WESTERN
西部证券股份有限公司
WESTERN
SECURITIES
CO
LTD.?
.
股票代码：002673公告编号：2024-067
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
2024年半年度报告
2024-067
2024年8月
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。本报告经公司第六届董事会第十四次会议审议通过，公司全体董事出席会议并进行表决，没有董事声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。公司负责人徐朝晖女士、主管会计工作负责人齐冰先生及会计机构负责人（会计主管人员）张永军先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。公司经第六届董事会第十四次会议审议通过的2024年半年度利润分配预案为：以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除回购专户持有股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），拟分配现金股利44,695,817.05元（含税）。2024年半年度公司不送红股，不以资本公积金转增股本。自董事会审议通过之日起至实施权益分派股权登记日期间，因股份回购、股权激励对象行权、重大资产重组、股份回购注销、再融资新增股份等致使公司总股本发生变动的，公司将按照分配比例不变的原则，相应调整分配总额。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。相关风险揭示内容请详见“第三节 十四、公司面临的风险和应对措施”。公司不存在被控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用资金情况。公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 13
第四节 公司治理 ...... 36
第五节 环境和社会责任 ...... 37
第六节 重要事项 ...... 39
第七节 股份变动及股东情况 ...... 55
第八节 优先股相关情况 ...... 59
第九节 财务报告 ...... 60
第十节 债券相关情况 ...... 61
| 备查文件目录 |
| （一）载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； |
| （二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿； |
| （三）载有公司法定代表人签名的2024年半年度报告文本； |
| （四）其他相关文件。 |
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释义
本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有下述含义
| 释义项 | 释义内容 | |
| 西部证券、公司、本公司 | 指 | 西部证券股份有限公司 |
| 西部期货 | 指 | 西部期货有限公司 |
| 西部利得基金 | 指 | 西部利得基金管理有限公司 |
| 西部优势资本 | 指 | 西部优势资本投资有限公司 |
| 西部证券投资 | 指 | 西部证券投资（西安）有限公司 |
| 西部永唐 | 指 | 上海西部永唐投资管理有限公司 |
| 陕投集团 | 指 | 陕西投资集团有限公司 |
| 上海城投 | 指 | 上海城投控股股份有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《西部证券股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2024年1-6月 |
| 上年同期 | 指 | 2023年1-6月 |
| 证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 陕西证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会陕西监管局 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 西部证券 | 股票代码 | 002673 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 西部证券股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 西部证券 | ||
| 公司的外文名称（如有） | WESTERN SECURITIES CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | WESTERN SECURITIES | ||
| 公司的法定代表人 | 徐朝晖 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 黄斌 | 袁星 |
| 联系地址 | 陕西省西安市新城区东新街319号8幢10000室 | 陕西省西安市新城区东新街319号8幢10000室 |
| 电话 | 029-87406171 | 029-87211007 |
| 传真 | 029-87406259 | 029-87406259 |
| 电子信箱 | huangb@xbmail.com.cn | yuanxing@xbmail.com.cn |
三、其他情况
（一）公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期内无变化。
（二）信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
| 公司选定的信息披露报纸的名称 | 中国证券报、证券时报 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 公司年度报告备置地点 | 陕西省西安市新城区东新街319号8幢13层证券事务部及深圳证券交易所 |
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（三）注册变更情况
□适用√不适用
（四）其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更
□适用√不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需要追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
合并报表
单位：人民币元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 |
| 营业收入 | 3,329,177,662.17 | 3,934,815,673.67 | -15.39% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 653,598,725.73 | 713,696,396.77 | -8.42% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 645,649,119.44 | 698,538,785.27 | -7.57% |
| 其他综合收益 | -6,473,488.75 | -3,391,428.83 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,463,942,944.28 | -26,336,500.93 | 不适用 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1462 | 0.1597 | -8.45% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1462 | 0.1597 | -8.45% |
| 加权平均净资产收益率(%) | 2.31 | 2.61 | 减少0.30个百分点 |
| 项目 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 |
| 资产总额 | 94,747,063,208.47 | 96,220,878,199.07 | -1.53% |
| 负债总额 | 66,364,600,439.12 | 68,097,478,818.74 | -2.54% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 28,189,324,274.12 | 27,944,461,390.59 | 0.88% |
母公司报表
单位：人民币元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 |
| 营业收入 | 1,819,899,189.87 | 1,851,323,106.78 | -1.70% |
| 净利润 | 647,228,009.52 | 647,996,033.29 | -0.12% |
| 扣除非经常性损益的净利润 | 641,307,074.06 | 639,499,689.45 | 0.28% |
| 其他综合收益 | -6,473,488.75 | -3,391,428.83 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,141,078,298.44 | 625,169,536.46 | 402.44% |
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| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1448 | 0.1450 | -0.14% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1448 | 0.1450 | -0.14% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 2.29 | 2.36 | 减少0.07个百分点 |
| 项目 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 |
| 资产总额 | 89,543,193,612.67 | 91,693,869,309.56 | -2.35% |
| 负债总额 | 61,350,879,415.89 | 63,740,047,280.10 | -3.75% |
| 所有者权益总额 | 28,192,314,196.78 | 27,953,822,029.46 | 0.85% |
截止披露前一交易日公司总股本和用最新股本计算的全面摊薄每股收益：
| 截止披露前一交易日公司总股本（股） | 4,469,581,705 |
| 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） | 0.1462 |
五、境内外会计准则下会计数据差异
（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（三）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用√不适用
六、非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
| 非经常性损益项目 | 本报告期 | 上年同期 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -67,152.69 | -201,596.87 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 2,007,046.94 | 19,646,702.95 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 4,782,292.15 | 2,470,309.17 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 125,292.33 | -232,274.74 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,753,467.80 | 4,839,483.58 | |
| 减：所得税影响额 | 2,650,236.63 | 6,630,656.04 |
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| 非经常性损益项目 | 本报告期 | 上年同期 | 说明 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,103.61 | 4,734,356.55 | |
| 合计 | 7,949,606.29 | 15,157,611.50 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√适用□不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目主要是公司收到的税务部门支付的代扣代缴个人所得税手续费返还等。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明。
□适用√不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情形。
七、母公司净资本及相关风险控制指标
单位：人民币元
| 项 目 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 |
| 核心净资本 | 22,755,656,216.42 | 22,988,730,150.65 | -1.01% |
| 附属净资本 | - | - | 不适用 |
| 净资本 | 22,755,656,216.42 | 22,988,730,150.65 | -1.01% |
| 净资产 | 28,192,314,196.78 | 27,953,822,029.46 | 0.85% |
| 各项风险资本准备之和 | 8,353,081,046.16 | 7,864,982,722.23 | 6.21% |
| 表内外资产总额 | 85,070,063,376.93 | 86,890,043,265.78 | -2.09% |
| 风险覆盖率 | 272.42% | 292.29% | 减少19.87个百分点 |
| 资本杠杆率 | 26.75% | 26.46% | 增加0.29个百分点 |
| 流动性覆盖率 | 285.92% | 251.95% | 增加33.97个百分点 |
| 净稳定资金率 | 147.79% | 176.67% | 减少28.88个百分点 |
| 净资本/净资产 | 80.72% | 82.24% | 减少1.52个百分点 |
| 净资本/负债 | 45.05% | 42.62% | 增加2.43个百分点 |
| 净资产/负债 | 55.81% | 51.82% | 增加3.99个百分点 |
| 自营权益类证券及证券衍生品/净资本 | 5.93% | 10.46% | 减少4.53个百分点 |
| 自营非权益类证券及其衍生品/净资本 | 230.70% | 220.64% | 增加10.06个百分点 |
注：母公司净资本及各项风险控制指标均符合中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。
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八、按照证券公司年报编制准则要求披露的合并财务报表部分数据
单位：人民币元
| 项 目 | 本报告期末 | 上年度末 | 增减百分比 |
| 货币资金 | 16,288,080,275.63 | 14,186,384,136.43 | 14.81% |
| 其中：客户资金存款 | 12,105,974,235.27 | 11,159,815,557.88 | 8.48% |
| 结算备付金 | 2,561,400,523.23 | 2,386,659,748.99 | 7.32% |
| 其中：客户备付金 | 1,605,643,697.73 | 1,319,689,953.07 | 21.67% |
| 融出资金 | 7,751,675,810.61 | 8,296,042,596.10 | -6.56% |
| 衍生金融资产 | 55,413,993.04 | 143,261,654.26 | -61.32% |
| 买入返售金融资产 | 4,213,008,680.80 | 4,572,156,826.82 | -7.86% |
| 存出保证金 | 2,373,383,975.92 | 2,000,740,456.33 | 18.63% |
| 应收款项 | 231,853,653.82 | 510,832,914.37 | -54.61% |
| 金融投资： | 56,298,345,888.63 | 59,158,313,913.49 | -4.83% |
| 交易性金融资产 | 56,268,659,996.56 | 59,104,254,790.48 | -4.80% |
| 其他债权投资 | 14,646,592.34 | 29,996,989.07 | -51.17% |
| 其他权益工具投资 | 15,039,299.73 | 24,062,133.94 | -37.50% |
| 应收融资租赁款 | 420,390.58 | 571,884.17 | -26.49% |
| 长期股权投资 | 41,027,440.49 | 41,336,332.96 | -0.75% |
| 固定资产 | 186,882,187.29 | 188,544,646.33 | -0.88% |
| 在建工程 | 361,737,891.97 | 313,096,880.35 | 15.54% |
| 使用权资产 | 443,946,118.77 | 482,644,067.17 | -8.02% |
| 无形资产 | 227,340,424.63 | 231,583,926.36 | -1.83% |
| 商誉 | 6,243,686.47 | 6,243,686.47 | 0.00% |
| 递延所得税资产 | 1,082,177,759.32 | 1,071,173,575.89 | 1.03% |
| 其他资产 | 2,624,124,507.27 | 2,631,290,952.58 | -0.27% |
| 短期借款 | 10,010,000.00 | 40,042,042.00 | -75.00% |
| 应付短期融资款 | 6,018,257,103.83 | 4,826,233,224.74 | 24.70% |
| 拆入资金 | 2,432,870,452.84 | 2,583,033,011.05 | -5.81% |
| 交易性金融负债 | 2,922,136,248.59 | 1,511,375,396.93 | 93.34% |
| 衍生金融负债 | 495,052,049.53 | 286,068,865.10 | 73.05% |
| 卖出回购金融资产款 | 20,320,828,767.40 | 24,633,654,136.05 | -17.51% |
| 代理买卖证券款 | 14,457,805,761.50 | 12,848,605,227.82 | 12.52% |
| 应付职工薪酬 | 1,791,647,455.84 | 1,942,668,415.37 | -7.77% |
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| 项 目 | 本报告期末 | 上年度末 | 增减百分比 |
| 应交税费 | 59,543,821.08 | 47,023,282.25 | 26.63% |
| 应付款项 | 803,936,064.37 | 547,869,728.07 | 46.74% |
| 合同负债 | 121,269,433.60 | 91,152,754.90 | 33.04% |
| 应付债券 | 13,729,435,948.04 | 15,290,129,972.41 | -10.21% |
| 租赁负债 | 437,880,502.10 | 429,617,232.69 | 1.92% |
| 递延所得税负债 | 277,759,786.60 | 191,209,745.06 | 45.26% |
| 其他负债 | 2,486,167,043.80 | 2,828,795,784.30 | -12.11% |
| 股本 | 4,469,581,705.00 | 4,469,581,705.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 15,996,913,110.90 | 15,996,913,110.90 | 0.00% |
| 其他综合收益 | -50,481,466.47 | -45,843,951.98 | 不适用 |
| 盈余公积 | 1,376,624,917.81 | 1,376,624,917.81 | 0.00% |
| 一般风险准备 | 1,568,764,828.38 | 1,556,934,933.93 | 0.76% |
| 交易风险准备 | 1,305,137,573.98 | 1,305,137,573.98 | 0.00% |
| 未分配利润 | 3,522,783,604.52 | 3,285,113,100.95 | 7.23% |
| 少数股东权益 | 193,138,495.23 | 178,937,989.74 | 7.94% |
（续表）
| 项 目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减百分比 |
| 手续费及佣金净收入 | 745,718,398.06 | 902,362,530.35 | -17.36% |
| 其中：经纪业务手续费净收入 | 378,596,256.19 | 425,760,876.62 | -11.08% |
| 投资银行业务手续费净收入 | 84,862,913.58 | 214,796,946.03 | -60.49% |
| 资产管理业务手续费净收入 | 79,533,187.08 | 43,604,099.67 | 82.40% |
| 利息净收入 | -105,528,522.72 | -161,621,912.60 | 不适用 |
| 其中：利息收入 | 485,371,629.76 | 504,078,824.19 | -3.71% |
| 利息支出 | 590,900,152.48 | 665,700,736.79 | -11.24% |
| 投资收益（损失以“－”列示） | 1,089,300,597.87 | 1,055,126,926.93 | 3.24% |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -308,892.47 | -458,156.86 | 不适用 |
| 其他收益 | 5,728,467.80 | 24,479,483.58 | -76.60% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”填列） | 307,536,805.03 | 371,505,029.69 | -17.22% |
| 汇兑收益（净损失以“－”填列） | 302,898.85 | 1,459,183.65 | -79.24% |
| 其他业务收入 | 1,286,120,940.57 | 1,741,441,628.75 | -26.15% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,923.29 | 62,803.32 | -103.06% |
| 税金及附加 | 14,817,568.22 | 15,998,727.36 | -7.38% |
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| 项 目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减百分比 |
| 业务及管理费 | 1,159,254,459.08 | 1,223,819,212.24 | -5.28% |
| 信用减值损失 | 21,764,664.97 | -1,939,086.05 | 不适用 |
| 其他业务成本 | 1,247,859,430.72 | 1,714,068,984.23 | -27.20% |
| 营业外收入 | 762,829.97 | 270,008.97 | 182.52% |
| 营业外支出 | 670,720.10 | 759,980.95 | -11.75% |
| 所得税费用 | 217,774,417.83 | 250,550,042.04 | -13.08% |
| 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 653,598,725.73 | 713,696,396.77 | -8.42% |
| 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 14,200,505.49 | 18,131,425.10 | -21.68% |
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | -6,473,488.75 | -3,391,428.83 | 不适用 |
| 基本每股收益 | 0.1462 | 0.1597 | -8.45% |
九、按照证券公司年报编制准则要求披露的母公司财务报表部分数据
单位：人民币元
| 项 目 | 本报告期末 | 上年度末 | 增减百分比 |
| 货币资金 | 12,758,339,706.86 | 11,206,795,926.34 | 13.84% |
| 其中：客户资金存款 | 9,819,035,488.47 | 8,868,120,604.68 | 10.72% |
| 结算备付金 | 2,471,448,287.51 | 2,424,285,758.48 | 1.95% |
| 其中：客户备付金 | 955,451,246.54 | 887,585,697.36 | 7.65% |
| 拆出资金 | 157,614,586.30 | 51,041,139.72 | 208.80% |
| 融出资金 | 7,751,675,810.61 | 8,296,042,596.10 | -6.56% |
| 衍生金融资产 | 55,292,043.04 | 139,997,671.30 | -60.51% |
| 买入返售金融资产 | 4,210,929,931.43 | 4,489,073,752.57 | -6.20% |
| 存出保证金 | 833,080,508.44 | 822,747,418.93 | 1.26% |
| 应收款项 | 185,955,544.94 | 317,600,171.86 | -41.45% |
| 金融投资： | 54,420,746,766.22 | 57,461,440,590.37 | -5.29% |
| 交易性金融资产 | 54,392,460,874.15 | 57,408,781,467.36 | -5.25% |
| 其他债权投资 | 14,646,592.34 | 29,996,989.07 | -51.17% |
| 其他权益工具投资 | 13,639,299.73 | 22,662,133.94 | -39.81% |
| 应收融资租赁款 | 57,614,857.15 | 62,036,784.24 | -7.13% |
| 长期股权投资 | 3,106,686,831.03 | 2,706,686,831.03 | 14.78% |
| 固定资产 | 167,959,540.31 | 166,791,258.91 | 0.70% |
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 项 目 | 本报告期末 | 上年度末 | 增减百分比 |
| 在建工程 | 350,682,513.87 | 297,722,533.72 | 17.79% |
| 使用权资产 | 375,141,181.02 | 405,585,381.78 | -7.51% |
| 无形资产 | 178,586,995.05 | 184,659,757.84 | -3.29% |
| 商誉 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 0.00% |
| 递延所得税资产 | 943,843,764.23 | 959,462,994.71 | -1.63% |
| 其他资产 | 1,516,394,744.66 | 1,700,698,741.66 | -10.84% |
| 应付短期融资款 | 6,018,257,103.83 | 4,826,233,224.74 | 24.70% |
| 拆入资金 | 2,432,870,452.84 | 2,583,033,011.05 | -5.81% |
| 交易性金融负债 | 2,832,389,540.17 | 1,416,983,849.27 | 99.89% |
| 衍生金融负债 | 491,686,369.92 | 283,971,375.94 | 73.15% |
| 卖出回购金融资产款 | 20,320,828,767.40 | 24,633,654,136.05 | -17.51% |
| 代理买卖证券款 | 10,835,378,719.59 | 9,798,261,838.75 | 10.58% |
| 应付职工薪酬 | 1,560,546,416.83 | 1,721,501,299.43 | -9.35% |
| 应交税费 | 40,318,332.84 | 20,422,169.71 | 97.42% |
| 应付款项 | 498,618,830.24 | 426,011,039.22 | 17.04% |
| 合同负债 | 1,358,636.68 | 946,326.70 | 43.57% |
| 应付债券 | 13,729,435,948.04 | 15,290,129,972.41 | -10.21% |
| 租赁负债 | 425,568,310.12 | 415,689,010.11 | 2.38% |
| 递延所得税负债 | 272,451,964.29 | 188,624,871.71 | 44.44% |
| 其他负债 | 1,891,170,023.10 | 2,134,585,155.01 | -11.40% |
| 股本 | 4,469,581,705.00 | 4,469,581,705.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 16,004,711,599.06 | 16,004,711,599.06 | 0.00% |
| 其他综合收益 | -50,018,273.25 | -45,380,758.76 | 不适用 |
| 盈余公积 | 1,376,624,917.81 | 1,376,624,917.81 | 0.00% |
| 一般风险准备 | 1,384,043,940.88 | 1,383,820,817.27 | 0.02% |
| 交易风险准备 | 1,305,137,573.98 | 1,305,137,573.98 | 0.00% |
| 未分配利润 | 3,702,232,733.30 | 3,459,326,175.10 | 7.02% |
（续表）
| 项 目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减百分比 |
| 手续费及佣金净收入 | 525,171,667.13 | 670,517,256.68 | -21.68% |
| 其中：经纪业务手续费净收入 | 355,860,759.20 | 410,274,114.39 | -13.26% |
| 投资银行业务手续费净收入 | 84,862,913.58 | 214,796,946.03 | -60.49% |
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| 项 目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减百分比 |
| 资产管理业务手续费净收入 | 70,448,385.85 | 37,962,508.76 | 85.57% |
| 利息净收入 | -137,189,061.99 | -189,937,817.35 | 不适用 |
| 其中：利息收入 | 443,688,138.03 | 466,991,602.07 | -4.99% |
| 利息支出 | 580,877,200.02 | 656,929,419.42 | -11.58% |
| 投资收益（损失以“－”列示） | 1,094,719,518.99 | 1,003,328,201.85 | 9.11% |
| 其他收益 | 3,682,452.77 | 9,487,435.89 | -61.19% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”填列） | 330,939,119.22 | 354,013,574.03 | -6.52% |
| 汇兑收益（净损失以“－”填列） | 302,898.85 | 1,459,183.65 | -79.24% |
| 其他业务收入 | 2,272,594.90 | 2,455,272.03 | -7.44% |
| 税金及附加 | 11,545,944.87 | 13,119,656.65 | -12.00% |
| 业务及管理费 | 926,682,925.88 | 968,915,006.33 | -4.36% |
| 信用减值损失 | 21,721,642.06 | -1,968,272.37 | 不适用 |
| 其他业务成本 | 1,410,382.68 | - | 不适用 |
| 营业外收入 | 76,907.96 | 89,992.77 | -14.54% |
| 营业外支出 | 647,072.27 | 719,279.37 | -10.04% |
| 所得税费用 | 210,740,120.55 | 222,631,396.28 | -5.34% |
| 净利润 | 647,228,009.52 | 647,996,033.29 | -0.12% |
| 其他综合收益的税后净额 | -6,473,488.75 | -3,391,428.83 | 不适用 |
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第三节 管理层讨论与分析
一、概述
2024上半年，世界经济复苏前景仍不明朗，发达经济体货币政策转向时点持续后移，总需求仍显不足，全球经济增长动能分化加剧。国际间政策博弈、海外选情变化、逆全球化趋势、地缘政治风险等已成为当前阶段直接影响增长预期的主要因素。2024上半年，面对复杂性、严峻性、不确定性明显上升的外部环境和国内结构调整持续深化的新挑战，我国以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，增强宏观政策取向一致性，强化逆周期和跨周期调节，坚定支持性的货币政策立场，降准0.5个百分点，释放中长期流动性超一万亿元，财政政策稳增长力度进一步加大，合理安排赤字规模，发行一万亿元超长期特别国债，为经济回升向好营造良好的货币财政金融环境。上半年，国内需求持续恢复，新质生产力加速发展，国民经济延续恢复向好态势，国内生产总值同比增长5.0%。
2024上半年，国内资本市场以强监管、防风险、促高质量发展为主线，加快落实资本市场指导性文件“新国九条”，不断补强“横向到边、纵向到底”的监管机制，稳步开展改革综合评估，出台了《关于严把发行上市准入关从源头上提高上市公司质量的意见（试行）》《关于加强上市公司监管的意见（试行）》《关于加强上市证券公司监管的规定》《关于严格执行退市制度的意见》等一系列政策性文件和监管制度，加快形成“1+N”政策法规体系，围绕严把发行上市准入关、加强上市主体和机构主体监管、加大退市监管力度等方面持续发力，努力做好金融“五篇大文章”，不断增强资本市场的适应性、包容性，在聚焦中国式现代化、锚定金融强国建设、有效促进新质生产力发展方面迈出坚实步伐。上半年，国内资本市场以动态优化“注册制”为代表的融资端和“更好发挥市场功能”为诉求的投资端以及“提振投资者信心”为目标的交易端均衡发展的改革新生态正在形成。上半年，一级市场服务新产业新业态新技术取得新成效，上市公司并购重组迎来政策性机遇，“科创板八条”优化评价标准提升制度包容性，常态化退市机制进一步发挥积极作用。加强量化交易监管和暂停转融券业务进一步突出了投资端和交易端的改革决心，壮大耐心资本等中长期资金力量，加大上市公司现金回报力度等举措为加快建设中国特色现代金融体系积累了有利条件。
2024上半年，国内证券市场双向波动加大，上证综指累计下跌0.25%、深证成指累计下跌7.10%、创业板指累计下跌
10.99%，科创50累计下跌16.42%，A股市场行情在经历年初的加速赶底后呈现出反弹回升、震荡整理态势。根据公开数据显示，沪深股市上半年累计成交100.3万亿元，日均成交8577亿元，同比减少9.2%，交投活跃度较上年同期有所下降，市场情绪总体保持谨慎。
报告期内，公司严格遵守《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规以及《公司章程》的相关规定，公司第六届董事会勤勉尽职、履责担当，充分发挥定战略、作决策、防风险的关键作用，坚持以党的建设引领高质量发展，积极应对行业竞争新形势和市场发展新变化，战略性地在外延式并购领域谋篇布局，切实响应政策指向和监管号召，发挥自身体制优势、专业优势、资本优势，努力做好直接融资“服务商”、资本市场“看门人”和社会财富“管理者”。公司坚持以“投资者为本”的理念，制定新三年股东回报规划，简化分红决策程序、增加利润分配频次，认真落实现金分红政策指引。上半年，公司以“投研+投资+投行”联动模式努力提升现代化产业体系的服务成效，不断满足新质生产力的有效需求，全面融入秦创原创新驱动平台建设，为陕西区域经济发展蓄势赋能，并荣获陕西省政府颁发的“金融机构支持地方经济社会发展先进单位”称号。
二、报告期内公司所从事的主要业务
（一）报告期内公司从事的主要业务、经营模式及业绩驱动因素
公司基于自身优势与禀赋，立足于券商业务本源，坚持可持续发展理念，明确提出了“十四五”时期成为一流上市综合投资银行的战略目标，辩证的指出了打造以客户为中心全生命周期金融服务体系和大力发展资本消耗型业务的两条发展路径。按照四个导向，科学梳理并整合了“财富信用”“自营投资”“投资银行”“资产管理”以及“机构业务（研究咨询）”五大板块，进一步强调提升组织平台管理能力、资产负债管理能力、健全风险管理体系、增强金融科技赋能等战略要求。未
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来，公司将科学构建中长期发展的四梁八柱，切实发挥“十四五”规划对公司各项业务发展的战略引领作用，不断加深市场化机制改革，把数字化转型放到更加突出的位置上来，促进公司质量效益及核心竞争力不断提升。公司五大业务板块紧密衔接，顺应了当前及未来一段时间证券行业的发展趋势，厘清了公司业务发展脉络，进一步完善了服务客户的综合业务链条，为公司长远发展打下坚实基础。公司五大业务板块高度涵盖并充分融合了公司传统的经纪业务、自营业务、投资银行业务、资产管理业务、信用交易业务、固定收益业务、中小企业融资服务业务、研究咨询业务等。作为公司五大业务板块的有效补充，公司还拥有西部期货、西部优势资本、西部证券投资（西安）有限公司以及西部利得基金四个全资、控股子公司业务。当前，公司的经营模式正由传统的通道驱动、市场驱动模式向资本驱动和专业驱动模式转变，并努力减弱对外部环境的依赖，公司抗风险、抗周期性的能力得到加强。近年来，公司积极布局、扎实推进数字化转型工作，不断加大数字化投入，加强与科技企业开展深度合作，着力深化数据驱动、数字运营、数字创新等新质竞争力的建设，依托技术和业务创新提升企业运营效能和服务水平，在应对数字化转型的数据治理、人才供给、系统安全三大挑战方面进行了有益探索和实践，数字化转型新生动能正与公司传统业务一道加快形成发展合力。2024上半年，公司自研的“统一风控平台”、“企业客户管理平台”、“资产负债管理系统”等6项系统（平台）获得国家版权局登记授权。
（二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司行业地位
近年来，随着中国式现代化建设不断深入，金融领域和资本市场在全局全域范围内的重要性更显突出，资本市场在培育新动能新优势、发挥要素保障功能、促进实体经济高质量发展以及加快高水平双向开放等方面具有不可替代的作用。党的二十大明确指出要“健全资本市场功能，提高直接融资比重”，这是扎实推进中国式现代化、实现资本市场及证券行业高质量发展的根本要求，是金融服务实体经济这一根本宗旨的重要表征。证券行业积极响应新时代新征程的深化改革要求，在规模实力、内部治理、业务类型及风险防控等领域产生了深刻显著的变化。中国特色现代资本市场持续推进实践创新、理论创新、制度创新，加快构建以动态优化“注册制”为代表的融资端和“更好发挥市场功能”为诉求的投资端的综合平衡，法治思想为资本市场强化枢纽功能发挥固根本、稳预期、利长远的重要作用。当前，中央金融工作会议首次提出“建设金融强国”。习近平总书记在“省部级主要领导干部推动金融高质量发展专题研讨班”上进一步强调建设金融强国应具备强大的金融机构、强大的金融监管、强大的金融人才队伍等关键核心金融要素。新颁布的“国九条”聚焦中国式现代化，锚定建设金融强国，分阶段提出了资本市场未来发展目标，为证券公司聚焦主责主业、防控重大风险、实现高质量发展、服务现代化产业体系等目标任务指明了前进方向。未来，公司将坚定不移的走中国特色金融发展之路，找准自身定位，深度融入集约型、专业化、高质量的行业发展新格局，努力提升经营策略的前瞻性、针对性、有效性，持续推进业务结构转型升级，充分发挥直接融资“服务商”、资本市场“看门人”、社会财富“管理者”的功能，更好满足现代化产业体系的有效需求，实现自身经营业绩量的合理增长和质的稳步提升，促进公司加快实现高质量发展。当前，证券行业同质化竞争依然明显，业务集中度不断提升，数字化管理变革蹄疾步稳，合规风控监管体系日臻完善。头部券商在资产规模、市场份额、品牌效应、技术储备、人才队伍方面的优势更加突出，中小券商弯道超车的压力和难度不断加大，证券公司开展横向整合并购已成为打造强大金融机构的战略趋势。证券行业本身具有资本密集性、人才专业性、风险联动性的特点，受宏观经济形势，产业（行业）政策和市场行情的影响，证券公司经营业绩体现出较为明显的周期性特征。公司营业网点布局辐射全国，已成为行业内有一定竞争力和显著区域优势的全国性综合上市券商。
三、核心竞争力分析
（一）公司控股股东、实际控制人良好的综合实力为公司不断开拓进取、发展壮大提供战略支持
公司控股股东、实际控制人陕西投资集团有限公司作为陕西省国资委下属首家国有资本投资运营改革试点单位，一直以来为公司资本实力稳步提升、业务规模不断扩大、持续稳定发展提供坚强保障；“产融结合”等业务方针使公司具备明显的发展优势；金融板块作为陕投集团“双轮驱动”战略中的重要一环，为公司发展提供战略支持。
（二）完善的法人治理结构和高效的内部决策体系，促进公司转型发展
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公司坚持以党建为引领，不断完善法人治理结构和市场化的体制机制，公司内部决策体系健全，决策、执行、监督三大环节之间权责明确，程序规范，运作高效。公司面对复杂多变的市场环境，能够快速、准确作出决策判断，对业务发展提供有力支持，促进公司转型发展，助推公司实现进入行业一流券商目标。
（三）显著的区域优势为积极落实国家战略提供重要支撑
公司长期以来深耕西部地区，在陕西省内具有领先的市场地位。中央金融工作会议精神首次提出加快建设金融强国，为公司长远发展指明了方向。公司立足服务实体经济根本定位，以现代化产业体系金融需求为导向，扎实提供高质量的专业化服务，塑造了良好的西部证券品牌形象。
（四）综合化金融服务平台，为投资者提供全链条金融服务
公司具备专业化的业务平台和高效的业务协同能力，倾力打造综合化金融服务平台，能够为客户提供“一站式”、全链条金融服务。
（五）明确的战略规划目标和市场化的考核约束机制，助力公司行稳致远
公司立足西部服务全国，以专业化业务与客户共同成长，力争成为一流上市综合型投资银行。公司有效推进市场化进程，强化考核约束机制，健全问责管理制度，充分带动各项业务稳定快速发展，助力公司行稳致远。
（六）健全的合规风控体系和稳定的信息系统，为公司业务开展提供坚强保障
公司始终重视合规与风控体系建设，不断加强落实主动合规意识和全面风险管理工作，保障公司合规风险管控能力与业务发展相适应；公司以数字化转型为契机，有效推进IT战略稳步实施，切实保障信息技术系统安全平稳运行。健全的合规风控体系和稳定的信息系统，为公司业务开展提供坚强保障。
报告期内，公司人员变动未对公司核心竞争力及正常经营管理工作造成重大影响。
四、主营业务分析
（一）概述
2024上半年，公司经营管理层深入贯彻落实董事会各项决策部署，围绕“夯实根据地、贯通业务链、培优竞争力、提升总效益”的经营总方针，多措并举有效应对竞争挑战和市场波动，开展组织架构调整、优化分支机构布局、提升金融产品差异化供给能力，加快财富管理转型步伐。立足禀赋优势，突出功能性、专业性定位，以“三投联动”服务陕西省24条重点产业链等现代化产业体系和创新型中小企业。保持自营投资业绩稳定，加快开展销售交易等新业务。公司以“十四五”规划为总蓝图，以业务发展为总需求，继续保持高效的资产负债管理工作，不断提高合规风控工作质量，促进数字化投入持续向业务一线赋能渗透，实现企业文化建设新突破。上半年，公司在复杂的市场环境中继续保持整体稳健的发展势头。
报告期内，公司实现营业收入（合并口径，下同）33.29亿元，同比减少15.39%；实现归属上市公司股东的净利润6.54亿元，同比减少8.42%。
公司主要财务指标变动情况如下表所示：
单位：人民币元
| 项 目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 |
| 营业收入 | 3,329,177,662.17 | 3,934,815,673.67 | -15.39% |
| 营业支出 | 2,443,696,122.99 | 2,951,947,837.78 | -17.22% |
| 所得税费用 | 217,774,417.83 | 250,550,042.04 | -13.08% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,463,942,944.28 | -26,336,500.93 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -109,121,921.75 | -24,577,878.03 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,232,364,198.16 | -1,567,473,771.99 | 不适用 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,122,759,723.22 | -1,616,928,967.30 | 不适用 |
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
（二）收入和成本
（1）营业收入构成
单位：人民币元
| 项 目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比 增减 | ||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收 入比重 | ||
| 手续费及佣金净收入 | 745,718,398.06 | 22.40% | 902,362,530.35 | 22.93% | -17.36% |
| 利息净收入 | -105,528,522.72 | -3.17% | -161,621,912.60 | -4.11% | 不适用 |
| 投资收益 | 1,089,300,597.87 | 32.72% | 1,055,126,926.93 | 26.82% | 3.24% |
| 其他收益 | 5,728,467.80 | 0.17% | 24,479,483.58 | 0.62% | -76.60% |
| 公允价值变动收益 | 307,536,805.03 | 9.24% | 371,505,029.69 | 9.44% | -17.22% |
| 汇兑收益 | 302,898.85 | 0.01% | 1,459,183.65 | 0.04% | -79.24% |
| 其他业务收入 | 1,286,120,940.57 | 38.63% | 1,741,441,628.75 | 44.26% | -26.15% |
| 资产处置收益 | -1,923.29 | 0.00% | 62,803.32 | 0.00% | -103.06% |
| 合 计 | 3,329,177,662.17 | 100.00% | 3,934,815,673.67 | 100.00% | -15.39% |
报告期内，公司实现营业收入33.29亿元，同比减少15.39%。（1）手续费及佣金净收入7.46亿元，占营业收入的22.40%，同比减少17.36%，其中：资产管理业务收入增加3,592.91万元，同比增幅82.40%；受股权融资规模下降影响，投行业务收入降幅明显；（2）利息净收入同比增加5,609.34万元，主要系回购业务利息支出、短期融资券利息支出减少；（3）证券投资业务实现投资收益（含公允价值变动收益）13.97亿元，占营业收入的41.96%，同比减少2.09%，主要系固定收益投资业务继续保持增长优势、衍生品业务收益减少；（4）其他业务收入12.86亿元，占营业收入的38.63%，同比减少26.15%，主要系孙公司西部永唐大宗商品贸易收入减少。相关数据同比发生变动30%以上的原因说明：
√适用 □不适用
详见本报告第三节“七、资产及负债状况分析”中的“5、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况”。
（2）营业成本构成
单位：人民币元
| 项 目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业支出比重 | 金额 | 占营业支出比重 | ||
| 税金及附加 | 14,817,568.22 | 0.61% | 15,998,727.36 | 0.54% | -7.38% |
| 业务及管理费 | 1,159,254,459.08 | 47.44% | 1,223,819,212.24 | 41.46% | -5.28% |
| 信用减值损失 | 21,764,664.97 | 0.89% | -1,939,086.05 | -0.07% | 不适用 |
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 项 目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业支出比重 | 金额 | 占营业支出比重 | ||
| 其他业务成本 | 1,247,859,430.72 | 51.06% | 1,714,068,984.23 | 58.07% | -27.20% |
| 合 计 | 2,443,696,122.99 | 100.00% | 2,951,947,837.78 | 100.00% | -17.22% |
报告期内，公司发生营业支出24.44亿元，同比减少17.22%。其中：业务及管理费11.59亿元，占营业支出的47.44%，同比减少5.28%，主要系职工薪酬费用减少；信用减值损失0.22亿元，主要系融出资金预期信用减值损失增加；其他业务成本12.48亿元，占营业成本的51.06%，同比减少27.20%，主要系孙公司西部永唐大宗商品贸易成本减少。
（三）费用
单位：人民币元
| 项 目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 |
| 业务及管理费 | 1,159,254,459.08 | 1,223,819,212.24 | -5.28% | 主要系职工薪酬费用减少 |
注：报告期内，本公司的业务及管理费情况请参见“第九节财务报告附注六 49、业务及管理费”。
（四）现金流
单位：人民币元
| 项 目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减百分比 |
| 经营活动现金流入小计 | 13,124,169,704.36 | 11,968,544,260.83 | 9.66% |
| 经营活动现金流出小计 | 9,660,226,760.08 | 11,994,880,761.76 | -19.46% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,463,942,944.28 | -26,336,500.93 | 不适用 |
| 投资活动现金流入小计 | 92,315,148.32 | 225,462,863.63 | -59.06% |
| 投资活动现金流出小计 | 201,437,070.07 | 250,040,741.66 | -19.44% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -109,121,921.75 | -24,577,878.03 | 不适用 |
| 筹资活动现金流入小计 | 12,300,000,000.00 | 11,255,680,000.00 | 9.28% |
| 筹资活动现金流出小计 | 13,532,364,198.16 | 12,823,153,771.99 | 5.53% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,232,364,198.16 | -1,567,473,771.99 | 不适用 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 302,898.85 | 1,459,183.65 | -79.24% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,122,759,723.22 | -1,616,928,967.30 | 不适用 |
报告期内，公司现金及现金等价物的变动净额为21.23亿元，较上年同期增加37.40亿元。从结构上看，经营活动产生的现金流量净额为34.64亿元，同比增加34.90亿元，主要系交易性金融工具投资规模变动。投资活动产生的现金流量净额为-1.09亿元，同比减少0.85亿元，主要系投资规模变动。筹资活动产生的现金流量净额为-12.32亿元，同比增加3.35亿元，主要系发行债券收到现金同比增加10.44亿元，偿还债务、支付现金股利和银行承兑汇票保证金分别同比增加3.73亿元、1.78亿元、1.22亿元。
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五、主营业务构成情况
（一）主营业务分业务情况（母公司口径）
单位：人民币元
| 业务类别 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入 同比增减 | 营业成本 同比增减 | 毛利率 同比增减 |
| 财富管理板块 | 380,339,916.49 | 285,820,054.99 | 24.85% | -5.74% | 4.19% | 减少7.17个百分点 |
| 自营投资板块 | 1,184,174,571.28 | 126,756,203.60 | 89.30% | 7.39% | 21.92% | 减少1.27个百分点 |
| 投资银行板块 | 83,893,284.19 | 138,653,061.64 | -65.27% | -58.81% | -26.95% | 减少72.08个百分点 |
| 信用业务板块 | 243,237,519.09 | 35,659,758.08 | 85.34% | -2.21% | 105.49% | 减少7.68个百分点 |
| 资产管理板块 | 79,251,189.37 | 67,557,392.52 | 14.76% | 83.10% | 50.00% | 增加18.82个百分点 |
━━━财富信用板块
2024上半年，沪深股市累计成交100.3万亿元，日均成交8577亿元，同比减少9.2%，市场交投活跃度较上年同期有所下降。公司财富信用板块积极响应“国九条”政策号召，强化“以投资者为本”的经营理念，优化组织架构设置，扎实推进区域分公司建设、合理调整存量营业网点布局，加快买方投顾转型步伐。报告期内，公司财富信用板块实现营业收入6.23亿元，继续发挥公司业务收入压舱石作用。公司以专业投研能力赋能客户资产配置需求，持续优化“西部优选30”选品及全生命周期服务，保有规模大幅增加。公司代理销售金融产品保持良好发展势头，助力收入结构持续改善。公司不断提升APP客户服务体验，完善新媒体服务场景，积极优化线上服务模式；打造客户分类分级服务矩阵，投顾端、产品端、运营端三位一体推动买方投顾转型；积极发展机构理财业务，多措并举提升各类型投资者的获得感和满意度。在信用业务方面，上半年公司信用业务实现营业收入2.43亿元。截至6月末，公司融资融券余额72.54亿元，期末待购回初始交易金额30.80亿元，同比下降6.99%，其中自有资金出资18.03亿元、资管产品出资12.77亿元。公司股票质押业务审慎开展，新增落地项目1单、储备项目1单。上半年，公司国家级投资者教育基地荣获中国证监会“优秀”评级，公司荣获券商投资者教育工作A等次评估，公司已连续三年获此殊荣。公司将继续为投资者提供高质量的服务，不断推动公司财富管理业务市场竞争力的提升。
━━━自营投资板块
2024上半年，国内证券市场双向波动加大，沪深300指数振幅达17.33%，A股市场行情在经历年初的加速赶底后呈现出反弹回升、震荡整理态势，交投活跃度较上年同期有所下降，市场情绪总体保持谨慎。报告期内，公司自营投资板块坚持以绝对收益为核心目标，继续发挥利润稳定器作用，上半年实现营业收入11.84亿元同比增长7.39%，保持稳健发展势头。在权益类业务方面，公司在授权额度内保持合理的仓位水平，严控投资风险，以多元化策略为主导，努力降低投资波动，等待系统性买点机遇。在固定收益类业务方面，公司进一步完善行业跟踪模型和数据库，做好信用债的行业覆盖和主体研究，抢抓阶段性行情机遇，加大对利率、存单等产品的波段操作，实现了较好的投资业绩。在做市业务方面，公司积极探索客需驱动模式转型，做市业务日均成交量和核心客户交易量大幅增长。上半年，公司获得非金融企业债务融资工具承销商资格以及外汇交易中心做市商资格，已正式开展相关业务。
━━━投资银行板块
2024上半年，国内资本市场发生深刻变化，国务院发布《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，新“国九条”对发行上市审核、退市监管等方面提出了新的要求，新股发行节奏以及退市政策环境均出现较大变化。根据WIND数据显示，上半年A股市场共有44家企业首发上市，同比下降74.57%，A股IPO筹资额324.93亿元，同比下降84.50%，另有16家企业退市，首发企业及筹资额大幅缩水，面值退市成为常态。报告期内，受市场环境等多重因素影响，公司投资银行业务板块实现营业收入8,389.33万元。股权类业务方面，公司坚持“区域深耕”战略，扎根陕西服务区域经济，聚焦现
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代化产业体系的有效需求，不断提升多层次资本市场服务能力，积极回应创新型中小企业的融资关切，依托“1+N”模式，全面对接钛及钛合金、数控机床、重卡等陕西省24条重点产业链链主企业，助力产业转型升级。上半年，公司完成2单推荐挂牌项目，2单新三板定增，新增立项股权类项目14单。其中，公司为陕西企业石羊农科、高科环保推荐挂牌，烽火电子发行股份购买资产以及陕西有色、陕西水电、三秦环保等提供综合金融服务。截至2024年6月末，公司在审IPO项目3单、在审上市公司并购重组项目1单（另一单上市公司重大资产重组项目于7月初实施完毕）、在辅导项目21单。债权类业务方面，公司承销债券数量及规模同比实现大幅增长，新增项目立项57单，上半年完成债券主承销项目发行43单，同比增长
48.28%，承销规模219.24亿元，同比增长37.60%。根据中国证券业协会公开发布的相关统计数据，公司主承销的绿色债券家数在全行业排名第六位。公司继续发挥债务融资业务优势，加大对西部地区金融资源倾斜力度，助力秦创原平台发展。其中，为陕西省企业发行债券20单，承销规模74.83亿元，包括科技创新公司债券3单；承销发行2单新疆地区债券，为新疆地区企业提供了良好的金融资源要素保障。
━━━资产管理板块
2024上半年，公司资产管理业务坚定围绕“以客户为中心”的价值观，不断增强投研体系建设，深耕银行代销业务，多维度拓宽销售路径，致力于通过提供全面的资产配置服务，满足客户在风险、收益和流动性上的多样化需求，为合格投资者提供专业化、差异化、多样化的资管产品；同时积极响应并贯彻绿色金融理念，推动3支绿色及低碳转型类资产证券化专项计划发行。报告期内，公司资产管理业务实现营业收入7,925.12万元，同比增长83.10%。公司资产管理总规模349.18亿元，较上年末增长8.52%。截至报告期末，公司管理34支单一资产管理计划、110支集合资产管理计划（含大集合）和30支专项资产管理计划。━━━机构业务（研究咨询）板块
2024上半年，公司研究咨询业务以26个卖方研究团队为依托，覆盖深耕25个行业领域，持续输出高质量研究报告，组织各类调研、路演及专题研讨会，市场反响良好。公司自主研发的智能决策平台VSignals系统，上线宏观驱动力、资产配置等重要功能，实现从宏观大类资产到行业配置策略研究的线上化，持续推动数字化投研工作，品牌建设取得新成效。此外，公司研究咨询业务突出功能性定位，发挥自身专业优势，特新增设产业研究院，以卖方研究团队专业能力为依托，重点开展区域经济研究、能源研究、科技研究、生物医药研究，持续加大对地方政府、省属重点产业链及企业的服务力度，承接多项重点产业及政策研究课题，发挥综合研究智库在陕西省域经济发展中的重要作用。
（二）主营业务分地区情况
（1）营业收入地区分部情况
单位：人民币元
| 地 区 | 本报告期 | 上年同期 | 营业收入比 上年同期增减 | ||
| 营业部数量 | 营业收入 | 营业部数量 | 营业收入 | ||
| 陕西省 | 57 | 301,110,862.60 | 58 | 332,594,739.56 | -9.47% |
| 北京市 | 2 | 5,316,135.33 | 2 | 6,534,968.47 | -18.65% |
| 上海市 | 5 | 19,659,933.56 | 5 | 23,216,542.06 | -15.32% |
| 广东省 | 5 | 3,637,996.83 | 5 | 2,320,336.09 | 56.79% |
| 山东省 | 8 | 11,969,858.09 | 8 | 13,227,569.16 | -9.51% |
| 江苏省 | 3 | 6,530,775.50 | 3 | 6,204,788.39 | 5.25% |
| 河南省 | 2 | 1,378,188.95 | 2 | 1,252,282.31 | 10.05% |
| 广西壮族自治区 | 1 | 1,183,498.90 | 1 | 1,221,323.26 | -3.10% |
| 甘肃省 | 1 | 2,187,095.14 | 1 | 1,789,327.82 | 22.23% |
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| 地 区 | 本报告期 | 上年同期 | 营业收入比 上年同期增减 | ||
| 营业部数量 | 营业收入 | 营业部数量 | 营业收入 | ||
| 宁夏回族自治区 | 1 | 374,292.46 | 1 | 489,927.79 | -23.60% |
| 河北省 | 1 | 311,448.17 | 1 | 222,401.04 | 40.04% |
| 四川省 | 1 | 665,727.04 | 1 | 1,166,470.96 | -42.93% |
| 山西省 | 1 | 116,813.61 | 1 | 586,222.04 | -80.07% |
| 湖北省 | 2 | 1,126,679.47 | 2 | 1,241,265.60 | -9.23% |
| 新疆维吾尔自治区 | 1 | 446,261.80 | 1 | 486,544.67 | -8.28% |
| 天津市 | 1 | 325,193.88 | 1 | 275,861.45 | 17.88% |
| 内蒙古自治区 | 1 | 217,226.83 | 1 | 360,421.44 | -39.73% |
| 浙江省 | 3 | 534,400.76 | 3 | 569,779.12 | -6.21% |
| 重庆市 | 1 | 254,303.36 | 1 | 235,745.64 | 7.87% |
| 青海省 | 1 | 21,260.69 | 1 | 10,418.77 | 104.06% |
| 贵州省 | 1 | 178,744.83 | 1 | 153,841.22 | 16.19% |
| 福建省 | 1 | 19,282.18 | - | - | 不适用 |
| 总部（含分公司） | -- | 1,462,333,209.89 | -- | 1,457,162,329.92 | 0.35% |
| 母公司合计 | 100 | 1,819,899,189.87 | 100 | 1,851,323,106.78 | -1.70% |
| 子公司 | -- | 1,509,278,472.30 | -- | 2,083,492,566.89 | -27.56% |
| 合 计 | 100 | 3,329,177,662.17 | 100 | 3,934,815,673.67 | -15.39% |
（2）营业利润地区分部情况
单位：人民币元
| 地 区 | 本报告期 | 上年同期 | 营业利润比 上年同期增减 | ||
| 营业部数量 | 营业利润 | 营业部数量 | 营业利润 | ||
| 陕西省 | 57 | 175,279,082.53 | 58 | 210,042,737.77 | -16.55% |
| 北京市 | 2 | 890,259.84 | 2 | 1,900,185.74 | -53.15% |
| 上海市 | 5 | 8,709,227.13 | 5 | 12,064,744.18 | -27.81% |
| 广东省 | 5 | -1,597,416.54 | 5 | -3,166,198.35 | 不适用 |
| 山东省 | 8 | 696,640.54 | 8 | 2,900,087.24 | -75.98% |
| 江苏省 | 3 | 2,534,088.03 | 3 | 2,600,439.02 | -2.55% |
| 河南省 | 2 | -334,920.81 | 2 | -446,171.05 | 不适用 |
| 广西壮族自治区 | 1 | 42,083.60 | 1 | 114,971.89 | -63.40% |
| 甘肃省 | 1 | 458,406.71 | 1 | 392,771.25 | 16.71% |
| 宁夏回族自治区 | 1 | -215,369.18 | 1 | 1,623.29 | -13367.45% |
| 河北省 | 1 | -303,271.07 | 1 | -369,102.65 | 不适用 |
| 四川省 | 1 | -706,380.23 | 1 | -389,491.34 | 不适用 |
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| 地 区 | 本报告期 | 上年同期 | 营业利润比 上年同期增减 | ||
| 营业部数量 | 营业利润 | 营业部数量 | 营业利润 | ||
| 山西省 | 1 | -585,131.79 | 1 | 126,698.54 | -561.83% |
| 湖北省 | 2 | -554,671.85 | 2 | -546,293.72 | 不适用 |
| 新疆维吾尔自治区 | 1 | -392,748.87 | 1 | -453,610.17 | 不适用 |
| 天津市 | 1 | -244,675.21 | 1 | -243,737.71 | 不适用 |
| 内蒙古自治区 | 1 | -397,556.48 | 1 | -194,463.84 | 不适用 |
| 浙江省 | 3 | -1,375,884.98 | 3 | -1,241,559.31 | 不适用 |
| 重庆市 | 1 | -640,685.70 | 1 | -617,457.64 | 不适用 |
| 青海省 | 1 | -356,810.50 | 1 | -326,572.03 | 不适用 |
| 贵州省 | 1 | -457,225.50 | 1 | -478,043.81 | 不适用 |
| 福建省 | 1 | -579,538.62 | - | - | 不适用 |
| 总部（含分公司） | -- | 678,670,793.33 | -- | 649,585,158.87 | 4.48% |
| 母公司合计 | 100 | 858,538,294.38 | 100 | 871,256,716.17 | -1.46% |
| 子公司 | -- | 26,943,244.80 | -- | 111,611,119.72 | -75.86% |
| 合 计 | 100 | 885,481,539.18 | 100 | 982,867,835.89 | -9.91% |
注：以上营业部数量为已批准开业的母公司营业部数量。
六、非主营业务分析
□适用√不适用
七、资产及负债状况分析
1、资产及负债状况
报告期内，公司资产、负债总额略有下降。截至2024年6月30日，公司资产总额为947.47亿元，同比上年度末减少
14.74亿元，降幅1.53%；扣除代理买卖证券款及代理承销证券款后，公司资产总额为802.89亿元，同比上年度末减少30.83亿元，降幅3.70%。公司负债总额为663.65亿元，同比上年度末减少17.33亿元，降幅2.54%；扣除代理买卖证券款及代理承销证券款后，公司负债总额为519.07亿元，同比上年度末减少33.42亿元，降幅6.05%。
单位：人民币元
| 项 目 | 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 16,288,080,275.63 | 17.19% | 14,186,384,136.43 | 14.74% | 2.45% | 客户资金及公司存款规模增加 |
| 结算备付金 | 2,561,400,523.23 | 2.70% | 2,386,659,748.99 | 2.48% | 0.22% | 客户备付金规模增加 |
| 融出资金 | 7,751,675,810.61 | 8.18% | 8,296,042,596.10 | 8.62% | -0.44% | 融资业务规模减少 |
| 衍生金融资产 | 55,413,993.04 | 0.06% | 143,261,654.26 | 0.15% | -0.09% | 权益衍生金融工具规模以及公允价值变动 |
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| 项 目 | 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 买入返售金融资产 | 4,213,008,680.80 | 4.45% | 4,572,156,826.82 | 4.75% | -0.30% | 债券买断式逆回购业务规模减少 |
| 存出保证金 | 2,373,383,975.92 | 2.50% | 2,000,740,456.33 | 2.08% | 0.42% | 期货业务保证金增加 |
| 应收款项 | 231,853,653.82 | 0.24% | 510,832,914.37 | 0.53% | -0.29% | 应收场外衍生品交易款、证券清算款、西部永唐应收票据减少 |
| 交易性金融资产 | 56,268,659,996.56 | 59.39% | 59,104,254,790.48 | 61.43% | -2.04% | 债券、公募基金投资规模减少 |
| 其他债权投资 | 14,646,592.34 | 0.02% | 29,996,989.07 | 0.03% | -0.01% | 企业债到期兑付 |
| 其他权益工具投资 | 15,039,299.73 | 0.02% | 24,062,133.94 | 0.03% | -0.01% | 非交易性权益工具投资规模及公允价值变动 |
| 应收融资租赁款 | 420,390.58 | 0.00% | 571,884.17 | 0.00% | 0.00% | 西部永唐应收融资租赁款减少 |
| 长期股权投资 | 41,027,440.49 | 0.04% | 41,336,332.96 | 0.04% | 0.00% | 西部优势资本对合营企业按照权益法核算确认投资收益的影响 |
| 固定资产 | 186,882,187.29 | 0.20% | 188,544,646.33 | 0.20% | 0.00% | 不适用 |
| 在建工程 | 361,737,891.97 | 0.38% | 313,096,880.35 | 0.33% | 0.05% | 办公楼建造投入增加 |
| 使用权资产 | 443,946,118.77 | 0.47% | 482,644,067.17 | 0.50% | -0.03% | 使用权资产折旧增加 |
| 无形资产 | 227,340,424.63 | 0.24% | 231,583,926.36 | 0.24% | 0.00% | 不适用 |
| 商誉 | 6,243,686.47 | 0.01% | 6,243,686.47 | 0.01% | 0.00% | 不适用 |
| 递延所得税资产 | 1,082,177,759.32 | 1.14% | 1,071,173,575.89 | 1.11% | 0.03% | 金融工具公允价值变动，以及已计提未支付的薪酬、减值准备金额变动的综合影响 |
| 其他资产 | 2,624,124,507.27 | 2.77% | 2,631,290,952.58 | 2.73% | 0.04% | 不适用 |
| 短期借款 | 10,010,000.00 | 0.01% | 40,042,042.00 | 0.04% | -0.03% | 西部永唐偿付部分短期银行信用借款 |
| 应付短期融资款 | 6,018,257,103.83 | 6.35% | 4,826,233,224.74 | 5.02% | 1.33% | 短期融资券规模增加 |
| 拆入资金 | 2,432,870,452.84 | 2.57% | 2,583,033,011.05 | 2.68% | -0.11% | 银行间市场拆入资金规模减少 |
| 交易性金融负债 | 2,922,136,248.59 | 3.08% | 1,511,375,396.93 | 1.57% | 1.51% | 债券借贷和挂钩股指、黄金合约的浮动型收益凭证规模增加 |
| 衍生金融负债 | 495,052,049.53 | 0.52% | 286,068,865.10 | 0.30% | 0.22% | 场外衍生品业务规模以及公允价值变动 |
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| 项 目 | 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 卖出回购金融资产款 | 20,320,828,767.40 | 21.45% | 24,633,654,136.05 | 25.60% | -4.15% | 质押式、买断式卖出回购业务规模减少 |
| 代理买卖证券款 | 14,457,805,761.50 | 15.26% | 12,848,605,227.82 | 13.35% | 1.91% | 代理买卖证券款增加 |
| 应付职工薪酬 | 1,791,647,455.84 | 1.89% | 1,942,668,415.37 | 2.02% | -0.13% | 未支付薪酬规模减少 |
| 应交税费 | 59,543,821.08 | 0.06% | 47,023,282.25 | 0.05% | 0.01% | 主要系应交增值税余额增加 |
| 应付款项 | 803,936,064.37 | 0.85% | 547,869,728.07 | 0.57% | 0.28% | 应付证券清算款、非货币冲抵国债保证金以及西部永唐应付票据余额增加 |
| 合同负债 | 121,269,433.60 | 0.13% | 91,152,754.90 | 0.09% | 0.04% | 西部永唐大宗商品贸易预收货款增加 |
| 应付债券 | 13,729,435,948.04 | 14.49% | 15,290,129,972.41 | 15.89% | -1.40% | 应付债券规模减少 |
| 租赁负债 | 437,880,502.10 | 0.46% | 429,617,232.69 | 0.45% | 0.01% | 不适用 |
| 递延所得税负债 | 277,759,786.60 | 0.29% | 191,209,745.06 | 0.20% | 0.09% | 金融工具公允价值变动的影响 |
| 其他负债 | 2,486,167,043.80 | 2.62% | 2,828,795,784.30 | 2.94% | -0.32% | 主要系场外衍生品业务保证金余额减少 |
说明：
（1）资产结构：截至报告期末，公司资产总额为947.47亿元，其中：投资类的资产主要系对金融资产的投资及对合营企业的投资，占比59.52%；货币资金、结算备付金和存出保证金合计占比22.40%；融出资金及买入返售金融资产合计占比12.63%；固定资产、在建工程、无形资产及使用权资产合计占比1.29%。公司资产流动性良好、结构合理。公司以预期信用损失为基础，对金融工具计提相应减值并确认损失准备，资产质量良好。
（2）负债结构：截至报告期末，公司扣除代理买卖证券款及代理承销证券款的负债总额为519.07亿元，其中，卖出回购金融资产款为203.21亿元，占比39.15%；应付债券为137.29亿元，占比26.45%；交易性金融负债及衍生金融负债为34.17亿元，占比6.58%；短期借款、应付短期融资款、拆入资金为84.61亿元，占比16.30%；其他负债合计金额为59.78亿元，占比11.52%。资产负债率水平略有下降。截至报告期末，公司扣除代理买卖证券款及代理承销证券款的资产负债率为
64.65%，较同口径上年末减少1.62个百分点。
2、以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
| 项 目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 期末数 |
| 金融资产 | |||||||
| 1.交易性金融资产 | 59,104,254,790.48 | 234,900,448.99 | - | - | 1,263,255,338,162.28 | 1,266,515,697,544.87 | 56,268,659,996.56 |
| 2.衍生金融资产 | 143,261,654.26 | -20,952,743.80 | - | - | - | - | 55,413,993.04 |
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| 项 目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 期末数 |
| 3.其他债权投资 | 29,996,989.07 | - | 183,905.83 | -7,828.93 | - | 14,121,425.41 | 14,646,592.34 |
| 4.其他权益工具投资 | 24,062,133.94 | - | -50,437,489.20 | - | - | 2,981,464.25 | 15,039,299.73 |
| 金融资产小计 | 59,301,575,567.75 | 213,947,705.19 | -50,253,583.37 | -7,828.93 | 1,263,255,338,162.28 | 1,266,532,800,434.53 | 56,353,759,881.67 |
| 金融负债 | |||||||
| 1.交易性金融负债 | 1,511,375,396.93 | -5,161,305.86 | - | - | 54,474,273,130.15 | 53,067,993,856.01 | 2,922,136,248.59 |
| 2.衍生金融负债 | 286,068,865.10 | 98,750,405.70 | - | - | - | - | 495,052,049.53 |
| 金融负债小计 | 1,797,444,262.03 | 93,589,099.84 | - | - | 54,474,273,130.15 | 53,067,993,856.01 | 3,417,188,298.12 |
注：因证券自营业务为证券公司的主营业务，交易频繁，因此，以成本金额反映公司购买、出售金融资产以及因并表范围变化产生的金融资产成本变动的情况。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
3、主要境外资产情况
□适用√不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：人民币元
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 499,507,391.53 | 一般风险准备金、银行承兑汇票保证金及期货业务保证金 |
| 交易性金融资产/债券 | 22,335,871,436.76 | 卖出回购质押物 |
| 交易性金融资产/债券 | 2,281,507,473.61 | 债券借贷质押物 |
| 交易性金融资产/债券 | 338,258,660.85 | 国债冲抵保证金 |
| 交易性金融资产/股票、公募基金 | 12,159,968.80 | 已融出证券 |
| 交易性金融资产/股票、公募基金、资管计划 | 142,683,370.17 | 限售股票、公募基金、资管计划 |
| 其他债权投资/企业债 | 14,646,592.34 | 卖出回购质押物 |
| 合计 | 25,624,634,894.06 |
说明：所有权或使用权受到限制的资产，具体参见“第九节 财务报告 二、财务报表附注 六 合并财务报表项目注释 1、货币资金，8、交易性金融资产，9、其他债权投资”的相关内容。
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5、比较式财务报表变动幅度超过30%以上项目的情况
单位：人民币元
| 项 目 | 本报告期末 | 上年度末 | 增减 | 变动原因 |
| 衍生金融资产 | 55,413,993.04 | 143,261,654.26 | -61.32% | 权益衍生金融工具规模以及公允价值变动 |
| 应收款项 | 231,853,653.82 | 510,832,914.37 | -54.61% | 应收场外衍生品交易款、证券清算款、西部永唐应收票据减少 |
| 其他债权投资 | 14,646,592.34 | 29,996,989.07 | -51.17% | 企业债到期兑付 |
| 其他权益工具投资 | 15,039,299.73 | 24,062,133.94 | -37.50% | 非交易性权益工具投资规模及公允价值变动 |
| 短期借款 | 10,010,000.00 | 40,042,042.00 | -75.00% | 西部永唐偿付部分短期银行信用借款 |
| 交易性金融负债 | 2,922,136,248.59 | 1,511,375,396.93 | 93.34% | 债券借贷和挂钩股指、黄金合约的浮动型收益凭证规模增加 |
| 衍生金融负债 | 495,052,049.53 | 286,068,865.10 | 73.05% | 场外衍生品业务规模以及公允价值变动 |
| 应付款项 | 803,936,064.37 | 547,869,728.07 | 46.74% | 应付证券清算款、非货币冲抵国债保证金以及西部永唐应付票据余额增加 |
| 合同负债 | 121,269,433.60 | 91,152,754.90 | 33.04% | 西部永唐大宗商品贸易预收货款增加 |
| 递延所得税负债 | 277,759,786.60 | 191,209,745.06 | 45.26% | 金融工具公允价值变动的影响 |
| 项 目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减 | 变动原因 |
| 投资银行业务手续费净收入 | 84,862,913.58 | 214,796,946.03 | -60.49% | 受股权融资规模下降影响，证券承销业务收入减少 |
| 资产管理业务手续费净收入 | 79,533,187.08 | 43,604,099.67 | 82.40% | 集合资产管理业务手续费净收入增加 |
| 利息净收入 | -105,528,522.72 | -161,621,912.60 | 不适用 | 回购业务利息支出、短期融资券利息支出减少 |
| 对联营企业和合营企业的投资收益 | -308,892.47 | -458,156.86 | 不适用 | 西部优势资本权益法核算的长期股权投资收益增加 |
| 其他收益 | 5,728,467.80 | 24,479,483.58 | -76.60% | 与日常活动相关的政府补助金额减少 |
| 汇兑收益 | 302,898.85 | 1,459,183.65 | -79.24% | 汇率变动 |
| 资产处置收益 | -1,923.29 | 62,803.32 | -103.06% | 西部期货非流动资产处置收益减少 |
| 信用减值损失 | 21,764,664.97 | -1,939,086.05 | 不适用 | 融出资金预期信用减值损失增加 |
| 营业外收入 | 762,829.97 | 270,008.97 | 182.52% | 西部永唐确认的大宗商品客户的违约收入增加 |
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | -6,473,488.75 | -3,391,428.83 | 不适用 | 其他权益工具投资和其他债权投资公允价值变动的影响 |
| 为交易目的而持有的金融资产净减少额 | 4,707,641,744.98 | - | 不适用 | 本期为交易目的而持有的金融资产为净减少 |
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| 项 目 | 本报告期末 | 上年度末 | 增减 | 变动原因 |
| 返售业务资金净减少额 | 274,377,676.54 | 2,894,549,271.54 | -90.52% | 回购业务规模变动 |
| 融出资金净减少额 | 511,829,511.07 | - | 不适用 | 本期融出资金为净减少 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | 1,609,200,533.68 | 171,106,006.63 | 840.47% | 代理买卖证券收到的现金净额增加 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,541,986,227.40 | 7,238,813,068.73 | -37.26% | 债券借贷业务、场外衍生品业务保证金、浮动收益凭证规模变动 |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | 1,245,042,123.53 | -100.00% | 上期为交易目的而持有的金融资产为净增加 |
| 融出资金净增加额 | - | 342,689,623.22 | -100.00% | 上期融出资金为净增加 |
| 支付的各项税费 | 213,762,550.43 | 451,845,907.07 | -52.69% | 企业所得税支付金额减少 |
| 收回投资收到的现金 | 92,309,678.54 | 224,993,282.21 | -58.97% | 投资收回的现金减少 |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 322,050.83 | -100.00% | 上期系西部优势资本收到的合营企业的现金股利 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,469.78 | 147,530.59 | -96.29% | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金减少 |
| 投资支付的现金 | 123,707,244.98 | 181,545,265.88 | -31.86% | 投资支付的现金减少 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 840,738,426.32 | 622,223,318.33 | 35.12% | 现金股利支付金额增加 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 158,975,771.84 | 41,320,453.66 | 284.74% | 银行承兑汇票保证金支付金额增加 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 302,898.85 | 1,459,183.65 | -79.24% | 汇率变动 |
八、投资状况分析
1、总体情况
□适用√不适用
公司报告期内不存在重大的股权及非股权投资情况。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
公司报告期内不存在重大的股权投资情况。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
公司报告期内不存在重大的非股权投资情况。
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
单位：人民币元
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 债券 | 240011 | 24附息国债11 | 1,213,161,703.60 | 公允价值计量 | - | 4,059,576.40 | 19,421,945,600.00 | 18,208,783,896.40 | 23,022,096.17 | 1,219,982,907.72 | 交易性金融资产 | 自有 | |
| 债券 | 240210 | 24国开10 | 982,137,212.93 | 公允价值计量 | - | 2,751,027.07 | 21,858,041,320.00 | 20,875,904,107.07 | 19,671,574.70 | 988,421,609.87 | 交易性金融资产 | 自有 | |
| 债券 | 230026 | 23附息国债26 | 907,858,395.27 | 公允价值计量 | 222,799,942.42 | 3,653,473.18 | 55,294,246,030.33 | 54,608,234,043.51 | 4,835,702.05 | 914,230,689.57 | 交易性金融资产 | 自有 | |
| 债券 | 112403117 | 24农业银行CD117 | 886,130,100.00 | 公允价值计量 | - | 726,300.00 | 984,589,000.00 | 98,458,900.00 | 2,251,856.83 | 888,967,036.96 | 交易性金融资产 | 自有 | |
| 基金 | 113955 | 宝盈金元宝15号 | 848,319,734.83 | 公允价值计量 | 929,615,734.83 | 5,062,673.24 | 929,615,734.83 | 996,273,221.55 | 14,383,503.10 | 868,020,921.35 | 交易性金融资产 | 自有 | |
| 其他 | BZ20002 | 太平洋稳健理财六号产品 | 729,169,627.25 | 公允价值计量 | 524,508,486.39 | 534,868.25 | 206,283,730.03 | - | 6,283,730.03 | 731,327,084.67 | 交易性金融资产 | 自有 | |
| 债券 | 240003 | 24附息国债03 | 711,692,306.91 | 公允价值计量 | - | 3,085,283.09 | 3,103,492,530.00 | 2,391,800,223.09 | 4,070,002.93 | 719,803,458.85 | 交易性金融资产 | 自有 | |
| 其他 | 811200 | 广发资管长安1号FOF单一资产管理计划 | 538,056,546.26 | 公允价值计量 | 430,171,116.97 | -5,164,279.68 | 154,000,000.00 | 40,377,090.59 | -377,090.59 | 538,629,746.70 | 交易性金融资产 | 自有 | |
| 债券 | 112403141 | 24农业银行CD141 | 492,522,000.00 | 公允价值计量 | - | 283,500.00 | 492,522,000.00 | - | 547,838.82 | 493,462,906.59 | 交易性金融资产 | 自有 | |
| 债券 | 112410139 | 24兴业银行CD139 | 489,812,000.00 | 公允价值计量 | - | 476,000.00 | 489,812,000.00 | - | 1,283,967.11 | 491,599,879.45 | 交易性金融资产 | 自有 | |
| 期末持有的其他证券投资 | 48,118,256,381.26 | -- | 57,194,480,287.14 | 198,479,283.64 | -50,253,583.37 | 1,160,320,790,217.09 | 1,169,312,968,952.32 | 1,695,334,058.70 | 48,499,313,639.94 | ||||
| 合计 | 55,917,116,008.31 | -- | 59,301,575,567.75 | 213,947,705.19 | -50,253,583.37 | 1,263,255,338,162.28 | 1,266,532,800,434.53 | 1,771,307,239.85 | 56,353,759,881.67 | ||||
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 证券投资审批董事会公告披露日期 | 2024-04-23 | ||||||||||||
| 证券投资审批股东会公告披露日期（如有) | 2024-05-16 | ||||||||||||
注 1：本表按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，列示了公司期末所持前十只证券情况。其他证券投资指除前十只证券以外的其他证券投资。注 2：报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益、利息收入、公允价值变动收益和信用减值损失。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
5、募集资金使用情况
√适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2020年 | 非公开发行A股股票 | 746,347.47 | 686.75 | 734,312.88 | 0 | 0 | 0.00% | 21,977.55 | 专户活期存款，用于后续补充公司资本金、营运资金 | 21,977.55 |
| 合计 | -- | 746,347.47 | 686.75 | 734,312.88 | 0 | 0 | 0.00% | 21,977.55 | -- | 21,977.55 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 截至2024年06月30日，募集资金结余219,775,468.60元（包含利息净收入99,429,577.27元），为专户活期存款，继续用于承诺投资项目。 | ||||||||||
注：1、募集资金总额根据扣除保荐承销费、律师会计师费用、证券登记费、资料制作费用后的净额填列。
2、截至2024年6月30日尚未使用募集资金总额为21,977.55万元（包含利息收入扣除手续费净额）。
3、公司债券相关发行情况及其募集资金使用情况详见“第十节 债券相关情况”。
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（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 用于发展交易与投资业务 | 不适用 | ≦260,000 | ≦260,000 | - | 259,995.57 | 100.00% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 发展资本中介业务 | 不适用 | ≦240,000 | ≦240,000 | - | 240,000.00 | 100.00% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 子公司增资 | 不适用 | ≦120,000 | ≦120,000 | - | 120,000.00 | 100.00% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 营业网点及渠道建设 | 不适用 | ≦20,000 | ≦20,000 | 686.75 | 4,317.31 | 21.59% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 偿还债务 | 不适用 | ≦40,000 | ≦40,000 | - | 40,000.00 | 100.00% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 信息技术和风控体系建设 | 不适用 | ≦20,000 | ≦20,000 | - | 20,000.00 | 100.00% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 其他运营资金投入 | 不适用 | ≦50,000 | ≦50,000 | - | 50,000.00 | 100.00% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | ≦750,000 | ≦750,000 | 686.75 | 734,312.88 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | 否 | |||||||||
| 归还银行贷款（如有） | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 补充流动资金（如有） | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 超募资金投向小计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合计 | -- | ≦750,000 | ≦750,000 | 686.75 | 734,312.88 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 不适用 | |||||||||
| 项目可行性发生 | 无 | |||||||||
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| 重大变化的情况说明 | |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 无 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 无 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 无 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 无 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 无 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2024年6月30日，募集资金结余219,775,468.60元（包含利息净收入99,429,577.27元），为专户活期存款，继续用于承诺投资项目。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
□适用√不适用
6、非募集资金投资的重大项目情况
□适用√不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
九、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
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十、主要控股参股公司分析
单位：人民币元
| 公司名称 | 公司 类型 | 主要产品或服务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 西部期货有限公司 | 子公司 | 商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询；资产管理业务；公开募集证券投资基金销售。 | 800,000,000.00 | 6,712,140,802.66 | 869,491,819.96 | 1,329,491,935.22 | 15,716,035.62 | 12,283,730.09 |
| 西部优势资本投资有限公司 | 子公司 | 公司及下设基金管理机构以自有资金投资于本机构设立的私募基金；通过私募基金对项目进行投资。经中国证券监督管理委员会认可开展的其他业务。 | 1,200,000,000.00 | 1,121,833,881.04 | 1,009,884,330.67 | 14,312,609.03 | 1,695,353.48 | 1,427,490.40 |
| 西部证券投资（西安）有限公司 | 子公司 | 从事《证券公司证券自营投资品种清单》所列品种以外的金融产品投资（许可项目除外）、股权投资业务（许可项目除外）。 | 1,000,000,000.00 | 1,026,172,511.83 | 1,017,297,489.01 | -24,723,097.84 | -29,108,972.54 | -22,120,622.24 |
| 西部利得基金管理有限公司 | 控股子公司 | 基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务。 | 370,000,000.00 | 745,657,292.73 | 394,160,194.36 | 190,197,025.89 | 38,640,828.24 | 28,980,623.44 |
━━━西部期货有限公司报告期内，西部期货实现营业收入13.29亿元（其中西部永唐实现营业收入12.71亿元）。2024上半年，西部期货坚持以“业务为导向”，以开发产业客户、金融机构客户和网金零售客户为核心抓手，开户数同比增长54.82%，客户权益规模47亿元，较上年同期增长12.87%，带动保证金规模连创新高。此外，在市场交易量下降的背景下，西部期货交易规模逆势大幅提升，较去年同期增长78.93%。━━━西部优势资本投资有限公司
报告期内，西部优势资本坚持政府+产业+金融的核心业务策略，调整业务发展重心，以“募投兼顾”为着力点，优化内部治理、强化合规风控，不断增强与母公司投行、资管等业务部门协同联动，确保金融资源在数字经济、先进制造、新能源新材料、航空航天等领域的合理配置。截至6月末，西部优势资本完成1只基金备案、1只基金投决、2只基金立项，另储
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备基金6只，在管基金17只，认缴规模54.48亿元。━━━西部利得基金管理有限公司
报告期内，西部利得基金坚持“基础产品供应商”定位，积极应对市场环境变化带来的挑战，以提升投研核心能力、夯实产品布局和发展机构零售业务为有效抓手，做强权益、指数、固收三大核心业务，助推非货币公募基金管理规模实现稳步提升。上半年，西部利得基金首次获批5000万美元QDII投资额度，开展境外证券投资管理业务迈出坚实一步。西部利得基金坚持“金融为民”，践行普惠金融，深入推进智慧中台建设，持续做深做实投教投服工作，着力提升投资者获得感。截至6月末，西部利得基金公募基金管理规模合计872亿元。其中，非货币公募基金管理规模737亿元。━━━西部证券投资（西安）有限公司报告期内，受二级市场行情影响，西部证券投资的跟投项目股票价格出现较大波动。面对复杂多变的市场环境，西部证券投资加强对外互动，聚焦先进工业制造、医疗健康、半导体产业链与低轨卫星等领域，积极储备优势项目。增强母子公司联动效应，加入陕西省创业投资协会，以“1+N”的客户服务模式与秦创原、空天院、西高投等机构建立良好合作关系，不断加深与新消费及新一代信息技术领域投资基金的合作。截至6月末，西部证券投资总资产规模10.3亿元，投后管理规模
9.14亿元，现有存续被动跟投项目3单、单一股权投资项目12单、基金LP项目5单。
十一、对2024年1-9月经营业绩的预计
□适用√不适用
公司经营状况及各业务盈利情况与证券市场密切相关，存在经营业绩随市场周期性变化发生大幅波动的可能，从而产生业绩预告信息披露不准确、对投资者造成误导的风险，公司无法对2024年1-9月经营业绩进行预计。
十二、公司控制的结构化主体情况
按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，公司将以自有资金参与、并满足准则规定的“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。
| 项 目 | 期 末 | 上年度末 |
| 纳入合并的产品数量（个数） | 15 | 12 |
| 纳入合并的结构化主体的总资产（元） | 1,669,028,090.55 | 1,373,159,129.06 |
| 母公司在上述结构化主体的权益体现在资产负债表中交易性金融资产及长期股权投资的总金额（元） | 1,614,833,533.49 | 1,304,820,848.20 |
公司作为结构化主体的管理人，对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的权利，同时公司承担并有权获取可变回报，且该回报的比重及变动性均较为重大，因此，公司在结构化主体中享有较大的实质性权力，为主要责任人，对结构化主体构成控制。
合并上述结构化主体对公司2024年6月30日及2023年12月31日的财务状况及2024年上半年度、2023年年度的经营成果及现金流量影响并不重大，因此，未对这些被合并主体的财务信息进行单独披露。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
报告期内，公司通过深圳证券交易所投资者关系互动平台及业绩说明会共回复投资者提问近百次；公司通过设置投资者咨询专线的形式持续保持与投资者的密切沟通和交流，上半年共回复投资者提问百余次。
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十四、公司面临的风险和应对措施
1、公司经营活动面临的主要风险因素
随着证券行业创新与快速发展，行业竞争与分化加剧，公司主要业务盈利情况均与证券市场竞争程度和周期性变化密切相关，存在因行业创新、竞争加剧、市场周期性变化等因素造成盈利大幅波动的诸多风险，具体表现在以下几个方面：
（1）政策风险
政策风险是指政府有关证券市场的政策发生重大变化或是有重要的举措、法规出台，对证券公司经营带来的不利影响。如果国家关于证券行业的有关法律、法规，如税收政策、业务许可、外汇管理、利率政策等发生变化，则可能会引起证券市场的波动和证券行业发展环境的变化，可能直接或间接对公司的各项业务收入产生较大影响。
（2）市场风险
市场风险是指因市场价格、价差变化或其它市场因子变化对公司资产、负债或收入可能产生的不利影响或损失。市场风险因素包括：股票、股票组合、股指期货等权益类品种价格或波动率的变化；固定收益投资收益率曲线结构、利率波动性和信用利差等变动；各类商品价格发生不利变动。公司市场风险主要来自于自营业务、做市业务以及其他投资活动等。
（3）信用风险
信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。按照业务类型分类，包括但不限于以下几类：股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、融资融券等融资类业务；互换、场外期权、远期、信用衍生品等场外衍生品业务；债券投资交易（包括债券现券交易、债券回购交易、债券远期交易、债券借贷业务等债券相关交易业务）；非标准化债权资产投资；其他涉及信用风险的自有资金出资业务。近年来特定行业景气度下降、信用市场违约率维持高位、整体监管环境趋严、市场流动性分化、融资人再融资渠道受限等，都对证券公司未来信用风险管理提出了更大的挑战。
（4）流动性风险
流动性风险主要是指公司由于无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。流动性风险因素及事件包括但不限于：资产负债结构不匹配、资产变现困难、经营损失、交易对手延期支付或违约，以及信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险等类别风险向流动性风险的转化等。
（5）操作风险
操作风险是指由于人员、信息系统、内部流程和外部事件因素给公司造成损失的风险。操作风险事件主要表现为七类，包括:内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产损坏、营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理。随着公司业务规模的不断增加、业务种类的日趋复杂，如未能有效识别各条线和日常经营的关键操作风险点并采取有效的控制措施，可能导致公司因操作风险管理不善而造成损失。
（6）声誉风险
声誉风险是指由于公司行为或外部事件、及工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司形成负面评价，从而损害公司品牌价值，不利于公司正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。声誉风险常与公司其他经营管理风险伴随发生。
（7）合规风险
合规风险，是指因公司或公司工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使公司被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。
（8）创新业务风险
公司在开展创新业务和设计创新产品时，存在对金融创新研究的深度不够，对风险的识别和评估不充分等因素，可能导致创新业务风险控制措施不足、创新产品设计不合理而带来挑战或损失。
（9）信息技术风险
信息技术风险是指公司在信息技术运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的风险。公司的各项业务以及中后台管理均高度依赖于信息系统的支撑，信息技术对公司业务起着关键的推动作用，大大提升了运营效率与核心竞争力。与此同时，信息技术也为公司经营带来了相当大的风险。电子设备及系统软件质量、系统运维能力、应用软件业
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务处理性能、行业服务商水平、病毒和黑客攻击、数据丢失与泄露、操作权限非正常获取、基础保障、自然灾害等都会对系统建设和运行产生重大影响。
2、针对以上风险，公司采取的风险防范措施
（1）完善风险管理制度体系
报告期内，公司从风险管理制度、组织、系统、指标、人员及应对处置等方面加强全面风险管理体系建设，完善公司风险管理制度，健全风险管理组织架构，加强信息系统建设，强化对各业务风险的识别与控制，针对净资本、流动性等核心风控指标、各风险类型实行重点管理，逐步建立与公司经营水平和业务规模相适应的风险管理支持体系。目前，公司风险管理已覆盖至各风险类型、各业务条线、各部门及各子公司，风险识别与分析、评估与计量、监控与报告、应对与处置等相关机制及流程有效运行。
（2）对各类风险的具体管理
①政策性风险管理
公司密切关注各类政策变化，针对最新政策及时反应并进行相应调整，将政策性风险对公司各项业务经营活动影响降至最低范围。公司主要通过定期跟踪各类外部监管政策，对重要监管政策进行专项评估、分析，并制订具体的应对措施，为公司经营决策提供依据；以政策为导向开展各类业务，公司各部门持续保持对政策变化的高度敏感性。
②市场风险管理
公司根据市场环境和投资品种采用适当对冲策略有效管理市场风险，降低市场风险对公司经营业绩造成的波动。公司持续优化风险限额体系，提升市场风险监测能力，及时评估新业务风险，完善压力测试体系对极端情况下的可能损失进行评估，通过业务规模、集中度、止盈止损、风险价值（VaR）、压力测试等控制手段，将市场风险控制在公司可承受范围内，合理适度提高公司资产收益水平。报告期内，公司重点完善实时监控等自动化管理方式，加强市场风险盯市监控，完善权益类证券投资止盈止损管理；提升场外衍生品业务风险分析与监控，保证在风险可控的前提下创造盈利机会。
③信用风险管理
公司信用风险管理的重点是依托内部信用评级系统，建立公司在集团统一授信、交易对手管理、估值减值计量方面的应用与管理体系。通过对不同业务信用风险因素进行分解和分析，及时、准确地识别业务和产品中信用风险的类别和性质，采用违约概率、违约损失率、违约风险敞口和压力测试等合理预计信用风险预期损失；通过授信管理、规模管理、集中度管理、黑白灰名单、履约抵押品管理、信用保护工具等，降低和分散信用风险，加强债券交易、融资融券和股票质押业务管理，保障核心资产信用风险安全可控。报告期内，公司未发生重大信用风险事件，各项业务平稳运行。
④流动性风险管理
公司根据审慎原则，保持融资渠道的畅通和多元化，建立并优化公司资产负债管理体系，保证资产负债在期限及规模上的合理匹配。公司持有充足的优质流动性资产，确保在压力情景下能够及时满足流动性需求；对可能出现的现金流缺口进行测算，建立适当的流动性储备，制定流动性应急计划，审慎防范流动性风险。报告期内，公司在流动性指标持续符合监管要求的基础上，能够及时获得流动性补充，保障公司持续稳健经营。
⑤操作风险管理
操作风险管理覆盖各部门、分支机构及子公司的各岗位，嵌入到业务流程和操作环节，并贯穿决策、执行、监督全过程，在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，通过适当的职责分工、授权和分级审批等机制，形成合理制约和有效监督。公司针对主要业务、信息系统、财务、清算等方面制定切实有效的应急预案，强化应急处置能力建设。报告期内，公司重点加强内部操作风险事件的报告、汇集和跟踪管理，强化风险信息库管理机制，建立系统化信息共享、处置监控、报告审批机制，建立操作风险的风控隔离墙。
⑥声誉风险管理
公司遵循全面性、可执行性和前瞻性原则，持续建立健全公司声誉风险管理制度和机制，建立了包括识别、评估、控制、监测、应对、报告等在内的全流程管控机制，明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司的职责分工。通过主动识别、动态监测，及时、妥善处理新闻舆论、公共关系以及客户关系，加强工作人员声誉约束，最大程度防范和减少声誉事件对公司和行业的负面影响。报告期内，公司密切监测并跟踪处理舆情信息，持续提升舆情监测的方式和手段，及时预
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警业务开展中的风险隐患；培育良好的声誉风险管理文化，提升全员声誉风险防范意识和应对能力。
⑦合规风险管理
公司严格遵守外部法律规定和监管要求，通过合规审查、合规检查、合规监测、合规督导、合规咨询等手段及时发现、识别、处理合规风险。报告期内，公司不断优化合规审核流程，及时将合规管理资源向发展势头强劲的业务领域倾注，积极配合业务协同；开展公司合规风控培训，采用多种手段宣导合规风控文化，进一步加强公司廉洁从业、反洗钱等专项工作；通过定期梳理各项业务合规管理情况，实施合规考核，跟进回顾管理缺失或薄弱环节的整改情况，不断完善管控措施，实现“管理同步监督”。同时逐步完善合规管理信息系统建设，通过系统化手段提升合规管理工作成效。
⑧创新业务风险管理
公司建立并明确新业务的风险管理制度与流程，落实事前评估、事中跟踪、事后回溯的全链条新业务跟踪机制。业务部门审慎识别创新业务风险，严格遵守公司创新业务风险管理流程，在人员、系统及资本方面充分保障业务安全开展。报告期内，公司重点梳理了新业务风险管理机制，完善新业务风险评估和新业务展业回溯评估流程。通过建立并优化新业务风险评估机制，梳理完善全链条评估与跟踪工作流程，全方位审慎评估业务展业方案，确保制度、系统、流程、人员和策略符合公司风险偏好和业务导向；将新业务风险评估工作机制纳入风险管理培训，加强业务部门全面风险管理意识；持续跟踪新业务展业成效和风险水平，动态调整风险管理思路和方案，建立定期专项回溯机制。
⑨信息技术风险管理
公司通过建立有效的审查、监测和检查机制，确保合规与风险管理覆盖信息技术运用的各个环节，实现对公司信息技术风险的识别、监测和控制。公司制定并不断完善信息系统突发事件应急预案，并定期组织演练。公司保障充足的信息技术投入，持续规范操作流程，保障公司信息系统安全、持续、稳健运行，推动业务创新，提高信息技术使用水平，增强公司核心竞争力和可持续发展能力。
十五、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告
□是√否
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 53.7862％ | 2024年2月26日 | 2024年2月27日 | www.cninfo.com.cn |
| 2023年度股东大会 | 年度股东大会 | 54.0843% | 2024年5月16日 | 2024年5月17日 | www.cninfo.com.cn |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 变动原因 |
| 范江峰 | 副总经理 | 离任 | 2024.4.17 | 因工作原因，辞去公司副总经理职务 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√适用□不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 0.10 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 分配预案的股本基数（股） | 以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除回购专户持有股份数为基数 |
| 现金分红总额（元）（含税） | 44,695,817.05 |
| 可分配利润（元） | 3,702,232,733.30 |
| 现金分红占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
| 每10股派发现金红利0.10元（含税） | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 公司经第六届董事会第十四次会议审议通过的2024年半年度利润分配预案为：以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除回购专户持有股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），拟分配现金股利44,695,817.05元（含税）。2024年半年度公司不送红股，不以资本公积金转增股本。自董事会审议通过之日起至实施权益分派股权登记日期间，因股份回购、股权激励对象行权、重大资产重组、股份回购注销、再融资新增股份等致使公司总股本发生变动的，公司将按照分配比例不变的原则，相应调整分配总额。 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
□适用√不适用
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内公司未因环境问题受到行政处罚。
二、社会责任情况
西部证券股份有限公司作为国有控股上市券商，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于乡村振兴的重要论述，按照《中共中央国务院关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的意见》《关于金融支持巩固拓展脱贫攻坚成果全面推进乡村振兴的意见》等文件精神的要求，在进一步做大、做强自身金融业务的同时，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，努力提升金融服务乡村振兴的能力及水平，积极履行企业的社会责任和使命担当。随着国内证券市场双向开放的走实走深，国际资本市场投资者对A股上市公司ESG领域的治理表现、信息披露情况产生浓厚的兴趣。ESG整合了环境、社会、治理多维因素，是衡量企业可持续发展能力和长期价值的理念和实践方式。在新的时代背景下，推动ESG与企业经营深度融合是提升上市公司质量的重要抓手。西部证券立足行业根本定位，不断提升服务实体经济、践行企业社会责任等方面的核心能力，积极顺应上市公司治理新趋势，不断探索ESG治理概念体系，努力构建ESG管理框架，配合监管机构开展ESG前瞻调研，并将以此为契机不断丰富自身投资价值，努力为投资者创造更好回报。
（一） 2024年度脱贫攻坚与乡村振兴规划
2024年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。公司高度重视巩固拓展脱贫攻坚成果、助力乡村振兴相关工作，并在2023年度帮扶工作的基础上，继续充分发挥自身金融专业优势，动员公司力量，积极开展各项工作。
公司扶贫工作领导小组，由公司党委书记担任组长，党委委员为成员，全面组织领导公司该项工作。领导小组下设办公室，办公室设在党群工作部，负责具体工作。公司各部门、分支机构及子公司积极响应公司号召，结合自身业务特点和实际，积极投身其中。
公司与陕西省白水县、延长县和商洛一区六县共9个县签订“一司一县”帮扶协议，通过公益帮扶、消费帮扶等多个方面开展具体工作。
（二） 2024年度脱贫攻坚与乡村振兴概要
公司深入贯彻有关脱贫攻坚与乡村振兴工作要求，从产业、公益、消费等多个方面开展帮扶工作：
1、产业帮扶
为进一步贯彻乡村振兴战略，更好履行企业社会责任，凸显帮扶工作成效，公司在前期提供50万元开展白水县郭家山村苹果示范园建设项目（第一期）建设的基础上，再次提供帮扶资金50万元开展苹果示范园建设项目（第二期）建设。目前，捐赠工作正在积极推进中。
2、公益帮扶
公司积极响应陕西证券期货业协会号召，捐赠6万元参与 “助学圆梦 青春起航”捐资助学活动，捐赠事宜正在办理过程中。
为进一步改善村民的生产、生活条件，公司向白水县郭家山村爱心超市捐赠1万元作为货品补给资金，用于支持白水县郭家山村帮扶工作，捐赠事宜正在办理过程中。
3、消费帮扶
为了帮助困难地区群众解决农特产品卖出难、卖价低等实际困难，在春节期间公司共采购了陕西地区白水县农副产品超13万元、镇安县农副产品超5万元；在端午节期间采购了陕西地区洛南县农副产品超10万元。
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4、设立证券营业部
公司在白水县、城固县、勉县、宁强县、西乡县、旬阳县等地设有证券营业部，从培育当地证券市场建设出发，发挥金融帮扶桥头堡的作用，更新金融理念，拓宽投资渠道，提供规范治理、财务顾问、股权融资等金融服务，全方位助力地区脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接工作。
5、派驻驻村工作队
公司选派两名员工专职在白水县郭家山村持续开展帮扶工作。
公司全资子公司西部期货选派三人赴安康市汉滨区开展帮扶工作。
（三） 后续工作
西部证券将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻党的二十大精神，认真落实中央和地方以及监管部门的各项部署和要求，进一步增强紧迫感、使命感和荣誉感，同时充分发挥自身优势，坚定不移把巩固脱贫成果，积极投身乡村振兴的各项工作向纵深推进，为全面推进乡村振兴贡献力量。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | 无 | 其他类型 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 公司控股股东、实际控制人陕西投资集团有限公司 | 其他类型 | 自本次股份协议转让过户登记日起60个月内不转让所持公司股权。 | 2021年12月10日 | 自持股日起60个月内 | 严格履行 |
| 资产重组时所作承诺 | 无 | 其他类型 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 公司控股股东、实际控制人陕西投资集团有限公司 | 其他类型 | 本公司将按照《上市公司证券发行管理办法》及《上市公司非公开发行股票实施细则》等相关要求，承诺上述获配股份自本次非公开发行新增股份上市之日起锁定60个月，在此期间内不予转让。本次获配的股份因上市公司分配股票股利、资本公积金转增等形式所衍生取得的股份亦遵守上述股份锁定安排，在限售期届满后按中国证监会及深圳证券交易所的有关规定执行，相关法律、法规对本次非公开发行股票认购对象持有股份的锁定期另有规定的，则服从相关规定。 | 2020年9月25日 | 自本次非公开发行新增股份上市之日（2021年1月19日）起锁定60个月 | 严格履行 |
| 股权激励承诺 | 无 | 其他类型 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 公司控股股东、实际控制人陕西投资集团有限公司及其关联方西部信托有限公司 | 解决同业竞争 | 《关于避免同业竞争的承诺》（见附1）《关于规范关联交易的承诺》（见附2） | 2011年05月25日 | 长期 | 严格履行 |
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| 公司控股股东、实际控制人陕西投资集团有限公司 | 其他类型 | 自持股日起60个月内不转让所持公司股权（属于同一实际控制人控制的不同主体之间转让证券公司股权，或者本公司发生合并、分立导致所持证券公司股权由合并、分立后的新股东依法承继，或者本公司为落实中国证监会等监管部门的规范整改要求，或者因证券公司合并、分立、重组、风险处置等特殊原因，所持股权经证监会批准发生转让的除外）。 | 2019年08月02日 | 自持股日起60个月内 | 截至本报告披露日已履行完毕 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 无 | |||||
附1：《关于避免同业竞争的承诺》1、本公司承诺：本公司和下属企业及本公司控制的其他企业目前不存在且将来亦不从事与西部证券相同、类似或在任何方面构成竞争的业务，当本公司和下属企业及本公司控制的其他企业与西部证券之间存在有竞争性同类业务，由此在市场份额、商业机会及资源配置等方面对西部证券带来不公平影响时，本公司和下属企业及本公司控制的其他企业自愿放弃同西部证券的业务竞争。2、本公司不投资或控股任何业务与西部证券相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。3、本公司董事、总经理不得自营或为他人经营与西部证券同等的业务或从事损害西部证券利益的活动，否则予以更换。4、本公司和下属企业及本公司控制的其他企业在可能与西部证券存在竞争的业务领域中出现新的发展机会时，给予西部证券优先发展权。附2：《关于规范关联交易的承诺》：1、尽量减少和规范关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺遵循市场化定价原则，并依法签订协议，履行合法程序。2、遵守西部证券《公司章程》以及其他关联交易管理制度，并根据有关法律法规和证券交易所规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害西部证券及其他股东的合法权益。3、必要时聘请中介机构对关联交易进行评估、咨询，提高关联交易公允程度及透明度。如本公司违反上述承诺，由此给西部证券造成的损害，本公司将向西部证券给予全额赔偿。
二、控股股东及其他关联方对公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期内不存在控股股东及其他关联方对公司的非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期内不存在违规对外担保的情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
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□是√否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
报告期内，公司未发生破产重整相关事项。
八、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
公司以前年度已披露诉讼事项的相关情况如下：
（1）公司已于2017年7月对股票质押式回购业务客户贾跃亭向陕西省高级人民法院（简称“陕西高院”）提起民事诉讼，要求贾跃亭支付融资本金、利息、违约金共计约48,291.77万元等。在答辩期间，被告贾跃亭提出管辖权异议，2018年3月20日最高人民法院作出终审裁定，维持了陕西高院驳回贾跃亭管辖异议的裁定。2018年7月4日追加贾跃亭配偶甘薇为共同被告。2018年11月22日，公司与贾跃亭及其配偶签署《和解协议》，《和解协议》已经陕西高院确认并于2018年11月23日出具《民事调解书》。《民事调解书》于2018年11月26日生效，贾跃亭及其配偶未履行《民事调解书》确定的义务，公司于2018年11月28日向陕西高院申请强制执行，陕西高院指定西安铁路运输中级法院具体执行。贾跃亭方面于2019年10月在美国申请个人破产重整，向公司发送了相关文件资料，公司聘请专业律师开展了相关工作。经执行，未发现被执行人有财产可供执行。2020年12月，法院裁定终结本次执行。经公司申请，2022年7月西安铁路运输中级法院恢复执行。2022年12月，法院裁定终结本次执行。2023年3月，西安铁路运输中级法院恢复执行。截止至2023年12月，贾跃亭质押股票已处置完毕。案件已终结本次执行程序。
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（2）公司已于2017年7月对股票质押式回购业务客户贾跃民向陕西省高级人民法院（简称“陕西高院”）提起民事诉讼，要求贾跃民支付融资本金、利息、违约金共计约30,308.29万元等。在答辩期间，被告贾跃民提出管辖权异议，2018年3月20日最高人民法院作出终审裁定，维持了陕西高院驳回贾跃民管辖异议的裁定。2018年7月4日追加贾跃民配偶张榕为共同被告。2018年11月22日，公司与贾跃民及其配偶签署《和解协议》，《和解协议》已经陕西高院确认并于2018年11月23日出具《民事调解书》。《民事调解书》于2018年11月26日生效，贾跃民及其配偶未履行《民事调解书》确定的义务，公司于2018年11月28日向陕西高院申请强制执行，陕西高院指定西安铁路运输中级法院具体执行，取得部分执行款项；2020年公司协助法院处置了大部分贾跃民质押股票。2020年12月，未发现被执行人有其他财产可供执行,法院裁定终结本次执行。2021年8月，公司向西安铁路运输中级法院申请恢复执行，法院裁定恢复案件执行；2021年12月23日，公司收到执行款485,827.49元，已协助法院完成对贾跃民质押股票处置；因未发现被执行人有其他财产可供执行，2021年12月，法院裁定终结本次执行程序。
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（3）公司已于2018年2月向陕西省高级人民法院（简称“陕西高院”）提起民事诉讼，要求刘弘、单留欢共同支付融资本金、利息、违约金共计约24,309.04万元等。在答辩期间，被告刘弘提出管辖权异议，2018年5月24日陕西高院裁定驳回了管辖异议，刘弘已就陕西高院一审裁定向最高人民法院提起上诉。2018年7月25日最高人民法院作出终审裁定，维
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持了陕西高院驳回刘弘管辖异议的裁定。2019年3月15日，公司与刘弘及其配偶签署了《和解协议》，《和解协议》已经陕西高院确认并于2019年3月15日出具了《民事调解书》。《民事调解书》于2019年3月18日生效，刘弘及其配偶未履行《民事调解书》确定的义务，公司于2019年3月21日向陕西高院申请强制执行，陕西高院指定西安市中级人民法院具体执行，取得部分执行款项；2020年公司协助法院完成刘弘质押股票的处置。经执行，未发现被执行人有其他财产可供执行。2020年10月27日公司收到西安市中级人民法院《执行裁定书》，裁定终结本次执行程序。未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定性，并请广大投资者注意投资风险！（披露索引：
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（4）公司已于2018年2月向西安市新城区人民法院（简称“新城区法院”）提起民事诉讼，要求杨丽杰、赵龙共同支付融资本金、利息、违约金共计约人民币933.66万元等。在答辩期间，被告杨丽杰提出管辖权异议，2018年5月24日西安市中级人民法院作出终审裁定，维持了新城区法院驳回杨丽杰管辖异议的裁定。2018年8月27日，公司收到新城区法院一审判决：杨丽杰、赵龙于判决生效后10日内支付本金900万元及违约金、公司在质押股票185.8万股处置范围内优先受偿。9月13日，公司收到杨丽杰、赵龙上诉状。公司于2018年11月处置杨丽杰质押股票170.8万股，取得处置资金609万元。2019年1月7日，新城区法院出具了《裁判文书生效证明》，确定一审判决生效。杨丽杰及其配偶未履行《民事判决书》确定的义务，公司于2019年1月15日向新城区法院申请强制执行，截止2019年12月31日，杨丽杰案件取得部分执行款项。2021年10月21日，法院拍卖赵龙房产，公司收到694,541.65元执行款。2022年9月，西安市新城区人民法院裁定终结本次执行程序。
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（5）2017年5月25日，公司设立“西部恒盈保理8号集合资产管理计划”（以下简称“集合计划”），产品期限原则上不超过1年。募集资金全部投资于国通信托有限责任公司（原名“方正东亚信托有限责任公司”，以下简称“国通信托”）作为受托人的“方正东亚?恒盈保理1号集合资金信托计划”。
2018年5月28日，公司收到国通信托发送的《通知函》，截至5月25日，信托计划期限届满，其未收到实际融资人上海中青世邦商业保理有限公司（原名“深圳市天启成商业保理有限公司”，以下简称“中青保理”）应于当日支付的还款，担保人中国青旅实业发展有限责任公司（以下简称“中青旅实业”）亦未履行保证义务，已构成违约。
为维护投资者的合法权益，公司于2018年6月1日向上海市第二中级人民法院（以下简称“上海二中院”）提起民事诉讼，要求中青保理支付融资款、违约金、律师费等共计人民币2.157亿元，北京黄金交易中心有限公司在应付账款相应金额范围内优先偿付上述债务，中青旅实业对上述债务承担连带责任。上海二中院于2018年6月5日出具了财产保全的《民事裁定书》，2018年6月19日向公司送达了《受理案件通知书》。上海二中院于2019年6月14日向公司送达了一审《民事判决书》，判决上海中青世邦商业保理有限公司应于本判决生效之日起十日内支付回购价款、违约金、律师费等款项，中国青旅实业发展有限责任公司对上述债务承担连带清偿责任。若中青保理不履行上述付款义务，北京黄金交易中心有限公司在应付账款相应金额范围内优先偿付上述债务。2019年7月12日，公司收到中青旅实业《民事上诉状》，中青旅实业针对一审判决提起上诉，本案已于2020年1月8日二审开庭，法院裁决维持一审结果。公司已于2020年6月8日向上海二中院申请强制执行，2020年7月2日，上海二中院已受理公司的强制执行申请，经执行，未发现被执行人有财产可供执行。2020年10月16日公司收到上海二中院《执行裁定书》，裁定终结本次执行程序。
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（6）2018年5月，因中南重工违约与公司签署的《股票质押式回购交易协议书》《股票质押式回购交易业务协议》《西部证券股份有限公司股票质押式回购交易补充质押申请书》等协议文件，中南重工在公司合计质押中南文化2,040万股、剩余待购回本金人民币8,100万元，为维护公司合法权益，公司于2018年9月18日向无锡市中级人民法院提交《强制执行申请书》，要求强制中南重工支付公司剩余待购回本金、延期利息、违约金及公司为实现质权所产生的所有费用。
2019年9月20日，江阴市法院受理中南重工债权人对其提交的破产重整申请。2019年12月26日，公司参加中南重工破产重整程序债权人会议。
2020年2月5日，江阴市法院裁定中南重工进入破产清算程序。2020年3月3日，中南重工第二次债权人会议召开。
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中南重工持有的34,034万股中南文化股票已于2020年4月被司法拍卖，公司取得部分款项。此外，为全力追回债权、维护公司利益，公司已提起针对中南重工实际控制人陈少忠及其配偶周满芬的诉讼，其与公司签署连带责任保证合同，公司于2020年3月11日向西安市中级人民法院起诉，请求判决保证人陈少忠及其配偶周满芬承担连带清偿责任，向公司支付欠付本金8,100万元及相应的利息、延期利息、违约金及因实现债权所发生的费用。公司于2020年4月27日收到西安市中级人民法院(2020)陕01民初238号《受理案件通知书》，2020年8月21日，收到西安市中级人民法院《民事裁定书》，裁定驳回起诉。2020年4月，中南重工持有的34034万股中南文化股票被司法拍卖。公司按照享有的债权比例获得拍卖价款的分配清偿。公司已收到2055万元清偿款项。2021年8月9日，公司继续收到54.8万元清偿款项。
2021年6月公司再次向西安市中级人民法院起诉，请求判决保证人陈少忠及其配偶周满芬承担连带清偿责任，向公司支付欠付本金6045万元及相应的利息、延期利息、违约金及因实现债权所发生的费用，后经公司追加，诉讼金额调整为本金8723万元及相应的利息、延期利息、违约金及因实现债权所发生的费用，2021年11月16日，公司收到法院判决，基本支持公司诉讼请求，公司已申请法院强制执行。截至2023年12月，法院已终结本次执行程序。
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（7）王靖与公司于2015年8月7日、2015年8月11日、2015年9月18日、2018年2月2日签订了《股票质押式回购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书》《关于<股票质押式回购交易业务协议>的补充协议》等协议文件。王靖将其持有的7,000万股信威集团（证券代码：600485，2019年4月30日起被实施退市风险警示）股票质押给公司，与公司开展股票质押式回购交易，融资借款人民币50,000万元。王靖到期未清偿债务，已构成违约。公司于2019年9月5日向北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）申请强制执行，要求王靖支付欠付本金50,000万元以及相应的利息、延期利息、违约金及因实现债权所发生的费用，包括但不限于诉讼费（或仲裁费）、律师费、差旅费、评估费、拍卖费等（以实际发生为准）。北京一中院于2019年9月9日受理本案，公司于2019年9月12日收到北京一中院（2019）京01执885号《执行案件受理通知书》。2019年9月18日，北京市一中院做出民事裁定，对王靖未偿还公司债务范围内进行存款及相应利息的冻结、划拨，并于9月20日开始强制执行，2020年6月，北京一中院裁定终结本次执行。此外，为全力追回债权、维护公司利益，公司已提起针对其配偶董蔚然的诉讼，因其在业务存续期间签署配偶承诺书，故公司向董蔚然提起诉讼，要求其履行还款承诺，支付融资本金、同期利息、违约金合计2000万元。北京市西城区法院已开庭审理，并于2022年4月21日出具一审判决驳回公司诉讼请求。公司已上诉，二审尚未开庭。2022年12月30日，北京市金融法院出具二审判决，维持一审判决结果。
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（8）钟葱于2015年3月、2016年6月与公司分别签订了《股票质押式回购交易业务协议》《西部证券股份有限公司股票质押式回购交易协议书》等协议文件。钟葱以质押金一文化（证券代码：002721）1865万股股票方式，融入初始交易本金8,758万元，约定购回日期为2018年6月27日。钟葱未清偿到期债务，已构成违约，公司于2019年8月30日向西安市中级人民法院起诉，请求判决钟葱、邵蕾及葛力溶（邵蕾、葛力溶为钟葱时任和现任配偶）共同向公司清偿欠付融资本金8,758万元及相应的利息、延期利息、违约金及因实现债权所发生的费用。公司于2020年4月27日收到《受理案件通知书》，本案已于2020年6月5日案件一审开庭，2020年12月25日，西安市中级人民法院作出一审判决，公司主张的本金、利息及延期利息和违约金已基本得到支持。因公司及钟葱对违约起始日的认定存在异议，钟葱和公司均提起上诉。2021年5月13日，公司收到二审判决，判决自2018年6月21日起，按照24%年化计算延期利息及违约金，支持了公司针对钟葱及其配偶的诉讼请求。2021年5月31日，公司向西安市中级人民法院申请强制执行,该案进入强制执行程序。截止至2023年12月，钟葱质押股票已处置完毕，案件已终结本次执行程序。
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（9）公司作为“西部恒盈招商快鹿九鼎投资1号集合资产管理计划”（以下简称“资管计划”）的管理人，于2015年8月成立该资管计划，初始资产规模合计20亿元。2015年8月，公司作为管理人与补足义务人宁波宽客宏文控股有限公司、徐春林、上海快鹿投资（集团）有限公司、邵武、姜锋、冯源、叶根培、余竹云等签订《补偿合同》，约定补足义务人在相应条件满足后应向资管计划履行补足义务。此外，徐春林为前述补足义务人在《补偿合同》项下的各项义务提供质押担保。
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资管计划终止后，上述补足义务人未按约履行义务，故公司代资管计划向深圳国际仲裁院申请仲裁，请求裁决各被申请人立即向公司代资管计划支付补足款，并支付滞纳金及承担本案律师费、本案仲裁费用、保全费等由被申请人承担的费用，请求裁决各被申请人对上述仲裁请求项下义务承担连带责任，公司代资管计划对徐春林持有质押物的变价款在前述仲裁请求范围内优先受偿。以上仲裁请求款项合计为235,492.66万元。深圳国际仲裁院于2022年9月出具了《仲裁通知书》决定立案。截至2023年12月，案件尚未开庭。
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www.cninfo.com.cn）除上述以前年度披露的诉讼事项外，报告期内公司不存在《深圳证券交易所股票上市规则》规定的重大诉讼、仲裁事项。公司以前年度披露的诉讼事项不构成预计负债，公司其余小额诉讼详见“西部证券股份有限公司2024年半年度财务报告 十
二、承诺及或有事项”。
九、处罚及整改情况
□适用√不适用
报告期内，公司不存在受到重大行政处罚的情形。董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况。
□适用√不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
经查询“国家企业信用信息公示系统”，报告期内公司及控股股东、实际控制人陕投集团不存在行政处罚信息，不存在列入经营异常名录信息，不存在列入严重违法失信名单（黑名单）信息，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。
经查询中国证监会“证券期货市场失信记录查询平台”，报告期内公司及控股股东、实际控制人陕投集团不存在证券期货市场失信记录。
经查询“中国执行信息公开网”，报告期内公司及控股股东、实际控制人陕投集团不存在失信被执行的信息。
十一、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易 类型 | 关联交易 内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例（%） | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露 日期 | 披露 索引 |
陕西投资集团有限公司
| 陕西投资集团有限公司 | 控股股东 | 提供服务 | 债券承销 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 754.72 | 10.74 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 | 2024/4/23 | www.cninfo.com.cn |
| 陕西航空产业发展集团有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 提供服务 | 受托资产管理 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 94.26 | 1.19 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 | ||
| 代理买卖证券业务 | 0.73 | 0.00 |
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| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易 类型 | 关联交易 内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例（%） | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露 日期 | 披露 索引 |
陕西陕投誉华投资管理有限公司
| 陕西陕投誉华投资管理有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 提供服务 | 受托资产管理 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 2.35 | 0.03 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 |
| 陕西陕投资本管理有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 提供服务 | 受托资产管理 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 10.82 | 0.14 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 |
| 代理买卖证券业务 | 6.70 | 0.02 | |||||||||
| 陕西投资产融控股有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 提供服务 | 受托资产管理 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 65.73 | 0.83 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 |
| 代理买卖证券业务 | 5.94 | 0.02 | |||||||||
| 西部信托有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 提供服务 | 受托资产管理 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 73.02 | 0.92 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 |
| 租赁服务 | 168.39 | 74.10 | |||||||||
| 陕西陕投国有资本投资合伙企业（有限合伙） | 受同一控股股东控制的其他企业 | 提供服务 | 代理买卖证券业务 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 5.70 | 0.02 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 |
| 陕西秦创原科技创新投资基金合伙企业（有限合伙） | 受同一控股股东控制的其他企业 | 提供服务 | 受托资产管理 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 10.52 | 0.13 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 |
上海城投控股投资有限公司
| 上海城投控股投资有限公司 | 持有5%以上股份的企业的子公司 | 提供服务 | 受托资产管理 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 4.01 | 0.05 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 |
| 上海金陕实业发展有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 接受服务 | 租金支付 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 79.27 | 2.57 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 |
| 陕西国金物业管理有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 接受服务 | 物业管理 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 4.53 | 0.38 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 |
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| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易 类型 | 关联交易 内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例（%） | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露 日期 | 披露 索引 |
陕西金信餐饮管理有限公司
| 陕西金信餐饮管理有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 接受服务 | 物业管理、餐饮、住宿等 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 494.49 | 12.71 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 |
| 西安人民大厦有限公司索菲特酒店 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 接受服务 | 物业管理、餐饮、住宿等 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 23.59 | 0.44 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 |
陕西金信实业发展有限公司西安皇冠假日酒店
| 陕西金信实业发展有限公司西安皇冠假日酒店 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 接受服务 | 餐饮、住宿等 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 1.97 | 0.08 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 | ||
| 陕西金信华联十三朝餐饮管理有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 接受服务 | 餐饮、住宿等 | 参考行业同类业务水平定价 | 无 | 0.50 | 0.02 | 以实际发生数额为准 | 否 | 根据协议结算 | 无 | ||
| 合 计 | -- | -- | -- | -- | -- | 1,807.24 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
大额销货退回的详细情况
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 |
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 不适用 |
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 |
（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
（三）共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
（四）关联债权债务往来
√适用□不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√否
应收关联方债权：
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期减少金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 陕西金泰恒业房地产有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 工程联建-预付工程款 | 否 | 21,094.63 | - | 3,823.60 | 无 | 无 | 17,271.03 |
| 陕西国金物业管理有 | 受同一控股股东控制 | 房屋租赁 | 否 | 3.77 | - | 3.77 | 无 | 无 | - |
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期减少金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 限公司 | 的其他企业 | ||||||||
| 陕西投资集团有限公司 | 控股股东 | 财务顾问收入 | 否 | 300.00 | - | 300.00 | 无 | 无 | - |
| 西安人民大厦有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 房屋押金 | 否 | 875.00 | - | - | 无 | 无 | 875.00 |
| 陕西金信餐饮管理有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 餐饮设备押金 | 否 | 4.00 | - | - | 无 | 无 | 4.00 |
| 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 | 无影响 | ||||||||
应付关联方债务：
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 西部信托有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 租赁保证金 | 75.78 | - | - | 无 | 无 | 75.78 |
| 房屋租赁 | 168.39 | - | 168.39 | - | ||||
| 陕西金泰恒业房地产有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 工程联建-合作方投资款 | 36,934.42 | - | - | 无 | 无 | 36,934.42 |
| 西安人民大厦有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 租赁负债 | 6,210.92 | 121.34 | - | 无 | 无 | 6,332.26 |
| 上海金陕实业发展有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 租赁负债 | 22,842.80 | 466.78 | 79.27 | 无 | 无 | 23,230.32 |
| 陕西国金物业管理有限公司 | 受同一控股股东控制的其他企业 | 物业费 | - | 0.75 | - | 无 | 无 | 0.75 |
| 租赁负债 | 251.79 | 4.37 | - | 无 | 无 | 256.16 | ||
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 无影响 | |||||||
（五）与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□适用√不适用
（六）其他重大关联交易事项
√适用□不适用
其他重大关联交易事项，具体参见“第九节 财务报告 二、财务报表附注 九 关联方及关联交易”。
十二、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
1、托管情况
□适用√不适用
2、承包情况
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
□适用√不适用
3、租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
（二）重大担保
□适用√不适用
（三）委托理财
□适用√不适用
（四）日常经营重大合同
□适用√不适用
（五）其他重大合同
□适用√不适用
十三、各单项业务资格的变化情况
根据2024年1月18日中国银行间市场交易商协会《关于2023年非金融企业债务融资工具承销业务相关会员申请从事承销相关业务市场评价结果的公告》（[2024]4号），公司成为中国银行间市场交易商协会非金融企业债务融资工具承销商。根据中国外汇交易中心（全国银行间同业拆借中心）官网2024年3月1日的更新的机构信息披露，公司于3月1日成为银行间债券市场现券做市商（做市类型：综合类）。
十四、公司子公司重要事项
（一）2024年2月7日，公司发布了《关于向全资子公司西部优势资本投资有限公司增资的公告》。公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于向西部优势资本投资有限公司增资的提案》。为满足业务发展需要，支持全资子公司西部优势资本打造西部证券私募品牌，实现战略规划目标，进一步巩固和提高市场竞争力、抗风险能力和经营能力，会议同意以货币方式向西部优势资本增资2亿元人民币。该事项已经公司2024年第一次临时股东大会审议通过。（详情参见西部证券公告，披露索引：www.cninfo.com.cn ）
十五、其他重大事项及期后事项的说明
（一）公司2023年度利润分配实施情况
2024年5月16日，西部证券股份有限公司2023年年度权益分派方案获公司2023年度股东大会审议通过，并于2024年6月19日披露了《西部证券股份有限公司2023年度分红派息实施公告》。
公司2023年年度利润分派方案为：以公司现有总股本剔除已回购股份0股后的4,469,581,705股为基数，向全体股东每10股派0.90元人民币现金（含税；扣税后，通过深股通持有股份的香港市场投资者、QFII、RQFII 以及持有首发前限售股的个人和证券投资基金每10股派0.81元；持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售流通股的个人股息红利税实行差别化税率征收，本公司暂不扣缴个人所得税，待个人转让股票时，根据其持股期限计算应纳税额；持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售流通股的证券投资基金所涉红利税，对香港投资者持有基金份额部分按10%征收，对内地投资者持有基金份额部分实行差别化税率征收）。
截至本报告披露日，公司2023年度利润分配工作已实施完毕。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
（二）股东增持事项
2024年5月7日，公司发布了《关于控股股东、实际控制人增持公司股份计划实施结果公告》。陕投集团通过深圳证券交易所系统集中竞价方式累计增持公司股份14,837,054股，占公司已发行股份的0.33%，增持金额合计人民币10,004.88万元，本次增持计划实施期限届满且已实施完毕。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
（三）公司公开发行公司债券事项
2024年1月18日，公司发布了《关于向专业投资者公开发行公司债券获得中国证券监督管理委员会同意注册批复的公告》。中国证监会同意公司向专业投资者公开发行面值总额不超过180亿元公司债券的注册申请。本批复自同意注册之日起24个月内有效，公司在注册有效期内可以分期发行公司债券。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
2024年4月23日，公司发布了《2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）在深圳证券交易所上市的公告》，本次发行债券（24西部01）期限为3年，发行总额10亿元。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
2024年6月6日，公司发布了《2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）在深圳证券交易所上市的公告》，本次发行债券（24西部02）期限为3年，发行总额10亿元。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
2024年8月13日，公司发布了《西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）发行公告》，本次发行债券（24西部03）期限为3年，发行总额16亿元。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
（四）公司发行短期融资券事项
2024年1月30日，公司发布了《2024年度第一期短期融资券发行结果公告》，公司2024年度第一期短期融资券已于2024年1月26日发行，缴款日为2024年1月29日，期限85天，发行总额15亿元人民币，票面利率2.45%。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
2024年2月29日，公司发布了《2024年度第二期短期融资券发行结果公告》，公司2024年度第二期短期融资券已于2024年2月26日发行，缴款日为2024年2月27日，期限93天，发行总额18亿元人民币，票面利率2.23%。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
2024年3月19日，公司发布了《2024年度第三期短期融资券发行结果公告》，公司2024年度第三期短期融资券已于2024年3月15日发行，缴款日为2024年3月18日，期限179天，发行总额15亿元人民币，票面利率2.28%。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
2024年3月26日，公司发布了《2024年度第四期短期融资券发行结果公告》，公司2024年度第四期短期融资券已于2024年3月22日发行，缴款日为2024年3月25日，期限74天，发行总额10亿元人民币，票面利率2.18%。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
2024年4月27日，公司发布了《2024年度第五期短期融资券发行结果公告》，公司2024年度第五期短期融资券已于2024年4月24日发行，缴款日为2024年4月27日，期限208天，发行总额15亿元人民币，票面利率1.99%。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
2024年5月25日，公司发布了《2024年度第六期短期融资券发行结果公告》，公司2024年度第六期短期融资券已于2024年5月22日发行，缴款日为2024年5月23日，期限90天，发行总额10亿元人民币，票面利率1.94%。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
2024年6月22日，公司发布了《2024年度第七期短期融资券发行结果公告》，公司2024年度第七期短期融资券已于2024年6月19日发行，缴款日为2024年6月20日，期限336天，发行总额20亿元人民币，票面利率2.09%。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
（五）分支机构情况
2024年7月12日，公司发布了《关于撤销兰州东岗东路证券营业部的公告》。为推动公司财富管理业务转型与快速发展，提高分支机构运营效率，公司决定撤销兰州东岗东路证券营业部。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
此外，2024上半年公司共有两家营业部完成同城迁址：
菏泽中山路证券营业部已迁址为：山东省菏泽市鲁西新区丹阳街道中山路名人居3号楼01008、02008室。
上海世纪大道证券营业部已迁址为：中国（上海）自由贸易试验区浦电路490号、世纪大道1589号7层03-04单元。
（六）回购股份情况
2024年6月26日，公司发布了《关于2023年度分红派息实施后调整回购股份价格上限的公告》。根据公司《关于以集中竞价交易方式回购公司A股股份的回购报告书》，如公司在回购股份期限内实施了资本公积金转增股本、现金分红、派送股
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
票红利、配股等除权除息事项，公司将按照中国证监会及深圳证券交易所的相关规定相应调整回购股份价格上限。公司2023年年度分红派息于2024年6月26日进行除权除息，根据上述回购股份价格调整原则，2024年6月26日公司回购股份价格上限由不超过人民币8.26元/股调整为不超过人民币8.17元/股。截至本报告披露日，公司未实施回购股份。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
（七）股权收购事项
2024年6月21日，公司发布了《关于筹划股权收购事项的提示性公告》。公司基于自身发展需要，正在筹划以支付现金方式收购国融证券股份有限公司控股权事项。本次交易尚处于筹划阶段，交易方案仍需进一步论证和协商，交易存在不确定性。公司将根据相关事项的进展情况，履行相应的决策程序和信息披露义务。上述事项不构成公司关联交易及重大资产重组，亦不会对公司正常生产经营活动产生影响。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
（八）行政许可批复索引
√适用□不适用
| 序号 | 时间 | 发文单位 | 行政许可批复名称 | 行政许可批复文号 |
| 1 | 2024年1月12日 | 中国证监会 | 关于同意西部证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复 | 证监许可[2024]60号 |
（九）信息披露索引
报告期内，公司在《中国证券报》《证券时报》刊登并同时在巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上披露的信息如下：
| 序号 | 公告事项 | 披露日期 |
| 1 | 西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）2024年付息公告 | 2024-01-15 |
| 2 | 西部证券股份有限公司关于向专业投资者公开发行公司债券获得中国证券监督管理委员会同意注册批复的公告 | 2024-01-18 |
| 3 | 西部证券股份有限公司2023年度业绩预告 | 2024-01-25 |
| 4 | 西部证券股份有限公司2023年度第十二期短期融资券兑付完成的公告 | 2024-01-25 |
| 5 | 西部证券股份有限公司2024年度第一期短期融资券发行结果公告 | 2024-01-30 |
| 6 | 西部证券股份有限公司关于控股股东、实际控制人增持公司股份计划时间过半的进展公告 | 2024-02-05 |
| 7 | 西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）2024年付息公告 | 2024-02-05 |
| 8 | 西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）2024年付息公告 | 2024-02-05 |
| 9 | 西部证券股份有限公司关于召开2024年第一次临时股东大会的通知 | 2024-02-07 |
| 10 | 西部证券股份有限公司独立董事关于以集中竞价交易方式回购公司A股股份事项的独立意见 | 2024-02-07 |
| 11 | 西部证券股份有限公司第六届监事会第七次会议决议公告 | 2024-02-07 |
| 12 | 西部证券股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购公司A股股份方案的公告 | 2024-02-07 |
| 13 | 西部证券股份有限公司第六届董事会第十一次会议决议公告 | 2024-02-07 |
| 14 | 西部证券股份有限公司关于向全资子公司西部优势资本投资有限公司增资的公告 | 2024-02-07 |
| 15 | 西部证券股份有限公司2024年第一次临时股东大会资料 | 2024-02-07 |
| 16 | 西部证券股份有限公司关于回购股份事项前十名股东及前十名无限售条件 | 2024-02-20 |
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 股东持股情况的公告 | ||
| 17 | 西部证券股份有限公司关于回购股份事项前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况的公告 | 2024-02-23 |
| 18 | 西部证券股份有限公司2024年第一次临时股东大会决议公告 | 2024-02-27 |
| 19 | 北京金诚同达（西安）律师事务所关于西部证券股份有限公司2024 年第一次临时股东大会之法律意见书 | 2024-02-27 |
| 20 | 西部证券股份有限公司2024年度第二期短期融资券发行结果公告 | 2024-02-29 |
| 21 | 西部证券股份有限公司2023年度第十期短期融资券兑付完成的公告 | 2024-02-29 |
| 22 | 西部证券股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购公司A股股份的回购报告书 | 2024-03-05 |
| 23 | 西部证券股份有限公司2023年度第十三期短期融资券兑付完成的公告 | 2024-03-09 |
| 24 | 西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一）2024年兑付兑息暨摘牌公告 | 2024-03-11 |
| 25 | 西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种二）2024年付息公告 | 2024-03-11 |
| 26 | 西部证券股份有限公司2024年度第三期短期融资券发行结果公告 | 2024-03-19 |
| 27 | 西部证券股份有限公司2024年度第四期短期融资券发行结果公告 | 2024-03-26 |
| 28 | 西部证券股份有限公司第六届董事会第十二次会议决议公告 | 2024-03-27 |
| 29 | 西部证券股份有限公司独立董事专门会议工作规则 | 2024-03-27 |
| 30 | 西部证券股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购A股股份的回购进展公告 | 2024-04-03 |
| 31 | 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书摘要 | 2024-04-15 |
| 32 | 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告 | 2024-04-15 |
| 33 | 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）信用评级报告 | 2024-04-15 |
| 34 | 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） 募集说明书 | 2024-04-15 |
| 35 | 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）票面利率公告 | 2024-04-16 |
| 36 | 西部证券股份有限公司关于副总经理辞职的公告 | 2024-04-18 |
| 37 | 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行结果公告 | 2024-04-18 |
| 38 | 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）在深圳证券交易所上市的公告 | 2024-04-23 |
| 39 | 西部证券股份有限公司关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告 | 2024-04-24 |
| 40 | 西部证券股份有限公司董事会关于2023年度高管人员绩效考核和薪酬情况的专项说明 | 2024-04-24 |
| 41 | 西部证券股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告 | 2024-04-24 |
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 42 | 西部证券股份有限公司2023年年度报告摘要 | 2024-04-24 |
| 43 | 西部证券股份有限公司2023年度监事会工作报告 | 2024-04-24 |
| 44 | 西部证券股份有限公司监事会对公司2023年年度报告及其摘要出具的审核意见 | 2024-04-24 |
| 45 | 西部证券股份有限公司二〇二三年度内部控制审计报告 | 2024-04-24 |
| 46 | 西部证券股份有限公司2024年度投资者关系管理工作计划 | 2024-04-24 |
| 47 | 西部证券股份有限公司监事会关于2023年度监事绩效考核和薪酬情况的专项说明 | 2024-04-24 |
| 48 | 西部证券股份有限公司2023年度关联交易专项审计报告 | 2024-04-24 |
| 49 | 西部证券股份有限公司第六届监事会第八次会议决议公告 | 2024-04-24 |
| 50 | 西部证券股份有限公司2024年一季度报告 | 2024-04-24 |
| 51 | 西部证券股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用鉴证报告 | 2024-04-24 |
| 52 | 关于西部证券股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 | 2024-04-24 |
| 53 | 西部证券股份有限公司2023年度内部控制评价报告 | 2024-04-24 |
| 54 | 中泰证券股份有限公司关于西部证券股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见 | 2024-04-24 |
| 55 | 西部证券股份有限公司董事会关于2023年度董事绩效考核和薪酬情况的专项说明 | 2024-04-24 |
| 56 | 西部证券股份有限公司关于会计政策变更的公告 | 2024-04-24 |
| 57 | 西部证券股份有限公司2023年年度审计报告 | 2024-04-24 |
| 58 | 西部证券股份有限公司2023-2025年股东回报规划 | 2024-04-24 |
| 59 | 西部证券股份有限公司监事会对公司2024年第一季度报告出具的审核意见 | 2024-04-24 |
| 60 | 西部证券股份有限公司董事会关于独立董事独立性情况的专项意见 | 2024-04-24 |
| 61 | 西部证券股份有限公司公司章程 | 2024-04-24 |
| 62 | 西部证券股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 2024-04-24 |
| 63 | 西部证券股份有限公司2023年度董事会工作报告 | 2024-04-24 |
| 64 | 西部证券股份有限公司2023年度独立董事述职报告 | 2024-04-24 |
| 65 | 西部证券股份有限公司关于召开2023年度股东大会的通知 | 2024-04-24 |
| 66 | 西部证券股份有限公司2023年年度报告 | 2024-04-24 |
| 67 | 西部证券股份有限公司拟续聘会计师事务所的公告 | 2024-04-24 |
| 68 | 西部证券股份有限公司2023年社会责任报告 | 2024-04-24 |
| 69 | 西部证券股份有限公司第六届董事会第十三次会议决议公告 | 2024-04-24 |
| 70 | 西部证券股份有限公司2023年度股东大会资料 | 2024-04-24 |
| 71 | 西部证券股份有限公司2023年年度财务报告 | 2024-04-24 |
| 72 | 西部证券股份有限公司董事会风险控制委员会工作规则 | 2024-04-24 |
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 73 | 西部证券股份有限公司2024年度日常关联交易预计公告 | 2024-04-24 |
| 74 | 西部证券股份有限公司2024年度第一期短期融资券兑付完成的公告 | 2024-04-25 |
| 75 | 西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）（品种二）2024年付息公告 | 2024-04-26 |
| 76 | 西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）（品种一）2024年兑付兑息暨摘牌公告 | 2024-04-26 |
| 77 | 西部证券股份有限公司2024年度第五期短期融资券发行结果公告 | 2024-04-27 |
| 78 | 西部证券股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购A股股份的回购进展公告 | 2024-05-07 |
| 79 | 西部证券股份有限公司关于控股股东、实际控制人增持公司股份计划实施结果公告 | 2024-05-07 |
| 80 | 西部证券股份有限公司关于召开2023年度股东大会的提示性公告 | 2024-05-10 |
| 81 | 西部证券股份有限公司关于召开2023年度业绩说明会的公告 | 2024-05-11 |
| 82 | 西部证券股份有限公司关于变更持续督导保荐代表人的公告 | 2024-05-11 |
| 83 | 西部证券股份有限公司2023年度股东大会决议公告 | 2024-05-17 |
| 84 | 北京金诚同达（西安）律师事务所关于西部证券股份有限公司2023年年度股东大会之法律意见书 | 2024-05-17 |
| 85 | 西部证券股份有限公司关于参加2024年陕西辖区上市公司投资者集体接待日暨2023年度业绩说明会的公告 | 2024-05-18 |
| 86 | 西部证券股份有限公司2024年度第六期短期融资券发行结果公告 | 2024-05-25 |
| 87 | 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）发行公告 | 2024-05-30 |
| 88 | 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）信用评级报告 | 2024-05-30 |
| 89 | 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期） 募集说明书 | 2024-05-30 |
| 90 | 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期） 募集说明书摘要 | 2024-05-30 |
| 91 | 关于延长西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）簿记建档时间的公告 | 2024-05-31 |
| 92 | 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）票面利率公告 | 2024-05-31 |
| 93 | 西部证券股份有限公司2024年度第二期短期融资券兑付完成的公告 | 2024-06-01 |
| 94 | 西部证券股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购A股股份的回购进展公告 | 2024-06-04 |
| 95 | 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）发行结果公告 | 2024-06-04 |
| 96 | 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）在深圳证券交易所上市的公告 | 2024-06-06 |
| 97 | 西部证券股份有限公司2024年度第四期短期融资券兑付完成的公告 | 2024-06-12 |
| 98 | 西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第四期） | 2024-06-12 |
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 2024年付息公告 | ||
| 99 | 西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）2024年付息公告 | 2024-06-18 |
| 100 | 西部证券股份有限公司2023年度分红派息实施公告 | 2024-06-19 |
| 101 | 西部证券股份有限公司关于筹划股权收购事项的提示性公告 | 2024-06-21 |
| 102 | 西部证券股份有限公司2024年跟踪评级报告 | 2024-06-21 |
| 103 | 西部证券股份有限公司2024年度第七期短期融资券发行结果公告 | 2024-06-22 |
| 104 | 西部证券股份有限公司关于2023年度分红派息实施后调整回购股份价格上限的公告 | 2024-06-26 |
| 105 | 西部证券股份有限公司公司债券2023年年度受托管理事务报告 | 2024-06-28 |
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况表：
1、股份变动情况表：
单位：股
| 项目 | 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | ||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、限售条件流通股 | 360,387,097 | 8.06% | - | - | - | - | - | 360,387,097 | 8.06% |
| 二、无限售条件流通股 | 4,109,194,608 | 91.94% | - | - | - | - | - | 4,109,194,608 | 91.94% |
| 1、人民币普通股 | 4,109,194,608 | 91.94% | - | - | - | - | - | 4,109,194,608 | 91.94% |
| 三、股份总数 | 4,469,581,705 | 100.00% | - | - | - | - | - | 4,469,581,705 | 100.00% |
2、股份变动的原因
□适用√不适用
3、股份变动的批准情况
□适用√不适用
4、股份回购的实施进展情况
√适用□不适用
截至本报告披露日，公司未实施回购股份。
5、采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
6、股份变动的过户情况
□适用√不适用
7、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用
8、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
（二）限售股份变动情况说明
√适用□不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加 限售股数 | 本期解除 限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 陕西投资集团有限公司 | 360,387,097 | 0 | 0 | 360,387,097 | 非公开发行A股股票 | 自本次发行股份上市之日起60个月 |
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 合计 | 360,387,097 | 0 | 0 | 360,387,097 | -- | -- |
注：公司控股股东、实际控制人陕投集团认购的非公开发行股份的限售期为自发行股份上市之日（2021年1月19日）起60个月，其他特定投资者认购的本次非公开发行的股份的限售期为自本次发行股份上市之日起6个月。除公司控股股东、实际控制人陕投集团认购的360,387,097股股份，其余认购公司非公开发行股票的投资者已于2021年7月19日完成限售股解禁工作。
二、证券发行与上市情况
□适用√不适用
报告期内，公司不存在新增发行股份的情形。公司债券发行与上市情况详见“第十节 债券相关情况”。
三、报告期末公司股东数量及持股情况
（一）报告期末公司股东数量及持股情况表
单位：股
| 报告期末股东总数 | 184,691户 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | ||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例（%） | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 陕西投资集团有限公司 | 国有法人 | 35.65% | 1,593,370,913 | 0 | 360,387,097 | 1,232,983,816 | - | - | |
| 上海城投控股股份有限公司 | 国有法人 | 10.26% | 458,496,467 | 0 | 0 | 458,496,467 | - | - | |
| 长安汇通资产管理有限公司 | 国有法人 | 2.89% | 129,032,258 | 0 | 0 | 129,032,258 | 质押 | 25,805,000 | |
| 北京远大华创投资有限公司 | 境内一般法人 | 2.64% | 117,894,200 | 0 | 0 | 117,894,200 | 冻结 | 117,894,200 | |
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 基金、理财产品等 | 1.33% | 59,436,043 | 2,790,600 | 0 | 59,436,043 | - | - | |
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.30% | 58,084,478 | -11,395,038 | 0 | 58,084,478 | - | - | |
| 西部信托有限公司 | 国有法人 | 1.14% | 51,000,000 | 0 | 0 | 51,000,000 | - | - | |
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 基金、理财产品等 | 0.87% | 38,815,795 | 2,259,800 | 0 | 38,815,795 | - | - | |
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 基金、理财产品等 | 0.70% | 31,250,500 | 1,298,000 | 0 | 31,250,500 | - | - | |
| 信达资本管理有限公司 | 境内一般法人 | 0.40% | 18,064,516 | 0 | 0 | 18,064,516 | - | - | |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有） | 2021年，长安汇通投资管理有限公司因参与认购公司非公开发行A股股票，认购数量为129,032,258股，成为公司前十大股东。截至2021年7月19日，长安汇通投资管理有限公司所持有的公司股票已完成限售解禁工作。长安汇通投资管理有限公司与长安汇通资产管理有限公司均为长安汇通有限责任公司的全资子公司，长安汇通有限责任公司决定将长安汇通投资管理有限公司所持有的西部证券股份无偿划转至长安汇通资产管理有限公司，无偿划转股数为129,032,258 股，持股比例 2.89%。 | ||||||||
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东、实际控制人陕西投资集团有限公司持有公司第七大股东西部信托有限公司57.78%的股权，为西部信托有限公司的控股股东，构成关联关系，为一致行动人；截至2024年6月30日，陕西投资集团有限公司、西部信托有限公司合计持有公司股份1,644,370,913股，占公司总股本的36.79%。 | |||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明 | 无 | |||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||
| 股份种类 | 数量 | |||
| 陕西投资集团有限公司 | 1,232,983,816 | 人民币普通股 | 1,232,983,816 | |
| 上海城投控股股份有限公司 | 458,496,467 | 人民币普通股 | 458,496,467 | |
| 长安汇通资产管理有限公司 | 129,032,258 | 人民币普通股 | 129,032,258 | |
| 北京远大华创投资有限公司 | 117,894,200 | 人民币普通股 | 117,894,200 | |
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 59,436,043 | 人民币普通股 | 59,436,043 | |
| 香港中央结算有限公司 | 58,084,478 | 人民币普通股 | 58,084,478 | |
| 西部信托有限公司 | 51,000,000 | 人民币普通股 | 51,000,000 | |
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 38,815,795 | 人民币普通股 | 38,815,795 | |
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 31,250,500 | 人民币普通股 | 31,250,500 | |
| 信达资本管理有限公司 | 18,064,516 | 人民币普通股 | 18,064,516 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东、实际控制人陕西投资集团有限公司持有公司第七大股东西部信托有限公司57.78%的股权，为西部信托有限公司的控股股东，构成关联关系，为一致行动人；截至2024年6月30日，陕西投资集团有限公司、西部信托有限公司合计持有公司股份1,644,370,913股，占公司总股本的36.79%。 | |||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） | 无 | |||
注：2023年10月24日，长安汇通资产管理有限公司将其持有的64,510,000股公司股份开展股票质押式回购，质权人为中信证券股份有限公司。截至2024年6月30日，长安汇通资产管理有限公司股票质押式回购余额为25,805,000股。公司持股5%以上的股东或前10名股东在报告期内未进行约定购回交易。前十名股东参与转融通业务出借股份情况
√适用□不适用
单位：股
| 前十名股东参与转融通出借股份情况 | ||||||||
| 股东名称 | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
| 数量合计 | 占总股本的 | 数量合计 | 占总股本的 | 数量合计 | 占总股本的 | 数量合计 | 占总股本的 | |
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 比例 | 比例 | 比例 | 比例 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 57,775,343 | 1.29% | 438,100 | 0.010% | 59,436,043 | 1.33% | 1,193,900 | 0.027% |
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 38,968,095 | 0.87% | 183,900 | 0.004% | 38,815,795 | 0.87% | 1,892,900 | 0.042% |
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 14,749,000 | 0.33% | 4,340,600 | 0.097% | 1,298,000 | 0.70% | 1,229,100 | 0.027% |
注：根据中国证券金融股份有限公司“证券出借数据查询平台”显示，上表中期初为2023年12月29日，期末为2024年6月28日。
前十名股东较上期发生变化
√适用□不适用
单位：股
| 前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
| 股东名称 | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 新增 | 1,229,100 | 0.027% | 2,527,100 | 0.057% |
| 童小林 | 退出 | - | - | - | - |
注：根据中国证券金融股份有限公司“证券出借数据查询平台”显示，上表中期初为2023年12月29日，期末为2024年6月28日。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
五、控股股东及实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
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第八节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□适用√不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□适用√不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□适用√不适用
2、优先股转换情况
□适用√不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□适用√不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□适用√不适用
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第九节 财务报告
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注（附后）
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第十节 债券相关情况
一、企业债券
□适用√不适用
二、公司债券
1、公司债券基本信息
单位：人民币亿元
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率 | 还本付息方式 | 交易场所 |
| 西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) | 22西部01 | 149779 | 2022-1-17 | 2022-1-18 | 2025-1-18 | 25.00 | 3.04% | 按年付息，到期一次还本。本息支付将按照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。 | 深圳证券交易所 |
| 西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种二) | 22西部03 | 149838 | 2022-3-11 | 2022-3-14 | 2025-3-14 | 12.00 | 3.35% | 按年付息，到期一次还本。本息支付将按照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。 | 深圳证券交易所 |
| 西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第三期)(品种二) | 22西部05 | 149908 | 2022-4-28 | 2022-5-5 | 2025-5-5 | 5.00 | 3.10% | 按年付息，到期一次还本。本息支付将按照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。 | 深圳证券交易所 |
| 西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第四期) | 22西部06 | 149949 | 2022-6-16 | 2022-6-17 | 2025-6-17 | 25.00 | 3.05% | 按年付息，到期一次还本。本息支付将按照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。 | 深圳证券交易 |
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 所 | |||||||||
| 西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种一) | 23西部01 | 148176 | 2023-2-7 | 2023-2-8 | 2025-2-8 | 8.00 | 3.25% | 按年付息，到期一次还本。本息支付将按照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。 | 深圳证券交易所 |
| 西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种二) | 23西部02 | 148177 | 2023-2-7 | 2023-2-8 | 2026-2-8 | 10.00 | 3.45% | 按年付息，到期一次还本。本息支付将按照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。 | 深圳证券交易所 |
| 西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期) | 23西部03 | 148339 | 2023-6-20 | 2023-6-21 | 2026-6-21 | 5.00 | 3.06% | 按年付息，到期一次还本。本息支付将按照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。 | 深圳证券交易所 |
| 西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第三期) | 23西部04 | 148391 | 2023-7-25 | 2023-7-26 | 2026-7-26 | 10.00 | 2.90% | 按年付息，到期一次还本。本息支付将按照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。 | 深圳证券交易所 |
| 西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第四期) | 23西部05 | 148424 | 2023-8-11 | 2023-8-14 | 2026-8-14 | 10.00 | 2.95% | 按年付息，到期一次还本。本息支付将按照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。 | 深圳证券交易所 |
| 西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第五期) | 23西部06 | 148462 | 2023-9-20 | 2023-9-21 | 2024-10-15 | 6.00 | 2.68% | 采用单利计息，到期一次性还本付息。本息支付将按照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办 | 深圳证券交易 |
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 理。 | 所 | ||||||||
| 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) | 24西部01 | 148699 | 2024-4-17 | 2024-4-18 | 2027-4-18 | 10 | 2.40% | 按年付息，到期一次还本。本息支付将按照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。 | 深圳证券交易所 |
| 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期) | 24西部02 | 148753 | 2024-6-3 | 2024-6-4 | 2027-6-4 | 10 | 2.29% | 按年付息，到期一次还本。本息支付将按照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。 | 深圳证券交易所 |
| 西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第三期) | 24西部03 | 148865 | 2024-8-16 | 2024-8-19 | 2027-8-19 | 16 | 2.12% | 按年付息，到期一次还本。本息支付将按照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。 | 深圳证券交易所 |
| 投资者适当性安排 | 面向在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立A股证券账户的专业投资者（法律、法规禁止购买者除外）公开发行。 | ||||||||
| 适用的交易机制 | 22西部01、22西部03、22西部05、22西部06、23西部01、23西部02、23西部03、23西部04、23西部05、23西部06、24西部01、24西部02、24西部03在深交所的集中竞价系统和综合协议交易平台同时挂牌上市交易。 | ||||||||
| 是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 | 否 | ||||||||
| 报告期内公司债券的付息兑付情况 | 2024年1月完成“22西部01”利息兑付，2024年2月完成“23西部01”“23西部02”利息兑付，2024年3月完成“22西部02”本息兑付及“22西部03”利息兑付，2024年4月完成“24西部04”本息兑付及“24西部05”利息兑付，2024年6月完成“22西部06”“23西部03”利息兑付，2024年7月完成“23西部04”利息兑付，2024年8月完成“23西部05”利息兑付。 | ||||||||
逾期未偿还债券
□适用√不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用√不适用
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3、报告期内信用评级结果调整情况
√适用□不适用
报告期内，根据联合资信评估股份有限公司出具的相关评级报告，公司主体长期信用等级为AAA，“22西部01”“22西部03”“22西部05”“22西部06”“23西部01”“23西部02”“23西部03”“23西部04”“23西部05”“23西部06”“24西部01”“24西部02”“24西部03”的信用等级为AAA，评级展望为稳定。报告期内，公司债券的信用评级未发生变化。
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响
√适用□不适用
上述公司债券不存在担保情况，公司将根据债券募集说明书的约定按时履行付息兑付义务。公司偿债保障措施包括但不限于：
1、制定《债券持有人会议规则》
本公司按照《公司债券发行与交易管理办法》制定了每期债券的《债券持有人会议规则》，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障每期债券的本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。
2、聘请债券受托管理人
本公司按照《公司债券发行与交易管理办法》聘请了每期债券的债券受托管理人，签订了《债券受托管理协议》。在每期债券的存续期内，债券受托管理人依照协议的约定维护债券持有人的利益。
3、提高盈利能力，优化资产负债结构
公司财务政策稳健，资产负债结构较为合理，流动资产变现能力较强，净资本对债务覆盖率高。公司将积极推进转型发展和创新发展，持续增强传统业务和创新业务的发展，不断提升主营业务的盈利能力，并持续优化资产负债结构。
三、非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
四、可转换公司债券
□适用√不适用
五、债券受托管理联系人和资信评级机构联系方式
| 债券项目名称 | 中介机构名称 | 办公地址 | 签字会计师姓名 | 中介机构联系人 | 联系电话 |
| 22西部01、22西部03、22西部05、22西部06、23西部01、23西部02、23西部03、23西部04、23西部05、23西部06 | 东方证券承销保荐有限公司 | 上海市黄浦区中山南路318号24层 | - | 张娜伽 | +86 15001195389 |
| 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） | 西安市高新区二环南路西段180号财富中心C座16层 | 牟宇红、霍华甫、卫婵 | 黄永欢 | 029-63358888 | |
| 致同会计师事务所（特殊普通合伙） | 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层 | 党小民、张蕾 | 党小民 | 010-85665507 |
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| 北京观韬中茂律师事务所 | 北京市西城区金融大街5号新盛大厦B座19层 | - | 张翠雨 | 010-66578066 | |
| 联合资信评估股份有限公司 | 北京市朝阳区建外大街2号PICC大厦17层 | - | 陈凝 | 010-85679696 | |
| 24西部01 | 国元证券股份有限公司 | 安徽省合肥市梅山路18号 | - | 方进 | +86 15256046336 |
| 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） | 西安市高新区二环南路西段180号财富中心C座16层 | 牟宇红、霍华甫、卫婵 | 黄永欢 | 029-63358888 | |
| 致同会计师事务所（特殊普通合伙） | 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层 | 党小民、张蕾 | 党小民 | 010-85665507 | |
| 北京观韬中茂律师事务所 | 北京市西城区金融大街5号新盛大厦B座19层 | - | 张翠雨 | 010-66578066 | |
| 联合资信评估股份有限公司 | 北京市朝阳区建外大街2号PICC大厦17层 | - | 陈凝 | 010-85679696 | |
| 24西部02、24西部03 | 国元证券股份有限公司 | 安徽省合肥市梅山路18号 | - | 方进 | +86 15256046336 |
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六、公司债券募集资金使用情况
单位：万元
| 债券项目名称 | 募集资金总金额 | 已使用金额 | 未使用金额 | 募集资金专项账户运作情况（如有） | 募集资金违规使用的整改情况（如有） | 是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 |
| 22西部01 | 250,000.00 | 250,000.00 | 0 | 公司依照募集说明 | 不适用 | 是 |
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 22西部02 | 90,000.00 | 90,000.00 | 0 | 书的相关约定，指定专项账户归集募集资金；截至本报告披露日，募集资金已依照募集说明书中的资金运用计划进行运用。 |
| 22西部03 | 120,000.00 | 120,000.00 | 0 | |
| 22西部04 | 250,000.00 | 250,000.00 | 0 | |
| 22西部05 | 50,000.00 | 50,000.00 | 0 | |
| 22西部06 | 250,000.00 | 250,000.00 | 0 | |
| 23西部01 | 80,000.00 | 80,000.00 | 0 | |
| 23西部02 | 100,000.00 | 100,000.00 | 0 | |
| 23西部03 | 50,000.00 | 50,000.00 | 0 | |
| 23西部04 | 100,000.00 | 100,000.00 | 0 | |
| 23西部05 | 100,000.00 | 100,000.00 | 0 | |
| 23西部06 | 60,000.00 | 60,000.00 | 0 | |
| 24西部01 | 100,000.00 | 100,000.00 | 0 | |
| 24西部02 | 100,000.00 | 100,000.00 | 0 | |
| 24西部03 | 160,000.00 | 100,000.00 | 60,000.00 |
募集资金用于建设项目
□适用√不适用
公司报告期内变更上述债券募集资金用途
□适用√不适用
七、报告期内债券持有人会议的召开情况
2024年上半年，公司未发生需召开债券持有人会议的事项，未召开债券持有人会议。
八、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
22西部01、22西部03、22西部05、22西部06、23西部01、23西部02、23西部03、23西部04、23西部05及23西部06委托东方证券承销保荐有限公司作为债券受托管理人，东方证券承销保荐有限公司于2023年6月26日出具了《西部证券股份有限公司公司债券2023年年度受托管理事务报告》，具体详见公司于2024年6月28日登载在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公告。
24西部01、24西部02、24西部03委托国元证券股份有限公司作为债券受托管理人。
报告期内，债券受托管理人依据《公司债券发行与交易管理办法》《公司债券受托管理人执业行为准则》《债券受托管理协议》的相关规定履行职责，保障本期债券持有人的合法权益。
九、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用√不适用
十、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
西部证券股份有限公司2024年半年度报告全文
| 流动比率 | 1.74 | 1.91 | -8.90% |
| 资产负债率 | 64.65% | 66.27% | 减少1.62个百分点 |
| 速动比率 | 1.71 | 1.88 | -9.04% |
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 |
| 扣除非经常性损益后净利润（万元） | 65,984.85 | 71,193.59 | -7.32% |
| EBITDA全部债务比 | 3.42% | 3.60% | 减少0.18个百分点 |
| 利息保障倍数 | 2.56 | 2.53 | 1.19% |
| 现金利息保障倍数 | 5.06 | 0.77 | 557.14% |
| EBITDA利息保障倍数 | 2.79 | 2.72 | 2.57% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100% | - |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100% | - |
注：归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后净利润为64,564.91万元（上年同期为69,853.88万元）。
十一、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
（一）短期融资券
截至本报告披露日，公司有3期短期融资券未到期，余额50亿元，相关情况如下：
| 债券名称 | 发行规模（亿元） | 起息日 | 债券期限(天) | 利率 |
| 24西部证券CP003 | 15 | 2024/3/18 | 179 | 2.28% |
| 24西部证券CP005 | 15 | 2024/4/25 | 208 | 1.99% |
| 24西部证券CP007 | 20 | 2024/6/20 | 336 | 2.09% |
（二）收益凭证
报告期内，公司发行14期收益凭证，发行规模10.74亿元，到期收益凭证均按时兑付本金及利息，收益凭证期末存量规模为8.05亿元。
报告期内，公司其他债券和债务融资工具兑付兑息不存在违约情况；公司经营稳定，盈利情况良好，未发现可能导致未来出现不能按期偿付情况的风险。
十二、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截至2024年6月末，公司获得主要贷款银行的授信额度为668.1亿元，已使用额度为137.9亿元，未使用额度为530.2亿元。
十三、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格执行公司债券募集说明书相关约定或承诺，履行信息披露责任，按期兑付债券本金、利息，保障投资者的合法权益。
十四、报告期内发生的重大事项
安徽盛运环保（集团）股份有限公司（以下简称“盛运环保”）因发行公司债未能到期偿还本息，引
财务报表附注
一、公司基本情况
西部证券股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）系经陕西省人民政府陕政函〔2000〕132号文和中国证监会证监机构字〔2000〕197号文、证监机构字〔2001〕3号文批准，在陕西证券有限公司（以下简称“陕西证券”）、宝鸡证券公司（以下简称“宝鸡证券”）以及陕西信托投资有限公司（以下简称“陕西信托”）、陕西省西北信托投资有限公司（以下简称“西北信托”）所属证券营业部重组的基础上，以发起方式设立的股份有限公司。2001年1月9日，在陕西省工商行政管理局注册成立，注册资本100,000万元。经中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕408号《关于核准西部证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》同意，本公司2012年4月23日向社会公众股股东发行20,000万股人民币普通股股票（A股），每股面值1元，发行后注册资本120,000万元，股本总额为120,000万元。经中国证监会证监许可〔2015〕228号《关于核准西部证券股份有限公司非公开发行股票的批复》同意，本公司于2015年3月非公开发行人民币普通股（A股）197,784,810股，每股面值1元，发行后股本总额为139,778.48万元。经2014年度股东大会审议批准，本公司向全体股东每10股送红股5股并派发现金红利
1.5元（含税）、资本公积金每10股转增股本5股。送转后，股份数量为2,795,569,620股，每股面值1元，股本总额为2,795,569,620元。经中国证监会证监许可〔2017〕316号《关于核准西部证券股份有限公司配股的批复》同意，本公司按照每10股配售2.6股的比例向全体股东配售，实际配售706,270,150股，配售后股本总额为3,501,839,770元。经中国证监会证监许可〔2020〕3022号《关于核准西部证券股份有限公司非公开发行股票的批复》同意，本公司非公开发行人民币普通股（A股）967,741,935股，每股面值1元，发行后股本总额为4,469,581,705元。截至2024年6月30日，本公司股本总额为4,469,581,705元。本公司属金融证券行业，经营范围主要为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品业务；股票期权做市。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司总部地址位于陕西省西安市新城区东新街319号8幢，企业法人营业执照统一社会信用代码：91610000719782242D，法定代表人为徐朝晖。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司设有财富管理部、财富运营管理部、网络金融部、证券金融部、投资业务运营管理部、证券投资部、固定收益部、衍生品交易及做市业务部、投资银行运营管理部、投资银行北京总部、投资银行上海总部、投资银行华南总部、投资银行陕西总部、债务融资总部、中小企业融资部、国际业务部、资本市场部、投资银行业务质量控制部、研究发展中心、托管业务部共20个业务及业务管理部门，以及证券事务部、总经理办公室、计划财务部、资金管理部、清算部、人力资源部、战略管理部、合规管理部、风险管理部、稽核部、法律事务部、投资银行业务内核部、信息技术部、数字化转型办公室、党群工作部、纪律检查部、党委宣传部(企业文化部)、安全保卫部共 18个职能部门，以及设有100家证券营业部、12个分公司、3个全资子公司及1个控股子公司。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括西部期货有限公司（以下简称“西部期货”）、西部优势资本投资有限公司（以下简称“西部优势资本”）、西部证券投资（西安）有限公司（以下简称“西部证券投资”）、西部利得基金管理有限公司（以下简称“西部利得基金”）4家一级子公司和上海西部永唐投资管理有限公司（以下简称“西部永唐”）1家二级子公司，以及本集团管理的、以自有资金参与并满足企业会计准则有关“控制”定义的15个结构化主体。具体情况见附注“七、合并范围的变动”及附注“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》（证监会公告〔2023〕64号）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式（2021年修订）》（证监会公告〔2021〕16号）及《证券公司财务报表附注编制的特别规定（2018）》（会计部函〔2018〕590号）披露有关财务信息。
持续经营本集团对自本财务报表期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年1月-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、重要性标准确定方法和选择依据
本集团从性质和金额两方面判断财务报表披露事项的重要性。判断性质的重要性时，本集团考虑该事项是否属于本集团日常活动等因素。判断金额的重要性时，本集团考虑该事项涉及金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业支出总额、净利润、综合收益总额等直接相关财务报表项目金额的比重或所属财务报表单列项目金额的比重。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数，则确认为商誉；如为负数，则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型（例如持有份额比例、收取的管理费、提供的业绩担保等情况）、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金流量表之现金
等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团外币交易按上月月末汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除未分配利润外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、客户交易结算资金
本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中进行核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的初始确认和计量
本集团成为金融工具的合同一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产及金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产的分类
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本集团管理该金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。
业务模式反映了本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理以及业务管理人员获得报酬的方式等。金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。即相关金融工具在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能因提前偿付等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下：
1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。本集团基于管理金融资产的业务模式及金融资产的合同现金流量特征，将债务工具划分为以下三种计量类别：
以摊余成本计量：如果本集团管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益核算。以公允价值计量且其变动计入损益：对于不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益条件的资产，本集团将其计入以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。此外，在初始确认时如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。在同时满足下列条件的情况下，本集团持有的金融资产属于权益工具：
①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②将来须用或可用发行人自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，发行人只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。本集团的权益工具投资全部分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产除外。本集团对上述指定的政策为，将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
（3）金融负债的分类
本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下情况除外：
1）以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债。2）由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用。3）财务担保合同和贷款承诺。
（4）金融工具的后续计量
1）以摊余成本计量的金融资产或负债金融资产或负债的摊余成本以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整确定：
a.扣除已偿还的本金；b.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；c.扣除计提的累计信用减值准备（仅适于金融资产）。实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不应当考虑预期信用损失。本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转
按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产债务工具：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的利得或损失，除减值损失或利得和汇兑损益外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是采用实际利率法计算的该金融资产利息计入当期损益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。权益工具：将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认并计入当期损益。企业只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：①企业收取股利的权利已经确立；②与股利相关的经济利益很可能流入企业；③股利的金额能够可靠计量。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债本集团将以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第六十八条规定，该负债由本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（5）金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组 合 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 特定款项组合 | 应收款项当中的与证券交易结算相关的款项 |
按组合预期信用损失的确认方法：
| 组 合 | 计提坏账准备的方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 特定款项组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、衍生金融工具
衍生金融工具初始以交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量，公允价值为正数的衍生金融工具确认一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据尽可能采用可观察市场信息。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商报价。
12、证券承销业务
本集团证券承销的方式包括余额包销和代销，在承销业务提供的相关服务完成时确认收入；在余额包销方式下，本集团对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产等。
13、受托投资管理业务
本集团受托投资管理业务，按受托的款项同时确认为资产和负债，在表外进行核算。使用受托资金进行证券买卖时，通过受托资产科目进行核算。对按合同规定的比例计算应由本集团享有的收益或承担的损失，确认为当期损益。本集团开展的受托投资管理业务包括单一资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。为满足集合资产管理业务和单一资产管理业务信息披露要求，本集团参照基金管理公司对基金产品的财务核算和报表编制的要求，对本集团开展的集合资产管理业务和单一资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。
14、融资融券业务
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。本集团对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。对客户融资融券并代理客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
15、期货客户保证金的管理与核算方法
期货客户保证金与自有资金分开核算，实行专户封闭管理。按日进行交易手续费、交割手续费、税款及其他费用的收取和划转，参照期货交易所的规定实行每日无负债结算制度。
16、买入返售和卖出回购业务
（1）买入返售证券业务
对于买入返售证券业务，本集团在买入证券时，按实际支付的金额确认为买入返售金融资产。资产负债表日，按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认为当期收入。对于买断式融券业务，在合约到期前，出售或再质押相关债券时，在交易日将应收取或实际收取的款项确认为交易性金融负债，该交易性金融负债按照应返售债券的公允价值计量且其变动计入当期损益。
（2）卖出回购证券业务
对于卖出回购证券业务，本集团在卖出证券时，按实际收到的金额确认为卖出回购金融资产款。资产负债表日，按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认为当期成本。
17、转融通业务
本集团通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
18、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对合营企业的投资和对联营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影响。能够对被投资单位形成控制的，被投资单位为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在交易性金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付对价的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按交易性金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按交易性金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。长期股权投资的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、24。
19、固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、电器设备、交通运输设备和其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋建筑物 | 45 | 5 | 2.11 |
| 交通运输设备 | 8 | 3 | 12.13 |
| 电子设备 | 5 | 3 | 19.40 |
| 电器设备 | 5 | 3 | 19.40 |
| 其他设备 | 6 | 3 | 16.17 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、24。20、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。在建工程计提资产减值方法见附注四、24。
21、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
22、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、交易席位费、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。本集团取得的土地使用权，通常确认为无形资产，按土地使用权证确定的使用年限摊销；购入的交易席位费按直线法在10年内进行摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益；软件费10万元以下按2年摊销，10万元（含10万元）以上按5年摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。无形资产计提资产减值方法见附注四、24。
23、研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
24、资产减值
本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。商誉的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、24。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由当期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式报酬或补偿。除辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
（1）短期薪酬
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、除基本养老保险费、失业保险费以外的社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按
照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，公司的离职后福利属于设定提存计划。本公司员工在参加社会基本养老保险的基础上参加本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划。本公司年金所需费用由企业和职工共同缴纳。企业缴费总额为年金缴费基数的10%，职工个人缴费总额为个人年金缴费基数的2.5%。企业缴费按职工个人年金缴费基数的10%计入个人账户，职工个人缴费按职工个人年金缴费基数的
2.5%计入个人账户。
（3）辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，同时计入当期损益 ：
——本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ；——本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划 ；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
（4）其他长期职工福利
本集团将在职工提供服务的会计期间内计提的其他长期职工福利确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、以自有资金参与本集团发行的集合理财产品所承担的损失等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29、一般风险准备金和交易风险准备金
（1）本公司一般风险准备、交易风险准备计提政策
①根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320号《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》的规定，按照当期净利润弥补亏损后的10%提取一般风险准备金。
②根据《证券法》和证监机构字[2007]320号的规定，按照当期净利润弥补亏损后的10%提取交易风险准备金。
③根据《证券公司大集合资产管理业务适用〈关于规范金融机构资产管理业务的指导意见〉操作指引》（证监会公告[2018]39号）的规定，大集合产品按照公募基金的有关规定，每月按照管理费和业绩报酬收入的10%计提风险准备金，其余额达到上季末管理基金资产净值的1%时可以不再提取。
④根据《重要货币市场基金监管暂行规定》（证监会 中国人民银行公告[2023]42号）的规定，基金销售机构应当建立重要货币市场基金风险准备金机制，公司每月按照不低于重要货币市场基金的全部销售收入的20%计提一般风险准备金，其余额达到上季末重要货币市场基金销售保有规模的0.25%时可以不再提取。
（2）西部利得基金一般风险准备计提政策
①根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》证监会第94号及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（证监会公告[2017]12号）的规定，西部利得基金按不低于管理费收入的10%每月从基金管理费收入中计提一般风险准备金，其余额达到上季末管理基金资产净值的1%时可以不再提取。
②根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发[2018]106号）及《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》（证监会令第203号）的规定，西部利得基金按资产管理计划管理费收入的10%计提一般风险准备金，其余额达到上季末管理基金资产净值的1%时可以不再提取。
（3）西部期货一般风险准备计提政策
按照《金融企业财务规则》的规定，按当期实现净利润的10%提取。
（4）西部优势资本一般风险准备计提政策
按照基金管理费收入的10%计提一般风险准备金。30、收入确认原则本集团收入在履行了合同中的履约义务，即客户取得相关商品控制权时确认。取得相关商品控制权，是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。既包括合同中明确的承诺，也包括客户基于本集团已公开宣布的政策、特定声明或以往的习惯做法等导致合同订立时合理预期本集团将履行的承诺。本集团于合同开始日对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在
某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（一）客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益。
（二）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（三）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，当履约进度不能合理确定时，若本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）手续费及佣金收入
① 代理客户买卖证券的手续费收入，在代理买卖证券交易日确认为收入。
② 代理兑付证券业务的手续费收入，在代理兑付证券业务提供的相关服务完成时确认收入。
③ 代理保管证券业务的手续费收入，在代理保管服务完成时确认收入。
④ 证券承销收入，在完成承销合同中的履约义务时确认收入。
⑤ 发行保荐、财务顾问业务、投资咨询业务收入，根据合约条款，在履约义务完成时确认收入。
⑥ 受托投资管理的收益按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本集团享有的收益，按履约进度确认。
⑦ 基金管理费收入，按照所管理基金资产和特定客户资产管理计划净值和合同约定的管理费费率计算确定，并在提供基金管理服务的期间内分期确认为收入。
⑧ 销售服务费收入，按照合同约定的销售服务费费率计算确定。
⑨ 基金和集合资产管理计划手续费收入于提供认购、申购或赎回之相关服务时确认。⑩ 期货经纪业务手续费及佣金收入
A：向客户收取的交易手续费、质押手续费、交割手续费等扣减应付期货交易所手续费后的净收入，按期货经纪合同约定及适用的费率计算，于交易完成时确认。B：收到期货交易所返还、减免的手续费收入等，在收到交易所返还、减免的手续费时确认。C：向客户收取的投资咨询业务收入，按投资咨询合同约定及适用的费率计算，于交易完成时确认。
（2）利息收入
以占用货币资金的时间比例为基础，根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。
（3）大宗商品销售收入：在已履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在销售商品过程中，本集团作为首要的义务人，负有向顾客提供商品、履行订单的首要责任；在仓单转移之前，由本集团承担一般风险；本集团对于所转移商品具有自主定价权，并就其应向客户收取的款项，承担了源自客户的信用风险及存货风险。由此本集团满足了主要责任人的特征，相关大宗商品销售收入按照总额进行列示。对于不符合主要责任人特征的，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认并列示收入。
（4）按成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益；按权益法核算的长期股权投资，按权益份额计算应享有或分担的被投资单位实现的净损益确认当期投资收益。
（5）金融工具的收入确认原则见金融资产和金融负债的相关政策。
31、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本及合同取得成本在“其他资产”项目中列示。
32、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
33、递延所得税资产、递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
34、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注四、35。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）转租赁
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本集团对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
35、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见四、24。
36、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
37、利润分配
根据公司章程规定，本公司分配当年税后利润时，应当分别按当年净利润的10%计提公司法定公积金和按本附注“四、29”计提一般风险准备金、交易风险准备金。当法定公积金累计额为本公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。本公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。本公司在弥补亏损和提取法定公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后，按照股东持有的股份比例分配。公司可供分配利润中向股东进行现金分配的部分必须符合相关法律法规的要求，并应确保利润分配方案实施后，公司净资本等风险控制指标不低于《证券公司风险控制指标管理办法》规定的预警标准。
根据中国证监会的相关规定，本公司计提的交易风险准备金用于弥补证券交易损失。
38、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
39、持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。40、终止经营终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
41、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。下列各方构成本集团的关联方：
（1）母公司/实际控制人；
（2）子公司；
（3）受同一母公司/实际控制人控制的其他企业；
（4）所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；
（5）实施共同控制的投资方；
（6）施加重大影响的投资方；
（7）合营企业及其子公司；
（8）企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业；
（9）联营企业及其子公司；
（10）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（11）本集团或其母公司/实际控制人关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
（12）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其他企业；
（13）本公司设立的企业年金基金。
42、重大会计判断和估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的重要风险。
（1）金融资产的分类
金融资产的分类和计量取决于合同现金流量测试和业务模式测试。本集团需考虑在业务模式评估日可获得的所有相关证据，包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式。本集团也需要对所持金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付进行判断。
（2）预期信用损失的计量
信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时，需判断金融资产的信用风险自购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息，并结合前瞻性信息。建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。
（3）商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）递延所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理做出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。
（5）金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息；当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。
（6）结构化主体控制的判断
当本公司在结构化主体中担任资产管理人时，本公司将评估就该结构化主体而言，本公司是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅是代理人，则其主要代表其他方（结构化主体的其他投资者）行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。在评估判断时，本公司综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排（如直接投资）所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
43、套期业务的处理方法
对于满足规定条件的套期保值业务，本集团运用套期会计方法进行处理，在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
44、重要会计政策、会计估计的变更及差错更正
（1）重要会计政策变更
□适用 √不适用
本集团本期无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
□适用 √不适用
本集团本期无重要会计估计变更。
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 √不适用
五、 税项
主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率（%） |
| 增值税 | 法定增值额 | 13、9、6、5、3 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳流转税额 | 7、5 |
| 教育费附加 | 实际缴纳流转税额 | 3 |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳流转税额 | 2、1 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
说明：根据国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（2012年第57号）的规定，本公司的所得税实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
六、 合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）按类别列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | - | - |
| 银行存款 | 16,133,046,193.15 | 14,161,452,880.33 |
| 其中：客户存款 | 12,105,974,235.27 | 11,159,815,557.88 |
| 公司存款 | 4,027,071,957.88 | 3,001,637,322.45 |
| 其他货币资金 | 155,034,082.48 | 24,931,256.10 |
| 合 计 | 16,288,080,275.63 | 14,186,384,136.43 |
说明：
①截至2024年6月30日，银行存款中含应收利息21,989,975.56元。
②期末银行存款余额中包含本公司之子公司西部利得基金使用受限的存款345,832,517.53元，该项存款为基金公司按证券监督管理部门要求提取的、用于弥补尚未识别可能性损失的一般风险准备，并统一存管于开立的一般风险准备专户中，统一管理，统一使用。
③期末其他货币资金余额中包含本公司之二级子公司西部永唐分别作为银行承兑汇票保证金、期货业务保证金使用受限的存款152,935,049.00元、739,825.00元。
（2）按币种列示
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
| 库存现金 | - | ||
| 银行存款 | 16,133,046,193.15 | ||
| 其中：公司自有 | 4,027,071,957.88 | ||
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
| 人民币 | 3,996,334,129.85 | 1.0000 | 3,996,334,129.85 |
| 美元 | 4,312,991.53 | 7.1268 | 30,737,828.03 |
| 其中：客户存款 | 12,105,974,235.27 | ||
| 人民币 | 12,074,462,095.57 | 1.0000 | 12,074,462,095.57 |
| 港币 | 11,464,842.62 | 0.9127 | 10,463,961.89 |
| 美元 | 2,953,384.10 | 7.1268 | 21,048,177.81 |
| 其他货币资金 | 155,034,082.48 | ||
| 人民币 | 155,034,082.48 | 1.0000 | 155,034,082.48 |
| 合 计 | 16,288,080,275.63 | ||
（续）
| 项 目 | 上年年末余额 | ||
| 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
| 库存现金 | - | ||
| 银行存款 | 14,161,452,880.33 | ||
| 其中：公司自有 | 3,001,637,322.45 | ||
| 人民币 | 2,975,144,494.86 | 1.0000 | 2,975,144,494.86 |
| 美元 | 3,740,498.34 | 7.0827 | 26,492,827.59 |
| 其中：客户存款 | 11,159,815,557.88 | ||
| 人民币 | 11,121,467,902.85 | 1.0000 | 11,121,467,902.85 |
| 港币 | 14,135,991.85 | 0.9062 | 12,810,035.83 |
| 美元 | 3,605,633.33 | 7.0827 | 25,537,619.20 |
| 其他货币资金 | 24,931,256.10 | ||
| 人民币 | 24,931,256.10 | 1.0000 | 24,931,256.10 |
| 合 计 | 14,186,384,136.43 | ||
其中，融资融券业务：
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 自有信用资金 | 469,133,601.08 | 363,514,432.61 |
| 客户信用资金 | 709,674,974.32 | 658,553,776.14 |
| 合 计 | 1,178,808,575.40 | 1,022,068,208.75 |
2、结算备付金
（1）按类别列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 客户备付金 | 1,605,643,697.73 | 1,319,689,953.07 |
| 公司备付金 | 955,756,825.50 | 1,066,969,795.92 |
| 合 计 | 2,561,400,523.23 | 2,386,659,748.99 |
（2）按币种列示
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
| 客户普通备付金 | 1,462,943,464.81 | ||
| 其中：人民币 | 1,440,193,063.57 | 1.0000 | 1,440,193,063.57 |
| 港币 | 4,548,533.98 | 0.9127 | 4,151,446.96 |
| 美元 | 2,609,720.25 | 7.1268 | 18,598,954.28 |
| 客户信用备付金 | 142,700,232.92 | ||
| 其中：人民币 | 142,700,232.92 | 1.0000 | 142,700,232.92 |
| 客户备付金合计 | 1,605,643,697.73 | ||
| 公司自有备付金 | 955,756,825.50 | ||
| 其中：人民币 | 955,756,825.50 | 1.0000 | 955,756,825.50 |
| 公司信用备付金 | - | ||
| 公司备付金合计 | 955,756,825.50 | ||
| 合 计 | 2,561,400,523.23 | ||
（续）
| 项 目 | 上年年末余额 | ||
| 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
| 客户普通备付金 | 1,219,800,764.68 | ||
| 其中：人民币 | 1,200,423,616.88 | 1.0000 | 1,200,423,616.88 |
| 港币 | 4,214,363.31 | 0.9062 | 3,819,056.03 |
| 美元 | 2,196,632.89 | 7.0827 | 15,558,091.77 |
| 客户信用备付金 | 99,889,188.39 | ||
| 其中：人民币 | 99,889,188.39 | 1.0000 | 99,889,188.39 |
| 客户备付金合计 | 1,319,689,953.07 | ||
| 公司自有备付金 | 1,066,969,795.92 | ||
| 其中：人民币 | 1,066,969,795.92 | 1.0000 | 1,066,969,795.92 |
| 公司信用备付金 | - | ||
| 公司备付金合计 | 1,066,969,795.92 | ||
| 合 计 | 2,386,659,748.99 |
说明1：截至2024年6月30日，结算备付金中包括本公司之子公司西部期货存放于期货交易所的结算备付金578,223,805.33元、存放于证券交易所的结算备付金71,656,429.20元及应收利息312,216.66元。说明2：截至2024年6月30日，本集团无使用受限的结算备付金。
3、融出资金
（1）按业务类别
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 融资融券业务融出资金 | 7,781,657,832.16 | 8,301,187,318.96 |
| 其中：个人 | 7,232,598,521.56 | 7,911,076,249.38 |
| 机构 | 549,059,310.60 | 390,111,069.58 |
| 减：减值准备 | 29,982,021.55 | 5,144,722.86 |
| 融出资金净值 | 7,751,675,810.61 | 8,296,042,596.10 |
（2）按账龄列示
| 期末余额 | ||||
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1-3个月 | 2,770,792,324.12 | 35.61 | 989,870.71 | 0.04 |
| 3-6个月 | 732,301,553.18 | 9.41 | 497,250.14 | 0.07 |
| 6个月以上 | 4,278,563,954.86 | 54.98 | 28,494,900.70 | 0.67 |
| 合 计 | 7,781,657,832.16 | 100.00 | 29,982,021.55 | 0.39 |
（续）
| 上年年末余额 | ||||
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1-3个月 | 2,942,024,071.35 | 35.44 | 813,970.80 | 0.03 |
| 3-6个月 | 912,050,855.60 | 10.99 | 270,603.61 | 0.03 |
| 6个月以上 | 4,447,112,392.01 | 53.57 | 4,060,148.45 | 0.09 |
| 合 计 | 8,301,187,318.96 | 100.00 | 5,144,722.86 | 0.06 |
（3）收取的担保物情况
按照担保物类别，客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况如下：
| 担保物类别 | 期末公允价值 | 上年年末公允价值 |
| 资金 | 830,514,363.75 | 706,351,834.86 |
| 股票 | 18,203,632,601.52 | 20,044,456,262.23 |
| 债券 | 22,087,854.46 | 19,787,744.95 |
| 其他 | 256,961,680.10 | 1,188,500,258.43 |
| 合 计 | 19,313,196,499.83 | 21,959,096,100.47 |
说明：上述担保物均未逾期。
4、衍生金融资产和衍生金融负债
| 类 别 | 期末余额 | |||||
| 套期工具 | 非套期工具 | |||||
| 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
| 利率衍生工具 | - | - | - | 37,183,196,420.00 | 8,742,235.04 | - |
| 其中：利率互换 | - | - | - | 24,830,000,000.00 | 8,742,235.04 | - |
| 国债期货 | - | - | - | 12,353,196,420.00 | - | - |
| 信用衍生工具 | - | - | - | 265,000,000.00 | 6,702,190.00 | - |
| 其中：信用风险缓释凭证 | - | - | - | 265,000,000.00 | 6,702,190.00 | - |
| 权益衍生工具 | - | - | - | 15,708,784,898.97 | 39,602,918.00 | 478,926,354.92 |
| 其中：股指期货 | - | - | - | 1,648,628,260.00 | - | - |
| 股票期权 | - | - | - | 4,510,766,203.63 | 39,602,918.00 | 57,108,602.00 |
| 场外期权 | - | - | - | 8,500,637,917.56 | - | 411,523,665.73 |
| 收益互换 | - | - | - | 1,048,752,517.78 | - | 10,294,087.19 |
| 其他衍生工具 | - | - | - | 1,132,869,500.00 | 366,650.00 | 16,125,694.61 |
| 其中：商品期货 | - | - | - | 80,128,910.00 | - | - |
| 商品期权 | - | - | - | 1,052,740,590.00 | 366,650.00 | 16,125,694.61 |
| 合 计 | - | - | - | 54,289,850,818.97 | 55,413,993.04 | 495,052,049.53 |
（续）
| 类 别 | 上年年末余额 | |||
| 套期工具 | 非套期工具 | |||
| 名义金 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |
| 额 | 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | ||
| 利率衍生工具 | - | - | - | 24,436,469,180.00 | 7,450,698.20 | - |
| 其中：利率互换 | - | - | - | 12,380,000,000.00 | 7,450,698.20 | - |
| 国债期货 | - | - | - | 12,056,469,180.00 | - | - |
| 权益衍生工具 | - | - | - | 16,589,949,328.44 | 122,778,576.06 | 276,671,075.94 |
| 其中：股指期货 | - | - | - | 2,567,868,860.00 | - | - |
| 股票期权 | - | - | - | 2,937,438,799.31 | 93,967,146.00 | 29,793,011.00 |
| 场外期权 | - | - | - | 10,218,007,958.43 | 1,881,759.24 | 246,878,064.94 |
| 收益互换 | - | - | - | 866,633,710.70 | 26,929,670.82 | - |
| 信用衍生工具 | - | - | - | 404,000,000.00 | 11,567,130.00 | - |
| 其中：信用保护合约 | - | - | - | 404,000,000.00 | 11,567,130.00 | - |
| 其他衍生工具 | - | - | - | 873,134,210.00 | 1,465,250.00 | 9,397,789.16 |
| 其中：商品期货 | - | - | - | 27,902,810.00 | - | - |
| 商品期权 | - | - | - | 845,231,400.00 | 1,465,250.00 | 9,397,789.16 |
| 合 计 | - | - | - | 42,303,552,718.44 | 143,261,654.26 | 286,068,865.10 |
说明1：在股指期货当日无负债结算制度下，本集团所持有的股指期货合约产生的持仓损益每日通过中国金融期货交易结算备付金账户转入或转出。因此，衍生金融工具项下的股指期货投资与相关的股指期货暂收暂付款（结算所得的持仓损益）抵消后无余额。说明2：在当日无负债结算制度下，衍生金融工具项下的商品期货投资按抵消后的净额
0.00元列示。
5、买入返售金融资产
（1）按标的物类别
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 股票 | 1,862,357,871.34 | 1,856,344,493.55 |
| 债券 | 3,901,626,032.09 | 4,265,615,415.03 |
| 其中：国债 | 2,905,710,692.27 | 1,421,043,789.07 |
| 金融债 | 40,441,258.53 | 1,000,847,153.07 |
| 其他 | 955,474,081.29 | 1,843,724,472.89 |
| 减：减值准备 | 1,550,975,222.63 | 1,549,803,081.76 |
| 合 计 | 4,213,008,680.80 | 4,572,156,826.82 |
（2）按业务类别
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 股票质押式回购 | 1,862,357,871.34 | 1,856,344,493.55 |
| 债券质押式回购 | 3,882,502,716.87 | 3,465,002,415.87 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 债券买断式回购 | 19,123,315.22 | 800,612,999.16 |
| 其他 | - | - |
| 减：减值准备 | 1,550,975,222.63 | 1,549,803,081.76 |
| 合 计 | 4,213,008,680.80 | 4,572,156,826.82 |
（3）股票质押式回购融出资金按剩余期限分类
| 剩余期限 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一个月内 | 87,571,208.22 | - |
| 一个月至三个月内 | 351,696.67 | 71,321,302.37 |
| 三个月至一年内 | 210,000,000.00 | 221,500,000.00 |
| 已逾期 | 1,564,434,966.45 | 1,563,523,191.18 |
| 合 计 | 1,862,357,871.34 | 1,856,344,493.55 |
（4）收取的担保物情况
| 担保物类别 | 期末公允价值 | 上年年末公允价值 |
| 债 券 | 1,221,773,309.50 | 4,873,993,248.87 |
| 股 票 | 718,220,999.44 | 777,470,599.24 |
| 合 计 | 1,939,994,308.94 | 5,651,463,848.11 |
注：对于通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，因此无法获知对手方质押库信息，故上述担保物公允价值未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。截至2024年6月30日，上述交易所国债逆回购的金额为人民币2,886,587,377.11元。
6、存出保证金
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
| 交易保证金 | 2,339,527,309.09 | ||
| 其中：人民币 | 2,337,146,723.09 | 1.0000 | 2,337,146,723.09 |
| 港币 | 500,000.00 | 0.9127 | 456,350.00 |
| 美元 | 270,000.00 | 7.1268 | 1,924,236.00 |
| 信用保证金 | 33,856,666.83 | ||
| 其中：人民币 | 33,856,666.83 | 1.0000 | 33,856,666.83 |
| 合 计 | 2,373,383,975.92 | ||
（续）
| 项 目 | 上年年末余额 | ||
| 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
| 交易保证金 | 1,977,498,034.48 | ||
| 其中：人民币 | 1,975,132,605.48 | 1.0000 | 1,975,132,605.48 |
| 港币 | 500,000.00 | 0.9062 | 453,100.00 |
| 美元 | 270,000.00 | 7.0827 | 1,912,329.00 |
| 信用保证金 | 23,242,421.85 | ||
| 其中：人民币 | 23,242,421.85 | 1.0000 | 23,242,421.85 |
| 合 计 | 2,000,740,456.33 | ||
说明：截至2024年6月30日，存出保证金余额包括本公司之子公司西部期货存放于期货交易所的交易保证金1,907,502,945.38元、存放于证券交易所的交易保证金32,046,781.57元。
7、应收款项
（1）应收款项分类
①按明细项目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收手续费及佣金 | 96,436,818.92 | 97,792,232.80 |
| 应收管理人报酬 | 70,423,183.74 | 68,155,116.79 |
| 应收证券清算款 | - | 83,852,694.57 |
| 应收债权投资款 | 23,710,000.00 | 23,710,000.00 |
| 应收货款 | - | 1,182,358.67 |
| 应收票据 | 10,000,000.00 | 147,900,000.00 |
| 应收期权费 | 64,246,565.53 | 123,437,924.19 |
| 其他 | 15,843,180.20 | 17,267,576.11 |
| 应收款项余额 | 280,659,748.39 | 563,297,903.13 |
| 减：坏账准备 | 48,806,094.57 | 52,464,988.76 |
| 应收款项账面价值 | 231,853,653.82 | 510,832,914.37 |
②按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 13,055,987.37 | 4.65 | 13,055,987.37 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 267,603,761.02 | 95.35 | 35,750,107.20 | 13.36 | 231,853,653.82 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 267,603,761.02 | 95.35 | 35,750,107.20 | 13.36 | 231,853,653.82 |
| 特定款项组合 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 280,659,748.39 | 100.00 | 48,806,094.57 | 17.39 | 231,853,653.82 |
（续）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 16,757,904.47 | 2.97 | 16,757,904.47 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 546,539,998.66 | 97.03 | 35,707,084.29 | 6.53 | 510,832,914.37 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 462,687,304.09 | 82.14 | 35,707,084.29 | 7.72 | 426,980,219.80 |
| 特定款项组合 | 83,852,694.57 | 14.89 | - | - | 83,852,694.57 |
| 合 计 | 563,297,903.13 | 100.00 | 52,464,988.76 | 9.31 | 510,832,914.37 |
说明：特定款项组合主要为尚在信用期内款项，资产负债表日的信用风险较低，因此未计提坏账准备。
③账龄情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 217,202,513.53 | 77.39 | - | 496,356,008.36 | 88.12 | - |
| 1-2年 | 16,021,717.32 | 5.71 | 1,602,171.73 | 16,017,423.23 | 2.84 | 1,601,741.44 |
| 2-3年 | 289,493.38 | 0.10 | 57,898.68 | 76,530.28 | 0.01 | 15,306.06 |
| 3年以上 | 47,146,024.16 | 16.80 | 47,146,024.16 | 50,847,941.26 | 9.03 | 50,847,941.26 |
| 合 计 | 280,659,748.39 | 100.00 | 48,806,094.57 | 563,297,903.13 | 100.00 | 52,464,988.76 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 52,464,988.76 |
| 本期计提 | 43,022.91 |
| 本期收回或转回 | 3,701,917.10 |
| 本期核销 | - |
| 期末余额 | 48,806,094.57 |
（3）按欠款方归集的应收款项期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收款项 期末余额 | 占应收款项期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 安徽华信国际控股股份有限公司 | 23,710,000.00 | 8.45 | 23,710,000.00 |
| 全国社会保证基金理事会 | 15,943,541.70 | 5.68 | - |
| 国元证券股份有限公司 | 15,000,000.00 | 5.34 | 1,500,000.00 |
| 陕西鑫梓桐铝金属材料有限公司 | 10,000,000.00 | 3.56 | - |
| 宁夏赛恩科技集团股份有限公司 | 9,800,000.00 | 3.49 | 9,800,000.00 |
| 合 计 | 74,453,541.70 | 26.52 | 35,010,000.00 |
8、交易性金融资产
| 期末余额 | ||||||
| 公允价值 | 初始成本 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
| 债券 | 43,962,824,503.95 | - | 43,962,824,503.95 | 43,176,354,518.73 | - | 43,176,354,518.73 |
| 公募基金 | 3,361,974,822.24 | - | 3,361,974,822.24 | 3,367,322,328.04 | - | 3,367,322,328.04 |
| 股票 | 742,296,375.06 | - | 742,296,375.06 | 864,657,609.95 | - | 864,657,609.95 |
| 资管计划 | 7,159,764,839.58 | - | 7,159,764,839.58 | 7,064,929,390.33 | - | 7,064,929,390.33 |
| 信托计划 | 111,664,162.28 | - | 111,664,162.28 | 112,610,435.97 | - | 112,610,435.97 |
| 其他 | 930,135,293.45 | - | 930,135,293.45 | 1,234,763,026.85 | - | 1,234,763,026.85 |
| 合计 | 56,268,659,996.56 | - | 56,268,659,996.56 | 55,820,637,309.87 | - | 55,820,637,309.87 |
（续）
| 上年年末余额 | ||||||
| 公允价值 | 初始成本 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
| 债券 | 45,711,408,028.77 | - | 45,711,408,028.77 | 45,039,046,520.59 | - | 45,039,046,520.59 |
| 公募基金 | 4,683,456,071.46 | - | 4,683,456,071.46 | 4,770,384,532.28 | - | 4,770,384,532.28 |
| 股票 | 507,076,328.10 | - | 507,076,328.10 | 565,584,036.43 | - | 565,584,036.43 |
| 资管 | 7,321,074,397.78 | - | 7,321,074,397.78 | 7,209,914,269.32 | - | 7,209,914,269.32 |
| 上年年末余额 | ||||||
| 公允价值 | 初始成本 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
| 计划 | ||||||
| 信托计划 | 21,755,098.07 | - | 21,755,098.07 | 28,202,097.57 | - | 28,202,097.57 |
| 其他 | 859,484,866.30 | - | 859,484,866.30 | 1,177,182,329.47 | - | 1,177,182,329.47 |
| 合计 | 59,104,254,790.48 | - | 59,104,254,790.48 | 58,790,313,785.66 | - | 58,790,313,785.66 |
说明：交易性金融资产“其他”主要为本公司投资的私募股权投资基金份额、合伙企业份额、非上市公司股权等。
（1）交易性金融资产中已融出证券情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期变动 | 期末余额 |
| 成本 | 78,623,425.68 | -67,064,475.76 | 11,558,949.92 |
| 公允价值变动 | 10,532,837.77 | -9,931,818.89 | 601,018.88 |
| 合 计 | 89,156,263.45 | -76,996,294.65 | 12,159,968.80 |
说明1：截至2024年6月30日，上述已融出证券的应收利息余额为17,368.08元。说明2：已融出证券的担保情况参见附注六、3（3）。
（2）变现有限制的交易性金融资产
| 项 目 | 限售条件或变现方面的其他重大限制 | 期末公允价值 |
| 债券 | 卖出回购质押物 | 22,335,871,436.76 |
| 债券 | 债券借贷质押物 | 2,281,507,473.61 |
| 债券 | 国债冲抵保证金 | 338,258,660.85 |
| 公募基金 | 已融出证券 | 6,666,319.30 |
| 股票 | 已融出证券 | 5,493,649.50 |
| 资管计划 | 合同约定受限6个月 | 15,879,696.24 |
| 股票 | 限售股票 | 73,253,033.93 |
| 公募基金 | 限售基金 | 53,550,640.00 |
| 合 计 | 25,110,480,910.19 |
9、其他债权投资
| 项 目 | 期末 |
| 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |
| 企业债 | 14,189,413.05 | 211,971.51 | 245,207.78 | 14,646,592.34 | 4,951.34 |
（续）
| 项 目 | 上年年末 | ||||
| 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |
| 企业债 | 28,310,838.46 | 1,306,789.07 | 379,361.54 | 29,996,989.07 | 12,780.27 |
（1）期末重要的其他债权投资
| 其他债权投资项目 | 面值 | 摊余成本 | 公允价值 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | 已计提减值准备金额 |
| 债券A | 14,000,000.00 | 14,396,433.22 | 14,646,592.34 | 245,207.78 | 4,951.34 |
（2）减值准备计提情况
截至2024年6月30日，处于第一阶段的其他债权投资的减值准备分析如下：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率（%） | 减值 准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | |
| 按组合计提坏账准备 | 14,401,384.56 | 0.03 | 4,951.34 | 14,646,592.34 | |
| 其中：债券A | 14,401,384.56 | 0.03 | 4,951.34 | 14,646,592.34 | 债券减值模型 |
截至2024年6月30日，无处于第二阶段、第三阶段的其他债权投资的减值准备。
（3）本期计提、收回或转回的减值准备情况
| 减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 12,780.27 | - | - | 12,780.27 |
| 期初余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - | - |
| 本期转回 | 7,828.93 | - | - | 7,828.93 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 4,951.34 | - | - | 4,951.34 |
（4）变现有限制的其他债权投资
| 证券名称或品种 | 限售条件或变现方面的其他重大限制 | 期末数 |
| 企业债 | 卖出回购质押物 | 14,646,592.34 |
10、其他权益工具投资
| 项 目 | 本期 | ||
| 初始成本 | 本期末公允价值 | 本期确认的股利收入 | |
| 非交易性权益工具 | 80,889,285.39 | 13,639,299.73 | - |
| 期货会员资格投资 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | - |
| 合 计 | 82,289,285.39 | 15,039,299.73 | - |
（续）
| 项 目 | 上年 | ||
| 初始成本 | 本期末公允价值 | 本年确认的股利收入 | |
| 非交易性权益工具 | 83,870,749.64 | 22,662,133.94 | 255,333.64 |
| 期货会员资格投资 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | - |
| 合 计 | 85,270,749.64 | 24,062,133.94 | 255,333.64 |
说明：其他权益工具包括本公司持有的非交易性股权及股票、本公司之子公司西部期货持有的上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所的期货会员资格。由于该类金融资产为非交易目的持有，本集团将其指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产。
11、融券业务
（1）融出和融入证券的公允价值
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 融出证券 | 12,159,968.80 | 90,016,249.45 |
| —交易性金融资产 | 12,159,968.80 | 89,156,263.45 |
| －转融通融入证券 | - | 859,986.00 |
| 转融通融入证券总额 | - | 1,218,826.00 |
（2）融券业务担保情况
融券业务担保情况参见附注六、3（3）。
12、长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | ||||
| 瑞金市西部金一文化创意产业基金（有限合伙） | 13,065,158.85 | - | - | -307,727.38 | - | - | - | - | - | 12,757,431.47 | - |
| 西安西交科创股权投资合伙企业（有限合伙） | 28,271,174.11 | - | - | -1,165.09 | - | - | - | - | - | 28,270,009.02 | - |
| 合 计 | 41,336,332.96 | - | - | -308,892.47 | - | - | - | - | - | 41,027,440.49 | - |
13、固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 186,882,187.29 | 188,544,646.33 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合 计 | 186,882,187.29 | 188,544,646.33 |
固定资产情况
| 项 目 | 房屋建筑物 | 交通及运输 设备 | 电子设备 | 电器设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 129,414,170.66 | 11,560,061.86 | 321,044,171.26 | 17,467,456.55 | 17,968,906.03 | 497,454,766.36 |
| 2.本期增加金额 | - | - | 16,697,399.20 | 121,706.21 | 277,595.24 | 17,096,700.65 |
| 购置 | - | - | 16,697,399.20 | 121,706.21 | 277,595.24 | 17,096,700.65 |
| 3.本期减少金额 | - | - | 2,207,829.00 | 367,973.55 | 112,369.53 | 2,688,172.08 |
| 处置或报废 | - | - | 2,207,829.00 | 367,973.55 | 112,369.53 | 2,688,172.08 |
| 4.期末余额 | 129,414,170.66 | 11,560,061.86 | 335,533,741.46 | 17,221,189.21 | 18,134,131.74 | 511,863,294.93 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 55,409,121.12 | 8,235,991.87 | 218,355,139.68 | 16,027,384.62 | 10,882,482.74 | 308,910,120.03 |
| 2.本期增加金额 | 1,365,837.18 | 293,246.65 | 15,819,824.88 | 192,867.66 | 962,433.37 | 18,634,209.74 |
| 计提 | 1,365,837.18 | 293,246.65 | 15,819,824.88 | 192,867.66 | 962,433.37 | 18,634,209.74 |
| 3.本期减少金额 | - | - | 2,095,581.62 | 356,934.34 | 110,706.17 | 2,563,222.13 |
| 处置或报废 | - | - | 2,095,581.62 | 356,934.34 | 110,706.17 | 2,563,222.13 |
| 4.期末余额 | 56,774,958.30 | 8,529,238.52 | 232,079,382.94 | 15,863,317.94 | 11,734,209.94 | 324,981,107.64 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 72,639,212.36 | 3,030,823.34 | 103,454,358.52 | 1,357,871.27 | 6,399,921.80 | 186,882,187.29 |
| 2.期初账面价值 | 74,005,049.54 | 3,324,069.99 | 102,689,031.58 | 1,440,071.93 | 7,086,423.29 | 188,544,646.33 |
说明：
①期末，无抵押、担保的固定资产；
②期末，无未办妥产权证书的固定资产；
③期末，无闲置的固定资产。
14、在建工程
（1）在建工程账面价值
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 办公楼项目 | 335,008,019.03 | - | 335,008,019.03 | 282,559,659.05 | - | 282,559,659.05 |
| 其他 | 26,729,872.94 | - | 26,729,872.94 | 30,537,221.30 | - | 30,537,221.30 |
| 合 计 | 361,737,891.97 | - | 361,737,891.97 | 313,096,880.35 | - | 313,096,880.35 |
（2）重大在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 利息资本化累计金额 | 期末余额 |
| 办公楼项目 | 282,559,659.05 | 52,448,359.98 | - | - | 335,008,019.03 |
（续）
| 工程名称 | 预算数 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 资金来源 |
| 办公楼项目 | 958,393,600.00 | 44.61% | 44.61% | 自筹 |
15、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值： | |
| 1.期初余额 | 833,373,538.78 |
| 2.本期增加金额 | 33,706,168.92 |
| 租入 | 33,706,168.92 |
| 3.本期减少金额 | 13,066,904.01 |
| 处置 | 13,066,904.01 |
| 4. 期末余额 | 854,012,803.69 |
| 二、累计折旧 | |
| 1.期初余额 | 350,729,471.61 |
| 2.本期增加金额 | 71,763,331.88 |
| 计提 | 71,763,331.88 |
| 3.本期减少金额 | 12,426,118.57 |
| 处置 | 12,426,118.57 |
| 4. 期末余额 | 410,066,684.92 |
| 三、减值准备 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 1.期初余额 | - |
| 2.本期增加金额 | - |
| 3.本期减少金额 | - |
| 4.期末余额 | - |
| 四、账面价值 | |
| 1. 期末账面价值 | 443,946,118.77 |
| 2. 期初账面价值 | 482,644,067.17 |
说明：报告期内，本集团确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用为5,492,571.45元。
16、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 交易席位费 | 软件 | 土地使用权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 34,179,745.00 | 523,761,561.68 | 78,795,000.00 | 636,736,306.68 |
| 2.本期增加金额 | - | 23,733,692.15 | - | 23,733,692.15 |
| 购置 | - | 23,733,692.15 | - | 23,733,692.15 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 处置 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 34,179,745.00 | 547,495,253.83 | 78,795,000.00 | 660,469,998.83 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 34,154,726.00 | 350,317,118.02 | 20,680,536.30 | 405,152,380.32 |
| 2.本期增加金额 | 25,019.00 | 26,967,394.94 | 984,779.94 | 27,977,193.88 |
| 计提 | 25,019.00 | 26,967,394.94 | 984,779.94 | 27,977,193.88 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 处置 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 34,179,745.00 | 377,284,512.96 | 21,665,316.24 | 433,129,574.20 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 |
| 项 目 | 交易席位费 | 软件 | 土地使用权 | 合 计 |
| 1.期末账面价值 | - | 170,210,740.87 | 57,129,683.76 | 227,340,424.63 |
| 2.期初账面价值 | 25,019.00 | 173,444,443.66 | 58,114,463.70 | 231,583,926.36 |
说明：截至2024年6月30日，无用于抵押或担保的无形资产。
（2）交易席位费
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 原值 | 34,179,745.00 | - | - | 34,179,745.00 |
| 上海证券交易所 | 19,225,745.00 | - | - | 19,225,745.00 |
| 其中：A股 | 18,605,000.00 | - | - | 18,605,000.00 |
| B股 | 620,745.00 | - | - | 620,745.00 |
| 深圳证券交易所 | 14,454,000.00 | - | - | 14,454,000.00 |
| 其中：A股 | 13,854,000.00 | - | - | 13,854,000.00 |
| B股 | 600,000.00 | - | - | 600,000.00 |
| 股转系统席位费 | 500,000.00 | - | - | 500,000.00 |
| 累计摊销 | 34,154,726.00 | 25,019.00 | - | 34,179,745.00 |
| 上海证券交易所 | 19,225,745.00 | - | - | 19,225,745.00 |
| 其中：A股 | 18,605,000.00 | - | - | 18,605,000.00 |
| B股 | 620,745.00 | - | - | 620,745.00 |
| 深圳证券交易所 | 14,454,000.00 | - | - | 14,454,000.00 |
| 其中：A股 | 13,854,000.00 | - | - | 13,854,000.00 |
| B股 | 600,000.00 | - | - | 600,000.00 |
| 股转系统席位费 | 474,981.00 | 25,019.00 | - | 500,000.00 |
| 账面价值 | 25,019.00 | —— | —— | - |
| 上海证券交易所 | - | —— | —— | - |
| 其中：A股 | - | —— | —— | - |
| B股 | - | —— | —— | - |
| 深圳证券交易所 | - | —— | —— | - |
| 其中：A股 | - | —— | —— | - |
| B股 | - | —— | —— | - |
| 股转系统席位费 | 25,019.00 | —— | —— | - |
17、商誉
（1）商誉账面原值
| 形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 收购健桥证券营业部形成的商誉 | 1,200,000.00 | - | - | - | - | 1,200,000.00 |
| 收购西部期货形成的商誉 | 5,043,686.47 | - | - | - | - | 5,043,686.47 |
| 合 计 | 6,243,686.47 | - | - | - | - | 6,243,686.47 |
说明1：本公司自2006年3月24日收市后开始托管健桥证券经纪业务及所属证券营业部、服务部，2006年12月25日与健桥证券行政清理组签订了证券类资产转让协议，受让健桥证券所属12个营业部和6个服务部等证券类资产。从2007年1月1日起该部分证券类资产归本公司所有，与资产相关的风险由本公司承担。本公司于2007年1月对受让的健桥证券证券类资产所形成的1,200,000.00元并购价差确认为商誉。说明2：本公司于2008年3月收购西部期货，该合并为非同一控制下企业合并，购买成本与其购买日可辨认净资产公允价值中本公司应享份额之间的差额5,043,686.47元确认为商誉。
（2）商誉减值准备
| 形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 收购健桥证券营业部形成的商誉 | - | - | - | - | - | - |
| 收购西部期货形成的商誉 | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - | - | - | - |
说明：截至2024年6月30日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 1,910,388,951.99 | 477,956,738.01 | 1,888,659,480.99 | 472,164,870.25 |
| 衍生金融工具公允价值变动 | 2,097,489.16 | 524,372.29 | 2,097,489.16 | 524,372.29 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 67,249,985.66 | 16,812,496.42 | 61,208,615.72 | 15,302,153.93 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 284,846,038.20 | 71,211,509.56 | 260,620,735.85 | 65,155,183.96 |
| 应付职工薪酬 | 1,482,875,940.57 | 370,718,985.16 | 1,511,778,409.93 | 377,944,602.49 |
| 可抵扣亏损 | 34,230,643.76 | 8,557,660.94 | 30,523,642.57 | 7,630,910.64 |
| 风险准备金 | 11,035,634.75 | 2,758,908.69 | 11,035,634.75 | 2,758,908.69 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 无形资产摊销 | 2,374,497.97 | 593,624.49 | 2,374,497.97 | 593,624.49 |
| 预提费用 | 3,383,331.69 | 845,832.92 | 1,641,137.00 | 410,284.25 |
| 交易性金融负债公允价值变动 | 9,003,566.13 | 2,250,891.54 | 3,842,260.32 | 960,565.08 |
| 租赁业务 | 519,786,957.12 | 129,946,739.30 | 510,912,399.24 | 127,728,099.82 |
| 合 计 | 4,327,273,037.00 | 1,082,177,759.32 | 4,284,694,303.50 | 1,071,173,575.89 |
（2）已确认递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 衍生金融工具公允价值变动 | 255,578,240.82 | 63,894,559.94 | 176,079,914.08 | 44,019,978.52 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 361,679,835.58 | 90,419,958.96 | 105,735,637.46 | 26,433,909.37 |
| 其他债权投资公允价值变动 | 245,207.78 | 61,301.94 | 379,361.48 | 94,840.37 |
| 租赁业务 | 493,535,863.01 | 123,383,965.76 | 482,644,067.17 | 120,661,016.80 |
| 合 计 | 1,111,039,147.19 | 277,759,786.60 | 764,838,980.19 | 191,209,745.06 |
19、其他资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 存货 | 300,225,554.87 | 275,905,762.22 |
| 预付款项 | 975,830,306.65 | 836,333,656.67 |
| 其他应收款 | 1,192,884,930.04 | 1,346,473,201.81 |
| 长期待摊费用 | 48,530,594.24 | 62,235,016.95 |
| 其他流动资产 | 65,925,876.21 | 109,601,214.47 |
| 应收股利 | 762,245.26 | 742,100.46 |
| 应收利息 | 39,965,000.00 | - |
| 合 计 | 2,624,124,507.27 | 2,631,290,952.58 |
（1）存货
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存商品 | 300,225,554.87 | 275,905,762.22 |
说明：库存商品为西部永唐期末结存的有色金属及黑色金属等。
（2）预付款项
①按账龄列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账 准备 | 金额 | 比例（%） | 坏账 准备 | |
| 1年以内 | 930,960,068.07 | 95.40 | - | 753,060,991.04 | 90.04 | - |
| 1－2年 | 42,031,069.06 | 4.31 | - | 80,333,496.11 | 9.61 | - |
| 2－3年 | 1,857,048.11 | 0.19 | - | 1,957,048.11 | 0.23 | - |
| 3年以上 | 982,121.41 | 0.10 | - | 982,121.41 | 0.12 | - |
| 合 计 | 975,830,306.65 | 100.00 | - | 836,333,656.67 | 100.00 | - |
②预付款项期末余额主要单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 天津市南港供应链科技有限公司 | 非关联方 | 252,430,932.51 | 1年以内 | 预付货款未到结算交货日 |
| 陕西融信易邦供应链管理有限公司 | 非关联方 | 185,598,965.96 | 1年以内 | 预付货款未到结算交货日 |
| 陕西金泰恒业房地产开发有限公司 | 关联方 | 172,710,319.42 | 1年以内，1-2年 | 浐灞办公楼联建建房款，房屋尚未建设完毕 |
| 陕西有色集团贸易有限公司 | 非关联方 | 91,889,670.00 | 1年以内 | 预付货款未到结算交货日 |
| 陕西龙门钢铁（集团）有限责任公司 | 非关联方 | 66,166,282.21 | 1年以内 | 预付货款未到结算交货日 |
| 合 计 | 768,796,170.10 |
（3）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,185,541,980.50 | 1,339,093,919.30 |
| 1-2年 | 1,126,639.25 | 1,126,639.25 |
| 2-3年 | 7,911,217.78 | 7,956,634.00 |
| 3年以上 | 288,776,863.65 | 289,345,831.87 |
| 小 计 | 1,483,356,701.18 | 1,637,523,024.42 |
| 减：坏账准备 | 290,471,771.14 | 291,049,822.61 |
| 合 计 | 1,192,884,930.04 | 1,346,473,201.81 |
②处于第三阶段的其他应收款及坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备： | |||||
| 上海华信国际集团有限公司 | 101,199,026.33 | 100.00 | 101,199,026.33 | - | 债券违约 |
| 北京信威通信技术股份有限公司 | 21,560,000.00 | 100.00 | 21,560,000.00 | - | 债券违约 |
| 印纪娱乐传媒股份有限公司 | 40,743,561.64 | 100.00 | 40,743,561.64 | - | 债券违约 |
| 北京华业资本控股股份有限公司 | 30,473,424.66 | 100.00 | 30,473,424.66 | - | 债券违约 |
| 浙江昆仑控股集团有限公司 | 24,523,283.90 | 100.00 | 24,523,283.90 | - | 债券违约 |
| 恒盈保理11号资产管理计划 | 53,188,921.00 | 100.00 | 53,188,921.00 | - | 现金流量不足 |
| 上海鎏渠投资管理合伙企业（有限合伙） | 945,950.04 | 100.00 | 945,950.04 | - | 现金流量不足 |
| 三胞集团有限公司 | 1,724,559.61 | 100.00 | 1,724,559.61 | - | 债券违约 |
| 西部恒盈保理8号集合资管计划 | 690,185.61 | 100.00 | 690,185.61 | - | 现金流量不足 |
| 刘某某 | 82,276.42 | 100.00 | 82,276.42 | - | 融资融券客户违约 |
| 按组合计提坏账准备： | |||||
| 账龄组合 | 13,645,674.44 | 100.00 | 13,645,674.44 | - | 账龄3年以上 |
| 合 计 | 288,776,863.65 | 100.00 | 288,776,863.65 | - |
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,703,990.74 | - | 289,345,831.87 | 291,049,822.61 |
| 期初余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -9,083.25 | - | 511,406.83 | 502,323.58 |
| 本期转回 | - | - | 1,080,375.05 | 1,080,375.05 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 1,694,907.49 | - | 288,776,863.65 | 290,471,771.14 |
④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 客户A | 场外期权、收益互换预付金 | 177,237,861.36 | 1年以内 | 11.95 | - |
| 上海华信国际集团有限公司 | 应收债券款 | 101,199,026.33 | 3年以上 | 6.82 | 101,199,026.33 |
| 客户B | 场外期权预付金 | 100,000,000.00 | 1年以内 | 6.74 | - |
| 客户C | 场外期权预付金 | 85,000,000.00 | 1年以内 | 5.73 | - |
| 客户D | 场外期权预付金 | 72,278,595.86 | 1年以内 | 4.87 | - |
| 合 计 | 535,715,483.55 | 36.11 | 101,199,026.33 |
⑤本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 租入资产改良支出 | 59,036,889.75 | 0.17 | 12,609,267.30 | 413,618.03 | 46,014,004.59 |
| 其他 | 3,198,127.20 | 13,778.76 | 695,316.31 | - | 2,516,589.65 |
| 合 计 | 62,235,016.95 | 13,778.93 | 13,304,583.61 | 413,618.03 | 48,530,594.24 |
20、资产减值准备明细
| 项 目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 转回 | 核销 | 转销 | ||||
| 融出资金减值准备 | 5,144,722.86 | 24,837,298.69 | - | - | - | 29,982,021.55 |
| 买入返售金融资产减值准备 | 1,549,803,081.76 | 1,172,140.87 | - | - | - | 1,550,975,222.63 |
| 应收款项坏账准备 | 52,464,988.76 | 43,022.91 | 3,701,917.10 | - | - | 48,806,094.57 |
| 其他应收款坏账准备 | 291,049,822.61 | 502,323.58 | 1,080,375.05 | - | - | 290,471,771.14 |
| 其他债权投资减值准备 | 12,780.27 | - | 7,828.93 | - | - | 4,951.34 |
| 合 计 | 1,898,475,396.26 | 26,554,786.05 | 4,790,121.08 | - | - | 1,920,240,061.23 |
其中，金融工具及其他项目预期信用损失准备情况：
| 金融工具类别 | 期末余额 | |||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | 合 计 | |
| 应收款项坏账准备 | 15,306.06 | 1,644,764.35 | 47,146,024.16 | 48,806,094.57 |
| 其他应收款坏账准备 | 1,694,907.49 | - | 288,776,863.65 | 290,471,771.14 |
| 融出资金减值准备 | 1,832,083.22 | 26,599,971.37 | 1,549,966.96 | 29,982,021.55 |
| 买入返售金融资产减值准备 | 111,330.00 | 3,221,400.00 | 1,547,642,492.63 | 1,550,975,222.63 |
| 其他债权投资减值准备 | 4,951.34 | - | - | 4,951.34 |
| 合 计 | 3,658,578.11 | 31,466,135.72 | 1,885,115,347.40 | 1,920,240,061.23 |
（续）
| 金融工具类别 | 上年年末余额 | |||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | 合 计 | |
| 应收款项坏账准备 | 15,306.06 | 1,601,741.44 | 50,847,941.26 | 52,464,988.76 |
| 其他应收款坏账准备 | 1,703,990.74 | - | 289,345,831.87 | 291,049,822.61 |
| 融出资金减值准备 | 2,199,508.32 | 1,347,337.67 | 1,597,876.87 | 5,144,722.86 |
| 买入返售金融资产减值准备 | 131,490.00 | - | 1,549,671,591.76 | 1,549,803,081.76 |
| 其他债权投资减值准备 | 12,780.27 | - | - | 12,780.27 |
| 合 计 | 4,063,075.39 | 2,949,079.11 | 1,891,463,241.76 | 1,898,475,396.26 |
21、短期借款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 10,010,000.00 | 40,042,042.00 |
22、应付短期融资款
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期融资券 | 4,800,000,000.00 | 10,300,000,000.00 | 9,100,000,000.00 | 6,000,000,000.00 |
| 收益凭证 | 2,650,000.00 | - | 2,650,000.00 | - |
| 小计 | 4,802,650,000.00 | 10,300,000,000.00 | 9,102,650,000.00 | 6,000,000,000.00 |
| 加：应计利息 | 23,583,224.74 | 57,877,339.51 | 63,203,460.42 | 18,257,103.83 |
| 其中：短期融资券 | 23,578,688.52 | 57,874,452.83 | 63,196,037.52 | 18,257,103.83 |
| 收益凭证 | 4,536.22 | 2,886.68 | 7,422.90 | - |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合 计 | 4,826,233,224.74 | 10,357,877,339.51 | 9,165,853,460.42 | 6,018,257,103.83 |
23、拆入资金
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行金融机构拆入资金 | 1,950,599,463.95 | 2,100,822,899.94 |
| 转融通拆入资金 | 482,270,988.89 | 482,210,111.11 |
| 合 计 | 2,432,870,452.84 | 2,583,033,011.05 |
其中：转融通融入资金
| 剩余期限 | 期末余额 | 利率区间 | 上年年末余额 | 利率区间 |
| 1个月内（含） | - | - | - | - |
| 1-3个月（含） | - | - | 482,210,111.11 | 2.16%-3.1% |
| 3-12个月（含） | 482,270,988.89 | 2.03%-2.43% | - | - |
| 1年以上 | - | - | - | - |
| 合 计 | 482,270,988.89 | - | 482,210,111.11 | - |
24、交易性金融负债
| 类 别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合 计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合 计 | |
| 归属合并结构化主体其他份额持有人的权益 | 86,824,196.82 | - | 86,824,196.82 | 89,312,608.86 | - | 89,312,608.86 |
| 债券 | 2,021,158,314.54 | - | 2,021,158,314.54 | 909,831,773.31 | - | 909,831,773.31 |
| 股票 | 2,922,511.60 | - | 2,922,511.60 | 5,078,938.80 | - | 5,078,938.80 |
| 收益凭证 | - | 811,231,225.63 | 811,231,225.63 | - | 507,152,075.96 | 507,152,075.96 |
| 合 计 | 2,110,905,022.96 | 811,231,225.63 | 2,922,136,248.59 | 1,004,223,320.97 | 507,152,075.96 | 1,511,375,396.93 |
说明：（1）在合并财务报表中，由于本集团有义务于结构化主体到期日按照账面净值及该结构化主体的有关条款向其他投资者进行支付，本集团将合并结构化主体所产生的金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要系公司发行的挂钩股指、黄金合约的浮动收益凭证，截至2024年6月30日，公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本公司自身信用风险变化导致的重大变动。
25、卖出回购金融资产款
（1）按标的物类别
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 国债 | 3,771,423,182.84 | 13,755,945,774.80 |
| 中期票据 | 5,411,469,857.33 | 3,202,118,077.79 |
| 企业债 | 1,090,492,449.29 | 1,028,898,290.19 |
| 金融债券 | 1,017,363,416.92 | 3,090,521,036.27 |
| 政府债券 | 566,905,449.63 | 295,991,917.53 |
| 同业存单 | 4,501,963,168.15 | 2,307,526,654.25 |
| 短期融资券 | 295,657,570.51 | 952,652,385.22 |
| 公司债 | 1,244,995,067.97 | - |
| 非公开定向债务融资工具 | 1,850,702,883.08 | - |
| 其他 | 569,855,721.68 | - |
| 合 计 | 20,320,828,767.40 | 24,633,654,136.05 |
（2）按业务类别
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押式卖出回购 | 19,692,015,677.91 | 23,528,463,244.09 |
| 买断式卖出回购 | 58,957,367.81 | 1,005,406,771.65 |
| 质押式报价回购 | 569,855,721.68 | 99,784,120.31 |
| 合 计 | 20,320,828,767.40 | 24,633,654,136.05 |
（3）卖出回购金融资产款的担保物情况
| 担保物类别 | 期末公允价值 | 上年年末公允价值 |
| 地方政府债 | 621,220,429.53 | 322,000,746.92 |
| 短期融资券 | 319,635,111.59 | 1,028,583,993.16 |
| 国债 | 4,095,413,907.26 | 12,077,411,058.80 |
| 企业债 | 1,583,346,612.37 | 2,774,236,140.68 |
| 中期票据 | 5,935,079,057.77 | 3,505,641,132.88 |
| 公司债 | 1,746,255,616.41 | 2,202,420,589.63 |
| 其他债券 | 8,096,737,151.95 | 5,936,375,841.09 |
| 合 计 | 22,397,687,886.88 | 27,846,669,503.16 |
说明：本公司卖出回购金融资产款的年末担保物除自营业务公允价值为22,350,518,029.11元的证券外还包括债券借贷业务借入的公允价值为47,169,857.77元的债券。
（4）报价回购融入资金按剩余期限分类
| 期 限 | 期末余额 | 利率区间 | 上年年末余额 | 利率区间 |
| 一个月内 | 267,782,845.26 | 1.8%-5.08% | 99,784,120.31 | 2.10%-5.68% |
| 一个月至三个月内 | - | - | - | - |
| 三个月至一年内 | 302,072,876.42 | 2.6% | - | - |
| 一年以上 | - | - | - | - |
| 合 计 | 569,855,721.68 | - | 99,784,120.31 | - |
26、代理买卖证券款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通经纪业务 | ||
| 其中：机构 | 1,922,667,453.78 | 1,724,303,297.54 |
| 个人 | 11,673,463,333.40 | 10,355,748,154.14 |
| 小计 | 13,596,130,787.18 | 12,080,051,451.68 |
| 信用业务 | ||
| 其中：机构 | 103,077,779.94 | 80,777,671.72 |
| 个人 | 758,597,194.38 | 687,776,104.42 |
| 小计 | 861,674,974.32 | 768,553,776.14 |
| 合 计 | 14,457,805,761.50 | 12,848,605,227.82 |
27、应付职工薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 943,419,707.63 | 708,156,896.77 | 777,019,220.94 | 874,557,383.46 |
| 递延薪酬 | 953,999,378.77 | 11,996,066.66 | 104,187,141.76 | 861,808,303.67 |
| 辞退福利 | - | 2,789,323.76 | 2,789,323.76 | - |
| 离职后福利-设定提存计划 | 45,249,328.97 | 88,891,105.15 | 78,858,665.41 | 55,281,768.71 |
| 合 计 | 1,942,668,415.37 | 811,833,392.34 | 962,854,351.87 | 1,791,647,455.84 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 764,156,232.77 | 595,683,630.96 | 687,512,785.22 | 672,327,078.51 |
| 职工福利费 | - | 12,844,016.23 | 12,844,016.23 | - |
| 社会保险费 | 20,973,765.64 | 39,330,080.83 | 28,031,066.60 | 32,272,779.87 |
| 其中：医疗保险费 | 20,972,621.24 | 38,703,674.43 | 27,516,952.45 | 32,159,343.22 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工伤保险费 | 1,144.40 | 571,885.15 | 460,477.42 | 112,552.13 |
| 生育保险费 | - | 54,521.25 | 53,636.73 | 884.52 |
| 住房公积金 | 181,326.16 | 46,531,921.46 | 40,603,486.52 | 6,109,761.10 |
| 职工教育经费 | 158,026,953.70 | 7,953,018.70 | 3,031,192.44 | 162,948,779.96 |
| 工会经费 | 81,429.36 | 5,265,602.06 | 4,448,047.40 | 898,984.02 |
| 残疾人保障金 | - | 12,971.53 | 12,971.53 | - |
| 其他 | - | 535,655.00 | 535,655.00 | - |
| 合 计 | 943,419,707.63 | 708,156,896.77 | 777,019,220.94 | 874,557,383.46 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险费 | 4,364,304.66 | 58,392,682.98 | 51,829,032.40 | 10,927,955.24 |
| 失业保险费 | 2,146,682.54 | 2,120,703.77 | 1,838,510.19 | 2,428,876.12 |
| 企业年金缴费 | 38,738,341.77 | 28,377,718.40 | 25,191,122.82 | 41,924,937.35 |
| 合 计 | 45,249,328.97 | 88,891,105.15 | 78,858,665.41 | 55,281,768.71 |
28、应交税费
| 税 项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 13,473,666.23 | 20,206,722.41 |
| 增值税 | 35,017,924.31 | 15,791,200.09 |
| 个人所得税 | 3,421,177.47 | 5,562,630.15 |
| 代扣限售股出售个人所得税 | 2,121,683.29 | 1,609,879.13 |
| 城市维护建设税 | 2,347,945.62 | 1,486,499.72 |
| 教育费附加 | 1,066,816.82 | 655,803.16 |
| 地方教育费附加 | 698,317.31 | 444,910.33 |
| 防洪基金 | 468,069.42 | 558,690.99 |
| 其他 | 928,220.61 | 706,946.27 |
| 合 计 | 59,543,821.08 | 47,023,282.25 |
29、应付款项
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 证券清算款 | 53,667,924.34 | 269,427.70 |
| 工程款、资产购置款 | 95,096,376.46 | 116,760,531.89 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 非货币冲抵保证金 | 267,448,920.00 | 225,792,144.00 |
| 员工风险金 | 8,420,716.19 | 10,211,024.73 |
| 应付管理费、托管费 | 17,380,489.57 | 22,758,396.25 |
| 应付尾随佣金、服务款 | 39,103,590.01 | 26,299,364.04 |
| 应付联席承销费 | 5,850,000.00 | 4,800,000.00 |
| 投资者保护基金 | 15,095,923.70 | 11,445,633.57 |
| 应付票据 | 251,579,140.00 | 74,504,700.00 |
| 其他 | 50,292,984.10 | 55,028,505.89 |
| 合 计 | 803,936,064.37 | 547,869,728.07 |
按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 786,913,481.72 | 481,414,786.65 |
| 1-2年 | 5,516,388.71 | 53,342,794.78 |
| 2-3年 | 2,023,816.33 | 962,066.22 |
| 3年以上 | 9,482,377.61 | 12,150,080.42 |
| 合 计 | 803,936,064.37 | 547,869,728.07 |
30、合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 116,400,299.30 | 87,077,914.31 |
| 预收手续费及佣金收入 | 953,376.68 | 946,326.70 |
| 预收管理费 | 3,510,497.62 | 3,128,513.89 |
| 其他 | 405,260.00 | - |
| 合 计 | 121,269,433.60 | 91,152,754.90 |
说明：合同负债主要涉及本集团销售货物或提供劳务收取的预收款。该预收款在合同签订时收取，合同的相关收入在本集团履行履约义务后确认。
31、应付债券
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 22西部01 | 2,532,765,937.74 | 2,569,144,235.14 |
| 22西部02 | - | 922,503,761.74 |
| 22西部03 | 1,210,903,260.56 | 1,230,231,312.68 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 22西部04 | - | 2,546,235,318.71 |
| 22西部05 | 501,869,242.09 | 509,301,494.01 |
| 22西部06 | 2,499,756,992.01 | 2,536,301,838.90 |
| 23西部01 | 809,365,325.36 | 821,602,079.93 |
| 23西部02 | 1,011,595,096.38 | 1,028,220,051.78 |
| 23西部03 | 499,166,017.53 | 506,509,763.74 |
| 23西部04 | 1,024,415,934.49 | 1,009,305,702.19 |
| 23西部05 | 1,023,312,742.49 | 1,007,952,812.93 |
| 23西部06 | 611,946,037.34 | 602,821,600.66 |
| 24西部01 | 1,004,266,625.84 | - |
| 24西部02 | 1,000,072,736.21 | - |
| 合 计 | 13,729,435,948.04 | 15,290,129,972.41 |
（1）应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面 值 | 起息日期 | 债券期限 | 发行金额 | 票面利率 |
| 22西部01 | 2,500,000,000.00 | 2022/1/18 | 3年 | 2,500,000,000.00 | 3.04% |
| 22西部02 | 900,000,000.00 | 2022/3/14 | 2年 | 900,000,000.00 | 3.18% |
| 22西部03 | 1,200,000,000.00 | 2022/3/14 | 3年 | 1,200,000,000.00 | 3.35% |
| 22西部04 | 2,500,000,000.00 | 2022/5/5 | 2年 | 2,500,000,000.00 | 2.92% |
| 22西部05 | 500,000,000.00 | 2022/5/5 | 3年 | 500,000,000.00 | 3.10% |
| 22西部06 | 2,500,000,000.00 | 2022/6/17 | 3年 | 2,500,000,000.00 | 3.05% |
| 23西部01 | 800,000,000.00 | 2023/2/8 | 2年 | 800,000,000.00 | 3.25% |
| 23西部02 | 1,000,000,000.00 | 2023/2/8 | 3年 | 1,000,000,000.00 | 3.45% |
| 23西部03 | 500,000,000.00 | 2023/6/21 | 3年 | 500,000,000.00 | 3.06% |
| 23西部04 | 1,000,000,000.00 | 2023/7/26 | 3年 | 1,000,000,000.00 | 2.90% |
| 23西部05 | 1,000,000,000.00 | 2023/8/14 | 3年 | 1,000,000,000.00 | 2.95% |
| 23西部06 | 600,000,000.00 | 2023/9/21 | 390天 | 600,000,000.00 | 2.68% |
| 24西部01 | 1,000,000,000.00 | 2024/4/18 | 3年 | 1,000,000,000.00 | 2.40% |
| 24西部02 | 1,000,000,000.00 | 2024/6/4 | 3年 | 1,000,000,000.00 | 2.29% |
| 合 计 | 17,000,000,000.00 | 17,000,000,000.00 |
（续）
| 债券名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 债券名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 22西部01 | 2,569,144,235.14 | 39,621,702.60 | 76,000,000.00 | 2,532,765,937.74 |
| 22西部02 | 922,503,761.74 | 6,116,238.26 | 928,620,000.00 | - |
| 22西部03 | 1,230,231,312.68 | 20,871,947.88 | 40,200,000.00 | 1,210,903,260.56 |
| 22西部04 | 2,546,235,318.71 | 26,764,681.29 | 2,573,000,000.00 | - |
| 22西部05 | 509,301,494.01 | 8,067,748.08 | 15,500,000.00 | 501,869,242.09 |
| 22西部06 | 2,536,301,838.90 | 39,705,153.11 | 76,250,000.00 | 2,499,756,992.01 |
| 23西部01 | 821,602,079.93 | 13,763,245.43 | 26,000,000.00 | 809,365,325.36 |
| 23西部02 | 1,028,220,051.78 | 17,875,044.60 | 34,500,000.00 | 1,011,595,096.38 |
| 23西部03 | 506,509,763.74 | 7,956,253.79 | 15,300,000.00 | 499,166,017.53 |
| 23西部04 | 1,009,305,702.19 | 15,110,232.30 | - | 1,024,415,934.49 |
| 23西部05 | 1,007,952,812.93 | 15,359,929.56 | - | 1,023,312,742.49 |
| 23西部06 | 602,821,600.66 | 9,124,436.68 | - | 611,946,037.34 |
| 24西部01 | - | 1,004,266,625.84 | - | 1,004,266,625.84 |
| 24西部02 | - | 1,000,072,736.21 | - | 1,000,072,736.21 |
| 合 计 | 15,290,129,972.41 | 2,224,675,975.63 | 3,785,370,000.00 | 13,729,435,948.04 |
32、租赁负债
| 剩余期限 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 141,948,799.34 | 132,253,720.07 |
| 1-2年 | 134,142,188.43 | 127,206,733.91 |
| 2-5年 | 160,079,386.65 | 166,735,531.22 |
| 5年以上 | 1,710,127.68 | 3,421,247.49 |
| 合 计 | 437,880,502.10 | 429,617,232.69 |
说明：本集团租赁主要为办公场所租赁,通常为期1- 5年不等。2024年1月-6月计提的租赁负债利息费用金额为8,200,910.08元，计入到利息净收入-利息支出中。
33、其他负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 期货风险准备金 | 34,435,225.29 | 33,268,069.07 |
| 其他应付款 | 2,296,491,772.42 | 2,531,397,612.35 |
| 应付股利 | 113,088,775.71 | 102,478,297.71 |
| 预收账款 | 16,808,601.65 | 2,243,965.51 |
| 应收票据未终止确认金额 | 10,000,000.00 | 147,900,000.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 15,342,668.73 | 11,507,839.66 |
| 合 计 | 2,486,167,043.80 | 2,828,795,784.30 |
说明：应付股利为北京远大华创投资有限公司持有的本公司股票被冻结而尚未领取的现金股利。
（1）其他应付款按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,054,072,574.35 | 2,290,066,010.04 |
| 1-2年 | 239,984,887.08 | 239,569,088.34 |
| 2-3年 | 2,115,711.42 | 1,469,635.82 |
| 3年以上 | 318,599.57 | 292,878.15 |
| 合 计 | 2,296,491,772.42 | 2,531,397,612.35 |
（2）其他应付款按款项性质列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 浐灞办公楼项目建设资金 | 369,344,207.17 | 369,344,207.17 |
| 保证金 | 1,854,645,472.79 | 2,101,846,096.49 |
| 押金 | 1,408,576.00 | 1,408,576.00 |
| 服务费 | - | 1,573,222.10 |
| 个人负担社保 | 20,583,726.69 | 8,917,993.09 |
| 其他 | 50,509,789.77 | 48,307,517.50 |
| 合 计 | 2,296,491,772.42 | 2,531,397,612.35 |
34、股本
单位：万元
| 股东名称/类别 | 期初余额 | 本期变动 | 期末余额 | ||||||
| 金额 | 比例(%) | 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | 金额 | 比例(%) | |
| 有限售条件股份 | |||||||||
| 国有法人股 | 36,038.71 | 8.06 | - | - | - | - | - | 36,038.71 | 8.06 |
| 无限售条件股份 | |||||||||
| 人民币普通股 | 410,919.46 | 91.94 | - | - | - | - | - | 410,919.46 | 91.94 |
| 股份总额 | 446,958.17 | 100.00 | - | - | - | - | - | 446,958.17 | 100.00 |
说明：截至2024年6月30日，本公司法人股东北京远大华创投资有限公司持有的
流通股117,894,200.00股被司法冻结。
35、资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 15,996,913,110.90 | -- | -- | 15,996,913,110.90 |
36、其他综合收益
| 项 目 | 期初余额 | 本年所得税前发生额 | 减：所得税费用 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 合计 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 期末余额 |
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | -45,906,461.73 | -8,489,335.64 | -2,122,333.91 | - | -1,835,974.26 | -4,531,027.47 | -4,531,027.47 | -50,437,489.20 | |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -45,906,461.73 | -8,489,335.64 | -2,122,333.91 | -1,835,974.26 | -4,531,027.47 | -4,531,027.47 | -50,437,489.20 | ||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | 62,509.75 | -141,982.69 | -35,495.67 | - | - | -106,487.02 | -106,487.02 | -43,977.27 | |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -231,596.61 | - | - | - | - | - | - | - | -231,596.61 |
| 其他债权投资公允价值变动 | 284,521.16 | -134,153.77 | -33,538.44 | - | - | -100,615.33 | -100,615.33 | 183,905.83 | |
| 其他债权投资信用减值准备 | 9,585.20 | -7,828.92 | -1,957.23 | - | - | -5,871.69 | -5,871.69 | 3,713.51 | |
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他综合收益合计 | -45,843,951.98 | -8,631,318.33 | -2,157,829.58 | - | -1,835,974.26 | -4,637,514.49 | -4,637,514.49 | -50,481,466.47 |
37、盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,376,624,917.81 | - | - | 1,376,624,917.81 |
38、一般风险准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一般风险准备 | 1,556,934,933.93 | 11,829,894.45 | - | 1,568,764,828.38 |
39、交易风险准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 交易风险准备 | 1,305,137,573.98 | - | - | 1,305,137,573.98 |
40、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上年发生额 | 提取或分配比例 |
| 调整前上年末未分配利润 | 3,285,113,100.95 | 2,713,465,751.87 | |
| 调整期初未分配利润合计数 | - | - | |
| 调整后期初未分配利润 | 3,285,113,100.95 | 2,713,465,751.87 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 653,598,725.73 | 1,165,704,235.19 | |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 109,909,269.52 | 10% |
| 提取一般风险准备 | 11,829,894.45 | 139,431,165.37 | |
| 提取交易风险准备 | - | 109,909,269.52 | 10% |
| 应付普通股股利 | 402,262,353.45 | 219,009,348.54 | |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | -1,835,974.26 | -15,797,833.16 | |
| 期末未分配利润 | 3,522,783,604.52 | 3,285,113,100.95 | |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 | 4,108,228.45 |
说明：公司于2024年5月16日召开2023年度股东大会审议并通过2023年年度利润分配方案，以公司总股本剔除已回购股份0股后的4,469,581,705股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.90元（含税），分配现金股利 402,262,353.45元（含税）。
41、少数股东权益
| 子公司名称 | 期末 | 上年年末 | ||
| 少数股权比例（%） | 余额 | 少数股权比例（%） | 余额 | |
| 西部利得基金 | 49.00 | 193,138,495.23 | 49.00 | 178,937,989.74 |
42、手续费及佣金净收入
（1）明细情况
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 证券经纪业务净收入 | 355,860,759.20 | 410,274,114.39 |
| ——证券经纪业务收入 | 411,666,635.07 | 484,739,954.11 |
| ——代理买卖证券业务 | 321,568,984.46 | 362,554,489.86 |
| ——交易单元席位租赁 | 72,488,238.37 | 116,268,806.32 |
| ——代销金融产品业务 | 17,609,412.24 | 5,916,657.93 |
| ——证券经纪业务支出 | 55,805,875.87 | 74,465,839.72 |
| ——代理买卖证券业务 | 55,755,942.94 | 74,464,572.11 |
| ——交易单元席位租赁 | - | - |
| ——代销金融产品业务 | 49,932.93 | 1,267.61 |
| 期货经纪业务净收入 | 22,735,496.99 | 15,486,762.23 |
| ——期货经纪业务收入 | 128,051,494.40 | 54,445,737.09 |
| ——期货经纪业务支出 | 105,315,997.41 | 38,958,974.86 |
| 投资银行业务净收入 | 84,862,913.58 | 214,796,946.03 |
| ——投资银行业务收入 | 85,125,649.43 | 214,877,134.71 |
| ——证券承销业务 | 70,285,030.36 | 202,907,684.03 |
| ——证券保荐业务 | - | 1,886,792.45 |
| ——财务顾问业务 | 14,840,619.07 | 10,082,658.23 |
| ——投资银行业务支出 | 262,735.85 | 80,188.68 |
| ——证券承销业务 | 262,735.85 | 80,188.68 |
| ——证券保荐业务 | - | - |
| ——财务顾问业务 | - | - |
| 资产管理业务净收入 | 79,533,187.08 | 43,604,099.67 |
| ——资产管理业务收入 | 79,533,187.08 | 43,604,099.67 |
| ——资产管理业务支出 | - | - |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 基金管理业务净收入 | 176,632,610.90 | 202,995,834.72 |
| ——基金管理业务收入 | 176,632,610.90 | 202,995,834.72 |
| ——基金管理业务支出 | - | - |
| 投资咨询业务净收入 | 17,211,732.14 | 10,746,321.03 |
| ——投资咨询业务收入 | 20,956,345.33 | 23,870,320.35 |
| ——投资咨询业务支出 | 3,744,613.19 | 13,123,999.32 |
| 其他手续费及佣金净收入 | 8,881,698.17 | 4,458,452.28 |
| ——其他手续费及佣金收入 | 12,750,646.73 | 8,545,700.41 |
| ——其他手续费及佣金支出 | 3,868,948.56 | 4,087,248.13 |
| 手续费及佣金净收入 | 745,718,398.06 | 902,362,530.35 |
| 其中：手续费及佣金收入合计 | 914,716,568.94 | 1,033,078,781.06 |
| 手续费及佣金支出合计 | 168,998,170.88 | 130,716,250.71 |
其中，财务顾问业务净收入：
| 财务顾问业务净收入 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 | - | 94,339.62 |
| 其他财务顾问业务净收入 | 14,840,619.07 | 9,988,318.61 |
（2）代理销售金融产品情况
| 代销金融产品业务 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 销售总金额 | 销售总收入 | 销售总金额 | 销售总收入 | |
| 基金 | 16,784,163,628.15 | 17,481,251.00 | 15,005,629,069.76 | 5,916,657.93 |
| 资管计划 | 1,320,000,000.00 | 128,161.24 | - | - |
| 合 计 | 18,104,163,628.15 | 17,609,412.24 | 15,005,629,069.76 | 5,916,657.93 |
（3）资产管理业务情况
| 项 目 | 集合资产 管理业务 | 单一资产 管理业务 | 专项资产 管理业务 |
| 期末产品数量 | 127.00 | 34.00 | 30.00 |
| 期末客户数量 | 16,750.00 | 34.00 | 468.00 |
| 其中：个人客户 | 16,492.00 | 3.00 | - |
| 机构客户 | 258.00 | 31.00 | 468.00 |
| 期初受托资金 | 14,734,154,748.77 | 9,197,839,322.75 | 18,256,080,900.00 |
| 项 目 | 集合资产 管理业务 | 单一资产 管理业务 | 专项资产 管理业务 |
| 其中：自有资金投入 | 1,389,888,779.24 | - | - |
| 个人客户 | 6,416,927,709.04 | 4,797,700,000.00 | - |
| 机构客户 | 6,927,338,260.49 | 4,400,139,322.75 | 18,256,080,900.00 |
| 期末受托资金 | 15,533,964,917.59 | 9,203,961,893.09 | 19,145,303,084.20 |
| 其中：自有资金投入 | 1,402,225,065.86 | - | - |
| 个人客户 | 7,219,552,452.56 | 4,797,700,000.00 | - |
| 机构客户 | 6,912,187,399.17 | 4,406,261,893.09 | 19,145,303,084.20 |
| 期末主要受托资产初始成本 | 16,843,812,063.75 | 9,468,564,532.28 | 19,508,213,672.25 |
| 其中：股票 | 2,874,002.35 | 5,319,578,620.64 | - |
| 基金 | 357,207,375.45 | 190,802,674.18 | - |
| 国债 | 20,265,232.27 | - | - |
| 其他债券 | 14,550,918,142.22 | - | - |
| 资产支持证券 | 159,532,241.68 | - | - |
| 专项资产管理计划 | 99,068,331.92 | - | - |
| 资产收益权 | - | - | 18,399,213,672.25 |
| 协议或定期存款 | 132,745,116.66 | - | - |
| 期货 | - | 2,339,102.40 | - |
| 委贷资产和逆回购 | 332,389,804.96 | 1,791,399,006.61 | - |
| 其他 | 1,188,811,816.24 | 2,164,445,128.45 | 1,109,000,000.00 |
| 当期资产管理业务净收入 | 68,354,826.18 | 2,569,536.57 | 8,608,824.33 |
43、利息净收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 485,371,629.76 | 504,078,824.19 |
| 其中：货币资金及结算备付金利息收入 | 206,788,814.10 | 207,376,933.27 |
| 融资融券利息收入 | 238,346,236.23 | 249,517,148.73 |
| 买入返售金融资产利息收入 | 39,651,551.12 | 49,315,294.94 |
| 其中：股票质押式回购利息收入 | 8,175,625.08 | 8,750,110.70 |
| 债券质押式回购利息收入 | 27,437,716.32 | 37,980,463.16 |
| 债券买断式回购利息收入 | 4,038,209.72 | 2,584,721.08 |
| 其他债权投资利息收入 | 511,468.90 | -2,130,552.75 |
| 其他 | 73,559.41 | - |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 590,900,152.48 | 665,700,736.79 |
| 客户资金存款利息支出 | 23,229,103.20 | 23,386,840.77 |
| 卖出回购金融资产款利息支出 | 235,010,359.00 | 267,277,207.09 |
| 其中：报价回购利息支出 | 4,571,371.51 | 7.70 |
| 拆入资金利息支出 | 25,936,573.74 | 40,533,276.11 |
| 其中：转融通利息支出 | 6,638,410.91 | 8,885,196.56 |
| 短期借款利息支出 | 481,048.45 | - |
| 应付短期融资款利息支出 | 57,877,339.51 | 89,327,979.47 |
| 应付债券利息支出 | 228,449,560.53 | 231,572,234.10 |
| 租赁负债利息支出 | 8,200,910.08 | 9,755,079.64 |
| 其他 | 11,715,257.97 | 3,848,119.61 |
| 利息净收入 | -105,528,522.72 | -161,621,912.60 |
44、投资收益
（1）投资收益明细情况
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.权益法确认的收益 | -308,892.47 | -458,156.86 |
| 2.处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 3.金融工具持有期间取得的收益 | 884,631,609.80 | 873,524,548.70 |
| 其中：交易性金融资产 | 936,912,612.44 | 892,164,086.45 |
| 交易性金融负债 | -52,281,002.64 | -18,639,537.75 |
| 4.处置金融工具取得的收益 | 204,977,880.54 | 182,060,535.09 |
| 其中：交易性金融资产 | 588,207,774.31 | 185,013,528.35 |
| 交易性金融负债 | -57,460,346.62 | -11,412,530.18 |
| 衍生金融工具 | -325,769,547.15 | -6,435,016.46 |
| 其他债权投资 | - | 14,894,553.38 |
| 合 计 | 1,089,300,597.87 | 1,055,126,926.93 |
（2）对合营企业及联营企业的投资收益
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期比上期增减变动的原因 |
| 瑞金市西部金一文化创意产业基金（有限合伙） | -307,727.38 | -309,339.83 | 亏损额同比减少 |
| 西安西交科创股权投资合伙企业（有限合伙） | -1,165.09 | -148,817.03 | 亏损额同比减少 |
| 合 计 | -308,892.47 | -458,156.86 |
（3）交易性金融工具投资收益
| 交易性金融工具 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 936,912,612.44 | 892,164,086.45 |
| 处置取得收益 | 588,207,774.31 | 185,013,528.35 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | - | - |
| 处置取得收益 | - | - | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | -42,909,114.23 | -17,443,687.66 |
| 处置取得收益 | -57,460,346.62 | -11,412,530.18 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | -9,371,888.41 | -1,195,850.09 |
| 处置取得收益 | - | - | |
（4）投资收益汇回有无重大限制
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
45、其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,975,000.00 | 19,640,000.00 |
| 个税手续费返还款 | 3,753,467.80 | 4,438,718.28 |
| 其他 | - | 400,765.30 |
| 合 计 | 5,728,467.80 | 24,479,483.58 |
说明：以上其他收益均计入当期非经常性损益，其中按应收金额确认的政府补助金额为人民币1,420,000.00元，系二级子公司西部永唐确认的财政补贴。
46、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 234,900,448.99 | 322,534,276.58 |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - |
| 交易性金融负债 | -5,161,305.86 | -11,194,532.90 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - |
| 衍生金融工具 | 77,797,661.90 | 60,165,286.01 |
| 合 计 | 307,536,805.03 | 371,505,029.69 |
47、其他业务收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大宗商品贸易收入 | 1,283,285,000.41 | 1,737,997,677.49 |
| 房租收入 | 2,272,594.90 | 2,455,272.03 |
| 其他 | 563,345.26 | 988,679.23 |
| 合 计 | 1,286,120,940.57 | 1,741,441,628.75 |
48、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 |
| 城市维护建设税 | 5,928,684.03 | 6,830,011.02 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 2,633,812.59 | 3,009,786.37 | 3% |
| 地方教育费附加 | 1,755,875.14 | 2,006,524.20 | 2%、1% |
| 房产税 | 615,629.93 | 595,088.18 | 房产原值*（1-20%/30%） 年租金收入*12% |
| 土地使用税 | 84,301.18 | 84,084.70 | 土地面积*16 |
| 车船使用税 | 2,880.00 | 11,170.00 | |
| 印花税 | 1,733,898.32 | 1,364,083.54 | 0.1%、0.03% |
| 其他 | 2,062,487.03 | 2,097,979.35 | |
| 合 计 | 14,817,568.22 | 15,998,727.36 |
49、业务及管理费
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工费用 | 811,833,392.34 | 887,769,508.71 |
| 折旧与摊销 | 129,284,156.49 | 120,579,042.90 |
| 办公及后勤费 | 96,871,853.38 | 85,193,032.61 |
| 营销费用 | 50,558,858.92 | 47,216,367.06 |
| 租赁、物业管理及水电费 | 21,798,739.34 | 26,093,767.91 |
| 资讯信息费 | 17,398,815.92 | 27,779,544.49 |
| 交易所设施使用费 | 17,017,566.49 | 16,250,387.60 |
| 投资者保护基金 | 13,323,919.98 | 9,190,056.51 |
| 风险准备金 | 1,167,156.22 | 3,747,504.45 |
| 合 计 | 1,159,254,459.08 | 1,223,819,212.24 |
50、信用减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融出资金减值损失 | 24,837,298.69 | -441,312.48 |
| 坏账损失 | -4,236,945.66 | -2,583,899.42 |
| 买入返售金融资产减值损失 | 1,172,140.87 | 1,128,657.63 |
| 其他债权投资减值损失 | -7,828.93 | -42,531.78 |
| 合 计 | 21,764,664.97 | -1,939,086.05 |
51、其他业务成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大宗商品贸易成本 | 1,246,449,048.04 | 1,714,068,984.23 |
| 房租成本 | 1,410,382.68 | - |
| 合 计 | 1,247,859,430.72 | 1,714,068,984.23 |
52、营业外收入
（1）营业外收入明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废利得 | 1,578.73 | 50,002.00 | 1,578.73 |
| 其中：固定资产报废利得 | 1,578.73 | 50,002.00 | 1,578.73 |
| 政府补助 | 32,046.94 | 6,702.95 | 32,046.94 |
| 违约金 | 690,918.61 | 191,200.00 | 690,918.61 |
| 其他 | 38,285.69 | 22,104.02 | 38,285.69 |
| 合 计 | 762,829.97 | 270,008.97 | 762,829.97 |
（2）政府补助明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 一次性扩岗补助 | - | 2,500.00 | 与收益相关 |
| 稳定岗位补助 | 32,046.94 | 4,202.95 | 与收益相关 |
| 合 计 | 32,046.94 | 6,702.95 |
53、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 66,808.13 | 314,402.19 | 66,808.13 |
| 其中：固定资产报废损失 | 66,808.13 | 314,402.19 | 66,808.13 |
| 对外捐赠 | 560,000.00 | 399,442.00 | 560,000.00 |
| 赔偿金 | 20,800.00 | - | 20,800.00 |
| 其他 | 23,111.97 | 46,136.76 | 23,111.97 |
| 合 计 | 670,720.10 | 759,980.95 | 670,720.10 |
54、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 140,682,721.55 | 126,457,652.35 |
| 递延所得税费用 | 77,091,696.28 | 124,092,389.69 |
| 合 计 | 217,774,417.83 | 250,550,042.04 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 885,573,649.05 | 982,377,863.91 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 221,393,412.25 | 245,594,465.98 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | - | - |
| 对以前期间所得税的调整 | -3,778,273.71 | 5,034,185.40 |
| 无须纳税的收入 | -42,060.31 | -114,539.22 |
| 不可抵扣的费用 | 68,196.97 | 34,920.61 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 | 133,644.63 | - |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 或可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异 | - | - |
| 其他 | -502.00 | 1,009.27 |
| 所得税费用 | 217,774,417.83 | 250,550,042.04 |
55、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大宗商品贸易收入 | 2,713,855,622.73 | 1,985,879,948.38 |
| 场外衍生品业务保证金、预收金 | 204,142,090.11 | 1,244,967,115.76 |
| 交易性金融负债净增加额 | 1,300,514,222.85 | 3,539,156,844.26 |
| 其他债权投资净减少额 | 14,000,000.00 | 293,194,553.38 |
| 衍生金融工具净减少额 | 55,119,994.17 | - |
| 代收资管产品税金 | 20,596,482.63 | 19,336,645.23 |
| 收到政府补助款 | 587,046.94 | 19,646,702.95 |
| 证券清算款净减少额 | 135,604,450.06 | 24,024,179.75 |
| 其他权益工具减少额 | 2,981,464.25 | 7,276,983.70 |
| 其他 | 94,584,853.66 | 105,330,095.32 |
| 合 计 | 4,541,986,227.40 | 7,238,813,068.73 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大宗商品贸易成本 | 2,638,577,069.28 | 2,029,889,879.16 |
| 支付场外衍生品业务保证金 | 268,590,246.05 | 634,711,358.14 |
| 交易性金融负债净减少额 | 2,156,427.20 | - |
| 支付的存出保证金净额 | 372,643,519.59 | 221,335,661.91 |
| 衍生金融工具净增加额 | - | 39,687,421.58 |
| 支付的业务及管理费 | 214,372,267.88 | 248,759,132.24 |
| 支付的风险准备金 | 23,359,726.99 | 27,768,168.10 |
| 集合理财产品清算款 | - | 211,059,386.45 |
| 其他 | 9,593,862.74 | 51,155,327.55 |
| 合 计 | 3,529,293,119.73 | 3,464,366,335.13 |
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租金 | 30,863,040.84 | 26,593,035.34 |
| 债券发行承销费 | - | 8,679,245.28 |
| 银行承兑汇票保证金 | 128,112,731.00 | 6,048,173.04 |
| 合 计 | 158,975,771.84 | 41,320,453.66 |
（4）筹资活动产生的各项负债的变动情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 40,042,042.00 | - | 481,048.45 | 30,513,090.45 | - | 10,010,000.00 |
| 应付短期融资款 | 4,826,233,224.74 | 10,300,000,000.00 | 57,877,339.51 | 9,165,853,460.42 | 6,018,257,103.83 | |
| 应付债券 | 15,290,129,972.41 | 2,000,000,000.00 | 224,675,975.63 | 3,785,370,000.00 | - | 13,729,435,948.04 |
| 租赁负债 | 429,617,232.69 | - | 39,126,310.25 | 30,863,040.84 | - | 437,880,502.10 |
| 应付股利 | 102,478,297.71 | - | 402,262,353.45 | 391,651,875.45 | - | 113,088,775.71 |
| 其他货币资金—银行承兑汇票保证金 | -24,822,318.00 | - | - | 128,112,731.00 | - | -152,935,049.00 |
| 合 计 | 20,663,678,451.55 | 12,300,000,000.00 | 724,423,027.29 | 13,532,364,198.16 | - | 20,155,737,280.68 |
说明：资产项目以“-”列示。
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 667,799,231.22 | 731,827,821.87 |
| 加：信用减值损失 | 21,764,664.97 | -1,939,086.05 |
| 提取期货风险准备金 | 1,167,156.22 | 873,589.02 |
| 固定资产折旧 | 18,634,209.74 | 14,211,815.39 |
| 使用权资产折旧 | 71,763,331.88 | 70,107,225.54 |
| 无形资产摊销 | 26,992,413.94 | 23,452,134.73 |
| 长期待摊费用摊销 | 13,304,583.61 | 12,807,867.24 |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,923.29 | -62,803.32 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 65,229.40 | 264,400.19 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -307,536,805.03 | -371,505,029.69 |
| 汇兑损失（收益以“－”号填列） | -302,898.85 | -1,459,183.65 |
| 利息支出（收益以“－”号填列） | 295,008,858.57 | 330,655,293.21 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 308,892.47 | 458,156.86 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -24,319,792.65 | 41,957,805.11 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -9,493,840.94 | 59,309,791.65 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 86,583,579.97 | 64,924,415.02 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 4,011,309,296.88 | -811,208,302.08 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,385,747,363.42 | -163,244,243.87 |
| 其他 | -23,359,726.99 | -27,768,168.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,463,942,944.28 | -26,336,500.93 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 当期新增的使用权资产 | - | - |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 18,327,671,215.11 | 16,315,486,305.55 |
| 减：现金的期初余额 | 16,204,911,491.89 | 17,932,415,272.85 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,122,759,723.22 | -1,616,928,967.30 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 18,327,671,215.11 | 16,204,911,491.89 |
| 其中：可随时用于支付的银行存款 | 15,765,223,700.06 | 13,818,411,527.87 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,359,208.48 | 108,938.10 |
| 结算备付金 | 2,561,088,306.57 | 2,386,391,025.92 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 18,327,671,215.11 | 16,204,911,491.89 |
57、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金-银行存款 | 345,832,517.53 | 一般风险准备金 |
| 货币资金-其他货币资金 | 153,674,874.00 | 银行承兑汇票保证金、期货业务保证金 |
| 交易性金融资产-债券 | 22,335,871,436.76 | 卖出回购质押物 |
| 交易性金融资产-债券 | 2,281,507,473.61 | 债券借贷质押物 |
| 交易性金融资产-债券 | 338,258,660.85 | 国债冲抵保证金 |
| 交易性金融资产-公募基金 | 6,666,319.30 | 已融出证券 |
| 交易性金融资产-股票 | 5,493,649.50 | 已融出证券 |
| 交易性金融资产-资管计划 | 15,879,696.24 | 合同约定受限6个月 |
| 交易性金融资产-股票 | 73,253,033.93 | 限售股票 |
| 交易性金融资产-公募基金 | 53,550,640.00 | 限售基金 |
| 其他债权投资-企业债 | 14,646,592.34 | 卖出回购质押物 |
| 合 计 | 25,624,634,894.06 |
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 62,249,967.73 | ||
| 其中：港币 | 11,464,842.62 | 0.9127 | 10,463,961.89 |
| 美元 | 7,266,375.63 | 7.1268 | 51,786,005.84 |
| 结算备付金 | 22,750,401.24 | ||
| 其中：港币 | 4,548,533.98 | 0.9127 | 4,151,446.96 |
| 美元 | 2,609,720.25 | 7.1268 | 18,598,954.28 |
| 存出保证金 | 2,380,586.00 | ||
| 其中：港币 | 500,000.00 | 0.9127 | 456,350.00 |
| 美元 | 270,000.00 | 7.1268 | 1,924,236.00 |
| 代理买卖证券款 | 37,504,583.25 | ||
| 其中：港币 | 10,820,708.37 | 0.9127 | 9,876,060.53 |
| 美元 | 3,876,708.02 | 7.1268 | 27,628,522.72 |
（2）境外经营实体
本集团无境外经营实体。
七、合并范围的变动
本期增加3个结构化主体。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司及纳入合并财务报表的结构化主体中的权益
（1）企业集团中子公司及纳入合并财务报表的结构化主体的相关信息
A、子公司相关信息
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西部期货 | 西安 | 西安 | 金融 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并取得的子公司 |
| 西部优势资本 | 西安 | 西安 | 投资管理 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 西部利得基金 | 上海 | 上海 | 金融 | 51.00 | - | 非同一控制下企业合并取得的子公司 |
| 西部证券投资 | 西安 | 西安 | 金融 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 西部永唐 | 上海 | 上海 | 投资管理 | - | 100.00 | 投资设立 |
B、纳入合并财务报表的结构化主体的相关信息
按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，本集团将以自有资金参与、并满足准则规定的“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。
| 项 目 | 期末 | 上年年末 |
| 纳入合并的产品数量（个数） | 15 | 12 |
| 纳入合并的结构化主体的总资产（元） | 1,669,028,090.55 | 1,373,159,129.06 |
| 母公司在上述结构化主体的权益体现在资产负债表中交易性金融资产及长期股权投资的总金额（元） | 1,614,833,533.49 | 1,304,820,848.20 |
本集团作为结构化主体的管理人，对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的权利，同时本集团承担并有权获取可变回报，且该回报的比重及变动性均较为重大，因此，本集团在结构化主体中享有较大的实质性权力，为主要责任人，对结构化主体构成控制。
合并上述结构化主体对本集团2024年6月30日及2023年12月31日的财务状况及2024年1月-6月、2023年年度的经营成果及现金流量影响并不重大，因此，未对这些被合并主体的财务信息进行单独披露。
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 西部利得基金 | 49.00 | 14,200,505.49 | - | 193,138,495.23 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 西部利得基金 | 590,034,790.99 | 155,622,501.74 | 745,657,292.73 | 311,390,490.69 | 40,106,607.68 | 351,497,098.37 |
（续）
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 西部利得基金 | 190,197,025.89 | 28,980,623.44 | 28,980,623.44 | 37,590,380.45 |
（续）
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 西部利得基金 | 551,777,135.71 | 148,099,292.05 | 699,876,427.76 | 292,911,261.81 | 41,785,595.03 | 334,696,856.84 |
（续）
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 西部利得基金 | 230,700,993.15 | 37,002,908.37 | 37,002,908.37 | -57,691,312.38 |
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本集团不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
本集团无重要的合营企业或联营企业。
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末余额/本期发生额 | 上年年末余额/上期发生额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 41,027,440.49 | 41,336,332.96 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | -308,892.47 | -458,156.86 |
| ——其他综合收益 | - | - |
| ——综合收益总额 | -308,892.47 | -458,156.86 |
3、未纳入合并财务报表范围的结构化主体
截至2024年6月30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并范围的结构化主体为本公司发行的资产管理计划和本公司之子公司西部利得基金发行的基金产品、本公司之子公司西部优势资本设立的私募投资基金、本公司之子公司西部期货设立的资产管理计划，这类结构化主体2024年6月30日的资产总额为13,842,884.15万元，其中资产管理计划的资产总额为4,967,272.41万元，基金产品的资产总额为8,724,055.43万元，私募投资基金为151,556.31万元（2023年12月31日的资产总额为13,343,222.76万元，其中资产管理计划的资产总额为4,522,087.53万元，基金产品的资产总额为8,676,548.92万元，私募投资基金144,586.31万元）。其中，本集团在未纳入合并范围的结构化主体中有权益的，与权益相关的资产的账面价值为131,340.92万元。除此之外本集团在其他未纳入合并范围的结构化主体中均没有权益，但由于本集团单独创建了这类结构化主体，并且本集团担任这类结构化主体的管理人，因此本集团属于这类结构化主体的发起人。西部证券作为这类结构化主体的发起人，向资产管理计划、私募投资基金及基金产品提供管理服务并收取管理费及业绩报酬，2024年1月-6月本集团累计收取管理费收入及业绩报酬26,468.39万元。
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、控股股东
（1）控股股东
| 控股股东名称 | 企业类型 | 注册地 | 业务性质 | 法定代表人 | 统一社会信用 代码 |
| 陕西投资集团有限公司 | 国有 | 西安 | 煤田地质、水文地质、矿产勘察的筹建；地质技术服务、地质灾害处理；测绘工程、工程勘察、地基与基础工程的施工；煤炭开采的筹建；电力、化工、矿业、新能源的开发；项目投资（仅限公司自有资金）；房地产开发与经营；酒店经营的筹建；贸易；铁路运销；省政府要求的对全省重点产业领域和重大发展项目的投资管理；煤炭批发经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 李元 | 91610000583547998F |
本公司最终控制方是陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。
（2）控股股东所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末比例 | 期初比例 | |
| 陕西投资集团有限公司 | 1,593,370,913.00 | 1,593,370,913.00 | 35.65 | 35.65 |
2、子公司
子公司信息详见附注“八、在其他主体中的权益”。
3、合营企业
| 合营企业名称 | 与本公司关系 |
| 瑞金市西部金一文化创意产业基金（有限合伙） | 合营企业 |
| 西安西交科创股权投资合伙企业（有限合伙） | 合营企业 |
4、联营企业
无。
5、其他关联方
| 关联关系 | 关联方名称 | 主要交易内容 |
| 控股股东控制 的其他企业 | 西部信托有限公司 | 提供劳务、投资咨询、财务顾问 |
| 秦创原发展股份有限公司 | 提供劳务 | |
| 陕西能源投资股份有限公司 | 提供劳务 | |
| 西安人民大厦有限公司索菲特酒店 | 接受劳务 | |
| 陕西金信实业发展有限公司西安皇冠假日酒店 | 接受劳务 |
| 关联关系 | 关联方名称 | 主要交易内容 |
| 陕西金信餐饮管理有限公司 | 接受劳务 | |
| 西安人民大厦商业中心有限公司 | 接受劳务 | |
| 西安人民大厦有限公司 | 接受劳务、租赁 | |
| 陕西金泰恒业房地产有限公司 | 接受服务 | |
| 上海金陕实业发展有限公司 | 接受劳务、租赁 | |
| 陕西君成融资租赁股份有限公司 | 代理买卖证券 | |
| 陕西航空产业发展集团有限公司 | 代理买卖证券 | |
| 陕西航空产业资产管理有限公司 | 代理买卖证券 | |
| 陕西陕投国有资本投资合伙企业(有限合伙) | 代理买卖证券 | |
| 陕西省华秦投资集团有限公司 | 代理买卖证券、受托资产管理 | |
| 陕西省成长性企业引导基金管理有限公司 | 受托资产管理、财务顾问、认购金融产品 | |
| 陕西国金物业管理有限公司 | 接受劳务、代理买卖证券 | |
| 陕西陕投誉华投资管理有限公司 | 代理买卖证券、受托资产管理 | |
| 陕西陕投资本管理有限公司 | 代理买卖证券、受托资产管理 | |
| 陕西金信华联锦鲤餐饮管理有限公司 | 接受劳务 | |
| 陕西君颐健康养老服务有限公司蓝田分公司 | 接受劳务 | |
| 陕西投资集团白水苹果物流贸易有限公司 | 接受劳务 | |
| 陕西投资集团华山招标有限公司 | 接受劳务 | |
| 西安秦达物业管理有限责任公司 | 接受劳务 | |
| 陕西金信华联十三朝餐饮管理有限公司 | 接受劳务 | |
| 陕西绿金投资管理有限公司 | 受托资产管理 | |
| 陕西投资产融控股有限公司 | 代理买卖证券、受托资产管理 | |
| 澳门华山创业国际经济技术合作与贸易有限公司 | 投资咨询 | |
| 持有5%以上股份的企业的子公司 | 上海城投控股投资有限公司 | 受托资产管理 |
| 关键管理人员 | 董事、经理、财务总监及董事会秘书等 | 受托资产管理 |
| 控股股东的关键管理人员 | 控股股东的董事、总经理、副总经理及财务总监等 | 代理买卖证券 |
（二）关联交易
关联交易定价方式:按照市场化原则与交易对方协商确定。
1、接受劳务
| 关联方名称 | 本期 | 上期 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例(%) | 金额 | 占同类交易金额的比例(%) | |
| 控股股东控制的其他企业 | ||||
| 陕西金信餐饮管理有限公司 | 4,944,865.95 | 12.71 | 3,126,641.73 | 4.79 |
| 西安人民大厦有限公司索菲特酒店 | 235,884.14 | 0.44 | 837,768.83 | 1.66 |
| 陕西金信实业发展有限公司西安皇冠假日酒店 | 19,693.21 | 0.08 | 9,118.39 | 0.03 |
| 陕西金信华联锦鲤餐饮管理有限公司 | - | - | 622.00 | - |
| 陕西国金物业管理有限公司 | 45,283.02 | 0.38 | 45,283.02 | 0.28 |
| 西安秦达物业管理有限责任公司 | - | - | 81.13 | - |
| 陕西投资集团白水苹果物流贸易有限公司 | - | - | 9,500.00 | 0.06 |
| 陕西金信华联十三朝餐饮管理有限公司 | 4,986.00 | 0.02 | 11,819.11 | 0.03 |
| 合 计 | 5,250,712.32 | 4,040,834.21 | ||
2、提供劳务
| 关联方名称及关联交易类型 | 本期 | 上期 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例(%) | 金额 | 占同类交易金额的比例(%) | |
| 控股股东 | ||||
| 陕西投资集团有限公司-债券承销 | 7,547,169.82 | 10.74 | 5,660,377.36 | 2.79 |
| 控股股东控制的其他企业 | ||||
| 陕西能源投资股份有限公司-证券承销 | - | - | 82,556,603.77 | 40.69 |
| 陕西投资集团有限公司控制的企业-受托资产管理 | 2,567,045.78 | 3.23 | 9,688,831.13 | 22.22 |
| 陕西投资集团有限公司控制的企业-代理买卖证券业务 | 190,659.00 | 0.06 | 232,138.22 | 0.06 |
| 持有5%以上股份的企业的子公司 | ||||
| 上海城投控股投资有限公司-受托资产管理 | 40,108.64 | 0.05 | 38,688.67 | 0.09 |
| 关键管理人员 | ||||
| 关键管理人员-受托资产管理业务 | - | - | 9,417.98 | 0.02 |
| 控股股东的关联自然人 | ||||
| 控股股东的关联自然人-代理买卖证券业务 | - | - | 9,201.19 | - |
| 合 计 | 10,344,983.24 | 98,195,258.32 | ||
3、关联承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期支付的租赁款项金额 | 上期支付的租赁款项金额 |
| 上海金陕实业发展有限公司 | 房屋 | 792,660.55 | 616,513.76 |
| 陕西国金物业管理有限公司 | 房屋 | - | 594,285.74 |
| 合 计 | 792,660.55 | 1,210,799.50 |
本公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期利息支出 | 上期利息支出 |
| 西安人民大厦有限公司 | 房屋 | 1,213,407.36 | 1,785,570.24 |
| 上海金陕实业发展有限公司 | 房屋 | 4,667,812.50 | 5,636,414.84 |
| 陕西国金物业管理有限公司 | 房屋 | 43,662.71 | 7,533.77 |
| 合 计 | 5,924,882.57 | 7,429,518.85 |
4、关联出租情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 西部证券股份有限公司 | 西部信托有限公司 | 房屋 | 1,683,919.88 | 1,683,751.07 |
5、联建办公楼
本公司2013年2月第一次临时股东大会审议通过了《关于确定公司办公楼代建单位的提案》，同意指定陕西金泰恒业房地产有限公司为本项目代建方，并于2013年3月与该公司签署了《西部证券办公大楼项目代建合同》，代建管理费为总投资（不包含土地相关费用、中心机房建设以及机房设备）的4%，本公司已支付代建管理费420.00万元。2018年11月，公司第四届董事会第三十七次会议通过了《西部证券和陕西金泰恒业房地产有限公司联建西部证券总部办公楼的提案》，将原由陕西金泰恒业房地产有限公司向本公司代建办公楼变更为联建办公楼。2019年12月和2020年1月，本公司联合陕西金泰恒业房地产有限公司分别与西安三建建设有限公司、陕西天地地质有限责任公司签署《西部证券总部办公楼建设项目土方工程合同》以及《西部证券总部办公楼建设项目基坑支护及降水工程合同》，本公司于2019年预付陕西天地地质有限责任公司工程款465.00万元。2020年10月21日，本公司与陕西金泰恒业房地产有限公司签署《西部证券办公楼项目合作协议书》，根据该合作协议，本公司前期已支付的代建管理费
420.00万元变更用途为对上述联建办公楼的出资。本项目2022年4月底开工，总工期1158日历天，现主体结构已封顶，正在进行玻璃幕墙、设备安装、公共区域装修等施工，计划2025年6月完成大楼主体的竣工验收，本年度该项目仍在建设过程中。
6、认购关联方发行或管理的金融工具
| 关联方名称 | 产品名称 | 期 末 | 上年年末 | 本期收益 | ||
| 初始成本 | 账面价值 | 初始成本 | 账面价值 | |||
| 陕西投资集团有限公司 | 22陕投集团MTN002 | - | - | 150,000,000.00 | 154,331,692.62 | 1,373,499.19 |
| 23陕投集团MTN006 | - | - | 30,000,000.00 | 30,725,706.23 | 451,397.96 | |
| 23陕投集团MTN004A | - | - | 40,000,000.00 | 40,827,280.66 | 445,353.75 | |
| 23陕投集团MTN004B | 70,000,000.00 | 74,723,014.75 | 70,000,000.00 | 72,289,739.02 | 2,357,616.51 | |
| 23陕投集团MTN008 | - | - | 100,000,000.00 | 101,339,314.75 | 48,954.68 | |
| 24陕投01 | 100,000,000.00 | 102,784,163.01 | - | - | 2,731,755.47 | |
| 陕西省成长性企业引导基金管理有限公司 | 陕西省省属企业创新投资基金合伙企业（有限合伙） | 37,800,000.00 | 38,851,075.96 | 37,800,000.00 | 38,691,996.60 | 159,079.36 |
| 合 计 | 207,800,000.00 | 216,358,253.72 | 427,800,000.00 | 438,205,729.88 | 7,567,656.92 | |
7、关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,825.49 | 1,536.75 |
说明：关键管理人员包括董事、监事、总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等。
（三）关联方往来余额
1、关联方预付款项
| 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 控股股东控制的其他企业 | ||||
| 陕西金泰恒业房地产有限公司 | 172,710,319.42 | - | 210,946,254.83 | - |
| 陕西国金物业管理有限公司 | - | - | 37,735.85 | - |
| 合 计 | 172,710,319.42 | - | 210,983,990.68 | - |
2、关联方应收账款
| 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 控股股东 | ||||
| 陕西投资集团有限公司 | - | - | 3,000,000.00 | - |
3、关联方其他应收款
| 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 控股股东控制的其他企业 | ||||
| 西安人民大厦有限公司 | 8,750,000.00 | 8,750,000.00 | 8,750,000.00 | 8,750,000.00 |
| 陕西金信餐饮管理有限公司 | 40,000.00 | 8,000.00 | 40,000.00 | 8,000.00 |
| 合 计 | 8,790,000.00 | 8,758,000.00 | 8,790,000.00 | 8,758,000.00 |
4、关联方应付款项
| 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 控股股东控制的其他企业 | ||
| 陕西国金物业管理有限公司 | 7,547.17 | - |
5、关联方其他应付款
| 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 控股股东控制的其他企业 | ||
| 陕西金泰恒业房地产有限公司 | 369,344,207.17 | 369,344,207.17 |
| 西部信托有限公司 | 757,812.00 | 757,812.00 |
| 合 计 | 370,102,019.17 | 370,102,019.17 |
6、关联方预收款项
| 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 控股股东控制的其他企业 | ||
| 西部信托有限公司 | - | 1,683,919.88 |
7、关联方使用权资产
| 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 控股股东控制的其他企业 | ||
| 西安人民大厦有限公司 | 61,750,058.73 | 76,570,072.84 |
| 上海金陕实业发展有限公司 | 236,495,180.62 | 261,901,816.84 |
| 陕西国金物业管理有限公司 | 2,465,831.12 | 2,739,812.36 |
| 合 计 | 300,711,070.47 | 341,211,702.04 |
8、关联方租赁负债
| 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 控股股东控制的其他企业 | ||
| 西安人民大厦有限公司 | 63,322,634.29 | 62,109,226.93 |
| 上海金陕实业发展有限公司 | 232,303,197.42 | 228,428,045.47 |
| 陕西国金物业管理有限公司 | 2,561,570.50 | 2,517,907.79 |
| 合 计 | 298,187,402.21 | 293,055,180.19 |
9、关联方代理买卖证券款
| 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 控股股东及其控制的其他企业 | 2,408,623.80 | 1,498,647.77 |
| 控股股东的关联自然人 | 277,198.87 | 276,846.93 |
| 合 计 | 2,685,822.67 | 1,775,494.70 |
（四）关联方承诺
本集团无关联方承诺事项。
十、风险管理
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险、信用风险、流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、拆出资金、融出资金、衍生金融资产、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项、交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资、短期借款、应付短期融资款、拆入资金、交易性金融负债、衍生金融负债、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应付款项、应付债券、租赁负债等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、风险管理政策和组织架构
（1）风险管理政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降到最低水平，实现股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，在设定的风险容忍度及风险限额范围内进行风险管理，全面、及时、准确地对各种风险进行识别、评估、计量、监测、报告与应对。
对于本公司面临的各项风险，本公司制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。
（2）风险管理架构
本公司建立了五级风险管理架构，明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司履行全面风险管理职责分工，建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。董事会是风险管理的最高决策机构，承担全面风险管理的最终责任。董事会下设风险控制委员会，对董事会负责并报告工作。监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。经理层对全面风险管理承担主要责任，在董事会授权范围内负责公司风险管理工作的组织与管理，并将风险管理贯穿经营管理活动的全过程。首席风险官作为本公司高级管理人员负责全面风险管理工作，向董事会和总经理报告。风险管理部、合规管理部、法律事务部、稽核部等内控部门开展具体风险管理工作，负责对全业务领域的风险情况进行事前识别与评估、事中监测与控制、事后处置与评价，持续监控与管理本公司整体风险状况。本公司各部门、分支机构和子公司履行一线风险管理职责，对所在部门的经营风险承担责任。
2、信用风险
（1）本公司面临的信用风险及管理情况
信用风险是指融资方、发行人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动、履约能力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本公司造成损失的可能性。本公司的信用风险敞口主要分布在经纪业务、融资业务（主要包括融资融券、股票质押式回购业务）、债券投资交易业务以及场外衍生品业务等领域。本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有商业银行或大型股份制商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司等机构，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。本公司经纪业务所产生的信用风险包括代理客户买卖证券及进行期货交易，若本公司没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本公司有责任代客户进行结算而造成损失的风险。为了控制经纪业务产生的信用风险，本公司代理客户
进行证券交易均以全额保证金结算方式进行风险规避；代理客户进行期货交易通过严格筛选客户、逐日盯市来控制信用风险。融资业务的信用风险来自于融入方未能及时偿还债务本息而违约的风险。对于该类信用风险，本公司构建了多层级的业务授权管理体系，并通过客户尽职调查、授信审批、授信后检查、担保品准入与动态调整、逐日盯市、强制平仓、违约处置等方式，建立了完善的事前、事中、事后全流程风险管理体系。债券投资交易业务的信用风险主要指债券发行人违约风险和交易对手违约风险。本公司建立了内部信用评级机制来控制违约风险，根据业务实际情况和自身风险偏好，将评级结果与违约概率等风险系数相对应，规定了常态条件下拟投资信用主体的最低内部评级要求，通过建立信评机制和内部信用评级将风险防控手段嵌入到投资决策过程，实现债券投资风险的事前防控。通过业务授权限定投资品种和交易对手的最低等级要求，并通过分散化策略降低投资品种发行人和交易对手违约带来的损失程度。下表列示了于资产负债表日本公司债券投资的信用评级情况。其中，未评级的债券投资主要包括国债和地方政府债等。
| 信用评级 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| AAA | 20,982,930,772.46 | 21,307,640,906.84 |
| AA+ | 9,020,541,477.77 | 5,994,909,733.98 |
| AA | 5,352,408,023.72 | 3,424,445,543.71 |
| AA- | 271,566,080.00 | 268,567,472.36 |
| A-1 | 24,483,740.18 | 157,150,080.18 |
| BB | 30,100,590.00 | - |
| 未评级 | 8,549,421,342.00 | 14,798,948,622.30 |
| 合 计 | 44,231,452,026.13 | 45,951,662,359.36 |
场外衍生品业务面临的信用风险主要指在开展互换、期权等场外衍生品业务中面临的交易对手违约风险。本公司逐步建立了包括投资者适当性、客户尽职调查、交易对手授信、履约担保品管理和客户违约处理等多个方面的管理办法和配套细则，从事前、事中、事后三个环节加强重点管理。报告期内，公司持续优化内部信用评级系统，监控单一客户风险暴露，识别同一客户集中度，强化信用风险管理。
（2）信用减值损失
本公司评估金融工具减值的方法以预期信用损失模型为依据。对于准则规定的、不含重大融资成分应收款项和合同资产按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。对其他金融资产如融出资金、买入返售金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、以摊余成本计量的债权投资，按照三阶段模型计量预期信用损失，具体划分如下：
——自初始确认后信用风险未发生显著增加的金融工具进入“第一阶段”，且本公司对其信用风险进行持续监控。——如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的工具，则本公司将其转移至“第二阶段”。——对于已发生信用减值的金融工具，则将其划分至“第三阶段”。第一阶段金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量损失准备，第二阶段和第三阶段金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产，这些资产的损失准备为整个存续期的预期信用损失。本公司在判断是否信用风险发生显著增加时考虑的因素参见附注四、10.（5）。为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。金融资产发生信用减值时，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。对于阶段一和阶段二的融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资，管理层运用包含违约概率、违约损失率及违约风险敞口等关键参数评估预期信用损失，同时考虑前瞻性因素（宏观经济指标、企业景气指数）对预期信用损失的影响。对于阶段三已发生信用减值的上述金融资产，管理层通过预估未来与该金融资产相关的现金流，对未覆盖部分计提损失准备。
①信用风险敞口分析
在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产的账面价值。本公司最大信用风险敞口金额列示如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 货币资金 | 16,288,080,275.63 | 14,186,384,136.43 |
| 结算备付金 | 2,561,400,523.23 | 2,386,659,748.99 |
| 融出资金 | 7,751,675,810.61 | 8,296,042,596.10 |
| 衍生金融资产 | 55,413,993.04 | 143,261,654.26 |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 买入返售金融资产 | 4,213,008,680.80 | 4,572,156,826.82 |
| 存出保证金 | 2,373,383,975.92 | 2,000,740,456.33 |
| 交易性金融资产 | 56,268,659,996.56 | 59,104,254,790.48 |
| 其他债权投资 | 14,646,592.34 | 29,996,989.07 |
| 其他权益工具投资 | 15,039,299.73 | 24,062,133.94 |
| 应收款项 | 231,853,653.82 | 510,832,914.37 |
| 应收融资租赁款 | 420,390.58 | 571,884.17 |
| 其他金融资产 | 1,233,612,175.30 | 1,347,215,302.27 |
| 最大信用风险敞口合计 | 91,007,195,367.56 | 92,602,179,433.23 |
②按照预期信用损失阶段划分的重大信用风险敞口
| 账面价值 | 2024年6月30日 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 | |
| 未来十二个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 融出资金 | 6,870,685,853.22 | 880,920,266.33 | 69,691.06 | 7,751,675,810.61 |
| 买入返售金融资产 | 4,149,085,910.31 | 47,130,296.67 | 16,792,473.82 | 4,213,008,680.80 |
| 其他债权投资 | 14,646,592.34 | - | - | 14,646,592.34 |
| 应收款项 | 217,263,737.75 | 14,589,916.07 | - | 231,853,653.82 |
| 其他应收款 | 1,192,884,930.04 | - | - | 1,192,884,930.04 |
| 应收融资租赁款 | 420,390.58 | - | - | 420,390.58 |
（续）
| 账面价值 | 2023年12月31日 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 | |
| 未来十二个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 融出资金 | 8,250,726,553.71 | 45,070,797.91 | 245,244.48 | 8,296,042,596.10 |
| 买入返售金融资产 | 4,558,305,227.40 | - | 13,851,599.42 | 4,572,156,826.82 |
| 其他债权投资 | 29,996,989.07 | - | - | 29,996,989.07 |
| 应收款项 | 496,417,232.58 | 14,415,681.79 | - | 510,832,914.37 |
| 其他应收款 | 1,346,473,201.81 | - | - | 1,346,473,201.81 |
| 应收融资租赁款 | 571,884.17 | - | - | 571,884.17 |
3、市场风险
本公司面临的市场风险是持仓组合由于市场的不利变化而导致损失的风险，主要包括证券价格风险、利率风险、汇率风险和商品价格风险。公司的持仓组合主要来自于自营投资、做市业务以及其他投资活动等。公司的持仓组合使用公允价值进行计算，会随着市场因素与持仓组合的变化每日会发生波动。本公司根据董事会制定的风险偏好、风险容忍度系列指标，通过考虑各类投资的风险收益情况，结合相关性和分散化效应将公司整体的风险限额分配至各业务部门和业务条线，并相应制定业务授权。前台业务部门作为市场风险的直接承担者，负责一线风险管理工作。其负责人及投资经理运用其对相关市场和产品的深入了解和丰富经验在其授权范围内开展交易并负责前线风险管理工作，动态管理其持仓部分的市场风险暴露，主动采取降低敞口或对冲等风险控制措施。风险管理部向公司首席风险官负责，使用专业风险管理工具和方法对各投资策略、业务部门、业务条线和全公司等不同层次上的市场风险状况进行独立的监控、测量和管理，并以不同频率生成相应层次的风险报表和分析评估报告，发送给公司经营管理层以及相应的业务部门和业务条线的主要负责人。当发生接近或超过风险限额情况时，风险管理部会及时向公司经营管理层以及相应的业务部门/条线的主要负责人发送预警和风险提示，并根据相关公司领导和委员会审批意见，监督业务部门落实实施应对措施。风险管理部通过一系列量化分析方法对可能的市场风险损失进行评估，包括但不限于风险价值VaR、敏感性分析、压力测试和ES等。
（1）风险价值（VaR）
风险价值VaR是指在市场正常波动下，某一金融资产或投资组合的最大可能损失，即在某一给定时间范围、一定概率水平（置信度）下，由于利率、权益价格、商品价格、汇率价格变动等影响，金融资产或证券组合价值在未来的最大可能损失。下表列示的资产组合VaR，覆盖主要受到权益类价格、利率、汇率、商品价格等风险因子影响的资产。计量方法采用历史模拟法，按风险类别敏感度计算各类资产在95%置信水平下的1日的VaR值概况如下：
单位：万元
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 股价敏感型金融工具 | 2,308.40 | 4,177.30 |
| 利率敏感型金融工具 | 4,025.42 | 2,030.32 |
| 汇率敏感型金融工具 | 11.06 | 0.87 |
| 商品敏感型金融工具 | 63.89 | 90.36 |
| 风险分散效应 | -2,118.02 | -1,617.90 |
| 整体组合风险价值 | 4,290.75 | 4,680.95 |
（2）利率风险
利率风险是指公司财务状况受市场利率变动而发生波动的风险。受到利率风险影响的主要包括各类固定收益类的金融资产和金融负债。生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及固定收益投资等，付息负债主要为短期借款、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付债券等。固定收益投资主要包括国债、金融债、同业存单、中期票据、优质短期融资券、企业信用债、资产支持证券以及国债期货、利率互换、标债远期等。风险管理部主要采用风险价值VaR、压力测试和敏感度指标（久期、凸性、DV01等）对其利率风险进行每日计量监测。
①利率重定价风险
利率重定价风险主要来自生息资产和付息负债结构不匹配的风险。公司期末按合同约定的重新定价日或到期日（以较早者为准）列示的承担利率风险的金融工具如下，列示于“非生息”栏的金额为不计息或不涉及利率风险的金融资产或金融负债：
| 2024年6月30日 | |||||||
| 金融资产 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 非生息 | 合计 |
| 货币资金 | 13,947,713,823.33 | 1,943,332,839.74 | 375,043,637.00 | - | - | 21,989,975.56 | 16,288,080,275.63 |
| 结算备付金 | 2,094,990,140.94 | 466,098,165.63 | - | - | - | 312,216.66 | 2,561,400,523.23 |
| 融出资金 | 301,725,307.06 | 2,254,237,634.85 | 5,095,636,050.37 | - | - | 100,076,818.33 | 7,751,675,810.61 |
| 交易性金融资产 | 292,381,299.35 | 660,191,866.50 | 8,517,692,671.37 | 22,203,683,034.39 | 11,553,934,295.00 | 13,040,776,829.95 | 56,268,659,996.56 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | - | 55,413,993.04 | 55,413,993.04 |
| 买入返售金融资产 | 3,985,917,063.44 | - | 206,706,600.00 | - | - | 20,385,017.36 | 4,213,008,680.80 |
| 存出保证金 | 369,992,421.90 | - | - | - | - | 2,003,391,554.02 | 2,373,383,975.92 |
| 其他债权投资 | - | - | 14,434,620.83 | - | - | 211,971.51 | 14,646,592.34 |
| 应收款项 | - | - | - | - | - | 231,853,653.82 | 231,853,653.82 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | 15,039,299.73 | 15,039,299.73 |
| 应收融资租赁款 | - | 314,630.58 | 105,760.00 | - | - | - | 420,390.58 |
| 其他金融资产 | - | - | - | - | - | 1,233,612,175.30 | 1,233,612,175.30 |
| 金融资产小计 | 20,992,720,056.02 | 5,324,175,137.30 | 14,209,619,339.57 | 22,203,683,034.39 | 11,553,934,295.00 | 16,723,063,505.28 | 91,007,195,367.56 |
| 金融负债 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 非生息 | 合计 |
| 短期借款 | - | - | 10,000,000.00 | - | - | 10,000.00 | 10,010,000.00 |
| 应付短期融资款 | - | 2,500,000,000.00 | 3,500,000,000.00 | - | - | 18,257,103.83 | 6,018,257,103.83 |
| 拆入资金 | 1,950,000,000.00 | - | 480,000,000.00 | - | - | 2,870,452.84 | 2,432,870,452.84 |
| 交易性金融负债 | 1,698,423,490.00 | 749,857,530.00 | 364,990,000.00 | - | - | 108,865,228.59 | 2,922,136,248.59 |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | - | 495,052,049.53 | 495,052,049.53 |
| 卖出回购金融资产款 | 20,013,061,657.61 | - | 300,000,000.00 | - | - | 7,767,109.79 | 20,320,828,767.40 |
| 代理买卖证券款 | 14,457,805,761.50 | - | - | - | - | - | 14,457,805,761.50 |
| 应付款项 | - | - | - | - | - | 803,936,064.37 | 803,936,064.37 |
| 应付债券 | - | - | 8,091,951,178.53 | 5,487,777,741.64 | - | 149,707,027.87 | 13,729,435,948.04 |
| 租赁负债 | 7,953,367.30 | 35,187,073.85 | 98,808,358.19 | 294,221,575.08 | 1,710,127.68 | - | 437,880,502.10 |
| 其他金融负债 | - | - | - | - | - | 2,409,580,548.13 | 2,409,580,548.13 |
| 金融负债小计 | 38,127,244,276.41 | 3,285,044,603.85 | 12,845,749,536.72 | 5,781,999,316.72 | 1,710,127.68 | 3,996,045,584.95 | 64,037,793,446.33 |
| 净敞口 | -17,134,524,220.39 | 2,039,130,533.45 | 1,363,869,802.85 | 16,421,683,717.67 | 11,552,224,167.32 | 12,727,017,920.33 | 26,969,401,921.23 |
②利率敏感性分析
于资产负债表日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升或下降25个基点对公司所得税前利润、所得税前其他综合收益的影响如下：
单位：万元
| 利率变动 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 对利润总额的影响 | 对其他综合收益的影响 | 对利润总额的影响 | 对其他综合收益的影响 | |
| 收益率曲线平行上移25个基点 | -33,634.43 | -2.75 | -28,182.06 | -5.17 |
| 收益率曲线平行下移25个基点 | 34,276.77 | 2.76 | 28,634.85 | 5.20 |
上述敏感性分析仅反映特定利率变动对各资产负债表日持有的债券资产进行重估价所产生的所得税前利润和所得税前其他综合收益的影响。上述敏感度分析基于以下假设：(i)资产和负债组合无变化；(ii)无风险收益率曲线平行移动；(iii)利率曲线变动仅适用于公司的债券资产；(iv)信用利差、汇率等其他风险因子不变。由于基于上述假设，实际利率市场变动导致公司所得税前利润和所得税前其他综合收益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
（3）价格风险
公司面临的价格风险主要来自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的价格波动，主要包括股权、股票（含股票指数）、基金、可转换债券、权益类衍生品、集合资管计划等。除监测持仓、交易和盈亏指标外，公司主要通过风险价值、敏感度指标、压力测试指标等对价格风险进行日常监控。价格敏感性分析以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、可转换债券、权益类衍生品及集合资产管理计划等的价格增加或减少10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。
单位：万元
| 价格变动 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 对利润总额的影响 | 对其他综合收益的影响 | 对利润总额的影响 | 对其他综合收益的影响 | |
| 市场价格上升10% | 80,982.92 | 136.39 | 104,531.12 | 226.62 |
| 市场价格下降10% | -80,982.92 | -136.39 | -104,531.12 | -226.62 |
（4）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。目前，公司以外币计量的资产及负债在资产负债结构中占比较小，并可通过调整外币资产头寸、使用外汇衍生品对冲等方式管理汇率风险，面临的整体汇率风险基本可控。
4、流动性风险
本公司面临的流动性风险主要为无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。若未来公司的经营环境发生重大不利变化，负债水平不能保持在合理的范围内，且公司的经营管理出现异常波动，公司将可能无法按期足额偿付相关债务的本金或利息。为预防流动性风险，本公司建立了优质流动性资产储备和最低备付金额度制度，制定了流动性应急管理计划，在资金计划中预留最低备付金；本公司积极开展、运用资金缺口管理，敏感性分析、压力测试等管理工具，及早识别潜在风险，提前安排融资和调整业务用资节奏，有效管理支付风险，并持续拓展融资渠道，均衡债务到期分布，避免因融资渠道过于单一或债务集中到期的偿付风险；本公司建立了内部风险报告制度，及时掌握各业务及分支机构经营中的流动性风险情况，并采取措施促进公司各业务和各分支机构安全稳健地持续经营。本公司于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按资产负债表日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限或被要求支付的最早日期分析如下：
| 2024年6月30日 | ||||||||
| 金融负债 | 即期 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | 账面价值 |
| 短期借款 | - | - | 102,222.22 | 10,097,855.15 | - | - | 10,200,077.37 | 10,010,000.00 |
| 应付短期融资款 | - | - | 2,521,555,616.43 | 3,555,489,315.07 | - | - | 6,077,044,931.50 | 6,018,257,103.83 |
| 拆入资金 | 200,085,555.56 | 1,750,655,611.10 | 202,457,000.00 | 282,873,577.78 | - | - | 2,436,071,744.44 | 2,432,870,452.84 |
| 交易性金融负债 | 192,741,115.93 | 1,608,644,723.24 | 755,219,724.13 | 367,450,581.19 | - | - | 2,924,056,144.49 | 2,922,136,248.59 |
| 衍生金融负债 | 3,365,679.61 | 7,502,648.00 | 54,392,249.00 | 7,973,720.00 | 421,817,752.92 | - | 495,052,049.53 | 495,052,049.53 |
| 卖出回购金融资产款 | 9,344,162,674.41 | 10,676,588,629.42 | - | 307,693,150.68 | - | - | 20,328,444,454.51 | 20,320,828,767.40 |
| 代理买卖证券款 | 14,457,805,761.50 | - | - | - | - | - | 14,457,805,761.50 | 14,457,805,761.50 |
| 应付款项 | 81,621,402.55 | 275,259,135.92 | 64,774,230.00 | 336,716,707.53 | 45,564,588.37 | - | 803,936,064.37 | 803,936,064.37 |
| 应付债券 | - | 29,000,000.00 | 29,500,000.00 | 8,447,831,369.86 | 5,760,600,000.00 | - | 14,266,931,369.86 | 13,729,435,948.04 |
| 租赁负债 | - | 9,383,167.77 | 37,548,912.72 | 107,729,536.02 | 307,742,794.52 | 3,079,676.88 | 465,484,087.91 | 437,880,502.10 |
| 其他金融负债 | 159,444,723.64 | 243,682,687.03 | 29,356,750.00 | 1,417,203,915.48 | 559,892,471.98 | - | 2,409,580,548.13 | 2,409,580,548.13 |
| 合 计 | 24,439,226,913.20 | 14,600,716,602.48 | 3,694,906,704.50 | 14,841,059,728.76 | 7,095,617,607.79 | 3,079,676.88 | 64,674,607,233.61 | 64,037,793,446.33 |
十一、公允价值的披露
1、金融工具计量基础分类表
（1）金融资产计量基础分类表
（1）金融资产计量基础分类表（续）
| 期末账面价值 | ||||||
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 货币资金 | 16,288,080,275.63 | |||||
| 结算备付金 | 2,561,400,523.23 | |||||
| 融出资金 | 7,751,675,810.61 | |||||
| 衍生金融资产 | 55,413,993.04 | |||||
| 存出保证金 | 2,373,383,975.92 | |||||
| 应收款项 | 231,853,653.82 | |||||
| 买入返售金融资产 | 4,213,008,680.80 | |||||
| 交易性金融资产 | 56,268,659,996.56 | |||||
| 其他债权投资 | 14,646,592.34 | |||||
| 其他权益工具投资 | 15,039,299.73 | |||||
| 应收融资租赁款 | 420,390.58 | |||||
| 其他金融资产 | 1,233,612,175.30 | |||||
（2）金融负债计量基础分类表
| 金融负债项目 | 以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 短期借款 | 10,010,000.00 | |||
| 应付短期融资款 | 6,018,257,103.83 | |||
| 拆入资金 | 2,432,870,452.84 | |||
| 交易性金融负债 | 2,110,905,022.96 | 811,231,225.63 | ||
| 衍生金融负债 | 495,052,049.53 | |||
| 卖出回购金融资产款 | 20,320,828,767.40 | |||
| 代理买卖证券款 | 14,457,805,761.50 | |||
| 应付款项 | 803,936,064.37 | |||
| 应付债券 | 13,729,435,948.04 | |||
| 租赁负债 | 437,880,502.10 | |||
| 其他金融负债 | 2,409,580,548.13 | |||
2、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值 ：
第一层次：输入值为在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值。
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产 | 2,937,437,338.07 | 50,185,892,637.87 | 3,145,312,652.54 | 56,268,642,628.48 |
| （1）债券投资 | 526,570,084.44 | 41,229,338,679.74 | 2,206,915,739.77 | 43,962,824,503.95 |
| （2）股权投资 | 487,607,155.89 | 238,106,121.25 | 16,583,097.92 | 742,296,375.06 |
| （3）公募基金 | 1,923,260,097.74 | 1,438,714,724.50 | - | 3,361,974,822.24 |
| （4）其他 | - | 7,279,733,112.38 | 921,813,814.85 | 8,201,546,927.23 |
| 2.其他权益工具投资 | - | - | 15,039,299.73 | 15,039,299.73 |
| 3.其他债权投资 | - | 14,646,592.34 | - | 14,646,592.34 |
| 4.衍生金融资产 | 39,969,568.00 | 15,444,425.04 | - | 55,413,993.04 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,977,406,906.07 | 50,215,983,655.25 | 3,160,351,952.27 | 56,353,742,513.59 |
| 1.交易性金融负债 | - | 2,024,080,826.14 | 898,055,422.45 | 2,922,136,248.59 |
| 2.衍生金融负债 | 69,868,617.00 | - | 425,183,432.53 | 495,052,049.53 |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 69,868,617.00 | 2,024,080,826.14 | 1,323,238,854.98 | 3,417,188,298.12 |
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
（续）
| 项 目 | 上年年末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产 | 2,979,160,367.50 | 52,606,960,206.12 | 3,518,016,449.55 | 59,104,137,023.17 |
| （1）债券投资 | 285,722,470.61 | 42,802,196,694.51 | 2,623,488,863.65 | 45,711,408,028.77 |
| （2）股权投资 | 313,226,741.42 | 157,682,530.15 | 36,167,056.53 | 507,076,328.10 |
| （3）公募基金 | 2,380,211,155.47 | 2,303,244,915.99 | - | 4,683,456,071.46 |
| （4）其他 | - | 7,343,836,065.47 | 858,360,529.37 | 8,202,196,594.84 |
| 2.其他权益工具投资 | - | - | 24,062,133.94 | 24,062,133.94 |
| 3.其他债权投资 | - | 29,996,989.07 | - | 29,996,989.07 |
| 项 目 | 上年年末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 4.衍生金融资产 | 95,432,396.00 | 14,831,112.96 | 32,998,145.30 | 143,261,654.26 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 3,074,592,763.50 | 52,651,788,308.15 | 3,575,076,728.79 | 59,301,457,800.44 |
| 1.交易性金融负债 | 5,078,938.80 | 909,831,773.31 | 596,464,684.82 | 1,511,375,396.93 |
| 2.衍生金融负债 | 37,093,311.00 | - | 248,975,554.10 | 286,068,865.10 |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 42,172,249.80 | 909,831,773.31 | 845,440,238.92 | 1,797,444,262.03 |
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
说明：截至2024年6月30日，上述交易性金融资产中已融出证券的应收利息余额为17,368.08元。
3、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、其他债权投资、其他权益工具投资及衍生金融资产及负债，其公允价值按资产负债表日的市场报价确定。此市场报价取自活跃市场中与交易所及交易对手以公平磋商为基础的市场交易。
4、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性信息
（1）对于交易性金融资产、其他债权投资中的债券投资、交易性金融负债中的债券借贷以及衍生金融工具，其公允价值采用相关权威登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
（2）对于部分在全国中小企业股份转让系统交易的分类为交易性金融资产的股票，其公允价值按全国中小企业股份转让系统估值日最近成交价确定。对于存在限售期限的上市股权投资，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于投资标的市价。
（3）对于交易性金融资产中不存在公开市场的基金、资产管理计划、信托计划等，其公允价值依据管理人提供的净值确定。报告期内，本集团上述第二层次公允价值计量所使用的估值技术未发生重大变更。
5、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于非上市股权和场外期权等金融工具，管理层从交易对手询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、市场法、期权定价模型等。
其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。非上市股权和场外期权等金融工具的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。报告期内，本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。第三层次公允价值计量的量化信息如下 ：
| 金融工具 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重大不可观察输入值 | 不可观察输入值与公允价值的关系 |
| 交易性金融资产 | ||||
| —债券投资 | 2,206,915,739.77 | 现金流量折现模型 | 预计未来现金流、折现率 | 预计未来现金流量越高，公允价值越高 |
| —股票 | 16,583,097.92 | 市场法 | 市场乘数（如P/E、P/B、P/S）、流动性折扣 | 市场乘数越高，公允价值越高；折扣率越高，公允价值越低 |
| —非上市股权投资 | 388,541,800.26 | 市场法 | 市场乘数（如P/E、P/B、P/S）、流动性折扣 | 市场乘数越高，公允价值越高；折扣率越高，公允价值越低 |
| —非上市股权投资 | 10,682,100.00 | 成本法 | 净资产重置成本 | 净资产重置成本越大，公允价值越高 |
| —非上市股权投资 | 53,368,081.57 | 最近融资价格法 | 最近一次融资价格 | 最近一次融资价格越高，公允价值越高 |
| —合伙企业 | 338,071,650.91 | 根据相关投资公允价值确定被投资企业的资产净值 | 标的资产的公允价值 | 标的资产的公允价值越高，公允价值越高 |
| —私募股权投资基金 | 131,150,182.11 | 市场法 | 市场乘数（如P/E、P/B、P/S）、流动性折扣 | 市场乘数越高，公允价值越高；折扣率越高，公允价值越低 |
| 其他权益工具投资 | ||||
| —非交易性股票 | 13,639,299.73 | 市场法 | 市场乘数（如P/E、P/B、P/S）、流动性折扣 | 市场乘数越高，公允价值越高；折扣率越高，公允价值越低 |
| —期货会员资格 | 1,400,000.00 | 现金流量折现法 | 预计未来现金流、折现率 | 预计未来现金流量越高，公允价值越高 |
| 衍生金融负债 | ||||
| —收益互换 | 10,294,087.19 | 标的净值收益法 | 波动率 | 波动率越高，对公允价值的影响越大 |
| —场外期权 | 411,523,665.73 | 期权定价模型 | 波动率 | 波动率越高，对公允价值的影响越大 |
| —商品期权 | 3,365,679.61 | 期权定价模型 | 波动率 | 波动率越高，对公允价值的影响越大 |
| 交易性金融负债 | ||||
| —浮动收益凭证 | 811,231,225.63 | 期权定价模型 | 期权标的资产波动率 | 波动率越高，公允价值越高 |
| —归属合并结构化主体其他份额持有人的权益 | 86,824,196.82 | 根据相关投资公允价值确定的被投资企业的资产净值 | 标的资产的公允价值 | 标的资产的公允价值越高，公允价值越高 |
6、持续第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值之间的调节信息
| 项 目 | 2024年1月1日 | 转入 | 转出 | 本年利得或损失 | 购买、发行、出售和结算 | 2024年6月30日 | 期末所持的资产及承担的负债计入当期损益的收益或损失净额 | ||
| 第三层次 | 第三层次 | 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买/发行 | 出售/结算 | ||||
| 资产 | |||||||||
| 交易性金融资产 | |||||||||
| —债券投资 | 2,623,488,863.65 | - | - | 99,191,790.95 | - | 6,286,399,735.07 | -6,802,164,649.90 | 2,206,915,739.77 | 20,000,484.91 |
| —股票投资 | 36,167,056.53 | - | - | -8,624,415.43 | - | 6,013,701.62 | -16,973,244.80 | 16,583,097.92 | -7,241,058.80 |
| —非上市股权/合伙企业/私募股权投资基金等 | 858,360,529.37 | - | - | 181,654.05 | - | 66,621,737.57 | -3,350,106.14 | 921,813,814.85 | 181,654.05 |
| 衍生金融资产 | 32,998,145.30 | - | - | - | - | - | -32,998,145.30 | - | - |
| 其他权益工具投资 | 24,062,133.94 | -8,489,335.64 | -533,498.57 | 15,039,299.73 | |||||
| 合 计 | 3,575,076,728.79 | - | - | 90,749,029.57 | -8,489,335.64 | 6,359,035,174.26 | -6,856,019,644.71 | 3,160,351,952.27 | 12,941,080.16 |
| 负债 | |||||||||
| 交易性金融负债 | |||||||||
| —收益凭证 | -507,152,075.96 | -9,371,888.41 | -1,073,870,000.00 | 779,162,738.74 | -811,231,225.63 | -6,201,225.63 | |||
| —归属合并结构化主体其他份额持有人的权益 | -89,312,608.86 | -11,187.07 | 2,499,599.11 | -86,824,196.82 | -11,187.07 | ||||
| 衍生金融负债 | -248,975,554.10 | - | - | 182,788,542.34 | - | - | -358,996,420.77 | -425,183,432.53 | 322,786,595.03 |
| 合 计 | -845,440,238.92 | - | - | 173,405,466.86 | - | -1,073,870,000.00 | 422,665,917.08 | -1,323,238,854.98 | 316,574,182.33 |
说明：负债项目以“-”列示。
7、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个财务报告年末通过重新评估分类。基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值，判断各层级之间是否存在转换。报告期内，本集团持有的按公允价值计量的金融工具各层级之间无重大转换。
8、非以公允价值计量的金融资产和金融负债
本集团非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、其他金融资产、短期借款、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应付款项、长期借款、租赁负债和其他金融负债等。截至报告期末，除应付债券以外，其他金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。下表列示了应付债券的账面价值以及相应的公允价值：
| 项 目 | 账面价值 | 公允价值 | 公允价值计量层次 | ||
| 期末 | 上年年末 | 期末 | 上年年末 | ||
| 应付债券 | 13,729,435,948.04 | 15,290,129,972.41 | 13,883,313,927.87 | 15,379,837,026.18 | 第二层次 |
十二、 承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2024年6月30日，本集团无重大承诺事项。
2、或有事项
2021年12月，本公司（转让方）与北京英华盛世投资咨询有限公司（受让方，以下简称“英华盛世”）签署《北京德鑫泉物联网科技股份有限公司股份转让协议》，双方就本公司向英华盛世转让北京德鑫泉物联网科技股份有限公司（以下简称“德鑫物联”）649,504股股份达成合意，本次股份转让价格为14元/股，股份转让款总计9,093,056.00元。英华盛世应于德鑫物联股票从股转系统摘牌之日起12个月完成股份转让价款的支付。同时，本公司与德鑫物联法定代表人（实控人）张晓冬签署《保证合同》，约定张晓冬为上述股份转让协议中英华盛世的支付义务提供连带责任保证担保。德鑫物联于2022年9月13日终止挂牌。本公司向英华盛世及张晓冬催收后对方仍未履行相关义务，已构成违约，本公司遂于2024年5月向西安市新城区法院起诉。目前法院尚未开庭。除上述事项外，截至2024年6月30日，本集团不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（1）2024年7月11日，公司发布了《关于撤销兰州东岗东路证券营业部的公告》。为推动公司财富管理业务转型与快速发展，提高分支机构运营效率，公司决定撤销兰州东岗东路证券营业部。公司将按照《中华人民共和国证券法》和《关于取消或调整证券公司部分行政审批项目等事项的公告》（证监会公告 [2020]18 号）等相关要求，妥善处理客户资产，结清证券业务并终止营业活动，办理工商注销等相关手续，并向中国证券监督管理委员会甘肃监管局备案。
（2）2024年6月30日后至本财务报表批准报出日，公司共计发行5期收益凭证，累计规模为人民币2.63亿元，按固定年利率2.35%或与若干标的挂钩的浮息计息。
（3）2024年8月19日，公司发布了《西部证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）发行结果公告》。本期债券24西部03已于2024年8月19日完成发行，发行总额为人民币16亿元，票面利率为2.12%，期限3年。
（4）2024年8月21日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过2024年半年度利润分配预案为：以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除回购专户持有股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），拟分配现金股利44,695,817.05元（含税）。2024年半年度公司不送红股，不以资本公积金转增股本。自董事会审议通过之日起至实施权益分派股权登记日期间，因股份回购、股权激励对象行权、重大资产重组、股份回购注销、再融资新增股份等致使公司总股本发生变动的，公司将按照分配比例不变的原则，相应调整分配总额。除上述事项外，截至2024年8月21日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部报告
（一）经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营业务划分为5个经营分部，本集团定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价业绩。本集团各个经营分部主要业务为：
财富管理业务包括本公司证券营业部开展的证券经纪业务以及本公司之子公司西部期货开展的期货经纪业务；自营投资业务为本公司开展的证券投资业务以及本公司之子公司西部证券投资开展的另类证券投资业务；投资银行业务包括本公司开展的证券保荐、承销业务、顾问业务；信用业务为本公司开展的融资融券及回购交易融资业务；资产管理业务为本公司上海证券资产管理分公司开展的受托资产管理业务以及本公司之子公司西部优势资本开展的私募资产管理业务、西部利得基金开展的基金管理业
务；总部及其他包括本公司开展的研究咨询业务、本公司之二级子公司西部永唐开展的大宗商品贸易业务以及总部管理。
| 项 目 | 财富管理业务 | 自营投资业务 | 投资银行业务 | 信用业务 |
| 营业收入 | 452,907,385.83 | 1,159,451,473.44 | 83,893,284.19 | 243,237,519.09 |
| 营业支出 | 345,014,636.32 | 131,142,078.30 | 138,653,061.64 | 35,659,758.08 |
| 营业利润 | 107,892,749.51 | 1,028,309,395.14 | -54,759,777.45 | 207,577,761.01 |
| 利润总额 | 107,863,937.75 | 1,028,309,395.14 | -54,759,615.95 | 207,577,761.01 |
| 资产总额 | 30,480,709,763.75 | 61,836,505,286.43 | 52,909,948.48 | 8,618,880,774.93 |
| 负债总额 | 29,066,145,037.84 | 59,624,627,423.90 | 59,646,003.05 | 8,401,028,714.01 |
| 补充信息 | - | - | - | - |
| 折旧和摊销费用 | 45,024,421.75 | 8,613,463.18 | 8,850,155.53 | 478,724.73 |
| 资本性支出 | 1,777,117.75 | 1,485,885.66 | 23,127.06 | 306,603.77 |
| 信用减值损失 | -108,607.99 | -482,432.41 | - | 23,366,442.70 |
（续）
| 项 目 | 资产管理业务 | 总部及其他 | 抵消 | 合 计 |
| 营业收入 | 283,760,824.29 | 1,120,432,411.13 | -14,505,235.80 | 3,329,177,662.17 |
| 营业支出 | 231,730,845.72 | 1,561,495,742.93 | - | 2,443,696,122.99 |
| 营业利润 | 52,029,978.57 | -441,063,331.80 | -14,505,235.80 | 885,481,539.18 |
| 利润总额 | 52,029,981.59 | -440,942,574.69 | -14,505,235.80 | 885,573,649.05 |
| 资产总额 | 1,929,461,455.63 | 50,550,637,298.61 | -58,722,041,319.36 | 94,747,063,208.47 |
| 负债总额 | 480,880,073.80 | 23,588,629,244.45 | -54,856,356,057.93 | 66,364,600,439.12 |
| 补充信息 | ||||
| 折旧和摊销费用 | 18,964,754.23 | 48,763,019.75 | - | 130,694,539.17 |
| 资本性支出 | 9,118,806.92 | 28,118,851.64 | - | 40,830,392.80 |
| 信用减值损失 | -1,010,737.33 | - | - | 21,764,664.97 |
（二）地区分部
根据本集团营业机构分布集中度情况，按照西北地区、华东地区、华北地区、其他地区进行地区划分，分类列示如下：
| 项 目 | 西北地区 | 华东地区 | 华北地区 |
| 营业收入 | 1,738,887,000.00 | 1,583,442,688.15 | 6,508,619.37 |
| 营业支出 | 928,856,092.65 | 1,486,007,179.30 | 8,277,419.29 |
| 营业利润 | 810,030,907.35 | 97,435,508.85 | -1,768,799.92 |
| 项 目 | 西北地区 | 华东地区 | 华北地区 |
| 利润总额 | 809,423,241.21 | 98,128,949.90 | -1,770,174.26 |
| 资产总额 | 146,043,994,060.97 | 5,476,716,044.80 | 302,666,588.32 |
| 负债总额 | 114,686,958,432.58 | 4,700,846,281.83 | 268,329,611.44 |
| 补充信息 | - | - | - |
| 折旧和摊销费用 | 107,101,752.90 | 18,284,209.78 | 1,477,806.00 |
| 资本性支出 | 31,530,763.47 | 9,181,976.49 | 69,246.75 |
| 信用减值损失 | 22,884,010.29 | -1,119,345.32 | - |
（续）
| 项 目 | 其他地区 | 抵销 | 合 计 |
| 营业收入 | 14,844,590.45 | -14,505,235.80 | 3,329,177,662.17 |
| 营业支出 | 20,555,431.75 | - | 2,443,696,122.99 |
| 营业利润 | -5,710,841.30 | -14,505,235.80 | 885,481,539.18 |
| 利润总额 | -5,703,132.00 | -14,505,235.80 | 885,573,649.05 |
| 资产总额 | 1,645,727,833.74 | -58,722,041,319.36 | 94,747,063,208.47 |
| 负债总额 | 1,564,822,171.20 | -54,856,356,057.93 | 66,364,600,439.12 |
| 补充信息 | |||
| 折旧和摊销费用 | 3,830,770.49 | - | 130,694,539.17 |
| 资本性支出 | 48,406.09 | - | 40,830,392.80 |
| 信用减值损失 | - | - | 21,764,664.97 |
2、净资本
本公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》（证监会令第166号）、《证券公司风险控制指标计算标准规定》（证监会公告〔2020〕10号）以及证券公司风控指标监管报表编报指引等相关规定计算净资本，2024年6月30日本公司净资本为22,755,656,216.42元。
3、客户资金的安全性
截至2024年6月30日，本集团已将客户交易结算资金与公司自有资金分别存放于具有证券存管资格的商业银行，所有合格账户人民币客户交易结算资金已经全部实施了第三方存管，符合《客户交易结算资金管理办法》（中国证券监督管理委员会3号令）和客户交易结算资金第三方存管等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求，保障客户资金的安全，不存在挪用客户资金问题。
4、债券借贷业务
截至2024年6月30日，本公司在银行间市场借入债券面值为2,280,000,000.00元，其中面值为46,000,000.00元、公允价值为47,169,857.77元的债券已用于卖出回购业务的担保物，其余主要系用于交易卖出。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收款项
（1）应收款项分类
①按明细项目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收手续费及佣金 | 97,028,901.84 | 97,497,221.26 |
| 应收管理人报酬 | 34,360,872.07 | 27,813,681.70 |
| 应收证券清算款 | - | 81,936,525.72 |
| 应收债权投资款 | 23,710,000.00 | 23,710,000.00 |
| 应收期权费 | 64,246,565.53 | 123,437,924.19 |
| 其他 | 5,528,535.72 | 5,826,066.31 |
| 应收款项账面余额 | 224,874,875.16 | 360,221,419.18 |
| 减：坏账准备 | 38,919,330.22 | 42,621,247.32 |
| 应收款项账面价值 | 185,955,544.94 | 317,600,171.86 |
②按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 13,055,987.37 | 5.81 | 13,055,987.37 | 100.00 | - | 16,757,904.47 | 4.65 | 16,757,904.47 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 211,818,887.79 | 94.19 | 25,863,342.85 | 12.21 | 185,955,544.94 | 343,463,514.71 | 95.35 | 25,863,342.85 | 7.53 | 317,600,171.86 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 211,818,887.79 | 94.19 | 25,863,342.85 | 12.21 | 185,955,544.94 | 261,526,988.99 | 72.60 | 25,863,342.85 | 9.89 | 235,663,646.14 |
| 特定款项组合 | - | - | - | - | - | 81,936,525.72 | 22.75 | - | - | 81,936,525.72 |
| 合 计 | 224,874,875.16 | 100.00 | 38,919,330.22 | 17.31 | 185,955,544.94 | 360,221,419.18 | 100.00 | 42,621,247.32 | 11.83 | 317,600,171.86 |
说明：特定款项组合主要为尚在信用期内款项，资产负债表日的信用风险较低，因此未计提坏账准备。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
③账龄情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 金额 | 比 例 (%) | 坏账准备 | 金额 | 比 例 (%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 171,872,320.72 | 76.43 | - | 303,516,947.64 | 84.25 | - |
| 1-2年 | 15,580,000.00 | 6.93 | 1,558,000.00 | 15,580,000.00 | 4.33 | 1,558,000.00 |
| 2-3年 | 76,530.28 | 0.03 | 15,306.06 | 76,530.28 | 0.02 | 15,306.06 |
| 3年以上 | 37,346,024.16 | 16.61 | 37,346,024.16 | 41,047,941.26 | 11.40 | 41,047,941.26 |
| 合 计 | 224,874,875.16 | 100.00 | 38,919,330.22 | 360,221,419.18 | 100.00 | 42,621,247.32 |
（2）应收款项余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收款项 期末余额 | 占应收款项期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 安徽华信国际控股股份有限公司 | 23,710,000.00 | 10.54 | 23,710,000.00 |
| 全国社会保证基金理事会 | 15,943,541.70 | 7.09 | - |
| 国元证券股份有限公司 | 15,000,000.00 | 6.67 | 1,500,000.00 |
| 王靖 | 5,055,309.54 | 2.25 | 5,055,309.54 |
| 平安资产管理有限责任公司 | 4,557,215.67 | 2.03 | - |
| 合 计 | 64,266,066.91 | 28.58 | 30,265,309.54 |
2、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,106,686,831.03 | - | 3,106,686,831.03 | 2,706,686,831.03 | - | 2,706,686,831.03 |
| 对合营企业投资 | - | - | - | - | - | - |
| 对联营企业投资 | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 3,106,686,831.03 | - | 3,106,686,831.03 | 2,706,686,831.03 | - | 2,706,686,831.03 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 西部期货 | 806,197,342.40 | - | - | 806,197,342.40 | - | - |
| 西部利得基金 | 100,489,488.63 | - | - | 100,489,488.63 | - | - |
西部证券股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 西部证券投资 | 800,000,000.00 | 200,000,000.00 | - | 1,000,000,000.00 | - | - |
| 西部优势资本 | 1,000,000,000.00 | 200,000,000.00 | - | 1,200,000,000.00 | - | - |
| 合 计 | 2,706,686,831.03 | 400,000,000.00 | - | 3,106,686,831.03 | - | - |
（3）本期无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。
3、 应付职工薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 722,336,266.95 | 584,632,387.32 | 663,345,757.49 | 643,622,896.78 |
| 递延薪酬 | 953,999,378.77 | 11,996,066.66 | 104,187,141.76 | 861,808,303.67 |
| 辞退福利 | - | 2,738,889.81 | 2,738,889.81 | - |
| 离职后福利-设定提存计划 | 45,165,653.71 | 77,551,681.73 | 67,602,119.06 | 55,115,216.38 |
| 合 计 | 1,721,501,299.43 | 676,919,025.52 | 837,873,908.12 | 1,560,546,416.83 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 546,574,321.08 | 491,073,402.70 | 591,950,479.45 | 445,697,244.33 |
| 职工福利费 | - | 11,378,079.59 | 11,378,079.59 | - |
| 社会保险费 | 20,750,552.78 | 33,000,845.68 | 21,801,501.57 | 31,949,896.89 |
| 其中：医疗保险费 | 20,750,552.78 | 32,500,189.39 | 21,412,167.49 | 31,838,574.68 |
| 工伤保险费 | - | 465,262.18 | 354,824.49 | 110,437.69 |
| 生育保险费 | - | 35,394.11 | 34,509.59 | 884.52 |
| 住房公积金 | - | 37,967,383.54 | 32,100,653.44 | 5,866,730.10 |
| 职工教育经费 | 155,011,393.09 | 7,361,163.63 | 2,933,521.11 | 159,439,035.61 |
| 工会经费 | - | 3,838,540.65 | 3,168,550.80 | 669,989.85 |
| 残疾人保障金 | - | 12,971.53 | 12,971.53 | - |
| 合 计 | 722,336,266.95 | 584,632,387.32 | 663,345,757.49 | 643,622,896.78 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险费 | 4,283,213.76 | 47,421,125.33 | 40,937,859.35 | 10,766,479.74 |
西部证券股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
| 失业保险费 | 2,144,098.18 | 1,752,838.00 | 1,473,136.89 | 2,423,799.29 |
| 企业年金缴费 | 38,738,341.77 | 28,377,718.40 | 25,191,122.82 | 41,924,937.35 |
| 合 计 | 45,165,653.71 | 77,551,681.73 | 67,602,119.06 | 55,115,216.38 |
4、手续费及佣金净收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 证券经纪业务净收入 | 355,860,759.20 | 410,274,114.39 |
| ——证券经纪业务收入 | 411,666,635.07 | 484,739,954.11 |
| ——代理买卖证券业务 | 321,568,984.46 | 362,554,489.86 |
| ——交易单元席位租赁 | 72,488,238.37 | 116,268,806.32 |
| ——代销金融产品业务 | 17,609,412.24 | 5,916,657.93 |
| ——证券经纪业务支出 | 55,805,875.87 | 74,465,839.72 |
| ——代理买卖证券业务 | 55,755,942.94 | 74,464,572.11 |
| ——交易单元席位租赁 | - | - |
| ——代销金融产品业务 | 49,932.93 | 1,267.61 |
| 投资银行业务净收入 | 84,862,913.58 | 214,796,946.03 |
| ——投资银行业务收入 | 85,125,649.43 | 214,877,134.71 |
| ——证券承销业务 | 70,285,030.36 | 202,907,684.03 |
| ——证券保荐业务 | - | 1,886,792.45 |
| ——财务顾问业务 | 14,840,619.07 | 10,082,658.23 |
| ——投资银行业务支出 | 262,735.85 | 80,188.68 |
| ——证券承销业务 | 262,735.85 | 80,188.68 |
| ——证券保荐业务 | - | - |
| ——财务顾问业务 | - | - |
| 资产管理业务净收入 | 70,448,385.85 | 37,962,508.76 |
| ——资产管理业务收入 | 70,448,385.85 | 37,962,508.76 |
| ——资产管理业务支出 | - | - |
| 投资咨询业务净收入 | 16,953,277.31 | 10,341,194.65 |
| ——投资咨询业务收入 | 20,697,890.50 | 23,389,722.27 |
| ——投资咨询业务支出 | 3,744,613.19 | 13,048,527.62 |
| 其他手续费及佣金净收入 | -2,953,668.81 | -2,857,507.15 |
| ——其他手续费及佣金收入 | 914,644.72 | 736,100.60 |
| ——其他手续费及佣金支出 | 3,868,313.53 | 3,593,607.75 |
西部证券股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
| 手续费及佣金净收入 | 525,171,667.13 | 670,517,256.68 |
| 其中：手续费及佣金收入合计 | 588,853,205.57 | 761,705,420.45 |
| 手续费及佣金支出合计 | 63,681,538.44 | 91,188,163.77 |
其中，财务顾问业务净收入：
| 财务顾问业务净收入 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 | - | 94,339.62 |
| 其他财务顾问业务净收入 | 14,840,619.07 | 9,988,318.61 |
5、利息净收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 443,688,138.03 | 466,991,602.07 |
| 其中：货币资金及结算备付金利息收入 | 161,338,942.59 | 166,172,748.59 |
| 融出资金利息收入 | 238,045,881.24 | 245,528,011.81 |
| 拆出资金利息收入 | 2,910,034.12 | 6,691,775.64 |
| 买入返售金融资产利息收入 | 39,651,551.12 | 49,315,294.94 |
| 其中：股票质押式回购利息收入 | 8,175,625.08 | 8,750,110.70 |
| 债券质押式回购利息收入 | 27,437,716.32 | 37,980,463.16 |
| 债券买断式回购利息收入 | 4,038,209.72 | 2,584,721.08 |
| 其他债权投资利息收入 | 511,468.90 | -2,130,552.75 |
| 其他 | 1,230,260.06 | 1,414,323.84 |
| 利息支出 | 580,877,200.02 | 656,929,419.42 |
| 客户资金存款利息支出 | 14,220,926.94 | 15,282,641.15 |
| 卖出回购金融资产款利息支出 | 235,010,359.00 | 267,277,207.09 |
| 其中：报价回购利息支出 | 4,571,371.51 | 7.70 |
| 拆入资金利息支出 | 25,936,573.74 | 39,965,743.93 |
| 其中：转融通利息支出 | 6,638,410.91 | 8,885,196.56 |
| 应付短期融资款利息支出 | 57,877,339.51 | 89,327,979.47 |
| 应付债券利息支出 | 228,449,560.53 | 231,572,234.10 |
| 租赁负债利息支出 | 7,987,728.90 | 9,655,494.07 |
| 其他 | 11,394,711.40 | 3,848,119.61 |
| 利息净收入 | -137,189,061.99 | -189,937,817.35 |
6、投资收益
西部证券股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 金融工具投资收益 | ||
| 其中：持有期间取得的收益 | 877,668,067.11 | 868,903,936.58 |
| 其中：交易性金融资产 | 929,937,882.68 | 887,547,889.84 |
| 交易性金融负债 | -52,269,815.57 | -18,643,953.26 |
| 处置金融工具取得的收益 | 217,051,451.88 | 134,424,265.27 |
| 其中：交易性金融资产 | 591,310,753.39 | 137,797,715.69 |
| 交易性金融负债 | -57,460,346.62 | -11,412,530.18 |
| 衍生金融工具 | -316,798,954.89 | -6,855,473.62 |
| 其他债权投资 | - | 14,894,553.38 |
| 合 计 | 1,094,719,518.99 | 1,003,328,201.85 |
其中，交易性金融工具投资收益明细表：
| 交易性金融工具 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 929,937,882.68 | 887,547,889.84 |
| 处置取得收益 | 591,310,753.39 | 137,797,715.69 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | - | - |
| 处置取得收益 | - | - | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | -42,897,927.16 | -17,448,103.17 |
| 处置取得收益 | -57,460,346.62 | -11,412,530.18 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | -9,371,888.41 | -1,195,850.09 |
| 处置取得收益 | - | - | |
7、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 647,228,009.52 | 647,996,033.29 |
| 加：信用减值损失 | 21,721,642.06 | -1,968,272.37 |
| 固定资产折旧 | 15,335,809.17 | 10,845,301.28 |
| 使用权资产折旧 | 60,696,844.23 | 59,142,050.75 |
| 无形资产摊销 | 23,094,557.21 | 20,297,990.60 |
| 长期待摊费用摊销 | 11,432,941.29 | 10,821,298.24 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | - |
西部证券股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 64,693.54 | 250,435.37 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -330,939,119.22 | -354,013,574.03 |
| 汇兑损失 | -302,898.85 | -1,459,183.65 |
| 利息支出（收益以“－”号填列） | 294,314,628.94 | 330,555,707.64 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | - | - |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 17,129,572.97 | 59,193,492.15 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 83,860,631.01 | 65,876,634.91 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 4,395,518,135.25 | -431,273,064.73 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -2,098,077,148.68 | 208,904,687.01 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,141,078,298.44 | 625,169,536.46 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 当期新增的使用权资产 | - | - |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 15,229,787,994.37 | 13,528,709,284.92 |
| 减：现金的期初余额 | 13,631,081,684.82 | 14,521,472,334.50 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,598,706,309.55 | -992,763,049.58 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动性资产处置损益 | -67,152.69 | -201,596.87 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 2,007,046.94 | 19,646,702.95 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 4,782,292.15 | 2,470,309.17 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 125,292.33 | -232,274.74 |
西部证券股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,753,467.80 | 4,839,483.58 |
| 非经常性损益总额 | 10,600,946.53 | 26,522,624.09 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 2,650,236.63 | 6,630,656.04 |
| 非经常性损益净额 | 7,950,709.90 | 19,891,968.05 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 1,103.61 | 4,734,356.55 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 7,949,606.29 | 15,157,611.50 |
本集团2024年1月-6月归属于母公司股东的非经常性损益净额占本年度归属于母公司股东的净利润的1.22%。
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.31 | 0.1462 | 0.1462 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.28 | 0.1445 | 0.1445 |
3、主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
（1）期末合并资产负债表较期初变动幅度较大的项目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 变动金额 | 变动幅度 | 备注 |
| 衍生金融资产 | 55,413,993.04 | 143,261,654.26 | -87,847,661.22 | -61.32% | 注1 |
| 应收款项 | 231,853,653.82 | 510,832,914.37 | -278,979,260.55 | -54.61% | 注2 |
| 其他债权投资 | 14,646,592.34 | 29,996,989.07 | -15,350,396.73 | -51.17% | 注3 |
| 其他权益工具投资 | 15,039,299.73 | 24,062,133.94 | -9,022,834.21 | -37.50% | 注4 |
| 短期借款 | 10,010,000.00 | 40,042,042.00 | -30,032,042.00 | -75.00% | 注5 |
| 交易性金融负债 | 2,922,136,248.59 | 1,511,375,396.93 | 1,410,760,851.66 | 93.34% | 注6 |
| 衍生金融负债 | 495,052,049.53 | 286,068,865.10 | 208,983,184.43 | 73.05% | 注7 |
| 应付款项 | 803,936,064.37 | 547,869,728.07 | 256,066,336.30 | 46.74% | 注8 |
| 合同负债 | 121,269,433.60 | 91,152,754.90 | 30,116,678.70 | 33.04% | 注9 |
| 递延所得税负债 | 277,759,786.60 | 191,209,745.06 | 86,550,041.54 | 45.26% | 注10 |
注1：衍生金融资产减少主要系权益衍生金融工具规模以及公允价值变动。注2：应收款项减少主要系应收场外衍生品交易款、证券清算款、西部永唐应收票据减少。注3：其他债权投资减少主要系企业债到期兑付。
西部证券股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
注4：其他权益工具投资减少系非交易性权益工具投资规模及公允价值变动。注5：短期借款减少系西部永唐偿付部分短期银行信用借款。注:6：交易性金融负债增加主要系债券借贷和挂钩股指、黄金合约的浮动收益凭证规模增加。注:7：衍生金融负债增加主要系场外衍生品业务规模以及公允价值变动。注:8：应付款项增加主要系应付证券清算款、非货币冲抵国债保证金以及西部永唐应付票据余额增加。注:9：合同负债增加主要系西部永唐大宗商品贸易预收货款增加。注:10：递延所得税负债增加主要系金融工具公允价值变动的影响。
（2）本期合并利润表较上期变动幅度较大的项目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 变动金额 | 变动幅度 | 备注 |
| 投资银行业务手续费净收入 | 84,862,913.58 | 214,796,946.03 | -129,934,032.45 | -60.49% | 注1 |
| 资产管理业务手续费净收入 | 79,533,187.08 | 43,604,099.67 | 35,929,087.41 | 82.40% | 注2 |
| 利息净收入 | -105,528,522.72 | -161,621,912.60 | 56,093,389.88 | 不适用 | 注3 |
| 对联营企业和合营企业的投资收益 | -308,892.47 | -458,156.86 | 149,264.39 | 不适用 | 注4 |
| 其他收益 | 5,728,467.80 | 24,479,483.58 | -18,751,015.78 | -76.60% | 注5 |
| 汇兑收益 | 302,898.85 | 1,459,183.65 | -1,156,284.80 | -79.24% | 注6 |
| 资产处置收益 | -1,923.29 | 62,803.32 | -64,726.61 | -103.06% | 注7 |
| 信用减值损失 | 21,764,664.97 | -1,939,086.05 | 23,703,751.02 | 不适用 | 注8 |
| 营业外收入 | 762,829.97 | 270,008.97 | 492,821.00 | 182.52% | 注9 |
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | -6,473,488.75 | -3,391,428.83 | -3,082,059.92 | 不适用 | 注10 |
注1：
投资银行业务手续费净收入减少主要系股权融资规模下降，证券承销业务收入减少。
注2：资产管理业务手续费净收入增加主要系集合资产管理业务手续费净收入增加。注3：利息净收入增加主要系回购业务利息支出、短期融资券利息支出减少。注4：对联营企业和合营企业的投资收益增加系西部优势资本权益法核算的长期股权投资损失减少。注5：其他收益减少主要系与日常活动相关的政府补助金额减少。注6：汇兑收益减少主要系汇率变动所致。注7：资产处置收益减少主要系西部期货非流动资产处置收益减少。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
注8：信用减值损失增加主要系融出资金预期信用减值损失增加。注9：营业外收入增加主要系西部永唐确认的大宗商品客户的违约收入增加。注10：归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额减少主要系其他权益工具投资和其他债权投资公允价值变动的影响。
十七、财务报告批准
本财务报告业经本公司第六届董事会第十四次会议于2024年8月21日批准。
西部证券股份有限公司
2024年8月21日