 | 控股股东直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人 | 向关联人采购商品 | 软硬件采购 | 市场化原则协商定价 | - | 23.58 | 100.00% | 100.00 | 否 | 根据合同约定方式结算 | - | 2024年01月31日 | 详情请参见公司在巨潮资讯网上刊登的编号为2024-006、2024-007公告。 |
| 湖南能源集团 | 公司控股股东 | 向关联人提供劳务或服务 | 提供服务 | 市场化原则协商定价 | - | 0.12 | 100.00% | 5.00 | 否 | 现金支付 | - | 2024年01月31日 | 详情请参见公司在巨潮资讯网上刊登 |
| 的编号为2024-006、2024-007公告。 | |||||||||||||
| 湖南湘投金宜物业管理有限公司 | 控股股东直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人 | 接受关联人提供的劳务或服务 | 物业管理等相关服务 | 市场化原则协商定价 | - | 109.18 | 53.36% | 250.00 | 否 | 根据合同约定方式结算 | - | 2024年01月31日 | 详情请参见公司在巨潮资讯网上刊登的编号为2023-001、2023-002、2024-006、以及2024-007公告。 |
| 湖南省国智云科技有限公司 | 控股股东直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人 | 接受关联人提供的劳务或服务 | 信息技术服务等 | 市场化原则协商定价 | - | 3.10 | 1.51% | 35.00 | 否 | 根据合同约定方式结算 | - | 2024年01月31日 | 详情请参见公司在巨潮资讯网上刊登的编号为2024-006、2024-007公告。 |
| 湖南省国际工程咨询集团有限公司及其控制企业 | 控股股东直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以 | 接受关联人提供的劳务或服务 | 咨询及招标代理等 | 市场化原则协商定价、公开招拍挂形成的公允价格定价 | - | 0.00 | 0.00% | 400.00 | 否 | - | - | 2024年01月31日 | 详情请参见公司在巨潮资讯网上刊登的编号为2024-006、2024- |
| 外的法人 | 007公告。 | ||||||||||||
| 湖南湘投能源投资有限公司及其控制的企业 | 控股股东直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人 | 接受关联人提供的劳务或服务 | 购电服务、碳资产管理、机组维护及检修等 | 市场化原则协商定价、公开招拍挂形成的公允价格定价 | - | 92.35 | 45.13% | 512.00 | 否 | 根据合同约定方式结算 | - | 2024年01月31日 | 详情请参见公司在巨潮资讯网上刊登的编号为2023-032、2023-033、2023-052、2023-054、2024-006、2024-007公告。 |
| 湖南湘投能源投资有限公司及其控制的企业 | 控股股东直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人 | 委托关联人销售产品、商品 | 绿证交易及售电服务 | 市场化原则协商定价 | - | 8.61 | 100.00% | 110.00 | 否 | 根据合同约定方式结算 | - | 2024年01月31日 | 详情请参见公司在巨潮资讯网上刊登的编号为2024-006、2024-007公告。 |
| 湖南湘投私募基金管理有限公司 | 控股股东直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人 | 向关联人出租资产 | 租赁写字楼 | 市场化原则协商定价 | - | 139.60 | 100.00% | 279.19 | 否 | 根据合同约定方式结算 | - | 2024年01月31日 | 详情请参见公司在巨潮资讯网上刊登的编号为2023-032、2023-034、2023- |
| 036、2024-006以及2024-007公告。 | |||||||||||||
| 湖南湘投私募基金管理有限公司 | 控股股东直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人 | 向关联人出租资产 | 其他 | 市场化原则协商定价 | - | 0.00 | 0.00% | 40.00 | 否 | - | - | 2024年01月31日 | 详情请参见公司在巨潮资讯网上刊登的编号为2024-006、2024-007公告。 |
| 合计 | -- | -- | 376.53 | -- | 1,731.19 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用。 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 2024年01月30日，公司召开第十一届董事会第十一次会议审议通过了《关于2024年度日常关联交易预计的议案》。因日常生产经营需要，预计2024年度公司及下属子（分）公司将与公司控股股东湖南能源集团及其控制的企业发生采购、销售、提供劳务或服务、接受提供的劳务或服务、出租资产等各类日常关联交易，预计总金额为1,731.19万元。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用。 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况?适用□不适用租赁情况说明公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于向关联方购买写字楼并签订房屋返租合同暨关联交易的议案》，同意公司下属株洲航电使用自有资金向关联方展新置业购买位于湖南省长沙市天心区湘江中路二段178号汇景发展商务中心塔楼A第34层、39层、40层、41层共四层写字楼。2021年06月11日，株洲航电与展新置业完成交房手续并签订了《房屋返租合同》，由展新置业向株洲航电返租该四层写字楼，租赁期限5年，租金合计5,916.11万元。基于房地产市场变化和展新置业实际经营情况，展新置业提出变更租金支付方式。经公司2022年第二次临时股东大会审议通过，同意展新置业使
用自有合法产权房屋汇景发展商务中心塔楼A第9层及塔楼B5套公寓抵偿剩余未付租金。2022年08月株洲航电已取得抵租房屋的产权证书。经公司第十一届董事会第二次会议审议通过，同意株洲航电将汇景发展商务中心塔楼A座第9层写字楼（业态为精装）、B座B-11016公寓（业态为毛坯）出租给关联方湘投基金公司，双方已签订《汇景发展环球中心物业租赁合同》，租赁期限为6年，自2023年08月01日至2029年08月01日止，租金合计15,595,959.00元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同?适用□不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 评估机构名称（如有） | 定价原则 | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 |
| 湖南发展益沅 | 荣信建材 | 河砂、尾料（河卵石）、建筑用砂砾石 | 不适用 | 依照市场化定价原则 | 否 | 不适用 | 双方分别签订了《沅江荣信尾料销售合同》及补充协议、《沅江荣信东堤拐及巴南湖采区河砂销售合同》和《沅江荣信赤山岛山砂销售合同》等。截至报告期末，合作方已累计供货15,411.18万元，现有预付货款余额35,088.82万元。 |
| 湖南发展益沅 | 益阳市银进砂石经营有限公司沅江分公司 | 尾料（河卵石）、河砂 | 不适用 | 依照市场化定价原则 | 否 | 不适用 | 双方分别签订了《益阳市银进砂石经营有限公司沅江分公司销售合同》及其补充协议。截至报告期末，合作方已累计供货4,844.64万元，现有预付货款余额2,655.36万元。 |
| 湖南发展益沅 | 益阳市沅江晓日砂石经营有限公司 | 河砂 | 不适用 | 依照市场化定价原则 | 否 | 不适用 | 双方签订了《沅江晓日砂石销售合同》。截至报告期末，合作方已累计供货978.75万元，现有预付货款余额379.47万元。 |
十三、其他重大事项的说明?适用□不适用
1、关于投资建设屋顶分布式光伏项目事项公司于2024年01月30日召开第十一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于投资建设屋顶分布式光伏项目的议案》。根据公司能源业务发展战略规划，同意公司利用湖南省岳阳市湘阴县卓达金谷创业园一期和二期2个园区可开发屋顶投资建设屋顶分布式光伏项目，屋顶总面积约10万平方米（以实际使用面积为准），总装机约9.956MWp（以施工设计为准）。详情请参见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上刊登的编号2024-006以及2024-008公告。
2、关于控股股东变更名称及注册资本事项2024年02月，公司收到控股股东通知，根据湖南省人民政府办公厅《关于印发〈湖南省能源投资集团有限公司组建方案〉的通知》（湘政办函〔2024〕9号），公司控股股东名称由“湖南湘投控股集团有限公司”变更为“湖南省能源投资集团有限公司”，注册资本由150亿元变更为300亿元。除上述变更外，营业执照其他登记信息不变。公司控股股东已在湖南省市场监督管理局完成工商变更登记手续。详情请参见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上刊登的编号2024-009公告。
3、关于转让控股子公司股权事项公司于2023年12月22日召开第十一届董事会第九次会议，审议通过了《关于转让控股子公司股权的议案》。根据湖南省国资委“主业归位、产业归核、资产归集”的改革方向，同意公司与医药私募基金公司签订《股权转让协议》，将持有的控股子公司湖南发展养老82.50%股权以617.10万元转让给医药私募基金公司。2023年12月，公司收到医药私募基金公司支付的第一期股权转让价款人民币
308.55万元。自2024年01月起，医药私募基金公司已对湖南发展养老实施控制，湖南发展养老不再纳入公司2024年度合并报表范围。2024年06月，本次股权转让的相关工商变更手续已办理完成，湖南发展养老更名为湖南康乃馨社区居家养老运营有限公司。详情请参见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上刊登的编号2023-063、2023-064、2023-065、2024-005以及2024-033公告。
4、关于政府有偿收回蟒电公司部分地上建筑物及蟒电公司参与后续土地使用权竞拍并购回地上建筑物事项
公司于2024年01月12日召开第十一届董事会第十次会议，审议通过了《关于蟒电公司购买土地使用权的议案》，同意蟒电公司采用协议方式向芷江县自然资源局购买正在使用的土地使用权，并按规定办理国有建设用地使用权登记。
后续受相关政策变化影响，芷江侗族自治县人民政府依法将上述土地使用权出让方式调整为公开招标拍卖挂牌方式。根据《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》相关规定，土地使用权转让时，其地上建筑物、其他附着物所有权随之转让。经与芷江县自然资源局协商，参考湘康驰房评字（2024）第N03010号评估报告，由芷江县自然资源局以1,076.24万元有偿收回蟒电公司16幢建筑物，建筑面积合计为6,264.33㎡。
为依规完善蟒电公司正在使用的相关土地出让手续，同时办理不动产权证，公司于2024年05月20日召开第十一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于政府有偿收回蟒电公司部分地上建筑物及蟒电公司参与后续土地使用权竞拍并购回地上建筑物的议案》，同意蟒电公司与芷江县自然资源局签订《地上建筑物及构筑物有偿收回协议》。待相关土地使用权正式公开挂牌后，蟒电公司在董事会授权金额范围内参与办公及生活用地竞拍和地上房屋建筑物购回等工作。
2024年07月，蟒电公司以人民币3,513.81万元竞得宗地编号为芷江2024-4号的国有建设用地使用权(总面积90,796㎡)，并与芷江县自然资源局分别签订了《成交确认书》及《国有建设用地使用权出让合同》。根据《芷江侗族自治县自然资源局国有土地使用权拍卖出让公告》（芷江县国土公告〔2024〕01号）及《国有建设用地使用权出让合同》，该宗地为土地和地上建筑物整体拍卖，地上16幢建筑物总价值1,076.24万元。详情请参见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上刊登的编号2024-002、2024-003、2024-027、2024-029、2024-035以及2024-038公告。
5、关于公司2023年度利润分配方案事项
公司分别于2024年04月02日、2024年04月23日召开第十一届董事会第十二次会议暨2023年度董事会和2023年度股东大会，审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》。公司2023年度利润分配方案具体内容如下：以2023年12月31日总股本464,158,282股为基数，每10股派发现金红利0.5元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，总计派发现金红利23,207,914.10元（含税），占合并报表中归属于上市公司股东净利润的46.92%，剩余未分配利润结转以后年度分配。本次利润分配方案实施股权登记日为：2024年06月13日；除权除息日为：2024年06月14日。详情请参见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上刊登的编号2024-010、2024-012、2024-022以及2024-031公告。
6、关于聘请公司2024年度审计机构事项
公司分别于2024年04月02日、2024年04月23日召开第十一届董事会第十二次会议暨2023年度董事会和2023年度股东大会，审议通过了《关于聘请公司2024年度审计机构的议案》。鉴于公司原审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）聘期已满，为保持公司审计工作的独立性和客观性，结合公司业务发展需要，按照《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）、《公司章程》等有关规定，公司经履行邀标程序，聘请中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度年报及内部控制审计机构，聘期一年，审计费用为67.8万元。其中，2024年年报审计费用为
48.6万元，内控审计费用为19.2万元。详情请参见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上刊登的编号为2024-010、2024-015以及2024-022公告。
7、关于投资设立全资子公司事项
公司于2024年04月16日召开第十一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》。根据公司战略规划及经营发展需要，同意公司以自有资金在湖南省衡阳市衡东县投资设立全资子公司湖南发展小初新能源，统筹开发该地区的新能源项目，注册资本为人民币1,000万元，公司持有100%股权。2024年04月，该全资子公司已完成工商注册登记手续，并取得衡东县市场监督管理局颁发的营业执照。详情请参见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上刊登的编号2024-020、2024-021以及2024-023公告。
8、关于投资设立全资子公司事项
公司于2024年05月20日召开第十一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》。根据公司战略规划及经营发展需要，同意公司以自有资金在湖南省长沙市投资设立全资子公司湖南发展新能源，负责公司分布式光伏等新能源项目的开发、建设、管理及运营等，注册资本人民币10,000万元，公司持有100%股权。经公司第十一届董事会第十一次会议审议通过的湘阴县卓达金谷创业园屋顶分布式光伏项目，由湖南发展新能源投资建设及管理。2024年06月，该全资子公司已完成工商注册登记手续，并取得湖南省市场监督管理局颁发的营业执照。详情请参见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上刊登的编号2024-027、2024-028以及2024-032公告。
9、关于全资子公司设立分公司并完成工商注册登记事项
公司全资子公司湖南发展新能源根据业务发展需要，在湖南省娄底市设立湖南发展新能源开发有限公司娄星分公司。2024年06月，该公司已完成工商注册登记手续，并取得娄底市娄星区市场监督管理局颁发的《营业执照》。详情请参见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上刊登的编号2024-034公告。
10、关于签订《排他性意向合作协议》并支付合作意向金事项
公司于2023年08月10日召开第十一届董事会第三次会议，审议通过了《关于签订〈排他性意向合作协议〉并支付合作意向金的议案》。根据公司能源业务发展战略规划，同意公司支付合作意向金35,712万元锁定青海某光伏项目，并在该项目全容量并网发电、且达到《排他性意向合作协议》约定的目标交易先决条件后，由公司启动收购项目公司股权等相关工作。2023年08月17日，公司与项目公司、项目公司控股股东、项目公司股权交易受托方、湖南安装公司签订了《排他性意向合作协议》。2024年07月11日，公司召开第十一届董事会第十六次会议，审议通过了《关于签订〈排他性意向合作协议之补充协议〉的议案》。因项目公司与原EPC方湖南安装公司正协商解除EPC总承包合同，拟引入深圳建融新能源（为联合体牵头人）与湖南第四工程公司组成的联合体作为新EPC方。为推进青海某光伏项目建设工作，保障公司合法权益，公司与项目公司、项目公司控股股东、项目公司股权交易受托方、湖南安装公司以及新EPC方深圳建融新能源签订了《排他性意向合作协议之补充协议》，湖南第四工程公司作为联合体成员出具了知情确认函。2024年07月30日，公司已确认收到深圳建融新能源提交的履约保函及受托方增补支付的600万元履约保证金。根据补充协议相关条款约定，补充协议正式生效，公司退还湖南安装公司开具的履约保函。详情请参见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上刊登的编号为2023-037、2023-039、2023-042、2024-036、2024-037以及2024-039公告。
十四、公司子公司重大事项?适用□不适用
1、关于公司原控股子公司湖南发展养老，详情请参见《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上刊登的如下公告：
（1）《关于转让控股子公司股权的进展公告》（编号：2024-005）
（2）《关于转让控股子公司股权的进展公告》（编号：2024-033）
2、关于公司控股子公司蟒电公司，详情请参见《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上刊登的如下公告：
（1）《关于收购控股股东所持蟒电公司46%股权暨关联交易的进展公告》（编号：2024-001）
（2）《关于蟒电公司购买土地使用权的公告》（编号：2024-003）
（3）《关于蟒电公司完成工商变更登记的公告》（编号：2024-004）
（4）《关于政府有偿收回蟒电公司部分地上建筑物及蟒电公司参与后续土地使用权竞拍并购回地上建筑物的公告》（编号：2024-029）
（5）《关于政府有偿收回蟒电公司部分地上建筑物及蟒电公司参与后续土地使用权竞拍并购回地上建筑物的进展公告》（编号：2024-035）
3、关于公司全资子公司湖南发展小初新能源，详情请参见《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上刊登的如下公告：
（1）《关于投资设立全资子公司的公告》（编号：2024-021）
（2）《关于投资设立全资子公司的进展公告》（编号：2024-023）
4、关于公司全资子公司湖南发展新能源，详情请参见《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上刊登的如下公告：
（1）《关于投资设立全资子公司的公告》（编号：2024-028）
（2）《关于全资子公司完成工商注册登记的公告》（编号：2024-032）
（3）《关于全资子公司设立分公司并完成工商注册登记的公告》（编号：2024-034）
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 464,158,282 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 464,158,282 | 100.00% |
| 1、人民币普通股 | 464,158,282 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 464,158,282 | 100.00% |
| 三、股份总数 | 464,158,282 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 464,158,282 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用?不适用股份变动的批准情况
□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
□适用?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 62,827 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 湖南省能源投资集团有限公司 | 国有法人 | 51.53% | 239,188,405 | 0 | 0 | 239,188,405 | 不适用 | 0 |
| 衡阳市供销合作总社 | 国有法人 | 1.84% | 8,550,000 | 250,000 | 0 | 8,550,000 | 不适用 | 0 |
| 衡阳弘湘国有投资（控股）集团有限公司 | 国有法人 | 0.54% | 2,508,892 | 0 | 0 | 2,508,892 | 不适用 | 0 |
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.46% | 2,137,444 | 996,713 | 0 | 2,137,444 | 不适用 | 0 |
| 蔡金生 | 境内自然人 | 0.30% | 1,373,000 | 214,600 | 0 | 1,373,000 | 不适用 | 0 |
| 衡阳市天雄社有资产经营有限公司 | 境内非国有法人 | 0.26% | 1,210,000 | 0 | 0 | 1,210,000 | 不适用 | 0 |
| 张牡芳 | 境内自然人 | 0.18% | 831,200 | 0 | 0 | 831,200 | 不适用 | 0 |
| 邢芳斌 | 境内自然人 | 0.18% | 813,800 | -83,200 | 0 | 813,800 | 不适用 | 0 |
| 中国银行股份有限公司－华宝先进成长混合型证券投资基金 | 其他 | 0.15% | 674,600 | 674,600 | 0 | 674,600 | 不适用 | 0 |
| 朱晓春 | 境内自然人 | 0.10% | 471,500 | 471,500 | 0 | 471,500 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有） | 不适用。 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 衡阳市供销合作总社持有衡阳市天雄社有资产经营有限公司99.50%股权。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用。 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有） | 不适用。 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 湖南省能源投资集团有限公司 | 239,188,405 | 人民币普通股 | 239,188,405 | |||||
| 衡阳市供销合作总社 | 8,550,000 | 人民币普通股 | 8,550,000 | |||||
| 衡阳弘湘国有投资（控股）集团有限公司 | 2,508,892 | 人民币普通股 | 2,508,892 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 2,137,444 | 人民币普通股 | 2,137,444 | |||||
| 蔡金生 | 1,373,000 | 人民币普通股 | 1,373,000 | |||||
| 衡阳市天雄社有资产经营有限公司 | 1,210,000 | 人民币普通股 | 1,210,000 |
| 张牡芳 | 831,200 | 人民币普通股 | 831,200 |
| 邢芳斌 | 813,800 | 人民币普通股 | 813,800 |
| 中国银行股份有限公司－华宝先进成长混合型证券投资基金 | 674,600 | 人民币普通股 | 674,600 |
| 朱晓春 | 471,500 | 人民币普通股 | 471,500 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 衡阳市供销合作总社持有衡阳市天雄社有资产经营有限公司99.50%股权。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有） | 蔡金生通过兴业证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份1,373,000股；张牡芳通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份831,200股。 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南发展集团股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 428,696,678.88 | 704,048,966.32 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 7,835,396.16 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 5,182,204.30 | |
| 应收账款 | 30,116,714.93 | 17,184,765.45 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 379,486,299.99 | 401,238,076.82 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 360,717,837.54 | 369,280,384.25 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 6,803,421.61 | 7,873,463.28 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 53,526,797.93 | 52,167,123.29 |
| 其他流动资产 | 12,500,434.22 | 15,183,955.64 |
| 流动资产合计 | 1,277,030,389.40 | 1,574,812,131.21 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 67,647,726.99 | 71,288,076.21 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 87,875,000.00 | 90,450,000.00 |
| 投资性房地产 | 217,302,486.78 | 221,165,087.70 |
| 固定资产 | 1,510,867,628.85 | 1,550,112,096.40 |
| 在建工程 | 33,733,831.26 | 17,595,416.33 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 34,759,330.92 | 35,485,060.91 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 8,133,659.35 | 8,898,650.10 |
| 递延所得税资产 | 278,355.58 | 167,932.53 |
| 其他非流动资产 | 14,964,624.74 | 52,787,221.76 |
| 非流动资产合计 | 1,975,562,644.47 | 2,047,949,541.94 |
| 资产总计 | 3,252,593,033.87 | 3,622,761,673.15 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 37,244,054.26 | 48,056,841.21 |
| 预收款项 | 20,845,052.66 | 26,293,228.84 |
| 合同负债 | 5,961,332.83 | 4,492,321.51 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 27,813,135.50 | 32,887,623.60 |
| 应交税费 | 12,585,170.52 | 12,705,127.64 |
| 其他应付款 | 26,777,366.81 | 24,940,536.07 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 844,597.69 | 661,453.61 |
| 流动负债合计 | 132,070,710.27 | 150,037,132.48 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,760,832.20 | 1,790,243.42 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,760,832.20 | 1,790,243.42 |
| 负债合计 | 133,831,542.47 | 151,827,375.90 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 464,158,282.00 | 464,158,282.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,987,812,434.85 | 2,114,886,804.68 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 2,507,163.64 | 1,548,085.15 |
| 盈余公积 | 85,699,527.83 | 85,699,527.83 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 526,669,834.38 | 503,232,809.85 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,066,847,242.70 | 3,169,525,509.51 |
| 少数股东权益 | 51,914,248.70 | 301,408,787.74 |
| 所有者权益合计 | 3,118,761,491.40 | 3,470,934,297.25 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,252,593,033.87 | 3,622,761,673.15 |
法定代表人：韩智广总裁：刘志刚主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： |
| 货币资金 | 343,369,361.41 | 369,393,144.99 |
| 交易性金融资产 | 7,835,396.16 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 5,182,204.30 | |
| 应收账款 | 17,388,044.91 | 12,399,360.47 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,484,633.60 | 587,723.88 |
| 其他应收款 | 520,784,552.35 | 521,850,220.31 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 3,465,237.60 | 3,580,858.67 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 30,607.18 | 1,943,917.28 |
| 流动资产合计 | 891,704,641.35 | 917,590,621.76 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,401,070,360.86 | 1,012,681,794.94 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 87,875,000.00 | 90,450,000.00 |
| 投资性房地产 | 217,302,486.78 | 221,165,087.70 |
| 固定资产 | 975,429,276.42 | 1,003,533,103.50 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 12,113,346.02 | 12,365,584.45 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 5,998,379.11 | 6,779,983.27 |
| 递延所得税资产 | 137,274.04 | 97,889.69 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 2,699,926,123.23 | 2,347,073,443.55 |
| 资产总计 | 3,591,630,764.58 | 3,264,664,065.31 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 5,830,329.40 | 9,489,770.34 |
| 预收款项 | 20,826,005.04 | 26,255,133.60 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 25,298,945.99 | 28,204,298.39 |
| 应交税费 | 4,524,836.92 | 1,131,317.86 |
| 其他应付款 | 345,723,457.85 | 22,053,290.44 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 79,815.51 | 87,642.91 |
| 流动负债合计 | 402,283,390.71 | 87,221,453.54 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,760,832.20 | 1,790,243.42 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,760,832.20 | 1,790,243.42 |
| 负债合计 | 404,044,222.91 | 89,011,696.96 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 464,158,282.00 | 464,158,282.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,137,740,630.85 | 2,137,740,630.85 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 1,960,565.42 | 1,234,921.45 |
| 盈余公积 | 85,699,527.83 | 85,699,527.83 |
| 未分配利润 | 498,027,535.57 | 486,819,006.22 |
| 所有者权益合计 | 3,187,586,541.67 | 3,175,652,368.35 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,591,630,764.58 | 3,264,664,065.31 |
法定代表人：韩智广总裁：刘志刚主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 180,903,294.82 | 184,842,466.86 |
| 其中：营业收入 | 180,903,294.82 | 184,842,466.86 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 108,666,237.68 | 130,746,449.36 |
| 其中：营业成本 | 82,795,841.41 | 110,526,708.02 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,317,882.99 | 4,017,871.41 |
| 销售费用 | 87,236.69 | 52,726.45 |
| 管理费用 | 21,313,544.74 | 21,774,115.67 |
| 研发费用 | 4,275,104.39 | 5,407,960.64 |
| 财务费用 | -4,123,372.54 | -11,032,932.83 |
| 其中：利息费用 | 396,487.47 | 235,862.67 |
| 利息收入 | 4,532,123.63 | 11,289,362.00 |
| 加：其他收益 | 182,710.70 | 6,261,821.91 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -4,047,093.87 | 3,290,057.08 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -6,356,149.22 | 614,760.60 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -1,938,654.72 | |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -697,332.65 | -708,797.21 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -2,026,334.18 | |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 12,196.70 | |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填 | 65,661,203.84 | 61,000,444.56 |
| 列） | ||
| 加：营业外收入 | 10,945.09 | 295,801.28 |
| 减：营业外支出 | 1,496,288.83 | 612,648.32 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 64,175,860.10 | 60,683,597.52 |
| 减：所得税费用 | 20,276,692.34 | 13,220,035.41 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 43,899,167.76 | 47,463,562.11 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 43,899,167.76 | 47,463,562.11 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 46,644,938.63 | 43,482,059.24 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -2,745,770.87 | 3,981,502.87 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 43,899,167.76 | 47,463,562.11 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 46,644,938.63 | 43,482,059.24 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,745,770.87 | 3,981,502.87 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.10 | 0.09 |
| （二）稀释每股收益 | 0.10 | 0.09 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：韩智广总裁：刘志刚主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 108,190,844.84 | 98,428,764.30 |
| 减：营业成本 | 42,842,950.07 | 42,517,370.77 |
| 税金及附加 | 3,803,875.02 | 3,530,876.87 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 12,942,729.07 | 14,148,721.71 |
| 研发费用 | 4,224,264.12 | 4,107,971.04 |
| 财务费用 | -5,393,553.90 | -13,275,543.28 |
| 其中：利息费用 | 760,922.54 | |
| 利息收入 | 6,161,143.07 | 13,283,833.54 |
| 加：其他收益 | 181,604.82 | 350,114.42 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -1,600,178.73 | 11,782,074.55 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,909,234.08 | 5,831,874.52 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -1,938,654.72 | |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -130,253.22 | -480,882.58 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 12,196.70 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 48,233,950.03 | 57,112,018.86 |
| 加：营业外收入 | 10,945.09 | |
| 减：营业外支出 | 1,308,288.83 | 583,322.12 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 46,936,606.29 | 56,528,696.74 |
| 减：所得税费用 | 12,520,162.84 | 8,474,119.64 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 34,416,443.45 | 48,054,577.10 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 34,416,443.45 | 48,054,577.10 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他 |
| 综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 34,416,443.45 | 48,054,577.10 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：韩智广总裁：刘志刚主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 177,712,404.97 | 171,550,297.17 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,413,159.11 | 39,619,233.37 |
| 经营活动现金流入小计 | 187,125,564.08 | 211,169,530.54 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 11,597,906.17 | 15,475,753.02 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 28,739,455.61 | 28,485,902.03 |
| 支付的各项税费 | 41,590,529.22 | 26,364,413.62 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 8,766,685.33 | 14,118,730.82 |
| 经营活动现金流出小计 | 90,694,576.33 | 84,444,799.49 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 96,430,987.75 | 126,724,731.05 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 12,719,053.99 | 27,879,660.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 24,675,481.60 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 40,199.06 | 36,216.16 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 2,585,500.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 454,444,397.52 | 465,018,284.54 |
| 投资活动现金流入小计 | 469,789,150.57 | 517,609,642.30 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 41,438,156.10 | 56,393,827.06 |
| 投资支付的现金 | 376,547,800.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 260,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 677,985,956.10 | 556,393,827.06 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -208,196,805.53 | -38,784,184.76 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,207,914.10 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 23,207,914.10 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -23,207,914.10 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -134,973,731.88 | 87,940,546.29 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 353,048,577.43 | 203,670,430.37 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 218,074,845.55 | 291,610,976.66 |
法定代表人：韩智广总裁：刘志刚主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 104,169,415.51 | 95,678,580.76 |
| 收到的税费返还 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,030,235.72 | 2,462,940.90 |
| 经营活动现金流入小计 | 107,199,651.23 | 98,141,521.66 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,442,146.48 | 11,492,444.94 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 22,906,492.34 | 21,450,870.96 |
| 支付的各项税费 | 24,026,698.44 | 17,283,974.44 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 5,229,263.40 | 3,794,008.99 |
| 经营活动现金流出小计 | 57,604,600.66 | 54,021,299.33 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,595,050.57 | 44,120,222.33 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 15,304,553.99 | 44,367,564.14 |
| 取得投资收益收到的现金 | 29,478,676.39 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 40,199.06 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 254,851,230.85 | 437,960,190.09 |
| 投资活动现金流入小计 | 270,195,983.90 | 511,806,430.62 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,637,357.86 | 6,346,187.15 |
| 投资支付的现金 | 392,297,800.00 | 15,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 261,000,000.00 | 460,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 655,935,157.86 | 481,346,187.15 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -385,739,173.96 | 30,460,243.47 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 323,806,232.01 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 323,806,232.01 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,207,914.10 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 760,922.54 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 23,968,836.64 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 299,837,395.37 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -36,306,728.02 | 74,580,465.80 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 169,054,256.10 | 138,698,992.74 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 132,747,528.08 | 213,279,458.54 |
法定代表人：韩智广总裁：刘志刚主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 | 所有者权益 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公 | 减：库 | 其他综 | 专项储 | 盈余公 | 一般风 | 未分配 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先 | 永续 | 其他 | |||||||||||||
| 股 | 债 | 积 | 存股 | 合收益 | 备 | 积 | 险准备 | 利润 | 益 | 合计 | |||||
| 一、上年期末余额 | 464,158,282.00 | 2,114,886,804.68 | 1,548,085.15 | 85,699,527.83 | 503,232,809.85 | 3,169,525,509.51 | 301,408,787.74 | 3,470,934,297.25 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 464,158,282.00 | 2,114,886,804.68 | 1,548,085.15 | 85,699,527.83 | 503,232,809.85 | 3,169,525,509.51 | 301,408,787.74 | 3,470,934,297.25 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -127,074,369.83 | 959,078.49 | 23,437,024.53 | -102,678,266.81 | -249,494,539.04 | -352,172,805.85 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 46,644,938.63 | 46,644,938.63 | -2,745,770.87 | 43,899,167.76 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -23,207,914.10 | -23,207,914.10 | -23,207,914.10 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 |
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -23,207,914.10 | -23,207,914.10 | -23,207,914.10 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 955,209.78 | 955,209.78 | 12,730.71 | 967,940.49 | ||||||||
| 1．本期提取 | 1,635,661.73 | 1,635,661.73 | 38,902.51 | 1,674,564.24 | ||||||||
| 2．本期使用 | -680,451.95 | -680,451.95 | -26,171.80 | -706,623.75 | ||||||||
| （六）其他 | -127,074,369.83 | 3,868.71 | -127,070,501.12 | -246,761,498.88 | -373,832,000.00 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 464,158,282.00 | 1,987,812,434.85 | 2,507,163.64 | 85,699,527.83 | 526,669,834.38 | 3,066,847,242.70 | 51,914,248.70 | 3,118,761,491.40 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 464,158,282.00 | 2,127,520,989.77 | 1,499,774.92 | 79,446,439.77 | 460,019,253.12 | 3,132,644,739.58 | 325,292,723.50 | 3,457,937,463.08 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 464,158,282.00 | 2,127,520,989.77 | 1,499,774.92 | 79,446,439.77 | 460,019,253.12 | 3,132,644,739.58 | 325,292,723.50 | 3,457,937,463.08 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 1,261,427.95 | 43,482,059.24 | 44,743,487.19 | 4,119,140.02 | 48,862,627.21 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 43,482,059.24 | 43,482,059.24 | 3,981,502.87 | 47,463,562.11 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润 | |||||||||||||||
| 分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,261,427.95 | 1,261,427.95 | 137,637.15 | 1,399,065.10 | ||||||||
| 1．本期提取 | 1,527,280.47 | 1,527,280.47 | 293,789.43 | 1,821,069.90 | ||||||||
| 2．本期使用 | -265,852.52 | -265,852.52 | -156,152.28 | -422,004.80 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 464,158,282.00 | 2,127,520,989.77 | 2,761,202.87 | 79,446,439.77 | 503,501,312.36 | 3,177,388,226.77 | 329,411,863.52 | 3,506,800,090.29 |
法定代表人：韩智广总裁：刘志刚主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 464,158,282.00 | 2,137,740,630.85 | 1,234,921.45 | 85,699,527.83 | 486,819,006.22 | 3,175,652,368.35 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 464,158,282.00 | 2,137,740,630.85 | 1,234,921.45 | 85,699,527.83 | 486,819,006.22 | 3,175,652,368.35 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 725,643.97 | 11,208,529.35 | 11,934,173.32 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 34,416,443.45 | 34,416,443.45 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -23,207,914.10 | -23,207,914.10 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -23,207,914 | -23,207,914 | ||||||||||
| .10 | .10 | ||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
| 6．其他 | |||||||||
| （五）专项储备 | 725,643.97 | 725,643.97 | |||||||
| 1．本期提取 | 1,147,998.00 | 1,147,998.00 | |||||||
| 2．本期使用 | -422,354.03 | -422,354.03 | |||||||
| （六）其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 464,158,282.00 | 2,137,740,630.85 | 1,960,565.42 | 85,699,527.83 | 498,027,535.57 | 3,187,586,541.67 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 464,158,282.00 | 2,137,740,630.85 | 1,197,724.18 | 79,446,439.77 | 430,500,105.59 | 3,113,043,182.39 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 464,158,282.00 | 2,137,740,630.85 | 1,197,724.18 | 79,446,439.77 | 430,500,105.59 | 3,113,043,182.39 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 1,047,778.56 | 48,095,685.18 | 49,143,463.74 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 48,054,577.10 | 48,054,577.10 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||
| （五）专项储备 | 1,047,778.56 | 1,047,778.56 | |||||||
| 1．本期提取 | 1,155,450.00 | 1,155,450.00 | |||||||
| 2．本期使用 | -107,671.44 | -107,671.44 | |||||||
| （六）其他 | 41,108.08 | 41,108.08 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 464,158,282.00 | 2,137,740,630.85 | 2,245,502.74 | 79,446,439.77 | 478,595,790.77 | 3,162,186,646.13 |
法定代表人：韩智广总裁：刘志刚主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
三、公司基本情况湖南发展集团股份有限公司(原名湖南金果实业股份有限公司)前身为衡阳市食杂果品总公司，系1993年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字(1993)第12号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起设立，于1993年08月12日登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为91430000185034687R的营业执照，注册资本为464,158,282.00元，股份总数464,158,282股(每股面值1元)，其中无限售条件的流通股份A股464,158,282股。公司股票已于1997年04月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力行业，主要经营活动为发电业务、输电业务、供（配）电业务；股权投资；自然资源业务；非居住房地产租赁等。
本财务报表业经公司2024年08月23日第十一届董事会第十七次会议批准对外报出。
本公司将鸟儿巢公司、湖南发展益沅、湖南发展空洲岛公司、蟒电公司、湖南发展小初新能源、湖南发展新能源等纳入本期合并财务报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历01月01日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用□不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要的应收账款。 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 公司将单项收回或转回金额超过资产总额0.5%的应收账款坏账准备认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回。 |
| 重要的核销应收账款 | 公司将单项核销金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要的核销应收账款。 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 公司将单项其他应收款超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要的其他应收款。 |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | 公司将单项收回或转回金额超过资产总额0.5%的其他应收款坏账准备认定为重要的其他应收款坏账准备收回或转回。 |
| 重要的核销其他应收款 | 公司将单项核销金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要的核销其他应收款。 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的认定为重要的账龄超过1年的预付款项。 |
| 重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程项目金额或预算数超过资产总额0.5%的在建工程项目认定为重要在建工程项目。 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的认定为重要 |
| 的账龄超过1年的应付账款。 | |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款。 |
| 重要的账龄超过1年或逾期的预收款项 | 公司将单项预收款项金额超过资产总额0.5%的认定为重要的账龄超过1年或逾期的预收款项。 |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债。 |
| 重要的投资活动现金流量 | 公司将单项投资活动现金流量超过资产总额5%的认定为重要的投资活动现金流量。 |
| 重要的非全资子公司 | 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要非全资子公司。 |
| 重要的联营企业 | 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的联营企业确定为重要的联营企业。 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
（2）合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
不适用。
11、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
13、应收账款
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4年以上 | 80.00 |
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
14、应收款项融资
不适用。
15、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的其他应收款
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内往来组合 | 本公司合并财务报表范围内关联方往来 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4年以上 | 80.00 |
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法、月末一次加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
2)包装物按照一次转销法进行摊销。
（5）存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
18、持有待售资产
不适用。
19、债权投资不适用。20、其他债权投资不适用。
21、长期应收款不适用。
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 0.00-5.00 | 1.90－5.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-20 | 0.00-5.00 | 4.75-20.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0.00-5.00 | 9.50-33.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-14 | 0.00-5.00 | 6.79-25.00 |
| 其他 | 年限平均法 | 5 | 0.00-5.00 | 19.00-20.00 |
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 验收达到设计要求或合同规定的标准 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产不适用。
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 按权证确定的年限 |
| 专利权 | 按权证确定的年限 |
| 软件 | 5 |
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
(7)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。公司将同一合同下的合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
35、股份支付不适用。
36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售电力产品和砂石。
(1)电力业务
公司电力业务属于在某一时段内履行的履约义务，公司生产的电力通过电网直接输出，公司每月根据电力公司的结算单据确认收入。
(2)砂石业务
公司砂石业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：不适用。
38、合同成本
不适用。
39、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。40、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
不适用。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
44、其他
(1)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(2)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 1%、3%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 土地使用税 | 以纳税人实际占用的土地面积 | 适用定额税率，由主管税务机关根据土地所在区域分别适用不同的定额税率 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15%[注] |
| 湖南发展空洲岛公司、湖南发展小初新能源、湖南发展新能源 | 20% |
| 除上述主体以外的其他纳税主体 | 25% |
[注]2021年09月18日，本公司获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局核发的编号为GR202143002656的高新技术企业证书，有效期3年。有效期内公司享受15%的企业所得税税率优惠政策。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定：“一、……企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款”。本报告期，公司暂按15%的税率预缴企业所得税。
2、税收优惠
（1）根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），2022年01月01日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年01月01日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。湖南发展空洲岛公司、湖南发展小初新能源和湖南发展新能源符合小型微利企业所得税优惠政策，本期按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
（2）根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），自2022年01月01日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加、地方教育附加。湖南发展空洲岛公司、湖南发展小初新能源和湖南发展新能源符合条件，可以享受相关优惠政策。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
注：2023年12月，公司对蟒电公司实施控制。由于公司与蟒电公司在合并前后均由湖南能源集团（原湘投集团）控制且该控制非暂时性的，根据《企业会计准则第20号--企业合并》等准则规定，2023年，蟒电公司并表按照同一控制下的企业合并处理。本报告合并资产负债表期初数系2023年期末数，合并利润表、合并现金流量表和合并所有者权益变动表上年同期数相应追溯调整。
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,481.47 | 9,765.20 |
| 银行存款 | 428,694,803.00 | 704,033,045.72 |
| 其他货币资金 | 394.41 | 6,155.40 |
| 合计 | 428,696,678.88 | 704,048,966.32 |
其他说明
期末银行存款包括期限为3个月、6个月的保本保息定期存款共计210,000,000.00元及计提的利息621,833.33元；期初银行存款包括期限为3个月的保本保息定期存款350,000,000.00元及计提的利息1,000,388.89元。
期末其他货币资金394.41元，期初其他货币资金6,155.40元，均系公司存放于证券账户的存出投资款，使用均不受限制。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 7,835,396.16 |
| 其中：权益工具投资 | 0.00 | 7,835,396.16 |
| 合计 | 0.00 | 7,835,396.16 |
其他说明
经公司第十届董事会第二十一次会议审议通过，公司以4.13元/股的价格认购吉林化纤股份有限公司非公开发行的A股股票8,474,576股，认购金额为34,999,998.88元。本期，公司已减持剩余股票。
3、衍生金融资产
不适用。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 5,182,204.30 | 0.00 |
| 合计 | 5,182,204.30 | 0.00 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收 | 5,182,204.30 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 5,182,204.30 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 票据 | ||||||||||
| 其中：银行承兑汇票 | 5,182,204.30 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 5,182,204.30 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 合计 | 5,182,204.30 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 5,182,204.30 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票 | 5,182,204.30 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 5,182,204.30 | 0.00 | 0.00% |
确定该组合依据的说明：无。如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
不适用。
（4）期末公司已质押的应收票据
不适用。
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
不适用。
（6）本期实际核销的应收票据情况
不适用。
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 31,701,805.20 | 18,089,226.80 |
| 合计 | 31,701,805.20 | 18,089,226.80 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 31,701,805.20 | 100.00% | 1,585,090.27 | 5.00% | 30,116,714.93 | 18,089,226.80 | 100.00% | 904,461.35 | 5.00% | 17,184,765.45 |
| 合计 | 31,701,805.20 | 100.00% | 1,585,090.27 | 5.00% | 30,116,714.93 | 18,089,226.80 | 100.00% | 904,461.35 | 5.00% | 17,184,765.45 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 31,701,805.20 | 1,585,090.27 | 5.00% |
| 合计 | 31,701,805.20 | 1,585,090.27 | 5.00% |
确定该组合依据的说明：无。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 904,461.35 | 680,628.92 | 1,585,090.27 | |||
| 合计 | 904,461.35 | 680,628.92 | 1,585,090.27 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用。
（4）本期实际核销的应收账款情况
公司本期无重要的应收账款核销。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 国网湖南省电力有限公司 | 26,776,959.88 | 0.00 | 26,776,959.88 | 84.47% | 1,338,847.99 |
| 国网湖南省电力有限公司怀化供电分公司 | 2,112,076.83 | 0.00 | 2,112,076.83 | 6.66% | 105,603.84 |
| 株洲渌湘实业发 | 1,736,939.15 | 0.00 | 1,736,939.15 | 5.48% | 86,846.96 |
| 展有限公司 | |||||
| 湖南湘投私募基金管理有限公司 | 986,753.94 | 0.00 | 986,753.94 | 3.11% | 49,337.70 |
| 湖南省电力公司株洲市渌口区供电公司 | 58,552.20 | 0.00 | 58,552.20 | 0.18% | 2,927.61 |
| 合计 | 31,671,282.00 | 0.00 | 31,671,282.00 | 99.90% | 1,583,564.10 |
6、合同资产
不适用。
7、应收款项融资
不适用。
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 360,717,837.54 | 369,280,384.25 |
| 合计 | 360,717,837.54 | 369,280,384.25 |
（1）应收利息
不适用。
（2）应收股利不适用。
（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 359,745,000.00 | 359,752,000.00 |
| 应收暂付款 | 546,359.36 | 31,324.04 |
| 往来款 | 500,000.00 | 8,885,500.00 |
| 其他 | 723,465.30 | 1,391,843.60 |
| 合计 | 361,514,824.66 | 370,060,667.64 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 358,891,824.66 | 367,437,667.64 |
| 1至2年 | 400,000.00 | 2,620,000.00 |
| 2至3年 | 2,220,000.00 | 0.00 |
| 3年以上 | 3,000.00 | 3,000.00 |
| 5年以上 | 3,000.00 | 3,000.00 |
| 合计 | 361,514,824.66 | 370,060,667.64 |
3）按坏账计提方法分类披露?适用□不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 357,120,000.00 | 98.78% | 0.00 | 0.00% | 357,120,000.00 | 357,120,000.00 | 96.50% | 0.00 | 0.00% | 357,120,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 4,394,824.66 | 1.22% | 796,987.12 | 18.13% | 3,597,837.54 | 12,940,667.64 | 3.50% | 780,283.39 | 6.03% | 12,160,384.25 |
| 合计 | 361,514,824.66 | 100.00% | 796,987.12 | 0.22% | 360,717,837.54 | 370,060,667.64 | 100.00% | 780,283.39 | 0.21% | 369,280,384.25 |
按单项计提坏账准备类别名称：青海某光伏项目合作方
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 青海某光伏项目合作方[注1] | 357,120,000.00 | 357,120,000.00 | [注2] | |||
| 合计 | 357,120,000.00 | 357,120,000.00 | ||||
[注1]2023年，公司就青海某光伏项目与各合作方签订合作协议。本次意向性合作目前尚处于筹划阶段，根据意向合作协议保密条款规定，公司对本次合作取得的相关商业秘密等负有保密义务。如披露可能会给后续交易达成带来重大不确定性，从而损害公司利益。为保护各方利益，应合作方书面要求，在签署正式收购协议前，对交易标的及合作方等相关信息豁免披露。[注2]经公司第十一届董事会第三次会议审议，公司根据协议约定向湖南安装公司支付合作意向金35,712万元。鉴于湖南安装公司已向公司提交由中国建设银行开具、以公司为受益人、不可撤销见索即付的等额履约保函一，2023年末该笔意向金未计提坏账准备。
2024年07月，经公司第十一届董事会第十六次会议审议，公司与项目公司、项目公司控股股东、受托方、湖南安装公司以及新EPC方深圳建融新能源签订了《排他性意向合作协议之补充协议》。根据补充协议约定，深圳建融新能源已向公司提交由中国建设银行湖南省分行营业部开具的、以公司为受益
人的、不可撤销见索即付的履约保函二（独立保函，金额为35,712万元）。公司在收到深圳建融新能源提交的经公司确认无误的、足额的履约保函二之日，补充协议正式生效，并退还湖南安装公司开具的履约保函一。报告期末，该笔意向金未计提坏账准备。按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 4,394,824.66 | 796,987.12 | 18.13% |
| 合计 | 4,394,824.66 | 796,987.12 | |
确定该组合依据的说明：
单位：元
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 1,771,824.66 | 88,587.12 | 5.00 |
| 1-2年 | 400,000.00 | 40,000.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,220,000.00 | 666,000.00 | 30.00 |
| 4年以上 | 3,000.00 | 2,400.00 | 80.00 |
| 小计 | 4,394,824.66 | 796,987.12 | 18.13 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 515,883.39 | 262,000.00 | 2,400.00 | 780,283.39 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第三阶段 | 0.00 | -222,000.00 | 222,000.00 | 0.00 |
| 本期计提 | -427,296.27 | 0.00 | 444,000.00 | 16,703.73 |
| 2024年6月30日余额 | 88,587.12 | 40,000.00 | 668,400.00 | 796,987.12 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据：
第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。
坏账准备计提比例：
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期末坏账准备计提比例 | 0.02% | 10.00% | 30.07% | 0.22% |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 780,283.39 | 16,703.73 | 796,987.12 | |||
| 合计 | 780,283.39 | 16,703.73 | 796,987.12 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用。5）本期实际核销的其他应收款情况
不适用。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 青海某光伏项目合作方 | 押金保证金 | 357,120,000.00 | 1年以内 | 98.78% | 0.00 |
| 汉寿县金达砂石有限公司 | 押金保证金 | 2,200,000.00 | 2-3年 | 0.61% | 660,000.00 |
| 沅江荣信建材有限公司 | 押金保证金、其他 | 936,759.77 | [注] | 0.26% | 61,837.99 |
| 湖南医药发展私募基金管理有限公司 | 往来款 | 500,000.00 | 1年以内 | 0.14% | 25,000.00 |
| 国网汇通金财（北京）信息科技有限公司 | 其他 | 385,534.01 | 1年以内 | 0.11% | 19,276.70 |
| 合计 | 361,142,293.78 | 99.90% | 766,114.69 |
[注]其中：账龄1年以内636,759.77元，账龄1-2年300,000.00元。
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
不适用。
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 224,374,196.14 | 58.52% | 235,641,737.58 | 58.17% |
| 1至2年 | 132,446,746.02 | 34.55% | 132,517,943.88 | 32.71% |
| 2至3年 | 22,665,357.83 | 6.93% | 33,078,395.36 | 9.12% |
| 合计 | 379,486,299.99 | 401,238,076.82 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元
| 单位名称 | 期末数 | 未结算原因 |
| 沅江荣信建材有限公司 | 128,171,985.65 | 受洞庭湖部分采区停采、政策、市场等多重因素影响，上游供货减少。 |
| 益阳市银进砂石经营有限公司沅江分公司 | 26,553,555.32 | |
| 合计 | 154,725,540.97 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 账面余额（元） | 占预付款项余额的比例（%） |
| 沅江荣信建材有限公司 | 350,888,296.71 | 91.53 |
| 益阳市银进砂石经营有限公司沅江分公司 | 26,553,555.32 | 6.93 |
| 益阳市沅江晓日砂石经营有限公司 | 3,794,688.37 | 0.99 |
| 株洲市渌口区水利局 | 980,000.00 | 0.26 |
| 汉寿县富金达建筑材料有限公司 | 480,072.00 | 0.13 |
| 合计 | 382,696,612.40 | 99.82 |
其他说明：无。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,460,566.26 | 0.00 | 1,460,566.26 | 1,354,287.92 | 0.00 | 1,354,287.92 |
| 库存商品 | 2,767,231.29 | 1,357,710.13 | 1,409,521.16 | 4,526,435.83 | 2,080,626.52 | 2,445,809.31 |
| 维修用备品备件 | 3,933,334.19 | 0.00 | 3,933,334.19 | 4,073,366.05 | 0.00 | 4,073,366.05 |
| 合计 | 8,161,131.74 | 1,357,710.13 | 6,803,421.61 | 9,954,089.80 | 2,080,626.52 | 7,873,463.28 |
（2）确认为存货的数据资源
不适用。
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 2,080,626.52 | 2,026,334.18 | 0.00 | 2,749,250.57 | 0.00 | 1,357,710.13 |
| 合计 | 2,080,626.52 | 2,026,334.18 | 0.00 | 2,749,250.57 | 0.00 | 1,357,710.13 |
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因：
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
按组合计提存货跌价准备：不适用。
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用。
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用。
11、持有待售资产
不适用。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 两年期（2022/06/14-2024/06/14）大额存单及利息 | 0.00 | 52,167,123.29 |
| 三年期（2022/06/14-2025/06/14）大额存单及利息 | 53,526,797.93 | 0.00 |
| 合计 | 53,526,797.93 | 52,167,123.29 |
（1）一年内到期的债权投资
不适用。
（2）一年内到期的其他债权投资不适用。
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣及待认证增值税进项税额 | 12,500,434.22 | 13,251,194.16 |
| 预缴所得税 | 0.00 | 1,932,761.48 |
| 合计 | 12,500,434.22 | 15,183,955.64 |
其他说明：无。
14、债权投资不适用。
15、其他债权投资不适用。
16、其他权益工具投资不适用。
17、长期应收款不适用。
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 湖南发展 | 17,788,083 | 15,538,667 | 2,715,800. | -1,510 | 18,993,277 | 15,538,667 | ||||||
| 春华 | .40 | .22 | 00 | ,605.50 | .90 | .22 | ||
| 开元发展 | 34,693,696.94 | -2,398,628.58 | 32,295,068.36 | |||||
| 湖南发展琼湖砂石集散中心 | 18,806,295.87 | -2,446,915.14 | 16,359,380.73 | |||||
| 小计 | 71,288,076.21 | 15,538,667.22 | 2,715,800.00 | -6,356,149.22 | 67,647,726.99 | 15,538,667.22 | ||
| 合计 | 71,288,076.21 | 15,538,667.22 | 2,715,800.00 | -6,356,149.22 | 67,647,726.99 | 15,538,667.22 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无。其他说明：无。
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 87,875,000.00 | 90,450,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 87,875,000.00 | 90,450,000.00 |
| 合计 | 87,875,000.00 | 90,450,000.00 |
其他说明：
单位：元
| 被投资单位 | 期末数 | 期初数 |
| 深圳达晨创丰基金 | 0.00 | 1,150,000.00 |
| 深圳达晨创鸿基金 | 47,875,000.00 | 49,300,000.00 |
| 湖南玖康创投基金 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 合计 | 87,875,000.00 | 90,450,000.00 |
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 238,817,408.82 | 238,817,408.82 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 238,817,408.82 | 238,817,408.82 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 17,652,321.12 | 17,652,321.12 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,862,600.92 | 3,862,600.92 | ||
| （1）计提或摊销 | 3,862,600.92 | 3,862,600.92 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 21,514,922.04 | 21,514,922.04 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 217,302,486.78 | 217,302,486.78 | ||
| 2.期初账面价值 | 221,165,087.70 | 221,165,087.70 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无。其他说明：
投资性房地产系株洲航电分公司持有的汇景发展商务中心塔楼A5层写字楼（9层、34层、39层、40层、41层）及塔楼B5套公寓，产权证书均已办妥。
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
不适用。
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
不适用。
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用。
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,510,867,628.85 | 1,550,112,096.40 |
| 合计 | 1,510,867,628.85 | 1,550,112,096.40 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 1,940,375,080.68 | 727,866,020.68 | 47,390,290.33 | 5,605,156.97 | 42,011,457.09 | 2,763,248,005.75 |
| 2.本期增加金额 | 1,298,407.08 | 266,262.00 | 231,020.35 | 64,822.54 | 1,860,511.97 | |
| （1）购置 | 57,522.13 | 266,262.00 | 231,020.35 | 64,822.54 | 619,627.02 | |
| （2）在建工程转入 | 1,240,884.95 | 1,240,884.95 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 182,513.59 | 37,376.91 | 432,668.00 | 33,519.66 | 686,078.16 | |
| （1）处置 | 154,501.29 | 37,376.91 | 432,668.00 | 33,519.66 | 658,065.86 |
| 或报废 | ||||||
| （2）其他减少 | 28,012.30 | 28,012.30 | ||||
| 4.期末余额 | 1,940,192,567.09 | 729,164,427.76 | 47,619,175.42 | 5,403,509.32 | 42,042,759.97 | 2,764,422,439.56 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 591,240,452.16 | 542,662,635.69 | 37,682,089.96 | 3,620,445.83 | 37,930,285.71 | 1,213,135,909.35 |
| 2.本期增加金额 | 21,406,440.61 | 17,878,630.97 | 1,190,511.14 | 123,001.79 | 320,256.49 | 40,918,841.00 |
| （1）计提 | 21,406,440.61 | 17,878,630.97 | 1,190,511.14 | 123,001.79 | 320,256.49 | 40,918,841.00 |
| 3.本期减少金额 | 20,793.38 | 35,862.00 | 411,034.60 | 32,249.66 | 499,939.64 | |
| （1）处置或报废 | 20,793.38 | 35,862.00 | 411,034.60 | 32,249.66 | 499,939.64 | |
| 4.期末余额 | 612,626,099.39 | 560,541,266.66 | 38,836,739.10 | 3,332,413.02 | 38,218,292.54 | 1,253,554,810.71 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 1,327,566,467.70 | 168,623,161.10 | 8,782,436.32 | 2,071,096.30 | 3,824,467.43 | 1,510,867,628.85 |
| 2.期初账面价值 | 1,349,134,628.52 | 185,203,384.99 | 9,708,200.37 | 1,984,711.14 | 4,081,171.38 | 1,550,112,096.40 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
不适用。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 湖南发展琼湖建材办公楼及食堂 | 6,624,893.20 | 暂未办理竣工验收，竣工验收后办理权证。 |
| 蟒电公司员工宿舍 | 3,668,814.22 | 正在办理中。 |
| 蟒电公司食堂 | 1,694,244.31 | |
| 蟒电公司篮球场 | 1,471,232.97 | |
| 蟒电公司其他房屋及建筑物 | 4,326,801.99 |
其他说明
公司第十一届董事会第十五次会议审议通过了《关于政府有偿收回蟒电公司部分地上建筑物及蟒电公司参与后续土地使用权竞拍并购回地上建筑物的议案》，同意蟒电公司与芷江县自然资源局签订《地上建筑物及构筑物有偿收回协议》，并在董事会授权金额范围内参与办公及生活用地竞拍和地上房屋建筑物购回等工作。近日，蟒电公司竞得上述国有建设用地使用权，并与芷江县自然资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》。鉴于蟒电公司已竞得上述国有建设用地使用权，且本次购回地上建筑物及构筑物价格与芷江县自然资源局前期收回价格一致，结合《地上建筑物及构筑物有偿收回协议》约定：
“在地上建筑物及构筑物被收回至相应土地使用权竞拍完成的过渡期内，蟒电公司无偿享有该宗土地上建筑物及构筑物的使用权，并承担对该等资产的日常维护和保养责任”，本次地上建筑物及构筑物购回事项对公司财务状况及经营成果无影响。目前，蟒电公司正按程序办理相关产权证书。
（5）固定资产的减值测试情况
不适用。
（6）固定资产清理
不适用。
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 33,733,831.26 | 17,595,416.33 |
| 合计 | 33,733,831.26 | 17,595,416.33 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 株洲航电枢纽（空洲水电站）扩机工 | 33,733,831.26 | 33,733,831.26 | 16,836,478.27 | 16,836,478.27 | ||
| 程项目 | ||||||
| 蟒电公司110KV高压隔离开关等升级改造 | 131,681.42 | 131,681.42 | ||||
| 蟒电公司压力油罐、气罐改造工程 | 627,256.64 | 627,256.64 | ||||
| 合计 | 33,733,831.26 | 33,733,831.26 | 17,595,416.33 | 17,595,416.33 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 株洲航电枢纽（空洲水电站）扩机工程项目 | 373,947,000.00 | 16,836,478.27 | 16,897,352.99 | 33,733,831.26 | 9.02% | 21.39% | 其他 | |||||
| 合计 | 373,947,000.00 | 16,836,478.27 | 16,897,352.99 | 33,733,831.26 | 9.02% | 21.39% |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
不适用。
（4）在建工程的减值测试情况
不适用。
（5）工程物资
不适用。
23、生产性生物资产
不适用。
24、油气资产
不适用。
25、使用权资产不适用。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 40,099,772.47 | 129,380.66 | 3,237,667.82 | 43,466,820.95 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）购置 | ||||
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 40,099,772.47 | 129,380.66 | 3,237,667.82 | 43,466,820.95 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 6,187,129.16 | 15,955.93 | 1,778,674.95 | 7,981,760.04 |
| 2.本期增加金额 | 559,827.00 | 3,697.32 | 162,205.67 | 725,729.99 |
| （1）计提 | 559,827.00 | 3,697.32 | 162,205.67 | 725,729.99 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 6,746,956.16 | 19,653.25 | 1,940,880.62 | 8,707,490.03 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 33,352,816.31 | 109,727.41 | 1,296,787.20 | 34,759,330.92 |
| 2.期初账面价值 | 33,912,643.31 | 113,424.73 | 1,458,992.87 | 35,485,060.91 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）确认为无形资产的数据资源
不适用。
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况不适用。
（4）无形资产的减值测试情况不适用。
27、商誉
不适用。
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 航电枢纽机组改造 | 3,755,190.23 | 447,262.32 | 3,307,927.91 | ||
| 装修费 | 221,003.45 | 28,213.20 | 192,790.25 | ||
| 机组扩容项目 | 1,394,637.67 | 170,771.94 | 1,223,865.73 | ||
| 防腐工程 | 734,017.46 | 64,146.90 | 669,870.56 | ||
| 综合楼改造项目 | 332,559.32 | 34,768.32 | 297,791.00 | ||
| 护坡工程 | 246,666.71 | 20,000.04 | 226,666.67 | ||
| 水下建筑物水下补强施工 | 49,924.86 | 8,558.52 | 41,366.34 | ||
| 浮式拦污栅修复工程 | 45,983.57 | 7,882.92 | 38,100.65 | ||
| 大坝定检注册项目 | 843,110.37 | 188,679.25 | 107,752.08 | 924,037.54 | |
| 2#机组A级检修技改 | 1,275,556.46 | 64,313.76 | 1,211,242.70 | ||
| 合计 | 8,898,650.10 | 188,679.25 | 953,670.00 | 8,133,659.35 |
其他说明：无。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,479,486.43 | 278,355.58 | 932,769.30 | 167,932.53 |
| 合计 | 1,479,486.43 | 278,355.58 | 932,769.30 | 167,932.53 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
不适用。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 0.00 | 278,355.58 | 0.00 | 167,932.53 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 21,687,165.80 | 22,259,466.67 |
| 可抵扣亏损 | 32,384,089.71 | 32,384,089.71 |
| 合计 | 54,071,255.51 | 54,643,556.38 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 1,178,815.63 | 1,178,815.63 | |
| 2025年 | 0.00 | 0.00 | |
| 2026年 | 842,709.83 | 842,709.83 | |
| 2027年 | 6,319,261.79 | 6,319,261.79 | |
| 2028年 | 24,043,302.46 | 24,043,302.46 | |
| 合计 | 32,384,089.71 | 32,384,089.71 |
其他说明：无。
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备款及工程款 | 14,964,624.74 | 14,964,624.74 | 117,016.28 | 117,016.28 | ||
| 三年期（2022/06/14-2025/06/14）大额存单及利息 | 52,670,205.48 | 52,670,205.48 | ||||
| 合计 | 14,964,624.74 | 14,964,624.74 | 52,787,221.76 | 52,787,221.76 | ||
其他说明：无。
31、所有权或使用权受到限制的资产
不适用。
32、短期借款
不适用。
33、交易性金融负债
不适用。
34、衍生金融负债
不适用。
35、应付票据
不适用。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程款和设备款 | 35,714,219.53 | 45,721,621.51 |
| 货款 | 1,406,190.77 | 1,028,171.02 |
| 其他 | 123,643.96 | 1,307,048.68 |
| 合计 | 37,244,054.26 | 48,056,841.21 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
不适用。其他说明：无。
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 26,777,366.81 | 24,940,536.07 |
| 合计 | 26,777,366.81 | 24,940,536.07 |
（1）应付利息
不适用。
（2）应付股利
不适用。
（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 11,176,154.32 | 9,568,776.80 |
| 往来款 | 15,547,964.77 | 15,348,227.79 |
| 应付暂收款 | 53,247.72 | 23,531.48 |
| 合计 | 26,777,366.81 | 24,940,536.07 |
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
不适用。
38、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 20,845,052.66 | 26,293,228.84 |
| 合计 | 20,845,052.66 | 26,293,228.84 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 展新置业 | 20,805,906.60 | 系株洲航电预收的汇景发展商务中心写字楼租金 |
| 合计 | 20,805,906.60 |
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 5,961,332.83 | 4,492,321.51 |
| 合计 | 5,961,332.83 | 4,492,321.51 |
账龄超过1年的重要合同负债：不适用。报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：不适用。
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 31,965,294.80 | 22,957,014.31 | 27,666,783.77 | 27,255,525.34 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 922,328.80 | 2,463,191.03 | 2,827,909.67 | 557,610.16 |
| 三、辞退福利 | 0.00 | 43,192.00 | 43,192.00 | 0.00 |
| 合计 | 32,887,623.60 | 25,463,397.34 | 30,537,885.44 | 27,813,135.50 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 27,507,997.29 | 16,609,619.79 | 21,163,481.82 | 22,954,135.26 |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 1,495,263.17 | 1,495,263.17 | 0.00 |
| 3、社会保险费 | 8,188.76 | 1,263,916.18 | 1,247,954.44 | 24,150.50 |
| 其中：医疗保险费 | 7,526.00 | 1,206,701.04 | 1,190,076.54 | 24,150.50 |
| 工伤保险费 | 662.76 | 57,215.14 | 57,877.90 | 0.00 |
| 4、住房公积金 | 202,920.83 | 1,832,706.17 | 2,035,627.00 | 0.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 4,246,187.92 | 422,322.55 | 391,270.89 | 4,277,239.58 |
| 6、其他短期薪酬 | 0.00 | 1,333,186.45 | 1,333,186.45 | 0.00 |
| 合计 | 31,965,294.80 | 22,957,014.31 | 27,666,783.77 | 27,255,525.34 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 9,468.00 | 2,241,373.28 | 2,250,841.28 | 0.00 |
| 2、失业保险费 | 414.24 | 91,304.15 | 91,718.39 | 0.00 |
| 3、企业年金缴费 | 912,446.56 | 130,513.60 | 485,350.00 | 557,610.16 |
| 合计 | 922,328.80 | 2,463,191.03 | 2,827,909.67 | 557,610.16 |
其他说明：无。
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,677,427.82 | 783,480.54 |
| 企业所得税 | 8,385,724.92 | 11,425,459.62 |
| 城市维护建设税 | 161,857.23 | 54,293.07 |
| 代扣代缴个人所得税 | 48,605.79 | 236,229.29 |
| 房产税 | 147,532.37 | 121,517.43 |
| 印花税 | 31,415.07 | 42,533.34 |
| 教育费附加 | 116,516.63 | 38,732.82 |
| 水利建设基金 | 16,090.69 | 2,881.53 |
| 合计 | 12,585,170.52 | 12,705,127.64 |
其他说明：无。
42、持有待售负债不适用。
43、一年内到期的非流动负债
不适用。
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 844,597.69 | 661,453.61 |
| 合计 | 844,597.69 | 661,453.61 |
短期应付债券的增减变动：不适用。其他说明：无。
45、长期借款
（1）长期借款分类不适用。
46、应付债券不适用。
47、租赁负债不适用。
48、长期应付款不适用。
49、长期应付职工薪酬不适用。
50、预计负债不适用。
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,790,243.42 | 0.00 | 29,411.22 | 1,760,832.20 | 摊销计入其他收益 |
| 合计 | 1,790,243.42 | 0.00 | 29,411.22 | 1,760,832.20 |
其他说明：无。
52、其他非流动负债不适用。
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 464,158,282.00 | 464,158,282.00 | |||||
其他说明：无。
54、其他权益工具不适用。
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,041,904,320.52 | 0.00 | 127,074,369.83 | 1,914,829,950.69 |
| 其他资本公积 | 72,982,484.16 | 0.00 | 0.00 | 72,982,484.16 |
| 合计 | 2,114,886,804.68 | 0.00 | 127,074,369.83 | 1,987,812,434.85 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2023年12月，经公司第十一届董事会第八次会议和2023年第一次临时股东大会审议通过，公司以自有资金37,383.20万元收购控股股东湖南能源集团持有的控股子公司蟒电公司46%股权。本期减少系根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》相关规定调整。
56、库存股不适用。
57、其他综合收益不适用。
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 1,548,085.15 | 1,639,530.44 | 680,451.95 | 2,507,163.64 |
| 合计 | 1,548,085.15 | 1,639,530.44 | 680,451.95 | 2,507,163.64 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）相关规定，本期按要求计提和使用安全生产费。
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 85,699,527.83 | 85,699,527.83 | ||
| 合计 | 85,699,527.83 | 85,699,527.83 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整后期初未分配利润 | 503,232,809.85 | 460,019,253.12 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 46,644,938.63 | 43,482,059.24 |
| 减：应付普通股股利 | 23,207,914.10 | |
| 期末未分配利润 | 526,669,834.38 | 503,501,312.36 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 174,189,106.22 | 78,762,090.97 | 179,107,075.44 | 107,521,411.25 |
| 其他业务 | 6,714,188.60 | 4,033,750.44 | 5,735,391.42 | 3,005,296.77 |
| 合计 | 180,903,294.82 | 82,795,841.41 | 184,842,466.86 | 110,526,708.02 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 本期数 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 清洁能源 | 149,719,842.00 | 53,694,925.93 | 149,719,842.00 | 53,694,925.93 |
| 自然资源 | 24,500,663.60 | 25,233,840.94 | 24,500,663.60 | 25,233,840.94 |
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 在某一时点确认收入 | 24,500,663.60 | 24,500,663.60 | ||
| 在某一时段内确认收入 | 149,719,842.00 | 149,719,842.00 | ||
| 合计 | 174,220,505.60 | 78,928,766.87 | 174,220,505.60 | 78,928,766.87 |
与履约义务相关的信息：无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无。本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：无。重大合同变更或重大交易价格调整：不适用。其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,468,486.13元。
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,142,210.61 | 1,010,339.35 |
| 教育费附加 | 869,249.90 | 749,816.19 |
| 房产税 | 1,904,538.08 | 1,966,505.00 |
| 土地使用税 | 107,836.88 | 107,836.88 |
| 印花税 | 246,869.86 | 93,053.71 |
| 其他 | 47,177.66 | 90,320.28 |
| 合计 | 4,317,882.99 | 4,017,871.41 |
其他说明：无。
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,047,283.07 | 14,207,845.56 |
| 折旧及摊销 | 4,398,168.09 | 3,407,088.00 |
| 审计、咨询费 | 932,277.15 | 455,545.34 |
| 办公室租赁及物管费 | 835,624.88 | 632,205.16 |
| 办公费 | 291,146.86 | 290,092.78 |
| 信息批露费 | 55,660.38 | 140,000.00 |
| 车辆使用费 | 135,181.14 | 169,998.22 |
| 业务招待费 | 123,428.24 | 150,760.25 |
| 差旅费 | 370,519.42 | 196,139.41 |
| 其他 | 1,124,255.51 | 2,124,440.95 |
| 合计 | 21,313,544.74 | 21,774,115.67 |
其他说明：无。
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 劳务费 | 57,336.92 | 44,626.45 |
| 其他 | 29,899.77 | 8,100.00 |
| 合计 | 87,236.69 | 52,726.45 |
其他说明：无。
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,112,637.99 | 3,494,265.22 |
| 折旧 | 906,612.27 | 1,136,900.39 |
| 材料费 | 209,108.01 | 621,467.51 |
| 其他 | 46,746.12 | 155,327.52 |
| 合计 | 4,275,104.39 | 5,407,960.64 |
其他说明：无。
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 396,487.47 | 235,862.67 |
| 减：利息收入 | 4,532,123.63 | 11,289,362.00 |
| 手续费 | 12,263.62 | 16,019.81 |
| 其他 | 0.00 | 4,546.69 |
| 合计 | -4,123,372.54 | -11,032,932.83 |
其他说明：无。
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 29,411.22 | 462,906.67 |
| 与收益相关的政府补助 | 136,910.96 | 5,476,947.13 |
| 其他 | 16,388.52 | 321,968.11 |
| 合计 | 182,710.70 | 6,261,821.91 |
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：不适用。
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 0.00 | -1,938,654.72 |
| 合计 | 0.00 | -1,938,654.72 |
其他说明：上期发生额系持有的吉林化纤股票市场交易价格较认购成本的变动。
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -6,356,149.22 | 614,760.60 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,309,055.35 | 2,675,296.48 |
| 合计 | -4,047,093.87 | 3,290,057.08 |
其他说明无。
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -697,332.65 | -708,797.21 |
| 合计 | -697,332.65 | -708,797.21 |
其他说明无。
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,026,334.18 | 0.00 |
| 合计 | -2,026,334.18 | 0.00 |
其他说明：本期发生额系湖南发展琼湖建材计提的存货跌价准备。
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 12,196.70 | 0.00 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 2,945.09 | 23,253.97 | 2,945.09 |
| 无法支付款项 | 0.00 | 272,547.20 | 0.00 |
| 其他 | 8,000.00 | 0.11 | 8,000.00 |
| 合计 | 10,945.09 | 295,801.28 | 10,945.09 |
其他说明：无。
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金 | 1,174,580.92 | 537,304.42 | 1,174,580.92 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 133,707.91 | 28,326.20 | 133,707.91 |
| 其他 | 188,000.00 | 47,017.70 | 188,000.00 |
| 合计 | 1,496,288.83 | 612,648.32 | 1,496,288.83 |
其他说明：无。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 20,387,115.39 | 13,411,269.64 |
| 递延所得税费用 | -110,423.05 | -191,234.23 |
| 合计 | 20,276,692.34 | 13,220,035.41 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 64,175,860.10 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,626,379.03 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,736,931.12 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 4,939,406.79 |
| 非应税收入的影响 | 1,198,113.90 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,883.25 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,772,978.25 |
| 所得税费用 | 20,276,692.34 |
其他说明：无。
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 1,777,210.03 | 3,599,500.88 |
| 补偿款 | 5,800,000.00 | 0.00 |
| 政府补助 | 136,910.96 | 5,676,947.13 |
| 投资性房地产等租金收入 | 1,442,162.00 | 0.00 |
| 往来款 | 0.00 | 30,000,000.00 |
| 其他 | 256,876.12 | 342,785.36 |
| 合计 | 9,413,159.11 | 39,619,233.37 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 审计、咨询费 | 1,937,777.15 | 455,545.34 |
| 办公费 | 358,593.39 | 290,092.78 |
| 信息披露费 | 55,660.38 | 140,000.00 |
| 办公室租赁及物管费 | 835,624.88 | 632,205.16 |
| 研发费用 | 209,108.01 | 621,467.51 |
| 业务招待费 | 145,607.62 | 150,760.25 |
| 车辆使用费 | 220,954.56 | 169,998.22 |
| 差旅费 | 434,255.14 | 196,139.41 |
| 董事会经费 | 8,951.70 | 5,394.08 |
| 支付来往款 | 98,777.42 | 218,813.08 |
| 其他 | 4,461,375.08 | 4,846,598.08 |
| 资金归集 | 0.00 | 6,391,716.91 |
| 合计 | 8,766,685.33 | 14,118,730.82 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存款等本金及利息 | 454,444,397.52 | 465,018,284.54 |
| 合计 | 454,444,397.52 | 465,018,284.54 |
收到的重要的与投资活动有关的现金：不适用。收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存款本金 | 260,000,000.00 | 420,000,000.00 |
| 三年期大额可转让存单 | 0.00 | 80,000,000.00 |
| 合计 | 260,000,000.00 | 500,000,000.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收购蟒电公司46%股权价款 | 373,832,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 373,832,000.00 | 0.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（3）与筹资活动有关的现金不适用。
（4）以净额列报现金流量的说明不适用。
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不适用。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 43,899,167.76 | 47,463,562.11 |
| 加：资产减值准备 | 2,723,666.83 | 708,797.21 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 44,781,441.92 | 41,794,637.86 |
| 使用权资产折旧 | 0.00 | 26,158.12 |
| 无形资产摊销 | 725,729.99 | 716,692.44 |
| 长期待摊费用摊销 | 953,670.00 | 1,159,897.47 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -12,196.70 | 0.00 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 130,762.82 | 5,072.23 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | 1,938,654.72 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,358,426.13 | -7,449,451.76 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 4,047,093.87 | -3,290,057.08 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -110,423.05 | -191,234.23 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,792,958.06 | -525,902.63 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 10,850,098.59 | 53,480,964.52 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -11,960,496.70 | -10,512,125.03 |
| 其他 | 967,940.49 | 1,399,065.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 96,430,987.75 | 126,724,731.05 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | 0.00 | 0.00 |
| 融资租入固定资产 | 0.00 | 0.00 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 218,074,845.55 | 291,610,976.66 |
| 减：现金的期初余额 | 353,048,577.43 | 203,670,430.37 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 0.00 | 0.00 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -134,973,731.88 | 87,940,546.29 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 2,585,500.00 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 2,585,500.00 |
其他说明：无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 218,074,845.55 | 353,048,577.43 |
| 其中：库存现金 | 1,481.47 | 9,765.20 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 218,072,969.67 | 353,032,656.83 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 394.41 | 6,155.40 |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 218,074,845.55 | 353,048,577.43 |
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
不适用。
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 定期存款利息及本金 | 210,621,833.33 | 351,000,388.89 | 定期存款的期限均为三个月或三个月以上，公司管理层预计持有至到期，所以未作为现金及现金等价物 |
| 合计 | 210,621,833.33 | 351,000,388.89 |
其他说明：无。
（7）其他重大活动说明
筹资活动相关负债变动情况：
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 其他应付款-沅陵县财政局 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||||
| 合计 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||||
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：不适用。
81、外币货币性项目
不适用。
82、租赁
（1）本公司作为承租方?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用□不适用1）计入当期损益的短期租赁费用
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 71,508.65 | 381,862.23 |
| 合计 | 71,508.65 | 381,862.23 |
2）与租赁相关的当期损益及现金流
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 0.00 | 4,546.69 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 71,720.05 | 432,917.10 |
涉及售后租回交易的情况：不适用。
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 6,682,789.22 | 0.00 |
| 投资性房地产 | 217,302,486.78 | 0.00 |
| 合计 | 223,985,276.00 | 0.00 |
作为出租人的融资租赁
□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 2,886,635.00 | 2,884,324.50 |
| 第二年 | 2,888,945.00 | 2,888,945.00 |
| 第三年 | 2,971,493.00 | 2,929,007.00 |
| 第四年 | 2,973,917.00 | 2,973,917.00 |
| 第五年 | 2,973,917.00 | 2,973,917.00 |
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 152,802.00 | 1,639,760.50 |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：不适用。
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用?不适用
83、数据资源
不适用。
84、其他
无。
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,112,637.99 | 3,494,265.22 |
| 折旧 | 906,612.27 | 1,136,900.39 |
| 材料费 | 209,108.01 | 621,467.51 |
| 其他 | 46,746.12 | 155,327.52 |
| 合计 | 4,275,104.39 | 5,407,960.64 |
| 其中：费用化研发支出 | 4,275,104.39 | 5,407,960.64 |
1、符合资本化条件的研发项目
不适用。
2、重要外购在研项目
不适用。
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并不适用。
2、同一控制下企业合并不适用。
3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：不适用。
4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额（元） | 出资比例(%) | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 湖南发展小初新能源 | 设立 | 2024-04-22 | 10,000,000.00 | 100.00 | |
| 湖南发展新能源 | 设立 | 2024-06-06 | 100,000,000.00 | 100.00 | |
6、其他
无。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 鸟儿巢公司 | 30,000,000.00 | 湖南省沅陵县 | 湖南省沅陵县 | 电力 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南发展益沅 | 600,000,000.00 | 湖南省沅江市 | 湖南省沅江市 | 砂石 | 100.00% | 设立 | |
| 湖南发展琼湖建材 | 80,000,000.00 | 湖南省沅江市 | 湖南省沅江市 | 机制砂 | 67.00% | 设立 | |
| 湖南发展空洲岛公司 | 100,000,000.00 | 湖南省株洲市 | 湖南省株洲市 | 电力 | 100.00% | 设立 | |
| 蟒电公司 | 279,774,746.16 | 湖南省怀化市 | 湖南省怀化市 | 电力 | 90.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 湖南发展小初新能源 | 10,000,000.00 | 湖南省衡阳市 | 湖南省衡阳市 | 电力 | 100.00% | 设立 | |
| 湖南发展新能源 | 100,000,000.00 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用。确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用。其他说明：无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 鸟儿巢公司 | 20.00% | -249,484.45 | 0.00 | 12,403,873.47 |
| 湖南发展琼湖建材 | 33.00% | -3,317,410.97 | 0.00 | 18,188,882.21 |
| 蟒电公司 | 10.00% | 821,124.55 | 0.00 | 21,321,493.02 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。其他说明：
2023年12月，公司第十一届董事会第八次会议和2023年第一次临时股东大会分别审议通过了《关于收购控股股东所持蟒电公司46%股权暨关联交易的议案》及《关于放弃蟒电公司增资优先认缴权暨关联交易的议案》。2024年01月，蟒电公司完成工商变更登记手续，其中：公司持股90%、芷江侗族自治县水利水电开发有限责任公司持股10%。根据《增资扩股协议书》约定：本协议生效后，各方同意在约定的增资期限内，按约定的认缴出资比例享有股东分红与其他股东权利、承担股东义务；若未按约定履行出资义务，则各方同意按照实缴出资比例享有股东分红与其他股东权利、承担股东义务。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 鸟儿巢公司 | 4,280,486.83 | 223,129,475.56 | 227,409,962.39 | 165,390,595.03 | 0.00 | 165,390,595.03 | 701,092.26 | 227,206,344.99 | 227,907,437.25 | 164,662,124.67 | 0.00 | 164,662,124.67 |
| 湖南发展琼湖建材 | 19,045,409.57 | 164,707,150.80 | 183,752,560.37 | 128,634,735.47 | 0.00 | 128,634,735.47 | 18,712,673.52 | 168,559,315.06 | 187,271,988.58 | 122,101,403.16 | 0.00 | 122,101,403.16 |
| 蟒电公司 | 396,660,510.44 | 171,896,981.00 | 568,557,491.44 | 10,403,223.84 | 0.00 | 10,403,223.84 | 317,680,203.48 | 228,988,721.76 | 546,668,925.24 | 10,230,884.22 | 0.00 | 10,230,884.22 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 鸟儿巢公司 | 9,003,311.73 | -1,247,422.23 | -1,247,422.23 | 4,691,693.00 | 5,591,542.46 | -3,891,589.64 | -3,891,589.64 | 3,359,615.12 |
| 湖南发展琼湖建材 | 2,266,793.39 | -10,052,760.52 | -10,052,760.52 | -4,885,682.61 | 0.00 | -2,794,453.41 | -2,794,453.41 | -1,525,541.44 |
| 蟒电公司 | 39,208,474.65 | 21,495,407.07 | 21,495,407.07 | 17,551,726.55 | 25,119,748.14 | 10,599,728.84 | 10,599,728.84 | 2,595,206.63 |
其他说明：无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或 |
| 营企业名称 | 直接 | 间接 | 联营企业投资的会计处理方法 | |||
| 湖南发展春华 | 湖南省长沙县 | 湖南省长沙县 | 健康 | 42.00% | 权益法核算 | |
| 开元发展 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 金融服务 | 40.00% | 权益法核算 | |
| 湖南发展琼湖砂石集散中心 | 湖南省沅江市 | 湖南省沅江市 | 建材仓储 | 40.00% | 权益法核算 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用。
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 湖南发展春华 | 开元发展 | 湖南发展琼湖砂石集散中心 | 湖南发展春华 | 开元发展 | 湖南发展琼湖砂石集散中心 | |
| 流动资产 | 48,250,591.48 | 82,391,729.90 | 25,631,415.91 | 45,351,101.51 | 88,778,269.45 | 29,758,545.13 |
| 非流动资产 | 67,051.94 | 408,635.59 | 77,000,735.93 | 77,541.44 | 858,456.61 | 67,924,234.47 |
| 资产合计 | 48,317,643.42 | 82,800,365.49 | 102,632,151.84 | 45,428,642.95 | 89,636,726.06 | 97,682,779.60 |
| 流动负债 | 5,814,832.60 | 1,662,816.39 | 13,733,700.01 | 5,414,952.37 | 4,334,547.16 | 2,667,039.92 |
| 非流动负债 | 399,878.20 | 50,000,000.00 | 804,944.06 | 50,000,000.00 | ||
| 负债合计 | 5,814,832.60 | 2,062,694.59 | 63,733,700.01 | 5,414,952.37 | 5,139,491.22 | 52,667,039.92 |
| 少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 42,502,810.82 | 80,737,670.90 | 38,898,451.83 | 40,013,690.58 | 84,497,234.84 | 45,015,739.68 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 17,851,180.54 | 32,295,068.36 | 15,559,380.73 | 16,805,750.04 | 33,798,893.94 | 18,006,295.87 |
| 调整事项 | ||||||
| --商誉 | ||||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||
| --其他 | 1,142,097.36 | 800,000.00 | 982,333.36 | 894,803.00 | 800,000.00 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 18,993,277.90 | 32,295,068.36 | 16,359,380.73 | 17,788,083.40 | 34,693,696.94 | 18,806,295.87 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 2,834,236.70 | 12,013,093.65 | ||||
| 净利润 | -3,596,679.76 | -3,759,563.94 | -6,117,287.85 | -832,273.51 | 4,537,942.91 | -556,304.22 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | -3,596,679.76 | -3,759,563.94 | -6,117,287.85 | -832,273.51 | 4,537,942.91 | -556,304.22 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 20,000,000.00 |
其他说明：无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息不适用。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损不适用。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用。
4、重要的共同经营不适用。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
1.2013年03月，公司出资5,000万元（分四期缴付）投资深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙），公司以出资额为限承担有限责任。深圳达晨财智作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公司于2017年收回投资270万元，2018年收回投资665万元，2019年收回投资455万元，2020年收回投资130万元，2021年收回投资1,210万元,2022年收回投资1,400万元，2023年收回投资755万元,2024年收回投资115万元。截至2024年06月30日，公司已收回全部投资款。
截至2024年06月30日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业务，资产总额为189,449.93万元。
2.2021年06月，公司出资5,000万元（分两期缴付）投资深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙），公司以出资额为限承担有限责任。深圳达晨财智作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公司于2023年收回投资70万元，2024年收回投资142.50万元。
截至2024年06月30日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业务，资产总额为805,315.80万元。
3.2022年06月，公司出资5,000万元投资湖南玖康创业投资合伙企业（有限合伙），公司以出资额为限承担有限责任。湖南玖玥泉私募股权基金管理有限公司作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公司于2023年收回投资1,000万元。
截至2024年06月30日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事创业投资（限投资未上市企业），资产总额为9,936.39万元。
6、其他
无。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 1,790,243.42 | 29,411.22 | 1,760,832.20 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 本期计入其他收益的政府补助金额 | 166,322.18 | 5,939,853.80 |
其他说明：无。
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1）定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款。2）定性标准
①债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4及五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的84.47%源于国网湖南省电力有限公司。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持
充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构或投资方提供足够的资金支持或担保承诺，以满足短期和较长期的流动资金需求。金融负债按剩余到期日分类
单位：元
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 37,244,054.26 | 37,244,054.26 | 37,244,054.26 | ||
| 其他应付款 | 26,777,366.81 | 26,777,366.81 | 26,777,366.81 | ||
| 小计 | 64,021,421.07 | 64,021,421.07 | 64,021,421.07 | ||
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 48,056,841.21 | 48,056,841.21 | 48,056,841.21 | ||
| 其他应付款 | 24,940,536.07 | 24,940,536.07 | 24,940,536.07 | ||
| 小计 | 72,997,377.28 | 72,997,377.28 | 72,997,377.28 | ||
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用?不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计不适用。
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用?不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用?不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用?不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用?不适用其他说明：无。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 其他非流动金融资产 | 87,875,000.00 | 87,875,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 87,875,000.00 | 87,875,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持续和非持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于在活跃市场中没有报价的非流动金融资产，其公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。
9、其他2024年06月末，本公司金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 湖南能源集团 | 湖南省长沙市 | 投资 | 300亿元 | 51.53% | 51.53% |
本企业的母公司情况的说明
湖南能源集团（原湖南湘投控股集团有限公司）于1992年经湖南省政府批准成立，该公司现持有统一社会信用代码为914300001837668179的营业执照。
2024年02月，根据湖南省人民政府办公厅《关于印发〈湖南省能源投资集团有限公司组建方案〉的通知》（湘政办函〔2024〕9号），“湖南湘投控股集团有限公司”更名为“湖南省能源投资集团有限公司”，注册资本由150亿元变更为300亿元，营业执照其他登记信息不变。截至2024年06月30
日，湖南能源集团持有本公司股份239,188,405股，占公司总股本的51.53%，股份性质为无限售流通股。
本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：无。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见公司2024年半年度财务报告之“附注七”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见公司2024年半年度财务报告之“附注七”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：不适用。其他说明：无。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 湖南湘投私募基金管理有限公司 | 大股东的全资子公司 |
| 湖南湘投金宜物业管理有限公司 | 大股东的全资子公司 |
| 湖南省国际工程咨询集团有限公司 | 大股东的全资子公司 |
| 湖南湘投能源投资有限公司 | 大股东的全资子公司 |
| 湖南湘投能源投资有限公司芷江分公司 | 大股东的全资子公司的分公司 |
| 湖南省国智云科技有限公司 | 大股东的全资孙公司 |
| 湖南湘投售电有限公司 | 大股东的全资孙公司 |
| 湖南省湘咨工程咨询管理有限责任公司 | 大股东的全资孙公司 |
其他说明：无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 湖南省国际工程咨询集团有限公司 | 购买服务 | 39,080.00 | 4,000,000.00 | 否 | 95,000.00 |
| 湖南省湘咨工程咨询管理有限责任公司 | 购买服务 | 330,000.00 | 否 | 330,000.00 | |
| 湖南湘投售电有限公司 | 购买服务 | 81,206.33 | 6,220,000.00 | 否 | 35,378.56 |
| 湖南湘投能源投资有限公司芷江分公司 | 购买服务 | 816,641.59 | 否 | 816,641.59 | |
| 湖南湘投金宜物 | 购买服务 | 1,024,332.29 | 2,500,000.00 | 否 | 1,409,678.19 |
| 业管理有限公司 | |||||
| 湖南省国智云科技有限公司 | 采购商品及服务 | 245,427.04 | 1,350,000.00 | 否 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖南能源集团 | 住宿费收入 | 1,094.34 | 0.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 湖南湘投私募基金管理有限公司 | 写字楼 | 1,192,351.62 | 0.00 |
本公司作为承租方：不适用关联租赁情况说明：
关联交易审议情况：经公司第十一届董事会第十一次会议审议通过，因日常生产经营需要，同意公司及下属子（分）公司与公司控股股东湖南能源集团及其控制的企业在2024年度发生采购、销售、提供劳务或服务、接受提供的劳务或服务、出租资产等各类日常关联交易，预计总金额为1,731.19万元。
（4）关联担保情况
不适用。
（5）关联方资金拆借
不适用。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用。
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 591,235.00 | 1,130,400.00 |
（8）其他关联交易代缴员工社保和公积金
单位：元
| 关联方 | 本期代缴员工社保和公积金 |
| 湖南发展琼湖砂石集散中心 | 66,681.54 |
备注：湖南发展琼湖砂石集散中心系公司参股孙公司。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 湖南湘投私募基金管理有限公司 | 986,753.94 | 49,337.70 | 1,083,052.70 | 54,152.64 |
| 其他应收账款 | 湖南发展琼湖砂石集散中心有限公司 | 66,681.54 | 3,334.08 | ||
| 其他应收账款 | 湖南湘投能源投资有限公司芷江分公司 | 3,228.00 | 161.40 | ||
| 预付账款 | 湖南省国智云科技有限公司 | 136,084.91 | |||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 湖南湘投能源投资有限公司芷江分公司 | 65,613.00 | 596,920.00 |
7、关联方承诺
不适用。
8、其他不适用。
十五、股份支付不适用。
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
经公司第十一届董事会第三次会议审议通过，2023年08月17日，公司（协议中的甲方）就青海某光伏项目与青海某项目公司（以下简称项目公司，协议中的丙方）、项目公司控股股东（协议中的乙方）、项目公司股权交易受托方（以下简称受托方，协议中的丁方）、湖南安装公司（协议中的戊方）签订了《排他性意向合作协议》。
根据协议约定，湖南安装公司已向公司提交由中国建设银行开具、以公司为受益人、不可撤销见索即付的履约保函，履约保函金额为人民币35,712.00万元整,有效期为自开具之日起至2024年08月10日（履约保函一）。公司根据协议约定向湖南安装公司支付合作意向金35,712万元。
2024年07月11日，公司第十一届董事会第十六次会议审议通过《关于签订〈排他性意向合作协议之补充协议〉的议案》，同意公司与项目公司、项目公司控股股东、受托方、湖南安装公司以及新EPC方深圳建融新能源签订了《排他性意向合作协议之补充协议》，湖南第四工程公司作为联合体成员出具了知情确认函。补充协议签订后，湖南安装公司的权利与义务予以终止，由新EPC方承继。
根据补充协议约定，补充协议签订后之日起15日内，深圳建融新能源向公司提交由中国建设银行湖南省长沙市内分（支）行开具的、以公司为受益人的、不可撤销见索即付履约保函（独立保函，金额为35,712万元，履约保函二）。公司在收到深圳建融新能源提交的经公司确认无误的、足额的履约保函二之日，补充协议正式生效，并退还湖南安装公司开具的履约保函一。若补充协议未生效，则不对公司兑付履约保函一产生任何影响，且不影响《排他性意向合作协议》等相关协议继续履行。
根据补充协议约定，公司原支付给湖南安装公司的合作意向金35,712万元，由湖南安装公司直接支付给深圳建融新能源。深圳建融新能源承诺，若湖南安装公司未按约定支付上述合作意向金，深圳建融新能源仅向湖南安装公司进行追偿，公司无需对此承担任何责任。湖南安装公司支付完成后，关于公司合作意向金35,712万元相关事宜由公司与深圳建融新能源协商解决，与湖南安装公司无关。补充协议签订后，受托方将向公司增补支付履约保证金600万元，履约保证金金额将由原《排他性意向合作协议》约定的950万元变更为1,550万元。
2024年07月30日，公司已收到深圳建融新能源提交的由中国建设银行股份有限公司湖南省分行营业部开具的、以公司为受益人的、不可撤销见索即付的履约保函二及受托方增补支付的600万元履约保证金。根据补充协议相关条款约定，补充协议正式生效，公司已退还湖南安装公司开具的履约保函一。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他无。
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项不适用。
2、利润分配情况不适用。
3、销售退回
不适用。
4、其他资产负债表日后事项说明2024年05月20日，公司第十一届董事会第十五次会议审议通过了《关于政府有偿收回蟒电公司部分地上建筑物及蟒电公司参与后续土地使用权竞拍并购回地上建筑物的议案》，同意蟒电公司与芷江县自然资源局签订《地上建筑物及构筑物有偿收回协议》，并在董事会授权金额范围内参与办公及生活用地竞拍和地上房屋建筑物购回等工作。近日，蟒电公司竞得上述国有建设用地使用权，并与芷江县自然资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
不适用。
（2）未来适用法
不适用。
2、债务重组不适用。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换不适用。
（2）其他资产置换不适用。
4、年金计划不适用。
5、终止经营
不适用。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对电力业务、砂石业务及投资管理业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 投资管理 | 清洁能源 | 自然资源 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 6,663,741.60 | 149,738,889.62 | 24,500,663.60 | 0.00 | 180,903,294.82 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 149,719,842.00 | 24,500,663.60 | 0.00 | 174,220,505.60 | |
| 营业成本 | 3,867,074.54 | 53,694,925.93 | 25,233,840.94 | 0.00 | 82,795,841.41 |
| 资产总额 | 4,251,512,230.89 | 3,706,206,821.15 | 648,679,868.64 | -5,353,805,886.81 | 3,252,593,033.87 |
| 负债总额 | 2,267,624,460.23 | 1,831,292,006.59 | 38,938,947.86 | -4,004,023,872.21 | 133,831,542.47 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用。
（4）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项不适用。
8、其他
无。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 18,303,205.17 | 13,051,958.40 |
| 合计 | 18,303,205.17 | 13,051,958.40 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 18,303,205.17 | 100.00% | 915,160.26 | 5.00% | 17,388,044.91 | 13,051,958.40 | 100.00% | 652,597.93 | 5.00% | 12,399,360.47 |
| 合计 | 18,303,205.17 | 100.00% | 915,160.26 | 5.00% | 17,388,044.91 | 13,051,958.40 | 100.00% | 652,597.93 | 5.00% | 12,399,360.47 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 18,303,205.17 | 915,160.26 | 5.00% |
| 合计 | 18,303,205.17 | 915,160.26 | |
确定该组合依据的说明：无。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 652,597.93 | 262,562.33 | 915,160.26 | |||
| 合计 | 652,597.93 | 262,562.33 | 915,160.26 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用。
（4）本期实际核销的应收账款情况
不适用。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 国网湖南省电力有限公司 | 15,520,959.88 | 15,520,959.88 | 84.80% | 776,047.99 | |
| 株洲渌湘实业发 | 1,736,939.15 | 1,736,939.15 | 9.49% | 86,846.96 |
| 展有限公司 | |||||
| 湖南湘投私募基金管理有限公司 | 986,753.94 | 986,753.94 | 5.39% | 49,337.70 | |
| 湖南省电力公司株洲市渌口区供电公司 | 58,552.20 | 58,552.20 | 0.32% | 2,927.61 | |
| 合计 | 18,303,205.17 | 18,303,205.17 | 100.00% | 915,160.26 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 520,784,552.35 | 521,850,220.31 |
| 合计 | 520,784,552.35 | 521,850,220.31 |
（1）应收利息
不适用。
（2）应收股利不适用。
（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 357,123,000.00 | 357,123,000.00 |
| 合并范围内往来 | 163,158,813.37 | 161,710,608.33 |
| 往来款 | 500,000.00 | 3,085,500.00 |
| 其他 | 20,699.77 | 81,777.74 |
| 应收暂付款 | 11,025.47 | 10,629.61 |
| 合计 | 520,813,538.61 | 522,011,515.68 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 363,810,538.61 | 365,008,515.68 |
| 3年以上 | 157,003,000.00 | 157,003,000.00 |
| 5年以上 | 157,003,000.00 | 157,003,000.00 |
| 合计 | 520,813,538.61 | 522,011,515.68 |
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 357,120,000.00 | 68.57% | 357,120,000.00 | 357,120,000.00 | 68.41% | 357,120,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 163,693,538.61 | 31.43% | 28,986.26 | 0.02% | 163,664,552.35 | 164,891,515.68 | 31.59% | 161,295.37 | 0.10% | 164,730,220.31 |
| 合计 | 520,813,538.61 | 100.00% | 28,986.26 | 0.01% | 520,784,552.35 | 522,011,515.68 | 100.00% | 161,295.37 | 0.03% | 521,850,220.31 |
按单项计提坏账准备类别名称：青海某光伏项目合作方
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 青海某光伏项目合作方 | 357,120,000.00 | 357,120,000.00 | 经公司第十一届董事会第三次会议审议，公司根据协议约定向湖南安装公司支付合作意向金35,712万元。鉴于湖南安装公司已向公司提交由中国建设银行开具、以公司为受益人、不可撤销见索即付的等额履约保函一，2023年末该笔意向金未计提坏账准备。 | |||
| 合计 | 357,120,000.00 | 357,120,000.00 | ||||
按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内往来组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内往来组合 | 163,158,813.37 | ||
| 合计 | 163,158,813.37 | ||
确定该组合依据的说明：无。按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 534,725.24 | 28,986.26 | 5.42% |
| 合计 | 534,725.24 | 28,986.26 |
确定该组合依据的说明：
单位：元
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 534,725.24 | 28,986.26 | 5.42 |
| 其中：1年以内 | 531,725.24 | 26,586.26 | 5.00 |
| 4年以上 | 3,000.00 | 2,400.00 | 80.00 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 158,895.37 | 2,400.00 | 161,295.37 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -132,309.11 | -132,309.11 | ||
| 2024年6月30日余额 | 26,586.26 | 2,400.00 | 28,986.26 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据：
第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.01 | 0.00 | 0.01 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 161,295.37 | -132,309.11 | 28,986.26 | |
| 合计 | 161,295.37 | -132,309.11 | 28,986.26 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用。5）本期实际核销的其他应收款情况
不适用。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 青海某光伏项目合作方 | 押金保证金 | 357,120,000.00 | 1年以内 | 68.57% | |
| 鸟儿巢公司 | 合并范围内往来 | 162,625,436.11 | [注] | 31.22% | |
| 医药私募基金公司 | 往来款 | 500,000.00 | 1年以内 | 0.10% | 25,000.00 |
| 湖南发展益沅 | 合并范围内往来 | 397,464.15 | 1年以内 | 0.08% | |
| 湖南发展空洲岛公司 | 合并范围内往来 | 122,607.64 | 1年以内 | 0.02% | |
| 合计 | 520,765,507.90 | 99.99% | 25,000.00 |
[注]账龄1年以内5,625,436.11元，账龄4年以上157,000,000.00元。
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
不适用。
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,361,178,720.60 | 0.00 | 1,361,178,720.60 | 971,596,720.60 | 0.00 | 971,596,720.60 |
| 对联营、合营企业投资 | 51,288,346.26 | 11,396,706.00 | 39,891,640.26 | 52,481,780.34 | 11,396,706.00 | 41,085,074.34 |
| 合计 | 1,412,467,066.86 | 11,396,706.00 | 1,401,070,360.86 | 1,024,078,500.94 | 11,396,706.00 | 1,012,681,794.94 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 鸟儿巢公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||
| 湖南发展益沅 | 565,000,000.00 | 565,000,000.00 | |||
| 湖南发展空洲岛公司 | 38,000,000.00 | 15,750,000.00 | 53,750,000.00 | ||
| 蟒电公司 | 288,596,720.60 | 373,832,000.00 | 662,428,720.60 | ||
| 合计 | 971,596,720.60 | 389,582,000.00 | 1,361,178,720.60 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 湖南发展春华 | 6,391,377.40 | 11,396,706.00 | 2,715,800.00 | -1,510,605.50 | 7,596,571.90 | 11,396,706.00 | ||||||
| 开元发展 | 34,693,696.94 | -2,398,628.58 | 32,295,068.36 | |||||||||
| 小计 | 41,085,074.34 | 11,396,706.00 | 2,715,800.00 | -3,909,234.08 | 39,891,640.26 | 11,396,706.00 | ||||||
| 合计 | 41,085,074.34 | 11,396,706.00 | 2,715,800.00 | -3,909,234.08 | 39,891,640.26 | 11,396,706.00 | ||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：不适用。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用。
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 101,503,686.16 | 38,848,791.63 | 92,718,458.24 | 39,560,674.00 |
| 其他业务 | 6,687,158.68 | 3,994,158.44 | 5,710,306.06 | 2,956,696.77 |
| 合计 | 108,190,844.84 | 42,842,950.07 | 98,428,764.30 | 42,517,370.77 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 本期数 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 101,527,103.24 | 38,975,875.53 | 101,527,103.24 | 38,975,875.53 |
| 其中： | ||||
| 清洁能源 | 101,527,103.24 | 38,975,875.53 | 101,527,103.24 | 38,975,875.53 |
| 按商品转让的时间分类 | 101,527,103.24 | 101,527,103.24 | ||
| 其中： | ||||
| 在某一时段内确认收入 | 101,527,103.24 | 101,527,103.24 | ||
| 合计 | 101,527,103.24 | 38,975,875.53 | 101,527,103.24 | 38,975,875.53 |
与履约义务相关的信息：无。其他说明：无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无。本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整：不适用。其他说明：无。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,909,234.08 | 5,831,874.52 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 0.00 | 3,274,903.55 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,309,055.35 | 2,675,296.48 |
| 合计 | -1,600,178.73 | 11,782,074.55 |
6、其他
无。
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 12,196.70 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 136,910.96 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,309,055.35 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,485,343.74 | |
| 减：所得税影响额 | 174,122.89 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -37,600.00 | |
| 合计 | 836,296.38 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.51% | 0.10 | 0.10 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.49% | 0.10 | 0.10 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无。
湖南发展集团股份有限公司
董事长：韩智广2024年08月23日