保定天威保变电气股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。保定天威保变电气股份有限公司(以下简称“保变电气”或“公司”)第八届董事会第二十八次会议和第八届监事会第十四次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》,相关情况公告如下:
为真实反映公司2024年上半年的财务状况和经营状况,按照企业会计准则的相关规定,保变电气合并范围内各公司对所属资产进行了减值测试,并对其中存在减值迹象的资产相应计提了减值准备。
一、2024年上半年公司计提减值情况
根据《企业会计准则》的相关规定,公司2024年上半年度计提各类资产减值3,168.55万元,共减少当期合并报表利润总额3,168.55万元。
计提减值具体情况如下:
1、坏账准备
2024年上半年计提坏账准备1,934.54万元,主要是公司按照期末实际账龄或个别认定法计算计提坏账损失1,934.54万元。其中应收账款计提与转回坏账准备增加坏账准备1,919.52万元,其他应收款计提与转回坏账准备增加坏账准备15.02万元。本期计提坏账准备对合并报表利润总额的影响数为-1,934.54万元。
2、存货跌价准备
2024年上半年公司部分存货存在减值迹象,按照存货可变现净值与账面成本的差额相应计提跌价准备1,250.07万元;其中原材料计
提14.75万元,在产品计提421.83万元,产成品计提813.49万元。本期计提存货跌价准备对合并报表利润总额的影响数为-1,250.07万元。
3、合同资产减值准备
2024年上半年计提合同资产减值准备-16.06万元,主要是公司按照预期信用损失率计算转回减值准备16.06万元。本期计提合同资产减值准备对合并报表利润总额的影响数为16.06万元。
二、2024年上半年减值计提对公司利润影响情况
2024年上半年保变电气合并计提各类资产减值3,168.55万元,对合并报表利润总额影响-3,168.55万元。
2024年上半年保变电气母公司计提资产减值2,155.81万元,对母公司报表利润总额影响-2,155.81万元,对合并报表利润总额影响-2,149.25万元(母公司对合并范围内公司计提坏账准备6.56万元予以抵销)。
三、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
董事会认为:公司依据会计政策、会计估计、公司相关内控制度以及公司资产实际情况计提资产减值准备,本次计提资产减值准备依据充分,公允的反映了公司资产状况。予以同意。
四、监事会关于公司计提资产减值准备的审核意见
监事会认为:公司计提资产减值准备,符合资产的实际情况和相关政策规定,董事会就该事项的决策程序合法,计提上述资产减值准备能够使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。予以同意。
特此公告。
保定天威保变电气股份有限公司董事会
2024年8月12日