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鹭燕医药：2024年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2024-08-22

鹭燕医药股份有限公司

2024年半年度报告

2024-022

2024年8月22日

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吴金祥、主管会计工作负责人曾铮及会计机构负责人(会计主管人员)钟丽芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告第三节管理层讨论与分析中关于公司面临的风险和应对措施部分的内容

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节管理层讨论与分析 ...... 9

第四节公司治理 ...... 19

第五节环境和社会责任 ...... 20

第六节重要事项 ...... 21

第七节股份变动及股东情况 ...... 43

第八节优先股相关情况 ...... 48

第九节债券相关情况 ...... 49

第十节财务报告 ...... 50

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表文本；

二、载有法定代表人签名的2024年半年度报告文本原件；

三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

释义

释义项指释义内容
本公司、公司、鹭燕医药指鹭燕医药股份有限公司
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
中国证监会指中国证券监督管理委员会
《公司章程》指《鹭燕医药股份有限公司章程》
股东大会指鹭燕医药股份有限公司股东大会
董事会指鹭燕医药股份有限公司董事会
监事会指鹭燕医药股份有限公司监事会
报告期指鹭燕医药股份有限公司披露的会计报表报告期，即2024年1-6月
二级医院指病床数在101张-500张之间，向多个社区提供综合医疗卫生服务和承担一定教学、科研任务的地区性医院
三级医院指病床数在501张以上，向几个地区提供高水平专科性医疗卫生服务和执行高等教育、科研任务的区域性以上的医院
两票制指在中标药品配送过程中，最多只能开具两次税票，即药品生产企业向被委托配送其中标品种的药品经营企业开具税票（第一票），接受委托配送的药品经营企业向医疗机构销售药品并开具税票（第二票）
DTP药房指承接高值药品直配业务的定点药房
集采指药品/器械集中招标采购，是指多个医疗机构通过药品/器械集中招标采购组织，以招投标的形式购进所需药品/器械的采购方式

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称鹭燕医药股票代码002788
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称鹭燕医药股份有限公司
公司的中文简称（如有）鹭燕医药
公司的外文名称（如有）LUYANPHARMACO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）LUYANPHARMA
公司的法定代表人吴金祥

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名叶泉青阮翠婷
联系地址厦门市湖里区安岭路1004号厦门市湖里区安岭路1004号
电话0592-81293380592-8129338
传真0592-81293100592-8129310
电子信箱zqb@luyan.com.cnzqb@luyan.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）10,306,033,349.9610,024,249,628.072.81%
归属于上市公司股东的净利润（元）190,373,536.68189,013,659.460.72%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）186,997,493.86180,266,833.473.73%
经营活动产生的现金流量净额（元）295,807,463.06421,976,736.58-29.90%
基本每股收益（元/股）0.490.490.00%
稀释每股收益（元/股）---
加权平均净资产收益率6.27%6.71%-0.44%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）12,007,991,151.7211,793,594,461.351.82%
归属于上市公司股东的净资产（元）3,122,898,575.792,946,258,377.956.00%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元

项目金额说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-25,147.59
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）5,292,387.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-64,283.38
减：所得税影响额1,497,604.79
少数股东权益影响额（税后）329,308.50
合计3,376,042.82

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司所处行业基本情况及所处行业地位

本公司从事医药分销和零售，隶属于医药流通行业，系福建省最大的医药流通企业。医药流通是指医药产业中连接上游医药生产厂家和下游经销商或零售终端客户的一项经营活动，主要是从上游厂家采购医药产品，直接出售给医院、诊所、药店等终端客户，或批发给下游经销商的流通过程。根据下游客户的性质，医药流通行业可分为分销业务、零售业务以及增值服务业务。其中：（1）分销业务主要包括纯销、调拨和代理三种模式。纯销模式是指医药流通企业直接向医院、卫生院等医疗机构以及零售药店提供药品销售及配送服务。调拨模式主要指医药流通企业将医药产品销售给另一个流通企业的模式。代理模式的主要形式为买断代理，即经营企业通过买断生产企业某一药品，获得全国或相应区域的总代理资格或独家经销权，并负责客户开发、订单处理、物流配送、推广促销、售后服务等基本环节的销售活动；（2）医药零售业务为以药店形式为终端消费者提供药事服务；（3）增值服务业务为医药流通企业通过提供信息服务、第三方物流、药房托管等增值服务获取盈利。

纯销模式为本公司的主要经营模式，其特点为：市场需求明确且增长稳定、对终端的掌控能力较强，客户（主要是公立医疗机构）资信较好，但对服务要求较高，同时应收账款金额较高且账期较长。

根据中国医药商业协会发布的全国医药批发企业主营业务收入百强排名，公司2022年位列第15位，已连续十四年居福建省医药流通企业第一。公司下属鹭燕大药房门店家数在福建省零售连锁药店中排名前列。根据《中国药店》揭晓的“2023-2024年度中国药店价值榜百强榜”，公司零售模块进入百强，位列第74位。

2、公司所属行业发展阶段、周期性特点

报告期内，国家推动深化医药卫生体制改革，国务院办公厅2024年6月6日印发《深化医药卫生体制改革2024年重点工作任务》的通知，聚焦医保、医疗、医药协同发展和治理，明确提出推进药品和医用耗材集中带量采购提质扩面，深化医疗服务价格、医保支付方式、公立医院薪酬制度改革等7方面重点工作。药品流通行业加快转型升级步伐，集约化程度持续提高。

2022年，全国药品流通市场销售规模稳中有升。2022年，我国七大类医药商品含税销售总额27,516亿元，扣除不可比因素同比增长6.0%；其中，药品零售市场销售额为5,990亿元，扣除不可比因素同比增长10.7%，药品批发市场销售额为21,526亿元，扣除不可比因素同比增长5.4%。

根据商务部《关于“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》，到2025年，药品批发百强企业年销售额占比药品批发市场总额比重力争达到98%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额65%以上；药品零售连锁率接近70%。在国家政策引导和市场优胜劣汰的选择下，未来医药商业竞争加剧，内部分化加大，行业集中度将进一步提升，具有规模优势的龙头企业凭借网络、品种以及资金优势承接小企业市场份额，成为区域内的核心配送企业。

医药行业是民生基础行业，医药流通行业作为医药行业的子行业无明显的周期性和季节性。

3、公司主营业务情况

本公司主营业务为药品、中药饮片、医疗器械等分销及医药零售连锁，主要收入来源为医药批发销售收入。目前，公司已形成了以医药分销为核心，并向医药制造延伸，积极探索和发展人工智能、大数据在医疗健康服务领域应用的产业链格局。

公司现阶段的业务模式以纯销为主，于2009年实现了对福建省二级以上医疗机构100%覆盖；经过多年深耕以县级医院为龙头的农村三级医疗卫生服务网，销售终端已覆盖各级医院、卫生站、诊所及终端药店，并完成了电子商务平台销售渠道的搭建。公司不断加大福建省内包括乡镇（社区）卫生院等基层医疗机构在内的各级医疗机构的开拓力度，公司对乡镇医疗机构实现常态化配送，且在药品专业经营、管理体系、专业人才、信息系统、医药物流专业设施、分销网络以及业内品牌知名度等方面树立了公司竞争优势。公司通过并购扩张，在四川、江西、海南、香港等区域布局医药分销业务。随着福建医改经验在全国的推广，公司在这些区域中市场份额持续提升，竞争力不断加强，已经成为众多医药产品生产厂家的核心合作伙伴。

随着国家推动中医药振兴发展战略的实施，公司加大对中药饮片业务的投入，公司下属厦门燕来福制药有限公司业务不断拓展，产能持续扩大；公司以下属亳州市中药饮片厂为依托，建设“现代中药生产项目”，拓展全国中药饮片业务。公司依托完善的医药产品存储物流设施，高效的信息系统及完善的服务体系，为医药生产、流通企业提供信息服务、第三方物流等增值服务。公司及全资子公司福建鹭燕医药发展有限公司、成都禾创西区科技有限公司均已取得药品和器械的第三方物流资质，为客户提供医药产品第三方物流服务。未来随着公司四川、江西、海南等区域的物流中心建设完成，公司的服务能力将进一步得到提升。

4、报告期内主要的业绩驱动因素

报告期内，稳健发展，全力推进“四全”“四新”“四个融合”等战略举措的落地，企业经营业绩保持持续增长。

报告期内，公司实现营业总收入1,030,603.33万元，较上年同期增长2.81%；归属于上市公司股东的净利润19,037.35万元，较上年同期增长0.72%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润18,699.75万元，较上年同期增长3.73%。报告期内，公司各项工作开展情况如下：

（1）推动“一个平台+两个抓手”发展战略实施。

公司以鹭燕大健康事业为平台，持续创造价值，不断做强做大做优事业；以传统中医药现代化产业及新技术产业为两个抓手，创建鹭燕大健康生态圈，打造鹭燕事业发展新高地。

（2）强化“三个能力”建设，推动从传统配送商向综合性医药服务平台的转型，持续打造核心竞争力。

报告期内，公司发挥渠道优势，持续提升药品市场份额及专业营销能力，聚焦创新业务的拓展及增值服务的延伸，并继续通过优化制度、流程进行风险管控及效率提升的同时，借助信息化手段，加强管控的强制性及有效性。同时，加强对成员公司的业务指导，协助业务引进及对接，继续推动以药品分销为基础平台，促进模块间资源整合及协同发展的策略，推动资源共享及融动，加速器械、零售、中药饮片在四川、江西、海南等省份的业务布局。

（3）抢抓医疗器械耗材集采契机，构建专业化团队，提升市场份额。

公司根据高值耗材、低值耗材、检验试剂、医疗设备的特点，采取差异化的经营策略。以带量采购为契机，继续通过带量采购提升市场份额；不断深挖检验试剂领域业务，积极参与各区域医学检验中心建设服务项目；充分利用各器械公司专业优势，建立专业化团队，加强综合服务能力建设，做深、做透市场网络；整合器械第三方物流资源，创新业务模式。同时，通过加强组织体系协调、业务协同、标准化建设，实现了各成员公司的协同，进一步提升了市场份额，并积极整合资源，实现了器械模块经营业绩的稳步增长。

（4）持续优化零售业务配送模式及统采平台，积极探索新零售渠道建设。

报告期内，公司进一步加强统采平台建设，深化各区域、各业务形态间的协同和融合，强化规模效应和运营效率；加强以客户为中心的服务能力与专业能力构建；通过新媒体运营、会员体系与服务模式的建设，探索和发展有差别性、有粘性的品牌提升有效路径；积极推动商业智能的建设，引入基于包括人工智能及大语言模型在内的前沿技术，推动零售业务从信息化向智能化的跨越。

报告期内，积极拓展新设门店，优化现有门店结构，探索零售收购模式，截至2024年6月30日，公司共有直营药店279家。

报告期内，公司医药零售业务销售收入同比增长13.67%。

（5）中药饮片销售持续增长，“现代中药生产项目”建设顺利推进。

报告期内，公司持续推进中药饮片产能提升，丰富产品品类。通过对大宗品种行情分析，适时适当进行战略采购与储备，提升产品价格竞争优势。不断完善常态化招投标的应对机制，确保中标率和中标质量，进一步提升我司在医疗机构的市场份额；拓展多元化延伸服务，增强客户粘性；布局电商中药饮片零售市场，拓展销售渠道。依托优势大单品，与全国多家零售药店连锁达成合作意向并逐步落实。

报告期内，全力推进亳州现代中药生产项目的建设，工程按计划顺利推进；同时，积极开展项目投产前的各项准备，做好管理团队及员工的招聘及培训；广邀全国目标客户，提升项目的行业影响力。

报告期内，公司医药工业业务销售收入同比增长18.17%。

（6）创新突破，持续推动创新业务发展。

报告期内，公司以已有第三方物流业务为基础，持续推动专业物流能力与云仓云配、保税仓等创新物流模式的建设。在报告期内，公司完成了福建省第一个公有型医药保税仓的建设与货物流转。公司四川省级现代医药物流中心正式投入运

营，川西南、川南、川北运营中心和产业基地等多个市级区域物流中心建设基本完成；海南总部基地项目、江西省级运营物流中心建设按计划推进。随着公司四川、江西、海南等区域的物流中心建设提速，公司的服务能力将进一步得到提升。公司继续强化创新引领，聚焦落地，培育和孵化有创新潜力的新技术与新模式。公司自主研发的心电、胎心等领域的人工智能辅助诊断产品已取得医疗器械注册认证，并启动渠道销售。报告期内，鹭燕云商平台平台交易额有较大提升，平台不重复品规数量接近2万个，基本实现了对于主流品种的全面覆盖。

（7）高度重视党建工作，充分发挥党组织的引领作用，以高质量党建工作推动公司高质量发展。报告期内，公司坚持把党建工作与企业经营发展相结合，常态化开展党史学习教育、二十大精神宣贯、党纪学习教育等理论学习活动。成立“鹭燕读书会”搭建党员群众学习交流平台，打造高效能学习型组织，赋能企业人才培养；

（8）完善集团化管理体系，全面提升企业经营管理水平。

公司持续通过系统化建设与专项工作相结合，围绕建设组织体系、优化制度流程、提升员工素质能力、建设企业文化四个方面开展集团管理体系升级和效率提升。报告期内，公司围绕年度预算目标，狠抓全面预算管理；加强风险资产管控，完善内部控制流程，构建长效的风险防范机制；加强资金使用效率的管理，优化资金管控模式，合理保障经营性流动资金需求；加大人才培养和梯队打造力度；持续提升企业品牌文化建设。

二、核心竞争力分析

1、全面、直接的终端覆盖网络

经过多年的持续发展，公司建立了辐射福建全省的分销和物流配送网络，能够直接配送至全省包含乡镇卫生院（社区医院）在内的各级公立医疗机构。此外，公司通过并购扩张，在四川、江西、海南、香港等区域布局医药分销业务，在四川、江西、海南三省二级以上公立医疗机构的覆盖率超96%。

公司积极开设零售直营门店，通过社区药店、院内药房、DTP药房、网上药店以及互联网平台等为消费者提供专业药事服务，借此提升对终端的掌控能力。截至2024年6月30日，公司已拥有直营零售门店279家。

公司通过建立完善的分销网络、全面的终端客户覆盖体系和批零一体化的经营模式，为包含乡镇卫生院（社区医院）在内的各级医疗机构和终端消费者提供药品供应保障，在业务覆盖区域内具有较强的竞争优势。

2、与二级以上的医院客户、与上游供应商保持了长期、稳定的合作关系

公司注重二级以上医院客户的开发，二级以上医院客户药品需求量较大，对市场影响力大，能够有效保证公司回款的安全性，并有利于公司业务的持续增长。同时，公司致力于为上游供应商提供优质服务，经过诚信经营与业务积累，与众多国内外药企建立并保持了长期、稳定的合作关系。

3、战略规划和战略实施能力优势

公司坚持“横向+纵向+人工智能”三维发展战略。总结了网点布局期-市场开拓期-协同发展与产业链延伸期-跨省发展期的“四阶段”业务发展模式。通过内涵式增长和外延式扩张，率先完成了福建全省网络布点；通过积极响应医疗机构药品集中招标采购改革，奠定了在福建省内医药分销市场的领先地位；公司适时把握行业发展机遇，以并购等方式实施跨省级区域发展战略，在四川、江西、海南三个省份的医药分销网络已形成竞争力；公司积极推进现代中医药业务及第三方物流业务的拓展，拥有较好的前瞻性和较强的战略实施能力。

4、以供应链管理为基础的运营体系优势

公司作为医药流通企业，以满足上游供应商和下游客户需求为导向，结合企业实际和发展阶段，在日常经营管理中将战略规划、公司治理、企业文化、市场营销、全面预算管理、内控体系、信息和物流系统、品牌等系统结合，建立了以供应链管理为基础的运营体系。

公司通过组织架构的优化、质量管理体系的标准化、全面预算管理、内部控制机制以及信息系统等运营管理技术，实现对日常经营活动的支持和监控。同时，作为医药流通企业，公司注重经营管理以及资源使用效率，主要包括：（1）建立了资金配置标准化管理体系，对资金配置进行有效可控的调度，对日常资金使用效率和状况进行实时监管，实现了资金的安全、有效运转；（2）通过流程再造、市场细分，对采购、销售等流程进行优化，并通过相应的管理制度和激励措施对不同细分市场客户提供专业化服务；（3）制定严格的库存管理制度，及时分析各覆盖地区的业务信息，对各地区库存商品的

库存量、批号、效期进行统一管理，有效控制公司的总库存；同时，依靠业务信息共享和物流体系完成各物流中心之间的货品调配，及时满足终端需求，提高各物流配送中心的库存周转率。此外，公司及子公司在采购、销售、资金、物流配合上已形成有效的运营体系，并在库存、资金、渠道共享等方面发挥了协同作用，有助于实现现代化企业管理并向客户提供现代化的服务；（4）公司建立了有效的信息化服务体系，运用实时在线的电子商务平台为上下游客户提供即时订单服务；为政府监管部门提供数据接口和市场信息，以满足国家政策对医药商业监管的相关要求；向供应商提供网上信息服务和供应链延伸服务等。公司时刻关注新型信息技术的发展，并致力于新型信息技术与公司自身业务、管理等的深度结合。

5、管理优势

（1）福建省为医药改革前沿省份，公司管理队伍具有丰富的医药管理经验和“两票制”“医保办统筹三医联动”、“集中带量采购”等医改环境下的经营经验，在管理水平、经验理念、执行力等方面处于行业领先水平。公司建立有效考核体系和激励机制将管理团队与公司长远利益和长期发展战略结合在一起，有利于增强公司竞争力。

（2）公司主要采取兼并收购的模式进行跨区域扩张，通过收购当地具有一定分销网络的企业，在企业文化、公司治理、市场营销、全面预算管理、内控体系、信息系统等方面对其运营体系进行改造，同时引进及培养本土化的经营管理团队参与被并购公司的管理，使其能够较快实现效益。

（3）公司通过实施运营部门及后台职能部门的整合，推进业务资源、资金资源等共享和协同，有利于提升公司经营管理效率，降低管理成本，进而获得一定的投入产出回报。公司还建立集团业务品种和后勤大宗货品的集中采购机制，有利于提升对供应商的议价能力，并降低采购成本。

（4）公司管理层始终遵循国家医改的政策导向、医药流通行业发展趋势和本企业的价值观，制定了可持续发展战略，建立了有效运营体系和内控机制，将其贯彻执行至公司业务及经营管理的决策、执行、监督、反馈等各环节，进而实现对风险进行有效管控。

6、企业文化及品牌优势

公司秉承“自强不息，追求辉煌”为核心内涵的企业文化，坚持“勤奋、务实、优质、高效”企业精神，遵循“信誉第一、客户至上”的诚信务实经营理念，致力于为上游供应商及终端客户提供优质的服务。公司自成立以来，不断提升品牌价值，致力于为客户及上游供应商提供优质的服务，得到客户和行业的广泛认同，在行业中享有较高的商誉和知名度，“鹭燕”和“燕来福”获得厦门市著名商标、福建省著名商标等荣誉。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入10,306,033,349.9610,024,249,628.072.81%
营业成本9,534,887,241.869,281,898,532.662.73%
销售费用224,483,488.13218,382,883.092.79%
管理费用154,205,353.75151,490,029.681.79%
财务费用103,155,384.68110,695,400.51-6.81%
所得税费用54,388,975.5242,902,743.0326.77%
研发投入2,737,832.101,938,212.9241.26%报告期内子公司广州市康源图像研究院，用于心电等人工智能项目的研发投入增加。
经营活动产生的现金流量净额295,807,463.06421,976,736.58-29.90%春节备货时点差异、各批次集采备货，导
致本期的备货金额同比有较大增长
投资活动产生的现金流量净额-190,278,518.76-228,027,909.0916.55%
筹资活动产生的现金流量净额-170,315,157.01-118,360,188.15-43.90%报告期内公司贷款余额增加额小于上年同期，年度利润分配时间不同
现金及现金等价物净增加额-64,726,202.7176,545,545.03-184.56%经营活动产生的现金流量净额同比下降，导致现金余额下降

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计10,306,033,349.96100%10,024,249,628.07100%2.81%
分行业
医药批发9,418,533,860.9491.39%9,248,405,663.4092.26%1.84%
医药零售575,350,275.835.58%506,150,799.005.05%13.67%
医药工业287,327,065.032.79%243,152,626.042.43%18.17%
其他24,822,148.160.24%26,540,539.630.26%-6.47%
分产品
药品8,549,369,032.2782.95%8,367,149,510.3883.47%2.18%
医疗器械1,175,956,879.2211.41%1,167,639,972.7511.65%0.71%
中药饮片463,537,235.264.50%398,079,446.453.97%16.44%
其他117,170,203.211.14%91,380,698.490.91%28.22%
分地区
福建省7,241,420,800.7570.26%7,085,307,806.2870.68%2.20%
四川省1,671,091,441.0416.21%1,564,230,564.4715.60%6.83%
江西省1,054,306,013.0010.23%1,029,332,248.2310.27%2.43%
其他省市339,215,095.173.29%345,379,009.093.45%-1.78%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
医药批发9,418,533,860.948,809,306,862.296.47%1.84%1.86%-0.02%
分产品
药品8,549,369,032.278,012,653,588.126.28%2.18%2.57%-0.36%
器械1,175,956,879.221,085,783,720.357.67%0.71%1.47%-0.69%
分地区
福建省7,241,420,800.756,708,393,682.067.36%2.20%1.98%0.20%
四川省1,671,091,441.041,546,256,616.607.47%6.83%7.28%-0.38%
江西省1,054,306,013.00985,169,943.546.56%2.43%2.84%-0.37%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用?不适用

四、非主营业务分析

□适用?不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金554,333,721.484.62%606,302,753.245.14%-0.52%
应收账款5,841,096,958.4648.64%5,637,073,695.2947.80%0.84%
存货2,447,014,012.5520.38%2,574,076,489.3721.83%-1.45%
投资性房地产23,324,552.940.19%23,777,500.020.20%-0.01%
长期股权投资47,101,287.950.39%43,552,514.420.37%0.02%
固定资产1,158,250,062.619.65%917,097,492.647.78%1.87%
在建工程433,465,510.343.61%616,586,162.435.23%-1.62%
使用权资产139,858,947.541.16%119,250,798.721.01%0.15%
短期借款3,923,504,798.9032.67%3,990,156,064.2133.83%-1.16%
合同负债30,902,005.600.26%22,356,122.940.19%0.07%
长期借款606,378,425.025.05%578,628,801.234.91%0.14%
租赁负债101,023,564.430.84%74,328,563.180.63%0.21%

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目账面余额账面价值受限类型受限原因
货币资金157,551,628.89157,551,628.89使用受限、冻结银行承兑汇票保证金、保函保证金、诉讼冻结、ETC冻结款等
应收款项融资94,576.7794,576.77质押银行承兑汇票质押
固定资产455,519,116.77359,242,917.77抵押用于银行抵押贷款
无形资产113,917,584.6094,448,469.27抵押用于银行抵押贷款
在建工程115,719,419.98115,719,419.98抵押用于银行抵押贷款
合计842,802,327.01727,057,012.68—

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
190,278,518.76228,027,909.09-16.55%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
福州鹭燕医药有限公司子公司商业批发100,000,000.00513,495,746.03104,129,061.811,102,387,658.0226,946,201.5720,185,898.31
泉州鹭燕医药有限公司子公司商业批发100,000,000.00383,033,591.67114,339,806.32803,624,762.9826,898,126.8721,190,731.95
漳州鹭燕医药有限公司子公司商业批发100,000,000.00458,645,824.38130,720,723.71775,830,814.0334,448,657.7926,250,564.92
厦门燕来福制药有限公司子公司制造业76,700,000.00349,910,294.13126,849,340.81147,811,039.2634,094,075.0832,664,229.70

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用?不适用

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争加剧的风险

医药流通行业经过多年的发展及兼并整合，已形成“全国龙头+区域龙头”的竞争格局。随着“两票制”、“带量采购”等政策深入推行后，全国性医药流通企业将依靠规模优势、资金实力加大投资布点力度加快流通网络布局建设；部分有区域优势的医药流通企业将依托自身渠道、资金、管理、品牌等优势深耕市场，提升市场占有份额。中小医药流通企业或主动并入大型企业，共享大型企业的资源，或采用联购分销、共同配送等方式结成合作联盟。全国医药流通企业及区域龙头企业之间的竞争也将日趋加剧。若在市场格局变化的竞争环境下，公司不能继续保持在福建省医药流通行业的竞争优势，实现进一步发展，在福建省内的行业领先地位将可能受到冲击。

2、行业政策风险

近年来，随着医改持续攻坚，降价控费已成为我国医改重点，集中采购在全国扩围，将带来药械价格的持续下降。

作为医药流通企业，公司的毛利与药品价格挂钩，随着药品销售价格的持续下降，若公司在福建省、四川省、江西省、海南省以及其他省份的终端医院覆盖率的布局不及预期，市场份额的扩大及药品销售量的提升无法弥补药价下降的幅度，公司将面临盈利空间被压缩的风险。

与此同时，在更加激烈的招投标过程中，医药生产企业相对于医药流通企业具有较强的议价能力，医药流通企业需要接受更为苛刻的信用政策，会对医药流通企业的现金流产生一定的不利影响。

3、对外担保的风险

公司制定了对外担保管理制度并严格执行，除为控股子公司申请贷款和采购货款付款提供担保外，公司未向其他单位及个人提供担保。尽管公司严格控制担保风险，但仍然存在公司提供担保的子公司未能及时偿还债务，公司需要承担相应担保责任的风险。

截至目前，除向控股子公司提供担保外，公司子公司成都禾创药业集团有限公司存在收购前的正在履行中的对外担保事项。该担保事项发生在公司收购成都禾创药业集团有限公司之前，且在收购过程中交易对方恶意隐瞒该担保事项。目前

债权人已从债务人贵阳德昌祥药业有限公司破产重整财产及处置部分担保人资产中获得部分受偿；如该担保事项未能顺利解决，成都禾创药业集团有限公司承担较大金额的连带担保责任且未能获得有效赔偿，可能会对公司的经营业绩造成不利影响。

公司积极推动该担保案件各方积极推动担保抵押土地使用权变现所得清偿债务。

4、应收账款管理风险

公司主要客户为二级以上的公立医院，其资金实力较强，资信较好，资金回收有保障；同时，公司建立了严格的应收账款管理制度。如医疗机构客户或医保部门不能按招标文件或销售合同规定/约定及时回款，或公司纯销业务规模大幅增长，均可能导致公司应收账款规模处于高位。若公司不能对应收账款进行有效管理，可能降低公司的资金周转速度，使公司经营资金出现短缺，并面临一定的坏账损失风险，将影响公司的稳定经营。

5、存货管理风险

因医疗市场的特殊性，医药流通企业的药品仓储及配送必须满足终端需求的及时性、不确定性及突发传染性疾病的急迫性要求；同时，医药流通企业还需应对医药工业生产的周期性和在途运输的不确定性。因此，医药流通企业必须对药品保持一定的库存量，这对企业的资本实力提出了较高要求。此外，药品的效期管理比一般商品更为严格，超过效期的药品履行相关程序后必须予以销毁。公司虽然建立并执行了有效的存货管理制度，并努力提高存货周转速度，但仍可能存在存货损失的风险。

6、跨区域拓展及并购风险

自2017年起，公司在巩固和提升福建省医药流通市场份额的同时，抓住行业整合的良好时机，通过经营管理模式的复制，稳步向福建省外医药流通市场扩张。公司通过收购进入四川省、江西省、海南省及香港地区的医药流通市场，在安徽省亳州市收购中药饮片厂面向全国拓展中药饮片业务。尽管公司在扩张过程中，已尽最大可能对拟进入的市场进行了详尽的调研，对被收购企业进行了尽职调查，尽可能发现其潜在风险；但受限于调查手段，部分潜在风险仍存在无法被准确识别的可能。该类未被准确识别的风险可能在收购后对公司的经营造成不利影响。但如果公司不能根据各区域的特点制定相应的策略、建立相应的管理体系，将面临跨区域经营的风险。

7、对子公司管理不善的风险

公司在各地区的业务主要由各子公司具体负责经营，公司除经营厦门地区药品分销业务外，主要负责对控股子公司的控制与管理。虽然公司已建立了较为完善的内部管理和控制体系，通过资金管理、合规管理、信息系统、存货管理、配送流程、人员培训以及内部审计等方面对各子公司的经营、人员、财务等方面进行了有效管理，但公司仍存在对子公司管理不善而导致的经营风险。

8、药品、药材质量风险

药品质量涉及药品生产、流通以及使用的各个环节，任何一个环节出现问题都可能导致药品安全问题。作为医药流通企业，公司建立了完善的质量控制体系，在药品采购资质审核、药品验收、药品在库储存养护、药品出库、药品运输等各个环节严控质量事故的发生。但公司无法控制所经营药品生产环节的质量，故公司在经营过程中仍可能出现药品质量问题，从而使公司受到药品监管部门的处罚，这将会对公司的品牌和经营产生不利影响。

中药材多数来源于植物和动物，具有农副产品的性质，其质量受种植资源、土壤、气候、栽培和加工技术等内外因素影响很大；不同的产品，存储、运输、效期等均存在不同的要求。若公司未来不能很好适应监管要求，持续完善内部控制，严格按照GMP、GSP规范进行生产经营，提高质量管理，一旦出现产品质量不符合要求的情形，将有可能面临巨额行政罚款甚至丧失药品生产资格的处罚的风险。

9、商誉减值风险

公司以外延式扩张方式发展，公司并购的企业如经营业绩不符合预期，将可能产生商誉减值风险，从而对公司业绩造成较大影响。公司于资产负债表日对存在减值迹象的商誉进行减值测试，若未来宏观经济、市场环境、监管政策发生重大变化，公司销售毛利率、净利率和销售增长率下滑，或未来股东内含报酬率提高导致折现率上升，相关资产组或资产组组合商誉发生减值，公司整体经营业绩存在因商誉减值而大幅下滑的风险。

10、经营性现金流低于同期净利润的风险

公司的上游供应商主要为医药生产企业，下游销售终端主要为医疗机构。医疗机构需求明确且增长稳定，资信较好，但回款周期较长，而上游供应商给予公司的信用期通常较短，因此，公司上下游的付款及收款结算存在一定的时间差，且

因药品的特殊性要求医药流通企业应对各种药品保持一定的库存量，可能产生公司经营活动产生的现金流量净额低于同期净利润的风险。公司加强回款的催收，并积极协调、优化供应商货款结算方式，使得经营活动产生的现金流量净额得到一定改善，但若公司不能有效控制应收账款回款速度及存货周转速度，或银行借款到期不能续贷、亦不能及时通过其他渠道筹集资金，则公司的资金周转将面临一定压力，从而对公司偿债能力和业务的扩张造成较大影响。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年年度股东大会年度股东大会39.49%2024年05月07日2024年05月08日会议审议通过了《关于2023年度公司董事会工作报告的议案》《关于2023年度公司监事会工作报告的议案》《关于公司2023年年度报告及摘要的议案》《关于2023年度公司财务决算报告的议案》《关于2024年度公司财务预算方案的议案》《关于2023年度公司利润分配预案的议案》《关于续聘2024年度公司财务审计机构与内部控制审计机构的议案》《关于公司申请综合授信额度及对子公司担保事项的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理小额快速融资相关事宜的议案》《关于修订<公司章程>的议案》。具体详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《鹭燕医药：2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-015）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的法律法规，报告期内未出现因重大环境保护违法违规而受到处罚的情况。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用?不适用

二、社会责任情况

报告期内，公司对“一心一益，与爱同跑”公益跑活动提供物资赞助，通过与癌症病友一同奔跑，唤起各界对癌症患者和癌症研究的广泛关注，凝聚起爱心接力。公司下属子公司莆田鹭燕医药有限公司向莆田市慈善总会捐赠；子公司宜春鹭燕医药有限公司参与宜春公益助学项目；公司零售事业部、子公司厦门鹭燕大药房有限公司积极响应区政府号召，自2023年起便在全省鹭燕大药房门店推行“益骑驿站”“鹭燕护您平安渡夏”服务，为骑手、快递员、网约车司机等新就业群体提供休息、饮水、手机充电和小伤口处理的基础保障公益服务，并为户外工作免费赠送中暑应急药品。

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

□适用?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项?适用□不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
成都禾创药业集团有限公司因收购前原股东隐瞒对外担保事项，导致被债权人追索担保责任。21,867.62否执行过程中成都禾创药业集团有限公司于2019年11月收到执行裁定书，裁定贵阳德昌祥药业有限公司向山东省国际信托股份有限公司支付信托贷款本金2亿元及利息等3,580万元。2019年9月24日起，后续利息按照本金年利率24%的标准计算至债务付清之日，公证费38万元，案件受理费29.74万元。成都禾创药业集团有限公司、贵州百年广告有限公司、贵阳德昌祥药业有限公司、邓杰、邓杨易、龙险峰、张岳承担连带担保责任；成都国联发企业管理有限公司以其抵押物承担抵押担保责任及连带担保责任；深圳市国联发国际投资有限公司以其合法所有的成都国联发企业管理有限公司100%股权承担质押担保责任。目前正推动优先以抵押担保财产变现所得偿还债务。2019年11月08日详见公司披露于巨潮网的编号2019-078《关于子公司收到<执行裁定书>的公告》、2019-080《关于深圳证券交易所问询函回复的公告》、2020-019《关于子公司担保事项的进展公告》、《2019年度配股公开发行证券发审会会议准备工作告知函的回复》、2020-081《关于子公司担保事项的进展公告》、2020-087《关于子公司担保事项的进展公告》、2021-035《关于子公司担保事项的进展公告》、2022-003《关于子公司担保事项的进展公告》、2022-007《关于子公司担保事项的进展公告》

其他诉讼事项?适用□不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
合同纠纷34起3,009.58否27起案件公司胜诉并提起强制执行；7起案件尚在诉讼过程中。1、已判决生效案件27件，均为公司作为原告的提起的诉讼，案件合计金额1904.08万元，已收回款项364.42万元，剩余未收回款项公司将通过申请强制执行、与债务人沟通和解等方式积极催收；2、尚在诉讼过程中的诉讼7件，案件合计金额1105.50万元，包括公司作为原告起诉案件4件，金额900.11万元；公司作为被告的案件3件，金额205.39万元已判决生效案件27件，均为公司作为原告的提起的诉讼，案件合计金额1904.08万元，已收回款项364.42万元，剩余未收回款项公司将通过申请强制执行、与债务人沟通和解等方式积极催收。不适用

九、处罚及整改情况

□适用?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
贵阳德昌祥药业有限公司2019年11月08日20,0002018年03月16日21,867.62连带责任担保从贷款放款日起届满36个月之日起三年否否
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）报告期末实际对外担保余额合计（A4）21,867.62
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
GOODMANMEDICALSUPPLIESLIMITED2024年04月16日7362023年09月07日0连带责任担保2023.09.07-2028.09.07否否
巴中鹭燕医药有限公2024年04月16日1,0002022年01月25日996连带责任担保2022.01.25-2025.01否否
司.24
巴中鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
巴中鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002023年10月17日1,000连带责任担保2023.11.10-2024.11.09否否
巴中鹭燕医药有限公司2024年04月16日9902024年03月27日990连带责任担保2024.03.27-2025.03.27否否
亳州市中药饮片厂2024年04月16日40,0002023年04月07日16,053.99连带责任担保2023.04.07-2030.04.07否否
成都禾创西区医药科技有限公司2024年04月16日10,0002024年05月16日4,000连带责任担保2024.05.16-2030.05.15否否
成都禾创药业集团有限公司2024年04月16日8,0002023年12月15日3,522.96连带责任担保2023.12.15-2024.12.14否否
达州鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日0连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
福建鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日2,7002022年01月24日0连带责任担保2022.01.24-长期否否
福建鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日7,0002022年07月20日3,978.43连带责任担保2022.07.20-2024.06.20是否
福建鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日2,5002023年08月04日2,000连带责任担保2023.04.20-2024.04.12是否
福建鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日5,0002023年09月22日0连带责任担保2023.09.22-2024.07.19是否
福建鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日5,0002023年12月27日500连带责任担保2023.12.27-2024.12.27否否
福建鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日1,5002024年01月31日999.83连带责任担保2024.01.31-2025.01.12否否
福建鹭燕医疗器械有2024年04月16日2,0002024年03月14日0连带责任担保2024.03.14-2025.03否否
限公司.14
福建鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日3,0002024年03月27日0连带责任担保2024.02.07-2025.02.05否否
福建鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日2,0002024年04月23日157.25连带责任担保2024.03.26-2025.03.25否否
福州鹭燕医药有限公司2024年04月16日5,0002022年01月24日0连带责任担保2022.01.24-长期否否
福州鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,5002022年08月03日2,121.7连带责任担保2022.04.20-2025.04.20否否
福州鹭燕医药有限公司2024年04月16日10,0002023年03月07日7,809.08连带责任担保2023.03.07-2025.02.19否否
福州鹭燕医药有限公司2024年04月16日5,0002023年09月29日185.47连带责任担保2023.09.19-2024.07.19是否
福州鹭燕医药有限公司2024年04月16日5,0002023年10月20日2,375.74连带责任担保2023.10.20-2024.09.18否否
福州鹭燕医药有限公司2024年04月16日4,0002024年01月31日3,000连带责任担保2024.01.31-2025.01.12否否
福州鹭燕医药有限公司2024年04月16日6,2002024年03月07日2,000连带责任担保2024.03.07-2025.03.06否否
福州鹭燕医药有限公司2024年04月16日5,0002024年03月14日0连带责任担保2024.03.14-2025.03.14否否
福州鹭燕医药有限公司2024年04月16日5,0002024年04月23日0连带责任担保2024.03.26-2025.03.25否否
福州鹭燕医药有限公司2024年04月16日6,0002024年05月14日0连带责任担保2024.04.29-2025.09.30否否
抚州鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
抚州鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002023年08月04日1,000连带责任担保2023.08.21-2024.08.20是否
抚州鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002023年09月11日1,000连带责任担保2023.09.11-2026.09.11否否
抚州鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002024年06月28日0连带责任担保2024.06.28-2027.06.28否否
赣州鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
赣州鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,5002023年04月27日0连带责任担保2023.04.27-2026.12.31否否
赣州鹭燕医药有限公司2024年04月16日9902024年03月05日990连带责任担保2024.03.05-2025.03.05否否
赣州鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002024年04月19日242.9连带责任担保2024.04.19-2027.04.19否否
赣州鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002024年04月24日1,000连带责任担保2024.04.24-2025.04.23否否
广安鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
广安鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002023年10月17日1,000连带责任担保2023.11.10-2024.11.09否否
广安鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002024年05月31日1,000连带责任担保2024.05.31-2025.03.13否否
海南鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
海南鹭燕医药有限公司2024年04月16日4,0002023年06月15日3,702.77连带责任担保2023.06.15-2024.11.23否否
海南鹭燕医药有限公司2024年04月16日8,0002023年11月28日4,981.68连带责任担保2023.11.28-2024.11.27否否
海南鹭燕医药有限公司2024年04月16日9902024年03月19日990连带责任担保2024.03.19-2025.03.19否否
海南鹭2024年1,0002024年1,000连带责2024.05否否
燕医药有限公司04月16日05月30日任担保.30-2025.05.29
吉安鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
吉安鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002023年08月04日1,000连带责任担保2023.08.21-2024.08.20是否
吉安鹭燕医药有限公司2024年04月16日5002023年09月11日500连带责任担保2023.09.11-2026.09.11否否
吉安鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,0002023年12月01日1,000连带责任担保2023.12.01-2024.11.30否否
吉安鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002024年04月19日146.6连带责任担保2024.04.19-2027.04.19否否
江西鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002021年11月01日0连带责任担保2021.11.01-2026.11.01否否
江西鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
江西鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002023年04月03日1,147.92连带责任担保2023.03.28-2024.03.27是否
江西鹭燕医药有限公司2024年04月16日5,0002022年07月11日2,728.47连带责任担保2022.07.11-2027.07.11否否
江西鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002023年09月11日620.35连带责任担保2023.09.11-2026.09.11否否
江西鹭燕医药有限公司2024年04月16日6,5002023年09月12日1,420.28连带责任担保2023.09.12-2024.09.11否否
江西鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002023年09月18日757.2连带责任担保2023.09.18-2024.09.18否否
江西鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002024年03月27日0连带责任担保2024.02.07-2025.02.05否否
江西鹭燕医药2024年04月165,0002024年04月192,307.83连带责任担保2024.04.19-否否
有限公司日日2027.04.19
江西鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002024年04月25日0连带责任担保2024.04.25-2025.04.25否否
江西鹭燕医药有限公司2024年04月16日8,0002024年05月23日57.72连带责任担保2024.05.23-2028.12.31否否
江西省鹭燕滨江医药有限公司2024年04月16日3,0002021年11月01日0连带责任担保2021.11.01-2026.11.01否否
江西省鹭燕滨江医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
江西省鹭燕滨江医药有限公司2024年04月16日8,0002022年07月11日2,115.34连带责任担保2022.07.11-2024.12.31否否
江西省鹭燕滨江医药有限公司2024年04月16日5,0002022年07月11日0连带责任担保2022.07.08-2027.07.08否否
江西省鹭燕滨江医药有限公司2024年04月16日1,0002023年08月04日1,000连带责任担保2023.08.21-2024.08.20是否
江西省鹭燕滨江医药有限公司2024年04月16日9902024年01月23日990连带责任担保2024.01.24-2025.01.24否否
江西省鹭燕滨江医药有限公司2024年04月16日3,0002024年04月19日2,140.41连带责任担保2024.04.19-2027.04.19否否
九江鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
九江鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年03月25日999连带责任担保2022.03.25-2025.03.24否否
九江鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,2352023年08月29日950连带责任担保2023.08.29-2024.08.29否否
九江鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,0002023年09月11日1,090.84连带责任担保2023.09.11-2026.09.11否否
九江鹭燕医药有限公司2024年04月16日8,0002023年11月09日4,426.39连带责任担保2023.11.09-2028.12.31否否
九江鹭燕医药有限公司2024年04月16日9902024年03月28日990连带责任担保2024.03.28-2025.03.28否否
九江鹭燕医药有限公司2024年04月16日9902024年04月23日990连带责任担保2024.04.29-2025.04.29否否
九江鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002024年04月25日0连带责任担保2024.04.25-2025.04.23否否
乐山鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002021年01月15日995连带责任担保2021.01.15-2022.01.07是否
乐山鹭燕医药有限公司2024年04月16日5,0002023年06月26日3,153连带责任担保2023.06.26-2030.06.25否否
乐山鹭燕医药有限公司2024年04月16日9902024年02月05日990连带责任担保2024.02.05-2025.02.05否否
乐山鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002024年05月11日1,000连带责任担保2024.05.29-2025.05.28否否
龙岩鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日1,0002023年11月22日1,000连带责任担保2023.11.22-2025.01.22否否
龙岩鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日1,0002024年06月20日1,000连带责任担保2024.06.20-2026.06.20否否
龙岩新鹭燕医药有限公司2024年04月16日6,0002022年08月10日4,146.27连带责任担保2022.08.10-2029.07.30否否
龙岩新鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,0002023年10月31日0连带责任担保2023.10.31-2024.09.08否否
龙岩新鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002024年01月02日1,000连带责任担保2023.11.22-2025.01.22否否
龙岩新2024年3,0002024年2,550连带责2024.01否否
鹭燕医药有限公司04月16日01月23日任担保.23-2025.01.12
龙岩新鹭燕医药有限公司2024年04月16日4,0002024年01月26日468.66连带责任担保2024.01.26-2025.01.25否否
龙岩新鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002024年03月25日177.33连带责任担保2024.03.25-2025.03.25否否
龙岩新鹭燕医药有限公司2024年04月16日6,0002024年04月29日3,636.86连带责任担保2024.04.29-2026.04.29否否
泸州鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002021年01月14日995连带责任担保2021.01.14-2022.01.06是否
泸州鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日0连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
眉山鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
眉山鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002024年05月11日1,000连带责任担保2024.05.27-2025.05.26否否
眉山鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002024年06月04日1,000连带责任担保2024.06.04-2025.04.24否否
绵阳鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
绵阳鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月26日996连带责任担保2022.01.26-2025.01.25否否
绵阳鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002023年10月17日1,000连带责任担保2023.11.13-2024.11.12否否
绵阳鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,0002023年10月18日1,055连带责任担保2023.10.18-2024.09.08否否
绵阳鹭燕医药有限公司2024年04月16日8,0002023年11月09日5,694.83连带责任担保2023.11.09-2028.12.31否否
绵阳鹭燕医药2024年04月169902024年03月27990连带责任担保2024.03.27-否否
有限公司日日2025.03.27
南充市鹭燕华康药业有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日0连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
南平鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日1,0002023年11月08日1,000连带责任担保2023.11.08-2024.09.20否否
南平鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日1,0002023年11月22日1,000连带责任担保2023.11.22-2025.01.22否否
南平鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,0002022年12月27日0连带责任担保2022.12.27-2025.12.31否否
南平鹭燕医药有限公司2024年04月16日8,0002023年03月24日7,015.67连带责任担保2023.03.24-2024.03.24是否
南平鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,8002023年04月26日221.64连带责任担保2023.04.26-2024.04.25是否
南平鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,0002023年10月31日0连带责任担保2023.10.31-2024.09.08否否
南平鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002023年11月22日1,000连带责任担保2023.11.22-2025.01.22否否
南平鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,0002023年12月21日1,014.62连带责任担保2023.12.21-2024.11.08否否
南平鹭燕医药有限公司2024年04月16日4,0002024年03月25日280.85连带责任担保2024.03.25-2025.03.25否否
宁德鹭燕医药有限公司2024年04月16日7,5002022年01月25日0连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
宁德鹭燕医药有限公司2024年04月16日4,0002022年07月08日2,555.73连带责任担保2022.07.08-2026.08.30否否
宁德鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002023年03月03日3,000连带责任担保2023.02.27-2025.02.26否否
宁德鹭燕医药2024年04月163,0002023年11月09117.69连带责任担保2023.11.09-否否
有限公司日日2024.09.08
宁德鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,5002023年12月08日2,490.93连带责任担保2023.11.30-2025.05.16否否
宁德鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002024年01月31日1,060.36连带责任担保2024.01.31-2025.01.12否否
宁德鹭燕医药有限公司2024年04月16日4,0002024年02月01日148.48连带责任担保2024.02.01-2025.01.31否否
萍乡鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
萍乡鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002023年09月05日1,000连带责任担保2023.09.25-2024.09.25否否
萍乡鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002023年12月01日1,000连带责任担保2023.12.01-2026.12.31否否
萍乡鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002024年05月09日0连带责任担保2024.05.09-2027.05.09否否
莆田鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,0002023年06月01日361.44连带责任担保2023.06.01-2028.12.31否否
莆田鹭燕医药有限公司2024年04月16日7,0002023年07月27日3,909.19连带责任担保2023.07.13-2024.07.12是否
莆田鹭燕医药有限公司2024年04月16日8,0002023年09月27日4,585.79连带责任担保2023.06.20-2024.06.20是否
莆田鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,5002023年09月28日700连带责任担保2023.09.28-2024.02.07是否
莆田鹭燕医药有限公司2024年04月16日15,0002024年01月05日10,000连带责任担保2023.11.22-2025.01.22否否
莆田鹭燕医药有限公司2024年04月16日4,0002024年03月06日2,676.92连带责任担保2024.03.06-2025.01.12否否
莆田鹭燕医药有限公2024年04月16日6,0002024年03月15日686.17连带责任担保2024.03.18-2025.03否否
司.18
莆田鹭燕医药有限公司2024年04月16日10,0002024年03月28日3,503.5连带责任担保2024.02.07-2025.02.05否否
莆田鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,6002024年06月14日151.02连带责任担保2024.06.17-2025.06.16否否
莆田鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002024年06月21日1,000连带责任担保2024.06.21-2025.06.20否否
莆田鹭燕医药有限公司2024年04月16日7,8002024年06月24日53.71连带责任担保2024.06.24-2025.06.23否否
泉州鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日0连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
泉州鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日3,0002023年03月03日1,000连带责任担保2023.03.06-2026.03.06否否
泉州鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日2,0002023年10月12日118.6连带责任担保2023.10.12-2024.09.08否否
泉州鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日1,0002023年10月17日1,000连带责任担保2023.11.16-2024.11.15否否
泉州鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日2,0002023年11月08日44.46连带责任担保2023.11.10-2024.11.10否否
泉州鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日1,0002023年12月25日950连带责任担保2023.12.15-2025.12.15否否
泉州鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日2,0002024年06月28日12.11连带责任担保2024.06.28-2025.03.21否否
泉州鹭燕医药有限公司2024年04月16日15,0002022年01月25日0连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
泉州鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002023年03月03日0连带责任担保2023.02.27-2025.02.26否否
泉州鹭燕医药有限公司2024年04月16日5,0002023年11月08日1,899.39连带责任担保2023.11.10-2024.11.10否否
泉州鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002023年12月12日2,100连带责任担保2023.12.12-2024.11.09否否
泉州鹭燕医药有限公司2024年04月16日7,2002024年01月05日4,950连带责任担保2024.01.05-2025.01.04否否
泉州鹭燕医药有限公司2024年04月16日4,0002024年01月26日1,178.01连带责任担保2024.01.26-2025.01.25否否
泉州鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002024年04月23日3,000连带责任担保2024.03.13-2025.03.04否否
泉州鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,9002024年05月13日452.74连带责任担保2024.05.13-2025.02.26否否
三明鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002023年03月03日0连带责任担保2023.02.27-2025.02.26否否
三明鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002023年07月11日1,000连带责任担保2023.07.26-2024.07.25是否
三明鹭燕医药有限公司2024年04月16日7,0002023年09月19日6,520.78连带责任担保2023.09.01-2024.08.31否否
厦门鹭燕大药房有限公司2024年04月16日7,0002022年11月21日5,000连带责任担保2022.11.21-2025.11.21否否
厦门鹭燕大药房有限公司2024年04月16日1,5002023年09月18日859.34连带责任担保2023.09.18-2024.07.23是否
厦门鹭燕大药房有限公司2024年04月16日2,0002023年11月09日2.86连带责任担保2023.11.09-2028.12.31否否
厦门鹭燕大药房有限公司2024年04月16日4,0002023年12月25日801.2连带责任担保2023.12.25-2024.12.14否否
厦门鹭燕大药房有限公司2024年04月16日1,9202024年01月05日0连带责任担保2024.01.05-2025.01.04否否
厦门鹭燕大药房有限公司2024年04月16日2,0002024年01月23日1,817.57连带责任担保2024.01.23-2025.01.12否否
厦门鹭2024年1,0002024年0连带责2024.01否否
燕大药房有限公司04月16日04月17日任担保.17-2025.01.16
厦门鹭燕国际贸易有限公司2024年04月16日1,0002024年01月29日500连带责任担保2024.01.29-2024.09.28否否
厦门鹭燕药业有限公司2024年04月16日2,0002023年11月09日0.75连带责任担保2023.11.09-2028.12.31否否
厦门鹭燕药业有限公司2024年04月16日3,0002023年12月15日847.12连带责任担保2023.12.15-2024.12.14否否
厦门鹭燕药业有限公司2024年04月16日1,0002024年01月02日1,000连带责任担保2023.11.22-2025.01.22否否
厦门鹭燕药业有限公司2024年04月16日1,0002024年03月01日1,000连带责任担保2024.03.01-2024.09.28否否
厦门鹭燕药业有限公司2024年04月16日7002024年06月25日700连带责任担保2024.06.25-2025.06.25否否
厦门鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日5,0002023年06月01日3,766.49连带责任担保2023.06.01-2028.12.31否否
厦门鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日2,0002023年08月31日850连带责任担保2023.08.31-2024.07.24是否
厦门鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日1,0002023年09月21日1,000连带责任担保2023.09.21-2024.09.20否否
厦门鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日8,0002023年11月08日105.63连带责任担保2023.11.08-2024.09.08否否
厦门鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日1,8002024年01月05日1,500连带责任担保2024.01.05-2025.01.04否否
厦门鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日2,0002024年01月23日897.79连带责任担保2024.01.23-2025.01.12否否
厦门鹭燕医疗器械有限公司2024年04月16日2,0002024年03月21日0连带责任担保2024.04.01-2025.03.31否否
厦门鹭燕医疗2024年04月161,0002024年04月170连带责任担保2024.01.17-否否
器械有限公司日日2025.01.16
厦门燕来福制药有限公司2024年04月16日9902022年09月27日990连带责任担保2022.09.27-2024.09.27否否
厦门燕来福制药有限公司2024年04月16日5,0002022年11月21日2,000连带责任担保2022.11.21-2025.11.21否否
厦门燕来福制药有限公司2024年04月16日5002023年03月03日500连带责任担保2023.02.27-2025.02.26否否
厦门燕来福制药有限公司2024年04月16日1,0002023年07月10日1,000连带责任担保2023.07.13-2024.07.13是否
厦门燕来福制药有限公司2024年04月16日2,0002023年11月30日1,950连带责任担保2023.12.01-2024.12.01否否
厦门燕来福制药有限公司2024年04月16日1,0002023年12月15日1,000连带责任担保2023.12.15-2024.09.28否否
厦门燕来福制药有限公司2024年04月16日1,0002023年12月27日1,000连带责任担保2023.12.27-2024.12.27否否
厦门燕来福制药有限公司2024年04月16日8002024年03月12日800连带责任担保2024.03.13-2025.03.13否否
上饶鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日0连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
上饶鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002023年09月11日0连带责任担保2023.09.11-2026.09.11否否
上饶鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,0002024年01月09日753.09连带责任担保2024.01.09-2025.01.09否否
四川鹭燕金天利医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月21日996连带责任担保2022.01.21-2025.01.20否否
四川鹭燕金天利医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
四川鹭2024年3,0002023年1,865.0连带责2023.11否否
燕金天利医药有限公司04月16日11月09日5任担保.09-2028.12.31
四川鹭燕金天利医药有限公司2024年04月16日1,0002024年05月11日1,000连带责任担保2024.05.28-2025.05.27否否
四川鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
四川鹭燕医药有限公司2024年04月16日5,0002022年07月11日0连带责任担保2022.07.11-2027.07.11否否
四川鹭燕医药有限公司2024年04月16日5,2002023年09月12日578.82连带责任担保2023.09.12-2024.09.11否否
四川鹭燕医药有限公司2024年04月16日5,0002023年10月17日113.2连带责任担保2023.10.17-2024.09.08否否
四川鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002023年11月09日0连带责任担保2023.11.09-2028.12.31否否
四川鹭燕医药有限公司2024年04月16日4,5002023年12月26日4,500连带责任担保房产2023.12.26-2024.12.26否否
四川鹭燕医药有限公司2024年04月16日4,0002023年12月31日0连带责任担保2023.12.31-2024.12.14否否
四川鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002024年03月22日0连带责任担保2024.02.07-2025.02.05否否
四川鹭燕医药有限公司2024年04月16日7,5002024年05月27日6,522.04连带责任担保2024.05.27-2025.04.01否否
新余鹭燕医药有限公司2024年04月16日5002023年09月11日500连带责任担保2023.09.11-2026.09.11否否
新余鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,0002024年03月25日1,000连带责任担保2024.03.25-2027.03.24否否
新余鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002024年04月19日0连带责任担保2024.04.19-2027.04.19否否
宜春鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,0002023年01月06日1,000连带责任担保2023.01.06-2024.01.05是否
宜春鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002023年11月09日1.02连带责任担保2023.11.09-2028.12.31否否
宜春鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002023年12月01日1,000连带责任担保2023.12.01-2026.12.31否否
宜春鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002024年02月19日0连带责任担保2024.02.19-2024.12.08否否
宜春鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002024年05月09日0连带责任担保2024.05.09-2027.05.09否否
漳州鹭燕医药有限公司2024年04月16日6,0002022年07月12日3,310连带责任担保2022.07.12-2026.08.30否否
漳州鹭燕医药有限公司2024年04月16日8,0002022年08月10日4,721.36连带责任担保2022.08.10-2029.07.30否否
漳州鹭燕医药有限公司2024年04月16日3,0002023年03月03日0连带责任担保2023.02.27-2025.02.26否否
漳州鹭燕医药有限公司2024年04月16日2,0002023年06月01日0连带责任担保2023.06.01-2028.12.31否否
漳州鹭燕医药有限公司2024年04月16日8,0002023年09月27日2,461.49连带责任担保2023.07.06-2024.07.06是否
漳州鹭燕医药有限公司2024年04月16日8,4002024年01月05日3,670连带责任担保2024.01.05-2025.01.04否否
漳州鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,5002024年02月29日600连带责任担保2024.02.29-2024.09.07否否
漳州鹭燕医药有限公司2024年04月16日8,0002024年03月15日1,327.4连带责任担保2024.03.18-2025.03.18否否
漳州鹭燕医药有限公司2024年04月16日4,0002024年03月25日21.32连带责任担保2024.03.25-2025.02.19否否
漳州鹭2024年6,5002024年0连带责2024.02否否
燕医药有限公司04月16日03月22日任担保.07-2025.02.05
漳州鹭燕医药有限公司2024年04月16日5,0002024年05月07日600连带责任担保2024.05.07-2025.05.06否否
自贡鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002021年01月14日995连带责任担保2021.01.14-2022.01.06是否
自贡鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年01月25日1,000连带责任担保2022.01.22-2025.01.22否否
自贡鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002022年07月13日1,000连带责任担保2022.07.13-2025.07.13否否
自贡鹭燕医药有限公司2024年04月16日1,0002024年05月11日1,000连带责任担保2024.05.26-2025.05.27否否
福州鹭燕医药有限公司等4家子公司2024年04月16日13,0002022年04月02日4,249连带责任担保2022.04.02-长期否否
南充鹭燕医药有限公司等3家子公司2024年04月16日5,0002023年07月14日0连带责任担保2023.07.14-2024.07.14是否
莆田鹭燕医药有限公司等12家子公司2024年04月16日10,0002023年12月31日5,289.53连带责任担保2022.12.29-2023.12.29否否
福州鹭燕医药有限公司等50家子公司2024年04月16日10,0002024年03月06日1,036.7连带责任担保2023.02.28-2024.02.28否否
福州鹭燕医药有限公司等51家子公司2024年04月16日60,0002023年06月26日46,834.66连带责任担保2023.06.26-2024.09.26否否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）1,250,000报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）369,422.65
报告期末已审批的793,901报告期末对子公司345,418.3
对子公司担保额度合计（B3）实际担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）1,250,000报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）369,422.65
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）793,901报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）367,285.91
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例117.61%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）156,144.92
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）211,140.99
上述三项担保金额合计（D+E+F）367,285.91

3、委托理财

□适用?不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

?适用□不适用

1、公司子公司成都禾创药业集团有限公司（以下简称“成都禾创”）因收购前原股东刻意隐瞒的担保事项，于2019年11月7日收到成都铁路运输中级法院送达的《执行裁定书》（（2019）川71执411号），成都禾创因其被公司收购前为贵阳德昌祥药业有限公司（以下简称“德昌祥”）信托贷款提供连带担保而被列为被执行人，具体内容请详见公司于2019年11月8日披露的《关于子公司收到〈执行裁定书〉的公告》（公告编号：2019-078）。2020年3月4日，成都铁路运输中级法院作出《执行裁定书》（（2020）川71执异6号），裁定申请执行人由山东省国际信托股份有限公司变更为

华融渝富股权投资基金管理有限公司（以下简称“华融渝富”）。2023年2月17日，成都铁路运输中级法院作出《执行裁定书》（（2023）川71执异19号），裁定申请执行人由华融渝富变更为厦门鑫桥合创投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“鑫桥投资”）。2021年12月3日，贵阳市中级人民法院裁定受理德昌祥破产重整申请。2022年1月7日，成都禾创收到成都铁路运输中级法院作出的《执行裁定书》，由于贵州省贵阳市中级人民法院于2021年12月3日做出（2021）黔01破申23号民事裁定书，裁定受理德昌祥的重整申请。裁定终结（2021）川71执恢65号案件中对被执行人德昌祥的执行。截止目前，成都禾创、华融渝富已按破产重整方案分别收到德昌祥破产管理人支付的破产财产分配款项780.05万元、5,539.11万元。

2022年3月7日，成都铁路运输中级法院作出2022川71执异8号《执行裁定书》，追加成都禾创瑞达企业管理有限公司（以下简称“禾创瑞达”）为本案被执行人。2022年5月18日，四川省高级人民法院作出2022川执复174号《执行裁定书》，驳回禾创瑞达的复议申请，维持成都铁路运输中级法院作出2022川71执异8号执行裁定。

2022年6月24日，成都铁路运输中级法院作出（2022）川71执恢51号《执行裁定书》之二，裁定执行禾创瑞达22,730.24万元。

2023年10月9日，成铁中院作出（2023）川71执恢71号之一《执行裁定书》，裁定禾创瑞达东胜街39号房产以7,017万元价格司法拍卖成功。债权人鑫桥合创分得款项2,546.75万元。

公司将持续推动本案相关各方积极履行义务，积极协调各方妥善解决执行案件相关事项。本案担保方较多，且部分担保方提供了物权担保，公司将推动案件抵押物优先用于清偿债务。

2、为了维护公司合法权益，2021年9月，成都禾创提起诉讼，要求贵州明润建筑工程有限公司、禾创瑞达赔偿3,969.73万元及利息，贵州汉方制药有限公司承担连带保证责任。2022年12月27日，四川省高级人民法院作出（2022）川民终1170号《民事判决书》，判决贵州明润建筑工程有限公司、禾创瑞达赔偿成都禾创3,162.83万元及利息。成都禾创申请强制执行，已执行回款420.14万元，案件现已终结执行。

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份8,053,9812.07%-1,123,480-1,123,4806,930,5011.78%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股8,053,9812.07%-1,123,480-1,123,4806,930,5011.78%
其中：境内法人持股
境内自然人持股8,053,9812.07%-1,123,480-1,123,4806,930,5011.78%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份380,462,75597.93%1,123,4801,123,480381,586,23598.22%
1、人民币普通股380,462,75597.93%1,123,4801,123,480381,586,23598.22%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其
他
三、股份总数388,516,736100.00%388,516,736100.00%

股份变动的原因?适用□不适用2023年度部分高管减持股份，引起2024年初部分高管锁定股发生变化。股份变动的批准情况

□适用?不适用

股份变动的过户情况

□适用?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

?适用□不适用

单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
李卫阳3,289,909262,5003,027,409高管锁定股任职期间按所持股份数量的75%予以锁定
张珺瑛2,693,0072,693,007高管锁定股任职期间按所持股份数量的75%予以锁定
朱明国945,000195,000750,000高管锁定股任职期间按所持股份数量的75%予以锁定
杨聪金545,449545,4490高管锁定股2024年4月
雷鸣482,124120,531361,593高管锁定股任职期间按所持股份数量的75%予以锁定
蔡梅桢95,52195,521高管锁定股任职期间按所持股份数量的75%予以锁定
林碧云2,0572,057高管锁定股任职期间按所持股份数量的75%予以锁定
李翠平914914高管锁定股任职期间按所持股份数量的75%予以锁定
合计8,053,9811,123,48006,930,501----

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数23,779报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
厦门麦迪肯科技有限公司境内非国有法人35.53%138,030,674138,030,674质押22,523,834
王珺境内自然人1.24%4,823,699372,0004,823,699不适用
厦门三态科技有限公司境内非国有法人1.15%4,464,2214,464,221不适用
李卫阳境内自然人1.04%4,036,5453,027,4091,009,136不适用
张珺瑛境内自然人0.92%3,590,6762,693,007897,669不适用
中国建设银行股份有限公司－东方红中证东方红红利低波动指数证券投资基金国有法人0.85%3,304,0002,416,7003,304,000不适用
李田凤境内自然人0.61%2,367,2052,367,205不适用
沈向红境内自然人0.46%1,770,631-107,3001,770,631不适用
王江平境内自然人0.35%1,356,78524,6001,356,785不适用
邓山英境内自然人0.35%1,350,0001,350,000不适用
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明厦门麦迪肯科技有限公司与厦门三态科技有限公司均为实际控制人吴金祥先生控制的企业，王珺为实际控制人吴金祥先生的配偶。厦门麦迪肯科技有限公司、厦门三态科技有限公司和王珺属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。除此之外，未知前10名其他股东之间是否存在关联关系，是否存在属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情无
况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）无
前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
厦门麦迪肯科技有限公司138,030,674人民币普通股138,030,674
王珺4,823,699人民币普通股4,823,699
厦门三态科技有限公司4,464,221人民币普通股4,464,221
中国建设银行股份有限公司－东方红中证东方红红利低波动指数证券投资基金3,304,000人民币普通股3,304,000
李田凤2,367,205人民币普通股2,367,205
沈向红1,770,631人民币普通股1,770,631
王江平1,356,785人民币普通股1,356,785
邓山英1,350,000人民币普通股1,350,000
吴军芳1,239,000人民币普通股1,239,000
沈学标1,235,000人民币普通股1,235,000
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明厦门麦迪肯科技有限公司、厦门三态科技有限公司和王珺属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。除此之外，未知上述股东之间是否存在关联关系，是否存在属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）无

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节优先股相关情况

□适用?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用?不适用

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：鹭燕医药股份有限公司

2024年06月30日

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金554,333,721.48606,302,753.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款5,841,096,958.465,637,073,695.29
应收款项融资20,202,535.5535,953,467.25
预付款项437,788,176.24314,917,160.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款99,511,870.2894,591,181.12
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货2,447,014,012.552,574,076,489.37
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产45,537,904.2855,658,877.10
流动资产合计9,445,485,178.849,318,573,624.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资47,101,287.9543,552,514.42
其他权益工具投资300,000.00300,000.00
其他非流动金融资产5,000,000.005,000,000.00
投资性房地产23,324,552.9423,777,500.02
固定资产1,158,250,062.61917,097,492.64
在建工程433,465,510.34616,586,162.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产139,858,947.54119,250,798.72
无形资产365,875,746.79355,163,568.35
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉288,651,455.27288,651,455.27
长期待摊费用28,636,590.6328,584,076.52
递延所得税资产68,280,858.4566,373,991.23
其他非流动资产3,760,960.3610,683,277.64
非流动资产合计2,562,505,972.882,475,020,837.24
资产总计12,007,991,151.7211,793,594,461.35
流动负债：
短期借款3,923,504,798.903,990,156,064.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据1,284,027,492.461,113,806,554.25
应付账款2,214,430,467.702,330,661,501.86
预收款项33,200.0023,371.24
合同负债30,902,005.6022,356,122.94
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬40,182,608.1665,454,170.74
应交税费59,870,311.5068,989,289.40
其他应付款230,388,929.53234,636,779.85
其中：应付利息
应付股利189,322.940.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债230,200,737.34197,206,741.78
其他流动负债3,926,650.132,867,281.25
流动负债合计8,017,467,201.328,026,157,877.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款606,378,425.02578,628,801.23
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债101,023,564.4374,328,563.18
长期应付款85,280,977.7390,977,952.37
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益39,170,029.2839,755,570.83
递延所得税负债6,647,705.466,805,044.10
其他非流动负债
非流动负债合计838,500,701.92790,495,931.71
负债合计8,855,967,903.248,816,653,809.23
所有者权益：
股本388,516,736.00388,516,736.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积616,220,833.39631,048,081.18
减：库存股
其他综合收益4,936,450.933,842,541.98
专项储备
盈余公积199,283,211.92199,283,211.92
一般风险准备
未分配利润1,913,941,343.551,723,567,806.87
归属于母公司所有者权益合计3,122,898,575.792,946,258,377.95
少数股东权益29,124,672.6930,682,274.17
所有者权益合计3,152,023,248.482,976,940,652.12
负债和所有者权益总计12,007,991,151.7211,793,594,461.35

法定代表人：吴金祥主管会计工作负责人：曾铮会计机构负责人：钟丽芳

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金231,914,563.29280,632,758.87
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款242,816,768.99227,371,464.15
应收款项融资
预付款项23,975,921.3618,603,116.40
其他应收款2,791,809,531.712,262,878,212.50
其中：应收利息
应收股利118,399,062.37
存货336,949,893.11359,840,383.24
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产8,022.65
流动资产合计3,627,474,701.113,149,325,935.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,974,038,850.932,174,740,682.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产5,000,000.005,000,000.00
投资性房地产19,036,104.4719,362,501.65
固定资产78,084,754.3580,396,374.48
在建工程1,194,828.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产9,927,105.9012,610,735.56
无形资产7,571,022.177,282,125.04
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用669,056.38752,560.48
递延所得税资产968,377.291,153,034.73
其他非流动资产211,200.00
非流动资产合计2,095,295,271.492,302,704,043.01
资产总计5,722,769,972.605,452,029,978.17
流动负债：
短期借款1,581,799,541.071,464,557,648.42
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据116,431,041.46136,801,716.57
应付账款295,989,453.46339,125,701.52
预收款项
合同负债2,729,368.023,007,951.68
应付职工薪酬4,637,885.2311,511,440.04
应交税费4,039,879.6713,331,858.29
其他应付款392,808,728.31476,483,818.41
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债91,735,728.1593,727,800.09
其他流动负债354,817.85391,033.72
流动负债合计2,490,526,443.222,538,938,968.74
非流动负债：
长期借款254,600,000.00294,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债3,361,454.136,636,494.83
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益1,494,836.501,986,116.20
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计259,456,290.63303,122,611.03
负债合计2,749,982,733.852,842,061,579.77
所有者权益：
股本388,516,736.00388,516,736.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积724,226,660.68724,226,660.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积194,258,368.00194,258,368.00
未分配利润1,665,785,474.071,302,966,633.72
所有者权益合计2,972,787,238.752,609,968,398.40
负债和所有者权益总计5,722,769,972.605,452,029,978.17

3、合并利润表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入10,306,033,349.9610,024,249,628.07
其中：营业收入10,306,033,349.9610,024,249,628.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本10,042,759,659.119,784,261,876.82
其中：营业成本9,534,887,241.869,281,898,532.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加23,290,358.5919,856,817.96
销售费用224,483,488.13218,382,883.09
管理费用154,205,353.75151,490,029.68
研发费用2,737,832.101,938,212.92
财务费用103,155,384.68110,695,400.51
其中：利息费用101,711,285.65101,437,599.57
利息收入2,097,047.953,750,347.37
加：其他收益5,722,376.205,577,202.45
投资收益（损失以“—”号填列）-9,313,276.97-1,664,819.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2,451,226.470.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-4,257,768.02-1,915,222.61
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）-14,859,006.99-10,937,885.18
资产减值损失（损失以“—”号填列）418,827.59-328,601.49
资产处置收益（损失以“—”号填列）-25,147.59-151,558.88
三、营业利润（亏损以“—”号填245,217,463.09232,482,088.66
列）
加：营业外收入1,117,822.661,167,601.26
减：营业外支出1,182,106.04651,055.79
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）245,153,179.71232,998,634.13
减：所得税费用54,388,975.5242,902,743.03
五、净利润（净亏损以“—”号填列）190,764,204.19190,095,891.10
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）190,764,204.19190,095,891.10
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）190,373,536.68189,013,659.46
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）390,667.511,082,231.64
六、其他综合收益的税后净额1,093,908.951,335,862.82
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,093,908.951,335,862.82
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益1,093,908.951,335,862.82
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1,093,908.951,335,862.82
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额191,858,113.14191,431,753.92
归属于母公司所有者的综合收益总额191,467,445.63190,349,522.28
归属于少数股东的综合收益总额390,667.511,082,231.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.490.49
（二）稀释每股收益--

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：吴金祥主管会计工作负责人：曾铮会计机构负责人：钟丽芳

4、母公司利润表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入1,652,483,316.401,581,794,962.37
减：营业成本1,558,225,277.061,490,396,104.60
税金及附加2,906,764.841,979,627.16
销售费用19,902,921.3817,864,036.90
管理费用29,465,433.3929,807,053.12
研发费用
财务费用29,708,725.7035,820,934.01
其中：利息费用34,959,896.9941,314,353.35
利息收入6,216,052.879,122,361.96
加：其他收益825,269.47932,268.99
投资收益（损失以“—”号填列）352,930,545.28266,601,865.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-19.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）-1,818,419.40-805,268.29
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）-11,130.16114,269.45
资产减值损失（损失以“—”号填列）-16,977.98-46,833.10
资产处置收益（损失以“—”号填列）-2,650.13-6,204.07
二、营业利润（亏损以“—”号填列）365,999,250.51273,522,573.02
加：营业外收入6,062.3128,886.85
减：营业外支出250,310.63154,015.59
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）365,755,002.19273,397,444.28
减：所得税费用2,936,161.841,726,996.98
四、净利润（净亏损以“—”号填列）362,818,840.35271,670,447.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）362,818,840.35271,670,447.30
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额362,818,840.35271,670,447.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金11,234,346,097.2211,037,825,515.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1,664,678.52974,427.61
收到其他与经营活动有关的现金161,187,573.54164,832,401.27
经营活动现金流入小计11,397,198,349.2811,203,632,343.95
购买商品、接受劳务支付的现金10,406,001,059.1710,048,717,551.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金294,594,342.51289,555,671.51
支付的各项税费203,609,603.24198,284,122.27
支付其他与经营活动有关的现金197,185,881.30245,098,262.45
经营活动现金流出小计11,101,390,886.2210,781,655,607.37
经营活动产生的现金流量净额295,807,463.06421,976,736.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金21,553.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额190,123.10876,192.26
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额7,462,338.93
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计190,123.108,360,084.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金165,827,686.86215,771,723.28
投资支付的现金6,000,000.0012,946,553.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金18,640,955.007,669,717.00
投资活动现金流出小计190,468,641.86236,387,993.28
投资活动产生的现金流量净额-190,278,518.76-228,027,909.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1,200,000.00600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1,200,000.00600,000.00
取得借款收到的现金4,731,565,802.754,728,546,565.06
收到其他与筹资活动有关的现金5,950,000.00
筹资活动现金流入小计4,732,765,802.754,735,096,565.06
偿还债务支付的现金4,770,928,929.274,572,626,567.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金95,038,164.57240,577,292.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润734,561.785,707,700.73
支付其他与筹资活动有关的现金37,113,865.9240,252,892.90
筹资活动现金流出小计4,903,080,959.764,853,456,753.21
筹资活动产生的现金流量净额-170,315,157.01-118,360,188.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响60,010.00956,905.69
五、现金及现金等价物净增加额-64,726,202.7176,545,545.03
加：期初现金及现金等价物余额461,508,295.30394,799,516.43
六、期末现金及现金等价物余额396,782,092.59471,345,061.46

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,830,602,631.161,808,080,891.52
收到的税费返还33,800.00
收到其他与经营活动有关的现金9,085,927,289.577,633,690,872.33
经营活动现金流入小计10,916,563,720.739,441,771,763.85
购买商品、接受劳务支付的现金1,774,943,923.221,677,472,485.20
支付给职工以及为职工支付的现金40,817,642.9541,109,959.38
支付的各项税费32,691,042.6021,717,950.51
支付其他与经营活动有关的现金8,975,420,628.667,448,978,206.02
经营活动现金流出小计10,823,873,237.439,189,278,601.11
经营活动产生的现金流量净额92,690,483.30252,493,162.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金236,349,922.21265,951,894.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额49,092.0511,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计236,399,014.26265,963,694.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,664,793.428,698,918.36
投资支付的现金6,000,000.005,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2,078,515.00
投资活动现金流出小计8,664,793.4215,777,433.36
投资活动产生的现金流量净额227,734,220.84250,186,261.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1,666,279,638.981,960,730,139.89
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计1,666,279,638.981,960,730,139.89
偿还债务支付的现金2,062,840,802.642,265,912,858.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金-22,601,253.7387,626,682.93
支付其他与筹资活动有关的现金1,424,583.343,374,995.13
筹资活动现金流出小计2,041,664,132.252,356,914,537.01
筹资活动产生的现金流量净额-375,384,493.27-396,184,397.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-54,959,789.13106,495,026.68
加：期初现金及现金等价物余额244,248,551.34172,155,541.73
六、期末现金及现金等价物余额189,288,762.21278,650,568.41

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额388,516,736.00631,048,081.183,842,541.98199,283,211.921,723,567,806.872,946,258,377.9530,682,274.172,976,940,652.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额388,516,736.00631,048,081.183,842,541.98199,283,211.921,723,567,806.872,946,258,377.9530,682,274.172,976,940,652.12
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-14,827,247.791,093,908.95190,373,536.68176,640,197.84-1,557,601.48175,082,596.36
（一）综合收益总额1,093,908.95190,373,536.68191,467,445.63390,667.51191,858,113.14
（二）所有者投入和减少资本-14,827,247.79-14,827,247.79-1,213,707.21-16,040,955.00
1．所有者投入的普通股1,200,000.001,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-14,827,247.79-14,827,247.79-2,413,707.21-17,240,955.00
（三）利润分配-734,561.78-734,561.78
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-734,561.78-734,561.78
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期3886164,91991,93,129,3,1
末余额,516,736.00,220,833.3936,450.93,283,211.9213,941,343.5522,898,575.79124,672.6952,023,248.48

上年金额

单位：元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额388,516,736.00653,595,579.772,824,810.63184,609,253.751,491,266,472.832,720,812,852.9869,836,228.842,790,649,081.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额388,516,736.00653,595,579.772,824,810.63184,609,253.751,491,266,472.832,720,812,852.9869,836,228.842,790,649,081.82
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）170,458.511,335,862.8272,458,638.6673,964,959.99-16,576,908.2157,388,051.78
（一）综合收益总额0.001,335,862.82189,013,659.46190,349,522.281,082,231.64191,431,753.92
（二）所有者投入和减少资本170,458.510.00170,458.51-11,951,439.12-11,780,980.61
1．所有者投入的普通股-4,200,000-4,200,000
.00.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他170,458.51170,458.51-7,751,439.12-7,580,980.61
（三）利润分配-116,555,020.80-116,555,020.80-5,707,700.73-122,262,721.53
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-116,555,020.80-116,555,020.80-5,707,700.73-122,262,721.53
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额388,516,736.00653,766,038.284,160,673.45184,609,253.751,563,725,111.492,794,777,812.9753,259,320.632,848,037,133.60

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额388,516,736.00724,226,660.68194,258,368.001,302,966,633.722,609,968,398.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额388,516,736.00724,226,660.68194,258,368.001,302,966,633.722,609,968,398.40
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）362,818,840.35362,818,840.35
（一）综合收益总额362,818,840.35362,818,840.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额388,516,736.00724,226,660.68194,258,368.001,665,785,474.072,972,787,238.75

上年金额

单位：元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期388,516,73724,226,66179,584,401,128,032,2,420,360,
末余额6.000.689.83303.80110.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额388,516,736.00724,226,660.68179,584,409.831,128,032,303.802,420,360,110.31
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）155,115,426.50155,115,426.50
（一）综合收益总额271,670,447.30271,670,447.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-116,555,020.80-116,555,020.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-116,555,020.80-116,555,020.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额388,516,736.00724,226,660.68179,584,409.831,283,147,730.302,575,475,536.81

三、公司基本情况

鹭燕医药股份有限公司（以下简称“本公司”）系2008年9月3日由厦门麦迪肯科技有限公司和厦门三态科技有限公司共同出资组建的股份制公司，设立时注册资本5,000万元。

根据本公司2016年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2016）89号文核准，本公司于2016年2月4日向社会公众首次发行人民币普通股（A股）3,205万股，并于2016年2月18日在深圳证券交易所上市。股票简称为“鹭燕医药”，股票代码为“002788”。本次发行后，本公司注册资本增至12,816.88万元。经过历次送股、配股和资本公积转增股本后，截至2024年6月30日，本公司注册资本为人民币38,851.67万元，总股本为38,851.67万股。

本公司总部位于福建省厦门市湖里区安岭路1004号。统一社会信用代码：913502006782575042，法定代表人：吴金祥。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、质量管理部、业务管理中心、物流管理部、采购部等17个部门。

公司主要的经营活动为药品、中药饮片、医疗器械等分销及医药零售连锁。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月20日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于2000万元
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于2000万元
重要的应收款项核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于2000万元
重要在建工程项目投资预算占现有固定资产规模比例超过10%或单个项目的预算大于1亿元
账龄超过1年的重要应付账款/其他应付款/预收款项/合同负债单项账龄超过1年的金额占应付账款/其他应付款/预收款项/合同负债总额的10%以上且金额大于5000万元
重要的投资活动单项投资金额占净资产的10%以上且金额大于1000万元； 单项投资的净利润占净利润的10%以上且金额大于100万元
重要的非全资子公司、重要的合营企业或联营企业净利润占集团合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“第十节财务报告”之五、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“第十节财务报告”之五、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

②本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

③子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款及应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围内关联方客户

应收账款组合2应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息

其他应收款组合2应收股利

其他应收款组合3应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合4应收内部职工欠款、业务押金或保证金、应收出口退税款等信用风险极低的款项

其他应收款组合5应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“第十节财务报告”之五、12。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相

关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价与个别计价法。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

14、合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

15、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

16、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“第十节财务报告”之五、22。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见“第十节财务报告”之五、22。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物305.003.17
土地使用权50－2.00

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法-20-505.00-4.75-1.90
机器设备年限平均法105.009.50
运输工具年限平均法55.0019.00
办公设备年限平均法55.0019.00
电子及其他设备年限平均法55.0019.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据
土地使用权50年法定使用权
林地使用权30年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计

提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、研发服务费、材料费等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

对联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

25、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①商品销售合同

本公司收入确认的具体时点在商品交付给客户，并获得客户确认后，确认销售商品收入。

②提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含物流服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

27、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁的识别

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%、1%、0
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额具体详见下列说明
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育附加应纳流转税额2%

2、说明

除个别享受优惠税率的子公司外，本公司及境内子公司企业所得税税率为25%，境外注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。

3、税收优惠

（1）根据财税[2023]12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对于小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年度，本公司的部分子公司适用该优惠政策。

（2）根据财税[2020]31号《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。2023年度，本公司的子公司海南鹭燕医药有限公司适用该优惠政策。

（3）根据财政部公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，对注册在江西省赣州市、四川省并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。2023年度，本公司的子公司赣州鹭燕医药有限公司、成都禾创西区医药科技有限公司适用该优惠政策。

（4）本公司的子公司福建省康源图像智能研究院、广州市康源图像智能研究院、厦门市新一代启智人工智能产业技术促进中心属于民办非企业单位，无需缴纳增值税和企业所得税。

（5）本公司的子公司亳州市中药饮片厂及厦门燕来福制药有限公司从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金179,206.02338,401.32
银行存款395,445,988.53460,114,737.85
其他货币资金158,708,526.93145,849,614.07
合计554,333,721.48606,302,753.24
其中：存放在境外的款项总额10,168,967.985,212,172.74

2、应收票据

无

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）5,146,270,781.524,944,523,084.00
1至2年652,127,437.12675,486,870.24
2至3年119,796,818.9387,797,289.84
3年以上46,685,990.7638,825,171.48
3至4年26,446,587.9220,415,081.76
4至5年13,297,547.6712,980,147.93
5年以上6,941,855.175,429,941.79
合计5,964,881,028.335,746,632,415.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款5,964,881,028.33100.00%123,784,069.872.08%5,841,096,958.465,746,632,415.56100.00%109,558,720.271.91%5,637,073,695.29
其中：
应收其他客户5,964,881,028.33100.00%123,784,069.872.08%5,841,096,958.465,746,632,415.56100.00%109,558,720.271.91%5,637,073,695.29
合计5,964,881,028.33100.00%123,784,069.872.08%5,841,096,958.465,746,632,415.56100.00%109,558,720.271.91%5,637,073,695.29

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内5,146,270,781.5225,766,333.560.50%
1-2年652,127,437.1232,605,258.005.00%
2-3年119,796,818.9335,939,045.8030.00%
3-4年26,446,587.9213,223,293.9750.00%
4-5年13,297,547.679,308,283.3770.00%
5年以上6,941,855.176,941,855.17100.00%
合计5,964,881,028.33123,784,069.87

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第十节财务报告”之五、11。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备109,558,720.2714,775,301.44549,951.85123,784,069.86
合计109,558,720.2714,775,301.44549,951.85123,784,069.86

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的应收账款549,951.85

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名176,001,246.00176,001,246.002.95%4,660,871.82
第二名87,479,666.6387,479,666.631.47%450,806.15
第三名58,703,936.1158,703,936.110.98%293,519.68
第四名55,584,772.1355,584,772.130.93%277,923.86
第五名48,888,134.3548,888,134.350.82%288,380.14
合计426,657,755.22426,657,755.227.15%5,971,501.65

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
应收票据20,202,535.5535,953,467.25
合计20,202,535.5535,953,467.25

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目期末已质押金额
银行承兑汇票94,576.77
合计94,576.77

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票339,122,180.000.00
合计339,122,180.000.00

（4）减值计提方法

期末应收票据均为银行承兑汇票，预计信用风险较低，未计提应收票据减值准备。

5、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款99,511,870.2894,591,181.12
合计99,511,870.2894,591,181.12

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金及员工个人借款9,483,798.256,691,644.89
押金及保证金64,126,681.9957,852,841.60
垫付担保责任款23,998,116.6023,998,116.60
其他往来款30,659,353.4434,725,936.58
合计128,267,950.28123,268,539.67

2）按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）58,096,057.8751,389,493.92
1至2年13,164,076.9020,083,355.02
2至3年14,956,232.538,040,030.05
3年以上42,051,582.9843,755,660.68
3至4年25,793,028.3026,888,629.56
4至5年10,345,566.9311,762,716.03
5年以上5,912,987.755,104,315.09
合计128,267,950.28123,268,539.67

3）坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年12月31日余额4,484,716.38－24,192,642.1728,677,358.55
2023年12月31日余额在本期
--转入第二阶段－－－－
--转入第三阶段－－－－
--转回第二阶段－－－－
--转回第一阶段－－－－
本期计提83,705.53－－83,705.53
本期转回－－00
本期转销－－－－
本期核销4,984.08－－4,984.08
其他变动－－－－
2024年6月30日余额4,563,437.83－24,192,642.1728,756,080.00

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的其他应收款4,984.08

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名垫付担保责任款23,998,116.603-4年16,000,000.00元，4-5年7,998,116.60元18.71%23,998,116.60
第二名押金及保证金7,000,000.004-5年5.46%0.00
第三名押金及保证金4,200,000.001年以内3.27%0.00
第四名押金及保证金2,000,000.001年以内1.56%0.00
第五名押金及保证金2,000,000.001年以内1.56%0.00
合计39,198,116.6030.56%23,998,116.60

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内430,104,492.1998.24%308,149,606.8897.85%
1至2年5,323,114.021.22%4,362,097.281.39%
2至3年1,140,440.980.26%849,803.910.27%
3年以上1,220,129.050.28%1,555,652.670.49%
合计437,788,176.24314,917,160.74

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2024年6月30日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名14,123,000.003.23%
第二名9,597,276.232.19%
第三名8,793,133.602.01%
第四名6,386,706.001.46%
第五名6,440,317.721.47%
合计45,340,433.5510.36%

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料87,024,408.84430,857.1286,593,551.7293,625,403.47341,863.1893,283,540.29
库存商品2,367,934,739.717,954,966.542,359,979,773.172,489,066,939.008,743,642.172,480,323,296.83
周转材料440,687.660.00440,687.66469,652.25469,652.25
合计2,455,399,836.218,385,823.662,447,014,012.552,583,161,994.729,085,505.352,574,076,489.37

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料341,863.1888,993.94430,857.12
库存商品8,743,642.17586,275.9265,573.981,440,525.537,954,966.54
周转材料
合计9,085,505.35675,269.8665,573.981,440,525.538,385,823.66

单位：元

8、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税借方余额重分类45,286,261.5654,774,824.91
预缴所得税251,642.72635,666.62
预缴其他税费0.00248,385.57
合计45,537,904.2855,658,877.10

9、长期股权投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
泉州鹭桥健康产业投资有限公司33,023,783.10-19.9033,023,763.20
福州微核医学检验实验室有限公司1,597,673.70-188,394.001,409,279.70
福州市壹鹭通医疗服务有限公司776,602.24-156,896.68619,705.56
厦门燕来福医院有限公司8,154,455.386,000,000.00-2,105,915.8912,048,539.49
小计43,552,514.426,000,000.00-2,451,226.4747,101,287.95
合计43,552,514.426,000,000.00-2,451,226.4747,101,287.95

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

10、其他权益工具投资

项目期末余额期初余额
非上市权益工具投资300,000.00300,000.00
合计300,000.00300,000.00

11、其他非流动金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
权益工具投资5,000,000.005,000,000.00
合计5,000,000.005,000,000.00

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

?适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额26,324,518.711,352,005.3727,676,524.08
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额26,324,518.711,352,005.3727,676,524.08
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3,705,305.00193,719.063,899,024.06
2.本期增加金额431,901.4221,045.66452,947.08
（1）计提或摊销431,901.4221,045.66452,947.08
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额4,137,206.42214,764.724,351,971.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值22,187,312.291,137,240.6523,324,552.94
2.期初账面价值22,619,213.711,158,286.3123,777,500.02

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

期末，本公司投资性房地产无未办妥产权证书的情况。

13、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产1,158,250,062.61917,097,492.64
合计1,158,250,062.61917,097,492.64

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1,000,799,111.58112,101,608.3856,209,833.5171,308,276.0719,597,349.801,260,016,179.34
2.本期增加金额260,495,680.402,821,867.304,093,099.373,480,254.991,164,585.31272,055,487.37
（1）购置18,838,256.422,782,407.304,093,099.373,376,200.351,164,585.3130,254,548.75
（2）在建工程转入241,657,423.9839,460.000.00104,054.640.00241,800,938.62
（3）企业合并增加
3.本期减少金额0.0032,546.561,540,223.88533,373.05128,445.562,234,589.05
（1）处置或报废0.0032,546.561,540,223.88533,373.05128,445.562,234,589.05
4.期末余额1,261,294,791.98114,890,929.1358,762,709.0074,255,158.0120,633,489.551,529,837,077.66
二、累计折旧
1.期初余额204,684,225.0036,587,303.8036,762,612.3049,808,685.4915,075,860.11342,918,686.70
2.本期增加金额17,104,108.075,353,116.473,929,017.493,857,623.03504,184.2730,748,049.33
（1）计提17,104,108.075,353,116.473,929,017.493,857,623.03504,184.2730,748,049.33
3.本期减少金额0.0013,352.081,436,020.17507,074.26123,274.472,079,720.98
（1）处置或报废0.0013,352.081,436,020.17507,074.26123,274.472,079,720.98
4.期末余额221,788,333.0741,927,068.1939,255,609.6253,159,234.2615,456,769.91371,587,015.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,039,506,458.9172,963,860.9319,507,099.3821,095,923.755,176,719.641,158,250,062.61
2.期初账面价值796,114,886.5875,514,304.5819,447,221.2121,499,590.584,521,489.69917,097,492.64

（2）说明

期末本公司共有原值110,516,058.72元，累计折旧6,933,049.32元，净值103,583,009.40元的房屋及建筑物未办妥产权证。

14、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程433,465,510.34616,586,162.43
合计433,465,510.34616,586,162.43

（1）在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
厦门燕来福制药有限公司8#（办公楼）、9#（生产车间）0.000.00102,925,744.55102,925,744.55
龙岩鹭燕医药物流中心60,752,458.0360,752,458.0357,180,288.1157,180,288.11
鹭燕现代中医药产业园一期建设项目213,747,149.71213,747,149.71180,250,506.39180,250,506.39
鹭燕医药川北运营中心和产业基地20,107,713.2520,107,713.2556,002,272.0556,002,272.05
鹭燕医药川西南总部运营中心及产业基地52,128,027.8252,128,027.8251,380,525.1151,380,525.11
鹭燕医药川南运营中心及产业基地28,352,377.8428,352,377.8465,945,758.3265,945,758.32
江西鹭燕医药综合办公楼32,172,904.8932,172,904.8931,968,791.5831,968,791.58
漳州鹭燕医药中心1,427,571.911,427,571.9158,984,189.2058,984,189.20
鹭燕国际中心16,348,755.1216,348,755.129,593,170.249,593,170.24
鹭燕医药（巴1,419,397.991,419,397.99106,140.92106,140.92
中）中心
鹭燕医药海南总部基地2,454,912.822,454,912.821,053,947.371,053,947.37
绵阳鹭燕医药有限公司仓库及装配车间扩建项目4,427,212.114,427,212.110.000.00
其他零星工程127,028.85127,028.851,194,828.591,194,828.59
合计433,465,510.34433,465,510.34616,586,162.43616,586,162.43

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
厦门燕来福制药有限公司8#（办公楼）、9#（生产车间）120,000,000.00102,925,744.55-1,486,533.38101,439,211.170.000.0092.91%100.00%金融机构贷款
鹭燕现代中医药产业园一期建设项目560,000,000.00180,250,506.3933,496,643.320.000.00213,747,149.7141.39%41.39%2,048,434.581,300,873.923.00%金融机构贷款
合计680,000,000.00283,176,250.9432,010,109.94101,439,211.170.00213,747,149.712,048,434.581,300,873.92

（3）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额208,197,843.81208,197,843.81
2.本期增加金额51,601,611.5851,601,611.58
新增租赁合同51,601,611.5851,601,611.58
3.本期减少金额16,434,794.5616,434,794.56
租赁合同结束16,434,794.5616,434,794.56
4.期末余额243,364,660.83243,364,660.83
二、累计折旧
1.期初余额88,947,045.0988,947,045.09
2.本期增加金额30,708,840.2430,708,840.24
（1）计提30,708,840.2430,708,840.24
3.本期减少金额16,150,172.0416,150,172.04
（1）处置16,150,172.0416,150,172.04
4.期末余额103,505,713.29103,505,713.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值139,858,947.54139,858,947.54
2.期初账面价值119,250,798.72119,250,798.72

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权林地使用权软件商标权合计
一、账面原值
1.期初余额378,253,133.75120,000.0017,572,036.0175,360.83396,020,530.59
2.本期增加金额14,219,247.920.001,434,010.0720,008.9115,673,266.90
（1）购置14,219,247.920.001,434,010.0720,008.9115,673,266.90
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额392,472,381.67120,000.0019,006,046.0895,369.74411,693,797.49
二、累计摊销
1.期初余额31,319,135.0071,190.459,440,235.3026,401.4940,856,962.24
2.本期增加金额3,713,012.961,999.981,242,732.923,342.604,961,088.46
（1）计提3,713,012.961,999.981,242,732.923,342.604,961,088.46
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额35,032,147.9673,190.4310,682,968.2229,744.0945,818,050.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值357,440,233.7146,809.578,323,077.8665,625.65365,875,746.79
2.期初账面价值346,933,998.7548,809.558,131,800.7148,959.34355,163,568.35

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
成都禾创药业集团有限公司130,686,002.10130,686,002.10
四川鹭燕医药有限公司40,882,595.1340,882,595.13
江西省鹭燕滨江医药有限公司20,176,869.9920,176,869.99
赣州鹭燕医药有限公司14,681,617.2714,681,617.27
遂宁鹭燕医药有限公司14,228,743.2714,228,743.27
GOODMANMEDICALSUPPLIESLIMITED（嘉文洋行）13,898,784.9613,898,784.96
自贡鹭燕医药有限公司10,933,570.0510,933,570.05
江西鹭燕医药有限公司7,149,252.727,149,252.72
雅安鹭燕医药有限公司6,660,175.926,660,175.92
四川鹭燕彭祖医药有限公司6,140,862.556,140,862.55
福州鹭燕大药房有限公司6,094,968.456,094,968.45
成都禾创西区医药科技有限公司5,807,265.325,807,265.32
乐山鹭燕医药有限公司4,949,879.344,949,879.34
抚州鹭燕医药有限公司3,227,526.603,227,526.60
南充市鹭燕华康药业有限公司2,939,399.562,939,399.56
萍乡鹭燕医药有限公司2,100,000.002,100,000.00
广安鹭燕医药有限公司2,057,634.012,057,634.01
四川鹭燕星火药业有限公司1,892,144.231,892,144.23
海南鹭燕医药有限公司1,762,857.151,762,857.15
泸州鹭燕医药有限公司1,593,864.171,593,864.17
绵阳鹭燕医药有限公司1,502,099.101,502,099.10
亳州市中药饮片厂1,356,334.231,356,334.23
四川鹭燕金天利医药有限公司1,088,293.821,088,293.82
福建鹭燕医药发展有限公司722,362.78722,362.78
A-TIGERLIMITED（泰嘉药业有限公司）200,792.34200,792.34
达州鹭燕医药有限公司71,179.3071,179.30
龙岩新鹭燕医药有限公司69,382.0669,382.06
合计302,874,456.42302,874,456.42

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
成都禾创西区医药科技有限公司5,807,265.325,807,265.32
南充市鹭燕华康药业有限公司2,939,399.562,939,399.56
遂宁鹭燕医药有限公司2,861,829.262,861,829.26
四川鹭燕星火药业有限公司1,892,144.231,892,144.23
福建鹭燕医药发展有限公司722,362.78722,362.78
合计14,223,001.1514,223,001.15

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组确认方法：本公司收购上述公司股权，当初的并购定价是基于市场价值基础的定价，资产组包含在上述公司相关的经营性资产、负债中，商誉对应资产组价值与账面价值的差异，系确定资产组时扣除与经营资产、负债无关的金额，同时在预测现金流量时扣除与经营性资产无关的现金流量。上述资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。本公司根据加权平均资本成本转化为税前折现率，作为计算未来现金流现值所采用的税前折现率，已反映了相对于有关分部的风险。

18、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费21,996,976.634,562,251.414,753,240.760.0021,805,987.28
其他6,587,099.891,274,574.691,031,071.230.006,830,603.35
合计28,584,076.525,836,826.105,784,311.990.0028,636,590.63

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备8,385,823.671,151,693.136,559,252.081,277,231.45
内部交易未实现利润14,176,959.523,544,239.8814,316,081.813,579,020.46
可抵扣亏损120,489,233.4927,317,088.26111,317,078.8526,138,960.97
信用减值损失152,540,149.8734,151,882.51136,527,063.3633,190,886.45
递延收益3,784,371.48946,092.875,595,370.831,398,842.72
租赁负债143,680,999.1423,610,483.41122,357,294.1025,269,171.75
其他1,107,525.84276,881.46290,564.8372,641.21
合计444,165,063.0190,998,361.52396,962,705.8690,926,755.01

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值26,590,821.846,647,705.4627,220,176.436,805,044.10
使用权资产139,858,947.5422,717,503.07119,250,798.7224,552,763.78
合计166,449,769.3829,365,208.53146,470,975.1531,357,807.88

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产22,717,503.0768,280,858.4524,552,763.7866,373,991.23
递延所得税负债22,717,503.076,647,705.4624,552,763.786,805,044.10

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异4,132,713.544,621,513.28
可抵扣亏损75,448,222.1795,876,127.98
合计79,580,935.71100,497,641.26

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注
202415,045,928.1624,650,124.97
202512,557,778.8925,068,959.13
202618,537,490.5416,632,607.34
202712,487,563.4312,686,900.16
202811,548,502.8716,837,536.38
20295,270,958.28
合计75,448,222.1795,876,127.98

20、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产采购款3,760,960.363,760,960.3610,683,277.640.0010,683,277.64
合计3,760,960.363,760,960.3610,683,277.640.0010,683,277.64

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金157,551,628.89157,551,628.89冻结、使用受限银行承兑汇票保证金、保函保证金、诉讼冻结、ETC冻结款等144,794,457.94144,794,457.94冻结、使用受限银行承兑汇票保证金、保函保证金、ETC冻结款等
固定资产455,519,116.77359,242,917.77抵押用于银行抵押贷款361,855,636.34286,999,822.66抵押用于银行抵押贷款
无形资产113,917,584.6094,448,469.27抵押用于银行抵押贷款113,917,584.6095,699,020.74抵押用于银行抵押贷款
在建工程115,719,419.98115,719,419.98抵押用于银行抵押贷款110,364,714.31110,364,714.31抵押用于银行抵押贷款
应收款项融资94,576.7794,576.77质押银行承兑汇票质押50,000.0050,000.00质押银行承兑汇票质押
合计842,802,327.01727,057,012.68730,982,393.19637,908,015.65

除上述受限资产外，子公司股权质押情况如下：

出质人质押权人质押物质押期限
本公司中国工商银行股份有限公司厦门禾山支行本公司持有的持有的亳州市中药饮片厂13,252.85万元股权2021.6.4-2028.3.21

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
质押借款346,400,000.00391,100,103.05
抵押借款202,282,861.65197,886,320.78
保证借款1,843,069,062.851,956,633,991.96
信用借款1,531,752,874.401,444,535,648.42
合计3,923,504,798.903,990,156,064.21

短期借款分类的说明：

期末质押借款系本公司将集团内开具的商业汇票、非关联单位开具的商业承兑汇票用于贴现，合并报表列报于短期借款；抵押借款系通过房屋建筑物、土地使用权抵押取得，详见“第十节财务报告”之七、21；保证借款系通过关联方担保取得，详见“第十节财务报告”之十五、2说明。

23、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1,269,027,492.461,109,796,419.51
国内信用证15,000,000.004,010,134.74
合计1,284,027,492.461,113,806,554.25

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
货款2,200,557,644.972,259,520,070.67
长期资产款13,872,822.7371,141,431.19
合计2,214,430,467.702,330,661,501.86

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

期末本公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。

25、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利189,322.94
其他应付款230,199,606.59234,636,779.85
合计230,388,929.53234,636,779.85

（1）应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额
子公司应付少数股东股利189,322.94
合计189,322.94

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
子公司少数股东或原股东往来款10,972,183.4517,595,724.35
押金、保证金、质保金191,625,932.44186,826,772.80
预提费用6,704,501.599,429,822.26
股权转让款1,349,492.003,056,492.00
合并范围外关联方往来款
其他往来款19,547,497.1117,727,968.44
合计230,199,606.59234,636,779.85

26、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额
房租33,200.0023,371.24
合计33,200.0023,371.24

27、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
预收商品款30,362,863.5922,250,045.43
预收服务款539,142.01106,077.51
合计30,902,005.6022,356,122.94

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬65,452,970.74245,903,140.43271,180,242.0340,175,869.14
二、离职后福利-设定提存计划1,200.0014,725,898.1114,720,359.096,739.02
合计65,454,170.74260,629,038.54285,900,601.1240,182,608.16

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴64,672,881.88222,055,402.62246,906,680.5139,821,603.99
2、职工福利费8,262,146.918,262,146.91
3、社会保险费1,639.739,109,556.709,102,357.188,839.25
其中：医疗保险费1,474.208,093,781.158,086,455.498,799.86
工伤保险费41.85403,789.75403,792.2139.39
生育保险费123.68611,985.80612,109.48
4、住房公积金0.004,393,884.904,391,336.902,548.00
5、工会经费和职工教育经费778,449.132,082,149.302,517,720.53342,877.90
合计65,452,970.74245,903,140.43271,180,242.0340,175,869.14

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,200.0014,267,847.5614,262,493.326,554.24
2、失业保险费0.00458,050.55457,865.77184.78
合计1,200.0014,725,898.1114,720,359.096,739.02

29、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税16,648,498.8715,721,980.45
企业所得税34,481,381.3343,979,804.64
个人所得税1,021,697.621,360,261.28
城市维护建设税1,243,046.401,366,966.93
教育费附加600,423.53628,900.40
地方教育附加400,282.19419,262.62
房产税2,315,699.902,137,588.75
土地使用税930,397.54928,407.01
印花税1,936,287.372,222,990.40
其他税种292,596.75223,126.92
合计59,870,311.5068,989,289.40

30、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款193,675,159.28153,666,241.78
一年内到期的租赁负债36,525,578.0643,540,500.00
合计230,200,737.34197,206,741.78

31、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
待转销项税额3,926,650.132,867,281.25
合计3,926,650.132,867,281.25

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
质押借款66,467,322.2274,782,170.00
抵押借款387,453,436.99265,574,199.53
保证借款135,145,248.03119,758,538.25
信用借款210,987,577.06272,180,135.23
减：一年内到期的长期借款-193,675,159.28-153,666,241.78
合计606,378,425.02578,628,801.23

其他说明，包括利率区间：

说明1：于2024年6月30日，上述借款的年利率为2.65%-4.45%（2023年12月31日借款利率为3.00%-4.45%）。

说明2：期末本公司质押借款主要系通过本公司持有的亳州市中药饮片厂股权质押取得；抵押借款系通过房屋建筑物、土地使用权抵押取得，详见第十节七、21；保证借款系通过关联方担保取得，详见第十节十五、2（2）。

33、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
租赁付款额151,487,424.41129,410,972.45
减：未确认融资费用-13,938,281.92-11,541,909.27
减：一年内到期的租赁负债-36,525,578.06-43,540,500.00
合计101,023,564.4374,328,563.18

34、长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
长期应付款85,206,797.7390,903,772.37
专项应付款74,180.0074,180.00
合计85,280,977.7390,977,952.37

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
应急物资储备资金85,206,797.7390,903,772.37

（2）专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
厦门市科技特派员专项创新服务载体项目74,180.000.000.0074,180.00
合计74,180.000.000.0074,180.00

35、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助39,755,570.83585,541.5539,170,029.28
合计39,755,570.83585,541.5539,170,029.28

36、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数388,516,736.000.000.000.000.000.00388,516,736.00

37、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）628,048,081.1814,827,247.79613,220,833.39
其他资本公积3,000,000.003,000,000.00
合计631,048,081.1814,827,247.79616,220,833.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

因购买少数股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额减少资本公积14,827,247.79元。

38、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益3,842,541.981,093,908.951,093,908.954,936,450.93
外币财务报表折算差额3,842,541.981,093,908.951,093,908.954,936,450.93
其他综合收益合计3,842,541.981,093,908.951,093,908.954,936,450.93

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

39、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积199,283,211.92199,283,211.92
合计199,283,211.92199,283,211.92

40、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,723,567,806.871,491,266,472.83
调整后期初未分配利润1,723,567,806.871,491,266,472.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润190,373,536.68189,013,659.46
减：提取法定盈余公积0.000.00
应付普通股股利0.00116,555,020.80
期末未分配利润1,913,941,343.551,563,725,111.49

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

41、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务10,281,211,201.809,524,308,504.869,997,709,088.449,271,381,552.89
其他业务24,822,148.1610,578,737.0026,540,539.6310,516,979.77
合计10,306,033,349.969,534,887,241.8610,024,249,628.079,281,898,532.66

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类分部1合计
营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中：
药品8,549,369,032.278,012,653,588.128,549,369,032.278,012,653,588.12
医疗器械1,175,956,879.221,085,783,720.351,175,956,879.221,085,783,720.35
中药饮片463,537,235.26366,865,881.89463,537,235.26366,865,881.89
其他117,170,203.2069,584,051.50117,170,203.2069,584,051.50
按经营地区分类
其中：
福建省7,241,420,800.756,708,393,682.067,241,420,800.756,708,393,682.06
四川省1,671,091,441.041,546,256,616.601,671,091,441.041,546,256,616.60
江西省1,054,306,013.00985,169,943.541,054,306,013.00985,169,943.54
其他省市339,215,095.17295,066,999.66339,215,095.17295,066,999.66
市场或客户类型
其中：
医药批发9,418,533,860.948,809,306,862.299,418,533,860.948,809,306,862.29
医药零售575,350,275.83493,105,073.57575,350,275.83493,105,073.57
医药工业287,327,065.03221,896,569.00287,327,065.03221,896,569.00
其他24,822,148.1610,578,737.0024,822,148.1610,578,737.00

42、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税6,736,430.405,856,827.58
教育费附加3,210,137.052,750,821.13
房产税4,858,679.553,924,586.90
土地使用税910,274.01779,017.73
车船使用税26,352.5034,819.17
印花税5,004,502.854,116,070.29
地方教育费附加2,140,095.301,832,035.05
其他税种403,886.93562,640.11
合计23,290,358.5919,856,817.96

43、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬100,786,059.82101,282,047.05
折旧及摊销29,962,791.0528,579,837.90
业务招待费6,849,458.585,846,870.60
办公费4,532,477.854,607,274.39
咨询诉讼审计费2,445,927.643,230,542.18
物业水电费2,526,939.532,567,623.88
差旅费1,523,640.851,486,879.72
汽车费用663,754.70752,524.60
租赁费615,939.20544,456.44
修理费586,141.26510,878.26
其他费用3,712,223.272,081,094.66
合计154,205,353.75151,490,029.68

44、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬154,200,666.25150,562,959.87
折旧及摊销33,630,762.0231,588,951.69
服务费8,530,776.759,856,022.52
业务招待费8,049,417.689,059,332.77
物业水电费3,586,600.622,888,744.11
办公费3,024,682.273,086,724.97
差旅费2,146,266.841,987,000.17
中标服务费1,114,337.861,180,553.55
运杂费1,355,592.99934,662.84
低值易耗品摊销1,108,401.02416,300.57
包装费1,016,671.621,388,715.62
仓储保管费767,463.80416,300.57
劳务费688,536.001,035,900.83
修理费664,463.402,137,452.43
其他费用4,598,849.011,843,260.58
合计224,483,488.13218,382,883.09

45、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2,168,181.171,468,225.37
直接材料515,443.0658,441.95
软件服务费20,865.95145,000.00
研发咨询服务费0.00259,380.00
其他费用33,341.927,165.60
合计2,737,832.101,938,212.92

46、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息支出91,383,120.10101,437,599.57
减：利息收入2,097,047.953,750,347.37
汇兑损益-56,320.93-682.05
筹资费用983,713.073,222,242.31
贴现利息10,328,165.556,996,173.73
手续费及其他2,613,754.852,790,414.32
合计103,155,384.68110,695,400.51

47、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
一、计入其他收益的政府补助5,292,387.085,234,162.54
其中：与递延收益相关的政府补助1,975,095.90763,500.87
直接计入当期损益的政府补助3,317,291.184,470,661.67
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目429,989.12343,039.91
其中：个税扣缴税款手续费429,989.12343,039.91
合计5,722,376.205,577,202.45

48、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2,451,226.471,235,873.03
处置长期股权投资产生的投资收益0.001,383,739.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-4,257,768.02-1,915,222.61
原股东业绩补偿款
应收款项融资终止确认收益-2,604,282.48-2,369,264.85
理财产品收益54.96
合计-9,313,276.97-1,664,819.49

49、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失10,000.00
应收账款坏账损失-14,775,301.46-10,773,920.88
其他应收款坏账损失-83,705.53-173,964.30
合计-14,859,006.99-10,937,885.18

50、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失418,827.59-328,601.49
合计418,827.59-328,601.49

51、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以"-"填列）-25,147.59-151,558.88

52、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无需支付的应付款项270,334.63633,920.49270,334.63
罚金及赔偿金收入8,470.4122,150.008,470.41
非流动资产毁损报废利得177.1653,691.54177.16
其他838,840.46457,839.23838,840.46
合计1,117,822.661,167,601.261,117,822.66

53、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠242,000.31258,002.64242,000.31
罚款支出81,483.0510,749.4881,483.05
公益救济性捐赠526,188.4774,043.02526,188.47
非流动资产毁损报废损失49,221.5424,608.4649,221.54
其他283,212.67283,652.19283,212.67
合计1,182,106.04651,055.791,182,106.04

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用58,494,880.9152,194,235.41
递延所得税费用-4,105,905.39-9,291,492.38
合计54,388,975.5242,902,743.03

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额245,153,179.71
按法定/适用税率计算的所得税费用61,288,294.90
子公司适用不同税率的影响-689,245.55
调整以前期间所得税的影响605,489.50
非应税收入的影响-7,750,575.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响712,539.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4,536.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响188,949.62
其他38,059.24
所得税费用54,388,975.52

55、其他综合收益

详见附注第十一节七、38其他综合收益。

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
补贴及营业外收入6,840,198.864,813,701.58
往来款152,308,479.41157,604,065.99
利息收入2,038,895.272,414,633.70
合计161,187,573.54164,832,401.27

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
财务费用经营活动手续费2,557,433.922,789,732.27
往来款133,217,628.52183,627,864.28
付现费用60,277,934.3658,054,218.23
营业外支出1,132,884.50626,447.67
合计197,185,881.30245,098,262.45

（2）与投资活动有关的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
支付购买子公司少数股东股权18,640,955.007,669,717.00
合计18,640,955.007,669,717.00

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收少数股东借款0.005,950,000.00
合计0.005,950,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
归还少数股东借款4,000,000.002,000,000.00
支付少数股东减资款0.004,800,000.00
财务费用筹资活动手续费983,713.073,222,242.31
支付租金32,130,152.8530,230,650.59
合计37,113,865.9240,252,892.90

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用?不适用

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润190,764,204.19190,095,891.10
加：资产减值准备14,440,179.4011,266,486.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧30,648,146.4426,680,012.99
使用权资产折旧30,802,098.7531,983,829.11
无形资产摊销4,639,830.863,139,661.03
长期待摊费用摊销5,784,312.065,547,118.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）25,147.59151,558.87
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）49,221.5424,608.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）105,252,432.63106,945,053.14
投资损失（收益以“－”号填列）9,313,276.971,664,819.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1,906,867.22-14,347,452.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-157,338.64-157,338.64
存货的减少（增加以“－”号填列）127,062,476.82258,886,267.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-305,943,063.31160,165,127.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）85,033,404.98-360,068,906.60
其他
经营活动产生的现金流量净额295,807,463.06421,976,736.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额396,782,092.59471,345,061.46
减：现金的期初余额461,508,295.30394,799,516.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-64,726,202.7176,545,545.03

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
一、现金396,782,092.59461,508,295.30
其中：库存现金179,206.02338,401.32
可随时用于支付的银行存款395,445,988.53458,999,998.26
可随时用于支付的其他货币资金1,156,898.042,169,895.72
三、期末现金及现金等价物余额396,782,092.59461,508,295.30

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金157,551,628.89165,485,663.60银行承兑汇票保证金、保函保证金、诉讼冻结、ETC冻结款等
合计157,551,628.89165,485,663.60

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币10,168,967.980.912689,281,013.70
应收账款
其中：美元
欧元
港币4,332,281.810.912683,953,986.96
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款-港币714,363.770.91268651,985.53
应付账款-港币935,524.980.91268853,834.94
其他应付款-港币322,212.590.91268294,076.99
应付职工薪酬-港币1,216,590.390.912681,110,357.72

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用□不适用

本公司的境外经营实体为GOODMANMEDICALSUPPLIESLIMITED（嘉文洋行）和A-TIGERLIMITED（泰嘉药业有限公司）。GOODMANMEDICALSUPPLIESLIMITED（嘉文洋行）和A-TIGERLIMITED（泰嘉药业有限公司）的主要经营地在香港，以港币作为其记账本位币。GOODMANMEDICALSUPPLIESLIMITED（嘉文洋行）和A-TIGERLIMITED（泰嘉药业有限公司）境外经营对其

所从事的活动拥有很强的自主性，其主要以港币进行商品和劳务销售价格的计价和结算，且港币也是影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用的货币，故选择港币作为其记账本位币。

八、研发支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2,168,181.171,468,225.37
直接材料515,443.0658,441.95
软件服务费20,865.95145,000.00
研发咨询服务费0.00259,380.00
其他费用33,341.927,165.60
合计2,737,832.101,938,212.92
其中：费用化研发支出2,737,832.101,938,212.92
资本化研发支出0.000.00

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

报告期内，本公司新设子公司漳州天益寿健康科技有限公司，自成立日起纳入合并范围。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
福州鹭燕医药有限公司100,000,000.00福州福州商业批发100.00%同一控制下企业合并
漳州鹭燕医药有限公司100,000,000.00漳州漳州商业批发100.00%同一控制下企业合并
泉州鹭燕医药有限公司100,000,000.00泉州泉州商业批发100.00%同一控制下企业合并
三明鹭燕医药有限公司40,000,000.00三明三明商业批发100.00%同一控制下企业合并
宁德鹭燕医药有限公司60,000,000.00宁德宁德商业批发100.00%同一控制下企业合并
莆田鹭燕医药有限公司120,000,000.00莆田莆田商业批发100.00%设立
南平鹭燕医药有限公司50,000,000.00南平南平商业批发100.00%设立
龙岩新鹭燕医药有限公司60,000,000.00龙岩龙岩商业批发100.00%非同一控制下企业合并
江西鹭燕医170,000,00南昌南昌商业批发100.00%非同一控制
药有限公司0.00下企业合并
赣州鹭燕医药有限公司20,000,000.00赣州赣州商业批发90.00%非同一控制下企业合并
江西省鹭燕滨江医药有限公司10,000,000.00南昌南昌商业批发70.00%非同一控制下企业合并
宜春鹭燕医药有限公司10,000,000.00宜春宜春商业批发99.00%设立
抚州鹭燕医药有限公司5,000,000.00抚州抚州商业批发99.00%非同一控制下企业合并
九江鹭燕医药有限公司20,000,000.00九江九江商业批发90.00%设立
吉安鹭燕医药有限公司10,000,000.00吉安吉安商业批发100.00%设立
新余鹭燕医药有限公司15,000,000.00新余新余商业批发100.00%设立
萍乡鹭燕医药有限公司10,000,000.00萍乡萍乡商业批发95.00%非同一控制下企业合并
上饶鹭燕医药有限公司20,000,000.00上饶上饶商业批发100.00%非同一控制下企业合并
四川鹭燕医药有限公司222,000,000.00成都成都商业批发100.00%非同一控制下企业合并
南充鹭燕医药有限公司13,333,300.00南充南充商业批发100.00%非同一控制下企业合并
阆中鹭燕医药有限公司1,000,000.00阆中阆中商业批发100.00%非同一控制下企业合并
自贡鹭燕医药有限公司10,600,000.00自贡自贡商业批发90.00%非同一控制下企业合并
遂宁鹭燕医药有限公司9,340,000.00遂宁遂宁商业批发100.00%非同一控制下企业合并
四川鹭燕金天利医药有限公司5,000,000.00德阳德阳商业批发70.00%非同一控制下企业合并
绵阳鹭燕医药有限公司15,000,000.00绵阳绵阳商业批发100.00%非同一控制下企业合并
四川鹭燕星火药业有限公司5,000,000.00广元广元商业批发60.00%非同一控制下企业合并
巴中鹭燕医药有限公司10,000,000.00巴中巴中商业批发70.00%非同一控制下企业合并
泸州鹭燕医药有限公司15,000,000.00泸州泸州商业批发70.00%非同一控制下企业合并
内江鹭燕医药有限公司26,800,000.00内江内江商业批发90.00%非同一控制下企业合并
达州鹭燕医药有限公司11,180,000.00达州达州商业批发90.00%非同一控制下企业合并
广安鹭燕医药有限公司10,000,000.00广安广安商业批发100.00%非同一控制下企业合并
眉山鹭燕医药有限公司3,580,000.00眉山眉山商业批发100.00%非同一控制下企业合并
成都禾创药业集团有限公司80,000,000.00成都成都商业批发100.00%非同一控制下企业合并
成都禾创西区医药科技有限公司19,660,000.00成都成都第三方物流100.00%非同一控制下企业合并
乐山鹭燕医5,000,000.乐山乐山商业批发80.00%非同一控制
药有限公司00下企业合并
海南鹭燕医药有限公司100,000,000.00海口海口商业批发90.00%非同一控制下企业合并
海口宜邦医药技术开发有限公司1,000,000.00海口海口商业批发90.00%非同一控制下企业合并
厦门鹭燕医疗器械有限公司30,000,000.00厦门厦门商业批发100.00%同一控制下企业合并
福建鹭燕医疗器械有限公司30,800,000.00福州福州商业批发100.00%同一控制下企业合并
漳州鹭燕医疗器械有限公司10,000,000.00漳州漳州商业批发100.00%设立
泉州鹭燕医疗器械有限公司10,000,000.00泉州泉州商业批发100.00%设立
三明鹭燕医疗器械有限公司20,000,000.00三明三明商业批发100.00%设立
宁德鹭燕医疗器械有限公司10,000,000.00宁德宁德商业批发100.00%设立
莆田鹭燕医疗器械有限公司10,000,000.00莆田莆田商业批发100.00%设立
南平鹭燕医疗器械有限公司10,000,000.00南平南平商业批发100.00%设立
龙岩鹭燕医疗器械有限公司10,000,000.00龙岩龙岩商业批发100.00%设立
厦门燕来福制药有限公司76,700,000.00厦门厦门制造业100.00%同一控制下企业合并
厦门鹭燕海峡两岸药材贸易有限公司10,000,000.00厦门厦门商业批发100.00%设立
厦门鹭善堂健康服务有限公司300,000.00厦门厦门健康服务100.00%设立
亳州市中药饮片厂140,295,438.00亳州亳州制造业95.20%非同一控制下企业合并
自贡鹭善堂健康管理有限公司300,000.00自贡自贡健康服务95.10%设立
厦门鹭燕大药房有限公司95,000,000.00厦门厦门商业零售100.00%同一控制下企业合并
福州鹭燕大药房有限公司60,000,000.00福州福州商业零售100.00%非同一控制下企业合并
漳州鹭燕大药房有限公司10,000,000.00漳州漳州商业零售100.00%设立
泉州鹭燕大药房有限公司10,000,000.00泉州泉州商业零售100.00%设立
三明鹭燕大药房有限公司10,000,000.00三明三明商业零售100.00%设立
宁德鹭燕大药房有限公司10,000,000.00宁德宁德商业零售100.00%设立
莆田鹭燕大药房有限公司10,000,000.00莆田莆田商业零售100.00%设立
南平鹭燕大药房有限公司10,000,000.00南平南平商业零售100.00%设立
龙岩鹭燕大药房有限公司10,000,000.00龙岩龙岩商业零售100.00%设立
厦门鹭燕电子商务有限公司5,000,000.00厦门厦门互联网服务100.00%同一控制下企业合并
福建鹭燕医药发展有限公司182,580,000.00福州福州商业批发与第三方物流100.00%非同一控制下企业合并
厦门鹭燕云药房有限公司1,000,000.00厦门厦门商业零售100.00%设立
智慧康源（厦门）科技有限公司5,000,000.00厦门厦门软件和信息技术服务100.00%设立
康源爱心（广州）科技有限公司3,040,800.00广州广州服务业75.50%设立
福建省康源图像智能研究院3,000,000.00厦门厦门人工智能研究50.00%50.00%设立
广州市康源图像智能研究院1,500,000.00广州广州人工智能研究100.00%设立
厦门市新一代启智人工智能产业技术促进中心200,000.00厦门厦门医药研发100.00%设立
厦门鹭燕国际贸易有限公司5,000,000.00厦门厦门国际贸易100.00%设立
GOODMANMEDICALSUPPLIESLIMITED(嘉文洋行)6,000,000.00香港香港商业批发100.00%非同一控制下企业合并
A-TIGERLIMITED（泰嘉药业有限公司）10,000.00香港香港商业批发100.00%非同一控制下企业合并
厦门鹭燕药业有限公司10,800,000.00厦门厦门商业批发100.00%设立
雅安鹭燕医药有限公司20,000,000.00雅安雅安商业批发100.00%非同一控制下企业合并
鹭燕（福建）集团有限公司20,000,000.00厦门厦门商业批发100.00%同一控制下企业合并
亳州中药饮片厂有限公司30,000,000.00亳州亳州制造业95.20%设立
福州鹭善堂健康服务有限公司1,000,000.00福州福州健康服务100.00%设立
南昌鹭燕大药房有限公司2,000,000.00南昌南昌商业零售49.00%设立
鹭燕太极（厦门）健康科技有限公司10,000,000.00厦门厦门医疗服务41.00%设立
厦门湖里新态中医诊所有限公司1,500,000.00厦门厦门医疗服务41.00%设立
鹭燕嘉文（厦门）投资发展有限公司300,000,000.00厦门厦门投资与资产管理77.00%23.00%设立
漳州天益寿健康科技有限公司5,000,000.00漳州漳州健康服务100.00%设立

其他说明：

南充市鹭燕华康药业有限公司于2024年4月更名为南充鹭燕医药有限公司；四川鹭燕彭祖医药有限公司于2024年6月更名为眉山鹭燕医药有限公司。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称2024.1.1持股比例(%)2024.6.30持股比例(%)变更原因
直接间接直接间接
眉山鹭燕医药有限公司（以下简称“眉山鹭燕”）－60－100收购少数股东股权

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

眉山鹭燕医药有限公司
购买成本/处置对价
--现金17,240,955.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计17,240,955.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额2,413,707.21
差额14,827,247.79
其中：调整资本公积-14,827,247.79
调整盈余公积
调整未分配利润

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

?适用□不适用应收款项的期末余额：2,456,943.62元。

2、涉及政府补助的负债项目

?适用□不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益39,755,570.830.000.00585,541.550.0039,170,029.28与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益5,722,376.205,577,202.45

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的7.15%（比较期：6.35%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的30.56%（比较：35.83%）。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：万元

项目名称2024年6月30日
1年以内1年以上合计
短期借款392,350.48－392,350.48
应付票据128,402.75－128,402.75
应付账款221,443.05－221,443.05
其他应付款23,038.89－23,038.89
一年内到期的非流动负债23,020.07－23,020.07
长期借款－60,637.8460,637.84
租赁负债－10,102.3610,102.36
长期应付款－8,528.108,528.10
合计788,255.2479,268.30867,523.54

（续上表）

单位：万元

项目名称2023年12月31日
1年以内1年以上合计
短期借款399,015.61－399,015.61
应付票据111,380.66－111,380.66
应付账款233,066.15－233,066.15
其他应付款23,463.68－23,463.68
一年内到期的非流动负债19,720.67－19,720.67
长期借款－57,862.8857,862.88
租赁负债－7,432.867,432.86
长期应付款－9,097.809,097.80
合计786,646.7774,393.54861,040.31

4、市场风险

（1）外汇风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。截至2024年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加140.73万元。

5、金融资产

（1）转移方式分类

?适用□不适用

单位：元

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
保理应收账款1,051,216,889.47终止确认已经转移了其几乎所 有的风险和报酬
贴现或背书应收款项融资339,122,180.00终止确认已经转移了其几乎所 有的风险和报酬
合计1,390,339,069.47

（2）因转移而终止确认的金融资产

?适用□不适用

单位：元

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理1,051,216,889.47-4,257,768.02
应收款项融资贴现或背书339,122,180.00-2,595,912.34
合计1,390,339,069.47-6,853,680.36

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）应收款项融资20,202,535.5520,202,535.55
（二）其他权益工具投资300,000.00300,000.00
（三）其他非流动金融资产5,000,000.005,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额25,502,535.5525,502,535.55
二、非持续的公允价--------

值计量

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
厦门麦迪肯科技有限公司厦门医药科研3,162.00万元35.53%35.53%

本企业的母公司情况的说明厦门麦迪肯科技有限公司的法定代表人为吴金祥，营业期限：自1999年02月03日至2029年02月02日，经营范围：

a、从事医药技术研究、开发；b、对医药行业的投资、投资管理、企业管理咨询服务（不含吸收存款、发放贷款、证券、期货及其他金融业务）。

报告期内，母公司注册资本未发生变更。本企业最终控制方是吴金祥。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系
泉州鹭桥健康产业投资有限公司本公司联营企业
福州微核医学检验实验室有限公司本公司联营企业
福州市壹鹭通医疗服务有限公司本公司联营企业
厦门燕来福医院有限公司本公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
厦门三态科技有限公司同一实际控制人
厦门鹭燕生物科技有限公司同一实际控制人
厦门蒲华贸易有限公司同一实际控制人
厦门美而康贸易有限公司高级管理人员朱明国控制的企业
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬9,069,680.6610,533,194.30

6、关联方应收应付款项

无

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

①未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

原告被告案由受理法院标的额案件进展情况
厦门鑫桥合创投资合伙企业（有限合伙）贵阳德昌祥药业有限公司、成都国联发企业管理有限公司、深圳市国联发国际投资有限公司、成都禾创药业集团有限公司、贵州百年广告有限公司、邓杰、邓杨昜、龙险峰、张岳担保纠纷成都铁路运输中级法院2亿元及利息执行中
成都禾创药业集团有限公司贵州明润建筑工程有限公司、成都禾创瑞达企业管理有限公司股权转让纠纷四川省高级人民法院3,162.83万元及利息已终审

说明1：本公司子公司成都禾创药业集团有限公司（以下简称“成都禾创”）因收购前原股东刻意隐瞒的担保事项，于2019年11月7日收到成都铁路运输中级法院送达的《执行裁定书》（（2019）川71执411号），成都禾创因其被本公司收购前为贵阳德昌祥药业有限公司（以下简称“德昌祥”）信托贷款提供连带担保而被列为被执行人。2020年3月4日，成都铁路运输中级法院作出《执行裁定书》（（2020）川71执异6号），裁定申请执行人由山东省国际信托股份有限公司变更为华融渝富股权投资基金管理有限公司（以下简称“华融渝富”）。2023年2月17日，成都铁路运输中级法院作出《执行裁定书》（（2023）川71执异19号），裁定申请执行人由华融渝富变更为厦门鑫桥合创投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“鑫桥投资”）。

2021年12月3日，贵阳市中级人民法院裁定受理德昌祥破产重整申请。2022年1月7日，成都禾创收到成都铁路运输中级法院作出的《执行裁定书》，由于贵州省贵阳市中级人民法院于2021年12月3日做出“（2021）黔01破申23号”民事裁定书，裁定受理德昌祥的重整申请。裁定终结“（2021）川71执恢65号”案件中对被执行人德昌祥的执行。截至本财务报告日，成都禾创、华融渝富已按破产重整方案分别收到德昌祥破产管理人支付的破产财产分配款项780.05万元、5,539.11万元。

2022年3月7日，成都铁路运输中级法院作出“2022川71执异8号”《执行裁定书》，追加成都禾创瑞达企业管理有限公司（以下简称“禾创瑞达”）为本案被执行人。2022年5月18日，四川省高级人民法院作出“2022川执复174号”《执行裁定书》，驳回禾创瑞达的复议申请，维持成都铁路运输中级法院作出“2022川71执异8号”执行裁定。

2022年6月24日，成都铁路运输中级法院作出“（2022）川71执恢51号”《执行裁定书》之二，裁定执行禾创瑞达22,730.24万元。

2023年10月9日，成都铁路运输中级法院作出“（2023）川71执恢71号”之一《执行裁定书》，裁定禾创瑞达东胜街39号房产以7,017.00万元价格司法拍卖成功。2023年11月23日，成都铁路运输中级法院作出“（2023）川71执恢71号”《执行财产分配方案》，拟将拍卖所得分配如下：1）扣除拍卖费用1万元，被执行人禾创瑞达应承担的税费2,000.44万元；2）分配给成都普惠能达投资有限公司抵押优先受偿权2,448.68万元；3）分配给鑫桥投资2,566.87万元，该款项尚未分配。

本案担保方较多，且部分担保方提供了物权担保，本公司将推动案件抵押物优先用于清偿债务。说明2：为了维护公司合法权益，2021年9月，成都禾创提起诉讼，要求贵州明润建筑工程有限公司、禾创瑞达赔偿3,969.73万元及利息，贵州汉方制药有限公司承担连带保证责任。2022年12月27日，四川省高级人民法院作出（2022）川民终1170号《民事判决书》，判决贵州明润建筑工程有限公司、禾创瑞达赔偿成都禾创3,162.83万元及利息。成都禾创申请强制执行，已执行回款420.14万元，案件现已终结执行。

②子公司提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2024年6月30日，本公司为下列子公司的债务提供保证：（单位：元）

序号被担保单位名称短期借款应付票据长期借款总计
1厦门燕来福制药有限公司63,060,861.1210,893,887.7529,430,079.17103,384,828.04
2亳州市中药饮片厂50,041,666.67-110,618,895.13160,660,561.80
3龙岩鹭燕医疗器械有限公司20,011,944.451,792,275.78-21,804,220.23
4福州鹭燕医药有限公司174,010,648.8668,001,798.24-242,012,447.10
5漳州鹭燕医药有限公司99,937,700.0049,583,300.4347,267,600.00196,788,600.43
6泉州鹭燕医药有限公司110,705,454.1744,195,009.79-154,900,463.96
7三明鹭燕医药有限公司69,070,361.1013,658,602.34-82,728,963.44
8宁德鹭燕医药有限公司86,253,202.5711,961,541.15-98,214,743.72
9莆田鹭燕医药有限公司258,372,088.0124,706,894.20-283,078,982.21
10南平鹭燕医药有限公司90,231,560.767,516,141.87-97,747,702.63
11龙岩新鹭燕医药有限公司35,538,072.229,895,758.6677,920,255.43123,354,086.31
12江西鹭燕医药有限公司70,188,069.7955,263,520.01-125,451,589.80
13赣州鹭燕医药有限公司29,930,454.158,009,036.86-37,939,491.01
14江西省鹭燕滨江医药有限公司49,952,815.2749,096,860.93-99,049,676.20
15宜春鹭燕医药有限公司20,018,152.7829,999,494.19-50,017,646.97
16抚州鹭燕医药有限公司30,031,319.443,507,717.20-33,539,036.64
17九江鹭燕医药有限公司59,350,770.2679,248,535.56-138,599,305.82
18吉安鹭燕医药有限公司35,036,597.2218,207,132.74-53,243,729.96
19新余鹭燕医药有限公司15,014,375.00--15,014,375.00
20上饶鹭燕医药有限公司-24,250,436.68-24,250,436.68
21四川鹭燕医药有限公司80,062,527.7878,467,553.08-158,530,080.86
22自贡鹭燕医药有限公司30,029,722.226,336,674.749,961,746.5346,328,143.49
23四川鹭燕金天利医药有限公司20,020,416.6625,354,615.219,970,343.8855,345,375.75
24绵阳鹭燕医药有限公司29,930,523.2771,113,752.799,971,864.39111,016,140.45
25巴中鹭燕医药有限公司29,955,236.2315,919,629.709,973,404.1155,848,270.04
26泸州鹭燕医药有限公司-3,944,753.459,961,746.5013,906,499.95
27达州鹭燕医药有限公司-7,360,094.97-7,360,094.97
28广安鹭燕医药有限公司30,030,416.662,747,774.94-32,778,191.60
29眉山鹭燕医药有限公司30,029,166.66--30,029,166.66
30成都禾创药业集团有限公司-56,831,643.76-56,831,643.76
31乐山鹭燕医药有限公司19,920,176.396,041,474.9841,528,865.8367,490,517.20
32海南鹭燕医药有限公司116,873,424.085,503,809.88-122,377,233.96
33厦门鹭燕医疗器械有限公司33,530,472.2381,519,407.57-115,049,879.80
34福建鹭燕医疗器械有限公司73,082,139.9363,364,570.48-136,446,710.41
35漳州鹭燕医疗器械有限公司-4,914,657.56-4,914,657.56
36泉州鹭燕医疗器械有限公司20,141,205.8814,354,596.009,508,611.1144,004,412.99
37厦门鹭燕大药房有限公司50,047,916.6734,809,700.73-84,857,617.40
38厦门鹭燕药业有限公司27,021,847.2210,279,553.25-37,301,400.47
39厦门鹭燕国际贸易有限公司5,004,583.33--5,004,583.33
40宁德鹭燕医疗器械有限公司-3,998,801.52-3,998,801.52
41萍乡鹭燕医药有限公司30,031,250.01--30,031,250.01
42四川鹭燕星火药业有限公司-7,971,890.86-7,971,890.86
43内江鹭燕医药有限公司-17,109,079.05-17,109,079.05
44成都禾创西区医药科技有限公司--40,041,111.1140,041,111.11
45海口宜邦医药技术开发有限公司-1,573,076.32-1,573,076.32
46南平鹭燕医疗器械有限公司20,013,452.069,290,814.06-29,304,266.12
合计2,012,480,591.121,038,595,869.28406,154,523.193,457,230,983.59

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年8月20日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）其他说明

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，除药品生产和销售业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司仅于中国大陆和香港经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露分部数据。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）243,263,579.51227,384,205.24
1至2年302,452.41499,960.84
2至3年43,563.41158,855.48
3年以上1,124,504.501,350,400.87
3至4年367,874.45456,118.60
4至5年54,359.51127,804.41
5年以上702,270.54766,477.86
合计244,734,099.83229,393,422.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款244,734,099.83100.00%1,917,330.840.78%242,816,768.99229,393,422.43100.00%2,021,958.280.88%227,371,464.15
其中：
其中：应收合并范围内关联方客户50,287,712.7720.55%50,287,712.7754,323,534.3023.68%54,323,534.30
应收其他客户194,446,387.0679.45%1,917,330.840.99%192,529,056.22175,069,888.1376.32%2,021,958.281.15%173,047,929.85
合计244,734,099.83100.00%1,917,330.840.78%242,816,768.99229,393,422.43100.00%2,021,958.280.88%227,371,464.15

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内192,975,866.74964,879.780.50%
1-2年302,452.4115,122.625.00%
2-3年43,563.4113,069.0230.00%
3-4年367,874.45183,937.2250.00%
4-5年54,359.5138,051.6670.00%
5年以上702,270.54702,270.54100.00%
合计194,446,387.061,917,330.84

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2,021,958.28-104,627.441,917,330.84
合计2,021,958.28-104,627.441,917,330.84

（4）本期实际核销的应收账款情况

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名22,989,814.4322,989,814.439.39%114,949.07
第二名12,571,417.2112,571,417.215.14%
第三名9,221,775.579,221,775.573.77%46,038.07
第四名8,147,300.778,147,300.773.33%30,044.50
第五名5,945,047.035,945,047.032.43%
合计58,875,355.0158,875,355.0124.06%191,031.64

2、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利118,399,062.37
其他应收款2,673,410,469.342,262,878,212.50
合计2,791,809,531.712,262,878,212.50

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
江西鹭燕医药有限公司29,141,616.71
四川鹭燕医药有限公司88,197,056.73
厦门鹭燕大药房有限公司906,994.21
智慧康源（厦门）科技有限公司153,394.72
合计118,399,062.37

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收合并范围内关联方款项2,672,420,251.822,261,789,104.54
备用金及押金688,000.00673,000.00
其他往来款482,603.55480,736.39
合计2,673,590,855.372,262,942,840.93

2）按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）2,672,457,422.862,262,409,408.42
1至2年600,000.00473,000.00
2至3年400,000.00
3年以上133,432.5160,432.51
3至4年524.46
4至5年73,524.4652,144.56
5年以上59,908.057,763.49
合计2,673,590,855.372,262,942,840.93

3）坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年12月31日余额64,628.43－－64,628.43
2022年12月31日余额在本期－－－－
--转入第二阶段－－－－
--转入第三阶段－－－－
--转回第二阶段－－－－
--转回第一阶段－－－－
本期计提115,757.60－－115,757.60
本期转回－－－－
本期转销－－－－
本期核销－－－－
其他变动－－－－
2024年6月30日余额180,386.03－－180,386.03

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏账准备64,628.43115,757.600.000.000.00180,386.03
合计64,628.43115,757.600.000.000.00180,386.03

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期不存在实际核销的其他应收款。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名应收合并范围内关联方款项1,559,131,119.491年以内58.32%0.00
第二名应收合并范围内关联方款项411,006,525.591年以内15.37%0.00
第三名应收合并范围内关联方款项109,044,911.921年以内4.08%0.00
第四名应收合并范围内关联方款项89,024,103.611年以内3.33%0.00
第五名应收合并范围内关联方款项82,373,002.241年以内3.08%0.00
合计2,250,579,662.8584.18%0.00

3、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,941,015,087.731,941,015,087.732,141,716,899.382,141,716,899.38
对联营、合营企业投资33,023,763.2033,023,763.2033,023,783.1033,023,783.10
合计1,974,038,850.931,974,038,850.932,174,740,682.482,174,740,682.48

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
漳州鹭燕医药有限81,673,324.3881,673,324.38
公司
三明鹭燕医药有限公司40,348,805.8640,348,805.86
泉州鹭燕医药有限公司78,712,356.0678,712,356.06
南平鹭燕医药有限公司40,000,000.0040,000,000.00
龙岩新鹭燕医药有限公司60,000,000.0060,000,000.00
莆田鹭燕医药有限公司120,000,000.00120,000,000.00
宁德鹭燕医药有限公司67,038,656.1867,038,656.18
福建鹭燕医药发展有限公司183,419,440.00183,419,440.00
GOODMANMEDICALSUPPLIESLIMITED(嘉文洋行)27,741,000.0027,741,000.00
厦门燕来福制药有限公司73,908,926.4173,908,926.41
厦门鹭燕大药房有限公司98,057,131.5398,057,131.53
江西鹭燕医药有限公司160,000,000.00160,000,000.00
智慧康源（厦门）科技有限公司5,000,000.005,000,000.00
亳州市中药饮片厂252,351,755.00252,351,755.00
四川鹭燕医药有限公司330,000,000.00330,000,000.00
福建省康源图像智能研究院1,500,000.001,500,000.00
福建鹭燕医疗器械有限公司30,800,000.0030,800,000.00
成都禾创药业集团有限公司206,701,811.65206,701,811.650.00
海南鹭燕医药有限公司92,651,687.6392,651,687.63
三明鹭燕医疗器械有限公司20,000,000.0020,000,000.00
鹭燕（福建）集团有限公司23,396,824.6823,396,824.68
福州鹭善堂健康服务有限公司1,000,000.001,000,000.00
鹭燕太极（厦门）健康科技有限公司2,050,000.002,050,000.00
鹭燕嘉文（厦门）投资发展有限公司145,365,180.006,000,000.00151,365,180.00
合计2,141,716,899.386,000,000.00206,701,811.651,941,015,087.73

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
泉州鹭桥健康产业投资有限公司33,023,783.10-19.9033,023,763.20
小计33,023,783.10-19.9033,023,763.20
合计33,023,783.10-19.9033,023,763.20

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,643,843,952.271,557,378,506.641,576,548,718.131,490,069,707.42
其他业务8,639,364.13846,770.425,246,244.24326,397.18
合计1,652,483,316.401,558,225,277.061,581,794,962.371,490,396,104.60

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益354,748,984.58265,951,894.42
权益法核算的长期股权投资收益-19.901,455,239.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1,818,419.40-805,268.29
合计352,930,545.28266,601,865.17

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元

项目金额说明
非流动性资产处置损益-25,147.59
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）5,292,387.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-64,283.38
减：所得税影响额1,497,604.79
少数股东权益影响额（税后）329,308.50
合计3,376,042.82--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润6.27%0.490
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.16%0.480

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

鹭燕医药股份有限公司

法定代表人：吴金祥二○二四年八月二十二日
  附件：公告原文
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