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洁美科技:2024年半年度报告 下载公告
公告日期:2024-08-16

浙江洁美电子科技股份有限公司

2024年半年度报告

2024-069

2024年8月16日

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人方隽云、主管会计工作负责人王琼及会计机构负责人(会计主管人员)王琼声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本公司请投资者认真阅读本报告,公司在本报告“管理层讨论与分析”部分,描述了公司的经营计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成对投资者的实质承诺。

本公司请投资者认真阅读本报告,公司在本报告“管理层讨论与分析”部分,描述了公司的经营计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成对投资者的实质承诺。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 25

第五节 环境和社会责任 ...... 30

第六节 重要事项 ...... 33

第七节 股份变动及股东情况 ...... 42

第八节 优先股相关情况 ...... 47

第九节 债券相关情况 ...... 48

第十节 财务报告 ...... 52

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

(三)载有公司法定代表人签名的2024年半年度报告文本原件。

(四)以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。

释义

释义项释义内容
公司、本公司、洁美科技浙江洁美电子科技股份有限公司
浙江元龙浙江元龙股权投资管理集团有限公司,系公司控股股东
安吉百顺安吉百顺投资合伙企业(有限合伙),系公司股东
江西洁美电材、江西电材江西洁美电子信息材料有限公司,系公司全资子公司
杭州万荣杭州万荣科技有限公司,系公司全资子公司
香港百顺香港百顺有限公司,系公司全资子公司
浙江洁美电材、浙江电材浙江洁美电子信息材料有限公司,系公司全资子公司
洁美(马来西亚)、马来西亚洁美JIEMEI(MALAYSIA)SDN.BHD. 洁美(马来西亚)有限公司,系公司全资子公司
洁美(菲律宾)、菲律宾洁美Jiemei(Philippines)ElectronicTechnologyInc. 洁美(菲律宾)电子科技有限公司,系JIEMEI(MALAYSIA)SDN.BHD.洁美(马来西亚)有限公司控股子公司
洁美贸易浙江洁美贸易有限公司,系公司全资子公司
洁美高分子浙江洁美高分子材料有限公司,系公司全资子公司
广东洁美广东洁美电子信息材料有限公司,系公司全资子公司
北京洁美北京洁美聚力电子科技有限公司,系公司全资子公司
洁美半导体浙江洁美半导体材料有限公司,系公司全资子公司
天津洁美天津洁美电子信息材料有限公司,系公司全资子公司
共青城如弘共青城如弘股权投资合伙企业(有限合伙),系公司持有99%份额的合伙企业
3MMinnesota Mining and Manufacturing Company(明尼苏达矿务及制造业公司),创建于1902年,总部设在美国明尼苏达州的圣保罗市,是世界著名的产品多元化跨国企业
怡凡得Advantek,载带、盖带和卷带包装的完整包装方案供应商,半导体运输和包装系统的领导厂商,在北美、亚洲和欧洲设有工厂
中国证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
公司章程《浙江洁美电子科技股份有限公司章程》
股票或A股面值为1元的人民币普通股
元,万元人民币元,人民币万元
报告期、报告期末2024年1月1日至2024年6月30日、2024年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称洁美科技股票代码002859
变更前的股票简称(如有)
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称浙江洁美电子科技股份有限公司
公司的中文简称(如有)洁美科技
公司的外文名称(如有)Zhejiang Jiemei Electronic And Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)
公司的法定代表人方隽云

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名张君刚欧荣芳
联系地址浙江省安吉经济开发区阳光工业园区浙江洁美电子科技股份有限公司/浙江省杭州市拱墅区大关路100号绿地中央广场10幢24层浙江省安吉经济开发区阳光工业园区浙江洁美电子科技股份有限公司/浙江省杭州市拱墅区大关路100号绿地中央广场10幢24层
电话0571-877595930571-87759593
传真0571-881558590571-88155859
电子信箱jm001450@zjjm.cn/002859@zjjm.cnjm000272@zjjm.cn/002859@zjjm.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)839,274,250.04712,776,244.0017.75%
归属于上市公司股东的净利润(元)121,267,962.91100,319,534.4520.88%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)118,294,020.4598,871,862.5119.64%
经营活动产生的现金流量净额(元)136,390,796.0979,037,873.1672.56%
基本每股收益(元/股)0.280.2321.74%
稀释每股收益(元/股)0.280.2321.74%
加权平均净资产收益率4.06%3.54%0.52%
本报告期末上年度末本报告期末比 上年度末增减
总资产(元)5,416,703,186.785,151,369,379.255.15%
归属于上市公司股东的净资产(元)2,909,780,461.432,978,753,756.75-2.32%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-34,925.87
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)3,470,086.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出63,347.31
减:所得税影响额524,565.20
合计2,973,942.46

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项

目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)报告期内公司所处的行业情况

公司属于电子元器件行业,主营业务为电子元器件薄型载带的研发、生产和销售,产品主要包括纸质载带、上下胶带、塑料载带、转移胶带(离型膜)、流延膜、芯片承载盘(IC-tray盘)等系列产品,广泛应用于集成电路、片式电子元器件、半导体、光电显示领域及新能源领域,最终应用于智能终端、5G、工业互联网、数据中心、新能源汽车等重点市场。近年来,全球数字化进程加速,叠加“新基建”政策及“双碳”目标导向,5G网络、云计算及数据中心建设加速,新能源汽车、AR/VR、工业互联网、智能终端、医疗电子等市场需求持续放量,广泛的下游需求奠定了电子元器件行业发展的坚实基础,也为公司业务持续健康稳定发展提供了良好的行业保障。

据工信部统计,2024年上半年,我国电子信息制造业生产快速增长,出口回升趋稳,效益稳定增长,行业整体发展态势良好。上半年,规模以上电子信息制造业增加值同比增长13.3%,增速分别比同期工业、高技术制造业高7.3个和4.6个百分点。出口方面,2024上半年,规模以上电子信息制造业累计实现出口交货值同比增长0.4%。据海关统计,上半年,我国出口笔记本电脑6,870万台,同比增长2.5%;出口手机3.66亿台,同比增长4.9%;出口集成电路1,393亿块,同比增长9.5%。效益方面,2024上半年,规模以上电子信息制造业实现营业收入7.37万亿元,同比增长8%;营业成本6.41万亿元,同比增长7.4%;实现利润总额2,942亿元,同比增长24%;营业收入利润率为3.99%。

电子信息制造业是国民经济的战略性、基础性、先导性产业,规模总量大、产业链条长、涉及领域广,是稳定工业经济增长、维护国家政治经济安全的重要领域。为贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神,更好发挥电子信息制造业在工业行业中的支撑、引领、赋能作用,助力实现工业经济发展主要预期目标,国家工信部特制定《电子信息制造业2023—2024年稳增长行动方案》,实施期限为2023—2024年。方案所指电子信息制造业包含计算机、通信和其他电子设备制造业以及锂离子电池、光伏及元器件制造等相关领域。方案主要目标:“2023—2024年计算机、通信和其他电子设备制造业增加值平均增速5%左右,电子信息制造业规模以上企业营业收入突破24万亿元。2024年,我国手机市场5G手机出货量占比超过85%,75英寸及以上彩色电视机市场份额超过25%,太阳能电池产量超过450吉瓦,高端产品供给能力进一步提升,新增长点不断涌现;产业结构持续优化,产业集群建设不断推进,形成上下游贯通发展、协同互促的良好局面。”

(二)公司从事的主要业务、主要产品及其用途

公司主营业务为电子封装薄型载带(纸质载带、塑料载带)、电子封装胶带(上胶带、下胶带、盖带)、电子级薄膜材料(离型膜、流延膜等)、芯片承载盘(IC-tray盘)等。其中电子封装薄型载带和电子封装胶带主要应用于下游电子元器件贴装工业;电子级薄膜材料中离型膜主要用于电子元器件制造中的转移材料以及偏光片生产等领域;流延膜主要应用于铝塑膜、中小尺寸增亮膜、ITO导电膜等产品生产领域,对应下游应用主要是消费电子、新能源、电动汽车等新兴领域。公司为集成电路、电子元器件、偏光片企业配套生产系列产品,以现有电子薄型载带、上下胶带及离型膜为基础,并向新能源材料领域延伸,致力于成为全球电子元器件封装及制程所需耗材一站式服务和整体解决方案提供商,并成为功能膜材料、电子化学品、新能源相关材料领域的领先企业。报告期内,公司主营业务和主要产品未发生重大变化。

(三)公司经营模式

报告期内,公司按业务流程和经营体系构建了以股份公司为主体各子公司分工协作的经营模式。1、采购模式:对主要原材料采用集中采购的模式,根据生产量的需求结合市场价格走势判断,分批次集中采购;对辅料主要采用实时采购的模式,公司根据辅料的库存情况以及生产需要实时从现货市场上进行采购;2、生产模式:公司采用“以销定产、适度库存”的生产模式,主要根据客户的订单组织产品生产;

3、销售模式:公司主要采用订单式销售,根据客户订单要求的规格、数量组织生产,公司的订单式销售具体又可进一步细分为内销和外销等模式。

(四)公司所处行业竞争地位

公司以持续的技术研发创新为核心,优质的产品质量为保障,稳定的客户资源为依托,良好的人才及技术储备为基础,在电子元器件薄型载带、离型膜及流延膜等产品的设计制造水平、业务销售规模、配套服务能力等多方面处于同行业前列,在行业竞争中处于优势地位。

(五)公司的经营情况

报告期内,随着新能源、智能制造、5G 商用技术等产业的逐步起量及AI终端应用等新产品推动下的换机需求为电子元器件行业提供了新的需求增长点。一方面,受到行业积极因素影响,公司订单量持续回升并保持平稳。同时,公司进一步优化产业基地布局,完善产业链一体化各个环节,推动智能制造及精细化管理,实现降本增效;公司持续优化产品结构,高附加值产品的产销量增长较快,高端客户的份额稳步提升。另一方面,由于新产品研发试制量加大、研发相关投入同比增加较多。在上述因素共同影响下,公司整体销售收入和净利润均保持了稳定增长。2024年上半年公司实现营业总收入83,927.43万元,同比增长17.75%;实现归属于上市公司股东的净利润12,126.80万元,同比增长20.88%;实现扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润11,829.40万元,同比增长19.64%。

纸质载带领域,公司继续保持高品质及较高市场占有率。一方面,公司顺应电子元器件小型化趋势,持续优化纸质载带系列产品的结构,持续增加高精密压孔纸带专用设备,提高高附加值产品如打孔纸带、压孔纸带的产销量;另一方面,为进一步降低制造成本和电子专用原纸与后加工工序之间的物流成本,公司抓住行业调整窗口期,持续优化改进生产环境,扩建安吉电子专用原纸生产厂区纸质载带后加工车间,加速技术迭代,紧跟数字化转型时代步伐,建设高净化等级的智能化数字工厂,以实现集约化生产,适应小型化、车载、半导体类载带产品的生产要求。报告期内,结合行业需求恢复情况,公司第五条电子专用原纸生产线试生产运行良好,逐步形成一体化、集成化、自动化的生产基地,降低运输费用,形成集约效应,进一步巩固了公司在纸质载带行业的领先地位。同时,江西生产基地技改升级项目作为当地“退城入园”项目正在按计划推进,该项目的实施有助于提高江西基地的生产效率和产品品质,提高公司对客户个性化需求的响应速度,有助于进一步优化和完善公司的生产基地战略布局,此外,江西生产基地还展开了对原有生产线的技术改造,力求实现产品品质全面升级。配合电子专用原纸的扩产,公司也积极扩充胶带产能,“年产420万卷电子元器件封装专用胶带扩产项目”年产能已达325万卷,该项目的实施进一步增强了公司上下胶带的整体配套生产能力。公司进行了胶带生产线工艺技术升级、生产设备改造、厂房净化等级升级、视觉系统检测等一系列工作,上述举措将大幅提高公司胶带产品的品质和生产效率,为公司胶带产品迭代升级奠定基础。塑料载带领域,公司继续打造高端产品核心竞争力,实现了精密模具和原材料黑色塑料粒子及片材的自主生产。报告期内,公司加强了半导体封测领域客户的开拓并取得了突破性进展,业务发展势头良好;新增了精密小尺寸产品生产设备和滚轮机生产线,目前公司拥有各类塑料载带生产线80余条,产能进一步提升,市场反响良好。

离型膜领域,研发方面,公司持续开展多型号、多应用领域的离型膜研发和试制,改进生产工艺和产品性能,成功开发出MLCC离型膜低粗糙度产品及中高端偏光片离型膜。供货方面,公司MLCC离型膜实现了向国巨、华新科、风华高科、三环集团等主要客户的稳定批量供货,同时在韩日系大客户推进顺利并进入小批量供货阶段;报告期内,公司用于偏光片制程等其他用途的进口替代类中高端离型膜产品出货量稳定增加。同时,基于公司发展规划,综合考虑市场、客户需求新变化及公司产品与业务布局,公司华南地区产研总部基地项目即广东肇庆生产基地试生产运行良好,其中纸质载带类产品已经完成测试并为华南区域重点客户实现批量供货,离型膜一期年产能1亿平米项目试生产后已经开始向周边客户进行送样测试,第二条离型膜生产线正在进行生产调试。报告期内,华北地区产研总部基地项目即天津生产基地项目主体施工进展顺利。同时,公司一方面加快推进菲律宾生产基地项目建设,已经开始进行生产车间装修;另一方面,加快推进马来西亚生产基地扩建项目,积极布局东南亚,以应对全球电子行业新变局。

报告期内,公司持续推进光学级BOPET膜及流延膜生产项目,已在客户端全面展开使用自制基膜离型膜产品的验证及导入,并有多规格产品通过了验证进入小批量导入阶段。特别是日韩客户使用公司自制基膜的离型膜进行样品测试及小批量使用,标志着公司在日韩客户的中高端MLCC应用领域逐步开始实现国产替代。同时,公司坚定扩产步伐,BOPET膜二期项目设备已经预定,预计2024年底进行安装调试,建成投产后年产能将增加一倍以上。

流延膜领域,公司流延膜一期项目处于满产满销状态。一方面,得益于新能源及电动汽车产销量的增长,铝塑膜用流延膜订单持续增长,客户验证稳步推进,公司已成为国内主要的铝塑膜客户合作伙伴,光电显示用流延膜已逐步导入一线品牌客户;另一方面,公司对光电显示用流延膜工艺技术进行了持续改进,产品已逐步导入下游客户。公司流延膜二期项目于5月份顺利进入试生产阶段,项目达产后流延膜总产能将实现翻番,达到年产6,000吨。公司将持续推进流延膜技术研发、工艺改进及客户开拓。

展望未来,公司将积极响应国家号召,确保企业整体战略和发展方向与新质生产力的要求相一致,秉承“质量、效率、创新、对客户的快速反应”的理念,紧紧围绕细分市场,着力于打造核心竞争力,坚持自主创新的发展思路,加大研发投入,加快新产品开发速度,优化产品结构,紧盯高技术含量、高附加值中高端产品的开发,完善三大产业链一体化建设,走全系列产品配套服务的高质量发展道路。公司将继续以电子薄型载带为基础,加快向光电膜材料领域延伸拓展的步伐,积极推进与国内外电子信息行业领军企业的深度合作,持续深化与全球知名电子元器件生产企业的长期战略合作。公司持续打造“电子化学品技术平台、高分子材料技术平台、涂布技术平台”三大技术平台,在技术平台的基础上,研发更多品类的高端电子耗材,助推相关电子耗材国产化替代进程,致力于成为全球电子元器件封装制程所需耗材一站式服务和整体解决方案提供商,并成为功能膜材料、电子化学品、新能源相关材料领域的领先企业。

二、核心竞争力分析

(一)技术和研发优势

公司作为高新技术企业,长期致力于电子封装薄型载带(纸质载带、塑料载带)、电子封装胶带、电子级薄膜材料(离型膜、流延膜)、芯片承载盘(IC-tray盘)等产品的研究开发和技术创新。截至2024年6月30日,公司及子公司拥有有效国内专利227项(其中发明专利61项,实用新型专利159项,外观设计专利7项),有效国外发明专利11项,软件著作权登记注册8项,为公司持续的技术提升提供了有力的保障。

通过长期的技术积累,目前公司已经具备了多项核心技术,包括"载带原纸制造技术"、"纸质载带打孔技术"、"纸质载带压孔技术"、"盖带制成技术"、"塑料载带一体成型技术"、"塑料载带多层共挤技术"、

"MLCC用离型膜(转移胶带)涂布技术"、"流延膜制成技术"及"聚酯基膜成型技术"等。其中,"载带原纸制造技术"项下的产品通过浙江省科技厅新产品鉴定、获得了"浙江省高新技术产品"称号、1项专利技术获得了浙江省专利优秀奖、并于2021年入选"国家绿色设计产品";"纸质载带压孔技术"项下的1项专利技术获得了第十九届中国专利奖优秀奖;"盖带制成技术"项下的产品上、下胶带获得浙江省优秀工业新产品新技术三等奖、1项专利技术获得第二十届中国专利奖优秀奖;公司"JMY75电子介质原纸"科技项目被认定为国家火炬计划项目;"电子元器件用塑料载带一体化成型的产业化"科技项目被认定为国家火炬计划产业化示范项目;MLCC用离型膜及其基膜关键技术研发及产业化项目获得浙江省科学技术进步奖三等奖。公司长期专注于电子元器件薄型载带相关细分产品市场,是《载带封装用纸板》《薄型封装纸》和《电子元器件包装用上下胶粘带》三项国家轻工行业标准和一项绿色产品设计标准—《绿色设计产品评价技术规范-片式电子元器件用纸带》的制定者。2021年,公司被国家工业和信息化部、中国经济联合会评定为第六批制造业单项冠军示范企业、浙江省无废工厂,公司研究院被认定为浙江省重点企业研究院;2022年,公司被评为浙江省电子信息百家重点企业、浙江省知识产权示范企业、浙江省级绿色低碳工厂;2023年,公司被评为国家“工业产品绿色设计示范企业”。公司持续加强核心技术的积累和攻关,为现有产品的品质提升和新产品的持续开发提供了坚实的基础和保障。

(二)客户优势

公司生产的产品已经被客户高度认可并且已经形成了良好的客户群体。目前在被动器件领域公司主要客户包括三星电机、村田制作所、松下机电株式会社、太阳诱电、华新科技、国巨电子、厚声电子、风华高科、三环集团、顺络电子等;半导体领域主要客户包括英飞凌、华天科技、上海日荣、三安半导体、甬矽电子、安世半导体等;光电显示领域主要客户包括杉金光电、三利谱、盛波光电、纬达光电等;新能源领域主要客户包括上海紫江、福斯特、华正新材等知名企业。韩国三星授予公司“优秀供应商”、“2021最佳供应商奖特等奖”,并在2021年与公司签订了战略合作协议;日本村田授予公司“优秀合作伙伴”称号,2022年公司与无锡村田电子有限公司签署战略合作框架协议;华天科技授予公司“2023年度最佳支持供应商”称号;三环集团授予公司“2023年度优秀供应商奖”称号;天津松下授予公司“2024优秀合作伙伴”称号。在与全球知名电子元器件企业的多年的稳定合作中,公司的技术实力、产品质量和综合服务能力得到了持续提升,公司牢牢把握丰富的客户资源优势,为现阶段的业务拓展及未来新产品线的开发提供了良好的平台。

(三)产业链的延伸优势

1、横向一体化优势

目前电子元器件封装行业大部分生产企业产品种类仍较为单一,往往只关注纸质载带、胶带或塑料载带中某一两个特定的产品领域;但载带与上下胶带之间、载带与客户设备之间、载带与客户工艺水平的衔接配合,均是影响元器件编带与贴装的重要因素。公司认识到客户的终极需求是对于电子元器件的整体封装服务,因而只有具备了完善的产品线、丰富的产品类别,并加强产品之间配合使用的研究,才能更大限度地满足客户的实际需求。目前,公司产品种类较多,横向一体化优势日趋明显,是国内唯一集分切载带、打孔载带、压孔载带、胶带、塑料载带、离型膜生产于一体的综合配套生产企业,能为下游客户提供一站式整体解决方案。同时,公司在现有主力产品基础上,进一步向电子元器件制程材料领域、光电显示领域及新能源领域延伸,实现了离型膜、流延膜等产品的量产,使公司产品由电子元器件封装材料领域扩展至电子元器件生产制程过程及新能源应用和光电显示领域,进一步增强了公司的综合竞争力。

2、纵向一体化优势

我国国内生产薄型纸质载带所需的电子专用原纸曾在较长时间内因受到技术上的限制,主要依赖于从国外进口,影响了国内薄型载带行业发展。公司只有突破原材料供应技术壁垒,才能在技术上变被动为主动,形成核心竞争力,在行业快速发展的过程中保持领先地位。通过多年的技术积累和研发实践,公司逐步掌握了完善的薄型载带专用原纸生产技术和工艺,打破了被国外企业近乎垄断的市场格局。公司在电子专用原纸生产技术上的突破使得公司有能力为客户提供迅速的新产品试制服务和稳定的长期供应。在塑料载带项目进行战略布局伊始,公司就秉承与开发纸质载带原材料相同的理念,以3M、怡凡得(Advantek)等全球知名塑料载带生产企业为目标,成功研发了利用透明PC粒子生产黑色PC粒子的技术,实现了塑料载带关键原材料的自产。公司还不断整合产业链核心元素,建立了精密加工中心,引进、培养载带模具加工的专业技术人才,降低原材料、辅料成本,不断提高毛利率水平,实现了载带产品全产业链可控。继纸质载带和塑料载带纵向一体化之后,公司又着力打造离型膜产业链一体化进程,推进离型膜基膜(BOPET膜)项目建设,并逐步掌握基膜生产能力。产业链上的纵向延伸使公司有效保证了原材料的稳定供应,有效控制了生产成本,保证了各系列产品的品质稳定性,提升了公司产品的核心竞争力。

(四)品牌优势

品牌是一个企业核心竞争力的综合体现。公司品牌的建立是一个长期积累的过程,一旦品牌效应形成,既能为公司带来良好的产品附加值,也能增加客户的信赖度和公司的美誉度。公司经过二十余年的发展建立了良好的品牌,公司被评为浙江省出口名牌企业、浙江省半导体行业标杆企业。此外,为扩大公司品牌的影响力,公司已在北美、东南亚等多个国家和地区完成了商标注册。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入839,274,250.04712,776,244.0017.75%
营业成本532,789,223.36476,155,890.0411.89%
销售费用15,278,928.8614,118,844.358.22%
管理费用72,847,520.9965,375,579.5411.43%
财务费用7,125,453.79-21,281,541.40133.48%主要系报告期内受汇率波动影响,财务费用中汇兑净收益同比下降所致
所得税费用7,985,519.7512,048,414.99-33.72%主要系上年同期递延所得税资产减少所致
研发投入73,416,969.6952,776,238.8039.11%主要系报告期内高端聚脂薄膜等国产替代电子级薄膜新材料研发试制投入加大所致
经营活动产生的现金流量净额136,390,796.0979,037,873.1672.56%主要系报告期内营业收入同比增长,同时应收账款在报告期内按期回款所致
投资活动产生的现金流量净额-229,069,252.19-253,194,332.179.53%
筹资活动产生的现金流量净额187,750,006.48-162,645,353.65215.44%主要系报告期内中长期贷款增加,上年同期提前归还部分竣工投产项目贷款所致
现金及现金等价物净增加额94,703,672.93-313,402,348.39130.22%主要系报告期内营业收入同比增长,同时应收账款在报告期内按期回款所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计839,274,250.04100%712,776,244.00100%17.75%
分行业
电子信息产业806,779,670.7096.13%687,661,409.8996.48%17.32%
其他32,494,579.343.87%25,114,834.113.52%29.38%
分产品
电子封装薄型载带598,944,085.9371.36%523,091,870.2473.40%14.50%
电子封装胶带125,771,591.9114.99%97,040,475.1213.61%29.61%
电子级薄膜材料71,737,942.028.55%60,586,098.298.50%18.41%
芯片承载盘(IC-tray盘)9,919,269.801.18%6,863,941.700.96%44.51%
其他32,901,360.383.92%25,193,858.653.53%30.59%
分地区
内销615,607,971.9073.35%536,932,420.1075.33%14.65%
外销223,666,278.1426.65%175,843,823.9024.67%27.20%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
电子信息产业806,779,670.70501,669,085.8037.82%17.32%10.26%3.99%
分产品
电子封装薄型载带598,944,085.93351,858,851.9041.25%14.50%7.93%3.57%
电子封装胶带125,771,591.9172,606,419.5942.27%29.61%14.62%7.55%
分地区
内销615,607,971.90398,154,462.8235.32%14.65%9.24%3.20%
外销223,666,278.14134,634,760.5439.81%27.20%20.56%3.32%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益-866,362.02-0.67%主要系权益法核算的长期股权投资收益
公允价值变动损益
资产减值-1,825,371.58-1.41%主要系应收账款的坏账准备计提
营业外收入586,017.690.45%主要系保险理赔收入
营业外支出566,125.450.44%主要系对外捐赠
资产处置收益8,529.200.01%主要系出售固定资产的收益
其他收益5,718,260.704.42%主要系与企业生产经营相关的补助

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金664,415,361.2812.27%569,711,688.3511.06%1.21%
应收账款533,259,628.339.84%507,121,028.849.84%0.00%
存货388,989,442.987.18%392,741,113.947.62%-0.44%
长期股权投资21,193,603.160.39%22,059,965.180.43%-0.04%
固定资产2,834,093,467.3952.32%2,708,387,800.0652.58%-0.26%
在建工程439,523,941.608.11%456,712,663.938.87%-0.76%
无形资产241,859,467.074.47%242,662,187.994.71%-0.24%
使用权资产19,133,870.510.35%7,037,079.570.14%0.21%
短期借款562,073,175.2210.38%461,970,540.898.97%1.41%
合同负债3,272,636.220.06%1,333,499.390.03%0.03%
长期借款888,384,999.9016.40%596,746,431.6511.58%4.82%
租赁负债12,576,964.880.23%3,256,865.270.06%0.17%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
5.其他非流动金融资产93,298,882.00-67,933.1893,230,948.82
金融资产小计93,298,882.00-67,933.1893,230,948.82
应收款项融资35,314,221.76-15,148,615.0820,165,606.68
上述合计128,613,103.76-15,216,548.26113,396,555.50
金融负债0.000.00

其他变动的内容本期其他非流动金融资产其他变动系浙江汇芯数智创业投资合伙企业(有限合伙)股权转让分配,本金返还67,933.18元所致。本期应收款项融资其他变动主要系银行承兑汇票背书转让或到期托收所致。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金152,774.65152,774.65质押质押用于开立保函及ETC账户
固定资产225,992,733.50222,414,515.20抵押抵押借款
无形资产98,738,617.0095,043,470.65抵押抵押借款
合计324,884,125.15317,610,760.50

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
229,348,888.08254,079,933.35-9.73%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
厂房建筑及设备安装工程-广东电材公司科技华南地区产研总部基地项目自建电子信息16,049,886.13399,424,292.70自筹、金融机构贷款78.00%不适用详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn):《关于投资建设洁美科技华南地区产研总部基地项目的公告》(2020-052)
厂房建筑工程-江西洁美公司年产17.5万吨纸质载带塑料载带项目自建电子信息47,511,270.41132,567,764.54自筹30.00%不适用详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn):《关于与江西省抚州市宜黄县人民政府签署“年产17.5万吨片式电子元器件
薄型封装专用纸质载带、塑料载带项目投资合作合同”的公告》(2022-017)
厂房建筑工程-天津电材公司华北地区产研总部基地项目自建电子信息43,902,318.2097,630,669.47自筹、金融机构贷款6.00%不适用详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn):《关于投资洁美科技华北地区产研总部基地项目的公告》(2022-047)
厂房建筑工程-本公司基建及配套工程(基膜项目二期)自建电子信息14,505,180.8642,293,314.17自筹、金融机构贷款98.00%不适用
设备安装工程-本公司基建及配套工程(基膜项目二期)自建电子信息23,541,732.1949,569,320.38自筹、金融机构贷款9.00%不适用
合计------145,510,387.79721,485,361.26----0.000.00------

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
江西洁美电子信息材料有限公司子公司片式电子元器件薄型载带封装专用原纸、电子元器件专用薄型封装载带的研发、制造、销售。100,000,000422,542,781.17292,451,661.74162,978,704.6914,881,604.5413,388,344.97
杭州万荣科技有限公司子公司进出口及代理服务10,000,00029,834,954.6120,027,272.196,684,116.83-617,678.58-489,178.80
浙江洁美电子信息材料有限子公司片式电子元器件封装薄型纸质载带400,000,0001,102,750,459.61652,427,000.90350,012,374.0048,319,794.0743,418,242.10
公司的研发、生产及销售。
香港百顺有限公司子公司原材料进口等10,000港元132,772,825.14-4,224,253.69118,692,620.15-892,855.93-892,855.93
洁美(马来西亚)有限公司子公司生产和销售所有类型的载体带,以支持集成电路和电子芯片部件生产者。67,866,350林吉特108,268,281.08105,746,925.049,632,222.32635,810.90622,435.35
广东洁美电子信息材料有限公司子公司电子元器件专用薄型封装载带、离型膜的研发、制造、销售。200,000,000489,750,561.13187,486,397.038,453,343.14-9,949,530.07-7,298,220.03
浙江洁美半导体材料有限公司子公司芯片承载盘(IC-tray盘)项目及其他半导体相关材料的研发、生产、销售的相关业务。13,000,00023,098,404.6414,775,743.1710,758,925.931,186,497.621,161,501.66
天津洁美电子信息材料有限公司子公司电子元器件专用薄型封装载带、离型膜的研发、制造、销售。100,000,000142,771,605.1997,080,063.220.00-258,485.09-258,485.09

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

(1)江西洁美电子信息材料有限公司

江西洁美电子信息材料有限公司成立于2004年5月28日,住所为宜黄县城郊六里铺工业区,法定代表人方隽云,注册资本10,000万元,经营范围为:片式电子元器件薄型载带封装专用原纸、棉纸、电子产品专用离型纸、电子元器件专用薄型封装载带的研发、制造、销售;货物进出口业务(国家禁止或限制进出口的货物除外);道路普通货物运输(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。该公司主要负责电子专用原纸和纸质载带的开发和生产,目前拥有两条电子专用原纸生产线和多台套分切、打孔生产设备。

(2)杭州万荣科技有限公司

杭州万荣科技有限公司成立于2009年4月9日,住所为浙江省杭州市拱墅区大关路100号绿地中央广场10幢24层,法定代表人方隽云,注册资本1,000万元,经营范围:服务:半导体、电子元器件专用材料开发,纸、纸制品设计;批发:半导体、电子元器件专用材料开发,纸制品,塑料制品;货物进出

口(法律、行政法规禁止经营的项目除外,法律、行政法规限制经营的项目取得许可证后方可经营);其他无需报经审批的一切合法项目。该公司主要负责关联公司产品的出口业务及部分原材料采购业务。

(3)浙江洁美电子信息材料有限公司

浙江洁美电子信息材料有限公司成立于2014年8月29日,住所为安吉县梅溪镇安吉临港工业园区,法定代表人方隽云,注册资本40,000万元,经营范围:片式电子元器件封装薄型纸质载带的研发、生产及销售;货物进出口业务;普通货物运输。该公司主要负责公司片式电子元器件封装薄型纸质载带生产项目,目前拥有两条电子专用原纸生产线和多台套后端分切、打孔设备。

(4)香港百顺有限公司

香港百顺有限公司系公司全资子公司,成立于2010年1月11日,注册编号为1410243。公司注册资本为1万港元。

(5)洁美(马来西亚)有限公司

洁美(马来西亚)有限公司(英文名:JIEMEI(MALAYSIA)SDN.BHD.)系公司全资子公司,成立于2015年10月23日,注册号为1163417-P。注册资本6,786.64万林吉特,注册地址Unit C-12-4,Level 12block C, Megan Avenue II,12 Jalan Yap Kwan Seng, 50450 Kuala Lumpur, Wilayah Persekutuan。经营范围:生产和销售所有类型的载体带,以支持集成电路和电子芯片部件生产者。该公司主要负责公司东南亚地区业务,辐射马来西亚、印尼、越南、泰国、菲律宾等地区,实现对东南亚区域内KOA、ASJ等客户的就近供货。

(6)广东洁美电子信息材料有限公司

广东洁美电子信息材料有限公司系公司全资子公司,成立于2020年8月17日,注册资本20,000万元,住所为肇庆市端州区玑东路27号三榕工业园大楼二楼204室,法定代表人:方隽云,经营范围:半导体、LED及集成电路的电子元器件专用电子薄型载带封装技术的研发;纸、纸制品、上下胶带、半导体元器件专用塑料载带及塑料卷盘、离型膜、光学膜、塑料制品的研发、设计、制造、销售;货物或技术进出口;普通货物运输。该公司主要负责华南区域业务,实现对华南地区客户的就近供货。

(7)浙江洁美半导体材料有限公司

浙江洁美半导体材料有限公司系公司全资子公司,成立于2021年4月15日,注册资本1,300万元,住所为浙江省湖州市安吉县递铺街道拥军路618号,法定代表人:方隽云,经营范围:一般项目:技术进出口;货物进出口;电子产品销售;塑料制品制造;塑料制品销售;橡胶制品制造;橡胶制品销售;五金产品批发;劳动保护用品销售;资源再生利用技术研发;电子专用材料制造;电子专用材料研发;电子专用材料销售;再生资源回收(除生产性废旧金属);再生资源销售;再生资源加工(除依法须经批准

的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。该公司主要负责公司芯片承载盘项目及其他半导体相关材料的研发、生产、销售的相关业务。

(8)天津洁美电子信息材料有限公司

天津洁美电子信息材料有限公司系公司全资子公司,成立于2022年7月20日,注册资本10,000万元,住所为天津经济技术开发区西区中南二街以南,泰启路以西,环泰南街以北。法定代表人:方隽云,经营范围:道路货物运输(不含危险货物)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:电子专用材料销售;电子专用材料制造;纸制品销售;新型膜材料制造。新材料技术研发;新型膜材料销售;模具制造;模具销售;技术进出口;货物进出口。该公司主要负责华北区域业务,实现对华北地区客户的就近供货。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

(1)外部宏观环境的不确定性及行业经营环境变化的风险

近年来,我国电子元器件制造业快速发展且成效显著,已成为支撑我国电子信息产业发展的重要基础。快速发展的电子信息产业为本行业的发展奠定了良好的市场基础。然而近年来国际贸易争端仍在继续,不排除未来在全球经济波动时,消费者取消或推迟购买电子产品导致相关电子产品产销量下降,功能性器件的市场需求随之萎缩给公司带来经营风险。公司将在稳步提升纸质载带市场占有率优势地位的前提下,加快开拓塑料载带业务,并积极推进离型膜、流延膜等业务的拓展,提升产品品质,为客户产品在生产和使用过程中所需耗材提供一站式解决方案。

(2)主要原材料价格波动

公司直接材料成本占生产成本的比例基本保持在70%左右,其中木浆占纸质载带生产成本的比例为45%左右,为公司最主要的原材料,公司木浆主要来源于智利、巴西等国。除木浆外,PET薄膜、未涂布薄纸、聚乙烯、PC粒子、聚酯切片等亦为公司主要原材料。公司主要原材料大多为大宗商品,价格易受汇率、国际原油价格等各种宏观因素影响而呈现较大幅度波动,导致公司生产成本管理难度较大。加之全球受到局部战争等因素的影响,国外进口原材料供应不确定性加剧。若公司主要原材料价格持续发生大幅波动,可能导致部分上涨成本无法传导至下游,进而影响公司的毛利率水平。针对公司主要原材料木浆价格波动,公司积极应对。公司在与全球知名木浆生产商签订长期采购框架协议的基础上,与国内木浆贸易商加强合作,公司通过对比国内外期、现货木浆的价格,合理安排采购的时间、频次,合理分

配国内外采购的比例,尽量降低木浆涨价带来的不利影响。同时,公司也从内部挖潜,从木浆的使用上挖掘价值,一方面,在保证质量的前提下,提高使用价格较低的纸浆品种的比重,降低吨纸木浆成本;另一方面,公司加强对纸边、回纸、纸屑的管理和回用,提高木浆的使用效率,降低原材料成本。公司对于聚乙烯、PET薄膜、PC粒子等其他主要原材料的采购,均维持两至三家常用供应商并不断开发新供应商和新材料,且聚乙烯、PET薄膜、PC粒子、聚酯切片均为相对标准的大宗产品,采购风险相对较小。此外,公司还将根据原材料价格的波动幅度对产品价格进行调整,将部分成本上涨压力传导到下游,缓解原材料成本上升的压力,以降低原材料波动对公司毛利率的影响。

(3)汇率波动的风险

汇率波动对公司的销售、采购均有一定影响。销售方面,公司外销收入占营业收入约30%,且存在以美元结算的情形,美元汇率波动将在一定程度上影响公司的产品价格和营业收入。采购方面,公司进口木浆金额占公司采购总额的比例较大,该类采购以美元结算,美元汇率的波动会对公司成本造成一定影响。另外,汇率波动会对公司汇兑损益产生一定影响。尽管公司采用调整产品价格、利用套期保值工具等措施防范汇率波动风险,但若未来外汇汇率出现较大波动,仍可能影响公司毛利率水平和汇兑损益,并对公司的经营业绩产生一定的影响。为应对汇率波动的影响,一方面,公司针对收到的美元现金资产,与各家银行协商、比较,选择风险可控且收益较高的美元存款方案;另一方面,公司将部分原来以美元结算的销售收入转为以人民币结算,减小汇率波动的影响。在产品定价方面,公司也会根据汇率波动的情况,在必要时与客户重新协商价格。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年年度股东大会年度股东大会52.88%2024年05月06日2024年05月07日2023年年度股东大会决议公告

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

(1)2021年11月30日,公司召开第三届董事会第十九次会议,审议通过了《关于〈浙江洁美电子科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈浙江洁美电子科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案,独立董事对公司本次激励计划相关事项发表了同意的独立意见。同日,公司召开第三届监事会第十七次会议,审议通过了《关于〈浙江洁美电子科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈浙江洁美电子科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于核查公司〈2021年限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》。公司监事会对本次激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。

(2)2021年12月2日至2021年12月11日,公司对2021年限制性股票激励计划激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示。公示期间,公司监事会未收到任何组织或个人对公司本次激励计划激励对象提出的异议。2021年12月13日,公司披露了《监事会关于公司2021年限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》(公告编号:2021-099)。

(3)2021年12月17日,公司通过现场投票、网络投票相结合的方式,并通过独立董事征集投票权委托投票,召开2021年第二次临时股东大会,审议《关于〈浙江洁美电子科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈浙江洁美电子科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。同日,公司披露了《关于公司2021年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》(公告编号:2021-100)。

(4)2021年12月20日,公司召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十八次会议,审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事发表了同意的独立意见,监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。公司董事会、监事会认为授予条件已经成就,激励对象主体资格合法、有效,确定的授予日符合相关规定。

(5)2022年1月21日,天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具了天健验[2022]34号验资报告,对公司截至2022年1月20日限制性股票激励对象出资情况进行了审验。

(6)2022年2月10日,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成本次激励计划限制性股票的授予登记工作,本次限制性股票授予3,354,000股,公司股本总额为410,020,955股不变。

(7)2023年4月10日,公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第二次会议,审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》。因2021年限制性股票激励计划中第一个限售期的业绩考核指标未达成,公司回购注销了第一个限售期尚未解除限售的

127.36万股限制性股票,因公司2021年限制性股票激励计划激励对象中2人因个人原因离职,公司回购注销其已获授但尚未解除限售的17万股限制性股票;以上两项合计注销144.36万股限制性股票。公司于2023年6月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。

(8)2024年4月12日,公司召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第七次会议,审议通过了《关于终止实施2021年限制性股票激励计划暨调整限制性股票回购价格并回购注销相关限制性股票的议案》。公司终止实施2021年限制性股票激励计划,同时回购注销已授予尚未解除限售的限制性股票共计191.04万股,占注销前公司总股本的0.44%,回购价格为16.31元/股,与之配套的《2021年限制性股票激励计划》《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等文件一并终止。本次回购注销完成后,

公司总股本(含可转债转股28,145股)将由432,822,305股变更为430,911,905股。公司注册资本(不含可转债转股28,145股)由432,794,160元人民币变更为430,883,760元人民币。

(9)2024年5月6日,公司召开2023年度股东大会,审议通过了《关于终止实施2021年限制性股票激励计划暨调整限制性股票回购价格并回购注销相关限制性股票的议案》。具体内容详见公司2024年5月7日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《2023年年度股东大会决议公告》(公告编号:

2024-043)。

(10)2024年7月3日,公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续。本次回购注销完成后,公司总股本(含可转债转股28,145股)由432,822,305股变更为430,911,905股。具体内容详见公司2024年7月5日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于完成部分限制性股票回购注销的公告》(公告编号:2024-061)。

2、员工持股计划的实施情况

?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况

员工的范围员工人数持有的股票总数(股)变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源
公司的董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员等1921,140,804-0.26%为持有人的合法薪酬、自筹资金和法律、行政法规允许的其他方式

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名职务报告期初持股数(股)报告期末持股数(股)占上市公司股本总额的比例
张君刚董事、董事会秘书56,34456,3440.01%
张永辉董事、副总经理42,16042,1600.01%
孙赫民副总经理2,7582,7580.00%
潘春华监事会主席、职工代表监事11,03211,0320.00%
王佳萍监事12,41112,4110.00%

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 ?不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用 ?不适用

报告期内股东权利行使的情况无报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用 ?不适用

员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用 ?不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用 ?不适用

报告期内员工持股计划终止的情况

□适用 ?不适用

其他说明:

(1)2021年11月30日,公司召开第三届董事会第十九次会议,审议通过了《关于〈浙江洁美电子科技股份有限公司第二期员工持股计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈浙江洁美电子科技股份有限公司第二期员工持股计划管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司第二期员工持股计划有关事项的议案》等相关议案,独立董事对公司本次员工持股计划相关事项发表了同意的独立意见。同日,公司召开第三届监事会第十七次会议,审议通过了《关于〈浙江洁美电子科技股份有限公司第二期员工持股计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈浙江洁美电子科技股份有限公司第二期员工持股计划管理办法〉的议案》。公司监事会对本次激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。

(2)2021年12月17日,公司通过现场投票、网络投票相结合的方式,并通过独立董事征集投票权委托投票,召开2021年第二次临时股东大会,审议《关于〈浙江洁美电子科技股份有限公司第二期员工持股计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈浙江洁美电子科技股份有限公司第二期员工持股计划管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司第二期员工持股计划有关事项的议案》。同日,公司召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十八次会议,审议并通过了《关于修订〈浙江洁美电子科技股份有限公司第二期员工持股计划(草案)〉及其摘要的议案》和《关于修订〈浙江洁美电子科技股份有限公司第二期员工持股计划管理办法〉的议案》,对第二期员工持股计划进行补充修订。

(3)2022年1月15日,公司披露了《浙江洁美电子科技股份有限公司关于第二期员工持股计划实施进展暨完成非交易过户的公告》(公告编号:2022-002),公司回购专用证券账户所持有的公司股票已于2022年1月1日通过非交易过户至“浙江洁美电子科技股份有限公司-第二期员工持股计划”专户,以27.62元/股过户1,970,090股(占公司总股本比例0.48%)。

(4)2023年1月12日,公司第二期员工持股计划锁定期届满,届满后员工持股计划可在二级市场卖出公司股票。截至报告期末,公司第二期员工持股计划持有总股数为1,151,904股。

(5)2023年11月27日,公司第二期员工持股计划管理委员会第二次会议审议通过了《关于第二期员工持股计划延期的议案》,同意将公司第二期员工持股计划存续期延长6个月,即延长至2024年7月1日。2023年11月28日,公司召开第四届董事会第九次会议,审议通过了《关于第二期员工持股计划延期的议案》,同意根据公司第二期员工持股计划管理委员会第二次会议的审议结果,基于对公司未来发展的信心,结合资本市场环境及公司股价情况,同意将公司第二期员工持股计划存续期延长6个月,即延长至2024年7月12日。

(6)2024年5月10日,公司第二期员工持股计划管理委员会第三次会议审议通过了《关于第二期员工持股计划延期的议案》,同意将公司第二期员工持股计划存续期延长6个月,即延长至2025年1月12日。2024年5月10日,公司召开第四届董事会第十四次会议,审议通过了《关于第二期员工持股计划延期的议案》,同意根据公司第二期员工持股计划管理委员会第三次会议的审议结果,基于对公司未来发展的信心,结合资本市场环境及公司股价情况,同意将公司第二期员工持股计划存续期延长6个月,即延长至2025年1月12日。

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准

经公司核查,公司全资子公司浙江洁美电材是浙江省湖州市生态环境局公布的重点排污单位;江西洁美电材是江西省抚州市宜黄生态环境局公布的重点排污单位。除上述子公司之外,公司及其他控股子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规,报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。环境保护行政许可情况

公司及全资子公司浙江洁美电材、江西洁美电材完成建设正常运行并投产的建设项目均已完成环保验收。洁美科技新版排污许可证分别于2024年05月12日和2024年05月14日下发,证书编号:

913305007272208214001V、证书编号:913305007272208214002Q;浙江洁美电材新版排污许可证于2024年06月16日下发,证书编号:913305233135709018001P;江西洁美电材新版排污许可证于2020年6月19日下发,证书编号:913610267633554751001P;广东洁美电材新版排污许可证于2023年10月26日下发,证书编号:91441202MA555FKJ16001U。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
江西洁美电子信息材料有限公司水体污染物COD直接排放1厂区内34mg/L80mg/L2.2 吨64 吨
江西洁美电子信息材料有限公司水体污染物氨氮直接排放1厂区内0.42mg/L8mg/L0.018 吨6.4 吨
浙江洁美电子信息材料有限公司水体污染物COD间接排放1厂区内68mg/L260mg/L29.2 吨314.39 吨
浙江洁美电子信息材料有限公司水体污染物氨氮间接排放1厂区内0.28mg/L5mg/L0.11 吨3.628 吨

对污染物的处理

公司采用目前国内先进的RTO装置对有机废气进行处理,处理效率超98%,排放浓度满足于国家及行业标准;废水处理采用物化-生化-深度处理工艺,建设中水回用系统,废水综合回用率超90%,排放浓度满足于国家及行业标准。

突发环境事件应急预案

公司及全资子公司浙江洁美电材、江西洁美电材、广东洁美电材均制订了突发环境事件应急预案并已在环保部门备案。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

公司报告期内环境治理和保护及缴纳的环保税费共计778万元。

环境自行监测方案

公司全资子公司浙江洁美电材编制了自行监测方案,化学需氧量COD、氨氮(NH3-N)、pH值、流量均采用在线监测系统,委托第三方检测机构对悬浮物、色度每日检测,总氮、总磷、BOD每周检测;公司全资子公司江西洁美电材编制了自行监测方案,总氮、总磷、化学需氧量COD、氨氮(NH3-N)、pH值、流量均采用在线监测系统,委托第三方检测机构对悬浮物、色度每日检测,BOD每周检测。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

其他应当公开的环境信息无。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用

公司通过能效考核的手段,降低生产部门的能耗使用。通过加装自动变频流量制冷系统,对冷却水泵系统和冷冻水泵系统进行变频改造控制,以达到改变水泵转速并调节流量的目的,有效地节省风机的电能额外损耗,达到最佳节电效果;改造车间冷水系统,利用季节温差及冷却系统为生产提供冷水,降低冰机的负荷;同时利用空余屋顶安装光伏设施;污水处理曝气系统由磁悬浮风机替代罗茨风机等措施,进一步减少电能的消耗,降低碳的排放。其他环保相关信息无

二、社会责任情况

(一)环境保护与可持续发展

公司将环境保护作为公司可持续发展的首要条件,严格遵守国家相关的环境保护法律法规。公司通过ISO14001管理体系的认证,制定了相关的管理制度,规范生产经营活动的环境管理工作。公司加大环境保护的投入力度,通过生产原材料替代、生产工艺设备改进、采用先进环保治理设施、环保治理设施运行情况全过程监控等手段,不断减少生产过程中污染物的排放,降低对环境的影响。

公司的环境方针是:“自觉遵守法规,积极预防污染,理性节能降耗,持续改善环境”。积极推行清洁生产审核,导入能源管理体系,开展垃圾分类,将清洁生产作为我公司持续推进“节能减排”的基础,于2021年年底入选浙江省首批“无废工厂”。子公司浙江洁美电子信息材料有限公司也在2021年被认定为浙江省节水型标杆企业。开展多层次宣传教育,通过宣传栏、条幅、杂志、推送等多种形式宣传节约能源资源、环境保护与可持续发展的理念。倡导员工节约每一滴水、每一度电,建立了自动化办公系统,充分利用现代信息技术手段,实现无纸化办公,生产实行精细化加强资源利用,通过分类管理实现废弃物“减量化、资源化、无害化”。始终把节能减排、资源综合利用作为提高综合竞争力的重要手段。

公司严格执行新项目准入环境保护审核制度,强化项目管理、执行资源节约、合理利用资源,以达到环境保护与节能减排的目的。引进6S管理理念,强化标准化管理,贯彻科学发展观,坚持节能环保优先的方针。为建设生态文明,促进环境与经济的可持续发展,构建环境友好型社会,取得经济和环境效益双赢贡献力量。

(二)公共关系和社会公益事业

报告期内,公司于2024年2月出资50万给安吉县高级中学教育基金会,为学校发展教育事业做贡献;2024年2月,公司全资子公司江西洁美在春节期间走访了公司所在地宜黄县凤冈镇附东村民委员会困难村民,并向其资助了慰问金。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺不适用不适用不适用
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺不适用不适用不适用
资产重组时所作承诺不适用不适用不适用
首次公开发行或再融资时所作承诺方隽云股份限售承诺在本人担任公司董事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过直接或间接持有公司股份总数的25%;离任后半年内,不转让直接或间接持有的公司股份。申报离任6个月后的12个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占所持公司股票总数的比例不超过50%。2017年04月07日履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺方隽云股份限售承诺本次非公开发行的股份,自本次发行结束之日起18个月内不得转让。2023年01月17日18个月履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺方隽云发行对象资金来源承诺方隽云认购洁美科技本次发行的资金全部来源于合法合规的自有或自筹资金,符合相关法律法规的要求以及中国证券监督管理委员会对认购资金的相关要求;不存在对外公开募集、以分级收益等结构化安排进行融资的情形;不存在直接或间接使用洁美科技及其关联方资金用于本次认购的情况,不存在洁美科技及其关联方直接或间接向方隽云提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形,不存在接受他人委托代为认购、代他人出资受托持股、信托持股及其他代持情况,亦不存在任何争议纠纷或潜在争议纠纷。2023年01月17日履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺方隽云不减持承诺基于对公司未来发展前景的信心和对公司长期价值的认可,同时为增强广大投资者信心,切实维护投资者权益和资本市场的稳定,公司实际控制人方隽云先生自愿承诺,自2024年7月19日(方隽云持有的公司2022年度非公开发行股份锁定期届满日后)起12个月内( 2024年7月19日至 2025年7月18日)不以任何方式减持本人直接持有的公司股份。2024年05月11日12个月履行中
在上述承诺期间内,如发生资本公积转增股本、派送股票红利、配股等产生新增股份,亦遵守该不 减持承诺。如上述主体有违反承诺的情形,其因减持股份所得收益将全部归公司所有。
首次公开发行或再融资时所作承诺邓水岩股份限售承诺在本人担任公司董事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过直接或间接持有公司股份总数的25%;离任后半年内,不转让直接或间接持有的公司股份。申报离任6个月后的12个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占所持公司股票总数的比例不超过50%。2017年04月07日履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺董事会可转换公司债券上市承诺公司董事会承诺严格遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》等法律法规和中国证监会的有关规定,并自可转换公司债券上市之日起做到:1、承诺真实、准确、完整、公平和及时地公布定期报告、披露所有对投资者有重大影响的信息,并接受中国证监会、证券交易所的监督管理;2、承诺公司在知悉可能对可转换公司债券价格产生误导性影响的任何公共传播媒体出现的消息后,将及时予以公开澄清;3、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员将认真听取社会公众的意见和批评,不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事发行人可转换公司债券的买卖活动;4、公司没有无记录的负债。2020年11月30日履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺安吉百顺投资合伙企业(有限合伙);方隽云;浙江元龙投资管理有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺(1)本人/本企业目前未从事与洁美科技相同的经营业务,与洁美科技不会发生直接或间接的同业竞争。今后亦将不以任何形式从事与洁美科技的现有业务及相关产品相同或相似的经营活动,包括不会以投资、收购、兼并与洁美科技现有业务及相关产品相同或相似的公司或者其他经济组织的形式与洁美科技发生任何形式的同业竞争。(2)本人/本企业目前或将来投资、控股的企业也不从事与洁美科技相同的经营业务,与洁美科技不进行直接或间接的同业竞争;如本人/本企业所控制的企业拟进行与洁美科技相同的经营业务,本人/本企业将行使否决权,以确保与洁美科技不进行直接或间接的同业竞争。(3)如有在洁美科技经营范围内相关业务的商业机会,本人/本企2017年04月07日履行中
业将优先让与或介绍给洁美科技。对洁美科技已进行建设或拟投资兴建的项目,本人/本企业将在投资方向与项目选择上,避免与洁美科技相同或相似,不与洁美科技发生同业竞争,以维护洁美科技的利益。如出现因本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业违反上述承诺而导致洁美科技的权益受到损害的情况,本人/本企业将依法承担相应的赔偿责任。
股权激励承诺浙江洁美电子科技股份有限公司股权激励承诺本公司承诺《浙江洁美电子科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)》内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,若上述承诺与事实不符,本公司将承担全部法律责任。2021年12月15日履行中
股权激励承诺孙赫民等48名股权激励对象股权激励承诺1、公司不为任何激励对象依本激励计划获取的有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助,且不为其贷款提供担保。2.激励对象承诺,若公司因信息披露文件中有虛假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。2021年12月15日履行中
其他对公司中小股东所作承诺不适用不适用不适用
其他承诺不适用不适用不适用
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
安吉临港热电有限公司受同一母公司控制采购商品和接受劳务的关联交易蒸汽和污泥处置费以市场同期同类能源产品价格为基础确定根据《供热煤热价格联动管理办法》制2,334.99100.00%7,500电汇-2024年04月16日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn),公告编号:2024-031号《浙江洁美电子科
定,执行煤热联动机制技股份有限公司关于全资子公司浙江洁美电子信息材料有限公司2024年度日常关联交易预计的公告》
合计----2,334.99--7,500----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)公司全资子公司浙江洁美电子信息材料有限公司(以下简称“浙江洁美电材”)根据电子专用原纸生产线的相关要求,需要采购日常生产所需的蒸汽能源及服务。浙江洁美电材所在地安吉县安吉临港经济区唯一一家集中供热单位为公司控股股东浙江元龙股权投资管理集团有限公司投资建设的安吉临港热电有限公司(以下简称“临港热电”)。因此,浙江洁美电材拟向临港热电购买日常生产所需的蒸汽能源及服务,采购价格根据《供热煤热价格联动管理办法》制定,执行煤热联动机制,具体交易价格以市场同期同类能源产品及服务价格为基础确定,以货币方式结算。参考当前价格,考虑煤价波动等因素,预计2024年度日常关联交易金额共计不超过7,500万元。2024年上半年公司与临港热电发生的交易金额累计2,334.99万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

报告期内,公司为了加强与客户之间的业务紧密度,缩短对客户需求的响应时间以及提高对客户的服务能力,公司在深圳、天津租赁仓库用于存放部分产品,在菲律宾租赁厂房用于布置生产线投产部分产品。为吸引高层次人才,增强公司产品研发和战略投资等综合能力,公司分别在北京、上海、杭州租赁办公场所。上述租赁事项未构成单个重大租赁,对公司的经营业绩不构成重大影响。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
广东洁美电子信息材料有限公司2023年11月29日20,0002021年08月12日15,2588.5年
浙江洁美电子信息材料有限公司2023年11月29日48,0002020年09月18日16,283.815年
浙江洁美电子信息材料有限公司2023年11月29日6,6002024年02月06日5,309.561年
江西洁美电子信息材料有限公司2023年11月29日13,5002024年03月14日7,602.213年
浙江洁美电子信息材料有限公司2023年11月29日9,0002024年02月06日5,9602年
浙江洁美半导体材料有限公司2023年11月29日1,0002023年11月28日4001年
天津洁美电子信息材料有限公司2024年04月20日67,0002024年04月24日4,5008年
江西洁美电子信息材料有限公司2023年11月29日5,0002023年09月19日4,0001年
浙江洁美电子信息材料有限公司2024年06月20日5,0001年
报告期内审批对子72,000报告期内对子公司23,371.77
公司担保额度合计(B1)担保实际发生额合计(B2)
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)175,100报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)59,313.58
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)72,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)23,371.77
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)175,100报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)59,313.58
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例20.38%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)不适用
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份33,296,6337.69%33,296,6337.69%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股33,296,6337.69%33,296,6337.69%
其中:境内法人持股
境内自然人持股33,296,6337.69%33,296,6337.69%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份399,525,67292.31%399,525,67292.31%
1、人民币普通股399,525,67292.31%399,525,67292.31%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数432,822,305100.00%432,822,305100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用

公司于2024年1月24日收到公司实际控制人、董事长、总经理方隽云先生出具的《关于提议浙江洁美电子科技股份有限公司回购公司股份的函》。方隽云先生提议公司以自有资金通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股(A股)股票。公司于2024年1月24日召开第四届董事会第十次会议,审议通过了《关于回购公司股份的议案》,拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份,回购股份的种类为公司发行的A股股份,用于股权激励或员工持股计划。回购的资金总额不低于人民币1亿元(含)且不超过人民币2亿元(含);回购股

份的价格为不超过人民币34元/股(含);回购股份的实施期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日起7个月内;具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。具体内容详见公司于2024年1月26日在指定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)、《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及《中国证券报》上披露的《关于回购公司股份方案的公告》(公告编号2024-010)。公司于2024年1月26日首次通过回购专用账户以集中竞价方式实施回购股份,回购股份数量909,300股,占公司总股本(432,822,305股)的0.21%,最高成交价为22.08元/股,最低成交价为21.74元/股,支付的总金额为19,995,267.28元(不含交易费用)。具体内容详见公司于2024年1月27日在指定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)、《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及《中国证券报》上披露的《关于回购公司股份的进展暨首次回购股份公告》(公告编号2024-12)。2024年2月1日、2024年3月1日、2024年4月2日,2024年5月6日分别披露了《关于回购公司股份进展情况的公告》(公告编号:2024-014、2024-019、2024-021、2024-042)。2024年4月25日,公司披露了《关于回购公司股份比例达到1%的进展情况公告》(公告编号:2024-041)。2024年5月9日,公司披露了《关于回购股份实施完成暨股份变动的公告》(公告编号:2024-045),鉴于公司回购资金使用金额达到回购方案中的最低限额,回购期限自公司管理层决定终止本次回购方案之日起提前届满,公司已按照披露的回购方案完成本次回购,本次回购符合公司既定的回购方案、回购报告书及相关法律法规的要求。截至2024年6月30日,公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份4,957,500 股,占公司总股本432,822,305股的1.1454%,最高成交价为22.60元/股,最低成交价为16.81元/股,支付的总金额100,982,842.36元(不含交易费用)。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用

考虑可转换公司债券转股及2024年6月21日实施股权激励限制性股票回购并于2024年7月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续,2024年半年度基本每股收益为0.28元,稀释每股收益为0.28元,归属于公司普通股股东的每股净资产为6.75元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售 股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售 股数限售原因解除限售日期
方隽云6,969,2526,969,252高管限售按照高管法定锁定比例持续锁定
邓水岩49,50049,500高管限售按照高管法定锁定比例持续锁定
王琼33,60033,600高管限售按照高管法定锁定比例持续锁定
张君刚96,00096,000高管限售按照高管法定锁定比例持续锁定
方隽云24,237,88124,237,881首发后限售2024年7月19日
孙赫民240,000240,000股权激励计划激励对象股份限售见2021年12月1日刊登于巨潮资讯网的《2021年限制性股票激励计划草案》;注:2024年7月3日公司已经完成该部分股份的回购注销手续,详见2024年7月5日刊登于巨潮资讯网的《关于完成部分限制性股票回购注销的公告》
2021年股权激励计划股东(47名)1,670,4001,670,400股权激励计划激励对象股份限售见2021年12月1日刊登于巨潮资讯网的《2021年限制性股票激励计划草案》;注:2024年7月3日公司已经完成该部分股份的回购注销手续,详见2024年7月5日刊登于巨潮资讯网的《关于完成部分限制性股票回购注销的公告》
合计33,296,6330033,296,633----

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数17,930报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份 状态数量
浙江元龙股权投资管理集团有限公司境内非国有法人46.54%201,421,24000201,421,240质押77,600,000
方隽云境内自然人7.75%33,530,217031,207,1332,323,084不适用0
香港中央结算有限公司境外法人1.63%7,074,3271,774,41407,074,327不适用0
安吉百顺投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人1.59%6,896,527006,896,527不适用0
中国人民财产保险股份有限公司-传统-普通保险产品其他1.37%5,923,5561,740,92205,923,556不适用0
中国人民人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品其他0.94%4,048,818233,30004,048,818不适用0
平安资管-工商银行-鑫福34号资产管理产品其他0.85%3,667,295388,49503,667,295不适用0
中国人民人寿保险股份有限公司-分红-团险分红其他0.74%3,192,1061,601,00003,192,106不适用0
吴铁境内自然人0.67%2,905,000-91,50002,905,000不适用0
中国民生银行股份有限公司-光大保德信信用添益债券型证券投资基金其他0.53%2,300,747276,24702,300,747不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明浙江元龙股权投资管理集团有限公司、安吉百顺投资合伙企业(有限合伙)同属于公司实际控制人方隽云控制,除此以外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11)浙江洁美电子科技股份有限公司回购专用证券账户是公司开立的回购专用账户,报告期末持有的普通股数量为4,957,500股,持股比例为 1.15%
前10名无限售条件普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股)
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
浙江元龙股权投资管理集团有限公司201,421,240人民币普通股201,421,240
香港中央结算有限公司7,074,327人民币普通股7,074,327
安吉百顺投资合伙企业(有限合伙)6,896,527人民币普通股6,896,527
中国人民财产保险股份有限公司-传统-普通保险产品5,923,556人民币普通股5,923,556
中国人民人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品4,048,818人民币普通股4,048,818
平安资管-工商银行-鑫福34号资产管理产品3,667,295人民币普通股3,667,295
中国人民人寿保险股份有限公司-分红-团险分红3,192,106人民币普通股3,192,106
吴铁2,905,000人民币普通股2,905,000
方隽云2,323,084人民币普通股2,323,084
中国民生银行股份有限公司-光大保德信信用添益债券型证券投资基金2,300,747人民币普通股2,300,747
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明浙江元龙股权投资管理集团有限公司、安吉百顺投资合伙企业(有限合伙)同属于公司实际控制人方隽云控制,除此以外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)公司控股股东浙江元龙股权投资管理集团有限公司共持有公司股份201,421,240股,占公司总股本46.54%。其中通过招商证券融资融券信用账户持有公司股份16,200,000股,占其所持有公司股份总数的8.04%,占公司总股本432,822,305股(截止2024年6月28日)的3.74%。吴铁持有公司股份2,905,000股,占公司总股本0.67%。其中通过信达证券融资融券信用账户持有公司股份2,905,000股,占其所持有公司股份总数的100%,占公司总股本0.67%。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

?适用 □不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
方隽云董事长兼总经理现任33,530,2170033,530,217000
方骥柠董事现任0000000
张君刚董事兼董事会秘书现任128,00000128,000000
张永辉董事现任0000000
宋执环独立董事现任0000000
张睿独立董事现任0000000
徐维东独立董事现任0000000
潘春华监事会主席、职工代表监事现任0000000
王佳萍监事现任0000000
林海峰监事现任40000400000
王琼财务负责人现任44,8000044,800000
邓水岩副总经理现任66,0000066,000000
孙赫民副总经理现任240,00000240,000240,0000240,000
合计----34,009,4170034,009,417240,0000240,000

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况?适用 □不适用

一、企业债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用 ?不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

?适用 □不适用

1、转股价格历次调整、修正情况

(1)2021年5月25日,鉴于公司回购注销2018年限制性股票激励计划授予限制性股票132.96万股,回购价格为10.19元/股。回购前公司总股本为411,329,479股。根据转股价格调整依据,“洁美转债”的转股价格由原来的27.77元/股调整为27.83元/股。

(2)2021年6月3日,鉴于公司已实施2020年利润分配方案,每10股派发现金1.999996元(含税),根据转股价格调整依据,“洁美转债”的转股价格由原来的27.83元/股调整为27.63元/股。

具体内容详见公司分别于2021年5月25日及2021年5月27日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《浙江洁美电子科技股份有限公司关于“洁美转债”转股价格调整的公告》(公告编号:2021-044)和《浙江洁美电子科技股份有限公司关于根据2020年度利润分配实施方案调整“洁美转债”转股价格的公告》(公告编号:2021-047)。

(3)2022年6月10日,鉴于公司已实施2021年利润分配方案,每10股派发现金红利2.00元(含税),根据转股价格调整依据,“洁美转债”的转股价格由原来的27.63元/股调整为27.43元/股。

具体内容详见公司于2022年6月1日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于根据2021年度利润分配实施方案调整“洁美转债”转股价格的公告》(公告编号:2022-040)。

(4)经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2022〕2868号”文核准,公司于2022年12月进行了非公开发行股票的发行工作,最终发行股份数量为24,237,881股,公司总股本由410,021,346股变动至434,259,227股。公司本次非公开发行股份后,洁美转债的转股价格由原来的27.43元/股调整为27.02元/股。转股价格调整生效日期为2023年1月19日。

具体内容详见公司于2023年1月17日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于可转换公司债券转股价格调整的公告》(公告编号:2023-004)。

(5)2023年6月9日,鉴于公司回购注销2021年限制性股票激励计划授予的限制性股票1,443,600股,回购价格为16.61元/股。回购前公司总股本为434,259,336股。根据上述转股价格调整依据,“洁美转债”的转股价格由原来的27.02元/股调整为27.05元/股。

具体内容详见公司于2023年6月9日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于洁美转债转股价格调整的公告》(公告编号:2023-037)。

(6)2023年6月21日,鉴于公司已实施2022年利润分配方案,即每10股派发现金红利1.00元(含税),根据转股价格调整依据,“洁美转债”的转股价格由原来的27.05元/股调整为26.95元/股。

具体内容详见公司于2023年6月14日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于根据2022年度利润分配实施方案调整“洁美转债”转股价格的公告》(公告编号:2023-040)。

(7)2024年6月5日,鉴于公司已实施2023年利润分配方案,即每10股派发现金红利2.00元(含税),根据转股价格调整依据,“洁美转债”的转股价格由原来的26.95元/股调整为26.75元/股。

具体内容详见公司于2024年5月29日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于根据2023年度利润分配实施方案调整“洁美转债”转股价格的公告》(公告编号:2024-050)。

2、累计转股情况

?适用 □不适用

转债简称转股起止日期发行总量(张)发行总金额(元)累计转股金额(元)累计转股数 (股)转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例尚未转股金额(元)未转股金额占发行总金额的比例
洁美转债2021年5月10日至2026年11月3日6,000,000600,000,000.00773,900.0028,1450.01%599,226,100.0099.87%

3、前十名可转债持有人情况

序号可转债持有人名称可转债持有人性质报告期末持有可转债数量(张)报告期末持有可转债金额(元)报告期末持有可转债占比
1中国民生银行股份有限公司-光大保德信信用添益债券型证券投资基金其他584,84758,484,700.009.76%
2中国建设银行股份有限公司-华商信用增强债券型证券投资基金其他400,20140,020,100.006.68%
3中国银行股份有限公司-南方昌元可转债债券型证券投资基金其他250,99425,099,400.004.19%
4中国建设银行股份有限公司-华夏可转债增强债券型证券投资基金其他236,96823,696,800.003.95%
5中信银行股份有限公司-华夏鼎利债券型发起式证券投资基金其他225,56322,556,300.003.76%
6嘉实新机遇固定收益型养老金产品-中国建设银行股份有限公司其他220,00022,000,000.003.67%
7平安银行股份有限公司-长信可转债债券型证券投资基金其他181,65018,165,000.003.03%
8中国工商银行-南方多利增强债券型证券投资基金其他173,44417,344,400.002.89%
9中国工商银行股份有限公司-南方广利回报债券型证券投资基金其他171,52917,152,900.002.86%
10招商银行股份有限公司-华宝可转债债券型证券投资基金其他165,48916,548,900.002.76%

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用 ?不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排1)报告期末公司负债情况

项目本报告期末上年末本报告期膜与上年末增减
资产负债率46.28%42.18%4.10%
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
利息保障倍数4.394.263.05%
贷款偿还率100%100%0.00%
利息偿付率100%100%0.00%

2)公司可转债资信评级状况2024年6月15日,联合资信评估股份有限公司出具了《浙江洁美电子科技股份有限公司公开发行可转换公司债券2024年跟踪评级报告》(联合[2024]4171号),公司主体信用等级为AA-,评级展望“稳定”,债券的信用等级为AA-。上述信用评级报告详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。3)未来年度还债的现金安排

(1)公司通过内生式增长,加强财务管理,增加经营活动现金净注入;

(2)积极推进可转债项目的实施,提升公司的盈利能力;

(3)公司资信情况良好,资产结构合理,可以通过银行融资及其他相关的融资渠道取得融资,合理安排兑付资金。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 ?不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位:万元

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率1.791.761.70%
资产负债率46.28%42.18%4.10%
速动比率1.291.253.20%
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润11,829.409,887.1919.64%
EBITDA全部债务比9.45%10.17%-0.72%
利息保障倍数4.334.261.64%
现金利息保障倍数3.822.6146.36%
EBITDA利息保障倍数6.636.521.69%
贷款偿还率100.00%100.00%0.00%
利息偿付率100.00%100.00%0.00%

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:浙江洁美电子科技股份有限公司

2024年06月30日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金664,415,361.28569,711,688.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款533,259,628.33507,121,028.84
应收款项融资20,165,606.6835,314,221.76
预付款项22,168,166.2423,575,148.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款3,627,979.145,512,171.52
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货388,989,442.98392,741,113.94
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产54,698,355.3539,555,503.73
流动资产合计1,687,324,540.001,573,530,876.43
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资21,193,603.1622,059,965.18
其他权益工具投资
其他非流动金融资产93,230,948.8293,298,882.00
投资性房地产
固定资产2,834,093,467.392,708,387,800.06
在建工程439,523,941.60456,712,663.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产19,133,870.517,037,079.57
无形资产241,859,467.07242,662,187.99
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉20,483,568.9420,483,568.94
长期待摊费用14,015,877.359,335,597.19
递延所得税资产1,072,121.411,710,630.01
其他非流动资产44,771,780.5316,150,127.95
非流动资产合计3,729,378,646.783,577,838,502.82
资产总计5,416,703,186.785,151,369,379.25
流动负债:
短期借款562,073,175.22461,970,540.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据2,254.59
应付账款221,135,341.07294,748,754.58
预收款项
合同负债3,272,636.221,333,499.39
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬31,379,523.5847,635,595.47
应交税费21,555,623.3125,348,860.84
其他应付款5,512,587.414,950,200.54
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债99,029,865.8056,457,688.04
其他流动负债425,442.71173,354.90
流动负债合计944,386,449.91892,618,494.65
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款888,384,999.90596,746,431.65
应付债券566,344,732.96553,046,901.16
其中:优先股
永续债
租赁负债12,576,964.883,256,865.27
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益24,859,259.2025,910,839.20
递延所得税负债62,400,828.8661,805,857.57
其他非流动负债8,000,000.0039,251,984.00
非流动负债合计1,562,566,785.801,280,018,878.85
负债合计2,506,953,235.712,172,637,373.50
所有者权益:
股本430,911,905.00432,822,305.00
其他权益工具105,879,591.46105,879,591.46
其中:优先股
永续债
资本公积904,177,803.43935,859,049.74
减:库存股100,982,842.3632,113,824.00
其他综合收益-1,977,022.10323,970.46
专项储备
盈余公积161,878,266.11161,878,266.11
一般风险准备
未分配利润1,409,892,759.891,374,104,397.98
归属于母公司所有者权益合计2,909,780,461.432,978,753,756.75
少数股东权益-30,510.36-21,751.00
所有者权益合计2,909,749,951.072,978,732,005.75
负债和所有者权益总计5,416,703,186.785,151,369,379.25

法定代表人:方隽云 主管会计工作负责人:王琼 会计机构负责人:王琼

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金643,245,148.34508,721,735.87
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款530,485,135.42514,826,567.62
应收款项融资18,759,818.0335,213,281.76
预付款项174,457,659.35423,360,695.46
其他应收款2,779,359.464,679,408.54
其中:应收利息
应收股利
存货194,990,998.94167,665,127.77
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,930,866.64688,584.13
流动资产合计1,568,648,986.181,655,155,401.15
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,008,188,643.421,003,535,643.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产49,932,066.8250,000,000.00
投资性房地产
固定资产1,487,824,359.491,473,661,127.64
在建工程96,696,439.2291,406,957.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产7,715,696.336,839,402.26
无形资产66,024,368.7766,417,820.96
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉
长期待摊费用6,932,116.436,800,127.15
递延所得税资产
其他非流动资产18,399,538.738,081,015.15
非流动资产合计2,741,713,229.212,706,742,093.85
资产总计4,310,362,215.394,361,897,495.00
流动负债:
短期借款210,165,890.51260,091,299.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据150,012,254.5950,001,000.00
应付账款106,884,758.61100,100,654.74
预收款项
合同负债50,247,963.87269,283,821.16
应付职工薪酬15,605,293.2227,327,873.17
应交税费10,899,301.4917,504,726.80
其他应付款5,701,471.562,318,054.86
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债3,385,896.033,237,454.71
其他流动负债6,532,235.3035,006,896.75
流动负债合计559,435,065.18764,871,781.42
非流动负债:
长期借款664,529,678.64373,429,882.27
应付债券566,344,732.96553,046,901.16
其中:优先股
永续债
租赁负债3,504,908.743,256,865.27
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益5,398,423.366,017,796.90
递延所得税负债37,229,950.6439,107,931.66
其他非流动负债8,000,000.0039,251,984.00
非流动负债合计1,285,007,694.341,014,111,361.26
负债合计1,844,442,759.521,778,983,142.68
所有者权益:
股本430,911,905.00432,822,305.00
其他权益工具105,879,591.46105,879,591.46
其中:优先股
永续债
资本公积890,969,753.07922,650,999.38
减:库存股100,982,842.3632,113,824.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积161,878,266.11161,878,266.11
未分配利润977,262,782.59991,797,014.37
所有者权益合计2,465,919,455.872,582,914,352.32
负债和所有者权益总计4,310,362,215.394,361,897,495.00

3、合并利润表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入839,274,250.04712,776,244.00
其中:营业收入839,274,250.04712,776,244.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本713,084,475.28595,202,740.30
其中:营业成本532,789,223.36476,155,890.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加11,626,378.598,057,728.97
销售费用15,278,928.8614,118,844.35
管理费用72,847,520.9965,375,579.54
研发费用73,416,969.6952,776,238.80
财务费用7,125,453.79-21,281,541.40
其中:利息费用25,463,685.6616,674,426.33
利息收入14,135,279.5317,377,386.74
加:其他收益5,718,260.701,873,956.08
投资收益(损失以“—”号填列)-866,362.02-126,711.99
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-866,362.02-126,711.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“—”号填列)
净敞口套期收益(损失以“—”号填列)
公允价值变动收益(损失以“—”号填列)
信用减值损失(损失以“—”号填列)-1,828,778.54-6,811,762.45
资产减值损失(损失以“—”号填列)3,406.96-89,367.61
资产处置收益(损失以“—”号填列)8,529.20-47,257.97
三、营业利润(亏损以“—”号填列)129,224,831.06112,372,359.76
加:营业外收入586,017.6990,993.34
减:营业外支出566,125.45101,496.77
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列)129,244,723.30112,361,856.33
减:所得税费用7,985,519.7512,048,414.99
五、净利润(净亏损以“—”号填列)121,259,203.55100,313,441.34
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“—”号填列)121,259,203.55100,313,441.34
2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“—”号填列)121,267,962.91100,319,534.45
2.少数股东损益(净亏损以“—”号填列)-8,759.36-6,093.11
六、其他综合收益的税后净额-2,300,992.56-400,929.51
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2,300,992.56-400,929.51
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-2,300,992.56-400,929.51
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-2,300,992.56-400,929.51
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额118,958,210.9999,912,511.83
归属于母公司所有者的综合收益总额118,966,970.3599,918,604.94
归属于少数股东的综合收益总额-8,759.36-6,093.11
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.280.23
(二)稀释每股收益0.280.23

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:方隽云 主管会计工作负责人:王琼 会计机构负责人:王琼

4、母公司利润表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入839,361,209.85723,412,168.03
减:营业成本647,729,527.67574,420,865.29
税金及附加6,733,350.035,824,247.79
销售费用13,395,265.4113,032,634.21
管理费用42,442,474.6243,255,084.91
研发费用54,686,933.2137,992,801.17
财务费用894,580.71-28,949,835.70
其中:利息费用20,893,777.7712,957,225.11
利息收入13,965,462.7117,328,829.87
加:其他收益3,594,317.231,316,685.27
投资收益(损失以“—”号填列)-845,277.78
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“—”号填列)
净敞口套期收益(损失以“—”号填列)
公允价值变动收益(损失以“—”号填列)
信用减值损失(损失以“—”号填列)-803,646.30-4,789,863.07
资产减值损失(损失以“—”号填列)
资产处置收益(损失以“—”号填列)-62,942.73
二、营业利润(亏损以“—”号填列)75,424,471.3574,300,249.83
加:营业外收入21,587.01650.44
减:营业外支出524,073.85
三、利润总额(亏损总额以“—”号填列)74,921,984.5174,300,900.27
减:所得税费用3,976,615.297,261,685.23
四、净利润(净亏损以“—”号填列)70,945,369.2267,039,215.04
(一)持续经营净利润(净亏损以“—”号填列)70,945,369.2267,039,215.04
(二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额70,945,369.2267,039,215.04
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金841,659,723.21577,719,909.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还21,846,573.8933,508,462.24
收到其他与经营活动有关的现金18,858,144.2319,214,801.47
经营活动现金流入小计882,364,441.33630,443,173.26
购买商品、接受劳务支付的现金457,647,233.46319,474,126.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金189,284,478.09144,788,787.80
支付的各项税费53,239,325.8348,917,640.05
支付其他与经营活动有关的现金45,802,607.8638,224,745.28
经营活动现金流出小计745,973,645.24551,405,300.10
经营活动产生的现金流量净额136,390,796.0979,037,873.16
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金67,933.18
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额211,702.71885,601.18
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计279,635.89885,601.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金229,069,888.08187,781,051.35
投资支付的现金66,298,882.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额279,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计229,348,888.08254,079,933.35
投资活动产生的现金流量净额-229,069,252.19-253,194,332.17
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金681,010,000.00345,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计681,010,000.00345,000,000.00
偿还债务支付的现金249,381,018.89418,460,732.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金104,556,897.9860,689,528.27
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金139,322,076.6528,495,093.04
筹资活动现金流出小计493,259,993.52507,645,353.65
筹资活动产生的现金流量净额187,750,006.48-162,645,353.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-367,877.4523,399,464.27
五、现金及现金等价物净增加额94,703,672.93-313,402,348.39
加:期初现金及现金等价物余额569,558,913.701,085,506,250.91
六、期末现金及现金等价物余额664,262,586.63772,103,902.52

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金601,619,380.93761,311,268.53
收到的税费返还21,167,729.4932,755,401.42
收到其他与经营活动有关的现金20,376,257.3719,740,021.45
经营活动现金流入小计643,163,367.79813,806,691.40
购买商品、接受劳务支付的现金278,279,249.65719,138,518.24
支付给职工以及为职工支付的现金101,005,302.4687,545,537.73
支付的各项税费37,451,105.6135,039,619.23
支付其他与经营活动有关的现金30,240,113.1216,166,274.24
经营活动现金流出小计446,975,770.84857,889,949.44
经营活动产生的现金流量净额196,187,596.95-44,083,258.04
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金67,933.18
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额181,399.958,004,992.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计249,333.138,004,992.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金65,618,465.6241,883,056.04
投资支付的现金4,653,000.00230,110,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金5,200,000.00
投资活动现金流出小计70,271,465.62277,193,056.04
投资活动产生的现金流量净额-70,022,132.49-269,188,063.73
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金361,000,000.00203,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计361,000,000.00203,000,000.00
偿还债务支付的现金119,990,018.89161,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金97,621,137.5349,382,452.49
支付其他与筹资活动有关的现金136,622,022.5927,956,561.15
筹资活动现金流出小计354,233,179.01238,339,013.64
筹资活动产生的现金流量净额6,766,820.99-35,339,013.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,591,127.0227,701,752.87
五、现金及现金等价物净增加额134,523,412.47-320,908,582.54
加:期初现金及现金等价物余额508,721,735.87971,259,512.64
六、期末现金及现金等价物余额643,245,148.34650,350,930.10

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额432,822,305.00105,879,591.46935,859,049.7432,113,824.00323,970.46161,878,266.111,374,104,397.982,978,753,756.75-21,751.002,978,732,005.75
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额432,822,305.00105,879,591.46935,859,049.7432,113,824.00323,970.46161,878,266.111,374,104,397.982,978,753,756.75-21,751.002,978,732,005.75
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列)-1,910,400.00-31,681,246.3168,869,018.36-2,300,992.5635,788,361.91-68,973,295.32-8,759.36-68,982,054.68
(一)综合收益总额-2,300,992.56121,267,962.91118,966,970.35-8,759.36118,958,210.99
(二)所有者投入和减少资本-1,910,400.00-31,681,246.3168,869,018.36-102,460,664.67-102,460,664.67
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-1,910,400.00-31,681,246.3168,869,018.36-102,460,664.67-102,460,664.67
(三)利润分配-85,479,601.00-85,479,601.00-85,479,601.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-85,479,601.00-85,479,601.00-85,479,601.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额430,911,905.00105,879,591.46904,177,803.43100,982,842.36-1,977,022.10161,878,266.111,409,892,759.892,909,780,461.43-30,510.362,909,749,951.07

上年金额

单位:元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额434,259,227.00105,911,414.02974,125,218.4956,380,740.00570,877.37145,505,898.851,177,276,744.002,781,268,639.732,781,268,639.73
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期434,2105,9974,156,3570,145,51,1772,7812,78
初余额59,227.0011,414.0225,218.4980,740.00877.3705,898.85,276,744.00,268,639.731,268,639.73
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列)-1,443,491.00-530.08-15,320,055.45-24,266,916.00-400,929.5157,326,680.8564,428,590.81-6,093.1164,422,497.70
(一)综合收益总额-400,929.51100,319,534.4599,918,604.94-6,093.1199,912,511.83
(二)所有者投入和减少资本-1,443,491.00-530.08-15,320,055.45-24,266,916.007,502,839.477,502,839.47
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额8,105,457.988,105,457.988,105,457.98
4.其他-1,443,491.00-530.08-23,425,513.43-24,266,916.00-602,618.51-602,618.51
(三)利润分配-42,992,853.60-42,992,853.60-42,992,853.60
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-42,992,853.60-42,992,853.60-42,992,853.60
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额432,815,736.00105,910,883.94958,805,163.0432,113,824.00169,947.86145,505,898.851,234,603,424.852,845,697,230.54-6,093.112,845,691,137.43

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额432,822,305.00105,879,591.46922,650,999.3832,113,824.00161,878,266.11991,797,014.372,582,914,352.32
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额432,822,305.00105,879,591.46922,650,999.3832,113,824.00161,878,266.11991,797,014.372,582,914,352.32
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列)-1,910,400.00-31,681,246.3168,869,018.36-14,534,231.78-116,994,896.45
(一)综合收益总额70,945,369.2270,945,369.22
(二)所有者投入和减少资本-1,910,400.00-31,681,246.3168,869,018.36-102,460,664.67
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-1,910,400.00-31,681,246.3168,869,018.36-102,460,664.67
(三)利润分配-85,479,601.00-85,479,601.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-85,479,601.00-85,479,601.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使
(六)其他
四、本期期末余额430,911,905.00105,879,591.46890,969,753.07100,982,842.36161,878,266.11977,262,782.592,465,919,455.87

上年金额

单位:元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额434,259,227.00105,911,414.02960,917,168.1356,380,740.00145,505,898.85886,865,442.592,477,078,410.59
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额434,259,227.00105,911,414.02960,917,168.1356,380,740.00145,505,898.85886,865,442.592,477,078,410.59
三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列)-1,443,491.00-530.08-15,320,055.45-24,266,916.0024,046,361.4431,549,200.91
(一)综合收益总额67,039,215.0467,039,215.04
(二)所有者投入和减少资本-1,443,491.00-530.08-15,320,055.45-24,266,916.007,502,839.47
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额8,105,457.988,105,457.98
4.其他-1,443,491.00-530.08-23,425,513.43-24,266,916.00-602,618.51
(三)利润分配-42,992,853.60-42,992,853.60
1.提取盈
余公积
2.对所有者(或股东)的分配-42,992,853.60-42,992,853.60
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额432,815,736.00105,910,883.94945,597,112.6832,113,824.00145,505,898.85910,911,804.032,508,627,611.50

三、公司基本情况

浙江洁美电子科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由浙江洁美电子科技有限公司整体变更设立,于2013年12月19日在湖州市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为913305007272208214的营业执照,注册资本430,883,760.00元,股份总数430,911,905股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股25,326,763股;无限售条件的流通股份:A股405,585,142股。公司股票已于2017年4月7日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为一般项目:电子专用材料研发;电子专用材料制造;电子专用材料销售;塑料制品制造;塑料制品销售;纸制品制造;纸制品销售;模具制造;模具销售;新型膜材料制造;新型膜材料销售;机械设备研发;机械设备销售;机械零件、零部

件加工;机械零件、零部件销售;新材料技术研发;货物进出口;技术进出口。许可项目:道路货物运输(不含危险货物)。

本公司将香港百顺有限公司(以下简称香港百顺公司)、江西洁美电子信息材料有限公司(以下简称江西电材公司)、浙江洁美电子信息材料有限公司(以下简称浙江电材公司)、广东洁美电子信息材料有限公司(以下简称广东电材公司)等13家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本节 “十、其他主体中的权益之说明”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,香港百顺公司、马来西亚洁美公司和菲律宾洁美公司等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的在建工程项目公司将超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程
重要的投资活动现金流量公司将超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量
重要的子公司公司将资产总额/收入总额/利润总额其中之一的指标超过集团对应的总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司
重要的承诺事项公司将超过资产总额0.5%的承诺事项认定为重要的承诺事项
重要的资产负债表日后事项公司将超过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用

直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率(%)其他应收款 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3)按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

参照本章节五、11之说明。

13、应收账款

参照本章节五、11之说明。

14、应收款项融资

参照本章节五、11之说明。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参照本章节五、11之说明。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

17、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

无。

19、债权投资

无。20、其他债权投资无。

21、长期应收款

无。

22、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-355%9.50%-2.71%
机器设备年限平均法10-255%9.50%-3.80%
运输设备年限平均法5-105%19.00%-9.50%
电子设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%
其他设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%

无。

25、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

类 别在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物同时满足以下条件:(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工;(2)建造工程在达到预定设计要求,经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收;(3)经消防、国土、规划等外部部门验收;(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
机器设备同时满足以下条件:(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行;(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

无。

28、油气资产

无。

29、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下:

项 目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权40年-50年,参考能为公司带来经济利益的期限确定直线法摊销
软件专利权3年,参考能为公司带来经济利益的期限确定直线法摊销
非专利技术3年,参考能为公司带来经济利益的期限确定直线法摊销

使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:无法估计无形资产为企业带来未来经济利益的期限。公司使用寿命不确定的无形资产为境外永久产权的土地使用权。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1) 职工薪酬

职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的,公司根据研发人员在不同岗位的工时记录,将其实际发生的人员人工费用,按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

2) 试制材料费

试制材料费是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关直接消耗材料支出。

3) 燃料动力费

燃料动力费是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关燃料和动力支出。

4) 试制折旧摊销费

试制折旧摊销费是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

5) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括研发办公费用、调研及差旅费用、设计费用、设备调试费用、委托外部研究开发费用等。

6)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

② 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

③ 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则,对发行的可转换公司债券等金融工具,公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;

(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要销售电子封装薄型载带、电子封装胶带、电子级薄膜材料和IC-tray盘等产品,均属于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

内销收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方,取得经购货方确认的送货单或耗用对账单,并已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

外销收入在公司根据合同约定将产品报关,取得提单、报关单、耗用对账单或经购货方确认的送货单,并已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

无。

38、合同成本

无。

39、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确

认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。40、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

(1) 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:① 租赁负债的初始计量金额;② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③ 承租人发生的初始直接费用;④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2) 租赁负债

在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

(2) 作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2) 融资租赁

在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

43、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位:元

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

1) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》,并采用未来适用法执行该规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3) 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%、12%、9%、6%;出口货物实行“免、抵、退”政策,退税率为13%1
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%2
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%

注:1 子公司马来西亚洁美公司系注册于马来西亚的公司,根据马来西亚相关规定,其适用增值税税率为6%;子公司菲律宾洁美公司系注册于菲律宾的公司,根据菲律宾相关规定,其适用增值税税率为12%2 本公司等6家公司适用的城市维护建设税税率为5%,子公司广东电材公司等5家公司适用的城市维护建设税税率为7%,子公司马来西亚洁美公司等3家公司无需缴纳城市维护建设税存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
江西电材公司15%
浙江电材公司15%
香港百顺有限公司[注3]子公司香港百顺公司系注册于香港的公司,根据香港相关规定缴纳利得税
马来西亚洁美公司[注4]子公司马来西亚洁美公司根据马来西亚相关规定,其所得税税率为24%
菲律宾洁美公司[注5]子公司菲律宾洁美公司根据菲律宾相关规定,其所得税税率为25%
除上述以外的其他纳税主体25%、20%(小型微利企业)

2、税收优惠

1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》,公司于2022年被认定为高新技术企业,有效期三年,故公司2024年半年度企业所得税按15%的税率计缴。

2. 根据江西省高企认定工作管理工作办公室《关于公布江西省2023年第四批高新技术企业名单的通知》(赣高企认发〔2024〕3号),江西电材公司于2023年通过高新技术企业认定,有效期三年,故江西电材公司2024年半年度企业所得税按15%的税率计缴。

3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的函》(国科火字(2022)13号),浙江电材公司于2021年通过高新技术企业认定,有效期三年,到2024年12月。目前浙江电材公司已提交高新技术企业复评申请,处于专家评审阶段,故浙江电材公司2024年半年度企业所得税按15%的税率计缴。

4. 根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)规定,自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。符合小型微利企业标准的子公司,2024年半年度企业所得税按20%的税率计缴。

3、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金4,663.161,127.45
银行存款664,253,237.74569,551,334.98
其他货币资金157,460.38159,225.92
合计664,415,361.28569,711,688.35
其中:存放在境外的款项总额6,365,023.9114,300,397.12

其他说明

期末其他货币资金包括用于开立保函的保证金150,774.65元和ETC保证金2,000.00元,均使用受限,其余4,685.73元主要系使用不受限的证券账户余额。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(4) 期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(6) 本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)551,266,723.10533,498,256.86
1至2年10,481,475.22330,760.91
2至3年175,275.91
合计561,923,474.23533,829,017.77

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款561,923,474.23100.00%28,663,845.905.10%533,259,628.33533,829,017.77100.00%26,707,988.935.00%507,121,028.84
其中:
账龄组合561,923,474.23100.00%28,663,845.905.10%533,259,628.33533,829,017.77100.00%26,707,988.935.00%507,121,028.84
合计561,923,474.23100.00%28,663,845.905.10%533,259,628.33533,829,017.77100.00%26,707,988.935.00%507,121,028.84

按组合计提坏账准备类别名称:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内551,266,723.1027,563,115.615.00%
1-2年10,481,475.221,048,147.5210.00%
2-3年175,275.9152,582.7730.00%
合计561,923,474.2328,663,845.90

确定该组合依据的说明:

采用账龄组合计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
账龄组合26,707,988.931,955,856.9728,663,845.90
合计26,707,988.931,955,856.9728,663,845.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名69,358,764.8369,358,764.8312.34%3,467,938.24
第二名58,614,650.1758,614,650.1710.43%2,930,732.51
第三名53,898,853.3653,898,853.369.59%2,694,942.67
第四名53,077,862.0953,077,862.099.45%2,653,893.10
第五名31,482,682.0531,482,682.055.60%1,574,134.10
合计266,432,812.50266,432,812.5047.41%13,321,640.62

6、合同资产

(1) 合同资产情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2) 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

(3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:

其中:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明无。

(5) 本期实际核销的合同资产情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明:

其他说明:

无。

7、应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票20,165,606.6835,314,221.76
合计20,165,606.6835,314,221.76

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备20,165,606.68100.00%20,165,606.6835,314,221.76100.00%35,314,221.76
其中:
银行承兑汇票20,165,606.68100.00%20,165,606.6835,314,221.76100.00%35,314,221.76
合计20,165,606.68100.00%20,165,606.6835,314,221.76100.00%35,314,221.76

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(4) 期末公司已质押的应收款项融资

单位:元

项目期末已质押金额

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票142,037,327.531
合计142,037,327.53

注:1 银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行,由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故公司

将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

(8) 其他说明

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款3,627,979.145,512,171.52
合计3,627,979.145,512,171.52

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收利息情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收股利情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金3,602,347.682,401,008.39
应收暂付款519,531.67674,747.77
出口退税款277,279.133,334,673.13
合计4,399,158.486,410,429.29

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)3,026,847.215,392,421.76
1至2年829,299.10334,837.25
2至3年8,721.59125,742.39
3年以上534,290.58557,427.89
3至4年238,977.58291,668.00
4至5年295,313.00265,759.89
合计4,399,158.486,410,429.29

3) 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备4,399,158.48100.00%771,179.3417.53%3,627,979.146,410,429.29100.00%898,257.7714.01%5,512,171.52
其中:
合计4,399,158.48100.00%771,179.3417.53%3,627,979.146,410,429.29100.00%898,257.7714.01%5,512,171.52

按组合计提坏账准备类别名称:按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内3,026,847.21151,342.375.00%
1-2 年829,299.1082,929.9110.00%
2-3 年8,721.592,616.4830.00%
3年以上534,290.58534,290.58100.00%
合计4,399,158.48771,179.34

确定该组合依据的说明:

采用账龄组合计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额269,618.7633,488.41595,150.60898,257.77
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-41,464.9641,464.96
——转入第三阶段-872.16872.16
本期计提-76,811.438,848.70-59,115.70-127,078.43
2024年6月30日余额151,342.3782,929.91536,907.06771,179.34

各阶段划分依据和坏账准备计提比例账龄1年以内的其他应收款坏账准备划分为第一阶段, 计提比例为5%;账龄1-2年的其他应收款坏账准备划分为第二阶段,计提比例为10%;账龄2年以上的其他应收款坏账准备划分为第三阶段,计提比例根据对应的坏账准备余额除账龄2年以上的余额计算得到。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏账准备898,257.77-127,078.43771,179.34
合计898,257.77-127,078.43771,179.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名押金保证金1,518,154.361年以内1,340,236.69元,3年以上177,917.67元34.51%244,929.50
第二名押金保证金689,065.751年以内15.66%34,453.29
第三名押金保证金423,861.561-2年9.64%42,386.16
第四名押金保证金306,502.971年以内6.97%15,325.15
第五名出口退税款277,279.131年以内6.30%13,863.96
合计3,214,863.7773.08%350,958.06

7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位:元其他说明:

9、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内22,159,287.7199.96%23,558,502.7799.93%
1至2年678.530.00%16,645.520.07%
2至3年8,200.000.04%
合计22,168,166.2423,575,148.29

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

无。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
第一名4,495,417.0020.28
第二名4,470,996.6520.17
第三名2,588,774.7611.68
第四名2,221,351.9310.02
第五名1,914,578.638.64
小计15,691,118.9770.79

其他说明:

无。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料242,021,472.66290,942.93241,730,529.73208,393,180.15300,318.39208,092,861.76
库存商品80,824,228.211,127.2580,823,100.9677,878,659.50492.3477,878,167.16
发出商品52,911,497.5152,911,497.5142,591,800.4242,591,800.42
在途物资49,961,099.3149,961,099.31
包装物6,026,654.5912,428.696,014,225.904,268,228.6720,361.654,247,867.02
低值易耗品7,571,413.1661,324.287,510,088.8810,017,376.0048,057.739,969,318.27
合计389,355,266.13365,823.15388,989,442.98393,110,344.05369,230.11392,741,113.94

(2) 确认为存货的数据资源

单位:元

项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源存货其他方式取得的数据资源存货合计

(3) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料300,318.39342.909,718.36290,942.93
库存商品492.34634.911,127.25
包装物20,361.657,932.9612,428.69
低值易耗品48,057.7313,266.5561,324.28
合计369,230.1114,244.3617,651.32365,823.15

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目确定可变现净值 的具体依据本期转销 存货跌价准备的原因
原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值期初计提存货跌价准备的原材料本期已耗用
包装物
低值易耗品
库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值期初计提存货跌价准备的库存商品本期实现销售而转销

按组合计提存货跌价准备

单位:元

组合名称期末期初
期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

(4) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额

(1) 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

(2) 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税51,766,536.5138,756,129.60
待摊费用14,340.04799,374.13
预缴企业所得税2,917,478.80
合计54,698,355.3539,555,503.73

其他说明:

无。

14、债权投资

(1) 债权投资的情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(2) 期末重要的债权投资

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

(3) 减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(4) 本期实际核销的债权投资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明:

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

15、其他债权投资

(1) 其他债权投资的情况

单位:元

项目期初余额应计利息利息调整本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(2) 期末重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

(3) 减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(4) 本期实际核销的其他债权投资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明:

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

16、其他权益工具投资

单位:元

项目名称期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入期末余额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

本期存在终止确认

单位:元

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

17、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况:

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明:

18、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
海宁云荒新材料有限公司22,059,965.18-866,362.0221,193,603.16
小计22,059,965.18-866,362.0221,193,603.16
合计22,059,965.18-866,362.0221,193,603.16

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
权益工具投资93,230,948.8293,298,882.00
合计93,230,948.8293,298,882.00

其他说明:

公司持有股权并非为了出售获取投资收益,故公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

其他非流动金融资产本期减少67,933.18元,系浙江汇芯数智创业投资合伙企业(有限合伙)股权转让分配,本金返还67,933.18元所致。20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位:元

项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响

(4) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产2,834,093,467.392,708,387,800.06
合计2,834,093,467.392,708,387,800.06

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额1,891,827,723.181,233,463,105.1118,080,460.0324,831,233.10109,483,977.043,277,686,498.46
2.本期增加金额138,742,465.5468,038,077.53242,446.36286,010.176,158,113.61213,467,113.21
(1)购置5,416,677.505,265,153.15192,888.84255,408.405,669,140.0716,799,267.96
(2)在建工程转入133,325,788.0462,772,924.3849,557.5230,601.77488,973.54196,667,845.25
(3)企业合并增加
3.本期减少金额116,610.0913,032,024.73136,019.5250,555.60371,554.9713,706,764.91
(1)处置或报废116,610.09217,742.94136,019.5250,555.60371,554.97892,483.12
(2)设备改造(转在建工程)12,814,281.7912,814,281.79
4.期末余额2,030,453,578.631,288,469,157.9118,186,886.8725,066,687.67115,270,535.683,477,446,846.76
二、累计折旧
1.期初余额162,501,048.74323,166,610.7810,828,954.9919,041,250.7553,760,833.14569,298,698.40
2.本期增加金额26,745,038.1740,138,185.65735,656.50900,877.027,175,337.9975,695,095.33
(1)计提26,745,038.1740,138,185.65735,656.50900,877.027,175,337.9975,695,095.33
3.本期减少金额1,199,926.64129,218.5446,183.83265,085.351,640,414.36
(1)处置或报废205,366.82129,218.5446,183.83265,085.35645,854.54
(2)设备改造(转在建工程)994,559.82994,559.82
4.期末余额189,246,086.91362,104,869.7911,435,392.9519,895,943.9460,671,085.78643,353,379.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,841,207,491.72926,364,288.126,751,493.925,170,743.7354,599,449.902,834,093,467.39
2.期初账面价值1,729,326,674.44910,296,494.337,251,505.045,789,982.3555,723,143.902,708,387,800.06

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值
机器设备26,338.10

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物286,616,104.29两期基膜项目拟联合办理产权证书,目前二期工程尚在建设中;其余房屋建筑物办证材料正在准备中

其他说明无。

(5) 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

(6) 固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程439,523,941.60456,712,663.93
合计439,523,941.60456,712,663.93

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备安装工程123,482,924.89123,482,924.89162,327,019.29162,327,019.29
厂房建筑工程316,041,016.71316,041,016.71294,385,644.64294,385,644.64
合计439,523,941.60439,523,941.60456,712,663.93456,712,663.93

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
厂房建筑及设备安装工程-广东电材公司科技华南地区产研总部基地项目550,000,000.00118,063,164.3716,049,886.1339,073,015.2895,040,035.2280.00%78%14,658,619.842,732,554.663.50%自筹、金融机构贷款
设备安装工程—浙江电材公司纸机线及配套设备135,630,000.0097,346,576.3397,346,576.330.00100.00%100%6,354,525.291,222,080.793.10%自筹、金融机构贷款
厂房建筑工程-江西洁美公司年产17.5万吨纸质载带塑料载带项目450,000,000.0085,056,494.1347,511,270.41132,567,764.5429.46%30%自筹
厂房建筑工程-天津电材公司华北地区产研总部基地项目1,520,000,000.0053,906,541.2543,902,318.2097,808,859.456.43%6%225,750.00225,750.003.15%自筹、金融机构贷款
厂房建筑工程-本公司基建及配套工程(基膜项目二期)60,000,000.0027,788,133.3114,505,180.86243,867.1742,049,447.0087.40%98%6,632,211.763,932,651.063.13%自筹、金融机构贷款
设备安装工程-本公司基建及配套工程(基膜项目二期)380,000,000.0026,027,588.1923,541,732.1933,202,922.7816,366,397.607.80%9%4,059,185.521,530,658.203.13%自筹、金融机构贷款
合计3,095,630,000.00408,188,497.58145,510,387.79169,866,381.56383,832,503.8131,930,292.419,643,694.71

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明

(4) 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

(5) 工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

(1) 使用权资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额15,507,545.4915,507,545.49
2.本期增加金额14,833,437.1114,833,437.11
(1)租入14,833,437.1114,833,437.11
3.本期减少金额1,514,536.631,514,536.63
(1)处置1,514,536.631,514,536.63
4.期末余额28,826,445.9728,826,445.97
二、累计折旧
1.期初余额8,470,465.928,470,465.92
2.本期增加金额2,736,646.172,736,646.17
(1)计提2,736,646.172,736,646.17
3.本期减少金额1,514,536.631,514,536.63
(1)处置1,514,536.631,514,536.63
4.期末余额9,692,575.469,692,575.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值19,133,870.5119,133,870.51
2.期初账面价值7,037,079.577,037,079.57

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明:

无。

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额264,133,458.596,757,541.502,720,000.00273,611,000.09
2.本期增加金额1,563,899.52854,960.4391,509.432,510,369.38
(1)购置1,563,899.52854,960.4391,509.432,510,369.38
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额265,697,358.117,612,501.932,811,509.43276,121,369.47
二、累计摊销
1.期初余额23,708,888.335,577,701.541,662,222.2330,948,812.10
2.本期增加金额2,299,328.94560,428.03453,333.333,313,090.30
(1)计提2,299,328.94560,428.03453,333.333,313,090.30
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额26,008,217.276,138,129.572,115,555.5634,261,902.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值239,689,140.841,474,372.36695,953.87241,859,467.07
2.期初账面价值240,424,570.261,179,839.961,057,777.77242,662,187.99

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2) 确认为无形资产的数据资源

单位:元

项目外购的数据资源无形资产自行开发的数据资源无形资产其他方式取得的数据资源无形资产合计

(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(4) 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
浙江洁美半导体材料有限公司37,856,072.4037,856,072.40
合计37,856,072.4037,856,072.40

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
浙江洁美半导体材料有限公司17,372,503.4617,372,503.46
合计17,372,503.4617,372,503.46

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
浙江洁美半导体材料有限公司资产组资产组构成为净资产和商誉,该资产组能够独立产生现金流入不存在经营分部

资产组或资产组组合发生变化

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

其他说明

无。

(4) 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明

28、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
排污权使用费413,997.80103,504.38310,493.42
装修费7,368,979.906,402,116.471,377,047.5712,394,048.80
蒸汽扩容费619,286.0541,284.38578,001.67
技术购置费933,333.44199,999.98733,333.46
合计9,335,597.196,402,116.471,721,836.3114,015,877.35

其他说明

无。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
内部交易未实现利润6,532,846.91967,113.529,399,951.681,409,992.75
可抵扣亏损39,567,713.999,469,589.6047,545,427.258,724,294.73
应收账款坏账准备21,847,204.253,243,436.6620,085,151.323,072,840.70
递延收益22,604,381.453,390,657.2223,257,841.213,488,676.19
存货跌价准备351,785.1052,767.76353,247.4452,987.11
租赁负债3,504,908.74525,736.316,474,301.09971,145.16
合计94,408,840.4417,649,301.07107,115,919.9917,719,936.64

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值604,444.44423,111.111,057,777.77445,777.77
固定资产加速折旧505,240,985.0077,397,542.96504,935,190.0276,343,476.09
使用权资产7,715,696.331,157,354.456,839,402.261,025,910.34
合计513,561,125.7778,978,008.52512,832,370.0577,815,164.20

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产16,577,179.661,072,121.4116,009,306.631,710,630.01
递延所得税负债16,577,179.6662,400,828.8616,009,306.6361,805,857.57

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异7,774,602.696,874,275.73
可抵扣亏损6,190,534.894,988,662.33
合计13,965,137.5811,862,938.06

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2025390,259.72390,259.72
2026314,873.56314,873.56
2027407,094.29407,094.29
20283,876,434.763,876,434.76
20291,201,872.56
合计6,190,534.894,988,662.33

其他说明无。30、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款44,771,780.5344,771,780.5316,150,127.9516,150,127.95
合计44,771,780.5344,771,780.5316,150,127.9516,150,127.95

其他说明:

无。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金152,774.65152,774.65质押质押用于开立保函及ETC账户152,774.65152,774.65质押质押用于开立保函及ETC账户
固定资产225,992,733.50222,414,515.20抵押抵押借款931,258,228.53907,697,833.85抵押抵押借款
无形资产98,738,617.0095,043,470.65抵押抵押借款92,923,287.0085,565,687.43抵押抵押借款
应收款项融资4,477,224.004,477,224.00质押质押用于开立银行承兑汇票
合计324,884,125.15317,610,760.501,028,811,514.18997,893,519.93

其他说明:

无。

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款151,897,284.71151,879,241.66
信用借款410,175,890.51310,091,299.23
合计562,073,175.22461,970,540.89

短期借款分类的说明:

信用借款期末数中包括银行承兑汇票贴现借款150,010,000.00元,国内信用证福费廷借款50,000,000.00元。

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票2,254.59
合计2,254.59

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元,到期未付的原因为。

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
1 年以内193,965,973.55267,960,196.65
1-2 年8,699,347.6020,816,834.33
2-3 年13,973,712.725,294,859.96
3 年以上4,496,307.20676,863.64
合计221,135,341.07294,748,754.58

(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

无。

37、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款5,512,587.414,950,200.54
合计5,512,587.414,950,200.54

(1) 应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
押金保证金3,182,540.26639,500.00
应付暂收款2,330,047.154,310,700.54
合计5,512,587.414,950,200.54

2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

无。

38、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位:元

项目变动金额变动原因

其他说明:

39、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
货款3,272,636.221,333,499.39
合计3,272,636.221,333,499.39

账龄超过1年的重要合同负债

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬45,260,099.22157,591,094.86175,119,972.1327,731,221.95
二、离职后福利-设定提存计划2,375,496.2515,571,084.7414,298,279.363,648,301.63
三、辞退福利91,324.0091,324.00
合计47,635,595.47173,253,503.60189,509,575.4931,379,523.58

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴43,956,178.45134,081,112.23152,107,999.4825,929,291.20
2、职工福利费4,633.759,231,995.239,231,995.234,633.75
3、社会保险费1,076,152.708,083,063.097,921,996.861,237,218.93
其中:医疗保险费965,286.257,305,659.777,172,508.261,098,437.76
工伤保险费110,866.45777,403.32749,488.60138,781.17
4、住房公积金31,630.645,231,653.075,229,786.8033,496.91
5、工会经费和职工教育经费191,503.68963,271.24628,193.76526,581.16
合计45,260,099.22157,591,094.86175,119,972.1327,731,221.95

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2,293,548.0115,085,129.5713,821,301.773,557,375.81
2、失业保险费81,948.24485,955.17476,977.5990,925.82
合计2,375,496.2515,571,084.7414,298,279.363,648,301.63

其他说明

无。

41、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税5,048,470.55572,108.38
企业所得税6,627,124.589,805,683.35
个人所得税604,814.62381,133.07
城市维护建设税2,865.2513,502.25
房产税7,061,084.2010,723,514.63
土地使用税1,791,754.173,251,316.98
印花税330,233.75556,528.19
环境保护税28,948.2834,966.91
教育费附加1,581.666,064.25
地方教育附加1,054.454,042.83
残疾人保障金57,691.80
合计21,555,623.3125,348,860.84

其他说明

无。

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款93,287,500.0053,240,252.22
一年内到期的租赁负债5,742,365.803,217,435.82
合计99,029,865.8056,457,688.04

其他说明:

无。

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额425,442.71173,354.90
合计425,442.71173,354.90

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计

其他说明:

无。

45、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款209,187,859.24203,304,678.94
信用借款455,341,819.40170,125,203.33
抵押、保证借款223,855,321.26223,316,549.38
合计888,384,999.90596,746,431.65

长期借款分类的说明:

无。

其他说明,包括利率区间:

无。

46、应付债券

(1) 应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额
可转换公司债券566,344,732.96553,046,901.16
合计566,344,732.96553,046,901.16

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
洁美600,020206年600,0553,04,500,000.8,797,8566,344,
转债00,000.00年11月04日00,000.0046,901.160031.80732.96
合计600,000,000.00553,046,901.164,500,000.008,797,831.80566,344,732.96

(3) 可转换公司债券的说明

根据公司第二届董事会第二十三次会议、第三届董事会第六次会议、2019年第二次临时股东大会和2020年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江洁美电子科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2020〕2323号)核准,公司于2020年11月4日公开发行票面金额为100元的可转换公司债券6,000,000张,坐扣承销及保荐费4,245,283.02元后的募集资金为595,754,716.98元,另减除律师费、审计验资费、资信评级费、发行手续费等与发行可转换公司债券直接相关的外部费用2,107,401.15元后,公司本次募集资金净额为593,647,315.83元。其中,发行可转换公司债券权益成分价值为106,016,334.85元,负债成分价值为487,630,980.98元。

上述可转换公司债券票面利率为第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金并支付最后一年利息。转股期限为本次发行的可转债自发行结束之日(2020年11月10日,即募集资金划至公司账户之日)起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止,即2021年5月10日至2026年11月3日止。本次发行可转债的初始转股价格为27.77元/股。在本次发行之后,本公司根据派发现金股利等需调整转股价格的情况,对转股价格进行相应调整,截至2024年06月30日,可转债的转股价格为26.75元/股。2024年度上半年无可转换公司债券转为公司普通股,累计转股28,145股,尚未转股的可转换公司债券金额为599,226,100.00元。

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额13,400,468.543,478,608.84
未确认融资费用-823,503.66-221,743.57
合计12,576,964.883,256,865.27

其他说明:

无。

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2) 专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助25,910,839.201,051,580.0024,859,259.20收到与资产相关的政府补助
合计25,910,839.201,051,580.0024,859,259.20

其他说明:

项 目期末数说 明
“退二进三”征收补偿2,055,952.52系本公司根据政府规划将生产基地整体搬迁至安吉县阳光工业园区收到的安吉县人民政府政策性搬迁征收补偿金。根据双方签订的征收补偿协议书,本公司共收到征收补偿金16,813,655.00元。在拆迁重建过程中累计发生固定资产和无形资产清理净损失3,615,858.53元(其中计入2011年营业外支出128,731.32元,计入2012年营业外支出3,487,127.21元),相应累计转销征收补偿金3,615,858.53 元(其中计入2011年营业外收入128,731.32元,计入2012年营业外收入3,487,127.21元),余额 13,197,796.47元用于搬迁后新建资产,作为与资产相关的政府补助,按相关资产受益年限分期平均摊销,本期摊销363,663.24元,截至2024年6月30日止,累计已摊销11,141,843.95元
技术改造项目补助114,236.23系本公司根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2012年中央预算内投资计划的通知》(发改投资〔2012〕1537号)收到的电子载体封装材料技术改造工程项目补助款。上述补助款共计280万元,2013年公司已全部用于购建工程设备,故自工程设备投入使用之日起,按相关资产使用年限分期平均摊销,本期摊销3,674.96元,截至2024年6月30日止,累计已摊销2,685,763.77元
84,689.00系本公司根据浙江省财政厅、浙江省发展与改革委员会《关于下达国家高新技术产业发展项目2014年第二批省财政配套补助资金的通知》(浙财企〔2014〕206号)于2014年12月收到的电子载带封装材料技术改造项目配套补助资金。上述补助金额共计700,000.00元,均已用于购建机器设备,故自机器设备投入使用之日起,按相关资产使用年限分期平均摊销,本期摊销30,782.04元,截至2024年6月30日止,累计已摊销615,311.00元
1,766,831.40系本公司根据湖州市财政局、湖州市经济和信息化局《关于下达2020年集成电路和信息技术产业省工业与信息化财政专项资金的通知》(湖财企〔2021〕59号),于2021年6月收到“年产20000万平方米电子元器件转移胶带生产线建设项目”补助款302.40万元,上述补助金额已用于购建工程设备,故自工程设备投入使用之日起,按相关资产使用年限分期平均摊销,本期摊销203,865.18元,截至2024年6月30日止,累计已摊销1,257,168.60元
1,620,000.00系子公司江西电材公司根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造(第一批)2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》(发改投资〔2009〕1848号),于2009年12月收到的“年产3万吨片式电子元件纸质载带生产线扩建技改项目”补助款。上述补助款共计324万元,规定用于土建施工和设备安装采购。因技改项目工程已于2012年5月验收合格,故自验收使用之日起,按已形成的固定资产折旧年限对其分期平均摊销,本期摊销64,800.00元,截至2024年6月30日止,累计已摊销1,620,000.00元
3,770,981.80系子公司浙江电材公司根据湖州市财政局、湖州市经济和信息化局《关于下达2020年集成电路和信息技术产业省工业与信息化财政专项资金的通知》(湖财企〔2021〕59号),于2021年6月收到“年产10万吨电子元器件封装薄型纸质载带扩建”补助款。上述补助款共计430.15万元,均已用于购建工程设备,故自工程设备投入使用之日起,按相关资产使用年限分期平均摊销,本期摊销86,029.98元,截至2024年6月30日止,累计已摊销530,518.20元

1,718,684.25

1,718,684.25系子公司浙江电材公司根据安吉县人民政府办公室《关于兑现2021年度经济发展奖励的通报》,于2022年7月收到“年产84万卷高精密纸带生产线技术改造项目”补助款。上述补助款共计217.70万元,均已用于购建工程设备,故自工程设备投入使用之日起,按相关资产使用年限分期平均摊销,本期摊销114,578.94元,截至2024年6月30日止,累计已摊销458,315.75元
基建扶持资金1,376,714.21系本公司收到的浙江省安吉经济开发区管理委员会给予的基础设施建设扶持资金,其中2015年2月收到1,646,576.00元,2016年6月收到88,240.00元。本公司将其用于购建基础设施,按土地使用权摊销年限对其分期平均摊销,本期摊销17,388.12元,截至2024年6月30日止,累计已摊销358,101.79元
5,113,280.91系子公司浙江电材公司于2015年10月收到的浙江省安吉临港经济区管理委员会给予的基础设施建设扶持资金。上述扶持资金共计6,545,000.00元,浙江电材公司将其用于购建基础设施,并按土地使用权摊销年限对其分期平均摊销,本期摊销81,812.52元,截至2024年6月30日止,累计已摊销1,431,719.09元
7,237,888.88系子公司浙江电材公司于2017年2月收到的浙江省安吉临港经济区管理委员会给予的基础设施建设扶持资金。上述扶持资金共计8,498,500.00元,浙江电材公司将其用于购建基础设施,并按土地使用权摊销年限对其分期平均摊销,本期摊销84,985.02元,截至2024年6月30日止,累计已摊销1,260,611.12元

小 计

小 计24,859,259.20

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务31,251,984.00
子公司收购款8,000,000.008,000,000.00
合计8,000,000.0039,251,984.00

其他说明:

本期其他非流动负债减少31,251,984.00元系限制性股票回购义务,详见第十节、七、55之说明。

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数432,822,305.00-1,910,400.00-1,910,400.00430,911,905.00

其他说明:

1)2024年6月21日公司回购部分限制性股票,股本本期减少1,910,400.00元,详见第十节、七、55之说明。该项股本变更事项已于2024年7月2日在浙江省市场监督管理局办妥工商变更登记手续,已于2024年7月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续。2)本公司发行的可转换公司债券自2021年5月10日起可转换为公司股份,2024年上半年无转股,已累计转股28,145股,该增加股本事项尚未办理工商变更登记。

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

本公司发行的可转换公司债券的基本情况详见第十节、七、46之说明。

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券5,992,261.00105,879,591.465,992,261.00105,879,591.46
合计5,992,261.00105,879,591.465,992,261.00105,879,591.46

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

无。

其他说明:

无。

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)935,859,049.7431,681,246.31904,177,803.43
合计935,859,049.7431,681,246.31904,177,803.43

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据公司第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第七次会议审议通过的《关于终止实施2021年限制性股票激励计划暨调整限制性股票回购价格并回购注销相关限制性股票的议案》,终止实施公司2021 年限制性股票激励计划并且将已授予但尚未解除限售的限制性股票共计 191.04 万股进行回购注销,并调整上述限制性股票回购价格为 16.31 元/股。回购价款总计32,636,446.31元(含缴入出资款利息1,477,822.31元),相应减少股本1,910,400.00元,减少资本公积-股本溢价30,726,046.31元;同时,调整减少其他非流动负债31,158,624.00元;按该项原回购价格16.81元/股确定减少库存股32,113,824.00元,按原回购价格16.81元/股与调整后的回购价格 16.31 元/股的差异减少资本公积-股本溢价955,200.00元。该事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2024〕253号)。

因2021年限制性股票第二、三期无法解锁,将限售期内派发给限制性股票激励对象的现金股利作为限制性股票回购款,调整减少其他非流动负债和应付普通股股利93,360.00元。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票32,113,824.00100,982,842.3632,113,824.00100,982,842.36
合计32,113,824.00100,982,842.3632,113,824.00100,982,842.36

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1)库存股本期增加系本期公司通过股票回购专用证券账户采用集中竞价交易方式以成交总金额100,982,842.36元(不含交易费用)回购4,957,500股公司股份所致。

2)库存股本期减少具体情况详见第十节、七、55之说明。

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益323,970.46-2,300,992.56-2,300,992.56-1,977,022.10
外币财务报表323,970.46-2,300,992.56-2,300,992.56-1,977,022.10
折算差额
其他综合收益合计323,970.46-2,300,992.56-2,300,992.56-1,977,022.10

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

无。

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积161,878,266.11161,878,266.11
合计161,878,266.11161,878,266.11

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

无。60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,374,104,397.981,177,276,744.00
调整后期初未分配利润1,374,104,397.981,177,276,744.00
加:本期归属于母公司所有者的净利润121,267,962.91100,319,534.45
应付普通股股利85,479,601.0042,992,853.60
期末未分配利润1,409,892,759.891,234,603,424.85

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务806,779,670.70501,669,085.80687,661,409.89455,003,089.08
其他业务32,494,579.3431,120,137.5625,114,834.1121,152,800.96
合计839,274,250.04532,789,223.36712,776,244.00476,155,890.04

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1合计
营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
电子封装薄型载带598,944,085.93351,858,851.90598,944,085.93351,858,851.90
电子封装胶带125,771,591.9172,606,419.59125,771,591.9172,606,419.59
电子级薄膜材料71,737,942.0269,463,367.5071,737,942.0269,463,367.50
IC-tray盘9,919,269.807,498,061.859,919,269.807,498,061.85
其他32,901,360.3831,362,522.5232,901,360.3831,362,522.52
按经营地区分类
其中:
内销615,607,971.90398,154,462.82615,607,971.90398,154,462.82
外销223,666,278.14134,634,760.54223,666,278.14134,634,760.54
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
在某一时点确认收入839,274,250.04532,789,223.36839,274,250.04532,789,223.36
在某一时段内确认收入
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计839,274,250.04532,789,223.36839,274,250.04532,789,223.36

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息:

重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税832,940.731,620,826.38
教育费附加498,803.85971,129.90
房产税7,183,349.533,695,985.95
土地使用税2,100,112.61484,652.78
车船使用税4,305.082,880.00
印花税630,014.82616,702.14
地方教育附加332,535.91647,419.94
环境保护税44,316.0618,131.88
合计11,626,378.598,057,728.97

其他说明:

无。

63、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32,777,774.9030,279,659.71
折旧及摊销费21,941,283.2519,328,460.68
办公费4,113,704.984,033,838.65
使用权资产折旧1,588,193.531,172,463.83
业务招待费407,204.17458,092.65
差旅费570,442.12524,786.87
股份支付费用669,027.56
其他11,448,918.048,909,249.59
合计72,847,520.9965,375,579.54

其他说明无。

64、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5,097,264.975,329,065.86
业务招待费4,534,585.373,992,980.07
租赁费1,157,670.251,398,984.06
差旅及车辆费用1,185,119.841,226,997.31
使用权资产折旧838,989.661,100,329.55
办公费860,537.33371,415.25
股份支付费用273,684.05
其他1,604,761.44425,388.20
合计15,278,928.8614,118,844.35

其他说明:

无。

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26,698,859.3522,237,560.70
试制材料费25,188,760.4016,853,800.49
试制折旧摊销费11,747,232.074,179,449.59
燃料动力费7,255,633.443,515,682.54
使用权资产折旧335,034.12222,001.41
股份支付费用5,173,102.28
其他2,191,450.31594,641.79
合计73,416,969.6952,776,238.80

其他说明

无。

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出25,463,685.6616,674,426.32
利息收入-14,135,279.53-17,377,386.74
汇兑损益-4,582,479.21-20,729,276.93
金融机构手续费379,526.87150,695.93
合计7,125,453.79-21,281,541.40

其他说明

无。

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1,051,580.001,141,162.08
与收益相关的政府补助3,470,086.22637,535.00
增值税进项税额加计抵减1,108,082.38
代扣个人所得税手续费返还88,512.1095,259.00
合计5,718,260.701,873,956.08

68、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明

69、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明:

70、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-866,362.02-126,711.99
合计-866,362.02-126,711.99

其他说明

无。

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-1,951,288.55-6,788,106.42
其他应收款坏账损失122,510.01-23,656.03
合计-1,828,778.54-6,811,762.45

其他说明

无。

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失3,406.96-89,367.61
合计3,406.96-89,367.61

其他说明:

无。

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益8,529.20-47,257.97
合计8,529.20-47,257.97

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
赔偿收入489,682.0565,242.96489,682.05
无法支付款项33,680.0033,680.00
非流动资产毁损报废利得17,372.453,880.8517,372.45
其他45,283.1921,869.5345,283.19
合计586,017.6990,993.34586,017.69

其他说明:

无。

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠505,200.001,000.00505,200.00
非流动资产毁损报废损失60,827.52100,396.7760,827.52
其他支出97.93100.0097.93
合计566,125.45101,496.77566,125.45

其他说明:

无。

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6,752,039.8611,818.92
递延所得税费用1,233,479.8912,036,596.07
合计7,985,519.7512,048,414.99

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额129,244,723.30
按法定/适用税率计算的所得税费用19,386,708.50
子公司适用不同税率的影响-1,086,096.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-53,707.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响638,221.21
加计扣除-10,765,769.31
其他-133,836.69
所得税费用7,985,519.75

其他说明无。

77、其他综合收益

详见附注第十节、七、57其他综合收益。

78、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入14,135,279.5317,377,386.74
政府补助收入3,470,086.22732,794.00
保证金等减少额999,839.12
保险理赔收入489,682.05
其他763,096.43104,781.61
合计18,858,144.2319,214,801.47

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

无。支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
付现费用43,559,603.8133,943,252.65
保证金等增加额1,000,000.00
其他2,243,004.053,281,492.63
合计45,802,607.8638,224,745.28

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

无。

(2) 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
固定资产购置支出220,329,228.53182,557,988.35
无形资产购置支出3,157,000.004,786,563.00
其他长期资产购置支出5,583,659.55436,500.00
合计229,069,888.08187,781,051.35

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

无。支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付股份回购款101,076,202.36
回购注销已获授尚未解锁限制性股票32,636,446.3124,585,257.28
支付房屋租赁款2,704,115.913,154,290.43
其他2,905,312.07755,545.33
合计139,322,076.6528,495,093.04

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

(4) 以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润121,259,203.55100,313,441.34
加:资产减值准备1,825,371.586,901,130.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧75,027,195.8861,154,390.52
使用权资产折旧2,736,646.172,494,794.79
无形资产摊销2,773,262.442,464,702.00
长期待摊费用摊销1,721,836.311,812,008.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-8,529.2047,257.97
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)43,455.0796,515.92
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)25,555,195.75-7,125,967.45
投资损失(收益以“-”号填列)866,362.02126,711.99
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)638,508.6010,491,330.46
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)594,971.291,545,265.61
存货的减少(增加以“-”号填列)3,737,426.6072,274,890.69
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-47,508,536.49-187,612,621.02
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-52,871,573.485,948,563.36
其他8,105,457.98
经营活动产生的现金流量净额136,390,796.0979,037,873.16
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额664,262,586.63772,103,902.52
减:现金的期初余额569,558,913.701,085,506,250.91
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额94,703,672.93-313,402,348.39

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金664,262,586.63569,558,913.70
其中:库存现金4,663.161,127.45
可随时用于支付的银行存款664,253,237.74569,551,334.98
可随时用于支付的其他货币资金4,685.736,451.27
三、期末现金及现金等价物余额664,262,586.63569,558,913.70

(5) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位:元

项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金152,774.65155,662.94使用受限
合计152,774.65155,662.94

其他说明:

(7) 其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

无。

81、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金374,113,251.91
其中:美元51,920,590.227.1268370,027,662.38
欧元
港币
林吉特2,397,561.971.50953,619,119.79
菲律宾比索3,768,434.870.12378466,456.87
瑞士法郎1.627.947112.87
应收账款333,966,824.80
其中:美元46,337,046.787.1268330,234,864.99
欧元
港币
林吉特2,472,315.211.50953,731,959.81
长期借款
其中:美元
欧元
港币
其他应付款45,619.66
其中:美元980.007.12686,984.26
林吉特21,112.041.509531,868.62
菲律宾比索54,667.780.123786,766.78
应付账款17,653,021.62
其中:美元996,825.217.12687,104,173.91
日元233,400,000.000.044710,432,980.00
林吉特76,759.001.5095115,867.71
预付款项2,625,984.61
其中:美元55,621.007.1268396,399.74
日元48,576,195.650.04472,171,355.95
欧元7,600.007.661758,228.92
其他应收款2,284,511.00
其中:菲律宾比索5,682,956.000.12378703,436.29
林吉特1,047,416.171.50951,581,074.71

其他说明:

无。

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用子公司洁美(马来西亚)私人有限公司,位于马来西亚森美兰州芙蓉市新那旺工业园丹绒花1大道58号,记账本位币为林吉特,主要原因为洁美(马来西亚)私人有限公司的日常经营管理活动主要在马来西亚。子公司洁美(菲律宾)电子科技股份有限公司,位于菲律宾卡兰巴市,拉古纳,第VI-A区(卡拉巴尔松),胡安河2号卡梅尔雷工业园区25号,记账本位币为比索,主要原因为洁美(菲律宾)电子科技股份有限公司的日常经营管理活动主要在菲律宾。

82、租赁

(1) 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 ?不适用

涉及售后租回交易的情况

无。

(2) 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位:元

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入17,699.12
合计17,699.12

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用

单位:元

项目每年未折现租赁收款额
期末金额期初金额
第一年17,699.1217,699.12
第二年17,699.12
五年后未折现租赁收款额总额17,699.1235,398.24

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、数据资源

无。

84、其他

无。

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26,698,859.3522,237,560.70
试制材料费25,188,760.4016,853,800.49
试制折旧摊销费11,747,232.074,179,449.59
燃料动力费7,255,633.443,515,682.54
使用权资产折旧335,034.12222,001.41
股份支付费用5,173,102.28
其他2,191,450.31594,641.79
合计73,416,969.6952,776,238.80
其中:费用化研发支出73,416,969.6952,776,238.80

1、符合资本化条件的研发项目

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明:

无。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流

其他说明:

(2) 合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法:

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6) 其他说明

2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2) 合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
杭州万荣科技有限公司10,000,000.00浙江杭州浙江杭州商业100.00%同一控制下企业合并
香港百顺有限公司10,000.001香港香港商业100.00%设立
江西洁美电子信息材料有限公司100,000,000.00江西宜黄江西宜黄制造业100.00%同一控制下企业合并
浙江洁美电子信息材料有限公司400,000,000.00浙江安吉浙江安吉制造业100.00%设立
JIEMEI (MALAYSIA)SDN. BHD.67,866,350.002马来西亚马来西亚制造业100.00%设立
北京洁美聚力电子科技有限公司20,000,000.00北京北京商业100.00%设立
广东洁美电子信息材料有限公司200,000,000.00广东肇庆广东肇庆制造业100.00%设立
浙江洁美半导体材料有限公司13,000,000.00浙江安吉浙江安吉制造业100.00%非同一控制下企业合并
天津洁美电子信息材料有限公司100,000,000.00天津天津制造业100.00%设立
共青城如弘股权投资合伙企业(有限合伙)20,000,000.00江西九江江西九江商业99.00%非同一控制下企业合并
浙江洁美贸易有限公司100,000,000.00浙江安吉浙江安吉商业100.00%设立
浙江洁美高分子材料有限公司10,000,000.00浙江安吉浙江安吉制造业100.00%设立
JIEMEI(PHILIPPINES) ELECTRONIC TECHNOLOGY INC.275,000,000.003菲律宾菲律宾制造业99.99%设立

注:1 港币2 林吉特3 菲律宾比索在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

无。

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2) 重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
投资账面价值合计21,193,603.1622,059,965.18
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-866,362.02-940,034.82
--综合收益总额-866,362.02-940,034.82

其他说明

无。

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位:元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益25,910,839.201,051,580.0024,859,259.20与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
计入其他收益的政府补助金额4,521,666.221,778,697.08
净额法下,与资产相关的政府补助对应资产折旧摊销减少的金额356,329.24356,329.24
财政贴息对利润总额的影响金额
合计4,877,995.462,135,026.32

其他说明:

无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1) 债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见第十节、七、4、5、7、8之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的47.41%(2023年12月31日:46.28%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1,543,745,675.121,617,497,702.14787,772,976.46622,648,706.54207,076,019.14
应付票据2,254.592,254.592,254.59
应付账款221,135,341.07221,135,341.07221,135,341.07
其他应付款5,512,587.415,512,587.415,512,587.41
租赁负债18,319,330.6818,319,330.685,742,365.808,102,870.174,474,094.71
应付债券566,344,732.96625,099,533.8010,165,501.40614,934,032.40
小 计2,355,059,921.832,487,566,749.691,030,331,026.731,245,685,609.11211,550,113.85

(续上表)

项 目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1,111,957,224.761,170,948,774.15542,346,244.26413,618,816.58214,983,713.31
应付票据
应付账款294,748,754.58294,748,754.58294,748,754.58
其他应付款4,950,200.544,950,200.544,950,200.54
租赁负债6,474,301.096,888,232.763,409,623.921,725,805.191,752,803.65
应付债券553,046,901.16629,556,790.969,303,600.85620,253,190.11
小 计1,971,177,382.132,107,092,752.99854,758,424.151,035,597,811.88216,736,516.96

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2024年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,543,745,675.12元(2023年12月31日:人民币1,111,957,224.76元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见第十节、七、81之说明。

2、套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位:元

项目与被套期项目以及套期工具相关账面价值已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整套期有效性和套期无效部分来源套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

(1) 转移方式分类

□适用 ?不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

(3) 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(八)其他非流动金融资产93,230,948.8293,230,948.82
1.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产93,230,948.8293,230,948.82
(1)权益工具投资93,230,948.8293,230,948.82
(九)应收款项融资20,165,606.6820,165,606.68
持续以公允价值计量的资产总额113,396,555.50113,396,555.50
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息1)对于权益工具投资,公司采用的重要参数包括不能直接观察的使用自身数据作出的财务预测等。2)应收款项融资为一年内到期的商业票据,其剩余期限较短、票面金额与公允价值相近,采用票面金额作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
浙江元龙股权投资管理集团有限公司浙江安吉投资管理5,000万元46.54%46.54%

本企业的母公司情况的说明

方隽云分别持有浙江元龙股权投资管理集团有限公司和安吉百顺投资合伙企业(有限合伙)99.00%和95.7003%的股权,浙江元龙股权投资管理集团有限公司和安吉百顺投资合伙企业(有限合伙)分别持有本公司46.54%和1.59%股权,因此,方隽云通过浙江元龙股权投资管理集团有限公司和安吉百顺投资合伙企业(有限合伙)间接控制本公司48.13%的股权;此外,方隽云直接持有本公司7.75%的股权。综上,方隽云合计对公司表决权的比例为55.88%。以上持股比例根据截止2024年6月30日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记的总股本432,822,305股(含可转债转股28,145 股)计算。2024年6月21日公司回购部分限制性股票,股本本期减少1,910,400.00元。该项股本变更事项于2024年7月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续。本次回购注销完成后,公司总股本(含可转债转股28,145 股)由432,822,305股变更为430,911,905股。

本企业最终控制方是方隽云。其他说明:

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节、十之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
安吉临港热电有限公司受同一母公司控制

其他说明

无。

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
安吉临港热电有限公司蒸汽23,349,867.8975,000,000.0017,304,895.41

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

关联租赁情况说明

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5) 关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2,993,797.502,774,642.14

(8) 其他关联交易

无。

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款安吉临港热电有限公司4,349,372.489,610,318.45

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

□适用 ?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本公司存在下列已开具未履行完毕的信用证

公 司信用证余额
本公司JPY 233,400,000.00
本公司EUR 28,250,400.00
本公司USD 362,500.00
浙江电材公司USD 10,635,183.44
江西电材公司USD 2,755,000.00
广东电材公司USD 520,000.00

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

无。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2) 未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

(2) 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要经营活动为半导体、LED及集成电路的电子元器件专用电子薄型载带及封装产品的生产销售,不存在多种经营,无单独管理的经营分部。在内部组织结构和管理要求方面本公司无需对上述业务进行区分,管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时,亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分,故无报告分部。公司按产品和地区分类的营业收入、营业成本信息详见第十节、七、61之说明。

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目分部间抵销合计

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4) 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)558,099,618.12541,609,350.32
1至2年186,205.00330,760.91
2至3年175,275.91
合计558,461,099.03541,940,111.23

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款558,461,099.03100.00%27,975,963.615.00%530,485,135.42541,940,111.23100.00%27,113,543.615.00%514,826,567.62
其中:
合计558,461,099.03100.00%27,975,963.615.00%530,485,135.42541,940,111.23100.00%27,113,543.615.00%514,826,567.62

按组合计提坏账准备类别名称:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内558,099,618.1227,904,760.345.00%
1-2年186,205.0018,620.5010.00%
2-3年175,275.9152,582.7730.00%
合计558,461,099.0327,975,963.61

确定该组合依据的说明:

采用账龄组合计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备27,113,543.61862,420.0027,975,963.61
合计27,113,543.61862,420.0027,975,963.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同占应收账款和合同资产期末余额应收账款坏账准备和合同资产减
资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名69,953,500.5112.53%3,497,675.03
第二名58,933,218.9210.55%2,946,660.95
第三名53,898,853.369.65%2,694,942.67
第四名53,077,862.099.50%2,653,893.10
第五名31,482,682.055.64%1,574,134.10
合计267,346,116.9347.87%13,367,305.85

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款2,779,359.464,679,408.54
合计2,779,359.464,679,408.54

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收利息情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收股利情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1,294,977.691,288,051.97
出口退税款2,925,693.60
应收暂付款1,979,856.211,019,911.11
合计3,274,833.905,233,656.68

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)1,990,350.114,632,374.54
1至2年967,779.05309,614.14
2至3年25,036.74
3年以上291,668.00291,668.00
3至4年291,668.00291,668.00
合计3,274,833.905,233,656.68

3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合3,274,83100.00%495,474.15.13%2,779,3595,233,65100.00%554,24810.59%4,679,408.
计提坏账准备3.9044.466.68.1454
其中:
合计3,274,833.90100.00%495,474.4415.13%2,779,359.465,233,656.68100.00%554,248.1410.59%4,679,408.54

按组合计提坏账准备类别名称:按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内1,990,350.1199,517.515.00%
1-2年967,779.0596,777.9110.00%
2-3年25,036.747,511.0230.00%
3年以上291,668.00291,668.00100.00%
合计3,274,833.90495,474.44

确定该组合依据的说明:

采用账龄组合计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额231,618.7330,961.41291,668.00554,248.14
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-48,388.9548,388.95
--转入第三阶段-2,503.672,503.67
本期计提-83,712.2719,931.225,007.35-58,773.70
2024年6月30日余额99,517.5196,777.91299,179.02495,474.44

各阶段划分依据和坏账准备计提比例账龄1年以内的其他应收款坏账准备划分为第一阶段, 计提比例为5%;账龄1-2年的其他应收款坏账准备划分为第二阶段,计提比例为10%;账龄2年以上的其他应收款坏账准备划分为第三阶段,计提比例根据对应的坏账准备余额除账龄2年以上的余额计算得到。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏账准备554,248.14-58,773.70495,474.44
合计554,248.14-58,773.70495,474.44

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名应收暂付款1,121,303.451年以内1,112,188.15元,1-2年9,115.30元34.24%56,520.93
第二名应收暂付款506,507.621年以内270,000.00元,1-2年236,507.62元15.47%37,150.76
第三名押金保证金423,861.561-2年12.94%42,386.16
第四名押金保证金306,502.971年以内9.36%15,325.15
第五名押金保证金264,919.441-2年8.09%26,491.94
合计2,623,095.0480.10%177,874.94

7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位:元其他说明:

无。

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,025,292,584.7717,103,941.351,008,188,643.421,020,639,584.7717,103,941.351,003,535,643.42
合计1,025,292,584.7717,103,941.351,008,188,643.421,020,639,584.7717,103,941.351,003,535,643.42

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
杭州万荣科技有限公司4,486,924.444,486,924.44
香港百顺有限公司8,529.008,529.00
江西洁美电子信息材料有限公司93,226,808.9093,226,808.90
浙江洁美电子信息材料有限公司402,200,516.91402,200,516.91
JIEMEI(MALAYSIA)SDN.BHD104,566,805.52104,566,805.52
北京洁美聚力电子科技有限公司3,000,000.003,000,000.00
广东洁美电子信息材料有限公司200,000,000.00200,000,000.00
浙江洁美半导体材料有限公司34,196,058.6517,103,941.3534,196,058.6517,103,941.35
天津洁美电子信息材料有限公司93,090,000.004,393,000.0097,483,000.00
共青城如弘股权投资合伙企业(有限合伙)68,460,000.0068,460,000.00
浙江洁美高分子材料有限公司300,000.00260,000.00560,000.00
合计1,003,535,643.4217,103,941.354,653,000.001,008,188,643.4217,103,941.35

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务792,786,621.95614,159,414.14683,465,880.91546,974,553.42
其他业务46,574,587.9033,570,113.5339,946,287.1227,446,311.87
合计839,361,209.85647,729,527.67723,412,168.03574,420,865.29

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1合计
营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
电子封装薄型载带593,516,839.28470,494,982.33593,516,839.28470,494,982.33
电子封装胶带126,738,968.2973,584,001.60126,738,968.2973,584,001.60
电子级薄膜材料71,730,207.6069,463,367.5071,730,207.6069,463,367.50
IC-tray盘393,825.74374,677.75393,825.74374,677.75
其他46,981,368.9433,812,498.4946,981,368.9433,812,498.49
按经营地区分类
其中:
内销624,388,891.21491,059,905.26624,388,891.21491,059,905.26
外销214,972,318.64156,669,622.41214,972,318.64156,669,622.41
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
在某一时点确认收入839,361,209.85647,729,527.67839,361,209.85647,729,527.67
在某一时段内确认收入
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计839,361,209.85647,729,527.67839,361,209.85647,729,527.67

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
国内信用证福费廷业务损失-845,277.78
合计-845,277.78

6、其他

无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益-34,925.87
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)3,470,086.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出63,347.31
减:所得税影响额524,565.20
合计2,973,942.46--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润4.06%0.280.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.96%0.280.28

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

无。

浙江洁美电子科技股份有限公司

2024年8月16日


  附件:公告原文
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