长春吉大正元信息技术股份有限公司
2024年半年度报告
2024-059
2024年8月10日
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人于逢良、主管会计工作负责人胡旸及会计机构负责人(会计主管人员)张建栋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述了可能存在的行业政策风险、技术创新与产品升级风险、产品销售季节性风险、未来不能继续使用“吉大”“JilinUniversity”名号风险，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析之十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 23
第五节 环境和社会责任 ...... 25
第六节 重要事项 ...... 27
第七节 股份变动及股东情况 ...... 38
第八节 优先股相关情况 ...... 46
第九节 债券相关情况 ...... 47
第十节 财务报告 ...... 48
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）经公司法定代表人签名的2024年半年度报告文本原件；
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释 义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 吉大正元、正元、公司、本公司、JIT | 指 | 长春吉大正元信息技术股份有限公司 |
| 本报告期、报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 博维实业 | 指 | 吉林省博维实业有限公司，公司股东，公司实际控制人控制的公司股东 |
| 英才投资 | 指 | 吉林省英才投资有限公司，公司股东 |
| 吉林数字 | 指 | 吉林省数字证书认证有限公司，公司股东 |
| 中软联盟 | 指 | 北京中软联盟科技发展有限公司，公司股东 |
| 灵犀智慧 | 指 | 北京灵犀智慧科技有限公司，公司参股公司 |
| PKI | 指 | Public Key Infrastructure，即公钥基础设施，是利用公钥密码技术建立的提供安全服务的基础设施，为用户提供证书管理和密钥管理等安全服务，是电子认证服务的基础 |
| CA | 指 | 数字证书认证系统或数字证书认证中心（Certificate Authority），负责签发和管理数字证书的电子认证系统，是电子认证机构开展电子认证服务的基础设施系统 |
| 抗量子密码 | 指 | PQC，也称后量子密码，是能够抵抗量子计算对公钥密码算法攻击的新一代密码算法，旨在研究密码算法在量子环境下的安全性，并设计在经典和量子环境下均具有安全性的密码系统。 |
| AI、人工智能 | 指 | Artificial Intelligence，是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学。 |
| 大数据 | 指 | Big data或Mega data，或称巨量资料，指的是需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察力和流程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产 |
| 云计算 | 指 | 利用互联网实现随时随地、按需、便捷地访问共享资源池（如计算设施、存储设备、应用程序等）的计算模式。计算机资源服务化是云计算重要的表现形式，它为用户屏蔽了数据中心管理、大规模数据处理、应用程序部署等问题。云计算的部署方式分为公有云、私有云、社区云和混合云4类 |
| 物联网 | 指 | 利用局部网络或互联网等通信技术把传感器、控制器、机器、人员和物等通过新的方式联在一起，形成人与物、物与物相联，实现信息化、远程管理控制和智能化的网络。物联网是互联网的延伸，它包括互联网及互联网上所有的资源，兼容互联网中所有的应用，但物联网中所有的元素（设备、资源及通信等）都是个性化和私有化 |
| 数字证书 | 指 | 又叫“网络身份证”“数字身份证”，是由CA机构发放并经CA机构数字签名的、包含公开密钥拥有者以及公开密钥相关信息的一种电子文件。它可以用来证明数字证书持有者的真实身份，是PKI体系中最基本的元素。证书是一个机构颁发给一个安全个体的证明，所以证书的权威性取决于该机构的权威性 |
| 商用密码 | 指 | 指对不涉及国家秘密内容的信息进行加密等保护或者安全认证所使用的密码技术和密码产品 |
| 车联网 | 指 | Internet of Vehicle，简称IOV，由车辆位置、速度和路线等信息构成的巨大交互网络。 |
| 网关 | 指 | 在采用不同体系结构或协议的网络之间进行互通时，用于提供协议转换、路由选择、数据交换等网络兼容功能的设施 |
| 2+8+N | 指 | 中国信创产业推进策略的分类方法，用来指导和规划信息技术应用创新在不同领域和行业的推广与落地，将市场分为3个层次，旨在有序高效推进信息技术国产化替代和应用创新。“2”指两个核心领域即党的机关和政府机构，“8”指八大关键行业包括金融、电信、电力、石油、交通、教育、医疗、航空航天，“N”代表广泛的其他行业和领域包括不限于制造业、服务业、互联网、中小企业等。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 吉大正元 | 股票代码 | 003029 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 长春吉大正元信息技术股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 吉大正元 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Jilin University Zhengyuan Information Technologies Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | JIT | ||
| 公司的法定代表人 | 于逢良 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 李泉 | 成甜甜 |
| 联系地址 | 北京市海淀区知春路56号中航科技大厦4层 | 北京市海淀区知春路56号中航科技大厦4层 |
| 电话 | 010-62618866-6858 | 010-62618866-6858 |
| 传真 | 010-82610068 | 010-82610068 |
| 电子信箱 | ir@jit.com.cn | ir@jit.com.cn |
三、其他情况
（一）公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
（二）信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
（三）其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 216,880,189.18 | 261,930,750.26 | -17.20% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -31,187,775.10 | -32,148,299.64 | 2.99% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -33,951,106.72 | -33,552,723.74 | -1.19% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -105,646,056.33 | -170,407,842.61 | 38.00% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.16 | -0.18 | 11.11% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.16 | -0.18 | 11.11% |
| 加权平均净资产收益率 | -2.45% | -2.40% | -0.05% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,721,394,294.76 | 1,871,299,347.99 | -8.01% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,259,487,160.65 | 1,186,759,932.36 | 6.13% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 241,197.12 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 562,730.29 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 96,727.91 | |
| 债务重组损益 | 318,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,542,545.48 | |
| 减：所得税影响额 | -600.23 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,530.59 | |
| 合计 | 2,763,331.62 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2024年上半年，公司基于以密码为核心的基础与应用研发，持续重点发展网络安全领域相关业务，同时，围绕可信应用（信创）、数据科技、数据应用三个方面进行投入，助力公司业务转型。
（一）网络安全
1、网络安全产品
密码技术是公司的“根”，依托密码技术的基础研究、应用研究，以及密码技术在市场中的多年实践，公司在数据加密与签名、数字证书、多维度数字身份认证、零信任、抗量子密码等关键技术领域均有深厚沉淀。
报告期内，公司在密码应用及服务方面，紧密围绕核心战略，加速推动国产密码技术的市场应用与深化渗透。在密码芯片领域，公司研发了基于国产芯片的密码模块产品；在密码信创适配上，公司加速推进国产密码技术在信创领域的落地，目前已成功完成多个信创基础设施的适配。同时，公司积极探索“密码+AI”的融合创新，在建设AI赋能密码监管领域的“智能密评分析”能力、AI赋能零信任领域的“动态AI大脑”能力上有了很大的提升。在抗量子密码算法应用方面，参与了友商《QKD+PQC融合应用示范项目研究报告》、信通院《后量子密码迁移研究报告》的编制工作。
在密码应用安全评估（密评）领域，公司推出了多样化的产品组合，基于行业客户的安全评估需求，持续优化密码服务管理平台，助力政府与企业建立健全的密码管理体系，提升信息安全治理水平。
在物联工控领域，公司依托网络安全技术为用户提供基于工控物联网的安全产品和云、网、边、端的整体安全解决方案。产品方面，公司研发的终端安全管控组件、物联安全边缘网关、物联接入控制网关，以及物联业务分析平台等系列产品，涵盖了应急管理、城市安全、装备与消防、智慧城市、智慧交通、车联网等多个场景，为用户提供全生命周期的安全防护与保障；在车联网安全领域，公司继续丰富相关产品及方案，从车内业务向车云、车际业务延伸并提升相应的数据安全技术能力，与原有车车、车路近场、车云远程安全通信产品以及密码安全产品有机融合，形成端到端的智能网联汽车安全整车系统。
2、网络安全服务
公司凭借健全的体系、多年的技术积累与服务经验，向客户提供覆盖信息系统整个生命周期的全方位的专业服务，包括云密码服务、云签验服务、电子签名服务、安全咨询服务、安全托管运营服务、安全开发服务、安全培训服务等。
报告期内，公司新推出密码资源池安全托管运营服务，面向政府、企事业单位和云租户，提供密码
合规建设咨询、应用对接、安全运维服务，整体提升用户的密码应用综合能力。公司新增云上贵州、宁夏银川数盾云项目，并持续深化运营深圳智慧城市国资云、数字海南、宁夏政务云等多个安全运营项目。此外，公司依托大模型AI技术，创新开发了“技术服务机器人”，旨在用AI Agent的方式协助公司维保运维人员、技术售前提高工作质量和效率。
3、网络安全生态
报告期内，公司在密码能力基础上，通过生态合作，面向整体解决方案推出了一系列创新的网络安全生态产品，相关产品在原有的密码保护、身份认证等基础安全功能基础上，增加了智能分析、应用安全、安全管理等功能，致力于为用户打造一个全方位、多层次的网络安全防护屏障。
（二）可信应用（信息技术应用创新）
公司的可信应用业务以“自主+安全+可信”为基，将正元深厚的安全能力与国内头部设备厂商自主可控的数字技术融合，打造可信应用端到端整体解决方案，为信息技术应用创新构建新一代的可信数字底座、可信应用方案及可信技术服务。具体包括数字基础设施产品、行业应用及解决方案、系统集成及技术服务等。
1、数字基础设施产品
在基础设施领域，公司致力于为“2+8+N”行业提供以国内领先ICT信息技术为底座，融合吉大正元安全技术与产品，以自主可控、安全可信为特点的基础设施及相关产品服务。包括计算、存储、通信、安全、云、中间件、大数据平台等。目前，公司正在推进与国内存储领域头部厂商基于安全可信存储、虚拟化等ICT基础设施产品及技术服务的业务合作。
2、行业应用及解决方案
在行业应用及解决方案领域，面向“2+8+N”用户提供咨询规划、设计开发、集成建设、迁移适配、运营管理、重保、维护等服务；提供不同安全级别的移动办公、视频会议、视频监控等行业应用及解决方案，助力行业数字化转型升级。
（三）数据科技及数据应用
数据作为数字经济时代最核心、最具价值的生产要素，已经成为经济增长的新动力、新引擎。为了确保数据在传输、存储和处理过程中的安全可信，促进数据的合规流通，实现数据价值的最大化，正元以“数字大脑（元泉）”为底座，将安全产品与技术有机嵌入到数据科技产品与服务中，将数据资产与隐私保护升级为内置能力，形成以安全可信为基石的数据服务创新产品。具体包括数据安全、数智卫士等产品。
报告期内，公司新推出以大模型智能数据安全分级分类、数据应用安全管控、数据安全流转监测等产品为主体的数据安全智理体系。针对公司已研发的数智卫士产品，在已有安全存储一体机的基础上，
结合公司“数字大脑”产品能力，新增企业AI助理、文档智能OCR识别、轻量级团队专属等创新功能。同时，在原有企业级渠道体系外，公司还开拓建设了专门面向中小企业与个人的新型渠道体系。
截至报告期末，公司通过产业投资的方式，布局未来数据经济和数据产业，参与投资了“灵犀智慧”，该公司围绕微短剧数据、电商数据、内容运营、金融数据进行数据收集、分析，为产业生态伙伴提供经营决策的数据支撑服务。目前主要产品WETRUE短剧数据平台，是短剧市场有影响力数据平台之一。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
报告期内，客户所处行业相关宏观经济形势、行业政策环境和信息化投资需求等外部因素未发生重大变化。
二、核心竞争力分析
（一）产品及品牌优势
2024年上半年，公司始终秉承“以密码守‘正’创新，筑安全‘元’未来”的理念，以推动新质生产力发展为己任，持续在技术创新与能力塑造、产品和解决方案整合与生态构建、业务拓展与营销优化、创新推动与成果落地四个方面发力，为数字经济振兴及数字中国建设贡献正元的安全智慧与品牌力量。
在技术创新与能力塑造上，公司在“新型数字安全基础设施服务商”的整体品牌形象下，着重强调“安全+数据科技公司”特色，构建助力业务提升的整体数字安全观，围绕数据要素、新质生产力、安全智能+等数字化应用创新等，强化以密码和数字认证领域为基础的品牌优势影响力。
在产品和解决方案融合与生态构建上，继续围绕数字安全技术演变趋势和客户需求变化，以密码为基础、以安全为亮点、以AI为助力、以服务为保障，强化产品与解决方案的顶层、系统、安全、创新和融合特性。报告期内，公司以信创安全、数据安全、物联网、车联网、网络安全、零信任为主的多个产品与解决方案入选行业重量级媒体发布的技术和实践指南、全景图、报告、应用场景、名单等。
在业务拓展与营销优化上，公司坚持区域化、垂直化、特色化业务营销新战略，夯实优势行业和重点区域业务，在拓展公司品牌影响力范围上多点开花。上半年通过参加以2024中华医院信息网络大会、2024教育系统网络安全研讨会、第七届南方信息大会、第二十二届城博会为主的众多专业领域的活动，并加入了多个行业专业委员会与联盟，全面展示公司以密码为核心的行业专属数字安全创新应用和成果，充分展现公司在行业细分领域的技术底蕴与创新实践能力，让公司数字安全综合服务商的品牌形象更加深入人心。
在创新推动与成果落地上，公司高层团队走访华东、西南、华南等区域，与区域高校、科研机构、代表企业共建产学研用矩阵，推动区域行业联合创新，深化产业、技术合作，着重技术产业孵化，从科研到应用不断形成联动效应，引导创新成果落地应用，推动公司创新能力、影响力以及品牌力的全面提升。
（二）技术研发优势
报告期内，公司在“强化自主创新”的基础上，强调“深化核心技术，扩大应用领域，护航价值释放”战略，持续提升技术竞争力，大力提升产品开发与产学研用相结合的前沿技术研究体系质效。目前，公司设有3个研发中心，1个企业博士后科研工作站及1个省级企业技术中心，技术体系化管理水平不断发展成熟完整化。公司与清华大学、北京大学、中国科学院、吉林大学、山东大学、西安电子科技大学、西北工业大学等国内外知名高校及科研机构开展科研合作，以及与华为开展跨域合作产品研发，为政府、企业提供数字安全及应用技术支撑与服务。
2024年，公司继续认真贯彻国家强化企业科技创新主体地位的政策，积极响应“统筹发展和安全、筑牢国家屏障”要求，大幅加强技术创新与产学研合作投入力度，与国内多所知名高校在科研、学科与人才等方面开展合作，与知名企业在“数、智、安、信”融合方面开展合作研发；积极参与技术标准化工作，成功参与与发布多项安全标准；公司大力加强安全与智能集成的新型底座科研力度，持续针对安全专属大模型、面向物联的轻量化密码算法与应用体系、安全数据治理、智能SDP、隐私计算以及智能密码监管服务等方向开展研发，并开拓面向安全数据科技与服务新场景的创新技术与产品。
公司团队核心成员在领域具有深厚造诣，先后参与了多项国家标准的制定，承担及参与多项国家级、省部级重点科研项目，拥有丰富的密码、数据安全与安全应用技术知识及经验，实时跟踪、掌握与借鉴国内外同行业的技术发展动态。
（三）方案与重大项目经验优势
公司自成立以来参与建设了3,000多个国内知名的大中型信息安全项目，为国家“金盾工程”“金财工程”“金水工程”“金质工程”等金字工程及载人航天工程等多项具有重大社会、政治影响力的大型项目提供安全解决方案及运营保障。
2024年上半年，公司在方案与项目方面继续保持显著优势，专注于将先进的密码技术与人工智能、安全芯片设计相融合，形成综合性解决方案，增强数据处理的安全性和效率，满足高性能计算和大数据存储的需求，进一步深化“密码+AI+芯片”的战略。公司与多家大型云服务商合作，实现了云平台与密码技术的深度融合，为云平台和云租户提供全面的安全保障，同时通过应用先进的商用密码技术，成功实施多个行业的密码建设和改造项目，包括公安、卫健、财政、水利、能源等关键领域，确保了用户数据的机密性、完整性和抗抵赖性，满足了行业数字化转型中的安全需求。
结合国家数字战略，公司积极探索数据元素与经济的结合，将数据安全与数据价值开发相结合。报告期内，实现多个行业应用场景的突破和创新，打造了平台化、服务化的全面安全解决方案，大幅提高客户的安全水平和业务效率。未来公司将继续发挥在方案与项目经验方面的优势，不断创新和提升技术能力，为客户提供更优质的安全解决方案，支持行业数字化转型和数字经济的建设。
（四）市场和客户优势
2024年公司坚持“行业主营、区域主销、渠道为基”的市场策略，继续在技术创新、生态构建、创新推进、成果落地四个方面全面发力。在数字政府、数字经济、智慧医疗、教育、疾控应急均有突破性进展，形成全面开花的局面。公司将继续大力加强政务系统和大型企业的密码安全建设，不断为“吉大正元”品牌做强、做大、做精锻造硬核心、坚基座、韧两翼。公司自成立以来，承担了众多大中型信息化项目的安全支持，保障工作，覆盖了政府，公安，金融，能源等多个行业和区域，积累了包括40个以上的中央国家机关及部委核心客户资源。
（五）交付与服务优势
公司以“服务至上，客户至上”为宗旨，通过总部与区域协同、管理与技术结合、服务体系与平台构建，形成了一套科学的安全项目实施交付方法论，和面向全国及海外的交付体系。公司拥有专业的技术支持团队，能够提供及时的咨询、培训和故障排除服务，帮助客户解决使用过程中遇到的问题，无论交付还是服务，始终遵循高标准的质量控制流程，确保交付客户优质可靠的成果。
报告期内，公司重点强化自行交付项目管理能力、支撑能力、技术能力、平台能力、交付质量，加强行业、区域协同，推动信创集成、服务咨询、技术服务等多类安全服务推广建设；同时拓展渠道项目建设支撑，借助多方资源优势，拓宽交付与服务支撑能力，强化服务产品化驱动和培训认证能力建设，增强公司市场竞争优势，有效提升用户满意度。
（六）资本投资优势
公司自上市以来注重资本能力建设，以“元资本”作为公司资本品牌，探索并逐渐形成资本产业化、产业资本化的新型发展路径。报告期内，公司持续探索通过政府资源、产业资本、金融机构的有机整合，根植于产业领域，通过专业化、规模化、市场化的协调运作。公司将通过基金投资产业链上下游等外延式发展方式，构建公司的强生态产业链，服务公司从密码厂商向大安全的平台型厂商进行转型。
三、主营业务分析
（一）概述
是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同
?是 ?否
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
（二）主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 216,880,189.18 | 261,930,750.26 | -17.20% | 主要原因是公司网络安全产品和网络安全服务业务收入减少所致； |
| 营业成本 | 93,455,884.19 | 114,970,870.87 | -18.71% | 主要原因是随着公司网络安全产品和网络安全服务业务收入减少，相应的成本减少所致； |
| 销售费用 | 79,002,429.67 | 86,305,558.41 | -8.46% | 主要原因是公司本报告期积极落实降本增效措施，加强营销策略的调整以及绩效管理体系的改进，持续优化员工结构，致使销售费用减少； |
| 管理费用 | 32,652,207.73 | 46,911,031.96 | -30.40% | 主要原因是公司本报告期积极落实降本增效措施，在积极引进先进人才的同时，持续优化员工结构，致使管理费用明显减少； |
| 财务费用 | -2,675,708.00 | -7,172,058.50 | 62.69% | 主要原因是公司本报告期利息收入减少所致； |
| 所得税费用 | -1,520,251.83 | 2,030,298.60 | -174.88% | 主要原因是公司本报告期确认可弥补亏损所致； |
| 研发投入 | 49,275,378.38 | 57,944,839.66 | -14.96% | 主要原因是公司本报告期积极落实降本增效措施，聚焦核心业务研发投入，致使总体研发投入减少； |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -105,646,056.33 | -170,407,842.61 | 38.00% | 主要原因是公司本报告期购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付其他经营活动现金减少所致； |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -64,463,449.18 | -329,789,864.43 | 80.45% | 主要原因是公司本报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金以及投资支付的现金减少所致； |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -67,844,622.99 | -14,163,385.59 | -379.01% | 主要原因是公司本报告期回购公司股份所致； |
| 现金及现金等价物净增加额 | -237,954,128.50 | -514,361,092.63 | 53.74% | 主要是公司本报告期经营活动、投资活动产生的现金流量净额同比增加所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
（三）营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 216,880,189.18 | 100% | 261,930,750.26 | 100% | -17.20% |
| 分行业 | |||||
| 信息安全行业 | 216,880,189.18 | 100.00% | 261,914,429.51 | 99.99% | -17.19% |
| 其他行业 | 16,320.75 | 0.01% | -100.00% | ||
| 分产品 | |||||
| 网络安全产品 | 112,817,238.26 | 52.02% | 161,036,436.96 | 61.48% | -29.94% |
| 网络安全生态 | 40,725,655.20 | 18.78% | 28,086,552.78 | 10.72% | 45.00% |
| 网络安全服务 | 63,337,295.72 | 29.20% | 72,791,439.77 | 27.79% | -12.99% |
| 其他业务 | 0.00% | 16,320.75 | 0.01% | -100.00% | |
| 分地区 | |||||
| 东北 | 12,540,738.67 | 5.78% | 26,162,743.43 | 9.99% | -52.07% |
| 华北 | 129,633,561.11 | 59.77% | 159,058,941.84 | 60.73% | -18.50% |
| 华东 | 22,940,612.07 | 10.58% | 19,416,585.53 | 7.41% | 18.15% |
| 华南 | 10,469,874.63 | 4.83% | 21,353,745.18 | 8.15% | -50.97% |
| 华中 | 11,493,777.34 | 5.30% | 11,610,743.14 | 4.43% | -1.01% |
| 西北 | 15,893,565.02 | 7.33% | 15,899,121.56 | 6.07% | -0.04% |
| 西南 | 13,908,060.34 | 6.41% | 8,428,869.58 | 3.22% | 65.01% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 信息安全行业 | 216,880,189.18 | 93,455,884.19 | 56.91% | -17.19% | -18.71% | 0.81% |
| 分产品 | ||||||
| 网络安全产品 | 112,817,238.26 | 39,136,912.26 | 65.31% | -29.94% | -35.51% | 2.99% |
| 网络安全生态 | 40,725,655.20 | 35,075,350.17 | 13.87% | 45.00% | 44.37% | 0.38% |
| 网络安全服务 | 63,337,295.72 | 19,243,621.76 | 69.62% | -12.99% | -35.83% | 10.81% |
| 分地区 | ||||||
| 华北 | 129,633,561.11 | 61,706,313.94 | 52.40% | -18.50% | -11.29% | -3.87% |
| 华东 | 22,940,612.07 | 7,999,667.02 | 65.13% | 18.15% | 53.15% | -7.97% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业情况
?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分客户所处行业 | ||||||
| 信息安全行业 | 216,880,189.18 | 93,455,884.19 | 56.91% | -17.19% | -18.71% | 0.81% |
| 分产品 | ||||||
| 网络安全产品 | 112,817,238.26 | 39,136,912.26 | 65.31% | -29.94% | -35.51% | 2.99% |
| 网络安全生态 | 40,725,655.20 | 35,075,350.17 | 13.87% | 45.00% | 44.37% | 0.38% |
| 网络安全服务 | 63,337,295.72 | 19,243,621.76 | 69.62% | -12.99% | -35.83% | 10.81% |
| 分地区 | ||||||
| 华北 | 129,633,561.11 | 61,706,313.94 | 52.40% | -18.50% | -11.29% | -3.87% |
| 华东 | 22,940,612.07 | 7,999,667.02 | 65.13% | 18.15% | 53.15% | -7.97% |
（四）主营业务成本构成
单位：元
| 成本构成 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | ||
| 材料成本 | 67,602,697.39 | 72.34% | 73,826,830.05 | 64.21% | -8.43% |
| 人工成本 | 25,853,186.80 | 27.66% | 41,144,040.82 | 35.79% | -37.16% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用报告期内，公司营业收入同比减少17.20%，营业成本同比减少18.71%，其中材料成本同比减少
8.43%，人工成本同比减少37.16%，人工成本减少的主要原因是公司本报告期网络安全产品及网络安全服务业务收入减少，投入的成本减少所致。
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -1,307,030.14 | 4.80% | 主要系公司按权益法核算确认的投资收益以及债务重组收益 | 是 |
| 资产减值 | 5,120,058.24 | 18.79% | 系公司根据会计准则对应收款项和合同资产计提的减值准备 | 是 |
| 营业外收入 | 1,629,201.30 | 5.98% | 主要系公司核销无需支付的款项所致 | 否 |
| 营业外支出 | 105,847.56 | 0.39% | 主要系税收滞纳金 | 否 |
五、资产及负债状况分析
（一）资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 458,226,985.68 | 26.62% | 697,513,612.28 | 37.27% | -10.65% | 主要原因是公司本报告期营销回款减少，支付购建固定资产、长期资产及回购公司股份所致； |
| 应收账款 | 240,433,721.80 | 13.97% | 211,786,224.76 | 11.32% | 2.65% | |
| 合同资产 | 4,146,283.42 | 0.24% | 3,913,401.37 | 0.21% | 0.03% | |
| 存货 | 188,601,236.62 | 10.96% | 194,024,796.82 | 10.37% | 0.59% | |
| 长期股权投资 | 198,021,007.36 | 11.50% | 200,342,785.41 | 10.71% | 0.79% | |
| 固定资产 | 215,109,715.14 | 12.50% | 21,205,611.13 | 1.13% | 11.37% | 主要系本报告期在建工程转入固定资产所致； |
| 在建工程 | 124,983,579.51 | 7.26% | 284,816,261.67 | 15.22% | -7.96% | 主要系本报告期在建工程转入固定资产所致； |
| 使用权资产 | 30,780,563.30 | 1.79% | 37,683,994.07 | 2.01% | -0.22% | |
| 合同负债 | 129,467,810.32 | 7.52% | 183,912,560.59 | 9.83% | -2.31% | |
| 租赁负债 | 19,394,391.25 | 1.13% | 25,039,185.01 | 1.34% | -0.21% |
（二）主要境外资产情况
□适用 ?不适用
（三）以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
（四）截至报告期末的资产权利受限情况
保函保证金作为受限的货币资金金额为8,427,184.23元。
六、投资状况分析
（一）总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 34,632,530.66 | 47,039,961.00 | -26.38% |
（二）报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
（三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
（四）金融资产投资
1、证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（五）募集资金使用情况
?适用 □不适用
1、募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2020年 | 公开发行股票 | 50,827.7 | 45,818.09 | 317.75 | 48,526.42 | 0 | 0 | 0.00% | 2,301.28 | 不适用 | 0 |
| 2023年 | 向特定对象发行股票 | 17,970.87 | 17,663.49 | 7,695.83 | 7,775.83 | 0 | 0 | 0.00% | 10,195.04 | 不适用 | 0 |
| 合计 | -- | 68,798.57 | 63,481.58 | 8,013.58 | 56,302.25 | 0 | 0 | 0.00% | 12,496.32 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
| 1、经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3331号文核准，公司于2020年12月向社会公开发行人民币普通股（A股）4,510.00万股，每股发行价为11.27元，应募集资金总额为人民币50,827.70万元，根据有关规定扣除发行费用5,009.61万元后，实际募集资金金额为45,818.09万元。该募集资金已于2020年12月21日到账。上述资金到账情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2020]41709号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。 2、经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]1430号文核准，公司于2023年12月向特定对象发行人民币普通股（A股）11,439,127股，每股发行价为15.71元，应募集资金总额为人民币17,970.87万元，扣除含税承销费用80.00万元后，实际募集资金到账金额为17,890.87万元，该募集资金已于2023年12月20日到账。此外，公司本次相关发行费不含税金额307.38万元（含前述承销费用），根据有关规定扣除发行费用后，公司此次发行募集资金净额为17,663.49万元。上述资金到账情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2023]53682号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。 | |||||||||||
2、募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1.面向新业务应用的技术研究项目 | 否 | 17,088.79 | 17,670.79 | 199.46 | 17,278.79 | 97.78% | 2024年12月31日 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 | |
| 2.新一代应用安全支撑平台建设项目 | 否 | 21,847.77 | 22,368.77 | 84.86 | 21,923.32 | 98.01% | 2024年12月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 3.营销网络及技术服务体系建设项目 | 否 | 6,881.53 | 6,881.53 | 33.43 | 4,314.7 | 62.70% | 2024年12月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 承诺投资项目小计 | -- | 45,818.09 | 46,921.09 | 317.75 | 43,516.81 | -- | -- | -- | -- | ||
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 不适用 | |||||||||||
| 合计 | -- | 45,818.09 | 46,921.09 | 317.75 | 43,516.81 | -- | -- | 0 | -- | -- | |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 不适用 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 | ||||||||||
| 以前年度发生 | |||||||||||
| 2021年9月10日，公司召开第八届董事会临时会议及第八届监事会临时会议，审议并通过《关于购置北京房产暨变更募投项目部分实施地点的议案》，“面向新业务应用的技术研究项目”和“新一代应用安全支撑平台建设项目”中的部分实施地点，由原计划的“北京中关村科技园”变更为“新首钢商务区——中海658项目”。具体内容详见公司2021年9月14日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于购买房产暨变更募投项目部分实施地点的公告》（公告编号：2021-052） | |||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 | ||||||||||
| 以前年度发生 | |||||||||||
| 2022年4月24日，公司召开第八届董事会第十二次会议及第八届监事会第十三次会议，审议并通过《关于调整募集资金投资项目内部投资结构和实施进度以及增加项目实施主体的议案》，调整募集资金投资项目内部投资结构和实施进度以及增加项目实施主体事项。具体内容详见公司2022年4月25日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于调整募集资金投资项目内部投资结构和实施进度以及增加项目实施主体的公告》（公告编号：2022-020）。 2023年5月5日，公司召开第九届董事会第二次会议和第九届监事会第二次会议，2023年5月22日召开公司2023年第二次临时股东大会，审议并通过《关于调整募集资金投资项目内部投资结构的议案》，同意公司根据市场情况和公司实际情况，从提高募集资金使用效率的角度出发，对募集资金投资项目——“面向新业务应用的技术研究项目”“新一代应用安全支撑平台建设项目”“营销网络及技术服务体系建设项目”中募集资金使用情况进行适当调整，公司募集资金投资额变更为46,921.09万元，募投项目投资额不变，增加部分来源为募集资金专户产生的孳息。具体内容详见公司2023年5月6日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于调整募集资金投资项目内部投资结构的公告》（公告编号：2023-051） | |||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | ||||||||||
| 截至2021年3月8日，面向新业务应用的技术研究项目已先期投入40,550,972.30元，新一代应用安全支撑平台项目已先期投入44,355,764.38元，营销网络及技术服务体系建设项目已先期投入380,943.42 元，合计已先期投入85,287,680.10元。截至2021年12月31日已完成置换。 | |||||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | ||||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 | ||||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截止2024年6月30日，公司募集资金专用账户存款余额合计137,874,231.72元。 其中34,983,348.83元为公司2020年募集资金余额，该部分余额将根据公司首发时募集资金投向投入本表提及的3个投资项目；102,890,882.89元为公司2023年募集资金余额，该部分余额将根据公司向特定对象增发时募集资金投向补充公司流动资金。 | ||||||||||
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 | ||||||||||
3、募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
（一）出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
（二）出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司 类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 山西省数字证书认证中心（有限公司） | 子公司 | 电子认证服务：①数字证书的发放、管理 ②各种证书数字化开发、应用 ③提供互联网上身份认证、数字签名、安全电子邮件服务；计算机软件的开发及技术服务；电子计算机及配件的销售 | 30,000,000.00 | 122,106,593.12 | 102,402,765.80 | 35,421,376.29 | 16,273,322.39 | 14,313,453.92 |
| 长春吉大正元信息安全技术有限公司 | 子公司 | 网络与信息安全软件开发;软件开发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;计算机软硬件及辅助设备零售;办公设备销售;信息系统集成服务;技术进出口;进出口代理;信息技术咨询服务;信息安全设备制造;信息安全设备销售;安全系统监控服务 | 33,000,000.00 | 107,972,713.05 | -36,466,986.40 | 46,389,244.35 | -11,626,723.58 | -11,626,721.96 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）行业政策风险
网络安全行业关乎国家利益及公众安全，属于国家重点鼓励和扶持的行业之一。如果未来国家相关扶持力度出现变化，相关产品审核及管理政策、税收优惠等出现调整，可能对公司产生不确定影响。
（二）技术创新与产品升级风险
随着云计算、大数据、人工智能、物联网等新技术的高速发展，各种威胁信息系统安全的手段层出不穷，信息安全漏洞的危害性也越来越大，网络安全边界正在逐渐模糊，传统上基于边界防护的安全体系正在失效。如果公司投入较大精力进行技术开发与产品升级，但是行业发展、市场竞争趋势及相关技术更新换代、市场拓展等不及预期，一旦公司投入方向出现偏离或者创新成果无法达到预期效果，则可能对公司的未来竞争产生不利影响。
（三）产品销售季节性风险
公司的产品销售具有较为明显的季节性波动特点。目前，公司的主要客户集中于政府、军队、能源、金融、电信等领域，这些客户往往实行集中采购制度和预算管理制度，每年的上半年对全年投资和采购进行规划，下半年进行招标、项目验收和项目结算，这导致公司产品在下半年的销售，通常占据全年销售总额的60%以上，季节性波动特征明显。公司在销售上的这一季节性波动特点，也可能导致公司的收入、利润水平、经营性现金流量等在一年内具有较大的不均衡性。
（四）未来不能继续使用“吉大”“Jilin University”名号的风险
根据《国务院办公厅关于高等学校所属企业体制改革的指导意见》（国办发[2018]42号）等相关政策的要求，各高校应脱钩剥离其所属企业中与教学科研无关的企业。公司名称中含有“吉大”“JilinUniversity”名号，目前吉林大学全资子公司吉林吉大控股有限公司已转让公司全部股份，公司存在不能使用“吉大”“Jilin University”名号的风险。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
（一）本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年度股东大会 | 年度股东大会 | 32.81% | 2024年05月20日 | 2024年05月21日 | 具体情况详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露的《2023年度股东大会决议公告》（2024-043） |
（二）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
（一）股权激励
公司2021年4月27日第八届董事会第六次会议、第八届监事会第六次会议及2021年5月20日2020年度股东大会审议通过了《关于公司〈2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》及其他配套议案，正式启动公司2021年限制性股票计划实施工作，并分别于2021年6月15日、2021年10月28日完成限制性股票首次授予和预留授予的审议程序，于2021年7月13日、2021年12月10日完成首次授予及预留授予的登记事宜。2022年对4名离职激励对象涉及的53,000股限制性股票、2023年对11名离职对象及230名第二个解除限售期解除限售条件未达成的激励对象涉及的1,870,700股限制性股票进行回购，具体详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露的《关于2021年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（2021-043）、
《关于2021年限制性股票激励计划预留限制性股票授予登记完成的公告》（2021-063）、《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（2022-063）、《关于回购注销部分限制性股票的公告》（2023-025）。本报告期内，经公司2024年4月25日第九届董事会第十次会议、第九届监事会第十次会议及2024年5月20日2023年度股东大会审议通过，同意回购公司2,295,200股限制性股票，占回购前公司总股本的1.1715%，具体详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露的《关于回购2021年限制性股票激励计划中剩余股份的公告》（2024-033）。
截至本报告披露日，前述回购注销事项已办理完毕，具体详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露的《关于剩余限制性股票回购注销完成的公告》（2024-055）。
（二）员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
（三）其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
报告期内，公司积极履行社会责任，塑造良好的企业形象，通过拓展员工成长空间、开展平等互利合作、积极参与公益事业等举措，为员工、为合作伙伴、为社会的良性发展贡献自身力量。
（一）为员工：创造和谐广阔的发展空间
公司为员工构建了完善的保障体系，涉及职业规划、心理疏导、家庭关系、疾病防护等方面，促进员工职业技能和身心健康全方位提升。通过开展丰富的团建、文娱活动，提高企业凝聚力，为公司员工提供展现才华的舞台，搭建互动交流的平台，激发员工团队凝聚力。建立了多渠道、多形式的员工培训体系，量身设计培训课程，鼓励员工利用空闲时间进行学习进修，提升员工自身素质和综合能力，促进员工职业发展。建立较为完善的人力资源管理体系，实行各级管理干部的业绩考核与公司的经营目标挂钩的绩效方案，通过合理的薪酬结构和薪酬水平，让员工和公司成为利益共同体，通过设置激励方案，充分调动员工的工作积极性，激发员工的责任感和使命感。
（二）为合作伙伴：建立友好互惠的合作关系
公司以诚实守信为经营理念，依法纳税并依据业务发展情况扩大人员规模，吸纳就业。采用数字化管理方式，管控各类能源消耗，响应国家节能减排政策，为社会和环境效益做出贡献。持续保障供应商、
客户和消费者合法权益，构建供应商共同发展体系，以客户为服务核心，建立友好互惠的合作伙伴关系。遵循“自愿、平等、互利”的原则，注重沟通与协调，通过提供高品质、高标准的服务，切实履行对供应商、对客户、对消费者的社会责任。
（三）为社会：贯彻家国情怀的企业文化
公司致力于公平至上、家国情怀的企业文化，关注并不断促进员工健康成长，倾听员工心声、解决员工工作生活问题，建立良好的企业沟通渠道。重视企业文化建设，坚持全心全意为员工服务的理念，营造健康向上、积极协作的工作氛围。积极响应国家政策，充分发挥公司党员为人民服务的作用，不断提升企业竞争力，更好的为国家做贡献。积极参与公益事业，多次开展公益行动履行社会责任。关怀员工家庭生活，为生活困难和遭遇突发性灾难的员工送温暖，增加员工对企业归属感、荣誉感，为企业、为社会、为国家的和谐建设贡献能量。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 吉大正元 | 关于信息披露责任的承诺 | 发行人首次公开发行股票并上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，公司对其所载内容的真实性、准确性、完整性和及时性承担相应的法律责任。若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，（1）若届时本公司首次公开发行的A股股票尚未上市，自中国证监会或其他有权部门认定本公司存在上述情形之日起三十个工作日内，本公司将按照发行价并加算银行同期存款利息回购首次公开发行的全部A股；（2）若届时本公司首次公开发行的A股股票已上市交易，自中国证监会或其他有权部门认定本公司存在上述情形之日起三十个交易日内，本公司董事会将召集股东大会审议关于回购首次公开发行的全部A股股票的议案，回购价格的确定将以发行价为基础并参考相关市场因素确定。如本公司因主观原因违反上述承诺，则本公司将依法承担相应法律责任。如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会或其他有权部门认定后，公司将本着积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，对投资者直接遭受的、可测算的经济损失，选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式进行赔偿。若本次公开发行股票的招股说明书被中国证监会或其他有权部门认定为有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，在公司收到相关认定文件后2个交易日内，相关各方应就该等事项进行公告，并在前述事项公告后及时公告相应的回购新股、购回股份、赔偿损失的方案的制定和进展情况。若公司未及时履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述回购、赔偿措施向股东和社会公众投资者道歉，并按中国证监会及其他有权部门认定的实际损失向投资者进行赔偿。 | 2020年12月24日 | 长期 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所 | 吉大正元实际控制人于逢良、刘海涛及其控制的法人股东博维实业、吉林数字 | 关于信息披露责任的承诺 | 发行人首次公开发行股票并上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人/本公司对其所载内容的真实性、准确性、完整性和及时性承担相应的法律责任。如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人/本公司将在中国证监会或其他有权机关就公司存在上述重大信息披露瑕疵作出有法律效力的决定或认定之日起30个工作日内（或中国证监会等有权机关要求的其他期限内）按照届时有效的法律、法规、规范性文 | 2020年12月24日 | 长期 | 正常履行中 |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 作承诺 | 件的规定及中国证监会等有权机关的要求购回已转让的原限售股份（如有），回购价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理）不低于首次公开发行的价格。如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人/本公司将依法赔偿投资者损失。在中国证监会或人民法院等有权部门就赔偿责任主体、赔偿范围、赔偿对象作出最终决定前，本人/本公司将本着积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，对投资者直接遭受的、可测算的经济损失，选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式进行赔偿。若本人/本公司未及时履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述回购、赔偿措施向股东和社会公众投资者道歉；并在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，停止在发行人处领取股东分红，同时持有的发行人股份将不得转让，直至按上述承诺采取相应措施并实施完毕时为止。 | |||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 英才投资、赵展岳、中软联盟 | 关于信息披露责任的承诺 | 发行人首次公开发行股票并上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人/本公司对其所载内容的真实性、准确性、完整性和及时性承担相应的法律责任。如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在中国证监会或其他有权机关就公司存在上述重大信息披露瑕疵作出有法律效力的决定或认定之日起30个工作日内（或中国证监会等有权机关要求的其他期限内）按照届时有效的法律、法规、规范性文件的规定及中国证监会等有权机关的要求购回已转让的原限售股份（如有），回购价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理）不低于首次公开发行的价格。如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人/本公司将依法赔偿投资者损失。在中国证监会或人民法院等有权部门就赔偿责任主体、赔偿范围、赔偿对象作出最终决定前，本人将本着积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，对投资者直接遭受的、可测算的经济损失，选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式进行赔偿。若本人未及时履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述回购、赔偿措施向股东和社会公众投资者道歉；并在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，停止在发行人处领取股东分红，同时持有的发行人股份将不得转让，直至按上述承诺采取相应措施并实施完毕时为止。 | 2020年12月24日 | 长期 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所 | 吉大正元全体董事、监事、高级管理人员 | 关于信息披露责任的承诺 | 公司首次公开发行股票并上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人对其所载内容的真实性、准确性、完整性和及时性承担相应的法律责任。如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，并已由有权部门作出行政处罚或人民法院作出相关判决的，将依照相关规定以及公司作出的相关承诺赔偿投资者损失，确保投资者的合法权益得到有效保护。在司法机关等有权机关就赔偿责任主体、赔偿范围、赔偿对象作出最终决定前，本人将本着积极协商、切实 | 2020年12月24日 | 长期 | 正常履行中 |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 作承诺 | 保障投资者特别是中小投资者利益的原则，对投资者直接遭受的、可测算的经济损失，选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式进行赔偿。若本人未及时履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向公司股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述赔偿措施发生之日起停止在公司领取薪酬（或津贴）及股东现金分红（如有），同时其持有的公司股票（如有）将不得转让，直至其按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。 | |||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 吉大正元实际控制人于逢良、刘海涛及其控制的法人股东博维实业、吉林数字，以及股东英才投资、赵展岳、中软联盟 | 关于填补摊薄即期回报的承诺 | 本公司/本人不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；本承诺函出具日后，若中国证监会作出关于摊薄即期回报的填补措施及其承诺的其他监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 | 2020年12月24日 | 长期 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 吉大正元全体董事、高级管理人员 | 关于填补摊薄即期回报的承诺 | 承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；如果公司实施股权激励，承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；本承诺函出具日后，若中国证监会作出关于摊薄即期回报的填补措施及其承诺的其他监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 | 2020年12月24日 | 长期 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 吉大正元实际控制人于逢良、刘海涛 | 对公司非公开发行摊薄即期回报采取填补措施事宜的承诺 | 1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；2、将切实履行公司制定的有关填补即期回报措施及本承诺，如违反本承诺或拒不履行本承诺给公司或股东造成损失的，同意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任；3、自本承诺出具日后至公司本次发行实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 | 2022年08月17日 | 长期 | 正常履行中 |
| 首次 | 吉大正元实际控 | 关于股份锁定的承 | 本人认购的公司本次非公开发行的A股股票自发行结束之日起三年内不得转让，发行对 | 2022年08 | 公司2022 | 正常履 |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 公开发行或再融资时所作承诺 | 制人之一于逢良 | 诺 | 象在本次发行前持有的公司股份自发行结束之日起18个月内不得转让 。本人取得公司本次非公开发行的A股股票因发行人分配股票股利、资本公积金转增股本等形式所取得的股票亦应遵守上述股份限售安排。如相关法律、法规和规范性文件对豁免投资者要约收购的限售期要求有变更的，则本人将按照修订后的规定确定本次非公开发行A股股票的限售期限。 | 月17日 | 年非公开发行股票发行结束之日起三年 | 行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 吉大正元全体董事、高级管理人员 | 对公司非公开发行摊薄即期回报采取填补措施事宜的承诺 | 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害上市公司利益；2、承诺对个人的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用上市公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、承诺未来上市公司如实施股权激励，拟公布的上市公司股权激励的行权条件与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、自本承诺出具日后至公司本次发行实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 | 2022年08月17日 | 长期 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 吉大正元实际控制人之一于逢良及其控制的主体 | 关于特定期间不存在减持情况或减持计划的承诺函 | 1、自2022年8月18日前六个月至本承诺函出具日，本人及本人控制的主体未以任何形式直接或间接减持所持有的上市公司股票。2、自本承诺函出具日至本次发行完成后六个月内，本人及本人控制的主体，不存在以任何形式直接或间接减持所持有的上市公司股票（包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股票）的计划，包括在本次发行前已持有的股份及通过本次发行取得的股份。3、本人及本人控制的主体不存在违反《中华人民共和国证券法》第四十四条、《上市公司证券发行管理办法》等相关法律法规之规定的情形。4、本人承诺的上述内容真实、准确、完整，本承诺函自签署之日起对本人及本人控制的主体具有约束力；若本人及本人控制的主体违反上述承诺发生减持情况，则减持所得全部收益归上市公司所有，同时本人及本人控制的主体将依法承担由此产生的法律责任。 | 2022年11月27日 | 公司2022年非公开发行股票发行结束之日起六个月 | 正常履行中 |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 吉大正元股东吉林数字及其控制的主体 | 关于特定期间不存在减持情况或减持计划的承诺函 | 1、自2022年8月18日前六个月至本承诺函出具日，本公司及本公司实际控制的关联方未以任何形式直接或间接减持所持有的上市公司股票。2、自本承诺函出具日至本次发行完成后六个月内，本公司及本公司实际控制的关联方，不存在以任何形式直接或间接减持所持有的上市公司股票（包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股票）的计划。3、本公司不存在违反《中华人民共和国证券法》第四十四条、《上市公司证券发行管理办法》等相关法律法规之规定的情形。4、本公司承诺的上述内容真实、准确、完整，本承诺函自签署之日起对本公司及本公司实际控制的关联方具有约束力；若本公司及本公司实际控制的关联方违反上述承诺发生减持情况，则减持所得全部收益归上市公司所有，同时本公司及本公司实际控制的关联方将依法承担由此产生的法律责任。 | 2022年11月24日 | 公司2022年非公开发行股票发行结束之日起六个月 | 正常履行中 | |
| 股权激励承诺 | 吉大正元 | 关于披露文件不存在虚假记载的承诺函 | 公司承诺不为激励对象依本次激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保；公司及全体董事、监事保证本次激励计划及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带法律责任。 | 2021年04月27日 | 长期 | 正常履行中 | |
| 其他承诺 | 博维实业、英才投资、吉林数字、中软联盟 | 关于未来六个月内不减持公司股份的承诺函 | 承诺自2023年12月26日起至2024年6月25日止，不以任何方式减持持有的公司股份，在上述承诺期间，因公司送红股、资本公积金转增股本、配股、增发等原因而增加的股份亦遵守上述不减持的承诺。本公司将严格遵守上述承诺，若违反上述承诺违规减持公司股份，则将所得收益全部归公司所有，本公司将依法承担由此产生的法律责任。 | 2023年12月26日 | 至2024年6月25日止 | 履行完毕 | |
| 其他承诺 | 全体董事 | 关于本次回购股份不会损害上市公司的债务履行能力和持续经营能力的承诺 | 本次回购股份事项中将诚实守信、勤勉尽责，维护公司利益及股东和债权人的合法权益；本次回购股份不会损害公司的债务履行能力和持续经营能力。 | 2024年01月31日 | 本次二级市场股票回购期间 | 正常履行中 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 报告期内，无承诺超期未履行完毕的情形。 | ||||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 | |
| 中科信息安全共性技术国家工程研究中心有限公司 | 关联自然人担任董事、高级管理人员的法人 | 提供技术服务等 | 无 | 市场定价 | 市场公允价格 | 0 | 0% | 10 | 否 | 银行转账 | 市场公允价格 | 2024年04月27日 | 具体详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露的《关于预计2024年度日常关联交易的公告》（2024-036） | |
| 吉林省安信电子认证服务有限公司 | 关联自然人担任董事、高级管理人员的法人 | 销售安全产品等 | 销售商品 | 市场定价 | 市场公允价格 | 5.57 | 0.03% | 150 | 否 | 银行转账 | 市场公允价格 | |||
| 内蒙古数字证书认证有限公司 | 关联法人控制的法人 | 销售安全产品等 | 销售商品 | 市场定价 | 市场公允价格 | 97.17 | 0.45% | 600 | 否 | 银行转账 | 市场公允价格 | |||
| 中科信息安全共性技术国家工程研究中心有限公司 | 关联自然人担任董事、高级管理人员的法人 | 接受服务等 | 接受服务 | 市场定价 | 市场公允价格 | 21.42 | 0.19% | 200 | 否 | 银行转账 | 市场公允价格 | |||
| 吉林省安信电子认证服务有限公司 | 关联自然人担任董事、高级管理人员的法人 | 采购产品、接受服务等 | 采购商品、接受服务 | 市场定价 | 市场公允价格 | 474.97 | 4.15% | 1,300 | 否 | 银行转账 | 市场公允价格 | |||
| 内蒙古数字证书认证有限公司 | 关联法人控制的法人 | 采购产品、接受服务等 | 采购商品、接受服务 | 市场定价 | 市场公允价格 | 149.47 | 1.31% | 200 | 否 | 银行转账 | 市场公允价格 | |||
| 吉林省宇光热电有限公司 | 实际控制人控制的法人、关联自然人担任董事、高级管理人员的法人 | 接受服务等 | 接受服务 | 市场定价 | 市场公允价格 | 119.04 | 100.00% | 400 | 否 | 银行转账 | 市场公允价格 | |||
| 合计 | -- | -- | 867.64 | -- | 2,860 | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 大额销货退回的详细情况 | 2024年4月25日，公司召开第九届董事会第九次会议，审议通过《关于预计2024年度公司日常关联交易的议案》，2024年度，公司预计发生销售商品、提供服务类关联交易总金额不超过760.00万元，预计发生采购商品、接受服务类关联交易总金额不超过2,100.00万元。截至2024年6月30日，公司实际发生销售商品、提供服务类关联交易102.74万元，实际发生采购商品、接受服务类关联交易764.90万元，相关交易均未超出预计额度。 | |||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 不适用 | |||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | |||||||||||||
（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
（三）共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
（四）关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
（五）与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
（六）公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
（七）其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
1、托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
2、承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
3、租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
（二）重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
（三）委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 2,000 | 0 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 4,000 | 0 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 5,000 | 0 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 5,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 16,000 | 0 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（四）其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
（一）关于转让产业基金部分份额暨产业基金新增合伙人事宜
公司2022年3月16日召开第八届董事会第十一次会议审议通过《关于参与设立产业基金合伙企业的议案》，公司作为吉林银河正元数字经济私募基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“产业基金”）的
有限合伙人以自有资金认缴出资17,500万元，持有基金份额35%，并已完成实缴。报告期内，为更有效地实现产业基金的运营管理，公司将持有的产业基金0.2%财产份额（100万元出资）以100万元转让给江苏高易创业投资管理有限公司，该事项获得产业基金2024年第一次合伙人会议审议通过，无需经公司董事会、股东大会审议。具体详见公司2024年1月31日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于转让产业基金部分份额暨产业基金新增合伙人的公告》（2024-005）。
（二）发布《2024年事业合伙人持股计划（草案）》
公司2024年3月18日召开第九届董事会第九次会议审议通过《关于公司〈2024年事业合伙人持股计划（草案）〉及其摘要的议案》及其他相关议案，为进一步完善公司治理结构，建立有效激励机制，吸引和保留优秀管理人才和核心骨干，充分调动核心员工积极性、创造性，公司制定了本次持股计划。具体详见公司2024年3月19日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告及上网文件。截至本报告披露日，上述持股计划及相关议题尚待提交公司股东大会审议。
十四、公司子公司重大事项
?适用 ?不适用
2024年1月31日，公司召开第九届董事会第八次会议、第九届监事会第八次会议，审议通过《关于产业投资基金增资信安公司的议案》，公司参与设立的吉林银河正元数字经济私募基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“产业基金”）向全资子公司长春吉大正元信息安全技术有限公司（以下简称“信安公司”）增资2,000万元，该投资金额占公司最近一期经审计净资产的1.47%，公司放弃优先认缴出资权并与产业基金、信安公司约定回购条款，本次交易不构成关联交易。
具体详见公司披露于中国证监会指定的信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《关于产业投资基金拟对公司全资子公司增资的公告》（2024-009）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 13,549,759 | 7.34% | 11,439,127 | 36,000 | 11,475,127 | 25,024,886 | 12.77% | ||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 13,549,759 | 7.34% | 11,439,127 | 36,000 | 11,475,127 | 25,024,886 | 12.77% | ||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 11,439,127 | 36,000 | 11,475,127 | 25,024,886 | 12.77% | ||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 170,926,541 | 92.66% | -36,000 | -36,000 | 170,890,541 | 87.23% | |||
| 1、人民币普通股 | 170,926,541 | 92.66% | -36,000 | -36,000 | 170,890,541 | 87.23% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 184,476,300 | 100.00% | 11,439,127 | 11,439,127 | 195,915,427 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用 □不适用
1、有限售条件股增加新股11,439,127股：2022年度向特定对象发行股票相关股份完成上市登记2024年1月4日，公司2022年度向特定对象发行股票项目新增股份上市，发行对象为公司实际控制人之一于逢良先生，发行数量为11,439,127股，发行价格为15.71元，募集资金总额为人民币179,708,685.17元，相关股份自发行结束之日起三年内不得转让，发行对象本次发行前持有的公司股份自发行结束起18个月内不得转让。具体详见公司2024年1月2日披露于中国证监会指定的信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《关于向特定对象发行股票上市公告书披露的提示性公告》（2024-001）及配套文件。基于上述事宜，公司已于2024年1月31日召开第九届董事会第八次会议审议通过《关于调整公司总股本暨修订〈公司章程〉的议案》，公司注册资本由184,476,300元调整为195,915,427元，总股本由184,476,300股调整为195,915,427股，公司章程相应条款进行同步变更。根据公司2022年第一次临时股东大会及2023年第三次临时股东大会的相关授权，该事项经董事会审议通过后生效。截至本报告披露日，公司已办理完成注册资本变更登记、公司章程备案手续，并取得吉林省市场监督管理厅换发的《营业执照》，具体详见公司披露于中国证监会指定的信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《关于变更注册资本并完成工商变更登记的公告》（2024-020）。
2、有限售条件股增加36,000股：高管锁定股数量变动
根据高管锁定股相关规定，中国证券登记结算有限责任公司于每年年初按照各位董监高持有公司股份总数的75%进行锁定处理，如前述75%中含首发限售股、股权激励限售股等其他锁定类别的，归于其他类别，剩余部分归于高管锁定股类别。本报告期公司董事王连彬、田景成、张全伟以及公司监事陈敏、张智勇所持有的高管锁定股较上年发生变动，报告期末合计数相较于上年报告期末增加36,000股。股份变动的批准情况?适用 □不适用
2022年8月17日，公司召开第八届董事会第十四次会议、第八届监事会第十四次会议审议通过《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》《关于公司〈2022年度非公开发行A股股票预案〉的议案》等议案，公司拟向公司董事长、实际控制人之一于逢良先生以向特定对象发行方式发行不超过13,653,000股（含本数）股份，募集资金总额（含发行费用）不超过21,448.87万元（含本数），募集资金扣除相关发行费用后将全部用于补充流动资金，该项目相关议题已经公司于2022年9月30日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过，向特定对象发行股票决议有效期为公司股东大会审议通过之日起12个月内。具体情况详见公司披露于中国证监会指定的信息披露媒
体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)编号2022-042至2022-051、2022-074、2022-075、2022-080、2022-086等公告。鉴于《上市公司证券发行注册管理办法》于2023年2月17日施行，《上市公司证券发行管理办法》《上市公司非公开发行股票实施细则》等法规同时废止。公司根据新规规定，于2023年2月23日召开第八届董事会第十八次会议、第八届监事会第十八次会议对前述项目相关议题进行修订，于2023年3月13日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司〈2022年度向特定对象发行股票方案论证分析报告〉的议案》，将项目申请文件平移申报至深圳证券交易所并于2023年3月3日获得受理通知。此外，基于谨慎性原则，公司于2023年5月23日召开第九届董事会第三次会议对2022年度向特定对象发行项目的发行股份数量和募集资金总额进行调整，调整后的发行股份数量为11,439,127股，募集资金总额为17,979.87万元，其余发行方案内容保持不变。该项目已于2023年7月4日获得中国证监会同意注册的批复。具体情况详见公司披露于中国证监会指定的信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)编号2023-006至2023-012、2023-017、2023-034、2023-057至2023-065、2023-067等公告。2023年9月28日，公司2023年第三次临时股东大会审议通过《关于延长公司2022年度向特定对象发行股票股东大会决议及相关授权有效期的议案》，将该发行项目的股东大会决议有效期及股东大会授权董事会办理相关事宜的有效期届满日自2023年9月29日延长至2024年6月27日，具体情况详见公司披露于中国证监会指定的信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)2023-080号公告。
2024年1月4日，公司已完成前述项目全部发行事宜并完成新增股份上市登记，具体情况详见公司披露于中国证监会指定的信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)2024-001号公告及相关上网文件。股份变动的过户情况?适用 □不适用公司2022年度向特定对象发行股份项目涉及的新股11,439,127股于2023年12月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记托管及限售手续，于2024年1月4日上市。股份回购的实施进展情况?适用 □不适用
公司2024年1月31日召开第九届董事会第八次会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，为充分展现公司资本市场价值并持续建立员工长效激励机制，同意公司使用自有资金不低于人民币5,000万元（含）且不超过人民币10,000万元（含），以不超过人民币25元/股（含）的价格在二级市场通过集中竞价方式回购股票，回购股份全部用于实施股权激励或者员工持股计划。具体详见公司2024年2月1日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的公告暨回购报告书》（2024-011）。
截至本报告披露日，公司已累计回购股票5,219,800股，回购总金额为72,723,422.44元，期间回购最高成交价格为人民币15.29元/股，最低成交价格为人民币12.94元/股。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
（二）限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 于逢良 | 9,616,759 | 11,439,127 | 21,055,886 | 9,616,759股为首发前限售股，11,439,127股为向特定对象发行限售股 | 9,616,759股拟于2025年7月4日解除限售；11,439,127股拟于2027年1月4日解除限售。 | |
| 赵宇雍 | 1,501,800 | 1,501,800 | 担任董事，持股总数的75%为高管锁定股 | 每年初根据持股总数进行调整 | ||
| 王连彬 | 67,500 | 11,250 | 78,750 | 60,000股为股权激励限售股，报告期内未发生变动；其余数量为高管锁定股 | 根据公司2023年度股东大会决议，股权激励限售股本年度将予以回购；高管锁定股每年初根据持股总数进行调整 | |
| 田景成 | 45,000 | 7,500 | 52,500 | 40,000股为股权激励限售股，报告期内未发生变动；其余数量为高管锁定股 | 根据公司2023年度股东大会决议，股权激励限售股本年度将予以回购；高管锁定股每年初根据持股总数进行调整 | |
| 张全伟 | 45,000 | 7,500 | 52,500 | 40,000股为股权激励限售股，报告期内未发生变动；其余数量为高管锁定股 | 根据公司2023年度股东大会决议，股权激励限售股本年度将予以回购；高管锁定股每年初根据持股总数进行调整 | |
| 陈敏 | 22,500 | 3,750 | 26,250 | 20,000股为股权激励限售股，报告期内未发生变动；其余数量为高管锁定股 | 根据公司2023年度股东大会决议，股权激励限售股本年度将予以回购；高管锁定股每年初根据持股总数进行调整 | |
| 张智勇 | 36,000 | 6,000 | 42,000 | 32,000股为股权激励限售股，报告期内未发生变动；其余数量为高管锁定股 |
根据公司2023年度股东大会决议，股权激励限售股本年度将予以回购；高管锁定股每年初根据持股总数进行调
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 整 | ||||||
| 胡旸 | 8,000 | 8,000 | 股权激励限售股 | 根据公司2023年度股东大会决议，相关股份本年度将予以回购 | ||
| 李泉 | 20,000 | 20,000 | 股权激励限售股 | 根据公司2023年度股东大会决议，相关股份本年度将予以回购 | ||
| 未确权股份托管专用证券账户 | 112,000 | 112,000 | 首发前股东相关股份（2020年12月24日起12月内限售）待确权 | 相关股东确权时 | ||
| 股权激励限售股（除董监高） | 2,075,200 | 2,075,200 | 股权激励限售股 | 根据公司2023年度股东大会决议，相关股份本年度将予以回购 | ||
| 合计 | 13,549,759 | 0 | 11,475,127 | 25,024,886 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
?适用 □不适用
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 股票类 | ||||||||
| 向特定对象发行股票新增股份 | 2023年12月19日 | 15.71元/股 | 11,439,127 | 2024年01月04日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露的《向特定对象发行股票新增股份变动报告暨上市公告书》 | 2024年01月02日 | ||
| 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
| 其他衍生证券类 | ||||||||
报告期内证券发行情况的说明：
公司2022年度向特定对象发行股票项目发行对象为公司董事长、实际控制人之一于逢良先生，涉及新增股份11,439,127股，发行价格为15.71元/股，相关股份于2024年1月4日上市。本次发行对象认购的11,439,127股股票自发行结束之日起3年内不得转让，在本次发行前持有的9,616,759股公司股份自发行结束之日起18个月内不得转让，相关时间节点自2024年1月4日起算。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 21,496 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 于逢良 | 境内自然人 | 10.75% | 21,055,886 | 11,439,127 | 21,055,886 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 吉林省博维实业有限公司 | 境内非国有法人 | 10.69% | 20,937,500 | 0 | 0 | 20,937,500 | 质押 | 17,000,000 | |
| 上海云鑫创业投资有限公司 | 境内非国有法人 | 10.36% | 20,300,000 | 0 | 0 | 20,300,000 | 不适用 | 0 | |
| 吉林省英才投资有限公司 | 境内非国有法人 | 5.10% | 10,000,000 | 0 | 0 | 10,000,000 | 质押 | 10,000,000 | |
| 赵展岳 | 境内自然人 | 4.08% | 8,003,100 | 0 | 0 | 8,003,100 | 不适用 | 0 | |
| 吉林省数字证书认证有限公司 | 境内非国有法人 | 4.08% | 8,000,000 | 0 | 0 | 8,000,000 | 不适用 | 0 | |
| 北京中软联盟科技发展有限公司 | 境内非国有法人 | 3.57% | 7,000,000 | 0 | 0 | 7,000,000 | 不适用 | 0 | |
| 潘叶虹 | 境内自然人 | 1.36% | 2,660,000 | 0 | 0 | 2,660,000 | 不适用 | 0 | |
| SUN GUIPING JUDY | 境外自然人 | 1.24% | 2,427,600 | -332,400 | 0 | 2,427,600 | 不适用 | 0 | |
| 赵宇雍 | 境内自然人 | 1.02% | 2,002,400 | 0 | 1,501,800 | 500,600 | 不适用 | 0 | |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、公司股东于逢良持有公司股东吉林省博维实业有限公司0.73%股权，且为其董事； 2、公司股东于逢良和公司股东吉林省博维实业有限公司共同持有公司股东吉林省数字证书认证有限公司的股权，其中于逢良持有吉林省数字证书认证有限公司60.00%股权，吉林省博维实业有限公司持有吉林省数字证书认证有限公司38.75%股权； 3、于逢良、刘海涛于2022年11月24日签署《一致行动协议》，约定双方在公司生产经营决策事项中行使股东权利时保持一致行动，该协议在公司2022年度非公开发行A股股票登记完成之日起36个月内有效，有效期内双方持股比例变化不影响协议执行，但任一方（包括其所控制的主体和继承人）不再持有股份且其提名董事不在公司任职时协议终止，目前该一致行动协议尚在有效期内； 4、股东赵展岳与潘叶虹为夫妻关系，赵展岳与赵宇雍为父子关系； 5、除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 截至本报告期末，公司回购专用证券账户股份数量为5,219,800股，已根据相关规定剔除前10名股东名单。 | ||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 吉林省博维实业有限公司 | 20,937,500 | 人民币普通股 | 20,937,500 | ||||||
| 上海云鑫创业投资有限公司 | 20,300,000 | 人民币普通股 | 20,300,000 | ||||||
| 吉林省英才投资有限公司 | 10,000,000 | 人民币普通股 | 10,000,000 | ||||||
| 赵展岳 | 8,003,100 | 人民币普通股 | 8,003,100 | ||||||
| 吉林省数字证书认证有限公司 | 8,000,000 | 人民币普通股 | 8,000,000 | ||||||
| 北京中软联盟科技发展有限公司 | 7,000,000 | 人民币普通股 | 7,000,000 | ||||||
| 潘叶虹 | 2,660,000 | 人民币普通股 | 2,660,000 | ||||||
| SUN GUIPING JUDY | 2,427,600 | 人民币普通股 | 2,427,600 | ||||||
| 严峰 | 1,201,000 | 人民币普通股 | 1,201,000 | ||||||
| 长春长联软件工程有限公司 | 1,195,900 | 人民币普通股 | 1,195,900 | ||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 详见上表 | ||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 | ||||||||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 于逢良 | 董事长、总经理 | 现任 | 9,616,759 | 11,439,127 | 0 | 21,055,886 | 0 | 0 | 0 |
| 赵宇雍 | 董事 | 现任 | 2,002,400 | 0 | 0 | 2,002,400 | 0 | 0 | 0 |
| 王连彬 | 董事 | 现任 | 105,000 | 0 | 0 | 105,000 | 60,000 | 0 | 60,000 |
| 田景成 | 董事、副总经理 | 现任 | 70,000 | 0 | 0 | 70,000 | 40,000 | 0 | 40,000 |
| 张全伟 | 董事 | 现任 | 70,000 | 0 | 0 | 70,000 | 40,000 | 0 | 40,000 |
| 何小朝 | 董事、副总经理 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 常琦 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 阮金阳 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 谢永涛 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 陈敏 | 监事会主席 | 现任 | 35,000 | 0 | 0 | 35,000 | 20,000 | 0 | 20,000 |
| 毛彦 | 职工监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 刘海涛 | 监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 张智勇 | 监事 | 现任 | 56,000 | 0 | 0 | 56,000 | 32,000 | 0 | 32,000 |
| 施阳 | 职工监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 胡旸 | 财务总监 | 现任 | 8,000 | 0 | 0 | 8,000 | 8,000 | 0 | 8,000 |
| 李泉 | 董事会秘书 | 现任 | 20,000 | 0 | 0 | 20,000 | 20,000 | 0 | 20,000 |
| 合计 | -- | -- | 11,983,159 | 11,439,127 | 0 | 23,422,286 | 220,000 | 0 | 220,000 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：长春吉大正元信息技术股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 458,226,985.68 | 697,513,612.28 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 3,348,825.43 | 6,523,200.62 |
| 应收账款 | 240,433,721.80 | 211,786,224.76 |
| 应收款项融资 | 8,750.00 | 17,400.00 |
| 预付款项 | 42,318,043.84 | 39,789,505.31 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 12,354,610.90 | 10,301,658.60 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 188,601,236.62 | 194,024,796.82 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 4,146,283.42 | 3,913,401.37 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 28,437,435.18 | 19,769,973.23 |
| 流动资产合计 | 977,875,892.87 | 1,183,639,772.99 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 198,021,007.36 | 200,342,785.41 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 215,109,715.14 | 21,205,611.13 |
| 在建工程 | 124,983,579.51 | 284,816,261.67 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 30,780,563.30 | 37,683,994.07 |
| 无形资产 | 36,525,212.40 | 30,272,659.96 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 23,864,302.47 | 19,137,012.15 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 5,182,948.01 | 5,771,040.89 |
| 递延所得税资产 | 42,533,650.50 | 38,976,564.06 |
| 其他非流动资产 | 66,517,423.20 | 49,453,645.66 |
| 非流动资产合计 | 743,518,401.89 | 687,659,575.00 |
| 资产总计 | 1,721,394,294.76 | 1,871,299,347.99 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 168,950,393.93 | 162,389,569.36 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 129,467,810.32 | 183,912,560.59 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 23,957,870.19 | 31,402,899.95 |
| 应交税费 | 6,491,367.20 | 5,650,120.45 |
| 其他应付款 | 33,803,455.84 | 215,593,705.75 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 1,189,184.00 | 1,189,184.00 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 9,738,064.35 | 12,394,578.94 |
| 其他流动负债 | 353,839.78 | 1,029,185.77 |
| 流动负债合计 | 372,762,801.61 | 612,372,620.81 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 19,394,391.25 | 25,039,185.01 |
| 长期应付款 | 20,000,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 2,790,349.07 | 1,133,598.82 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 42,184,740.32 | 26,172,783.83 |
| 负债合计 | 414,947,541.93 | 638,545,404.64 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 195,915,427.00 | 184,476,300.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 982,392,072.68 | 817,192,773.85 |
| 减：库存股 | 100,639,940.04 | 27,916,517.60 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 56,998,725.07 | 56,998,725.07 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 124,820,875.94 | 156,008,651.04 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,259,487,160.65 | 1,186,759,932.36 |
| 少数股东权益 | 46,959,592.18 | 45,994,010.99 |
| 所有者权益合计 | 1,306,446,752.83 | 1,232,753,943.35 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,721,394,294.76 | 1,871,299,347.99 |
法定代表人：于逢良 主管会计工作负责人：胡旸 会计机构负责人：张建栋
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 313,635,472.40 | 556,437,122.61 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,873,639.26 | 4,871,485.31 |
| 应收账款 | 296,028,333.63 | 282,149,273.41 |
| 应收款项融资 | 8,750.00 | 17,400.00 |
| 预付款项 | 18,753,267.08 | 20,746,950.40 |
| 其他应收款 | 71,614,751.83 | 68,347,239.51 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 157,024,536.52 | 136,899,465.34 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 2,492,369.27 | 3,097,322.66 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 27,505,308.15 | 18,672,839.16 |
| 流动资产合计 | 889,936,428.14 | 1,091,239,098.40 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 364,255,061.86 | 339,955,899.40 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 210,040,467.08 | 15,792,146.41 |
| 在建工程 | 124,983,579.51 | 284,816,261.67 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 8,924,997.73 | 15,990,808.73 |
| 无形资产 | 37,182,664.77 | 30,991,685.81 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 20,863,766.07 | 17,711,850.67 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 853,284.44 | 1,146,100.83 |
| 递延所得税资产 | 41,424,709.41 | 38,026,850.38 |
| 其他非流动资产 | 39,659,467.34 | 22,663,558.07 |
| 非流动资产合计 | 848,187,998.21 | 767,095,161.97 |
| 资产总计 | 1,738,124,426.35 | 1,858,334,260.37 |
| 流动负债： |
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 136,058,633.58 | 149,390,685.69 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 99,827,191.07 | 111,258,104.13 |
| 应付职工薪酬 | 16,286,672.56 | 19,091,508.84 |
| 应交税费 | 2,476,652.78 | 3,026,258.17 |
| 其他应付款 | 31,621,576.87 | 212,674,537.85 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 1,189,184.00 | 1,189,184.00 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,440,282.43 | 9,416,194.06 |
| 其他流动负债 | 294,850.55 | 637,141.75 |
| 流动负债合计 | 292,005,859.84 | 505,494,430.49 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,021,267.42 | 5,638,355.71 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 2,790,349.07 | 1,133,598.82 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 3,811,616.49 | 6,771,954.53 |
| 负债合计 | 295,817,476.33 | 512,266,385.02 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 195,915,427.00 | 184,476,300.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 984,014,855.96 | 818,815,557.13 |
| 减：库存股 | 100,639,940.04 | 27,916,517.60 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 56,998,725.07 | 56,998,725.07 |
| 未分配利润 | 306,017,882.03 | 313,693,810.75 |
| 所有者权益合计 | 1,442,306,950.02 | 1,346,067,875.35 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,738,124,426.35 | 1,858,334,260.37 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 216,880,189.18 | 261,930,750.26 |
| 其中：营业收入 | 216,880,189.18 | 261,930,750.26 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 242,630,212.37 | 295,603,582.26 |
| 其中：营业成本 | 93,455,884.19 | 114,970,870.87 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,472,164.13 | 1,022,911.55 |
| 销售费用 | 79,002,429.67 | 86,305,558.41 |
| 管理费用 | 32,652,207.73 | 46,911,031.96 |
| 研发费用 | 37,723,234.65 | 53,565,267.97 |
| 财务费用 | -2,675,708.00 | -7,172,058.50 |
| 其中：利息费用 | 791,451.27 | 360,390.74 |
| 利息收入 | 3,579,880.65 | 7,665,440.36 |
| 加：其他收益 | 3,150,923.23 | 9,562,200.95 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -1,307,030.14 | -38,166.03 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,721,758.05 | -327,745.59 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -4,902,885.71 | -2,787.69 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -217,172.53 | -46,417.11 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 260,388.86 | 7,002.00 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填 | -28,765,799.48 | -24,190,999.88 |
| 列） | ||
| 加：营业外收入 | 1,629,201.30 | 64,323.76 |
| 减：营业外支出 | 105,847.56 | 6,852.95 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -27,242,445.74 | -24,133,529.07 |
| 减：所得税费用 | -1,520,251.83 | 2,030,298.60 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -25,722,193.91 | -26,163,827.67 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -25,722,193.91 | -26,163,827.67 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | -31,187,775.10 | -32,148,299.64 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 5,465,581.19 | 5,984,471.97 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -25,722,193.91 | -26,163,827.67 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -31,187,775.10 | -32,148,299.64 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 5,465,581.19 | 5,984,471.97 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.16 | -0.18 |
| （二）稀释每股收益 | -0.16 | -0.18 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：于逢良 主管会计工作负责人：胡旸 会计机构负责人：张建栋
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 125,250,787.95 | 189,958,899.64 |
| 减：营业成本 | 45,494,552.56 | 80,901,232.21 |
| 税金及附加 | 1,799,338.12 | 690,266.48 |
| 销售费用 | 45,833,585.94 | 57,540,614.91 |
| 管理费用 | 20,326,113.51 | 31,927,731.91 |
| 研发费用 | 26,895,398.99 | 38,336,789.55 |
| 财务费用 | -2,591,278.64 | -6,526,921.93 |
| 其中：利息费用 | 265,061.88 | 308,872.86 |
| 利息收入 | 2,876,072.82 | 6,877,001.53 |
| 加：其他收益 | 3,026,972.09 | 8,021,468.71 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -866,109.63 | 169,563.68 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,280,837.54 | -120,015.88 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -2,358,596.96 | 806,645.34 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -132,970.13 | -39,883.59 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 261,073.74 | -27,576.67 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -12,576,553.42 | -3,980,596.02 |
| 加：营业外收入 | 1,629,193.63 | 1.37 |
| 减：营业外支出 | 101,760.42 | 5,794.21 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -11,049,120.21 | -3,986,388.86 |
| 减：所得税费用 | -3,373,191.49 | 67,851.33 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -7,675,928.72 | -4,054,240.19 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -7,675,928.72 | -4,054,240.19 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动 |
| 额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -7,675,928.72 | -4,054,240.19 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 186,417,511.36 | 195,696,999.46 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,174,401.67 | 7,898,200.70 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 15,060,522.90 | 18,577,655.48 |
| 经营活动现金流入小计 | 203,652,435.93 | 222,172,855.64 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 108,987,640.80 | 148,153,148.01 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 134,048,012.10 | 152,685,132.18 |
| 支付的各项税费 | 9,515,823.98 | 21,352,792.35 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 56,747,015.38 | 70,389,625.71 |
| 经营活动现金流出小计 | 309,298,492.26 | 392,580,698.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -105,646,056.33 | -170,407,842.61 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 26,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,028.50 | 27,420.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 96,727.91 | |
| 投资活动现金流入小计 | 26,101,756.41 | 27,420.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 70,005,225.59 | 154,042,064.76 |
| 投资支付的现金 | 20,399,980.00 | 175,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 775,219.67 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 160,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 90,565,205.59 | 329,817,284.43 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -64,463,449.18 | -329,789,864.43 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 20,000,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 39,942.50 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 20,039,942.50 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 83,384,565.49 | 9,663,385.59 |
| 筹资活动现金流出小计 | 87,884,565.49 | 14,163,385.59 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -67,844,622.99 | -14,163,385.59 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -237,954,128.50 | -514,361,092.63 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 687,753,929.95 | 1,090,737,968.46 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 449,799,801.45 | 576,376,875.83 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 111,891,157.79 | 124,980,572.98 |
| 收到的税费返还 | 2,165,075.64 | 7,427,262.82 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 26,720,122.67 | 15,629,098.91 |
| 经营活动现金流入小计 | 140,776,356.10 | 148,036,934.71 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 67,369,071.46 | 91,577,907.26 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 80,780,806.51 | 101,314,629.28 |
| 支付的各项税费 | 3,455,808.27 | 15,877,561.30 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 59,284,536.56 | 98,054,221.76 |
| 经营活动现金流出小计 | 210,890,222.80 | 306,824,319.60 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -70,113,866.70 | -158,787,384.89 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 26,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,595.00 | 26,800.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 96,727.91 | |
| 投资活动现金流入小计 | 26,099,322.91 | 26,800.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 71,129,635.89 | 149,234,184.16 |
| 投资支付的现金 | 46,580,000.00 | 178,700,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 160,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 117,869,635.89 | 327,934,184.16 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -91,770,312.98 | -327,907,384.16 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 39,942.50 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 39,942.50 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 80,341,394.93 | 8,038,347.20 |
| 筹资活动现金流出小计 | 80,341,394.93 | 8,038,347.20 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -80,301,452.43 | -8,038,347.20 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -242,185,632.11 | -494,733,116.25 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 547,393,920.28 | 956,521,560.20 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 305,208,288.17 | 461,788,443.95 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 184,476,300.00 | 817,192,773.85 | 27,916,517.60 | 56,998,725.07 | 156,008,651.04 | 1,186,759,932.36 | 45,994,010.99 | 1,232,753,943.35 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 184,476,300.00 | 817,192,773.85 | 27,916,517.60 | 56,998,725.07 | 156,008,651.04 | 1,186,759,932.36 | 45,994,010.99 | 1,232,753,943.35 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 11,439,127.00 | 165,199,298.83 | 72,723,422.44 | -31,187,775.10 | 72,727,228.29 | 965,581.19 | 73,692,809.48 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -31,187,775.10 | -31,187,775.10 | 5,465,581.19 | -25,722,193.91 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 11,439,127.00 | 165,199,298.83 | 72,723,422.44 | 103,915,003.39 | 103,915,003.39 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 11,439,127.00 | 165,199,298.83 | 176,638,425.83 | 176,638,425.83 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 72,723,422.44 | -72,723,422.44 | -72,723,422.44 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -4,500,000.00 | -4,500,000.00 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -4,500,000.00 | -4,500,000.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 195,915,427.00 | 982,392,072.68 | 100,639,940.04 | 56,998,725.07 | 124,820,875.94 | 1,259,487,160.65 | 46,959,592.18 | 1,306,446,752.83 | |||||||
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 186,347,000.00 | 852,086,698.85 | 51,378,044.70 | 56,998,725.07 | 313,173,701.53 | 1,357,228,080.75 | 36,025,417.86 | 1,393,253,498.61 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 186,347,000.00 | 852,086,698.85 | 51,378,044.70 | 56,998,725.07 | 313,173,701.53 | 1,357,228,080.75 | 36,025,417.86 | 1,393,253,498.61 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 3,490,883.43 | -32,148,299.64 | -28,657,416.21 | 1,484,471.97 | -27,172,944.24 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -32,148,299.64 | -32,148,299.64 | 5,984,471.97 | -26,163,827.67 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,490,883.43 | 3,490,883.43 | 3,490,883.43 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,490,883.43 | 3,490,883.43 | 3,490,883.43 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -4,500,000.00 | -4,500,000.00 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -4,500,000.00 | -4,500,000.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 186,347,000.00 | 855,577,582.28 | 51,378,044.70 | 56,998,725.07 | 281,025,401.89 | 1,328,570,664.54 | 37,509,889.83 | 1,366,080,554.37 | |||||||
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 184,476,300.00 | 818,815,557.13 | 27,916,517.60 | 56,998,725.07 | 313,693,810.75 | 1,346,067,875.35 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 184,476,300.00 | 818,815,557.13 | 27,916,517.60 | 56,998,725.07 | 313,693,810.75 | 1,346,067,875.35 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 11,439,127.00 | 165,199,298.83 | 72,723,422.44 | -7,675,928.72 | 96,239,074.67 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -7,675,928.72 | -7,675,928.72 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 11,439,127.00 | 165,199,298.83 | 72,723,422.44 | 103,915,003.39 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 11,439,127.00 | 165,199,298.83 | 176,638,425.83 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 72,723,422.44 | -72,723,422.44 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 195,915,427.00 | 984,014,855.96 | 100,639,940.04 | 56,998,725.07 | 306,017,882.03 | 1,442,306,950.02 | ||||||
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 186,347,000.00 | 853,709,482.13 | 51,378,044.70 | 56,998,725.07 | 401,121,735.45 | 1,446,798,897.95 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 186,347,000.00 | 853,709,482.13 | 51,378,044.70 | 56,998,725.07 | 401,121,735.45 | 1,446,798,897.95 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 3,490,883.43 | -4,054,240.19 | -563,356.76 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,054,240.19 | -4,054,240.19 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,490,883.43 | 3,490,883.43 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,490,883.43 | 3,490,883.43 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 186,347,000.00 | 857,200,365.56 | 51,378,044.70 | 56,998,725.07 | 397,067,495.26 | 1,446,235,541.19 | ||||||
三、公司基本情况
长春吉大正元信息技术股份有限公司（以下简称本公司或公司）于1999年2月8日经长春市经济体制改革委员会长体改[1999]6号文件批准，后经吉林省人民政府吉政函[2000]55号文件确认，由吉林大学科技开发总公司为主发起人，联合北京东方吉星信息技术咨询有限责任公司、吉林省博维实业有限公司、长春市科技发展中心和长春长联软件工程有限公司以发起方式共同设立的股份有限公司。公司成立时取得了吉林省工商行政管理局核发的2201011100268号《企业法人营业执照》，公司成立时注册资本人民币1,600万元，此次出资经长春北泰会计师事务所于1999年2月12日出具北验字[1999]第25号验资报告进行验证。
2000年8月1日，经公司1999年度股东大会决议通过，并由吉林省人民政府吉政函[2000]55号文件批准，公司注册资本从人民币1,600万元增至人民币5,000万元，除原股东按比例增资外，又引入了吉林省信托投资公司、北京德正投资有限公司、北京睿汇德环保科技有限公司、北京东方维新投资顾问有限公司等投资者入股，此次增资经吉林建元会计师事务所于2000年8月1日出具吉建元会师验字[2000]第17号验资报告进行验证。
2008年3月26日，经公司2007年度股东大会批准，并于2008年5月9日经中华人民共和国教育部教技发函[2008]35号文件批准，公司注册资本从人民币5,000万元增至人民币7,500万元，此次增资扩股股份总额为2,500万股，本公司根据中鹏会计师事务所有限公司出具《资产评估报告书》（中鹏评报字[2008]第006号）于2007年12月31日经评估的净资产人民币4,755.23万元，折合每股为人民币0.95元，确定本次增资扩股的价格为每股人民币1.00元，募股资金总额为人民币2,500万元。新增股份2,500万股由北京宁宇博美生物技术有限公司认购800万股、吉林省英才投资有限公司认购1,000万股和北京中软联盟科技发展有限公司认购700万股全额认购。此次增资经吉林招贤求实会计师事务有限公司于2008年8月8日出具吉招会司验字[2008]第008号验资报告进行验证，其中吉林省英才投资有限公司认购1,000万股和北京中软联盟科技发展有限公司认购700万股承诺资金到位日期为2010年1月26日。
2009年11月13日，经《国家发展和改革委员会、财政部关于确认2009年第二批产业技术研究与开发资金创业风险投资项目、下达资金使用计划的通知》（发改高技[2009]2892号）文件批准，并于2009年12月19日经公司2009年临时股东大会批准，公司注册资本从人民币7,500万元增至人民币8,500万元，此次增资扩股股份总额为1,000万股，增加的注册资本由国家出资并由国投高科技投资有限公司（财政部委托持股单位）全额认购。本公司根据中联资产评估有限公司出具的《资产评估报告书》（中联评报字[2009]第596号）于2009年8月31日经评估的公司股东全部权益价值评估值为人民币28,322.36万元，加上未缴资本人民币1,700万元，公司股东全部权益价值为人民币30,022.36万元，折合每股为人民币4.00
元，确定本次增资扩股的价格为每股人民币3.95元，募股资金总额为人民币3,950万元。此次增资经中准会计师事务有限公司于2009年12月24日出具中准验字[2009]第2056号验资报告进行验证，实收资本为人民币8,500万元。2015年6月13日，经公司2015年临时股东大会批准，公司注册资本增至人民币10,500万元，新增股份2,000万股由上海新东吴优胜资产管理有限公司（代:新东吴优胜吉大正元专项资产管理计划）(以现金形式认购1,020万股)、吉林省数字证书认证有限公司（以现金形式认购800万股）以及工银瑞信投资管理有限公司（代:鑫融新三板分级1号-静水资产管理计划）（以现金形式认购180万股）全额认购。根据吉林金石资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告书》（吉金石评报字[2015]第041号）于2014年12月31日经评估的公司股东全部权益价值评估值为人民币35,096.77万元，折合每股为人民币4.13元，确定本次增资扩股的价格为每股人民币5.60元，募股资金总额为人民币11,200万元。此次增资经吉林金石会计师事务有限责任公司于2015年07月30日出具吉金石验字[2015]第16号验资报告进行验证，实收资本为人民币9,700万元。天职国际会计事务所（特殊普通合伙）于2017年8月31日出具天职业字[2017]16720号验资复核报告进行复核。吉林省数字证书认证有限公司认缴资本于2016年6月16日缴齐。
2015年9月19日，经公司2015年第二次临时股东大会批准，公司注册资本增至人民币11,500万元。新增股份1,000万股由吉林省博维实业有限公司以现金形式全额认购。根据吉林金石资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告书》（吉金石评报字[2015]第041号）于2014年12月31日经评估的公司股东全部权益价值评估值为人民币35,096.77万元，折合每股为人民币4.13元，确定本次增资扩股的价格为每股人民币5.60元，募股资金总额为人民币5,600万元。2016年3月19日，经公司2016年第一次临时股东大会批准，公司注册资本从人民币11,500万元增至人民币13,530万元，新增股份2,030万股由上海云鑫创业投资有限公司以现金形式全额认购。根据吉林金石资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告书》（吉金石评报字[2016]第010号）于2015年12月31日经评估的公司股东全部权益价值评估值为人民币42,524.84万元，折合每股为人民币4.30元，确定本次增资扩股的价格为每股人民币8.87元，募股资金总额为人民币1.8亿元。吉林金石会计师事务有限责任公司于2016年7月4日出具吉金石验字[2016]第008号验资报告进行验证，截止2016年6月29日，变更后累计注册资本为人民币13,530万元，实收资本为人民币13,530万元。天职国际会计事务所（特殊普通合伙）于2017年8月31日出具天职业字[2017]16721号验资复核报告进行复核。
2020年12月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]3331号”文《关于核准长春吉大正元信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会发行人民币普通股 4,510.00万股，发行后公司总股本变更为18,040.00万股。2020年12月24日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“吉大正元”，股票代码“003029”。
2021年6月15日，公司召开第八届董事会第七次会议和第八届监事会第八次会议，审议并通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2021年6月15日为授予日，以12.333元/股的价格向183名激励对象授予500.00万股限制性股票。截至2021年6月23日止，公司已收到183名激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币6,166.50万元，其中计入实收资本（股本）人民币500.00万元，计入资本公积（股本溢价）人民币5,666.50万元，变更后的注册资本为人民币18,540.00万元，累计实收股本为人民币18,540.00万元，天职国际会计事务所（特殊普通合伙）于2021年6月25日出具天职业字[2021]33977号验资复核报告进行复核。
2021年10月28日，公司召开第八届董事会第十次会议和第八届监事会第十一次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定2021年10月28日为授予日，以12.333元/股的价格向87名激励对象授予100.00万股限制性股票。截至2021年11月19日止，公司已收到87名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币1,233.30万元，计入实收资本(股本)人民币100.00万元，计入资本公积(股本溢价)人民币1,133.30万元，变更后的注册资本为人民币18,640.00万元，累计实收股本为人民币18,640.00万元，天职国际会计事务所（特殊普通合伙）于2021年11月22日出具天职业字[2021]43849号验资复核报告进行复核。
2022 年 4 月 24 日，公司第八届董事会第十二次会议和第八届监事会第十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销4名激励对象已获授但尚未解除限售的 5.3 万股限制性股票。截至2022年8月19日止，公司已完成本次回购注销，减少实收资本（股本）人民币5.3万元，减少资本公积（股本溢价）人民币60.06万元，变更后的注册资本为人民币18,634.70万元，累计实收股本为人民币18,634.70万元，吉林金石会计师事务有限责任公司于2022年7月28日出具吉金石验字（2022）004 号验资报告。
2023年4月2日，公司召开第八届董事会第十九次会议、第八届监事会第十九次会议审议通过《关于回购2021年限制性股票激励计划中部分股份的议案》，同意公司回购注销2021年限制性股票激励计划中1,870,700股限制性股票。截至2023年8月3日止，公司已完成本次回购注销，减少股本人民币187.07万元，减少资本公积（股本溢价）人民币2,120.06万元，变更后的注册资本为人民币18,447.63万元，累计实收股本为人民币18,447.63万元,吉林金石会计师事务有限责任公司于2023年7月21日出具吉金石验字（2023）002 号验资报告。
2024年1月4日，公司2022年度向特定对象发行股票项目新增股份上市，发行对象为公司实际控制人之一于逢良先生，发行数量为11,439,127股，发行价格为15.71元，募集资金总额为人民币179,708,685.17元。公司已于2024年1月31日召开第九届董事会第八次会议审议通过《关于调整公司总
股本暨修订〈公司章程〉的议案》，公司注册资本由18,447.63万元调整为19,591.54万元，总股本由18,447.63万股调整为19,591.54万股。公司主要的经营活动为以密码技术为核心，开展信息安全产品的研发、生产和销售及服务。财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月9日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
（二）持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 本报告期是指2024年1-6月。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 利润总额的3.00%，且单笔金额超过人民币500万元 |
| 重要的在建工程 | 资产总额的1% |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 资产总额的1% |
| 重要的应付账款、其他应付款 | 资产总额的1% |
| 重要的资本化研发项目 | 资产总额的1% |
| 重要的子公司 | 子公司收入、资产或利润总额任一占集团15%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对该合营/联营企业的长期股权投资占集团资产的比例超过15%，或集团对该合营/联营企业的投资收益占集团利润总额的比例超过15% |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“第十节（五）-7”。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“第十节（五）-7”。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方
的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
（1）增加子公司或业务
①同一控制下企业合并增加的子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
C.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
②非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
②编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
③编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
（1）子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
（2）“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
（3）因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时
调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
（4）本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
（5）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
（1）购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）通过多次交易分步取得子公司控制权的
①通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
②通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
（3）本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
①一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；
在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
D. 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（5）因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
1、外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
2、资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
（3）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价
格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、及合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a.应收票据确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收票据组合A-银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行，本组合不计提坏账准备 |
| 应收票据组合B-商业承兑汇票 | 非银行金融机构及企业具有相似的信用风险，本组合以账龄作为信用风险特征 |
b.应收账款及合同资产确定组合的依据如下：
除了单项评估信用风险的应收账款及合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款\合同资产组合A | 应收企业类客户（不含组合C） |
| 应收账款\合同资产组合B | 应收政府机关类客户，主要包括政府、财政、法院及检察院、监狱、军队等（不含组合C） |
| 应收账款\合同资产组合C | 应收合并范围内关联方款项 |
c.其他应收款确定组合的依据如下：
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合A | 应收押金、保证金及备用金等其他款项（不含其他应收款组合B） |
| 其他应收款组合B | 应收合并范围内关联方款项 |
B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
（4）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
（1）终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
（3）继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“第十节（五）44-其他”。
12、应收票据
详见 “第十节（五）11-金融工具”
13、应收账款
详见“第十节（五）11-金融工具”
14、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“第十节（五）11-金融工具”
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节（五）11-金融工具”。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，
根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、存货
1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括开发成本、库存商品、周转材料等。
2．发出存货的计价方法本公司存货发出时根据不同的类别采用个别计价法。3．存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。4．存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
（3）存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
5．周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
（2）包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
无
20、其他债权投资无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。1．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
2．初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
③非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
④通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3．后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
（1）成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十节（五）-30长期资产减值。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权。
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权。
（3）已出租的建筑物。
2．投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。计提资产减值方法见“第十节（五）30-长期资产减值”。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 14-45年 | 0.05 | 2.11%-6.79% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10年 | 0.05 | 9.5%-19% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5年 | 0.05 | 0.19 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5年 | 0.05 | 0.19 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
25、在建工程
1．在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
| 类别 | 转固标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。 |
26、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1．无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。2．无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 34.58年 | 法定使用年限 |
| 计算机软件 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 专利及专有技术 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
（3）无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料投入费用、折旧费用与待摊费用、设计费用、调试费、检测鉴定费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
1．划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
（2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2．开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料投入费用、折旧费用与待摊费用、设计费用、调试费、检测鉴定费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
1．划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
（2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2．开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
详见“第十节（五）16-合同资产”
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
（1）职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（3）医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（4）短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
（5）短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
①企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
①确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
②确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
③确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
④确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
A.精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
B.计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
C.资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
（1）符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本；
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
1．预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
1．股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法
（1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
（2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4．股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
5．股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
6．股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
36、优先股、永续债等其他金融工具
无
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1. 一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
2. 具体政策：
（1）网络安全产品
网络安全产品是以密码安全、身份与信任、数据安全产品为核心，打造数字世界和数字经济的安全基座，面向有线互联网、无线互联网、5G、云计算、边缘计算、工业互联网、物联网、虚拟现实等场
景，为实体、应用和数据提供全生命周期的安全保护和保障。网络安全产品从收入确认角度划分为网络安全系统建设业务和单纯安全产品销售业务。网络安全系统建设业务按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入，如在合同中明确约定存在初验和终验的，以终验作为收入确认的时点；单纯的产品销售，一般不需安装或只需简单安装，在完成产品交付时确认收入。
（2）网络安全生态
网络安全生态是以公司技术为核心，结合用户实际安全需求和业务情况，基于公司核心产品和其他第三方生态合作伙伴的产品，通过定制化的整体安全解决方案，为客户提供安全保障。网络安全生态按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入，如在合同中明确约定存在初验和终验的，以终验作为收入确认的时点。
（3）网络安全服务
网络安全服务是公司基于国家相关法律、法规和用户的安全需求，为用户提供安全咨询、测评、攻防、规划和建设等服务；基于第三方电子认证，为用户提供数字身份、数字认证、数字签验和加密等安全服务；通过云服务模式为用户提供密码、身份和信任、数据安全等网络安全服务。该业务从收入确认角度划分为技术开发及服务、电子认证服务、系统运营维护。技术开发项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格时确认收入；电子认证服务在移交证书介质时确认收入；本公司与客户签订的一定期限的系统维护合同，按合同期限平均确认收入。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
1.一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部
分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
2.具体政策：
（1）网络安全产品
网络安全产品是以密码安全、身份与信任、数据安全产品为核心，打造数字世界和数字经济的安全基座，面向有线互联网、无线互联网、5G、云计算、边缘计算、工业互联网、物联网、虚拟现实等场景，为实体、应用和数据提供全生命周期的安全保护和保障。网络安全产品从收入确认角度划分为网络安全系统建设业务和单纯安全产品销售业务。网络安全系统建设业务按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入，如在合同中明确约定存在初验和终验的，以终验作为收入确认的时点；单纯的产品销售，一般不需安装或只需简单安装，在完成产品交付时确认收入。
（2）网络安全生态
网络安全生态是以公司技术为核心，结合用户实际安全需求和业务情况，基于公司核心产品和其他第三方生态合作伙伴的产品，通过定制化的整体安全解决方案，为客户提供安全保障。网络安全生态按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入，如在合同中明确约定存在初验和终验的，以终验作为收入确认的时点。
（3）网络安全服务
网络安全服务是公司基于国家相关法律、法规和用户的安全需求，为用户提供安全咨询、测评、攻防、规划和建设等服务；基于第三方电子认证，为用户提供数字身份、数字认证、数字签验和加密等安全服务；通过云服务模式为用户提供密码、身份和信任、数据安全等网络安全服务。该业务从收入确认
角度划分为技术开发及服务、电子认证服务、系统运营维护。技术开发项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格时确认收入；电子认证服务在移交证书介质时确认收入；本公司与客户签订的一定期限的系统维护合同，按合同期限平均确认收入。
38、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
39、政府补助
1．政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）本公司能够满足政府补助所附条件；
（2）本公司能够收到政府补助。
2．政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
3．政府补助的会计处理
（1）与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（3）政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。1．递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
2．递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
（1）因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
①本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
（1）与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
（2）直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
（3）可弥补亏损和税款抵减
①本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
②因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
（4）合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
（5）以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
4. 递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见“第十节
（五）-34”，前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
（2）租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
限制性股票：股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
1．估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
2．公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 6%、9%、13% |
| 消费税 | 无 | 无 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海吉大正元信息技术有限公司 | 15% |
| 北京吉大正元信息技术有限公司 | 15% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 山西省数字证书认证中心（有限公司） | 15% |
| 长春吉大正元信息安全技术有限公司 | 15% |
| 海南正元星捷信息科技有限公司 | 15% |
| 北京正元安服科技有限公司 | 20% |
| 深圳正元星捷信息科技有限公司 | 20% |
| 成都正元星捷信息技术有限公司 | 20% |
| 深圳正元星捷技术服务有限公司 | 20% |
| 展宏模具研发信息咨询有限公司 | 香港利得税：税前利润港币200万以内，按8.25%缴纳；税前利润超过港币200万，按16.5%缴纳 |
| 天津正元星捷信息科技有限公司 | 20% |
| 天津正元星捷网联科技有限公司 | 20% |
| 太原正元信息技术有限公司 | 20% |
2、税收优惠
1．本公司的子公司上海吉大正元信息技术有限公司于2021年11月18日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合下发的编号为GR202131002335的《高新技术企业证书》，有效期为三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月1日至2023年12月31日。新一期的《高新技术企业证书》尚在办理中。
2．本公司的子公司北京吉大正元信息技术有限公司于2022年12月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的编号为GR202211008259的《高新技术企业证书》，有效期为三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
3．本公司的间接控股子公司山西省数字证书认证中心（有限公司）于2023年12月8日取得山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局联合下发的编号为GR202314000330的《高新技术企业证书》，有效期为三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日。
4．本公司的子公司长春吉大正元信息安全技术有限公司于2023年10月16日取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合下发的编号为GR202322000938的《高新技术企业证书》，有效期为三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日。
5．本公司的子公司海南正元星捷信息科技有限公司于2023年11月15日取得海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局联合下发的编号为GR202346000241的《高新技术企业证书》，有效期为三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日。
6．按照《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税【2015】119 号）及《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），自2023年1月1日起，公司及下属子公司开展研发活动中实际发生的研发费
用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。7．根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），公司及下属子公司销售其自行开发生产的软件产品，征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。8．本公司根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。公司及公司之子公司长春吉大正元信息安全技术有限公司适用前述优惠政策。
9．根据财政部 税务总局公告2023年第12号《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司之子公司上海吉大正元信息技术有限公司、海南正元星捷信息科技有限公司适用前述六税两费减半征收政策优惠政策，公司之子公司北京正元安服科技有限公司、深圳正元星捷信息科技有限公司、成都正元星捷信息技术有限公司、天津正元星捷信息科技有限公司，公司之二级子公司深圳正元星捷技术服务有限公司、公司之三级子公司太原正元信息技术有限公司、天津正元星捷网联科技有限公司适用前述六税两费减半征收与小微企业所得税减免优惠政策。
10. 根据财政部公告2023年第8号，延续实施《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》（财政部公告2019第98号），延续实施残疾人就业保障金分档减缴政策，其中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金；用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金；在职职工人数在30人（含）以下的企业，继续免征残疾人就业保障金；公告执行期限自2023年1月1日起至2027年12月31日。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 68,923.23 | 72,141.17 |
| 银行存款 | 449,730,878.22 | 687,681,788.78 |
| 其他货币资金 | 8,427,184.23 | 9,759,682.33 |
| 合计 | 458,226,985.68 | 697,513,612.28 |
其他说明：其他货币资金系公司及子公司的保函保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
其他说明：不适用
3、衍生金融资产
其他说明：不适用
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 3,348,825.43 | 6,523,200.62 |
| 合计 | 3,348,825.43 | 6,523,200.62 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 3,642,799.34 | 100.00% | 293,973.91 | 8.07% | 3,348,825.43 | 7,093,283.40 | 100.00% | 570,082.78 | 8.04% | 6,523,200.62 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收票据组合 A-银行承兑汇票 | ||||||||||
| 应收票据组合 B-商业承兑汇票 | 3,642,799.34 | 100.00% | 293,973.91 | 8.07% | 3,348,825.43 | 7,093,283.40 | 100.00% | 570,082.78 | 8.04% | 6,523,200.62 |
| 合计 | 3,642,799.34 | 100.00% | 293,973.91 | 8.07% | 3,348,825.43 | 7,093,283.40 | 100.00% | 570,082.78 | 8.04% | 6,523,200.62 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票 | 3,642,799.34 | 293,973.91 | 8.07% |
| 合计 | 3,642,799.34 | 293,973.91 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第十节（五）11-金融工具。如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票坏账准备 | 570,082.78 | -276,108.87 | 293,973.91 | |||
| 合计 | 570,082.78 | -276,108.87 | 293,973.91 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
其他说明：不适用
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
其他说明：不适用
（6） 本期实际核销的应收票据情况
其他说明：不适用
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 115,124,548.03 | 89,431,004.63 |
| 1至2年 | 82,056,646.67 | 67,761,890.01 |
| 2至3年 | 59,341,566.53 | 66,613,491.54 |
| 3年以上 | 94,191,697.98 | 92,723,436.11 |
| 3至4年 | 28,583,268.88 | 38,385,814.52 |
| 4至5年 | 29,896,318.03 | 17,737,511.45 |
| 5年以上 | 35,712,111.07 | 36,600,110.14 |
| 合计 | 350,714,459.21 | 316,529,822.29 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 8,039,700.41 | 2.29% | 8,039,700.41 | 100.00% | 0.00 | 8,039,700.41 | 2.54% | 8,039,700.41 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 342,674,758.80 | 97.71% | 102,241,037.00 | 29.84% | 240,433,721.80 | 308,490,121.88 | 97.46% | 96,703,897.12 | 31.35% | 211,786,224.76 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收账款组合A | 209,756,412.57 | 59.81% | 69,926,084.57 | 33.34% | 139,830,328.00 | 181,042,328.27 | 57.20% | 63,776,865.47 | 35.23% | 117,265,462.80 |
| 应收账款组合B | 132,918,346.23 | 37.90% | 32,314,952.43 | 24.31% | 100,603,393.80 | 127,447,793.61 | 40.26% | 32,927,031.65 | 25.84% | 94,520,761.96 |
| 合计 | 350,714,459.21 | 100.00% | 110,280,737.41 | 31.44% | 240,433,721.80 | 316,529,822.29 | 100.00% | 104,743,597.53 | 33.09% | 211,786,224.76 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项计提坏账 | 8,039,700.41 | 8,039,700.41 | 8,039,700.41 | 8,039,700.41 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 8,039,700.41 | 8,039,700.41 | 8,039,700.41 | 8,039,700.41 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收账款组合A | 209,756,412.57 | 69,926,084.57 | 33.34% |
| 应收账款组合B | 132,918,346.23 | 32,314,952.43 | 24.31% |
| 合计 | 342,674,758.80 | 102,241,037.00 | |
确定该组合依据的说明：确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第十节
（五）11-金融工具。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 8,039,700.41 | 8,039,700.41 | ||||
| 应收账款组合A | 63,776,865.47 | 6,257,219.10 | 108,000.00 | 69,926,084.57 | ||
| 应收账款组合B | 32,927,031.65 | -332,079.22 | 280,000.00 | 32,314,952.43 | ||
| 合计 | 104,743,597.53 | 5,925,139.88 | 388,000.00 | 110,280,737.41 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用
（4） 本期实际核销的应收账款情况
其他说明：不适用
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 28,316,961.00 | 28,316,961.00 | 7.81% | 5,925,798.99 | |
| 客户二 | 15,692,212.08 | 15,692,212.08 | 4.33% | 1,329,341.90 | |
| 客户三 | 12,089,000.00 | 12,089,000.00 | 3.33% | 1,427,710.90 | |
| 客户四 | 11,243,633.06 | 661,390.18 | 11,905,023.24 | 3.28% | 960,735.38 |
| 客户五 | 8,867,878.00 | 8,867,878.00 | 2.45% | 6,643,814.20 | |
| 合计 | 76,209,684.14 | 661,390.18 | 76,871,074.32 | 21.20% | 16,287,401.37 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 11,843,565.11 | 1,800,447.06 | 10,043,118.05 | 11,620,936.29 | 1,583,274.53 | 10,037,661.76 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | -6,980,659.19 | -1,083,824.56 | -5,896,834.63 | -7,093,791.18 | -969,530.79 | -6,124,260.39 |
| 合计 | 4,862,905.92 | 716,622.50 | 4,146,283.42 | 4,527,145.11 | 613,743.74 | 3,913,401.37 |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
其他说明：不适用
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,843,565.11 | 100.00% | 1,800,447.06 | 15.20% | 10,043,118.05 | 11,620,936.29 | 100.00% | 1,583,274.53 | 13.62% | 10,037,661.76 |
| 其中： | ||||||||||
| 合同资产组合A | 8,282,721.88 | 69.93% | 1,397,702.61 | 16.87% | 6,885,019.27 | 7,572,779.86 | 65.16% | 1,211,766.41 | 16.00% | 6,361,013.45 |
| 合同资产组合B | 3,560,843.23 | 30.07% | 402,744.45 | 11.31% | 3,158,098.78 | 4,048,156.43 | 34.84% | 371,508.12 | 9.18% | 3,676,648.31 |
| 合计 | 11,843,565.11 | 100.00% | 1,800,447.06 | 15.20% | 10,043,118.05 | 11,620,936.29 | 100.00% | 1,583,274.53 | 13.62% | 10,037,661.76 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合同资产组合A | 8,282,721.88 | 1,397,702.61 | 16.87% |
| 合同资产组合B | 3,560,843.23 | 402,744.45 | 11.31% |
| 合计 | 11,843,565.11 | 1,800,447.06 | |
确定该组合依据的说明：无按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 合同资产减值准备 | 217,172.53 | 预期信用损失 | ||
| 列示于其他非流动资产减值准备 | -114,293.77 | 预期信用损失 | ||
| 合计 | 102,878.76 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用
（5） 本期实际核销的合同资产情况
其他说明：不适用
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 8,750.00 | 17,400.00 |
| 合计 | 8,750.00 | 17,400.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,750.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 8,750.00 | 17,400.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 17,400.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收票据组合 A-银行承兑汇票 | 8,750.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 8,750.00 | 17,400.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 17,400.00 |
| 合计 | 8,750.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 8,750.00 | 17,400.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 17,400.00 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收票据组合 A-银行承兑汇票 | 8,750.00 | 0.00 | |
| 合计 | 8,750.00 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：按组合计提减值准备的确认标准及说明见第十节（五）11-金融工具。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
其他说明：不适用
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
其他说明：不适用
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
其他说明：不适用
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
其他说明：不适用
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
不适用。
（8） 其他说明
期末应收票据均为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 12,354,610.90 | 10,301,658.60 |
| 合计 | 12,354,610.90 | 10,301,658.60 |
（1） 应收利息
其他说明：不适用
（2） 应收股利
其他说明：不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 14,903,783.37 | 14,335,635.61 |
| 备用金 | 2,549,384.29 | 1,471,310.44 |
| 员工社保 | 556,723.71 | 854,699.23 |
| 往来款 | 545,555.15 | 586,994.25 |
| 合计 | 18,555,446.52 | 17,248,639.53 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,316,232.65 | 4,935,030.17 |
| 1至2年 | 1,043,018.93 | 1,964,772.63 |
| 2至3年 | 2,498,975.83 | 2,525,003.94 |
| 3年以上 | 6,697,219.11 | 7,823,832.79 |
| 3至4年 | 2,271,772.46 | 3,140,505.37 |
| 4至5年 | 1,128,290.85 | 780,640.67 |
| 5年以上 | 3,297,155.80 | 3,902,686.75 |
| 合计 | 18,555,446.52 | 17,248,639.53 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 18,555,446.52 | 100.00% | 6,200,835.62 | 33.42% | 12,354,610.90 | 17,248,639.53 | 100.00% | 6,946,980.93 | 40.28% | 10,301,658.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 其他应收款组合A | 18,555,446.52 | 100.00% | 6,200,835.62 | 33.42% | 12,354,610.90 | 17,248,639.53 | 100.00% | 6,946,980.93 | 40.28% | 10,301,658.60 |
| 合计 | 18,555,446.52 | 100.00% | 6,200,835.62 | 33.42% | 12,354,610.90 | 17,248,639.53 | 100.00% | 6,946,980.93 | 40.28% | 10,301,658.60 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 其他应收款组合A | 18,555,446.52 | 6,200,835.62 | 33.42% |
| 合计 | 18,555,446.52 | 6,200,835.62 | |
确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第十节（五）11-金融工具。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 849,528.95 | 6,097,451.98 | 6,946,980.93 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 46,955.79 | -793,101.10 | -746,145.31 | |
| 2024年6月30日余额 | 896,484.74 | 5,304,350.88 | 6,200,835.62 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款组合A | 6,946,980.93 | -746,145.31 | 6,200,835.62 | |||
| 合计 | 6,946,980.93 | -746,145.31 | 6,200,835.62 | |||
5） 本期实际核销的其他应收款情况
其他说明：不适用6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 履约保证金 | 2,279,070.00 | 5年以上 | 12.28% | 2,279,070.00 |
| 第二名 | 保证金 | 963,000.00 | 2-3年 | 5.19% | 192,600.00 |
| 第三名 | 履约保证金 | 890,100.00 | 2-3年 | 4.80% | 178,020.00 |
| 第四名 | 履约保证金 | 863,465.79 | 3-4年 | 4.65% | 431,732.90 |
| 第五名 | 投标保证金 | 745,000.00 | 1年以内 | 4.01% | 22,350.00 |
| 合计 | 5,740,635.79 | 30.93% | 3,103,772.90 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
其他说明：不适用
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 37,007,094.48 | 87.45% | 35,322,227.96 | 88.77% |
| 1至2年 | 3,490,592.34 | 8.25% | 3,750,525.79 | 9.43% |
| 2至3年 | 1,358,182.50 | 3.21% | 716,751.56 | 1.80% |
| 3年以上 | 462,174.52 | 1.09% | ||
| 合计 | 42,318,043.84 | 39,789,505.31 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
公司期末账龄无超过1年且金额重要的预付款项
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位全称 | 期末余额 | 占期末余额合计数的比例 |
| 供应商一 | 8,892,406.85 | 21.01% |
| 供应商二 | 5,987,931.39 | 14.15% |
| 供应商三 | 3,058,523.62 | 7.23% |
| 供应商四 | 2,433,237.60 | 5.75% |
| 供应商五 | 2,346,411.66 | 5.54% |
| 22,718,511.12 | 53.69% |
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 97,564,726.70 | 17,722,600.32 | 79,842,126.38 | 93,287,350.06 | 17,722,600.32 | 75,564,749.74 |
| 发出商品 | 112,291,101.29 | 3,531,991.05 | 108,759,110.24 | 121,992,038.13 | 3,531,991.05 | 118,460,047.08 |
| 合计 | 209,855,827.99 | 21,254,591.37 | 188,601,236.62 | 215,279,388.19 | 21,254,591.37 | 194,024,796.82 |
（2） 确认为存货的数据资源
其他说明：不适用
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合同履约成本 | 17,722,600.32 | 17,722,600.32 | ||||
| 发出商品 | 3,531,991.05 | 3,531,991.05 | ||||
| 合计 | 21,254,591.37 | 21,254,591.37 | ||||
按组合计提存货跌价准备：不适用
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本公司期末存货余额中无借款费用资本化金额。
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
其他说明：不适用
12、一年内到期的非流动资产
其他说明：不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 留抵税额及预缴税款等 | 28,043,694.45 | 12,098,974.47 |
| 待摊费用 | 393,740.73 | 774,653.95 |
| 已支付定增费用 | 1,896,344.81 | |
| 理财产品 | 5,000,000.00 | |
| 合计 | 28,437,435.18 | 19,769,973.23 |
其他说明：
14、债权投资
其他说明：不适用
15、其他债权投资
其他说明：不适用
16、其他权益工具投资
其他说明：不适用
17、长期应收款
其他说明：不适用
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 中科信息安全共性技术国家工程研究中心有限公司 | 19,364,504.57 | -501,289.19 | 18,863,215.38 | |||||||||
| 吉林省安信电子认证服务有限公司 | 6,514,623.99 | -40,940.51 | 6,473,683.48 | |||||||||
| 吉林银河正元数字经济私募基金合伙企业（有限合伙 | 174,463,656.85 | -1,000,000.00 | -779,548.35 | 172,684,108.50 | ||||||||
| 小计 | 200,342,785.41 | -1,000,000.00 | -1,321,778.05 | 198,021,007.36 | ||||||||
| 合计 | 200,342,785.41 | -1,000,000.00 | -1,321,778.05 | 198,021,007.36 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明
19、其他非流动金融资产
其他说明：不适用20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
□适用 ?不适用
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 ?不适用
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 215,109,715.14 | 21,205,611.13 |
| 合计 | 215,109,715.14 | 21,205,611.13 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： |
| 1.期初余额 | 1,673,400.00 | 6,602,141.66 | 25,607,744.40 | 3,817,142.13 | 37,700,428.19 |
| 2.本期增加金额 | 194,465,212.82 | 2,751,842.57 | 108,414.79 | 197,325,470.18 | |
| （1）购置 | 2,751,842.57 | 108,414.79 | 2,860,257.36 | ||
| （2）在建工程转入 | 194,465,212.82 | 194,465,212.82 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 317,225.40 | 39,998.66 | 357,224.06 | ||
| （1）处置或报废 | 317,225.40 | 39,998.66 | 357,224.06 | ||
| 4.期末余额 | 196,138,612.82 | 6,602,141.66 | 28,042,361.57 | 3,885,558.26 | 234,668,674.31 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 1,589,730.00 | 3,185,429.08 | 9,901,663.81 | 1,817,994.17 | 16,494,817.06 |
| 2.本期增加金额 | 665,808.31 | 396,025.05 | 2,022,620.36 | 309,631.91 | 3,394,085.63 |
| （1）计提 | 665,808.31 | 396,025.05 | 2,022,620.36 | 309,631.91 | 3,394,085.63 |
| 3.本期减少金额 | 293,233.93 | 36,709.59 | 329,943.52 | ||
| （1）处置或报废 | 293,233.93 | 36,709.59 | 329,943.52 | ||
| 4.期末余额 | 2,255,538.31 | 3,581,454.13 | 11,631,050.24 | 2,090,916.49 | 19,558,959.17 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 193,883,074.51 | 3,020,687.53 | 16,411,311.33 | 1,794,641.77 | 215,109,715.14 |
| 2.期初账面价值 | 83,670.00 | 3,416,712.58 | 15,706,080.59 | 1,999,147.96 | 21,205,611.13 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
□适用 ?不适用
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 ?不适用
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 ?不适用
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
□适用 ?不适用
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 124,983,579.51 | 284,816,261.67 |
| 合计 | 124,983,579.51 | 284,816,261.67 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 正元信息安全产业园项目 | 124,983,579.51 | 124,983,579.51 | 96,989,245.72 | 96,989,245.72 | ||
| 北京石景山写字楼 | 187,827,015.95 | 187,827,015.95 | ||||
| 合计 | 124,983,579.51 | 124,983,579.51 | 284,816,261.67 | 284,816,261.67 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 正元信息安全产业园项目 | 509,770,000.00 | 96,989,245.72 | 27,994,333.79 | 124,983,579.51 | 25% | 37.14% | 其他 | |||||
| 北京石景山写字楼 | 215,000,000.00 | 187,827,015.95 | 6,638,196.87 | 194,465,212.82 | 0.00 | 90.45% | 100% | 募集资金 | ||||
| 合计 | 724,770,000.00 | 284,816,261.67 | 34,632,530.66 | 194,465,212.82 | 124,983,579.51 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
其他说明：不适用
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
其他说明：不适用
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 66,511,295.68 | 66,511,295.68 | |
| 2.本期增加金额 | 3,026,234.36 | 3,026,234.36 | |
| 3.本期减少金额 | 3,136,061.15 | 3,136,061.15 | |
| 4.期末余额 | 66,401,468.89 | 66,401,468.89 | |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 28,827,301.61 | 28,827,301.61 | |
| 2.本期增加金额 | 7,102,418.24 | 7,102,418.24 | |
| （1）计提 | 7,102,418.24 | 7,102,418.24 | |
| 3.本期减少金额 | 308,814.26 | 308,814.26 | |
| （1）处置 | 308,814.26 | 308,814.26 | |
| 4.期末余额 | 35,620,905.59 | 35,620,905.59 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 30,780,563.30 | 30,780,563.30 | |
| 2.期初账面价值 | 37,683,994.07 | 37,683,994.07 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 25,143,855.39 | 35,870.84 | 8,137,886.47 | 934,200.00 | 34,251,812.70 |
| 2.本期增加金额 | 7,714,141.05 | 7,714,141.05 | |||
| （1）购置 | 870,419.72 | 870,419.72 | |||
| （2）内部研发 | 6,843,721.33 | 6,843,721.33 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 25,143,855.39 | 35,870.84 | 15,852,027.52 | 934,200.00 | 41,965,953.75 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 1,635,865.20 | 16,440.60 | 2,326,846.94 | 3,979,152.74 | |
| 2.本期增 | 363,525.60 | 1,793.52 | 1,096,269.49 | 1,461,588.61 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 加金额 | |||||
| （1）计提 | 363,525.60 | 1,793.52 | 1,096,269.49 | 1,461,588.61 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 1,999,390.80 | 18,234.12 | 3,423,116.43 | 5,440,741.35 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 23,144,464.59 | 17,636.72 | 12,428,911.09 | 934,200.00 | 36,525,212.40 |
| 2.期初账面价值 | 23,507,990.19 | 19,430.24 | 5,811,039.53 | 934,200.00 | 30,272,659.96 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例16.31%
（2） 确认为无形资产的数据资源
其他说明：不适用
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：不适用
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
其他说明：不适用
（2） 商誉减值准备
其他说明：不适用
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
其他说明：不适用
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公楼装修 | 5,353,413.07 | 85,537.00 | 976,681.07 | 4,462,269.00 | |
| 其他 | 417,627.82 | 446,037.73 | 142,986.54 | 720,679.01 | |
| 合计 | 5,771,040.89 | 531,574.73 | 1,119,667.61 | 5,182,948.01 |
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 17,411,299.62 | 2,611,694.95 | 17,274,263.67 | 2,591,139.55 |
| 内部交易未实现利润 | 4,883,579.53 | 732,536.93 | 4,179,164.33 | 626,874.65 |
| 可抵扣亏损 | 156,269,108.64 | 23,440,366.30 | 133,757,019.77 | 20,063,552.97 |
| 信用减值准备 | 100,116,187.49 | 15,017,428.11 | 97,792,555.53 | 14,668,883.32 |
| 已计提未支付的职工薪酬 | 7,340,942.63 | 1,101,141.39 | 7,340,942.63 | 1,101,141.39 |
| 租赁负债 | 6,461,549.85 | 969,232.48 | 15,054,549.77 | 2,258,182.47 |
| 合计 | 292,482,667.76 | 43,872,400.16 | 275,398,495.70 | 41,309,774.35 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 8,924,997.73 | 1,338,749.66 | 15,554,735.25 | 2,333,210.29 |
| 合计 | 8,924,997.73 | 1,338,749.66 | 15,554,735.25 | 2,333,210.29 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 1,338,749.66 | 42,533,650.50 | 2,333,210.29 | 38,976,564.06 |
| 递延所得税负债 | 1,338,749.66 | 2,333,210.29 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 44,974,004.01 | 41,701,035.08 |
| 可抵扣亏损 | 259,650,520.47 | 231,965,966.30 |
| 合计 | 304,624,524.48 | 273,667,001.38 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 1,198,964.68 | ||
| 2025年 | 6,692,378.66 | ||
| 2026年 | 8,740,489.34 | 1,737,560.05 | |
| 2027年 | 17,593,136.06 | 8,546,163.91 | |
| 2028年 | 26,027,918.40 | 11,202,576.36 | |
| 2029年及以后 | 199,397,633.33 | 210,479,665.98 | |
| 合计 | 259,650,520.47 | 231,965,966.30 |
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 6,980,659.19 | 1,083,824.56 | 5,896,834.63 | 7,093,791.18 | 969,530.79 | 6,124,260.39 |
| 购房款 | 25,867,970.00 | 25,867,970.00 | 25,867,970.00 | 25,867,970.00 | ||
| 设备购置款 | 34,752,618.57 | 34,752,618.57 | 17,461,415.27 | 17,461,415.27 | ||
| 合计 | 67,601,247.76 | 1,083,824.56 | 66,517,423.20 | 50,423,176.45 | 969,530.79 | 49,453,645.66 |
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 8,427,184.23 | 8,427,184.23 | 冻结 | 保证金 | 9,759,682.33 | 9,759,682.33 | 冻结 | 保证金 |
| 合计 | 8,427,184.23 | 8,427,184.23 | 9,759,682.33 | 9,759,682.33 | ||||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
其他说明：不适用
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
其他说明：不适用
33、交易性金融负债
其他说明：不适用
34、衍生金融负债
其他说明：不适用
35、应付票据
其他说明：不适用
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 购买材料、接受劳务及服务应付款项 | 168,950,393.93 | 158,899,552.52 |
| 购买工程设备款项 | 3,490,016.84 | |
| 合计 | 168,950,393.93 | 162,389,569.36 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
其他说明：不适用
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 1,189,184.00 | 1,189,184.00 |
| 其他应付款 | 32,614,271.84 | 214,404,521.75 |
| 合计 | 33,803,455.84 | 215,593,705.75 |
（1） 应付利息
其他说明：不适用
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 1,189,184.00 | 1,189,184.00 |
| 合计 | 1,189,184.00 | 1,189,184.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金、押金等 | 2,176,087.00 | 2,388,580.54 |
| 往来款 | 1,223,447.63 | 3,484,369.36 |
| 限制性股票回购义务 | 27,852,386.00 | 27,916,517.60 |
| 员工代收代付保险公积金 | 1,362,351.21 | 906,369.08 |
| 定增款 | 179,708,685.17 | |
| 合计 | 32,614,271.84 | 214,404,521.75 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款其他说明：不适用
38、预收款项
其他说明：不适用
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收产品销售款 | 129,467,810.32 | 183,912,560.59 |
| 合计 | 129,467,810.32 | 183,912,560.59 |
账龄超过1年的重要合同负债：不适用40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 29,313,359.98 | 106,403,922.07 | 113,871,061.64 | 21,846,220.41 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,305,539.97 | 13,644,417.13 | 13,288,307.32 | 1,661,649.78 |
| 三、辞退福利 | 784,000.00 | 5,849,380.87 | 6,183,380.87 | 450,000.00 |
| 合计 | 31,402,899.95 | 125,897,720.07 | 133,342,749.83 | 23,957,870.19 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 28,175,182.70 | 91,583,033.95 | 99,424,194.54 | 20,334,022.11 |
| 2、职工福利费 | 721,590.20 | 721,590.20 | ||
| 3、社会保险费 | 757,347.20 | 7,480,373.81 | 7,312,929.65 | 924,791.36 |
| 其中：医疗保险费 | 727,862.82 | 7,184,481.86 | 7,028,939.81 | 883,404.87 |
| 工伤保险费 | 27,393.70 | 261,876.68 | 253,936.76 | 35,333.62 |
| 生育保险费 | 2,090.68 | 34,015.27 | 30,053.08 | 6,052.87 |
| 4、住房公积金 | 207,938.00 | 5,938,159.83 | 5,686,614.28 | 459,483.55 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 172,892.08 | 677,301.28 | 722,269.97 | 127,923.39 |
| 8、其他短期薪酬 | 3,463.00 | 3,463.00 | ||
| 合计 | 29,313,359.98 | 106,403,922.07 | 113,871,061.64 | 21,846,220.41 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,273,789.55 | 13,155,746.61 | 12,818,010.97 | 1,611,525.19 |
| 2、失业保险费 | 31,750.42 | 488,670.52 | 470,296.35 | 50,124.59 |
| 合计 | 1,305,539.97 | 13,644,417.13 | 13,288,307.32 | 1,661,649.78 |
其他说明
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,287,315.87 | 2,684,932.18 |
| 企业所得税 | 1,169,854.51 | 503,447.07 |
| 个人所得税 | 1,487,360.99 | 1,969,139.94 |
| 城市维护建设税 | 213,049.25 | 181,011.57 |
| 教育费附加 | 152,064.39 | 129,182.34 |
| 其他 | 181,722.19 | 182,407.35 |
| 合计 | 6,491,367.20 | 5,650,120.45 |
其他说明
42、持有待售负债
其他说明：不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 9,738,064.35 | 12,394,578.94 |
| 合计 | 9,738,064.35 | 12,394,578.94 |
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应交税费--待转销项税额 | 353,839.78 | 1,029,185.77 |
| 合计 | 353,839.78 | 1,029,185.77 |
短期应付债券的增减变动：不适用
45、长期借款
其他说明：不适用
46、应付债券
其他说明：不适用
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 33,405,208.51 | 42,417,289.32 |
| 减：未确认融资费用 | 4,272,752.91 | 4,983,525.37 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 9,738,064.35 | 12,394,578.94 |
| 合计 | 19,394,391.25 | 25,039,185.01 |
其他说明：无
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 20,000,000.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 控股公司股权回购义务 | 20,000,000.00 |
其他说明：无
（2） 专项应付款
其他说明：无
49、长期应付职工薪酬
其他说明：不适用50、预计负债其他说明：不适用
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 488,877.97 | 74,526.90 | 414,351.07 | 资产性政府补助 | |
| 政府补助 | 644,720.85 | 2,035,200.00 | 303,922.85 | 2,375,998.00 | 收益性政府补助 |
| 合计 | 1,133,598.82 | 2,035,200.00 | 378,449.75 | 2,790,349.07 |
其他说明：无
52、其他非流动负债
其他说明：不适用
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 184,476,300.00 | 11,439,127.00 | 11,439,127.00 | 195,915,427.00 | |||
其他说明：报告期内公司股本增加原因详见第十节（三）。
54、其他权益工具
其他说明：不适用
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 810,878,745.06 | 165,199,298.83 | 976,078,043.89 | |
| 其他资本公积 | 6,314,028.79 | 6,314,028.79 | ||
| 合计 | 817,192,773.85 | 165,199,298.83 | 982,392,072.68 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内公司资本公积股本溢价增加原因详见第十节（三）。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 27,916,517.60 | 72,723,422.44 | 100,639,940.04 | |
| 合计 | 27,916,517.60 | 72,723,422.44 | 100,639,940.04 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内，库存股的增加主要系公司从二级市场回购公司股份。
57、其他综合收益
其他说明：不适用
58、专项储备
其他说明：不适用
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 56,998,725.07 | 56,998,725.07 | ||
| 合计 | 56,998,725.07 | 56,998,725.07 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 156,008,651.04 | 313,173,701.53 |
| 调整后期初未分配利润 | 156,008,651.04 | 313,173,701.53 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -31,187,775.10 | -157,165,050.49 |
| 期末未分配利润 | 124,820,875.94 | 156,008,651.04 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 216,880,189.18 | 93,455,884.19 | 261,914,429.51 | 114,970,870.87 |
| 其他业务 | 16,320.75 | |||
| 合计 | 216,880,189.18 | 93,455,884.19 | 261,930,750.26 | 114,970,870.87 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 216,880,189.18 | 93,455,884.19 | 216,880,189.18 | 93,455,884.19 |
| 其中： | ||||
| 网络安全产品 | 112,817,238.26 | 39,136,912.26 | 112,817,238.26 | 39,136,912.26 |
| 网络安全服务 | 63,337,295.72 | 19,243,621.76 | 63,337,295.72 | 19,243,621.76 |
| 网络安全生态 | 40,725,655.20 | 35,075,350.17 | 40,725,655.20 | 35,075,350.17 |
| 按经营地区分类 | 216,880,189.18 | 93,455,884.19 | 216,880,189.18 | 93,455,884.19 |
| 其中： | ||||
| 东北 | 12,540,738.67 | 7,105,840.52 | 12,540,738.67 | 7,105,840.52 |
| 华北 | 129,633,561.11 | 61,706,313.94 | 129,633,561.11 | 61,706,313.94 |
| 华东 | 22,940,612.07 | 7,999,667.02 | 22,940,612.07 | 7,999,667.02 |
| 华南 | 10,469,874.63 | 3,141,344.49 | 10,469,874.63 | 3,141,344.49 |
| 华中 | 11,493,777.34 | 3,257,537.61 | 11,493,777.34 | 3,257,537.61 |
| 西北 | 15,893,565.02 | 6,236,163.63 | 15,893,565.02 | 6,236,163.63 |
| 西南 | 13,908,060.34 | 4,009,016.98 | 13,908,060.34 | 4,009,016.98 |
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | 216,880,189.18 | 93,455,884.19 | 216,880,189.18 | 93,455,884.19 |
| 其中： | ||||
| 按某段时间确认收入 | 15,296,621.55 | 4,654,439.94 | 15,296,621.55 | 4,654,439.94 |
| 按某一时点确认收入 | 201,583,567.63 | 88,801,444.25 | 201,583,567.63 | 88,801,444.25 |
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | 216,880,189.18 | 93,455,884.19 | 216,880,189.18 | 93,455,884.19 |
| 其中： | ||||
| 集成商及渠道 | 140,719,514.97 | 64,658,113.58 | 140,719,514.97 | 64,658,113.58 |
| 直销 | 76,160,674.21 | 28,797,770.61 | 76,160,674.21 | 28,797,770.61 |
| 合计 | 216,880,189.18 | 93,455,884.19 | 216,880,189.18 | 93,455,884.19 |
与履约义务相关的信息：无其他说明：对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。本公司的合同价款通常不存在重大融资成分；本公司部分与客户之间的合同存在销售返利（根据累计销量给予的未来降价优惠）的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：无
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 505,235.75 | 403,629.60 |
| 教育费附加 | 358,850.13 | 288,300.11 |
| 房产税 | 1,232,159.12 | 7,028.28 |
| 土地使用税 | 62,103.01 | 59,648.84 |
| 车船使用税 | 3,940.00 | 3,940.00 |
| 印花税 | 214,906.33 | 165,394.93 |
| 其他 | 94,969.79 | 94,969.79 |
| 合计 | 2,472,164.13 | 1,022,911.55 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬（含股份支付费用） | 21,217,183.96 | 31,893,205.71 |
| 咨询费 | 9,490.57 | 186,260.04 |
| 折旧费及无形资产摊销 | 5,472,198.92 | 4,062,620.70 |
| 招待费 | 1,002,257.89 | 2,246,344.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 248,597.84 | 1,290,040.35 |
| 租赁费 | 237,467.50 | 315,434.64 |
| 办公费 | 456,652.67 | 590,889.22 |
| 中介机构费 | 1,676,725.93 | 2,606,692.24 |
| 差旅费 | 495,114.05 | 1,027,630.31 |
| 其他 | 1,836,518.40 | 2,691,914.04 |
| 合计 | 32,652,207.73 | 46,911,031.96 |
其他说明
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬（含股份支付费用） | 62,532,370.24 | 63,806,221.28 |
| 招待费 | 5,491,868.66 | 9,607,189.99 |
| 服务费 | 965,250.58 | 1,958,796.04 |
| 差旅费 | 2,409,092.20 | 2,899,502.26 |
| 租赁费 | 194,161.04 | 99,501.94 |
| 广告宣传费 | 128,854.87 | 895,080.24 |
| 折旧费 | 4,632,391.60 | 3,595,271.33 |
| 其他 | 2,648,440.48 | 3,443,995.33 |
| 合计 | 79,002,429.67 | 86,305,558.41 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬（含股份支付费用） | 22,608,254.87 | 33,779,676.49 |
| 协作费 | 10,777,533.95 | 12,764,103.39 |
| 差旅费 | 820,429.33 | 1,040,991.75 |
| 租赁费 | 157,031.45 | 242,737.44 |
| 使用权资产折旧 | 1,456,706.24 | 1,765,722.68 |
| 杂项费用 | 1,903,278.81 | 3,972,036.22 |
| 合计 | 37,723,234.65 | 53,565,267.97 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 791,451.27 | 360,390.74 |
| 减：利息收入 | 3,579,880.65 | 7,665,440.36 |
| 其他 | 112,721.38 | 132,991.12 |
| 合计 | -2,675,708.00 | -7,172,058.50 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税即征即退及其他退税 | 2,167,061.48 | 7,884,522.32 |
| 企业稳岗补贴 | 54,282.68 | 54,620.19 |
| 增值税加计抵扣 | 12,563.31 | 67,068.65 |
| 个税手续费返还 | 334,041.25 | 66,403.70 |
| 2019年工信部17号项目 | 74,526.90 | 74,526.90 |
| 高新技术企业认定补助 | 350,000.00 | |
| 商用密码及数据安全项目 | 491,204.46 | 61,789.59 |
| 面向复杂监管场所的多设备群智协同和物联管控技术（国拨） | 6,893.15 | 3,269.60 |
| “专精特新”中小企业补助 | 500,000.00 | |
| 高企收入首达规奖励 | 500,000.00 | |
| 发明奖励 | 10,350.00 | |
| 合计 | 3,150,923.23 | 9,562,200.95 |
68、净敞口套期收益
其他说明：不适用
69、公允价值变动收益
其他说明：不适用70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,721,758.05 | -327,745.59 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 96,727.91 |
| 债务重组收益 | 318,000.00 | 289,579.56 |
| 合计 | -1,307,030.14 | -38,166.03 |
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 276,108.87 | -162,709.33 |
| 应收账款坏账损失 | -5,925,139.89 | 28,970.92 |
| 其他应收款坏账损失 | 746,145.31 | 130,950.72 |
| 合计 | -4,902,885.71 | -2,787.69 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 十一、合同资产减值损失 | -217,172.53 | -46,417.11 |
| 合计 | -217,172.53 | -46,417.11 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 21,470.32 | 7,002.00 |
| 其他资产处置收益 | 238,918.54 | |
| 合计 | 260,388.86 | 7,002.00 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 13,968.97 | 64,323.76 | 13,968.97 |
| 无需支付的款项 | 1,615,232.33 | 1,615,232.33 | |
| 合计 | 1,629,201.30 | 64,323.76 | 1,629,201.30 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产毁损报废损失 | 19,191.74 | 19,191.74 | |
| 罚款及滞纳金 | 86,655.82 | 2,501.56 | 86,655.82 |
| 其他 | 4,351.39 | ||
| 合计 | 105,847.56 | 6,852.95 | 105,847.56 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,036,834.61 | 2,155,218.52 |
| 递延所得税费用 | -3,557,086.44 | -124,919.92 |
| 合计 | -1,520,251.83 | 2,030,298.60 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -27,242,445.74 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -4,086,366.86 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 230,021.55 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 641,123.21 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 6,072,538.18 |
| 其他-加计扣除 | -4,377,567.91 |
| 所得税费用 | -1,520,251.83 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 3,579,880.65 | 4,839,046.93 |
| 补贴款 | 2,796,118.47 | 5,254,839.07 |
| 押金、保证金 | 7,728,786.47 | 5,053,246.24 |
| 往来款 | 955,737.31 | 3,430,523.24 |
| 合计 | 15,060,522.90 | 18,577,655.48 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行手续费 | 112,721.38 | 131,147.24 |
| 押金、保证金 | 5,112,441.50 | 3,986,636.12 |
| 付现费用 | 51,057,733.21 | 66,074,029.83 |
| 往来款 | 464,119.29 | 197,812.52 |
| 合计 | 56,747,015.38 | 70,389,625.71 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财收益 | 96,727.91 | |
| 合计 | 96,727.91 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 返还正元产业园装修保证金 | 160,000.00 | |
| 合计 | 160,000.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租金退回 | 39,942.50 | |
| 合计 | 39,942.50 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房屋租赁款 | 10,661,143.05 | 9,663,385.59 |
| 回购股票 | 72,723,422.44 | |
| 合计 | 83,384,565.49 | 9,663,385.59 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -25,722,193.91 | -26,163,827.67 |
| 加：资产减值准备 | 5,120,058.24 | 49,204.80 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,394,085.63 | 2,085,563.79 |
| 使用权资产折旧 | 3,966,357.09 | 5,899,090.27 |
| 无形资产摊销 | 1,461,588.61 | 664,291.77 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,119,667.61 | 1,867,363.67 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -260,388.86 | -7,002.00 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 791,451.27 | 360,390.74 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,721,758.05 | 327,745.59 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,557,086.44 | -76,615.17 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 5,423,560.20 | -6,915,016.61 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 54,981,082.16 | -103,896,071.68 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -154,085,995.98 | -48,142,148.29 |
| 其他 | 3,539,188.18 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -105,646,056.33 | -170,407,842.61 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 449,799,801.45 | 576,376,875.83 |
| 减：现金的期初余额 | 687,753,929.95 | 1,090,737,968.46 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -237,954,128.50 | -514,361,092.63 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
其他说明：不适用
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
其他说明：不适用
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 449,799,801.45 | 687,753,929.95 |
| 其中：库存现金 | 68,923.23 | 72,141.17 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 449,730,878.22 | 687,681,788.78 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 449,799,801.45 | 687,753,929.95 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
其他说明：不适用
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
其他说明：不适用
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
其他说明：不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬（含股份支付费用） | 28,306,469.89 | 36,891,738.25 |
| 协作费 | 16,612,714.14 | 13,966,855.74 |
| 差旅费 | 838,637.85 | 1,104,637.33 |
| 租赁费 | 157,031.45 | 242,737.44 |
| 原材料 | 128,048.31 | |
| 使用权资产折旧 | 1,456,706.24 | 1,765,722.68 |
| 杂项费用 | 1,775,770.50 | 3,973,148.22 |
| 合计 | 49,275,378.38 | 57,944,839.66 |
| 其中：费用化研发支出 | 37,723,234.65 | 53,565,267.97 |
| 资本化研发支出 | 11,552,143.73 | 4,379,571.69 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| SDP安全网关项目 | 6,791,749.23 | 33,104.18 | 6,824,853.41 | 0.00 | ||||
| 数字卫士 | 8,993,585.34 | 3,660,583.90 | 12,654,169.24 | |||||
| 抗量子密码算法产品化 | 1,926,516.10 | 4,430,428.60 | 6,356,944.70 | |||||
| 密码监管平台建设项目 | 1,425,161.48 | 1,575,374.92 | 3,000,536.40 | |||||
| 数据安全产品研究项目 | 1,556,761.38 | 1,556,761.38 | ||||||
| 星网星载安全组件 | 295,890.75 | 295,890.75 | ||||||
| 合计 | 19,137,012.15 | 11,552,143.73 | 6,824,853.41 | 23,864,302.47 | ||||
重要的资本化研发项目：无开发支出减值准备：无
2、重要外购在研项目
其他说明：不适用
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
其他说明：不适用
（2） 合并成本及商誉
其他说明：不适用
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债其他说明：不适用
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
其他说明：不适用
（2） 合并成本
其他说明：不适用
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
其他说明：不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海吉大正元信息技术有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 软件服务 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京吉大正元信息技术有限公司 | 30,000,000.00 | 北京 | 北京 | 软件服务 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京正元安服科技有限公司 | 30,000,000.00 | 北京 | 北京 | 软件服务 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 长春吉大正元信息安全技术有限公司 | 33,000,000.00 | 长春 | 长春 | 软件服务 | 90.91% | 3.16% | 设立 |
| 海南正元星捷信息科技有限公司 | 10,000,000.00 | 海口 | 海口 | 软件服务 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 深圳正元星捷信息科技有限公司 | 30,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 软件服务 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 成都正元星捷信息技术有限公司 | 10,000,000.00 | 成都 | 成都 | 软件服务 | 100.00% | 0.00% | 收购 |
| 西安正元星捷信息技术有限公司 | 10,000,000.00 | 西安 | 西安 | 软件服务 | 100.00% | 0.00% | 收购 |
| 新疆正元星捷信息技术有限公司 | 10,000,000.00 | 乌鲁木齐 | 乌鲁木齐 | 软件服务 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 天津正元星捷信息科技有限公司 | 30,000,000.00 | 天津 | 天津 | 软件服务 | 51.00% | 0.00% | 设立 |
| 天津正元星捷网联科技有限公司 | 1,000,000.00 | 天津 | 天津 | 软件服务 | 0.00% | 51.00% | 设立 |
| 深圳正元星捷技术服务有限公司 | 3,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 软件服务 | 0.00% | 100.00% | 收购 |
| 展宏模具研发信息咨询有限公司 | 1,000,000.00 | 香港 | 香港 | 信息咨询 | 0.00% | 100.00% | 收购 |
| 山西省数字证书认证中心（有限公司） | 30,000,000.00 | 太原 | 太原 | 软件服务 | 0.00% | 55.00% | 收购 |
| 太原正元信息技术有限公司 | 5,000,000.00 | 太原 | 太原 | 软件服务 | 0.00% | 55.00% | 收购 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东 | 本期向少数股东宣告 | 期末少数股东权益余 |
| 的损益 | 分派的股利 | 额 | ||
| 山西省数字证书认证中心（有限公司） | 45.00% | 12,407,413.57 | 4,500,000.00 | 43,932,831.43 |
| 长春吉大正元信息安全技术有限公司 | 5.93% |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无其他说明：无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 山西省数字证书认证中心（有限公司） | 120,156,961.89 | 1,949,631.23 | 122,106,593.12 | 19,703,827.32 | 19,703,827.32 | 115,741,507.15 | 1,822,006.92 | 117,563,514.07 | 19,474,202.19 | 19,474,202.19 | ||
| 长春吉大正元信息安全技术有限公司 | 103,327,924.76 | 4,644,788.29 | 107,972,713.05 | 144,439,699.45 | 144,439,699.45 | 114,475,192.72 | 3,115,938.42 | 117,591,131.14 | 162,431,395.58 | 162,431,395.58 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 山西省数字证书认证中心（有限公司） | 35,421,376.29 | 14,313,453.92 | 14,313,453.92 | 13,518,243.36 | 32,794,767.61 | 13,298,826.59 | 13,298,826.59 | 5,596,808.13 |
| 长春吉大正元信息安全技术有限公司 | 46,389,244.35 | -11,626,721.96 | -11,626,721.96 | -33,191,140.54 | 37,877,422.53 | -17,064,986.53 | -17,064,986.53 | -8,268,001.99 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
其他说明：不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
其他说明：不适用
（2） 重要合营企业的主要财务信息
其他说明：不适用
（3） 重要联营企业的主要财务信息
其他说明：不适用
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 198,021,007.36 | 200,342,785.41 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -1,721,758.05 | -143,250.14 |
| --综合收益总额 | -1,721,758.05 | -143,250.14 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
其他说明：不适用
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
其他说明：不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
其他说明：不适用
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 488,877.97 | 74,526.90 | 414,351.07 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 644,720.85 | 2,035,200.00 | 303,922.85 | 2,375,998.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 1,133,598.82 | 2,035,200.00 | 378,449.75 | 2,790,349.07 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 3,150,923.23 | 9,562,200.95 |
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：
信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
1．信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
2．已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。3．预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
（三）市场风险
1．外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在外汇风险。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债和金融资产使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
其他说明：不适用
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
其他说明：不适用
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、应付账款、其他应付款等。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
公司的第一大股东为吉林省博维实业有限公司。
于逢良、刘海涛共同拥有本公司的控制权，为本公司的实际控制人。公司存在一致行动关系的股东包括：吉林省博维实业有限公司、于逢良、吉林省数字证书认证有限公司。
2022年11月24日，实际控制人于逢良、刘海涛重新签署《一致行动协议》，根据该协议的约定，自协议签署之日起至公司2022年度向特定对象发行股票登记完成之日起36个月止，于逢良及其控制的吉林省数字证书认证有限公司、刘海涛控制的吉林省博维实业有限公司保持一致行动。本企业最终控制方是于逢良、刘海涛。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节（十）-在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 中科信息安全共性技术国家工程研究中心有限公司 | 联营企业 |
| 吉林省安信电子认证服务有限公司 | 联营企业 |
| 北京灵犀智慧科技有限公司 | 联营企业 |
| 吉林银河正元数字经济私募基金合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 内蒙古数字证书认证有限公司 | 联营企业吉林省安信电子认证服务有限公司控制的公司 |
| 吉林省宇光热电有限公司 | 实际控制人刘海涛控制的公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 吉林省安信电子认证服务有限公司 | 采购商品及接受劳务 | 4,749,655.87 | 13,000,000.00 | 否 | 3,221,096.01 |
| 内蒙古数字证书认证有限公司 | 采购商品及接受劳务 | 1,494,725.49 | 2,000,000.00 | 否 | 298,537.74 |
| 中科信息安全共性技术国家工程研究中心有限公司 | 接受劳务 | 214,150.94 | 2,000,000.00 | 否 | 32,075.47 |
| 吉林省宇光热电有限公司 | 接受服务 | 1,190,407.16 | 4,000,000.00 | 否 | 2,405,660.37 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 吉林省安信电子认证服务有限公司 | 销售商品 | 55,752.22 | 693,584.09 |
| 内蒙古数字证书认证有限公司 | 销售商品 | 971,681.43 | 558,960.18 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
其他说明：不适用
（3） 关联租赁情况
其他说明：不适用
（4） 关联担保情况
其他说明：不适用
（5） 关联方资金拆借
其他说明：不适用
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
其他说明：不适用
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,328,074.60 | 6,499,406.42 |
（8） 其他关联交易
其他说明：不适用
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 内蒙古数字证书认证有限公司 | 2,437,865.00 | 463,284.63 | 2,654,646.00 | 686,967.83 |
| 应收账款 | 吉林省安信电子认证服务有限公司 | 898,750.00 | 97,338.82 | 867,250.00 | 69,987.08 |
| 合同资产 | 内蒙古数字证书认证有限公司 | 43,000.00 | 9,214.90 | ||
| 预付账款 | 吉林省安信电子认证服务有限公司 | 24,384.91 | |||
| 其他应收款 | 北京灵犀智慧科技有限公司 | 10.00 | 1.00 | 10.00 | 0.30 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 中科信息安全共性技术国家工程研究中心有限公司 | 87,905.66 | 74,000.00 |
| 应付账款 | 吉林省安信电子认证服务有限公司 | 157,807.85 | 130,020.25 |
| 应付账款 | 内蒙古数字证书认证有限公司 | 1,261,829.12 | 423,336.36 |
| 其他应付款 | 于逢良 | 179,708,685.17 | |
| 其他应付款 | 吉林省安信电子认证服务有限公司 | 150,000.00 | |
| 合同负债 | 吉林省安信电子认证服务有限公司 | 270,848.22 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 2021年限制性股票激励计划 | ||||||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
其他说明：2021年限制性股票激励计划，剩余未行权部分将在2024年7月失效。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票的公允价值为授予日收盘价。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新可取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 19,223,903.71 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 0.00 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
其他说明：不适用
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
其他说明：不适用
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
其他说明：不适用
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
其他说明：不适用
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 88,395,453.19 | 94,748,089.46 |
| 1至2年 | 108,216,047.80 | 95,425,670.53 |
| 2至3年 | 89,709,640.26 | 85,139,241.68 |
| 3年以上 | 101,499,614.79 | 95,796,378.93 |
| 3至4年 | 32,525,050.31 | 38,887,607.50 |
| 4至5年 | 35,150,791.74 | 21,896,999.62 |
| 5年以上 | 33,823,772.74 | 35,011,771.81 |
| 合计 | 387,820,756.04 | 371,109,380.60 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 7,939,700.41 | 2.05% | 7,939,700.41 | 100.00% | 0.00 | 7,939,700.41 | 2.14% | 7,939,700.41 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 379,881,055.63 | 97.95% | 83,852,722.00 | 22.07% | 296,028,333.63 | 363,169,680.19 | 97.86% | 81,020,406.78 | 22.31% | 282,149,273.41 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收账款组合A | 135,555,922.38 | 34.95% | 52,681,894.44 | 38.86% | 82,874,027.94 | 128,180,960.33 | 34.54% | 48,815,443.93 | 38.08% | 79,365,516.40 |
| 应收账款组合B | 118,655,681.36 | 30.60% | 31,170,827.56 | 26.27% | 87,484,853.80 | 122,899,230.97 | 33.12% | 32,204,962.85 | 26.20% | 90,694,268.12 |
| 应收账款组合C | 125,669,451.89 | 32.40% | 125,669,451.89 | 112,089,488.89 | 30.20% | 112,089,488.89 | ||||
| 合计 | 387,820,756.04 | 100.00% | 91,792,422.41 | 23.67% | 296,028,333.63 | 371,109,380.60 | 100.00% | 88,960,107.19 | 23.97% | 282,149,273.41 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户一 | 6,726,639.60 | 6,726,639.60 | 6,726,639.60 | 6,726,639.60 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户二 | 453,800.00 | 453,800.00 | 453,800.00 | 453,800.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户三 | 260,900.00 | 260,900.00 | 260,900.00 | 260,900.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他汇总 | 498,360.81 | 498,360.81 | 498,360.81 | 498,360.81 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 7,939,700.41 | 7,939,700.41 | 7,939,700.41 | 7,939,700.41 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收账款组合A | 135,555,922.38 | 52,681,894.44 | 38.86% |
| 应收账款组合B | 118,655,681.36 | 31,170,827.56 | 26.27% |
| 应收账款组合C | 125,669,451.89 | ||
| 合计 | 379,881,055.63 | 83,852,722.00 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 7,939,700.41 | 7,939,700.41 | ||||
| 应收账款组合A | 48,815,443.93 | 3,974,450.51 | 108,000.00 | 52,681,894.44 | ||
| 应收账款组合B | 32,204,962.85 | -754,135.29 | 280,000.00 | 31,170,827.56 | ||
| 合计 | 88,960,107.19 | 3,220,315.22 | 388,000.00 | 91,792,422.41 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
其他说明：不适用
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 45,313,871.73 | 45,313,871.73 | 11.42% | ||
| 客户二 | 39,293,803.12 | 39,293,803.12 | 9.91% | ||
| 客户三 | 28,316,961.00 | 28,316,961.00 | 7.14% | 5,925,798.99 | |
| 客户四 | 26,122,899.04 | 26,122,899.04 | 6.59% | ||
| 客户五 | 12,517,539.00 | 12,517,539.00 | 3.16% | ||
| 合计 | 151,565,073.89 | 0.00 | 151,565,073.89 | 38.22% | 5,925,798.99 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 71,614,751.83 | 68,347,239.51 |
| 合计 | 71,614,751.83 | 68,347,239.51 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
其他说明：不适用
2） 重要逾期利息
其他说明：不适用
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
其他说明：不适用
5） 本期实际核销的应收利息情况
其他说明：不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类其他说明：不适用
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
其他说明：不适用3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
其他说明：不适用
5） 本期实际核销的应收股利情况
其他说明：不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 11,559,217.97 | 11,182,740.74 |
| 备用金 | 1,741,373.20 | 1,369,002.02 |
| 往来款 | 63,868,077.10 | 61,905,847.12 |
| 员工社保 | 44,975.13 | 177,431.25 |
| 合计 | 77,213,643.40 | 74,635,021.13 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 39,260,858.36 | 60,327,471.99 |
| 1至2年 | 30,307,370.36 | 6,095,609.83 |
| 2至3年 | 1,218,980.83 | 603,062.94 |
| 3年以上 | 6,426,433.85 | 7,608,876.37 |
| 3至4年 | 2,258,772.46 | 3,125,745.37 |
| 4至5年 | 963,494.39 | 741,099.00 |
| 5年以上 | 3,204,167.00 | 3,742,032.00 |
| 合计 | 77,213,643.40 | 74,635,021.13 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其他应收款组合A | ||||||||||
| 其他应收款组合B | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 77,213,643.40 | 100.00% | 5,598,891.57 | 7.25% | 71,614,751.83 | 74,635,021.13 | 100.00% | 6,287,781.62 | 8.42% | 68,347,239.51 |
| 其中： | ||||||||||
| 其他应收款组合A | 13,813,643.40 | 17.89% | 5,598,891.57 | 40.53% | 8,214,751.83 | 13,235,021.10 | 17.73% | 6,287,781.62 | 47.51% | 6,947,239.51 |
| 其他应收款组合B | 63,400,000.00 | 82.11% | 63,400,000.00 | 61,400,000.00 | 82.27% | 61,400,000.00 | ||||
| 合计 | 77,213,643.40 | 100.00% | 5,598,891.57 | 7.25% | 71,614,751.83 | 74,635,021.13 | 100.00% | 6,287,781.62 | 8.42% | 68,347,239.51 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 其他应收款组合A | 13,813,643.40 | 5,598,891.57 | 40.53% |
| 其他应收款组合B | 63,400,000.00 | ||
| 合计 | 77,213,643.40 | 5,598,891.57 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第十节（五）11-金融工具。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 389,997.73 | 5,897,783.89 | 6,287,781.62 | |
| 2024年1月1日余额在本期 |
| 本期计提 | 103,545.10 | -792,435.15 | -688,890.05 | |
| 2024年6月30日余额 | 493,522.83 | 5,105,348.74 | 5,598,891.57 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款组合A | 6,287,781.62 | -688,890.05 | 5,598,891.57 | |||
| 合计 | 6,287,781.62 | -688,890.05 | 5,598,891.57 | |||
无其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无5） 本期实际核销的其他应收款情况
其他说明：不适用6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 63,400,000.00 | 1年以内、1-2年 | 82.11% | |
| 第二名 | 履约保证金 | 2,279,070.00 | 2-3年 | 2.95% | 192,600.00 |
| 第三名 | 履约保证金 | 890,100.00 | 2-3年 | 1.15% | 178,020.00 |
| 第四名 | 履约保证金 | 863,465.79 | 1年以内 | 1.12% | 22,350.00 |
| 第五名 | 履约保证金 | 451,000.00 | 3-4年 | 0.58% | 431,732.90 |
| 合计 | 67,883,635.79 | 87.91% | 824,702.90 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
报告期内，公司无因资金集中管理而列报于其他应收款情况。
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 172,707,737.98 | 172,707,737.98 | 146,127,737.98 | 146,127,737.98 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 191,547,323.88 | 191,547,323.88 | 193,828,161.42 | 193,828,161.42 | ||
| 合计 | 364,255,061.86 | 364,255,061.86 | 339,955,899.40 | 339,955,899.40 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 长春吉大正元信息安全技术有限公司 | 32,064,689.40 | 32,064,689.40 | ||||||
| 北京吉大正元信息技术有限公司 | 31,437,250.28 | 31,437,250.28 | ||||||
| 北京正元安服科技有限公司 | 46,474,754.40 | 46,474,754.40 | ||||||
| 山西省数字证书认证中心（有限公司） | 460,797.60 | 460,797.60 | ||||||
| 上海吉大正元信息技术有限公司 | 9,924,368.00 | 9,924,368.00 | ||||||
| 深圳正元星捷信息科技有限公司 | 9,540,919.80 | 21,000,000.00 | 30,540,919.80 | |||||
| 海南正元星捷信息科技有限公司 | 10,294,958.50 | 10,294,958.50 | ||||||
| 成都正元星捷信息科技有限公司 | 1,700,000.00 | 2,700,000.00 | 4,400,000.00 | |||||
| 西安正元星捷信息技术有限公司 | 880,000.00 | 2,280,000.00 | 3,160,000.00 | |||||
| 新疆正元星捷信息技术有限公司 | 800,000.00 | 600,000.00 | 1,400,000.00 | |||||
| 天津正元星捷信息科技有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||||
| 合计 | 146,127,737.98 | 26,580,000.00 | 172,707,737.98 | |||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 中科信息安全共性技术国家工程研究中心有限公司 | 19,364,504.57 | -501,289.19 | 18,863,215.38 | |||||||||
| 吉林银河正元数字经济私募基金合伙企业（有限合伙） | 174,463,656.85 | 1,000,000.00 | -779,548.35 | 172,684,108.50 | ||||||||
| 小计 | 193,828,161.42 | 1,000,000.00 | -1,280,837.54 | 191,547,323.88 | ||||||||
| 合计 | 193,828,161.42 | 1,000,000.00 | -1,280,837.54 | 191,547,323.88 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 125,250,787.95 | 45,494,552.56 | 189,942,578.89 | 80,901,232.21 |
| 其他业务 | 16,320.75 | |||
| 合计 | 125,250,787.95 | 45,494,552.56 | 189,958,899.64 | 80,901,232.21 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 125,250,787.95 | 45,494,552.56 | 125,250,787.95 | 45,494,552.56 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 网络安全产品 | 98,406,349.11 | 36,470,351.95 | 98,406,349.11 | 36,470,351.95 | ||||
| 网络安全服务 | 22,511,786.70 | 5,505,815.75 | 22,511,786.70 | 5,505,815.75 | ||||
| 网络安全生态 | 4,332,652.14 | 3,518,384.86 | 4,332,652.14 | 3,518,384.86 | ||||
| 按经营地区分类 | 125,250,787.95 | 45,494,552.56 | 125,250,787.95 | 45,494,552.56 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 东北 | 1,993,334.95 | 1,213,441.55 | 1,993,334.95 | 1,213,441.55 | ||||
| 华北 | 68,442,098.09 | 28,684,126.42 | 68,442,098.09 | 28,684,126.42 | ||||
| 华东 | 11,575,554.27 | 3,059,892.89 | 11,575,554.27 | 3,059,892.89 | ||||
| 华南 | 9,885,595.93 | 2,892,373.56 | 9,885,595.93 | 2,892,373.56 | ||||
| 华中 | 11,003,157.86 | 3,144,511.00 | 11,003,157.86 | 3,144,511.00 | ||||
| 西北 | 11,604,971.11 | 3,126,741.10 | 11,604,971.11 | 3,126,741.10 | ||||
| 西南 | 10,746,075.74 | 3,373,466.04 | 10,746,075.74 | 3,373,466.04 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | 125,250,787.95 | 45,494,552.56 | 125,250,787.95 | 45,494,552.56 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 按某段时间确认收入 | 11,160,212.63 | 3,422,745.72 | 11,160,212.63 | 3,422,745.72 | ||||
| 按某一时点确认收入 | 114,090,575.32 | 42,071,806.84 | 114,090,575.32 | 42,071,806.84 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | 125,250,787.95 | 45,494,552.56 | 125,250,787.95 | 45,494,552.56 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 集成商及渠道 | 83,974,927.41 | 29,310,887.50 | 83,974,927.41 | 29,310,887.50 | ||||
| 直销客户 | 41,275,860.54 | 16,183,665.06 | 41,275,860.54 | 16,183,665.06 | ||||
| 合计 | 125,250,787.95 | 45,494,552.56 | 125,250,787.95 | 45,494,552.56 |
与履约义务相关的信息：无其他说明：对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。本公司的合同价款通常不存在重大融资成分；本公司部分与客户之间的合同存在销售返利（根据累计销量给予的未来降价优惠）的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整：无其他说明：无
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,280,837.54 | -120,015.88 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 96,727.91 | |
| 债务重组收益 | 318,000.00 | 289,579.56 |
| 合计 | -866,109.63 | 169,563.68 |
6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 241,197.12 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 562,730.29 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和 | 96,727.91 |
| 金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 债务重组损益 | 318,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,542,545.48 | |
| 减：所得税影响额 | -600.23 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,530.59 | |
| 合计 | 2,763,331.62 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -2.45% | -0.16 | -0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -2.67% | -0.18 | -0.18 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
不适用
长春吉大正元信息技术股份有限公司法定代表人：于逢良
2024年8月9日