证券代码：002137 证券简称：实益达 公告编号：2024-021
深圳市实益达科技股份有限公司关于拟变更会计师事务所的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、拟聘任的会计师事务所：天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”或“天健会所”）；
原聘任的会计师事务所：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”或“容诚会所”）。
2、变更会计师事务所的原因：容诚会计师事务所已经连续5年为深圳市实益达科技股份有限公司（以下简称“公司”）提供审计服务，为保证公司审计工作的独立性和客观性，综合考虑公司业务发展和未来审计的需要，公司拟改聘天健会计师事务所为公司2024年度审计机构，为公司提供2024年度财务报告审计和内部控制报告审计服务。公司已就本事项与前后任会计师事务所进行充分沟通，前后任会计师事务所均已知悉本次变更事项并未提出异议。
3、本次拟变更会计师事务所事项符合《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定。公司审计委员会、董事会对本次变更会计师事务所事项无异议。本次变更事项尚需提交公司股东大会审议。
公司于2024年4月19日召开第七届董事会第五次会议、第七届监事会第四次会议，并于2024年5月15日召开2023年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所及支付会计师事务所报酬的议案》，同意续聘容诚会计师事务所为公司2024年度审计机构。
综合考虑公司业务发展和未来审计的需要，公司于2024年8月16日召开第七届董事会第六次会议和第七届监事会第五次会议，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构，聘期一年。本事项尚需提交公司2024年第一次临时股东大会审议。
一、拟变更会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
| 事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | ||||
| 成立日期 | 2011年7月18日 | 组织形式 | 特殊普通合伙 | ||
| 注册地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号 | ||||
| 首席合伙人 | 王国海 | 上年末合伙人数量 | 238人 | ||
| 上年末执业人员数量 | 注册会计师 | 2,272人 | |||
| 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 | 836人 | ||||
| 2023年（经审计）业务收入 | 业务收入总额 | 34.83亿元 | |||
| 审计业务收入 | 30.99亿元 | ||||
| 证券业务收入 | 18.40亿元 | ||||
| 2023年上市公司（含A、B股）审计情况 | 客户家数 | 675家 | |||
| 审计收费总额 | 6.63亿元 | ||||
| 涉及主要行业 | 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等 | ||||
| 本公司同行业上市公司审计客户家数 | 513 | ||||
2、投资者保护能力
上年末，天健会计师事务所累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健会计师事务所近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
3、诚信记录
天健会计师事务所近三年（2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。
（二）项目信息
1、基本信息
| 基本信息 | 项目合伙人 | 签字注册会计师 | 项目质量复核人 |
| 姓名 | 叶涵 | 张娟 | 宁一锋 |
| 何时成为注册会计师 | 2015年 | 2020年 | 2008年 |
| 何时开始从事上市公司审计 | 2015年 | 2017年 | 2005年 |
| 何时开始在本所执业 | 2019年 | 2020年 | 2008年 |
| 何时开始为本公司提供审计服务 | 2024年 | 2024年 | 2024年 |
| 近三年签署或复核上市公司审计报告情况 | 凯赛生物、长盈精密、格林精密、利扬芯片等 | 海目星、新益昌、好想你等 | 2024年度签署拱东医疗、九洲药业、祥和实业、长城电工等2023年度审计报告；2023年度签署长城科技、祥和实业、九洲药业等2022年度审计报告；2022年度签署长城科技、祥和实业、万胜智能等2021年度审计报告 |
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
天健会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人员不存在可能影响独立性的情形。
4、审计收费
审计收费定价原则：提请股东大会授权公司管理层根据本公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据本公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定最终的审计收费，预计与上一期审计费相比变化不超过20%。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已经连续5年为公司提供审计服务，为公司提供审计服务期间勤勉尽责，出具的审计意见专业、独立、客观，切实履行了审计机构应尽的职责，公司对其多年来的辛勤工作、良好服务表示感谢。容诚会所对公司2023年度财务报告及内部控制进行审计，均出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情形。
（二）拟变更会计师事务所原因
容诚会所已经连续5年为公司提供审计服务，为保证公司审计工作的独立性和客观性，综合考虑公司业务发展和未来审计的需要，经与容诚会计师事务所、天健会计师事务所友好沟通，公司拟改聘天健会所为公司2024年度审计机构。本次变更会计师事务所是考虑公司实际情况及审计工作的需要，不存在与前任会计师事务所在工作安排、收费、意见等方面存在分歧的情形。
（三）公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司就变更2024年度会计师事务所事项已事先与前后任会计师事务所进行了充分沟通，各方均已知悉本次变更事项并未提出异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号—前任注册会计师与后任注册会计师的沟通》和其他有关要求，积极沟通做好后续相关配合工作。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
（一）审计委员会审议意见
审计委员会通过对拟变更的天健会所的相关情况进行了查阅及审核，包括但不限于执业资质相关证明文件、人员信息、业务规模、投资者保护能力、独立性和诚信状况等内容。经审核，审计委员会认为天健会所具备执行证券、期货相关业务资格，具备从事财务审计、内部控制审计的资质和能力、投资者保护能力、具备良好诚信、能够保持独立性、专业胜任能力和应有的关注。同时对此次变更会计师事务所的原因进行了全面的了解和审查。本次变更会计师事务所的程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，本次变更理由恰当，不存在损害公司
利益及中小股东利益的情形，公司审计委员会同意改聘天健会所为公司2024年度审计机构，并同意将该事项提请公司董事会审议。
（二）董事会对议案审议和表决情况
公司于2024年8月16日召开第七届董事会第六次会议审议通过《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意变更天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构。
（三）生效日期
本次变更天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构事项尚需提交公司股东大会审议，该事项自公司股东大会审议通过之日起生效。
四、备查文件
1、公司第七届董事会第六次会议决议；
2、公司第七届董事会审计委员会第九次会议决议；
3、公司第七届监事会第五次会议决议；
4、拟变更会计师事务所的基本情况说明；
5、深交所要求的其他文件。
深圳市实益达科技股份有限公司
董事会2024年8月20日