公司代码:603920 公司简称:世运电路转债代码:113619 转债简称:世运转债
广东世运电路科技股份有限公司
2024年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人佘英杰、主管会计工作负责人王政钧及会计机构负责人(会计主管人员)黄华明声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司可能面对的风险已在本报告“第三节管理层讨论与分析”中详细描述,敬请投资者查阅。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 30
第五节 环境与社会责任 ...... 31
第六节 重要事项 ...... 36
第七节 股份变动及股东情况 ...... 47
第八节 优先股相关情况 ...... 52
第九节 债券相关情况 ...... 53
第十节 财务报告 ...... 56
备查文件目录 | 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 |
2、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
中登公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司 |
“世运电路”、“本公司”或“公司” | 指 | 广东世运电路科技股份有限公司 |
新豪国际 | 指 | 新豪国际集团有限公司(NEW GLOBAL INTERNATIIONAL HOLDINGS LIMITED),于香港注册,系公司控股股东 |
世运线路版 | 指 | 世运线路版有限公司(OLYMPIC COUNTRY COMPANY LIMITED) |
世运电路科技 | 指 | 世运电路科技有限公司(OLYMPIC CIRCUIT TECHNOLOGY LIMITED) |
世安电子 | 指 | 鹤山市世安电子科技有限公司 |
深圳世运 | 指 | 深圳市世运线路版有限公司 |
世拓电子 | 指 | 鹤山市世拓电子科技有限公司 |
Prismark | 指 | 美国PrismarkPartnersLLC,印制电路板行业权威咨询机构 |
N.T.Information | 指 | N.T.InformationLtd,为PCB市场调研机构,其发布的数据在PCB行业有较大影响力 |
CPCA | 指 | 中国电子电路行业协会(ChinaPrintedCircuitAssociation) |
珠海世运 | 指 | 珠海市世运精密电路有限公司 |
世电科技 | 指 | 广东世电科技有限公司 |
日本世运 | 指 | 世运电路科技日本有限公司 |
新加坡世运 | 指 | OLYMPIC CIRCUIT PTE. LIMITED |
泰国世运 | 指 | OLYMPIC CIRCUIT (THAILAND) COMPANY LIMITED |
报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 广东世运电路科技股份有限公司 |
公司的中文简称 | 世运电路 |
公司的外文名称 | OLYMPIC CIRCUIT TECHNOLOGY CO.,LTD. |
公司的外文名称缩写 | OLYMPIC |
公司的法定代表人 | 佘英杰 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 尹嘉亮 | 刘晟 |
联系地址 | 广东省鹤山市共和镇世运路8号 | 广东省鹤山市共和镇世运路8号 |
电话 | 0750-8911768 | 0750-8911371 |
传真 | 0750-8919888 | 0750-8919888 |
电子信箱 | yinjialiang@olympicpcb.com | jason.liu@olympicpcb.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 鹤山市共和镇世运路8号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 鹤山市共和镇世运路8号 |
公司办公地址的邮政编码 | 529728 |
公司网址 | http://www.olympicpcb.cn |
电子信箱 | olympic@olympicpcb.com |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 |
登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn/ |
公司半年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 世运电路 | 603920 | 无 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 2,395,654,508.53 | 2,150,904,307.48 | 11.38 |
归属于上市公司股东的净利润 | 302,735,169.28 | 195,957,511.63 | 54.49 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 298,245,792.66 | 192,447,695.85 | 54.97 |
经营活动产生的现金流量净额 | 329,614,300.45 | 644,831,781.43 | -48.88 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 5,070,536,221.10 | 3,275,365,479.28 | 54.81 |
总资产 | 8,177,459,325.34 | 6,310,265,837.48 | 29.59 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.51 | 0.37 | 37.84 |
稀释每股收益(元/股) | 0.48 | 0.37 | 29.73 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.50 | 0.36 | 38.52 |
加权平均净资产收益率(%) | 6.89 | 6.31 | 增加0.58个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 6.79 | 6.19 | 增加0.60个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、营业收入本报告期较去年增长11.38%,主要系业务规模稳步增长和可转债募投项目产能释放所致。
2、归属于上市公司股东的净利润本报告期较去年增长54.49%,主要系产品结构优化与取得汇兑收益所致。
3、经营活动产生的净现金流净额本报告期较去年下降48.88%,主要系报告期内承兑汇票到期导致采购款支出增加所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,442,524.21 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 611,461.37 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 6,581,271.85 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 |
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -76,709.36 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 879,056.03 | |
少数股东权益影响额(税后) | 305,067.00 | |
合计 | 4,489,376.62 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一) 行业发展情况
1、公司所属行业基本情况
印制电路板是组装电子零件用的基板,是电子产品的关键互连件,也是电子元器件电气连接的载体,绝大多数电子设备及产品均需配备,被称为“电子产品之母”。PCB行业下游应用广泛,应用领域几乎涉及所有的电子产品,主要涵盖通信、消费电子、汽车电子、服务器、工控、医疗、航空航天等行业。PCB行业的成长与下游电子信息产业的发展势头密切相关,两者相互促进。随着应用终端等向智能化、轻薄化、多功能、高性能方向发展,PCB 产品高阶化趋势越发明显。
2、公司所属行业发展情况
(1)全球PCB行业复苏明显,中长期保持增长趋势
报告期内,全球经济主要经济体平稳增长,PCB行业终端需求有所恢复,从而带动行业整体景气度。叠加多种因素影响下,Prismark预计2024年全球PCB产值同比上升5.05%,总产值约730.26亿美元。
从中长期来看,随着人工智能、低空飞行、低轨通讯、人形机器人、脑机接口等新兴技术的兴起与应用,PCB行业具有向上发展的韧性与机遇,高频、高速、低损耗等高性能PCB板的需求将增加,有望推动行业新一轮成长。Prismark预计全球PCB产值将从2023年的695.17亿美元上升至2028年的904.13亿美元,2023-2028年的复合增长率达到5.4%。其中,中国仍是全球PCB最主要的生产地,2028年中国PCB产值将达到464.74亿美元,占全球产值51.4%,2023-2028年的复合增长率为4.2%;亚洲(除中国、日本)将成为增速最快的地区,Prismark预测,2028年亚洲(除中国、日本)产值将达到304.03亿美元,2023-2028年的复合增长率达到8%。
(2)PCB下游应用领域广泛,其中汽车市场及服务器/存储市场未来将保持较快增速
?汽车电动化、智能化、网联化的发展趋势持续推动PCB行业发展
与传统汽车相比,新能源汽车电子程度较高,PCB用量是传统能源车的数倍,加上自动驾驶、智能网联等新兴技术对PCB性能要求更高,高频高速PCB需求增加,从量价双向促使新能源汽车单车价值量的提升。根据市场调研机构Canalys报告显示,2023全球新能源汽车总销量达1370万辆,比2022年增长36%,在全球宏观经济不确定性增加的背景下,新能源汽车仍然保持高速增长态势,Canalys预测2024年新能源汽车仍将保持增长,增速约为27%。根据Prismark预测,汽车电子2028年产值将达354亿美元, 2023-2028年复合增长率为4.7%。
?AI 服务器需求的提升为 PCB 市场带来新的发展空间
以ChatGPT为代表的人工智能内容自动生成技术,其应用与发展离不开巨大的算力支撑,而高算力需求对 PCB的材料、层数以及加工工艺提出更高的要求。传统服务器PCB层数一般低于16层,而AI服务器PCB层数在20-28层,同时材料一般在超低损耗等级以上,AI服务器的PCB价值量也对应上升,价值量明显高于传统服务器。据IDC预测,2023年全球AI服务器市场规模为211亿美元,预计2025年达317.9亿美元,2023-2025年CAGR为22.7%;2026年全球AI服务器出货量将进一步提升,2022-2026年CAGR将达到10.8%。根据Prismark预测,服务器/存储相关电子系统2028年产值达到304亿美元,2023-2028复合增速达到8.7%,在主要下游应用领域的增速排名第一。
(3)多层板占据主要市场地位,高性能产品未来增速较快
随着AI、数据中心、VR/AR、新能源汽车与智能驾驶等产业的创新发展,下游应用领域对PCB的性能提出了更高的要求,如高频、高速、高压、耐热、低损耗等。根据Prismark预测,全球PCB产值2023-2028年复合增长率达到5.4%,2028年全球PCB产值达904.13亿美元,其中18+多层板、HDI、封装基板增速较快,2023-2028年复合增长率预计分别达10%、7.1%和
8.8%。从产值来看,多层板为最主要的产品类别,2023年多层板产值达265.35亿美元,占总产值的38.2%,2028年多层板产值达324.83亿美元,占总产值的35.9%。
2023-2028年全球PCB产品类别发展预测
产品类别 | 2023年产值(亿美元) | 2028年产值(亿美元) | 2023-2028年复合增速 | |
多层板 | 4-6层 | 154.34 | 176.31 | 2.7% |
8-16层 | 93.75 | 120.72 | 5.2% | |
18+ | 17.26 | 27.8 | 10.0% | |
HDI | 105.36 | 148.26 | 7.1% | |
封装基板 | 124.98 | 190.65 | 8.8% | |
柔性板 | 121.91 | 151.17 | 4.4% | |
其他 | 77.57 | 89.23 | 2.8% | |
总计 | 695.17 | 904.13 | 5.4% |
来源:Prismark
3、公司行业地位
经过多年发展,公司已发展成为我国PCB行业的先进企业之一,通过与国内外知名企业的稳定合作,公司在国际市场树立了良好的品牌形象,形成了较高的市场知名度及认可度,因此在国内外市场均具有较强的竞争力。根据Prismark发布的2023年全球前100名PCB制造商排名榜中,公司排名第32名,比2022年上升4名; N.T. Information发布的2022年全球汽车用PCB供应商排行榜,公司排名9名;根据中国印制电路协会(CPCA)公布的《第二十三届(2023年)中国电子电路行业排行榜》,公司排名第17位,较前次上升1名;公司(多层板、HDI)项目入选国家工信部发布的符合《印制电路板行业规范条件》企业名单,显示了国家层面对公司生产工艺和技术的充分肯定,对公司未来的持续发展具有重要意义。
(二)公司主要业务、主要产品及用途
公司主营业务为各类印制电路板(PCB)的研发、生产与销售。公司产品涉及四大类:高多层硬板,高精密互连HDI,软板(FPC)、软硬结合板(含HDI)和金属基板。广泛应用于汽车电子、服务器、高端消费电子、风光储、计算机及相关设备、工业控制、通信及医疗设备等领域。公司自成立以来一直从事印制电路板的研发、生产及销售,主营业务及产品未发生重大变化。
报告期内,PCB行业经历2023年大幅调整后迎来复苏,根据Prismarks数据显示,预计2023年电子行业将基本实现业绩增长,其中服务器/存储、汽车电子、医疗、工控需求增长位于前列。目前,公司产品下游应用领域中,汽车电子份额占比最高,特别是新能源汽车电子近年业务快速增长,很好地为公司业绩提供了支撑;在巩固优势业务地位的同时公司也在大力拓展人工智能、低空飞行、风力、光伏及储能等相关产品的PCB业务,并已取得了较好的进展。
(三)公司主要经营模式
1、采购模式
(1)完善的供应链管理体系
公司建立完善的《供应商月度/年度评估指引》及《新物料试用运作程序》流程,首先由采购部开发组根据各类物料特性要求初步筛选物料供应商,其后由中央技术中心对相关供应商的物料进行测试、试用及统筹评估,品管、制造、采购部门参与评估,同时安排至供应商现场进行评估审核。物料经试用及评审合格后列入公司的《合格供应商一览表》,在双方合作过程中对合格供应商的表现进行定期评价和管理。同时对物料供应均储备后备供应资源,建立完善的物料供应链体系,规避物料供应风险。
(2)规范严格的采购过程管控
公司设立采购部,负责对公司的所有原材料和辅助原材料的采购进行统筹管理,主要职能包括制定采购流程和制度,供应商的选择和采购价格的控制等。在双方合作前,公司与供应商签订基础采购供应协议,约定好物料品质标准、交货方式、货款结算、支付方式等权责要求。公司制定的《采购程序》管理制度,明确规定了物料采购流程及合同的签订评审要求,物料的采购申请及审批权限,强化对物料价格审批、物料请购、采购审批、验收付款等环节的控制;并将采购作业流程从物料申请、价格录入、价格审核、订单审核全部通过公司Oracle ERP系统中采购平台实行信息系统化操作,严格避免人为操作失误造成公司不必要的损失,达到内部采购信息流转和采购流程规范管理要求。
(3)材料库存合理控制
对于覆铜板、半固化片材料,公司按实际收到的客户订单或客户提供的订单预测,进行物料计划采购,合理控制库存;对于铜箔、干膜、油墨、金盐、铜球及其它通用材料,按照公司工艺部提供的物料BOM耗量标准,结合订单情况核算预计耗用量进行采购;对于非常用规格型号或特殊的材料,根据客户订单需求耗用情况进行采购,达到材料库存合理控制的目的。
2、生产模式
线路板是根据客户产品设计生产的定制化产品而非标准件产品,基于这一特点,公司的产销模式是“以销定产、产销协同”。对此,公司基于Oracle ERP系统建立形成一套快速高效的订单处理流程,以便公司根据客户订单来组织安排生产。计划物控中心对订单的生产排期和物料管理等进行统筹安排,协调各工厂产能和采购、仓库、公用设施和环保处理等各相关部门,保障生产有序进行。
公司目前拥有两个生产基地,分别位于广东省鹤山市和珠海市。位于鹤山市的生产主体是世运电路和全资子公司世安电子,处于同一工业园区相邻厂房,其中世运电路拥有多年的PCB生产经验,积累了较强的工厂管理经验和员工人才队伍,以及较丰富的客户群体基础,世安电子为2018年建成投产的自动化工厂,进一步扩大先进制造产能,同一园区成熟管理体系与专业生产制造技术的协同增效,更充分地利用客户和供应链资源,优化制造成本,推动新增产能与产品结构升级以满足业务发展需要。位于珠海市的生产主体是珠海世运,珠海世运主要从事柔性电路板和软硬结合板的生产制造业务,可以进一步完善公司整体的产能结构。
3、销售模式
印制电路板属于定制量产产品,公司采取买断式直接销售模式,包括:终端客户(终端产品制造商)直接向公司下单交易,及终端客户通过下游部件供应商向公司下单交易两种方式。这两种方式下,终端客户都会参与PCB供应商全球寻源的筛选,明确双方固定的供货关系,并就PCB定制产品的细节与PCB供应商展开密切沟通,最后才下单交易。
公司市场营销中心主要负责开拓和维护客户合作关系、接受订单和管理交货等。公司根据行业的经营特点及主要市场分布特点,市场部采用分区域的组织架构模式,其中国外市场在美国、欧洲、日本、韩国、中国台湾、新加坡都设有销售团队,构建成就近服务客户的销售团队网络,积极维护和开拓海外市场。在服务海外市场的同时,公司也看到国内电子产品行业的蓬勃发展趋势,积极布局国内市场开发,已取得一定大客户开发成效。
(三)公司产品市场地位
经过多年发展,公司凭借先进的技术、高质量的产品和专业的服务,已与国内外众多知名品牌商建立了长期稳定的合作关系,公司近年获得客户的认可有“首选供应商”、“最佳质量奖”、“战略合作伙伴”、 “杰出供应商”、“品质伙伴奖”等。公司产品在国际市场同类产品中具备较强的竞争力,公司80%以上的产品出口到国外,直接面向国际大型企业销售。在国际市场方面,公司已进入 Jabil(捷普)、Flextronics(伟创力)、Diehl(代傲)、Panasonic(松下)、Pegatron(和硕)、Quanta(广达)等一批国际知名企业的供应商体系。特别在汽车电子领域上,公司深耕汽车PCB业务多年,自2012年开始进一步延伸至新能源汽车领域,以良好的产品品质及快速的响应服务赢得客户和市场的认可,在汽车PCB领域积累了众多优质客户。上述客户具备较高且成熟的合格供应商选择标准,通过其合格供应商资质认证的企业将被纳入到其供应链体系进行长期合作,不易更换。
(四)报告期内影响公司业绩的主要因素
报告期内,公司实现营业收入23.96亿元,比上年同期增加11.38%;归属于上市公司股东的净利润3.03亿元,比上年同期增长54.59%。公司营业收入稳定上升,归属于上市公司股东的净利润同比大幅增长,主要有以下三方面的因素:
1、订单旺盛,产量提升,2024年上半年,电子行业整体回暖,公司紧跟市场需求,积极开拓业务,订单充足,加上可转债募投项目产能释放加快,整体产能利用率提升,带动业绩增长;
2、产品结构进一步优化。公司继续推进新能源汽车、人工智能、风光储等新兴业务的发展,实现产品结构的不断优化,从而推动毛利率提升;
3、人民币兑美元汇率下跌,公司以海外业务为主,结算货币以美元居多,2024年上半年人民币兑美元汇率下跌,产生汇兑收益。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)优质的客户资源、稳固的合作关系、坚实的市场基础
公司致力于服务国际一线品牌客户,客户实力雄厚、订单稳定、结账准时,为公司提供稳定的收入、利润及现金流。经过多年的市场拓展和品牌经营,公司积累了大量优质稳定的客户资源,如特斯拉(Tesla)、 松下(Panasonic)、三菱(Mitsubishi)、博世(Bosch)、戴森(Dyson)、新思(Synaptics)、雅培(Abbott)、银休特(Insulet)、亚马逊(Amazon)等国际知名的汽车、消费电子、医疗等行业终端客户,以及捷普(Jabil)、伟创力(Flex) 、和硕(Pegatron)、矢崎(Yazaki)、现代摩比斯(Hyundai Mobis)、电装(Denso)、爱信(Aisin)、佛瑞亚(Forvia)、英业达(Inventec)等一批国际知名电子零部件客户。
公司在与知名企业合作的过程中积累了良好的口碑并形成了长期牢固的合作关系。PCB 作为电子整机产品的关键性基础元件之一,其质量的优劣直接影响下游电子整机的性能及寿命,因此国际知名企业对 PCB 供应商的认证过程非常严格,一般会与 PCB 供应商实施长期规模化合作,若无特殊情况,不会轻易更换供应商。公司积极配合客户要求,共同参与产品研发,合作过程中始终坚持把控产品的可靠性、安全性,始终把客户的需求、产业的要求放在第一位,更好地增加了客户粘性。
公司行业经验丰富,经过多年经营已形成较高的市场知名度。在与国际知名企业合作的过程中,公司在技术研发、产品开发、品质管控、生产交期、客户响应等方面积累了丰富的经验,其中在新能源汽车领域已有超过 10年的市场实践。公司全面融入全球供应链体系,满足高标准的供应商要求,产品质量在市场获得了良好的口碑、形成了较高的市场知名度,为公司进一步开发国内外一线终端客户提供有力支撑。未来,公司将以现有的优质客户群资源作为支点,通过客户同根、技术同源的协同效应持续拓展潜在客户,并积极挖潜存量客户需求。
(二)率先布局汽车领域,占据优势地位,促进业务延申
汽车 PCB 对稳定性可靠性的要求极高,其准入门槛成为先进入者的一道壁垒。一旦通过认证,厂商一般不会轻易更换供应商,较长的认证周期对后进入者有一个时间的阻隔。相较于其他电子产品,汽车生命周期较长,通常一款汽车销售数年,某些经典车型销售十数年,车用 PCB订单稳定,供应周期长,有利于成本和品质控制,也有利于公司长远布局公司多年前已将汽车PCB ,尤其是新能源汽车PCB,作为重点发展领域来布局。
凭借在汽车PCB领域多年的生产和技术积累,公司在品牌形象、产品技术和产品品质等方面获得行业的高度认可,并与全球头部新能源汽车终端客户及零部件厂商建立了长期的合作关系,如特斯拉(Tesla)、松下(Panasonic)、现代摩比斯(Hyundai Mobis)、电装(Denso)、爱信(Aisin)、佛瑞亚(Forvia)等,在行业竞争中占据优势地位。公司专注于高技术、高品质的汽车PCB产品,尤其是在新能源汽车领域,通过技术创新和深化与行业领导者的合作,巩固和扩大市场份额。
通过这些策略和特点,公司在汽车PCB市场中建立了强大的竞争优势,为未来的持续增长和市场扩张奠定了坚实的基础。
汽车应用的PCB料号较多,一台新能源汽车应用料号在50-70个,涉及工艺包括高频、高压、高散热等,从而引导PCB供应商工艺发展多元化,有利于向人工智能、低空飞行、低轨通讯、人形机器人等新兴领域发展。
(三)产品种类、布局多样化,为客户提供一站式服务
公司持续引进高端技术人才,广泛参与行业技术研讨会和开展技术路演,不断提升技术工艺水平,紧跟客户不断升级的产品创新、开发和多应用场景的需求,与客户联合开发新产品、研究新技术。目前公司具备量产能力的产品包括单双面板、高/多层板、任意层互联(Anylayer、coreless)、软板、软硬结合板、半软板、汽车用高散热铝基/铜基板、埋铜块板等,产品广泛应用到不同的领域,汽车电子、服务器/存储/高性能计算、风光储、消费电子、制造工业、医疗和通讯等领域。
丰富的产品线、开阔的策略布局以及精准的工厂产品定位,使公司能够满足客户对不同类别、不同应用领域,不同技术和可靠性等级的产品需求,实现一站式服务客户,有利于公司及时把握不同市场应用领域的发展机遇,以及挖掘现有客户的多种需求和增加客户的粘性,同时以“技术同源”作为产品开发方针,发展其他客户。未来,公司将在提高产品附加值的同时,持续丰富、完善产品类别,以更好地满足不断变化和激烈竞争的市场需求。
(四)深厚的技术积累,技术工艺水平先进
为应对丰富多元的应用场景和不断演进的技术路线,公司自设立以来一直紧跟重要客户的发展步伐,致力于自主研发、创新和持续技术升级,持续在数通、汽车电子等前沿方向发力,奠定了深厚的技术优势并形成了成熟有效的联合开发制造模式。目前,公司已经实现了28层高多层板、4阶24层HDI(包括任意层互连)、6oz 厚铜多层板、多层软板、多层HDI 软硬结合板的批量生产能力。
公司深耕新能源汽车领域多年,一直紧跟汽车工业技术发展趋势,顺利进入高级智能辅助驾驶和自动驾驶等高端领域。公司持续加大研发投入,在汽车电子算力、续航里程需求、低延迟要求、自动驾驶等级和安全性持续提升的基础上,致力于耐高电流和电压、高可靠性、高密度、高散热、高频和高速材料的基础研究和认证,建立了从普通板材到耐高压离子迁移,高频高速的完整数据库,并形成科学的应用规则和策略,研发成果涵盖新能源汽车的总控制系统用高精密PCB、高功率电子元器件PCB、自动驾驶77GHz毫米波雷达PCB、4D高精度毫米波雷达PCB及自动驾驶数据中心服务器PCB等。
在AI大模型时代下,智能算力需求迅猛增长,为更好地把握相关领域如数据中心、云计算、边缘计算、高性能计算和光通信等所带来的前所未有的发展机遇和挑战,公司持续投入提升相关的工艺技术水平和加大高端技术人才储备,高附加值产品占比不断提高。同时公司已与部分国内外一线客户开展联合开发,定期技术交流,持续优化产品设计和进行新产品、新技术验证,已实现28层AI服务器用线路板、24层超低损耗服务器和5G通信类PCB的量产,在PCB制作中
应用了超低损耗材料混压技术、超准层间对位偏差管控技术、高精度背钻技术和高速信号控制技术等。紧跟技术演进并持续的研发投入和技术改造的策略,使公司工艺及技术始终保持行业先进水平,为公司开拓市场提供了坚实的保障。
(五)成熟、可靠的品质管控体系
过硬的产品品质是公司赖以生存的根本,也是公司经营制胜的法宝。PCB 是电子产品的基础元件,其质量保证是下游各领域产品质量的基础,PCB 的任何质量问题都可能对终端产品造成重大影响,造成的损失也不可估量,各行业的一线品牌客户都视质量如生命,都非常重视对 PCB供应商的选择和管理。公司先后通过了ISO9001、 ISO14001、ISO13485、 ISO45001,IATF16949 等管理体系认证,并通过了CQC,VDE,UL等产品安全认证,建立了与国际接轨的产品生产质量监督体系,实现了品控管理的信息化、规范化、标准化、和流程化,也满足了汽车PCB在产品性能、品质、可靠性、安全性等方面较一般PCB板有更高的要求标准。公司深耕汽车PCB领域十余载,锻造了过硬的产品品质,与国际知名的汽车及电子零部件客户形成长期稳定合作关系,产品得到众多汽车PCB 客户的认同,这也进一步加固了公司产品在汽车PCB市场上的护城河。
(六)财务状况稳健,助力公司健康可持续发展
公司的可持续发展离不开稳健的财务状况,无论是高端人才引进、加大研发投入、产能升级,都需要资金的支持。
公司持续保持着较好的偿债能力,2024年上半年有息负债率为19.28%,同比上升0.63个百分点,利息保障倍数为14.36,较2023年的11.50提高24.93%,EBITDA/有息负债为43.56%。稳健的财务状况帮助公司获得金融机构较高的信用评级,以相对更低的资金成本获取银行融资。
三、经营情况的讨论与分析
2024年上半年,全球宏观经济整体向好,主要经济体基本实现稳定增长,PCB行业与宏观经济发展息息相关,在报告期中PCB行业业绩也从新回到上升通道,根据Prismark初步估算,2024年全球PCB产值约为730.26亿美元,同比上升5%。
报告期,公司积极应对外部环境带来的挑战,继续秉承“诚信为本,共创辉煌”的经营理念,全体员工团结一致,积极开拓新兴市场,深耕核心领域,加强研发创新,持续为客户提供优质产品和服务,公司实现营业收入23.96亿元,比上年同期增加11.38%;受益于业务量提升、产品单价提升、人民币兑美元汇率下降等因素综合影响,公司净利润快速增长,归属于上市公司股东的净利润3.03亿元,比上年同期增长54.59%。
(一)大力开拓国内外市场,双轮驱动促增长
1、海外市场
公司深耕PCB行业多年,积累了大量优质稳定的海外客户资源,为公司开拓市场提供了良好的基础。为保持与海外客户的良好合作关系,公司定期安排销售、技术人员到国外与客户面对面
交流,并积极参加国内外相关的行业展会,由此充分了解客户的业务规划,深度参与客户产品的前期研发,在订单源头抢占发展先机。报告期内,公司积极拓展海外市场,一方面挖潜现有客户需求,通过引入新产品、新料号,不断优化公司产品结构,另一方面持续开拓新客户,成功通过了海外低空飞行龙头企业(主研电动垂直起降飞行器eVTOL)、Panasonic Energy(松下能源)等客户的认证,同时通过OEM方式进入AMD的供应链体系。另外,公司前期取得认证的客户中,亚马逊(amazon)、三星(Samsung)等客户的产品已经实现量产。
2、国内市场
近年来随着国内科技产业的蓬勃发展,国内市场已成为全球最重要的电子产品产销市场,公司凭借海外新能源汽车PCB领域的先发优势,进一步延伸布局国内新能源PCB市场,目前已经取得一定的成效。报告期公司积极导入国内汽车终端客户,其中吉利极氪、奇瑞知行、理想智驾等客户获得智能驾驶项目定点及进入量产供应。此外,公司继续加深与存量客户的业务合作,报告期内公司与广汽集团旗下汽车零部件公司在车身域控制器及智能座舱域控制器已经实现量产;在去年成为长城汽车集团旗下汽车零部件公司的重要供应商合作伙伴后,双方保持紧密合作,报告期内新能源汽车的电机控制板、驱动板、集成板、电机、电控系统相关电路板已经量产,正在积极导入动力电池和储能电池产品;与小鹏汽车的合作进一步加深,智能座舱域控制器和三电项目已经实现量产。目前,公司已在汽车电子、消费电子、工业控制等领域与部分国内一线品牌客户开展技术交流和新产品研发验证,部分前期开发的产品已经实现量产。未来,公司将以新能源汽车作为国内市场的着力点,努力抓住国内市场的发展机遇,走国内市场、海外市场双轮驱动的市场路线。
(二)战略投资泰国,部署海外产能
为了提升客户服务质量,深耕海外市场需要,报告期内公司计划在泰国投资新建工厂,投资金额不超过2亿美元。截至报告期末,公司已办理完成境外投资设立泰国世运的备案登记事宜,并先后收到广东省发展和改革委员会出具的《境外投资项目备案通知书》、广东省商务厅颁发的《企业境外投资证书》,以及国家外汇管理局江门市分局(鹤山市)出具的《业务登记凭证》;泰国世运与泰国高峰绿色工业园已经签署《土地购销协议》,购买土地面积约109.75875莱(折合175,614.00平方米),购买价格为439,035,000.00泰铢。
本次泰国投资项目,有利于公司更加灵活地应对宏观环境波动、产业政策调整以及国际贸易格局可能对公司的潜在不利影响,能够有效提升公司规模、行业竞争力和海外市场占有率以及公司整体的抗风险能力,符合公司的战略规划。
(三)向特定对象发行股票项目顺利发行,加快公司发展步伐
经中国证券监督管理委员会《关于同意广东世运电路科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕1017号)核准,公司本次向特定对象发行人民币普通股(A股)股票117,964,243股,每股面值1元,每股发行价格为人民币15.20元,共计募集资金总额为1,793,056,493.60元,坐扣承销及保荐费13,930,564.94元(该部分为不含税金额,属于发行费用),
持续督导费4,000,000.00元(该部分不属于发行费用)后的募集资金为1,775,125,928.66元,已由主承销商中信证券股份有限公司于2024年3月25日分别汇入本公司募集资金监管账户。另减上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用2,123,646.65元(不含税)后,公司本次募集资金净额1,777,002,282.01元。上述募集资金到位情况已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具《验资报告》(天健验〔2024〕3-8号)。募集资金净额将全部投资于鹤山世茂电子科技有限公司年产300万平方米线路板新建项目(二期)、广东世运电路科技股份有限公司多层板技术升级项目以及补充流动资金,上述项目的推进有利于公司优化产品结构,提升生产智能化、自动化水平,抓住新能源汽车、人工智能等新兴业务带来的市场机遇。
(四)积极推进业务发展,深耕优势领域,拓展新兴版块
1、巩固业务发展基本盘,汽车业务量价齐升
公司深耕汽车电子领域多年,汽车应用市场是公司目前最大的销售业务板块。由于汽车复杂的工作环境,车用 PCB 对可靠性、稳定性的要求极高,导致车用PCB准入门槛高,必须要经过客户一系列的验证测试,认证周期长,所以市场开拓工作必须提前谋划、提前布局。报告期,公司充分利用在汽车PCB领域已积累的经验和资源,把握新能源汽车快速发展的机遇,紧紧追随终端汽车客户向新能源车转化的步伐,积极开拓新能源汽车市场,汽车PCB份额占比进一步增加。截止报告期末,公司已实现对特斯拉(Tesla)、宝马(BMW)、大众(Volkswagen)、保时捷(Porsche)、克莱斯勒(Chrysler)、奔驰(Benz)、小鹏、广汽、长城等品牌新能源汽车的供货。未来,在新能源汽车业务方面,公司将继续导入新客户、新车型、新产品,持续提高技术和产能的匹配度,铸造公司在全球新能源汽车PCB领域的领先地位。报告期,公司与国际科技产业领先客户的合作进一步加深,该客户自2019年起已成为公司最大的汽车终端客户,2021年公司与其签署了采购供应合约,更好地应对其德国柏林工厂和美国奥斯汀新工厂投产释放产能所需的配套供应,在双方采购供应合约的支持下,业务量近年保持高速增长。公司作为其主要PCB供应商,为其提供涵盖电动车三电领域关键零部件产品,同时基于技术同源发展进入其光伏、储能等新产品供应链。未来,在汽车业务方面,公司将继续导入新车型、新产品,持续提高技术和产能的匹配度;在其他新能源业务方面,如光伏、储能、智能电网及能源墙等产品持续放量。
2、提前布局,助力人工智能业务发展
自2022年OpenAI发布的ChatGPT以来,将大型语言生成模型和人工智能推向前所未有的高度,全球各大科技巨头纷纷拥抱AIGC(AI-GeneratedContent,人工智能生成内容)。大模型通常包含数亿级的参数,需要消耗大量算力,并预计将以几何倍数增长,由此催生了AI服务器及周边产品的海量需求。
PCB作为电子产业的一种核心基础组件,广泛应用于AI服务器及周边产品,如GPU载板、
Switch载板、OAM(加速模块)、UBB(GPU母板)以及电源、硬盘等配件。相较于传统服务器,AI服务器所需的PCB具有高密度及多层设计、高性能材料、精细制造工艺、优质的信号传输及散热等特性,对PCB供应商的生产工艺以及供应链提出了更高的要求。世运电路多年前已在发展高多层及高密度互联(HDI)硬板技术,自2013年开始成立专门的生产车间负责HDI产品研发、生产,其后在IPO募投项目以及可转债募投项目均设有HDI生产线。目前,公司已经实现了28层AI服务器用线路板、5阶HDI(包括任意层互连)、6oz 厚铜多层板、多层软板、多层HDI 软硬结合板的批量生产能力,已基本覆盖主流AI服务器所需PCB的工艺要求。
2019年,国际科技产业领先客户提出的自研超级计算机系统项目,主要用于人工智能机器学习和计算机视觉训练,以满足自动驾驶、人形机器人及未来更多人工智能应用场景的需要。公司在2020年已经开始配合客户对该项目进行相关PCB产品的研发和测试,以积累多年的高多层及高密度互联硬板技术,以及车规产品的质量把控,获得了客户的信任。2023年,该项目正式量产,公司成为其主要的PCB供应商,报告期内需求加速上升。该项目为公司积累了AI服务器相关PCB产品的成功生产经验,公司目前正在积极导入其他AI服务器头部客户,公司有信心、有能力在人工智能发展浪潮中提升把握新机遇、应对新挑战、塑造新优势。
(五)加大研发投入,布局前沿技术
公司长期坚持技术领先战略,以技术发展作为第一驱动力,高度重视技术与产品的研发工作,持续加大研发投入规模,不断提升研发和创新能力。报告期内,公司研发投入为9,461.83万元,占公司营业收入的3.95%;报告期内新增授权6项实用新型专利、2项发明专利,累计拥有70项实用新型专利,25项发明专利。
报告期内,世运电路持续推进建设新一代电动汽车高端互联接载板创新平台项目,该平台职责是对电动汽车领域的高端互联接载板重大关键技术,开展系统化、配套化和工程化研究开发。世运电路拥有多年与全球一线汽车企业的合作经验,深度参与电动汽车相关电路板的研发、测试,在此过程中,发现电动汽车网联化、智能化对半导体器件模块高效、高速互联接的要求日益提高。为解决上述的技术痛点,创新平台以此作为课题制定了重点突破三大技术方向,分别为:耐高压大电流互联接载板研究,高频高速互联接载板研究,以及高功率密度散热互联接载板研究。未来创新平台通过吸引产业资源、引进技术人才、创新技术等创新要素集聚,实现创新要素从汇聚、积累到沉淀、产出,目标成为在全球新一代电动汽车高端互联接载板技术领域中具有前沿性、支撑性和创新性平台。
公司将继续依托创新实践基地平台,汇聚科技创新型人才,为研发人员提供优质的科研环境和必要的资源支持,共同探索前沿技术,推动科研成果的有效转化和应用。未来,公司将继续坚持创新驱动发展战略,加强与各大高校、科研机构紧密联系,通过联合研发、人才培养、技术交流等方式,不断提升自身的技术实力和创新能力,为线路板行业的进步和发展做出更大的贡献。
(六)新产品开发取得成果
1、汽车电子领域
通过技术研发、生产制造、市场团队的共同努力,公司在汽车新产品量产交付取得一定的成果,其中汽车用高速3阶、4阶HDI PCB和HDI软硬结合板实现量产,主要应用于美国和韩国知名汽车品牌汽车驾驶辅助系统、自动驾驶高速数据运算、通讯系统和车联网相关设备等;耐离子迁移电高压厚铜PCB实现量产,可应用于新能源汽车能量管理系统和高压快充充电桩等。标志着公司汽车用PCB产品已进入高质高技术汽车核心领域,进一步巩固和增强公司在新能源汽车领域的竞争优势。
另外,在自动驾驶方面,公司紧跟技术发展趋势,成功研发了自动驾驶77GHz毫米波雷达PCB、4D高精度毫米波雷达PCB及自动驾驶数据中心服务器PCB等。这些产品为智能驾驶和自动驾驶市场提供了关键技术支持。
2、AI服务器领域
公司开拓高频高速高层高阶PCB业务取得进展,云端数据中心、AI大算力模组、边缘计算等高多层超低损PCB已实现量产,已实现28层AI服务器用线路板、24层超低损耗服务器和5G通信类PCB的量产,并且在高多层PCB制作中成功应用精密HDI和传统高多层混压技术、超准层间对位偏差管控技术、高精准背钻技术、高速高频信号特性和损耗控制技术等。
(七)做好自动化智能化建设,进一步提质增效
报告期内,公司持续加大工厂自动化、智能化方面的改造力度,进一步提高生产效率、提升产品品质、节省人力成本以及减少环境污染。
自动化方面:
1、能源管理平台上线,通过该系统一方面可实现实时监测、统计用能情况,分析设备运行状态和预测报警等,加快变配电系统异常情况的反应速度,提高供配电系统运行安全性,帮助企业提升用能效益;另一方面,该系统通过结合大数据的分析,利用科学能效管理的方法,从负荷管理、设备运行能效、过程优化、技术改进等各方面采取措施实现节约用电、节省成本,从而达到节能减排、降低能耗、减少碳排放的效果;进一步对能源管理系统软硬件进行升级,实现水/电精确统计,并在全厂推广。
2、增加双台面真空塞孔机,代替传统的半自动塞孔机,增加塞孔板塞孔效果,节约空间,提高员工工作效率,保证生产品质;
3、内外层工序引入LDI曝光机,淘汰半自动曝光机、自动曝光机、免菲林,提高效率,自动对位调涨缩,实现生产参数可追溯记录。进一步采用LDI刻码使产品上达到追溯目的;
4、引进自动大尺寸四线测试机,代替传统的大尺寸板手动测量,提高设备生产效率,减少人员操作带来的品质异常;
5、各工厂塞孔工序继续导入在线AOI检查系统及收放板机,塞孔板实现在线自动检测,减少人员操作,保证生产品质,提高生产效率。
智能化方面:
1、阻焊工序引入自动DI曝光机,免菲林,提高效率,自动对位调涨缩,方便及时处理涨缩异常板,方便生产板流通,实现生产参数可追溯记录。各工厂继续增加;
2、完善全流程追溯系统,增加SET板追溯系统,通过内层在线镭射打码(盲孔码)、压合工序熔合时绑定层次码、外层自动钻通孔码(XRAY机读内层码<最外层内层码绑定其它层码>转换成外层通孔码)、字符镭射打码(通过大板二维码转换成组板二维码)、各产线安装再线读码装置/PDA扫码装置;外观检查机增加读组板二维码功能,实现生产板在线全流程追溯;发现异常,可通过输入生产型号、锣号、生产时间段等信息,第一时间查出所属工序、生产时间、生产设备、生产人员等信息,方便分析异常原因,并锁定问题批次,及时处理;
3、PCB自动分拣机(含内外标签管理系统),设备检查板的同时自动生成内外部标签,实现分拣打标一体功能,防止人手打标签的错误,提高检查效率;
4、增加针对含有Pin-lam 功能的冷热同体压机,该压机结构设计采用全螺栓榫卯结构,稳定且可调整。同时配备氮气储能器,压力平稳、温度为PID控制,靠三通比例电磁阀控制温度,温度精度高、波动小等优点,对于压合涨缩和平整度品质要求高的产品有品质保证;
5、增加全流程治具工具管理系统,通过实现对治工具的制作任务电子化排程、申请、制作登记、发放、回收、寿命管控、保养、维修、报废,结合通过扫条码方式实现治工具的上下机的管控,实现治工具的全生命周期管控。
(八)募投项目顺利推进
为了进一步满足客户需求,提升整体产能,公司于2020年筹划了年产300万平方米线路板新建项目。项目分三期开发,其中项目一期对应产能为100万平方米,是公司发行可转换公司债券的募投项目,报告期内产能稳步爬坡,后续公司将细致做好项目的运营及成本管控等工作,加快产能的释放,努力缩短项目实现盈利的周期;项目二期对应产能为150万平方米,通过向特定对象发行股票的方式募集资金建设,资金已于2024年3月到位,预计今年内开始投产;项目三期对应产能为50万平方米,将按照客户订单需求推进。在项目整体达产后,公司鹤山本部的产能将提升至700万平方米。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 2,395,654,508.53 | 2,150,904,307.48 | 11.38 |
营业成本 | 1,850,480,268.06 | 1,772,126,031.11 | 4.42 |
销售费用 | 36,750,084.85 | 25,759,118.00 | 42.67 |
管理费用 | 93,116,005.15 | 83,445,069.53 | 11.59 |
财务费用 | -26,336,807.83 | -27,595,225.82 | -4.56 |
研发费用 | 94,618,267.83 | 68,817,503.59 | 37.49 |
经营活动产生的现金流量净额 | 329,614,300.45 | 644,831,781.43 | -48.88 |
投资活动产生的现金流量净额 | -2,570,569,792.11 | -89,534,703.44 | 2,771.03 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,490,715,763.33 | -261,070,605.47 | -671.00 |
营业收入变动原因说明:主要系业务规模稳步增长和可转债募投项目产能释放所致营业成本变动原因说明:销售增长同步带动成本增长所致销售费用变动原因说明:销售人员增多所致管理费用变动原因说明:咨询顾问费用增多所致财务费用变动原因说明:利息收入增多所致研发费用变动原因说明:研发支出增加所致经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内采购款支出的前期承兑汇票到期所致投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:购买理财产品增多所致筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:定向增发股票所致
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 1,218,241,104.69 | 14.90 | 1,949,880,656.78 | 30.90 | -37.52 | 主要系购买理财产品增加 |
交易性金融资产 | 2,558,203,232.09 | 31.28 | 64,316,653.18 | 1.02 | 3,877.51 | 主要系购买理财产品增加 |
应收款项融资 | 77,539,172.38 | 0.95 | 45,915,631.40 | 0.73 | 68.87 | 客户用票据结 |
算量增加 | ||||||
存货 | 521,501,301.81 | 6.38 | 421,880,018.72 | 6.69 | 23.61 | 订单量增加 |
其他流动资产 | 1,695,310.71 | 0.02 | 13,582,330.86 | 0.22 | -87.52 | 主要系2023年所得税汇算清缴完成所得税退税所致 |
长期股权投资 | 2,063,241.36 | 0.03 | 增加对外投资 | |||
在建工程 | 19,811,004.90 | 0.24 | 9,533,415.42 | 0.15 | 107.81 | 待安装设备增多 |
长期待摊费用 | 1,526,452.62 | 0.02 | 3,382,415.94 | 0.05 | -54.87 | 主要系厂房装修费用摊销 |
其他非流动资产 | 15,769,963.20 | 0.19 | 预付设备款、购土地款 | |||
短期借款 | 207,297,907.03 | 2.53 | 短期借款增多 | |||
合同负债 | 836,385.41 | 0.01 | 662,026.81 | 0.01 | 26.34 | 预收款增多 |
应交税费 | 55,387,249.53 | 0.68 | 9,360,521.86 | 0.15 | 491.71 | 应交税费增多 |
长期借款 | 71,000,000.00 | 1.13 | -100.00 | 主要系公司改变筹资战略将 |
长期借款结清 | ||||||
租赁负债 | 1,107,321.37 | 0.01 | 2,068,353.50 | 0.03 | -46.47 | 主要系租赁负债未确认融资费用摊销变动 |
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
货币资金 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 冻结 | 鹤山市人民法院冻结的财产保全金 |
合 计 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
其他 | 64,297,689.31 | 5,385,853.64 | 2,949,000,000.00 | 603,683,542.95 | 2,415,000,000.00 | |||
衍生工具 | 18,963.87 | 641,853.51 | 1,404,028.45 | 1,589,589.96 | 475,255.87 | |||
债券 | 3,674.30 | 142,536,359.00 | 142,540,033.30 | |||||
合计 | 64,316,653.18 | 6,031,381.45 | 3,092,940,387.45 | 605,273,132.91 | 2,558,015,289.17 |
说明:资产类别中“其他”指理财产品。
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
√适用 □不适用
(1).报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末账面价值 | 期末账面价值占公司报告期末净资产比例(%) |
期货 | -26,797.55 | -26,797.55 | ||||||
其他 | 18,963.87 | 668,651.06 | 1,404,028.45 | 1,589,589.96 | 502,053.42 | |||
合计 | 18,963.87 | 641,853.51 | 1,404,028.45 | 1,589,589.96 | 475,255.87 | |||
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南,对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算和披露,反映资产负债表及损益表相关项目,与上一报告期相比没有发生重大变化。 | |||||||
报告期实际损益情况的说明 | 本报告期计入当期损益的金额为641,853.51 元。 | |||||||
套期保值效果的说明 | 公司开展外汇衍生品交易及期货套期保值业务的目的是尽可能平滑汇率波动及大宗原材料价格波动的影响,适度开展外汇衍生品交易业务及期货套期保值业务能提高公司应对外汇波动及大宗原材料价格波动风险的能力,提高公司财务的稳定性。 | |||||||
衍生品投资资金来源 | 自由资金 | |||||||
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等) | 1、公司建立了完备的内部控制和风险控制制度《外汇套期保值业务管理制度》,对套期保值交易业务的操作原则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等做出明确规定。 2、为防止远期结汇延期交割,公司高度重视应收账款的管理,积极催收应收账款,避免出现应收账款逾期的现象。 3、公司进行外汇套期保值业务须严格基于公司的外币收款预测。 |
4、公司内部审计部门、董事会审计委员会将会定期、不定期对实际交易合约签署及执行情况进行核查。 5、公司将套期保值业务规模与公司的生产经营相匹配,套保周期与现货库存周 期相对应,制定完备的交易预案,加强行情分析和基差规律分析,设置合理的止损,以最大程度对冲价格波动风险。 6、公司将合理调度自有资金用于套期保值业务,控制资金规模,在制 定交易预案的同时做好资金测算,以确保资金充裕无虞。过程中将合理计划和使 用保证金,合理调度资金以规避资金风险。 7、公司将 配置专职人员重点关注期货交易情况、聘请期货公司顾问,科学规划和使用资金, 合理选择合约月份,避免市场流动性风险。 8、公司制定了《商品期货套期保值业务内部控制制度》,通过加强内控和专业素养提高,落实风险防范措施,提高套保业务管理水平。公司严格遵守商品期货交易所相关规定,积极配合交易所及期货公司相关部 门的风险管理工作。加强对国家及相关管理机构相关政策的把握和理解,及时合理地调整套期保值思路与方案。 | |
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动。 |
涉诉情况(如适用) | 未涉诉 |
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有) | 2024年4月24日 |
衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有) |
(2).报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 √不适用
其他说明无
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:人民币,万元
公司名称 | 经营范围 | 公司类型 | 注册资本 | 2024年6月30日期末总资产 | 2024年6月30日期末净资产 | 2024年1-6月营业收入 | 2024年1-6月净利润 |
世安电子 | 生产经营线路板(含高密度互连积层板、柔性线路板)及混合集成电路 | 全资子公司 | 30,000.00 | 175,085.43 | 129,193.72 | 71,079.21 | 8,572.82 |
珠海世运 | 电子元器件制造;电子元器件批发;电子专用材料研发;非居住房地产租赁;机械设备租赁。 | 控股子公司 | 22,191.83 | 76,913.04 | 67,579.95 | 14,829.61 | -4,313.01 |
1、世安电子
世安电子成立于2012年,与母公司位于同一生产基地,主要负责承接IPO募投项目“年产200万平方米/年高密度互连积层板、精密多层线路板项目”。该项目分两期开发,其中一期已于2018年末投产,至2020年6月实现满产;二期项目于2020年5月投产,至2021年5月实现满产。报告期内,世安电子实现营业收入71,079.21万元,同比增加16%,净利润8,572.82万元,同比增加8%,世安电子订单充足,产能利用率保持较高水平,产品单价及毛利逐步提高,已经成为集团公司的重要效益来源之一。
2、珠海世运
珠海世运是公司于2021年通过增资扩股投资的子公司,目前公司股权占比为65.59%。珠海世运目前主要生产 FPC 双层板、软硬结合板等产品,产品面向消费电子市场,涉及移动通信、指纹识别、液晶显示等领域。在公司接手管理珠海世运后,已在市场拓展、技术研发、运营协调、资源调配等方面制定针对性的整合措施,但受国内下游行业景气度不佳、订单整体需求大幅下降等情况的影响,珠海世运在新项目导入、产品销售、成本控制等方面未达预期,最终导致净利润持续亏损。
报告期内,受益于下游景气度提升以及新项目导入,珠海世运实现营业收入14,829.61万元,较去年同期显著上升89.69%,亏损4,313.01万元,亏损幅度逐步收窄。公司正在积极开展与珠海世运在业务、技术及客户方面的资源整合,采取多种方式改善珠海世运的经营状况:
(1)客户资源方面,珠海世运一直以来开拓的市场和客户主要面向境内,因此受前期国内消费电子市场下滑影响较大。公司收购珠海世运后,利用自身在海外市场的先发优势,为珠海世运成功引入了日系、韩系和台系消费电子头部厂商,相较珠海世运原有的国内客户,其订单需求更为充足,销售单价更为稳定,账期更为理想。报告期内,夏普(SHARP)、三星(Samsung)、富士康(Foxconn)、广达(Quanta)等已有多个项目量产,珠海世运也在积极开拓新产品,参与配合海外一线终端大客户下一代产品研发;
(2)产品方面,公司用于并购珠海世运的增资款,有部分资金将进行二期新产线的投资建设。珠海世运二期产线将主要生产 HDI 柔性电路板及 HDI 软硬结合板,相较其原产品,密度更高,生产工艺更复杂,产品主要应用于高端领域,预期产品单价、毛利率水平将高于现有产品;
(3)应用领域方面,公司现有的新能源汽车客户对珠海世运所生产的柔性电路板及软硬结合板亦有采购需求。珠海世运的柔性电路板及软硬结合板生产技术填补了的公司在该领域的技术空白,未来公司计划将双方现有生产技术及工艺相互融合,新产品亦将延伸至公司具备竞争优势的新能源、服务器、5G 通讯等市场;
(4)成本优化方面。公司将继续加强对珠海世运原材料采购、生产工序、人员管理等环节的管控,将有效降低单位产品的原材料耗用水平,提高产品良率,进一步降低生产加工成本。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场风险
(1)宏观经济波动导致供需关系变化的风险
印制电路板作为电子元器件基础行业,其景气程度与宏观经济及电子信息产业的整体发展状况存在较为紧密的联系。宏观经济波动对PCB下游行业如消费电子、网络通讯、电脑周边、汽车电子等将产生不同程度的影响,进而影响PCB行业的需求增长。我国已逐渐成为全球印制电路板的主要生产基地,同时国内印制电路板行业受全球经济环境变化的影响日趋明显。尽管行业发展趋势整体向好,但是受宏观经济影响和风险事件造成的不确定性仍然需要关注。若全球供需关系的不确定性增大,将影响PCB市场需求的变化,为公司带来市场风险。
目前公司产品以外销为主,公司产品应用的终端产品市场更是遍布全球,受全球宏观经济的影响更为突出。面对复杂的市场环境,公司将继续坚持以客户需求为中心、以产品品质为生命、以技术创新为灵魂的经营理念,提高公司整体综合竞争力,获得更多国内外优质客户的认可,增强对市场波动的抵抗能力。
(2)行业产能大幅扩张、竞争激烈导致产品价格下降的风险
近年来,全球PCB产能不断东移,国内已成为全球印制线路板的最大生产地,东南亚成为增长最快的区域。近几年PCB企业产能仍处于快速扩张态势,若未来行业出现产能过剩、行业竞争加剧将导致产品价格下滑,公司如未能持续提高公司的技术水平、生产管理、产品质量以应对市场竞争,则存在盈利下降的风险。
公司将加大研发投入,提升技术能力、开发高附加值的新产品,调整产品结构,提升中高端产品占比,积极开拓新的订单稳定的客户,以此提高公司抗风险能力。
(3)地缘政治风险
近年,国际间地区冲突持续,地缘政治风险加剧,国际经济环境不确定性增加。公司目前业务以出口为主,如地缘政治风险持续加剧,可能会对全球经济带来冲击,影响公司的业务发展,另一方面也有可能影响国外客户的采购决策,从而加大公司进入难度。
公司将继续保持与客户之间良好、密切的沟通,共同协商解决方案,协力将地缘政治带来的影响降至最低。此外,公司已经计划在泰国新建印制电路板生产基地,提高公司的抗风险能力。
(4)下游行业需求波动风险
公司产品主要应用领域为汽车电子、高端消费电子、服务器、计算机及相关设备、工业控制、通信及医疗设备等,其中汽车电子领域应用产品占比较高。近年来,传统燃油汽车行业呈现整体下滑的趋势,同时以新能源车保持高速发展,汽车行业整体呈现危机和机遇并存的局面;2023年,因全球通胀水平上升影响,电脑、手机、智能穿戴及家电等消费电子受到了较大冲击。未来若汽车行业、消费电子或其他主要应用领域行业出现整体下滑的趋势,可能会对公司未来的产品销售产生不利的传导影响。
随着人工智能、低空飞行、低轨通讯等新兴业务的不断发展、创新,终端的需求也在不断扩展,推动电路板行业市场容量的增大,公司将继续致力于保持下游应用领域的多样性,分散风险。
2、原材料价格波动风险
公司日常生产所用的主要原材料包括覆铜板、玻璃纤维布、半固化片、铜箔、铜球、金盐、油墨等,上述原材料价格受大宗商品价格的影响较大。公司直接原材料成本占主营业务成本的比例较高,主要原材料供应链的稳定性和价格的走势将影响公司未来的生产稳定性和盈利能力。报告期内,受大宗商品大幅涨价影响,对公司生产成本产生了一定的压力。
公司首先对行业信息进行研判并与供应商协商,通过控制涨幅、推迟涨价时间等方式,降低原材料涨价对公司运营成本的压力;其次通过扩大供应渠道、优化供应链管理、数字化库存管理、提高产品售价和优化订单结构等方式,将原材料价格上涨的压力转移;再次,通过提升技术工艺水平,以此创造的效益抵消原材料成本上涨的压力;最后,通过开展商品套期保值业务,在一定程度上锁定部分原材料价格,尽最大可能降低原材料价格波动对企业造成的风险。
3、新增产能未能完全释放的风险
公司公开发行可转换公司债券的募集资金投资项目“鹤山世茂电子科技有限公司年产300万平方米线路板新建项目(一期)”已于2022年开始逐步投产。虽然公司在筹划阶段已经对该项目进行了充分的可行性分析,对项目的市场、技术、环保、财务等方面进行了充分论证和预测分析,但因宏观经济波动及其他市场环境因素影响,可能导致市场需求与预期出现偏差、终端客户认证有所延迟等情况,新增产能将存在未能完全释放的风险。如新增产能未能完全释放,将存在因项目固定资产折旧大幅增加而影响公司利润的风险。
公司将通过深耕战略重点客户,积极开发新细分市场,争取获得更多的订单释放新增产能,同时技术、生产、品质部门也将加紧努力推进新产线尽早度过磨合期,实现高质、高效的出品,为公司创造效益。
4、汇率波动风险
公司合并报表以人民币列报,汇率波动风险主要来自以非人民币结算的出口销售和进口采购形成的外币敞口,汇率波动可能会对公司经营结果造成一定的影响。报告期内,公司的出口销售主要以美元结算,人民币兑美元汇率存在较大波动,对公司经营数据可能会产生一定影响。
公司将持续密切关注汇率的变动情况并加强对汇率的分析研究,适时采取包括但不限于外汇套期保值工具、即时结汇,或通过融资结构优化等避险举措,以降低汇率波动带来的相关风险。
5、环保风险
PCB在生产中由于涉及到电镀、蚀刻等加工工序,对环保治理的要求较高,企业必须投入大量的资金建设环保设施,对相关废弃物进行处理。近年来,随着国家对工业生产企业的环保监管越来越规范,PCB企业在环保设施方面的投资需求也越来越高。虽然本公司及下属子公司目前的生产线以及正在实施的可转债募投项目的环保投入能够保证各项环保指标达到国家和地方的相关环保标准,但如果国家提高对PCB行业的环保要求,本公司的环保投入将会进一步增加,环保成本相应增大,可能对公司业绩产生一定影响。
6、并购整合及商誉减值的风险
公司于2021年向珠海世运增资取得其70%股权,同时确认商誉5,832.48万元。基于珠海世运的经营环境、财务状况,根据《企业会计准则第8号—资产减值》《会计监管风险提示第8号—商誉减值》的相关要求,截至 2023年末累计计提商誉减值准备4,914.98万元。
虽然公司已在市场拓展、技术研发、运营协调、资源调配等方面制定针对性的整合措施,但受国内下游行业景气度不佳、订单整体需求大幅下降等情况的影响,珠海世运在新项目导入、产品销售、成本控制等方面未达预期,造成珠海世运净利润持续亏损。若未来市场低迷情形未发生改善,经营过程中未能达到预期的协同效应,可能会导致珠海世运继续亏损,从而给上市公司带来业务整合和商誉减值风险。
7、对外投资风险
公司本次在泰国的投资还需要经过泰国当地投资许可和企业登记等审批程序,尽管目前评估不存在重大法律障碍,但依然存在不能获得相关主管部门批准的风险。此外,泰国的法律法规、政策体系、商业环境、文化特征等与国内存在较大差异,泰国工厂在设立及运营过程中,存在一定的管理、运营和市场风险,本次对外投资效果能否达到预期存在不确定性。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年年度股东大会 | 2024年5月15日 | www.sse.com.cn | 2024年5月16日 | 年报相关议案 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、 利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
(1)世运电路排污信息
排放口编号 | DW003 |
排放口位置 | 经度:112度54分43秒;纬度:22度31分36秒 |
主要污染物及特征污染物的名称 | 化学需氧量、氨氮 |
核定的排放浓度 | 化学需氧量:30mg/L;氨氮:1.5mg/L |
核定的排放总量 | 化学需氧量:27.57吨/年;氨氮:1.38吨/年 |
1-06月平均排放浓度 | 化学需氧量:11.22mg/L;氨氮:0.31mg/L |
1-06月排放总量 | 化学需氧量:4.6吨;氨氮:0.128吨 |
核定的生产废水排放量 | 2965吨/日 |
执行的污染物排放标准 | 《电镀水污染排放标准》(D844/1597-2015)表2中珠三角排放限值、《地表水环境质量标准》(G83838-2002)IV类标准及《水污染排放限值》(D844/26-2001)第二时段一级标准三者较严值。 |
排放口编号 | DW002 |
排放口位置 | 经度:112度53分4.74秒;纬度:22度34分3.47秒 |
主要污染物及特征污染物的名称 | 化学需氧量、氨氮 |
核定的排放浓度 | 化学需氧量:30mg/L;氨氮:1.5mg/L |
核定的排放总量 | 化学需氧量:38.596吨/年;氨氮:0.356吨/年 |
1-6月平均排放浓度 | 化学需氧量:11mg/L;氨氮:0.295mg/L |
1-6月排放总量 | 化学需氧量:4.5吨;氨氮:0.18吨 |
核定的生产废水排放量 | 3898.5吨/日 |
执行的污染物排放标准 | 《电镀水污染排放标准》(D844/1597-2015)表2中珠三角排放限值、《地表水环境质量标准》(G83838-2002)IV类标准及《水污染排放限值》(D844/26-2001)第二时段一级标准三者较严值。 |
(2)世安电子排污信息
排放口编号 | WS-18161 |
排放口位置 | 经度:112度53分10.14秒;纬度:22度33分55.22秒 |
主要污染物及特征污染物的名称 | 化学需氧量、氨氮 |
核定的排放浓度 | 化学需氧量:30mg/L;氨氮:1.5mg/L |
核定的排放总量 | 化学需氧量:26.997吨/年;氨氮:1.35吨/年 |
1-6月平均排放浓度 | 化学需氧量:11mg/L;氨氮:0.447mg/L |
1-6月排放总量 | 化学需氧量:4.6吨;氨氮:0.19吨 |
核定的生产废水排放量 | 2884.33吨/日 |
执行的污染物排放标准 | 《电镀水污染排放标准》(D844/1597-2015)表2中珠三角排放限值、《地表水环境质量标准》(G83838-2002)IV类标准及《水污染排放限值》(D844/26-2001)第二时段一级标准三者较严值。 |
(3)珠海世运排污信息
排放口编号 | JW-WS-0024-1 |
排放口位置 | 经度:113度21分40.93秒;纬度:22度2分37.75秒 |
主要污染物及特征污染物的名称 | 化学需氧量、氨氮 |
核定的排放浓度 | 化学需氧量:160mg/L;氨氮:30mg/L |
核定的排放总量 | 化学需氧量:14.65吨/年;氨氮:0.73吨/年 |
1-6月平均排放浓度 | 化学需氧量:45.05/mg/L;氨氮:8.04/mg/L |
1-6月排放总量 | 化学需氧量:5.7/吨;氨氮:0.97/吨 |
核定的生产废水排放量 | 1480吨/日 |
执行的污染物排放标准 | 《电镀水污染排放标准》(DB44/1597-2015)表2中珠三角排放限值、《地表水环境质量标准》(GB3838-2002)IV类标准中较严指标要求(其中总铜≤0.1毫克/升)后排放。 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
(1)污水处理系统
公司采用雨污分流制系统,雨水、生活污水和生产污水分别独立布置排水管道系统。雨水排入市政雨水管道;生活污水经三级化粪池等预处理达标后,通过市政管道网排入鹤山市共和镇污水处理厂处理;生产污水经过公司自建的污水处理系统进行专门处理达标后排放到铁岗涌。
其中,对于生产污水,公司采用由广东环科院环境科技有限公司、广州益方田园环保科技开发有限公司设计并建设的污水处理系统进行污水预处理、回用水处理及废水深度处理三重针对性、有效的处理。
(2)废水处理
在废水预处理环节,公司具有6000立方米/天的处理能力,预处理后的出水主要污染物指标达到广东省地方标准《水污染物排放限值》(DB44/26-2001)第二时段一级标准或《电镀污染物排放标准》(GB21900-2008)。
(3)回用水处理
在回用水处理环节,公司通过“UF+RO”膜系统、MBR膜系统等中水回用膜系统,降低了公司水资源的消耗、使得工业污水再次适当处理后回用。
(4)废水深度处理
在废水深度处理环节,公司对废水经深度处理后,出水指标需要达到《电镀污染物排放标准》(GB21900-2008)中水污染物特别排放限值、广东省《水污染物排放限值》(DB44/26-2001)第二时段一级标准及《地表水环境质量标准》(GB3838-2002)IV类标准三者较严值。
(5)废气处理
废气处理环节,硫酸雾经碱性喷淋塔处理过后,排放标准达到电镀污染物排放标准GB 21900-2008,锅炉为天然气炉,为低氮炉,排放标准为锅炉大气污染物排放标准DB44/765-2019,VOCs废气处理采用集中收集+水喷淋+空气干化+在线脱附及催化燃烧,使之排放标准达到印刷行业挥发性有机化合物排放标准DB44/815-2010,自行监测仪器全部经省计量测试所检定合格,且在有效期内,并在监测前对所有仪器进行流量校正与传感器标定,确保监测数据的准确,监测项目采样、分析所用方法均采用国家标准方法或国家统一的方法。
(6)危废储存与处理
公司设有独立的危废储存间,按种类及干湿进行分开存放,并设有防泄漏沟及收集池、通风、防水防爆防火设计。
1)包装容器达到相应的强度要求并完好无损,禁止混合贮存性质不相容而未经安全性处置的危险废物;
2)危险废物容器和包装物以及危险废物贮存设施、场所按规定设置危险废物识别标志;
3)仓库式贮存设施分开存放不相容危险废物,按危险废物的种类和特性进行分区贮存,采用防腐、防渗地面和裙脚,设置防止泄露物质扩散至外环境的拦截、导流、收集设施;
4)贮存堆场有防风、防雨、防晒相关设施;
5)危险废物自行贮存设施的环境管理和相关设施运行维护符合 GB15562.2、GB18484、GB18597、GB30485、HJ2025 和 HJ2042等相关标准规范要求。
(7)温室气体减排
报告期内,公司建立能耗监测系统,同时对生产车间设备进行用能监控,通过用电过程监控及时发现生产用电异常点,并处理。通过技术手段对现有的冰水机空压机的能效进行优化,使公司在2024年1-6月,生产的多层电路板每平米单耗下降了0.5kwh,温室气体减排量有明显下降。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
□适用 √不适用
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为建立健全环境污染事故应急机制,提高公司及公司子公司应对涉及公共危机的突发环境污染事故的能力,维护社会稳定,保障公众生命健康和财产安全,促进社会全面、协调、可持续发展,公司制定了《环境突发事件应急预案》并报主管环保部门备案。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司及公司子公司均按照各级有权部门规定开展自行监测工作、制订自行监测方案,并通过不断加强监测能力,更新环保监测设备,提高监测的准确率。同时及时、完整、准确地按有权部门的规定发布监测数据及相关信息。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
公司严格按环境保护的法律法规要求,完善升级环保处理设备,保证废水废气稳定达标排放。同时按政策要求填、申报公司环境信息,缴纳环境各项费用,没有行政处罚的情况。公司按要求定期公开环境信息披露、环境统计年报、执行报告等信息。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司自成立以来,一直坚持履行社会责任,在环保方面不断进行投入,主要措施如下:
1、制定了《环境管理制度》、《一般废物、危险废物管理制度》、《环境突发事件应急预案》等环境相关管理制度,确保公司环境管理合法合规。
2、各公司持续推行清洁生产,已完成环境标准化建设评价工作;对车间环境进行改造,在满足生产环境的条件下,节约电力能耗,减少VOC排放量,减少危废产生,同时减少酸雾排放量,对天然气锅炉进行改造,有效降低氮氧化物的排放量。
3.对土壤及地下水进行监测及工厂隐患排查,及时发现问题并及时消除风险。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内,公司及子公司继续推行减少碳排放的项目及落实相关节能减排措施,主要包括以下几个方面:
1、针对电路板制造钻孔、压合、电镀、阻焊等工序进行优化升级,购置激光切割机、镭射打码机、清洗机、打磨机等一批自动化生产设备,提高生产线自动化、智能化水平,提高生产效率,提升公司效益。
2、更换车间老旧生产设备,购买行业领先的智能化生产设备,提高产品品质及效率,减少人员劳动及设备能耗。
3、优化能源管理平台,实时监控工厂各用电节点,减少能源浪费。
4、废水提升泵、曝气鼓风机安装变频器,废除工频运行,降低废水处理用电量。
5、全厂空置楼顶安装太阳能光伏板,光伏项目可提高公司绿色能源使用比例,减少碳排放。
后续我们将持续致力于节能减排、技术升级改造等项目的开展,争取将扩产增效、节能减排做到行业领先水平。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 新豪国际 | 详见注1 | 在新豪国际作为直接或间接持有世运电路5%以上股份的股东期间内持续有效 | 是 | 见“承诺时间” | / | / | / |
解决同业竞争 | 佘英杰 | 详见注2 | 在佘英杰作为直接或间接持有世运电路5%以上股份的股东期间内持续有效 | 是 | 见“承诺时间” | / | / | / | |
股份限售 | 佘英杰 | 详见注3 | 2017年 | 是 | 长期 | 是 | / | / | |
与再融资相关的承诺 | 解决同业竞争 | 新豪国际 | 详见注1 | 详见注1 | 否 | 见“承诺时间” | / | / | / |
解决同业竞争 | 佘英杰 | 详见注2 | 详见注2 | 否 | 见“承诺时间” | / | / | / |
注1:(1)公司目前没有、将来也不以任何形式在中国境内、境外直接或间接从事或参与与发行人相同、相似或相近的,对发行人主营业务在任何方面构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动;(2)公司不以任何方式直接或间接投资于业务与发行人相同、相似或相近的或对发行人业务在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织;(3)公司控股的广东世运从未、将来亦不会与东莞同昌/同昌电子就市场、客户、供应商间达成任何协议安排;在日常经营中,公司控股的广东世运与东莞同昌/同昌电子之间在各方面独立运行,未发生任何形式的交易,将来也将继续保持在各方面的独立性,不会通过任何方式直接或间接的与东莞同昌/同昌电子进行任何利益的交换、输出或输入行为;(4)公司不会向其他业务与发行人相同、相似或相近的或对发行人业务在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织、个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密;(5)对于公司直接或间接控股的任何除发行人(含其子公司)以外的其他企业,公司将通过派出机构和人员(包括但不限于董事、总经理)以及控股地位使该等企业履行在本承诺中相同的义务;(6)上述承诺在公司作为直接或间接持有发行人5%以上股份的股东期间内持续有效。如因未履行上述承诺给发行人造成损失的,公司将赔偿发行人因此而遭受的一切损失;如因违反承诺而从中受益,公司同意将所得受益全额补偿予发行人。
注2:(1)本人目前没有、将来也不以任何形式在中国境内、境外直接或间接从事或参与与发行人相同、相似或相近的,对发行人主营业务在任何方面构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动;(2)本人不以任何方式直接或间接投资于业务与发行人相同、相似或相近的或对发行人业务在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织;(3)本人控制的广东世运从未、将来亦不会与东莞同昌/同昌电子就市场、客户、供应商间达成任何协议安排;在日常经营中,本人控制的广东世运与东莞同昌/同昌电子之间在各方面独立运行,未发生任何形式的交易,将来也将继续保持在各方面的独立性,不会通过任何方式直接或间接的与东莞同昌/同昌电子进行任何利益的交换、输出或输入行为;(4)本人实际控制的世运电路中国目前没有且将来亦不会从事与发行人相同、相似、相近的或对发行人在任何方面构成竞争的业务,如发行人拟从事与世运电路中国相同、相似、相近或对发行人在任何方面构成竞争的业务的,本人将保证及促使世运电路中国及时调整其业务,避免从事前述业务;(5)本人不会向其他业务与发行人相同、相似或相近的或对发行人业务在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织、个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密;(6)本人保证本人直系亲属,包括配偶、父母及配偶的父母、年满18周岁的子女及其配偶等,也遵守以上承诺;(7)对于本人直接或间接控股的任何除发行人(含其子公司)以外的其他企业,本人将通过派出机构和人员(包括但不限于董事、总经理)以及控股地位使该等企业履行在本承诺中相同的义务;
(8)上述承诺在本人作为直接或间接持有发行人5%以上股份的股东期间内持续有效。如因未履行上述承诺给发行人造成损失的,本人将赔偿发行人因此而遭受的一切损失;如因违反承诺而从中受益,公司同意将所得受益全额补偿予发行人。注3:(1)本人在间接持有的公司股份锁定期(世运电路股票上市之日起36个月)间届满后,在公司任职期间每年转让的股份不超过本人直接或间接所持有公司股份总数的25%。(2)本人所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价。(3)本人如未履行上述承诺内容的,由此所得收益归公司所有,本人应向公司董事会上缴该等收益。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好、不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司提供资金 | ||||
期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
朝佳有限公司 | 其他关联人 | 63,434.00 | 455.00 | 63,889.00 | |||
世运环球投资有限公司 | 关联人(与公司同一董事长) | 314,270.16 | 2,254.20 | 316,524.36 | |||
广东风华高新科技股份有限公司 | 其他关联人 | 206,040.64 | 206,040.64 | ||||
深圳市斑岩光子技术有限公司 | 实际控制人任职董事的公司 | 6,780.00 | |||||
合计 | 377,704.16 | 208,749.84 | 380,413.36 | 6,780.00 | |||
关联债权债务形成原因 | 经营性往来 | ||||||
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 以上关联债权债务往来为经营性资金往来,不存在股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况 |
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元
募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 扣除发行费用后募集资金净额(1) | 招股书或募集说明书中募集资金承诺投资总额(2) | 超募资金总额(3)=(1)-(2) | 截至报告期末累计投入募集资金总额(4) | 其中:截至报告期末超募资金累计投入总额 (5) | 截至报告期末募集资金累计投入进度(%)(6)=(4)/(1) | 截至报告期末超募资金累计投入进度(%)(7)=(5)/(3) | 本年度投入金额(8) | 本年度投入金额占比(%)(9)=(8)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
向特定对象发行股票 | 2024年3月25日 | 179,305.65 | 177,700.23 | 179,305.65 | -1,605.42 | 39,045.26 | -1,605.42 | 21.97 | / | 39,045.26 | 21.97 | / |
合计 | / | 179,305.65 | 177,700.23 | 179,305.65 | -1,605.42 | 39,045.26 | -1,605.42 | 21.97 | / | 39,045.26 | 21.97 | / |
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
1、 募集资金明细使用情况
√适用 □不适用
单位:万元
募集资金来源 | 项目名称 | 项目性质 | 是否为招股书或者募集说明书中的承诺投资项目 | 是否涉及变更投向 | 募集资金计划投资总额 (1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额(2) | 截至报告期末累计投入进度(%) (3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化,如是,请说明具体情况 | 节余金额 |
向特定对象发行股票 | 鹤山世茂电子科技有限公司年产300万平方米 线路板新建项目(二期) | 生产建设 | 是 | 否 | 109,700.23 | 297.86 | 297.86 | 0.27 | 2025年12月 | 否 | 是 | / | / | / | / | / |
向特定对象发行股票 | 广东世运电路科技股份有限公司多层板技术 升级项目 | 研发 | 是 | 否 | 30,000.00 | 747.40 | 747.40 | 2.49 | 2025年12月 | 否 | 是 | / | / | / | / | / |
向特定对象发行股票 | 补充流动资金 | 补流还贷 | 是 | 否 | 38,000.00 | 38,000.00 | 38,000.00 | 100.00 | / | 是 | 是 | / | / | / | / | / |
合计 | / | / | / | / | 177,700.23 | 39,045.26 | 39,045.26 | 21.97 | / | / | / | / | / | / |
2、 超募资金明细使用情况
√适用 □不适用
单位:万元
用途 | 性质 | 拟投入超募资金总额 (1) | 截至报告期末累计投入超募资金总额 (2) | 截至报告期末累计投入进度(%) (3)=(2)/(1) | 备注 |
/ | 其他 | -1,605.42 | -1,605.42 | 1 | 超募资金为负 |
合计 | / | -1,605.42 | -1,605.42 | / | / |
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
√适用 □不适用
公司于2024年4月24日召开第四届董事会第二十二次会议,审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》,公司董事会同意公司使用募集资金置换预先已投入募投项目及支付发行费用的自筹资金 4,722.96 万元。置换金额经天健会计师事务所(特殊普通合伙)进行了专项审核,于2024年4月24日出具了《关于广东世运电路科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》(天健审[2024]3-221号),并经公司独立董事发表独立意见、保荐人中信证券发表核查意见。公司于2024年7月24日置换4,722.96万元,合计用募集资金置换募投项目先期投入资金共计人民币4,722.96万元。
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
董事会审议日期 | 募集资金用于现金管理的有效审议额度 | 起始日期 | 结束日期 | 报告期末现金管理余额 | 期间最高余额是否超出授权额度 |
2024年4月2日 | 150,000.00 | 2024年4月2日 | 2025年4月1日 | 132,500.00 | 否 |
其他说明无
4、 其他
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 117,964,243 | 117,964,243 | 117,964,243 | 17.91 | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | 11,065,789 | 11,065,789 | 11,065,789 | 1.68 | |||||
3、其他内资持股 | 106,898,454 | 106,898,454 | 106,898,454 | 16.23 | |||||
其中:境内非国有法人持股 | 105,204,600 | 105,204,600 | 105,204,600 | 15.97 | |||||
境内自然人持股 | 1,693,854 | 1,693,854 | 1,693,854 | 0.26 | |||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 537,605,409 | 100.00 | 3,018,360 | 3,018,360 | 540,623,769 | 82.09 | |||
1、人民币普通股 | 537,605,409 | 100.00 | 3,018,360 | 3,018,360 | 540,623,769 | 82.09 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 537,605,409 | 100.00 | 117,964,243 | 3,018,360 | 120,982,603 | 658,588,012 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内股份变动系可转换公司债券累计转股819股、股票期权行权3,017,541股以及向特定对象发行股票117,964,243股所致。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
珠海兴格资本投资有限公司 | 3,421,052 | 0 | 3,421,052 | 3,421,052 | 向特定对象发行股票 | 2024年10月16日 |
天安人寿保险股份有限公司-传统产品 | 9,868,421 | 0 | 9,868,421 | 9,868,421 | 向特定对象发行股票 | 2024年10月16日 |
泰康资产管理有限责任公司-泰康资产悦泰增享资产管理产品 | 3,421,052 | 0 | 3,421,052 | 3,421,052 | 向特定对象发行股票 | 2024年10月16日 |
申万宏源证券有限公司 | 3,914,473 | 0 | 3,914,473 | 3,914,473 | 向特定对象发行股票 | 2024年10月16日 |
瑞众人寿保险有限责任公司 | 6,578,947 | 0 | 6,578,947 | 6,578,947 | 向特定对象发行股票 | 2024年10月16日 |
诺德基金管理有限公司 | 18,653,947 | 0 | 18,653,947 | 18,653,947 | 向特定对象发行股票 | 2024年10月16日 |
汇添富基金管理股份有限公司 | 3,421,052 | 0 | 3,421,052 | 3,421,052 | 向特定对象发行股票 | 2024年10月16日 |
国泰君安证券股份有限公司 | 11,065,789 | 0 | 11,065,789 | 11,065,789 | 向特定对象发行股票 | 2024年10月16日 |
郭伟松 | 1,693,854 | 0 | 1,693,854 | 1,693,854 | 向特定对象发行股票 | 2024年10月16日 |
广东顺德科创璞顺股权投资合伙企业(有限合伙) | 21,697,368 | 0 | 21,697,368 | 21,697,368 | 向特定对象发行股票 | 2024年10月16日 |
财通基金管理有限公司 | 16,859,868 | 0 | 16,859,868 | 16,859,868 | 向特定对象发行股票 | 2024年10月16日 |
安联保险资产管理有限公司-安联裕远瑞汇1号资产管理产品 | 3,486,842 | 0 | 3,486,842 | 3,486,842 | 向特定对象发行股票 | 2024年10月16日 |
安徽中安高质贰号股权投资合 | 5,263,157 | 0 | 5,263,157 | 5,263,157 | 向特定对象发行股票 | 2024年10月16日 |
伙企业(有限合伙) | ||||||
UBS AG | 8,618,421 | 0 | 8,618,421 | 8,618,421 | 向特定对象发行股票 | 2024年10月16日 |
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 24,437 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
新豪國際集團有限公司 | 0 | 315,536,703 | 47.91 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 |
广东顺德高新创业投资管理有限公司-广东顺德科创璞顺股权投资合伙企业(有限合伙) | 21,697,368 | 21,697,368 | 3.29 | 21,697,368 | 无 | 0 | 国有法人 |
深圳市沃泽科技开发有限公司 | 0 | 12,205,123 | 1.85 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
国泰君安证券股份有限公司 | 10,467,335 | 11,211,424 | 1.70 | 11,065,789 | 无 | 0 | 国有法人 |
天安人寿保险股份有限公司-传统产品 | 9,868,421 | 9,868,421 | 1.50 | 9,868,421 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
中国工商银行股份有限公司-广发多因子灵活配置混合型证券投资基金 | 9,757,133 | 9,757,133 | 1.48 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
鹤山市联智投资有限公司 | 0 | 9,230,520 | 1.40 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
UBS AG | 8,259,398 | 8,831,409 | 1.34 | 8,618,421 | 无 | 0 | 境外法人 |
瑞众人寿保险有限责任公司-自有资金 | 8,078,919 | 8,078,919 | 1.23 | 6,578,947 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
香港中央结算有限公司 | -6,203,374 | 5,333,847 | 0.81 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |
前十名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
新豪國際集團有限公司 | 315,536,703 | 人民币普通股 | 315,536,703 | |||||
深圳市沃泽科技开发有限公司 | 12,205,123 | 人民币普通股 | 12,205,123 | |||||
中国工商银行股份有限公司-广发多因子灵活配置混合型证券投资基金 | 9,757,133 | 人民币普通股 | 9,757,133 | |||||
鹤山市联智投资有限公司 | 9,230,520 | 人民币普通股 | 9,230,520 | |||||
香港中央结算有限公司 | 5,333,847 | 人民币普通股 | 5,333,847 | |||||
中国工商银行股份有限公司-广发瑞誉一年持有期混合型证券投资基金 | 4,018,300 | 人民币普通股 | 4,018,300 | |||||
中国工商银行股份有限公司-兴全绿色投资混合型证券投资基金(LOF) | 3,703,260 | 人民币普通股 | 3,703,260 | |||||
华夏人寿保险股份有限公司-自有资金 | 3,007,940 | 人民币普通股 | 3,007,940 | |||||
株式会社伸光制作所 | 2,260,354 | 人民币普通股 | 2,260,354 | |||||
申万菱信基金-光大银行-申万菱信常鸿1号集合资产管理计划 | 2,058,000 | 人民币普通股 | 2,058,000 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 新豪国际集团有限公司、深圳市沃泽科技开发有限公司、鹤山市联智投资有限公司为关联方。除此之外,公司未知其他股东(无限售条件股东)之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | |||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 安联保险资产管理有限公司-安联裕远瑞汇1号资产管理产品 | 3,486,842 | 2024年10月11日 | 3,486,842 | 限售六个月 |
2 | 广东顺德科创璞顺股权投资合伙企业(有限合伙) | 21,697,368 | 2024年10月11日 | 21,697,368 | 限售六个月 |
3 | 诺德基金管理有限公司 | 18,653,947 | 2024年10月11日 | 18,653,947 | 限售六个月 |
4 | 财通基金管理有限公司 | 16,859,868 | 2024年10月11日 | 16,859,868 | 限售六个月 |
5 | 国泰君安证券股份有限公司 | 11,065,789 | 2024年10月11日 | 11,065,789 | 限售六个月 |
6 | 天安人寿保险股份有限公司-传统产品 | 9,868,421 | 2024年10月11日 | 9,868,421 | 限售六个月 |
7 | UBS AG | 8,618,421 | 2024年10月11日 | 8,618,421 | 限售六个月 |
8 | 瑞众人寿保险有限责任公司 | 6,578,947 | 2024年10月11日 | 6,578,947 | 限售六个月 |
9 | 安徽中安高质贰号股权投资合伙企业(有限合伙) | 5,263,157 | 2024年10月11日 | 5,263,157 | 限售六个月 |
10 | 申万宏源证券有限公司 | 3,914,473 | 2024年10月11日 | 3,914,473 | 限售六个月 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
尹嘉亮 | 董事会秘书 | 26,390 | 71,390 | 45,000 | 股票期权自主行权所致 |
杨智伟 | 董事 | 36,400 | 86,400 | 50,000 | 股票期权自主行权所致 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、公司债券(含企业债券)和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一)转债发行情况
不适应
(二)报告期转债持有人及担保人情况
可转换公司债券名称 | 世运转债 | |
期末转债持有人数 | 2,506 | |
本公司转债的担保人 | 无 | |
担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况 | 无 | |
前十名转债持有人情况如下: | ||
可转换公司债券持有人名称 | 期末持债数量(元) | 持有比例(%) |
西北投资管理(香港)有限公司-西北飞龙基金有限公司 | 73,296,000 | 7.33 |
中国民生银行股份有限公司-光大保德信信用添益债券型证券投资基金 | 70,692,000 | 7.07 |
中国银行股份有限公司-易方达稳健收益债券型证券投资基金 | 49,370,000 | 4.94 |
中国农业银行股份有限公司-鹏华可转债债券型证券投资基金 | 39,749,000 | 3.98 |
中国建设银行股份有限公司-华商信用增强债券型证券投资基金 | 35,793,000 | 3.58 |
招商银行股份有限公司-华安可转换债券债券型证券投资基金 | 34,500,000 | 3.45 |
易方达安顺四季回报高等级债券固定收益型养老金产品-中国银行股份有限公司 | 30,995,000 | 3.10 |
国信证券股份有限公司 | 27,174,000 | 2.72 |
中国银行股份有限公司-南方昌元可转债债券型证券投资基金 | 24,105,000 | 2.41 |
南方基金宁康可转债固定收益型养老金产品-中国银行股份有限公司 | 18,621,000 | 1.86 |
(三)报告期转债变动情况
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | ||
转股 | 赎回 | 回售 | |||
世运转债 | 999,656,000 | 15,000 | 0 | 0 | 999,641,000 |
(四)报告期转债累计转股情况
可转换公司债券名称 | 世运转债 |
报告期转股额(元) | 15,000 |
报告期转股数(股) | 819 |
累计转股数(股) | 18,102 |
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%) | 0.003% |
尚未转股额(元) | 999,641,000 |
未转股转债占转债发行总量比例(%) | 99.96% |
(五)转股价格历次调整情况
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 | |||||
转股价格调整日 | 调整后转股价格 | 披露时间 | 披露媒体 | 转股价格调整说明 | |
2024年4月17日 | 18.09 | 2024年4月16日 | http://www.sse.com.cn/ | 向特定对象发行股票所致 | |
2024年6月19日 | 17.59 | 2024年6月13日 | http://www.sse.com.cn/ | 年度权益分派所致 | |
截至本报告期末最新转股价格 | 17.59 |
(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
根据中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》和《上海证券交易所公司债券上市规则》的有关规定,广东世运电路科技股份有限公司(以下简称“公司”)委托信用评级机构中证鹏元资信评估股份有限公司(以下简称“中证鹏元”)对公司2020年发行的可转换公司债券(以下简称“世运转债”)进行了跟踪信用评级。公司前次主体信用评级结果为“AA”,评级展望为“稳定”;“世运转债”前次评级结果为“AA”,评级机构为中证鹏元,评级时间为2023年6月20日。中证鹏元在对公司经营状况、行业情况进行综合分析与评估的基础上,于2024年6月27日出具了《2021年广东世运电路科技股份有限公司公开发行A股可转换公司债券2024年跟踪评级报告》,本次公司主体信用评级结果为“AA”,评级展望维持“稳定”;“世运转债”评级结果为:
“AA”。本次评级结果较前次没有变化。
上述跟踪信用评级报告详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
(七)转债其他情况说明
无
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2024年6月30日编制单位: 广东世运电路科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 1,218,241,104.69 | 1,949,880,656.78 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 2,558,203,232.09 | 64,316,653.18 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 七、5 | 1,365,278,621.25 | 1,268,849,078.04 |
应收款项融资 | 七、7 | 77,539,172.38 | 45,915,631.40 |
预付款项 | 七、8 | 8,538,844.52 | 8,612,216.45 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、9 | 28,768,358.30 | 33,685,809.69 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、10 | 521,501,301.81 | 421,880,018.72 |
其中:数据资源 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 1,695,310.71 | 13,582,330.86 |
流动资产合计 | 5,779,765,945.75 | 3,806,722,395.12 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 七、17 | 2,063,241.36 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 2,263,247,883.95 | 2,387,137,422.53 |
在建工程 | 七、22 | 19,811,004.90 | 9,533,415.42 |
生产性生物资产 |
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、25 | 3,992,734.29 | 4,547,071.03 |
无形资产 | 七、26 | 54,002,911.26 | 56,702,455.58 |
其中:数据资源 | |||
开发支出 | |||
其中:数据资源 | |||
商誉 | 七、27 | 9,174,973.17 | 9,174,973.17 |
长期待摊费用 | 七、28 | 1,526,452.62 | 3,382,415.94 |
递延所得税资产 | 七、29 | 28,104,214.84 | 33,065,688.69 |
其他非流动资产 | 七、30 | 15,769,963.20 | |
非流动资产合计 | 2,397,693,379.59 | 2,503,543,442.36 | |
资产总计 | 8,177,459,325.34 | 6,310,265,837.48 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 207,297,907.03 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 七、33 | 187,942.92 | |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 402,861,029.19 | 438,113,760.66 |
应付账款 | 七、36 | 891,273,332.88 | 847,717,766.45 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 836,385.41 | 662,026.81 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 86,809,027.53 | 94,468,596.80 |
应交税费 | 七、40 | 55,387,249.53 | 9,360,521.86 |
其他应付款 | 七、41 | 56,700,678.82 | 48,890,554.03 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 七、41 | 12.39 | 12.30 |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 3,049,907.36 | 115,687,465.73 |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 1,704,403,460.67 | 1,554,900,692.34 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 71,000,000.00 | ||
应付债券 | 七、46 | 1,006,464,380.82 | 992,663,584.98 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 1,107,321.37 | 2,068,353.50 |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 七、51 | 56,330,265.48 | 54,527,473.38 |
递延所得税负债 | 七、29 | 104,616,587.52 | 110,835,560.83 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,168,518,555.19 | 1,231,094,972.69 | |
负债合计 | 2,872,922,015.86 | 2,785,995,665.03 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 658,587,112.00 | 537,588,529.00 |
其他权益工具 | 七、54 | 120,038,928.46 | 120,040,729.70 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 3,094,264,318.38 | 1,395,547,689.65 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 七、57 | 54,222,996.68 | 52,232,162.13 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 238,397,496.30 | 238,397,496.30 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 905,025,369.28 | 931,558,872.50 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 5,070,536,221.10 | 3,275,365,479.28 | |
少数股东权益 | 234,001,088.38 | 248,904,693.17 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 5,304,537,309.48 | 3,524,270,172.45 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 8,177,459,325.34 | 6,310,265,837.48 |
公司负责人:佘英杰 主管会计工作负责人:王政钧 会计机构负责人:黄华明
母公司资产负债表2024年6月30日编制单位:广东世运电路科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 488,093,290.75 | 591,355,660.95 | |
交易性金融资产 | 1,765,632,538.55 | 14,228,434.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十九、1 | 961,022,445.05 | 921,180,294.00 |
应收款项融资 | 6,219,672.37 | 1,207,571.63 | |
预付款项 | 4,577,939.31 | 6,127,203.76 | |
其他应收款 | 十九、2 | 27,763,855.58 | 28,387,192.22 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 276,163,354.79 | 207,613,467.25 | |
其中:数据资源 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产 | 1,629,663.75 | 9,427,148.93 | |
流动资产合计 | 3,531,102,760.15 | 1,779,526,972.74 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十九、3 | 1,793,360,267.32 | 1,686,574,092.46 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,258,638,705.06 | 1,316,973,372.30 | |
在建工程 | 13,369,765.97 | 378,017.22 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 1,123,601.72 | 625,751.63 | |
无形资产 | 28,665,088.97 | 30,781,972.81 | |
其中:数据资源 | |||
开发支出 | |||
其中:数据资源 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 1,425,535.19 | 3,116,360.89 | |
递延所得税资产 | 13,647,685.69 | 19,613,553.76 | |
其他非流动资产 | 7,200,000.00 | ||
非流动资产合计 | 3,117,430,649.92 | 3,058,063,121.07 | |
资产总计 | 6,648,533,410.07 | 4,837,590,093.81 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | 187,942.92 | ||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 387,687,441.24 | 271,566,416.34 | |
应付账款 | 646,650,895.53 | 654,230,544.04 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 338,395.00 | 386,571.62 | |
应付职工薪酬 | 53,209,076.43 | 62,780,613.71 | |
应交税费 | 33,176,275.36 | 4,235,241.12 | |
其他应付款 | 56,714,102.12 | 6,807,192.88 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 859,433.49 | 4,523,742.50 | |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 1,178,823,562.09 | 1,004,530,322.21 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 71,000,000.00 | ||
应付债券 | 1,006,464,380.82 | 992,663,584.98 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 323,448.92 | 190,011.17 |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 31,285,395.19 | 27,383,479.19 | |
递延所得税负债 | 94,596,114.19 | 100,613,295.31 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,132,669,339.12 | 1,191,850,370.65 | |
负债合计 | 2,311,492,901.21 | 2,196,380,692.86 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 658,587,112.00 | 537,588,529.00 | |
其他权益工具 | 120,038,928.46 | 120,040,729.70 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 3,087,479,740.43 | 1,388,763,111.70 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 238,397,496.30 | 238,397,496.30 | |
未分配利润 | 232,537,231.67 | 356,419,534.25 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,337,040,508.86 | 2,641,209,400.95 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 6,648,533,410.07 | 4,837,590,093.81 |
公司负责人:佘英杰 主管会计工作负责人:王政钧 会计机构负责人:黄华明
合并利润表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业总收入 | 七、61 | 2,395,654,508.53 | 2,150,904,307.48 |
其中:营业收入 | 七、61 | 2,395,654,508.53 | 2,150,904,307.48 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 2,063,751,295.80 | 1,935,270,878.03 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 1,850,480,268.06 | 1,772,126,031.11 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 |
税金及附加 | 七、62 | 15,123,477.74 | 12,718,381.62 |
销售费用 | 七、63 | 36,750,084.85 | 25,759,118.00 |
管理费用 | 七、64 | 93,116,005.15 | 83,445,069.53 |
研发费用 | 七、65 | 94,618,267.83 | 68,817,503.59 |
财务费用 | 七、66 | -26,336,807.83 | -27,595,225.82 |
其中:利息费用 | 七、66 | 25,709,305.83 | 26,236,991.97 |
利息收入 | 七、66 | 25,713,167.45 | 15,813,688.13 |
加:其他收益 | 七、67 | 6,921,485.08 | 3,998,443.73 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 6,027,627.94 | 856,691.78 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -124,258.64 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | 429,385.27 | 243,080.90 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -3,083,236.90 | 1,027,677.44 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | 2,860,840.15 | -2,331,917.83 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | -111,512.89 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 344,947,801.38 | 219,427,405.47 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 102,922.99 | 9,000.47 |
减:营业外支出 | 七、75 | 1,509,443.67 | 744,465.94 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 343,541,280.70 | 218,691,940.00 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 55,709,485.37 | 37,793,066.16 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 287,831,795.33 | 180,898,873.84 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 287,831,795.33 | 180,898,873.84 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 |
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 302,735,169.28 | 195,957,511.63 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -14,903,373.95 | -15,058,637.79 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 七、77 | 1,990,834.61 | 11,055,314.66 |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 七、77 | 1,990,834.55 | 11,055,314.43 |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 七、77 | 1,990,834.55 | 11,055,314.43 |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 七、77 | 1,990,834.55 | 11,055,314.43 |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 0.06 | 0.23 | |
七、综合收益总额 | 289,822,629.94 | 191,954,188.50 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 304,726,003.83 | 207,012,826.06 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -14,903,373.89 | -15,058,637.56 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.51 | 0.37 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.48 | 0.37 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:佘英杰 主管会计工作负责人:王政钧 会计机构负责人:黄华明
母公司利润表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业收入 | 十九、4 | 1,675,909,954.31 | 1,472,729,262.76 |
减:营业成本 | 十九、4 | 1,279,991,738.12 | 1,190,480,872.23 |
税金及附加 | 10,554,999.79 | 10,930,224.26 | |
销售费用 | 12,833,338.60 | 8,421,402.33 |
管理费用 | 67,258,738.57 | 50,403,001.39 | |
研发费用 | 61,581,056.71 | 45,456,892.03 | |
财务费用 | 11,837,378.77 | -7,506,875.47 | |
其中:利息费用 | 24,382,296.77 | 25,173,519.93 | |
利息收入 | 7,982,799.29 | 5,899,413.49 | |
加:其他收益 | 2,286,075.00 | 1,526,577.68 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十九、5 | 3,393,652.09 | 310,500.00 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -124,258.64 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 425,631.76 | 243,080.90 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 1,045,279.42 | -24,326.84 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -544,082.41 | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 239,003,342.02 | 176,055,495.32 | |
加:营业外收入 | 89,693.66 | 9,000.46 | |
减:营业外支出 | 1,412,154.61 | 655,517.71 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 237,680,881.07 | 175,408,978.07 | |
减:所得税费用 | 32,294,511.15 | 22,154,917.64 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 205,386,369.92 | 153,254,060.43 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 205,386,369.92 | 153,254,060.43 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 |
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 205,386,369.92 | 153,254,060.43 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:佘英杰 主管会计工作负责人:王政钧 会计机构负责人:黄华明
合并现金流量表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,290,925,318.97 | 2,237,500,433.90 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 153,236,368.76 | 140,225,395.83 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 40,768,758.22 | 26,549,275.87 |
经营活动现金流入小计 | 2,484,930,445.95 | 2,404,275,105.60 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,582,489,570.92 | 1,261,982,446.43 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 422,343,711.23 | 364,553,436.85 | |
支付的各项税费 | 43,210,639.27 | 38,806,105.62 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 107,272,224.08 | 94,101,335.27 |
经营活动现金流出小计 | 2,155,316,145.50 | 1,759,443,324.17 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 329,614,300.45 | 644,831,781.43 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 4,293,354.58 | 310,500.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 22,590.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 599,962,142.10 |
投资活动现金流入小计 | 604,278,086.68 | 310,500.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 81,124,019.79 | 89,845,203.44 | |
投资支付的现金 | 2,187,500.00 | ||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 3,091,536,359.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 3,174,847,878.79 | 89,845,203.44 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -2,570,569,792.11 | -89,534,703.44 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 1,813,112,141.36 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 205,834,026.19 | 210,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 2,018,946,167.55 | 210,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 179,531,250.00 | 142,226,967.99 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 347,074,264.86 | 321,308,925.78 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 1,624,889.36 | 7,534,711.70 |
筹资活动现金流出小计 | 528,230,404.22 | 471,070,605.47 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,490,715,763.33 | -261,070,605.47 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 17,258,810.63 | 10,440,166.84 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -732,980,917.70 | 304,666,639.36 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,948,722,022.39 | 1,220,840,191.47 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,215,741,104.69 | 1,525,506,830.83 |
公司负责人:佘英杰 主管会计工作负责人:王政钧 会计机构负责人:黄华明
母公司现金流量表
2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,653,574,333.29 | 1,483,068,639.52 | |
收到的税费返还 | 95,702,968.29 | 99,940,993.89 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 72,099,655.26 | 54,683,873.53 | |
经营活动现金流入小计 | 1,821,376,956.84 | 1,637,693,506.94 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,087,185,801.45 | 1,020,868,130.07 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 266,259,806.84 | 239,207,109.91 | |
支付的各项税费 | 20,415,922.98 | 23,079,167.83 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 38,828,597.74 | 23,014,930.76 | |
经营活动现金流出小计 | 1,412,690,129.01 | 1,306,169,338.57 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 408,686,827.83 | 331,524,168.37 | |
二、投资活动产生的现金流量: |
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 2,641,834.56 | 84,373,790.82 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 174,975,001.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 177,616,835.56 | 84,373,790.82 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 53,075,524.30 | 49,072,506.37 | |
投资支付的现金 | 106,718,750.00 | 8,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 1,925,000,000.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 2,084,794,274.30 | 49,080,506.37 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,907,177,438.74 | 35,293,284.45 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 1,813,112,141.36 | 190,000,000.00 | |
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,813,112,141.36 | 190,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 75,000,000.00 | 1,600,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 342,028,894.86 | 320,476,881.20 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 437,932.16 | 6,358,331.90 | |
筹资活动现金流出小计 | 417,466,827.02 | 328,435,213.10 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,395,645,314.34 | -138,435,213.10 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 540,113.70 | 7,473,958.26 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -102,305,182.87 | 235,856,197.98 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 590,398,473.62 | 275,428,308.15 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 488,093,290.75 | 511,284,506.13 |
公司负责人:佘英杰 主管会计工作负责人:王政钧 会计机构负责人:黄华明
合并所有者权益变动表
2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 537,588,529.00 | 120,040,729.70 | 1,395,547,689.65 | 52,232,162.13 | 238,397,496.30 | 931,558,872.50 | 3,275,365,479.28 | 248,904,693.17 | 3,524,270,172.45 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 537,588,529.00 | 120,040,729.70 | 1,395,547,689.65 | 52,232,162.13 | 238,397,496.30 | 931,558,872.50 | 3,275,365,479.28 | 248,904,693.17 | 3,524,270,172.45 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 120,998,583.00 | -1,801.24 | 1,698,716,628.73 | 1,990,834.55 | -26,533,503.22 | 1,795,170,741.82 | -14,903,604.79 | 1,780,267,137.03 | |||||||
(一)综合收益总额 | 1,990,834.55 | 302,735,169.28 | 304,726,003.83 | -14,903,604.79 | 289,822,399.04 |
(二)所有者投入和减少资本 | 120,998,583.00 | -1,801.24 | 1,700,969,345.05 | 1,821,966,126.81 | 1,821,966,126.81 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 120,997,764.00 | 1,693,990,730.71 | 1,814,988,494.71 | 1,814,988,494.71 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 819.00 | -1,801.24 | 14,588.70 | 13,606.46 | 13,606.46 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 6,964,025.64 | 6,964,025.64 | 6,964,025.64 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -329,268,672.50 | -329,268,672.50 | -329,268,672.50 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -329,268,672.50 | -329,268,672.50 | -329,268,672.50 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -2,252,716.32 | -2,252,716.32 | -2,252,716.32 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 658,587,112.00 | 120,038,928.46 | 3,094,264,318.38 | 54,222,996.68 | 238,397,496.30 | 905,025,369.28 | 5,070,536,221.10 | 234,001,088.38 | 5,304,537,309.48 |
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 532,175,355.00 | 120,042,651.01 | 1,315,267,131.69 | 29,096,837.13 | 203,342,737.63 | 790,394,656.86 | 2,990,319,369.33 | 277,610,416.94 | 3,267,929,786.27 | ||||||
加:会计政策变更 |
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 532,175,355.00 | 0.00 | 0.00 | 120,042,651.01 | 1,315,267,131.69 | 0.00 | 29,096,837.13 | 0.00 | 203,342,737.63 | 0.00 | 790,394,656.86 | 0.00 | 2,990,319,369.33 | 277,610,416.94 | 3,267,929,786.27 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 775.00 | 0.00 | 0.00 | -1,801.23 | 13,382,282.22 | 0.00 | 11,055,314.43 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -123,348,166.37 | 0.00 | -98,911,595.95 | -15,058,638.20 | -113,970,234.15 |
(一)综合收益总额 | 11,055,314.43 | 195,957,511.63 | 207,012,826.06 | -15,058,637.56 | 191,954,188.50 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 775.00 | 0.00 | 0.00 | -1,801.23 | 13,382,282.22 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 13,381,255.99 | 0.00 | 13,381,255.99 |
1.所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 775.00 | -1,801.23 | 14,529.87 | 13,503.64 | 13,503.64 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 13,367,752.35 | 13,367,752.35 | 13,367,752.35 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -319,305,678.00 | 0.00 | -319,305,678.00 | -0.64 | -319,305,678.64 |
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | -319,305,678.00 | -319,305,678.00 | -0.64 | -319,305,678.64 | |||||||||||
4.其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 532,176,130.00 | 0.00 | 0.00 | 120,040,849.78 | 1,328,649,413.91 | 0.00 | 40,152,151.56 | 0.00 | 203,342,737.63 | 0.00 | 667,046,490.50 | 0.00 | 2,891,407,773.38 | 262,551,778.74 | 3,153,959,552.12 |
公司负责人:佘英杰 主管会计工作负责人:王政钧 会计机构负责人:黄华明
母公司所有者权益变动表
2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2024年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 537,588,529.00 | 120,040,729.70 | 1,388,763,111.70 | 238,397,496.30 | 356,419,534.25 | 2,641,209,400.95 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 537,588,529.00 | 120,040,729.70 | 1,388,763,111.70 | 238,397,496.30 | 356,419,534.25 | 2,641,209,400.95 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 120,998,583.00 | -1,801.24 | 1,698,716,628.73 | -123,882,302.58 | 1,695,831,107.91 | ||||||
(一)综合收益总额 | 205,386,369.92 | 205,386,369.92 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 120,998,583.00 | -1,801.24 | 1,700,969,345.05 | 1,821,966,126.81 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | 120,997,764.00 | 1,693,990,730.71 | 1,814,988,494.71 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 819.00 | -1,801.24 | 14,588.70 | 13,606.46 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 6,964,025.64 | 6,964,025.64 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -329,268,672.50 | -329,268,672.50 |
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -329,268,672.50 | -329,268,672.50 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | -2,252,716.32 | -2,252,716.32 | |||||||||
四、本期期末余额 | 658,587,112.00 | 120,038,928.46 | 3,087,479,740.43 | 238,397,496.30 | 232,537,231.67 | 4,337,040,508.86 |
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 532,175,355.00 | 120,042,651.01 | 1,308,482,553.74 | 203,342,737.63 | 360,232,384.24 | 2,524,275,681.62 |
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 532,175,355.00 | 120,042,651.01 | 1,308,482,553.74 | 203,342,737.63 | 360,232,384.24 | 2,524,275,681.62 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 775.00 | -1,801.23 | 13,382,282.22 | -166,051,617.57 | -152,670,361.58 | ||||||
(一)综合收益总额 | 153,254,060.43 | 153,254,060.43 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 775.00 | -1,801.23 | 13,382,282.22 | 13,381,255.99 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 775.00 | -1,801.23 | 14,529.87 | 13,503.64 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 13,367,752.35 | 13,367,752.35 | |||||||||
4.其他 | 0.00 | ||||||||||
(三)利润分配 | 0.00 | -319,305,678.00 | -319,305,678.00 | ||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -319,305,678.00 | -319,305,678.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 532,176,130.00 | 120,040,849.78 | 1,321,864,835.96 | 203,342,737.63 | 194,180,766.67 | 2,371,605,320.04 |
公司负责人:佘英杰 主管会计工作负责人:王政钧 会计机构负责人:黄华明
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
广东世运电路科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系鹤山市世运电路科技有限公司(以下简称鹤山世运公司),鹤山世运公司由OLYMPIC COUNTRY COMPANY LIMITED(中文名称为世运线路版有限公司,以下简称世运线路版公司)出资设立,于2005年5月11日在江门市工商行政管理局登记注册,取得注册号为企独粤江总字第008575号的营业执照,鹤山世运公司成立时注册资本为港币3,000.00万元。鹤山世运公司以2012年5月31日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2013年5月24日在江门市工商行政管理局登记注册,总部位于广东省江门市。公司现持有统一社会信用代码为914407007740391448的营业执照,注册资本532,233,000元,股份总数658,587,112股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股117,964,243股,无限售条件的流通股份A股540,623,769股。公司股票已于2017年4月26日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为各类印制电路板(PCB)的生产与销售。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,OLYMPIC CIRCUIT TECHNOLOGY LIMITED、OLYMPIC COUNTRYCOMPANY LIMITED、世运电路科技日本有限公司、OLYMPIC CIRCUIT PTE.LIMITED、OLYMPICCIRCUIT (THAILAND) COMPANY LIMITED等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项计提应收账款金额超过资产总额的0.3%的应收账款认定为重要应收账款。 |
重要的账龄超过1年的预付款项 | 公司将1年以上的预付款项超过资产总额的0.3%的预付款项认定为重要预付款项。 |
重要在建工程项目 | 公司将在建工程项目超过资产总额的0.3%的项目认定为重要在建工程项目。 |
重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将1年以上的应付账款超过资产总额的0.3%的应付账款认定为重要应付账款。 |
重要的非全资子公司 | 公司将资产总额超过集团总资产的10%的非全资子公司确定为重要非全资子公司。 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。(2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1. 控制的判断拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。(2. 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
(1. 合营安排分为共同经营和合营企业。(2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1.外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。(2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
(1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
(2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
(4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款——应收合并范围内关联方款项组合 | 客户类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——应收出口退税组合 | 客户类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
(3) 采用简化计量方法,按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收票据——银行承兑汇票组合 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收票据——商业承兑汇票组合 | ||
应收账款——应收合并范围内关联方款项组合 | 客户类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) | 其他应收款 预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 3.00 | 3.00 |
1-2年 | 10.00 | 10.00 |
2-3年 | 20.00 | 20.00 |
3-4年 | 40.00 | 40.00 |
4-5年 | 80.00 | 80.00 |
5年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。(6. 金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12. 应收票据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
参考第十节、第五条、第 11 点
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
参考第十节、第五条、第 11 点
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
参考第十节、第五条、第 11 点
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
参考第十节、第五条、第 11 点
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
参考第十节、第五条、第 11 点
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
参考第十节、第五条、第 11 点
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
参考第十节、第五条、第 11 点
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
参考第十节、第五条、第 11 点
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2. 发出存货的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料的领
用、在产品、产成品的取得按照计划成本确定,月末,对实际成本和计划成本之间的差异通过差异调整科目进行调整,将计划成本调整为实际成本。
(3. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。(4. 低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
√适用 □不适用
组合类别 | 确定组合的依据 | 存货可变现净值的确定依据 |
原材料——库龄组合 | 库龄 | 基于库龄确定存货可变现净值 |
库存商品——库龄组合 | 库龄 | 基于库龄确定存货可变现净值 |
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
√适用 □不适用
库 龄 | 原材料可变现净值计算方法 | 库存商品可变现净值计算方法 |
1年以内 | 账面余额的100% | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 |
1-2年 | 账面余额的50% | 账面余额的0% |
2年以上 | 账面余额的0% | 账面余额的0% |
库龄组合可变现净值的确定依据:
1)原材料:根据盘点情况以及过往生产销售经验判断,1年以内的原材料为当年生产定制所需材料,不计提存货跌价准备。1-2年原材料部分仍可用于生产定制,按账面余额50%比例计提存货跌价准备。2年以上的原材料基本难以用于生产,基于谨慎性原则,全额计提存货跌价准备。2)库存商品:公司对于库存商品中有订单的部分,估计售价以订单价格确定,扣除估计的销售费用及相关税费作为可变现净值,当可变现净值低于账面成本的,按差额计提存货跌价准备;库存商品中无订单的部分主要是超出订单数量部分的产品,因其属于定制化产品,客户在1年以内提出同型号产品需求的可能性较大,公司对库龄在1年以内的库存商品按预计售价并考虑相关销售费用及税金继续测算存货跌价,对于库龄超过1年无订单支持的库存商品,全额计提存货跌价准备。
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
参考第十节、第五条、第 11 点
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1. 共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。(2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
(3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
(4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
无
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5.00 | 4.75-9.50 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 9.50-31.67 |
22. 在建工程
√适用 □不适用
(1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。(2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
23. 借款费用
√适用 □不适用
(1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。(2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
(3. 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
(1. 无形资产包括土地使用权、办公软件及专利权等,按成本进行初始计量。
(2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下:
项 目 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 剩余使用年限 |
办公软件 | 5 |
专利权 | 5 |
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
(1. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用;2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用,按实际支出进行归集,在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。(2. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29. 合同负债
√适用 □不适用
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
参考第十节、第五条、第17点
30. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
31. 预计负债
□适用 √不适用
32. 股份支付
√适用 □不适用
(1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕13 号),对发行的可转换公司债券等金融工具,公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润
分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1. 收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2. 收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3. 收入确认的具体方法
公司主要销售印制电路板等产品,属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:
发货模式:公司将货物送达客户指定地点,客户组织验收,公司根据送货单与客户就货物品名、数量、金额进行核对,核对无误后确认收入,当月发出但尚未验收的商品销售计入发出商品。
寄售模式:本公司将产品存放于客户处,客户随时领用,本公司将客户确认领用货物用于生产的时间作为收入确认的时点。
外销产品收入确认需满足以下条件:公司将货物报关出口或香港港口直接出港,公司根据送货单、装箱单、运单、签收单等单据确认收入;对于部分存在供方库的货物,在客户领用或上线使用时,公司确认收入实现。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或 类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
(3)该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
(1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
(1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。(3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。(4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(5. 同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、9%、7%、6% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 35%、25%、20%、17%、16.5%、15%、8.25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
本公司、鹤山市世安电子科技有限公司、珠海市世运精密电路有限公司 | 15% |
世运线路版有限公司 | 8.25%、16.5% |
世运电路科技有限公司 | 8.25% |
深圳市世运线路版有限公司、鹤山市世拓电子科技有限公司 | 20% |
OLYMPIC CIRCUIT PTE.LIMITED | 17% |
世运电路科技日本有限公司 | 35% |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
注:根据香港特别行政区政府税务局于2018年3月29日颁布的《2018年税务(修订)(第3号)条例》,自2018年4月1日起开始实行利得税两级制,公司首个200万元利润的所得税税率降至8.25%,超过200万元的利润继续按照16.5%征税。公司子公司世运电路科技有限公司2024年适用8.25%的利得税率,世运线路版有限公司2024年适用8.25%和16.5%两级利得税率。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局总局广东省税务局于2022年12月19日联合下发了高新技术企业证书,本公司被认定为高新技术企业(证书编号GR202244000825),有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,高新技术企业减按15%税率计算缴纳企业所得税,公司2024年适用的企业所得税率为15%。
广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局总局广东省税务局于2021年12月20日联合下发了高新技术企业证书,世安电子公司被认定为高新技术企业(证书编号GR202144006391),有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,高新技术企业减按15%税率计算缴纳企业所得税,世安电子公司2024年适用的企业所得税率为15%。
广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局总局广东省税务局于2023年12月28日联合下发了高新技术企业证书,珠海世运公司被认定为高新技术企业(证书编号GR202344003519),有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,高新技术企业减按15%税率计算缴纳企业所得税,珠海世运公司2024年适用的企业所得税率为15%。
根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),在2022年1月1日至2024年12月31日期间,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号),在2023年1月1日至2024年12月31日期间,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司深圳世运公司、世拓电子公司享受上述税收优惠。
根据财政部、税务总局发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号),自2023年1月1日至2027年2月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2024年度,珠海世运公司享受该增值税加计抵减政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 63,864.31 | 143,349.89 |
银行存款 | 1,215,597,173.72 | 1,949,737,306.89 |
其他货币资金 | 2,580,066.66 | |
存放财务公司存款 | ||
合计 | 1,218,241,104.69 | 1,949,880,656.78 |
其中:存放在境外的款项总额 | 538,274,200.75 | 553,413,057.05 |
其他说明:
期末其他货币资金中2,500,000.00元系鹤山市人民法院冻结的财产保全金,系受限货币资金。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,558,203,232.09 | 64,316,653.18 | / |
其中: | |||
远期外汇合约 | 663,198.79 | 18,963.87 | / |
理财产品 | 1,690,000,000.00 | 14,209,470.13 | / |
结构性存款 | 725,000,000.00 | 50,088,219.18 | / |
债券 | 142,540,033.30 | / | |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
其中: | |||
合计 | 2,558,203,232.09 | 64,316,653.18 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用 √不适用
应收票据核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 1,411,929,051.26 | 1,314,920,316.29 |
1年以内小计 | 1,411,929,051.26 | 1,314,920,316.29 |
1至2年 | 2,756,535.38 | 6,408.21 |
2至3年 | ||
3年以上 | ||
3至4年 | ||
4至5年 | ||
5年以上 | 1,593,896.06 | 1,584,033.18 |
合计 | 1,416,279,482.70 | 1,316,510,757.68 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 12,517,264.29 | 0.88 | 8,808,281.81 | 70.37 | 3,708,982.48 | 19,371,057.00 | 1.47 | 8,747,040.04 | 45.16 | 10,624,016.96 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,403,762,218.41 | 99.12 | 42,192,579.64 | 3.01 | 1,361,569,638.77 | 1,297,139,700.68 | 98.53 | 38,914,639.60 | 3.00 | 1,258,225,061.08 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 1,403,762,218.41 | 99.12 | 42,192,579.64 | 3.01 | 1,361,569,638.77 | 1,297,139,700.68 | 98.53 | 38,914,639.60 | 3.00 | 1,258,225,061.08 |
合计 | 1,416,279,482.70 | / | 51,000,861.45 | / | 1,365,278,621.25 | 1,316,510,757.68 | / | 47,661,679.64 | / | 1,268,849,078.04 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
Huber Automotive AG | 10,923,368.23 | 7,214,385.75 | 66.05 | 预期无法收回 |
辉煌电子贸易有限公司 | 1,593,896.06 | 1,593,896.06 | 100.00 | 预期无法收回 |
合计 | 12,517,264.29 | 8,808,281.81 | 70.37 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,403,675,174.59 | 42,183,875.26 | 3.00 |
1-2年 | 87,043.82 | 8,704.38 | 10.00 |
合计 | 1,403,762,218.41 | 42,192,579.64 | / |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | 8,747,040.04 | 61,241.77 | 8,808,281.81 | |||
按组合计提坏账准备 | 38,914,639.60 | 4,323,219.46 | 1,045,279.42 | 42,192,579.64 | ||
合计 | 47,661,679.64 | 4,384,461.23 | 1,045,279.42 | 51,000,861.45 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 253,239,766.82 | 253,239,766.82 | 17.88 | 7,597,193.00 | |
第二名 | 89,664,941.55 | 89,664,941.55 | 6.33 | 2,689,948.25 | |
第三名 | 84,055,192.53 | 84,055,192.53 | 5.93 | 2,521,655.78 | |
第四名 | 73,183,598.42 | 73,183,598.42 | 5.17 | 2,195,507.95 | |
第五名 | 52,538,277.68 | 52,538,277.68 | 3.71 | 1,576,148.33 |
合计 | 552,681,776.99 | 552,681,776.99 | 39.02 | 16,580,453.31 |
其他说明无
其他说明:
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 77,539,172.38 | 45,915,631.40 |
合计 | 77,539,172.38 | 45,915,631.40 |
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 29,667,612.48 | |
合计 | 29,667,612.48 |
(4).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 77,539,172.38 | 100 | 77,539,172.38 | 45,915,631.40 | 100 | 45,915,631.40 | ||||
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票组合 | 77,539,172.38 | 100 | 77,539,172.38 | 45,915,631.40 | 100 | 45,915,631.40 |
合计 | 77,539,172.38 | / | / | 77,539,172.38 | 45,915,631.40 | / | / | 45,915,631.40 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:银行承兑汇票组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收融资款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
银行承兑汇票组合 | 77,539,172.38 | ||
合计 | 77,539,172.38 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
不适用
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
(8).其他说明:
√适用 □不适用
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 8,017,878.71 | 93.90 | 8,070,445.34 | 93.71 |
1至2年 | 21,413.41 | 0.25 | 521,281.16 | 6.05 |
2至3年 | 499,552.40 | 5.85 | 20,489.95 | 0.24 |
3年以上 | ||||
合计 | 8,538,844.52 | 100.00 | 8,612,216.45 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 1,726,920.00 | 20.22 |
第二名 | 1,168,862.00 | 13.69 |
第三名 | 914,600.40 | 10.71 |
第四名 | 857,975.10 | 10.05 |
第五名 | 883,137.46 | 10.34 |
合计 | 5,551,494.96 | 65.01 |
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 28,768,358.30 | 33,685,809.69 |
合计 | 28,768,358.30 | 33,685,809.69 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 27,609,301.83 | 33,162,735.01 |
1年以内小计 | 27,609,301.83 | 33,162,735.01 |
1至2年 | 984,385.77 | 372,148.86 |
2至3年 | 314,762.43 | 280,589.56 |
3至4年 | 6,500.27 | 500.00 |
4至5年 | 37,210.33 | 37,158.98 |
5年以上 | 32,000.00 | 32,000.00 |
合计 | 28,984,160.63 | 33,885,132.41 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
出口退税 | 25,705,152.81 | 31,693,972.11 |
押金保证金 | 1,622,804.65 | 1,537,711.93 |
备用金 | 336,034.08 | 266,154.99 |
其他 | 1,320,169.09 | 387,293.38 |
合计 | 28,984,160.63 | 33,885,132.41 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 44,062.75 | 37,214.88 | 118,045.09 | 199,322.72 |
2024年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -64,482.96 | 64,482.96 | ||
--转入第三阶段 | -124,255.84 | 124,255.84 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 68,244.78 | 26,715.12 | -78,480.29 | 16,479.61 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2024年6月30日余额 | 48,606.17 | 3,586.22 | 163,609.94 | 215,802.33 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例第一阶段为1年以内,第二阶段为1-2年,第三阶段为2年以上,详见第十节、第五条、第11 点。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 199,322.72 | 16,479.61 | 215,802.33 | |||
合计 | 199,322.72 | 16,479.61 | 215,802.33 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 25,705,152.81 | 88.69 | 出口退税 | 1年以内 | |
第二名 | 700,000.00 | 2.42 | 燃气押金 | 1年以内、1-2年 | 56,000.00 |
第三名 | 571,619.11 | 1.97 | 其他 | 1年以内 | 17,148.57 |
第四名 | 316,524.36 | 1.09 | 租房押金 | 1-2年 | 31,652.44 |
第五名 | 206,040.64 | 0.71 | 其他 | 1年以内 | 6,181.22 |
合计 | 27,499,336.92 | 94.88 | / | / | 110,982.23 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 132,974,298.67 | 2,553,233.14 | 130,421,065.53 | 90,548,762.76 | 3,130,456.31 | 87,418,306.45 |
在产品 | 101,883,767.52 | 7,141,279.27 | 94,742,488.25 | 104,467,065.59 | 7,741,426.49 | 96,725,639.10 |
库存商品 | 265,309,385.49 | 11,337,108.11 | 253,972,277.38 | 173,409,351.85 | 12,239,654.40 | 161,169,697.45 |
发出商品 | 46,449,851.41 | 4,084,380.76 | 42,365,470.65 | 81,405,888.34 | 4,839,512.62 | 76,566,375.72 |
委托加工物资 | ||||||
合计 | 546,617,303.09 | 25,116,001.28 | 521,501,301.81 | 449,831,068.54 | 27,951,049.82 | 421,880,018.72 |
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 3,130,456.31 | 577,223.17 | 2,553,233.14 | |||
在产品 | 7,741,426.49 | 600,147.22 | 7,141,279.27 | |||
库存商品 | 12,239,654.40 | 902,546.29 | 11,337,108.11 | |||
发出商品 | 4,839,512.62 | 25,791.61 | 780,923.47 | 4,084,380.76 | ||
合计 | 27,951,049.82 | 25,791.61 | 2,860,840.15 | 25,116,001.28 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例(%) | 账面余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例(%) |
原材料——库龄组合 | 132,974,298.67 | 2,553,233.14 | 90,548,762.76 | 3,130,456.31 | ||
其中:1年以内 | 130,287,699.28 | 0% | 87,284,940.20 | 0% | ||
1-2年 | 263,037.50 | 129,671.25 | 50% | 263,037.50 | 129,671.25 | 50% |
2年以上 | 2,423,561.89 | 2,423,561.89 | 100% | 3,000,785.06 | 3,000,785.06 | 100% |
库存商品——库龄组合 | 1,994,154.36 | 1,994,154.36 | 2,419,507.03 | 2,419,507.03 | ||
其中:1年以上 | 1,994,154.36 | 1,994,154.36 | 100% | 2,419,507.03 | 2,419,507.03 | 100% |
合计 | 134,968,453.03 | 4,547,387.50 | 92,968,269.79 | 5,549,963.34 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
√适用 □不适用
项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转销存货跌价 准备的原因 |
原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或售出 |
在产品 | ||
库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或售出 |
发出商品 |
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣的增值税 | 1,695,310.71 | 6,171,192.97 |
预交企业所得税及利得税 | 7,411,137.89 | |
合计 | 1,695,310.71 | 13,582,330.86 |
其他说明:
不适用
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
不适用
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
深圳市卓越智运科技有限公司 | 2,187,500.00 | -124,258.64 | 2,063,241.36 | ||||||||
小计 | 2,187,500.00 | -124,258.64 | 2,063,241.36 | ||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
合计 | 2,187,500.00 | -124,258.64 | 2,063,241.36 |
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
无
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 2,263,247,883.95 | 2,387,137,422.53 |
固定资产清理 | ||
合计 | 2,263,247,883.95 | 2,387,137,422.53 |
其他说明:
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 1,060,023,409.95 | 2,929,069,270.00 | 5,674,642.30 | 182,804,282.61 | 4,177,571,604.86 |
2.本期增加金额 | 33,073,663.15 | 6,442.48 | 352,066.73 | 33,432,172.36 | |
(1)购置 | 6,442.48 | 15,246.00 | 21,688.48 | ||
(2)在建工程转入 | 33,073,663.15 | 306,421.53 | 33,380,084.68 | ||
(3)其他增加 | 30,399.20 | 30,399.20 | |||
3.本期减少金额 | 25,826,384.39 | 121,214.84 | 25,947,599.23 | ||
(1)处置或报废 | 25,826,384.39 | 121,214.84 | 25,947,599.23 | ||
4.期末余额 | 1,060,023,409.95 | 2,936,316,548.76 | 5,681,084.78 | 183,035,134.50 | 4,185,056,177.99 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 379,990,317.64 | 1,322,000,908.44 | 4,834,804.67 | 83,443,769.57 | 1,790,269,800.32 |
2.本期增加金额 | 15,618,210.39 | 133,862,348.52 | 141,554.34 | 5,789,363.75 | 155,411,477.00 |
(1)计提 | 15,618,210.39 | 133,862,348.52 | 141,554.34 | 5,761,810.74 | 155,383,923.99 |
(2)其他增加 | 27,553.01 | 27,553.01 | |||
3.本期减少金额 | 23,923,626.99 | 113,738.30 | 24,037,365.29 | ||
(1)处置或报废 | 23,923,626.99 | 113,738.30 | 24,037,365.29 | ||
4.期末余额 | 395,608,528.03 | 1,431,939,629.97 | 4,976,359.01 | 89,119,395.02 | 1,921,643,912.03 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 160,499.12 | 3,882.89 | 164,382.01 | ||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 160,499.12 | 3,882.89 | 164,382.01 | ||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 664,414,881.92 | 1,504,216,419.67 | 704,725.77 | 93,911,856.59 | 2,263,247,883.95 |
2.期初账面价值 | 680,033,092.31 | 1,606,907,862.44 | 839,837.63 | 99,356,630.15 | 2,387,137,422.53 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 19,811,004.90 | 9,533,415.42 |
工程物资 | ||
合计 | 19,811,004.90 | 9,533,415.42 |
其他说明:
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
待安装设备 | 19,811,004.90 | 19,811,004.90 | 9,533,415.42 | 9,533,415.42 | ||
合计 | 19,811,004.90 | 19,811,004.90 | 9,533,415.42 | 9,533,415.42 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数(万元) | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
待安装设备 | 5,761.00 | 9,533,415.42 | 47,341,605.74 | 33,380,084.68 | 3,683,931.58 | 19,811,004.90 | 99.98 | 99.98% | 自有及募集资金 | |||
合计 | 5,761.00 | 9,533,415.42 | 47,341,605.74 | 33,380,084.68 | 3,683,931.58 | 19,811,004.90 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1). 油气资产情况
□适用 √不适用
(2). 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
25、 使用权资产
(1). 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 7,871,554.98 | 7,871,554.98 |
2.本期增加金额 | 1,003,074.72 | 1,003,074.72 |
(1) 租入 | 1,003,074.72 | 1,003,074.72 |
3.本期减少金额 | 388,885.70 | 388,885.70 |
(1) 其他减少 | 388,885.70 | 388,885.70 |
4.期末余额 | 8,485,744.00 | 8,485,744.00 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 3,324,483.95 | 3,324,483.95 |
2.本期增加金额 | 1,541,207.87 | 1,541,207.87 |
(1)计提 | 1,541,207.87 | 1,541,207.87 |
3.本期减少金额 | 372,682.11 | 372,682.11 |
(1)其他减少置 | 372,682.11 | 372,682.11 |
4.期末余额 | 4,493,009.71 | 4,493,009.71 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 3,992,734.29 | 3,992,734.29 |
2.期初账面价值 | 4,547,071.03 | 4,547,071.03 |
(2). 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 办公软件 | 专利权 | 合计 | |
一、账面原值 |
1.期初余额 | 49,746,515.11 | 34,417,574.86 | 1,500,000.00 | 85,664,089.97 | |
2.本期增加金额 | 331,194.43 | 331,194.43 | |||
(1)购置 | 331,194.43 | 331,194.43 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 49,746,515.11 | 34,748,769.29 | 1,500,000.00 | 85,995,284.40 | |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 8,415,180.03 | 19,546,454.36 | 1,000,000.00 | 28,961,634.39 | |
2.本期增加金额 | 653,382.36 | 2,227,356.39 | 150,000.00 | 3,030,738.75 | |
(1)计提 | 653,382.36 | 2,227,356.39 | 150,000.00 | 3,030,738.75 | |
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 9,068,562.39 | 21,773,810.75 | 1,150,000.00 | 31,992,373.14 | |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 40,677,952.72 | 12,974,958.54 | 350,000.00 | 54,002,911.26 | |
2.期初账面价值 | 41,331,335.08 | 14,871,120.50 | 500,000.00 | 56,702,455.58 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
无
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
珠海世运公司 | 58,324,792.07 | 58,324,792.07 | ||||
合计 | 58,324,792.07 | 58,324,792.07 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
珠海世运公司 | 49,149,818.90 | 49,149,818.90 | ||||
合计 | 49,149,818.90 | 49,149,818.90 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
珠海世运公司 | 珠海世运公司固定资产、在建工程、无形资产、其他非流动资产等长期资产 | 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产来确定 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数(增长率、利润率等) | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数(增长率、利润率、折现率等) | 稳定期的关键参数的确定依据 |
珠海世运公司 | 312,607,505.53 | 278,880,000.00 | 33,727,500.00 | 5年+永续 | 预测期间2024年至2028年度,营业收入增长率分别为54.0%、34.8%、37.6%、27.8%、18.8%,预测期利润率分别为-9.45%、-1.91%、4.07%、8.13%、11.05% | 系根据公司近期收入增长情况、未来产能利用规划、管理层对未来公司经营业绩改善的预期,以及行业的发展前景及水平等综合因素 | 稳定期内营业收入不增长,稳定期利润率11.05%,利润率及折现率与详细预测期最后一期保持一致,折现率为11.03% | 反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 |
合计 | 312,607,505.53 | 278,880,000.00 | 33,727,500.00 | / | / | / | / | / |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
根据公司聘请的万隆(上海)资产评估有限公司出具的《广东世运电路科技股份有限公司商誉减值测试涉及的相关商誉所在珠海市世运精密电路有限公司资产组可收回金额资产评估报告》(万隆评报字(2024)第10107号),包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为27,888.00万元,账面价值31,260.75万元,2023年确认商誉减值损失3,372.75万元,其中归属于本公司应确认的商誉减值损失2,360.93万元。
2023年计提403,584.37元商誉减值准备系对递延所得税负债形成的商誉,按递延所得税负债减少额来计提相等的商誉减值准备。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修支出 | 3,382,415.94 | 1,745,871.58 | 110,091.74 | 1,526,452.62 | |
合计 | 3,382,415.94 | 1,745,871.58 | 110,091.74 | 1,526,452.62 |
其他说明:
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 55,722,990.21 | 9,014,813.68 | 52,575,985.56 | 8,479,878.71 |
内部交易未实现利润 | 18,259,589.06 | 3,012,832.20 | 14,462,672.91 | 2,386,341.03 |
股份支付费用 | 50,714,545.27 | 7,607,181.79 | 93,332,649.75 | 13,999,897.46 |
递延收益 | 56,330,265.48 | 8,449,539.82 | 54,527,473.38 | 8,179,121.01 |
公允价值变动损益 | ||||
租赁负债 | 4,114,528.73 | 661,794.49 | 4,673,585.75 | 761,087.87 |
合计 | 185,141,918.75 | 28,746,161.98 | 219,572,367.35 | 33,806,326.08 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制下企业合并资产评估增值 | 21,390,720.43 | 3,208,608.07 | 22,330,584.58 | 3,410,400.26 |
资产加速折旧 | 675,627,564.62 | 101,344,134.69 | 716,104,703.09 | 107,415,705.47 |
公允价值变动损益 | 425,631.76 | 63,844.76 | 63,034.00 | 9,455.10 |
使用权资产 | 3,992,734.29 | 641,947.14 | 4,547,071.03 | 740,637.39 |
合计 | 701,436,651.10 | 105,258,534.66 | 743,045,392.70 | 111,576,198.22 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 641,947.14 | 28,104,214.84 | 740,637.39 | 33,065,688.69 |
递延所得税负债 | 641,947.14 | 104,616,587.52 | 740,637.39 | 110,835,560.83 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 20,774,056.86 | 47,413,283.00 |
可抵扣亏损 | 511,409,088.04 | 509,355,347.00 |
合计 | 532,183,144.90 | 556,768,630.00 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2024年 | 494,815.85 | 528,394.16 | |
2025年 | 861,370.03 | 915,377.71 | |
2026年 | 1,158,550.18 | 1,193,244.23 | |
2027年 | 10,252,410.91 | 8,575,543.86 | |
2028年 | 17,964,652.33 | 18,018,249.03 | |
2029年 | 84,164,183.16 | 84,164,183.16 | |
2030年 | 96,956,539.61 | 96,956,539.61 | |
2031年 | 120,114,884.39 | 120,114,884.39 | |
2032年 | 102,202,894.26 | 102,202,894.26 | |
2033年 | 77,238,787.32 | 76,686,036.59 | |
合计 | 511,409,088.04 | 509,355,347.00 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付工程设备款 | 15,769,963.20 | 15,769,963.20 | ||||
合计 | 15,769,963.20 | 15,769,963.20 |
其他说明:
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 冻结 | 法院冻结 | 201,447.06 | 201,447.06 | 冻结 | 系定期存款及长期不使用外币账户 |
合计 | 2,500,00 | 2,500,000. | / | / | 201,447. | 201,447.0 | / | / |
0.00 | 00 | 06 | 6 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 207,297,907.03 | |
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | ||
合计 | 207,297,907.03 |
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 指定的理由和依据 |
交易性金融负债 | 187,942.92 | / | |
其中: | |||
衍生金融负债 | 187,942.92 | / | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
其中: | |||
合计 | 187,942.92 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 402,861,029.19 | 438,113,760.66 |
合计 | 402,861,029.19 | 438,113,760.66 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是/
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付材料款 | 796,861,323.32 | 734,936,692.34 |
应付设备和工程款 | 58,869,797.40 | 64,821,846.92 |
应付水电费及其他 | 35,542,212.16 | 47,959,227.19 |
合计 | 891,273,332.88 | 847,717,766.45 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 836,385.41 | 662,026.81 |
合计 | 836,385.41 | 662,026.81 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 94,468,596.80 | 370,880,699.75 | 378,540,269.02 | 86,809,027.53 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 24,421,260.87 | 24,421,260.87 | ||
三、辞退福利 | 312,463.00 | 312,463.00 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 94,468,596.80 | 395,614,423.62 | 403,273,992.89 | 86,809,027.53 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 93,485,653.38 | 354,335,968.60 | 361,978,405.00 | 85,843,216.98 |
二、职工福利费 | 785,662.00 | 2,608,594.68 | 2,674,769.20 | 719,487.48 |
三、社会保险费 | 8,997,252.98 | 8,997,252.98 | ||
其中:医疗保险费 | 8,474,999.73 | 8,474,999.73 | ||
工伤保险费 | 519,118.05 | 519,118.05 | ||
生育保险费 | 3,135.19 | 3,135.19 | ||
四、住房公积金 | 3,550,292.70 | 3,550,292.70 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 197,281.42 | 1,388,590.79 | 1,339,549.14 | 246,323.07 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 94,468,596.80 | 370,880,699.75 | 378,540,269.02 | 86,809,027.53 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 23,790,888.23 | 23,790,888.23 | ||
2、失业保险费 | 630,372.64 | 630,372.64 | ||
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 24,421,260.87 | 24,421,260.87 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 1,346,110.78 | 197,469.42 |
企业所得税 | 41,198,072.35 | 3,270,316.46 |
个人所得税 | 5,912,670.42 | 1,823,110.14 |
城市维护建设税 | 1,532,690.47 | 1,655,494.43 |
教育费附加 | 998,446.99 | 993,296.66 |
地方教育附加 | 523,471.57 | 662,197.77 |
环境保护税 | 71,201.44 | 56,053.55 |
印花税 | 729,915.96 | 702,583.43 |
房产税 | 2,932,077.09 | |
土地使用税 | 142,592.46 | |
合计 | 55,387,249.53 | 9,360,521.86 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 12.39 | 12.30 |
其他应付款 | 56,700,666.43 | 48,890,541.73 |
合计 | 56,700,678.82 | 48,890,554.03 |
(2). 应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 12.39 | 12.30 |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
合计 | 12.39 | 12.30 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金保证金 | 3,008,500.00 | 3,056,500.00 |
预提费用 | 53,188,844.74 | 45,157,615.34 |
应付未付款 | 357,199.32 | 594,343.73 |
其他 | 146,122.37 | 82,082.66 |
合计 | 56,700,666.43 | 48,890,541.73 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期应付款 | 109,021,798.00 | |
1年内到期的租赁负债 | 3,049,907.36 | 2,605,232.25 |
1年内到期的长期借款-本金 | 4,000,000.00 | |
1年内到期的长期借款-计提利息 | 60,435.48 | |
合计 | 3,049,907.36 | 115,687,465.73 |
其他说明:
注:期初一年内到期的长期应付款中,其中欠付本金即项目投资款107,349,297.98元系应付江门市融盛投资有限公司(以下简称融盛投资)项目投资款及应付利息。根据融盛投资与公司及世电科技公司于2021年3月30日签署的《广东世电科技有限公司增资扩股协议》,融盛投资以货币资金104,531,250.00元人民币认购世电科技公司新增注册资本104,531,250.00元,增资后持有世电科技公司30.00%股权。自融盛投资成为世电科技公司股东(自世电科技公司完成资金实缴之日起计算)届满三年之日起,其有权退出世电科技公司,公司无条件以现金方式回购融盛投资持有的世电科技公司股权,且公司应以融盛投资实际出资额及按实际出资额1.60%的年化收益率计算的增值部分的总和为对价受让融盛投资持有的世电科技公司股权。上述款项已于2024年4月支付。
44、 其他流动负债
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | 71,000,000.00 | |
合计 | 71,000,000.00 |
长期借款分类的说明:
无
其他说明
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可转换公司债券 | 1,006,464,380.82 | 992,663,584.98 |
合计 | 1,006,464,380.82 | 992,663,584.98 |
(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
债券 名称 | 面值(元) | 票面利率(%) | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 期末 余额 | 是否违约 |
世运转债 | 100.00 | 2021年1月20日 | 6年 | 1,000,000,000.00 | 992,663,584.98 | 6,977,170.80 | 16,835,185.04 | 9,996,560.00 | 1,006,464,380.82 | 否 | ||
合计 | / | / | / | / | 1,000,000,000.00 | 992,663,584.98 | 6,977,170.80 | 16,835,185.04 | 9,996,560.00 | 1,006,464,380.82 | / |
(3). 可转换公司债券的说明
√适用 □不适用
项目 | 转股条件 | 转股时间 |
世运转债 | 按转股价转股 | 2021年7月26日至2027年1月19日 |
转股权会计处理及判断依据
√适用 □不适用
债券持有人将可转换公司债券转换为股份时,应终止确认负债成分,并将其确认为权益。原来的权益成分仍旧保留为权益,从其他权益工具转入资本公积(股本溢价)。可转换工具转换时不产生损益。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
房屋建筑物 | 1,107,321.37 | 2,068,353.50 |
合计 | 1,107,321.37 | 2,068,353.50 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 54,527,473.38 | 5,780,000.00 | 3,977,207.90 | 56,330,265.48 | 与资产相关政府补助 |
合计 | 54,527,473.38 | 5,780,000.00 | 3,977,207.90 | 56,330,265.48 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 537,588,529.00 | 120,998,583.00 | 120,998,583.00 | 658,587,112.00 |
其他说明:
1) 本期公司2021年公开发行的可转换公司债券转换为公司股票,截至2024年6月30日累计共有人民币359,000.00元已转换为公司股票,累计转股数量18,102股,其中2024年度转股数量为819股。
2) 本期员工期权行权,计入股本3,033,521.00元,计入资本公积34,952,691.70元。
3)本期公司向特定对象发行人民币普通股(A股)股票数量为117,964,243.00股,每股面值1元,每股发行价格为人民币15.20元,募集资金总额为1,793,056,493.60元,减除发行费用人民币16,054,211.59元(不含税)后,募集资金净额为1,777,002,282.01元。其中,计入实收股本117,964,243.00元,计入资本公积(股本溢价)1,659,038,039.01元。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东世运电路科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2020 〕3160号)核准,公司于2021年1月20日公开发行可转换公司债券1,000万张,每张面值为人民币100.00元,发行总额为人民币100,000.00万元,其中权益部分公允价值为120,082,304.71元。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
√适用 □不适用
截至2024年6月30日,公司可转换公司债券累计共有人民币359,000.00元已转换为公司股票,累计转股数量18,102.00股,本期因转股减少的其他权益工具1,801.24元。
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 1,332,739,906.93 | 1,694,005,319.41 | 3,026,745,226.34 | |
其他资本公积 | 62,807,782.72 | 6,964,025.64 | 2,252,716.32 | 67,519,092.04 |
合计 | 1,395,547,689.65 | 1,700,969,345.05 | 2,252,716.32 | 3,094,264,318.38 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1) 本期公司向特定对象发行人民币普通股(A股)股票数量为117,964,243股,募集资金净额为1,777,002,282.01元。其中,计入实收股本117,964,243.00元,计入资本公积-股本溢价1,659,038,039.01元
2) 公司向激励对象授予股票期权股票期权激励计划构成股份支付,股份支付2024年度确认金额导致资本公积-其他资本公积增加6,964,025.64元。
3) 本期员工期权行权,计入股本3,033,521.00元,计入资本公积34,952,691.70元。
4) 公司可转换公司债券2024年转股819股,因转股增加资本公积-股本溢价14,588.70元。
5) 股份支付累计确认金额与可税前扣除金额之间形成的暂时性差异,减少资本公积-其他资本公积2,252,716.32 元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
发行在外的金融工
具
发行在外的金融工具 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
世运转债 | 9,996,560 | 120,040,729.70 | 150.00 | 1,801.24 | 9,996,410.00 | 120,038,928.46 | ||
合计 | 9,996,560 | 120,040,729.70 | 150.00 | 1,801.24 | 9,996,410.00 | 120,038,928.46 |
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 52,232,162.13 | 1,990,834.61 | 1,990,834.55 | 0.06 | 54,222,996.68 | |||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 52,232,162.13 | 1,990,834.61 | 1,990,834.55 | 0.06 | 54,222,996.68 |
其他综合收益合计 | 52,232,162.13 | 1,990,834.61 | 1,990,834.55 | 0.06 | 54,222,996.68 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 238,397,496.30 | 238,397,496.30 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 238,397,496.30 | 238,397,496.30 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 931,558,872.50 | 790,394,656.86 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 931,558,872.50 | 790,394,656.86 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 302,735,169.28 | 495,524,652.31 |
减:提取法定盈余公积 | 35,054,758.67 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 329,268,672.50 | 319,305,678.00 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 905,025,369.28 | 931,558,872.50 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,253,372,793.67 | 1,845,102,452.06 | 2,071,979,996.40 | 1,759,398,467.84 |
其他业务 | 142,281,714.86 | 5,377,816.00 | 78,924,311.08 | 12,727,563.27 |
合计 | 2,395,654,508.53 | 1,850,480,268.06 | 2,150,904,307.48 | 1,772,126,031.11 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 | |
营业收入 | 营业成本 | |
商品类型 | 2,395,654,508.53 | 1,850,480,268.06 |
硬板 | 2,050,810,139.94 | 1,606,025,794.37 |
软硬结合板 | 202,562,653.73 | 239,076,657.69 |
其他 | 142,281,714.86 | 5,377,816.00 |
按经营地区分类 | 2,395,654,508.53 | 1,850,480,268.06 |
境内 | 495,938,899.39 | 374,373,380.39 |
境外 | 1,899,715,609.14 | 1,476,106,887.67 |
按商品转让的时间分类 | ||
在某一时点确认收入 | 2,395,654,508.53 | 2,150,904,307.48 |
合计 | 2,395,654,508.53 | 2,150,904,307.48 |
其他说明
√适用 □不适用
1)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为662,026.81元。2)本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 5,257,845.98 | 4,279,683.30 |
教育费附加 | 3,112,521.44 | 4,279,683.30 |
地方教育附加 | 2,075,014.31 | |
印花税 | 1,312,502.53 | 978,354.25 |
房产税 | 3,105,612.29 | 2,947,505.36 |
土地使用税 | 142,592.46 | 142,592.46 |
车船税 | 3,998.00 | 1,985.20 |
环境保护税 | 113,390.73 | 88,577.75 |
合计 | 15,123,477.74 | 12,718,381.62 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
销售佣金 | 9,519,615.95 | 11,439,521.82 |
职工薪酬 | 19,199,093.22 | 11,710,418.01 |
差旅费 | 3,029,922.64 | 2,178,900.59 |
办公费 | 102,833.51 | 249,511.84 |
折旧费 | 5,652.26 | 3,563.08 |
售后费用 | 3,820,757.27 | |
其他 | 1,072,210.00 | 177,202.66 |
合计 | 36,750,084.85 | 25,759,118.00 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 34,233,780.39 | 27,391,745.95 |
股份支付 | 6,772,342.14 | 13,367,752.35 |
财产保险费 | 6,761,821.18 | 7,133,476.40 |
咨询及顾问费 | 20,925,668.08 | 6,326,215.43 |
折旧费及摊销 | 5,331,468.01 | 4,444,115.36 |
办公费 | 3,537,350.35 | 3,793,277.91 |
租赁物业费及装修费 | 1,161,231.65 | 1,124,754.49 |
中介机构费用 | 1,980,769.15 | 1,949,228.55 |
差旅费及会议费 | 626,061.44 | 340,758.02 |
业务招待费 | 2,167,213.94 | 823,830.09 |
其他 | 9,618,298.82 | 16,749,914.98 |
合计 | 93,116,005.15 | 83,445,069.53 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪酬及福利 | 39,701,396.66 | 31,485,386.56 |
折旧及摊销费 | 6,261,209.35 | 7,563,423.06 |
物料及低值易耗品摊销 | 45,624,837.31 | 27,821,674.21 |
其他 | 3,030,824.51 | 1,947,019.76 |
合计 | 94,618,267.83 | 68,817,503.59 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 25,709,305.83 | 26,236,991.97 |
减:利息收入 | 25,713,167.45 | 15,813,688.13 |
汇兑损益 | -27,878,200.18 | -38,634,203.24 |
金融机构手续费及其他 | 1,545,253.97 | 615,673.58 |
合计 | -26,336,807.83 | -27,595,225.82 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 3,977,207.90 | 2,392,189.20 |
与收益相关的政府补助 | 2,424,582.75 | 1,269,246.00 |
代扣个人所得税手续费返还 | 383,480.33 | 337,008.53 |
增值税加计抵减 | 136,214.10 | |
合计 | 6,921,485.08 | 3,998,443.73 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -124,258.64 | |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 6,151,886.58 | 856,691.78 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 |
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
合计 | 6,027,627.94 | 856,691.78 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 617,328.19 | 796,500.12 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 617,328.19 | 796,500.12 |
交易性金融负债 | -187,942.92 | -553,419.22 |
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | 429,385.27 | 243,080.90 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -3,067,455.39 | 994,260.09 |
其他应收款坏账损失 | -15,781.50 | 33,417.35 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
财务担保相关减值损失 | ||
合计 | -3,083,236.90 | 1,027,677.44 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、合同资产减值损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 2,860,840.15 | -2,331,917.83 |
三、长期股权投资减值损失 |
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | 2,860,840.15 | -2,331,917.83 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | -111,512.89 | |
合计 | -111,512.89 |
其他说明:
√适用 □不适用
无
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 1,200.00 | 600.0 | 1,200.00 |
其他 | 94,372.99 | 0.47 | 94,372.99 |
罚没收入 | 7,350.00 | 8,400.00 | 7,350.00 |
合计 | 102,922.99 | 9,000.47 | 102,922.99 |
其他说明:
√适用 □不适用
无
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 1,412,154.61 | 625,517.71 | 1,412,154.61 |
其中:固定资产处置损失 | 1,412,154.61 | 625,517.71 | 1,412,154.61 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 80,031.60 | 118,948.23 | 80,031.60 |
其他 | 17,257.46 | 17,257.46 | |
合计 | 1,509,443.67 | 744,465.94 | 1,509,443.67 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 59,170,458.65 | 15,213,743.75 |
递延所得税费用 | -3,460,973.28 | 22,579,322.41 |
合计 | 55,709,485.37 | 37,793,066.16 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 343,541,280.70 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 51,531,192.11 |
子公司适用不同税率的影响 | 804,703.34 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | -1,806,912.00 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,591,352.79 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -987,283.86 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 6,302,832.99 |
研发费用加计扣除的影响 | -6,650,754.12 |
限制性股票行权税会差异 | 3,126,284.02 |
内部交易因汇率波动导致的其他综合收益调整 | -201,929.89 |
所得税费用 | 55,709,485.37 |
其他说明:
√适用 □不适用
无
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
参考第十节、第七条、第57点的说明
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到利息收入 | 26,891,795.58 | 17,571,261.53 |
收到政府补助 | 6,796,750.52 | 3,013,061.77 |
收到其他营业外收入 | 327,753.45 | 56,920.47 |
票据及信用证保证金 | 5,748,947.75 | |
收到往来款 | 6,752,458.67 | 159,084.35 |
其他 | ||
合计 | 40,768,758.22 | 26,549,275.87 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现费用 | 69,046,467.91 | 70,476,254.07 |
手续费 | 723,253.45 | 612,974.62 |
营业外支出 | 7,614.71 | 85,243.60 |
支付往来款 | 37,494,888.01 | 22,926,862.98 |
合计 | 107,272,224.08 | 94,101,335.27 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 5,998,331.90 | |
租赁负债付款额 | 1,624,889.36 | 1,536,379.80 |
合计 | 1,624,889.36 | 7,534,711.70 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款 | 207,297,907.03 | 207,297,907.03 | ||||
长期借款(含一年内到期的长期借款) | 75,060,435.48 | 75,060,435.48 | ||||
应付债券(含一年内到期的应付债券) | 992,663,584.98 | 23,812,355.84 | 9,996,560.00 | 1,006,479,380.82 | ||
租赁负债(含一年内到期的租赁负债) | 4,673,585.75 | 1,490,552.46 | 1,911,846.76 | 95,062.72 | 4,157,228.73 | |
长期应付款(含一年内到期的长期应付款) | 109,021,798.00 | 109,021,798.00 | ||||
合计 | 1,181,419,404.21 | 232,600,815.33 | 195,990,640.24 | 95,062.72 | 1,217,934,516.58 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 287,831,795.33 | 180,898,873.84 |
加:资产减值准备 | -2,860,840.15 | 2,331,917.83 |
信用减值损失 | 3,083,236.90 | -1,027,677.44 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 155,920,946.55 | 160,553,444.48 |
使用权资产摊销 | 4,005,625.31 | 2,232,056.95 |
无形资产摊销 | 3,079,051.34 | 2,113,347.45 |
长期待摊费用摊销 | 1,745,871.56 | 2,718,800.07 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -111,512.89 | 625,517.71 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 1,412,154.61 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -429,385.27 | -243,080.90 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 1,456,172.22 | -47,668,260.20 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -6,027,627.94 | -310,500.00 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 4,961,473.85 | 28,923,396.94 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -6,218,973.31 | -6,340,783.20 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -96,786,234.55 | 78,042,345.76 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -84,700,361.85 | 36,428,147.18 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 57,704,384.11 | 192,186,482.61 |
其他 | 5,548,524.64 | 13,367,752.35 |
经营活动产生的现金流量净额 | 329,614,300.45 | 644,831,781.43 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,215,741,104.69 | 1,525,506,830.83 |
减:现金的期初余额 | 1,948,722,022.39 | 1,220,840,191.47 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -732,980,917.70 | 304,666,639.36 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,215,741,104.69 | 1,948,722,022.39 |
其中:库存现金 | 63,864.31 | 143,349.89 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,215,597,173.71 | 1,948,578,672.50 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 80,066.66 | |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 |
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,215,741,104.69 | 1,948,722,022.39 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | 理由 |
货币资金 | 2,500,000.00 | 法院冻结 |
合计 | 2,500,000.00 | / |
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
√适用 □不适用
无
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 90,783,014.45 | 7.1268 | 646,992,387.38 |
欧元 | 2,055,311.43 | 7.6617 | 15,747,179.58 |
港币 | 5,523,138.13 | 0.9127 | 5,040,968.17 |
日元 | 7,457,397.00 | 0.0447 | 333,345.65 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | 159,824,298.24 | 7.1268 | 1,139,035,808.70 |
欧元 | 42,853.45 | 7.6617 | 328,330.28 |
港币 | 663,479.33 | 0.9127 | 605,557.58 |
其他应收款 | - | - | |
其中:港币 | 450,591.76 | 0.9127 | 411,255.10 |
泰铢 | 10.27 | 0.1952 | 2.00 |
应付账款 | - | - | |
其中:美元 | 1,702,804.28 | 7.1268 | 12,135,545.54 |
日元 | 140,000,000.00 | 0.0447 | 6,258,000.00 |
泰铢 | 50,000.00 | 0.1952 | 9,760.00 |
其他应付款 | - | - |
其中:美元 | 3,849,424.70 | 7.1268 | 27,434,079.95 |
港币 | 2,717,331.23 | 0.9127 | 2,480,108.21 |
日元 | 1,046,412.00 | 0.0447 | 46,774.62 |
其他说明:
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
子公司OLYMPIC CIRCUIT TECHNOLOGY LIMITED、OLYMPIC COUNTRY COMPANY LIMITED主要经营地在香港,记账本位币为港币;OLYMPIC CIRCUIT PTE. LIMITED主要经营地在新加坡,记账本位币为新加坡币;世运电路科技日本有限公司主要经营地在日本,记账本位币为日元;OLYMPIC CIRCUIT (THAILAND) COMPANY LIMITED主要经营地在泰国,记账本位币为泰铢。
82、 租赁
(1) 作为承租人
□适用 √不适用
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪酬及福利 | 39,701,396.66 | 31,485,386.56 |
折旧及摊销费 | 6,261,209.35 | 7,563,423.06 |
物料及低值易耗品摊销 | 45,624,837.31 | 27,821,674.21 |
其他 | 3,030,824.51 | 1,947,019.76 |
合计 | 94,618,267.83 | 68,817,503.59 |
其中:费用化研发支出 | 94,618,267.83 | 68,817,503.59 |
资本化研发支出 |
其他说明:
无
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3).重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
泰国世运 | 100 | 最终控制方相同 | 2024年4月26日 | 股份转让协议 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他说明:
无
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
世运电路科技 | 香港 | 7,799.06万港币 | 香港 | 投资管理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
深圳世运 | 深圳 | 100万人民币 | 深圳 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
世安电子 | 鹤山 | 30,000万人民币 | 鹤山 | 制造业 | 32.67 | 67.33 | 非同一控制下企业合并 |
世运线路版 | 香港 | 7,941.8795万港币 | 香港 | 贸易业 | 99.999999 | 同一控制下企业合并 | |
世拓电子 | 鹤山 | 666.66万人民币 | 鹤山 | 制造业 | 58.50 | 设立 | |
世电科技[注] | 鹤山 | 34,843.75万人民币 | 鹤山 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
珠海世运 | 珠海 | 22,191.83万人民币 | 珠海 | 制造业 | 65.59 | 非同一控制下企业合并 | |
日本世运 | 日本 | 500.00万日元 | 日本 | 贸易业 | 100 | 设立 | |
新加坡世运 | 新加坡 | 1新加坡元 | 新加坡 | 贸易业 | 100 | 设立 | |
泰国世运 | 泰国 | 500.00万泰铢 | 泰国 | 制造业 | 100 | 同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据:
不适用
其他说明:
[注] 详见第十节、第七条、第43点“一年内到期的长期应付款”所述。
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
珠海世运 | 34.41 | -14,903,373.89 | 234,001,088.38 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
珠海世运 | 527,684,630.48 | 241,445,782.15 | 769,130,412.63 | 90,122,301.95 | 3,208,608.07 | 93,330,910.02 | 559,328,657.64 | 271,325,349.56 | 830,654,007.20 | 73,216,135.04 | 3,813,984.63 | 77,030,119.67 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
珠海世运 | 148,296,066.96 | -43,130,058.00 | -43,130,058.00 | -52,914,865.59 | 78,177,838.54 | -43,568,079.36 | -43,568,079.36 | 7,677,251.88 |
其他说明:
无
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
深圳市卓越智运科技有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 研发 | 35% | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位: 元币种: 人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
深圳市卓越智运科技有限公司 | XX公司 | 深圳市卓越智运科技有限公司 | XX公司 | |
流动资产 | 2,867,006.76 | |||
其中:现金和现金等价物 | 2,077,279.52 | |||
非流动资产 | ||||
资产合计 | 2,867,006.76 | |||
流动负债 | 222,031.44 | |||
非流动负债 | ||||
负债合计 | 222,031.44 | |||
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | ||||
按持股比例计算的净资产份额 | 1,003,452.37 | |||
调整事项 | ||||
--商誉 | ||||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | ||||
对合营企业权益投资的账面价值 | 2,063,241.36 | |||
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 297,169.81 | |||
财务费用 | 247.08 | |||
所得税费用 | ||||
净利润 | -355,024.68 | |||
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 |
综合收益总额 | ||||
本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明无
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 54,527,473.38 | 5,780,000.00 | 3,977,207.90 | 56,330,265.48 | 与资产相关 | ||
合计 | 54,527,473.38 | 5,780,000.00 | 3,977,207.90 | 56,330,265.48 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关 | 4,587,469.27 | 3,661,435.20 |
其他 | 1,200.00 | 600.00 |
合计 | 4,588,669.27 | 3,662,035.20 |
其他说明:
其他是计入营业外收入的政府补助。
十二、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1) 债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4及五(一)6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年06月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的39.02%(2023年12月31日:33.00%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款、发行可转换公司债券等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 207,297,907.03 | 207,297,907.03 | 207,297,907.03 | ||
应付票据 | 402,861,029.19 | 402,861,029.19 | 402,861,029.19 | ||
应付账款 | 891,273,332.88 | 891,273,332.88 | 891,273,332.88 | ||
其他应付款 | 56,700,678.82 | 56,700,678.82 | 56,700,678.82 | ||
应付债券 | 1,006,464,380.82 | 1,132,593,253.00 | 14,994,615.00 | 1,117,598,638.00 | |
一年内到期的租赁负债 | 3,049,907.36 | 3,049,907.36 | 3,049,907.36 | ||
一年内到期的长期应付款 | |||||
长期应付款 | |||||
租赁负债 | 1,107,321.37 | 874,524.86 | 874,524.86 |
小 计 | 2,568,754,557.47 | 2,694,650,633.14 | 1,576,177,470.28 | 1,118,473,162.86 | |
(续上表) | |||||
项 目 | 上年期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 75,060,435.48 | 78,437,065.28 | 5,908,163.89 | 72,528,901.39 | |
应付票据 | 438,113,760.66 | 438,113,760.66 | 438,113,760.66 | ||
应付账款 | 847,717,766.45 | 847,717,766.45 | 847,717,766.45 | ||
其他应付款 | 48,890,554.03 | 48,890,554.03 | 48,890,554.03 | ||
应付债券 | 992,663,584.98 | 1,142,606,808.00 | 9,996,560.00 | 1,132,610,248.00 | |
一年内到期的租赁负债 | 2,605,232.25 | 2,766,724.96 | 2,766,724.96 | ||
一年内到期的长期应付款 | 109,021,798.00 | 109,021,798.00 | 109,021,798.00 | ||
长期应付款 | |||||
租赁负债 | 2,068,353.50 | 2,115,687.72 | 2,115,687.72 | ||
小 计 | 2,516,141,485.35 | 2,669,670,165.10 | 1,462,415,327.99 | 1,207,254,837.11 |
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
√适用 □不适用
项目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管理目标有效实现情况 | 相应套期活动对风险敞口的影响 |
远期外汇业务 | 规避和降低汇率波动风险,减少汇率波动对公 | 人民币对美元的汇率波动风险 | 套期工具为外汇远期合约 | 公司套期工具产生的损益能够抵消被套期项目的价值变 | 减少汇率波动的风险敞口 |
司经营业绩的影响 | 动,预期风险管理目标有效实现 | ||||
期货合约 | 规避由于铜材价格的不规则波动所带来的价格波动风险,保证产品成本的相对稳定,降低对公司正常经营的影响 | 规避主要材料价格波动风险 | 采购原料市场价格变动时,公司通过在期货市场上做相反操作,使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动,存在风险相互对冲的关系 | 已实现 | 买入或卖出相应的期货合约对冲公司现货业务端存在的敞口风险 |
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
√适用 □不适用
项目 | 未应用套期会计的原因 | 对财务报表的影响 |
远期外汇业务 | 公司开展与日常经营联系密切的外汇套期交易,并严格控制规模和风险,考虑到成本效益原则而简化处理 | 根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理和列报 |
期货合约 | 考虑到成本效益原则而简化处理 | 根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理和列报 |
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 663,198.79 | 2,557,540,033.30 | 2,558,203,232.09 | |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 663,198.79 | 2,557,540,033.30 | 2,558,203,232.09 | |
(1)债务工具投资 | 2,557,540,033.30 | 2,557,540,033.30 | ||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | 663,198.79 | 663,198.79 | ||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 77,539,172.38 | 77,539,172.38 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 663,198.79 | 2,635,079,205.68 | 2,635,742,404.47 | |
(一)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 187,942.92 | 187,942.92 | ||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | 187,942.92 | 187,942.92 |
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | 187,942.92 | 187,942.92 | ||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司第二层次公允价值计量采用直接或间接可观察的输入值,如相关合同或产品的面值及约定的预期收益率等。本公司持有的交易性金融资产的期末估值为交易银行对截止2024年06月30日尚未交易完毕的业务做出的产品估值金额。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于持有的应收款项融资,系采用票面金额确定其公允价值。本公司采用收益法对第三层次公允价值计量金融工具进行估值,其中所使用的重大不可观察输入值为预期收益率及折现率。本公司采用收益法来确定第三层次公允价值计量金融工具的公允价值。公允价值计量与可比预期收益率呈正相关,与折现率呈负相关关系。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
新豪国际集团有限公司 | 香港 | 投资 | 1,000万港元 | 47.91 | 47.91 |
本企业的母公司情况的说明 新豪国际集团有限公司系2010年8月19日成立,截至2024年06月30日,法定注册资本为1,000.00万港元,实收资本为1,000.00万港元,均由佘英杰认缴出资。
本企业最终控制方是佘英杰先生。其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
参考第十节、第十条、第1点的说明。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、第十条、第3点的说明。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
Nice Ward Limited(中文名称为朝佳有限公司) | 其他 |
Olympic Wordwide Investment Limited (中文名称为世运环球投资有限公司) | 关联人(与公司同一董事长) |
广东风华高新科技股份有限公司 | 子公司珠海世运公司少数股东 |
深圳市斑岩光子技术有限公司 | 实际控制人任职董事的公司 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
深圳市斑岩光子技术有限公司 | 线路板产品 | 6,000.00 | 0.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
朝佳有限公司 | 房产 | 190,984.50 | 190,603.35 | 17,931.04 | 5,242.86 | 1,086,577.17 | |||||
世运环球投资有限公司 | 房产 | 946,191.78 | 944,303.45 | 65,309.56 | 105,044.05 | ||||||
新豪国际 | 车辆 | 46,381.95 | 23,144.69 | 23,144.69 | 178.21 | ||||||
小计 | 46,381.95 | 23,144.69 | 1,137,176.28 | 1,158,051.50 | 83,240.60 | 110,465.12 | 1,086,577.17 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 454.40 | 482.73 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他应收款 | 朝佳有限公司 | 63,889.00 | 6,388.90 | 63,434.00 | 1,903.02 |
其他应收款 | 世运环球投资有限公司 | 316,524.36 | 31,652.44 | 314,270.16 | 31,427.02 |
其他应收款 | 广东风华高新科技股份有限公司 | 206,040.64 | 6,181.22 |
(2). 应付项目
□适用 √不适用
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、股份支付
1、 各项权益工具
√适用 □不适用
数量单位:股 金额单位:元 币种:人民币
授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
2021年7月授予员工1040万 | 0 | 0 | 95,724 | 805,038.84 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2022年4月授予员工260万 | 0 | 0 | 988,700 | 24,898,546.96 | 1,101,500 | 13,482,360.00 | 0 | 0 |
2022年9月授予员工1400万 | 0 | 0 | 1,933,117 | 12,101,688.00 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2023年6月授予员工399万 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
合计 | 0 | 0 | 3,017,541 | 37,805,273.80 | 1,101,500 | 13,482,360.00 | 0 | 0 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
√适用 □不适用
授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
2021年7月授予员工1040万 | 7.91 | 14个月 | ||
2022年4月授予员工260万 | 11.74 | 17个月 | ||
2022年9月授予员工1400万 | 12.38 | 28个月 | ||
2023年6月授予员工399万 | 12.38 | 31个月 |
其他说明
(1)公司于2021年7月授予的股票期权的行权价格为7.91元/份,自授予登记完成之日起满12个月后、24个月后、36个月后,满足行权条件的,激励对象可以按15%、35%和50%的比例分三期行权。
(2)公司于2022年9月授予的股票期权的行权价格为12.38元/份,自授予登记完成之日起满12个月后、24个月、36个月后,满足行权条件的,激励对象可以按30%、35%、35%的比例分三期行权。本期授予权益工具16,000,000份。
(3)公司于2022年4月授予的股票期权的行权价格为11.74元/份,自授予登记完成之日起满12个月后、24个月后,满足行权条件的,激励对象可以按50%、50%的比例分两期行权。本期授予权益工具2,600,000份。
(4)公司于2023年6月授予的股票期权的行权价格12.38元/份,自授予登记完成之日起满12个月后、24个月后,满足行权条件的,激励对象可以按50%、50%的比例分两期行权。本期授予权益工具3,990,000份。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 股票期权公允价值采用B-S模型确定 |
授予日权益工具公允价值的重要参数 | 标的股价、授予价格、历史波动率、无风险 收益率、等待期 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 预计所有授予对象均行权 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 50,714,545.27 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
被授予公司员工 | 6,772,342.14 | |
合计 | 6,772,342.14 |
其他说明无
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
√适用 □不适用
本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细详见第十节、第七条、第61点。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 938,440,757.39 | 927,726,253.61 |
1年以内小计 | 938,440,757.39 | 927,726,253.61 |
1至2年 | 87,043.82 | 5,895.49 |
2至3年 | ||
3至4年 | ||
4至5年 | ||
5年以上 | 28,001,219.52 | |
合计 | 966,529,020.73 | 927,732,149.10 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 966,529,020.73 | 100.00 | 5,506,575.68 | 0.57 | 961,022,445.05 | 927,732,149.10 | 100.00 | 6,551,855.10 | 0.71 | 921,180,294.00 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 966,529,020.73 | 100.00 | 5,506,575.68 | 0.57 | 961,022,445.05 | 927,732,149.10 | 100.00 | 6,551,855.10 | 0.71 | 921,180,294.00 |
合计 | 966,529,020.73 | / | 5,506,575.68 | / | 961,022,445.05 | 927,732,149.10 | / | 6,551,855.10 | / | 921,180,294.00 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
合并范围内关联方组合 | 782,842,495.60 | ||
账龄组合 | 183,686,525.13 | 5,506,575.68 | 3.00 |
合计 | 966,529,020.73 | 5,506,575.68 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 6,551,855.10 | 1,045,279.42 | 5,506,575.68 |
合计 | 6,551,855.10 | 1,045,279.42 | 5,506,575.68 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 786,882,993.07 | 786,882,993.07 | 81.41 | ||
第二名 | 44,122,985.09 | 44,122,985.09 | 4.57 | 1,323,689.55 | |
第三名 | 14,940,411.43 | 14,940,411.43 | 1.55 | 448,212.34 | |
第四名 | 14,404,474.04 | 14,404,474.04 | 1.49 | 432,134.22 | |
第五名 | 13,475,255.72 | 13,475,255.72 | 1.39 | 404,257.67 | |
合计 | 873,826,119.35 | 873,826,119.35 | 90.41 | 2,608,293.79 |
其他说明无
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 27,763,855.58 | 28,387,192.22 |
合计 | 27,763,855.58 | 28,387,192.22 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 |
1年以内 | 18,730,162.58 | 20,505,444.10 |
1年以内小计 | 18,730,162.58 | 20,505,444.10 |
1至2年 | 1,753,328.88 | 1,060,620.00 |
2至3年 | 1,107,796.00 | 1,197,600.00 |
3至4年 | 1,125,406.00 | 1,218,052.00 |
4至5年 | 1,401,019.00 | 1,591,529.00 |
5年以上 | 3,760,446.17 | 2,928,250.17 |
合计 | 27,878,158.63 | 28,501,495.27 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合并范围内关联方款项 | 8,892,332.130 | 8,647,035.49 |
出口退税 | 17,787,151.42 | 18,875,191.51 |
押金保证金 | 796,900.00 | 742,500.00 |
其他 | 401,775.08 | 236,768.27 |
合计 | 27,878,158.63 | 28,501,495.27 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 22,103.05 | 92,200.00 | 114,303.05 | |
2024年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -52,599.87 | 52,599.87 | ||
--转入第三阶段 | -110,779.60 | 110,779.60 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 52,599.87 | 22,179.73 | -74,779.60 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2024年6月30日余额 | 22,103.05 | 92,200.00 | 114,303.05 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例第一阶段为1年以内,第二阶段为1-2年,第三阶段为2年以上,详见第十节、第五条、第11 点。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 114,303.05 | 114,303.05 | ||||
合计 | 114,303.05 | 114,303.05 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 17,787,151.42 | 63.80 | 出口退税 | 1年以内 | |
第二名 | 4,577,723.13 | 16.42 | 其它 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上的余额分别为327,412.96元、 300,000.00元、200,000.00元、400,000.00 元、500,000.00元、2,850,310.17元 |
第三名 | 4,210,377.00 | 15.10 | 其它 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上的余额分别为143,474.00元、865,046.00元、727,796.00元、724,906.00元、871,019.00元、878,136.00元 | |
第四名 | 500,000.00 | 1.79 | 燃气押金 | 1-2年 | 50,000.00 |
第五名 | 109,500.00 | 0.39 | 租房押金 | 2-3年 | 21,900.00 |
合计 | 27,184,751.55 | 97.51 | / | / | 71,900.00 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,791,297,025.96 | 1,791,297,025.96 | 1,686,574,092.46 | 1,686,574,092.46 | ||
对联营、合营企业投资 | 2,063,241.36 | 2,063,241.36 | ||||
合计 | 1,793,360,267.32 | 1,793,360,267.32 | 1,686,574,092.46 | 1,686,574,092.46 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
世运电路科技 | 64,744,664.80 | 64,744,664.80 | ||||
深圳世运 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
世安电子 | 717,952,608.69 | 717,952,608.69 | ||||
世拓电子 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||||
世电科技 | 243,906,250.00 | 104,531,250.00 | 348,437,500.00 | |||
珠海世运 | 657,670,568.97 | 191,683.50 | 657,862,252.47 |
合计 | 1,686,574,092.46 | 104,722,933.50 | 1,791,297,025.96 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
深圳市卓越智运科技有限公司 | 2,187,500.00 | -124,258.64 | 2,063,241.36 | ||||||||
小计 | 2,187,500.00 | -124,258.64 | 2,063,241.36 | ||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
合计 | 2,187,500.00 | -124,258.64 | 2,063,241.36 |
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,543,977,163.73 | 1,249,192,768.79 | 1,393,974,244.04 | 1,190,424,222.55 |
其他业务 | 131,932,790.58 | 30,798,969.33 | 78,755,018.72 | 56,649.68 |
合计 | 1,675,909,954.31 | 1,279,991,738.12 | 1,472,729,262.76 | 1,190,480,872.23 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 | |
营业收入 | 营业成本 | |
商品类型 | 1,675,909,954.31 | 1,279,991,738.12 |
硬板 | 1,469,191,985.92 | 1,173,732,817.32 |
软硬结合板 | 74,785,177.81 | 75,459,951.47 |
其他 | 131,932,790.58 | 30,798,969.33 |
按经营地区分类 | 1,675,909,954.31 | 1,279,991,738.12 |
境内 | 389,187,340.04 | 255,751,082.53 |
境外 | 1,286,722,614.27 | 1,024,240,655.59 |
按商品转让的时间分类 | 1,675,909,954.31 | 1,279,991,738.12 |
在某一时点确认收入 | 1,675,909,954.31 | 1,279,991,738.12 |
合计 | 1,675,909,954.31 | 1,279,991,738.12 |
其他说明
√适用 □不适用
1)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 386,571.62元。2)本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | -124,258.64 | |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,517,910.73 | 310,500.00 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 |
债务重组收益 | ||
合计 | 3,393,652.09 | 310,500.00 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,442,524.21 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 611,461.37 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 6,581,271.85 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | ||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -76,709.36 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 879,056.03 | |
少数股东权益影响额(税后) | 305,067.00 | |
合计 | 4,489,376.62 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 6.89 | 0.51 | 0.48 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.79 | 0.50 | 0.47 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:佘英杰董事会批准报送日期:2024年8月22日
修订信息
□适用 √不适用