浙江中坚科技股份有限公司
ZHEJIANG ZHONGJIAN TECHNOLOGY CO.,LTD
2024年半年度报告
2024年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人吴明根、主管会计工作负责人卢赵月及会计机构负责人(会计主管人员)卢赵月声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
请投资者认真阅读本报告，公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险及应对措施，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”等内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 24
第五节 环境和社会责任 ...... 26
第六节 重要事项 ...... 28
第七节 股份变动及股东情况 ...... 33
第八节 优先股相关情况 ...... 37
第九节 债券相关情况 ...... 38
第十节 财务报告 ...... 39
备查文件目录
1、载有董事长签名的2024年半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《证券时报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有文件文本；
4、其他有关资料。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、中坚科技 | 指 | 浙江中坚科技股份有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 浙江中坚科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 浙江中坚科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 浙江中坚科技股份有限公司监事会 |
| “三会”议事规则 | 指 | 浙江中坚科技股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 控股股东、中坚机电、中坚集团 | 指 | 中坚机电集团有限公司 |
| 上海璞之润、璞之润 | 指 | 上海璞之润食品科技有限公司 |
| 中坚美国、美国子公司 | 指 | TOPSUN USA INC |
| 中坚法国、法国子公司 | 指 | TOPSUN EUROPE SAS |
| 上海高氪、高氪子公司 | 指 | 上海中坚高氪机器人有限公司 |
| 南京坚米 | 指 | 南京坚米机器人有限公司 |
| 江苏坚米 | 指 | 江苏坚米智能机器人有限公司（已更名为“江苏坚米智能技术有限公司”） |
| TOPSUN、中坚、伐木者 | 指 | 公司自有品牌 |
| 1X | 指 | 1X Holding AS公司 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《浙江中坚科技股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 中坚科技 | 股票代码 | 002779 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 浙江中坚科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 中坚科技 | ||
| 公司的外文名称（如有） | ZHEJIANG ZHONGJIAN TECHNOLOGY CO.,LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | TOPSUN | ||
| 公司的法定代表人 | 吴明根 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | |
| 姓名 | 戴勇斌 |
| 联系地址 | 浙江省永康市经济开发区名园北大道155号 |
| 电话 | 0579-86878687 |
| 传真 | 0579-86872218 |
| 电子信箱 | zjkj@topsunpower.cc |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 477,340,031.58 | 352,608,093.96 | 35.37% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 44,790,331.59 | 42,809,526.61 | 4.63% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 41,113,781.39 | 38,977,637.29 | 5.48% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 65,641,859.73 | 4,918,021.84 | 1,234.72% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.3393 | 0.3243 | 4.63% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.3393 | 0.3243 | 4.63% |
| 加权平均净资产收益率 | 6.22% | 6.33% | -0.11% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,093,212,783.51 | 974,680,324.31 | 12.16% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 722,304,632.36 | 697,543,978.94 | 3.55% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -155,905.86 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 1,979,888.42 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 | 2,540,159.97 |
| 生的损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | -126,303.66 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -85,591.06 | |
| 减：所得税影响额 | 475,697.61 | |
| 合计 | 3,676,550.20 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2024年上半年，公司管理层在董事会的坚强带领下，以加强内部管理水平为手段，坚定聚焦主业，促进公司产品升级和技术创新，加大在新质生产力领域的探索力度，以更加奋发有为的姿态推动高质量发展。公司不断夯实经营基础，始终坚持以用户需求为中心，保持战略定力，迎难而上，以研发创新引领，不断推动产品和服务升级，实现稳定健康发展。
（一）主营业务基本情况
公司主要从事园林机械的研发、设计、生产及销售，是国内园林机械行业的重要生产销售企业。公司担任全国林业机械标准化技术委员会副主任委员单位、全国内燃机标准化技术委员会委员单位、中国内燃机工业协会理事单位及小汽油机分会副理事长单位、全国林业机械协会户外林业机械标准化技术委员会委员单位、全国林业机械协会理事会单位、浙江小型通用汽油机协会副理事长单位。公司致力于推动行业规范健康发展，2020年至今，参与编制国家标准5项，行业标准3项，行业团体标准4项。
公司致力于质量管理与标准化生产，公司产品目前已经通过了CE、GS、EMC、EURO-V、EPA、ETL、CARB等一系列欧盟、北美的产品质量认证，排放性能符合欧盟、北美相关的法规要求，获得了欧盟、北美等园林机械主要消费市场的普遍认可。
2024年上半年，公司主营业务未发生重大变化。公司在原有的产业基础上积极推进战略升级，加大在智能机器人领域内的开拓和资源投入。充分利用好公司多年在制造业积累的优势，积极促进公司产品向智能化、无人化转型，加快培育公司在新质生产力领域中的核心竞争力，加快构筑可持续发展的新优势，为推动公司高质量发展注入强大动能。
（二）主要产品及其应用领域
公司产品主要应用于园林绿化修剪养护，按使用方式可分为手持式与轮式机械。其中，手持式机械主要为链锯、吹风机、绿篱机、割灌机、打草机等，轮式机械主要为手推式割草机与坐骑式割草机等。公司主要产品具体情况如下：
| 产品分类 | 产品名称 | 产品图例 | 产品用途 |
手持式
| 手持式 | 链锯 | 短导板链锯用于家庭伐木、修枝、取材；长导板链锯用于林木采伐、应急救援等 | |
| 吹风机 | 公园、庭院、公共绿地的落叶、灰尘、垃圾清扫及中小型场地的吹干除湿 | ||
| 绿篱机 | 公园、庭院、道路绿化带等地的绿篱修剪 | ||
| 割灌机/打草机 | 修剪公园、庭院绿地及田间、道路绿化带、山坡等不规则地带灌木及杂草 |
轮式
| 轮式 | 手推式割草机 | 庭院、公园、公共绿地等小面积草坪修剪 |
| 坐骑式割草机 | 大型不规则绿化草坪修剪 |
2024年6月，公司成立苏州锂电研发中心，从事锂电新能源园林工具产品的研发工作，预计2024年立项的产品在2025年下半年上市并将实现多项创新成果。
（三）智能机器人板块的拓展
1、为了进一步追赶行业锂电化、智能化的发展趋势，2023年公司成立了上海中坚高氪机器人有限公司，组建行业内领先的研发团队，专门研发新一代割草机器人产品，为公司向智能制造转型奠定了基础。
上海高氪研发的“割草机器人”具有无边界布署、免干预、高智能化等特点，采用GOATBOT GFLS高精度融合定位系统。割草机器人UNICUT H1（暂定名，以实际发布的产品名称为准）是一款全自动割草机器人，能实现自主建图、规划切割、自主转场、AI智能避障、自主回归、精准对接充电等功能，割草效率高、无需用户干预，也可通过 APP 远程监控、遥控指挥割草机器人自主割草。目前无人割草机产品处于量产前的准备阶段。
2、2024年3月，公司投资了1X Holding AS公司（以下简称“1X”）。1X 机器人是全球知名的人型机器人科技公司。公司以对1X 的投资为契机，与软银、OPEN AI 、三星、SQT等国际大型机构共同参与了1X机器人的发展机会。
1X机器人背靠其强大的股东支持，将新型大模型与自身的研发能力充分结合，开发出了第一代人型机器人产品EVE，率先实现了人型机器人商业化销售的突破。目前1X正在紧锣密鼓地筹备新一代双足机器人NEO的发布以及新一轮融资计划的落地。公司与1X机器人进行了深入的沟通洽谈，坚定看好1X机器人在人工智能领域的未来发展，将进一步加强与1X 机器人的交流，发挥彼此的优势，推动双方的合作。
3、2024年5月，公司设立控股子公司江苏坚米智能机器人有限公司，经营范围涉及智能机器人研发和销售；服务消费机器人制造和销售；人工智能基础软硬件开发和销售；智能无人飞行器的制造和销售等。江苏坚米的核心团队由相关智能制造领域内的科技人员组成，大部分成员具有国内智能制造领域龙头公司多年从业经验和研发经验。
首款四足机器人品牌灵睿型号P1（暂定名，以实际发布的产品名称为准），该四足机器人拥有智能化高，通过性强，重负载，长续航等优点，可应用于巡检、勘察和安防等各类场景。灵睿P1也将搭载其自研的大语言模型，基于大语言模型构建高阶具身智能四足机器人，同时构建行业定制化知识库以进一步提升机器人智能性，实现机器人多模态信息高效识别，并准确做出人类期待的行为反馈。灵睿四足机器人初代产品已经在前期的筹备工作中初步成型并将按计划推向市场。公司涉足人工智能机器人领域，可能受外部市场和技术研发进度等各种因素影响，在人工智能机器人业务领域的发展还存在一定的不确定性。截至目前，以上智能机器人项目尚未对公司业绩产生贡献。
（四）主要经营模式
1、采购模式
公司主要实行“按需采购”的采购模式，公司根据在手订单及交期需求，安排对主要原材料的采购。公司向上游供应商采购的原材料主要可分为发动机及配件、五金件、电器件、塑料件、压铸类、包装材料等。
公司制定了《供应商开发、评价及取消控制程序》对供应商开发入库进行规范，供应商开发入库及定价由供应链中心负责。采购专员根据生产部门原料需求，开发并确定目标新供应商，新供应商完成内部审核程序录入合格供应商名录。录入完成后，供应链中心与供应商最终确定拟采购产品价格并形成报价单。
公司制定了《采购过程控制程序》及《采购询价制度》对生产所需原辅材料采购过程进行规范，生产采购也由供应链中心负责。基于生产部门的原料需求，采购专员形成物料需求计划，经相关负责人审批完成后，采购专员将订单分发至供应商并跟进后续物料进度。
近年来，公司业务规模不断扩大，为克服加工设备和生产场地的不足，公司将部分加工技术难度较低的非核心工序通过专业化的外协单位实现，满足了公司近年来业务增长的需要，提升了公司整体经济效益。外协采购流程与原材料采购流程基本一致。
2、生产模式
公司实行“以销定产”和“需求预测”相结合的生产模式。公司生产计划部门根据销售订单、日常备货需要以及客户提供的市场需求预测数据，结合公司库存情况，制定生产计划和组织实施生产，确保生产计划与销售订单及市场需求相匹配。
在库管与内部物流方面，公司采用了WMS智能仓库系统，显著降低了仓库的人力成本和进出货错误率。存货入库时，WMS系统将根据存货重量体积自动寻找仓库空位予以存放并记录信息；存货调取
出库时，智能仓库可根据指令将所需原料领取放置于物料传送带上，直接运至各生产车间。
在产品智能生产方面，公司在负责铝件加工的金工车间和负责冲压、焊接的钣金车间普及应用智能机器设备，取料、放料等工序主要由机器手臂代替人工操作，规避了员工作业过程中的危险隐患，有效地提高了生产效率和安全性。
3、销售模式
（1）按商业模式分类
公司对外销售业务按商业模式分类主要可分为ODM（原始设计制造商）、OBM（原始品牌制造商）及OEM（原始设备制造商）三种模式。
公司以外销为主，报告期内外销收入占比超过90%。公司外销区域主要为欧美等发达国家或地区，其园林机械行业发展较为成熟，国际知名品牌商与大型商超占据了市场主要份额，公司凭借优秀的研发实力及稳定的品质保障与上述知名企业合作，主要以ODM的模式进行研发设计与制造；少数情况下客户已有具体设计方案，公司则以OEM的模式进行贴牌生产及交付。
公司内销则主要采用OBM模式，公司着力于培育和建设自有品牌“TOPSUN”、“中坚”、“伐木者”，在国内已具备较强的影响力。公司自主品牌主要以线下经销模式完成销售。
（2）按销售渠道分类
公司销售模式按照销售渠道主要分为品牌商、进口商、商超及经销商等四类。
品牌商渠道：国际知名品牌商行业影响力较为广泛，业务体系较为全面，一般拥有自己的工厂与实验基地。公司主要以ODM模式与品牌商进行合作，按客户需求完成产品的开发设计和生产；少数情况下采用OEM模式，根据其提供的设计图纸和方案按时按质完成贴牌生产。凭借高质量的产品和服务，公司逐步提升自身在品牌商供应体系内的地位，为未来销售自主品牌进行前期布局。
进口商渠道：相较于品牌商，进口商基本不具备自有工厂，其主要负责品牌运作与维护，因而对研发和设计的需求较大。公司与进口商客户主要以ODM模式进行合作，提供其亟需的研发、设计服务，并完成生产制造工作。
商超渠道：在欧美等海外市场，线下实体店零售仍是居民用户购买园林系列产品的主要销售渠道之一，大型商超在行业内的地位较为稳固，客户粘性较强。公司通过将产品销售给欧美地区大型商超，实现其全球网络销售的布局，公司主要以ODM的业务模式与商超进行交易。
经销商渠道：公司自有品牌在国内市场具有较高的影响力，经销商客户主要负责公司自主品牌产品在国内各省份的市场开拓、分销和零售业务，因此主要采用OBM模式进行合作。
4、研发模式
公司深入推进研发创新平台建设，拥有成熟完善的研发体系。园林工具类产品研发分为汽油类和锂电类，由总部研发中心和苏州锂电研发中心共同承担。智能机器人领域的研发由上海高氪和江苏坚米分别承担。公司主要研发人员均具备深厚的技术专业功底和丰富的行业经验，且具有较强的研究开发和自主创新能力，为公司持续推进技术创新和产品升级提供了有力支撑。在产品研发上，2024年上半年公司进一步优化研发流程，提高研发效率，同时将研发资源进一步向包括锂电产品和智能机器人在内的重点产品倾斜，研发投入规模和强度稳步上升，通过持续的研发投入，公司整体创新实力和科技硬实力正在快速提升，为公司可持续发展积蓄新动能。
二、核心竞争力分析
（一）技术创新优势
公司是一家专业从事各类园林机械类产品的研发、设计、制造的高新技术企业。公司是全国林业机械标准化技术委员会副主任委员单位、全国林业机械协会户外林业机械标准化技术委员会委员单位、全国内燃机标准化技术委员会委员单位、中国内燃机工业协会理事单位、小汽油机分会副理事长单位、全国林业机械协会理事会单位和浙江小型通用汽油机协会副理事长单位。公司技术实验室被评为省级技术中心实验室，获得CNAS认证，并得到Intertek“卫星计划”、TUV（Rheinland）等第三方检测机构的认可。2020年至今，公司曾主持“小通机清洁燃烧和后处理匹配试验研究”等3项国家重点研发课题，参与《便携式链锯 反弹试验》（GB/T 42608-2023）等12项国家、行业或团体标准制定。
经过多年研究实验，公司积累了二冲程油锯排放优化技术、智能锂电产品电控软硬件技术、坐骑式草坪割草机技术等多项核心技术。2023年，中坚智能农机研究院获得了浙江省科学技术厅颁发的“省级重点农业企业研究院”称号。
公司拥有专门的汽油类与锂电类产品研发设计中心和稳定的研发人才队伍，公司坚持汽油产品与锂电产品齐头并进的发展方向，提前研发布局锂电产品，已形成锂电手推割草机、锂电链锯、锂电割灌机、锂电绿篱机等系列产品体系。此外，公司还引进了多名智能机器人产业链领域的研发人才。
通过持续的研发投入，公司整体创新实力和科技硬实力正在快速提升，为公司可持续发展积蓄新动能。
（二）客户资源优势
公司深耕行业多年，凭借高水平的技术优势和产品质量保证体系，已经建立起较为完善的以中高端客户为主的市场营销网络和售后服务体系。公司与国外知名品牌商、进口商、商超等均已建立起稳定的
合作关系，公司为该部分客户提供研发设计和生产服务。公司分别在美国和法国设立了海外营销机构，拥有TOPSUN等多项自主品牌。在国内市场，公司已经建立覆盖全国的经销网络与服务支持平台，为国内市场销售的进一步增长奠定了良好的基础。
（三）制造体系优势
公司积极引进先进技术，升级制造产线，目前已经形成了垂直化、智能化、信息化的制造体系，生产过程中机器人及智能技术在诸多工序上实现了对人工的替代，提高了工作效率与稳定性。此外，公司成功引进并使用了智能仓储技术，确保原料管理的有序性和出料运料的准确性、及时性。2020年，公司被浙江省经济和信息化厅评定为“省级智能工厂”。公司作为国内主要的园林机械生产企业之一，可根据市场形势快速调整产品结构，产品的转换时间较快，对客户采取的密集型、多规格、小批量下单方式，公司可快速响应、及时提供不同规格型号，符合国际行业标准的园林机械产品。
（四）品质体系优势
公司已通过GB/T19001-2016 idt ISO9001:2015质量管理体系认证、GB/T24001-2016 idtISO14001:2015环境管理体系认证以及GB/T45001-2020 idt ISO45001:2018职业安全健康管理体系认证。公司产品通过了CE、GS、EMC、EURO-V、EPA、ETL、CARB等一系列欧盟、北美的产品质量认证，排放性能已符合欧盟、北美相关的法规要求。公司制定了严格的质量控制制度，建立了完善的质量控制体系，配备了先进的检测设备，严格控制产品生产各个环节的检验检测，可确保产品的安全性和可靠性，得到了欧盟、北美等园林机械主要消费市场的普遍认可。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 477,340,031.58 | 352,608,093.96 | 35.37% | 主要系报告期产品销售增长所致。 |
| 营业成本 | 348,854,067.39 | 262,626,316.90 | 32.83% | 主要系报告期产品销售增长对应销售成本增加所致。 |
| 销售费用 | 21,449,279.21 | 8,946,424.10 | 139.75% | 主要系报告期销售佣 |
| 金和售后服务费及境外子公司费用增加所致。 | ||||
| 管理费用 | 37,675,867.46 | 26,786,932.32 | 40.65% | 主要系报告期工资、咨询费用增加及子公司费用增加所致。 |
| 财务费用 | -1,362,950.88 | -9,711,985.53 | 85.97% | 主要系报告期汇率波动影响所致。 |
| 所得税费用 | 8,875,255.61 | 6,385,081.64 | 39.00% | 主要系报告期利润总额增加所致。 |
| 研发投入 | 17,176,016.64 | 12,290,019.16 | 39.76% | 主要系报告期高氪子公司研发支出增加所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 65,641,859.73 | 4,918,021.84 | 1,234.72% | 主要系报告期内收到到期货款、支付到期货款、支付员工工资以及支付经营性费用增加共同影响所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 46,133,392.75 | 5,586,591.31 | 725.79% | 主要系报告期内赎回到期理财产品增加所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 23,144,060.91 | 主要系报告期美国子公司短期借款增加所致。 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 131,720,221.93 | 12,490,344.00 | 954.58% | 主要系报告期内经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额共同影响所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 477,340,031.58 | 100% | 352,608,093.96 | 100% | 35.37% |
| 分行业 | |||||
| 园林工具 | 459,430,281.04 | 96.25% | 339,499,106.69 | 96.28% | 35.33% |
| 其他 | 17,909,750.54 | 3.75% | 13,108,987.27 | 3.72% | 36.62% |
| 分产品 | |||||
| 链锯 | 103,482,383.35 | 21.68% | 89,480,169.38 | 25.37% | 15.65% |
| 割灌机 | 54,888,512.47 | 11.50% | 38,513,189.41 | 10.92% | 42.52% |
| 割草机 | 255,531,905.05 | 53.53% | 173,614,848.56 | 49.24% | 47.18% |
| 其他 | 46,385,885.88 | 9.72% | 37,536,565.10 | 10.65% | 23.58% |
| 配件及其他业务 | 17,051,344.83 | 3.57% | 13,463,321.51 | 3.82% | 26.65% |
| 分地区 | |||||
| 国外销售 | 439,067,550.30 | 91.98% | 320,746,171.47 | 90.96% | 36.89% |
| 国内销售 | 38,272,481.28 | 8.02% | 31,861,922.49 | 9.04% | 20.12% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 园林工具 | 459,430,281.04 | 334,832,604.09 | 27.12% | 35.33% | 32.07% | 1.80% |
| 分产品 | ||||||
| 链锯 | 103,482,383.35 | 76,893,779.86 | 25.69% | 15.65% | 14.63% | 0.66% |
| 割灌机 | 54,888,512.47 | 44,492,949.16 | 18.94% | 42.52% | 37.92% | 2.70% |
| 割草机 | 255,531,905.05 | 179,368,178.93 | 29.81% | 47.18% | 42.09% | 2.52% |
| 分地区 | ||||||
| 国外销售 | 439,067,550.30 | 314,628,066.95 | 28.34% | 36.89% | 34.88% | 1.07% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -126,303.66 | -0.24% | 主要为公司理财产品收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 2,540,159.97 | 4.73% | 主要为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变动 | 否 |
| 资产减值 | -2,510.12 | 0.00% | 否 | |
| 营业外支出 | 125,033.59 | 0.23% | 主要为对外捐赠及固定资产报废损失 | 否 |
| 其他收益 | 2,544,900.63 | 4.74% | 主要为与企业日常活动相关的政府补助 | 否 |
| 信用减值损失 | -948,076.83 | -1.77% | 主要为应收账款坏账准备的计提 | 否 |
| 资产处置收益 | -116,463.33 | -0.22% | 主要为机器设备的处置收益 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 289,394,927.12 | 26.47% | 75,002,009.01 | 7.70% | 18.77% | 主要系报告期经营性现金流量增加、赎回到期理财产品增加及报告期末承兑保证金未到期增加所致。 |
| 应收账款 | 172,578,234.86 | 15.79% | 134,688,120.35 | 13.82% | 1.97% | |
| 存货 | 204,282,854.56 | 18.69% | 288,073,551.82 | 29.56% | -10.87% | 主要系报告期 |
| 末未完成定单减少所致。 | ||||||
| 投资性房地产 | 590,808.92 | 0.05% | 606,927.52 | 0.06% | -0.01% | |
| 长期股权投资 | 21,709,831.57 | 1.99% | 1.99% | |||
| 固定资产 | 231,367,988.58 | 21.16% | 239,114,664.40 | 24.53% | -3.37% | |
| 在建工程 | 277,280.00 | 0.03% | 0.03% | |||
| 使用权资产 | 11,181,815.73 | 1.02% | 8,400,609.86 | 0.86% | 0.16% | |
| 合同负债 | 12,562,424.14 | 1.15% | 20,448,894.85 | 2.10% | -0.95% | |
| 租赁负债 | 10,758,186.00 | 0.98% | 7,274,277.70 | 0.75% | 0.23% | |
| 交易性金融资产 | 51,265,202.65 | 4.69% | 127,440,054.61 | 13.08% | -8.39% | 主要系报告期赎回到期理财产品增加所致。 |
| 无形资产 | 50,674,665.56 | 4.64% | 51,970,911.30 | 5.33% | -0.69% | |
| 应付票据 | 74,860,404.72 | 6.85% | 6.85% | 主要系报告期末应付票据未到期未兑付影响所致。 | ||
| 应付账款 | 181,192,960.04 | 16.57% | 207,831,601.01 | 21.32% | -4.75% |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 127,440,054.61 | 2,540,159.97 | 91,010,000.00 | 169,725,011.93 | 51,265,202.65 | |||
| 金融资产小计 | 127,440,054.61 | 2,540,159.97 | 91,010,000.00 | 169,725,011.93 | 51,265,202.65 | |||
| 上述合计 | 127,440,054.61 | 2,540,159.97 | 91,010,000.00 | 169,725,011.93 | 51,265,202.65 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 货币资金 | 91,970,602.42 | 使用受限 |
| 合计 | 91,970,602.42 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 ?不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 37,009,831.57 | 0.00 | 不适用 |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 上海璞之润食品科技有限公司 | 子公司 | 一般项目:技术服务等；许可项目:酒类经营。 | 5000万人民币 | 40,799,298.03 | 40,798,798.03 | 94,513.28 | -781,380.20 | -732,225.06 |
| TOPSUN USA INC | 子公司 | 园林工具，农业机械，便携式发电机，电动滑板车的销售进出口贸易，售后及咨询服务等。 | 120万美元 | 42,776,480.01 | -3,457,691.86 | 8,670,421.26 | -9,371,408.92 | -9,370,755.53 |
| TOPSUN EUROPE SAS | 子公司 | 园艺设备和农业工具、园艺机器人、零配件的购买、销售、进口、出口、代理、委托和托运以及所有相关服务的供应等。 | 99.98万欧元 | 7,142,562.74 | 6,474,972.46 | 5,582,421.74 | 704,709.46 | 705,105.24 |
| 上海中坚高氪机器人有限公司 | 子公司 | 一般项目：技术服务等。 | 2000万人民币 | 26,180,129.43 | 5,482,447.64 | 0.00 | -7,084,654.15 | -6,931,828.28 |
| 江苏坚米智能机器人有限公司 | 子公司 | 一般项目：智能机器人的研发等。 | 3000万人民币 | 15,223,915.99 | 15,018,574.56 | 0.00 | -286,995.09 | -281,425.44 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 ?不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 江苏坚米智能机器人有限公司 | 新设立 | 对本期业绩无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
2024年5月，公司设立了控股子公司南京坚米机器人有限公司，注册资本人民币1000万元，从事智能机器人的研发，该控股子公司尚未实际运行，于2024年6月注销。2024年5月公司设立了控股子公司江苏坚米智能机器人有限公司，注册资本人民币3000万元，从事智能机器人的研发。2024年7月该控股子公司更名为江苏坚米智能技术有限公司。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）国际贸易摩擦风险
近年来，美国贸易保护主义政策倾向逐渐增大。公司采取与客户协商共同分担关税等方式，降低加征关税对公司业务的不利影响。
若未来中美贸易摩擦进一步加剧，美国取消对公司部分产品免税或者进一步加征公司部分产品关税，公司无法及时将额外关税成本向客户转移，或客户对关税承担方式及产品价格提出调整，或发生其他贸易摩擦事件，将对公司业绩产生不利影响。
（二）汇率波动的风险
报告期内，公司外销收入占当期主营业务收入比重超过90%，占比较高。公司的外销收入主要以美元和欧元等外币结算，汇率波动对公司产品的售价和汇兑损益等产生重大影响。随着未来公司经营规模的扩大，公司外币资产持有量（货币资金、应收账款等）预计将持续增加，若汇率出现不利波动则可能导致公司发生汇兑损失，对公司业绩产生不利影响。
（三）市场波动风险
公司产品销售区域目前主要集中于欧洲、澳大利亚、美国等地区和国家。报告期内，公司外销收入占当期主营业务收入比重超过90%，境外销售收入占比较大，为公司营业收入和利润的主要来源，对公司的经营业绩有着较大影响。若海外市场需求发生较大变化，如主要消费区域经济下行，市场需求量减少，将对公司的经营业绩产生较大影响。
（四）行业竞争风险
随着社会经济水平的发展和人们对居住环境的要求不断提高，园林机械行业发展迅速，市场前景广阔。但行业内生产企业众多，市场集中度低，竞争较为激烈。一方面，一些具有较强研发设计能力的内资企业通过质量控制、产品创新等策略取得了相应的竞争优势；另一方面，国际知名园林机械企业也在中国设立生产基地，利用资金和研发实力优势，以自有高端品牌产品向海外出口。如果公司后续发展资金不足以有效扩大产能，或无法有效进行新产品市场开拓，进而无法保持市场份额，将存在影响公司经营业绩的风险。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 45.25% | 2024年01月31日 | 2024年02月01日 | 《2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-006）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年度股东大会 | 年度股东大会 | 54.37% | 2024年05月24日 | 2024年05月25日 | 《2023年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-033）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 冯虎田 | 独立董事 | 被选举 | 2024年01月31日 | 换届选举 |
| 沈志峰 | 独立董事 | 被选举 | 2024年01月31日 | 换届选举 |
| 祝锡萍 | 独立董事 | 被选举 | 2024年01月31日 | 换届选举 |
| 徐露霞 | 监事 | 被选举 | 2024年01月31日 | 换届选举 |
| 戴勇斌 | 副总经理、董事会秘书 | 聘任 | 2024年05月22日 | 聘任 |
| 陈永科 | 常务副总经理 | 聘任 | 2024年06月20日 | 聘任 |
| 朱亚元 | 独立董事 | 任期满离任 | 2024年01月31日 | 任期满离任 |
| 潘自强 | 独立董事 | 任期满离任 | 2024年01月31日 | 任期满离任 |
| 陈坚 | 独立董事 | 任期满离任 | 2024年01月31日 | 任期满离任 |
| 李红颖 | 监事 | 任期满离任 | 2024年01月31日 | 任期满离任 |
| 方路遥 | 副总经理、董事会秘书 | 解聘 | 2024年04月02日 | 主动辞职 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
经核查，公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司在日常生产经营过程中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因无
二、社会责任情况
报告期内，公司在重视合理回报股东的同时，积极维护员工的合法权益，诚信对待供应商、努力满足客户的需要，积极参与社会公益事业，注重创造社会价值，自觉履行社会责任，主动回馈社会。
1、股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关于上市公司治理的规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，提高信息披露质量，规范公司运作。
公司建立完善的信息披露制度，严格履行信息披露义务，在确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平的同时，公司通过投资者关系互动易平台、投资者电话、电子邮箱、网上业绩说明会与投资者进行交流互动，促进投资者对公司的了解和认同，提高了关注度和参与的信心。
公司在兼顾长远和可持续发展的同时，重视股东的合理投资回报。根据中国证监会、深圳证券交易所关于现金分红的相关规定，制定了相对稳定的利润分配办法及切实合理的分红政策并严格执行，以保护股东特别是中小股东的利益。
2、职工权益保护
公司始终坚持以人为本的核心价值观，依法保护员工的合法权益。并结合相关法律法规要求，全面贯彻GB/T45001-2020 idt IS045001:2018相关要求。所有新员工入职先培训后上岗。组织相关人员定期开展安全生产检查，排查隐患，杜绝“三违”作业，保障员工在生产过程中的人身安全，关注员工身心健康，定期安排员工体检。公司不断改善员工的工作环境，增强员工的归属感和凝聚力，实现员工与企业的共同成长。
3、供应商、客户和消费者权益保护
公司秉承“互利共赢”的理念，将诚实守信作为企业发展之基，恪守诚信，充分尊重并保护供应商和客户的合法权益，公司严格遵守并履行与客户及供应商的合同约定，与供应商和客户建立长期稳定的良好合作伙伴关系。
供应商是公司的一种重要资源，通过与供应商的良好合作与相互支持，实现公司与供应商的持续协同发展。
公司将客户满意度作为衡量各项工作的准绳，了解消费需求，用精湛的技术和真诚的服务解决客户遇到的问题，重视与客户的共赢关系，致力于为客户提供超值服务。
4、环境保护与可持续发展
公司本着“保障生产安全、保护自然环境、促进健康发展”的环境方针，倡导绿色制造和节能环保，积极践行企业环保责任，为实现可持续发展做出努力。公司严格按照有关环保法规及相应标准进行有效综合治理，通过环境管理体系的有效运行，采取了目标、运行、应急三种控制途径对其进行了有效控制；制定环境目标、指标和环境管理方案，通过目标、指标、管理方案的完成，应急预案的培训和演练，内部审核的实施，问题的改进，保证了环境保护工作的持续、有效的开展。
5、公共关系和社会公益
履行社会职责是一项长期的系统工程，更是企业应尽的义务。公司将企业社会责任的履行与公司日常经营管理更紧密的结合在一起，积极进取，开拓创新，更好的承担和履行企业社会责任。
2024年，公司将继续坚持公司发展战略，在创造经济效益的同时，公司也会一如既往地承担社会责任，维护公司与相关各方的利益，为带动地方经济发展多作贡献。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用
公司于2024年4月25日召开第五届董事会第二次会议审议通过了《关于拟出售全资子公司暨关联
交易的议案》，并于2024年5月24日经2023年度股东大会审议通过，同意公司将全资子公司上海璞之润食品科技有限公司（以下简称“上海璞之润”）100%股权出售给控股股东中坚机电集团有限公司。交易完成后，中坚科技不再持有上海璞之润的股权，上海璞之润不再纳入公司合并报表范围。
截至目前，公司已收到中坚集团10%的股权转让款人民币417万元，剩余交易价款中坚集团将根据协议条款定期支付；上海璞之润已于2024年7月16日完成工商变更登记。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于拟出售全资子公司暨关联交易的公告 | 2024年04月26日 | 《证券时报》（http://epaper.stcn.com）、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn) |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
本公司在以前期间及本期根据实际业务需要主要承租厂房及办公室，请参见第十节“财务报告”
之七“合并财务报表项目注释”之25“使用权资产”、47“租赁负债”及82“租赁”的内容。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
?适用 □不适用（卢总确认
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 14,079.16 | 5,101 | 0 | 0 |
| 合计 | 14,079.16 | 5,101 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 ?不适用
1、公司通过全资子公司中坚美国与深圳市兆新能源股份有限公司（以下简称“兆新股份”）旗下全资孙公司香港兆新实业有限公司（以下简称“香港兆新”）共同投资设立Series XIII- AV Master LLC（以下简称“SPV公司”）公司，用于投资海外人工智能机器人1X Holding AS公司，其中中坚美国持股占比51%，香港兆新持股占比49%。之后，SPV公司与1X Holding AS公司原股东签署了相关股权转让协议，各方约定股权交易价格为5,999,760.00美元，其中中坚美国通过SPV公司间接出资3,059,877.60美元，香港兆新通过SPV公司间接出资2,939,882.40美元，相关股权转让款已支付完毕并完成股权交割。香港兆新根据其自身的实际情况，经与中坚科技友好协商，拟将其持有的SPV公司49%股权转让给RPower Capital Management (Cayman) Limited。近期，公司收到了香港兆新发来的《关于拟转让所持SPV股权的函》，香港兆新将其持有的SPV公司49%股权转让给RPower Capital Management (Cayman)Limited，中坚美国己同意放弃上述股权的优先认购权。香港兆新与交易对手方已于2024年8月16日签署了《SPV成员权益购买协议》及一系列相关转让文件。香港兆新转让上述股权后，中坚美国持有SPV公司股权比例不变。本事项不构成关联交易。
具体内容详见公司在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于签署<对1X Holding AS拟议投资的条款清单>暨对外投资设立控股公司的公告》（公告编号：2024-009）、
《关于对外投资的进展公告》（公告编号：2024-011）、《关于对外投资事项进展的公告》（公告编号：
2024-041）。
2、公司与兆新股份拟共同成立合资公司上海智氪机器人有限公司（以下简称“上海智氪”）。上海智氪注册资本为人民币6,000万元，其中公司出资人民币3,600万元，持股60%，兆新股份出资人民币2,400万元，持股40%。
兆新股份根据其自身的实际情况，经与中坚科技经过友好协商，双方决定终止设立上海智氪机器人有限公司的事项。2024年8月16日，双方签署了《上海智氪机器人有限公司合资协议之解除协议》。具体内容详见公司在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于签署<对1X Holding AS拟议投资的条款清单>暨对外投资设立控股公司的公告》（公告编号：2024-009）、《关于对外投资事项进展的公告》（公告编号：2024-041）。
3、2024年5月公司设立了控股子公司江苏坚米智能机器人有限公司，注册资本人民币3,000万元，从事智能机器人的研发。2024年7月该控股子公司更名为江苏坚米智能技术有限公司。
4、2024年4月25日召开的第五届董事会第二次会议审议通过了《关于公司2023年度向特定对象发行股票预案（修订稿）的议案》《关于公司2023年度向特定对象发行股票方案论证分析报告（修订稿）的议案》《关于公司2023年度向特定对象发行股票募集资金使用可行性分析报告（修订稿）的议案》《关于公司本次向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补措施和相关主体承诺（修订稿）的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特定对象发行股票相关事宜的议案》。
2024年5月24日召开的2023年度股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特定对象发行股票相关事宜的议案》。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 13,565,475 | 10.28% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13,565,475 | 10.28% |
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 13,565,475 | 10.28% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13,565,475 | 10.28% |
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 13,565,475 | 10.28% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13,565,475 | 10.28% |
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 118,434,525 | 89.72% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 118,434,525 | 89.72% |
| 1、人民币普通股 | 118,434,525 | 89.72% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 118,434,525 | 89.72% |
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 132,000,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 132,000,000 | 100.00% |
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 7,373 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 中坚机电集团有限公司 | 境内非国有法人 | 31.55% | 41,642,700 | 0 | 0 | 41,642,700 | 质押 | 40,140,000 |
| 吴明根 | 境内自然人 | 5.52% | 7,286,400 | 0 | 5,464,800 | 1,821,600 | 不适用 | 0 |
| 林高潮 | 境内自然人 | 5.00% | 6,600,000 | 0 | 0 | 6,600,000 | 不适用 | 0 |
| 上海远希私募基金管理有限公司－远希致远3号私募证券投资基金 | 其他 | 4.94% | 6,525,000 | -75000 | 0 | 6,525,000 | 不适用 | 0 |
| 王伟明 | 境内自然人 | 4.40% | 5,809,513 | 39000 | 0 | 5,809,513 | 不适用 | 0 |
| 王伟唯 | 境内自然人 | 4.11% | 5,422,000 | -105000 | 0 | 5,422,000 | 不适用 | 0 |
| 赵爱娱 | 境内自然人 | 3.68% | 4,860,900 | 0 | 3,645,675 | 1,215,225 | 不适用 | 0 |
| 李卫峰 | 境内自然人 | 3.00% | 3,960,000 | 0 | 2,970,000 | 990,000 | 不适用 | 0 |
| 吴晨璐 | 境内自然人 | 2.63% | 3,465,000 | 0 | 0 | 3,465,000 | 不适用 | 0 |
| 吴展 | 境内自然人 | 2.63% | 3,465,000 | 0 | 0 | 3,465,000 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，中坚机电集团有限公司、吴明根先生、赵爱娱女士、吴晨璐女士、吴展先生之间为一致行动人，除上述一致行动关系外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系的情形。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 中坚机电集团有限公司 | 41,642,700 | 人民币普通股 | 41,642,700 |
| 林高潮 | 6,600,000 | 人民币普通股 | 6,600,000 |
| 上海远希私募基金管理有限公司－远希致远3号私募证券投资基金 | 6,525,000 | 人民币普通股 | 6,525,000 |
| 王伟明 | 5,809,513 | 人民币普通股 | 5,809,513 |
| 王伟唯 | 5,422,000 | 人民币普通股 | 5,422,000 |
| 吴晨璐 | 3,465,000 | 人民币普通股 | 3,465,000 |
| 吴展 | 3,465,000 | 人民币普通股 | 3,465,000 |
| 金鹰 | 2,596,200 | 人民币普通股 | 2,596,200 |
| 明大柏和（南京）私募基金管理有限公司－博泰优选1号私募证券投资基金 | 1,865,750 | 人民币普通股 | 1,865,750 |
| 吴明根 | 1,821,600 | 人民币普通股 | 1,821,600 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，中坚机电集团有限公司、吴明根先生、赵爱娱女士、吴晨璐女士、吴展先生之间为一致行动人。除上述一致行动关系外，公司未知其他前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系的情况。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江中坚科技股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 289,394,927.12 | 75,002,009.01 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 51,265,202.65 | 127,440,054.61 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 172,578,234.86 | 134,688,120.35 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 18,581,493.26 | 21,071,666.04 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 5,663,303.44 | 1,059,070.24 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 204,282,854.56 | 288,073,551.82 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 7,769,210.36 | 7,701,850.10 |
| 流动资产合计 | 749,535,226.25 | 655,036,322.17 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 21,709,831.57 | |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 590,808.92 | 606,927.52 |
| 固定资产 | 231,367,988.58 | 239,114,664.40 |
| 在建工程 | 277,280.00 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 11,181,815.73 | 8,400,609.86 |
| 无形资产 | 50,674,665.56 | 51,970,911.30 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,798,025.16 | 3,714,603.65 |
| 递延所得税资产 | 12,762,239.99 | 12,582,176.70 |
| 其他非流动资产 | 12,314,901.75 | 3,254,108.71 |
| 非流动资产合计 | 343,677,557.26 | 319,644,002.14 |
| 资产总计 | 1,093,212,783.51 | 974,680,324.31 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 74,860,404.72 | |
| 应付账款 | 181,192,960.04 | 207,831,601.01 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 12,562,424.14 | 20,448,894.85 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 11,933,007.66 | 14,669,201.25 |
| 应交税费 | 8,904,275.33 | 5,380,139.63 |
| 其他应付款 | 52,940,267.99 | 3,886,030.48 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | 19,800,000.00 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,955,428.65 | 850,336.40 |
| 其他流动负债 | 1,709,002.81 | 1,893,398.81 |
| 流动负债合计 | 346,057,771.34 | 254,959,602.43 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 10,758,186.00 | 7,274,277.70 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 3,540,158.44 | 3,540,158.44 |
| 递延收益 | 7,969,773.82 | 9,143,520.24 |
| 递延所得税负债 | 2,582,261.55 | 2,218,786.56 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 24,850,379.81 | 22,176,742.94 |
| 负债合计 | 370,908,151.15 | 277,136,345.37 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 132,000,000.00 | 132,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 195,378,661.97 | 195,378,661.97 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -147,569.30 | 82,108.87 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 46,528,095.51 | 46,528,095.51 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 348,545,444.18 | 323,555,112.59 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 722,304,632.36 | 697,543,978.94 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 722,304,632.36 | 697,543,978.94 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,093,212,783.51 | 974,680,324.31 |
法定代表人：吴明根 主管会计工作负责人：卢赵月 会计机构负责人：卢赵月
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 254,888,359.39 | 66,948,308.05 |
| 交易性金融资产 | 51,265,202.65 | 127,440,054.61 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 189,868,126.42 | 142,267,204.26 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 20,417,797.41 | 14,719,699.78 |
| 其他应收款 | 4,671,220.86 | 833,389.19 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 169,834,401.06 | 260,991,611.21 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 4,597,728.83 | 4,918,796.46 |
| 流动资产合计 | 695,542,836.62 | 618,119,063.56 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 100,185,440.00 | 65,907,640.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 590,808.92 | 606,927.52 |
| 固定资产 | 230,323,930.27 | 238,196,828.28 |
| 在建工程 | 277,280.00 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 3,701,067.29 | |
| 无形资产 | 45,400,160.55 | 46,386,010.27 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,798,025.16 | 3,714,603.65 |
| 递延所得税资产 | 6,797,587.85 | 6,879,007.07 |
| 其他非流动资产 | 12,314,901.75 | 3,254,108.71 |
| 非流动资产合计 | 402,389,201.79 | 364,945,125.50 |
| 资产总计 | 1,097,932,038.41 | 983,064,189.06 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 74,860,404.72 | |
| 应付账款 | 184,597,188.64 | 207,101,368.83 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 12,562,424.14 | 20,448,894.85 |
| 应付职工薪酬 | 10,765,943.19 | 14,094,525.48 |
| 应交税费 | 8,786,992.04 | 5,310,021.50 |
| 其他应付款 | 27,030,744.62 | 3,612,940.21 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 19,800,000.00 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,546,432.94 | |
| 其他流动负债 | 1,709,002.81 | 1,893,398.81 |
| 流动负债合计 | 321,859,133.10 | 252,461,149.68 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 2,845,905.76 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,981,954.43 | 2,981,954.43 |
| 递延收益 | 7,969,773.82 | 9,143,520.24 |
| 递延所得税负债 | 712,074.44 | 118,634.09 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 14,509,708.45 | 12,244,108.76 |
| 负债合计 | 336,368,841.55 | 264,705,258.44 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 132,000,000.00 | 132,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 195,378,661.97 | 195,378,661.97 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 46,528,095.51 | 46,528,095.51 |
| 未分配利润 | 387,656,439.38 | 344,452,173.14 |
| 所有者权益合计 | 761,563,196.86 | 718,358,930.62 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,097,932,038.41 | 983,064,189.06 |
法定代表人：吴明根 主管会计工作负责人：卢赵月 会计机构负责人：卢赵月
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 477,340,031.58 | 352,608,093.96 |
| 其中：营业收入 | 477,340,031.58 | 352,608,093.96 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 427,441,117.45 | 304,477,969.79 |
| 其中：营业成本 | 348,854,067.39 | 262,626,316.90 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,648,837.63 | 3,540,262.84 |
| 销售费用 | 21,449,279.21 | 8,946,424.10 |
| 管理费用 | 37,675,867.46 | 26,786,932.32 |
| 研发费用 | 17,176,016.64 | 12,290,019.16 |
| 财务费用 | -1,362,950.88 | -9,711,985.53 |
| 其中：利息费用 | 699,240.40 | 35,100.35 |
| 利息收入 | 1,357,304.44 | 378,448.97 |
| 加：其他收益 | 2,544,900.63 | 1,832,920.65 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -126,303.66 | 9,105,504.67 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 2,540,159.97 | -6,344,191.04 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -948,076.83 | -1,103,977.29 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -2,510.12 | -2,405,987.48 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -116,463.33 | 33,716.55 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 53,790,620.79 | 49,248,110.23 |
| 加：营业外收入 | 1.46 | |
| 减：营业外支出 | 125,033.59 | 53,503.44 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 53,665,587.20 | 49,194,608.25 |
| 减：所得税费用 | 8,875,255.61 | 6,385,081.64 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 44,790,331.59 | 42,809,526.61 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 44,790,331.59 | 42,809,526.61 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 44,790,331.59 | 42,809,526.61 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -229,678.17 | 118,381.48 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -229,678.17 | 118,381.48 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -229,678.17 | 118,381.48 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -229,678.17 | 118,381.48 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 44,560,653.42 | 42,927,908.09 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 44,560,653.42 | 42,927,908.09 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.3393 | 0.3243 |
| （二）稀释每股收益 | 0.3393 | 0.3243 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：吴明根 主管会计工作负责人：卢赵月 会计机构负责人：卢赵月
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 480,048,550.16 | 356,065,623.93 |
| 减：营业成本 | 350,613,259.38 | 264,152,983.85 |
| 税金及附加 | 3,651,962.63 | 3,535,262.84 |
| 销售费用 | 17,262,865.73 | 6,573,045.36 |
| 管理费用 | 31,304,698.24 | 23,529,887.72 |
| 研发费用 | 10,793,278.99 | 12,290,019.16 |
| 财务费用 | -2,000,575.75 | -9,722,080.79 |
| 其中：利息费用 | 74,042.05 | 24,892.26 |
| 利息收入 | 1,353,219.37 | 377,017.82 |
| 加：其他收益 | 2,541,671.16 | 1,830,597.57 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -126,303.66 | 9,105,504.67 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 2,540,159.97 | -6,344,191.04 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -934,099.29 | -1,072,535.68 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 56,052.58 | -1,890,675.98 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -4,538.39 | 33,716.55 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 72,496,003.31 | 57,368,921.88 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | 125,033.59 | 53,503.44 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 72,370,969.72 | 57,315,418.44 |
| 减：所得税费用 | 9,366,703.48 | 6,828,636.78 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 63,004,266.24 | 50,486,781.66 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 63,004,266.24 | 50,486,781.66 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他 |
| 综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 63,004,266.24 | 50,486,781.66 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：吴明根 主管会计工作负责人：卢赵月 会计机构负责人：卢赵月
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 438,934,925.92 | 317,526,809.11 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 30,490,666.89 | 23,455,174.59 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,548,428.76 | 2,991,498.95 |
| 经营活动现金流入小计 | 473,974,021.57 | 343,973,482.65 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 292,271,938.05 | 265,817,089.56 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 62,957,013.35 | 42,888,291.48 |
| 支付的各项税费 | 8,769,516.95 | 5,027,854.94 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 44,333,693.49 | 25,322,224.83 |
| 经营活动现金流出小计 | 408,332,161.84 | 339,055,460.81 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 65,641,859.73 | 4,918,021.84 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 169,562,799.00 | 24,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 35,909.27 | 5,193,554.58 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,000.00 | 98,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 4,170,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 173,771,708.27 | 29,291,554.58 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,771,789.52 | 3,704,963.27 |
| 投资支付的现金 | 113,866,526.00 | 20,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 127,638,315.52 | 23,704,963.27 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 46,133,392.75 | 5,586,591.31 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 24,844,050.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 24,844,050.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,699,989.09 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,699,989.09 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 23,144,060.91 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,199,091.46 | 1,985,730.85 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 131,720,221.93 | 12,490,344.00 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 65,704,102.77 | 67,197,027.03 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 197,424,324.70 | 79,687,371.03 |
法定代表人：吴明根 主管会计工作负责人：卢赵月 会计机构负责人：卢赵月
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 432,870,707.50 | 317,320,842.20 |
| 收到的税费返还 | 30,482,868.65 | 23,414,198.13 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,423,588.93 | 2,990,065.98 |
| 经营活动现金流入小计 | 467,777,165.08 | 343,725,106.31 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 287,320,043.74 | 249,817,089.56 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 50,008,625.35 | 39,172,109.84 |
| 支付的各项税费 | 8,758,547.05 | 5,025,354.94 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 48,213,256.73 | 23,320,346.68 |
| 经营活动现金流出小计 | 394,300,472.87 | 317,334,901.02 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 73,476,692.21 | 26,390,205.29 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 169,562,799.00 | 24,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 35,909.27 | 5,193,554.58 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,000.00 | 98,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 4,170,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 173,771,708.27 | 29,291,554.58 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,522,413.52 | 3,578,963.27 |
| 投资支付的现金 | 125,287,800.00 | 44,370,454.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 138,810,213.52 | 47,949,417.27 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 34,961,494.75 | -18,657,862.69 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 54,390.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 54,390.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -54,390.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,116,441.80 | 1,862,003.52 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 105,267,355.16 | 9,594,346.12 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 57,650,401.81 | 65,559,358.19 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 162,917,756.97 | 75,153,704.31 |
法定代表人：吴明根 主管会计工作负责人：卢赵月 会计机构负责人：卢赵月
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 132,000,000.00 | 195,378,661.97 | 82,108.87 | 46,528,095.51 | 323,555,112.59 | 697,543,978.94 | 697,543,978.94 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 132,000,000.00 | 195,378,661.97 | 82,108.87 | 46,528,095.51 | 323,555,112.59 | 697,543,978.94 | 697,543,978.94 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -229,678.17 | 24,990,331.59 | 24,760,653.42 | 24,760,653.42 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -229,678.17 | 44,790,331.59 | 44,560,653.42 | 44,560,653.42 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -19,800,000.00 | -19,800,000.00 | -19,800,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -19,800,000.00 | -19,800,000.00 | -19,800,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 132,000,000.00 | 195,378,661.97 | -147,569.30 | 46,528,095.51 | 348,545,444.18 | 722,304,632.36 | 722,304,632.36 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 132,000,000.00 | 195,378,661.97 | 56,399.17 | 40,091,497.02 | 287,442,124.37 | 654,968,682.53 | 654,968,682.53 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 132,000,000.00 | 195,378,661.97 | 56,399.17 | 40,091,497.02 | 287,442,124.37 | 654,968,682.53 | 654,968,682.53 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 118,381.48 | 37,265,526.61 | 37,383,908.09 | 37,383,908.09 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 118,381.48 | 42,809,526.61 | 42,927,908.09 | 42,927,908.09 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -5,544,000.00 | -5,544,000.00 | -5,544,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -5,544,000.00 | -5,544,000.00 | -5,544,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 132,000,000.00 | 195,378,661.97 | 174,780.65 | 40,091,497.02 | 324,707,650.98 | 692,352,590.62 | 692,352,590.62 |
法定代表人：吴明根 主管会计工作负责人：卢赵月 会计机构负责人：卢赵月
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减 | 其 | 专 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其 | 所有者权益合计 | |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ：库存股 | 他综合收益 | 项储备 | 他 | ||||||
| 一、上年期末余额 | 132,000,000.00 | 195,378,661.97 | 46,528,095.51 | 344,452,173.14 | 718,358,930.62 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 132,000,000.00 | 195,378,661.97 | 46,528,095.51 | 344,452,173.14 | 718,358,930.62 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 43,204,266.24 | 43,204,266.24 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 63,004,266.24 | 63,004,266.24 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -19,800,000.00 | -19,800,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -19,800,000.00 | -19,800,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 132,000,000.00 | 195,378,661.97 | 46,528,095.51 | 387,656,439.38 | 761,563,196.86 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 132,000,000.00 | 195,378,661.97 | 40,091,497.02 | 292,066,786.77 | 659,536,945.76 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 132,000,000.00 | 195,378,661.97 | 40,091,497.02 | 292,066,786.77 | 659,536,945.76 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 44,942,781.66 | 44,942,781.66 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 50,486,781.66 | 50,486,781.66 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -5,544,000.00 | -5,544,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -5,544,000.00 | -5,544,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 132,000,000.00 | 195,378,661.97 | 40,091,497.02 | 337,009,568.43 | 704,479,727.42 |
法定代表人：吴明根 主管会计工作负责人：卢赵月 会计机构负责人：卢赵月
三、公司基本情况
浙江中坚科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由永康市中坚工具制造有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司在浙江省工商行政管理局注册登记，总部地址为：浙江省永康市经济开发区名园南大道10号。2015年6月24日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1368号文批复，公司首次公开发行人民币普通股22,000,000股，每股面值1元，并于2015年12月9日在中小板上市，股票简称“中坚科技”，股票代码“002779”，发行后总股本88,000,000股。截至2015年12月31日，公司股本总额为88,000,000股，其中有限售条件股份66,000,000股，占总股本的75.00%，无限售条件股份22,000,000股，占总股本的25.00%。
经公司2015年年度股东大会决议，公司以2015年12月31日的股本总数88,000,000股为基数，以资本公积金每10股转增5股的比例转增股本（股权登记日为2016年06月30日，除权日为2016年07月1日），共转增44,000,000元股本，转增后公司总股本为132,000,000元。
公司经营范围：园林机械、农业机械、便携式发电机、智能机器人、非公路休闲车及零配件的技术研发、制造和销售；货物及技术进出口业务（分支机构经营地址设在浙江省永康市经济开发区名园北大道155号）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2016年7月21日，公司完成相关工商变更登记手续并取得永康市工商行政管理局换发的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信用代码。
公司的统一社会信用代码：9133000070459138X9，住所：永康市经济开发区名园南大道10号，法定代表人：吴明根。
本公司的母公司为中坚机电集团有限公司，最终控制人为吴明根、赵爱娱夫妇。
本财务报表业经公司全体董事于2024年8月19日批准报出。
本期纳入合并范围的子公司包括5家，其中新增二级子公司1家， 具体见本章节“九、合并范围的变更”以及本章节“十、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营情况及特点针对公司所发生的金融工具、存货计量及跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、职工薪酬、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额超过200万元的 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项金额超过200万元的 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项金额超过200万元的 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额超过200万元的 |
| 其他应收款本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项金额超过50万元的 |
| 本期重要的其他应收款核销 | 单项金额超过50万元的 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款项 | 单项金额超过50万元的 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 单项金额超过200万元的 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 单项金额超过200万元的 |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 单项金额超过200万元的 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 单项金额超过50万元的 |
| 重要的在建工程 | 公司将超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程 |
| 重要的非全资子公司 | 单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本集团合并 |
报表相关项目10%以上的。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
一、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
二、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
三、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
四、为合并发生的相关费用
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
一、控制的判断标准
控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
二、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并范围包括本公司和子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
三、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（1）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款，与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
一、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的月初汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
二、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用月初平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
一、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
二、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
三、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
四、金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
五、金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产、租赁应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的贷款承诺、以及财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）等进行减值处理并确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于应收租赁款，本公司亦选择按照相当于整个存续期的预期信用损失的金额计量其损失准备。
（2）信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
（3）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（4）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（5）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
六、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
一、应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收票据单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的应收票据之外，或当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
二、按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
二、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
应收票据的账龄自确认之日起计算。
13、应收账款
一、应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收账款单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的应收账款之外，或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算坏账准备。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
二、按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
应收账款组合1：非关联方往来组合
应收账款组合2：关联方往来组合
三、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
应收账款的账龄自确认之日起计算。
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
一、其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该其他应收款单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的其他应收款之外，或当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
二、按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：非关联方往来组合
其他应收款组合2：关联方往来组合
三、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
其他应收款的账龄自确认之日起计算。
16、合同资产
一、合同资产的确认方法及标准
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
二、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该合同资产单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的合同资产之外，或当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
17、存货
一、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
二、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
三、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
四、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
五、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
一、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见“本章节五、7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
二、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
三、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
四、长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“本章节五、30长期资产减值”。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30 | 5% | 3.17-9.50% |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 15 | 0 | 6.67% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8 | 5% | 11.88% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
25、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程计提资产减值方法见“本章节五、30长期资产减值”。
26、借款费用
一、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
二、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
三、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
四、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 受益年限 |
| 办公软件 | 5年 | 可使用年限 |
| 财务软件 | 5年 | 可使用年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
一、 研发支出的归集范围
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、其他费用等。
二、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
三、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。30、长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
一、一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价进行会计处理。单独售价，是指企业向客户单独销售商品的价格。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额（不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行义务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣
金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更本公司与客户之间的合同发生合同变更时：①如果合同变更增加了可明确区分的商品或服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品或服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
二、具体方法：
公司销售途径分别为境外销售、国内销售，其业务流程及销售收入确认的具体方法是：
（1）境外销售：公司接到客户订单后与客户签订销售合同，合同约定的贸易方式一般包括FOB（指当货物在指定的装运港越过船舷，卖方即完成交货）和CIF（指在装运港当货物越过船舷时卖方即完成交货，卖方还必须支付将货物运至指定的目的港所需的运费和费用，办理买方货物在运输途中灭失或损坏风险的海运保险）两种，组织生产，产品完成加工、检验、包装等流程后，按照合同约定的发货日期和货物移交方式，办理完海关出口报关程序后，在指定的装运港将货物装船，取得海运提单。根据合同约定的贸易方式，此时与商品有关的控制权已经转移，相关经济利益很可能流入，收入、成本能够可靠的计量，公司确认相关收入。
（2）国内销售：公司在接到国内代理商订单后组织生产，产品完成加工、检验、包装等流程后，根据订单约定的交货时间和交货数量发送至客户指定地点并取得收货确认单后，此时与商品有关的控制权已经转移，相关经济利益很可能流入，收入、成本能够可靠的计量，公司确认相关收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
一、取得合同发生的增量成本
为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
二、履行合同发生的成本
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
三、合同成本摊销和减值
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
一、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
二、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
三、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。40、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
①租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
②租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
③使用权资产和租赁负债
一、使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权。本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
1.初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
(1)租赁负债的初始计量金额；
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)本公司发生的初始直接费用；
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
2.后续计量
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照“本章节五、30长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
二、租赁负债
1.初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
(1)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
(3)本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
(4)租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2.后续计量
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
④租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
⑤短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
⑥适用财会【2022】13号的租金减让
对于采用财会【2022】13号相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议
等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
①租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
②租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
③作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
④作为融资租赁出租人
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照“本章节五、11金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
A.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其
作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
B.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照“本章节五、11金融工
具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
⑤适用财会【2022】13号的租金减让
对于采用财会【2022】13号相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用财会【2022】13号相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
42、其他重要的会计政策和会计估计
一、其他重要的会计政策
二、重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
(1)金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(2)应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
(3)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 财政部于 2023 年 10 月 25 日颁布《企业会计准则解释第17 号》【财会(2023〕21 号，以下简称“解释第 17 号”】规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”，并规定自 2024 年 1 月 1日起执行。 | 该项会计政策变更对公司财务报表无影响 | |
| 财政部于 2023 年 8 月 1 日颁布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》【财会（2023）11号】，该规定要求自2024年1月1日起执行。 | 该项会计政策变更对公司财务报表无影响 | |
| 财政部于 2024 年 3 月出版了《企业会计准则应用指南汇编 2024》，规定了“关于保证类质保费用的列报” | 该项会计政策变更对公司财务报表无影响 |
（1）执行《企业会计准则解释第 17 号》
财政部于 2023 年 10 月 25 日公布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕21 号，以下简称“解释第 17 号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第 17 号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。
对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企 业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的， 如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第 17 号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或 之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。 该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业无需在首次执行该解释规定的中期报告中披露该规定要求的信息。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第 17 号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号 ——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于 2023 年 8 月 1 日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11 号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。 该规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已 经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）保证类质保费用重分类
财政部于 2024 年 3 月发布了《企业会计准则应用指南汇编 2024》，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该 规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 5%、6%、6.75%、13%、20% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、23.5% |
| 教育费附加 | 实缴流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税额 | 2% |
| 房产税 | 自用物业的房产税，以房产原值的70%为计税依据 | 1.2% |
| 房产税 | 对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为计税依据 | 12% |
| 土地使用税 | 土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。 | 9.00元/㎡ |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 浙江中坚科技股份有限公司 | 15% |
| 上海璞之润食品科技有限公司 | 25% |
| 上海中坚高氪机器人有限公司 | 25% |
| TOPSUN EUROPE SAS | 25% |
| TOPSUN USA INC | 23.5% |
| 江苏坚米智能机器人有限公司 | 25% |
2、税收优惠
一、企业所得税
本公司于2023年12月8日取得高新技术企业证书，证书编号GR202333007423，从2023年1月1日至2025年12月31日期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
二、增值税
本公司属于增值税一般纳税人，国内销售产品增值税2019年4月1日前按16%的税率计缴，2019年4月1日后按照13%的税率计缴；出口货物执行出口产品退（免）税管理办法。
根据财税[2016]113号《关于提高机电成品油等产品出口退税率的通知》，自2016年11月1日起，公司链锯、绿篱机、割草机、割灌机、吹吸机、磨链器等产品的出口退税率由15%提高到17%。
根据财税[2018]32号《关于调整增值税税率的通知》，自2018年8月1日起，公司链锯、绿篱机、割草机、割灌机、吹吸机、磨链器等产品的出口退税率由17%调整到16%。
根据财税[2018]123号《关于调整部分产品出口退税率的通知》自2018年11月1日起，公司配件产品的出口税率由15%提高到16%。
根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年8月1日起，公司链锯、绿篱机、割草机、割灌机、吹吸机、磨链器等产品的出口退税率由16%调整到13%。
公司有关产品享受的增值税出口退税率如下：
| 出口商品名称 | 商品代码 | 退税率 |
| 链锯 | 84678100 | 2024年1-6月按照13% |
| 配件 | 84679190 | 2024年1-6月按照13% |
| 便携式发电机 | 85022000 | 2024年1-6月按照13% |
| 绿篱机 | 84678900 | 2024年1-6月按照13% |
| 割灌机 | 84678900 | 2024年1-6月按照13% |
| 吹吸机 | 84678900 | 2024年1-6月按照13% |
| 发动机 | 84079090 | 2024年1-6月按照13% |
| 割草机 | 84331100 | 2024年1-6月按照13% |
| 磨链器 | 84672990 | 2024年1-6月按照13% |
| 锂电链锯 | 84672210 | 2024年1-6月按照13% |
| 锂电绿篱机 | 84672990 | 2024年1-6月按照13% |
| 锂电割灌机 | 84672990 | 2024年1-6月按照13% |
| 锂电吹风机 | 84672990 | 2024年1-6月按照13% |
| 手推割草机 | 84331900 | 2024年1-6月按照13% |
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 33,040.40 | 25,859.13 |
| 银行存款 | 197,391,284.30 | 65,678,243.64 |
| 其他货币资金 | 91,970,602.42 | 9,297,906.24 |
| 合计 | 289,394,927.12 | 75,002,009.01 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 6,078,810.52 | 6,005,984.79 |
其他说明
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 履约/保函保证金 | 91,970,602.42 | 9,297,906.24 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损 | 51,265,202.65 | 127,440,054.61 |
| 益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 理财产品 | 51,265,202.65 | 127,440,054.61 |
| 其中： | ||
| 合计 | 51,265,202.65 | 127,440,054.61 |
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 169,099,291.42 | 128,812,630.63 |
| 1至2年 | 8,536,730.06 | 10,117,359.95 |
| 2至3年 | 852,521.44 | 215,621.07 |
| 3年以上 | 1,462,384.28 | 2,080,803.34 |
| 3至4年 | 362,045.68 | 954,959.74 |
| 5年以上 | 1,100,338.60 | 1,125,843.60 |
| 合计 | 179,950,927.20 | 141,226,414.99 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收 | 740,609.10 | 0.41% | 740,609.10 | 100.00% | 940,609.10 | 0.67% | 940,609.10 | 100.00% | ||
| 账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 740,609.10 | 0.41% | 740,609.10 | 100.00% | 940,609.10 | 0.67% | 940,609.10 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 179,210,318.10 | 99.59% | 6,632,083.24 | 3.70% | 172,578,234.86 | 140,285,805.89 | 99.33% | 5,597,685.54 | 3.99% | 134,688,120.35 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法组合 | 179,210,318.10 | 99.59% | 6,632,083.24 | 3.70% | 172,578,234.86 | 140,285,805.89 | 99.33% | 5,597,685.54 | 3.99% | 134,688,120.35 |
| 合计 | 179,950,927.20 | 100.00% | 7,372,692.34 | 4.10% | 172,578,234.86 | 141,226,414.99 | 100.00% | 6,538,294.64 | 4.63% | 134,688,120.35 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 940,609.10 | 940,609.10 | 740,609.10 | 740,609.10 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 940,609.10 | 940,609.10 | 740,609.10 | 740,609.10 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 169,099,291.42 | 5,072,978.74 | 3.00% |
| 1至2年 | 8,536,730.06 | 853,673.00 | 10.00% |
| 2至3年 | 852,521.44 | 170,504.29 | 20.00% |
| 3至4年 | 266,925.68 | 80,077.71 | 30.00% |
| 5年以上 | 454,849.50 | 454,849.50 | 100.00% |
| 合计 | 179,210,318.10 | 6,632,083.24 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 940,609.10 | 200,000.00 | 740,609.10 | |||
| 按组合计提坏账 | 5,597,685.54 | 1,037,172.74 | 2,775.04 | 6,632,083.24 | ||
| 合计 | 6,538,294.64 | 1,037,172.74 | 202,775.04 | 7,372,692.34 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位一 | 20,350,026.79 | 20,350,026.79 | 11.31% | 610,500.80 | |
| 单位二 | 19,852,055.59 | 19,852,055.59 | 11.03% | 595,561.67 | |
| 单位三. | 16,325,434.60 | 16,325,434.60 | 9.07% | 489,763.04 | |
| 单位四 | 11,784,269.66 | 11,784,269.66 | 6.55% | 353,528.09 | |
| 单位五 | 10,740,676.87 | 10,740,676.87 | 5.97% | 818,055.68 | |
| 合计 | 79,052,463.51 | 79,052,463.51 | 43.93% | 2,867,409.28 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 5,663,303.44 | 1,059,070.24 |
| 合计 | 5,663,303.44 | 1,059,070.24 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金、佣金 | 5,177,561.70 | 233,055.34 |
| 代垫运费、水电费 | 1,579.00 | 1,738.00 |
| 社保公积金 | 32,776.14 | 28,529.81 |
| 员工借款 | 476,683.30 | 877,052.41 |
| 其他往来款 | 379,673.11 | 186,407.76 |
| 备用金类 | 23,577.60 | |
| 合计 | 6,068,273.25 | 1,350,360.92 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,438,419.99 | 753,259.76 |
| 1至2年 | 426,127.50 | 93,858.40 |
| 2至3年 | 987.00 | 487,051.76 |
| 3年以上 | 202,738.76 | 16,191.00 |
| 3至4年 | 191,738.76 | 5,191.00 |
| 5年以上 | 11,000.00 | 11,000.00 |
| 合计 | 6,068,273.25 | 1,350,360.92 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 186,407.76 | 3.07% | 186,407.76 | 100.00% | 186,407.76 | 13.80% | 186,407.76 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单 | 186,407.76 | 3.07% | 186,407.76 | 100.00% | 186,407.76 | 13.80% | 186,407.76 | 100.00% | ||
| 独计提坏账准备的其他应收账款 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,881,865.49 | 96.93% | 218,562.05 | 3.72% | 5,663,303.44 | 1,163,953.16 | 86.20% | 104,882.92 | 9.01% | 1,059,070.24 |
| 其中： | ||||||||||
| 账齡分析法组合 | 5,881,865.49 | 96.93% | 218,562.05 | 3.72% | 5,663,303.44 | 1,163,953.16 | 86.20% | 104,882.92 | 9.01% | 1,059,070.24 |
| 合计 | 6,068,273.25 | 100.00% | 404,969.81 | 6.67% | 5,663,303.44 | 1,350,360.92 | 100.00% | 291,290.68 | 21.57% | 1,059,070.24 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收账款 | 186,407.76 | 186,407.76 | 186,407.76 | 186,407.76 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 186,407.76 | 186,407.76 | 186,407.76 | 186,407.76 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄分析法组合 | 5,881,865.49 | 218,562.05 | 3.72% |
| 合计 | 5,881,865.49 | 218,562.05 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 104,882.92 | 186,407.76 | 291,290.68 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 113,679.13 | 113,679.13 | ||
| 2024年6月30日余额 | 218,562.05 | 186,407.76 | 404,969.81 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 291,290.68 | 113,679.13 | 404,969.81 | |||
| 合计 | 291,290.68 | 113,679.13 | 404,969.81 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 保证金 | 4,200,000.00 | 1年以内 | 74.16% | 126,000.00 |
| 单位二 | 保证金 | 617,099.66 | 1年以内 | 10.90% | 18,512.99 |
| 单位三 | 员工借款 | 375,000.00 | 1-2年 | 6.62% | 3,750.00 |
| 单位四 | 其他 | 186,407.76 | 3-4年 | 3.29% | 186,407.76 |
| 单位五 | 往来款 | 130,868.15 | 1年以内 | 2.31% | 3,926.04 |
| 合计 | 5,509,375.57 | 97.28% | 338,596.79 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 17,037,450.43 | 91.69% | 20,338,496.88 | 96.52% |
| 1至2年 | 918,766.59 | 4.94% | 629,479.62 | 2.99% |
| 2至3年 | 560,068.33 | 3.01% | 90,326.24 | 0.43% |
| 3年以上 | 65,207.91 | 0.36% | 13,363.30 | 0.06% |
| 合计 | 18,581,493.26 | 21,071,666.04 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 9,613,348.74 元，占预付款期末余额合计数的比例 51.74 %。其他说明：
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 104,903,311.13 | 15,108,765.47 | 89,794,545.66 | 175,905,878.84 | 16,816,388.98 | 159,089,489.86 |
| 在产品 | 2,275,524.93 | 2,275,524.93 | 3,046,354.41 | 3,046,354.41 | ||
| 库存商品 | 105,917,039.25 | 4,946,751.05 | 100,970,288.20 | 123,731,362.29 | 4,984,758.91 | 118,746,603.38 |
| 发出商品 | 9,281,273.80 | 12,923.43 | 9,268,350.37 | 5,736,403.27 | 26,781.51 | 5,709,621.76 |
| 在途物资 | 1,974,145.40 | 1,974,145.40 | 1,481,482.41 | 1,481,482.41 | ||
| 合计 | 224,351,294.51 | 20,068,439.95 | 204,282,854.56 | 309,901,481.22 | 21,827,929.40 | 288,073,551.82 |
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源存货 | 自行加工的数据资源存货 | 其他方式取得的数据资源存货 | 合计 |
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 16,816,388.98 | 1,707,623.51 | 15,108,765.47 | |||
| 库存商品 | 4,984,758.91 | 38,007.86 | 4,946,751.05 | |||
| 发出商品 | 26,781.51 | 13,858.08 | 12,923.43 | |||
| 合计 | 21,827,929.40 | 1,759,489.45 | 20,068,439.95 |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 11,048.00 | 404,415.65 |
| 增值税留抵税额 | 7,758,162.36 | 7,296,981.75 |
| 其他 | 452.70 | |
| 合计 | 7,769,210.36 | 7,701,850.10 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 21,709,831.57 | 21,709,831.57 | |||||||||||
| 小计 | 21,709,831.57 | 21,709,831.57 | ||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 合计 | 21,709,831.57 | 21,709,831.57 | ||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 1,016,715.70 | 1,016,715.70 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 1,016,715.70 | 1,016,715.70 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 409,788.18 | 409,788.18 | ||
| 2.本期增加金额 | 16,118.60 | 16,118.60 | ||
| （1）计提或摊销 | 16,118.60 | 16,118.60 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 425,906.78 | 425,906.78 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 590,808.92 | 590,808.92 | ||
| 2.期初账面价值 | 606,927.52 | 606,927.52 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 231,367,988.58 | 239,114,664.40 |
| 合计 | 231,367,988.58 | 239,114,664.40 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 固定资产装修 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 208,265,079.32 | 169,866,241.31 | 26,902,004.62 | 5,640,905.18 | 18,351,233.44 | 429,025,463.87 |
| 2.本期增加金额 | 3,620,694.63 | 945,929.20 | 610,467.48 | 5,177,091.31 | ||
| （1）购置 | 3,620,694.63 | 945,929.20 | 610,467.48 | 5,177,091.31 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 660,702.83 | 131,680.00 | 258,667.00 | 137,571.60 | 1,188,621.43 | |
| （1）处置或报废 | 660,702.83 | 131,680.00 | 258,667.00 | 137,571.60 | 1,188,621.43 | |
| 4.期末余额 | 208,265,079.32 | 172,826,233.11 | 26,770,324.62 | 6,328,167.38 | 18,824,129.32 | 433,013,933.75 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 66,731,006.58 | 96,922,873.94 | 7,252,336.39 | 3,557,861.29 | 13,057,940.04 | 187,522,018.24 |
| 2.本期增加金额 | 3,801,332.18 | 6,591,005.11 | 907,496.45 | 219,519.96 | 1,203,959.23 | 12,723,312.93 |
| （1）计提 | 3,801,332.18 | 6,591,005.11 | 907,496.45 | 219,519.96 | 1,203,959.23 | 12,723,312.93 |
| 3.本期减少金额 | 585,496.73 | 29,189.02 | 245,733.65 | 127,747.83 | 988,167.23 | |
| （1）处置或报废 | 585,496.73 | 29,189.02 | 245,733.65 | 127,747.83 | 988,167.23 | |
| 4.期末余额 | 70,532,338.76 | 102,928,382.32 | 8,130,643.82 | 3,531,647.60 | 14,134,151.44 | 199,257,163.94 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 2,388,781.23 | 2,388,781.23 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 2,388,781.23 | 2,388,781.23 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 137,732,740.56 | 67,509,069.56 | 18,639,680.80 | 2,796,519.78 | 4,689,977.88 | 231,367,988.58 |
| 2.期初账面价值 | 141,534,072.74 | 70,554,586.14 | 19,649,668.23 | 2,083,043.89 | 5,293,293.40 | 239,114,664.40 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 6,493,936.31 | 3,783,730.13 | 2,388,781.23 | 321,424.95 | 设备不符合工艺流程淘汰及设备老化 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 277,280.00 |
| 合计 | 277,280.00 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 维修项目 | 277,280.00 | 277,280.00 | ||||
| 合计 | 277,280.00 | 277,280.00 | ||||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 13,118,962.19 | 13,118,962.19 |
| 2.本期增加金额 | 4,368,195.73 | 4,368,195.73 |
| （1）新增租赁合同 | 4,368,195.73 | 4,368,195.73 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 17,487,157.92 | 17,487,157.92 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 4,718,352.33 | 4,718,352.33 |
| 2.本期增加金额 | 1,586,989.86 | 1,586,989.86 |
| （1）计提 | 1,586,989.86 | 1,586,989.86 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 6,305,342.19 | 6,305,342.19 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 11,181,815.73 | 11,181,815.73 |
| 2.期初账面价值 | 8,400,609.86 | 8,400,609.86 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 财务软件 | 办公软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 57,687,609.01 | 6,000,000.00 | 289,884.76 | 9,609,401.39 | 73,586,895.16 | ||
| 2.本期增加金额 | 169,911.50 | 169,911.50 | |||||
| （1）购置 | 169,911.50 | 169,911.50 | |||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 57,687,609.01 | 6,000,000.00 | 289,884.76 | 9,779,312.89 | 73,756,806.66 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 15,741,804.47 | 500,000.00 | 204,983.73 | 5,169,195.66 | 21,615,983.86 | ||
| 2.本期增加金额 | 575,076.07 | 300,000.00 | 10,396.02 | 580,685.15 | 1,466,157.24 | ||
| （1）计提 | 575,076.07 | 300,000.00 | 10,396.02 | 580,685.15 | 1,466,157.24 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 16,316,880.54 | 800,000.00 | 215,379.75 | 5,749,880.81 | 23,082,141.10 | ||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 |
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 41,370,728.47 | 5,200,000.00 | 74,505.01 | 4,029,432.08 | 50,674,665.56 | ||
| 2.期初账面价值 | 41,945,804.54 | 5,500,000.00 | 84,901.03 | 4,440,205.73 | 51,970,911.30 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源无形资产 | 自行开发的数据资源无形资产 | 其他方式取得的数据资源无形资产 | 合计 |
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 3,685,097.62 | 947,151.58 | 2,737,946.04 | ||
| 租赁费 | 42,600.00 | 3,042.86 | 39,557.14 | ||
| 服务费 | 29,506.03 | 8,984.05 | 20,521.98 | ||
| 合计 | 3,714,603.65 | 42,600.00 | 959,178.49 | 2,798,025.16 |
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 31,028,016.92 | 4,692,154.45 | 31,548,601.36 | 4,740,540.17 |
| 内部交易未实现利润 | 3,988,500.39 | 598,275.06 | 2,102,846.78 | 315,427.02 |
| 可抵扣亏损 | 13,118,181.73 | 3,106,027.98 | 13,118,181.73 | 3,106,027.98 |
| 资产相关的政府补助 | 7,969,773.82 | 1,195,466.07 | 9,143,520.24 | 1,371,528.04 |
| 预计负债 | 3,540,158.44 | 577,075.59 | 3,540,158.44 | 577,075.59 |
| 租赁负债 | 10,978,466.22 | 2,593,240.84 | 8,515,337.19 | 2,128,834.30 |
| 公允价值变动损益 | 2,284,957.32 | 342,743.60 | ||
| 合计 | 70,623,097.52 | 12,762,239.99 | 70,253,603.06 | 12,582,176.70 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产一次加计扣除 | 790,893.95 | 118,634.09 | 790,893.95 | 118,634.09 |
| 使用权资产 | 11,181,815.74 | 2,425,347.06 | 8,400,609.86 | 2,100,152.47 |
| 公允价值变动损益 | 255,202.65 | 38,280.40 | ||
| 合计 | 12,227,912.34 | 2,582,261.55 | 9,191,503.81 | 2,218,786.56 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 12,762,239.99 | 12,582,176.70 | ||
| 递延所得税负债 | 2,582,261.55 | 2,218,786.56 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 224,971.13 | |
| 可抵扣亏损 | 24,172,907.86 | 7,416,433.65 |
| 合计 | 24,172,907.86 | 7,641,404.78 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2027年 | 3,103,584.07 | 3,103,584.07 | |
| 2028年 | 4,312,849.58 | 4,312,849.58 | |
| 2029年 | 16,756,474.21 | ||
| 合计 | 24,172,907.86 | 7,416,433.65 |
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备工程款 | 12,314,901.75 | 12,314,901.75 | 3,254,108.71 | 3,254,108.71 | ||
| 合计 | 12,314,901.75 | 12,314,901.75 | 3,254,108.71 | 3,254,108.71 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 91,970,602.42 | 91,970,602.42 | 保证金 | 使用受限 | 9,297,906.24 | 9,297,906.24 | 保证金 | 使用受限 |
| 合计 | 91,970,602.42 | 91,970,602.42 | 9,297,906.24 | 9,297,906.24 | ||||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： |
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 74,860,404.72 | |
| 合计 | 74,860,404.72 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 164,317,966.44 | 192,738,495.27 |
| 设备及工程款 | 2,748,270.74 | 2,851,577.40 |
| 其他 | 14,126,722.86 | 12,241,528.34 |
| 合计 | 181,192,960.04 | 207,831,601.01 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位一 | 11,606,517.77 | 与对方约定好按照实际使用支付货款 |
| 单位二 | 7,334,955.08 | 供应商未结款 |
| 合计 | 18,941,472.85 |
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 19,800,000.00 | |
| 其他应付款 | 33,140,267.99 | 3,886,030.48 |
| 合计 | 52,940,267.99 | 3,886,030.48 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 19,800,000.00 | |
| 合计 | 19,800,000.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 模具款 | 1,234,645.80 | 1,563,825.35 |
| 职工互助基金 | 974,029.24 | 924,289.24 |
| 客户佣金 | 305,383.50 | |
| 押金及其他 | 30,931,592.95 | 1,092,532.39 |
| 合计 | 33,140,267.99 | 3,886,030.48 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 职工互助基金 | 974,029.24 | 尚未支付 |
| 合计 | 974,029.24 |
其他说明
职工互助基金由公司职工缴纳、行政拨款两部分组成，主要用于解决职工在工作、生活中遇到的经济困难。《职工互助基金管理办法》已于2013年12月28日经本公司第三届二次职工代表大会通过。
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
其他说明：
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 12,562,424.14 | 20,448,894.85 |
| 合计 | 12,562,424.14 | 20,448,894.85 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 13,320,680.39 | 57,098,685.03 | 59,728,277.08 | 10,691,088.34 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,348,520.86 | 3,396,750.04 | 3,503,351.58 | 1,241,919.32 |
| 合计 | 14,669,201.25 | 60,495,435.07 | 63,231,628.66 | 11,933,007.66 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 12,472,418.56 | 52,187,023.97 | 54,962,746.77 | 9,696,695.76 |
| 2、职工福利费 | 1,833,016.50 | 1,833,016.50 | ||
| 3、社会保险费 | 734,173.25 | 2,623,341.57 | 2,560,763.81 | 796,751.01 |
| 其中：医疗保险费 | 653,563.11 | 2,320,214.39 | 2,231,387.21 | 742,390.29 |
| 工伤保险费 | 80,610.14 | 303,127.18 | 329,376.60 | 54,360.72 |
| 4、住房公积金 | 114,088.58 | 440,302.99 | 364,250.00 | 190,141.57 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 15,000.00 | 7,500.00 | 7,500.00 | |
| 合计 | 13,320,680.39 | 57,098,685.03 | 59,728,277.08 | 10,691,088.34 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,173,268.35 | 3,211,748.56 | 3,313,140.24 | 1,071,876.67 |
| 2、失业保险费 | 175,252.51 | 185,001.48 | 190,211.34 | 170,042.65 |
| 合计 | 1,348,520.86 | 3,396,750.04 | 3,503,351.58 | 1,241,919.32 |
其他说明
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 6,560,630.42 | 1,282,769.21 |
| 个人所得税 | 254,368.15 | 288,076.40 |
| 城市维护建设税 | 100,856.13 | 63,269.33 |
| 教育费附加 | 43,224.05 | 27,115.43 |
| 地方教育费附加 | 28,816.05 | 18,076.95 |
| 土地使用税 | 563,740.80 | 1,127,481.72 |
| 房产税及其他 | 1,352,639.73 | 2,573,350.59 |
| 合计 | 8,904,275.33 | 5,380,139.63 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,955,428.65 | 850,336.40 |
| 合计 | 1,955,428.65 | 850,336.40 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 1,709,002.81 | 1,893,398.81 |
| 合计 | 1,709,002.81 | 1,893,398.81 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 |
| 的金融工具 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、租赁付款额 | 11,539,179.19 | 8,024,423.68 |
| 二、未确认融资费用 | -780,993.19 | -750,145.98 |
| 合计 | 10,758,186.00 | 7,274,277.70 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 2,981,954.43 | 2,981,954.43 | 售后服务费 |
| 预计退货 | 558,204.01 | 558,204.01 | 预计退货 |
| 合计 | 3,540,158.44 | 3,540,158.44 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,943,520.24 | 973,746.42 | 7,969,773.82 | 收到与资产相关的政府补助 | |
| 政府补助 | 200,000.00 | 200,000.00 | 收到与收益相关的政府补助 | ||
| 合计 | 9,143,520.24 | 1,173,746.42 | 7,969,773.82 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 132,000,000.00 | 132,000,000.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 189,080,341.97 | 189,080,341.97 | ||
| 其他资本公积 | 6,298,320.00 | 6,298,320.00 | ||
| 合计 | 195,378,661.97 | 195,378,661.97 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 82,108.87 | -229,678.17 | -229,678.17 | -147,569.30 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 82,108.87 | -229,678.17 | -229,678.17 | -147,569.30 | ||||
| 其他综合收益合计 | 82,108.87 | -229,678.17 | -229,678.17 | -147,569.30 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 46,528,095.51 | 46,528,095.51 | ||
| 合计 | 46,528,095.51 | 46,528,095.51 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 323,555,112.59 | 287,442,124.37 |
| 调整后期初未分配利润 | 323,555,112.59 | 287,442,124.37 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 44,790,331.59 | 48,093,586.71 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,436,598.49 | |
| 应付普通股股利 | 19,800,000.00 | 5,544,000.00 |
| 期末未分配利润 | 348,545,444.18 | 323,555,112.59 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 460,383,200.03 | 335,894,561.93 | 339,144,772.45 | 253,797,185.83 |
| 其他业务 | 16,956,831.55 | 12,959,505.46 | 13,463,321.51 | 8,829,131.07 |
| 合计 | 477,340,031.58 | 348,854,067.39 | 352,608,093.96 | 262,626,316.90 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 链锯 | 103,482,383.35 | 76,893,779.86 | 103,482,383.35 | 76,893,779.86 | ||||
| 割灌机 | 54,888,512.47 | 44,492,949.16 | 54,888,512.47 | 44,492,949.16 | ||||
| 割草机 | 255,531,905.05 | 179,368,178.93 | 255,531,905.05 | 179,368,178.93 | ||||
| 其他 | 46,385,885.88 | 35,067,426.46 | 46,385,885.88 | 35,067,426.46 | ||||
| 配件及其他业务 | 17,051,344.83 | 13,031,732.98 | 17,051,344.83 | 13,031,732.98 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 境内 | 38,272,481.28 | 34,226,000.44 | 38,272,481.28 | 34,226,000.44 | ||||
| 境外 | 439,067,550.30 | 314,628,066.95 | 439,067,550.30 | 314,628,066.95 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认 | 477,340,031.58 | 348,854,067.39 | 477,340,031.58 | 348,854,067.39 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 直销 | 447,384,461.00 | 314,860,728.26 | 447,384,461.00 | 314,860,728.26 | ||||
| 经销 | 29,955,570.58 | 33,993,339.13 | 29,955,570.58 | 33,993,339.13 | ||||
| 合计 | 477,340,031.58 | 348,854,067.39 | 477,340,031.58 | 348,854,067.39 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 974,722.10 | 907,016.72 |
| 教育费附加 | 417,738.05 | 416,578.58 |
| 房产税 | 1,196,355.78 | 1,196,355.78 |
| 土地使用税 | 563,740.86 | 563,740.86 |
| 印花税 | 211,320.25 | 172,338.28 |
| 地方教育费附加 | 278,492.03 | 277,719.06 |
| 其他 | 6,468.56 | 6,513.56 |
| 合计 | 3,648,837.63 | 3,540,262.84 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,587,364.72 | 11,393,073.34 |
| 办公费 | 5,004,144.55 | 3,168,362.36 |
| 折旧及摊销 | 5,986,753.22 | 6,288,486.41 |
| 业务招待费 | 2,986,303.68 | 1,610,019.38 |
| 审计费及咨询费 | 6,652,467.04 | 2,224,365.97 |
| 差旅费 | 817,400.21 | 995,323.46 |
| 管理费用其他 | 641,434.04 | 1,107,301.40 |
| 合计 | 37,675,867.46 | 26,786,932.32 |
其他说明
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 9,293,907.85 | 4,280,678.83 |
| 销售佣金 | 4,157,318.07 | 1,219,281.88 |
| 广告宣传及展务费 | 1,873,712.78 | 870,411.07 |
| 出口信用保险费 | 924,688.68 | 1,009,613.11 |
| 产品样机费 | 509,085.92 | 214,898.87 |
| 差旅费 | 1,288,994.90 | 406,183.34 |
| 售后服务费 | 1,703,506.71 | 595,551.65 |
| 仓储及服务费 | 785,251.53 | |
| 销售费用其他 | 912,812.77 | 349,805.35 |
| 合计 | 21,449,279.21 | 8,946,424.10 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入 | 566,088.30 | 4,526,585.84 |
| 职工薪酬 | 5,329,799.90 | 4,947,619.33 |
| 认证费 | 1,222,534.23 | 1,251,903.19 |
| 设计费 | 690,164.06 | 721,471.07 |
| 固定资产折旧费 | 1,361,130.22 | 585,789.58 |
| 研发费用其他 | 8,006,299.93 | 256,650.15 |
| 合计 | 17,176,016.64 | 12,290,019.16 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 699,240.40 | 35,100.35 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 271,156.62 | 35,100.35 |
| 减：利息收入 | 1,357,304.44 | 378,448.97 |
| 汇兑损益 | -1,339,480.25 | -9,792,316.58 |
| 手续费支出 | 634,593.41 | 423,679.67 |
| 合计 | -1,362,950.88 | -9,711,985.53 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,508,173.42 | 1,832,920.65 |
| 个税手续费返还 | 36,727.21 | |
| 合计 | 2,544,900.63 | 1,832,920.65 |
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 2,540,159.97 | -6,344,191.04 |
| 合计 | 2,540,159.97 | -6,344,191.04 |
其他说明：
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品收益 | -126,303.66 | 9,105,504.67 |
| 合计 | -126,303.66 | 9,105,504.67 |
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -834,397.70 | -1,100,597.92 |
| 其他应收款坏账损失 | -113,679.13 | -3,379.37 |
| 合计 | -948,076.83 | -1,103,977.29 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 63,346.93 | -1,924,550.83 |
| 十二、其他 | -65,857.05 | -481,436.65 |
| 合计 | -2,510.12 | -2,405,987.48 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计 | -116,463.33 | 33,716.55 |
| 其中：固定资产处置 | -116,463.33 | 33,716.55 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 1.46 | ||
| 合计 | 1.46 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 66,233.63 | 50,000.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 39,442.53 | 2,679.73 | |
| 其他 | 19,357.43 | 823.71 | |
| 合计 | 125,033.59 | 53,503.44 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 8,691,843.91 | 2,484,646.33 |
| 递延所得税费用 | 183,411.70 | 3,900,435.31 |
| 合计 | 8,875,255.61 | 6,385,081.64 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 53,665,587.20 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,049,838.09 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,517,973.24 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -232,815.93 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 210,356.39 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,025,168.05 |
| 加计扣除影响 | -1,659,317.75 |
| 所得税费用 | 8,875,255.61 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,434,377.00 | 1,108,828.07 |
| 收到往来款及保证金 | 1,757,461.00 | 1,504,221.91 |
| 利息收入 | 1,356,590.76 | 378,448.97 |
| 合计 | 4,548,428.76 | 2,991,498.95 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付各项费用及保证金 | 44,333,693.49 | 23,850,879.55 |
| 支付往来款 | 1,421,345.28 | |
| 捐赠支出 | 50,000.00 | |
| 合计 | 44,333,693.49 | 25,322,224.83 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的房屋租金 | 1,699,989.09 | |
| 合计 | 1,699,989.09 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 44,790,331.59 | 42,809,526.61 |
| 加：资产减值准备 | 950,586.95 | 3,509,964.77 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,751,264.30 | 11,385,147.12 |
| 使用权资产折旧 | 1,586,989.86 | 848,015.82 |
| 无形资产摊销 | 1,466,157.24 | 1,347,723.84 |
| 长期待摊费用摊销 | 959,178.49 | 1,000,826.28 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 116,463.33 | -33,716.55 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 39,422.53 | 2,679.73 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -2,540,159.97 | 6,344,191.04 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -3,747,233.02 | -7,312,440.66 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 126,303.66 | -9,105,504.67 |
| 递延所得税资产减少（增加以 | -180,063.29 | 4,379,985.93 |
| “－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 363,474.99 | -479,550.62 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 85,550,186.71 | 27,545,691.18 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -41,110,606.60 | -38,741,528.47 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -34,480,437.04 | -38,582,989.51 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 65,641,859.73 | 4,918,021.84 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 197,424,324.70 | 79,687,371.03 |
| 减：现金的期初余额 | 65,704,102.77 | 67,197,027.03 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 131,720,221.93 | 12,490,344.00 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 4,170,000.00 |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 4,170,000.00 |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 197,424,324.70 | 65,704,102.77 |
| 其中：库存现金 | 33,040.40 | 25,859.13 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 197,391,284.30 | 65,678,243.64 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 197,424,324.70 | 65,704,102.77 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 183,783,287.80 | ||
| 其中：美元 | 24,639,405.81 | 7.1268 | 175,600,117.33 |
| 欧元 | 1,068,061.98 | 7.6617 | 8,183,170.47 |
| 港币 | |||
| 应收账款 | 98,175,508.91 | ||
| 其中：美元 | 9,646,584.23 | 7.1268 | 68,749,276.49 |
| 欧元 | 3,840,692.33 | 7.6617 | 29,426,232.42 |
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 5,809.87 | ||
| 其中：欧元 | 758.30 | 7.6617 | 5,809.87 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | -- | 32,933,216.06 | |
| 其中：美元 | 4,370,670.17 | 7.1268 | 31,148,892.17 |
| 欧元 | 232,888.77 | 7.6617 | 1,784,323.89 |
| 其他应付款 | -- | 26,808,528.44 | |
| 其中：美元 | 3,710,164.22 | 7.1268 | 26,441,598.36 |
| 欧元 | 47,891.47 | 7.6617 | 366,930.08 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 271,156.62 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | -- | -- |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（已包括在上述短期租赁费用的低价值资产短期租赁费用除外） | -- | -- |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | -- | -- |
| 转租使用权资产取得的收入 | -- | -- |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,699,989.09 | |
| 售后租回交易产生的相关损益 | -- | -- |
| 售后租回交易现金流入 | -- | -- |
| 售后租回交易现金流出 | -- | -- |
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 经营租赁收入 | 180,000.00 | 180,000.00 |
| 合计 | 180,000.00 | 180,000.00 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入 | 566,088.30 | 4,526,585.84 |
| 职工薪酬 | 5,329,799.90 | 4,947,619.33 |
| 认证费 | 1,222,534.23 | 1,251,903.19 |
| 设计费 | 690,164.06 | 721,471.07 |
| 固定资产折旧费 | 1,361,130.22 | 585,789.58 |
| 研发费用其他 | 8,006,299.93 | 256,650.15 |
| 合计 | 17,176,016.64 | 12,290,019.16 |
| 其中：费用化研发支出 | 17,176,016.64 | 12,290,019.16 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2024年5月公司在南京设立控股子公司江苏坚米智能机器人有限公司，截止2024年6月30日，已出资1,530万元，本年度将子公司纳入合并范围。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海璞之润食品科技有限公司 | 5,000万人民币 | 上海 | 上海 | 酒类销售 | 100.00% | 0.00% | 新设 |
| TOPSUN USA INC | 120万美元 | 美国 | 美国 | 园林机械销售 | 100.00% | 0.00% | 新设 |
| TOPSUN EUROPE SAS | 99.98万欧元 | 法国 | 法国 | 园林机械销售 | 100.00% | 0.00% | 新设 |
| 上海中坚高氪机器人有限公司 | 2,000万人民币 | 上海 | 上海 | 技术服务 | 100.00% | 0.00% | 新设 |
| 江苏坚米智能机器人有限公司 | 3,000万人民币 | 南京 | 南京 | 技术服务 | 51.00% | 0.00% | 新设 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司与其他股东联合发起设立控股子公司南京坚米机器人有限公司，该子公司于2024年5月完成注册，从事智能机器人的研发，尚未实际运行，于2024年6月注销。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负 | 负债合计 | |
| 产 | 债 | 产 | 债 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 21,709,831.57 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 0.00 | |
| --其他综合收益 | 0.00 | |
| --综合收益总额 | 0.00 | |
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 8,943,520.24 | 973,746.42 | 7,969,773.82 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 200,000.00 | -160,000.00 | 40,000.00 | 与收益相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关计入其他收益 | 973,746.42 | 1,001,352.45 |
| 与收益相关计入其他收益 | 1,571,154.21 | 831,568.20 |
| 合计 | 2,544,900.63 | 1,832,920.65 |
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
? 信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
? 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。? 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至于2024年06月30日，本公司计息的金融工具，不存在重大市场利率变动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司承受汇率风险主要与美元有关，除本公司部份出口客户以美元进行销售、小部分进口材料以美元进行采购外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。
截至2024年06月30日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如“本章节七、81外币货币性项目”所述，在其他变量不变的情况下，外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税前影响如下（单位：人民币元）：
| 税前利润上升（下降） | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 外币汇率上升 | 5% | 11,111,143.10 | 5% | 7,506,185.63 |
| 外币汇率下降 | 5% | -11,111,143.10 | 5% | -7,506,185.63 |
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 51,265,202.65 | 51,265,202.65 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 51,265,202.65 | 51,265,202.65 | ||
| （4）其他 | 51,265,202.65 | 51,265,202.65 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 51,265,202.65 | 51,265,202.65 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产公允价值确认依据为相同资产在2024年6月30日市场净值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 中坚机电集团有限公司 | 浙江永康 | 投资 | 66,000,000 | 31.55% | 31.55% |
本企业的母公司情况的说明
中坚机电集团有限公司系由自然人吴明根、赵爱娱、吴展、吴晨璐投资设立的有限责任公司，其中吴明根持股44.00%、赵爱娱持股29.34%、吴展持股13.33%、吴晨璐持股13.33%。
本企业最终控制方是吴明根、赵爱娱。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 永康市中元投资管理有限公司 | 受同一控股股东控制的关联公司 |
| 永康市中超科技有限公司 | 受同一控股股东控制的关联公司 |
| 永康市中创仓储有限公司 | 受同一控股股东控制的关联公司 |
| 永康市中坚置业有限公司 | 受同一控股股东控制的关联公司 |
| 上海翔展机械工业有限公司 | 受同一控股股东控制的关联公司 |
| 香港翔展投资发展有限公司 | 本公司实际控制人控制的公司 |
| 山东龙晖置业有限公司 | 本公司实际控制人控制的公司 |
| 山东美星置业有限公司 | 本公司实际控制人控制的公司 |
| 上海忠融投资管理有限公司 | 实际控制人关系密切的家庭成员成立的公司 |
| 永康培英教育投资有限公司 | 受同一控股股东控制的关联公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,509,393.28 | 2,040,999.98 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 184,211,228.33 | 136,296,779.78 |
| 1至2年 | 10,622,524.99 | 10,117,359.95 |
| 2至3年 | 852,521.44 | 215,621.07 |
| 3年以上 | 1,462,384.28 | 2,080,803.34 |
| 3至4年 | 362,045.68 | 954,959.74 |
| 5年以上 | 1,100,338.60 | 1,125,843.60 |
| 合计 | 197,148,659.04 | 148,710,564.14 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 740,609.10 | 0.38% | 740,609.10 | 100.00% | 940,609.10 | 0.63% | 940,609.10 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 740,609.10 | 0.38% | 740,609.10 | 100.00% | 940,609.10 | 0.63% | 940,609.10 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备 | 196,408,049.94 | 99.62% | 6,539,923.52 | 3.33% | 189,868,126.42 | 147,769,955.04 | 99.37% | 5,502,750.78 | 3.72% | 142,267,204.26 |
| 的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄分析组合计提 | 176,138,327.45 | 89.34% | 6,539,923.52 | 3.71% | 169,598,403.93 | 137,121,313.75 | 92.21% | 5,502,750.78 | 4.01% | 131,618,562.97 |
| 按关联方组合计提 | 20,269,722.49 | 10.28% | 20,269,722.49 | 10,648,641.29 | 7.16% | 10,648,641.29 | ||||
| 合计 | 197,148,659.04 | 100.00% | 7,280,532.62 | 3.69% | 189,868,126.42 | 148,710,564.14 | 100.00% | 6,443,359.88 | 4.33% | 142,267,204.26 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 940,609.10 | 100.00 | 740,609.10 | 740,609.10 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 940,609.10 | 100.00 | 740,609.10 | 740,609.10 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄分析组合计提
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按账龄分析组合计提 | 176,138,327.45 | 6,539,923.52 | 3.71% |
| 合计 | 176,138,327.45 | 6,539,923.52 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：按关联方组合计提
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按关联方组合计提 | 20,269,722.49 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 20,269,722.49 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏 | 940,609.10 | 200,000.00 | 740,609.10 | |||
| 账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,502,750.78 | 1,037,172.74 | 6,539,923.52 | |||
| 合计 | 6,443,359.88 | 1,037,172.74 | 200,000.00 | 7,280,532.62 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位一 | 20,350,026.79 | 20,350,026.79 | 10.32% | 610,500.80 | |
| 单位二 | 20,269,722.49 | 20,269,722.49 | 10.28% | 0.00 | |
| 单位三 | 19,852,055.59 | 19,852,055.59 | 10.07% | 595,561.67 | |
| 单位四 | 16,325,434.60 | 16,325,434.60 | 8.28% | 489,763.04 | |
| 单位五 | 11,784,269.66 | 11,784,269.66 | 5.98% | 353,528.09 | |
| 合计 | 88,581,509.13 | 88,581,509.13 | 44.93% | 2,049,353.60 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 4,671,220.86 | 833,389.19 |
| 合计 | 4,671,220.86 | 833,389.19 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金押金类 | 4,348,061.50 | 17,021.50 |
| 代垫代付社保、公积金类 | 32,776.14 | 28,529.81 |
| 其他往来款 | 186,407.76 | 186,407.76 |
| 其他代付款项 | 1,579.00 | 1,738.00 |
| 员工借款 | 476,683.30 | 877,052.41 |
| 合计 | 5,045,507.70 | 1,110,749.48 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,415,654.44 | 606,917.72 |
| 1至2年 | 426,127.50 | 589.00 |
| 2至3年 | 987.00 | 487,051.76 |
| 3年以上 | 202,738.76 | 16,191.00 |
| 3至4年 | 191,738.76 | 5,191.00 |
| 5年以上 | 11,000.00 | 11,000.00 |
| 合计 | 5,045,507.70 | 1,110,749.48 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 186,407.76 | 3.69% | 186,407.76 | 100.00% | 186,407.76 | 16.78% | 186,407.76 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收账款 | 186,407.76 | 3.69% | 186,407.76 | 100.00% | 186,407.76 | 16.78% | 186,407.76 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,859,099.94 | 96.31% | 187,879.08 | 3.87% | 4,671,220.86 | 924,341.72 | 83.22% | 90,952.53 | 9.84% | 833,389.19 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄分析组合计提 | 4,859,099.94 | 96.31% | 187,879.08 | 3.87% | 4,671,220.86 | 924,341.72 | 83.22% | 90,952.53 | 9.84% | 833,389.19 |
| 合计 | 5,045,507.70 | 100.00% | 374,286.84 | 7.42% | 4,671,220.86 | 1,110,749.48 | 100.00% | 277,360.29 | 24.97% | 833,389.19 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收账款 | 186,407.76 | 186,407.76 | 186,407.76 | 186,407.76 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 186,407.76 | 186,407.76 | 186,407.76 | 186,407.76 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄分析组合计提
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按账龄分析组合计提 | 4,859,099.94 | 187,879.08 | 3.87% |
| 合计 | 4,859,099.94 | 187,879.08 |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 90,952.53 | 186,407.76 | 277,360.29 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 96,926.55 | 96,926.55 | ||
| 2024年6月30日余额 | 187,879.08 | 186,407.76 | 374,286.84 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 186,407.76 | 186,407.76 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 90,952.53 | 96,926.55 | 187,879.08 | |||
| 合计 | 277,360.29 | 96,926.55 | 374,286.84 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 押金 | 4,200,000.00 | 1年以内 | 83.24% | 126,000.00 |
| 单位二 | 员工借款 | 375,000.00 | 1-2年 | 7.43% | 37,500.00 |
| 单位三 | 其他 | 186,407.76 | 3-4年 | 3.69% | 186,407.76 |
| 单位四 | 保证金 | 71,040.00 | 1年以内 | 1.41% | 2,131.20 |
| 单位五 | 押金 | 60,000.00 | 1年以内 | 1.19% | 1,800.00 |
| 合计 | 4,892,447.76 | 96.96% | 353,838.96 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 100,185,440.00 | 100,185,440.00 | 65,907,640.00 | 65,907,640.00 | ||
| 合计 | 100,185,440.00 | 100,185,440.00 | 65,907,640.00 | 65,907,640.00 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海璞之润食品科技有限公司 | 46,000,000.00 | 4,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| TOPSUN USA INC | 10,119,240.00 | 3,977,800.00 | 14,097,040.00 | |||||
| TOPSUN EUROPE SAS | 7,788,400.00 | 7,788,400.00 | ||||||
| 上海中坚高氪机器人有限公司 | 2,000,000.00 | 11,000,000.00 | 13,000,000.00 | |||||
| 江苏坚米智能机器人有限公司 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 | ||||||
| 合计 | 65,907,640.00 | 34,277,800.00 | 100,185,440.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 463,187,952.17 | 337,684,363.96 | 342,617,796.43 | 255,489,099.20 |
| 其他业务 | 16,860,597.99 | 12,928,895.42 | 13,447,827.50 | 8,663,884.65 |
| 合计 | 480,048,550.16 | 350,613,259.38 | 356,065,623.93 | 264,152,983.85 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 链锯 | 103,622,608.13 | 77,177,899.14 | 103,622,608.13 | 77,177,899.14 | ||||
| 割灌机 | 54,297,118.67 | 44,206,130.31 | 54,297,118.67 | 44,206,130.31 | ||||
| 割草机 | 258,051,859.22 | 180,747,481.09 | 258,051,859.22 | 180,747,481.09 | ||||
| 其他 | 47,216,366.15 | 35,552,853.42 | 47,216,366.15 | 35,552,853.42 | ||||
| 配件及其他业务 | 16,860,597.99 | 12,928,895.42 | 16,860,597.99 | 12,928,895.42 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 境内 | 38,177,968.00 | 34,153,772.92 | 38,177,968.00 | 34,153,772.92 | ||||
| 境外 | 441,870,582.16 | 316,459,486.46 | 441,870,582.16 | 316,459,486.46 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认 | 480,048,550.16 | 350,613,259.38 | 480,048,550.16 | 350,613,259.38 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 直销 | 450,092,979.58 | 316,619,920.25 | 450,092,979.58 | 316,619,920.25 | ||||
| 经销 | 29,955,570.58 | 33,993,339.13 | 29,955,570.58 | 33,993,339.13 | ||||
| 合计 | 480,048,550.16 | 350,613,259.38 | 480,048,550.16 | 350,613,259.38 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品收益 | -126,303.66 | 9,105,504.67 |
| 合计 | -126,303.66 | 9,105,504.67 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -155,905.86 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 1,979,888.42 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,540,159.97 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | -126,303.66 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -85,591.06 | |
| 减：所得税影响额 | 475,697.61 | |
| 合计 | 3,676,550.20 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.22% | 0.3393 | 0.3393 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.71% | 0.3115 | 0.3115 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他