英联股份：2024年半年度财务报告

广东英联包装股份有限公司

2024年半年度财务报告（未经审计）

索引	页码
审计报告	1-3
公司财务报表
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并股东权益变动表	9-10
— 母公司股东权益变动表	11-12
— 财务报表附注	13-104

合并资产负债表2024年6月30日编制单位：广东英联包装股份有限公司 单位：人民币元

资产	附注六	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金	1	113,573,519.65	126,429,355.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产	2		82,437.20
应收票据	3	121,154,249.80	141,167,493.42
应收账款	4	338,592,034.73	260,940,114.43
应收款项融资	5	10,414,831.80	38,745,918.84
预付款项	6	71,771,837.06	58,322,650.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	7	6,524,291.75	2,182,769.29
买入返售金融资产
存货	8	338,900,427.08	299,587,869.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	9	61,324,105.53	32,177,344.18
流动资产合计		1,062,255,297.40	959,635,953.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	10	74,453,905.99	75,652,248.79
固定资产	11	1,305,520,483.59	1,328,870,696.93
在建工程	12	409,084,449.47	214,254,764.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	13	2,404,219.24	2,805,474.06
无形资产	14	156,999,892.54	160,233,323.49
开发支出
商誉	15	33,204,238.92	33,204,238.92
长期待摊费用	16	20,493,142.42	20,677,639.36
递延所得税资产	17	80,299,832.69	75,124,215.85
其他非流动资产	18	210,373,494.40	196,741,500.97
非流动资产合计		2,292,833,659.26	2,107,564,103.03
资产总计		3,355,088,956.66	3,067,200,056.39

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表（续）

2024年6月30日编制单位：广东英联包装股份有限公司 单位：人民币元

负债和所有者权益	附注六	2024年6月30日	2023年12月31日
流动负债：
短期借款	19	587,385,733.52	525,461,402.13
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	20	330,827,512.43	267,432,219.93
应付账款	21	230,432,002.92	175,006,895.65
预收款项
合同负债	22	23,552,734.31	12,162,391.93
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	23	11,459,613.19	17,010,674.83
应交税费	24	4,208,969.34	2,471,567.62
其他应付款	25	32,349,324.87	28,460,663.56
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	26	179,745,019.43	168,949,067.43
其他流动负债	27	49,879,659.60	71,148,810.40
流动负债合计		1,449,840,569.61	1,268,103,693.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	28	275,934,369.38	211,497,653.96
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	29	948,987.32	1,503,719.58
长期应付款	30	48487701.21
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	31	118,653,829.45	103,073,664.53
递延所得税负债	17	6,902,483.16	7,745,725.55
其他非流动负债
非流动负债合计		450,927,370.52	323,820,763.62
负债合计		1,900,767,940.13	1,591,924,457.10
所有者权益：
股本	32	419,993,636.00	419,993,636.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	33	734,682,551.63	734,682,551.63
减：库存股	34	15,002,652.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	35	39,913,153.24	39,913,153.24
一般风险准备
未分配利润	36	242,591,389.24	247,637,435.57
归属于母公司所有者权益合计		1,422,178,078.11	1,442,226,776.44
少数股东权益		32,142,938.42	33,048,822.85
所有者权益合计		1,454,321,016.53	1,475,275,599.29
负债和所有者权益总计		3,355,088,956.66	3,067,200,056.39

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表2024年6月30日

编制单位：广东英联包装股份有限公司 单位：人民币元

资产	附注十七	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金		18,926,611.54	27,425,174.68
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	1	7,385,590.33	5,626,662.05
应收账款	2	45,654,415.21	85,163,792.09
应收款项融资	3	400,000.00
预付款项		23,666,757.06	11,814,403.26
其他应收款	4	167,114,044.80	315,879,543.49
存货		292,791.57	529,202.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		4,459,810.02	3,320,870.11
流动资产合计		267,900,020.53	449,759,647.92
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	5	1,242,171,799.00	1,111,382,171.65
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		74,453,905.99	75,652,248.79
固定资产		183,270,650.40	200,493,931.67
在建工程		994,177.88	1,147,040.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		362,047.29	506,866.29
无形资产		803,978.53	1,156,809.22
开发支出
商誉
长期待摊费用		585,898.77	686,439.33
递延所得税资产		28,279,195.27	20,313,214.99
其他非流动资产		561,000.00	561,000.00
非流动资产合计		1,531,482,653.13	1,411,899,722.65
资产总计		1,799,382,673.66	1,861,659,370.57

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表（续）

2024年6月30日

编制单位：广东英联包装股份有限公司 单位：人民币元

负债和所有者权益	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动负债：
短期借款		174,015,468.49	219,686,775.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		51,161,384.14	86,790,918.51
应付账款		13,709,534.14	7,088,210.95
预收款项
合同负债		75,529,139.74	76,147,888.63
应付职工薪酬		632,602.42	1,653,762.14
应交税费		789,954.31	1,075,656.29
其他应付款		18,319,261.54	7,399,564.80
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		21,540,167.38	12,083,710.03
其他流动负债		11,183,767.83	14,408,289.14
流动负债合计		366,881,279.99	426,334,775.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		117,922.60	307,629.35
长期应付款		14,937,299.76
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		20,725,508.48	22,189,771.17
递延所得税负债		321,733.62	367,468.12
其他非流动负债
非流动负债合计		36,102,464.46	22,864,868.64
负债合计		402,983,744.45	449,199,644.35
所有者权益：
股本		419,993,636.00	419,993,636.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		733,632,782.26	733,632,782.26
减：库存股		15,002,652.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积		39,913,153.24	39,913,153.24
未分配利润		217,862,009.71	218,920,154.72
所有者权益合计		1,396,398,929.21	1,412,459,726.22
负债和所有者权益总计		1,799,382,673.66	1,861,659,370.57

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并利润表2024年1-6月编制单位：广东英联包装股份有限公司 单位：人民币元

项目	附注六	本期金额	上期金额
一、营业总收入		974,022,793.27	892,555,976.84
其中：营业收入	37	974,022,793.27	892,555,976.84
二、营业总成本		967,248,155.26	895,780,870.00
其中：营业成本	37	866,387,438.24	773,098,013.11
税金及附加	38	5,256,505.95	6,363,587.29
销售费用	39	16,035,576.74	14,044,986.56
管理费用	40	35,954,617.97	38,025,807.98
研发费用	41	25,534,222.13	33,789,565.40
财务费用	42	18,079,794.23	30,458,909.66
其中：利息费用		20,912,721.12	31,999,125.81
利息收入		454,481.81	335,822.05
加：其他收益	43	8,613,846.57	5,996,902.62
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	44		-7,160.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）	45	-5,354,104.16	-1,007,247.62
资产减值损失（损失以“-”号填列）	46	-6,864,939.00	-3,752,882.32
资产处置收益（损失以“-”号填列）	47	-256,052.16	-26,504.96
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		2,913,389.26	-2,021,785.44
加：营业外收入	48		27,500.00
减：营业外支出	49	457,925.42	31,652.98
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		2,455,463.84	-2,025,938.42
减：所得税费用	50	-1,632,491.99	-4,160,440.77
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		4,087,955.83	2,134,502.35
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		4,087,955.83	2,134,502.35
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		4,993,840.26	3,215,696.82
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-905,884.43	-1,081,194.47
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		4,087,955.83	2,134,502.35
归属于母公司所有者的综合收益总额		4,993,840.26	3,215,696.82
归属于少数股东的综合收益总额		-905,884.43	-1,081,194.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	51	0.0119	0.0101
（二）稀释每股收益（元/股）	51	0.0119	0.0101

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司利润表2024年1-6月编制单位：广东英联包装股份有限公司 单位：人民币元

项目	附注 十七	本期金额	上期金额
一、营业收入	6	177,323,033.86	485,774,189.30
减：营业成本	6	168,346,697.22	464,537,260.62
税金及附加		1,606,838.96	3,428,223.99
销售费用		102,998.40	3,249,358.88
管理费用		8,451,032.92	15,726,408.42
研发费用			3,718,786.73
财务费用		30,435.43	16,477,553.15
其中：利息费用		4,670,425.60	16,140,682.93
利息收入		4,834,492.61	1,023,832.52
加：其他收益		2,049,168.02	3,746,942.12
投资收益（损失以“-”号填列）	7	1,159,627.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-848,677.41	4,767,548.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-168,244.99	-1,765,498.21
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-6,877.10	6,079.20
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		970,026.80	-14,608,330.97
加：营业外收入			27,500.00
减：营业外支出			21,652.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		970,026.80	-14,602,483.95
减：所得税费用		-8,011,714.78	-2,452,009.57
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		8,981,741.58	-12,150,474.38
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		8,981,741.58	-12,150,474.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		8,981,741.58	-12,150,474.38

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表

2024年1-6月

编制单位：广东英联包装股份有限公司 单位：人民币元

项目	附注六	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		870,197,482.58	741,455,758.82
收到的税费返还		7,350,747.12	29,193,103.84
收到其他与经营活动有关的现金	52	24,473,827.92	23,650,411.41
经营活动现金流入小计		902,022,057.62	794,299,274.07
购买商品、接受劳务支付的现金		729,385,561.28	604,247,835.18
支付给职工以及为职工支付的现金		78,410,388.19	75,533,015.00
支付的各项税费		15,177,306.16	19,302,442.93
支付其他与经营活动有关的现金	52	29,935,552.84	29,616,350.21
经营活动现金流出小计		852,908,808.47	728,699,643.32
经营活动产生的现金流量净额		49,113,249.15	65,599,630.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		42,240.00	38,031.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		42,240.00	38,031.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		266,168,980.05	141,792,365.45
投资支付的现金		3,705,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		269,873,980.05	141,792,365.45
投资活动产生的现金流量净额		-269,831,740.05	-141,754,334.45
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			8080000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			8080000
取得借款收到的现金		586,389,626.76	761,560,022.65
收到其他与筹资活动有关的现金	52	174,027,974.60	55,061,691.83
筹资活动现金流入小计		760,417,601.36	824,701,714.48
偿还债务支付的现金		416,518,534.42	591,367,428.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		27,477,788.60	23,043,302.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	52	123,304,296.02	123,855,341.52
筹资活动现金流出小计		567,300,619.04	738,266,072.77
筹资活动产生的现金流量净额		193,116,982.32	86,435,641.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		4,073,238.84	3,155,251.48
五、现金及现金等价物净增加额	53	-23,528,269.74	13,436,189.49
加：期初现金及现金等价物余额	53	58,664,477.87	51,511,139.90
六、期末现金及现金等价物余额	53	35,136,208.13	64,947,329.39

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司现金流量表2024年1-6月编制单位：广东英联包装股份有限公司 单位：人民币元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		240,197,719.92	431,207,111.26
收到的税费返还			4,393,151.16
收到其他与经营活动有关的现金		723,584.02	8,747,722.31
经营活动现金流入小计		240,921,303.94	444,347,984.73
购买商品、接受劳务支付的现金		210,158,823.12	390,041,430.77
支付给职工以及为职工支付的现金		3,739,861.75	23,556,184.42
支付的各项税费		8,566,363.08	13,401,687.07
支付其他与经营活动有关的现金		5,940,541.42	11,502,768.56
经营活动现金流出小计		228,405,589.37	438,502,070.82
经营活动产生的现金流量净额		12,515,714.57	5,845,913.91
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		4,969,450.70	44,381.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		52,699.10	38,031.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		5,370,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		219,460,000.00	29,800,000.00
投资活动现金流入小计		229,852,149.80	29,882,412.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,429,520.52	9,069,258.62
投资支付的现金		138,705,000.00	58,950,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		75,600,000.00	8,400,000.00
投资活动现金流出小计		215,734,520.52	76,419,258.62
投资活动产生的现金流量净额		14,117,629.28	-46,536,845.71
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		120,932,101.53	193,276,271.30
收到其他与筹资活动有关的现金		108,620,374.34	133,676,716.28
筹资活动现金流入小计		229,552,475.87	326,952,987.58
偿还债务支付的现金		166,470,971.27	201,020,340.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		14,357,583.61	6,456,444.65
支付其他与筹资活动有关的现金		77,657,714.44	75,560,865.91
筹资活动现金流出小计		258,486,269.32	283,037,650.88
筹资活动产生的现金流量净额		-28,933,793.45	43,915,336.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-88,305.11	-584,428.10
五、现金及现金等价物净增加额		-2,388,754.71	2,639,976.80
加：期初现金及现金等价物余额		8,371,440.99	18,886,081.52
六、期末现金及现金等价物余额		5,982,686.28	21,526,058.32

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并所有者权益变动表

2024年1-6月编制单位：广东英联包装股份有限公司 单位：人民币元

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、期初余额	419,993,636.00				734,682,551.63				39,913,153.24		247,637,435.57	1,442,226,776.44	33,048,822.85	1,475,275,599.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	419,993,636.00				734,682,551.63				39,913,153.24		247,637,435.57	1,442,226,776.44	33,048,822.85	1,475,275,599.29
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）						15,002,652.00					-5,046,046.33	-20,048,698.33	-905,884.43	-20,954,582.76
（一）综合收益总额											4,993,840.26	4,993,840.26	-905,884.43	4,087,955.83
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-10,039,886.59	-10,039,886.59		-10,039,886.59
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-10,039,886.59	-10,039,886.59		-10,039,886.59
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他						15,002,652.00						-15,002,652.00		-15,002,652.00
四、本年期末余额	419,993,636.00				734,682,551.63	15,002,652.00			39,913,153.24		242,591,389.24	1,422,178,078.11	32,142,938.42	1,454,321,016.53

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并所有者权益变动表（续）

2024年1-6月编制单位：广东英联包装股份有限公司 单位：人民币元

项目	上期金额
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、期初余额	318,420,980.00			41,699,519.99	157,943,977.53				39,755,180.14		233,583,496.22	791,403,153.88	8,296,382.77	799,699,536.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	318,420,980.00			41,699,519.99	157,943,977.53				39,755,180.14		233,583,496.22	791,403,153.88	8,296,382.77	799,699,536.65
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	21,706.00			-49,448.28	189,817.71						3,215,696.82	3,377,772.25	6,998,805.53	10,376,577.78
（一）综合收益总额											3,215,696.82	3,215,696.82	-1,081,194.47	2,134,502.35
（二）所有者投入和减少资本	21,706.00			-49,448.28	189,817.71							162,075.43	8,080,000.00	8,242,075.43
1．所有者投入的普通股													8,080,000.00	8,080,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本	21,706.00			-49,448.28	189,817.71							162,075.43		162,075.43
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年期末余额	318,442,686.00			41,650,071.71	158,133,795.24				39,755,180.14		236,799,193.04	794,780,926.13	15,295,188.30	810,076,114.43

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表

2024年1-6月编制单位：广东英联包装股份有限公司 单位：人民币元

项目	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、期初余额	419,993,636.00				733,632,782.26				39,913,153.24	218,920,154.72	1,412,459,726.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	419,993,636.00				733,632,782.26				39,913,153.24	218,920,154.72	1,412,459,726.22
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）						15,002,652.00				-1,058,145.01	-16,060,797.01
（一）综合收益总额										8,981,741.58	8,981,741.58
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-10,039,886.59	-10,039,886.59
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-10,039,886.59	-10,039,886.59
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他						15,002,652.00					-15,002,652.00
四、本年期末余额	419,993,636.00				733,632,782.26	15,002,652.00			39,913,153.24	217,862,009.71	1,396,398,929.21

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表（续）

2024年1-6月

编制单位：广东英联包装股份有限公司 单位：人民币元

项目	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、期初余额	318,420,980.00			41,699,519.99	156,196,059.06				39,755,180.14	217,498,396.83	773,570,136.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	318,420,980.00			41,699,519.99	156,196,059.06				39,755,180.14	217,498,396.83	773,570,136.02
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	21,706.00			-49,448.28	189,817.71					-12,150,474.38	-11,988,398.95
（一）综合收益总额										-12,150,474.38	-12,150,474.38
（二）所有者投入和减少资本	21,706.00			-49,448.28	189,817.71						162,075.43
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本	21,706.00			-49,448.28	189,817.71						162,075.43
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年期末余额	318,442,686.00			41,650,071.71	156,385,876.77				39,755,180.14	205,347,922.45	761,581,737.07

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

一、公司的基本情况

广东英联包装股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2013年11月经广东省汕头市工商行政管理局核准，由翁伟武、翁伟炜、翁伟嘉、翁伟博、蔡沛侬、方平及柯丽婉作为发起人，以公司前身汕头市英联易拉盖有限公司截至2013年6月30日止经审计的净资产151,293,635.69元，折合为公司股份9,000万股作为出资整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91440500784860067G。2017年2月在深圳证券交易所上市。所属行业为金属制品业。截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数41,999.3636 万股，注册资本为41,999.3636 万元，注册地：汕头市，总部地址：汕头市濠江区达南路中段。本公司主要经营活动为：制造、加工：五金制品；销售：金属材料，塑料原料；货物进出口、技术进出口。本公司的实际控制人为翁伟武、柯丽婉及许雪妮（一致行动人）。

二、合并财务报表范围

截至2024年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

广东宝润金属制品有限公司（以下简称“广东宝润”）

英联金属科技（潍坊）有限公司（以下简称“潍坊金属”）

英联金属科技（汕头）有限公司（以下简称“汕头金属”）

英联国际(香港)有限公司（以下简称“英联国际”）

英联金属科技(扬州)有限公司（以下简称“扬州金属”）

深圳英联铝塑膜有限公司（以下简称“深圳铝塑膜”）

江苏英联复合集流体有限公司（以下简称“江苏英联”）

英联金属科技（大庆）有限公司（以下简称“大庆金属”）

广东满贯（集团）香港有限公司（以下简称“香港满贯”）

注：

本集团子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

三、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2. 持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及2024年1-6月经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3. 营业周期

本集团营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项	重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项金额占该科目余额10%且占资产总额1%以上的非关联方往来款项
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的	单项金额占该科目余额10%且占资产总额1%以上的非关联方往来款项
本期重要的应收款项核销	单项金额占该科目余额10%且占资产总额1%以上的非关联方往来款项
重要的在建工程	单个在建工程项目占总在建工程余额5%以上
重要的投资活动	单项投资活动金额占资产总额5%以上
重要的非全资子公司	单家企业资产总额占集团10%以上，或税前利润总额占集团10%以上

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7. 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权

之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币财务报表折算

（1） 外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或实际情况将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2） 外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率或实际情况折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率或实际情况折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11. 金融工具

（1） 金融工具的确认和终止确认

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2） 金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或

扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①能够消除或显著减少会计错配；②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4） 金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本集团将金额为单项金额占该科目余额10%且占资产总额1%以上的非关联方往来款项应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

? 应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

本集团对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

组合类别	确定依据	计提方法
账龄分析组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
合并内关联方组合	合并内关联交易或关联往来形成	不计提坏账准备

除合并范围内关联方组合、无风险组合外的应收账款，划分为账龄组合。

根据以前年度的实际信用损失，本集团认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险是否显著增加的标记。因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计计量预期信用损失：

账龄	违约损失率（%）
1年以内（含1年）	5.00
1－2年（含2年）	10.00
2－3年（含3年）	50.00

账龄	违约损失率（%）
3年以上	100.00

? 应收票据的组合类别及确定依据本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7） 衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8） 金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12. 存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本集团原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13. 合同资产与合同负债

（1） 合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

（2） 合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

14. 与合同成本有关的资产

（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取

得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2） 与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3） 与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

15. 长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期

损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16. 投资性房地产

本集团投资性房地产包括英联股份母公司将厂房、办公楼对外出租部分。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用直线法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
土地使用权	50		2
房屋建筑物	40	5.00	2.38

17. 固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	40	5.00	2.38
机器设备	年限平均法	10-15	5.00	6.33-9.50
运输设备	年限平均法	5	5.00	19.00
办公设备及其他	年限平均法	5	5.00	19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

19. 借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20. 无形资产

本集团无形资产包括软件、特许使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本集团对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销，具体使用寿命估计情况如下：

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
土地使用权	50	直线法	土地证使用年限
办公软件	5	直线法	使用年限
专利技术	5至20	直线法	预计给企业带来经济利益的期限
商标	5至10	直线法	预计给企业带来经济利益的期限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

21. 使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。装修期的折旧计入长期待摊费用。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（4）使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

22. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账

面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用指本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

25. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于辞退员工产生的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

26. 租赁负债

（1）初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1）租赁付款额租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2） 后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，

采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

27. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

28. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损

益。

29. 优先股、永续债等其他金融工具

本集团根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本集团发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

30. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供加工劳务收入。

（1）收入确认原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

于合同开始日，本集团对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品或服务等。

（2）收入的计量原则

交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给 客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

（3）收入确认时点以及具体原则

1）国内销售：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

2）出口销售：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

（4）收入的核算方法

对于本集团已经取得无条件收款权的收入，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已履行的合同义务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示。

31. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资

产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

32. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

33. 租赁

（1） 租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2） 本集团作为承租人

1） 租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2） 短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3） 本集团为出租人

本集团作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1） 融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利

息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。2） 经营租赁在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

34. 持有待售

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

35. 终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公

司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

36. 公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

37. 重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

本公司本年度无重要会计政策变更。

（2） 重要会计估计变更

本公司本年度无重要会计估计变更。

五、税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%、5%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	见下表

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称	所得税税率
本公司	25%
广东宝润	25%
潍坊金属	15%
汕头金属	15%
英联国际	16.5%
扬州金属	15%
深圳铝塑膜	25%
江苏英联	25%

2. 税收优惠

（1）所得税

本公司之子公司潍坊金属于2023年11月29日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为“GR202337001210”，有效期为3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司之子公司潍坊金属2023年度执行企业所得税税率为15%。

本公司之子公司汕头金属于2021年12月20日取得广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为“GR202144002261”，有效期为3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司之子公司汕头金属2023年度执行企业所得税税率为15%。

本公司之子公司扬州金属于2022年10月12日取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为“GR202232000264”，有效期为3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司之子公司扬州金属2023年度执行企业所得税税率为15%。

六、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2024年1月1日，“期末”系指2024年6月30日，“本期”系指2024年1月1日至6月30日，“上期” 系指2023年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	2,353.96	21,397.36
银行存款	35,133,854.17	58,643,080.51
其他货币资金	78,437,311.52	67,764,877.33
合计	113,573,519.65	126,429,355.20
其中：存放在境外的款项总额	2,518,446.67	5,264,068.42

截至2024年6月30日，本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。

2. 衍生金融资产

项目	期末余额	期初余额
外汇远期合同		82,437.20
合计		82,437.20

3. 应收票据

（1） 应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	121,154,249.80	141,167,493.42
合计	121,154,249.80	141,167,493.42

（2） 期末公司无已质押的应收票据。

（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		116,605,700.52
合计		116,605,700.52

（4） 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

4. 应收账款

（1）应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	353,168,066.89	268,497,119.84
1至2年（含2年）	1,263,803.45	6,043,818.71
2至3年（含3年）	3,889,896.17	856,827.49
3至4年（含4年）	151,993.31	182,037.93
4至5年（含5年）	862,537.50	1,085,198.58
5年以上	9,619,942.97	9,359,804.77
小计	368,956,240.29	286,024,807.32
减：坏账准备	30,364,205.56	25,084,692.89
合计	338,592,034.73	260,940,114.43

（2）应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	9,977,207.60	2.70	9,977,207.60	100.00		9,977,066.48	3.49	9,977,066.48	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	9,977,207.60	2.70	9,977,207.60	100.00		9,977,066.48	3.49	9,977,066.48	100.00
按组合计提坏账准备	358,979,032.69	97.30	20,386,997.96	5.68	338,592,034.73	276,047,740.84	96.51	15,107,626.41	5.47	260,940,114.43
其中：
账龄分析组合	358,979,032.69	97.30	20,386,997.96	5.68	338,592,034.73	276,047,740.84	96.51	15,107,626.41	5.47	260,940,114.43
合计	368,956,240.29	100.00	30,364,205.56		338,592,034.73	286,024,807.32	100.00	25,084,692.89		260,940,114.43

按单项计提坏账准备的应收账款：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	9,977,207.60	9,977,207.60	100.00	预计无法全部收回或收回时间较晚
合计	9,977,207.60	9,977,207.60

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄分析组合	358,979,032.69	20,386,997.96	5.68
其中：
1年以内（含1年）	353,168,066.89	17,658,403.34	5.00
1至2年（含2年）	1,263,803.45	126,380.34	10.00
2至3年（含3年）	3,889,896.17	1,944,948.10	50.00
3至4年（含4年）	42,045.38	42,045.38	100.00
4至5年（含5年）
5年以上	615,220.80	615,220.80	100.00
合计	358,979,032.69	20,386,997.96

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	期初余额	本年变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	9,977,066.48	141.12			9,977,207.60
按组合计提坏账准备	15,107,626.41	5,279,371.55			20,386,997.96
合计	25,084,692.89	5,279,512.67			30,364,205.56

（4）本年无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	26,918,940.68	7.30	1,347,696.99
第二名	21,688,897.83	5.88	2,256,316.20

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第三名	18,632,989.95	5.05	931,649.50
第四名	16,466,926.87	4.46	823,346.34
第五名	16,208,240.75	4.39	980,627.81
合计	99,915,996.08	27.08	6,339,636.84

5. 应收款项融资

（1）应收款项融资情况

项目	期末余额	期初余额
应收票据	10,414,831.80	38,745,918.84
合计	10,414,831.80	38,745,918.84

（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	期初余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	38,745,918.84	219,001,863.71	247,332,950.75		10,414,831.80
合计	38,745,918.84	219,001,863.71	247,332,950.75		10,414,831.80

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	187,292,002.62
合计	187,292,002.62

6. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内（含1年）	70,933,528.42	98.83	57,487,430.13	98.57
1至2年（含2年）	787,467.62	1.10	784,379.84	1.34
2至3年（含3年）	7,156.63	0.01	15,236.63	0.03
3年以上	43,684.39	0.06	35,604.39	0.06
合计	71,771,837.06	100.00	58,322,650.99	100.00

本集团期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	38,927,183.32	54.24
第二名	16,914,584.32	23.57
第三名	2,245,582.69	3.13
第四名	1,590,000.00	2.22
第五名	1,520,028.27	2.12
合计	61,197,378.60	85.28

7. 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	6,524,291.75	2,182,769.29
合计	6,524,291.75	2,182,769.29

7.1其他应收款

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	6,807,093.95	2,120,405.36
1至2年	60,090.00	142,680.77
2至3年	6,943.00	79,943.00
3至4年	755,000.00	730,400.00
4至5年	30,400.00	1,130,449.45
5年以上	1,216,481.18	256,015.60
小计	8,876,008.13	4,459,894.18
减：坏账准备	2,351,716.38	2,277,124.89
合计	6,524,291.75	2,182,769.29

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	192,900.00	2.17	192,900.00	100.00		192,900.00	4.33	192,900.00	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	192,900.00	2.17	192,900.00	100.00		192,900.00	4.33	192,900.00	100.00
按组合计提坏账准备	8,683,108.13	97.83	2,158,816.38	24.86	6,524,291.75	4,266,994.18	95.67	2,084,224.89	48.85	2,182,769.29
其中：
账龄分析组合	8,683,108.13	97.83	2,158,816.38	24.86	6,524,291.75	4,266,994.18	95.67	2,084,224.89	48.85	2,182,769.29
合计	8,876,008.13	100.00	2,351,716.38		6,524,291.75	4,459,894.18	100.00	2,277,124.89		2,182,769.29

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项	192,900.00	192,900.00	100.00	预计无法收回或收回时间较晚
合计	192,900.00	192,900.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
账龄分析组合	8,683,108.13	2,158,816.38	24.86
其中：
1年以内（含1年）	6,807,093.95	340,354.70	5.00
1至2年（含2年）	60,090.00	6,009.00	10.00
2至3年（含3年）	6,943.00	3,471.50	50.00
3至4年（含4年）	755,000.00	755,000.00	100.00
4至5年（含5年）	30,400.00	30,400.00	100.00
5年以上	1,023,581.18	1,023,581.18	100.00
合计	8,683,108.13	2,158,816.38

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额	2,084,224.89		192,900.00	2,277,124.89
2024年1月1日其他应收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提	74,591.49			74,591.49
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2024年6月30日余额	2,158,816.38		192,900.00	2,351,716.38

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	期初余额	本年变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	192,900.00				192,900.00
按组合计提坏账准备	2,084,224.89	74,591.49			2,158,816.38
合计	2,277,124.89	74,591.49			2,351,716.38

（5）本年无实际核销的其他应收款项。

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	8,299,645.12	3,955,487.03
其他零星往来	338,885.80	336,782.44
员工借款及备用金	237,477.21	167,624.71
合计	8,876,008.13	4,459,894.18

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	融资租赁保证金	3,270,000.00	1年以内	36.84	163,500.00
第二名	融资租赁保证金	1,350,000.00	1年以内	15.21	67,500.00
第三名	履约保证金	1,000,000.00	1年以内	11.27	50,000.00
第四名	合同履约保证金	875,101.74	4-5年	9.86	875,101.74
第五名	土地履约诚意金	825,000.00	1年以内	9.29	41,250.00
合计		7,320,101.74		82.47	1,197,351.74

8. 存货

（1）存货分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	119,120,757.37	970,034.99	118,150,722.38	86,196,192.58	1,111,843.90	85,084,348.68
委托加工物资	14,117,848.45		14,117,848.45	3,580,248.40		3,580,248.40
在产品	79,956,003.86	773,692.08	79,182,311.78	72,296,685.42	2,245,667.12	70,051,018.30
库存商品	99,201,325.22	7,228,060.38	91,973,264.84	112,802,374.52	7,415,966.21	105,386,408.31
发出商品	35,538,424.19	62,144.56	35,476,279.63	36,563,378.71	1,077,532.59	35,485,846.12
合计	347,934,359.09	9,033,932.01	338,900,427.08	311,438,879.63	11,851,009.82	299,587,869.81

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	期初余额	本年增加金额		本年减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,111,843.90	428,033.84		569,842.75		970,034.99
在产品	2,245,667.12	2,365.31		1,474,340.35		773,692.08
库存商品	7,415,966.21	6,434,539.85		6,622,445.68		7,228,060.38
发出商品	1,077,532.59			1,015,388.03		62,144.56
合计	11,851,009.82	6,864,939.00		9,682,016.81		9,033,932.01

9. 其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待认证进项税	43,101,551.41	24,752,688.09
增值税留抵税额	17,712,733.22	4,382,566.37
预缴税金	411,600.11	1,299,475.16
其他	98,220.79	1,742,614.56
合计	61,324,105.53	32,177,344.18

10. 投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）期初余额	84,335,651.69	19,685,699.63	104,021,351.32
（2）本年增加金额
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本年减少金额
—处置
（4）期末余额	84,335,651.69	19,685,699.63	104,021,351.32
2．累计折旧和累计摊销
（1）期初余额	21,905,631.04	6,463,471.49	28,369,102.53
（2）本年增加金额	1,001,485.80	196,857.00	1,198,342.80
—计提或摊销	1,001,485.80	196,857.00	1,198,342.80
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本年减少金额
—处置
（4）期末余额	22,907,116.84	6,660,328.49	29,567,445.33
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	61,428,534.85	13,025,371.14	74,453,905.99
（2）期初账面价值	62,430,020.65	13,222,228.14	75,652,248.79

（2） 本期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

11. 固定资产

固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,305,520,483.59	1,328,870,696.93
固定资产清理
合计	1,305,520,483.59	1,328,870,696.93

11.1固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
1．账面原值
（1）期初余额	418,602,743.31	1,357,423,753.01	19,867,304.46	35,319,160.72	1,831,212,961.50
（2）本年增加金额	3,374,083.17	23,198,921.16		4,262,727.54	30,835,731.87
—购置		1,199,386.21		1,365,555.29	2,564,941.50
—在建工程转入	3,374,083.17	21,999,534.95		2,897,172.25	28,270,790.37
（3）本年减少金额		1,294,871.80		532,333.21	1,827,205.01
—处置或报废		1,294,871.80		532,333.21	1,827,205.01
—转入投资性房地产
（4）期末余额	421,976,826.48	1,379,327,802.37	19,867,304.46	39,049,555.05	1,860,221,488.36
2．累计折旧
（1）期初余额	18,838,302.04	456,029,616.43	15,035,746.77	12,041,453.03	501,945,118.27
（2）本年增加金额	5,051,199.08	44,824,370.99	1,055,677.29	2,869,581.50	53,800,828.86
—计提	5,051,199.08	44,824,370.99	1,055,677.29	2,869,581.50	53,800,828.86
（3）本年减少金额		1,045,608.24		396,480.42	1,442,088.66
—处置或报废		1,045,608.24		396,480.42	1,442,088.66
—转入投资性房地产
（4）期末余额	23,889,501.12	499,808,379.18	16,091,424.06	14,514,554.11	554,303,858.47
3．减值准备
（1）期初余额		397,146.30			397,146.30
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）期末余额		397,146.30			397,146.30
4．账面价值
（1）期末账面价值	398,087,325.36	879,122,276.89	3,775,880.40	24,535,000.94	1,305,520,483.59
（2）期初账面价值	399,764,441.27	900,996,990.28	4,831,557.69	23,277,707.69	1,328,870,696.93

（2） 期末暂时闲置的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	123,418.80	66,611.69	56,807.11
合计	123,418.80	66,611.69	56,807.11

（3） 期末通过经营租赁租出的固定资产情况

项目	账面价值
机器设备	1,224,896.86

（4） 期末无未办妥产权证书的固定资产。

12. 在建工程

（1） 在建工程及工程物资

项目	期末余额	期初余额
在建工程	409,084,449.47	214,254,764.66
工程物资
合计	409,084,449.47	214,254,764.66

（2） 在建工程情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
厂区优化提升工程	41,695,860.24		41,695,860.24	34,405,758.70		34,405,758.70
设备安装	15,421,593.27		15,421,593.27	14,725,809.82		14,725,809.82
设备改造	101,832.71		101,832.71	101,832.71		101,832.71
扬州生产基地建设项目	69,652,518.55		69,652,518.55	63,106,502.25		63,106,502.25
其中：厂房建设	10,836,710.55		10,836,710.55	10,806,274.24		10,806,274.24
设备安装	58,815,808.00		58,815,808.00	52,300,228.01		52,300,228.01
高邮生产基地建设项目	281,555,320.61		281,555,320.61	101,300,816.66		101,300,816.66
其中：厂房建设	59,984,430.47		59,984,430.47	18,432,890.05		18,432,890.05
设备安装	221,570,890.14		221,570,890.14	82,867,926.61		82,867,926.61
其他	657,324.09		657,324.09	614,044.52		614,044.52
合计	409,084,449.47		409,084,449.47	214,254,764.66		214,254,764.66

（3） 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本年增加金额	本年转入固定资产金额	本年其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本化金额	本年利息资本化率(%)	资金来源
厂区优化提升工程		34,405,758.70	7,290,101.54			41,695,860.24			28,949.73			自有资金
设备安装		14,725,809.82	5,769,276.83	5,073,493.38		15,421,593.27			2,008,685.55	3,737.62	0.19%	自有资金
设备改造		101,832.71				101,832.71						自有资金
扬州生产基地建设项目		63,106,502.25	29,669,405.42	23,123,389.12		69,652,518.55			9,688,092.09			自有资金
其中：厂房建设		10,806,274.24	30,436.31			10,836,710.55			4,441,195.03			自有资金
设备安装		52,300,228.01	29,638,969.11	23,123,389.12		58,815,808.00			5,246,897.06			自有资金
高邮生产基地建设项目		101,300,816.66	180,328,411.82	73,907.87		281,555,320.61						自有资金
其中：厂房建设		18,432,890.05	41,551,540.42			59,984,430.47						自有资金
设备安装		82,867,926.61	138,776,871.40	73,907.87		221,570,890.14						自有资金
其他		614,044.52	43,279.57			657,324.09						自有资金
合计		214,254,764.66	223,100,475.18	28,270,790.37		409,084,449.47			11,725,727.37	3,737.62

13. 使用权资产

（1）使用权资产情况

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）期初余额	5,733,573.36	5,733,573.36
（2）本年增加金额	616,987.96	616,987.96
—新增租赁	616,987.96	616,987.96
（3）本年减少金额	613,144.71	613,144.71
—处置	613,144.71	613,144.71
（4）期末余额	5,737,416.61	5,737,416.61
2．累计折旧
（1）期初余额	2,928,099.30	2,928,099.30
（2）本年增加金额	1,018,242.78	1,018,242.78
—计提	1,018,242.78	1,018,242.78
（3）本年减少金额	613,144.71	613,144.71
—处置	613,144.71	613,144.71
（4）期末余额	3,333,197.37	3,333,197.37
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	2,404,219.24	2,404,219.24
（2）期初账面价值	2,805,474.06	2,805,474.06

14. 无形资产

（1）无形资产情况

项目	土地使用权	专利技术	商标	办公软件	合计
1．账面原值
（1）期初余额	160,547,087.40	16,463,852.85	9,157,824.52	12,520,853.30	198,689,618.07
（2）本年增加金额				194,495.73	194,495.73
—购置				194,495.73	194,495.73
（3）本年减少金额
—处置
—转入投资性房地产

项目	土地使用权	专利技术	商标	办公软件	合计
（4）期末余额	160,547,087.40	16,463,852.85	9,157,824.52	12,715,349.03	198,884,113.80
2．累计摊销
（1）期初余额	13,687,034.64	12,159,371.64	8,361,491.67	4,248,396.63	38,456,294.58
（2）本年增加金额	1,655,770.58	231,242.47	796,332.85	744,580.78	3,427,926.68
—计提	1,655,770.58	231,242.47	796,332.85	744,580.78	3,427,926.68
（3）本年减少金额
—处置
—转入投资性房地产
（4）期末余额	15,342,805.22	12,390,614.11	9,157,824.52	4,992,977.41	41,884,221.26
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	145,204,282.18	4,073,238.74		7,722,371.62	156,999,892.54
（2）期初账面价值	146,860,052.76	4,304,481.21	796,332.85	8,272,456.67	160,233,323.49

（2）期末无未办妥产权证书的无形资产情况

15. 商誉

（1） 商誉原值

被投资单位名称	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
广东满贯包装有限公司（以下简称广东满贯）	34,247,285.10			34,247,285.10
合计	34,247,285.10			34,247,285.10

（2） 商誉减值准备

被投资单位名称	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
广东满贯	1,043,046.18			1,043,046.18
合计	1,043,046.18			1,043,046.18

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称	所属资产组或组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
广东满贯	主要由固定资产构成，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产	基于内部管理目的，该资产组属于“快消品金属包装业	是

名称	所属资产组或组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
	组产生的现金流入。	务”分部

（4） 可收回金额的具体确定方法

项目	账面价值（元）	可收回金额（元）	减值金额	预测期的年限	预测期的关键 参数	预测期的关键参数的确定依据	稳定期的关键参数	稳定期的关键参数的确定依据
广东满贯	94,148,767.86	101,699,039.24		2024-2028年 (后续为稳定期)	折现率11.15%，销售收入5年复合增长率5.9%	根据历年度的经营业绩、行业 水平、财务预算对未来的预期 收入增长率和毛利率进行预 测，并按照加权平均资本成本 计算税前折现率	折现率11.15%； 销售收入增长0%	营业收入保持相对 平稳，稳定期参数 的确定是参照预测 期的最后一年确定
合计	94,148,767.86	101,699,039.24

16. 长期待摊费用

项目	期初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少 金额	期末余额
厂房配套工程支出	13,150,660.75	391,890.38	910,822.19		12,631,728.94
办公室装修 支出	5,176,959.12	436,143.09	278,739.40		5,334,362.81
厂房装修支出	1,044,824.15		67,903.70		976,920.45
污染物排污权有偿使用费	35,862.10	453,137.00	29,449.48		459,549.62
企业邮箱及服务费	16,250.00		3,750.00		12,500.00
设备改造工程	1,253,083.24	29,316.94	204,319.58		1,078,080.60
合计	20,677,639.36	1,310,487.41	1,494,984.35		20,493,142.42

17. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
信用减值准备	32,607,553.92	6,217,211.82	27,259,371.46	5,287,988.94
资产减值准备	9,090,739.12	1,387,850.01	11,907,816.93	1,801,451.87
可抵扣亏损	296,347,127.10	55,696,065.12	270,642,319.62	50,058,276.24
递延收益-政府补助	97,863,829.45	16,752,125.27	103,073,664.53	17,680,026.80
租赁负债	1,346,829.85	246,580.47	1,563,081.02	296,472.00
合计	437,256,079.44	80,299,832.69	414,446,253.56	75,124,215.85

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值			796,332.87	119,449.93
固定资产加速折旧	43,936,228.86	6,682,923.05	48,472,131.43	7,367,120.33
使用权资产	1,222,369.22	219,560.11	1,389,791.08	259,155.29
合计	45,158,598.08	6,902,483.16	50,658,255.38	7,745,725.55

（3）公司无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。

（4）未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
信用减值准备	108,368.02	102,446.32
资产减值准备	1,383,385.37	1,383,385.37
可抵扣亏损	54,368,853.69	20,709,048.17
递延收益-政府补助	20,790,000.00
超支广告宣传费	39,714.88
租赁负债	1,102,750.64
合计	77,793,072.60	22,194,879.86

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	期初余额	备注
2025年
2026年
2027年
2028年	13,907,515.12	20,709,048.17
2029年	40,461,338.57
合计	54,368,853.69	20,709,048.17

18. 其他非流动资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	210,373,494.40		210,373,494.40	196,741,500.97		196,741,500.97
合计	210,373,494.40		210,373,494.40	196,741,500.97		196,741,500.97

19. 短期借款

（1）短期借款分类

项目	期末余额	期初余额
保证借款	379,759,802.04	361,482,610.93
保证及抵押借款	136,887,658.21	117,218,902.80
银行承兑汇票贴现借款	70,738,273.27	46,759,888.40
合计	587,385,733.52	525,461,402.13

（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。

20. 应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	330,827,512.43	267,432,219.93
合计	330,827,512.43	267,432,219.93

期末本公司无已到期未支付的应付票据。

21. 应付账款

（1）应付账款列示

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	226,046,309.55	171,310,973.33
1至2年（含2年）	3,732,160.04	3,042,512.99
2至3年（含3年）	83,940.70	83,816.70
3年以上	569,592.63	569,592.63
合计	230,432,002.92	175,006,895.65

（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。

22. 合同负债

（1）合同负债情况

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	21,918,766.21	10,563,467.43
1至2年（含2年）	547,111.27	491,825.84
2至3年（含3年）	560,496.99	651,427.71
3年以上	526,359.84	455,670.95
合计	23,552,734.31	12,162,391.93

（2）期末无账龄超过一年的重要合同负债。

23. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
短期薪酬	17,010,674.83	76,192,804.64	81,743,866.28	11,459,613.19
离职后福利-设定提存计划		5,199,373.00	5,199,373.00
辞退福利
合计	17,010,674.83	81,392,177.64	86,943,239.28	11,459,613.19

（2）短期薪酬列示

项目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	16,870,674.83	68,016,094.05	73,579,155.69	11,307,613.19
（2）职工福利费	140,000.00	4,866,197.44	4,854,197.44	152,000.00
（3）社会保险费		2,467,643.77	2,467,643.77
其中：医疗保险费		2,293,561.48	2,293,561.48
工伤保险费		172,751.67	172,751.67
生育保险费		1,330.62	1,330.62
（4）住房公积金		746,290.60	746,290.60
（5）工会经费和职工教育经费		96,578.78	96,578.78
合计	17,010,674.83	76,192,804.64	81,743,866.28	11,459,613.19

（3）设定提存计划列示

项目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
基本养老保险		4,992,959.34	4,992,959.34
失业保险费		206,413.66	206,413.66
合计		5,199,373.00	5,199,373.00

24. 应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
企业所得税	829,951.54
增值税	53,810.95	1,018,329.82
个人所得税	348,620.80	295,943.50
城市维护建设税	11,604.63	78,256.45
印花税	382,744.70	622,826.27
教育费附加	6,431.66	37,659.59
地方教育费附加	4,287.77	25,106.40
环境税	4,033.56	3,921.33
土地使用税	501,696.78	100,847.25
房产税	2,065,786.95	288,677.01
合计	4,208,969.34	2,471,567.62

25. 其他应付款

项目	期末余额	期初余额
其他应付款项	32,349,324.87	28,460,663.56
合计	32,349,324.87	28,460,663.56

（1）其他应付款项

1）按款项性质列示

项目	期末余额	期初余额
预提费用	8,497,133.84	9,296,181.89
运杂费	11,832,512.50	1,967,577.48
保证金、押金	896,350.00	1,450,314.00
销售佣金	9,615,009.37	7,205,167.08
产品定金	144,500.00	144,500.00
租金		1,500,400.00
子公司少数股权回购款		3,705,000.00
其他	1,363,819.16	3,191,523.11
合计	32,349,324.87	28,460,663.56

2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。

26. 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	121,630,754.53	147,538,456.66
一年内到期的长期应付款	55,925,414.70	19,958,883.62
一年内到期的租赁负债	2,188,850.20	1,451,727.15
合计	179,745,019.43	168,949,067.43

27. 其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
尚未终止确认的银行承兑汇票	45,646,192.22	69,388,017.50
待转销项税额	3,759,524.36	1,271,072.60
借款利息	473,943.02	489,720.30
合计	49,879,659.60	71,148,810.40

28. 长期借款

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	29,723,200.00	29,590,000.00
保证及抵押借款	367,841,923.91	284,385,969.98
减：一年内到期部分	121,630,754.53	102,478,316.02
合计	275,934,369.38	211,497,653.96

29. 租赁负债

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	3,250,167.98	3,107,318.49
未确认融资费用	-112,330.46	-151,871.76
减：一年内到期的非流动负债	2,188,850.20	1,451,727.15
合计	948,987.32	1,503,719.58

30. 长期应付款

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	48,487,701.21
合计	48,487,701.21

（1） 长期应付款

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	50,133,678.50
其中：未实现融资费用	1,645,977.29
合计	48,487,701.21

31. 递延收益

项目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额	形成原因
政府补助	103,073,664.53	21,239,100.00	5,658,935.08	118,653,829.45
合计	103,073,664.53	21,239,100.00	5,658,935.08	118,653,829.45

涉及政府补助的项目：

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
干粉易开盖技术改造项目专项资金补助	727,913.60		257,043.84		470,869.76	与资产相关
铝箔易撕盖高速生产线技术改造项目	1,059,117.08		62,301.00		996,816.08	与资产相关
铝箔易撕盖高速生产线技术改造项目(二期工程)	1,136,239.80		60,331.32		1,075,908.48	与资产相关
铁质易开盖的技术改造项目-设备改造补助（四通道铁盖组合冲系统）	1,172,258.05		61,161.30		1,111,096.75	与资产相关
机器换人项目	72,933.89		16,991.22		55,942.67	与资产相关

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
智能制造项目	358,904.81		23,460.90		335,443.91	与资产相关
铁质易开盖生产线智能化全自动化技术改造项目(一期) 企业技术改造用途资金(事后奖补)	1,591,890.55		154,053.90		1,437,836.65	与资产相关
铁质易开盖生产线智能化全自动化技术改造项目(一期) 企业技术改造用途资金(事后奖补)	2,130,198.00		206,148.24		1,924,049.76	与资产相关
高质量易拉盖智能化创新平台建设	1,324,138.01		58,417.86		1,265,720.15	与资产相关
金属易开盖智慧工厂应用建设项目	460,420.05		119,999.94		340,420.11	与资产相关
高质量易开盖生产线智能化改造项目	2,943,714.00		152,801.64		2,790,912.36	与资产相关
2019年高质量发展奖励资金	3,283,837.33		141,861.24		3,141,976.09	与资产相关
招商引资固定资产投资奖励	23,527,470.34		977,643.27		22,549,827.07	与资产相关
招商引资奖励	10,364,362.40		13,373.01		10,350,989.39	与资产相关
高质量易开盖生产线智能化改造项目（第二期）	1,686,245.41		87,479.10		1,598,766.31	与资产相关
双招双引推动高质量发展补助金	281,588.92		16,668.90		264,920.02	与资产相关
食品安全包装智能工厂技术改造项目	7,957,636.62	239,100.00	483,624.55		7,713,112.07	与资产相关
招商引资固定资产投资（2021年）	22,882,628.41		1,824,694.37		21,057,934.04	与资产相关
市级智改数转专项资金（2022年）	2,754,611.11		92,333.34		2,662,277.77	与资产相关
高质量发展奖励（2021年）	462,115.75		60,949.30		401,166.45	与资产相关
招商引资固定资产投资（2022年）	16,895,440.40		577,596.84		16,317,843.56	与资产相关
基础设施补助		21,000,000.00	210,000.00		20,790,000.00	与资产相关
合计	103,073,664.53	21,239,100.00	5,658,935.08		118,653,829.45

32. 股本

项目	期初余额	本年变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	419,993,636.00						419,993,636.00

33. 资本公积

项目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	734,682,551.63			734,682,551.63
合计	734,682,551.63			734,682,551.63

34. 库存股

项目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
回购股份		15,002,652.00		15,002,652.00
合计		15,002,652.00		15,002,652.00

为维护公司价值和股东权益，增强投资者对公司长期价值的认可和投资信心，2024年2月28日，公司召开第四届董事会第十六次会议，会议审议通过了《关于回购公司股票方案的议案》，议案计划以自有资金不低于人民币1,500万元（含），不超过人民币3,000万元（含）进行回购公司股票；截止2024年4月10日，回购方案实施完毕，公司实际回购公司股票1,664,900股，使用资金总额15,002,652.00元（不含交易费用）。

35. 盈余公积

项目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
法定盈余公积	39,913,153.24			39,913,153.24
合计	39,913,153.24			39,913,153.24

36. 未分配利润

项目	本年	上年
上年期末余额	247,637,435.57	233,583,496.22
加：年初未分配利润调整数
本年期初余额	247,637,435.57	233,583,496.22
加：本年归属于母公司所有者的净利润	4,993,840.26	14,211,912.45
减：提取法定盈余公积		157,973.10
应付普通股股利	10,039,886.59
本年期末余额	242,591,389.24	247,637,435.57

37. 营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	901,174,015.59	795,370,983.11	818,799,823.87	703,258,049.20
其他业务	72,848,777.68	71,016,455.13	73,756,152.97	69,839,963.91
合计	974,022,793.27	866,387,438.24	892,555,976.84	773,098,013.11

营业收入明细：

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	901,174,015.59	818,799,823.87
其中：销售商品	901,174,015.59	818,799,823.87
其他业务收入	72,848,777.68	73,756,152.97
其中：废料收入	71,072,180.90	72,068,568.03
材料收入		287,315.04
租赁费收入	1,776,596.78	1,400,269.90
合计	974,022,793.27	892,555,976.84

（2）合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

合同分类	分部一		合计
	收入	成本	收入	成本
商品类型：
干粉易开盖	135,639,545.78	117,988,716.85	135,639,545.78	117,988,716.85
罐头易开盖	362,401,931.60	293,701,310.05	362,401,931.60	293,701,310.05
饮料易开盖	329,452,328.98	323,716,085.87	329,452,328.98	323,716,085.87
其他产品	73,545,691.91	59,865,036.84	73,545,691.91	59,865,036.84
锂电复合集流体	134,517.32	99,833.50	134,517.32	99,833.50
废料收入	71,072,180.90	69,176,284.65	71,072,180.90	69,176,284.65
租赁费收入	1,776,596.78	1,840,170.48	1,776,596.78	1,840,170.48
合计	974,022,793.27	866,387,438.24	974,022,793.27	866,387,438.24
按经营地区分类：
华中地区	33,887,802.66	33,973,129.31	33,887,802.66	33,973,129.31
华南地区	132,228,384.61	106,524,201.94	132,228,384.61	106,524,201.94
华东地区	367,083,006.68	351,508,917.81	367,083,006.68	351,508,917.81
华北地区	53,449,478.59	50,797,879.15	53,449,478.59	50,797,879.15
东北地区	26,667,656.69	24,142,465.07	26,667,656.69	24,142,465.07
西南地区	24,579,231.27	24,982,356.02	24,579,231.27	24,982,356.02
西北地区	10,584,469.50	10,049,495.08	10,584,469.50	10,049,495.08
出口	325,542,763.27	264,408,993.87	325,542,763.27	264,408,993.87
合计	974,022,793.27	866,387,438.24	974,022,793.27	866,387,438.24
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认	974,022,793.27	866,387,438.24	974,022,793.27	866,387,438.24
合计	974,022,793.27	866,387,438.24	974,022,793.27	866,387,438.24

38. 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	625,257.09	1,512,257.97
印花税	1,037,681.99	974,409.78
房产税	2,354,463.96	2,303,832.86
土地使用税	770,087.28	465,147.06
教育费附加	272,385.27	655,369.93
地方教育费附加	181,590.18	436,913.29
车船使用税	8,000.32	11,960.32
环境税	7,039.86	3,696.08
合计	5,256,505.95	6,363,587.29

39. 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,228,894.44	3,717,396.03
销售佣金	3,618,447.68	3,505,853.30
差旅费	1,240,647.47	1,199,069.80
折旧及摊销	125,620.66	113,081.51
业务招待费	870,963.32	1,186,783.15
广告宣传费	911,443.75	769,951.98
其他	4,039,559.42	3,552,850.79
合计	16,035,576.74	14,044,986.56

40. 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	15,357,389.55	16,127,673.16
差旅会务类费用	5,443,788.05	6,474,394.81
折旧及摊销	6,872,024.54	6,539,903.77
咨询服务费	2,150,546.53	1,664,470.28
办公费	1,209,990.46	1,919,599.61
存货报废损失	1,801,017.75	597,236.85
其他	3,119,861.09	4,702,529.50
合计	35,954,617.97	38,025,807.98

41. 研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,393,153.05	11,635,163.82
材料费	10,116,635.71	17,586,713.57
折旧及摊销	1,336,506.12	2,285,935.68

项目	本期发生额	上期发生额
咨询服务费	604,095.33	73,422.38
其他	2,083,831.92	2,208,329.95
合计	25,534,222.13	33,789,565.40

42. 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	20,912,721.12	31,999,125.81
其中：租赁负债利息费用	62,369.83	62,652.65
减：利息收入	454,481.81	335,822.05
汇兑损益	-4,078,594.33	-2,568,497.45
银行手续费及其他	1,700,149.25	1,364,103.35
合计	18,079,794.23	30,458,909.66

43. 其他收益

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	8,003,165.08	5,934,741.21
进项税加计抵减	536,118.10
代扣个人所得税手续费	74,563.39	62,161.41
合计	8,613,846.57	5,996,902.62

44. 公允价值变动收益

项目	本期发生额	上期发生额
衍生金融资产		-7,160.00
合计		-7,160.00

45. 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-5,279,512.67	-900,947.52
其他应收款坏账损失	-74,591.49	-106,300.10
合计	-5,354,104.16	-1,007,247.62

46. 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-6,864,939.00	-3,752,882.32
合计	-6,864,939.00	-3,752,882.32

47. 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损益	-256,052.16	-26,504.96	-256,052.16
合计	-256,052.16	-26,504.96	-256,052.16

48. 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入本年非经常性损益的金额
其他		27,500.00
合计		27,500.00

49. 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入本年非经常性损益的金额
对外捐赠	327,855.04	10,000.00	327,855.04
非流动资产毁损报废损失	128,970.38	21,652.98	128,970.38
合计	457,925.42	31,652.98	457,925.42

50. 所得税费用

（1）所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	4,386,367.24
递延所得税费用	-6,018,859.23	-4,160,440.77
合计	-1,632,491.99	-4,160,440.77

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	2,455,463.84
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	613,865.96
子公司适用不同税率的影响	354,879.35
调整以前期间所得税的影响	1,177,054.06
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	768,589.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-9,586,851.88
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	9,574,008.49
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

项目	本期发生额
税法规定的额外可扣除费用	-3,907,547.09
其他	-626,490.64
所得税费用	-1,632,491.99

51. 每股收益

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期发生额	上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	4,993,840.26	3,215,696.82
本公司发行在外普通股的加权平均数	419,993,636.00	318,438,326.17
基本每股收益	0.0119	0.0101
其中：持续经营基本每股收益	0.0119	0.0101
终止经营基本每股收益

（2）稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期发生额	上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	4,993,840.26	8,819,323.87
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	419,993,636.00	336,727,755.20
稀释每股收益	0.0119	0.0101
其中：持续经营稀释每股收益	0.0119	0.0101
终止经营稀释每股收益

52. 现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	23,662,367.19	23,201,395.89
押金及保证金	347,767.29	73,791.23
往来及其他	25,829.29	39,000.00
利息收入	437,864.15	336,224.29

项目	本期发生额	上期发生额
合计	24,473,827.92	23,650,411.41

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付现销售费用	13,968,821.60	6,130,180.43
付现管理费用	12,173,046.32	18,968,755.44
付现研发费用	2,564,188.20	2,296,702.38
付现财务费用	780,616.30	534,103.35
押金及保证金	71,925.38	1,417,784.61
往来款及其他	376,955.04	268,824.00
合计	29,935,552.84	29,616,350.21

（2）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
银行承兑汇票保证金	77,482,974.60	55,061,691.83
融资租赁款	96,500,000.00
远期结汇保证金	45,000.00
合计	174,027,974.60	55,061,691.83

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
票据保证金	88,183,771.15	67,473,073.37
偿还租赁负债本金和利息	1,997,367.00	1,721,280.62
融资租赁款	12,580,421.37	53,785,987.53
回购库存股	15,012,736.50
信用证保证金	4,620,000.00
远期结汇保证金		45,000.00
中介费用	910,000.00	830,000.00
合计	123,304,296.02	123,855,341.52

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目	期初余额	本年增加		本年减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	525,461,402.13	388,819,191.02	70,822,576.48	350,957,547.71	46,759,888.40	587,385,733.52
长期	359,036,110.62	104,090,000.00		65,560,986.71		397,565,123.91

项目	期初余额	本年增加		本年减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
借款
租赁负债	3,107,318.49		2,140,216.49	1,997,367.00		3,250,167.98
合计	887,604,831.24	492,909,191.02	72,962,792.97	418,515,901.42	46,759,888.40	988,201,025.41

53. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	4,087,955.83	2,134,502.35
加：信用减值损失	5,354,104.16	1,007,247.62
资产减值准备	6,864,939.00	3,752,882.32
固定资产折旧	53,798,851.87	55,319,140.87
油气资产折耗
使用权资产折旧	1,018,242.78	782,488.20
无形资产摊销	3,327,045.67	3,662,650.17
投资性房地产折旧	1,198,342.80	556,397.65
长期待摊费用摊销	1,494,984.35	485,248.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	256,052.16	-6,079.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	128,970.38	21,652.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		7,160.00
财务费用（收益以“－”号填列）	16,239,938.96	30,080,786.22
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-5,175,616.84	-4,335,294.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-843,242.39	174,854.21
存货的减少（增加以“－”号填列）	-36,495,479.46	8,895,342.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-158,182,272.51	-99,282,791.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	172,815,301.74	77,076,206.74
其他	-16,774,869.35	-14,732,763.91
经营活动产生的现金流量净额	49,113,249.15	65,599,630.75
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	35,136,208.13	64,947,329.39
减：现金的期初余额	58,664,477.87	51,511,139.90

补充资料	本期金额	上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-23,528,269.74	13,436,189.49

（2）现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	35,136,208.13	58,664,477.87
其中：库存现金	2,353.96	21,397.36
可随时用于支付的银行存款	35,133,854.17	58,643,080.51
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	35,136,208.13	58,664,477.87

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目	期末余额	期初余额	不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金	78,437,311.52	67,764,877.33
其中：银行承兑汇票保证金	78,436,310.52	67,763,876.33	不可随时用于支付
期货保证金	1,001.00	1,001.00	不可随时用于支付
合计	78,437,311.52	67,764,877.33

54. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	78,437,311.52	银行承兑汇票保证金及期货保证金
应收票据	116,605,700.52	已背书不符合终止确认条件的票据
固定资产	537,982,901.16	银行抵押借款
无形资产	80,221,300.83	银行抵押借款
投资性房地产	69,877,587.06	银行抵押借款
合计	883,124,801.09

55. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			5,137,377.50
其中：美元	264,185.99	7.1268	1,882,800.71
欧元	396,958.92	7.6617	3,041,380.15
港币	179,541.36	0.91270	163,867.40

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
瑞士法郎	6,207.20	7.9471	49,329.24
应收账款			129,110,905.34
其中：美元	16,641,869.68	7.1268	118,603,276.84
欧元	1,371,448.70	7.6617	10,507,628.50
其他应付款			8,803,374.71
其中：美元	1,235,249.30	7.1268	8,803,374.71
一年内到期的非流动负债			9,855,568.43
其中：美元	840,472.98	7.1268	5,989,882.83
瑞士法郎	486,427.20	7.9471	3,865,685.60

（2）境外经营实体

境外经营实体	主要经营地	记账本位币
英联国际	香港	人民币
香港满贯	香港	人民币

56. 租赁

（1） 本集团作为承租方

项目	本期发生额	上期发生额
租赁负债利息费用	62,369.83	62,652.65
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用	165,808.31	133,652.44
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	2,163,175.31	1,854,933.06
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

（2） 本集团作为出租方

1） 本集团作为出租人的经营租赁

项目	本期发生额	上期发生额
房屋租赁收入	1,776,596.78	1,400,269.90
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
合计	1,776,596.78	1,400,269.90

57. 研发支出

（1）研发支出

项目	本期发生额			上期发生额
	研发费用	开发支出	合计	研发费用	开发支出	合计
职工薪酬	11,928,458.25		11,928,458.25	13,189,265.51		13,189,265.51
材料费	20,339,494.83		20,339,494.83	23,929,644.11		23,929,644.11
折旧及摊销	1,748,377.28		1,748,377.28	2,884,169.92		2,884,169.92
其他	879,511.84		879,511.84	1,263,959.85		1,263,959.85
合计	34,895,842.20		34,895,842.20	41,267,039.39		41,267,039.39
其中：费用化支出	34,895,842.20		34,895,842.20	41,267,039.39		41,267,039.39
资本化支出
合计	34,895,842.20		34,895,842.20	41,267,039.39		41,267,039.39

七、合并范围的变更

1．其他原因的合并范围变动因设立子公司新增合并单位江苏英联。因子公司汕头金属设立子公司新增合并单位大庆金属（本期未开展经营活动）。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	注册资本 (人民币万元)	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
广东宝润	7,000.00	广东汕头	广东汕头	制造业		100.00	非同一控制企业合并
潍坊金属	1,500.00	山东潍坊	山东潍坊	制造业	100.00		非同一控制企业合并
汕头金属	20,000.00	广东汕头	广东汕头	制造业	100.00		购买资产
英联国际	440.00	香港	香港	服务业	100.00		设立
扬州金属	50,000.00	江苏扬州	江苏扬州	制造业	100.00		设立
深圳铝塑膜	1,000.00	广东深圳	广东深圳	制造业	100.00		设立
江苏英联	50,000.00	江苏扬州	江苏扬州	制造业	90.00		设立
大庆金属	5,000.00	黑龙江大庆	黑龙江大庆	制造业		100.00	设立
香港满贯	250.20	香港	香港	服务业		100.00	非同一控制企业合并

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例（%）	本年归属于少数股东的损益	本年向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
江苏英联	10.00	-905,884.43		32,142,938.42

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
江苏英联	17,624,935.98	530,944,806.79	548,569,742.77	74,042,976.15	21,591,508.12	95,634,484.27	15,420,918.33	334,575,231.36	349,996,149.69	18,554,400.75	953,520.44	19,507,921.19

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
江苏英联	447,517.03	-12,552,970.00	-12,552,970.00	2,502,087.37	21,993.20	-5,810,172.63	-5,810,172.63	-9,585,764.26

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

无

（2） 重要合营企业的主要财务信息

无

3.重要的共同经营

无

4.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本集团本年不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

九、政府补助

1. 政府补助的种类、金额和列报项目

（1） 计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			本期发生额	上期发生额
干粉易开盖技术改造项目专项资金补助	470,869.76	递延收益	257,043.84	257,043.84	其他收益
铝箔易撕盖高速生产线技术改造项目	996,816.08	递延收益	62,301.00	138,308.28	其他收益
铝箔易撕盖高速生产线技术改造项目(二期工程)	1,075,908.48	递延收益	60,331.32	120,662.58	其他收益
铁质易开盖的技术改造项目-设备改造补助（四通道铁盖组合冲系统）	1,111,096.75	递延收益	61,161.30	118,500.00	其他收益
机器换人项目	55,942.67	递延收益	16,991.22	17,864.94	其他收益
智能制造项目	335,443.91	递延收益	23,460.90	52,596.84	其他收益
铁质易开盖生产线智能化全自动化技术改造项目(一期)	3,361,886.41	递延收益	360,202.14	360,202.14	其他收益
高质量易拉盖智能化创新平台建设	1,265,720.15	递延收益	58,417.86	100,840.32	其他收益
金属易开盖智慧工厂应用建设项目	340,420.11	递延收益	119,999.94	119,999.94	其他收益
高质量易开盖生产线智能化改造项目	2,790,912.36	递延收益	152,801.64	220,502.88	其他收益
2019年高质量发展奖励资金	3,141,976.09	递延收益	141,861.24	230,706.90	其他收益
招商引资固定资产投资奖励	22,549,827.07	递延收益	977,643.27	1,400,849.88	其他收益
招商引资奖励	10,350,989.39	递延收益	13,373.01	111,845.64	其他收益
高质量易开盖生产线智能化改造项目（第二期）	1,598,766.31	递延收益	87,479.10	126,326.58	其他收益
双招双引推动高质量发展补助金	264,920.02	递延收益	16,668.90	12,610.53	其他收益
食品安全包装智能工厂技术改造项目	7,713,112.07	递延收益	483,624.55	83,368.26	其他收益
招商引资固定资产投资（2021年）	21,057,934.04	递延收益	1,824,694.37	107,113.32	其他收益
市级智改数转专项资金（2022年）	2,662,277.77	递延收益	92,333.34		其他收益
高质量发展奖励（2021年）	401,166.45	递延收益	60,949.30	63,172.04	其他收益

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			本期发生额	上期发生额
招商引资固定资产投资（2022年）	16,317,843.56	递延收益	577,596.84		其他收益
基础设施补助	20,790,000.00		210,000.00		其他收益
合计	118,653,829.45		5,658,935.08	3,642,514.91

与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期发生额	上期发生额
南山区对口帮扶濠江区专项经费	500,000.00	500,000.00		其他收益
南山区对口帮扶濠江区专项经费（展会补贴）	210,000.00	210,000.00		其他收益
职业技能提升行动专账资金	115,500.00	115,500.00	143,000.00	其他收益
纳税先进单位奖补	20,000.00	20,000.00	20,000.00	其他收益
中小微企业升级高新技术企业财政补助	100,000.00	100,000.00		其他收益
异地务工人员工作先进集体	30,000.00	30,000.00		其他收益
一次性扩岗补助	3,000.00	3,000.00	60,955.00	其他收益
扬州市中小企业技术认定奖励	130,000.00	130,000.00		其他收益
研发费用增幅奖励	125,000.00	125,000.00		其他收益
2022年度扬州市级入库企业奖励（扬州市江都区科学技术局）	75,000.00	75,000.00		其他收益
生产用电补助	996,400.00	996,400.00		其他收益
扩岗补贴	1,500.00	1,500.00	19,500.00	其他收益
就业见习补贴	37,830.00	37,830.00	2,400.00	其他收益
国家高新技术企业认定奖励资金			40,000.00	其他收益
残疾人就业补贴款			11,461.30	其他收益
高质量发展专项资金			401,500.00	其他收益
外地员工留汕过年补贴			273,410.00	其他收益
无形资产发展战略专项资金			10,000.00	其他收益
高新技术企业补助资金			40,000.00	其他收益
专精特新“小巨人”企业奖补资金			1,200,000.00	其他收益
“新升规”在库工业企业奖励			70,000.00	其他收益
合计	2,344,230.00	2,344,230.00	2,292,226.30

2.政府补助的退回

无

十、与金融工具相关的风险

1.金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（2）流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	6个月以内	6个月至1年	1至2年	2年以上	合计
短期借款	142,626,910.03	373,819,191.02			516,446,101.05
应付票据	330,827,512.43				330,827,512.43
应付账款	230,432,002.92				230,432,002.92
其他应付款	32,349,324.87				32,349,324.87
其他流动负债	473,943.02				473,943.02
一年内到期的非流动负债	128,456,361.22	55,892,861.84	245,565.75		184,594,788.81
长期借款			80,319,809.97	195,614,559.41	275,934,369.38
长期应付款			42,425,678.50	7,708,000.00	50,133,678.50
租赁负债			442,659.53	483,744.96	926,404.49
合计	865,166,054.49	429,712,052.86	123,433,713.75	203,806,304.37	1,622,118,125.47

项目	期初余额
	6个月以内	6个月至1年	1至2年	2年以上	合计
短期借款	346,411,467.73	132,290,046.00			478,701,513.73
应付票据	267,432,219.93				267,432,219.93
应付账款	175,006,895.65				175,006,895.65
其他应付款	28,460,663.56				28,460,663.56
其他流动负债	489,720.30				489,720.30
一年内到期的非流动负债	69,617,732.68	99,800,429.91			169,418,162.59
长期借款			48,186,430.30	163,311,223.66	211,497,653.96
租赁负债			880,510.34	623,209.24	1,503,719.58
合计	887,418,699.85	232,090,475.91	49,066,940.64	163,934,432.90	1,332,510,549.30

（2） 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%，不存在利率风险。

2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的

金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额			期初余额
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	1,882,800.71	3,254,576.79	5,137,377.50	5,338,177.66	3,364,436.23	8,702,613.89
应收账款	118,603,276.84	10,507,628.50	129,110,905.34	69,140,545.03		69,140,545.03
其他应收款				177,783.42		177,783.42
其他应付款	-8,803,374.71		-8,803,374.71	-6,759,218.71	-52,571.60	-6,811,790.31
一年内到期的非流动负债	-5,989,882.83	-3,865,685.60	-9,855,568.43	-11,771,240.80	-8,187,642.82	-19,958,883.62
合计	105,692,820.01	9,896,519.69	115,589,339.70	56,126,046.60	-4,875,778.19	51,250,268.41

于2024年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，则公司将增加或减少净利润2,933,143.28元（2023年12月31日： 1,683,781.40元）。管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

3）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司不存在其他价格风险。

2.金融资产转移

（1）金融资产转移情况

金融资产转移 方式	已转移金融资产		终止确认 情况	终止确认情况的 判断依据
	性质	金额
票据背书或贴现	应收票据	116,605,700.52	未终止确认	保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险
票据背书或贴现	应收款项融资	187,292,002.62	终止确认	已经转移了其几乎所有的风险和报酬
合计		303,897,703.14

（2）因转移而终止确认的金融资产

项目	金融资产转移的方式	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资	票据背书或贴现	187,292,002.62
合计		187,292,002.62

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资			10,414,831.80	10,414,831.80
持续以公允价值计量的资产总额			10,414,831.80	10,414,831.80

十二、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

母公司名称	持股比例（%）			表决权比例(%)	与本公司的关系
	直接持股	间接持股	合计持股
翁伟武	41.89		41.89	41.89	本公司实际控制人

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

4.其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
翁宝嘉	总经理、董事
许雪妮	股东亲属
翁伟明	股东亲属
翁清钦	股东亲属
蔡佳	股东亲属
芮奕平	独立董事
郑涛	董事、副总经理
麦堪成	独立董事
陈琳武	独立董事
谢晖儿	监事会主席
陈钏	监事
黄咏松	财务总监
蔡彤	董事会秘书
汕头天意半导体技术有限公司（以下简称：汕头天意）	股东翁伟炜控制的其他企业

5.关联交易情况

(1)关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
翁伟武	67,000,000.00	2018-12-17	2024-12-31	否

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
翁伟武	40,000,000.00	2019-7-25	2024-7-25	否
翁伟武	280,000,000.00	2019-7-31	2024-7-31	否
翁伟武	295,000,000.00	2020-8-5	2025-8-4	否
翁伟武	60,000,000.00	2020-10-15	2030-12-31	否
翁伟武	45,000,000.00	2021-7-1	2024-7-1	否
翁伟武	30,000,000.00	2021-12-14	2024-12-15	否
翁伟武	80,000,000.00	2022-1-1	2030-12-31	否
翁伟武	21,168,000.00	2022-2-15	2024-2-14	是
翁伟武	21,083,333.33	2022-3-31	2024-3-31	是
翁伟武	60,000,000.00	2022-6-23	2025-6-16	否
翁伟武	40,000,000.00	2022-6-29	2025-6-29	否
翁伟武	45,000,000.00	2022-7-13	2024-7-5	否
翁伟武	68,000,000.00	2022-8-25	2025-8-24	否
翁伟武	40,000,000.00	2022-8-29	2025-8-29	否
翁伟武	20,000,000.00	2022-9-26	2024-9-25	否
翁伟武	46,475,872.08	2023-1-5	2024-1-4	是
翁伟武	23,578,000.00	2023-1-13	2024-1-12	是
翁伟武	20,663,880.00	2023-1-17	2024-1-16	是
翁伟武、许雪妮	20,000,000.00	2023-4-19	2026-4-18	否
翁伟武、许雪妮	545,000,000.00	2023-4-19	2028-12-21	否
翁伟武	45,000,000.00	2023-5-29	2024-4-7	是
翁伟武	16,230,000.00	2023-6-27	2024-6-27	是
翁伟武	20,000,000.00	2023-8-21	2024-8-21	否
翁伟武	33,770,000.00	2023-9-22	2024-6-21	是
翁伟武	100,000,000.00	2023-6-1	2028-12-31	否
翁伟武	40,000,000.00	2023-12-14	2024-12-12	否
翁伟武、许雪妮	60,000,000.00	2023-11-17	2024-11-2	否
翁伟武、许雪妮	110,000,000.00	2023-11-17	2024-11-17	否
翁伟武	48,000,000.00	2024-5-16	2025-11-10	否
翁伟武	45,000,000.00	2024-5-27	2027-5-27	否
翁伟武	50,000,000.00	2024-6-19	2025-6-17	否

(2)关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	2,305,614.20	2,134,094.75

(3)关联交易

1）销售商品/提供劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
汕头天意	租赁收入	354,891.97	96,725.21
合计		354,891.97	96,725.21

（4）关联方应收应付等未结算项目

1）应收项目

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	汕头天意	42,794.67	2,139.73	43,124.54	2,156.23

十三、股份支付

本期公司无股份支付情况。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

本期公司无需要披露的重要承诺事项

2.或有事项

本期公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收票据

（1） 应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	7,385,590.33	5,626,662.05

项目	期末余额	期初余额
合计	7,385,590.33	5,626,662.05

（2） 期末公司无已质押的应收票据。

（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		7,385,590.33
合计		7,385,590.33

期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

2. 应收账款

(1) 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	43,401,526.60	80,310,721.62
1至2年（含2年）	950,815.43	5,387,468.78
2至3年（含3年）	2,806,248.05	144,136.82
3至4年（含4年）	14,635.38	49,680.00
4至5年（含5年）		220,661.08
5年以上	9,018,371.74	8,758,233.54
小计	56,191,597.20	94,870,901.84
减：坏账准备	10,537,181.99	9,707,109.75
合计	45,654,415.21	85,163,792.09

(2) 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	8,403,150.94	14.95	8,403,150.94	100.00		8,403,009.82	8.86	8,403,009.82	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	8,403,150.94	14.95	8,403,150.94	100.00		8,403,009.82	8.86	8,403,009.82	100.00
按组合计提坏账准备	47,788,446.26	85.05	2,134,031.05	4.47	45,654,415.21	86,467,892.02	91.14	1,304,099.93	1.51	85,163,792.09
其中：
账龄分析组合	4,506,305.73	8.02	2,134,031.05	47.36	2,372,274.68	7,511,567.28	7.92	1,304,099.93	17.36	6,207,467.35
合并范围内关联方组合	43,282,140.53	77.03			43,282,140.53	78,956,324.74	83.22			78,956,324.74
合计	56,191,597.20	100.00	10,537,181.99		45,654,415.21	94,870,901.84	100.00	9,707,109.75		85,163,792.09

按单项计提坏账准备的应收账款：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	8,403,150.94	8,403,150.94	100.00	预计无法全部收回或收回时间较晚
合计	8,403,150.94	8,403,150.94

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄分析组合	4,506,305.73	2,134,031.05	47.36
其中：
1年以内（含1年）	119,386.07	5,969.30	5.00
1至2年（含2年）	950,815.43	95,081.54	10.00
2至3年（含3年）	2,806,248.05	1,403,124.03	50.00
3至4年（含4年）	14,635.38	14,635.38	100.00
5年以上	615,220.80	615,220.80	100.00
合并范围内关联方组合	43,282,140.53
合计	47,788,446.26	2,134,031.05

(3) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	期初余额	本年变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	8,403,009.82	141.12			8,403,150.94
按组合计提坏账准备	1,304,099.93	829,931.12			2,134,031.05
合计	9,707,109.75	830,072.24			10,537,181.99

(4) 本年无实际核销的应收账款。

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	43,282,140.53	77.03
第二名	3,384,064.40	6.02	3,384,064.40

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第三名	2,929,634.56	5.21	1,334,626.84
第四名	848,346.48	1.51	848,346.48
第五名	695,756.75	1.24	695,756.75
合计	51,139,942.72	91.01	6,262,794.47

3. 应收款项融资

（1） 应收款项融资情况

项目	期末余额	期初余额
应收票据	400,000.00
合计	400,000.00

（2） 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况

项目	期初余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票		10,647,884.82	10,247,884.82		400,000.00
合计		10,647,884.82	10,247,884.82		400,000.00

（3） 期末公司无应收款项融资减值准备。

（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	10,197,884.82
合计	10,197,884.82

（5） 期末公司无已质押的应收款项融资。

（6） 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资。

4. 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息	28,440.35
应收股利
其他应收款	167,085,604.45	315,879,543.49
合计	167,114,044.80	315,879,543.49

（1）应收利息分类

项目	期末余额	期初余额
借款利息收入	28,440.35
小计	28,440.35
减：坏账准备
合计	28,440.35

（2）其他应收款

1）按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	167,082,709.62	315,840,043.49
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）	6,000.00	79,000.00
3至4年（含4年）	55,000.00	30,400.00
4至5年（含5年）	30,400.00
5年以上	540.00	540.00
小计	167,174,649.62	315,949,983.49
减：坏账准备	89,045.17	70,440.00
合计	167,085,604.45	315,879,543.49

2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备	167,174,649.62	100.00	89,045.17	0.05	167,085,604.45	315,949,983.49	100.00	70,440.00	0.03	315,879,543.49
其中：
账龄分析组合	94,043.36	0.06	89,045.17	94.69	4,998.19	109,940.00	0.03	70,440.00	64.07	39,500.00
合并范围内关联方组合	167,080,606.26	99.94			167,080,606.26	315,840,043.49	99.97			315,840,043.49
合计	167,174,649.62	100.00	89,045.17		167,085,604.45	315,949,983.49	100.00	70,440.00		315,879,543.49

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

无

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
账龄分析组合	94,043.36	89,045.17	94.69
其中：
1年以内（含1年）	2,103.36	105.17	5.00
2至3年（含3年）	6,000.00	3,000.00	50.00
3至4年（含4年）	55,000.00	55,000.00	100.00
4至5年（含5年）	30,400.00	30,400.00	100.00
5年以上	540.00	540.00	100.00
合计	94,043.36	89,045.17

3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额	70,440.00			70,440.00
2024年1月1日其他应收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提	18,605.17			18,605.17
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2024年6月30日余额	89,045.17			89,045.17

4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	期初余额	本年变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	70,440.00	18,605.17			89,045.17
合计	70,440.00	18,605.17			89,045.17

5）本年无实际核销的其他应收款项。6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并内关联方	167,080,606.26	315,840,043.49
押金及保证金	91,940.00	91,940.00
员工借款及备用金	2,103.36	18,000.00
合计	167,174,649.62	315,949,983.49

7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	关联方借款及往来款	165,520,000.00	1年以内	99.01
第二名	关联方往来款	1,400,000.00	1年以内	0.84
第三名	关联方往来款	160,542.44	1年以内	0.10
第四名	租赁保证金	50,000.00	3-4年	0.03	50,000.00
第五名	租赁保证金	30,400.00	4-5年	0.02	30,400.00
合计		167,160,942.44		100.00	80,400.00

5. 长期股权投资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,242,171,799.00		1,242,171,799.00	1,146,665,679.00	35,283,507.35	1,111,382,171.65
合计	1,242,171,799.00		1,242,171,799.00	1,146,665,679.00	35,283,507.35	1,111,382,171.65

（1）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额	本年计提减值准备	减值准备期末余额
广东宝润	4,210,372.65		4,210,372.65
潍坊金属	15,654,720.00			15,654,720.00
汕头金属	383,720,000.00			383,720,000.00
英联国际	87,079.00			87,079.00
扬州金属	392,410,000.00			392,410,000.00
深圳铝塑膜	300,000.00			300,000.00
江苏英联	315,000,000.00	135,000,000.00		450,000,000.00
合计	1,111,382,171.65	135,000,000.00	4,210,372.65	1,242,171,799.00

6. 营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务			200,635,626.80	184,738,760.68
其他业务	177,323,033.86	168,346,697.22	285,138,562.50	279,798,499.94
合计	177,323,033.86	168,346,697.22	485,774,189.30	464,537,260.62

营业收入明细：

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入		200,635,626.80
其中：销售商品		200,635,626.80
其他业务收入	177,323,033.86	285,138,562.50
其中：废料收入	13,658.48	5,840,985.22
材料收入	155,978,177.41	259,882,077.41
租赁收入	19,129,785.25	12,030,783.84
服务收入	2,201,412.72	7,384,716.03
合计	177,323,033.86	485,774,189.30

（2）合同产生的收入情况

合同分类	分部一		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型：
废料收入	13,658.48	12,217.20	13,658.48	12,217.20
材料收入	155,978,177.41	152,427,415.97	155,978,177.41	152,427,415.97
租赁收入	19,129,785.25	13,631,896.14	19,129,785.25	13,631,896.14
服务收入	2,201,412.72	2,275,167.91	2,201,412.72	2,275,167.91
合计	177,323,033.86	168,346,697.22	177,323,033.86	168,346,697.22
按经营地区分类：
华中地区	108,913.10	36,048.35	108,913.10	36,048.35
华南地区	99,696,698.62	92,609,550.15	99,696,698.62	92,609,550.15
华东地区	76,719,783.66	75,515,106.75	76,719,783.66	75,515,106.75
华北地区	797,638.48	185,991.97	797,638.48	185,991.97
合计	177,323,033.86	168,346,697.22	177,323,033.86	168,346,697.22
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认	177,323,033.86	168,346,697.22	177,323,033.86	168,346,697.22

合同分类	分部一		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
合计	177,323,033.86	168,346,697.22	177,323,033.86	168,346,697.22

7. 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	1,159,627.35
合计	1,159,627.35

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目	本期金额	说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-385,022.54
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	5,947,537.49
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-328,955.04

项目	本期金额	说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	5,233,559.91
减：所得税影响额	-2,591,799.41
少数股东权益影响额（税后）	-17,271.24
合计	2,624,489.26

2.净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.35	0.0119	0.0119
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.16	0.0056	0.0056

广东英联包装股份有限公司

（加盖公章）二〇二四年八月十五日