舍得酒业：2024年半年度报告

公司代码：600702 公司简称：舍得酒业

舍得酒业股份有限公司

2024年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人蒲吉洲、主管会计工作负责人邹庆利及会计机构负责人（会计主管人员）张小清声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司不存在特别重大风险。公司已在本报告“第三节 管理层讨论与分析”章节阐述了公司可能面对的风险，敬请投资者予以关注。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 16

第五节 环境与社会责任 ...... 18

第六节 重要事项 ...... 24

第七节 股份变动及股东情况 ...... 29

第八节 优先股相关情况 ...... 33

第九节 债券相关情况 ...... 34

第十节 财务报告 ...... 35

备查文件目录	载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
	报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；
	载有董事长签名的2024年半年度报告文本；
	其他相关资料。

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
证监会、中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
公司、本公司、舍得酒业	指	舍得酒业股份有限公司
控股股东、沱牌舍得集团	指	四川沱牌舍得集团有限公司
豫园股份	指	上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司
天马玻璃	指	四川天马玻璃有限公司
公司章程	指	《舍得酒业股份有限公司章程》
会计师事务所	指	上会会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期	指	2024年1月1日至2024年6月30日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	舍得酒业股份有限公司
公司的中文简称	舍得酒业
公司的外文名称	Shede Spirits Co., Ltd.
公司的法定代表人	蒲吉洲

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张伟	周建
联系地址	四川省射洪市沱牌镇沱牌大道999号	四川省射洪市沱牌镇沱牌大道999号
电话	0825-6618269	0825-6618269
传真	0825-6618269	0825-6618269
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	四川省射洪市沱牌镇沱牌大道999号
公司办公地址	四川省射洪市沱牌镇沱牌大道999号
公司办公地址的邮政编码	629209
公司网址	https://www.tuopaishede.cn
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
登载半年度报告的网站地址	https://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司证券事务部

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	舍得酒业	600702	不适用

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期		本报告期比上年同期增减(%)
		调整后	调整前	调整后
营业收入	3,270,581,082.38	3,527,314,232.36	3,528,727,033.32	-7.28
归属于上市公司股东的净利润	590,859,536.92	919,303,710.14	919,663,759.11	-35.73
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	578,803,823.44	897,508,872.09	897,869,108.99	-35.51

经营活动产生的现金流量净额	-20,553,173.30	640,942,206.96	639,658,960.20	-103.21
	本报告期末	上年度末		本报告期末比上年度末增减(%)
		调整后	调整前	调整后
归属于上市公司股东的净资产	7,014,265,655.42	7,236,418,400.03	7,232,977,313.21	-3.07
总资产	11,580,728,983.83	11,121,550,270.08	11,115,710,568.62	4.13

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期		本报告期比上年同期增减(%)
		调整后	调整前	调整后
基本每股收益（元／股）	1.7799	2.7796	2.7806	-35.97
稀释每股收益（元／股）	1.7799	2.7590	2.7601	-35.49
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	1.7435	2.7137	2.7147	-35.75
加权平均净资产收益率（%）	8.41	13.48	13.48	减少5.07个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	8.23	13.16	13.16	减少4.93个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-255,120.13
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	5,418,473.62
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	-2,331,585.68
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	254,346.49
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-788,766.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	15,684,275.35
减：所得税影响额	4,215,628.23
少数股东权益影响额（税后）	1,710,281.54
合计	12,055,713.48

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况说明

白酒是中国传统蒸馏酒，工艺独特，历史悠久，享誉中外。当前，白酒需求短期增幅不及预期，但市场总量仍然巨大；白酒消费逐步进入理性时代，白酒消费价位呈现出明显的分化趋势，行业挤压式存量竞争不断加剧，市场份额加速向优势产区、优势企业、优势品牌集中，白酒企业需从品类创新、品牌建设、市场营销、文化传播等多维度进行破局。

（二）主要业务情况说明

舍得酒业是以“生态、品质、文化”为核心优势的中国名酒企业，“川酒六朵金花”之一，是浓香型白酒的重要代表。公司的主要业务为白酒产品的设计、生产和销售。公司的主要产品有超高端产品天子呼、舍不得、吞之乎等；高端产品藏品舍得10年、智慧舍得、品味舍得等；中端产品舍之道、沱牌曲酒、沱牌特曲、沱牌优曲、陶醉等；大众光瓶酒沱牌特级T68等。经过多年积累，公司构建了以“舍得”“沱牌”为两大核心品牌，“天子呼”“吞之乎”“陶醉”“夜郎古”为培育性品牌的品牌矩阵。

（三）经营模式

公司专注于高品质生态白酒的酿造、销售与品牌打造，以“为全球家庭酿造美好生活，传播中国白酒文化之美”为使命，以“成为文化领先、生态可持续、创新驱动的世界一流白酒企业”为愿景。

在生产方面，公司大力传承和发扬传统酿造技艺，在国内率先打造了生态酿酒工业园，构建了从农田到餐桌的全生态酿酒产业链，在老酒储量、生态酿酒、技术质量方面全国领先。

在销售方面，公司聚焦中高端白酒市场，聚焦川冀鲁豫及东北等传统优势市场，逐步推进品牌的全国化布局，全面推动“品牌IP化、终端场景化、消费者社群化、行动数字化”的营销模式升级与创新。近年来，公司不断加强对市场、渠道及消费者的研究与运营，在服务上千家一级经销商及数万家烟酒店渠道为核心终端的基础上，不断拓展电商、C2M、企业团购、现代商超、餐饮等新渠道，全渠道销售能力不断提升。通过生态融通、数字化会员体系、消费者俱乐部、社群营销等模式的综合运用，持续提升C端用户的运营能力。

在品牌方面，公司聚焦舍得品牌，计划将“舍得”打造为老酒品类第一品牌和次高端价位龙头；提升沱牌品牌，致力于将“沱牌”打造为最具性价比的大众名酒品牌；公司着力长远，培育超高端白酒品牌“天子呼”“舍不得”“吞之乎”和中端白酒品牌“陶醉”。公司打造自有版权IP《舍得智慧人物》，与世界分享舍得智慧，传播中国白酒文化。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

（一）品质优势

公司酿酒生产工艺于2008年被评为“国家非物质文化遗产”，该工艺包含了14道关键控制环节、200多个工序、近2000个控制参数，通过对各酿酒工序“精细化操作”控制，实现高品质基酒生产质量零缺陷，确保为消费者酿造绿色、生态、健康的高品质白酒。

1、老酒储量全国领先。

酒是“陈”的香，高端白酒的生产仰赖陈年老酒的储藏。公司从1976年开始将每批次最优质的基酒预留一定比例用于战略储藏，大量的优质陈年基酒逐步沉淀下来，优质老酒的战略储备为公司打造老酒品类第一品牌，实现中高端白酒销量的持续增长奠定了基础。

2、生态酿酒全国领先。

公司地处北纬30.9°世界黄金酿酒带、“中国白酒之乡”射洪,刚好位于四川盆地这一天然酿酒窖池的最底部，是川东北产区代表性白酒企业。公司率先提出“生态酿酒”理念并付诸实践，逐步建成占地面积达6.5平方公里的生态酿酒工业园。酿酒水源取自涪江，涪江源于海拔5,588米岷山雪宝顶冰川融水。园区内种植400多种、390多万株植物，绿化率达98.5%。良好的生态环境有利于酿酒微生物的生长、繁衍和富集，为酿造绿色生态的高品质白酒奠定了得天独厚的生态基础。2021年1月，沱牌舍得文化旅游区被评定为国家4A级旅游景区。

3、生产技术全国领先。

公司是继茅台、五粮液之后第三家荣获“全国质量奖”的白酒企业，标志着舍得酒业的质量管理水平行业领先。公司搭建了国家星火计划龙头企业技术中心、四川省企业技术中心、遂宁市新型研发机构等国家、省市科创平台，与四川轻化工大学、遂宁市政府“校、地、企”合作共建了高水平研发平台“中国生态酿酒产业技术研究院”，与江南大学合作共建“中国舍得陈酿老酒研究院”，与四川省农业科学院共建“四川酒粮产业技术研究院”。公司拥有强大技术研发能力，拥有包括国家评委13名、四川省评委52名、高级工程师40名、高级品酒师（一级品酒师）88名、高级酿酒师(一级酿酒师)60名等在内的专业技术团队；自主研发项目160余项，承担国家、省（部）级项目近40项，先后拥有发明专利45项、专有技术9项、自主创新成果100余项，独创陈香型、幽雅型等生态白酒新产品144个。

公司产品荣获多个国内外奖项：2015年，吞之乎荣获布鲁塞尔国际烈酒大奖赛大金奖。2018年，智慧舍得荣获国家评委年会酒体设计奖。在“2019华糖万商领袖大会酒品大奖赛”中，品味舍得荣获最高奖项钻石奖，沱牌特级T68荣获银奖。2020年，在国际风味评鉴所全球食品及饮料评鉴中，天子呼、智慧舍得荣获三星顶级美味奖章，其余8款送评产品分别获得了二星及一星国际顶级美味奖章，实现了美味评鉴的“大满贯”，天子呼荣获“2020中国酒业年度十大新品”。2020年12月，在“中国食品工业协会白酒专业委员会国家评委年会”上，品味舍得（第四代）荣获酒体品质最高荣誉奖—“中国白酒酒体设计奖”。2022年7月，品味舍得荣获第23届布鲁塞尔国际烈酒大奖赛大金奖。2023年4月，52%vol沱牌曲酒（中国名酒纪念版）荣获2022年度“青酌奖酒类新品（白酒类）”称号。2023年5月，品味舍得、天子呼（陈香）、舍之道（地道）荣获2023年美国旧金山世界烈酒大

赛双金奖，沱牌曲酒（中国名酒纪念版）、沱牌特级T68荣获2023年美国旧金山世界烈酒大赛金奖。2023年10月，舍不得荣获2023年布鲁塞尔国际烈性酒大奖赛大金奖。

（二）品牌优势

公司是“中国名酒”企业和川酒“六朵金花”之一，拥有“沱牌”“舍得”两大中国驰名白酒品牌。沱牌系列酒累计销售超过50亿瓶，成为几代人的美好生活记忆；舍得酒诠释了胸怀天下的中国智慧，代表中国哲学思想和传统文化的精髓，顺应了中高端白酒消费人群追求高品质文化白酒的消费趋势。根据世界品牌实验室发布的2024年《中国500最具价值品牌》，“舍得”品牌价值为1,006.55亿元，“沱牌”品牌价值为721.96亿元，双品牌价值超过1,700亿元。

（三）机制优势

公司坚持“一核四维”老酒战略核心思想，贯彻“要有原创性思维、要主动性出击、要规范性推进、要有突破性成果”的要求，秉持“乐观、积极、主动、坚持”文化价值观，不断自我革新、自我突破、自我绽放。公司以人为本，一方面建立了基于价值贡献的长期发展激励方式，实施有效人才培养和业务竞合机制；另一方面建立行业有竞争力的绩效考核模式，团队积极性大幅提升，职业化水平不断提高。公司通过建立透明招标采购模式、推进节能降耗行动、升级生产设施设备等措施，生产成本得到有效控制，品质保障能力持续增强。公司间接控股股东复星国际、豫园股份在“战略规划、人才引进、管理创新、科技创新”等诸多方面持续为酒业赋能。高效灵活的管理机制为公司未来的可持续发展奠定了坚实的基础。

三、经营情况的讨论与分析

（一）公司2024年上半年经营情况回顾

2024年上半年,白酒行业整体仍处于调整期，受经济环境的影响，次高端白酒商务需求不及预期，宴席持续增长但体量尚小，公司传统优势产品品味舍得处于阶段性去库存阶段，公司坚持长期主义，积极协助经销商全力提升动销，通过主动“控量稳价”策略，希望以阶段性调整获得更加健康、长远的发展。因此，公司半年度营业收入及净利润同比有所下降。

报告期内,公司保持战略定力，坚持“老酒、多品牌矩阵、年轻化、国际化”战略，实施老酒“3+6+4”营销策略，围绕“自信、坚韧、精益、创造”的工作主题，持续落地“四项提升”，主要工作包括：

1、精耕细作，持续提升品牌成效。

按照品牌向上的运作策略，坚持品牌长期性发展的同时，以赋能营销为导向建设品牌，努力实现品效合一。一是持续提升舍得社交价值、沱牌情绪价值、老酒体验价值，助力营销，同时建立效果评估体系，不断增强品牌力；二是有效控制品牌费用，通过CCTV全天广告投放、舍得智慧人物第五季播放、新媒体整合传播、企业形象建设等措施，全面提升曝光量，实现内容精细化、传播整合化；三是探索创新白酒饮用场景，线上线下联动，更好实现终端触达；四是找准具象优势，开展历史长河中的舍得故事等活动，引导老酒消费，传播舍得文化。

2、行稳致远，持续增强营销势能。

坚持老酒战略的“一核四维”及“3+6+4”营销策略，持续增强营销势能。一是坚持“稳价格、控库存、强动销”核心原则，聚焦价格管理，强化市场基础动作，推动社会库存动销持续向好；二是坚定不移打造大单品的同时，重视各价位段产品的均衡布局，结构优化初显成效，舍之道、沱牌特级T68、沱牌窖龄特曲等产品同比销售增幅较大；三是围绕核心单品延展“文创”产品，持续发力产品创新，龙年生肖酒获得较好销量与口碑；四是组建三级顾问委员会，增强厂商协同，客户满意度不断提升；五是强化C端置顶，通过舍得智慧俱乐部、名酒进名企、舍得智慧之旅、舍得老酒盛宴、沱牌潮in美好夜、藏品舍得10年对话世界等活动的持续推进，培育忠实用户；六是加强异业合作与生态融通，通过沱牌舍得秦巴行、生态融通交流会等活动，更好赋能营销；七是深度践行国际化战略，不断丰富推广活动，加快布局海外业务，目前布局达到34个国家（地区）。

3、精益求精，持续夯实品质根基。

公司坚持极致的产品主义，以科创为引领，落实精益创造理念，不断提升产品品质。一是全面深化生产过程控制，强化技术标准体系，出酒率稳中有进，优品率持续提升；二是持续巩固舍得生态酿酒及陈年老酒品质价值体系的构建，公司参与制定的《生态酿酒评价规范 白酒企业》团体标准、《坛贮老酒(浓香型白酒)》团体标准顺利通过审查，其中《坛贮老酒(浓香型白酒)》团体标准于2024年7月发布；三是高度重视酒体设计能力的提升，积极探索生态酿造新表达，在第二届中国白酒浓香型酒体设计大赛决赛中，舍得酒业三名选手分别夺得全国第二、第八、第十的优异成绩；四是不断探索品质价值之上的审美价值，将东方的审美理念、价值观念、文化认同和精神底蕴，融入产品概念和设计，努力形成特有的文化白酒产品矩阵，藏品舍得10年、舍得艺术大坛酒（宫音喜乐）荣获缪斯设计奖最高荣誉“铂金奖”。

4、奋楫争先，持续提高发展内驱力。

坚持长期主义核心思想，构建科学管理体系，强化公司治理，持续提高发展内驱力。一是优化战役机制，加强经营计划管理，确保公司战略落地；二是打造快速反应的敏捷组织，加强组织应变力、决策力、执行力；三是围绕“产供销一体”强化协同，做好发运、供应、仓储管理，实现降本增效、保障有力；四是打造全链路营销运营体系，不断推进数智化升级，努力形成“多品牌营销矩阵+产供销协同+业数财一体化”的数字化体系支撑；五是加强EHSQ管理体系及风控体系建设，加强环境、健康、安全、质量风险防范，做好知识产权保护及打假维权工作，确保企业持续、稳定、健康发展。2024年4月，公司被授予“全国五一劳动奖状”。

（二）公司2024年下半年经营计划

2024年下半年，公司将积极践行老酒战略，坚定“一核四维”核心思想，持续强化老酒标准体系、老酒生产技术支撑体系、老酒科创体系、老酒表达体系建设，构建“标准领先、认知优势、支撑优势、体验优势”，夯实“坛贮老酒市场化的开创者、引领者形象”；按照“品牌向上、渠道向下”的总体规划，多维度提升“品牌力、渠道力、产品力、组织力”，坚定不移打造大单品、坚定不移提升高端

份额、坚定不移推动全国化布局与区域深耕并举、坚定不移推动品牌走向国际化；围绕“FC2M、生态、科创、FES、东方生活美学”等工作重点，强化核心竞争力，打好关键战役，推动公司高质量可持续发展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	3,270,581,082.38	3,527,314,232.36	-7.28
营业成本	999,335,717.77	856,355,396.43	16.70
销售费用	658,199,957.12	618,243,062.92	6.46
管理费用	307,047,285.14	307,325,521.59	-0.09
财务费用	-6,218,806.98	-14,206,022.64	56.22
研发费用	49,488,585.85	54,439,226.29	-9.09
经营活动产生的现金流量净额	-20,553,173.30	640,942,206.96	-103.21
投资活动产生的现金流量净额	90,571,833.63	-276,139,676.81	132.80
筹资活动产生的现金流量净额	-304,592,869.98	-353,269,550.35	13.78

财务费用变动原因说明：主要是本期利息费用较同期有所增加、利息收入有所减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期销售回款有所减少、支付的各项税费有所增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期定期存款到期收回以及购买的银行理财产品到期收回所致。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
交易性金融资产	300,546,250.01	2.60	601,917,361.09	5.42	-50.07	主要是上年度购买的银行理财产品到期收回所致。
其他流动资产	85,415,967.40	0.74	38,514,994.94	0.35	121.77	主要是本期预交的相关税费增加所致。

在建工程	1,317,420,432.74	11.38	725,762,273.31	6.53	81.52	主要是本期增产扩能项目投入增加所致。
使用权资产	11,479,223.61	0.10	17,202,510.97	0.15	-33.27	主要是本期租赁资产计提累计折旧所致。
短期借款	655,958,230.97	5.66			100.00	王要是本期银行承兑汇票融资增加所致。
应付账款	1,122,708,130.03	9.69	654,970,441.06	5.89	71.41	主要是本期在建工程投入增加以及生产经营采购需求量增加，导致应付货款增加所致。
预收款项	18,117,177.71	0.16	2,165,847.68	0.02	736.49	主要是本期预收零星款项增加所致。
合同负债	162,194,443.96	1.40	276,547,710.48	2.49	-41.35	主要是上年预收货款本期发货开票结算所致。
应交税费	359,460,523.52	3.10	584,945,221.18	5.26	-38.55	主要是本期受销售影响，应交增值税、应交所得税及应交消费税减少所致。
应付股利	3,614,398.80	0.03	2,243,660.10	0.02	61.09	主要是本期应付限制性股票股利增加所致。
其他流动负债	120,472,081.69	1.04	73,724,202.36	0.66	63.41	主要是本期未终止确认的商业票据支付义务增加所致。
租赁负债	4,691,152.52	0.04	7,114,588.31	0.06	-34.06	主要是本期租赁资产租赁费用进行结算支付所致。

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产3,632,515.36（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.03%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期末账面价值	受限情况
货币资金	155,858,404.12	银行承兑汇票保证金等

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

截止2024年6月30日，公司长期股权投资余额为1,985.20万元，较上年期末增加2.61%。

(1).重大的股权投资

□适用 √不适用

(2).重大的非股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	项目金额	项目进度	本年度投入金额	累计实际投入金额
增产扩能项目	7,053,695,200.00	20.00%	631,721,912.99	1,147,475,440.40
酿酒配套工程技术改造项目	1,890,920,000.00	50.00%	22,214,073.22	734,131,007.81
年产50万吨高档优质轻量玻瓶项目暨一期6万吨技术改造项目	493,000,000.00	95.00%	27,603,579.39	504,261,287.89
合计	9,437,615,200.00		681,539,565.60	2,385,867,736.10

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

资产类别	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售/赎回金额	其他变动	期末数
交易性金融资产	60,191.74	170.88			30,000.00	60,411.06	103.07	30,054.63
合计	60,191.74	170.88			30,000.00	60,411.06	103.07	30,054.63

证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

单位名称	注册资本	拥有股权比例	主营业务	总资产	净资产	营业收入	营业成本	利润总额	净利润
四川沱牌舍得营销有限公司	3,000.00	100%	批发、零售：酒类产品；粮食收购、销售；物资采购、销售	296,975.44	146,993.64	270,059.17	138,641.65	67,735.38	50,405.12
四川天马玻璃有限公司	4884万美元	60.00%	玻璃制品的生产和销售	95,931.02	54,657.53	27,856.76	24,897.16	745.39	723.57
四川沱牌贸易有限公司	3,600.00	100%	批发、零售：酒类产品；粮食收购、销售	70,359.82	14,186.51	81,493.28	74,449.55	4,500.72	3,352.71
四川沱牌酒业有限公司	3,000.00	100%	酒类的生产、销售及其包装物的销售，酒类品牌开发与销售、商业贸易	6,901.30	6,794.17	8,221.55	7,823.85	389.78	292.34
四川吞之乎营销有限公司	2,800.00	100%	批发、零售：酒类产品；粮食收购、销售	2,549.15	2,549.15			-0.07	-0.07

单位名称	注册资本	拥有股权比例	主营业务	总资产	净资产	营业收入	营业成本	利润总额	净利润
四川陶醉营销有限公司	2,600.00	100%	批发、零售：酒类产品；粮食收购、销售	3,981.35	3,771.06	2,694.78	1,875.61	499.75	374.81
北京沱牌舍得技术咨询服务有限公司	500.00	100%	技术推广服务；食品经营（仅销售预包装食品）；企业管理咨询；经济贸易咨询；会议服务；承办展览展示活动；礼仪服务；企业策划；公共关系服务；市场调查；软件开发；计算机系统服务；数据处理；销售计算机、软件及辅助设备；软件开发；电脑图文设计、制作	3,109.14	113.87	3,939.48		1,561.07	1,170.80
四川舍得酒文化旅游有限公司	500.00	100%	国内旅游；旅游景区项目开发；展览及展示服务；销售：酒、预包装食品	4,138.19	69.46	4,231.11	2,239.69	1,160.35	870.20
贵州夜郎古酒庄有限公司	3,000.00	78.95%	酒类经营、食品销售	42,739.96	37,920.53	17,084.51	11,371.42	-1,237.70	-940.11
四川豫得检测技术有限公司	200.00	100%	检验检测服务	240.97	192.72	306.55		96.85	92.01
上海沱牌舍得国际贸易发展有限公司	1,500.00	100%	酒类经销、食品销售、食品互联网销售、食品进出口、品牌管理、市场营销策划、互联网销售	566.88	-145.26	174.05	87.44	-651.02	-489.37
舍得酒业（香港）有限公司	1.00	100%	贸易，制造	363.25	203.56	330.56	113.46	214.28	203.56
上海复豫科技有限公司	2,500.00	34%	技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推?；?业设计服务；新材料技术研发；标准化服务	947.70	-168.87	8.83		-428.64	-321.48
四川沱牌生物科技有限公司	2,352.94	41.65%	生物饲料研发;饲料原料销售;饲料添加剂销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。饲料生产;饲料添加剂生产。	5,753.54	3,659.20	3,078.61	2,562.09	140.85	156.36

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

公司将严格按照国家相关法律法规，规范生产经营活动，提高产、供、销各环节的协同性，加强对市场和管控等方面风险的分析、评估和积极预防能力，将风险降到最低。

1、竞争风险

白酒行业处于品牌影响力、产品质量、营销水平、创新能力的全面竞争时代，行业竞争加剧，行业内整合进一步加速。一线品牌凭借强大的品牌影响力、渠道控制力进一步丰富产品线，加大品牌宣传及促销力度，提升市场份额。

应对措施：

(1)创新行业新赛道，强化品牌矩阵的协同效应，打造老酒品类第一品牌。

(2)充分发挥企业的机制优势，通过有效培训和激励团队、加强与经销商的战略合作、提升全渠道运营能力，进一步增强公司的综合竞争力。

(3)聚焦打造重点城市，通过聚焦资源形成合力，提升公司持续抵抗风险能力。

(4)加强华东、华南及重庆等新区域的布局。

(5)积极拓展互联网、要客、私域、KA等新渠道。

2、管控风险

公司发展较快，在管理体系和制度建设方面存在一定程度的管控风险。

应对措施：公司将强化全面预算管理，合理授权，加强绩效考核，提升团队主人翁意识；加强数字化建设，实现所有审批在线化，确保决策和经营过程的透明化；进一步完善EHSQ管理委员会建设，全面推进公司环境、健康、安全、质量等管理工作；加强制度及流程的梳理及建设，加强审计督察工作，减少管控风险。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2024年第一次临时股东大会	2024年1月5日	www.see.com.cn	2024年1月6日	具体内容详见《舍得酒业2024年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号：2024-001)
2023年年度股东大会	2024年4月23日	www.see.com.cn	2024年4月24日	具体内容详见《舍得酒业2023年年度股东大会决议公告》(公告编号：2024-023)

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增

否

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
公司已按相关规定于2024年2月8日完成已离职2022年限制性股票激励对象唐果、付伟持有的9,000股限制性股票的回购注销手续。	具体内容详见公司于2024年2月6日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《舍得酒业股权激励限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：2024-003）。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

√适用 □不适用

1、报告期内，因3名持有人离职，公司2023年员工持股计划首次授予持有人数量由242名变更为239名。后续，公司2023年员工持股计划管理委员会将按照《舍得酒业2023年员工持股计划》相关规定，对前述离职持有人持有的公司2023年员工持股计划份额合计98.00万份进行处置。

2、公司2023年员工持股计划的资金来源为员工合法收入、自筹资金以及法律法规允许的其他方式。

3、截至报告期末，公司2023年员工持股计划持有公司股份2,102,761股，占公司总股本的比例为0.63%。

4、报告期内，公司2023年员工持股计划未出现持有人处分权利引起的股份权益变动情况。

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

根据遂宁市生态环境局《遂宁市2024年环境监管重点单位名录》，公司被列入2024年遂宁市水环境重点排污单位名录，公司控股子公司四川天马玻璃有限公司被列入2024年遂宁市大气环境重点排污单位名录，现将公司及四川天马玻璃有限公司的环保情况说明如下：

（1）舍得酒业股份有限公司

污染物种类		废水
特征污染物		CODCr、NH3-N、BOD5、PH、色度、悬浮物、总氮、总磷
排放方式		间断排水
排放口情况	数量	1个总排口
	位置	厂区南侧废水处理车间
	规范化情况	排污口规范，符合环境管理的要求，通过了环保验收和检查。
排放情况	排放浓度、总量	CODCr排放浓度≤64.044mg/L，CODCr排放量11.52t；NH3-N排放浓度≤5.35mg/L，NH3-N排放量0.40t；总氮排放浓度≤15.358mg/L，总氮排放量2.36t；总磷排放浓度≤0.4mg/L，总磷排放量0.06t；BOD5排放浓度≤15.6mg/L，BOD5排放量2.52t；pH值介于6--9；色度≤10；悬浮物排放浓度≤20mg/L,悬浮物排放量2.26t。
	超标排放情况	无
	污染物排放标准	《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》（GB27631-2011）表2相关排放标准要求。
	核定排放总量	CODCr≤57.373t/a；NH3-N≤3.2586t/a；总氮≤15.2t/a；总磷≤0.76t/a

（2）四川天马玻璃有限公司

1）原厂区

污染物种类		废气
特征污染物		颗粒物、氮氧化物、二氧化硫、氨
排放方式		有组织排放
排放口情况	数量	2个排放口
	位置	制瓶车间南侧
排放情况	排放浓度、总量	1#窑炉：颗粒物浓度9.7mg/Nm3；氮氧化物浓度29mg/Nm3；二氧化硫浓度﹤3mg/Nm3；氨浓度1.35mg/Nm3。 2#窑炉：颗粒物浓度9.7mg/Nm3；氮氧化物浓度27mg/Nm3；二氧化硫浓度﹤3mg/Nm3；氨浓度0.96mg/Nm3。
	超标排放情况	无

污染物排放标准	现执行《工业窑炉大气污染物排放标准》（GB9078-1996）表2排放标准，颗粒物浓度≤200mg/Nm3，颗粒物（厂界）浓度≤5mg/Nm3，其他污染物无国家标准。2024年7月1日后执行《玻璃工业大气污染物排放标准》（GB26453-2022）。
核定排放总量	/

2）二车间

污染物种类		废气
特征污染物		颗粒物、氮氧化物、二氧化硫、氨、氟化物、氯化氢、挥发性有机物
排放方式		有组织排放
排放口情况	数量	14个排放口
	位置	排放口DA001位于制瓶车间南侧；排放口DA002-排放口DA012位于配料大楼顶端；排放口DA0013位于成品仓库北侧；排放口DA014位于制瓶车间顶部东侧。
排放情况	排放浓度、总量	排放口DA001：颗粒物浓度8.7mg/Nm3；氮氧化物浓度18mg/Nm3；二氧化硫浓度﹤112mg/Nm3；氨浓度2.41mg/Nm3；氟化物浓度1.73mg/Nm3；氯化氢浓度5.63mg/Nm3。 排放口DA002：颗粒物浓度14.7mg/Nm3。 排放口DA003：颗粒物浓度9.7mg/Nm3。 排放口DA004：颗粒物浓度5.6mg/Nm3。 排放口DA005：颗粒物浓度5.5mg/Nm3。 排放口DA006：颗粒物浓度12.6mg/Nm3。 排放口DA007：颗粒物浓度10.1mg/Nm3。 排放口DA008：颗粒物浓度7.3mg/Nm3。 排放口DA009：颗粒物浓度12mg/Nm3。 排放口DA010：颗粒物浓度5.8mg/Nm3。 排放口DA011：颗粒物浓度12.6mg/Nm3。 排放口DA012：颗粒物浓度11.3mg/Nm3。 排放口DA013：挥发性有机物浓度4.81mg/Nm3。 排放口DA014：挥发性有机物浓度2.68mg/Nm3。
	超标排放情况	无
	污染物排放标准	《玻璃工业大气污染物排放标准》（GB26453-2022）。《四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准》（DB51/2377—2017）
	核定排放总量	/

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

（1）舍得酒业股份有限公司

公司于2006年建成废水处理站并投入运行，废水经处理后达到《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》（GB27631-2011）排放标准。2017年废水处理车间建设了除磷设施，该设施采用化学处理工艺，经处理后废水磷含量≤0.4mg/L，大幅度优于环保标准，排放水质进一步提高。2021年公司进行废水处理升级改造，废水处理采用预处理+ICX厌氧处理+两级AO+二沉池+脱色+反硝化+脱磷处理工艺，废水处理站安装有COD、氨氮、总磷、总氮、pH值、流量自动在线监测设备，实时监测数据并传

输至上级主管部门监管平台；公司防治废水污染的治理设施运行正常，废水总排口达标排放。2022年，根据工艺需要，新增废水降温设备对废水降温后进入处理程序，新增污泥螺杆泵保障污泥量增加后脱水机运行需要，并对一级O池安装H型曝气管，实现夏季低负荷时的节能使用。废水处理过程中对甲烷进行收集和提纯处理。项目将废水处理过程中厌氧发酵产生的沼气采用“湿式脱硫+水洗降温除尘+油气分离+气液分离+干式脱硫+PSA（变压吸附）”工艺，利用螯合铁氧化还原技术进行脱硫，利用变压吸附技术实现CH

和CO

分离，将沼气提纯为天然气，提纯的天然气满足GBT41328-2022《生物天然气》一类燃气标准。项目设计厌氧沼气收集规模为1,000m?/h，运行负荷30%～100%可调。2024年上半年，废水处理沼气收集和提纯项目稳定运行，实现减排量26,027.7吨（包括收集污水处理过程中甲烷逸散的碳排放量22,624.9吨和减少外购天然气碳排放量3,402.8吨）。公司先后通过实施“煤改气”节能技改项目，淘汰燃煤锅炉改用天然气直燃蒸馏系统，不再产生燃煤烟气和灰渣污染物；通过淘汰直燃蒸馏锅改为集中低氮锅炉供热，所排放氮氧化合物满足≤30mg/m

的低氮排放要求，进一步减少大气污染物的排放。公司2021年完成对雨污水管网的全面改造，确保达到雨水和污水的彻底分排管理要求，目前管网运行良好。

（2）四川天马玻璃有限公司

原厂区2座窑炉废气配套建有2根75米高烟囱，26套袋式除尘器。2022年建成两套炉窑尾气深度治理设施，采用“干法脱硫+陶瓷黄管脱硝除尘一体化处理”技术工艺，污染物治理设施运行正常，达到设计要求。二车间于2022年2月开始建设。已建成窑炉1座，配套建有1套炉窑尾气治理设施采用“干法脱硫+陶瓷黄管脱硝除尘一体化处理”技术工艺，1根75米高烟囱，11根除尘器排气筒；热端喷涂废气通过自带活性炭吸附装置，收集后通过28米排气筒排放；玻璃深加工车间配套建有1套有机废气二级活性炭吸附脱附催化燃烧装置，废气经15米高排气筒排放。项目于2023年12月完成环评验收。污染物治理设施运行正常，达到设计要求。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

（1）舍得酒业股份有限公司

公司新改扩建项目按照相关法律法规要求，项目开工建设前办理环评审批，项目竣工后，按照环评要求进行项目竣工环保验收，开工建设项目已按相关要求办理审批手续。

增产扩能正在建设项目环评批复情况：舍得酒业龙池生态酿造车间2024年3月获遂宁市生态环境局批复（遂环评函[2024]18号）。

舍得酒业黄沙及永和智能酿造区建设项目（1#锅炉房）建成，于2024年4月17日重新取得排污许可证（证书编号：915100002063581985001P）；舍得酒业能源供应建设项目-供热工程项目中4台

20t/h锅炉及其配套设施建成，于2024年6月11日再次取得排污许可证（证书编号：

915100002063581985001P）。

（2）四川天马玻璃有限公司

1#窑炉项目环境影响报告书2000年7月获省环保局批复（川环开函[2000]176号），2006年6月通过建设项目竣工环境保护验收（环验[2006]008号）；2#窑炉项目环境影响报告表2007年7月获省环保局批复（川环建函[2007]1025号），2009年9月通过建设项目竣工环境保护验收（川环验[2009]091号）。2020年3月5日，《四川天马玻璃有限公司炉窑废气深度治理项目》在射洪市行政审批局进行备案（备案号：川投资备【2020-510922-30-03-428644】FGWB-0016号），建设项目环境影响登记表完成备案（备案号：202151092200000055）。2022年5月完成自行验收。

天马玻璃（二车间）3#窑炉环境影响报告表于2019年7月获遂宁市射洪生态环境局批复（射环建函[2019]46号）。2023年该项目因重大变动重新报批环评，并于2023年10月获遂宁市射洪生态环境局批复（射环建函[2023]14号）。2023年12月该项目完成环保竣工自主验收。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

（1）舍得酒业股份有限公司

2024年上半年，公司按要求定期检查环境突发事故应急物资储备，开展了公司级3次和部门级9次的应急演练，以演练促进员工应急知识培训，用实操检验和提升员工应急能力，通过演练检验公司环境应急预案的科学性、实效性和可操作性，确保了事故应急处置的规范性。

（2）四川天马玻璃有限公司

依据《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国安全生产法》《国家突发公共事件总体应急预案》《国家突发环境事故应急预案》和《四川省突发环境事故应急预案》《射洪县突发环境事件应急预案》及《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法》(试行)等相关的法律、行政法规，结合天马玻璃的实际情况，制定了《突发环境事件应急预案》，并在遂宁市射洪生态环境局进行更新备案。天马玻璃每年定期检查环境突发事故应急物资储备、定期开展应急演练等工作，并购买《环境污染责任险》，确保了天马玻璃环境应急预案的科学性、实效性和可操作性。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

（1）舍得酒业股份有限公司

根据《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）、《排污单位自行监测技术指南酒、饮料制造》（HJ1085-2020）《排污单位自行监测技术指南锅炉》（HJ820-2017）文件精神和生态环境部门的排污许可要求，公司制定并实施了2024年废水、废气、噪声、雨水自行监测方案，并按方案

开展了废水、废气（有组织和无组织）、噪声、雨水等污染物委托性监测，所有监测结果全部符合环保要求。

（2）四川天马玻璃有限公司

天马玻璃根据《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）、《排污许可管理条例》、《排污许可证申请与核发技术规范工业炉窑》（HJ1121-2020）及生态环境部门的要求，制定了自行监测方案。天马玻璃委托四川东捷环境检测有限公司按照自行监测方案开展委托性监测，检测结果符合环保要求。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

1、2024年上半年，废水处理车间沼气收集和提纯项目稳定运行，实现减排量26,027.7吨（包括收集污水处理过程中甲烷逸散的碳排放量22,624.9吨和减少外购天然气碳排放量3,402.8吨）。

2、2024年上半年，太阳能路灯节约用电并实现碳减排量6.5吨。

3、2024年上半年，包装洗瓶水净化设备稳定运行，促进节水及废水减量等，实现碳减排量209.56吨。

4、2024年上半年，实施酿造冷却水回收利用，实现碳减排量194.28吨。

2024年，公司内部交通和场内移动机械实现电动化，并稳定运行。同时，在公司厂区内通过投放共享单车、电动摆渡车，做到“绿色出行”和“节能降耗”。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

为助力国家乡村振兴战略，响应党和国家共同富裕发展理念，公司积极履行企业社会责任，将企业发展、价值体现、合作共赢进行和谐统一，走“以农促工，以工哺农，实现双赢”的可持续发展之

路，持续助力乡村振兴，以“粮”为媒，协同当地政府规划建设20万亩酒粮基地。截至目前，已建设完成12.9万亩酒粮基地，涵盖遂宁市全境5个区、县（市）。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内

的承诺事项

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整

改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
公司第十一届董事会第五次会议、2023年年度股东大会审议通过了《公司2024年度预计日常关联交易的议案》，因业务发展需要，公司与实际控制人郭广昌先生及其控制的公司（以下统称“复星及其附属公司”）之间存在销售商品、采购商品及接受劳务等日常关联交易，预计2024年度公司与复星及其附属公司之间的	具体内容详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《舍得酒业2024年度预计日常关联交易公告》（公告编号：2024-014）。

日常关联交易金额累计不超过43,192.19万元。公司与关联方之间的日常关联交易按公平、公正、公开的原则进行，销售商品的价格及政策均与无关联第三方一致，采购商品、接受劳务的价格为同期同类产品的市场价格。报告期内共计发生关联交易金额7,433.88万元（不含税），占同类交易金额的1.75%。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联关系	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价原则	转让资产的账面价值	转让资产的评估价值	转让价格	关联交易结算方式	转让资产获得的收益	交易对公司经营成果和财务状况的影响情况	交易价格与账面价值或评估价值、市场公允价值差异较大的原因
成都复地置业有限公司	集团兄弟公司	购买除商品以外的资产	60个车位	市场价格	-	-	480.00	债权债务抵销和现金结算	-	无重大影响	-
四川沱牌舍得集团有限公司	控股股东	购买除商品以外的资产	管道设备	市场价格	-	-	54.00	现金结算	-	无重大影响	-
上海复豫酒业(集团)有限公司	集团兄弟公司	收购股权	上海复豫国际贸易发展有限公司（简称“复豫国际”）100%股权	根据股权价值评估结果	-	2,200.00	2,150.00	现金结算	-	无重大影响	-
上海复豫酒业(集团)有限公司	集团兄弟公司	收购股权	复豫酒业(香港)有限公司（简称“复豫香港”）100%股权	市场价格	-	-

资产收购、出售发生的关联交易说明2024年1月，经舍得酒业总裁办公会议决议，舍得酒业和上海复豫酒业(集团)有限公司签署股权转让协议，以2,150万元购买其持有的复豫国际(现用名:上海沱牌舍得国际贸易发展有限公司)100%股权及复豫香港(现用名:舍得酒业(香港)有限公司)100%股权。本次交易完成后，复豫国际及复豫香港成为舍得酒业100%控股全资子公司。复豫国际是上海复豫酒业(集团)有限公司为探索推进沱牌舍得白酒出海和文化出海而专门组建的销售公司。在本公司收购前，复豫国际从零开始组建了专业的团队，建立了有效的销售渠道，培育了众多的消费者，在全球已经形成了一定的销售收入，品牌知名度逐步提高。复豫香港为新设公司。

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

0

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

0

报告期末对子公司担保余额合计（B）

0

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

0

担保总额占公司净资产的比例(%)

0

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

0

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

0

上述三项担保金额合计（C+D+E）

0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

不适用

担保情况说明

公司于2024年3月18日召开第十一届董事会第五次会议、第十一届监事会第四次会议，并于2024年4月23日召开2023年年度股东大会，审议通过了《关于2024年度公司及子公司申请授信额度并为全资子公司提供融资担保的议案》，同意公司为全资子公司四川沱牌舍得营销有限公司提供不超过人民币20亿元的融资担保。2024年上半年，四川沱牌舍得营销有限公司使用上述额度0元。

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（+，-）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	907,038	0.27				-9,000	-9,000	898,038	0.27
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	907,038	0.27				-9,000	-9,000	898,038	0.27
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股	907,038	0.27				-9,000	-9,000	898,038	0.27
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	332,269,541	99.73						332,269,541	99.73
1、人民币普通股	332,269,541	99.73						332,269,541	99.73
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	333,176,579	100.00				-9,000	-9,000	333,167,579	100.00

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司发生1次股份变动，系公司回购注销部分限制性股票所致。2023年12月15日，公司第十一届董事会第三次会议、第十一届监事会第三次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于2022年限制性股票激励对象唐果、付伟已离职，公司决定对上述2名原激励对象持有的9,000股限制性股票予以回购注销，上述限制性股票已于2024年2月8日注销完毕。公司总股本由333,176,579股变更为333,167,579股，其中有限售条件股份由907,038股变更为898,038股，无限售条件流通股份不变。

具体内容详见公司分别于2023年12月16日、2024年2月6日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《舍得酒业关于回购注销部分限制性股票的公告》（公告编号：2023-054）、《舍得酒业股权激励限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：2024-003）。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	报告期解除限售股数	报告期增加限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
刘力	140,000	0	0	140,000	司法冻结	-
公司2022年限制性股票激励计划激励对象	767,038	0	-9,000	758,038	股权激励限售	自2022年12月27日起的12个月、24个月和36个月按33%、33%、34%的比例进行解锁。
合计	907,038	0	-9,000	898,038	/	/

注：刘力系公司2018年限制性股票激励计划已离职激励对象，其已获授但尚未解除限售的限制性股票140,000股因被司法冻结，暂无法办理相关回购注销手续。

二、股东情况

(一) 股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)

124,586

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
四川沱牌舍得集团有限公司	0	100,695,768	30.22	0	无	0	境内非国有法人
中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投资基金	-38,741	16,421,955	4.93	0	无	0	其他
四川省射洪广厦房地产开发有限公司	1,117,200	10,021,951	3.01	0	质押	1,000,000	国有法人
香港中央结算有限公司	-4,189,794	3,849,063	1.16	0	无	0	其他
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金	132,100	2,838,214	0.85	0	无	0	其他
全国社保基金一一七组合	45,300	2,107,597	0.63	0	无	0	其他
舍得酒业股份有限公司－2023年员工持股计划	0	2,102,761	0.63	0	无	0	其他
中国工商银行股份有限公司－财通资管价值成长混合型证券投资基金	-336,200	1,503,915	0.45	0	无	0	其他
云南卓晔私募基金管理有限公司－卓晔1号基金	-4,134,400	1,426,300	0.43	0	无	0	其他
中国银行股份有限公司－嘉实领先优势混合型证券投资基金	392,237	1,374,137	0.41	0	无	0	其他

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	持有无限售条件流通股的数量	股份种类及数量
		种类	数量
四川沱牌舍得集团有限公司	100,695,768	人民币普通股	100,695,768
中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投资基金	16,421,955	人民币普通股	16,421,955
四川省射洪广厦房地产开发有限公司	10,021,951	人民币普通股	10,021,951
香港中央结算有限公司	3,849,063	人民币普通股	3,849,063
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金	2,838,214	人民币普通股	2,838,214
全国社保基金一一七组合	2,107,597	人民币普通股	2,107,597
舍得酒业股份有限公司－2023年员工持股计划	2,102,761	人民币普通股	2,102,761
中国工商银行股份有限公司－财通资管价值成长混合型证券投资基金	1,503,915	人民币普通股	1,503,915
云南卓晔私募基金管理有限公司－卓晔1号基金	1,426,300	人民币普通股	1,426,300
中国银行股份有限公司－嘉实领先优势混合型证券投资基金	1,374,137	人民币普通股	1,374,137
前十名股东中回购专户情况说明	前10名股东中存在“舍得酒业股份有限公司回购专用证券账户”，报告期末持有公司股份2,154,445股，占公司总股本的0.65%。根据相关规定，公司回购专用证券账户未纳入前10名股东列示。
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	无
上述股东关联关系或一致行动的说明	公司前10名大股东和前10名无限售条件股东中控股股东沱牌舍得集团与其他股东之间不存在关联关系和一致行动人情况，公司未知其他股东之间的关联关系和一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用 □不适用

单位:股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
股东名称（全称）	期初普通账户、信用账户持股		期初转融通出借股份且尚未归还		期末普通账户、信用账户持股		期末转融通出借股份且尚未归还
	数量合计	比例（%）	数量合计	比例（%）	数量合计	比例（%）	数量合计	比例（%）
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金	2,706,114	0.81	729,100	0.22	2,838,214	0.85	475,900	0.14
全国社保基金一一七组合	2,062,297	0.62	45,300	0.01	2,107,597	0.63	0	0

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	刘力	140,000	-	-	股份冻结
2	蒲吉洲	33,165	-	-	股权激励限售
3	张树平	33,165	-	-	股权激励限售
4	邹庆利	14,539	-	-	股权激励限售
5	饶家权	14,539	-	-	股权激励限售

6	张萃富	14,539	-	-	股权激励限售
7	王维龙	14,070	-	-	股权激励限售
8	罗超	12,462	-	-	股权激励限售
9	赵鹏	12,060	-	-	股权激励限售
10	余东	11,725	-	-	股权激励限售
上述股东关联关系或一致行动的说明		无

注：上述前十名有限售条件股东为公司限制性股票激励计划激励对象，其中激励对象刘力已离职，但由于其已获授但尚未解除限售的限制性股票被司法冻结，暂无法办理相关回购注销手续。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2024年6月30日编制单位：舍得酒业股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	2,100,451,671.54	2,421,970,931.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	300,546,250.01	601,917,361.09
衍生金融资产
应收票据	七、4	200,404,380.25	214,931,811.31
应收账款	七、5	204,319,839.75	267,767,748.39
应收款项融资	七、7	63,541,153.24	52,058,289.03
预付款项	七、8	32,067,050.15	26,035,548.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、9	66,279,662.78	51,512,626.99
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、10	4,858,334,310.30	4,423,804,188.54
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	85,415,967.40	39,039,508.33
流动资产合计		7,911,360,285.42	8,099,038,014.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、17	19,852,035.47	19,347,936.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	七、20	36,230,800.00	36,230,800.00
固定资产	七、21	1,651,564,518.14	1,599,637,827.61
在建工程	七、22	1,317,420,432.74	725,762,273.31
生产性生物资产

油气资产
使用权资产	七、25	11,479,223.61	17,202,510.97
无形资产	七、26	437,037,354.06	416,840,891.15
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	七、28	34,002,760.16	37,528,859.63
递延所得税资产	七、29	86,767,645.87	88,550,389.72
其他非流动资产	七、30	75,013,928.36	81,410,766.99
非流动资产合计		3,669,368,698.41	3,022,512,256.07
资产总计		11,580,728,983.83	11,121,550,270.08
流动负债：
短期借款	七、32	655,958,230.97
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、35	267,974,857.28	312,654,857.28
应付账款	七、36	1,122,708,130.03	654,970,441.06
预收款项	七、37	18,117,177.71	2,165,847.68
合同负债	七、38	162,194,443.96	276,547,710.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	255,603,655.71	335,604,574.47
应交税费	七、40	359,460,523.52	584,970,158.74
其他应付款	七、41	1,025,840,750.73	1,071,395,841.22
其中：应付利息
应付股利		3,614,398.80	2,243,660.10
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	78,898,495.78	91,663,699.84
其他流动负债	七、44	120,472,081.69	73,724,202.36
流动负债合计		4,067,228,347.38	3,403,697,333.13
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七、45	48,793,637.17	39,406,988.98
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、47	4,691,152.52	7,114,588.31
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七、51	65,897,526.73	65,571,630.05

递延所得税负债	七、29	50,441,327.55	41,100,440.16
其他非流动负债
非流动负债合计		169,823,643.97	153,193,647.50
负债合计		4,237,051,991.35	3,556,890,980.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	333,167,579.00	333,176,579.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	853,399,445.41	843,902,615.16
减：库存股	七、56	538,847,742.00	425,633,193.42
其他综合收益	七、57	465,650.16	465,650.16
专项储备	七、58	15,403,019.33	13,010,344.43
盈余公积	七、59	245,661,793.43	245,661,793.43
一般风险准备
未分配利润	七、60	6,105,015,910.09	6,225,834,611.27
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		7,014,265,655.42	7,236,418,400.03
少数股东权益		329,411,337.06	328,240,889.42
所有者权益（或股东权益）合计		7,343,676,992.48	7,564,659,289.45
负债和所有者权益（或股东权益）总计		11,580,728,983.83	11,121,550,270.08

公司负责人：蒲吉洲 主管会计工作负责人：邹庆利 会计机构负责人：张小清

母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：舍得酒业股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金		1,380,247,663.57	1,702,808,249.99
交易性金融资产		100,110,416.68	400,911,111.09
衍生金融资产
应收票据		157,254,360.96	65,523,000.00
应收账款	十九、1	93,178,632.10	42,592,066.66
应收款项融资		3,739,214.58
预付款项		15,439,340.11	9,344,866.27
其他应收款	十九、2	35,127,575.01	55,223,245.59
其中：应收利息
应收股利
存货		4,514,612,566.55	4,029,544,947.65
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		68,223,318.44	5,267,928.68
流动资产合计		6,367,933,088.00	6,311,215,415.93
非流动资产：
债权投资

其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十九、3	782,218,420.52	765,355,188.44
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		181,159,500.00	181,159,500.00
固定资产		1,097,481,669.90	1,037,726,277.39
在建工程		1,227,245,440.76	623,217,985.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		10,720,539.11	15,315,055.79
无形资产		208,848,604.85	192,475,842.75
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用		26,978,201.32	30,569,826.60
递延所得税资产		37,750,601.84	21,518,255.08
其他非流动资产		5,531,914.60	13,559,980.56
非流动资产合计		3,577,934,892.90	2,880,897,912.22
资产总计		9,945,867,980.90	9,192,113,328.15
流动负债：
短期借款		42,536,756.28
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		684,890,000.00	311,450,000.00
应付账款		895,635,550.28	422,343,377.27
预收款项		10,254,291.59	708,394.70
合同负债		1,351,983,434.81	556,219,462.46
应付职工薪酬		140,386,079.20	171,377,280.09
应交税费		125,585,707.99	396,335,560.35
其他应付款		812,665,705.94	830,341,584.08
其中：应付利息
应付股利		3,614,398.80	2,243,660.10
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		9,842,257.48	9,623,618.19
其他流动负债		289,273,800.32	117,831,530.12
流动负债合计		4,363,053,583.89	2,816,230,807.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		4,665,963.38	6,660,206.13
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		20,302,836.19	20,476,633.89

递延所得税负债		58,227,486.07	48,372,050.09
其他非流动负债
非流动负债合计		83,196,285.64	75,508,890.11
负债合计		4,446,249,869.53	2,891,739,697.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		333,167,579.00	333,176,579.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		837,544,613.17	825,175,017.17
减：库存股		538,847,742.00	425,633,193.42
其他综合收益		465,650.16	465,650.16
专项储备		15,246,506.04	12,905,846.03
盈余公积		245,661,793.43	245,661,793.43
未分配利润		4,606,379,711.57	5,308,621,938.41
所有者权益（或股东权益）合计		5,499,618,111.37	6,300,373,630.78
负债和所有者权益（或股东权益）总计		9,945,867,980.90	9,192,113,328.15

公司负责人：蒲吉洲 主管会计工作负责人：邹庆利 会计机构负责人：张小清

合并利润表2024年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、营业总收入		3,270,581,082.38	3,527,314,232.36
其中：营业收入	七、61	3,270,581,082.38	3,527,314,232.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		2,493,607,463.87	2,338,426,459.72
其中：营业成本	七、61	999,335,717.77	856,355,396.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	485,754,724.97	516,269,275.13
销售费用	七、63	658,199,957.12	618,243,062.92
管理费用	七、64	307,047,285.14	307,325,521.59
研发费用	七、65	49,488,585.85	54,439,226.29
财务费用	七、66	-6,218,806.98	-14,206,022.64
其中：利息费用		5,600,349.55	2,019,796.23
利息收入		13,863,845.50	16,493,449.01
加：其他收益	七、67	10,985,852.48	4,708,546.45
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	-4,482,141.17	4,822,535.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-441,805.48	2,417,709.27

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70	1,708,750.01	12,778,827.22
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-289,421.12	645,443.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73		1,528,246.37
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		784,896,658.71	1,213,371,372.02
加：营业外收入	七、74	10,613,935.26	7,830,695.06
减：营业外支出	七、75	752,158.90	3,195,177.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		794,758,435.07	1,218,006,889.52
减：所得税费用	七、76	202,983,572.44	297,220,766.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		591,774,862.63	920,786,122.59
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		591,774,862.63	920,786,122.59
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		590,859,536.92	919,303,710.14
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		915,325.71	1,482,412.45
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		591,774,862.63	920,786,122.59
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		590,859,536.92	919,303,710.14
（二）归属于少数股东的综合收益总额		915,325.71	1,482,412.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		1.7799	2.7796
（二）稀释每股收益(元/股)		1.7799	2.7590

公司负责人：蒲吉洲 主管会计工作负责人：邹庆利 会计机构负责人：张小清

母公司利润表2024年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、营业收入	十九、4	1,458,415,615.01	2,065,027,310.22
减：营业成本	十九、4	711,499,658.34	697,840,850.59
税金及附加		460,587,103.24	496,407,086.96
销售费用		61,835,010.52	100,640,884.65
管理费用		182,538,882.93	186,633,483.73
研发费用		43,442,126.71	47,610,469.99
财务费用		-9,464,856.44	-8,695,499.13
其中：利息费用		692,590.82	951,981.04
利息收入		10,373,538.30	9,765,377.67
加：其他收益		5,707,036.87	3,250,644.11
投资收益（损失以“－”号填列）	十九、5	-4,088,829.50	3,315,191.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		417,758.48	2,417,709.27
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		110,416.68	7,156,274.72
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-666.87	-123.04
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）			1,528,246.37
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		9,705,646.89	559,840,267.45
加：营业外收入		4,772,032.87	3,529,787.85
减：营业外支出		654,604.68	1,149,821.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		13,823,075.08	562,220,233.56
减：所得税费用		4,387,063.82	136,337,407.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		9,436,011.26	425,882,826.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		9,436,011.26	425,882,826.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		9,436,011.26	425,882,826.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：蒲吉洲 主管会计工作负责人：邹庆利 会计机构负责人：张小清

合并现金流量表2024年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,437,635,695.69	4,023,588,938.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		3,910,223.95	5,785,807.46
收到其他与经营活动有关的现金	七、78（1）	167,508,130.62	221,453,616.71
经营活动现金流入小计		3,609,054,050.26	4,250,828,362.77
购买商品、接受劳务支付的现金		912,063,380.29	1,101,923,701.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		853,184,744.35	826,113,410.58
支付的各项税费		1,279,813,258.05	1,039,952,759.35
支付其他与经营活动有关的现金	七、78（1）	584,545,840.87	641,896,284.07
经营活动现金流出小计		3,629,607,223.56	3,609,886,155.81
经营活动产生的现金流量净额		-20,553,173.30	640,942,206.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		600,000,000.00	2,100,000,000.00
取得投资收益收到的现金		4,110,505.81	21,638,240.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			2,616,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、78（2）	200,000,000.00
投资活动现金流入小计		804,110,505.81	2,124,254,240.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		413,538,672.18	343,593,916.91
投资支付的现金		300,000,000.00	2,056,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		713,538,672.18	2,400,393,916.91
投资活动产生的现金流量净额		90,571,833.63	-276,139,676.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		622,059,163.68	85,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	七、78（3）	42,994,042.66	66,845,322.59
筹资活动现金流入小计		665,053,206.34	151,845,322.59
偿还债务支付的现金		13,000,350.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		717,078,694.25	497,088,349.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78（3）	239,567,032.07	8,026,523.84
筹资活动现金流出小计		969,646,076.32	505,114,872.94
筹资活动产生的现金流量净额		-304,592,869.98	-353,269,550.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-6,966.71	-11,564,263.18
五、现金及现金等价物净增加额		-234,581,176.36	-31,283.38
加：期初现金及现金等价物余额		2,179,174,443.78	2,375,568,371.76
六、期末现金及现金等价物余额		1,944,593,267.42	2,375,537,088.38

公司负责人：蒲吉洲 主管会计工作负责人：邹庆利 会计机构负责人：张小清

母公司现金流量表2024年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,826,437,975.53	4,138,948,334.41
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		98,153,875.94	112,842,829.46
经营活动现金流入小计		2,924,591,851.47	4,251,791,163.87
购买商品、接受劳务支付的现金		832,487,055.28	1,827,635,610.73
支付给职工及为职工支付的现金		415,321,682.52	425,913,010.03
支付的各项税费		904,330,951.39	707,520,595.27
支付其他与经营活动有关的现金		215,401,052.07	298,305,084.85
经营活动现金流出小计		2,367,540,741.26	3,259,374,300.88
经营活动产生的现金流量净额		557,051,110.21	992,416,862.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		400,000,000.00	1,700,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,330,480.74	14,499,267.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			2,616,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		200,000,000.00
投资活动现金流入小计		601,330,480.74	1,717,115,267.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		351,299,998.80	206,176,896.81
投资支付的现金		100,000,000.00	1,356,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		451,299,998.80	1,562,976,896.81
投资活动产生的现金流量净额		150,030,481.94	154,138,370.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金			63,775,075.88
筹资活动现金流入小计			63,775,075.88
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		710,307,499.40	496,106,338.50
支付其他与筹资活动有关的现金		183,341,360.00	7,554,875.84
筹资活动现金流出小计		893,648,859.40	503,661,214.34
筹资活动产生的现金流量净额		-893,648,859.40	-439,886,138.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			1,831,908.30
五、现金及现金等价物净增加额		-186,567,267.25	708,501,003.52
加：期初现金及现金等价物余额		1,462,419,730.81	1,227,820,622.20
六、期末现金及现金等价物余额		1,275,852,463.56	1,936,321,625.72

公司负责人：蒲吉洲 主管会计工作负责人：邹庆利 会计机构负责人：张小清

合并所有者权益变动表2024年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	333,176,579.00				837,721,166.70	425,633,193.42	465,650.16	13,010,344.43	245,661,793.43		6,228,574,972.91		7,232,977,313.21	328,240,889.42	7,561,218,202.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他					6,181,448.46						-2,740,361.64		3,441,086.82		3,441,086.82
二、本年期初余额	333,176,579.00				843,902,615.16	425,633,193.42	465,650.16	13,010,344.43	245,661,793.43		6,225,834,611.27		7,236,418,400.03	328,240,889.42	7,564,659,289.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-9,000.00				9,496,830.25	113,214,548.58		2,392,674.90			-120,818,701.18		-222,152,744.61	1,170,447.64	-220,982,296.97
（一）综合收益总额											590,859,536.92		590,859,536.92	915,325.71	591,774,862.63
（二）所有者投入和减少资本					10,022,849.95								10,022,849.95	220,445.33	10,243,295.28
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					31,522,849.95								31,522,849.95	220,445.33	31,743,295.28
4．其他					-21,500,000.00								-21,500,000.00		-21,500,000.00
（三）利润分配											-711,678,238.10		-711,678,238.10		-711,678,238.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-711,678,238.10		-711,678,238.10		-711,678,238.10
4．其他

（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								2,392,674.90					2,392,674.90	34,676.60	2,427,351.50
1．本期提取								7,218,177.76					7,218,177.76	180,000.00	7,398,177.76
2．本期使用								4,825,502.86					4,825,502.86	145,323.40	4,970,826.26
（六）其他	-9,000.00				-526,019.70	113,214,548.58							-113,749,568.28		-113,749,568.28
四、本期期末余额	333,167,579.00				853,399,445.41	538,847,742.00	465,650.16	15,403,019.33	245,661,793.43		6,105,015,910.09		7,014,265,655.42	329,411,337.06	7,343,676,992.48

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	333,195,979.00				812,846,391.99	32,644,824.88	465,650.16	11,587,779.96	245,661,793.43		4,958,342,570.70		6,329,455,340.36	208,231,089.83	6,537,686,430.19
加：会计政策变更											-1,277,984.73		-1,277,984.73		-1,277,984.73
前期差错更正
其他											-826,355.18		-826,355.18		-826,355.18
二、本年期初余额	333,195,979.00				812,846,391.99	32,644,824.88	465,650.16	11,587,779.96	245,661,793.43		4,956,238,230.79		6,327,351,000.45	208,231,089.83	6,535,582,090.28

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					21,510,281.16			196,405.59			419,509,741.64		441,576,477.36	121,519,507.83	563,095,985.19
（一）综合收益总额											919,303,710.14		919,663,759.11	1,482,412.45	921,146,171.56
（二）所有者投入和减少资本					21,510,281.16								21,510,281.16	120,000,000.00	141,510,281.16
1．所有者投入的普通股														120,000,000.00	120,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					21,510,281.16								21,510,281.16		21,510,281.16
4．其他
（三）利润分配											-499,793,968.50		-499,793,968.50		-499,793,968.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-499,793,968.50		-499,793,968.50		-499,793,968.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								196,405.59					196,405.59	37,095.38	233,500.97
1．本期提取								6,452,854.58					6,452,854.58	142,800.00	6,595,654.58
2．本期使用								6,256,448.99					6,256,448.99	105,704.62	6,362,153.61
（六）其他
四、本期期末余额	333,195,979.00				834,356,673.15	32,644,824.88	465,650.16	11,784,185.55	245,661,793.43		5,375,747,972.43		6,768,927,477.81	329,750,597.66	7,098,678,075.47

公司负责人：蒲吉洲 主管会计工作负责人：邹庆利 会计机构负责人：张小清

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	2024年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	333,176,579.00				825,175,017.17	425,633,193.42	465,650.16	12,905,846.03	245,661,793.43	5,308,621,938.41	6,300,373,630.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	333,176,579.00				825,175,017.17	425,633,193.42	465,650.16	12,905,846.03	245,661,793.43	5,308,621,938.41	6,300,373,630.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-9,000.00				12,369,596.00	113,214,548.58		2,340,660.01		-702,242,226.84	-800,755,519.41
（一）综合收益总额										9,436,011.26	9,436,011.26
（二）所有者投入和减少资本					12,981,956.00						12,981,956.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					31,829,635.58						31,829,635.58
4．其他					-18,847,679.58						-18,847,679.58
（三）利润分配										-711,678,238.10	-711,678,238.10
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-711,678,238.10	-711,678,238.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								2,340,660.01			2,340,660.01
1．本期提取								6,802,854.36			6,802,854.36
2．本期使用								4,462,194.35			4,462,194.35
（六）其他	-9,000.00				-612,360.00	113,214,548.58					-113,835,908.58
四、本期期末余额	333,167,579.00				837,544,613.17	538,847,742.00	465,650.16	15,246,506.04	245,661,793.43	4,606,379,711.57	5,499,618,111.37

项目	2023年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	333,195,979.00				800,267,597.86	32,644,824.88	465,650.16	11,529,724.96	245,661,793.43	4,058,514,657.20	5,416,990,577.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	333,195,979.00				800,267,597.86	32,644,824.88	465,650.16	11,529,724.96	245,661,793.43	4,058,514,657.20	5,416,990,577.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					21,510,281.16			140,762.51		-73,911,142.42	-52,260,098.75
（一）综合收益总额										425,882,826.08	425,882,826.08
（二）所有者投入和减少资本					21,510,281.16						21,510,281.16
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					21,510,281.16						21,510,281.16
4．其他
（三）利润分配										-499,793,968.50	-499,793,968.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-499,793,968.50	-499,793,968.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								140,762.51			140,762.51
1．本期提取								6,238,654.58			6,238,654.58

2．本期使用								6,097,892.07			6,097,892.07
（六）其他
四、本期期末余额	333,195,979.00				821,777,879.02	32,644,824.88	465,650.16	11,670,487.47	245,661,793.43	3,984,603,514.78	5,364,730,478.98

公司负责人：蒲吉洲 主管会计工作负责人：邹庆利 会计机构负责人：张小清

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

(1)历史沿革、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。

舍得酒业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称本集团）原企业为四川省射洪沱牌曲酒厂，是建国初期建立的地方国有酿酒企业。1988年10月，该厂主导产品沱牌曲酒被评为中国名酒。该厂1990年被评为国家大型企业，1993年列入全国500强最佳经济效益工业企业之一。1993年3月3日，四川省股份制试点联审小组[川股审（1993）4号]批准四川省射洪沱牌曲酒厂部分改制，与中国工商银行四川省分行总府支行等共同发起设立四川沱牌实业股份有限公司，1993年7月28日成立，成立时的注册资本为109,650,000.00元，其中射洪沱牌曲酒厂以经评估确认的经营性净资产70,920,000.00元投入，为国有法人股，另3户企业及其他法人均以现金认购股份共16,800,000.00元，内部职工以现金认购21,930,000.00元。1996年5月中国证监会[证监发审字（1996）38号]批准本公司向社会公开发行普通股3,300万股（其中内部职工股1,096万股占额度上市流通），股本总额由109,650,000.00元增至131,690,000.00元。

1996年11月15日，公司第5次股东大会决议将公司名称由四川沱牌实业股份有限公司变更为四川沱牌曲酒股份有限公司，并决议以资本公积金向全体股东每10股转增10股，股本总额增至263,380,000.00元，1996年11月在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。公司1998年第7次股东大会决议并经中国证监会[证监上字（1998）66号]批准，以1997年期末总股本为基数按10：3向全体股东配售股份，股本总额增至298,272,400.00元，于1998年8月7日在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。2000年4月6日，公司1999年度股东大会审议通过了“2000年增资配股方案”，以1999年期末总股本298,272,400股为基数按10：3向全体股东配售股份，共计应配售89,481,720股。国有法人股股东四川沱牌舍得集团有限公司（原名称为四川沱牌集团有限公司，于2011年6月更名为现名称，以下简称沱牌舍得集团公司）应配45,105,120股，经财政部[财管字（2000）42号]批准以现金认购其应配股份的10.49%即4,731,000股，其余89.51%放弃认购；其他法人股股东应配10,080,000股，全部放弃认购；社会公众股股东应配34,296,600股，按承销协议由承销商包销。此方案经中国证监会[证监公司字（2000）145号]批准实施。2000年11月13日此次配股完成后，公司股本总额增至337,300,000.00元，2000年11月17日在四川省遂宁工商行政管理局射洪分局办理了变更登记手续。

2006年3月，本公司进行股权分置改革，由原非流通股股东提出股权分置改革方案，即原非流通股股东向流通股股东支付对价，流通股股东每10股获送3.9股的股份，原非流通股获得上市流通的权利，成为有限售条件的流通股。股权分置改革方案分别于2006年3月9日经四川省政府国资委[川国资产权（2006）69号]批复同意和2006年3月20日本公司2006年第1次临时股东大会审议通过。

2009年4月9日，根据公司股权分置改革承诺，公司有限售条件的股份96,697,591股上市流通，公司总股本不变，股份结构发生变化，此次上市流通后公司无限售股份337,300,000股，占股份总数的100.00%。

经本公司2010年度股东大会审议通过，四川省工商行政管理局核准，2011年6月27日，公司名称由四川沱牌曲酒股份有限公司变更为四川沱牌舍得酒业股份有限公司。根据2017年12月20日和2018年1月5日召开的第九届董事会第七次会议和2018年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更公司名称的议案》、《关于修订公司章程的议案》。同意公司名称由“四川沱牌舍得酒业股份有限公司”变更为“舍得酒业股份有限公司”，并修订公司章程相关条款。根据上述情况办理了工商变更登记手续，于2018年1月12日领取了四川省工商行政管理局换发的新的《营业执照》。

截至2024年6月30日，本公司账面总股本为333,167,579.00元，中国证券登记结算有限责任公司登记的本公司总股本为333,167,579.00股。

公司注册资本为人民币33,316.7579万元，注册地址四川省射洪市沱牌镇沱牌大道999号，公司组织形式为其他股份有限公司(上市)，总部位于四川省射洪市沱牌镇沱牌大道999号。公司及其所属子公司以下合称为“本集团”。

(2)业务性质和实际从事的主要经营活动。

公司主要销售白酒和玻瓶。公司经营范围：粮食收购；白酒、其他酒（配制酒）及纯净水生产、销售；危险货物运输(3类）；普通货运（以上项目经营期限以许可证为准）；（以下项目不含前置许可

项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）进出口业务；商品批发与零售；技术推广服务；商务服务业；专业技术服务业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

(3)母公司以及本集团最终母公司的名称。

截至2024年6月30日止，母公司为四川沱牌舍得集团有限公司（以下简称“沱牌舍得集团公司”），上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司持有沱牌舍得集团公司70%的股权，郭广昌先生为本公司的实际控制人。

(4)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本集团财务报表业经公司第十一届董事会第八次会议于2024年8月20日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本集团一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本集团自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、34 “收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、41“其他”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2023年修订]》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本集团及公司本期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	金额≥500万元

重要的在建工程	单项在建工程金额超过净资产总额1%
重要的应付账款	单项账龄超过1年且金额≥100万元
重要的非全资子公司	子公司总资产占集团合并总资产10%以上

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)发生外币交易时折算汇率的确定方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生当日即期汇率折算为人民币金额。

(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目，是指本集团持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；

③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

④本集团对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：

对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。

在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

⑤本集团在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产

①分类和初始计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

1)以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。其中：

<1>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

②金融资产减值

1)减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，本集团以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4) 金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5) 各类金融资产信用损失的确定方法

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资等。

<1> 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含/不含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

<2>按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本集团按单项计提预期信用损失。

③终止确认金额资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认

该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

④核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(2)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(4)后续计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本集团对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

①扣除已偿还的本金。

②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

12. 应收票据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见附注五、11——金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准详见附注五、11——金融工具。

13. 应收账款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见附注五、11——金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法详见附注五、11——金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用 □不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准详见附注五、11——金融工具。

14. 应收款项融资

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见附注五、11——金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法详见附注五、11——金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准详见附注五、11——金融工具。

15. 其他应收款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准详见附注五、11——金融工具。

16. 存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

(1) 存货的分类

存货包括原材料、库存商品、包装物、自制半成品等。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货时按加权平均法计价

(3) 存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

(4) 低值易耗品和包装物的摊销方法

对低值易耗品采用一次转销法、五五摊销法进行摊销。对包装物采用一次转销法进行摊销。存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下：

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

17. 合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

18. 持有待售的非流动资产或处置组

√适用 □不适用

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用 □不适用

(1)持有待售的非流动资产或处置组确认标准

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用 □不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

19. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1) 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

20. 投资性房地产

(1). 如果采用公允价值计量模式的

选择公允价值计量的依据

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用公允价值模式进行后续计量。

采用公允价值模式的,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

本集团对于出租的土地使用权及建筑物，周边房产出租情况较为普遍，在交易活跃的房地产市场中，通过对大量类似物业的交易价格进行分析调整，可以很好地反映评估对象的公允价值，故本集团采用公允价值模式进行后续计量。

21. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-40年	5.00%	2.43%-9.70%
机器设备	年限平均法	5-11年	5.00%	8.64%-19.00%
电子设备	年限平均法	5年	5.00%	19.00%
运输设备	年限平均法	8年	5.00%	11.88%
固定资产装修	年限平均法	10年	3.00%	9.70%
其他设备	年限平均法	10年	5.00%	9.50%

固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

22. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，其中机器设备类在建工程已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业时结转为固定资产，房屋类在建工程在实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成时或该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23. 借款费用

√适用 □不适用

(1)本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在

所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

24. 生物资产

□适用 √不适用

25. 油气资产

□适用 √不适用

26. 无形资产

(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

2)本集团确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：

①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及本集团预计支付有关支出的能力；

⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。

4) 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：

名称	使用年限	使用年限判断依据	预计净残值率
土地使用权	25-70年	法定使用权	-
软件	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命	-
商标权	30年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命	-

使用寿命有限的无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：

1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料投入费用、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用等。

②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

(长期)待摊费用按照(直线法)平均摊销，摊销年限如下：

名称	摊销年限
包装周转物资	4年
景观工程	10年
房屋装修改造支出	1.83年-5年

29. 合同负债

√适用 □不适用

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利是指本集团为获得员工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1)修改设定受益计划时。

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在本期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

①服务成本。

②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31. 预计负债

√适用 □不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

(1) 该义务是企业承担的现时义务；

(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

32. 股份支付

√适用 □不适用

(1)股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

33. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

(1)永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

(2)永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、23“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

34. 收入

(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

(1)收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

④合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；

⑤因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；

3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：

<1>企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

<2>企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

<3>企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；

<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

<5>客户已接受该商品；

<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入确认的具体方法

公司主营酒类及玻瓶业务的生产、销售，公司将产品销售给客户，属于在一个时点履行的履约义务。本公司与购货方签订销售合同，根据合同约定将产品交付给购货方或购货方指定的第三方时，产品的所有权和控制权随之转移至客户，按扣除应付客户对价后的净额确认收入。通过电商平台进行线上销售，在货物发出并经客户签收或电商平台根据约定自动签收（客户未主动签收）时确认收入。

本公司根据营销政策，以及经销商的销售情况，给予酒类经销商一定比例的价格优惠折扣，定期或不定期与经销商进行结算，在结算时作为折扣计入已开具的销售发票中，以扣除折扣后的发票金额（净额）确认销售收入，根据权责发生制原则，对当期已经发生期末尚未结算的折扣从销售收入中计提，计入其他应付款核算。

(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35. 合同成本

√适用 □不适用

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

合同取得成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他流动资产”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同履约成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“存货”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36. 政府补助

√适用 □不适用

(1)政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本集团对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

(4)政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

38. 租赁

√适用 □不适用

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为仓库和房屋。

①初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

各类使用权资产的具体折旧方法如下。

各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别	折旧方法	使用年限	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	3.33-4.67年	-	3.7%-4.75%

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注五、27“长期资产减值”。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

③租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

④短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

⑤租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

①经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1) 回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(2) 安全生产费

2022年11月，财政部、应急部发布了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号），自印发之日起施行，2012年发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）同时废止。

本公司根据财政部、应急部财资(2022)136号文印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下:

危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：

序号	计提依据	计提标准
1	上一年度营业收入不超过1000万元的部分	4.5%
2	上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分	2.25%
3	上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分	0.55%
4	上一年度营业收入超过10亿元的部分	0.2%

提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。并在财务报表附注中披露各报告分部的财务信息，包括主营业务收入，主营业务成本，资产总额，负债总额等。本集团不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

经营分部，是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

②企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

③本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

40. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

41. 其他

√适用 □不适用

重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

(1)收入确认

如本附注五、34、“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。

企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

(2)与租赁相关的重大会计判断和估计

①租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

(3)金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(4)存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(5)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(6)长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(7)折旧和摊销

本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(8)开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

(9)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(10)所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(11)公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注十三中披露。

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%、5%、3%
消费税	应纳税销售额（量）	20%（从价）+0.5元/斤（从量）
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	5%、7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
四川天马玻璃有限公司（以下简称“天马玻璃公司”）	15
四川吞之乎营销有限公司（以下简称“吞之乎”）	20
四川舍不得贸易有限公司（以下简称“舍不得”）	20
四川豫得检测技术有限公司（以下简称“豫得检测”）	20
除上述以外的其他纳税主体	25

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1)税收优惠及批文

①本公司之子公司天马玻璃公司于2023年10月16日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准为高新技术企业，证书号为GR202351001915，有效期三年。天马玻璃公司本年享受15%的企业所得税优惠税率。

②根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），子公司吞之乎、舍不得、豫得检测2023年度适用小型微利企业普惠性税收减免政策，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

③根据国家税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金
银行存款	1,937,499,430.39	2,371,780,743.01
其他货币资金	162,952,241.15	50,190,188.34
存放财务公司存款
合计	2,100,451,671.54	2,421,970,931.35
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	155,858,404.12	40,228,268.39

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额	指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	300,546,250.01	601,917,361.09	/
其中：
结构性理财产品	300,546,250.01	601,917,361.09	/
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计	300,546,250.01	601,917,361.09	/

其他说明：

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	200,404,380.25	214,931,811.31
商业承兑票据
合计	200,404,380.25	214,931,811.31

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		142,678,882.31
商业承兑票据
合计		142,678,882.31

(4). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	200,404,380.25	100			200,404,380.25	214,931,811.31	100			214,931,811.31
其中：
银行承兑票据	200,404,380.25	100			200,404,380.25	214,931,811.31	100			214,931,811.31
商业承兑票据
合计	200,404,380.25	/		/	200,404,380.25	214,931,811.31	/		/	214,931,811.31

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用 √不适用

应收票据核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	198,273,527.51	261,624,145.29
1年以内小计	198,273,527.51	261,624,145.29
1至2年	5,181,287.12	4,749,191.13
2至3年	1,442,328.55	1,690,629.95
3年以上
3至4年	23,931.66	66,375.20
4至5年	44,912.30	140.00
5年以上	210,685.14	210,685.14
合计	205,176,672.28	268,341,166.71

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	1,031,538.26	0.50	684,846.94	66.39	346,691.32	680,681.25	0.25	435,989.93	64.05	244,691.32
按组合计提坏账准备	204,145,134.02	99.50	171,985.59	0.08	203,973,148.43	267,660,485.46	99.75	137,428.39	0.05	267,523,057.07
其中：
按账龄组合计提	204,145,134.02	99.50	171,985.59	0.08	203,973,148.43	267,660,485.46	99.75	137,428.39	0.05	267,523,057.07
合计	205,176,672.28	/	856,832.53	/	204,319,839.75	268,341,166.71	/	573,418.32	/	267,767,748.39

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
河南嘉尔特商贸有限公司	221,279.00	209,279.00	94.58	抵减保证金后预计无法收回
滨州市云速淘信息科技有限公司	169,373.00	89,373.00	52.77	抵减保证金后预计无法收回

赵萱（河北省辛集市）	96,900.00	56,900.00	58.72	抵减保证金后预计无法收回
北京腾蛟伟业商贸有限公司	83,794.34	69,683.02	83.16	抵减保证金后预计无法收回
广州市知玖贸易有限公司	80,136.00	136.00	0.17	抵减保证金后预计无法收回
毛兵（云南省曲靖市）	69,928.20	69,928.20	100.00	抵减保证金后预计无法收回
绍兴市越城区康诚酒类商行	64,568.00	14,568.00	22.56	抵减保证金后预计无法收回
陈君（江苏省海安县）	56,072.37	56,072.37	100.00	抵减保证金后预计无法收回
巩义市鼎尚商贸有限公司	55,148.00	25,148.00	45.60	抵减保证金后预计无法收回
新津县永商镇源恒鑫食品经营部	44,772.30	44,772.30	100.00	抵减保证金后预计无法收回
郑州市惠济区诺之泽酒类商行	41,056.00	31,776.00	77.40	抵减保证金后预计无法收回
马新龙（河南省开封市）	21,142.82	5,542.82	26.22	抵减保证金后预计无法收回
山东蓝旗亚商贸有限公司	18,982.00	8,982.00	47.32	抵减保证金后预计无法收回
国福源（海南自贸区）电子商务有限公司	5,994.00	294.00	4.90	抵减保证金后预计无法收回
成都弘博商贸有限责任公司	1,611.51	1,611.51	100.00	抵减保证金后预计无法收回
成都祥品弥香酒业有限公司	476.00	476.00	100.00	抵减保证金后预计无法收回
成都峰荟宸商贸有限公司	164.72	164.72	100.00	抵减保证金后预计无法收回
四川万海三腾酒业有限公司	140.00	140.00	100.00	抵减保证金后预计无法收回
合计	1,031,538.26	684,846.94	66.39	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	198,273,362.79	119,769.28	0.06
1至2年	4,665,934.12	22,288.75	0.48
2至3年	1,200,492.73	27,772.35	2.31
3至4年	4,454.15	1,264.98	28.40
4至5年
5年以上	890.23	890.23	100.00
合计	204,145,134.02	171,985.59	0.08

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提的坏账准备	435,989.93	248,857.01				684,846.94
按组合计提的坏账准备	137,428.39	40,564.11		6,006.91		171,985.59
合计	573,418.32	289,421.12		6,006.91		856,832.53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	6,006.91

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

其他说明 本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计数的汇总金额为98,616,349.29元，占应收账款期末余额合计数的比例为48.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为59,169.82元。

其他说明：

□适用 √不适用

6、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(4). 本期合同资产计提坏账准备情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

□适用 √不适用

合同资产核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	63,541,153.24	52,058,289.03
商业承兑票据
合计	63,541,153.24	52,058,289.03

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	483,610,947.90
商业承兑票据
合计	483,610,947.90

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5).坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

(8).其他说明：

□适用 √不适用

8、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	31,598,241.65	98.54	25,651,104.05	98.52
1至2年	303,363.67	0.95	251,400.10	0.96
2至3年	62,400.00	0.19	43,044.83	0.17
3年以上	103,044.83	0.32	90,000.00	0.35
合计	32,067,050.15	100.00	26,035,548.98	100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额22,061,348.97 元，占预付款项期末余额合计数的比例68.80%。

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	66,279,662.78	51,512,626.99
合计	66,279,662.78	51,512,626.99

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	53,963,948.24	40,198,084.00
1年以内小计	53,963,948.24	40,198,084.00
1至2年	7,073,493.53	6,371,972.07
2至3年	1,843,468.21	1,805,705.73
3年以上
3至4年	1,837,734.56	1,777,654.00
4至5年	261,807.05	160,000.00
5年以上	1,847,962.43	1,747,962.43
合计	66,828,414.02	52,061,378.23

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
职工备用金(职工借款)	5,590,027.51	3,363,185.93
保证金	14,324,558.18	12,435,966.60
拆迁费	144,572.82	144,572.82
其他	46,769,255.51	36,117,652.88
合计	66,828,414.02	52,061,378.23

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额		99,735.43	449,015.81	548,751.24
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额		99,735.43	449,015.81	548,751.24

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	548,751.24					548,751.24
合计	548,751.24					548,751.24

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
扫码红包商户平台	8,406,122.84	12.58	其他	1年以内
射洪市财政局政府非税收入专户	8,123,843.00	12.16	保证金	1-2年：4,320,066.00 2-3年：690,750.00 3-4年：1,574,500.00 5年以上：1,538,527.00
代扣个人五险一金	6,548,334.96	9.80	其他	1年以内
京东（沱牌舍得）旗舰店	4,976,241.33	7.45	保证金及其他	1年以内：4,876,241.33 3-4年：100,000.00
天猫（舍得）旗舰店	3,987,469.91	5.97	保证金及其他	1年以内
合计	32,042,012.04	47.95	/	/

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	314,570,730.30	1,972,987.10	312,597,743.20	386,739,723.42	1,972,987.10	384,766,736.32
库存商品	604,639,251.71		604,639,251.71	576,041,316.81		576,041,316.81
包装物	76,689,788.51	271,501.29	76,418,287.22	60,001,872.93	271,501.29	59,730,371.64
低值易耗品	11,076,995.50		11,076,995.50	11,276,522.48		11,276,522.48
自制半成品	3,853,602,032.67		3,853,602,032.67	3,391,989,241.29		3,391,989,241.29
合计	4,860,578,798.69	2,244,488.39	4,858,334,310.30	4,426,048,676.93	2,244,488.39	4,423,804,188.54

(2). 确认为存货的数据资源

□适用 √不适用

(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,972,987.10					1,972,987.10
包装物	271,501.29					271,501.29
合计	2,244,488.39					2,244,488.39

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用 √不适用

(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

一年内到期的债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
预缴税费	63,246,931.64	26,002,350.97
待抵扣进项税	22,169,035.76	13,037,157.36
合计	85,415,967.40	39,039,508.33

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 本期实际的核销债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

(1). 长期股权投资情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
无
小计
二、联营企业
四川沱牌生物科技有限公司	13,928,084.08			1,510,798.83		86,340.30				15,525,223.21
上海复豫科技有限公司	5,419,852.61			-1,093,040.35						4,326,812.26
小计	19,347,936.69			417,758.48		86,340.30				19,852,035.47
合计	19,347,936.69			417,758.48		86,340.30				19,852,035.47

(2). 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	合计
一、期初余额	36,230,800.00	36,230,800.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额	36,230,800.00	36,230,800.00

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

(3). 转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(4). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,651,564,518.14	1,599,637,827.61
固定资产清理
合计	1,651,564,518.14	1,599,637,827.61

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	固定资产装修	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,205,531,486.55	1,533,107,888.71	48,696,191.27	57,880,305.82	144,313,187.96	29,398,996.68	3,018,928,056.99

2.本期增加金额	46,092,730.24	80,428,357.09	280,088.50	3,451,580.96		1,814,676.45	132,067,433.24
（1）购置	29,289,937.31	3,036,697.95	280,088.50	3,222,377.42		1,814,676.45	37,643,777.63
（2）在建工程转入	16,802,792.93	77,391,659.14		229,203.54			94,423,655.61
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	29,914.53	3,835,720.01		415,069.48		290,745.21	4,571,449.23
（1）处置或报废	29,914.53	3,835,720.01		415,069.48		290,745.21	4,571,449.23
4.期末余额	1,251,594,302.26	1,609,700,525.79	48,976,279.77	60,916,817.30	144,313,187.96	30,922,927.92	3,146,424,041.00
二、累计折旧
1.期初余额	504,448,006.40	749,742,550.71	30,599,527.80	37,984,942.89	50,579,775.33	10,644,132.33	1,383,998,935.46
2.本期增加金额	19,019,522.89	48,643,948.21	1,694,816.53	2,770,085.34	6,275,351.70	1,431,897.91	79,835,622.58
（1）计提	19,019,522.89	48,643,948.21	1,694,816.53	2,770,085.34	6,275,351.70	1,431,897.91	79,835,622.58
3.本期减少金额	29,914.53	2,947,476.67		391,847.51		142,105.72	3,511,344.43
（1）处置或报废	29,914.53	2,947,476.67		391,847.51		142,105.72	3,511,344.43
4.期末余额	523,437,614.76	795,439,022.25	32,294,344.33	40,363,180.72	56,855,127.03	11,933,924.52	1,460,323,213.61
三、减值准备
1.期初余额	15,622,085.71	18,917,594.42	698,349.49	35,552.40		17,711.90	35,291,293.92
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		754,984.67					754,984.67
（1）处置或报废		754,984.67					754,984.67
4.期末余额	15,622,085.71	18,162,609.75	698,349.49	35,552.40		17,711.90	34,536,309.25
四、账面价值
1.期末账面价值	712,534,601.79	796,098,893.79	15,983,585.95	20,518,084.18	87,458,060.93	18,971,291.50	1,651,564,518.14
2.期初账面价值	685,461,394.44	764,447,743.58	17,398,313.98	19,859,810.53	93,733,412.63	18,737,152.45	1,599,637,827.61

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	41,207,306.38	23,038,540.71	14,698,003.17	3,470,762.50
机器设备	117,103,334.07	106,330,424.52	4,919,011.68	5,853,897.87
运输设备	293,674.02	277,950.34	1,039.98	14,683.70
电子设备	40,867.52	28,757.73	10,066.41	2,043.38
其他设备	127,560.86	115,359.15	5,823.67	6,378.04
合计	158,772,742.85	129,791,032.45	19,633,944.91	9,347,765.49

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	1,372,891.16

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
自动化立体仓库1#	51,105,503.95	正在办理中
自动化立体仓库2#	15,197,213.63	正在办理中
净水厂	26,903,503.25	正在办理中
天马玻璃新厂区	140,261,051.08	正在办理中
合计	233,467,271.91

(5). 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	1,287,997,679.23	698,178,393.78
工程物资	29,422,753.51	27,583,879.53
合计	1,317,420,432.74	725,762,273.31

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
增产扩能项目	1,137,987,405.14		1,137,987,405.14	515,753,527.41		515,753,527.41
酿酒配套工程技术改造项目	50,524,223.16		50,524,223.16	35,043,850.59		35,043,850.59
年产50万吨高档优质轻量玻瓶项目暨一期6万吨技术改造项目	90,112,864.17		90,112,864.17	84,161,235.54		84,161,235.54
其他零星项目	9,373,186.76		9,373,186.76	63,219,780.24		63,219,780.24
合计	1,287,997,679.23		1,287,997,679.23	698,178,393.78		698,178,393.78

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
增产扩能项目	7,053,695,200.00	515,753,527.41	631,721,912.99	9,488,035.26		1,137,987,405.14	16.27	20.00%				自筹
酿酒配套工程技术改造项目	1,890,920,000.00	35,043,850.59	22,214,073.22	6,733,700.65		50,524,223.16	38.82	50.00%				自筹

年产50万吨高档优质轻量玻瓶项目暨一期6万吨技术改造项目	493,000,000.00	84,161,235.54	27,603,579.39	20,492,021.56	1,159,929.20	90,112,864.17	102.23	95.00%				自筹
合计	9,437,615,200.00	634,958,613.54	681,539,565.60	36,713,757.47	1,159,929.20	1,278,624,492.47	/	/			/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4). 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程物资	29,422,753.51		29,422,753.51	27,583,879.53		27,583,879.53
合计	29,422,753.51		29,422,753.51	27,583,879.53		27,583,879.53

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

(1). 油气资产情况

□适用 √不适用

(2). 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

25、 使用权资产

(1). 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	48,357,786.86	48,357,786.86
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	48,357,786.86	48,357,786.86
二、累计折旧
1.期初余额	31,155,275.89	31,155,275.89
2.本期增加金额	5,723,287.36	5,723,287.36
(1)计提	5,723,287.36	5,723,287.36
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	36,878,563.25	36,878,563.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	11,479,223.61	11,479,223.61
2.期初账面价值	17,202,510.97	17,202,510.97

(2). 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	土地使用权	软件	商标权	合计
一、账面原值
1.期初余额	399,061,451.44	42,307,710.40	113,300,000.00	554,669,161.84
2.本期增加金额	21,005,774.12	10,122,547.36		31,128,321.48
(1)购置	21,005,774.12	10,122,547.36		31,128,321.48
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	420,067,225.56	52,430,257.76	113,300,000.00	585,797,483.32

二、累计摊销
1.期初余额	114,082,361.20	20,913,409.50	2,832,499.99	137,828,270.69
2.本期增加金额	5,367,415.44	3,676,109.81	1,888,333.32	10,931,858.57
（1）计提	5,367,415.44	3,676,109.81	1,888,333.32	10,931,858.57
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	119,449,776.64	24,589,519.31	4,720,833.31	148,760,129.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	300,617,448.92	27,840,738.45	108,579,166.69	437,037,354.06
2.期初账面价值	284,979,090.24	21,394,300.90	110,467,500.01	416,840,891.15

(2). 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

(4). 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(4). 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
包装周转物资	6,562,048.85	1,125,269.02	1,272,713.92		6,414,603.95
景观工程	30,172,647.93		3,326,839.50		26,845,808.43
房屋装修改造支出	794,162.85	945,259.93	997,075.00		742,347.78
合计	37,528,859.63	2,070,528.95	5,596,628.42		34,002,760.16

29、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	38,186,381.41	9,347,779.26	38,657,951.87	9,465,885.43
内部交易未实现利润	59,242,844.52	14,810,711.13	95,077,724.20	23,769,431.07
可抵扣亏损	76,031,265.87	19,007,816.47	28,635,681.86	7,158,920.47
政府补助	65,897,526.73	11,915,012.63	65,571,630.05	11,883,407.90
租赁负债	15,332,862.94	3,833,215.74	17,521,152.79	4,380,288.20
负债账面价值与计税基础的差异	54,512,700.04	13,628,175.01	101,893,284.77	25,473,321.19
股权激励	57,079,902.34	14,224,935.63	25,699,779.62	6,419,135.46
合计	366,283,483.85	86,767,645.87	373,057,205.16	88,550,389.72

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	442,869.20	66,430.38	486,793.87	73,019.08
固定资产折旧差异	188,700,648.17	47,175,162.05	144,216,345.39	36,054,086.35
固定资产转投房形成的其他综合收益	620,866.88	155,216.72	620,866.88	155,216.72
公允价值变动	698,850.01	174,712.50	2,069,961.08	517,490.27
使用权资产	11,479,223.61	2,869,805.90	17,202,510.97	4,300,627.74
合计	201,942,457.87	50,441,327.55	164,596,478.19	41,100,440.16

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	31,018,603.40	31,017,911.64
合计	31,018,603.40	31,017,911.64

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2024	39,857.68	39,857.68
2025	30,879.02	30,879.02
2026	32,881.61	32,881.61
2027	2,375.12	2,375.12
2028	30,911,918.21	30,911,918.21
2029	691.76
合计	31,018,603.40	31,017,911.64	/

其他说明：

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产款	75,013,928.36		75,013,928.36	81,410,766.99		81,410,766.99

合计

75,013,928.36

75,013,928.36

81,410,766.99

81,410,766.99

31、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	155,858,404.12	155,858,404.12	其他	银行承兑汇票保证金等	40,228,268.39	40,228,268.39	其他	银行承兑汇票保证金等
合计	155,858,404.12	155,858,404.12	/	/	40,228,268.39	40,228,268.39	/	/

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
信用借款	51,746,152.66
未终止确认的银行承兑票据	43,292,078.31
银行承兑汇票融资	560,920,000.00
合计	655,958,230.97

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	267,974,857.28	312,654,857.28
合计	267,974,857.28	312,654,857.28

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付货款	445,928,414.88	326,385,744.60
应付设备及工程款	662,459,035.56	324,596,186.39
其他	14,320,679.59	3,988,510.07
合计	1,122,708,130.03	654,970,441.06

(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	其中：1年以上	未偿还或结转的原因
射洪晟睿商贸有限公司	1,767,664.36	1,767,664.36	尚未竣工决算
瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司	1,378,396.70	1,378,396.70	尚未竣工决算
四川恒泰环境技术有限责任公司	1,316,674.36	1,316,674.36	尚未竣工决算
江苏省建工集团有限公司	1,033,457.05	1,033,457.05	尚未竣工决算
合计	5,496,192.47	5,496,192.47	/

其他说明：

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收款项	18,117,177.71	2,165,847.68
合计	18,117,177.71	2,165,847.68

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
已收款待交付商品	162,194,443.96	276,547,710.48
合计	162,194,443.96	276,547,710.48

(2). 账龄超过1年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	334,990,862.01	685,552,160.23	767,794,676.62	252,748,345.62
二、离职后福利-设定提存计划	613,712.46	80,409,844.59	78,168,246.96	2,855,310.09
三、辞退福利		2,751,754.93	2,751,754.93
四、一年内到期的其他福利
合计	335,604,574.47	768,713,759.75	848,714,678.51	255,603,655.71

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	266,004,679.78	544,042,859.85	635,797,261.61	174,250,278.02
二、职工福利费		21,586,791.03	21,586,791.03
三、社会保险费	361,342.60	42,019,552.99	40,873,296.75	1,507,598.84
其中：医疗保险费	347,964.63	37,969,703.26	37,106,678.83	1,210,989.06
工伤保险费	13,307.13	2,288,025.70	2,243,624.36	57,708.47
生育保险费	70.84	1,761,824.03	1,522,993.56	238,901.31
四、住房公积金	3,941,628.94	44,271,509.62	42,475,771.91	5,737,366.65
五、工会经费和职工教育经费	64,683,210.69	18,845,619.27	12,275,727.85	71,253,102.11
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
非货币福利		14,785,827.47	14,785,827.47
合计	334,990,862.01	685,552,160.23	767,794,676.62	252,748,345.62

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	594,061.00	77,509,807.28	75,353,539.55	2,750,328.73
2、失业保险费	19,651.46	2,900,037.31	2,814,707.41	104,981.36
3、企业年金缴费
合计	613,712.46	80,409,844.59	78,168,246.96	2,855,310.09

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	55,005,804.64	73,455,750.71
消费税	101,606,540.92	163,743,599.17
营业税
企业所得税	158,451,111.85	316,594,768.30
个人所得税	26,490,022.71	3,251,614.20
城市维护建设税	7,808,483.85	11,838,403.67
教育费附加	4,625,403.01	7,092,749.20
地方教育费附加	3,083,602.03	4,728,499.47
资源税	66,109.12	66,282.70
印花税	677,132.51	1,097,631.43
残疾人就业保障金	1,405,076.64	327,314.60
环境保护税	104,093.64	88,511.00
契税	137,142.60	2,685,034.29
合计	359,460,523.52	584,970,158.74

41、 其他应付款

(1). 项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	3,614,398.80	2,243,660.10
其他应付款	1,022,226,351.93	1,069,152,181.12
合计	1,025,840,750.73	1,071,395,841.22

(2). 应付利息

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	91,039.59	91,039.59
限制性股票股利	3,523,359.21	2,152,620.51
合计	3,614,398.80	2,243,660.10

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
保证金及押金	302,399,014.26	283,607,231.87
应付运费	14,638,922.62	11,406,909.64
应付广告费	42,469,204.10	87,395,707.95
计提经销商折扣及市场开发费	407,432,934.40	440,911,738.10
限制性股票回购义务	199,684,465.50	200,305,825.50
其他	55,601,811.05	45,524,768.06
合计	1,022,226,351.93	1,069,152,181.12

(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款（附注七、45）	68,256,785.36	81,257,135.36
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债（附注七、47）	10,641,710.42	10,406,564.48
合计	78,898,495.78	91,663,699.84

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	21,085,277.69	35,951,202.36
未终止确认的商业票据支付义务	99,386,804.00	37,773,000.00
合计	120,472,081.69	73,724,202.36

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

信用借款	116,998,900.00	120,606,238.98
未到期应付利息	51,522.53	57,885.36
小计	117,050,422.53	120,664,124.34
减：一年内到期的长期借款（附注七、43）	68,256,785.36	81,257,135.36
合计	48,793,637.17	39,406,988.98

其他说明

√适用 □不适用

长期借款的利率：2%-2.95%

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的说明

□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	15,822,821.61	18,205,531.11
未确认融资费用	-489,958.67	-684,378.32
小计	15,332,862.94	17,521,152.79
减：一年内到期的租赁负债（附注七、43）	10,641,710.42	10,406,564.48
合计	4,691,152.52	7,114,588.31

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	65,571,630.05	4,499,151.18	4,173,254.50	65,897,526.73	从政府无偿取得的与收益和资产相关的政府补助。
合计	65,571,630.05	4,499,151.18	4,173,254.50	65,897,526.73	/

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	333,176,579.00				-9,000.00	-9,000.00	333,167,579.00

其他说明：

(1) 由于部分股权激励对象因离职等原因失去股权激励资格，本公司本期将激励对象已获授尚未解除限售的9,000.00股限制性股票予以回购注销。

(2)公司2018年限制性股票激励计划激励对象年末持有的限售股140,000股为公司已离职激励对象刘力已获授但尚未解除限售的限制性股票，因被司法冻结，暂无法办理相关回购注销手续。

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	742,157,469.86		22,112,360.00	720,045,109.86
其他资本公积	101,745,145.30	31,609,190.25		133,354,335.55
合计	843,902,615.16	31,609,190.25	22,112,360.00	853,399,445.41

56、 库存股

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	425,633,193.42	113,835,908.58	621,360.00	538,847,742.00
合计	425,633,193.42	113,835,908.58	621,360.00	538,847,742.00

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	465,650.16							465,650.16
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
将作为自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产	465,650.16							465,650.16
其他综合收益合计	465,650.16							465,650.16

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	13,010,344.43	7,218,177.76	4,825,502.86	15,403,019.33
合计	13,010,344.43	7,218,177.76	4,825,502.86	15,403,019.33

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	207,717,714.52			207,717,714.52
任意盈余公积	37,944,078.91			37,944,078.91
合计	245,661,793.43			245,661,793.43

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	6,225,834,611.27	4,958,342,570.70
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-2,104,339.91
调整后期初未分配利润	6,225,834,611.27	4,956,238,230.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润	590,859,536.92	1,769,390,348.98
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	711,678,238.10	499,793,968.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	6,105,015,910.09	6,225,834,611.27

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,231,747,335.86	985,470,487.91	3,484,539,478.49	841,471,839.47
其他业务	38,833,746.52	13,865,229.86	42,774,753.87	14,883,556.96
合计	3,270,581,082.38	999,335,717.77	3,527,314,232.36	856,355,396.43

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合同分类	本期		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型
其中：酒类	2,985,493,646.69	767,923,967.05	2,985,493,646.69	767,923,967.05
中高档酒	2,601,480,791.41	570,541,966.72	2,601,480,791.41	570,541,966.72
普通酒	384,012,855.28	197,382,000.33	384,012,855.28	197,382,000.33
玻瓶	246,253,689.17	217,546,520.86	246,253,689.17	217,546,520.86
合计	3,231,747,335.86	985,470,487.91	3,231,747,335.86	985,470,487.91

其他说明

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合同分类	本期		上期
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型
其中：酒类	2,985,493,646.69	767,923,967.05	3,269,297,946.92	669,634,042.47
中高档酒	2,601,480,791.41	570,541,966.72	2,756,046,995.73	409,064,206.47
普通酒	384,012,855.28	197,382,000.33	513,250,951.19	260,569,836.00
玻瓶	246,253,689.17	217,546,520.86	215,241,531.57	171,837,797.00
合计	3,231,747,335.86	985,470,487.91	3,484,539,478.49	841,471,839.47

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	404,868,889.64	428,404,686.65
营业税
城市维护建设税	33,508,094.56	36,460,749.47
教育费附加	19,896,575.46	21,859,145.18
资源税	136,777.96	88,000.00
房产税	4,781,363.68	6,138,899.61
土地使用税	5,244,988.13	4,963,830.92
车船使用税	25,066.02	15,694.70
印花税	3,312,203.40	3,343,836.15
地方教育费附加	13,264,383.64	14,572,763.47
环境保护税	208,514.26	421,668.98
契税	507,868.22
合计	485,754,724.97	516,269,275.13

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
广告宣传及市场开发费	282,364,467.60	299,655,860.77
职工薪酬	300,491,676.53	244,249,750.17
差旅费	40,388,742.39	30,551,996.92
股权激励费	11,182,178.04	9,184,248.36
其他	23,772,892.56	34,601,206.70
合计	658,199,957.12	618,243,062.92

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	172,008,003.88	167,018,867.57
折旧及摊销费	46,675,518.65	44,356,005.03
股权激励费用	16,215,400.26	7,375,960.32
差旅费	9,298,377.00	8,323,238.21
辞退福利	2,234,178.99	5,782,712.27
其他	60,615,806.36	74,468,738.19
合计	307,047,285.14	307,325,521.59

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	17,446,408.15	25,927,634.39
材料费	20,149,371.54	19,263,698.15
测试化验加工费	16,204.46	441,099.44
股权激励费	3,146,656.74	3,857,681.04
其他	8,729,944.96	4,949,113.27
合计	49,488,585.85	54,439,226.29

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	5,600,349.55	2,019,796.23
减：利息收入	13,863,845.50	16,493,449.01
汇兑损益	1,473,821.53	-65,457.67
其他支出	570,867.44	333,087.81
合计	-6,218,806.98	-14,206,022.64

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

按性质分类	本期发生额	上期发生额
政府补助	5,418,473.62	2,774,196.32
税费减免	4,104,524.97	17,434.08
个税手续费返还	1,462,853.89	1,916,916.05
合计	10,985,852.48	4,708,546.45

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-441,805.48	2,417,709.27
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,030,659.04	6,391,904.49
票据贴现产生的贴息	-5,070,994.73	-3,987,077.91
合计	-4,482,141.17	4,822,535.85

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	1,708,750.01	12,778,827.22
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	1,708,750.01	12,778,827.22

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-289,421.12	645,443.49
其他应收款坏账损失
合计	-289,421.12	645,443.49

72、 资产减值损失

□适用 √不适用

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置损益		1,528,246.37
无形资产处置损益

合计

1,528,246.37

其他说明：

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚款收入	7,116,555.52	7,256,576.25	7,116,555.52
其他	3,497,379.74	574,118.81	3,497,379.74
合计	10,613,935.26	7,830,695.06	10,613,935.26

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	400,000.00	366,765.00	400,000.00
非流动资产毁损报废损失	255,120.13	566,806.74	255,120.13
其中：固定资产	255,120.13	566,806.74	255,120.13
无形资产
其他支出	97,038.77	2,261,605.82	97,038.77
合计	752,158.90	3,195,177.56	752,158.90

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	191,347,017.32	320,812,316.37

递延所得税费用	11,636,555.12	-23,591,549.44
合计	202,983,572.44	297,220,766.93

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	794,758,435.07
按法定/适用税率计算的所得税费用	198,689,608.78
子公司适用不同税率的影响	-1,367,520.66
调整以前期间所得税的影响	14,750,450.32
非应税收入的影响	-104,439.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	964,946.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	34.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,307,884.54
研发费用加计扣除的影响	-11,075,807.11
其他	-181,585.09
所得税费用	202,983,572.44

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、57。

78、 现金流量表项目

(1). 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
保证金	115,587,740.19	154,792,019.78
政府补助款	5,135,148.16	431,030.99
其他	46,785,242.27	66,230,565.94
合计	167,508,130.62	221,453,616.71

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
广告宣传及市场开发费	294,579,033.74	319,506,764.10
差旅费	48,794,948.31	43,508,550.02
保证金等	102,559,560.62	184,807,300.45
对外捐赠支出	400,000.00	366,765.00

其他	138,212,298.20	93,706,904.50
合计	584,545,840.87	641,896,284.07

(2). 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
定期存款	200,000,000.00
合计	200,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(3). 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
未终止确认的票据贴现收到的现金	42,994,042.66	66,845,322.59
合计	42,994,042.66	66,845,322.59

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
取得使用权资产所支付的现金	2,525,672.07	8,026,523.84
承兑汇票保证金	101,020,000.00
回购库存股	113,900,000.00
同控购买股权	21,500,000.00
退回股权激励对象的认购款	621,360.00
合计	239,567,032.07	8,026,523.84

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
长期借款（含一年内到期的非流动负债）	120,664,124.34	20,392,961.02	2,317,181.92	26,323,844.75		117,050,422.53
租赁负债（含一年内到期的非流动负债）	17,521,152.79		194,419.65	2,382,709.50		15,332,862.94
其他应付款-限制性股票回购义务	200,305,825.50			621,360.00		199,684,465.50

其他应付款-股票回购专户			113,900,000.00	113,900,000.00
应付股利	2,243,660.10		711,678,238.10	710,307,499.40		3,614,398.80
合计	340,734,762.73	20,392,961.02	828,089,839.67	853,535,413.65		335,682,149.77

(4). 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响

□适用 √不适用

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	591,774,862.63	920,786,122.59
加：资产减值准备
信用减值损失	-289,421.12	-564,197.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	79,835,622.58	53,941,480.88
使用权资产摊销	5,723,287.36	8,504,959.65
无形资产摊销	10,931,858.57	8,186,398.89
长期待摊费用摊销	5,596,628.42	5,094,704.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		-1,528,246.37
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	255,120.13	566,806.74
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-1,708,750.01	-12,778,827.22
财务费用（收益以“－”号填列）	-7,508,952.05	-14,473,652.78
投资损失（收益以“－”号填列）	4,482,141.17	-4,822,535.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,782,743.85	-29,455,171.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	9,340,887.39	5,983,638.13
存货的减少（增加以“－”号填列）	-434,530,121.76	-534,346,242.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-5,653,636.10	-44,485,570.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-314,807,754.84	249,922,039.49
其他	34,222,310.48	30,410,500.02
经营活动产生的现金流量净额	-20,553,173.30	640,942,206.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,944,593,267.42	2,375,537,088.38
减：现金的期初余额	2,179,174,443.78	2,375,568,371.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-234,581,176.36	-31,283.38

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,944,593,267.42	2,179,174,443.78
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	1,937,499,430.39	2,169,212,523.83
可随时用于支付的其他货币资金	7,093,837.03	9,961,919.95
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,944,593,267.42	2,179,174,443.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期金额	上期金额	理由
保证金	155,858,404.12	81,074,214.16	保证金等
合计	155,858,404.12	81,074,214.16	/

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			2,846,943.38
其中：美元	345,897.77	7.1268	2,465,144.32
欧元	49,832.16	7.6617	381,799.01
加拿大元	0.01	5.3673	0.05

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

82、 租赁

(1) 作为承租人

√适用 □不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 √不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用 □不适用

8,710,728.57元（不含税）

售后租回交易及判断依据

□适用 √不适用

与租赁相关的现金流出总额11,759,044.35(单位：元币种：人民币)

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	租赁收入	其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋及建筑物出租	1,774,324.32
合计	1,774,324.32

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

□适用 √不适用

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

83、 数据资源

□适用 √不适用

84、 其他

□适用 √不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	17,446,408.15	25,927,634.39
材料费	20,149,371.54	19,263,698.15
测试化验加工费	16,204.46	441,099.44
股权激励费	3,146,656.74	3,857,681.04
其他	8,729,944.96	4,949,113.27
合计	49,488,585.85	54,439,226.29
其中：费用化研发支出	49,488,585.85	54,439,226.29
资本化研发支出

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用 √不适用

重要的资本化研发项目

□适用 √不适用

开发支出减值准备

□适用 √不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
上海沱牌舍得国际贸易发展有限公司*1	100%	同受一方控制	2024年1月31日	资产交割并取得了实际控制权	744,741.22	-788,766.40	6,092,733.08	-360,048.97
舍得酒业(香港)有限公司*2	100%	同受一方控制	2024年1月31日	资产交割并取得了实际控制权

其他说明：

*1曾用名：上海复豫国际贸易发展有限公司。*2曾用名：复豫酒业(香港)有限公司。合并当期期初至合并日被合并方未开展业务。

(2). 合并成本

□适用 √不适用

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

本期减少子公司舍得陈酒荟（北京）商贸有限公司。

6、 其他

□适用 √不适用

十、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

子公司 名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
					直接	间接
四川沱牌酒业有限公司	射洪	3,000.00	射洪	酒类销售	100		出资设立
四川沱牌贸易有限公司	射洪	3,600.00	射洪	酒类销售	100		出资设立
四川沱牌舍得营销有限公司	射洪	3,000.00	射洪	酒类销售	100		出资设立
四川舍不得贸易有限公司	成都	100.00	成都	酒类销售		100	出资设立
四川吞之乎营销有限公司	射洪	2,800.00	射洪	酒类销售	100		出资设立
四川陶醉营销有限公司	射洪	2,600.00	射洪	酒类销售	100		出资设立

四川天马玻璃有限公司	射洪	4884万 美元	射洪	玻璃制品	60		非同一控制下企业合并
北京沱牌舍得技术咨询服务有限公司	北京	500.00	北京	技术服务	100		出资设立
四川舍得酒文化旅游有限公司	射洪	500.00	射洪	旅游业务	100		出资设立
四川省舍得酒业技术中心有限公司	射洪	500.00	射洪	研发、技术服务	100		同一控制下企业合并
四川豫得检测技术有限公司	射洪	200.00	射洪	检验检测服务	100		出资设立
贵州夜郎古酒庄有限公司	贵州	3,000.00	贵州	酒类销售	78.95		出资设立
射洪夜郎古酒销售有限公司	射洪	300.00	射洪	酒类销售		100	出资设立
上海沱牌舍得国际贸易发展有限公司	上海	1,500.00	上海	酒类销售	100		同一控制下企业合并
舍得酒业(香港)有限公司	香港	1.00	香港	贸易、制造	100		同一控制下企业合并
四川菁华酩酿酒业有限公司	射洪	100.00	射洪	酒类销售	100		出资设立

(2).重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
四川天马玻璃有限公司	40.00	2,894,263.86		218,630,128.84

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
四川天马玻璃有限公司	281,679,490.11	677,630,669.69	959,310,159.80	279,518,372.34	133,216,465.36	412,734,837.70	257,047,533.77	692,719,367.28	949,766,901.05	280,595,925.34	130,310,309.89	410,906,235.23

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
四川天马玻璃有限公司	278,567,640.04	7,235,659.65	7,235,659.65	48,174,439.88	215,408,568.10	11,579,959.39	11,579,959.39	-12,442,197.66

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	19,852,035.47	19,347,936.69
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	417,758.48	2,417,709.27
--其他综合收益
--综合收益总额	417,758.48	2,417,709.27

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十一、政府补助

1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

2、 涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

财务报表项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
天马1#窑炉	203,013.61			93,698.64		109,314.97	与资产相关
玻璃炉窑烟气净化一体化控制技术研发及应用	148,750.06			8,749.98		140,000.08	与资产相关
省级工业发展专项资金	2,811,784.23	1,430,000.00		188,298.30		4,053,485.93	与资产相关
天马50万吨玻瓶项目固定资产投资补助	33,900,000.00			1,800,000.00		32,100,000.00	与资产相关
2＃炉配套设备及小口压吹生产线数字化改造项目	1,420,693.54			87,877.92		1,332,815.62	与资产相关
炉窑废气深度治理项目	6,610,754.72			388,867.92		6,221,886.80	与资产相关
2023年第一批省级工业发展专项资金		1,702,970.30		66,783.16		1,636,187.14	与资产相关
人才支持奖金	45,000.00	19,000.00				64,000.00	与收益相关
面向白酒产业的工业互联网平台关键技术研发与应用-专项	220,058.48			220,058.48			与收益相关
知识产权领域创新改革项目		300,000.00				300,000.00	与收益相关
基于NIR指纹图谱的在线量质摘酒关键技术与应用研究任务书	44,905.67			44,905.67			与收益相关
基酒分级风味物质指标体系建立与在线量质摘酒技术研究-专项	60,000.00			5,849.06		54,150.94	与收益相关
不锈钢罐群扩建项目	1,350,209.64			225,034.98		1,125,174.66	与资产相关
沱牌舍得酒文化体验中心技改项目	6,339,560.14			91,877.70		6,247,682.44	与资产相关
煤改气项目	5,429,595.58			542,959.56		4,886,636.02	与资产相关
自动化立体仓库项目	3,146,629.78			43,006.32		3,103,623.46	与资产相关
净水厂工程一期	2,011,826.12			125,739.12		1,886,087.00	与资产相关

287白酒库建设项目	1,828,848.48	924,000.00		135,866.81		2,616,981.67	与资产相关
稳岗补贴		123,180.88		103,680.88		19,500.00	与收益相关
合计	65,571,630.05	4,499,151.18		4,173,254.50		65,897,526.73	/

3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类型	本期发生额	上期发生额
与资产相关	3,798,760.41	1,543,827.27
与收益相关	1,619,713.21	1,230,369.05
合计	5,418,473.62	2,774,196.32

十二、与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。各类风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括利率风险、信用风险、流动风险，概括如下：

(1)利率风险

本公司的利率风险主要源于借款及带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司动态地分析利率的变动方向。多种可能的方案会被同时予以考虑，涉及对现有融资的替换或其他融资渠道。

(2)信用风险

于2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

为降低信用风险，本公司确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。按照本公司的政策，与酒类销售客户间的销售条款以先款后货交易为主，部分经销商采用信用交易，并且对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险，应收账款前五名情况详见附注七、5.应收账款所述。

(3)流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2、 套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

转移方式	已转移金融资产性质	已转移金融资产金额	终止确认情况	终止确认情况的判断依据
背书或贴现	应收票据中尚未到期的银行承兑汇票	142,678,882.31	未终止确认	由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，已背书或贴现的银行承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
背书或贴现	应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票	483,610,947.90	已终止确认	由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
合计	/	626,289,830.21	/	/

(2) 因转移而终止确认的金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	金融资产转移的方式	终止确认的金融资产金额	与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票	背书或贴现	483,610,947.90	-4,731,766.16
合计	/	483,610,947.90	-4,731,766.16

(3) 继续涉入的转移金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目

资产转移方式

继续涉入形成的资产金额

继续涉入形成的负债金额

应收票据中尚未到期的银行承兑汇票	背书或贴现	142,678,882.31	142,678,882.31
合计	/	142,678,882.31	142,678,882.31

其他说明

□适用 √不适用

十三、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产			300,546,250.01	300,546,250.01
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产			300,546,250.01	300,546,250.01
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
结构性存款			300,546,250.01	300,546,250.01
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产			36,230,800.00	36,230,800.00
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物			36,230,800.00	36,230,800.00
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资			63,541,153.24	63,541,153.24
应收票据			63,541,153.24	63,541,153.24
持续以公允价值计量的资产总额			400,318,203.25	400,318,203.25
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

交易性金融资产主要系结构性存款，本公司以预期收益率作为评估其公允价值的重要参考依据；应收款项融资主要系银行承兑汇票，本公司以票面金额作为其公允价值的依据。对于出租的土地使用权及建筑物，周边房产出租情况较为普遍，在交易活跃的房地产市场中，通过对大量类似物业的交易价格进行分析调整，可以很好地反映评估对象的公允价值，故本项评估采用收益法进行评估，经由深圳市同致诚德明资产评估有限公司出具的深同诚德评报字A[2024]DX-FZQ第002号评估报告得出的结果确定报告期末投资性房地产公允价值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分

析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十四、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
四川沱牌舍得集团有限公司	射洪市	酒类制造、销售等	23,224.00	30.22	30.22

本企业的母公司情况的说明

截至2024年6月30日止，母公司为四川沱牌舍得集团有限公司（以下简称“沱牌舍得集团公司”），上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司持有沱牌舍得集团公司70%的股权。本企业最终控制方是自然人郭广昌先生

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司子公司的情况详见附注十、1

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
四川沱牌生物科技有限公司	联营企业
上海复豫科技有限公司	联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
四川射洪沱牌舍得糖酒有限责任公司	控股股东之子公司
四川沱牌电力开发有限公司	控股股东之子公司
Fosun Trading (France) Limited	实际控制人郭广昌控制的其他企业
Fosun Trading (HK) Company Limited	实际控制人郭广昌控制的其他企业
爱孚迪（上海）制造系统工程有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
北方复星商社（辽宁）贸易有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
北方美谷（菏泽）企业管理有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
北京复运星通科技有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
北京高地物业管理有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
北京锐创方智信息技术有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
成都复地置业有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
成都复蜀置业发展有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
德邦基金管理有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
德邦证券股份有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
东阳市星凯商业运营管理有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
复睿智行汽车科技（上海）有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
复星保德信人寿保险有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
复星保德信人寿保险有限公司河南分公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
复星保德信人寿保险有限公司江苏分公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
复星保德信人寿保险有限公司绵阳中心支公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
复星保德信人寿保险有限公司四川分公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
复星开心购（深圳）科技有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
复星联合健康保险股份有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
复星联合健康保险股份有限公司四川分公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
复星诊断科技（上海）有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
共青城茶泉投资合伙企业（有限合伙）	实际控制人郭广昌控制的其他企业
广州淘通科技股份有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
桂林南药股份有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业

海南复星商社贸易有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
海南红祥旗誉医药健康科技有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
海南欢晌商贸有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
海南星旅购贸易有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
海南亚特兰蒂斯商旅发展有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
海南亚特兰蒂斯商旅发展有限公司亚特兰蒂斯酒店	实际控制人郭广昌控制的其他企业
杭绍台铁路有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
华采科技（北京）有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
济南星齐医学检验有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
江苏复星商社国际贸易有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
江苏复星医药销售有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
江苏万邦生化医药集团有限责任公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
江苏万邦医药营销有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
锦州奥鸿药业有限责任公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
酷怡国际旅行社（上海）有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海爱夫迪智能科技有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海表业有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海泛宥信息科技有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海复传星声品牌发展有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海复地产业发展集团有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海复宏汉霖生物制药有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海复星高科技（集团）有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海复星高科技集团财务有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海复星工业技术发展有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海复星寰宇国际贸易有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海复星健康科技（集团）有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海复星外滩商业有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海复星医药产业发展有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海复逸文化传播有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海复娱文化传播股份有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海复豫酒业（集团）有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海复云健康科技有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海钢联电子商务股份有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海老城隍庙食品（集团）有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海老城隍庙食品销售有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海老庙黄金有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海旻汇信息科技有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海缇泰品牌管理有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海童涵春堂健康科技有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海童涵春堂投资发展有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海童涵春堂药业股份有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海星互网络科技有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海星景股权投资管理有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海星景杭绍台建设管理有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海星旷商业管理有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海星之健身俱乐部有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海瑆朴云科技有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海杏脉信息科技有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海一链企业管理有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海豫健贸易有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业

上海豫笼餐饮管理有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海豫如意酒业销售有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海豫如意酒业有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海豫园华灯文化创意集团有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海豫园旅游商城物业管理有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海豫园美丽健康管理（集团）有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海豫园商城工艺品有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海豫园商贸发展有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海云济信息科技有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海攒珠工艺品有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海智盈股权投资管理有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
上海滋叻美贸易有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
深圳市火火兔智慧科技有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
沈阳红旗制药有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
四川复翌自动化设备有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
宿迁市钟吾医院有限责任公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
天津复地置业发展有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
天津海鸥手表技术有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
天津建龙钢铁实业有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
天津星健养老服务有限责任公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
蔚伊思美容品（武汉）有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
武汉复星汉正街房地产开发有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
武汉复智房地产开发有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
小脑斧（杭州）生物技术有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
亚东星恒信息技术有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
岳阳广济医院有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
悦雪（太仓）旅游文化开发有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
浙江万盛股份有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
浙商建业有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
中州期货有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
重庆复耀置业有限公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业
重庆药友制药有限责任公司	实际控制人郭广昌控制的其他企业

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度（如适用）	上期发生额
上海豫园商贸发展有限公司	广告费	4,716,981.13	5,000,000.00	否
上海豫园商城工艺品有限公司	促销物料	3,729,386.50	10,000,000.00	否
四川复翌自动化设备有限公司	机器设备	3,188,355.71	120,000,000.00	否
上海复传星声品牌发展有限公司	广告费	2,332,679.34	2,000,000.00	是
上海老庙黄金有限公司	促销物料	2,207,765.49	12,000,000.00	否	31,592.92
海南复星商社贸易有限公司	机器设备	216,814.16	5,000,000.00	否
北京高地物业管理有限公司	服务费	151,052.50	320,000.00	否
复星联合健康保险股份有限公司四川分公司	保险	60,637.61	1,000,000.00	否

复星及其附属其他公司	采购商品及设备	25,780,115.69	102,700,000.00	否	28,542,090.27
复星及其附属其他公司	广告咨询等劳务费	3,649,130.84	7,260,000.00	否

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
四川沱牌生物科技有限公司	材料销售及其他	10,068,896.80	7,330,540.76
四川射洪沱牌舍得糖酒有限责任公司	酒类销售	8,006,523.10
四川沱牌舍得集团有限公司	材料销售及其他	109,149.09	99,422.65
四川沱牌生物科技有限公司	酒类销售	69,823.02	26,502.65
四川射洪沱牌舍得糖酒有限责任公司	材料销售及其他	30,401.89	17,258,116.46
四川沱牌生物科技有限公司	服务费	11,714.14
四川沱牌电力开发有限公司	材料销售及其他	2,673.59
四川沱牌舍得集团有限公司	住宿费等		32,997.16
复星及其附属其他公司	酒类销售	9,469,597.49	15,474,421.94
复星及其附属其他公司	材料销售及其他	537,072.79	236,458.48

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
成都复地置业有限公司	房屋建筑物	381,679.72				300,572.76	374,323.80
四川沱牌舍得集团有限公司	房屋建筑物	1,152,095.24	1,152,095.24

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,230.46	1,509.77

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

公司于2024年1月通过上海复星公益基金会向社会捐赠400,000.00元。

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	成都复地置业有限公司	255,706.30		260,501.16
其他应收款	上海高地物业管理有限公司成都高新分公司			525,842.68
其他应收款	上海豫园商城工艺品有限公司	93,890.00		35,500.00
其他应收款	上海滋叻美贸易有限公司			7,379.21
其他应收款	上海复逸文化传播有限公司	943,393.40
其他应收款	四川复翌自动化设备有限公司	353,097.35
其他应收款	上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司	118,712.36
其他应收款	上海复星高科技（集团）有限公司	82,487.11
其他应收款	海南亚特兰蒂斯商旅发展有限公司亚特兰蒂斯酒店	11,494.18
其他应收款	上海童涵春堂药业股份有限公司	10,654.22
其他应收款	上海表业有限公司	6,397.91
其他应收款	天津海鸥手表技术有限公司	6,397.91
其他应收款	蔚伊思美容品（武汉）有限公司	3,013.51
应收账款	复星保德信人寿保险有限公司	9,763.00	5.86	81,498.00	8.15
应收账款	复星保德信人寿保险有限公司河南分公司			6,492.00	0.65
应收账款	复星保德信人寿保险有限公司绵阳中心支公司			2,820.00	0.28

应收账款	海南星旅购贸易有限公司	58,080.00	34.85	117,440.00	11.74
应收账款	上海复星寰宇国际贸易有限公司	292,339.40	175.40	60,528.00	6.05
应收账款	上海复豫国际贸易发展有限公司			172,170.00	17.22
应收账款	上海豫如意酒业有限公司	91,070.00	54.64	17,570.00	1.76
应收账款	上海豫园商城工艺品有限公司	524,873.60	314.92	418,762.20	41.88
应收账款	四川沱牌电力开发有限公司	3,934.00	2.36	1,100.00	0.11
应收账款	四川沱牌舍得集团有限公司	85,559.96	51.34	57,741.00	5.77
应收账款	四川沱牌生物科技有限公司	3,787,335.96	2,272.40	2,033,594.89	203.36
应收账款	上海豫如意酒业销售有限公司	2,720,847.80	1,632.51
应收账款	复星保德信人寿保险有限公司江苏分公司	84,206.00	50.52
应收账款	上海滋叻美贸易有限公司	72,757.88	43.65
应收账款	复星保德信人寿保险有限公司四川分公司	61,754.00	37.05
预付账款	上海复传星声品牌发展有限公司	558,323.87
预付账款	上海豫如意酒业销售有限公司			2,295.13
预付账款	上海豫园商贸发展有限公司			2,132,120.12
其他非流动资产	四川复翌自动化设备有限公司			1,007,610.63

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
合同负债	北京复运星通科技有限公司		1,811,548.50
合同负债	海南复星商社贸易有限公司	176,554.16	196,465.66
合同负债	海南欢晌商贸有限公司	113,280.53	6,066.37
合同负债	江苏复星商社国际贸易有限公司	628.32	71,120.35
合同负债	上海星互网络科技有限公司	141.59	49,699.12
合同负债	上海豫如意酒业销售有限公司		352,611.42
合同负债	上海滋叻美贸易有限公司		471,555.49
合同负债	四川射洪沱牌舍得糖酒有限责任公司	1,787,049.02	8,117,410.93
合同负债	亚东星恒信息技术有限公司	235,035.40	235,035.40
合同负债	复星保德信人寿保险有限公司	16,991.15
其他应付款	北方复星商社（辽宁）贸易有限公司	300,000.00	300,000.00
其他应付款	北京复运星通科技有限公司	1,813,769.82	136,640.00
其他应付款	成都复星艺术中心		3,358,454.20
其他应付款	广州淘通科技股份有限公司	200,000.00	200,000.00
其他应付款	海南复星商社贸易有限公司	258,010.49	87,740.00
其他应付款	海南欢晌商贸有限公司	206,642.62	99,600.00
其他应付款	海南星旅购贸易有限公司	7,051.20
其他应付款	江苏复星商社国际贸易有限公司	67,946.96	58,100.00
其他应付款	上海泛宥信息科技有限公司	78.80
其他应付款	上海复传星声品牌发展有限公司	139,150.95	94,339.63
其他应付款	上海复星寰宇国际贸易有限公司	60,639.20	110,600.00
其他应付款	上海复娱文化传播股份有限公司		524,797.28
其他应付款	上海老城隍庙食品销售有限公司	754.00
其他应付款	上海星互网络科技有限公司	30,000.00	30,000.00
其他应付款	上海豫如意酒业销售有限公司	65,220.00	65,220.00
其他应付款	上海豫如意酒业有限公司	208,153.74	120,440.00
其他应付款	上海豫园华灯文化创意集团有限公司		235,849.05
其他应付款	上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司	13,000.00	13,000.00
其他应付款	上海豫园商城工艺品有限公司	536.09	86,427.02
其他应付款	上海豫园商贸发展有限公司		500,000.00
其他应付款	上海云济信息科技有限公司		583,021.69
其他应付款	上海攒珠工艺品有限公司		26,400.00
其他应付款	上海滋叻美贸易有限公司	197,094.88	50,000.00
其他应付款	四川复翌自动化设备有限公司	3,460,000.00	3,760,000.00

其他应付款	四川射洪沱牌舍得糖酒有限责任公司	1,703,220.25	1,246,060.00
其他应付款	亚东星恒信息技术有限公司	438,000.00	300,000.00
其他应付款	四川沱牌舍得集团有限公司	1,209,700.00
其他应付款	Fosun Trading (HK) Company Limited	10,000.00
其他应付款	成都复地置业有限公司	163,111.67
应付账款	北方复星商社（辽宁）贸易有限公司	10,258,415.86	5,214,055.46
应付账款	成都复地置业有限公司		4,922,562.86
应付账款	海南复星商社贸易有限公司	261,480.00	16,480.00
应付账款	上海缇泰品牌管理有限公司		31,181.42

(3). 其他项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十五、股份支付

1、 各项权益工具

√适用 □不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币

授予对象类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
生产人员
销售人员
管理人员							8,000.00	552,320.00
研发人员							1,000.00	69,040.00
合计							9,000.00	621,360.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日股票的收盘价减去授予价格
授予日权益工具公允价值的重要参数	根据本期末取得的可行权职工人数、可行权业绩指标完成情况等后续信息进行估计
可行权权益工具数量的确定依据	不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	166,599,625.84

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 本期股份支付费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
生产人员	1,199,060.24
销售人员	11,182,178.04
管理人员	16,215,400.26
研发人员	3,146,656.74
非全资子公司调整少数股东权益部分	-220,445.33
合计	31,522,849.95

5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、 其他

√适用 □不适用

(1) 2018年限制性股票

根据本公司2018年11月29日第九届董事会第二十次会议审议通过由公司董事会薪酬与考核委员会拟定的《舍得酒业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本公司发布限制性股权激励草案，拟授予的限制性股票数量合计不超过919.3万股，占本公司总股本的2.73%，授予价格为每股10.51元。拟授予激励对象为董事、高管、中层管理人员及核心骨干，合计人数为421人。限售期为自授予登记完成之日起18个月、30个月、42个月、54个月，解除限售比例分别为30%、30%、20%、20%。解除限售期的相应考核年度为2019至2022年，本公司层面业绩考核要求是剔除本限制性股票激励计划成本影响后的归母净利润增长率目标值为相比2017年分别增长260%、350%、460%、600%。

2018年12月20日，本公司2018年第五次临时股东大会审议通过了《关于<公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及其相关事项的议案，并于2018年12月21日披露了《关于限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。

2018年12月24日，本公司第九届董事会第二十一次会议审议通过《关于向公司限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，根据《公司限制性股票激励计划》（以下简称“激励计划”）的规定和公司2018年第五次临时股东大会授权，董事会确定公司限制性股票的授予日为2018年12月24日，对激励对象人数由421名调整为418名，限制性股票数量由919.30万股调整为919.00万股。

本公司董事会已确定本次激励计划的授予日为2018年12月24日，授予日收盘价为24.73元/股，授予价格为10.51元/股，根据授予日收盘价与授予价格的差额及激励对象实缴人数362人共计7,781,000股，本次向激励对象授予限制性股票的总成本为11,064.58万元。

本公司于2019年2月25日完成了上述激励计划涉及限制性股票的授予登记工作，共计向362名激励对象授予7,781,000股限制性股票。

2019年3月7日，本公司召开第九届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于确定回购股份用途的议案》，本公司董事会根据《回购细则》的相关规定及2018年第三次临时股东大会对董事会全权办理本次回购股份相关事宜的授权，确定本次回购股份剩余的3,543,359股全部用于本公司对员工的股权激励计划。

2019年8月5日，本公司召开第九届董事会第二十九次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对因离职的12名激励对象所持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计263,000股进行回购注销。

2019年12月20日，本公司召开第九届董事会第三十二次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对因离职的10名激励对象所持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计393,000股进行回购注销。

2020年8月5日，本公司召开第九届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件成就的议案》，确认本次共有324名激励对象符合解除限售条件，解除限售比例为其已获授的限制性股票数量的30%，共计解除限售1,998,030股。2020年8月5日，本公司召开第九届董事会第三十九次会议和第九届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司激励对象刘峰、胡永波等16人已离职，按照《上市公司股权激励管理办法》及公司《限制性股票激励计划（草案）》的规定，本公司决定对上述原激励对象持有的464,900股限制性股票予以回购注销。2021年4月27日，本公司召开第十届董事会第三次会议和第十届监事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司激励对象刘郭江、唐绍永等10人已离职，按照《上市公司股权激励管理办法》及公司《限制性股票激励计划（草案）》的规定，本公司决定对上述原激励对象持有的183,400股限制性股票予以回购注销。2021年8月16日，本公司召开第十届董事会第八次会议和第十届监事会第七次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司激励对象么久明、李锐等5人已离职，公司2020年度业绩未完全达到2018年限制性股票激励计划第二个限售期的考核目标，公司决定回购注销上述5名原激励对象已获授但尚未解除限售的222,600股限制性股票和不满足解除限售条件的158,762股限制性股票，共计381,362股限制性股票。

经2021年9月28日召开的公司2021年第一次临时股东大会审议通过《关于调整公司回购专用证券账户剩余股份用途并注销的议案》，鉴于本公司短期内尚无使用回购专用证券账户剩余股份用于员工股权激励的具体计划，根据《公司法》的相关规定和公司实际情况，本公司对回购专用证券账户剩余股份3,543,359股的用途进行调整，由“用于公司对员工的股权激励计划”调整为“用于注销以减少注册资本”。

2022年3月16日，本公司召开第十届董事会第十二次会议和第十届监事会第十一次会议，会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司限制性股票激励计划中激励对象徐菲已离职，公司决定回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票2.8万股限制性股票。

2022年8月17日，本公司召开第十届董事会第十四次会议和第十届监事会第十三次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司激励对象柏利军、贾觐瑄已离职，公司决定回购注销上述2名原激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计6,800股限制性股票。

2022年8月17日，公司第十届董事会第十四次会议、第十届监事会第十三次会议审议通过《关于2018年限制性股票激励计划第三个限售期解除限售条件成就暨上市的议案》，认为2018年限制性股票激励计划第三个限售期解除限售条件已成就，同意公司为305名符合解除限售条件的激励对象办理本次限制性股票解除限售及上市相关事宜，解除限售比例为其已获授限制性股票数量的20%，共计解除限售1,158,620股。

2023年8月17日，公司第十届董事会第二十四次会议、第十届监事会第二十次会议审议通过《关于2018年限制性股票激励计划第四个限售期解除限售条件成就暨上市的议案》，认为2018年限制性股票激励计划第四个限售期解除限售条件已成就，同意公司为305名符合解除限售条件的激励对象办理本次限制性股票解除限售及上市相关事宜，解除限售比例为其已获授限制性股票数量的20%，共计解除限售1,158,620股。

截至2023年12月31日止，公司2018年限制性股票激励计划激励对象年末持有的限售股140,000股为公司已离职激励对象刘力已获授但尚未解除限售的限制性股票，因被司法冻结，暂无法办理相关回购注销手续。

(2) 2022年限制性股票

2022年10月14日，公司召开了第十届董事会第十七次会议和第十届监事会第十五次会议，审议通过了由公司董事会薪酬与考核委员会拟定的《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。本公司发布限制性股权激励草案，拟向激励对象授予的限制性股票数量不超过116.91万股，涉及的标的股票占本计划公告日公司股本总额33,204.2979万股的0.35%。授予价格为69.04元每股，拟授予对象为公司董事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干员工，合计284名。限售期为自授予登记完成之日起12个月、24个月和36个月，解除限售比例分别为33%、33%、34%。解除限售期的相应考核年度为2022至2024年，本公司层面业绩考核要求是2022年营业收入不低于59.4亿元或2022年归母净利润不低于14.0亿元；2023年营业收入不低于74.1亿元或2023年归母净利润

不低于15.7亿元；2024年营业收入不低于100.2亿元或2024年归母净利润不低于20.5亿元。并于2022年11月4日，披露了《关于限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。

2022年11月23日，公司召开2022年第一次股东大会(临时会议)，审议通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。

2022年11月24日，公司召开第十届董事会第十九次会议和第十届监事会第十七次会议，审议通过《关于向激励对象授予2022年限制性股票的议案》，公司董事会确定本激励计划的授予日为2022年11月24日，授予日收盘价为133.60元/股，授予价格为69.04元/股。在缴款认购过程中，4名拟激励对象自愿放弃本次授予的全部权益，上述情况合计涉及公司拟授予限制性股票0.93万股。本激励计划授予人数由284人调整为280人，授予数量由116.91万股调整为115.98万股。本公司于2022年12月27日完成了上述激励计划涉及限制性股票的授予登记工作，共计向280名激励对象授予115.98万股限制性股票。

2023年8月17日,公司召开第十届董事会第二十四次会议和第十届监事会第二十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司激励对象魏炜、戚春蕾已离职，按照《上市公司股权激励管理办法》（以下简称《管理办法》）及公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称《2022年激励计划》）的规定，公司决定回购注销上述2名原激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计19,400股。

2023年12月15日，公司第十一届董事会第三次会议、第十一届监事会第三次会议审议通过《关于2022年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件成就的议案》，认为2022年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件已成就，同意公司为276名符合解除限售条件的激励对象办理本次限制性股票解除限售相关事宜，解除限售比例为其已获授限制性股票数量的33%，共计解除限售373,362股限制性股票；同意回购注销因离职而不符合激励条件的原激励对象唐果、付伟已获授但尚未解除限售的限制性股票共计9,000股。

(3) 2023年员工持股计划

舍得酒业股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年9月1日召开第十届董事会第二十六次会议、第十届监事会第二十二次会议，并于2023年9月21日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2023年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，同意公司实施2023年员工持股计划。根据参与对象实际认购和最终缴款的审验结果，公司2023年员工持股计划实际参与首次授予份额认购的员工共242人，缴纳的认购资金为人民币146,898,883.46元，对应股数为2,102,761股，占公司总股本的比例为0.63%。2023年12月7日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，公司回购专用证券账户中所持有的2,102,761股公司股票已于2023年12月6日以非交易过户方式过户至公司2023年员工持股计划证券账户，过户价格为69.86元/股。截至本公告披露日，公司2023年员工持股计划证券账户持有公司股份2,102,761股，占公司总股本的比例为0.63%。根据公司《2023年员工持股计划》的相关规定，本员工持股计划存续期为60个月，自股东大会审议通过本员工持股计划并且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。本员工持股计划首次授予标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告首次授予标的股票过户至本员工持股计划名下时起至满12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为33%、33%、34%。

十六、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

本公司控股子公司贵州夜郎古酒庄有限公司作为四被告之一被四川省古蔺郎酒厂有限公司等以商标侵权及不正当竞争向泸州市中级人民法院提起诉讼。截至本报告出具日，本案尚在审理中，未一审判决。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十七、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十八、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 重要债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本集团管理层分别对酒类板块、玻瓶板块的经营业绩进行评价。 分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	酒类	玻瓶	分部间抵销	合计
营业收入	3,042,502,525.38	278,567,640.04	50,489,083.04	3,270,581,082.38
其中：对外交易收入	3,023,951,823.65	246,629,258.73		3,270,581,082.38
分部间交易收入	18,550,701.73	31,938,381.31	50,489,083.04
营业费用	1,933,812,973.11	253,742,972.42	44,265,545.67	2,143,290,399.86
营业利润/亏损（注）	1,108,689,552.27	24,824,667.62	6,223,537.37	1,127,290,682.52
资产总额	11,003,395,293.97	959,310,159.80	381,976,469.94	11,580,728,983.83
负债总额	3,880,444,082.89	412,734,837.70	56,126,929.24	4,237,051,991.35

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

√适用 □不适用

注：营业利润/亏损为上表中营业收入扣减营业费用计算得出。

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	87,775,682.31	42,592,441.20
1年以内小计	87,775,682.31	42,592,441.20
1至2年	5,403,991.20
2至3年
3年以上

3至4年
4至5年
5年以上
合计	93,179,673.51	42,592,441.20

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	93,179,673.51	100.00	1,041.41	0.001	93,178,632.10	42,592,441.20	100.00	374.54	0.001	42,592,066.66
其中：
合并范围内关联方	87,868,766.35	94.30			87,868,766.35	38,847,032.06	91.21			38,847,032.06
其他	5,310,907.16	5.70	1,041.41	0.02	5,309,865.75	3,745,409.14	8.79	374.54	0.01	3,745,034.60
合计	93,179,673.51	/	1,041.41	/	93,178,632.10	42,592,441.20	/	374.54	/	42,592,066.66

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方	87,868,766.35
1年以内	5,310,907.16	1,041.41	0.02
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计	93,179,673.51	1,041.41	0.02

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按预期信用损失模型	374.54	666.87				1,041.41
合计	374.54	666.87				1,041.41

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

其他说明 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款的汇总金额为90,393,125.74 元，占应收账款期末余额合计数的比例为97.01 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为754.58 元。

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	35,127,575.01	55,223,245.59
合计	35,127,575.01	55,223,245.59

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	29,920,957.62	50,083,697.20
1年以内小计	29,920,957.62	50,083,697.20
1至2年	1,308,272.00	1,335,771.39
2至3年	785,318.39	690,750.00
3年以上
3至4年	1,574,500.00	1,574,500.00
4至5年
5年以上	1,637,962.43	1,637,962.43
合计	35,227,010.44	55,322,681.02

(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
职工备用金（职工借款）	373,802.00	105,800.00
保证金	5,256,580.00	5,084,420.00

拆迁费	144,572.82	144,572.82
子公司往来款	18,686,403.44	44,079,885.37
其他	10,765,652.18	5,908,002.83
合计	35,227,010.44	55,322,681.02

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额		99,435.43		99,435.43
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额		99,435.43		99,435.43

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	99,435.43					99,435.43
合计	99,435.43					99,435.43

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
北京沱牌舍得技术咨询服务有限公司	17,843,766.65	50.65	内部往来	1年以内
射洪市财政局政府非税收入专户	5,074,980.00	14.41	农民工保证金	1-5年
代扣个人五险一金	4,084,227.77	11.59	代扣个人五险一金	1年以内
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金）	2,493,251.56	7.08	其他	1年以内
中国人民财产保险股份有限公司遂宁市分公司	987,998.46	2.80	保险费	1年以内
合计	30,484,224.44	86.53	/	/

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	762,366,385.05		762,366,385.05	746,007,251.75		746,007,251.75
对联营、合营企业投资	19,852,035.47		19,852,035.47	19,347,936.69		19,347,936.69
合计	782,218,420.52		782,218,420.52	765,355,188.44		765,355,188.44

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
四川沱牌贸易有限公司	37,597,827.25			37,597,827.25
四川沱牌舍得营销有限公司	87,345,937.57	13,012,734.48		100,358,672.05
四川吞之乎营销有限公司	28,000,000.00			28,000,000.00
四川陶醉营销有限公司	26,000,000.00			26,000,000.00
四川天马玻璃有限公司	227,018,798.89	392,305.14		227,411,104.03

北京沱牌舍得技术咨询服务有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
四川舍得酒文化旅游有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
四川沱牌酒业有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
贵州夜郎古酒庄有限公司	300,044,688.04	301,773.26		300,346,461.30
上海沱牌舍得国际贸易发展有限公司		2,652,320.42		2,652,320.42
合计	746,007,251.75	16,359,133.30		762,366,385.05

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
无
小计
二、联营企业
四川沱牌生物科技有限公司	13,928,084.08			1,510,798.83		86,340.30				15,525,223.21
上海复豫科技有限公司	5,419,852.61			-1,093,040.35						4,326,812.26
小计	19,347,936.69			417,758.48		86,340.30				19,852,035.47
合计	19,347,936.69			417,758.48		86,340.30				19,852,035.47

(3). 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,415,547,601.48	699,083,908.86	2,029,659,825.88	686,343,330.41
其他业务	42,868,013.53	12,415,749.48	35,367,484.34	11,497,520.18
合计	1,458,415,615.01	711,499,658.34	2,065,027,310.22	697,840,850.59

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合同分类	本期数	合计
商品类型
酒类：

其中：中高档酒	1,242,184,463.34	1,242,184,463.34
普通酒	173,363,138.14	173,363,138.14
合计	1,415,547,601.48	1,415,547,601.48

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	417,758.48	2,417,709.27
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	419,383.97	4,884,560.50
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
票据贴现产生的贴息	-4,925,971.95	-3,987,077.91
合计	-4,088,829.50	3,315,191.86

6、 其他

□适用 √不适用

二十、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-255,120.13
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	5,418,473.62
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资	-2,331,585.68

产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	254,346.49
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-788,766.40
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	15,684,275.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	4,215,628.23
少数股东权益影响额（税后）	1,710,281.54
合计	12,055,713.48

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.41	1.7799	1.7799
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	8.23	1.7435	1.7435

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：蒲吉洲董事会批准报送日期：2024年8月20日

修订信息

□适用 √不适用