公司代码：600495 公司简称：晋西车轴
晋西车轴股份有限公司
2024年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人吴振国、主管会计工作负责人韩秋实及会计机构负责人（会计主管人员）郝瑛声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中可能面对的风险部分的内容
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 6
第四节 公司治理 ...... 12
第五节 环境与社会责任 ...... 13
第六节 重要事项 ...... 15
第七节 股份变动及股东情况 ...... 22
第八节 优先股相关情况 ...... 24
第九节 债券相关情况 ...... 24
第十节 财务报告 ...... 24
| 备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 |
| 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 晋西车轴股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 晋西车轴 |
| 公司的外文名称 | JINXI AXLE COMPANY LIMITED |
| 公司的外文名称缩写 | JXAC |
| 公司的法定代表人 | 吴振国 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 韩秋实 | 高虹 |
| 联系地址 | 太原市和平北路北巷5号 | 太原市和平北路北巷5号 |
| 电话 | 0351-6629075 | 0351-6628286 |
| 传真 | 0351-6628286 | 0351-6628286 |
| 电子信箱 | hqs@jinxiaxle.com | gh@jinxiaxle.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 山西示范区长治路436号科祥大厦 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
| 公司办公地址 | 太原市和平北路北巷5号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 030027 |
| 公司网址 | http://www.jinxiaxle.com |
| 电子信箱 | jinxi@jinxiaxle.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券部 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 晋西车轴 | 600495 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 428,913,471.45 | 369,490,519.25 | 16.08 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -19,835,528.35 | -20,136,557.08 | |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -50,847,527.56 | -37,156,424.09 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -118,819,378.58 | -195,032,887.41 | |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 3,219,185,246.16 | 3,250,002,747.12 | -0.94 |
| 总资产 | 3,757,903,063.89 | 3,959,511,729.97 | -5.09 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | -0.02 | -0.02 | |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.02 | -0.02 | |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.04 | -0.03 | |
| 加权平均净资产收益率（%） | -0.61 | -0.62 | |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -1.57 | -1.15 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 12,606,283.15 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 7,614,020.32 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 9,209,601.31 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,582,094.43 | |
| 合计 | 31,011,999.21 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）报告期内公司所处行业情况
根据中国证监会颁布《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司属于“C37铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业”。铁路作为国家战略性、先导性、关键性重大基础设施，在建设科技强国和交通强国中肩负重大责任和使命。近年来，国家出台了一系列扶持政策推动轨道交通行业发展，轨道交通在现代综合交通运输体系中的骨干作用日益凸显。
2024年2月，国家铁路局《推动铁路行业低碳发展实施方案》要求，推动铁路运输装备低碳转型，加快机车更新换代，优化调整运输结构，完善铁路集疏运系统，提高铁路承运比重，加强铁路与其他运输方式衔接，大力推进多式联运发展。2024年3月，国务院《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》指出，要加大财税、金融等政策支持，有序推进交通运输设备更新改造。2024年6月，交通运输部、国家铁路局《关于加强城际铁路、市域（郊）铁路监督管理的意见》发布，进一步推动城际铁路、市域（郊）铁路规范有序、健康持续发展，为加快构建现代综合交通运输体系、服务中国式现代化建设提供有力支撑。
中国国家铁路集团有限公司数据显示，报告期内全国铁路完成固定资产投资3,373亿元，同比增长10.6%，创历史同期新高；全国铁路累计发送旅客20.96亿人次，旅客周转量完成7,779.52亿人公里，同比分别增长18.4%、14.1%，均创历史同期新高；国家铁路累计发送货物19.23亿吨，货运总周转量完成15,776.85亿吨公里。2024年二季度以来，国家铁路日均完成货物发送量1,078万吨，环比增长4.2%；6月份，国家铁路发送货物3.32亿吨，完成货运周转量2,665亿吨公里，同比分别增长6.1%、5.3%。目前，我国铁路旅客发送量和周转量、铁路货运量和货运周转量等指标稳居世界首位，并持续保持高位运行。
（二）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途
1.公司生产经营主要涉及铁路车辆及相关配件产品的研发、制造、销售等。在聚焦轨道交通装备主业的同时，公司坚持立足自身优势持续推动产品结构优化调整，逐步培育和发展防务装备、智慧消防等新业务板块。报告期内，公司主营业务保持稳定，未发生重大变化。
2.公司在轨道交通装备领域拥有完整的产品链，主要包括铁路货车车辆、铁路车轴、摇枕侧架等其他铁路车辆配件。新业务领域包括防务装备、智慧消防、非标产品制造等，具备在承制范围内承揽军品业务的能力。
（1）铁路车轴是铁路及城市轨道交通运输车辆的关键走行部件之一，用于铁路机车、客车、货车车辆以及城市轨道交通车辆的装配生产。公司车轴产品谱系涵盖国内外各型铁路货车、客车、地铁、轻轨、机车、动车等领域，并具有船电、核电等特殊轴类开发生产能力。报告期内公司铁路车轴产品主要型号有：
| 类型 | 型号 | 用途 |
| 铁路货车用车轴 | RD2型 | 设计轴重为21吨，主要用于载重60吨级的货车 |
| RE2B型 | 设计轴重为25吨，主要用于载重70吨级的货车 | |
| 铁路客车用车轴 | RD3型、RD3A型、RD3A1型等 | 适用最高运行速度为120km/h的客车 |
| 地铁类车轴 | 深圳、西安、郑州、成都等城市轨道交通线路用车轴、香港地铁轴 | 适用最高运行速度为120km/h的地铁车辆 |
| 机车类车轴 | 160公里集中动力空心机车轴 | 适用相对应型号及时速机车车辆 |
（2）铁路车辆是供在标准轨距铁路上使用的车辆，其中铁路货车主要用于装运煤炭、矿石、建材、机械设备、钢材及木材、油脂等货品/货物。公司铁路车辆产品包括敞车、平车、罐车、棚
车、漏斗车五大系列13种铁路货车，并积极参与快捷铁路车辆、特种车辆等项目研发与制造，不断拓展煤矿、钢铁企业特种自用车产品谱系。报告期内公司铁路车辆产品主要型号有：
| 类型 | 型号 | 用途 |
| 敞车 | C70E型通用敞车 | 供在标准轨距铁路使用，主要用于装运煤炭、矿石、建材、机械设备、钢材及木材等货物。 |
| 罐车 | GQ70 型轻油罐车 | 供在标准轨距铁路使用，主要用于装运汽油、煤油、柴油等化工介质。 |
（3）摇枕侧架是铁路货车走行部分转向架的关键零部件。公司摇枕侧架产品主要型号有转K6型摇枕侧架、北美SCT公司70吨和110吨级摇枕侧架。
（三）报告期内公司经营模式
公司采用从研发设计、制造、销售及售后服务的垂直一体化经营模式，同时从产业链分工的角度，公司从整车到配套零部件所涉及的产业链工序比较齐全，是铁路产品专业化制造企业。
1.研发模式
公司以科研项目管理为核心，以客户需求为牵引，依托产学研合作，在车轴、转向架、特种车辆、智慧消防、环保设备等领域实施自主研发设计。坚持“科技兴企”发展方针，持续完善科技创新体系、加强科技创新能力、强化与产业链上下游企业的合作，深化“企业+政府+科研机构”产学研合作模式。
2.采购模式
公司主要原材料有铁路车轴制造用轴坯、铁路货车用板材和型材等，主要通过比价议价或在“采购电子商务平台”上进行公开招标等方式采购。坚持降本导向，强化供应商管理、优化采购流程，加强原材料成本分析及钢材价格走势研究，灵活运用采购策略；部分物资实施与主要供应商战略合作模式；部分物资实施以销定采模式，即铁路配件采购与铁路产品销售联动。
3.生产模式
在生产组织过程中，公司以订单拉动为主、市场预测为辅，依据签订的各类合同及市场预测，优化生产计划的编制，加强生产准备、工艺技术、供应保障等部门的协调联动，强化对生产过程的监控，着力实现各工序均衡生产，保证产品如期交付。
4.销售模式
公司通过参与国内外用户招标或议标、国内外大型展览会、直接与客户谈判、代理销售等形式，开拓客户资源、维护营销网络、签订合同订单并向客户提供售后服务。积极与国铁集团、中车集团及其所属企业沟通交流，密切跟进市场需求信息，以大客户营销为导向，不断提高客户满意度。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司专注于铁路车辆及相关核心零部件产品的研发、制造、销售及服务，现已发展为从铁路车轴、轮对、摇枕侧架、转向架到货车整车的全产业链的轨道交通装备专业化公司，在专业化生产、集中供货能力等方面具备一定的核心竞争优势。
1.装备制造优势
公司是全球生产谱系最全的铁路车轴研发制造企业，科研技术实力和工艺装备水平在行业内优势明显，特质化能力突出，铁路货车在行业内具有较强的内部配套能力，拥有先进的铁路车轴锻造生产线、热处理生产线和机加生产线，以及可生产多种货车车型的铁路车辆柔性化制造生产线，具备轨道交通高品质车轴10万根以上、铁路货车车辆3,000辆、摇枕侧架7,500辆份的年生产能力，可根据全球不同标准专业化定制研发生产。报告期内，公司主要产品市场份额保持基本稳定，产品谱系进一步丰富，高附加值产品结构占比得以提升。
2.技术品牌优势
公司紧跟国家铁路事业发展步伐，引领国内铁路车轴行业发展，率先研发了30吨级、40吨级大轴重车轴，持续开展“动车组及地铁车轴设计制造技术”、“铁路车辆轻量化技术”等关键核心技术攻关，是国家自主化替代时速250公里动车组车轴技术标准研究和时速350公里高铁动车轴试制首批参研单位，目前时速350公里自主化动车组车轴已批量用于“复兴号”正式载客动车组，运行状态保持良好。“晋西”商标自2004年12月注册，系列产品在铁路行业内已广为知
晓并享有较高声誉。报告期内，公司坚持创新驱动，加快发展新质生产力，CR450高速动车组车轴完成首批供货，科技创新项目有序开展，持续加大研发投入，为公司转型升级、激发经营活力、高质量发展提供着坚实保障。
3.客户资源优势
公司建立了遍布海内外的客户网络，拥有稳定的客户群，具备较强的国内外客户开发能力，稳固良好的客户合作关系为公司及时了解行业最新发展情况及市场需求信息提供了保障，并有利于促进公司在产品开发、质量管理、服务水平等方面的持续改善和提升。国内市场上，公司与中国国家铁路集团、各铁路车辆厂等建立了深入、稳定、持续的业务联系；国际市场上，公司与行业领军企业西屋制动、阿尔斯通等保持长期稳定的合作关系，深入到北美、欧盟、澳大利亚、东南亚、中亚等多个国家。报告期内，公司依托优质的售前、售中和售后服务，客户关系更加融洽，并在新产业领域不断积累用户认可，这些长期努力建立起来的稳定客户关系都是公司的宝贵资源，为公司的持续稳定发展提供着有力支持。
4.经营管理优势
公司积累了丰富的铁路设备生产经营管理经验，培育了一支具备高度执行力和凝聚力，能担当、重实效、高素质的管理、技术、技能队伍。报告期内，公司围绕未来发展需要，不断推动高素质专业化人才队伍建设，持续健全以创新价值、能力、贡献为导向的人才评价体系和创新激励机制，修订完善科技创新奖励制度，进一步调动科技人才的积极性和创造性。
三、经营情况的讨论与分析
2024年上半年，公司实现营业收入42,891.35万元，同比增长16.08%；实现净利润-1,983.55万元，同比亏损有所减少。受市场需求、订单交付节点等因素影响，公司主要产品产销量以及相应销售收入整体上处于较低状态，本报告期经营业绩出现亏损。
报告期内，面对国内外经济环境变化带来的风险挑战，公司管理层围绕整体战略和年度经营目标，积极主动应对，以提升经营质量为核心，扎实推进各项工作。一是紧盯市场需求信息，与国内外重点客户保持密切联系，主要产品市场份额保持基本稳定。二是顺利完成防务产品科研试制、配套生产任务，有序推进智慧消防科研改造项目的订单获取、项目建设等工作。三是高速列车轮对用车轴技术研究、铁路货车转向架系统山西省重点实验室等科技创新项目有序开展，持续跟踪时速350公里自主化动车组车轴装车运用工作，运行状态良好无异常。四是稳步推进安全质量、机构调整、项目建设、提质增效等工作，强化运营管控和风险防范，基础管理水平持续提升。
下半年，公司将全力组织在手产品订单生产交付，同时持续开拓市场抢抓订单，加快防务产品、智慧消防等新业务领域拓展，深化创新驱动发展，进一步夯实安全质量基石，坚持以改革为动力促进稳增长、调结构、防风险，坚定不移完成全年经营发展目标。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 428,913,471.45 | 369,490,519.25 | 16.08 |
| 营业成本 | 409,039,305.09 | 335,261,606.57 | 22.01 |
| 销售费用 | 11,581,234.45 | 10,805,295.61 | 7.18 |
| 管理费用 | 32,936,161.82 | 32,222,839.74 | 2.21 |
| 财务费用 | -7,310,353.92 | -5,261,163.61 | |
| 研发费用 | 27,844,428.21 | 32,468,405.54 | -14.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -118,819,378.58 | -195,032,887.41 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 216,281,471.02 | 451,672,708.06 | -52.12 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,498,290.63 | -48.59 |
营业收入变动原因说明：主要是本期铁路车辆产品销量增加影响营业成本变动原因说明：主要是本期铁路车辆产品销量增加影响销售费用变动原因说明：主要是职工薪酬和保险费增加影响管理费用变动原因说明：主要是职工薪酬增加影响财务费用变动原因说明：主要是利息收入增加影响研发费用变动原因说明：主要是本期研发投入减少影响经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是销售商品、提供劳务收到的现金增加影响投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是购买现金管理产品增加筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是现金分红影响
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 应收款项融资 | 26,984,222.58 | 0.72 | 48,739,120.75 | 1.23 | -44.64 | 主要是应收云信减少 |
| 预付款项 | 9,255,898.53 | 0.25 | 21,421,539.04 | 0.54 | -56.79 | 主要是预付燃动费用减少 |
| 其他流动资产 | 8,615,158.94 | 0.23 | 5,328,162.84 | 0.13 | 61.69 | 主要是待抵扣增值税进项税增加 |
| 在建工程 | 16,296,783.81 | 0.43 | 3,103,447.52 | 0.08 | 425.12 | 主要是固定资产更新改造转入在建工程 |
| 应交税费 | 254,295.44 | 0.01 | 2,242,924.84 | 0.06 | -88.66 | 主要是期末应交增值税及附加减少 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 其他 | 1,270,470,146.56 | 62,608,478.79 | 860,000,000.00 | 1,060,000,000.00 | 1,075,260,805.90 | |||
| 其中： 交易性金融资产 | 1,060,000,000.00 | 860,000,000.00 | 1,060,000,000.00 | 860,000,000.00 | ||||
| 其他权益工具投资 | 210,470,146.56 | 62,608,478.79 | 215,260,805.90 | |||||
| 合计 | 1,270,470,146.56 | 62,608,478.79 | 860,000,000.00 | 1,060,000,000.00 | 1,075,260,805.90 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司全资子公司晋西铁路车辆有限责任公司主要产品为铁路车辆、摇枕侧架、轮对（轮轴）和转向架等，注册资本13,000万元。报告期内累计实现营业收入24,485万元，净利润-3,560万元；截至报告期末，其总资产为114,770万元，净资产为75,689万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.市场竞争风险
应对措施：公司主营产品处于轨道交通装备产业链、供应链和价值链的中间环节，行业景气度以及市场竞争格局对公司盈利能力有着直接影响。公司会持续加强对宏观形势与行业、市场环境的研判，紧盯政策支持、设备更新、行业景气度提升带来的市场机遇，提质增效，巩固提升行业地位和影响力。坚持产业化协同化发展，不断积累优势，加快推动新业务板块形成新的经济增长点，降低主业集中度较高带来的周期性影响，实现多产业领域协同发展。
2.安全质量风险
应对措施：公司所处行业对安全性、可靠性要求极高，在生产制造过程中如出现安全生产和产品质量问题会给公司造成巨大影响。公司将深化安全质量任务落实、责任落实、效果落实，系统提升本质安全水平和质量保证能力。安全生产方面，按计划系统、深入、全面推进聚焦基层一线抓落实安全生产专项行动，着力提升一线安全风险防范意识和能力；以安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防体系为基础，推进安全生产标准化与日常管理深度融合；充分运用综合管理平台，提升安全生产信息化管理水平。质量管理方面，扎实开展提升产品质量专项行动，紧抓源头质量管控；以问题为导向，强化供应链重要环节质量控制，开展现场监督检查，加大考核评价力度；不断完善质量管理体系建设，确保体系运行的适宜性、有效性、充分性。
3.成本上升风险
应对措施：公司所需原材料、动力能源在产品生产成本中所占比重较大，可能受到如市场供求、供应商变动、供应商生产状况的变动及自然灾害等多种因素的影响，如果其价格短期出现大幅上涨，将对公司的生产经营构成一定压力。公司将持续聚焦提质增效和重点成本管控，从多维度、多措施、多方面实现降本增效，并通过科学组织生产、强化运行管控等方式应对成本上涨可能造成的影响。
4.汇率变动风险及国际结算风险
应对措施：受全球经济波动及发达国家货币政策变动的影响，从而导致汇率波动较大，可能对公司国际贸易业务造成不利影响。国际贸易合同签订多以美元签订，主要结算方式为电汇、信用证等，都有其潜在的因汇率变动造成的风险。公司将持续强化风险防范意识，密切关注汇率变
动情况，对外币交易加强监控，签订合同时适时灵活采用锁定汇率、采用本币结算等方法降低汇率风险；对客户进行资信调查和信用评估，并在开发新客户方面将风险评估放在首位；同时加强国际贸易资金管控，做好应收账款预警，加速货款回收，最大限度规避汇率波动及国际结算带来的风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 2024-04-09 | www.sse.com.cn | 2024-04-10 | 审议通过： 1.关于公司（含子公司）向兵工财务有限责任公司申请办理最高额人民币80,000万元以内的授信业务的议案 2.关于公司2024年度日常关联交易的议案 3.关于公司2024年度资本性支出计划的议案 |
| 2023年年度股东大会 | 2024-05-15 | www.sse.com.cn | 2024-05-16 | 审议通过： 1.公司2023年度董事会工作报告 2.公司2023年度监事会工作报告 3.公司2023年度财务决算报告 4.公司2024年度财务预算报告 5.关于《公司2023年年度报告》及其摘要的议案 6.关于公司2023年度利润分配方案的议案 7.关于公司独立董事2023年度述职报告的议案 8.关于公司与兵工财务有限责任公司签订《金融服务协议》的议案 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 司晋恒 | 副总经理 | 离任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | |
| 每10股派息数(元)（含税） | |
| 每10股转增数（股） | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
1.污染物排放情况
公司严格遵守相关环保法律法规，自觉履行社会责任，通过加强源头管控、过程管控，以及强化环保设施运行管理等措施，保障公司环境质量。公司主要污染物为废水、废气和固体废物。机械加工产生的少量生产废水循环使用，不外排；生活污水通过管网排往城镇污水处理系统进行处理。废气中污染物经除尘设施处理后由烟囱排入大气；固体废物全部综合利用，危险废物交由有资质单位进行处置。报告期内，公司重大环境污染事故、环境影响事件为零。主要污染物及特征污染物排放浓度符合国家和地方相关排放标准。
2.防治污染设施的建设和运行情况
公司主体污染设备均配备有相应的环保设施，燃气加热炉从源头考虑，使用清洁能源天然气，污染物排放量小。生产中，各单位严格执行“环保设施不启动，主体设备不运行”，严格执行设备保养制度，确保污染防治设施有效运行，污染物达标排放，并建立有规范的运行记录。
3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格遵守建设项目环境影响评价制度、建设项目竣工环境保护验收规定等相关制度和规定。
4.突发环境事件应急预案
公司重视环境应急预警和风险防控，建立有完善的环境风险防控措施，设置有应急救援机构，由公司主要领导和各职能部门负责。制定有相应的环保应急预案，并结合公司实际情况组织应急预案的演练。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
组织学习习近平生态文明思想内容，研究相关环保政策，并组织落实；按要求申领了排污许可证或排污登记表，依证运行，依证排污；依法缴纳环境保护税；配备有完善的污染防治设施，建立有完善的规章制度和污染防治设施、排污口等基础设施台账，张贴相应标识，正常有效运行污染防治设施，定期维护保养，将日常检查与月度检查相结合，及时发现问题，及时对标分析，及时督促整改，确保污染物稳定达标排放；危险废物交由有资质单位进行处置；重点围绕市政、工业污水处理设备等项目积极进行环保产品的开发与制造。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司制定《节能降碳2024年工作要点》，要点细化工作目标与措施，落实节能降碳管理办法、能源管理体系、能源计量管理体系、人才队伍建设、节能改造项目五项专项任务，落实节能降碳主体责任，落实碳达峰行动，推动能耗双控向碳排放双控转变。为进一步落实节能降碳工作，一是对部分工房内部供气系统进行升级，提高压缩空气质量并减少消耗；二是对悬挂式车轴正火调质热处理生产线进行改造，以提高炉体保温性能减少能源消耗。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 |
| 与再融资相关的承诺 | 解决同业竞争 | 晋西工业集团有限责任公司 | 晋西集团及所实际控制的企业不存在在中国境内或境外，以任何方式直接或间接参与任何与晋西车轴构成竞争的业务或活动；如有可能与晋西车轴所从事的业务构成竞争的业务，将及时通知晋西车轴，由其自行决定是否从事、参与或入股该等业务。如有任何违反上述承诺的任何事项发生，晋西集团将承担由此给晋西车轴造成的一切损失。 | 2012年11月26日 | 是 | 2012年11月26日-长期 | 是 |
| 解决土地等产权瑕疵 | 晋西工业集团有限责任公司 | 为解决晋西车轴尚有8处工房因“房地分离”而不能办理房产证的问题，晋西集团向晋西车轴出具承诺如下:如晋西车轴由于上述工房用地和未及时办理房产证等问题而受处罚的，该等处罚损失由晋西集团给予全额补偿。 | 2013年2月26日 | 是 | 2013年2月26日-长期 | 是 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额 | 存款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |
| 本期合计存入金额 | 本期合计取出金额 | ||||||
| 兵工财务有限责任公司 | 与公司同一控制方 | 100,000.00 | 0.37%-1.42% | 49,163.83 | 119,718.14 | 112,136.36 | 56,745.61 |
| 合计 | / | / | / | 49,163.83 | 119,718.14 | 112,136.36 | 56,745.61 |
2. 贷款业务
□适用 √不适用
3. 授信业务或其他金融业务
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联关系 | 业务类型 | 总额 | 实际发生额 |
| 兵工财务有限责任公司 | 与公司同一控制方 | 贷款、开立票据、信用证、保函 | 80,000.00 | 38,683.30 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 0 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 51,905,443.75 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 51,905,443.75 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 1.77 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 0 | ||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 0 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 0 | ||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 0 | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
| 担保情况说明 | |||||||||||||||
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 扣除发行费用后募集资金净额（1） | 招股书或募集说明书中募集资金承诺投资总额（2） | 超募资金总额（3）=（1）-（2） | 截至报告期末累计投入募集资金总额（4） | 其中：截至报告期末超募资金累计投入总额（5） | 截至报告期末募集资金累计投入进度（%）(6)＝(4)/(1) | 截至报告期末超募资金累计投入进度（%）(7)＝(5)/(3) | 本年度投入金额（8） | 本年度投入金额占比（%）（9）=(8)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
| 向特定对象发行股票 | 2013年8月7日 | 129,000.00 | 126,113.70 | 129,000.00 | 不适用 | 73,001.95 | 不适用 | 57.89 | 不适用 | 0 | 0 | 32,113.70 |
| 合计 | / | 129,000.00 | 126,113.70 | 129,000.00 | 不适用 | 73,001.95 | 不适用 | / | / | 0 | / | 32,113.70 |
注：变更项目为马钢-晋西轮轴项目，实施主体马鞍山马钢晋西轨道交通装备有限公司（以下简称“马晋公司”），成立时拟依托晋西轴和马钢轮的专业化优势，走高铁轮对国产化道路。鉴于2014年5月，马钢股份收购法国瓦顿公司并对其铁路产品业务板块进行了战略调整；中国北车和中国南车即将重组为中国中车，后续中国中车下属的4家客车生产厂逐步加强了高铁轮对组装能力的建设与控制，公司所从事的高铁动车轴国产化项目已进入装车运行阶段，并在通过技术评审的基础上实现了对中国中车下属两个企业的小批量供货。依据当时市场格局，直接为中国中车提供各型号高铁动车轴并实现装车运行，更有利于加快高铁动车轴国产化步伐以及依托中国中车的资源打入并开拓国际高铁市场。由于公司对该控股子公司的投资资金来源于募集资金，因此，从向投资者负责以及投资方向服从于公司战略发展和市场需求的角度考虑，为避免投资风险，公司决定转让马晋公司50%股权，本次交易完成后，公司将不再投资并管控实施马钢-晋西轮轴项目。2015年3月30日，《晋西车轴股份有限公司2015年第一次临时股东大会决议公告》（临2015-021号）对该事项进行了公告。2015年6月2日，与募集资金投入相对应的股权转让款8,710.55万元转回到公司募集资金专户。原计划投资马钢-晋西轮轴项目的募集资金32,113.70万元，待公司论证并
确认新的投资项目后履行募集资金变更程序。
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
1、 募集资金明细使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金来源 | 项目名称 | 项目性质 | 是否为招股书或者募集说明书中的承诺投资项目 | 是否涉及变更投向 | 募集资金计划投资总额(1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额（2） | 截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化，如是，请说明具体情况 | 节余金额 |
| 向特定对象发行股票 | 马钢-晋西轮轴项目 | 生产建设 | 是 | 是，此项目取消 | 32,113.70 | 0 | 0 | 不适用 | 2014年（注1） | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 是（注1） | |
| 向特定对象发行股票 | 轨道交通及高端装备制造基地建设项目 | 生产建设 | 是 | 否 | 84,000.00 | 0 | 63,001.95 | 75.00 | 不适用 | 是 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | 34,031.61 |
| （一期） | ||||||||||||||||
| 向特定对象发行股票 | 补充流动资金 | 补流还贷 | 是 | 否 | 10,000.00 | 0 | 10,000.00 | 100.00 | 不适用 | 是 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 合计 | / | / | / | / | 126,113.70 | 0 | 73,001.95 | / | / | / | / | / | 不适用 | / | / | 34,031.61 |
注1：马钢-晋西轮轴项目的实施主体为控股子公司马晋公司。因为市场情况发生变化，公司直接为中国中车提供各型号高铁动车轴并实现装车运行，更有利于加快高铁动车轴国产化步伐以及依托中国中车的资源打入并开拓国际高铁市场，因此公司终止实施马钢-晋西轮轴项目。2015年3月13日，公司第四届董事会第四十二次会议和第四届监事会第三十三次会议审议通过《关于转让控股子公司股权的议案》，同意公司以公开挂牌转让的方式转让马晋公司50%股权（详见临2015-008号公告），2015年3月30日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过上述股权转让事项，2015年5月29日，马钢股份以挂牌价格竞得马晋公司50%股权，北京产权交易所出具了《产权交易凭证》（详见临2015-031号公告）。注2：公司于2023年12月13日召开第七届董事会第十八次会议和第七届监事会第十三次会议，审议通过《关于募集资金投资项目“轨道交通及高端装备制造基地建设项目(一期)”结项的议案》。公司募集资金投资项目“轨道交通及高端装备制造基地建设项目(一期)”已完成既定批准的全部建设内容，并按规定和要求通过了相关部门组织的现场竣工验收以及环保、消防、安全设施、职业卫生、建筑工程质量和项目档案等专项验收,并取得竣工验收的批复,因此公司将“轨道交通及高端装备制造基地建设项目(一期)”予以结项，项目募集资金实际投入金额共计63,001.95万元，截至2023年末，该项目结余募集资金34,031.61万元（含利息收入、现金管理收益）。公司将上述募集资金投资项目的结余资金继续留存于公司募集资金专户。公司将本着股东利益最大化的原则，慎重规划结余资金的使用，尽快科学、审慎地选择新的投资项目，并及时依法履行相应的审议及披露程序。
2、 超募资金明细使用情况
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 董事会审议日期 | 募集资金用于现金管理的有效审议额度 | 起始日期 | 结束日期 | 报告期末现金管理余额 | 期间最高余额是否超出授权额度 |
| 2023年12月13日 | 78,000 | 2023年12月13日 | 2024年12月12日 | 76,000 | 否 |
4、 其他
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 83,356 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 晋西工业集团有限责任公司 | 0 | 372,014,755 | 30.79 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
| 汪燕 | 0 | 7,129,000 | 0.59 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 夏重阳 | -3,320,000 | 5,660,000 | 0.47 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 严罡 | 1,982,000 | 4,722,463 | 0.39 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 何添森 | -110,000 | 3,550,000 | 0.29 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 邹玉琴 | 0 | 3,501,000 | 0.29 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 窦真将 | 0 | 3,310,100 | 0.27 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 郭成良 | 602,900 | 3,242,900 | 0.27 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 魏辅林 | 100,000 | 3,000,000 | 0.25 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 杨挺 | 12,000 | 2,851,403 | 0.24 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
| 种类 | 数量 | ||||||||
| 晋西工业集团有限责任公司 | 372,014,755 | 人民币普通股 | 372,014,755 | ||||||
| 汪燕 | 7,129,000 | 人民币普通股 | 7,129,000 | ||||||
| 夏重阳 | 5,660,000 | 人民币普通股 | 5,660,000 | ||||||
| 严罡 | 4,722,463 | 人民币普通股 | 4,722,463 | ||||||
| 何添森 | 3,550,000 | 人民币普通股 | 3,550,000 | ||||||
| 邹玉琴 | 3,501,000 | 人民币普通股 | 3,501,000 | ||||||
| 窦真将 | 3,310,100 | 人民币普通股 | 3,310,100 | ||||||
| 郭成良 | 3,242,900 | 人民币普通股 | 3,242,900 | ||||||
| 魏辅林 | 3,000,000 | 人民币普通股 | 3,000,000 | ||||||
| 杨挺 | 2,851,403 | 人民币普通股 | 2,851,403 | ||||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 截止报告期末，公司前十名股东中晋西工业集团有限责任公司的最终控制人为中国兵器工业集团有限公司。公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2024年6月30日编制单位：晋西车轴股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 601,044,111.94 | 514,248,893.97 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 860,000,000.00 | 1,060,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 72,372,106.61 | 65,876,672.46 |
| 应收账款 | 七、5 | 231,852,736.85 | 257,349,751.43 |
| 应收款项融资 | 七、7 | 26,984,222.58 | 48,739,120.75 |
| 预付款项 | 七、8 | 9,255,898.53 | 21,421,539.04 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、9 | 2,385,282.66 | 2,117,611.20 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、10 | 565,080,396.98 | 559,984,130.19 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 七、6 | 13,482,214.01 | 14,224,409.24 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、13 | 8,615,158.94 | 5,328,162.84 |
| 流动资产合计 | 2,391,072,129.10 | 2,549,290,291.12 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 七、18 | 215,260,805.90 | 210,470,146.56 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 七、21 | 1,036,296,995.71 | 1,093,570,882.23 |
| 在建工程 | 七、22 | 16,296,783.81 | 3,103,447.52 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 七、26 | 90,357,933.84 | 93,461,953.88 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 七、29 | 3,884,068.45 | 4,175,229.80 |
| 其他非流动资产 | 七、30 | 4,734,347.08 | 5,439,778.86 |
| 非流动资产合计 | 1,366,830,934.79 | 1,410,221,438.85 | |
| 资产总计 | 3,757,903,063.89 | 3,959,511,729.97 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、35 | 242,104,973.64 | 338,657,322.00 |
| 应付账款 | 七、36 | 179,204,468.79 | 246,507,604.10 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 七、38 | 31,326,497.38 | 32,002,117.21 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 8,068,658.71 | 7,917,384.50 |
| 应交税费 | 七、40 | 254,295.44 | 2,242,924.84 |
| 其他应付款 | 七、41 | 10,073,778.38 | 12,433,505.62 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 七、44 | 4,916,334.71 | 4,618,644.70 |
| 流动负债合计 | 475,949,007.05 | 644,379,502.97 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 七、49 | 3,671,019.25 | 3,818,657.29 |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 七、51 | 57,920,992.56 | 60,886,112.88 |
| 递延所得税负债 | 七、29 | 1,176,798.87 | 424,709.71 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 62,768,810.68 | 65,129,479.88 | |
| 负债合计 | 538,717,817.73 | 709,508,982.85 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 1,208,190,886.00 | 1,208,190,886.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 1,160,135,086.52 | 1,160,135,086.52 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 七、57 | 53,217,206.97 | 49,145,146.53 |
| 专项储备 | 七、58 | 580,535.49 | 1,136,277.91 |
| 盈余公积 | 七、59 | 216,649,179.90 | 216,649,179.90 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 580,412,351.28 | 614,746,170.26 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 3,219,185,246.16 | 3,250,002,747.12 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,219,185,246.16 | 3,250,002,747.12 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,757,903,063.89 | 3,959,511,729.97 | |
公司负责人：吴振国 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：郝瑛
母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：晋西车轴股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 585,491,534.09 | 292,575,840.01 | |
| 交易性金融资产 | 860,000,000.00 | 1,060,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 66,004,366.61 | 160,430,319.46 | |
| 应收账款 | 十九、1 | 241,546,221.31 | 181,123,367.12 |
| 应收款项融资 | 23,038,351.45 | 47,064,120.75 | |
| 预付款项 | 1,327,923.48 | 3,339,642.10 | |
| 其他应收款 | 十九、2 | 32,013,626.39 | 1,415,444.42 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 216,069,046.63 | 171,129,689.17 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 9,869,086.46 | 7,429,042.34 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 2,035,360,156.42 | 1,924,507,465.37 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十九、3 | 478,168,195.34 | 478,168,195.34 |
| 其他权益工具投资 | 215,260,805.90 | 210,470,146.56 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 429,024,768.15 | 501,429,670.29 | |
| 在建工程 | 2,627,837.12 | 3,103,447.52 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 39,572,614.13 | 40,099,642.61 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 2,009,175.22 | 3,926,983.86 | |
| 非流动资产合计 | 1,166,663,395.86 | 1,237,198,086.18 | |
| 资产总计 | 3,202,023,552.28 | 3,161,705,551.55 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 165,502,989.49 | 152,941,176.54 | |
| 应付账款 | 42,131,366.50 | 16,357,638.30 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 637,925.71 | 464,036.77 | |
| 应付职工薪酬 | 1,523,879.61 | 1,460,703.22 | |
| 应交税费 | 237,231.25 | 1,831,150.55 | |
| 其他应付款 | 5,853,774.27 | 5,156,746.11 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 168,227.82 | 460,324.79 | |
| 流动负债合计 | 216,055,394.65 | 178,671,776.28 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 261,238.98 | 293,361.52 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 27,501,105.92 | 44,792,246.64 | |
| 递延所得税负债 | 1,176,798.87 | 424,709.71 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 28,939,143.77 | 45,510,317.87 | |
| 负债合计 | 244,994,538.42 | 224,182,094.15 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,208,190,886.00 | 1,208,190,886.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,168,546,105.45 | 1,168,546,105.45 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 53,217,206.97 | 49,145,146.53 | |
| 专项储备 | 662,383.76 | 1,136,277.91 | |
| 盈余公积 | 216,649,179.90 | 216,649,179.90 | |
| 未分配利润 | 309,763,251.78 | 293,855,861.61 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,957,029,013.86 | 2,937,523,457.40 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,202,023,552.28 | 3,161,705,551.55 | |
公司负责人：吴振国 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：郝瑛
合并利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 428,913,471.45 | 369,490,519.25 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 428,913,471.45 | 369,490,519.25 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 480,589,364.17 | 410,650,776.53 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 409,039,305.09 | 335,261,606.57 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 |
| 税金及附加 | 七、62 | 6,498,588.52 | 5,153,792.68 |
| 销售费用 | 七、63 | 11,581,234.45 | 10,805,295.61 |
| 管理费用 | 七、64 | 32,936,161.82 | 32,222,839.74 |
| 研发费用 | 七、65 | 27,844,428.21 | 32,468,405.54 |
| 财务费用 | 七、66 | -7,310,353.92 | -5,261,163.61 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 七、66 | 5,450,377.25 | 2,219,770.15 |
| 加：其他收益 | 七、67 | 10,805,239.59 | 5,548,211.95 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | 9,209,601.31 | 19,232,893.10 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | 1,426,631.77 | 1,121,776.90 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -3,464,769.31 | -4,536,856.82 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | 12,606,283.15 | 37,007.45 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -21,092,906.21 | -19,757,224.70 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 1,870,238.59 | 259,645.55 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 288,144.16 | 750,342.11 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -19,510,811.78 | -20,247,921.26 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 324,716.57 | -111,364.18 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -19,835,528.35 | -20,136,557.08 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -19,835,528.35 | -20,136,557.08 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -19,835,528.35 | -20,136,557.08 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 4,072,060.44 | -914,949.36 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 七、57 | 4,072,060.44 | -914,949.36 |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 七、57 | 4,072,060.44 | -914,949.36 |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | 七、57 | 4,072,060.44 | -914,949.36 |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -15,763,467.91 | -21,051,506.44 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -15,763,467.91 | -21,051,506.44 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | -0.02 | -0.02 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -0.02 | -0.02 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为： 0元。公司负责人：吴振国 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：郝瑛
母公司利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 十九、4 | 216,760,826.33 | 240,728,621.24 |
| 减：营业成本 | 十九、4 | 193,709,863.75 | 201,650,349.62 |
| 税金及附加 | 2,425,013.05 | 2,243,711.98 | |
| 销售费用 | 6,899,730.66 | 4,530,224.34 | |
| 管理费用 | 23,241,932.03 | 14,948,581.92 | |
| 研发费用 | 9,391,534.65 | 14,240,659.43 | |
| 财务费用 | -4,828,703.59 | -2,835,229.03 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 4,322,662.54 | 1,302,219.79 | |
| 加：其他收益 | 8,501,571.56 | 3,669,309.70 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十九、5 | 9,209,601.31 | 18,449,769.47 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 72,702.06 | 45,420.80 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,196,328.68 | -816,380.98 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 27,956,474.89 | 37,007.45 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 29,465,476.92 | 27,335,449.42 | |
| 加：营业外收入 | 1,108,859.48 | 68,308.97 | |
| 减：营业外支出 | 135,100.38 | 706,807.58 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 30,439,236.02 | 26,696,950.81 | |
| 减：所得税费用 | 33,555.22 | -5,597.97 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 30,405,680.80 | 26,702,548.78 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 30,405,680.80 | 26,702,548.78 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 4,072,060.44 | -914,949.36 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 4,072,060.44 | -914,949.36 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 4,072,060.44 | -914,949.36 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 34,477,741.24 | 25,787,599.42 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：吴振国 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：郝瑛
合并现金流量表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 473,241,863.84 | 357,303,490.99 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 13,737,076.25 | 34,799,595.68 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78（1） | 7,556,517.30 | 6,207,879.88 |
| 经营活动现金流入小计 | 494,535,457.39 | 398,310,966.55 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 460,227,428.47 | 436,434,656.84 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 117,362,030.27 | 109,545,048.01 | |
| 支付的各项税费 | 20,795,351.03 | 33,969,076.26 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78（1） | 14,970,026.20 | 13,395,072.85 |
| 经营活动现金流出小计 | 613,354,835.97 | 593,343,853.96 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 七、79 | -118,819,378.58 | -195,032,887.41 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,060,305,685.00 | 720,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 9,810,393.46 | 21,044,597.07 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 22,176,752.80 | 279,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,092,292,831.26 | 741,323,597.07 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 16,011,360.24 | 9,650,889.01 | |
| 投资支付的现金 | 860,000,000.00 | 280,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 876,011,360.24 | 289,650,889.01 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 216,281,471.02 | 451,672,708.06 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 14,498,290.63 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78（3） | 48.59 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 14,498,290.63 | 48.59 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,498,290.63 | -48.59 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 344,527.27 | 188,289.25 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 七、79 | 83,308,329.08 | 256,828,061.31 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 七、79 | 514,248,893.97 | 770,356,294.03 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 七、79 | 597,557,223.05 | 1,027,184,355.34 |
公司负责人：吴振国 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：郝瑛
母公司现金流量表
2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 340,164,964.59 | 402,794,534.85 | |
| 收到的税费返还 | 2,837,324.94 | 4,344,582.83 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,796,947.18 | 3,043,660.71 | |
| 经营活动现金流入小计 | 347,799,236.71 | 410,182,778.39 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 176,359,845.37 | 167,235,490.06 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 47,094,508.21 | 32,227,732.14 | |
| 支付的各项税费 | 7,873,138.02 | 10,851,431.24 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 38,091,049.90 | 75,995,783.09 | |
| 经营活动现金流出小计 | 269,418,541.50 | 286,310,436.53 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 78,380,695.21 | 123,872,341.86 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,060,305,685.00 | 747,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 9,810,393.46 | 20,308,653.23 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 22,176,752.80 | 279,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,092,292,831.26 | 767,587,653.23 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,786,888.81 | 4,208,368.34 | |
| 投资支付的现金 | 860,000,000.00 | 280,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 866,786,888.81 | 284,208,368.34 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 225,505,942.45 | 483,379,284.89 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 14,498,290.63 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 14,498,290.63 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,498,290.63 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 40,458.16 | 117,873.76 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 289,428,805.19 | 607,369,500.51 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 292,575,840.01 | 359,128,340.57 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 582,004,645.20 | 966,497,841.08 | |
公司负责人：吴振国 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：郝瑛
合并所有者权益变动表
2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,208,190,886.00 | 1,160,135,086.52 | 49,145,146.53 | 1,136,277.91 | 216,649,179.90 | 614,746,170.26 | 3,250,002,747.12 | 3,250,002,747.12 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,208,190,886.00 | 1,160,135,086.52 | 49,145,146.53 | 1,136,277.91 | 216,649,179.90 | 614,746,170.26 | 3,250,002,747.12 | 3,250,002,747.12 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,072,060.44 | -555,742.42 | -34,333,818.98 | -30,817,500.96 | -30,817,500.96 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,072,060.44 | -19,835,528.35 | -15,763,467.91 | -15,763,467.91 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -14,498,290.63 | -14,498,290.63 | -14,498,290.63 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -14,498,290.63 | -14,498,290.63 | -14,498,290.63 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -555,742.42 | -555,742.42 | -555,742.42 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,908,870.62 | 2,908,870.62 | 2,908,870.62 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 3,464,613.04 | 3,464,613.04 | 3,464,613.04 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,208,190,886.00 | 1,160,135,086.52 | 53,217,206.97 | 580,535.49 | 216,649,179.90 | 580,412,351.28 | 3,219,185,246.16 | 3,219,185,246.16 |
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,208,190,886.00 | 1,160,135,086.52 | 50,883,457.64 | 2,626,044.61 | 213,256,275.36 | 603,829,691.12 | 3,238,921,441.25 | 3,238,921,441.25 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,208,190,886.00 | 1,160,135,086.52 | 50,883,457.64 | 2,626,044.61 | 213,256,275.36 | 603,829,691.12 | 3,238,921,441.25 | 3,238,921,441.25 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -914,949.36 | -1,251,805.27 | -26,177,511.51 | -28,344,266.14 | -28,344,266.14 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -914,949.36 | -20,136,557.08 | -21,051,506.44 | -21,051,506.44 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -6,040,954.43 | -6,040,954.43 | -6,040,954.43 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -6,040,954.43 | -6,040,954.43 | -6,040,954.43 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -1,251,805.27 | -1,251,805.27 | -1,251,805.27 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 3,447,552.91 | 3,447,552.91 | 3,447,552.91 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 4,699,358.18 | 4,699,358.18 | 4,699,358.18 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,208,190,886.00 | 1,160,135,086.52 | 49,968,508.28 | 1,374,239.34 | 213,256,275.36 | 577,652,179.61 | 3,210,577,175.11 | 3,210,577,175.11 |
公司负责人：吴振国 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：郝瑛
母公司所有者权益变动表
2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先 | 永续 | 其他 | |||||||||
| 股 | 债 | 股 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,208,190,886.00 | 1,168,546,105.45 | 49,145,146.53 | 1,136,277.91 | 216,649,179.90 | 293,855,861.61 | 2,937,523,457.40 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,208,190,886.00 | 1,168,546,105.45 | 49,145,146.53 | 1,136,277.91 | 216,649,179.90 | 293,855,861.61 | 2,937,523,457.40 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,072,060.44 | -473,894.15 | 15,907,390.17 | 19,505,556.46 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 4,072,060.44 | 30,405,680.80 | 34,477,741.24 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -14,498,290.63 | -14,498,290.63 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -14,498,290.63 | -14,498,290.63 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | -473,894.15 | -473,894.15 | |||||||||
| 1．本期提取 | 1,291,961.46 | 1,291,961.46 | |||||||||
| 2．本期使用 | 1,765,855.61 | 1,765,855.61 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,208,190,886.00 | 1,168,546,105.45 | 53,217,206.97 | 662,383.76 | 216,649,179.90 | 309,763,251.78 | 2,957,029,013.86 |
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 库存股 | ||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,208,190,886.00 | 1,168,546,105.45 | 50,883,457.64 | 1,282,997.70 | 213,256,275.36 | 269,360,675.20 | 2,911,520,397.35 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,208,190,886.00 | 1,168,546,105.45 | 50,883,457.64 | 1,282,997.70 | 213,256,275.36 | 269,360,675.20 | 2,911,520,397.35 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -914,949.36 | 402,624.96 | 20,661,594.35 | 20,149,269.95 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -914,949.36 | 26,702,548.78 | 25,787,599.42 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -6,040,954.43 | -6,040,954.43 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -6,040,954.43 | -6,040,954.43 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 402,624.96 | 402,624.96 | |||||||||
| 1．本期提取 | 1,205,208.66 | 1,205,208.66 | |||||||||
| 2．本期使用 | 802,583.70 | 802,583.70 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,208,190,886.00 | 1,168,546,105.45 | 49,968,508.28 | 1,685,622.66 | 213,256,275.36 | 290,022,269.55 | 2,931,669,667.30 |
公司负责人：吴振国 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：郝瑛
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
晋西车轴股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2000年经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]113号文批准，由晋西机器厂（后整体改制为晋西工业集团有限责任公司）作为主发起人，联合中国兵工物资华北公司、山西江阳化工厂（后改制为山西江阳化工有限公司）、北京建业时代科技发展有限公司（已清算注销，其所占股份由河南建业投资管理有限公司承继）、美国埃谟国际有限公司以发起方式设立的股份有限公司，原始注册资本为6,291万元。
2004年5月11日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46号文核准，本公司通过向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行股票4,000万股，并在上海证券交易所上市，发行完成后公司总股本10,291万股。
2005年12月2日，本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案（经国务院国资委《关于晋西车轴股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2005]1410号）和商务部《商务部关于同意晋西车轴股份有限公司股权转让的批复》（商资批[2005]3106号）批准），原非流通股股东晋西集团、中国兵工物资华北公司、山西江阳化工有限公司、河南建业实业投资有限公司、美国埃谟国际有限公司以其所持有的股份向流通股股东做对价安排，股权登记日登记在册的流通股股东每10股流通股获得非流通股股东支付的3.4股股份，公司股本总数10,291万股不变。
2009年1月22日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1403号文核准，本公司通过向内蒙古北方重工业集团有限公司、晋西工业集团有限责任公司等10户特定对象定向方式发行股票6,500万股，总股本由10,291万股增加为16,791万股。
2010年6月18日，根据公司股东大会决议，以资本公积转增股本13,432.80万元，转增完成后，本公司的注册资本变更为30,223.80万元。
2013年8月7日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]803号文核准，本公司通过向晋西工业集团有限责任公司等7户特定对象方式发行股票11,727.27万股，非公开发行完成后，公司的股份由30,223.80万股变更为41,951.07万股。
2014年8月5日，根据本公司股东大会决议，向全体股东以资本公积转增股本25,170.65万股，转增后公司股本达到67,121.72万股。
2015年7月9日，向全体股东以资本公积金每10股转增8股，共计转增53,697.37万股，转增后公司股本达到120,819.09万股。
截至2024年6月30日，公司累计股本总数120,819.09万股。
注册资本：120,819.0886万元人民币；统一社会信用代码：91140000725909617E；注册地址：
山西示范区长治路436号科祥大厦；办公地址：太原市和平北路北巷5号。
法定代表人：吴振国。
本公司属于交通运输设备制造业。
本公司经营范围为：铁路车辆配件、车轴、精密锻造产品生产、销售及相关技术咨询服务；设备维修；非标准设备设计、制造及销售；本企业自产产品及技术的出口业务；本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；进料加工和“三来一补”业务。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款、其他应收款、合同资产 | 5,000,000.00 |
| 应收账款、其他应收款本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 5,000,000.00 |
| 重要的在建工程 | 5,000,000.00 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票、商业承兑汇票 | 票据类型 |
| 应收账款、其他应收款 | 账龄组合、其他组合 | 客户类型 |
| 应收款项融资 | 应收票据、应收账款 | 款项性质 |
| 合同资产 | 产品销售 | 款项性质 |
对于划分为账龄组合的应收账款、其他应收款，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 预期损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | |
| 1-2年 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
12. 应收票据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本附注“五、11、金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本附注“五、11、金融工具”。
13. 应收账款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本附注“五、11、金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见本附注“五、11、金融工具”。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本附注“五、11、金融工具”。
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本附注“五、11、金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本附注“五、11、金融工具”。
15. 其他应收款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本附注“五、11、金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见本附注“五、11、金融工具”。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本附注“五、11、金融工具”。
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本附注“五、11.6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位
实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 4.00%-5.00% | 2.38%-4.80% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 14-35 | 4.00%-5.00% | 2.71%-6.86% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8-12 | 4.00%-5.00% | 7.92%-12.00% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5-12 | 4.00%-5.00% | 7.92%-19.20% |
(3). 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
23. 借款费用
√适用 □不适用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 摊销方法 | 残值率（%） |
| 软件 | 5 | 直线法 | 0 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 | 0 |
| 非专利技术 | 5-6 | 直线法 | 0 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
29. 合同负债
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
30. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
31. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
?或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
?或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32. 股份支付
□适用 √不适用
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
本公司主要从事车轴、铁路车辆、轮对、摇枕侧架、转向架等产品的生产销售及自营进出口业务。公司与客户签署的产品销售合同属于在某一时点履行的履约义务。商品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将商品交付给客户，客户已取得商品控制权且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、27、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、
11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 财政部2023年11月9日公布《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理” | 详见其他说明 | 0 |
其他说明
（1）关于流动负债与非流动负债的划分
企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。企业是否有行使上述权利的主观可能性，并不影响负债的流动性划分。对于符合《企业会计准则第30号——财务报表列报》非流动负债划分条件的负债，即使企业有意
图或者计划在资产负债表日后一年内（含一年，下同）提前清偿该负债，或者在资产负债表日至财务报告批准报出日之间已提前清偿该负债，该负债仍应归类为非流动负债。对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件）。企业根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》第十九条（四）对该负债的流动性进行划分时，应当区别以下情况考虑在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利：（1）企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。（2）企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定，对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果该企业按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
（2）关于供应商融资安排的披露
17号解释所称供应商融资安排（又称供应链融资、应付账款融资或反向保理安排，下同）应当具有下列特征：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。仅为企业提供信用增级的安排（如用作担保的信用证等财务担保）以及企业用于直接与供应商结算应付账款的工具（如信用卡）不属于供应商融资安排。
（3）关于售后租回交易的会计处理
售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第21号——租赁》第二十条的规定对售后租回所形成的使用权资产进行后续计量，并按照《企业会计准则第21号——租赁》第二十三条至第二十九条的规定对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则第21号——租赁》第二十九条的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。
本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13.00%、9.00%、6.00%、5.00% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7.00%、5.00% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2.00% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15.00% |
| 房产税 | 房屋租赁收入或房产原值 | 12.00%、1.20% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司于2023年12月8日被山西省科技厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：
GR202314000966，证书有效期为3年），自2023年起至2025年，减按15%税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司晋西铁路车辆有限责任公司于2023年12月8日被山西省科技厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202314000962，证书有效期为3年），自2023年起至2025年，减按15%税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 30,101,122.19 | 22,610,569.17 |
| 其他货币资金 | 3,486,888.89 | |
| 存放财务公司存款 | 567,456,100.86 | 491,638,324.80 |
| 合计 | 601,044,111.94 | 514,248,893.97 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 860,000,000.00 | 1,060,000,000.00 | / |
| 其中： | |||
| 结构性存款 | 860,000,000.00 | 1,060,000,000.00 | / |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 其中： | |||
| 合计 | 860,000,000.00 | 1,060,000,000.00 | / |
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 70,713,906.05 | 55,698,455.46 |
| 商业承兑票据 | 1,658,200.56 | 10,178,217.00 |
| 合计 | 72,372,106.61 | 65,876,672.46 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 20,224,417.10 | 666,116.53 |
| 商业承兑票据 | 730,000.00 | |
| 合计 | 20,224,417.10 | 1,396,116.53 |
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 230,782,455.70 | 257,349,751.43 |
| 1年以内小计 | 230,782,455.70 | 257,349,751.43 |
| 1至2年 | 1,337,851.44 | |
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 2,244,037.50 | 3,865,537.50 |
| 合计 | 234,364,344.64 | 261,215,288.93 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 234,364,344.64 | 100.00 | 2,511,607.79 | 1.07 | 231,852,736.85 | 261,215,288.93 | 100.00 | 3,865,537.50 | 1.48 | 257,349,751.43 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 234,364,344.64 | 100.00 | 2,511,607.79 | 1.07 | 231,852,736.85 | 261,215,288.93 | 100.00 | 3,865,537.50 | 1.48 | 257,349,751.43 |
| 合计 | 234,364,344.64 | / | 2,511,607.79 | / | 231,852,736.85 | 261,215,288.93 | / | 3,865,537.50 | / | 257,349,751.43 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 230,782,455.70 | ||
| 1至2年 | 1,337,851.44 | 267,570.29 | 20.00 |
| 2至3年 | 50.00 | ||
| 3至4年 | 100.00 | ||
| 4至5年 | 100.00 | ||
| 5年以上 | 2,244,037.50 | 2,244,037.50 | 100.00 |
| 合计 | 234,364,344.64 | 2,511,607.79 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,865,537.50 | 267,570.29 | 1,621,500.00 | 2,511,607.79 | ||
| 合计 | 3,865,537.50 | 267,570.29 | 1,621,500.00 | 2,511,607.79 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 中车物流有限公司 | 38,685,828.72 | 38,685,828.72 | 15.61 | ||
| SCT公司 | 30,674,336.47 | 30,674,336.47 | 12.38 | ||
| 长春中车轨道车辆有限公司 | 22,038,621.86 | 1,776,020.04 | 23,814,641.90 | 9.61 | |
| TRINITYRAIL公司 | 21,963,087.17 | 21,963,087.17 | 8.86 | ||
| 中国铁路北京局集团有限公司 | 19,034,672.44 | 1,795,090.92 | 20,829,763.36 | 8.40 | |
| 合计 | 132,396,546.66 | 3,571,110.96 | 135,967,657.62 | 54.86 |
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 13,482,214.01 | 13,482,214.01 | 14,224,409.24 | 14,224,409.24 | ||
| 合计 | 13,482,214.01 | 13,482,214.01 | 14,224,409.24 | 14,224,409.24 | ||
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 17,914,423.94 | 22,018,572.70 |
| 应收账款 | 9,069,798.64 | 26,720,548.05 |
| 合计 | 26,984,222.58 | 48,739,120.75 |
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8).其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 9,155,898.53 | 98.92 | 19,645,539.04 | 91.71 |
| 1至2年 | 100,000.00 | 1.08 | 1,776,000.00 | 8.29 |
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 9,255,898.53 | 100.00 | 21,421,539.04 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 山西太钢不锈钢股份有限公司 | 1,930,371.98 | 20.86 |
| 泰州凡可自动化设备有限公司 | 1,810,000.00 | 19.56 |
| 阳曲华润燃气有限公司 | 1,795,748.05 | 19.40 |
| 南京理工军邦特种智能装备研究院有限公司 | 300,000.00 | 3.24 |
| 上海亚勋斐瑞商贸有限公司 | 258,850.00 | 2.80 |
| 合计 | 6,094,970.03 | 65.86 |
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,385,282.66 | 2,117,611.20 |
| 合计 | 2,385,282.66 | 2,117,611.20 |
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 2,385,282.66 | 1,840,002.97 |
| 1年以内小计 | 2,385,282.66 | 1,840,002.97 |
| 1至2年 | 347,010.29 | |
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 19,814.11 | 23,114.11 |
| 合计 | 2,405,096.77 | 2,210,127.37 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 存出保证金 | 1,548,708.60 | 1,453,448.86 |
| 单位往来及其他 | 237,059.64 | 668,644.40 |
| 备用金 | 619,328.53 | 88,034.11 |
| 合计 | 2,405,096.77 | 2,210,127.37 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 92,516.17 | 92,516.17 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 72,702.06 | 72,702.06 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 19,814.11 | 19,814.11 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,385,282.66 | 0.00 | |
| 1至2年 | 20.00 | ||
| 2至3年 | 50.00 | ||
| 3至4年 | 100.00 | ||
| 4至5年 | 100.00 | ||
| 5年以上 | 19,814.11 | 19,814.11 | 100.00 |
| 合计 | 2,405,096.77 | 19,814.11 | |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 92,516.17 | 72,702.06 | 19,814.11 | |||
| 合计 | 92,516.17 | 72,702.06 | 19,814.11 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 中车物流有限公司 | 450,000.00 | 18.71 | 存出保证金 | 1年以内 | |
| 上海环境卫生工程设计院有限公司 | 414,673.80 | 17.24 | 存出保证金 | 1年以内 | |
| 国铁物资有限公司 | 300,000.00 | 12.47 | 存出保证金 | 1年以内 | |
| 北京北排装备产业有限公司 | 200,000.00 | 8.32 | 存出保证金 | 1年以内 | |
| 职员 | 100,000.00 | 4.16 | 备用金 | 1年以内 | |
| 合计 | 1,464,673.80 | 60.90 | / | / |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 254,462,653.71 | 306,609.33 | 254,156,044.38 | 284,094,332.81 | 239,226.81 | 283,855,106.00 |
| 在产品 | 136,156,283.80 | 1,517,875.88 | 134,638,407.92 | 74,587,754.05 | 1,599,814.06 | 72,987,939.99 |
| 库存商品 | 198,313,138.86 | 22,822,143.54 | 175,490,995.32 | 224,334,428.49 | 22,192,884.17 | 202,141,544.32 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | 794,949.36 | 794,949.36 | 999,539.88 | 999,539.88 | ||
| 合计 | 589,727,025.73 | 24,646,628.75 | 565,080,396.98 | 584,016,055.23 | 24,031,925.04 | 559,984,130.19 |
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 239,226.81 | 67,382.52 | 306,609.33 | |||
| 在产品 | 1,599,814.06 | 40,360.73 | 122,298.91 | 1,517,875.88 | ||
| 库存商品 | 22,192,884.17 | 3,369,002.78 | 2,739,743.41 | 22,822,143.54 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 24,031,925.04 | 3,476,746.03 | 2,862,042.32 | 24,646,628.75 | ||
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
转回或转销存货跌价准备的原因为价值回升或存货销售及领用。
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 待抵扣进项税额 | 8,615,158.94 | 5,328,162.84 |
| 合计 | 8,615,158.94 | 5,328,162.84 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
□适用 √不适用
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 兵工财务有限责任公司 | 205,262,962.59 | 4,791,639.89 | 210,054,602.48 | 71,054,602.48 | 长期持有 | ||||||
| 上海中兵国泰君安投资中心（有限合伙） | 5,207,183.97 | 980.55 | 5,206,203.42 | 8,446,123.69 | 非交易性投资 | ||||||
| 合计 | 210,470,146.56 | 4,791,639.89 | 980.55 | 215,260,805.90 | 71,054,602.48 | 8,446,123.69 | / | ||||
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,036,296,995.71 | 1,093,570,882.23 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,036,296,995.71 | 1,093,570,882.23 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 774,857,741.75 | 888,807,741.46 | 13,152,386.40 | 135,542,078.89 | 1,812,359,948.50 |
| 2.本期增加金额 | 8,101,746.26 | 378,745.09 | 8,480,491.35 | ||
| （1）购置 | 4,523,976.83 | 378,745.09 | 4,902,721.92 | ||
| （2）在建工程转入 | 3,577,769.43 | 3,577,769.43 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 40,096,438.01 | 515,052.56 | 777,647.84 | 41,389,138.41 | |
| （1）处置或报废 | 23,474,234.04 | 515,052.56 | 777,647.84 | 24,766,934.44 | |
| （2）转入在建工程 | 16,622,203.97 | 16,622,203.97 | |||
| 4.期末余额 | 774,857,741.75 | 856,813,049.71 | 12,637,333.84 | 135,143,176.14 | 1,779,451,301.44 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 200,894,663.80 | 435,175,958.89 | 7,864,705.76 | 73,061,864.89 | 716,997,193.34 |
| 2.本期增加金额 | 10,718,793.40 | 29,056,106.43 | 384,156.37 | 3,473,955.83 | 43,633,012.03 |
| （1）计提 | 10,718,793.40 | 29,056,106.43 | 384,156.37 | 3,473,955.83 | 43,633,012.03 |
| 3.本期减少金额 | 16,980,189.71 | 290,868.28 | 583,012.72 | 17,854,070.71 | |
| （1）处置或报废 | 15,032,348.82 | 290,868.28 | 583,012.72 | 15,906,229.82 | |
| （2）转入在建工程 | 1,947,840.89 | 1,947,840.89 | |||
| 4.期末余额 | 211,613,457.20 | 447,251,875.61 | 7,957,993.85 | 75,952,808.00 | 742,776,134.66 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 1,757,471.33 | 34,401.60 | 1,791,872.93 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,379,300.26 | 34,401.60 | 1,413,701.86 | ||
| （1）处置或报废 | 1,379,300.26 | 34,401.60 | 1,413,701.86 | ||
| 4.期末余额 | 378,171.07 | 378,171.07 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 563,244,284.55 | 409,183,003.03 | 4,679,339.99 | 59,190,368.14 | 1,036,296,995.71 |
| 2.期初账面价值 | 573,963,077.95 | 451,874,311.24 | 5,253,279.04 | 62,480,214.00 | 1,093,570,882.23 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 108,063,837.08 | 32,089,353.84 | 75,974,483.24 | ||
| 机器设备 | 21,665,072.76 | 5,784,456.65 | 378,171.07 | 15,502,445.04 | |
| 运输工具 | 48,493.08 | 35,099.52 | 13,393.56 | ||
| 电子设备及其他 | 569,068.24 | 148,337.28 | 420,730.96 | ||
| 合计 | 130,346,471.16 | 38,057,247.29 | 378,171.07 | 91,911,052.80 |
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 203,735.19 |
| 机器设备 | 4,669,997.16 |
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 16,296,783.81 | 3,103,447.52 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 16,296,783.81 | 3,103,447.52 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 零星技改项目 | 16,296,783.81 | 16,296,783.81 | 3,103,447.52 | 3,103,447.52 | ||
| 合计 | 16,296,783.81 | 16,296,783.81 | 3,103,447.52 | 3,103,447.52 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1). 油气资产情况
□适用 √不适用
(2). 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
25、 使用权资产
(1). 使用权资产情况
□适用 √不适用
(2). 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 108,406,944.10 | 22,229,339.62 | 7,300,932.42 | 137,937,216.14 | |
| 2.本期增加金额 | 140,000.00 | 707,876.98 | 847,876.98 | ||
| (1)购置 | 140,000.00 | 707,876.98 | 847,876.98 | ||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 115,000.00 | 115,000.00 | |||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他转出 | 115,000.00 | 115,000.00 | |||
| 4.期末余额 | 108,406,944.10 | 22,254,339.62 | 8,008,809.40 | 138,670,093.12 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 23,569,710.81 | 15,461,436.45 | 5,444,115.00 | 44,475,262.26 | |
| 2.本期增加金额 | 1,084,069.44 | 2,095,409.78 | 772,417.80 | 3,951,897.02 | |
| （1）计提 | 1,084,069.44 | 2,095,409.78 | 772,417.80 | 3,951,897.02 | |
| 3.本期减少金额 | 115,000.00 | 115,000.00 | |||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他转出 | 115,000.00 | 115,000.00 | |||
| 4.期末余额 | 24,653,780.25 | 17,441,846.23 | 6,216,532.80 | 48,312,159.28 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 83,753,163.85 | 4,812,493.39 | 1,792,276.60 | 90,357,933.84 | |
| 2.期初账面价值 | 84,837,233.29 | 6,767,903.17 | 1,856,817.42 | 93,461,953.88 | |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 24,153,213.03 | 3,622,981.96 | 26,425,218.34 | 3,963,782.76 |
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | 52,766,666.66 | 7,915,000.00 | 52,766,666.66 | 7,915,000.00 |
| 应付职工薪酬 | 3,737,062.92 | 560,559.44 | 3,629,401.68 | 544,410.25 |
| 合计 | 80,656,942.61 | 12,098,541.40 | 82,821,286.68 | 12,423,193.01 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 62,608,478.79 | 9,391,271.82 | 57,817,819.45 | 8,672,672.92 |
| 合计 | 62,608,478.79 | 9,391,271.82 | 57,817,819.45 | 8,672,672.92 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 8,214,472.95 | 3,884,068.45 | 8,247,963.21 | 4,175,229.80 |
| 递延所得税负债 | 8,214,472.95 | 1,176,798.87 | 8,247,963.21 | 424,709.71 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 6,714,219.38 | 4,922,867.73 |
| 可抵扣亏损 | 318,462,107.53 | 318,462,107.53 |
| 合计 | 325,176,326.91 | 323,384,975.26 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2031年 | 271,719,048.52 | 271,719,048.52 | |
| 2032年 | 12,042,278.71 | 12,042,278.71 | |
| 2033年 | 34,700,780.30 | 34,700,780.30 | |
| 合计 | 318,462,107.53 | 318,462,107.53 | / |
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | 1,343,730.66 | 1,343,730.66 | 2,629,542.20 | 2,629,542.20 | ||
| 预付长期资产购置款 | 3,390,616.42 | 3,390,616.42 | 2,810,236.66 | 2,810,236.66 | ||
| 合计 | 4,734,347.08 | 4,734,347.08 | 5,439,778.86 | 5,439,778.86 | ||
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | ||||||||
| 应收票据 | 1,396,116.53 | 1,396,116.53 | 其他 | 期末背书贴现未终止确认的应收票据 | 959,819.77 | 959,819.77 | 其他 | 期末背书贴现未终止确认的应收票据 |
| 存货 | ||||||||
| 其中：数据资源 | ||||||||
| 固定资产 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 其中：数据资源 | ||||||||
| 合计 | 1,396,116.53 | 1,396,116.53 | / | / | 959,819.77 | 959,819.77 | / | / |
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 66,237,685.68 | 101,085,466.48 |
| 银行承兑汇票 | 175,867,287.96 | 237,571,855.52 |
| 合计 | 242,104,973.64 | 338,657,322.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 156,139,155.13 | 212,167,151.21 |
| 劳务款 | 12,103,164.87 | 15,476,298.44 |
| 修理费 | 2,184,978.46 | 3,801,537.48 |
| 其他杂费 | 8,777,170.33 | 15,062,616.97 |
| 合计 | 179,204,468.79 | 246,507,604.10 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 31,326,497.38 | 32,002,117.21 |
| 合计 | 31,326,497.38 | 32,002,117.21 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 国能铁路装备有限责任公司内蒙古分公司 | 26,157,079.65 | 产品延迟交付 |
| 合计 | 26,157,079.65 | / |
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,644,037.26 | 103,457,310.65 | 103,214,388.92 | 6,886,958.99 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 11,626,459.12 | 11,626,459.12 | ||
| 三、辞退福利 | 1,273,347.24 | 147,638.04 | 239,285.56 | 1,181,699.72 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 7,917,384.50 | 115,231,407.81 | 115,080,133.60 | 8,068,658.71 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 62,838,844.36 | 62,838,844.36 | ||
| 二、职工福利费 | 1,549,172.37 | 1,549,172.37 | ||
| 三、社会保险费 | 6,180,106.32 | 6,180,106.32 | ||
| 其中：医疗保险费 | 5,679,008.04 | 5,679,008.04 | ||
| 工伤保险费 | 501,098.28 | 501,098.28 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 7,753,076.00 | 7,753,076.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 6,644,037.26 | 2,199,359.55 | 1,956,437.82 | 6,886,958.99 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他 | 22,936,752.05 | 22,936,752.05 | ||
| 合计 | 6,644,037.26 | 103,457,310.65 | 103,214,388.92 | 6,886,958.99 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 11,139,118.08 | 11,139,118.08 | ||
| 2、失业保险费 | 487,341.04 | 487,341.04 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 11,626,459.12 | 11,626,459.12 |
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 177,667.01 | 811,030.17 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | ||
| 个人所得税 | 55,308.39 | 265,330.05 |
| 城市维护建设税 | 12,436.69 | 368,734.93 |
| 房产税 | 534,447.60 | |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 8,883.35 | 263,382.09 |
| 合计 | 254,295.44 | 2,242,924.84 |
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 10,073,778.38 | 12,433,505.62 |
| 合计 | 10,073,778.38 | 12,433,505.62 |
(2). 应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付工程款 | 5,183,036.21 | 7,066,158.92 |
| 党建工作经费 | 3,153,825.19 | 2,952,821.50 |
| 风险抵押金 | 419,250.00 | 422,250.00 |
| 存入保证金 | 125,998.50 | 706,000.00 |
| 代扣代缴款项 | 100,987.43 | 134,655.45 |
| 其他 | 1,090,681.05 | 1,151,619.75 |
| 合计 | 10,073,778.38 | 12,433,505.62 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 3,520,218.18 | 3,658,824.93 |
| 期末已背书且资产负债表日未到期未终止确认的票据 | 1,396,116.53 | 959,819.77 |
| 合计 | 4,916,334.71 | 4,618,644.70 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | 3,671,019.25 | 3,818,657.29 |
| 三、其他长期福利 | ||
| 合计 | 3,671,019.25 | 3,818,657.29 |
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 60,886,112.88 | 990,000.00 | 3,955,120.32 | 57,920,992.56 | 收到政府补助在相关资产使用寿命内分摊 |
| 合计 | 60,886,112.88 | 990,000.00 | 3,955,120.32 | 57,920,992.56 | / |
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 |
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,208,190,886.00 | 1,208,190,886.00 |
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,160,026,973.28 | 1,160,026,973.28 | ||
| 其他资本公积 | 108,113.24 | 108,113.24 | ||
| 合计 | 1,160,135,086.52 | 1,160,135,086.52 |
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 49,145,146.53 | 4,790,659.34 | 718,598.90 | 4,072,060.44 | 53,217,206.97 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 49,145,146.53 | 4,790,659.34 | 718,598.90 | 4,072,060.44 | 53,217,206.97 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 49,145,146.53 | 4,790,659.34 | 718,598.90 | 4,072,060.44 | 53,217,206.97 | |||
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 1,136,277.91 | 2,908,870.62 | 3,464,613.04 | 580,535.49 |
| 合计 | 1,136,277.91 | 2,908,870.62 | 3,464,613.04 | 580,535.49 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取的专项储备，用于安全生产支出。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 96,555,323.17 | 96,555,323.17 | ||
| 任意盈余公积 | 120,093,856.73 | 120,093,856.73 | ||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 216,649,179.90 | 216,649,179.90 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 614,746,170.26 | 603,829,691.12 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 614,746,170.26 | 603,829,691.12 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -19,835,528.35 | 20,350,338.11 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,392,904.54 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 14,498,290.63 | 6,040,954.43 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 580,412,351.28 | 614,746,170.26 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 421,712,911.89 | 402,752,383.50 | 365,735,804.22 | 331,798,612.02 |
| 其他业务 | 7,200,559.56 | 6,286,921.59 | 3,754,715.03 | 3,462,994.55 |
| 合计 | 428,913,471.45 | 409,039,305.09 | 369,490,519.25 | 335,261,606.57 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 车轴产品-分部 | 车辆产品-分部 | 分部间抵销 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||||||
| 按经营地区 | ||||||||
| 分类 | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 业务类型 | ||||||||
| 主营业务 | 191,614,910.84 | 168,723,721.24 | 239,548,089.56 | 243,593,634.75 | 9,450,088.51 | 9,564,972.49 | 421,712,911.89 | 402,752,383.50 |
| 其他业务 | 25,145,915.49 | 24,986,142.51 | 5,304,180.57 | 4,693,879.10 | 23,249,536.50 | 23,393,100.02 | 7,200,559.56 | 6,286,921.59 |
| 合计 | 216,760,826.33 | 193,709,863.75 | 244,852,270.13 | 248,287,513.85 | 32,699,625.01 | 32,958,072.51 | 428,913,471.45 | 409,039,305.09 |
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 1,094,335.10 | 383,769.80 |
| 教育费附加 | 781,667.91 | 312,977.97 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 2,817,599.32 | 2,804,916.35 |
| 土地使用税 | 1,240,199.46 | 1,240,199.46 |
| 车船使用税 | 3,772.53 | 4,020.00 |
| 印花税 | 542,598.13 | 389,719.36 |
| 环境保护税 | 11,102.47 | 18,189.74 |
| 其他 | 7,313.60 | |
| 合计 | 6,498,588.52 | 5,153,792.68 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,039,593.27 | 4,464,680.42 |
| 装卸费及业务经费 | 1,059,303.96 | 1,103,399.76 |
| 销售服务费 | 780,843.26 | 498,704.10 |
| 包装费及仓储保管费 | 143,026.24 | 163,743.24 |
| 保险费 | 2,036,949.92 | 1,442,173.28 |
| 差旅费 | 364,537.86 | 536,138.27 |
| 办公费 | 41,266.56 | 24,696.12 |
| 其他 | 1,115,713.38 | 2,571,760.42 |
| 合计 | 11,581,234.45 | 10,805,295.61 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 14,839,889.69 | 13,699,691.11 |
| 折旧费 | 3,285,904.20 | 3,826,788.33 |
| 无形资产摊销 | 3,951,897.02 | 3,880,694.32 |
| 土地使用费 | 1,793,800.85 | 1,793,800.84 |
| 业务招待费 | 686,654.22 | 869,808.10 |
| 聘请中介机构费 | 745,000.01 | 584,905.66 |
| 修理费 | 971,490.06 | 285,600.20 |
| 办公费 | 382,280.97 | 553,796.20 |
| 绿化费 | 287,323.31 | 453,501.36 |
| 会议费 | 157,332.21 | 90,290.56 |
| 差旅费 | 349,607.79 | 358,688.77 |
| 运输费 | 121,075.32 | 177,477.98 |
| 技术转让费 | 291,250.00 | 20,000.00 |
| 其他 | 5,072,656.17 | 5,627,796.31 |
| 合计 | 32,936,161.82 | 32,222,839.74 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 车轴产品研发 | 9,249,762.16 | 14,043,405.51 |
| 车辆产品研发 | 12,031,184.25 | 10,253,948.00 |
| 摇枕侧架产品研发 | 2,703,703.79 | 4,384,369.61 |
| 其他产品研发 | 3,859,778.01 | 3,786,682.42 |
| 合计 | 27,844,428.21 | 32,468,405.54 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | ||
| 其中：租赁负债利息费用 | ||
| 减：利息收入 | 5,450,377.25 | 2,219,770.15 |
| 汇兑损益 | -2,111,773.48 | -3,632,864.73 |
| 手续费 | 148,953.49 | 469,012.44 |
| 其他 | 102,843.32 | 122,458.83 |
| 合计 | -7,310,353.92 | -5,261,163.61 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 由递延收益摊销的政府补助 | 3,955,120.32 | 3,857,800.02 |
| 直接计入其他收益的政府补助 | 3,658,900.00 | 1,582,863.00 |
| 代扣个人所得税手续费 | 38,979.11 | 107,548.93 |
| 增值税进项税额加计抵减 | 3,152,240.16 | |
| 合计 | 10,805,239.59 | 5,548,211.95 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 7,200,000.00 | |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 9,209,601.31 | 11,944,007.53 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 其他 | 88,885.57 | |
| 合计 | 9,209,601.31 | 19,232,893.10 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -1,353,929.71 | -1,076,356.10 |
| 其他应收款坏账损失 | -72,702.06 | -45,420.80 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 财务担保相关减值损失 | ||
| 合计 | -1,426,631.77 | -1,121,776.90 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 3,464,769.31 | 4,536,856.82 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 |
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | 3,464,769.31 | 4,536,856.82 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 12,606,283.15 | 37,007.45 |
| 合计 | 12,606,283.15 | 37,007.45 |
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 116,627.84 | 21,852.72 | 116,627.84 |
| 其中：固定资产处置利得 | 116,627.84 | 21,852.72 | 116,627.84 |
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 保险赔款 | 131,893.81 | 131,893.81 | |
| 违约赔偿利得 | 46,800.00 | 26,200.00 | 46,800.00 |
| 其他 | 1,574,916.94 | 211,592.83 | 1,574,916.94 |
| 合计 | 1,870,238.59 | 259,645.55 | 1,870,238.59 |
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 272,164.09 | 733,844.76 | 272,164.09 |
| 其中：固定资产处置损失 | 272,164.09 | 733,844.76 | 272,164.09 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 其他 | 15,980.07 | 16,497.35 | 15,980.07 |
| 合计 | 288,144.16 | 750,342.11 | 288,144.16 |
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 64.96 | |
| 递延所得税费用 | 324,651.61 | -111,364.18 |
| 合计 | 324,716.57 | -111,364.18 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -19,510,811.78 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -2,926,621.77 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 64.96 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,894,721.24 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,375,199.75 |
| 研发费加计扣除的影响 | -2,229,205.13 |
| 所得税费用 | 324,716.57 |
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57、其他综合收益相关内容
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 4,648,900.00 | 2,582,863.00 |
| 利息收入 | 1,963,487.32 | 2,219,770.15 |
| 保险赔款 | 131,893.81 | |
| 其他 | 812,236.17 | 1,405,246.73 |
| 合计 | 7,556,517.30 | 6,207,879.88 |
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技术开发费 | 3,338,929.58 | 3,020,806.31 |
| 招投标费用 | 1,994,493.18 | 1,505,569.69 |
| 差旅费 | 2,445,560.38 | 1,848,842.52 |
| 办公费 | 862,409.41 | 1,083,641.63 |
| 展位费 | 573,140.00 | 953,764.00 |
| 业务招待费 | 1,028,854.91 | 940,119.94 |
| 中介机构服务费 | 789,700.00 | 620,000.00 |
| 保险费 | 3,383,296.19 | 2,452,497.76 |
| 手续费 | 187,199.72 | 465,123.94 |
| 会务费 | 125,370.74 | 97,764.63 |
| 其他 | 241,072.09 | 406,942.43 |
| 合计 | 14,970,026.20 | 13,395,072.85 |
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 未结汇投资款 | 48.59 | |
| 合计 | 48.59 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -19,835,528.35 | -20,136,557.08 |
| 加：资产减值准备 | 3,464,769.31 | 4,536,856.82 |
| 信用减值损失 | -1,426,631.77 | -1,121,776.90 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 43,633,012.03 | 45,811,680.36 |
| 使用权资产摊销 | ||
| 无形资产摊销 | 3,951,897.02 | 3,880,694.32 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -12,606,283.15 | -37,007.45 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 155,536.25 | 711,992.04 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,209,601.31 | -19,232,893.10 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 324,651.61 | -111,364.18 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -5,710,970.50 | -185,804,537.08 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 54,823,274.65 | 13,052,162.16 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -176,383,504.37 | -36,582,137.32 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -118,819,378.58 | -195,032,887.41 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 597,557,223.05 | 1,027,184,355.34 |
| 减：现金的期初余额 | 514,248,893.97 | 770,356,294.03 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 83,308,329.08 | 256,828,061.31 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 597,557,223.05 | 514,248,893.97 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 597,557,223.05 | 514,248,893.97 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 597,557,223.05 | 514,248,893.97 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | - | - | 75,328,403.16 |
| 其中：美元 | 9,727,839.68 | 7.1268 | 69,328,367.83 |
| 欧元 | 783,120.63 | 7.6617 | 6,000,035.33 |
| 港币 | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
简化处理的短期租赁费用为2,062,770.16元
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额0(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 经营租赁收入 | 269,959.32 | |
| 合计 | 269,959.32 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料等直接投入费用 | 9,812,942.23 | 15,167,633.37 |
| 人员人工费用 | 15,733,759.37 | 14,469,774.20 |
| 折旧与摊销费用 | 362,852.53 | 1,519,712.28 |
| 其他费用 | 1,934,874.08 | 1,311,285.69 |
| 合计 | 27,844,428.21 | 32,468,405.54 |
| 其中：费用化研发支出 | 27,844,428.21 | 32,468,405.54 |
| 资本化研发支出 |
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
(3).重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 晋西铁路车辆有限责任公司 | 太原 | 130,000,000.00 | 太原 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 轨道交通关键复杂铸件绿色制造工艺及装备项目 | 20,082,067.12 | 1,310,646.18 | 18,771,420.94 | 与资产相关 | |||
| 关键复杂铸件绿色制造工艺及设备项目 | 6,563,244.07 | 328,506.12 | 6,234,737.95 | 与资产相关 | |||
| 重点产业振兴和技术改造中央预算内投资项目 | 5,385,714.04 | 828,571.44 | 4,557,142.60 | 与资产相关 | |||
| 2018年（第一批）太原市工业转型升级资金 | 6,297,681.18 | 339,511.56 | 5,958,169.62 | 与资产相关 | |||
| 生产线技术升级及军民兼容能力综合技改项目 | 5,276,655.04 | 259,570.50 | 5,017,084.54 | 与资产相关 | |||
| 2019年中央外贸发展专项资金（区域外贸协调发展外贸转型升级和结构优化方向） | 4,932,605.99 | 255,263.10 | 4,677,342.89 | 与资产相关 | |||
| 布兰肯轮对研发设计和试制批产项目补助（技改费用补助） | 3,872,380.76 | 217,142.88 | 3,655,237.88 | 与资产相关 | |||
| 轨道交通车辆及防务装备生产线建设项目 | 3,416,875.38 | 182,499.96 | 3,234,375.42 | 与资产相关 | |||
| 高端铸件产品生产基地建设扩建及改造项目 | 1,856,428.58 | 24,642.84 | 1,831,785.74 | 与资产相关 | |||
| 2018年度中央外经贸发展专项资金（结构调整方向） | 1,090,967.29 | 125,849.34 | 965,117.95 | 与资产相关 | |||
| 锅炉低氮改造补助款 | 476,713.53 | 22,882.26 | 453,831.27 | 与资产相关 | |||
| 动车组与重载货车用轴开发与产业化项目 | 316,327.50 | 42,177.00 | 274,150.50 | 与资产相关 | |||
| 2017年山西省技术改造专项资金（特种电机轴开发与批产改造项目资金） | 318,452.40 | 17,857.14 | 300,595.26 | 与资产相关 |
| 山西省科学技术厅2022年山西重点实验室项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产、收益相关 | ||||
| “双百攻关行动”第一批“揭榜挂帅”2023年项目 | 440,000.00 | 440,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 山西省科学技术厅2023年度山西省重点研发计划项目 | 550,000.00 | 550,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 60,886,112.88 | 990,000.00 | 3,955,120.32 | 57,920,992.56 |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关 | 3,955,120.32 | 3,857,800.02 |
| 与收益相关 | 3,658,900.00 | 1,582,863.00 |
| 合计 | 7,614,020.32 | 5,440,663.02 |
十二、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理工作领导小组按照董事会批准的政策开展。风险管理工作领导小组通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款和财务担保合同等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于兵工财务有限责任公司、声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行如中信银行、中国银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付票据 | 242,104,973.64 | 242,104,973.64 | 242,104,973.64 | ||||
| 应付账款 | 179,204,468.79 | 179,204,468.79 | 179,204,468.79 | ||||
| 合计 | 421,309,442.43 | 421,309,442.43 | 421,309,442.43 | ||||
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付票据 | 338,657,322.00 | 338,657,322.00 | 338,657,322.00 | ||||
| 应付账款 | 246,507,604.10 | 246,507,604.10 | 246,507,604.10 | ||||
| 合计 | 585,164,926.10 | 585,164,926.10 | 585,164,926.10 | ||||
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工
具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2024年6月30日，本公司不存在带息债务的借款合同，受利率风险影响较小。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 应收账款 | 69,328,367.83 | 6,000,035.33 | 75,328,403.16 | 85,229,244.92 | 3,608,677.43 | 88,837,922.35 |
| 合计 | 69,328,367.83 | 6,000,035.33 | 75,328,403.16 | 85,229,244.92 | 3,608,677.43 | 88,837,922.35 |
于2024年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元每升值或贬值1%，则公司将减少或增加净利润589,291.13元（2023年12月31日：724,448.58元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 860,000,000.00 | 860,000,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 860,000,000.00 | 860,000,000.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）结构性存款 | 860,000,000.00 | 860,000,000.00 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 215,260,805.90 | 215,260,805.90 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | 26,984,222.58 | 26,984,222.58 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 886,984,222.58 | 215,260,805.90 | 1,102,245,028.48 | |
| （七）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益 | ||||
| 的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 晋西工业集团 | 太原市和平北 | 制造业 | 202,272.73 | 30.79 | 30.79 |
| 有限责任公司 | 路北巷5号 |
本企业最终控制方是中国兵器工业集团有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本附注“十、1、（1）企业集团的构成”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 山西江阳化工有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 山西利民工业有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
| 太原晋西春雷铜业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 河北第二机械工业有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 山西晋西精密机械有限责任公司 | 其他 |
| 山西晋西压力容器有限责任公司 | 其他 |
| 山西晋西建筑安装工程有限责任公司 | 其他 |
| 山西晋西运输有限责任公司 | 其他 |
| 太原环晋再生能源有限公司 | 其他 |
| 兵工财务有限责任公司 | 其他 |
| 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 其他 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 采购商品/接受劳务 | 25,806,220.73 | 11,575,285.91 |
| 晋西工业集团有限责任公司 | 采购商品/接受劳务 | 15,569,640.26 | 18,206,875.98 |
| 山西晋西运输有限责任公司 | 采购商品/接受劳务 | 4,652,798.78 | 6,273,050.93 |
| 山西晋西压力容器有限责任公司 | 采购商品/接受劳务 | 3,176,691.08 | 2,318,436.00 |
| 山西晋西建筑安装工程有限责任公司 | 采购商品/接受劳务 | 1,869,041.65 | |
| 山西晋西精密机械有限责任公司 | 采购商品/接受劳务 | 95,923.63 | 18,889.45 |
| 山西利民工业有限责任公司 | 采购商品/接受劳务 | 87,122.12 | 98,421.24 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 晋西工业集团有限责任公司 | 出售商品/提供劳务 | 8,258,913.37 | 14,025,062.47 |
| 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 出售商品/提供劳务 | 6,258,849.55 | 3,874,466.02 |
| 山西晋西压力容器有限责任公司 | 出售商品/提供劳务 | 520,353.98 | |
| 山西晋西精密机械有限责任公司 | 出售商品/提供劳务 | 79,809.73 | 23,813.68 |
| 山西江阳化工有限公司 | 出售商品/提供劳务 | 52,531.88 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 晋西工业集团有限责任公司 | 设备 | 269,959.32 | 134,979.66 |
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 晋西工业集团有限责任公司 | 房屋、设备 | 268,969.31 | 219,297.97 | ||||||||
| 晋西工业集团有限责任公司 | 土地 | 1,793,800.85 | 1,793,800.84 | ||||||||
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 132.12 | 105.06 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
（1）其他金融业务
金额单位：人民币万元
| 关联方 | 业务类型 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 兵工财务有限责任公司 | 开立票据 | 38,683.30 | 23,671.27 | 38,769.49 | 23,585.08 |
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 6,146,750.00 | 1,514,515.63 | ||
| 晋西工业集团有限责任公司 | 7,934,997.10 | 3,089,768.52 | |||
| 山西晋西压力容器有限责任公司 | 588,000.00 | ||||
| 山西晋西精密机械有限责任公司 | 90,185.00 | ||||
| 山西江阳化工有限公司 | 59,361.00 | ||||
| 应收票据 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 285,000.00 | 788,910.00 | ||
| 山西江阳化工有限公司 | 18,720.00 | ||||
| 晋西工业集团有限责任公司 | 684,045.00 | ||||
| 山西利民工业有限责任公司 | 463,770.00 | ||||
| 应收款项融资 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 584,730.00 | 1,100,000.00 | ||
| 预付款项 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 126,900.00 | 3,081,817.97 | ||
| 合同资产 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 2,418,395.63 | 2,024,730.00 | ||
| 山西江阳化工有限公司 | 198,720.00 | ||||
| 其他非流动资产 | 山西晋西建筑安装工程有限责任公司 | 297,645.60 | 297,645.60 | ||
| 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 248,609.00 | 1,705,859.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 25,372,477.53 | 5,815,153.93 |
| 晋西工业集团有限责任公司 | 9,441,224.22 | 392,055.19 | |
| 山西晋西运输有限责任公司 | 2,775,302.85 | 1,407,728.85 | |
| 山西晋西精密机械有限责任公司 | 49,368.76 | 95,730.14 | |
| 山西晋西压力容器有限责任公司 | 44,341.93 | 123,162.28 | |
| 山西利民工业有限责任公司 | 10,080.00 | ||
| 应付票据 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 4,241,491.00 | 32,611,617.56 |
| 山西晋西建筑安装工程有限责任公司 | 2,536,154.03 | 269,398.00 | |
| 山西晋西运输有限责任公司 | 3,642,808.43 | ||
| 山西晋西压力容器有限责任公司 | 2,629,900.00 | ||
| 其他应付款 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 351,640.00 | 350,990.00 |
| 山西晋西建筑安装工程有限责任公司 | 326,461.56 | 1,192,067.59 | |
| 山西晋西精密机械有限责任公司 | 136,060.00 | 136,060.00 | |
| 合同负债 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 1,007,907.08 | 886,725.66 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
本公司归集至集团的资金本公司存入财务公司的资金
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 货币资金 | 567,456,100.86 | 491,638,324.80 | ||
| 合计 | 567,456,100.86 | 491,638,324.80 | ||
| 其中：因资金集中管理支取受限的资金 | ||||
本公司在关联方兵工财务有限责任公司的银行存款本期收到利息收入1,586,025.89元（上期收到利息收入1,413,386.51元）、本期支付手续费84,933.88元（上期支付手续费153,007.97元）。
十五、股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
为子公司提供担保截至2024年6月30日，本公司向子公司晋西铁路车辆有限责任公司提供担保总金额为51,905,443.75元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为车轴产品报告分部、车辆产品报告分部。这些报告分部是以不同产品类别为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为车轴产品、车辆产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 车轴产品分部 | 车辆产品分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 对外交易收入 | 190,950,918.66 | 237,962,552.79 | 428,913,471.45 | |
| 分部间交易收入 | 25,809,907.67 | 6,889,717.34 | -32,699,625.01 | |
| 信用减值损失 | 72,702.06 | 1,353,929.71 | 1,426,631.77 | |
| 资产减值损失 | -2,196,328.68 | -1,268,440.63 | -3,464,769.31 | |
| 折旧费和摊销费 | 26,801,965.88 | 20,782,943.17 | 47,584,909.05 | |
| 利润总额 | 30,439,236.02 | -35,313,016.86 | -14,637,030.94 | -19,510,811.78 |
| 所得税费用 | 33,555.22 | 291,161.35 | 324,716.57 | |
| 净利润 | 30,405,680.80 | -35,604,178.21 | -14,637,030.94 | -19,835,528.35 |
| 资产总额 | 3,202,276,759.74 | 1,147,702,114.14 | -591,822,602.53 | 3,758,156,271.35 |
| 负债总额 | 245,032,519.54 | 390,807,346.85 | -97,084,067.54 | 538,755,798.85 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 241,546,221.31 | 181,123,367.12 |
| 1年以内小计 | 241,546,221.31 | 181,123,367.12 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 241,546,221.31 | 181,123,367.12 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 241,546,221.31 | 100.00 | 241,546,221.31 | 181,123,367.12 | 100.00 | 181,123,367.12 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 169,875,726.81 | 70.33 | 169,875,726.81 | 149,823,192.91 | 82.72 | 149,823,192.91 | ||||
| 其他组合 | 71,670,494.50 | 29.67 | 71,670,494.50 | 31,300,174.21 | 17.28 | 31,300,174.21 | ||||
| 合计 | 241,546,221.31 | / | / | 241,546,221.31 | 181,123,367.12 | / | / | 181,123,367.12 | ||
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 169,875,726.81 | ||
| 1至2年 | 20.00 | ||
| 2至3年 | 50.00 | ||
| 3至4年 | 100.00 | ||
| 4至5年 | 100.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 169,875,726.81 | ||
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：其他组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 晋西铁路车辆有限责任公司 | 71,670,494.50 | ||
| 合计 | 71,670,494.50 | ||
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 晋西铁路车辆有限责任公司 | 71,670,494.50 | 71,670,494.50 | 28.51 | ||
| 中车物流有限公司 | 38,685,828.72 | 38,685,828.72 | 15.39 | ||
| 长春中车轨道车辆有限公司 | 22,038,621.86 | 1,776,020.04 | 23,814,641.90 | 9.47 | |
| TRINITYRAIL公司 | 21,963,087.17 | 21,963,087.17 | 8.74 | ||
| 中国铁路北京局集团有限公司 | 19,034,672.44 | 1,795,090.92 | 20,829,763.36 | 8.28 | |
| 合计 | 173,392,704.69 | 3,571,110.96 | 176,963,815.65 | 70.39 |
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 32,013,626.39 | 1,415,444.42 |
| 合计 | 32,013,626.39 | 1,415,444.42 |
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 32,013,626.39 | 1,137,836.19 |
| 1年以内小计 | 32,013,626.39 | 1,137,836.19 |
| 1至2年 | 347,010.29 | |
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 19,814.11 | 23,114.11 |
| 合计 | 32,033,440.50 | 1,507,960.59 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 存出保证金 | 35,500.00 | 865,617.00 |
| 备用金 | 485,793.21 | 50,594.11 |
| 单位往来及其他 | 31,512,147.29 | 591,749.48 |
| 合计 | 32,033,440.50 | 1,507,960.59 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 92,516.17 | 92,516.17 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 72,702.06 | 72,702.06 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 19,814.11 | 19,814.11 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 92,516.17 | 72,702.06 | 19,814.11 | |||
| 合计 | 92,516.17 | 72,702.06 | 19,814.11 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 晋西铁路车辆有限责任公司 | 31,500,000.00 | 98.33 | 单位往来 | 1年以内 | |
| 职员 | 100,000.00 | 0.31 | 备用金 | 1年以内 | |
| 职员 | 100,000.00 | 0.31 | 备用金 | 1年以内 | |
| 职员 | 100,000.00 | 0.31 | 备用金 | 1年以内 | |
| 职员 | 50,000.00 | 0.16 | 备用金 | 1年以内 | |
| 合计 | 31,850,000.00 | 99.42 | / | / |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 478,168,195.34 | 478,168,195.34 | 478,168,195.34 | 478,168,195.34 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 478,168,195.34 | 478,168,195.34 | 478,168,195.34 | 478,168,195.34 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 晋西铁路车辆有限责任公司 | 478,168,195.34 | 478,168,195.34 | ||||
| 合计 | 478,168,195.34 | 478,168,195.34 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 191,614,910.84 | 168,723,721.24 | 209,880,087.54 | 170,739,132.90 |
| 其他业务 | 25,145,915.49 | 24,986,142.51 | 30,848,533.70 | 30,911,216.72 |
| 合计 | 216,760,826.33 | 193,709,863.75 | 240,728,621.24 | 201,650,349.62 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 48.59 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 7,200,000.00 | |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 527,075.47 | |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 9,209,601.31 | 10,722,645.41 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 9,209,601.31 | 18,449,769.47 |
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 12,606,283.15 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 7,614,020.32 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 9,209,601.31 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,582,094.43 | |
| 合计 | 31,011,999.21 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -0.61 | -0.02 | -0.02 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.57 | -0.04 | -0.04 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：吴振国董事会批准报送日期：2024年8月9日