新力金融：2024年半年度报告

公司代码：600318 公司简称：新力金融

安徽新力金融股份有限公司ANHUI XINLI FINANCE CO.,LTD.

2024年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、

完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人孟庆立、主管会计工作负责人董飞及会计机构负责人（会计主管人员）胡昌红声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性

否

十、 重大风险提示

报告期内，公司经营上面临的主要风险因素以及影响程度未发生明显变化。公司已在本报告“第三节管理层的讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”部分有详细描述。敬请投资者查阅相关内容并注意上述风险。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 18

第五节 环境与社会责任 ...... 21

第六节 重要事项 ...... 22

第七节 股份变动及股东情况 ...... 31

第八节 优先股相关情况 ...... 33

第九节 债券相关情况 ...... 34

第十节 财务报告 ...... 35

备查文件目录	（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的2024年半年度财务报表。
	（二）载有法定代表人签名并盖章的2024年半年度报告原件
	（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所、交易所	指	上海证券交易所
公司、本公司、新力金融	指	安徽新力金融股份有限公司
德润租赁	指	安徽德润融资租赁股份有限公司
手付通	指	深圳手付通科技有限公司
德善小贷	指	合肥德善小额贷款股份有限公司
德合典当	指	安徽德合典当有限公司
德信担保	指	安徽德信融资担保有限公司
德众金融	指	安徽德众金融信息服务有限公司
天津德润	指	新力德润（天津）融资租赁有限公司
深圳德润	指	德润融资租赁（深圳）有限公司
润祥新能源	指	安徽润祥新能源有限公司
中安金融	指	安徽省中安金融资产管理股份有限公司
安徽省供销社	指	安徽省供销合作社联合社
安徽省供销集团	指	安徽省供销集团有限公司
新力集团	指	安徽新力科创集团有限公司
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期	指	2024年1月1日至2024年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	安徽新力金融股份有限公司
公司的中文简称	新力金融
公司的外文名称	ANHUIXINLIFINANCECO.,LTD.
公司的外文名称缩写	XINLIFINANCE
公司的法定代表人	孟庆立

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	董飞	卢虎
联系地址	安徽省合肥市祁门路1777号	安徽省合肥市祁门路1777号
电话	0551-63542170	0551-63542170
传真	0551-63542170	0551-63542170
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	合肥市高新区红枫路与西二环辅路交口西南角永合大厦
公司注册地址的历史变更情况	公司于2023年5月15日以通讯表决方式召开了第九届董事会第二次会议，审议通过了《关于变更公司注册地址及修订<公司章程>的议案》，公司注册地址由：安徽省巢湖市长江西路269号，邮政编码：238000。变更为：合肥

	市高新区红枫路与西二环辅路交口西南角永合大厦，邮政编码：230088。
公司办公地址	安徽省合肥市祁门路1777号
公司办公地址的邮政编码	230021
公司网址	www.xinlijinrong.cn
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》《证券时报》《中国证券报》
登载半年度报告的网站地址	http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司证券部（公司董事会办公室）
报告期内变更情况查询索引	无

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	新力金融	600318	巢东股份

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减（%）
营业收入	155,525,035.62	176,585,987.02	-11.93
归属于上市公司股东的净利润	18,159,272.82	23,713,340.00	-23.42
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	17,034,946.13	22,309,704.05	-23.64
经营活动产生的现金流量净额	63,805,027.64	45,311,476.02	40.81
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减（%）
归属于上市公司股东的净资产	1,058,184,196.03	1,039,760,864.15	1.77
总资产	4,245,985,459.42	4,109,341,264.28	3.33

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减（%）
基本每股收益（元／股）	0.0354	0.0462	-23.38
稀释每股收益（元／股）	0.0354	0.0462	-23.38
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.0332	0.0435	-23.68
加权平均净资产收益率（%）	1.73	2.32	减少0.59个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）

1.62

2.18

减少0.56个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

公司归属于上市公司股东净利润下降的主要影响因素有：

1.融资租赁板块整体收入略降，典当公司综合服务费收入下降较大，小额贷款板块收入略增、手付通公司营业收入同比基本持平，公司收入同比下降11.93%。

2.上年同期子公司清收效果较好，部分项目信用减值损失实现转回。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	500.61
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	2,436,779.34
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股

份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	68,394.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	619,327.13
少数股东权益影响额（税后）	762,020.45
合计	1,124,326.69

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

一、公司多元金融业务板块较多，现对不同业务板块所处行业情况概述如下

（一）融资租赁

2024年1月初，金融监管总局发布《金融租赁公司管理办法（征求意见稿）》，进一步为支持和促进金融租赁行业高质量发展创造良好环境。随着监管机构对金融租赁公司日益趋紧的趋势，预计对租赁物、经营模式和业务结构等要求有可能逐步延伸至融资租赁公司，部分省份已出台相应负面清单或监管倡议，业务转型和结构优化或将成为租赁公司普遍面临的问题。截至2024年3月底，全国融资租赁合同余额约为56,150亿元人民币，比2023年底的56,400亿元减少约250亿元，下降0.44%。其中：金融租赁，约25,190亿元，比上年底增加20亿元，增长0.08%。业务总量占全行业的44.9%。内资租赁，约20,760亿元，比上年底增长20亿元，增长0.10%。业务总量占全行业的36.9%。外商租赁，约10,200亿元，比上年底减少约290亿元，下降2.76%，业务总量占全行业的18.2%。进入2024年，在全国租赁行业仍继续处于不确定性的大环境下，金融租赁和内资企业较为稳定，外资租赁企业数量继续下降，但降幅收窄。从业务总量看，金融租赁和内资租赁有所增加，外资租赁企业则继续减少。（数据来源：中国租赁联盟、租赁联合研发中心、天津滨海融资租赁研究院）。

（二）小额贷款

2023年12月22日，财政部、税务总局发布了《关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告》，为引导小额贷款公司发挥积极作用，对经省级地方金融监督管理部门批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入，免征增值税，对经省级地方金融监督管理部门批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。随着监管政策的不断变化，小额贷款公司的生存环境出现转折，市场压力和机遇并存，小额贷款公司将更具备市场竞争力，更能抓住机遇，完成自身转型。截至2024年3月末，全国共有小额贷款公司5,490家，贷款余额7,580亿元，一季度减少101亿元。安徽省机构数量238家，从业人数2,154人，实收资本278.24亿元，贷款余额367亿元。（数据来源：中国人民银行发布的《2024年一季度小额贷款公司统计数据报告》）。

（三）软件和信息技术服务

央行印发《金融科技发展规划（2022－2025年）》提出以加快金融机构数字化转型、强化金融科技审慎监管为主线，将数字元素注入金融服务全流程，我国金融科技开始从“立柱架梁”迈入“积厚成势”新阶段。国家政策规划顶层设计，地方政策频繁发布助力落地，推动了新兴技术深度赋能金融机构业务，为我国金融科技行业开拓了更广阔的发展空间。促使我国软件和信息技术服务业运行稳步向好，软件业务收入跃上十万亿元台阶，盈利能力保持稳定，软件业务出口保持增长。2024年上半年，我国软件和信息技术服务业运行态势良好，软件业务收入和利润均保持两位数增长，软件业务出口收入增速由负转正。软件产品收入加快增长。上半年，软件产品收入13,969亿元，同比增长9%，占全行业收入的比重为22.4%。其中工业软件产品收入1,324亿元，同比增长9%；基础软件产品收入850.4亿元，同比增长10.7%。信息技术服务收入42,224亿元，同比增长12.6%，在全行业收入中占比为67.7%。其中，云计算、大数据服务共实现收入6,545亿元，同比增长11.3%，占信息技术服务收入的比重为15.5%；集成电路设计收入1,642亿元，同比增长15.1%；电子商务平台技术服务收入5,162亿元，同比增长5.8%。（数据来源：中华人民共和国工业和信息化部网站）。

（四）典当

近年来，地方金融监管部门监管职能更加明确，陆续出台地方性监管政策和监管细则，银保监会办公厅下发了《中国银保监会办公厅关于加强典当行监督管理的通知》，该通知主要目的是进一步规范典当行经营行为，加强监督管理，压实监管责任，防范化解风险，提供融资支持，鼓励和支持商业银行与依法合规经营的典当行合作，按照平等、自愿、公平和诚实信用原则提供融资，促进典当行业规范发展。我国典当行业主要以房地产抵押和动产质押业务为主，大部分典当行又以房地产抵押典当业务为核心，典当业务品种相对单一，与房地产市场环境高度相关，不同企业之间同质化竞争现象严重；同时随着利率市场化影响，贷款利率持续下调，典当行的息费水平同步下降，整体盈利水平亦下滑；其次主流金融机构银行积极响应普惠金融号召，信贷政策向小微企业倾斜，加上小贷公司等发展迅速，典当行业面临内外竞争加剧的经营压力。截至2024年

6月末，全国范围内正常运营的典当机构数量已降至不足6,000家，较去年同期锐减636家。鉴于各地监管政策趋紧，预计未来典当行数量将维系在约5,000家的规模，标志着行业进入了一个更为集中和规范的发展阶段。

（五）融资担保

2023年1月6日，国家发展改革委等部门发布了《关于完善招标投标交易担保制度进一步降低招标投标交易成本的通知》，全面推广保函（保险），鼓励招标人接受担保机构的保函、保险机构的保单等其他非现金交易担保方式缴纳投标保证金、履约保证金、工程质量保证金。投标人、中标人在招标文件约定范围内，可以自行选择交易担保方式，招标人、招标代理机构和其他任何单位不得排斥、限制或拒绝。鼓励使用电子保函，降低电子保函费用。任何单位和个人不得为投标人、中标人指定出具保函、保单的银行、担保机构或保险机构。工程建设项目增长带来工程担保市场需求维持利好态势，但不同领域投资行情变化对工程担保行业参与主体的现有业务结构和展业将产生不同的影响。为担保机构业务的开展提供了广阔的市场空间。

（六）供应链服务

供应链行业发展以来，国内一系列推动供应链金融发展的政策陆续出台，提升了供应链金融发展的战略高度，同时也为供应链发展的基础设施建设、数据采集规范、创新发展模式指明了更加明确的方向。

二、公司各板块业务情况说明

报告期内公司各板块的主营业务有：融资租赁、小额贷款、软件和信息技术服务、典当、融资担保、供应链服务等业务，各板块业务情况说明如下:

（一）融资租赁

1.业务模式：租赁公司通过开展设备直接租赁、售后回租等各项业务，为客户提供融资租赁、财务咨询、项目管理等综合金融服务，从而赚取收益。

①租息利差收益：租赁公司投放融资租赁项目款项后收取的租息收入与资金成本之间的利差，是租赁公司主要的盈利来源；

②杠杆收益：根据《融资租赁企业监督管理办法》，租赁公司的风险资产最高可达到净资产的10倍，因此，租赁公司可以通过银行贷款、资产证券化、信托、发行债券等多种方式，获取低成本资金，撬动资金杠杆，从而提高净资产收益率；

③手续费收入或咨询顾问费收入：租赁服务手续费是所有融资租赁公司都有的一项合同管理服务收费；此外租赁公司在一些大型项目或设备融资中，会为客户提供全面的融资解决方案，会按融资金额收取一定比例的财务咨询费或项目成功费。该两项费用视项目金额大小，收取比例、收取方法会有不同。

2.经营分析：公司控股子公司德润租赁是一家为广大客户提供融资租赁、经营性租赁、财务咨询、项目管理等多元化、全方位的综合金融服务的租赁公司。德润租赁在金融监管从严趋紧，行业竞争不断加剧和融资收紧受限的复杂环境下，顺应市场监管要求，认真做好业务开拓，积极

探索业务转型，全力拓宽资金来源，努力推进清收清欠，不断完善内控管理，深耕教育、医疗、消费、养老、绿色环保、智能制造、新基建等细分领域，德润租赁始终把逾期项目清收作为重中之重，逾期现金清收和抵债资产盘活取得成效。同时，扩大银行融资规模，拓展融资渠道，增加国内信用证、保理、银行承兑汇票等融资形式，有效降低了融资成本。德润租赁实现企稳回升，呈现出向好发展的态势。报告期内，德润租赁总资产229,746.04万元，净资产122,925.07万元，实现营业收入9,736.81万元，实现净利润4,627.81万元。（上述数据未经审计）

（二）小额贷款

1.业务模式：根据国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内发放小额贷款，收取贷款利息，贷款利率按照国家法律规定和相关司法解释执行。

2.经营分析：公司控股子公司德善小贷主要从事发放小额贷款、项目投资、财务咨询、票据贴现等业务，德善小贷继续发挥“立足本土，服务实体；小额分散，灵活多样”十六字方针开展业务。围绕本土市场，锚定特定行业，以客户需求为中心，创新贷款产品，优化服务细节，以高价值、高效率、高满意为核心竞争力，全力满足客户多元化的金融服务需求。同时强化风险意识，积极配合风控清收清欠化解风险，各项工作取得较好的进展，公司转型发展成效明显。

报告期内，德善小贷总资产73,574.20万元，净资产67,104.38万元，实现营业收入3,783.39万元，实现净利润2,125.38万元。（上述数据未经审计）

（三）软件和信息技术服务

1.业务模式：主要从事计算机软硬件的技术开发和销售；计算机软硬件系统集成及维护，软件外包服务，信息系统运行维护服务，收取软件开发和技术服务费等。

2.经营分析：公司全资子公司手付通是一家为以村镇银行为主的中小银行提供互联网银行云服务的专业技术厂商，是专业的互联网银行云服务提供商，致力于为中小银行提供全方位的金融科技服务，助力中小银行完成科技转型。积极借助上市公司及供销社系统网点资源优势，探索践行农村金融和数字乡村等国家战略。荣获高新技术企业、专精特新中小企业、53项软件著作权CMMI3、ISO27001等诸多认证资质。手付通不断创新，已完成电子银行信创改造，电子银行国际版（支持多语言、多币种）实现突破，完成全浏览器、聚合支付、线上贷款等产品的迭代升级。积极与上海票交所及多个核心系统对接，实现等分化票据系统的建设，并在多家银行客户实现推广。

报告期内，手付通总资产11,311.45万元，净资产7,205.29万元，实现营业收入1,014.36万元，实现净利润458.22万元。（上述数据未经审计）

（四）典当

1.业务模式：主要通过开展房地产抵押典当、财产权利质押典当及动产质押典当等业务，向当户提供当金服务，收取典当综合服务费及利息。综合费及利息构成了典当的主要业务收入。

2.经营分析：公司控股子公司德合典当主要从事动产质押典当业务；财产权利质押典当业务；房地产（外省、自治区、直辖市的房地产或未取得商品房预售许可证的在建工程除外）抵押典当

业务；限额内绝当物品的变卖；鉴定评估及咨询服务；商务部依法批准的其他典当业务。德合典当始终把拓展业务、保证规模、提升利润作为公司生存的根本。在稳步开展现有业务的同时，德合典当始终注重贴合市场需求，不断开辟业务拓展路径，寻找新的业务投放点。通过“租售并举”的方式谋划解决项目抵债资产，认真研究过去两年市场探索经验，做好业务产品创新，调整业务结构，加大转型升级力度。面对资产规模持续下降、清收处置困难重重、传统业务举步维艰、重大项目复杂多变的困境，德合典当坚持实事求是，正视问题、正视差距，从细节入手，向实处着力，德合典当业务转型初见成效，清收处置取得突破，重大项目安全着陆，取得了较为满意的成绩。报告期内，德合典当总资产36,852.12万元，净资产34,394.89万元，实现营业收入1,094.17万元，实现净利润508.38万元。（上述数据未经审计）

（五）融资担保

1.业务模式：主要通过为客户提供贷款担保、票据承兑担保等取得担保费收入实现盈利。融资类担保业务主要定位于为中小微企业及“三农”向银行等金融机构的融资行为提供担保，践行普惠金融政策。

2.经营分析：公司全资子公司德信担保是一家主要从事贷款担保业务、保函担保业务、诉讼保全担保业务等，行业涉及工业、农业、商业服务业等多个领域，是一家专业性融资担保机构。德信担保积极实行“提质增效、转型升级”、严控客户质量、加强合规建设、加强业务转型，在发展业务与资管清收的同时立足市场，开拓创新。探索市场、对接银行、融资租赁公司等机构，以分期还款的方式，提高实际费率。德信担保及时调整业务重心，加快业务转型，实现小额分散。进一步做到风险分散。结合公司发展需要，扩展业务生态链，围绕“以项目清收为根本、以资产管理为导向、以业务转型为亮点”总体目标，较好完成了本年度经营目标。

报告期内，德信担保总资产37,997.70万元，净资产33,449.71万元，实现营业收入1,075.64万元，实现净利润530.33万元。（上述数据未经审计）

（六）供应链服务

1.业务模式：根据上游核心客户承接的重点项目所需材料，从下游供应商处采购钢材、砂、石等国家统一质量标准或行业标准的大宗商品做好材料供应，满足工程需求。

2.经营分析：公司供应链服务业务以大型央企为核心客户，围绕其承接的重点项目所需材料供应，根据货物、结算、资金等流向，提供综合服务。主要经营国家统一质量标准或行业标准的大宗商品。业务定位于国家级、省级及各地政府建设重点项目领域，目前所发生的业务项目主要为高速铁路、高速公路、城市轨道交通项目等。客户主要为中国中铁、中国铁建、中国建筑、中国电建、中国冶金集团等。供应链业务坚持稳中求进与防范风险并重原则，着力提高业务质量效益，持续加强精细化管理，进一步巩固持续回升的良好态势。公司未来积极利用供应链金融发展的有利时机，早日打造供应链金融服务平台公司，助力上市公司高质量快速发展。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

报告期内，公司以“做致力民生、服务三农、助力中小微企业发展的现代金融服务业”为指引，将以“坚持自立自强，努力打造中国独具特色、服务乡村振兴的多元金融龙头企业”为目标，不断深化战略布局和强化核心能力建设，建设新时代供销社为农服务平台，公司在多领域建立持续的竞争优势。报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。主要包含以下几方面：

1.专业的多元金融协同发展优势。

公司具有租赁、小贷、典当、担保等经营资格，能够满足中小微企业及各种个人客户不同场景需求，践行普惠金融政策。手付通拥有53项本领域内的核心技术与软件著作权等，拥有高新技术企业，专精特新中小企业、CMMI3、ISO27001等诸多认证资质。完成多家电子银行微服务改造及信贷系统等开发。在本土区域、天津、深圳等地具有一定的市场知名度。履行服务于三农、助力供销社综合改革和乡村振兴战略的使命。达到以金融资本助力实体产业，以融促产，实现金融和产业的共赢。

2.核心的人才队伍充分激发活力。

公司以“品德好、能力强、业绩突出，能解决复杂问题”为准绳，建立了公平公正的选人用人标准，公司上下日益展现了“实事求是、正规高效、积极进取、务实担当”的工作作风。公司人员协同配合，共同促进业务发展。

3.广泛的资本渠道融资拓展能力。

公司扎实推进各项融资工作，积极调整优化融资结构，丰富融资方式，做好长短期贷款配置，加强与金融机构洽谈，有效降低了资金成本，提高融资能力、为公司未来可持续发展创造条件。

4.持续完善风险管控能力。

公司注重风险从严与效率并重，健全风险制度，清晰职能定位，强化风险约束、预警、监督能力，提高组织流程保障和服务效能。提高风险事前防范能力，授信审批坚持“数据化、标准化、可视化、流程化、高效化”业务风险偏好差异明显降低，有效助推公司高质量发展。

三、经营情况的讨论与分析

2024年上半年，面对错综复杂的经济形势，公司管理层在董事会的领导下，坚持“努力奋斗、行稳致远，推动公司高质量发展”的主基调，坚持战略方向不动摇，坚持正确的选人用人导向和正向激励机制，公司上半年经营指标基本达到预期。

报告期内，公司实现营业收入155,525,035.62元，归属于上市公司股东的净利润18,159,272.82元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润17,034,946.13元。

（一）运营质量持续良好

公司各板块把提升效益作为首要任务，坚持“经营发展与风险防控”两手抓，持续做好业务拓展工作，强化风险防控，严控增量风险，公司新增投放规模、资产运营质量进一步提升，公司基本面持续改善。

（二）内控管理精益求精

公司坚持“以人为本、正向激励”原则，初步构建了责权利相统一的制度管理体系。强化风险约束、预警、监督能力，提高组织流程保障和服务效能。加强内审部门对公司内控制度执行情况的监督检查力度，充分发挥审计监督职能。

（三）党建工作扎实有效

公司组织学习新修订的纪律处分条例，逐级签订党风廉政建设责任书，筑牢理想信念根基，增强拒腐防变意识。推动党建和业务深度融合，抓党建促发展，以党建指导实践，确保各项工作的正确方向。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	155,525,035.62	176,585,987.02	-11.93
营业成本	27,185,252.66	29,311,806.82	-7.25
销售费用	492,456.66	418,156.89	17.77
管理费用	37,251,469.10	40,209,508.42	-7.36
财务费用	22,714,983.28	27,990,184.25	-18.85
研发费用	3,794,309.13	4,051,291.76	-6.34
经营活动产生的现金流量净额	63,805,027.64	45,311,476.02	40.81
投资活动产生的现金流量净额	59,535.34	-12,371.67	581.22
筹资活动产生的现金流量净额	-119,921,119.64	7,277,691.55	-1,747.79

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期供应链业务回款较多所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系基数较小所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期新增借款下降较多所致。

2 公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元 币种：人民币

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	142,365,564.17	3.35	209,210,766.53	5.09	-31.95	主要系上年期末银行存款余额较大所致
应收票据	22,526,800.00	0.53	33,432,000.00	0.81	-32.62	供应链业务收到商票减少所致
应收账款	9,788,641.41	0.23	6,079,428.93	0.15	61.01	手付通本期应收账款增加所致
预付款项	833,773.61	0.02	135,046.80	0.00	517.40	手付通本期预付款增加所致
使用权资产	1,864,380.54	0.04	3,896,288.49	0.09	-52.15	使用权资产累计计提折旧所致
无形资产	66,163.81	0.00	1,028,490.82	0.03	-93.57	主要系本期摊销所致
应付职工薪酬	19,497,914.64	0.46	13,071,739.23	0.32	49.16	主要系实发金额较上年同期减少较多所致
应交税费	25,683,571.54	0.60	45,658,161.74	1.11	-43.75	主要系应交企业所得税下降所致
一年内到期的非流动负债	468,793,996.72	11.04	349,118,789.58	8.50	34.28	主要系部分长期借款将于一年内到期所致

其他说明无。

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”、“32、所有权或使用权受限资产”。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1).重大的股权投资

□适用 √不适用

(2).重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

名称	主要产品或服务	注册资本	总资产	净资产	净利润
德润租赁	融资租赁	81,666.67	229,746.04	122,925.07	4,627.81
德善小贷	小额贷款	33,000.00	73,574.20	67,104.38	2,125.38
德合典当	典当业务	22,000.00	36,852.12	34,394.89	508.38
德信担保	融资担保	27,000.00	37,997.70	33,449.71	530.33
德众金融	网贷信息中介服务	2,000.00	210.01	-343.08	352.19
手付通	软件和信息技术服务业	2,124.83	11,311.45	7,205.29	458.22
中安金融	资产管理	400,000.00	1,179,914.83	466,639.62	14,575.65

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1.公司下属融资担保、小额贷款、典当、融资租赁等业务均是传统金融业务体系的补充，市场定位和业务属性均有各自特点，可能面对的风险也不尽相同，整体而言，共同面对的主要风险有市场风险、信用风险、流动性风险。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。

①汇率风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险，本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币借款业务有关。

②利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债是本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、应收票据和发放贷款等。公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，公司认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。为监控公司其他方面产生的信用风险，公司通过制定一系列相

关制度及实施细则，对信用风险进行事前、事中及事后管理，根据现阶段业务流程分阶段理清相互牵制关系，对各岗位做出规范，实现上下牵制，左右制约，相互监督，实务操作中主要体现在以下几个方面：首先，公司严格按照制度及实施细则开展业务，事前对债务人进行尽职调查，形成项目送审报告并提交风控部门对项目基础资料进行审核，确保资料的真实性，同时提出风险要点、形成风控意见提交评审会评议。对送审项目的基础情况和风险要点及规避措施进行讨论、决策。其次，公司对债务人进行动态管理，在项目成立后，业务部门根据业务性质及债务人的信用等级，采用电话联系、实地察看、拍照取证等不同方式定期或不定期进行贷后回访，填写客户回访记录，每月形成回访报告逐级提交，确保管理层能充分了解各项目涉及的信用风险。对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，因此，公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司主要的现金管理工作是筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构提供足够的备用资金的承诺，以满足短期和较长期的流动资金需求。

2.手付通主要经营软件和信息技术服务业务，主要面临市场竞争风险、技术及产品研发风险、人力资源风险等。

（1）市场竞争风险手付通业务范畴处于互联网金融云服务市场，该市场是一个新兴的市场，获得越来越多的金融机构与互联网企业关注，未来竞争可能会越来越激烈。同时，随着互联网金融模式变革与银行业务创新，目标客户的需求不断扩展，虽然门槛较高，但容易导致更多参与方可能进入手付通所在的细分市场，如果手付通未来在激烈的市场竞争中，不能及时根据市场需求提供高品质产品与服务、保持商业模式优势、扩大市场份额，手付通将面临较大的经营风险。据此，为避免该风险，公司将不断提升自己，紧随行业趋势，在产品研发、技术创新和客户服务等方面进一步增强实力，以优质的产品和服务稳固市场地位，抢占市场份额。

（2）技术及产品研发风险银行IT服务方案行业具有技术进步快、产品生命周期短、升级频繁、继承性较强等特点。虽然手付通在长期为中小微银行提供服务过程中，产品研发注重以客户需求和互联网金融发展为导向，凭借行业经验积累及持续技术创新，逐步形成了核心竞争优势。但是若手付通技术创新不能符合市场需求，或者研发方向不能反映行业未来发展趋势，都将可能使手付通丧失竞争优势，从而导致市场地位下降，市场占有率、经营业绩等都将受到不利影响。据此，公司将继续深入跟踪行业发展动态，重视技术进步对公司发展的影响，积极引入、培养高端技术人才，努力提升公司持续技术创新的能力。

（3）人力资源风险手付通所处行业属于高科技型行业，技术人才是企业最核心的资源，技术人才对企业的产品创新、持续发展起着关键的作用，技术人才的稳定对企业的发展具有重要影响。手付通多年来专注于软件和信息技术服务领域，培养了一批高素质的技术人才、积累了丰富的行

业经验，正是由于高素质的技术人才和丰富的行业经验使手付通逐步取得了在细分行业的独特竞争优势。公司采取各种措施稳定手付通技术团队，但仍存在技术人才流失的风险。

3.供应链业务主要面临行业竞争风险、信用违约风险

（1）行业竞争风险

供应链服务行业属于业态成熟、竞争激烈的行业，随着政策和市场风向的变化，新兴商业模式不断涌现，行业竞争加剧，迫使企业加快转型升级的步伐。

（2）合同违约风险

受国内外宏观经济不确定性较大的影响，存在少数实力较弱的终端用户履约不及时等可能性和一定的客户、供应商不能及时交付合同的违约风险。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2023年年度股东大会	2024年4月11日	www.sse.com.cn	2024年4月12日	详见公告：临2024－019

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

√适用 □不适用

公司2023年年度股东大会于2024年4月11日在公司11楼会议室召开，会议采取现场和网络投票相结合的方式召开并表决，表决的方式符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议通过了12项议案：（1）《2023年度董事会工作报告》；（2）《2023年度监事会工作报告》；

（3）《关于公司2023年度财务决算报告的议案》；（4）《关于公司2024年度财务预算的议案》；

（5）《关于公司2023年度利润分配预案的议案》；（6）《关于公司2023年年度报告及其摘要的议案》；（7）《关于续聘会计师事务所的议案》；（8）《2023年度独立董事述职报告》；（9）《关于确认公司2023年度日常关联交易及预计2024年度日常关联交易的议案》；（10）《关于公司2024年度担保计划的议案》；（11）《关于2024年度公司及控股子公司综合授信计划的议案》；（12）《关于公司2023年度董事、监事和高级管理人员薪酬的议案》。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述

查询索引

基于对公司未来发展前景的信心和基本面价值的判断，公司综合考虑回购预案公司股价表现，结合公司经营情况、财务状况以及未来发展前景，为有效维护广大投资者利益，增强投资者对公司的投资信心；进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司高级管理人员、核心及骨干人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方更紧密的合力推进公司的长远发展；进一步维护、增强投资者信心，保护广大股东利益，公司于2018年10月8日召开的第七届董事会第二十九次会议、2018年10月25日召开的2018年第四次临时股东大会审议通过《关于回购公司股份的预案的议案》。本次股份回购自2018年11月22日开始至2018年12月2日结束，目前回购股份存放于公司开立的回购专用证券账户。公司于2019年4月10日召开第七届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于确定回购股份用途的议案》，对回购股份的用途进行了明确：将两次回购的股份全部用于员工持股计划。公司在股份回购完成之后36个月内，若存在员工持股计划部分股份未完成转让的，此部分回购股份将依法予以注销。公司分别于2020年11月30日、2020年12月21日召开第八届董事会第十一次会议和2020年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司员工持股计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司员工持股计划管理办法的议案》等相关议案。2021年2月4日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，公司回购专用证券账户中所持有的20,800,000股公司股票已于2021年2月3日通过非交易过户至公司员工持股计划账户，过户价格为7.27元/股。公司员工持股计划账户持有公司股份20,800,000股，占公司报告期末总股本的4.06%，本次员工持股计划的资金来源为员工合法薪酬、自筹资金以及法律法规允许的其他方式。公司不存在向持有人提供垫资、担保、借贷等财务资助的情形。公司员工持股计

具体内容详见公司于2018年10月9日披露的《安徽新力金融股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份预案的公告》（公告编号：临2018－081）、《安徽新力金融股份有限公司第七届董事会第二十九次会议决议公告》（公告编号：临2018－080）、2018年10月26日披露的《安徽新力金融股份有限公司2018年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018－094）、2018年10月27日披露的《安徽新力金融股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购公司股份的回购报告书》（公告编号：临2018－097）、2018年11月17日披露的《安徽新力金融股份有限公司关于调整回购股份事项的公告》（公告编号：临2018－106）、2018年12月4日披露的《安徽新力金融股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份结果公告》（公告编号：临2018－115）、2019年4月11日披露的《安徽新力金融股份有限公司关于确定回购股份用途的公告》（公告编号：临2019－041）、2020年12月1日披露的《安徽新力金融股份有限公司第八届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号：临2020－081）、《安徽新力金融股份有限公司2020年第三次职工代表大会决议公告》（公告编号：临2020－083）、2020年12月22日披露的《安徽新力金融股份有限公司2020年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：临2020－089）、2021年2月5日披露的《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划完成股票非交易过户的公告》（公告编号：临2021－007）、2022年1月29日披露的《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划第一批股票锁定期届满的提示性公告》（公告编号：临2022－003）、2022年6月16日披露的《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划第一批解锁股票出售完毕的公告》（公告编号：临2022－043）、2023年1月31日披露的《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划第二批股票锁定期届满的提示性公告》（公告编号：临2023－002）等相关公告。

划第一批股票锁定期于2022年2月5日届满，解锁比例为员工持股计划持股总数的50%，共计10,400,000股，占公司目前总股本的2.03%，公司员工持股计划第一批解锁股票10,400,000股于2022年4月11日开始减持，截至2022年6月14日全部出售完毕。公司员工持股计划第二批股票锁定期于2023年2月5日届满，解锁比例为员工持股计划持股总数的50%，共计10,400,000股，占公司目前总股本的2.03%。2023年8月5日，公司发布了《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》，公司员工持股计划存续期将于2024年2月5日届满。2024年1月18日，公司发布了《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划股票出售完毕暨终止的公告》，截至2024年1月16日，公司员工持股计划所持有的剩余10,400,000股股票已全部出售完毕，公司员工持股计划实施完毕并终止。

2023年8月5日，公司发布了《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》（公告编号：临2023－046）。2024年1月18日，公司发布了《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划股票出售完毕暨终止的公告》（公告编号：临2024－001）。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

√适用 □不适用

1.公司员工持股计划账户持有公司股份20,800,000股，占公司目前总股本的4.06%。2022年1月29日，公司发布了《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划第一批股票锁定期届满的提示性公告》（公告编号：临2022－003），公司员工持股计划第一批股票锁定期于2022年2月5日届满，解锁比例为员工持股计划持股总数的50%，共计10,400,000股，占公司目前总股本的

2.03%，公司员工持股计划第一批解锁股票10,400,000股于2022年4月11日开始减持，截至2022年6月14日全部出售完毕，具体详情可查看公司于上交所网站披露的《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划第一批解锁股票出售完毕的公告》（公告编号：临2022－043）。

2.2023年1月31日，公司发布了《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划第二批股票锁定期届满的提示性公告》（公告编号：临2023－002），公司员工持股计划第二批股票锁定期于2023年2月5日届满，解锁比例为员工持股计划持股总数的50%，共计10,400,000股，占公司目前总股本的2.03%。

3.2023年8月5日，公司发布了《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》（公告编号：临2023－046），公司员工持股计划存续期将于2024年2月5日届满。

4.2024年1月18日，公司发布了《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划股票出售完毕暨终止的公告》（公告编号：临2024－001），截至2024年1月16日，本次员工持股计划所持有的剩余10,400,000股股票已全部出售完毕，本次员工持股计划实施完毕并终止。

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

公司为轻资产型公司，未被列入环保部门的污染严重企业名单，报告期内未发生与环境保护相关的重大事件。在业务投向方面，公司子公司为污水处理、新能源等行业客户提供了融资租赁服务，切实支持绿色产业发展。在内部管理方面，公司积极推行绿色办公和无纸化办公。

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用 √不适用

3. 未披露其他环境信息的原因

√适用 □不适用

公司不属于环保部门公布的重点排污单位的公司。

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

1.报告期内发生单项1,000万元以上的诉讼明细
起诉（申请）方	应诉（被申请）方	诉讼（仲裁）基本情况	诉讼（仲裁）涉及金额	诉讼（仲裁）是否形成预计负债及金额	诉讼（仲裁）审理结果及影响
新力金融	中铁十局集团第四工程有限公司	因客户未能正常履约，新力金融向南京市栖霞区人民法院提请诉讼	3,287.79	否	已调解。
德润租赁	山东齐源发展集团有限公司、齐河县城市经营建设投资有限公司、齐河城投建设集团有限公司	因合同租金出现逾期，德润租赁向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,750.00	否	已调解。
深圳德润	鹤壁市京大教育科技有限公司、鹤壁邶大培文中学、郑州京大教育科技有限公司、张石、张今上、张雍坤	因合同租金出现逾期，深圳德润向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,451.85	否	已判决胜诉，正在执行过程中。
天津德润	山东齐源发展集团有限公司、齐河县城市经营建设投资有限公司、齐河城投建设集团有限公司	因合同租金出现逾期，天津德润向天津自由贸易实验区人民法院提请诉讼	1,333.33	否	已调解。
2.报告期内发生单项1,000万元以下的诉讼明细
起诉（申请）方	应诉（被申请）方	诉讼（仲裁）基本情况	诉讼（仲裁）涉及金额	诉讼（仲裁）是否形成预计负债及金额	诉讼（仲裁）审理结果及影响

单项500万元以下11笔

1,206.08

3.除上述诉讼外，其余诉讼情况如下：

（1）2024年以前发生的单项1,000万元以上的诉讼明细

单位：万元 币种：人民币

起诉（申请）方	应诉（被申请）方	诉讼（仲裁）基本情况	诉讼（仲裁）涉及金额	诉讼（仲裁）是否形成预计负债及金额	诉讼（仲裁）审理结果及影响
德合典当	郭飞、安徽海拓置业有限公司、安徽龙之域投资置业集团有限公司、无为县四惠大成置业有限公司、王松山、芦青、江燕、陈莉	因当户拖欠当金及综合费，德合典当向合肥市中级人民法院提请诉讼	4,000.00	否	已调解，暂未申请恢复执行。
德合典当	安徽省裕安集团复合肥原料有限公司、合肥博天化工有限公司、房运平	因当户拖欠当金及综合费，德合典当向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼。	3,450.00	否	已调解，暂未申请恢复执行。
德润租赁	辰溪县中医医院、辰溪县华联医业有限责任公司、傅胜义、谢艳红、谢建平	因合同租金出现逾期，德润租赁向合肥市中级人民法院提请诉讼	2,979.29	否	已胜诉，正在执行过程中。
德润租赁	洛阳鹏起实业有限公司、鹏起科技发展股份有限公司、张朋起、宋雪云	因合同租金出现逾期，德润租赁向合肥市中级人民法院提请诉讼	2,544.45	否	已调解，正在执行过程中。
天津德润	聊城金安新能源热力运营有限公司、聊城市安泰城乡投资开发有限责任公司、聊城东安国有资本运营集团有限公司	因合同租金出现逾期，天津德润向天津自由贸易实验区人民法院提请诉讼	2,437.40	否	已调解。
德润租赁	深圳市皋成投资发展有限公司、沈卫东	因合同租金出现逾期，德润租赁向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	2,433.75	否	2024年8月已结清。
德善小贷

合肥当代英赫置业有限公司、寿县原绿置业有限公司、阜阳原绿置业有限公司、当代节能置业股份有限

公司

		因客户未能正常履约，德善小贷向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	2,282.60	否	已胜诉，正在执行过程中。
德润租赁	阜阳创伤医院、阜阳民生医	因合同租金出	2,208.32	否	已胜诉，正在执

	院、安徽省丽丰集团有限公司、丁作凤、张丽、丁兆辉、夏羽、范丽君	现逾期，德润租赁向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼			行过程中。
德合典当	安徽晨辉置业有限公司、马鞍山恒联置业有限公司、安徽民源贸易有限公司、安徽帝元生物科技有限公司、张孝新	因当户拖欠当金及综合费，德合典当向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼。	2,200.00	否	已调解，暂未申请恢复执行。
德信担保	安徽盛绿建设工程有限公司、安徽盛绿建设工程有限公司合肥分公司、吴怀迁、吴佳佳、吴聪	因客户未能正常履约，德信担保代偿后向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	2,142.13	否	已胜诉，正在执行过程中。
德润租赁	阜阳创伤医院、阜阳民生医院、安徽省丽丰集团有限公司、丁作凤、张丽、丁兆辉、夏羽、范丽君	因合同租金出现逾期，德润租赁向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,977.32	否	已胜诉，正在执行过程中。
德润租赁	洛阳鹏起实业有限公司、鹏起科技发展股份有限公司、张朋起、宋雪云	因合同租金出现逾期，德润租赁向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,870.39	否	已调解，正在执行过程中。
德润租赁	洛阳鹏起实业有限公司、鹏起科技发展股份有限公司、张朋起、宋雪云	因合同租金出现逾期，德润租赁向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,870.39	否	已调解，正在执行过程中。
德善小贷	安徽联华实业股份有限公司、安徽万创控股集团有限公司、淮南黄浦置业有限公司、安徽泉山湖置业有限公司、六安康宁御府置业有限公司、汪季明、张修向	因客户未能正常履约，德善小贷向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,694.11	否	已调解，未按调解书履行，正在执行过程中。
德信担保

安徽科特环境技术有限公司、安徽盛通置业股份有限公司、安徽盛通装饰设计工程有限公司、安徽恒信集成住宅开发有限公司、王文、

李溪、刘军、范文

		因客户未能正常履约，德信担保代偿后向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,683.68	否	已调解，正在执行过程中。
德润租赁	深圳市皋成投资发展有限公司、沈卫东	因合同租金出现逾期，德润租赁向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,633.05	否	2024年8月已结清。
德润租赁	阜阳创伤医院、阜阳民生医院、安徽省丽丰集团有限公	因合同租金出现逾期，德润	1,538.65	否	已胜诉，正在执行过程中。

	司、丁作凤、张丽、丁兆辉、夏羽、范丽君	租赁向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼
德善小贷	安徽省绿地现代农业有限公司、安徽省恒泰房地产开发有限公司、南京筑域房地产开发有限公司、青岛东方聆海置业有限公司、程宏、刘红	因客户未能正常履约，德善小贷向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,400.00	否	已胜诉，正在执行过程中。
德善小贷	合肥泰利美术装饰有限公司、安徽省恒泰房地产开发有限公司、南京筑域房地产开发有限公司、青岛东方聆海置业有限公司、程宏、刘红	因客户未能正常履约，德善小贷向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,400.00	否	已胜诉，正在执行过程中。
德信担保	安徽东昌建设集团有限公司、合肥东环装饰有限公司、安徽东建投资有限公司、安徽汇创科贸有限公司、固镇东建置业有限公司、邓尚武、宋少东、范良芳、宋健、宋洁、段继成、丁文新	因客户未能正常履约，德信担保代偿后向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,318.59	否	一审判决胜诉，二审未开庭，正在执行过程中。
德润租赁	深圳市皋成投资发展有限公司	因合同租金出现逾期，德润租赁向合肥市中级人民法院提请诉讼	1,292.50	否	2024年8月已结清。
天津德润	河南省宋河酒业股份有限公司、辅仁药业集团有限公司、河南辅仁怀庆堂制药有限公司、朱文臣、朱景升	因合同租金出现逾期，天津德润向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,287.52	否	已胜诉，正在执行过程中。
德信担保	合肥蓝蓝科贸有限公司、安徽天地精华股份有限公司、安徽天地精华智能科技有限公司、董超、陈璐、李青华、洪天明、孙玲玲、刘萍、高玲、王世新	因客户未能正常履约，德信担保代偿后向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,279.11	否	已胜诉，正在执行过程中。
德信担保	安徽中绿广场管理有限公司、安徽中绿房地产开发有限公司、安徽东元电子实业有限公司、孙晓东、蔡木森、赵媛媛、刘燕、李杨、孙序跃	因客户未能正常履约，德信担保代偿后向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,114.72	否	主债权人已破产，债权已申报。
德合典当	无为县四惠大成置业有限公司、安徽海拓置业有限公司、郭飞、王松山、芦青	因当户拖欠当金及综合费，德合典当向合肥市蜀山区人民法院提请诉	1,100.00	否	已调解，2023年3月抵债880万元，正在执行过程中。

		讼
新力金融	中国铁建大桥工程局集团有限公司	因客户未能正常履约，新力金融向黄山市黄山区人民法院提请诉讼	1,058.60	否	已结清。
德信担保	安徽康泰科技发展有限公司、安徽中绿广场管理有限公司、安徽中绿房地产开发有限公司、孙晓东、蔡木森、赵媛媛、陈雪艳、孙春阳	因客户未能正常履约，德信担保代偿后向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,022.85	否	已胜诉，正在执行过程中。
德信担保	安徽康泰科技发展有限公司、安徽中绿广场管理有限公司、安徽中绿房地产开发有限公司、孙序跃、李杨、孙晓东、蔡木森、赵媛媛	因客户未能正常履约，德信担保代偿后向合肥市蜀山区人民法院提请诉讼	1,002.95	否	已胜诉，正在执行过程中。

（2）2024年以前发生的单项1,000万元以下的诉讼明细

单位：万元 币种：人民币

序号	主合同债务人	诉讼金额	进展情况
1	圣沃建设集团有限公司	978.50	已结清。
2	荣山茶厂	950.00	已调解，正在执行过程中。
3	安徽康泰科技发展有限公司	800.00	已胜诉，正在执行过程中。
4	池州市中南汽车销售服务有限公司、池州市中顺汽车销售服务有限公司	775.40	一审判决胜诉，正在执行过程中。
5	圣沃建设集团有限公司	729.44	已结清。
6	合肥沪海物资有限责任公司	718.17	已调解，正在执行过程中。
7	安徽华强玻璃科技有限公司、安徽华峰新材料有限公司	676.80	已调解，正在执行过程中。
8	合肥宝灿商贸有限公司	600.00	已胜诉，正在执行过程中。
9	安徽天木消防工程有限公司	600.00	正在执行过程中。
10	安徽和商文化传媒有限公司	570.00	已胜诉，正在执行过程中。
11	芜湖市建鑫汽车零部件有限责任公司	539.49	已调解，正在执行过程中。
12	合肥市浩鼎利商贸有限公司	518.25	已胜诉，正在执行过程中。
13	合肥伦达机械设备制造有限公司	510.44	已调解，正在执行过程中。
14	安徽中禹橡塑科技有限公司	510.42	二审法院重审判决部分胜诉，正在执行过程中。
15	合肥欣盛文化传媒有限公司	503.13	已胜诉，正在执行过程中。
	其余单项500万元以下163笔	29,453.87
	截至披露日上述未结清诉讼204笔累计执行到账金额：45,982.49元。

(三)其他说明

√适用 □不适用

上述合同纠纷诉讼，已计提减值准备16,947.77万元。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处

罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 □不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期（协议签署日）

担保起始日

担保到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

213,250,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B）

535,476,377.48

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

535,476,377.48

担保总额占公司净资产的比例（%）

50.60

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

6,384,279.46

上述三项担保金额合计（C+D+E）

6,384,279.46

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数（户）	52,730
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	不适用

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称（全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例（%）	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

安徽新力科创集团有限公司	0	120,999,907	23.60	0	质押	84,699,937		其他
安徽海螺水泥股份有限公司	0	26,070,650	5.08	0	无	0		国有法人
黄十六	5,538,500	5,538,500	1.08	0	无	0		境内自然人
滕德展	3,117,600	3,608,600	0.70	0	无	0		境内自然人
兴业银行股份有限公司－南方金融主题灵活配置混合型证券投资基金	2,081,000	2,270,600	0.44	0	无	0		未知
王磊	2,174,800	2,174,800	0.42	0	无	0		境内自然人
胡书玲	1,557,363	1,557,363	0.30	0	无	0		境内自然人
杨红兵	1,499,200	1,499,200	0.29	0	无	0		境内自然人
郭丰明	1,490,000	1,490,000	0.29	0	无	0		境内自然人
王建华	1,292,400	1,292,400	0.25	0	无	0		境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
安徽新力科创集团有限公司		120,999,907			人民币普通股		120,999,907
安徽海螺水泥股份有限公司		26,070,650			人民币普通股		26,070,650
黄十六		5,538,500			人民币普通股		5,538,500
滕德展		3,608,600			人民币普通股		3,608,600
兴业银行股份有限公司－南方金融主题灵活配置混合型证券投资基金		2,270,600			人民币普通股		2,270,600
王磊		2,174,800			人民币普通股		2,174,800
胡书玲		1,557,363			人民币普通股		1,557,363
杨红兵		1,499,200			人民币普通股		1,499,200
郭丰明		1,490,000			人民币普通股		1,490,000
王建华		1,292,400			人民币普通股		1,292,400
前十名股东中回购专户情况说明		无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		无
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		无

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2024年6月30日编制单位：安徽新力金融股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金		142,365,564.17	209,210,766.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		22,526,800.00	33,432,000.00
应收账款		9,788,641.41	6,079,428.93
应收款项融资
预付款项		833,773.61	135,046.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		280,442,708.02	299,314,818.29
其中：应收利息		5,450,759.09	3,688,371.59
应收股利		843,627.18
买入返售金融资产
存货		28,602.05	28,602.05
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		1,172,648,727.63	1,000,211,389.10
其他流动资产		211,722,992.62	267,128,244.60
流动资产合计		1,840,357,809.51	1,815,540,296.30
非流动资产：
发放贷款和垫款		643,495,050.20	655,925,720.49
债权投资
其他债权投资
长期应收款		796,102,373.10	709,996,554.28
长期股权投资		508,195,289.76	493,374,898.20
其他权益工具投资		82,092,062.95	82,092,062.95
其他非流动金融资产
投资性房地产		222,653,323.45	196,774,239.74
固定资产		20,516,307.55	21,313,029.38
在建工程
生产性生物资产

油气资产
使用权资产		1,864,380.54	3,896,288.49
无形资产		66,163.81	1,028,490.82
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉		55,913,332.79	55,913,332.79
长期待摊费用		25,088.63
递延所得税资产		74,704,277.13	73,486,350.84
其他非流动资产
非流动资产合计		2,405,627,649.91	2,293,800,967.98
资产总计		4,245,985,459.42	4,109,341,264.28
流动负债：
短期借款		540,828,583.33	562,726,196.35
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		64,570,000.00	75,180,000.00
应付账款		1,878,577.52	2,213,603.37
预收款项		1,098,363.40	1,098,363.45
合同负债		1,409,061.05	1,895,930.54
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		19,497,914.64	13,071,739.23
应交税费		25,683,571.54	45,658,161.74
其他应付款		353,140,413.45	303,198,793.88
其中：应付利息
应付股利		50,826,666.69
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
担保业务准备金		40,878,567.69	40,507,801.64
一年内到期的非流动负债		468,793,996.72	349,118,789.58
其他流动负债		25,787,696.95	32,213,755.83
流动负债合计		1,543,566,746.29	1,426,883,135.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		395,769,129.64	410,891,074.02
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		206,880,340.25	160,490,502.11
长期应付职工薪酬
预计负债

递延收益
递延所得税负债		13,743,029.23	14,369,374.15
其他非流动负债
非流动负债合计		616,392,499.12	585,750,950.28
负债合计		2,159,959,245.41	2,012,634,085.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		512,727,632.00	512,727,632.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		523,246,215.83	523,246,215.83
减：库存股
其他综合收益		10,589,665.43	10,325,606.37
专项储备
盈余公积		73,438,709.95	73,438,709.95
一般风险准备		31,478,994.30	31,478,994.30
未分配利润		-93,297,021.48	-111,456,294.30
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		1,058,184,196.03	1,039,760,864.15
少数股东权益		1,027,842,017.98	1,056,946,314.24
所有者权益（或股东权益）合计		2,086,026,214.01	2,096,707,178.39
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,245,985,459.42	4,109,341,264.28

公司负责人：孟庆立 主管会计工作负责人：董飞 会计机构负责人：胡昌红

母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：安徽新力金融股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金		38,745,874.20	28,736,087.80
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		22,526,800.00	33,432,000.00
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款		249,214,534.43	254,115,012.93
其中：应收利息
应收股利		1,850,000.00
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产

一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		310,487,208.63	316,283,100.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		2,590,793,983.88	2,575,922,548.18
其他权益工具投资		17,242,426.85	17,242,426.85
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		216,547.09	259,122.25
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		413,670.99	827,341.89
无形资产		66,163.81	101,824.15
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		2,608,732,792.62	2,594,353,263.32
资产总计		2,919,220,001.25	2,910,636,364.05
流动负债：
短期借款		194,587,786.11	170,226,120.28
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		64,570,000.00	75,180,000.00
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬		3,018,984.71	4,851.86
应交税费		107,099.00	443,913.20
其他应付款		729,121,576.92	807,910,325.88
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		200,007,070.90	149,127,179.41
其他流动负债		25,703,153.31	32,100,000.00
流动负债合计		1,217,115,670.95	1,234,992,390.63
非流动负债：
长期借款		199,596,935.89	267,146,281.71
应付债券
其中：优先股
永续债

租赁负债
长期应付款		19,820,731.99	5,310,142.35
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		103,417.75	206,835.47
其他非流动负债
非流动负债合计		219,521,085.63	272,663,259.53
负债合计		1,436,636,756.58	1,507,655,650.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		512,727,632.00	512,727,632.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		502,020,630.29	502,020,630.29
减：库存股
其他综合收益		10,589,665.43	10,325,606.37
专项储备
盈余公积		73,438,709.95	73,438,709.95
未分配利润		383,806,607.00	304,468,135.28
所有者权益（或股东权益）合计		1,482,583,244.67	1,402,980,713.89
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,919,220,001.25	2,910,636,364.05

公司负责人：孟庆立 主管会计工作负责人：董飞 会计机构负责人：胡昌红

合并利润表2024年1－6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、营业总收入		155,525,035.62	176,585,987.02
其中：营业收入		155,525,035.62	176,585,987.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		94,486,310.06	104,323,073.25
其中：营业成本		27,185,252.66	29,311,806.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
提取担保业务准备金		370,766.05	-584,441.37
税金及附加		2,677,073.18	2,926,566.48

销售费用		492,456.66	418,156.89
管理费用		37,251,469.10	40,209,508.42
研发费用		3,794,309.13	4,051,291.76
财务费用		22,714,983.28	27,990,184.25
其中：利息费用		20,978,725.14	26,344,049.75
利息收入		79,882.39	70,290.74
加：其他收益		3,068,358.24	4,697,136.80
投资收益（损失以“-”号填列）		15,730,359.68	12,390,517.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		14,556,332.50	10,913,272.51
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）			5,880.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-149,169.56	7,922,506.15
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		312,720.92	563,913.35
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		80,000,994.84	97,842,867.88
加：营业外收入
减：营业外支出		240.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		80,000,754.84	97,842,867.88
减：所得税费用		26,275,986.59	32,861,634.76
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		53,724,768.25	64,981,233.12
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		53,724,768.25	64,981,233.12
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		18,159,272.82	23,713,340.00
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		35,565,495.43	41,267,893.12
六、其他综合收益的税后净额		264,059.06	675,201.27
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		264,059.06	675,201.27

1.不能重分类进损益的其他综合收益		264,059.06	675,201.27
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益		264,059.06	675,201.27
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		53,988,827.31	65,656,434.39
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		18,423,331.88	24,388,541.27
（二）归属于少数股东的综合收益总额		35,565,495.43	41,267,893.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.0354	0.0462
（二）稀释每股收益（元/股）		0.0354	0.0462

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：孟庆立 主管会计工作负责人：董飞 会计机构负责人：胡昌红

母公司利润表2024年1－6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、营业收入		4,413,113.03	7,435,296.87
减：营业成本		712,003.94	440,317.46
税金及附加		195,410.48	223,386.60
销售费用
管理费用		9,281,238.19	7,631,312.83

研发费用
财务费用		38,607,881.87	43,870,795.31
其中：利息费用		36,881,027.34	42,218,098.93
利息收入		76,546.49	60,522.25
加：其他收益		12,210.56	10,926.14
投资收益（损失以“-”号填列）		123,974,103.44	55,124,079.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		14,607,376.64	10,958,079.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-367,838.55	-1,137,995.54
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		79,235,054.00	9,266,494.76
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		79,235,054.00	9,266,494.76
减：所得税费用		-103,417.72	-110,321.25
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		79,338,471.72	9,376,816.01
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		79,338,471.72	9,376,816.01
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		264,059.06	675,201.27
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		264,059.06	675,201.27
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		264,059.06	675,201.27
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		79,602,530.78	10,052,017.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.15	0.02
（二）稀释每股收益（元/股）		0.15	0.02

公司负责人：孟庆立 主管会计工作负责人：董飞 会计机构负责人：胡昌红

合并现金流量表2024年1－6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		33,452,870.34	48,700,336.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金		108,790,014.60	120,404,652.46
拆入资金净增加额		167,506,673.56	63,619,952.11
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		561,325.50	1,619,339.67
收到其他与经营活动有关的现金		90,276,337.27	46,496,716.30
经营活动现金流入小计		400,587,221.27	280,840,996.61
购买商品、接受劳务支付的现金		1,798,257.49	4,194,419.10
客户贷款及垫款净增加额		203,896,838.22	88,643,425.15

存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金		17,231,977.48	21,899,479.60
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		26,590,679.54	34,313,808.23
支付的各项税费		59,375,748.76	59,681,728.35
支付其他与经营活动有关的现金		27,888,692.14	26,796,660.16
经营活动现金流出小计		336,782,193.63	235,529,520.59
经营活动产生的现金流量净额		63,805,027.64	45,311,476.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		330,400.00	71,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3,474.80	152,520.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		333,874.80	223,720.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		274,339.46	236,091.67
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		274,339.46	236,091.67
投资活动产生的现金流量净额		59,535.34	-12,371.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		146,700,000.00	347,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		146,700,000.00	347,000,000.00
偿还债务支付的现金		223,226,649.75	276,423,639.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		32,297,154.55	36,358,620.56

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		13,692,325.00	11,050,900.00
支付其他与筹资活动有关的现金		11,097,315.34	26,940,048.67
筹资活动现金流出小计		266,621,119.64	339,722,308.45
筹资活动产生的现金流量净额		-119,921,119.64	7,277,691.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-56,056,556.66	52,576,795.90
加：期初现金及现金等价物余额		143,787,891.45	123,734,520.68
六、期末现金及现金等价物余额		87,731,334.79	176,311,316.58

公司负责人：孟庆立 主管会计工作负责人：董飞 会计机构负责人：胡昌红

母公司现金流量表

2024年1－6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,232,988.13	1,744,618.02
拆入资金净增加额		7,213,795.06	67,200,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		55,204,637.84	16,522,455.16
经营活动现金流入小计		65,651,421.03	85,467,073.18
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金		5,087,480.29	6,266,437.88
支付的各项税费		867,333.42	1,201,666.33
支付其他与经营活动有关的现金		4,344,067.26	4,357,832.71
经营活动现金流出小计		10,298,880.97	11,825,936.92
经营活动产生的现金流量净额		55,352,540.06	73,641,136.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		49,315,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		49,315,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,790.00	185,155.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		8,790.00	185,155.00
投资活动产生的现金流量净额		49,306,210.00	-185,155.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		146,700,000.00	304,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		146,700,000.00	304,000,000.00
偿还债务支付的现金		201,216,649.75	266,423,639.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		34,486,273.91	23,974,081.67
支付其他与筹资活动有关的现金		6,646,040.00	5,465,840.00
筹资活动现金流出小计		242,348,963.66	295,863,560.89
筹资活动产生的现金流量净额		-95,648,963.66	8,136,439.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		9,009,786.40	81,592,420.37
加：期初现金及现金等价物余额		9,536,087.80	4,898,212.57
六、期末现金及现金等价物余额		18,545,874.20	86,490,632.94

公司负责人：孟庆立 主管会计工作负责人：董飞 会计机构负责人：胡昌红

合并所有者权益变动表

2024年1－6月

单位：元 币种：人民币

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	512,727,632.00				523,246,215.83		10,325,606.37		73,438,709.95	31,478,994.30	-111,456,294.30		1,039,760,864.15	1,056,946,314.24	2,096,707,178.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	512,727,632.00				523,246,215.83		10,325,606.37		73,438,709.95	31,478,994.30	-111,456,294.30		1,039,760,864.15	1,056,946,314.24	2,096,707,178.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							264,059.06				18,159,272.82		18,423,331.88	-29,104,296.26	-10,680,964.38
（一）综合收益总额							264,059.06				18,159,272.82		18,423,331.88	35,565,495.43	53,988,827.31
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配														-64,669,791.69	-64,669,791.69
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配														-64,669,791.69	-64,669,791.69
4.其他

（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	512,727,632.00				523,246,215.83		10,589,665.43		73,438,709.95	31,478,994.30	-93,297,021.48		1,058,184,196.03	1,027,842,017.98	2,086,026,214.01

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	512,727,632.00				521,590,066.74		11,337,379.30		73,132,481.78	30,609,205.29	-138,776,884.28		1,010,619,880.83	1,037,889,234.25	2,048,509,115.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	512,727,632.00				521,590,066.74		11,337,379.30		73,132,481.78	30,609,205.29	-138,776,884.28		1,010,619,880.83	1,037,889,234.25	2,048,509,115.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					970,030.52		675,201.27				23,713,340.00		25,358,571.79	316,470.92	25,675,042.71
（一）综合收益总额							675,201.27				23,713,340.00		24,388,541.27	41,267,893.12	65,656,434.39
（二）所有者投入和减少资本					970,030.52								970,030.52	350,444.48	1,320,475.00

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					970,030.52								970,030.52	350,444.48	1,320,475.00
4.其他
（三）利润分配														-41,301,866.68	-41,301,866.68
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配														-41,301,866.68	-41,301,866.68
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	512,727,632.00				522,560,097.26		12,012,580.57		73,132,481.78	30,609,205.29	-115,063,544.28		1,035,978,452.62	1,038,205,705.17	2,074,184,157.79

公司负责人：孟庆立 主管会计工作负责人：董飞 会计机构负责人：胡昌红

母公司所有者权益变动表

2024年1－6月

单位：元 币种：人民币

项目

2024年半年度

	实收资本（或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	512,727,632.00				502,020,630.29		10,325,606.37		73,438,709.95	304,468,135.28	1,402,980,713.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	512,727,632.00				502,020,630.29		10,325,606.37		73,438,709.95	304,468,135.28	1,402,980,713.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							264,059.06			79,338,471.72	79,602,530.78
（一）综合收益总额							264,059.06			79,338,471.72	79,602,530.78
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	512,727,632.00				502,020,630.29		10,589,665.43		73,438,709.95	383,806,607.00	1,482,583,244.67

项目	2023年半年度
	实收资本（或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	512,727,632.00				500,700,155.29		11,337,379.30		73,132,481.78	301,712,081.72	1,399,609,730.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	512,727,632.00				500,700,155.29		11,337,379.30		73,132,481.78	301,712,081.72	1,399,609,730.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					1,320,475.00		675,201.27			9,376,816.01	11,372,492.28
（一）综合收益总额							675,201.27			9,376,816.01	10,052,017.28
（二）所有者投入和减少资本					1,320,475.00						1,320,475.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					1,320,475.00						1,320,475.00
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用

（六）其他
四、本期期末余额	512,727,632.00				502,020,630.29		12,012,580.57		73,132,481.78	311,088,897.73	1,410,982,222.37

公司负责人：孟庆立 主管会计工作负责人：董飞 会计机构负责人：胡昌红

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

（1）公司概况

安徽新力金融股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“新力金融”，原名安徽巢东水泥股份有限公司，2016年3月25日变更为现名）经合肥市高新开发区市场监督管理局核准登记，统一社会信用代码为91340000705022576T，注册地址安徽省合肥市高新区红枫路与西二环辅路交口西南角永合大厦。本公司所发行人民币普通股A股，已在上海证券交易所上市。本公司总部位于安徽省合肥市祁门路1777号辉隆大厦。本公司注册资本为人民币512,727,632.00元，股本总数512,727,632.00股，股票面值为每股人民币1元。

本公司成立于1999年4月，由安徽省巢湖水泥厂、东关水泥厂作为主发起人，联合其他三个法人股东共同发起设立的股份有限公司。

1999年11月，安徽省巢湖水泥厂、东关水泥厂采取新设合并方式组建了安徽巢东水泥集团有限责任公司（以下简称“巢东集团”），安徽省巢湖水泥厂、东关水泥厂法人资格注销，其分别持有的本公司国有法人股由巢东集团持有。

2000年11月，本公司向社会公众发行人民币普通股8,000.00万股，注册资本增至20,000.00万元。

2007年6月巢东集团将持有本公司11,938.57万国有法人股（占总股本的59.69%）中的8,000.00万股（占总股本的40%）转让给昌兴矿业投资有限公司，3,938.57万股（占总股本的

19.69%）转让给安徽海螺水泥股份有限公司。本次股权转让完成后，本公司自2007年4月变更为外商投资股份有限公司，并取得注册号为企股皖总字第002290号企业法人营业执照。

2007年7月，本公司以股改方案实施日流通股总股本8,000.00万股为基数，向全体流通股股东以资本公积金按每10股转增5.25股，合计转增4,200.00万股，本公司注册资本增至24,200.00万元。

2015年3月，昌兴矿业投资有限公司向安徽新力科创集团有限公司转让其持有的本公司无限售条件流通股份3,630.00万股，占公司总股本的15%。

2015年6月，昌兴矿业投资有限公司分别向华泰证券（上海）资产管理有限公司（下称“华泰证券资管”）和张敬红转让其持有的本公司股票4,370.00万股，其中华泰证券资管2,662.00万股，占公司总股本的11%，张敬红1,708.00万股，占公司总股本的7.06%。

2015年7月，安徽新力科创集团有限公司从二级市场增持公司股票5,667,094.00股，增持后安徽新力科创集团有限公司持有本公司股票41,967,094.00股，占公司总股本的17.34%。此次增持后，安徽新力科创集团有限公司成为本公司的第一大股东。

2016年1月，安徽新力科创集团有限公司从二级市场增持公司股票818,511.00股，增持后安徽新力科创集团有限公司持有本公司股票42,785,605.00股，占公司总股本的17.68%。

2016年3月，公司办理完成了工商变更登记手续，并取得了新的企业法人营业执照，公司名称正式变更为安徽新力金融股份有限公司。

2016年11月，安徽新力科创集团有限公司从二级市场增持公司股票5,614,480.00股，增持后安徽新力科创集团有限公司持有本公司股票48,400,085.00股，占公司总股本的20.00%。

2017年5月5日，公司以每10股派发现金红利1.00元（含税），同时以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增股本10股，转增后公司股本为484,000,000.00股，安徽新力科创集团有限公司持有本公司股票96,800,170.00股，占公司总股本的20.00%。

2017年9月至2018年10月，安徽新力科创集团有限公司从二级市场增持本公司股票24,199,737股，增持后安徽新力科创集团有限公司持有本公司股票120,999,907股，占公司总股本的25%。

2019年5月，公司向王剑等40名发行对象发行人民币普通股29,364,429股，每股面值1元，每股发行价为人民币6.86元，公司申请增加注册资本人民币29,364,429.00元，变更后注册资本为人民币513,364,429.00元。安徽新力科创集团有限公司持有本公司股票120,999,907股，占公司总股本的23.57%。

2021年8月17日，公司与王剑等23名业绩承诺方以总价人民币1.00元定向回购应补偿股份636,797.00股。2021年8月18日，公司注销上述股份。上述股份注销后，公司总股本由513,364,429.00股减少至512,727,632.00股。安徽新力科创集团有限公司持有本公司股票120,999,907股，占公司总股本的23.60%。

（2）业务性质和主要经营活动

本公司从事以下主要经营活动：融资租赁、软件和信息技术服务、小额贷款、典当、融资担保、供应链服务等业务。

（3）财务报表的批准

本财务报表由公司董事会于2024年8月14日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释、其他有关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的偿债能力、财务弹性以及治理层改变经营政策的意向等因素，认为公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示

√适用 □不适用

公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量、存货计价方法、收入确认和计量等。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的非关联方应收账款	200.00万元人民币
重要的联营企业	对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的10%以上

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）控制的判断标准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（4）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资，确定为现金等价物。

10. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币业务。

公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。

资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益或确认为其他综合收益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算。

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

第一类：以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于

任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

第二类：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

第三类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

A.向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

B.在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

C.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

D.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、不含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

A.应收款项

公司所称应收款项包括但不限于应收票据、应收账款和其他应收款。

公司将单项余额200.00万元以上的非关联方应收账款作为单项金额重大并单项计提坏账准备的项目，公司对其单独进行减值测试，当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，公司对该部分差额确认预期信用损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为信用组合按固定计提比例计提损失准备，确认预期信用损失，计提坏账准备。确定组合的依据如下：

a. 应收票据确定组合的依据如下：

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收票据组合1	商业承兑汇票	对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据组合2	银行承兑汇票

b. 应收账款确定组合的依据如下：

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收账款组合1	应收合并报表范围内关联方客户	信用风险较低，单项评估预期信用损失。
应收账款组合2	应收其他客户款项	以账龄为信用风险组合确认依据，按照固定准备率计提减值准备，计入预期信用损失。

以账龄为信用风险组合的应收款项固定准备率：

账龄	固定准备率（%）
1年以内（含1年）	0－5
1－2年（含2年）	10
2－3年（含3年）	30
3－4年（含4年）	50
4－5年（含5年）	80
5年以上	100

如果有客观证据表明组合2某项应收账款信用风险显著增加，并有客观证据表明存在减值迹象，则本公司对该应收账款单独进行减值测试单项计提坏账准备并确认预期信用损失。c.其他应收款确定组合的依据如下：

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款组合1	应收合并报表范围内关联方款项	信用风险较低，单项评估预期信用损失。
其他应收款组合2	应收供应链业务款	以账龄为信用风险组合确认依据，在扣除可抵减的保证金后，按照固定准备率计提减值准备，计入预期信用损失。
其他应收款组合3	应收担保代偿款	单项进行减值测试并计提损失准备并确认预期信用损失。
其他应收款组合4	其他信用组合	以账龄为信用风险组合确认依据，在扣除可抵减的保证金后，按照固定准备率计提减值准备，计入预期信用损失。

以账龄为信用风险组合的其他应收款项固定准备率：

账龄	固定准备率（%）
6个月以内（含6个月）	0
6个月－1年（含1年）	0－5
1－2年（含2年）	10
2－3年（含3年）	30

3－4年（含4年）	50
4－5年（含5年）	80
5年以上	100

如果有客观证据表明组合2及组合4某项其他应收款信用风险显著增加，并有客观证据表明存在减值迹象，则本公司对该其他应收款单独进行减值测试单项计提坏账准备并确认预期信用损失。B.以摊余成本计量的金融资产公司所称以摊余成本计量的金融资产包括但不限于贷款及发放垫款、长期应收款、应收融资租赁款等。公司根据金融资产的可回收性识别计提损失准备，识别金融资产信用损失准备须经公司聘请的专业评估机构判断及估计。公司以信贷资产逾期时间及担保效力为基础，通过对客户支付或偿还合同款项的能力和意愿、客户付款记录以及被拖欠款项采取司法手段强制执行的可行性等因素分析评估款项回收的可能性，对信贷资产进行减值测试。公司将划分为第三阶段且担保效力小于1的金融资产作为单项金额重大并单项计提坏账减值的项目，公司对其单独进行减值测试。a.长期应收款确定组合的依据如下：

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
长期应收款组合1	应收融资租赁款	对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款组合2	应收其他款项

b.发放贷款及垫款

对于发放贷款及垫款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

a.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理目有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加；b.公司对金融工具信用管理方法是否发生变化；c.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；d.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；e.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；f.是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；g.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；h.若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化；

i.同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）；

j.金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

k.对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；

l.同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；

m.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；

n.预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

o.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人岀于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

①将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

②将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产

控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融工具的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12. 应收票据

√适用 □不适用

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、11 金融工具”相关内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

13. 应收账款

√适用 □不适用

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、11 金融工具”相关内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

14. 应收款项融资

□适用 √不适用

15. 其他应收款

√适用 □不适用

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、11 金融工具”相关内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

16. 存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

（1）存货的分类。

存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、周转材料等，周转材料包括低值易耗品及包装物等。

（2）发出存货的计价方法。

本公司存货发出时采用先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度。

公司的存货盘存制度为永续盘存制，每年至少盘点一次。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法。

低值易耗品按照一次转销法进行摊销，周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

（1）产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合

同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

（3）存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

（4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

17. 合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产减值准备的确定方法，参照应收款项确定。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

18. 持有待售的非流动资产或处置组

□适用 √不适用

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用 □不适用

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用 √不适用

19. 长期股权投资

√适用 □不适用

公司长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。

（1）长期股权投资的投资成本确定。

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法。

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据。

如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。

①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

③与被投资单位之间发生重要交易；

④向被投资单位派出管理人员；

⑤向被投资单位提供关键技术资料。

20. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

1）投资性房地产的确认。

投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

②该投资性房地产的成本能够可靠计量。

2）投资性房地产初始计量。

①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定；

④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

3）投资性房地产的后续计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20.00－40.00	4.00、5.00	2.38－4.80
土地使用权	50.00		2.00

4）投资性房地产的转换。

公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

21. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

(2).折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	平均年限法	20.00－40.00	4.00、5.00	2.38－4.80
机器设备	平均年限法	10.00－18.00	4.00、5.00	5.28－9.60
运输工具	平均年限法	4.00－6.00	4.00、5.00	15.83－24.00
办公设备	平均年限法	3.00－5.00	4.00、5.00	19.00－32.00

22. 在建工程

√适用 □不适用

（1）在建工程计价。

按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点。

公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

23. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（1）借款费用资本化的确认原则。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间。

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法。

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过

专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24. 生物资产

□适用 √不适用

25. 油气资产

□适用 √不适用

26. 使用权资产

（1）使用权资产确认条件

本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法

在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。使用权资产发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记“使用权资产减值准备”科目。使用权资产减值准备一旦计提，不得转回。承租人应当按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

27. 无形资产

(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

1）无形资产的确认标准。

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：

①符合无形资产的定义；

②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；

③该资产的成本能够可靠计量。

2）无形资产的初始计量。无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益；

②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；

③非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》《企业会计准则第12号——债务重组》《企业会计准则第16号——政府补助》《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。

3）自行开发的无形资产。

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

4）无形资产的后续计量。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。公司于每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不

确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
软件	3－8年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用 √不适用

28. 长期资产减值

√适用 □不适用

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（6）商誉减值测试方法及会计处理方法

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

29. 长期待摊费用

√适用 □不适用

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

30. 合同负债

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

31. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划；其他短期薪酬。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）、设定受益计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

1）根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

2）设定受益计划。

①确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

②确认设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

③确定应计入资产成本或当期损益的金额。服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

④确定应计入其他综合收益的金额。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

主要包括：在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

32. 担保业务准备金

担保业务准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。

未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。对融资性担保按照当期担保费收入的50.00%提取未到期责任准备金，实行差额提取。

担保赔偿准备金是指担保公司已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。在资产负债表日按未终止融资性担保责任金额1.00%的比例提取提担保赔偿准备金。

33. 租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：a.当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；b.当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

34. 预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准。

或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠计量。

（2）预计负债的计量方法。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35. 一般风险准备金

当潜在风险估计值高于资产减值准备时，德善公司于每年年终根据承担风险和损失的资产余额的1.5%提取一般风险准备金，用于弥补尚未识别的潜在损失。

主营担保业务的企业，按本年实现净利润的10.00%提取一般风险准备金，用于弥补亏损，不得用于分红、转增资本。

36. 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的种类。

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法。

①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（3）确定可行权权益工具最佳估计数的依据。

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理。

①以权益结算的股份支付。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

②以现金结算的股份支付。授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

③修改、终止股份支付计划。如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

1）一般原则收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

2）具体方法

①小额贷款利息收入

按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定收入金额。

②使用费收入

按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定收入金额。

③融资租赁收入

A.租赁期开始日的处理在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。B.未实现融资收益的分配未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司釆用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。C.未担保余值发生变动时的处理在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。D.或有租金的处理。公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。

④担保业务收入

担保合同成立并承担相应的担保责任，与担保合同相关的经济利益很可能流入，并且相关的收入能够可靠的计量。

⑤互联网银行云服务收入

公司互联网银行云服务中劳务收入在服务期限内按期确认收入；硬件产品销售收入在将货物发往客户单位，经客户验收后确认收入。

⑥金融软件开发及维护

公司金融软件开发收入在项目实施完成，并经对方验收合格后确认营业收入；维护服务收入在服务期限内按期确认收入。

（7）供应链服务收入

供应链服务收入在根据合同与客户、供应商分别结算后，按差额确认供应链服务收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

39. 合同成本

□适用 √不适用

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额确认为递延所得税资产：a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

a.商誉的初始确认；b.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：a.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商

誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权茸的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更釆用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整年初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

42. 租赁

√适用 □不适用

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

（1）短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

（2）经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（3）租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前

租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2).重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税销售额	13%、9%、6%、5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	3%、2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
安徽德润融资租赁股份有限公司	25
安徽德信融资担保有限公司	25
安徽德众金融信息服务有限公司	25
合肥德善小额贷款股份有限公司	25
安徽德合典当有限公司	25

深圳手付通科技有限公司	15
新力德润（天津）融资租赁有限公司	25
德润融资租赁（深圳）有限公司	25
广德德善小额贷款有限公司	25
马鞍山德善小额贷款有限公司	25
安徽润祥新能源有限公司	25

2. 税收优惠

√适用 □不适用

（1）增值税优惠

①根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条第二十六款规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。本公司子公司手付通符合条件的技术开发等合同免征增值税。

②根据《生产、生活性服务业增值税加计抵减政策》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减应纳税额。子公司手付通以技术开发服务为主，符合进项税加计扣除条件。

③根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件2第一条第

（三）款第5点规定，（1）经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额；（2）经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资性售后回租服务，以取得的全部价款和价外费用（不含本金），扣除对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息后的余额作为销售额。子公司德润租赁符合条件。

④根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第二条第

（二）款规定，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。子公司德润租赁符合条件。

（2）企业所得税

子公司手付通2023年申报高新技术企业重新认定并于2023年11月15日取得了“GR202344204191”号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》（2007年3月16日通过）、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号文）规定，“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税”。故子公司手付通2024年度企业所得税税率为15%。

3. 其他

√适用 □不适用

按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	2,123.00	1,602.73
银行存款	87,729,211.79	143,786,288.72
其他货币资金	54,634,229.38	65,422,875.08
存放财务公司存款
合计	142,365,564.17	209,210,766.53
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	54,634,229.38	65,422,875.08

其他说明

期末货币资金较期初下降31.95%，主要系期初银行存款余额较大所致。

其中受限制货币资金明细:

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
存出融资担保业务保证金	34,434,229.38	30,672,875.08
信用证保证金	7,300,000.00	17,550,000.00
银行承兑汇票保证金	12,900,000.00	17,200,000.00
合计	54,634,229.38	65,422,875.08

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	5,472,500.00	7,064,500.00
商业承兑票据	17,054,300.00	26,367,500.00
合计	22,526,800.00	33,432,000.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		4,800,000.00
商业承兑票据		16,800,000.00
合计		21,600,000.00

(4). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	22,640,000.00	100	113,200.00	0.5	22,526,800.00	33,600,000.00	100	168,000.00	0.5	33,432,000.00
其中：
组合1：商业承兑汇票	17,140,000.00	75.71	85,700.00	0.5	17,054,300.00	26,500,000.00	78.87	132,500.00	0.5	26,367,500.00
组合2：银行承兑汇票	5,500,000.00	24.29	27,500.00	0.5	5,472,500.00	7,100,000.00	21.13	35,500.00	0.5	7,064,500.00
合计	22,640,000.00		113,200.00		22,526,800.00	33,600,000.00		168,000.00		33,432,000.00

按单项计提坏账准备

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备

√适用 □不适用

组合计提项目：组合1、组合2

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
组合1：商业承兑汇票	17,140,000.00	85,700.00	0.5
组合2：银行承兑汇票	5,500,000.00	27,500.00	0.5
合计	22,640,000.00	113,200.00	0.5

按组合计提坏账准备的说明

√适用 □不适用

对于划分为组合的应收票据，本公司结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无。

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提预期信用损失的应收账款	168,000.00		54,800.00			113,200.00
其中：组合1	132,500.00		46,800.00			85,700.00
组合2	35,500.00		8,000.00			27,500.00
合计	168,000.00		54,800.00			113,200.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

□适用 √不适用

其他说明

期末应收票据较期初减少主要系供应链业务收到商票减少所致。

(6). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况

□适用 √不适用

应收票据核销说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1).按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	10,303,833.06	2,823,556.67
1年以内小计	10,303,833.06	2,823,556.67
1至2年		3,774,500.10
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	544,758.86	544,758.86
合计	10,848,591.92	7,142,815.63

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	544,758.86	5.02	544,758.86	100.00		544,758.86	7.63	544,758.86	100.00
其中：
按组合计提坏账准备	10,303,833.06	94.98	515,191.65	5.00	9,788,641.41	6,598,056.77	92.37	518,627.84	7.86	6,079,428.93
其中：
组合2	10,303,833.06	94.98	515,191.65	5.00	9,788,641.41	6,598,056.77	92.37	518,627.84	7.86	6,079,428.93
合计	10,848,591.92		1,059,950.51		9,788,641.41	7,142,815.63		1,063,386.70		6,079,428.93

按单项计提坏账准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户一	248,783.34	248,783.34	100.00	预计无法收回
客户二	193,691.67	193,691.67	100.00	预计无法收回
客户三	102,283.85	102,283.85	100.00	预计无法收回
合计	544,758.86	544,758.86	100.00

按单项计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备

√适用 □不适用

组合计提项目：组合2

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	10,303,833.06	515,191.65	5.00
合计	10,303,833.06	515,191.65	5.00

按组合计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	544,758.86					544,758.86
按组合计提坏账准备	518,627.84		3,436.19			515,191.65
合计	1,063,386.70		3,436.19			1,059,950.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

□适用 √不适用

其他说明

无。

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明

□适用 √不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
客户四	3,279,342.10		3,279,342.10	30.23	163,967.11
客户五	1,239,271.88		1,239,271.88	11.42	61,963.59
客户六	1,075,000.00		1,075,000.00	9.91	53,750.00
客户七	960,000.00		960,000.00	8.85	48,000.00
客户八	765,873.00		765,873.00	7.06	38,293.65
合计	7,319,486.98		7,319,486.98	67.47	365,974.35

其他说明

无。

其他说明

√适用 □不适用

期末应收账款较期初增加61.01%，主要系手付通本期应收账款增加所致。

6、 合同资产

(1).合同资产情况

□适用 √不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明

□适用 √不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

□适用 √不适用

其他说明

无。

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

□适用 √不适用

合同资产核销说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

7、 应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用 √不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用 √不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明

□适用 √不适用

(5).坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

□适用 √不适用

其他说明

无。

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用 √不适用

核销说明

□适用 √不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 √不适用

(8).其他说明

□适用 √不适用

8、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	833,773.61	100.00	115,046.80	85.19
1至2年			20,000.00	14.81
2至3年
3年以上
合计	833,773.61	100.00	135,046.80	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

无。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
供应商一	785,114.01	94.16
供应商二	20,000.00	2.40
供应商三	17,907.20	2.15
供应商四	10,000.00	1.20
供应商五	752.40	0.09
合计	833,773.61	100.00

其他说明

√适用 □不适用

本期预付款项较期初增加517.40%，主要系手付通本期预付款增加，期初基数较小所致。

9、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息	5,450,759.09	3,688,371.59
应收股利	843,627.18
其他应收款	274,148,321.75	295,626,446.70
合计	280,442,708.02	299,314,818.29

其他说明

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
发放贷款和垫款利息	6,224,700.71	4,458,168.39
坏账准备	-773,941.62	-769,796.80
合计	5,450,759.09	3,688,371.59

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额			769,796.80	769,796.80
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提			5,543.66	5,543.66
本期转回			1,398.84	1,398.84
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额			773,941.62	773,941.62

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收利息	769,796.80	5,543.66	1,398.84			773,941.62
合计	769,796.80	5,543.66	1,398.84			773,941.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

□适用 √不适用

其他说明

无。

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目（或被投资单位）	期末余额	期初余额
汉口银行股份有限公司	843,627.18
合计	843,627.18

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

□适用 √不适用

其他说明

无。

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

□适用 √不适用

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
供应链业务款	238,505,157.91	244,076,282.64
应收代偿款	99,008,468.45	113,837,185.60
债权受让款	13,706,300.36	20,481,584.42
律师费及诉讼费	7,646,057.57	8,941,256.21
抵债资产出售款	2,565,524.62	2,565,524.62

其他	13,722,685.33	12,271,999.15
坏账准备	-101,005,872.49	-106,547,385.94
合计	274,148,321.75	295,626,446.70

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	6,952,057.73		99,595,328.21	106,547,385.94
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	428,182.95		1,271.00	429,453.95
本期转回	1,865,219.97		2,033,374.54	3,898,594.51
本期转销
本期核销
其他变动			2,072,372.89	2,072,372.89
2024年6月30日余额	5,515,020.71		95,490,851.78	101,005,872.49

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款	106,547,385.94	429,453.95	3,898,594.51		2,072,372.89	101,005,872.49

合计

106,547,385.94

429,453.95

3,898,594.51

2,072,372.89

101,005,872.49

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的

□适用 √不适用

其他说明

无。

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	款项的性质	账龄	坏账准备期末余额
客户一	49,131,969.41	13.10	应收供应链业务款	6个月以内
客户二	33,187,592.85	8.85	应收供应链业务款	1年以内	190,887.64
客户三	28,649,745.78	7.64	应收供应链业务款	1年以内、1－2年	982,020.58
客户四	23,566,210.93	6.28	应收供应链业务款	1年以内	44,781.79
客户五	21,641,111.14	5.77	应收供应链业务款	6个月以内
合计	156,176,630.11	41.63			1,217,690.01

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料
在产品
库存商品	28,602.05		28,602.05	28,602.05		28,602.05
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	28,602.05		28,602.05	28,602.05		28,602.05

(2). 确认为存货的数据资源

□适用 √不适用

(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用 √不适用

(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款	1,172,648,727.63	1,000,211,389.10
合计	1,172,648,727.63	1,000,211,389.10

一年内到期的债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明

2024年6月30日一年内到期的长期应收款逾期情况

单位：元 币种：人民币

逾期情况	本金余额
逾期1天至30天（含30天）	3,440,393.17
逾期30天至90天（含90天）	12,726,911.68
逾期90天至180天（含180天）	16,577,352.86
逾期180天至360天（含360天）	18,340,067.21
逾期360天以上	128,789,177.68
逾期类长期应收款本金合计	179,873,902.60
逾期类长期应收款坏账准备	49,901,697.28

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
抵债资产	210,227,946.04	263,416,095.36
预交税费	98,321.15	99,686.96
待抵扣增值税进项税	1,396,725.43	3,612,462.28
其他
合计	211,722,992.62	267,128,244.60

其他说明

2024年6月30日抵债资产中法院已裁定，尚未办理过户手续的金额为2,799.14万元。

14、 发放贷款及垫款

（1）发放贷款及垫款按担保物类别分布情况

单位：元 币种：人民币

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
抵押贷款	183,698,720.89	207,892,475.23
保证贷款	426,759,092.84	425,720,091.60
信用贷款	1,162,332.52	963,665.85
质押贷款	101,034,030.41	91,334,505.41
小计	712,654,176.66	725,910,738.09
减：贷款损失准备	69,159,126.46	69,985,017.60

发放贷款及垫款账面价值

643,495,050.20

655,925,720.49

（2）发放贷款及垫款逾期情况

单位：元 币种：人民币

项目	2024年6月30日
	逾期1天至30天（含30天）	逾期30天至90天（含90天）	逾期90天至180天（含180天）	逾期180天至360天（含360天）	逾期360天以上	合计
抵押贷款	2,900,000.00	1,980,000.00	2,310,000.00		92,380,200.87	99,570,200.87
保证贷款		2,594,852.25		2,615,018.76	43,167,255.93	48,377,126.94
信用贷款					562,332.52	562,332.52
质押贷款	1,700,000.00	3,070,000.00		157,000.00	32,838,258.43	37,765,258.43
合计	4,600,000.00	7,644,852.25	2,310,000.00	2,772,018.76	168,948,047.75	186,274,918.76

（3）分类情况

单位：元 币种：人民币

项目	2024年6月30日
	账面余额	比例（%）	减值准备	计提比例（%）	账面价值
按单项计提损失准备	80,841,039.42	11.34	61,786,656.28	76.43	19,054,383.14
按组合计提损失准备	631,813,137.24	88.66	7,372,470.18	1.17	624,440,667.06
合计	712,654,176.66	100.00	69,159,126.46	9.70	643,495,050.20

（续上表）

项目	2023年12月31日
	账面余额	比例（%）	减值准备	计提比例（%）	账面价值
按单项计提损失准备	80,389,111.55	11.07	62,511,484.11	77.76	17,877,627.44
按组合计提损失准备	645,521,626.54	88.93	7,473,533.49	1.16	638,048,093.05
合计	725,910,738.09	100.00	69,985,017.60	9.64	655,925,720.49

①2024年6月30日按单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

单位：元 币种：人民币

项目	2024年6月30日
	账面余额	减值准备	计提比例（%）
第三阶段	80,841,039.42	61,786,656.28	76.43
合计	80,841,039.42	61,786,656.28	76.43

（续上表）

项目	2023年12月31日
	账面余额	预期信用损失	计提比例（%）
第三阶段	80,389,111.55	62,511,484.11	77.76
合计	80,389,111.55	62,511,484.11	77.76

②2024年6月30日按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

单位：元 币种：人民币

项目	2024年6月30日
	账面余额	减值准备	计提比例（%）
第一阶段	526,379,257.90	5,263,792.59	1.00
第二阶段	12,244,852.25	244,897.04	2.00
第三阶段	93,189,027.09	1,863,780.55	2.00
合计	631,813,137.24	7,372,470.18	1.17

（续上表）

项目	2023年12月31日
	账面余额	预期信用损失	计提比例（%）
第一阶段	543,689,903.71	5,436,899.03	1.00
第二阶段	2,228,000.00	44,560.00	2.00
第三阶段	99,603,722.83	1,992,074.46	2.00
合计	645,521,626.54	7,473,533.49	1.16

（4）减值准备的变动情况

单位：元 币种：人民币

2023年12月31日	本期变动金额			2024年6月30日
	计提	收回或转回	转销或核销
69,985,017.60	942,541.59	1,768,432.73		69,159,126.46

（5）按业务分类

单位：元 币种：人民币

项目	2024年6月30日			2023年12月31日
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面余额	比例（%）	减值准备
应收小额贷款	557,823,244.97	78.27	54,185,016.85	571,848,806.40	78.78	55,292,897.99
应收当金	154,830,931.69	21.73	14,974,109.61	154,061,931.69	21.22	14,692,119.61
合计	712,654,176.66	100.00	69,159,126.46	725,910,738.09	100.00	69,985,017.60

15、 债权投资

(1).债权投资情况

□适用 √不适用

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3).减值准备计提情况

□适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例

无。

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

债权投资的核销说明

□适用 √不适用

其他说明

无。

16、 其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3).减值准备计提情况

□适用 √不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

其他债权投资的核销说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款	802,562,446.90	6,460,073.80	796,102,373.10	715,126,565.51	5,130,011.23	709,996,554.28
其中：未实现融资收益	31,472,847.34			30,030,654.58
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
合计	802,562,446.90	6,460,073.80	796,102,373.10	715,126,565.51	5,130,011.23	709,996,554.28

(2) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余	7,626,654.97	237,846.33	50,521,967.18	58,386,468.48

额
2024年1月1日余额在本期	-298,937.27	31,666.67	267,270.60
--转入第二阶段	-81,666.67	81,666.67
--转入第三阶段	-217,270.60	-50,000.00	267,270.60
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	3,109,354.58	314,686.67	3,205,529.57	6,629,570.82
本期转回	1,783,444.24	269,513.00	48,333.33	2,101,290.57
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额	8,653,628.04	314,686.67	53,946,434.02	62,914,748.73

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无。

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
长期应收款	58,386,468.48	6,629,570.82	2,101,290.57			62,914,748.73
合计	58,386,468.48	6,629,570.82	2,101,290.57			62,914,748.73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

□适用 √不适用

其他说明

无。

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况

□适用 √不适用

核销说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

18、 长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
安徽省中安金融资产管理股份有限公司	451,768,185.94			14,607,376.64	264,059.06					466,639,621.64
安徽泽生健康产业投资有限公司	3,848,434.00			-5,848.47						3,842,585.53
滁州德善小额贷款有限公司	37,758,278.26			-45,195.67						37,713,082.59
小计	493,374,898.20			14,556,332.50	264,059.06					508,195,289.76
合计	493,374,898.20			14,556,332.50	264,059.06					508,195,289.76

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

无。

19、 其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增减变动					期末余额	本期确认的股利收入	累计计入其他综合收益的利得	累计计入其他综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	其他
非上市权益工具投资	82,092,062.95						82,092,062.95	1,174,027.18	12,397,372.85		不以出售为目的
合计	82,092,062.95						82,092,062.95	1,174,027.18	12,397,372.85

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

20、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

21、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	259,148,790.99	25,244,215.78		284,393,006.77
2.本期增加金额	30,911,131.14			30,911,131.14
（1）外购
（2）存货/固定资产/在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他转入	30,911,131.14			30,911,131.14
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	290,059,922.13	25,244,215.78		315,304,137.91
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	51,845,203.00	7,306,526.14		59,151,729.14
2.本期增加金额	4,308,753.47	350,284.91		4,659,038.38
（1）计提或摊销	4,308,753.47	350,284.91		4,659,038.38
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	56,153,956.47	7,656,811.05		63,810,767.52
三、减值准备
1.期初余额	28,467,037.89			28,467,037.89
2.本期增加金额	373,009.05			373,009.05
（1）计提
（2）其他转入	373,009.05			373,009.05
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	28,840,046.94			28,840,046.94
四、账面价值
1.期末账面价值	205,065,918.72	17,587,404.73		222,653,323.45
2.期初账面价值	178,836,550.10	17,937,689.64		196,774,239.74

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

22、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	20,516,307.55	21,313,029.38
固定资产清理
合计	20,516,307.55	21,313,029.38

其他说明

无。

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备等	合计
一、账面原值：
1.期初余额	30,028,759.06		4,119,604.89	4,676,165.55	38,824,529.50
2.本期增加金额	166,645.38			80,029.95	246,675.33
（1）购置	166,645.38			80,029.95	246,675.33
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额				94,139.40	94,139.40
（1）处置或报废				94,139.40	94,139.40
4.期末余额	30,195,404.44		4,119,604.89	4,662,056.10	38,977,065.43
二、累计折旧
1.期初余额	9,921,069.71		3,824,308.73	3,766,121.68	17,511,500.12
2.本期增加金额	811,782.20		43,331.58	185,468.93	1,040,582.71
（1）计提	811,782.20		43,331.58	185,468.93	1,040,582.71
3.本期减少金额				91,324.95	91,324.95
（1）处置或报废				91,324.95	91,324.95
4.期末余额	10,732,851.91		3,867,640.31	3,860,265.66	18,460,757.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额

四、账面价值
1.期末账面价值	19,462,552.53		251,964.58	801,790.44	20,516,307.55
2.期初账面价值	20,107,689.35		295,296.16	910,043.87	21,313,029.38

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

(5). 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

23、 在建工程

项目列示

□适用 √不适用

其他说明

无。

在建工程

(1). 在建工程情况

□适用 √不适用

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4). 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

24、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

25、 油气资产

(1). 油气资产情况

□适用 √不适用

(2). 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

无。

26、 使用权资产

(1). 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	10,555,056.21	10,555,056.21
2.本期增加金额	644,034.79	644,034.79
（1）新增租赁	644,034.79	644,034.79
（2）其他
3.本期减少金额	1,305,552.69	1,305,552.69
（1）处置
（2）其他	1,305,552.69	1,305,552.69
4.期末余额	9,893,538.31	9,893,538.31
二、累计折旧
1.期初余额	6,658,767.72	6,658,767.72
2.本期增加金额	1,650,208.45	1,650,208.45
（1）计提	1,650,208.45	1,650,208.45
（2）其他

3.本期减少金额	279,818.40	279,818.40
（1）处置
（2）其他	279,818.40	279,818.40
4.期末余额	8,029,157.77	8,029,157.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,864,380.54	1,864,380.54
2.期初账面价值	3,896,288.49	3,896,288.49

(2). 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

使用权资产减少52.15%，主要系使用权资产计提累计折旧所致。

27、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额				19,394,539.16	19,394,539.16
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额				19,394,539.16	19,394,539.16
二、累计摊销
1.期初余额				18,366,048.34	18,366,048.34
2.本期增加金额				962,327.01	962,327.01
（1）计提				962,327.01	962,327.01
3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额				19,328,375.35	19,328,375.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值				66,163.81	66,163.81
2.期初账面价值				1,028,490.82	1,028,490.82

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。

(2). 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

(4). 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

本期无形资产减少93.57%，主要系本期摊销所致。

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
安徽德润融资租赁股份有限公司	251,809,960.89			251,809,960.89
合肥德善小额贷款股份有限公司	119,330,476.48			119,330,476.48
安徽德合典当有限公司	116,635,207.48			116,635,207.48
安徽德信融资担保有限公司	48,516,367.22			48,516,367.22

安徽德众金融信息服务有限公司	34,317,671.17			34,317,671.17
深圳手付通科技有限公司	306,017,017.30			306,017,017.30
合计	876,626,700.54			876,626,700.54

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		计提	处置
安徽德润融资租赁股份有限公司	251,809,960.89			251,809,960.89
合肥德善小额贷款股份有限公司	119,330,476.48			119,330,476.48
安徽德合典当有限公司	116,635,207.48			116,635,207.48
安徽德信融资担保有限公司	48,516,367.22			48,516,367.22
安徽德众金融信息服务有限公司	34,317,671.17			34,317,671.17
深圳手付通科技有限公司	250,103,684.51			250,103,684.51
合计	820,713,367.75			820,713,367.75

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(4). 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费		25,088.63			25,088.63
合计		25,088.63			25,088.63

其他说明

无。

30、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
坏账准备	72,367,853.71	18,034,201.03	67,825,916.11	16,902,849.26
发放贷款及垫款损失准备	37,496,901.06	9,236,725.26	37,097,415.95	9,274,353.98
应收代偿款减值准备	55,814,996.86	13,953,749.22	55,814,996.86	13,953,749.22
担保赔偿准备金	38,184,262.75	9,546,065.67	38,184,262.69	9,546,065.67
抵债资产减值准备	26,765,461.52	6,691,365.39	26,365,905.83	6,591,476.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动	37,903,902.34	9,475,975.59	37,903,902.36	9,475,975.59
应付职工薪酬			107,773.00	26,943.25
投资性房地产减值准备	28,067,482.17	7,016,870.55	28,472,581.55	7,118,145.40
租赁负债	157,036.23	39,259.06	2,062,091.61	515,522.91
其他	2,840,261.48	710,065.37	2,166,950.96	541,737.74
合计	299,598,158.12	74,704,277.13	296,001,796.92	73,946,819.49

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	57,339,190.50	13,566,125.71	56,500,605.64	14,125,151.41
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
使用权资产	707,614.11	176,903.53	2,818,765.56	704,691.39
合计	58,046,804.61	13,743,029.23	59,319,371.20	14,829,842.80

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		74,704,277.13	460,468.65	73,486,350.84
递延所得税负债		13,743,029.23	460,468.65	14,369,374.15

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	475,751,887.01	472,702,551.74
发放贷款及垫款损失准备	28,548,440.65	28,538,870.82
应收代偿款减值准备	19,458,856.12	19,458,856.12
坏账准备	17,276,230.15	23,910,018.81
合计	541,035,413.93	544,610,297.49

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2024年	102,758,309.06	102,758,309.06
2025年	92,105,578.90	92,105,578.90
2026年	110,513,765.17	110,513,765.17
2027年	85,918,026.53	85,918,026.53
2028年	84,456,207.35	81,406,872.08
合计	475,751,887.01	472,702,551.74

其他说明

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

□适用 √不适用

32、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	54,634,229.38	54,634,229.38	其他	保证金	65,422,875.08	65,422,875.08	其他	保证金
应收票据	21,600,000.00	21,492,000.00	其他	已背书或贴现未到期	28,600,000.00	28,457,000.00	其他	已背书或贴现未到期
存货
其中：数据资源
固定资产	25,459,367.11	16,527,809.95	抵押	抵押借款	25,459,367.11	17,192,963.20	抵押	抵押借款
无形资产
其中：数据资源
投资性房地产	32,081,337.04	14,243,248.46	抵押	抵押借款	21,046,818.14	3,339,701.76	抵押	抵押借款
其他应收款	4,103,153.31	4,103,153.31	质押	质押借款等	3,500,000.00	3,500,000.00	质押	质押借款
其他流动资产	147,606,650.99	138,462,568.74	抵押	抵押借款	79,526,956.66	72,368,574.41	抵押	抵押借款
长期应收款	342,659,580.79	341,081,986.76	质押	质押借款	240,052,806.61	238,951,874.28	质押	质押借款
发放贷款及垫款					14,100,000.00	13,945,000.00	其他	保理融资
合计	628,144,318.62	590,544,996.60			477,708,823.60	443,177,988.73

其他说明

无。

33、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

质押借款	10,000,000.00	7,500,000.00
抵押借款	20,000,000.00	20,000,000.00
保证借款	477,220,000.00	469,500,000.00
信用证借款	33,000,000.00	65,000,000.00
未到期应付利息	608,583.33	726,196.35
合计	540,828,583.33	562,726,196.35

短期借款分类的说明保证借款中，46,240.00万元由安徽省供销集团提供连带责任保证，1,282.00万元由新力金融提供连带责任保证，200.00万元由个人提供连带责任保证。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

34、 交易性金融负债

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

35、 衍生金融负债

□适用 √不适用

36、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	38,770,000.00	40,780,000.00
银行承兑汇票	25,800,000.00	34,400,000.00
合计	64,570,000.00	75,180,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是：无。

37、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付货款	1,878,577.52	2,213,603.37
合计	1,878,577.52	2,213,603.37

(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

38、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收租金	1,098,363.40	1,098,363.45
合计	1,098,363.40	1,098,363.45

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

39、 合同负债

(1).合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收利息	444,935.67	494,314.38
预收典当综合服务费	395,699.28	765,454.21
预收货款	424,528.30	424,528.30
预收担保费	143,897.80	211,633.65
合计	1,409,061.05	1,895,930.54

(2). 账龄超过1年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

40、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	13,071,739.23	31,963,986.44	25,537,811.03	19,497,914.64
二、离职后福利－设定提存计划		1,196,642.23	1,196,642.23
三、辞退福利		83,500.00	83,500.00
四、一年内到期的其他福利
合计	13,071,739.23	33,244,128.67	26,817,953.26	19,497,914.64

(2).短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	12,867,262.14	28,056,198.19	21,582,579.83	19,340,880.50
二、职工福利费		1,718,514.78	1,718,514.78
三、社会保险费		524,240.53	524,240.53
其中：医疗保险费		494,287.22	494,287.22
工伤保险费		17,988.57	17,988.57
生育保险费		11,964.74	11,964.74
其他
四、住房公积金		1,636,782.80	1,636,782.80
五、工会经费和职工教育经费	204,477.09	28,250.14	75,693.09	157,034.14
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	13,071,739.23	31,963,986.44	25,537,811.03	19,497,914.64

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.基本养老保险		1,153,666.90	1,153,666.90
2.失业保险费		42,975.33	42,975.33
3.企业年金缴费
合计		1,196,642.23	1,196,642.23

其他说明

√适用 □不适用

应付职工薪酬期末余额较期初增加49.16%，主要系实发金额较上年同期减少较多所致。

41、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,469,910.67	2,229,579.26
消费税
营业税
企业所得税	22,822,374.03	41,866,252.78

个人所得税	381,160.96	367,554.31
城市维护建设税	122,625.31	165,512.37
土地使用税	14,301.78	14,594.47
房产税	650,645.34	794,960.30
教育费附加	53,066.55	71,552.75
地方教育费附加	35,377.69	47,701.84
印花税	123,415.67	89,747.78
水利基金	10,693.54	10,705.88
代扣代缴外资股东分红税费
合计	25,683,571.54	45,658,161.74

其他说明

本期应交税费下降43.75%，主要系应交企业所得税下降所致。

42、 其他应付款

(1).项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	50,826,666.69
其他应付款	302,313,746.76	303,198,793.88
合计	353,140,413.45	303,198,793.88

(2).应付利息

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	50,826,666.69
划分为权益工具的优先股/永续债股利
优先股/永续债股利－XXX
优先股/永续债股利－XXX
应付股利－XXX
应付股利－XXX
合计	50,826,666.69

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因

无。

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
履职风险金	2,713,535.02	2,407,528.96
往来借款及利息	98,313,701.22	131,430,350.30
预收房产出售款		12,335,889.00
保证金及押金	5,546,105.14	5,061,470.11
供应链业务款项	157,146,637.79	143,041,677.31
预收融资租赁款	32,700,000.00	904,025.75
担保费	1,201,560.61	530,394.31
其他	4,692,206.98	7,487,458.14
合计	302,313,746.76	303,198,793.88

(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
客户一	27,930,000.00	根据合作情况双方选择延续
合计	27,930,000.00

其他说明

□适用 √不适用

43、 持有待售负债

□适用 √不适用

44、 担保业务准备金

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
担保业务未到期责任准备金	2,694,305.00	2,323,538.95
担保业务赔偿准备金	38,184,262.69	38,184,262.69
合计	40,878,567.69	40,507,801.64

45、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	335,552,502.83	260,848,198.28
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款	131,824,813.65	85,396,425.52
1年内到期的租赁负债	1,416,680.24	2,874,165.78
合计	468,793,996.72	349,118,789.58

其他说明

1年内到期的非流动负债较期初增加34.28%，主要系将于一年内到期的长期借款增加所致。

46、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额	84,543.64	113,755.83
已背书或贴现未到期票据	25,703,153.31	32,100,000.00
合计	25,787,696.95	32,213,755.83

短期应付债券的增减变动

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

47、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款	336,950,110.31	343,449,237.81
抵押借款	83,740,000.00	66,000,000.00
保证借款	237,750,000.00	163,500,000.00
信用借款	71,500,000.00	97,700,000.00
未到期应付利息	1,381,522.16	1,090,034.49
一年内到期的长期借款	-335,552,502.83	-260,848,198.28
合计	395,769,129.64	410,891,074.02

长期借款分类的说明

①质押借款中，以股权作为质押向金融机构借款19,922.69万元，以长期应收款作为质押向金融机构借款13,772.32万元。

②保证借款中，由新力金融提供连带责任保证向金融机构借款13,075.00万元，由安徽省供销集团提供连带责任保证向金融机构借款8,700.00万元。

其他说明

√适用 □不适用

一年内到期的长期借款

单位：元 币种：人民币

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
质押借款	138,750,980.67	129,638,163.79
抵押借款	11,420,000.00	10,920,000.00
保证借款	112,500,000.00	21,500,000.00
信用借款	71,500,000.00	97,700,000.00

未到期应付利息	1,381,522.16	1,090,034.49
合计	335,552,502.83	260,848,198.28

48、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2).应付债券的具体情况（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

49、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	1,443,380.39	2,928,330.67
未确认融资费用	-26,700.15	-54,164.89
一年内到期的租赁负债	-1,416,680.24	-2,874,165.78
合计

其他说明无。

50、 长期应付款项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	206,880,340.25	160,490,502.11
专项应付款
合计	206,880,340.25	160,490,502.11

其他说明

无。

长期应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
融资租赁保证金	178,581,609.00	180,613,209.00
借款	142,336,427.25	48,165,353.67
其他	16,902,455.06	17,108,364.96
减：一年内到期的长期应付款	130,940,151.06	85,396,425.52
合计	206,880,340.25	160,490,502.11

其他说明

无。

专项应付款

□适用 √不适用

51、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

52、 预计负债

□适用 √不适用

53、 递延收益

递延收益情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

54、 其他非流动负债

□适用 √不适用

55、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初余额

本次变动增减（+、一）

期末余额

		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	512,727,632.00						512,727,632.00

其他说明

无。

56、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

57、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	205,777,909.46			205,777,909.46
其他资本公积	317,468,306.37			317,468,306.37
合计	523,246,215.83			523,246,215.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明

无。

58、 库存股

□适用 √不适用

59、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期发生金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期	减：前期计入其他综合收益当期转入	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数

			转入损益	留存收益			股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	10,325,606.37	264,059.06				264,059.06		10,589,665.43
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益	-2,071,766.48	264,059.06				264,059.06		-1,807,707.42
其他权益工具投资公允价值变动	12,397,372.85							12,397,372.85
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	10,325,606.37	264,059.06				264,059.06		10,589,665.43

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整

无。

60、 专项储备

□适用 √不适用

61、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	73,438,709.95			73,438,709.95

任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	73,438,709.95			73,438,709.95

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明

无。

62、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	-111,456,294.30	-138,776,884.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-111,456,294.30	-138,776,884.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润	18,159,272.82	28,496,607.16
减：提取法定盈余公积		306,228.17
提取任意盈余公积
提取一般风险准备		869,789.01
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-93,297,021.48	-111,456,294.30

调整期初未分配利润明细：

1.由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2.由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3.由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4.由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5.其他调整合计影响期初未分配利润0元。

63、 营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	155,525,035.62	27,185,252.66	176,585,987.02	29,311,806.82
其他业务
合计	155,525,035.62	27,185,252.66	176,585,987.02	29,311,806.82

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3).履约义务的说明

□适用 √不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明

无。

64、 提取担保业务准备金

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
提取担保业务未到期责任准备金	370,766.05	-346,415.09
提取担保业务赔偿准备金		-238,026.28
合计	370,766.05	-584,441.37

本期提取担保业务准备金增加163.44%，主要系德信担保本期在保余额增加所致。

65、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	600,075.10	681,332.54
教育费附加	260,398.05	294,935.73
资源税
土地增值税		162,339.75
房产税	1,274,336.59	1,301,821.13
土地使用税	29,247.53	36,837.36
车船使用税	900.00	900.00
印花税	250,465.14	185,090.05
地方教育费附加	173,598.73	196,623.90
其他税金	88,052.04	66,686.02
合计	2,677,073.18	2,926,566.48

其他说明

无。

66、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	390,796.73	349,637.21
差旅费	78,729.28	43,626.34
业务招待费	7,274.95	24,893.34
其他	15,655.70
合计	492,456.66	418,156.89

其他说明

无。

67、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	28,071,041.04	28,566,732.14
中介机构费	1,882,713.95	1,600,792.30
折旧费及摊销	1,490,374.04	2,027,273.58
租赁费	1,970,496.08	1,924,655.23
差旅费	642,424.42	690,152.34
业务招待费	758,356.21	782,041.08
会议及交通费	244,657.32	342,569.88
服务费		145,733.60
水电费	162,278.89	152,953.93
宣传推广费	17,168.00	13,628.32
员工持股计划费用		1,320,475.00
其他	2,011,959.15	2,642,501.02
合计	37,251,469.10	40,209,508.42

其他说明

无。

68、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	3,684,944.08	3,942,396.10
折旧及其他	109,365.05	108,895.66
合计	3,794,309.13	4,051,291.76

其他说明

无。

69、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息净支出	20,898,842.75	26,273,759.01
汇兑净损失
银行手续费及其他	1,816,140.53	1,716,425.24
合计	22,714,983.28	27,990,184.25

其他说明

无。

70、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按性质分类	本期发生额	上期发生额
政府补助	2,998,104.84	4,544,152.22
其他	70,253.40	152,984.58
合计	3,068,358.24	4,697,136.80

其他说明

其他收益下降34.68%，主要系上年同期收到的政府补助较大所致。

71、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	14,556,332.50	10,913,272.51
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益		1,200.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	1,174,027.18	1,476,045.30
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	15,730,359.68	12,390,517.81

其他说明

无。

72、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

73、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产		5,880.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计		5,880.00

其他说明

本期公允价值变动收益下降100%，主要系德善小贷所持森马服饰股权已于上年度处置所致。

74、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	54,800.00	56,500.00
应收账款坏账损失	14,923.79	632,334.66
其他应收款坏账损失	3,459,051.80	-1,512,585.62
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失	-4,528,380.27	1,218,690.92
财务担保相关减值损失
合同资产减值损失
发放贷款及垫款坏账损失	850,435.12	7,527,566.19
合计	-149,169.56	7,922,506.15

其他说明

本期信用减值损失较上期下降101.88%，主要系上年同期清收效果较佳，冲回部分减值损失所致。

75、 资产减值损失

□适用 √不适用

76、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

抵债资产处置利得	464,424.43	449,372.19
固定资产处置利得	500.61	114,541.16
使用权资产处置利得	-152,204.12
合计	312,720.92	563,913.35

其他说明

√适用 □不适用

本期资产处置收益下降44.54%，主要系本期德合典当转租赁确认资产处置损失所致。

77、 营业外收入

□适用 √不适用

78、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	240.00		240.00
其中：固定资产处置损失	240.00		240.00
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
合计	240.00		240.00

其他说明

无。

79、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	28,120,257.80	32,308,175.52
递延所得税费用	-1,844,271.21	553,459.24
合计	26,275,986.59	32,861,634.76

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	80,000,754.84
按法定/适用税率计算的所得税费用	20,000,188.71
子公司适用不同税率的影响	-553,239.10
调整以前期间所得税的影响	895,622.44
非应税收入的影响	-4,069,130.05

不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-937,234.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	11,508,925.07
研发费用加计扣除	-569,146.37
所得税费用	26,275,986.59

其他说明

□适用 √不适用

80、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见本节“七、59、其他综合收益”。

81、 现金流量表项目

(1). 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	4,648,716.61	11,401,925.19
房租收入	3,484,307.15	3,466,823.25
保证金	3,873,619.60	1,947,735.51
其他	23,178,101.30	13,229,225.99
供应链业务款	55,091,592.61	16,451,006.36
合计	90,276,337.27	46,496,716.30

收到的其他与经营活动有关的现金说明

本期收到的其他与经营活动有关的现金增加94.16%，主要系本期供应链业务回款增加较多所致。

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	5,926,466.82	15,433,617.13
支付业务及管理费	3,236,114.58	2,329,383.27
保证金	13,858,316.12	60,319.00
诉讼费	569,987.78	1,659,671.69
其他	4,297,806.84	7,313,669.07
合计	27,888,692.14	26,796,660.16

支付的其他与经营活动有关的现金说明

无。

(2). 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(3). 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
购买少数股权支付的现金	1,404,041.91	19,255,061.70
房屋租金	2,176,106.77	2,684,986.97
信用证保证金	5,300,000.00	2,000,000.00
银行承兑汇票保证金	900,000.00	3,000,000.00
偿还非金融机构借款	1,317,166.66
合计	11,097,315.34	26,940,048.67

支付的其他与筹资活动有关的现金说明

本期支付的其他与筹资活动有关的现金下降58.81%，主要系上年同期支付的少数股东股权款较大所致。

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
借款	744,885,229.28	146,700,000.00	33,906,491.41	224,168,129.16		701,323,591.53
租赁负债	2,874,165.78		718,621.23	2,176,106.77		1,416,680.24
合计	747,759,395.06	146,700,000.00	34,625,112.64	226,344,235.93		702,740,271.77

(4). 以净额列报现金流量的说明

√适用 □不适用

项目	相关事实情况	采用净额列报的依据	财务影响
拆入资金净增加额	“拆入资金增加额”与“拆出资金减少额”以净额列报，净额最终列示在“拆入资金净增加额”	公司开展融资业务，资金周转快、金额大	经营活动产生的现金流量列示
客户贷款及垫款净增加额	“客户贷款及垫款增加额”与“客户贷款及垫款减少额”以净额列报，净额最终列示在“客户贷款及垫款净增加额”	公司开展融资业务，资金周转快、金额大	经营活动产生的现金流量列示
收到的其他与经营活动有关的现金	母公司供应链业务“收到的其他与经营活动有关的现金”与“支付其他与经营活动有关的现金”以净额列报，净额最终列示在“收到的其他与经营活动有关的现金”	母公司开展供应链业务，资金周转快、金额大	经营活动产生的现金流量列示

(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用 √不适用

82、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	53,724,768.25	64,981,233.12
加：资产减值准备
提取担保业务准备金	370,766.05	-584,441.37
信用减值损失	149,169.56	-7,922,506.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,699,621.09	4,644,781.69
使用权资产摊销	1,650,208.45	1,681,000.20
无形资产摊销	962,327.01	1,425,660.33
长期待摊费用摊销		51,994.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）	-312,720.92	-563,913.35
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	240.00

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）		-5,880.00
财务费用（收益以“-”号填列）	22,714,983.28	27,990,184.25
投资损失（收益以“-”号填列）	-15,730,359.68	-12,390,517.81
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-1,217,926.29	1,258,705.09
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-626,344.92	-705,245.85
存货的减少（增加以“-”号填列）		-2,522.12
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	14,464,170.98	-66,393,393.55
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	-18,043,875.22	30,525,862.40
其他		1,320,475.00
经营活动产生的现金流量净额	63,805,027.64	45,311,476.02
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	87,731,334.79	176,311,316.58
减：现金的期初余额	143,787,891.45	123,734,520.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-56,056,556.66	52,576,795.90

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	87,731,334.79	143,787,891.45
其中：库存现金	2,123.00	1,602.73
可随时用于支付的银行存款	87,729,211.79	143,786,288.72
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	87,731,334.79	143,787,891.45

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

83、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项

□适用 √不适用

84、 外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用 √不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

85、 租赁

(1) 作为承租人

√适用 □不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 √不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用 □不适用

本期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用合计250,680.00元。

售后租回交易及判断依据

√适用 □不适用

与租赁相关的现金流出总额2,378,606.77(单位：元 币种：人民币)

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

经营租赁	3,214,219.89
合计	3,214,219.89

作为出租人的融资租赁

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	销售损益	融资收益	未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额的相关收入
融资租赁		69,389,113.23
合计		69,389,113.23

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	每年未折现租赁收款额
	期末金额	期初金额
第一年	1,344,076,782.73	1,157,349,073.21
第二年	663,699,746.87	609,216,766.51
第三年	169,977,749.23	135,940,453.58
第四年	214,678.88
第五年	196,788.98
五年后未折现租赁收款额总额

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

其他说明无。

86、 数据资源

□适用 √不适用

87、 其他

□适用 √不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	3,684,944.08	3,942,396.10
折旧及其他	109,365.05	108,895.66

合计	3,794,309.13	4,051,291.76
其中：费用化研发支出	3,794,309.13	4,051,291.76
资本化研发支出

其他说明

无。

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用 √不适用

重要的资本化研发项目

□适用 √不适用

开发支出减值准备

□适用 √不适用

其他说明

无。

(3).重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
安徽德润融资租赁股份有限公司	合肥市	816,666,667.00	合肥市	融资租赁业务	59.28		非同一控制下企业合并
安徽德信融资担保有限公司	合肥市	270,000,000.00	合肥市	担保业务	100.00		非同一控制下企业合并
安徽德众金融信息服务有限公司	合肥市	20,000,000.00	合肥市	互联网金融信息中介服务业务	67.50		非同一控制下企业合并
合肥德善小额贷款股份有限公司	合肥市	330,000,000.00	合肥市	发放小额贷款	56.51		非同一控制下企业合并
安徽德合典当有限公司	合肥市	220,000,000.00	合肥市	典当业务	77.05		非同一控制下企业合并
深圳手付通科技有限公司	深圳市	21,248,256.00	深圳市	软件开发	100.00		非同一控制下企业合并
新力德润（天津）融资租赁有限公司	天津市	200,000,000.00	天津市	融资租赁业务		59.28	设立
德润融资租赁（深圳）有限公司	深圳市	360,000,000.00	深圳市	融资租赁业务		44.46	非同一控制下企业合并
广德德善小额贷款有限公司	广德县	100,000,000.00	广德县	发放小额贷款		19.30	非同一控制下企业合并
马鞍山德善小额贷款有限公司	马鞍山市	100,000,000.00	马鞍山市	发放小额贷款		19.78	非同一控制下企业合并
广德新力金融服务中心（有限合伙）	广德县	100,000,000.00	广德县	中小企业转贷服务		13.49	设立
安徽润祥新能源有限公司	合肥市	10,000,000.00	合肥市	电力、热力生产和供应业		59.28	设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

详见其他说明。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据无。

其他说明

1.本公司持有子公司德润租赁59.28%的股权，德润租赁持有天津德润100%的股权，故本公司间接持有天津德润59.28%的股权。

2.本公司持有子公司德润租赁59.28%的股权，德润租赁持有深圳德润75%的股权，故本公司间接持有深圳德润44.46%的股权。

3.德善小贷持有广德小贷34.15%的股权，为广德小贷第一大股东，德善小贷与广德小贷第二大股东安徽辉隆农资集团股份有限公司（持有广德小贷20.00%的股权）签订一致行动协议，德善小贷对广德小贷能够实现控制，因而将广德小贷纳入合并范围。本公司持有子公司德善小贷

56.51%的股权，德善小贷持有广德小贷34.15%的股权，故本公司间接持有广德小贷19.30%的股权。

4.德善小贷持有马鞍山小贷35.00%的股权，为马鞍山小贷第一大股东，德善小贷与马鞍山小贷第二大股东安徽辉隆农资集团股份有限公司（持有马鞍山小贷20.00%的股权）签订一致行动协议，德善小贷对马鞍山小贷能够实现控制，因而将马鞍山小贷纳入合并范围。本公司持有子公司德善小贷56.51%的股权，德善小贷持有马鞍山小贷35.00%的股权，故本公司间接持有马鞍山小贷19.78%的股权。

5.广德小贷持有广德金服69.90%的股权，为广德金服第一大股东，广德小贷对广德金服能够实现控制，因而将广德金服纳入合并范围。本公司持有子公司德善小贷56.51%的股权，德善小贷持有广德小贷34.15%的股权，故本公司间接持有广德金服13.49%的股权。

6.2023年8月30日，德润租赁以自有资金，在安徽省合肥市设立安徽润祥新能源有限公司，注册资本1000万元，截至资产负债表日已实缴，暂未开展实质性业务，本公司间接持股润祥新能源59.28%股权。

(2).重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	少数股东持股比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
德润租赁	40.72	20,538,970.62	29,381,041.69	561,337,330.88
德善小贷	43.49	12,715,174.07	20,138,750.00	388,696,357.88
德合典当	22.95	1,166,727.36	15,150,000.00	78,923,329.57
德众金融	32.5	1,144,623.38		-1,115,000.35

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
德润租赁	1,356,715,268.60	940,745,131.02	2,297,460,399.62	695,476,884.56	372,732,787.79	1,068,209,672.35	1,269,584,669.17	854,327,374.70	2,123,912,043.87	591,073,534.27	286,596,137.85	877,669,672.12
德善小贷	155,213,041.56	580,528,999.47	735,742,041.03	64,635,745.88	62,500.00	64,698,245.88	172,703,089.94	593,488,164.70	766,191,254.64	85,047,609.93	26,401.49	85,074,011.42
德合典当	102,750,864.24	265,770,298.69	368,521,162.93	24,572,249.48		24,572,249.48	187,057,097.19	237,556,844.67	424,613,941.86	19,748,807.76		19,748,807.76
德众金融	2,092,742.90	7,345.78	2,100,088.68	5,530,858.97		5,530,858.97	322,644.80	7,345.78	329,990.58	7,282,678.97		7,282,678.97

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
德润租赁	97,368,149.60	46,278,147.21	46,278,147.21	4,966,714.31	102,672,614.82	53,942,906.49	53,942,906.49	-21,521,080.26
德善小贷	37,833,883.98	21,253,801.93	21,253,801.93	30,911,839.67	35,322,649.01	20,493,011.33	20,493,011.33	-3,108,092.18
德合典当	10,941,747.54	5,083,779.35	5,083,779.35	48,880,831.95	25,370,800.18	18,946,208.77	18,946,208.77	10,566,275.48
德众金融	202.80	3,521,918.10	3,521,918.10	-60,437.97	252.48	-466,692.36	-466,692.36	12,226.28

其他说明

无。

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
安徽省中安金融资产管理股份有限公司*1	合肥市	合肥市	资产管理等业务	10.00		权益法
安徽泽生健康产业投资有限公司*2	合肥市	合肥市	医院、康复中心、老年养护院投资管理		2.96	权益法
滁州德善小额贷款有限公司*3	滁州市	滁州市	贷款		19.78	权益法

*1说明：根据安徽省中安金融资产管理股份有限公司章程规定，董事会设有5个董事席位，本公司占有一席，能够对安徽省中安金融资产管理股份有限公司的财务和生产经营决策产生重大影响，故按照权益法核算。*2说明：根据安徽泽生健康产业投资有限公司章程规定，董事会设有5个董事席位，德润租赁占有一席，能够对安徽泽生健康产业投资有限公司的财务和生产经营决策产生重大影响，故按照权益法核算。本公司持有子公司德润租赁59.28%的股权，本公司间接持有安徽泽生健康产业投资有限公司2.96%的股权。*3说明：德善小贷持有滁州德善小额贷款有限公司35.00%的股权，能够对滁州德善小额贷款有限公司财务和生产经营决策产生重大影响，故按照权益法核算。本公司持有子公司德善小贷

56.51%的股权，本公司间接持有滁州德善小额贷款有限公司19.78%的股权。

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

见上述注释。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	安徽省中安金融资产管理股份有限公司	安徽省中安金融资产管理股份有限公司
流动资产	8,149,866,554.59	6,661,155,896.17
非流动资产	3,649,281,720.70	3,423,841,768.32
资产合计	11,799,148,275.29	10,084,997,664.49
流动负债	2,511,618,830.53	2,034,345,892.70
非流动负债	4,621,133,228.33	3,532,969,912.43
负债合计	7,132,752,058.86	5,567,315,805.13
少数股东权益
归属于母公司股东权益	4,666,396,216.43	4,517,681,859.36
按持股比例计算的净资产份额	466,639,621.64	451,768,185.94
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	466,639,621.64	451,768,185.94
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	320,870,920.70	187,271,350.55
净利润	145,756,476.29	109,580,794.87
终止经营的净利润
其他综合收益	2,640,590.55	6,752,012.72
综合收益总额	148,397,066.84	116,332,807.59
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

无。

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：

安徽泽生健康产业投资有限公司
投资账面价值合计	3,842,585.53	3,848,434.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-5,848.47	-47,872.97
--其他综合收益
--综合收益总额	-5,848.47	-47,872.97
滁州德善小额贷款有限公司
投资账面价值合计	37,713,082.59	37,758,278.26
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-45,195.67	3,065.99
--其他综合收益
--综合收益总额	-45,195.67	3,065.99

其他说明

无。

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十一、政府补助

1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

2、 涉及政府补助的负债项目

□适用 √不适用

3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型	本期发生额	上期发生额
与收益相关	2,998,104.84	4,544,152.22
合计	2,998,104.84	4,544,152.22

其他说明无。

十二、与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责，经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司从事风险管理的总体目标是在风险与收益之间取得适当平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于此风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是分析和确定本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并及时可靠地对各种风险进行动态监控，从而将风险控制在限定的范围之内。

（一）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。本公司主要受利率风险影响。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

（二）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款以及发放贷款及垫款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款及发放贷款及垫款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质。本公司通过制定一系列相关制度及实施细则，对信用风险进行事前、事中及事后管理，根据现阶段业务流程分阶段理清相互牵制关系，对各岗位做出规范，实现上下牵制，左右制约，相互监督，实务操作中主要体现在以下几个方面。首先，公司严格按照制度及实施细则开展业务，事前对债务人进行尽职调查，形成项目送审报告并提交风控部门对项目基础资料进行审核，确保资料的真实性，同时提出风险要点、形成风控意见提交评审会评议。对送审项目的基础情况和风险要点及规避措施进行讨论、决策。其次，公司对债务人进行动态管理，在项目成立后，业务部门根据业务性质及债务人的信用等级，采用电话联系、实地察看、拍照取证等不同方式定期或不定期进行贷方回访，填写客户回访记录，每月形成回访报告逐级提交，确保管理层能充分了解各项目涉及的信用风险，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

1.信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

2.已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3.预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息，信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司主要的现金管理工作是筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构提供足够的备用资金的承诺，以满足短期和较长期的流动资金需求。

2、 套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

□适用 √不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十三、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量			82,092,062.95	82,092,062.95
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资			82,092,062.95	82,092,062.95
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额			82,092,062.95	82,092,062.95
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

√适用 □不适用

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十四、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例（%）	母公司对本企业的表决权比例（%）
安徽新力科创集团有限公司	安徽省合肥市	股权投资及管理等	68,936.00	23.60	23.60

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是安徽省供销集团有限公司持有安徽新力科创集团有限公司100.00%股权，安徽省供销合作社联合社持有安徽省供销集团有限公司87.51%股权，因此，本公司最终控制方为安徽省供销合作社联合社。

其他说明

无。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本企业子公司的基本情况详见本节“十、在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

公司重要的合营或联营企业详见本节“十、在其他主体中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
安徽省供销集团有限公司	其他
安徽德明商业运营管理有限责任公司	母公司的全资子公司
安庆市皖农贸易有限责任公司	母公司的全资子公司
安徽辉隆农资集团股份有限公司	其他
安徽省茶业集团有限公司	其他
安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司	其他
安徽辉隆慧达化工集团有限公司	其他
安徽辉隆集团瑞丰化肥有限公司	其他
合肥绿叶生态园林集团有限公司	其他
安徽省瑞丰农业化学有限公司	其他
安徽迎客松电子商务有限公司	其他
安徽省瑞隆印务有限公司	其他
安徽财贸职业学院	其他
安徽省农产品集团有限公司	其他
香港瑞美丰有限公司	其他
刘松	其他
荣学堂	其他
孟庆立	其他
蒋本跃	其他
赵定涛	其他
邰一洋	其他
刘洋	其他
杨斌	其他
董飞	其他
姚倩	其他

其他说明无。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度（如适用）	上期发生额
安徽省农产品集团有限公司	农副产品	70,560.99			83,346.23
安徽省茶业集团有限公司	农副产品	29,505.31			1,238.94

安徽迎客松电子商务有限公司	农副产品	12,325.03			12,433.28
安徽省瑞丰农业化学有限公司	农副产品	6,499.12
安徽省瑞丰农业化学有限公司	农副产品	4,778.76
安徽省瑞隆印务有限公司	印刷费	4,332.25			867.26
合肥绿叶生态园林集团有限公司	绿植租赁				21,269.80

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
安徽省供销集团有限公司	服务	330,188.68
安徽辉隆农资集团股份有限公司	服务	5,854.58
安徽新力科创集团有限公司	服务	4,716.98	8,100.00
安徽德明商业运营管理有限责任公司	服务		10,716.98

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方

□适用 √不适用

本公司作为承租方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
安徽辉隆农资集团股份有限公司	办公楼					1,312,357.99	1,309,980.46	31,697.96	36,688.02	-132,021.74	23,663.53

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
安徽省供销集团有限公司	200,000,000.00	2019/12/27	2026/12/25	否
安徽省供销集团有限公司		2020/2/28	2026/12/25	否
安徽省供销集团有限公司		2020/5/7	2026/12/25	否
安徽省供销集团有限公司		2020/5/12	2026/12/25	否
安徽省供销集团有限公司		2021/6/2	2026/12/25	否
安徽省供销集团有限公司	40,000,000.00	2023/5/30	2025/5/30	否
安徽省供销集团有限公司	60,000,000.00	2023/6/29	2025/6/29	否
安徽省供销集团有限公司	51,700,000.00	2023/1/3	2024/1/3	是
安徽省供销集团有限公司	20,000,000.00	2023/1/17	2024/1/17	是
安徽省供销集团有限公司	29,400,000.00	2023/2/20	2024/2/20	是
安徽省供销集团有限公司	20,000,000.00	2023/3/21	2024/3/21	是
安徽省供销集团有限公司	6,000,000.00	2023/4/3	2024/3/25	是
安徽省供销集团有限公司	10,900,000.00	2023/5/5	2024/5/5	是
安徽省供销集团有限公司	30,000,000.00	2023/10/19	2024/10/19	否
安徽省供销集团有限公司	26,000,000.00	2023/11/1	2024/11/1	否
安徽省供销集团有限公司	15,700,000.00	2023/11/21	2024/11/21	否
安徽省供销集团有限公司	9,800,000.00	2024/1/12	2025/1/12	否
安徽省供销集团有限公司	15,000,000.00	2024/1/16	2025/1/16	否
安徽省供销集团有限公司	4,900,000.00	2024/1/29	2025/1/23	否
安徽省供销集团有限公司	27,000,000.00	2024/2/18	2025/2/18	否
安徽省供销集团有限公司	12,800,000.00	2024/3/20	2025/3/17	否
安徽省供销集团有限公司	4,000,000.00	2024/3/25	2025/3/20	否
安徽省供销集团有限公司	7,900,000.00	2024/3/26	2025/3/26	否
安徽省供销集团有限公司	4,000,000.00	2024/4/16	2025/4/11	否
安徽省供销集团有限公司	10,000,000.00	2024/4/25	2025/4/25	否
安徽省供销集团有限公司	900,000.00	2024/5/30	2024/11/30	否
安徽省供销集团有限公司	15,750,000.00	2023/2/14	2024/2/14	是
安徽省供销集团有限公司	7,500,000.00	2023/3/14	2024/3/14	是
安徽省供销集团有限公司	7,000,000.00	2023/3/24	2024/3/24	是
安徽省供销集团有限公司	7,000,000.00	2023/4/7	2024/4/1	是
安徽省供销集团有限公司	4,200,000.00	2023/4/21	2024/4/15	是
安徽省供销集团有限公司	12,500,000.00	2023/1/13	2024/1/13	是
安徽省供销集团有限公司	30,000,000.00	2023/1/17	2024/1/17	是
安徽省供销集团有限公司	30,000,000.00	2023/1/18	2024/1/18	是
安徽省供销集团有限公司	20,000,000.00	2023/2/28	2024/2/28	是
安徽省供销集团有限公司	15,000,000.00	2023/4/23	2024/4/23	是
安徽省供销集团有限公司	20,000,000.00	2023/5/17	2024/5/17	是
安徽省供销集团有限公司	20,000,000.00	2023/5/29	2024/5/29	是
安徽省供销集团有限公司	25,000,000.00	2023/6/16	2024/6/16	是

安徽省供销集团有限公司	20,000,000.00	2023/12/28	2026/6/22	否
安徽省供销集团有限公司	30,000,000.00	2023/8/28	2024/8/28	否
安徽省供销集团有限公司	5,000,000.00	2023/9/25	2024/9/25	否
安徽省供销集团有限公司	10,000,000.00	2023/10/31	2024/8/31	否
安徽省供销集团有限公司	20,000,000.00	2023/11/9	2024/11/9	否
安徽省供销集团有限公司	20,000,000.00	2023/11/23	2024/11/23	否
安徽省供销集团有限公司	35,000,000.00	2024/1/1	2025/1/1	否
安徽省供销集团有限公司	40,000,000.00	2024/1/4	2025/1/4	否
安徽省供销集团有限公司	30,000,000.00	2024/1/9	2025/1/9	否
安徽省供销集团有限公司	10,000,000.00	2024/2/5	2025/2/5	否
安徽省供销集团有限公司	15,000,000.00	2024/2/21	2025/2/21	否
安徽省供销集团有限公司	10,000,000.00	2024/2/28	2025/2/28	否
安徽省供销集团有限公司	20,000,000.00	2024/3/6	2025/3/6	否
安徽省供销集团有限公司	14,000,000.00	2024/3/28	2025/3/28	否
安徽省供销集团有限公司	20,000,000.00	2024/4/15	2025/4/15	否
安徽省供销集团有限公司	20,000,000.00	2024/5/31	2025/5/31	否
安徽省供销集团有限公司	15,000,000.00	2024/6/12	2025/6/12	否
安徽省供销集团有限公司	27,000,000.00	2024/6/18	2025/6/18	否

关联担保情况说明

√适用 □不适用

本公司作为被担保方，向关联方支付担保费的情况如下：

单位：元 币种：人民币

关联方	2024年1－6月	定价方式
安徽省供销集团有限公司	2,930,242.99	协议费率

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
安徽新力科创集团有限公司	10,000,000.00	2024/1/11	2024/1/24
安徽新力科创集团有限公司	10,000,000.00	2024/1/26	2024/2/5
安徽新力科创集团有限公司	15,000,000.00	2024/1/26	2024/2/8
安徽新力科创集团有限公司	2,000,000.00	2024/1/26	2024/2/19
安徽新力科创集团有限公司	10,000,000.00	2024/2/5	2024/2/19
安徽新力科创集团有限公司	15,000,000.00	2024/2/6	2024/2/19
安徽新力科创集团有限公司	4,000,000.00	2024/3/19	2024/3/20
安徽新力科创集团有限公司	35,000,000.00	2024/3/19	2024/3/22
安徽新力科创集团有限公司	6,000,000.00	2024/3/19	2024/3/25
安徽新力科创集团有限公司	5,000,000.00	2024/3/19	2024/3/28
安徽新力科创集团有限公司	20,000,000.00	2024/3/26	2024/4/7
安徽新力科创集团有限公司	1,500,000.00	2024/4/19	2024/4/22
安徽新力科创集团有限公司	20,000,000.00	2024/4/19	2024/4/23
安徽新力科创集团有限公司	8,500,000.00	2024/4/19	2024/4/24
安徽新力科创集团有限公司	19,000,000.00	2024/4/25	2024/4/26
安徽新力科创集团有限公司	10,000,000.00	2024/4/25	2024/4/29
安徽新力科创集团有限公司	1,000,000.00	2024/4/25	2024/5/23

安徽省中安金融资产管理股份有限公司	9,000,000.00	2023/12/31	2024/3/29
安徽省中安金融资产管理股份有限公司	9,000,000.00	2023/12/31	2024/6/3
安徽省中安金融资产管理股份有限公司	27,000,000.00	2023/12/31	2024/6/30

说明：资金拆借采用先进先出法。向关联方支付资金占用费：

单位：元 币种：人民币

关联方	2024年1－6月	定价方式
安徽新力科创集团有限公司	322,666.67	协定利率
安徽省中安金融资产管理股份有限公司	1,510,000.00	协定利率
合计	1,832,666.67

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	138.63	106.00

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

关联方贷款

单位：元 币种：人民币

关联方	贷款金额	贷款余额	贷款起始日	贷款到期日	利息收入	利率
安庆市皖农贸易有限责任公司	9,500,000.00	6,333,333.34	2022/11/18	2025/11/18	270,566.51	协议利率
安徽德明商业运营管理有限责任公司	10,000,000.00		2023/11/30	2024/04/30	116,918.24	协议利率
安徽德明商业运营管理有限责任公司	10,000,000.00		2024/01/11	2024/03/30	3,459.11	协议利率
合肥绿叶生态园林集团有限公司	2,000,000.00		2023/04/26	2024/04/19	26,761.00	协议利率
合肥绿叶生态园林集团有限公司	3,000,000.00		2023/05/09	2024/05/02	50,990.57	协议利率
合肥绿叶生态园林集团有限公司	3,000,000.00	1,500,000.00	2024/1/31	2024/11/02	131,273.58	协议利率
合肥绿叶生态园林集团有限公司	1,000,000.00	750,000.00	2024/01/25	2025/01/18	47,193.40	协议利率
合肥绿叶生态园林集团有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00	2024/04/10	2024/10/06	49,905.66	协议利率
合肥绿叶生态园林集团有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	2024/04/19	2024/10/15	22,421.39	协议利率
合肥绿叶生态园林集团有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00	2024/06/18	2024/12/14		协议利率

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期末余额		期初余额
	账面余额	预期信用损失准备	账面余额	预期信用损失准备
应收账款：
安徽省供销集团有限公司	350,000.00	17,500.00
合计	350,000.00	17,500.00
其他应收款：
安徽德明商业运营管理有限责任公司	62,361,26
安徽省供销集团有限公司			1,564,746.88
合计	62,361,26		1,564,746.88

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款：
	安徽省中安金融资产管理股份有限公司	27,090,000.00	45,030,000.00
	安徽省供销集团有限公司	513,706.67	333,169.95
	滁州德善小额贷款有限公司	27,930,000.00	28,330,800.00
	安徽财贸职业学院	20,000.00	20,000.00
	安徽德明商业运营管理有限责任公司	121,186.00
	荣学堂	35,600.00	35,600.00
	孟庆立	24,000.00	24,000.00
	董飞	1,600.00	1,600.00
	安徽辉隆农资集团股份有限公司	439,780.00	391,600.00
	合计	56,175,872.67	74,166,769.95
应付股利：
	安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司	6,405,000.00
	安徽辉隆集团瑞丰化肥有限公司	4,200,000.00
	香港瑞美丰有限公司	6,300,000.00
	安徽辉隆慧达化工集团有限公司	7,320,000.00
	安徽辉隆农资集团股份有限公司	3,660,000.00
	合计	27,885,000.00
一年内到期非流动负债：
	安徽辉隆农资集团股份有限公司	962,883.70	812,074.16

	安庆市皖农贸易有限责任公司	399,000.00
	合计	1,361,883.70	812,074.16
合同负债
	合肥绿叶生态园林集团有限公司	6,147.80	18,805.03
	合计	6,147.80	18,805.03

(3). 其他项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十五、股份支付

1、 各项权益工具

□适用 √不适用

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法	董事会审议本员工持股计划决议日前二十个交易日公司股票交易均价
授予日权益工具公允价值的重要参数
可行权权益工具数量的确定依据	根据员工实际缴款情况确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	47,376,128.55

其他说明

（1）公司员工持股计划账户持有公司股份20,800,000股，占公司目前总股本的4.06%。2022年1月29日，公司发布了《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划第一批股票锁定期届满的提示性公告》（公告编号：临2022－003），公司员工持股计划第一批股票锁定期于2022年2月5日届满，解锁比例为员工持股计划持股总数的50%，共计10,400,000股，占公司目前总股本的2.03%，公司员工持股计划第一批解锁股票10,400,000股于2022年4月11日开始减持，截至2022年6月14日全部出售完毕，具体详情可查看公司于上交所网站披露的《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划第一批解锁股票出售完毕的公告》（公告编号：临2022－043）。

（2）2023年1月31日，公司发布了《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划第二批股票锁定期届满的提示性公告》（公告编号：临2023－002），公司员工持股计划第二批股票锁定

期于2023年2月5日届满，解锁比例为员工持股计划持股总数的50%，共计10,400,000股，占公司目前总股本的2.03%。

（3）2023年8月5日，公司发布了《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》（公告编号：临2023－046），公司员工持股计划存续期将于2024年2月5日届满。

（4）2024年1月18日，公司发布了《安徽新力金融股份有限公司关于员工持股计划股票出售完毕暨终止的公告》（公告编号：临2024－001），截至2024年1月16日，本次员工持股计划所持有的剩余10,400,000股股票已全部出售完毕，本次员工持股计划实施完毕并终止。

公司已在本报告“第四节 公司治理”之“十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响”部分有具体描述。

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 本期股份支付费用

□适用 √不适用

5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十六、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

1.新力金融涉及诉讼情况

截至2024年6月30日，新力金融涉及的重大诉讼或仲裁案件共计1起，主要为供应链合同纠纷案件，新力金融为原告。供应链合同纠纷案件涉及账面其他应收款余额为21,377,872.53元，已计提减值1,372,731.90元，该项目已调解。

2.德润租赁涉及诉讼情况

截至2024年6月30日，德润租赁作为一方当事人且尚未了结的重大诉讼或仲裁案共计31起，为融资租赁合同纠纷案件，德润租赁为原告。31起案件标的账面本金余额为188,401,355.15

元，已收保证金7,020,000.00元，已计提减值50,820,073.43元。其中德润租赁判决胜诉或调解但未执行完毕案件标的本金余额为188,401,355.15元，已计提减值50,820,073.43元。

3.德善小贷涉及诉讼情况

截至2024年6月30日，德善小贷作为原告起诉的尚未执行完毕的德善小贷合同纠纷重大诉讼或仲裁案共计112起，为德善小贷合同纠纷案件，德善小贷均为原告。112起案件标的贷款余额为123,430,715.30元，已计提减值49,095,916.70元，其中德善小贷判决胜诉或调解但未执行完毕案件标的贷款余额为123,430,715.30元，已计提减值49,095,916.70元。

4.德合典当涉及诉讼情况

截至2024年6月30日，德合典当涉及的重大诉讼或仲裁案件共计14起，其中13起为典当合同纠纷案件，1起为房屋买卖合同纠纷案件，德合典当均为原告（申请执行人）。13起典当合同纠纷案件中12起已判决胜诉或调解但未执行完毕，案件标的贷款余额为40,005,644.71元，已计提减值13,557,726.74元；1起已立案待开庭，案件标的贷款余额为2,000,000.00元，已计提减值40,000.00元；1起房屋买卖合同纠纷案件已判决胜诉但未执行完毕，标的金额为2,565,524.62元，已计提减值2,565,524.62元。其中正在诉讼过程中的案件具体情况如下：

单位：元 币种：人民币

单位名称	贷款余额	已计提减值准备	截至2024年6月30日进展情况
锐兴医疗器械有限公司	2,000,000.00	40,000.00	已立案待开庭

5.德信担保涉及诉讼情况

截至2024年6月30日，德信担保作为一方当事人且尚未了结的重大诉讼或仲裁案共计31起，31起为担保合同纠纷案件，德信担保均为原告。31起案件标的应收代偿款余额为81,662,442.72元，已计提减值38,471,410.02元。其中31起德信担保已通过判决胜诉或调解但未执行完毕，案件标的应收代偿款余额为81,662,442.72元，已计提减值38,471,410.02元。

6.德众金融涉及诉讼情况

截至2024年6月30日，德众金融涉及的重大诉讼或仲裁案件共计31起，德众金融均为原告，主要为已判决胜诉或调解但未执行完毕。31起案件标的诉讼金额为28,094,015.71元。

7.德众金融风险出清情况

根据省互联网金融风险专项整治工作领导小组的要求，德众金融积极响应监管政策要求，持续开展网络借贷专项整治，全力推进余额和人数双降工作。在省委省政府、监管部门、省供销社的支持和促进下，德众金融平台自2019年11月起开始了整体风险出清工作。德众金融拟打折受让平台出借人持有的部分逾期项目债权，总体资金规模不超过2,000.00万元。受让债权后，德众金融将全力向借款方及担保方进行追偿。截至2024年6月30日，德众金融以自有资金受让债权1,992.88万元。

截至2024年6月30日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他或有事项。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十七、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十八、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 重要债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

③公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本公司分部报告包括：

①安徽新力金融股份有限公司（母公司）；

②安徽德润融资租赁股份有限公司；

③合肥德善小额贷款股份有限公司；

④安徽德信融资担保有限公司；

⑤安徽德合典当有限公司；

⑥安徽德众金融信息服务有限公司；

⑦深圳手付通科技有限公司。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	母公司	德润租赁	德善小贷	德信担保	德合典当	德众金融	手付通	分部间抵销	合计
一、营业收入	4,413,113.03	97,368,149.60	37,833,883.98	10,756,354.68	10,941,747.54	202.80	10,143,585.25	15,932,001.26	155,525,035.62
二、营业成本	712,003.94	21,092,118.24	1,767,735.25	987,936.25	888,866.94	34.09	1,401,096.83	-335,461.12	27,185,252.66
三、资产总额	2,919,220,001.25	2,297,460,399.62	735,742,041.03	379,976,999.85	368,521,162.93	2,100,088.68	113,114,492.34	2,570,149,726.28	4,245,985,459.42
四、负债总额	1,436,636,756.58	1,068,209,672.35	64,698,245.88	45,479,912.64	24,572,249.48	5,530,858.97	41,061,551.80	526,230,002.29	2,159,959,245.41

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用 □不适用

（1）德信担保2024年6月30日在担保余额情况

单位：元 币种：人民币

项目	金额
一、2023年末担保余额	263,537,185.80
其中：融资性担保余额	192,537,160.00
非融资性担保余额	71,000,025.80
二、本期增加担保余额	143,319,000.00
其中：融资性担保余额	142,820,000.00
非融资性担保余额	499,000.00
三、本期解除担保余额	100,144,572.00
其中：融资性担保余额	100,144,572.00
非融资性担保余额
四、2024年6月30日担保余额	306,711,613.80
其中：融资性担保余额	235,212,588.00
非融资性担保余额	71,499,025.80

（2）大股东股权质押

本公司第一大股东安徽新力科创集团有限公司于2021年5月12日，将原质押给中航信托股份有限公司的84,699,937股无限售条件流通股解除质押，并再质押给徽商银行股份有限公司合肥花园街支行。截至2024年6月30日，剩余质押股数84,699,937股。上述质押股份合计占安徽新力科创集团有限公司持有本公司股份总额的比例为70.00%。

（3）子公司股权质押

本公司以持有的子公司股权质押向银行等借款，2024年6月30日为401,248,256.00元，股权质押明细如下：

项目	质押股权数量	质权人
德润融资租赁（深圳）有限公司	270,000,000.00	徽商银行股份有限公司铜陵北路支行
深圳手付通科技有限公司	21,248,256.00	交通银行股份有限公司安徽省分行
安徽德合典当有限公司	110,000,000.00	安徽省中安金融资产管理股份有限公司
合计	401,248,256.00

8、 其他

□适用 √不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1).按账龄披露

□适用 √不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明

□适用 √不适用

(3).坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

□适用 √不适用

其他说明

无。

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明

□适用 √不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	1,850,000.00
其他应收款	250,985,563.89	257,313,403.84
小计	252,835,563.89	257,313,403.84
减：坏账准备	3,621,029.46	3,198,390.91
合计	249,214,534.43	254,115,012.93

其他说明

□适用 √不适用

应收利息

(1).应收利息分类

□适用 √不适用

(2).重要逾期利息

□适用 √不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备

□适用 √不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5).坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

□适用 √不适用

其他说明

无。

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

应收股利

(7).应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目（或被投资单位）	期末余额	期初余额
德合典当	1,850,000.00
合计	1,850,000.00

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备

□适用 √不适用

(10). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(11). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

□适用 √不适用

其他说明

无。

(12). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	222,262,377.67	228,414,625.66
1年以内小计	222,262,377.67	228,414,625.66
1至2年	28,715,381.49	28,890,973.45
2至3年
3年以上
3至4年	2,204.73	7,804.73
4至5年	5,600.00
5年以上
减：坏账准备	3,621,029.46	3,198,390.91
合计	247,364,534.43	254,115,012.93

(2).按款项性质分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
供应链业务款	238,505,157.91	244,076,282.64
往来款	4,748,066.08	6,527,267.30
保证金	1,600,000.00	600,000.00
其他	6,132,339.90	6,109,853.90
减：坏账准备	3,621,029.46	3,198,390.91
合计	247,364,534.43	254,115,012.93

(3).坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	3,190,586.18		7,804.73	3,198,390.91
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段

--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	422,638.55			422,638.55
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额	3,613,224.73		7,804.73	3,621,029.46

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(4).坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款	3,198,390.91	422,638.55				3,621,029.46
合计	3,198,390.91	422,638.55				3,621,029.46

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的

□适用 √不适用

其他说明

无。

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明

□适用 √不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	款项的性质	账龄	坏账准备期末余额
客户一	49,131,969.41	19.58	应收供应链业务款	6个月以内
客户二	33,187,592.85	13.22	应收供应链业务款	1年以内	190,887.64
客户三	28,649,745.78	11.41	应收供应链业务款	1年以内、1－2年	982,020.58
客户四	23,566,210.93	9.39	应收供应链业务款	1年以内	44,781.79
客户五	21,641,111.14	8.62	应收供应链业务款	6个月以内
合计	156,176,630.11	62.23			1,217,690.01

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,218,008,694.94	93,854,332.70	2,124,154,362.24	2,218,008,694.94	93,854,332.70	2,124,154,362.24
对联营、合营企业投资	466,639,621.64		466,639,621.64	451,768,185.94		451,768,185.94
合计	2,684,648,316.58	93,854,332.70	2,590,793,983.88	2,669,776,880.88	93,854,332.70	2,575,922,548.18

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
安徽德信融资担保有限公司	355,023,500.00			355,023,500.00
安徽德润融资租赁股份有限公司	677,250,371.00			677,250,371.00
安徽德众金融信息服务有限公司	46,236,757.50			46,236,757.50		46,236,757.50
安徽德合典当有限公司	352,004,947.50			352,004,947.50		12,932,650.22
合肥德善小额贷款股份有限公司	381,387,144.61			381,387,144.61		34,684,924.98
深圳手付通科技有限公司	406,105,974.33			406,105,974.33
合计	2,218,008,694.94			2,218,008,694.94		93,854,332.70

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
安徽省中安金融资产管理股份有限公司	451,768,185.94			14,607,376.64	264,059.06					466,639,621.64
小计	451,768,185.94			14,607,376.64	264,059.06					466,639,621.64
合计	451,768,185.94			14,607,376.64	264,059.06					466,639,621.64

(1).长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,413,113.03	712,003.94	7,435,296.87	440,317.46
其他业务
合计	4,413,113.03	712,003.94	7,435,296.87	440,317.46

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明

无。

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	109,051,726.80	44,166,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	14,607,376.64	10,958,079.49
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	315,000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	123,974,103.44	55,124,079.49

其他说明无。

6、 其他

□适用 √不适用

二十、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	500.61
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	2,436,779.34
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	68,394.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	619,327.13
少数股东权益影响额（税后）	762,020.45
合计	1,124,326.69

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.73	0.0354	0.0354
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.62	0.0332	0.0332

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：孟庆立董事会批准报送日期：2024年8月14日

修订信息

□适用 √不适用