| 成都成电光信科技股份有限公司 |
| 2024年1-6月 |
| 审阅报告 |
| 索引 | 页码 |
| 审阅报告 | 1 |
| 公司财务报表 | |
| — 资产负债表 | 1-2 |
| — 利润表 | 3 |
| — 现金流量表 | 4 |
| — 所有者权益变动表 | 5-6 |
| — 财务报表附注 | 7-56 |
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
成都成电光信科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2011年05月27日。统一社会信用代码：9151010057463511XR；住所：成都高新区天辰路88号；法定代表人：
解军；注册资本：伍仟叁佰壹拾柒万元人民币。公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；经营期限：2011年05月27 日至无固定期限。
经过增资及股权变更，截至2024年6月30日，本公司股权结构如下:
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例（%） |
| 邱昆 | 10,878,430.00 | 20.46 |
| 解军 | 7,164,459.00 | 13.47 |
| 付美 | 6,696,260.00 | 12.59 |
| 鲍永明 | 5,300,000.00 | 9.97 |
| 四川省国投资产托管有限责任公司 | 3,534,300.00 | 6.65 |
| 付彬 | 1,777,070.00 | 3.34 |
| 胡钢 | 1,697,651.00 | 3.19 |
| 张传亮 | 1,413,720.00 | 2.66 |
| 王继岷 | 1,117,500.00 | 2.1 |
| 王梁 | 1,000,000.00 | 1.88 |
| 其他股东 | 12,590,610.00 | 23.69 |
| 合计 | 53,170,000.00 | 100.00 |
本公司的经营范围：电子产品、通信产品、计算机软硬件产品、网络系统集成、弱电智能系统、监控系统的设计、开发、加工、安装、销售；信息产业投资（不含金融、证券投资业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表于2024年8月5日由本公司董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2. 持续经营
本公司对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司于2024年6月30日的财务状况以及2024年1-6月经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日，本财务报表的期间为2024年1-6月。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 账龄超过1年的重要应付账款 | 五、17.应付账款 | 金额超过100万元的 |
| 账龄超过1年的重要合同负债 | 五、18.合同负债 | 金额超过100万元的 |
| 账龄超过1年的重要其他应付款 | 五、21.其他应付款 | 金额超过100万元的 |
| 其他重要事项 | 十三、其他重要事项 | 金额超过100万元的 |
6. 金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认金融资产
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4） 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简
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化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司将金额超过100万元，且面临特殊回收风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
①应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据合同约定收款日计算账龄。
| 组合名称 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为基础预计信用损失 |
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 应收款项计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
②应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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7. 存货
本公司存货主要为原材料、委托加工物资、半成品、发出商品、库存商品、合同履约成本等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司考虑行业特点及存货销售周期对存货按照库龄组合计提存货跌价准备，本公司根据存货入库时间划分库龄组合，在确定各库龄组合的可变现净值时，按照本公司销售政策及历史经验数据确定。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据：
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 存货可变现净值的确定依据 |
| 原材料——库龄组合 | 库龄 | 基于库龄确定存货可变现净值 |
| 委托加工物资——库龄组合 | 库龄 | 基于库龄确定存货可变现净值 |
| 半成品——库龄组合 | 库龄 | 基于库龄确定存货可变现净值 |
| 在产品——库龄组合 | 库龄 | 基于库龄确定存货可变现净值 |
| 库存商品——库龄组合 | 库龄 | 基于库龄确定存货可变现净值 |
库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据如下：
| 库 龄 | 原材料可变现净值计算方法 | 委托加工物资可变现净值计算方法 | 半成品可变现净值计算方法 | 在产品可变现净值计算方法 | 库存商品可变现净值计算方法 |
| 1年以内（含，下同） | 账面余额的100.00% | 账面余额的100.00% | 账面余额的100.00% | 账面余额的100.00% | 账面余额的100.00% |
| 1-2年 | 账面余额的80.00% | 账面余额的80.00% | 账面余额的80.00% | 账面余额的80.00% | 账面余额的80.00% |
| 2-3年 | 账面余额的50.00% | 账面余额的50.00% | 账面余额的50.00% | 账面余额的50.00% | 账面余额的50.00% |
| 3年以上 | 账面余额的0.00% | 账面余额的0.00% | 账面余额的0.00% | 账面余额的0.00% | 账面余额的0.00% |
8. 合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、6金融资产减值相关内容。
（2） 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
9. 与合同成本有关的资产
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
10. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 电子设备 | 3 | 5 | 31.67 |
| 运输设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 办公设备 | 5 | 5 | 19.00 |
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
11. 无形资产
本公司无形资产包括软件使用权、专利及专有技术、计算机软件著作权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
因无法预见为本公司带来经济利益期限的无形资产，确认为使用寿命不确定的无形资产。在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及摊销、技术服务费、其他费用等。公司对计入研发费用的支出严格按照项目进行归集，对于能够直接对应具体项目的支出直接归集至具体项目，对于与具体项目不直接对应的支出，按照工时进行分摊并归集至具体项目。
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本公司带来经济利益；本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
12. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括装修工程等本公司已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
14. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在办理完辞退手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
15. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
16. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
17. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则
本公司的营业收入为销售商品收入以及提供劳务收入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。5）客户已接受该商品或服务等。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）本公司具体收入确认政策如下：
1）销售商品收入本公司对于客户要求下厂验收的产品，在满足售后代管商品安排并且客户取得商品控制权，经客户验收通过后确认收入的实现。
本公司对于其他产品，根据销售合同的约定，在产品已经发出并向客户完成交付，经客户验收通过后确认销售收入的实现。
2）提供技术服务收入
公司在技术开发完工并向客户完成交付，取得客户确认的验收资料后作为技术开发收入的确认时点，一次性确认技术开发收入的实现。
18. 政府补助
本公司的政府补助包括专利补助、研发准备金奖金等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
19. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
20. 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用
的企业会计准则进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。2）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁的会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
21. 终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表的中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
22. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、 税项
1. 本公司适用的主要税种及税率如下：
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 商品销售收入 | 13%/6%/0% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳增值税 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳增值税 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳增值税 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
2. 公司税收优惠情况
（1）增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司能够分别核算软件产品的销售额，可以享受按法定税率征收增值税后，对
其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。试点纳税人申请免征增值税时，须持技术转让、开发的书面合同，到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。本公司在报告期内，经成都市科学技术信息研究所登记、并经成都市政务服务中心科技局审核盖章的技术开发合同，在交易发生时享受该项增值税免税优惠政策。
根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业（指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业）按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
（2）企业所得税
2022年11月29日，本公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅和国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202251004675，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
（3）研发费用加计扣除
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）、《财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部、税务总局公告 2021 年第 6号)、《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第13号）、《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2023 年第 7号)等相关法律法规规定，本公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照当年度实际发生额的100%从当年度应纳税所得额中扣除。形成无形资产的，在报告期按照无形资产成本的200%在税前摊销。
五、 财务报表重要项目的说明
1. 货币资金
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 7,923,877.47 | 37,002,668.64 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 7,923,877.47 | 37,002,668.64 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
注：本公司货币资金无存放在境外、有潜在回收风险的资金。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 624,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | 2,300,950.00 | 8,289,689.20 |
| 余额合计 | 2,300,950.00 | 8,913,689.20 |
| 减：坏账准备 | 213,847.50 | 742,368.92 |
| 账面价值 | 2,087,102.50 | 8,171,320.28 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 2024年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,300,950.00 | 100.00 | 213,847.50 | 9.29 | 2,087,102.50 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 2,300,950.00 | 100.00 | 213,847.50 | 9.29 | 2,087,102.50 |
| 合计 | 2,300,950.00 | 100.00 | 213,847.50 | — | 2,087,102.50 |
（续）
| 类别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 8,913,689.20 | 100.00 | 742,368.92 | 8.33 | 8,171,320.28 |
| 其中：银行承兑汇票 | 624,000.00 | 7.00 | 624,000.00 | ||
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 类别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 商业承兑汇票 | 8,289,689.20 | 93.00 | 742,368.92 | 8.96 | 7,547,320.28 |
| 合计 | 8,913,689.20 | 100.00 | 742,368.92 | — | 8,171,320.28 |
1） 按组合计提应收票据坏账准备
| 名称 | 2024年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 2,300,950.00 | 213,847.50 | 9.29 |
| 合计 | 2,300,950.00 | 213,847.50 | — |
（3） 本期计提、收回、转回的应收票据坏账准备情况
| 类别 | 2023年12月31日余额 | 本期变动金额 | 2024年6月30日余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 742,368.92 | -528,521.42 | 213,847.50 | |||
| 合计 | 742,368.92 | -528,521.42 | 213,847.50 | |||
（4） 期末无质押的应收票据。
（5） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2024年6月30日终止确认金额 | 2024年6月30日未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 2,300,950.00 | |
| 合计 | 2,300,950.00 |
（6） 本期无实际核销的应收票据。
3. 应收账款
（1）应收账款按账龄列示
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 1年以内 | 193,968,511.62 | 112,432,188.08 |
| 1-2年 | 38,472,749.71 | 17,063,291.77 |
| 2-3年 | 10,241,700.39 | 1,960,792.55 |
| 3-4年 | 1,400,000.00 | |
| 4-5年 | 3,331,000.00 | 2,110,000.00 |
| 5年以上 | ||
| 合计 | 246,013,961.72 | 134,966,272.40 |
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 2024年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 246,013,961.72 | 100.00 | 19,283,010.67 | 7.84 | 226,730,951.05 |
| 其中：账龄组合 | 246,013,961.72 | 100.00 | 19,283,010.67 | 7.84 | 226,730,951.05 |
| 合计 | 246,013,961.72 | 100.00 | 19,283,010.67 | — | 226,730,951.05 |
（续）
| 类别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 134,966,272.40 | 100.00 | 10,304,176.35 | 7.63 | 124,662,096.05 |
| 其中：账龄组合 | 134,966,272.40 | 100.00 | 10,304,176.35 | 7.63 | 124,662,096.05 |
| 合计 | 134,966,272.40 | 100.00 | 10,304,176.35 | — | 124,662,096.05 |
1）按组合计提应收账款坏账准备：
| 账龄 | 2024年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 193,968,511.62 | 9,698,425.58 | 5.00 |
| 1-2年 | 38,472,749.71 | 3,847,274.97 | 10.00 |
| 2-3年 | 10,241,700.39 | 3,072,510.12 | 30.00 |
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | 3,331,000.00 | 2,664,800.00 | 80.00 |
| 5年以上 | |||
合计
| 合计 | 246,013,961.72 | 19,283,010.67 | — |
（3）本期计提、收回、转回的应收账款坏账准备情况
| 类别 | 2023年12月31日余额 | 本期变动金额 | 2024年6月30日余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 10,304,176.35 | 8,978,834.32 | 19,283,010.67 | |||
| 合计 | 10,304,176.35 | 8,978,834.32 | 19,283,010.67 | |||
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）本期公司无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额209,896,314.91元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例85.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额13,640,005.60元。
4. 预付款项
（1）预付账款账龄
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 4,375,069.30 | 92.55 | 5,778,759.65 | 94.37 |
| 1－2年 | 197,845.27 | 4.19 | 221,833.95 | 3.62 |
| 2－3年 | 101,946.35 | 2.16 | 74,124.73 | 1.21 |
| 3年以上 | 52,149.44 | 1.10 | 48,789.44 | 0.80 |
| 合计 | 4,727,010.36 | 100.00 | 6,123,507.77 | 100.00 |
（2）按预付对象归集前五名的预付款情况
按预付对象归集的2024年6月30日余额前五名预付款项汇总金额为2,606,190.42元，占预付款项期末余额合计数的比例为55.13%。
5. 其他应收款
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,610,872.44 | 2,940,040.34 |
| 合计 | 2,610,872.44 | 2,940,040.34 |
5.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 押金 | 2,229,489.52 | 2,729,872.82 |
| 备用金 | 290,626.92 | 69,704.97 |
| 其他 | 95,532.64 | 147,855.32 |
合计
| 合计 | 2,615,649.08 | 2,947,433.11 |
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款按账龄列示
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 1年以内 | 2,487,803.11 | 2,819,586.98 |
| 1-2年 | 10,700.00 | 13,700.00 |
| 2-3年 | 43,865.97 | 43,546.13 |
| 3-4年 | 2,680.00 | 7,000.00 |
| 4-5年 | 7,000.00 | 1,600.00 |
5年以上
| 5年以上 | 63,600.00 | 62,000.00 |
| 合计 | 2,615,649.08 | 2,947,433.11 |
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 2024年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,615,649.08 | 100.00 | 4,776.64 | 0.18 | 2,610,872.44 |
| 其中：低风险组合 | 2,520,116.44 | 96.35 | 2,520,116.44 | ||
| 账龄组合 | 95,532.64 | 3.65 | 4,776.64 | 5.00 | 90,756.00 |
| 合计 | 2,615,649.08 | 100.00 | 4,776.64 | — | 2,610,872.44 |
（续）
| 类别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,947,433.11 | 100.00 | 7,392.77 | 0.25 | 2,940,040.34 |
| 其中：低风险组合 | 2,799,577.79 | 94.98 | 2,799,577.79 | ||
账龄组合
| 账龄组合 | 147,855.32 | 5.02 | 7,392.77 | 5.00 | 140,462.55 |
| 合计 | 2,947,433.11 | 100.00 | 7,392.77 | — | 2,940,040.34 |
1）其他应收款按账龄组合计提坏账准备
| 账龄 | 2024年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 95,532.64 | 4,776.64 | 5.00 |
| 合计 | 95,532.64 | 4,776.64 | — |
2）其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值） | ||
| 2023年12月31日余额 | 7,392.77 | 7,392.77 | ||
| 2023年12月31日其他应收款账面余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -2,616.13 | -2,616.13 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 4,776.64 | 4,776.64 |
（4）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2023年12月31日余额 | 本期变动金额 | 2024年6月30日余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 7,392.77 | -2,616.13 | 4,776.64 | |||
| 合计 | 7,392.77 | -2,616.13 | 4,776.64 | |||
（5）本期公司无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2024年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 押金 | 1,763,990.00 | 1年以内 | 67.44 | |
| 中航技国际经贸发展有限公司 | 押金 | 200,000.16 | 1年以内 | 7.65 | |
| 成都世越广惠商贸有限公司 | 押金 | 64,848.00 | 1年以内、2-3年 | 2.48 | |
| 成都成电大学科技园孵化器有限公司 | 押金 | 87,000.00 | 1年以内、2-3年、4-5年、5年以上 | 3.33 | |
| 王方 | 备用金 | 82,600.00 | 1年以内 | 3.16 | |
| 合计 | -- | 2,198,438.16 | -- | 84.06 |
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 存货
（1）存货分类
| 项目 | 2024年6月30日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料
| 原材料 | 22,150,589.82 | 5,253,566.82 | 16,897,023.00 |
| 委托加工物资 | 2,717,293.46 | 2,717,293.46 | |
| 半成品 | 7,322,400.99 | 1,225,556.43 | 6,096,844.56 |
| 库存商品 | 40,350,832.78 | 1,813,899.87 | 38,536,932.91 |
| 发出商品 | 754,272.29 | 754,272.29 | |
| 合同履约成本 | 44,551,837.31 | 7,288,114.31 | 37,263,723.00 |
| 在产品 | 9,992,821.59 | 251,459.07 | 9,741,362.52 |
| 合计 | 127,840,048.24 | 15,832,596.50 | 112,007,451.74 |
（续）
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 22,447,019.20 | 4,590,021.71 | 17,856,997.49 |
| 委托加工物资 | 8,458,313.69 | 8,458,313.69 | |
| 半成品 | 5,803,083.35 | 849,342.79 | 4,953,740.56 |
| 库存商品 | 16,492,594.71 | 1,364,948.25 | 15,127,646.46 |
| 发出商品 | 3,036,779.83 | 3,036,779.83 | |
| 合同履约成本 | 47,035,906.29 | 4,488,644.45 | 42,547,261.84 |
| 在产品 | 20,755,677.33 | 299,844.33 | 20,455,833.00 |
| 合计 | 124,029,374.40 | 11,592,801.53 | 112,436,572.87 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
| 项目 | 2023年12月31日余额 | 增加 | 减少 | 2024年6月30日余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料
| 原材料 | 4,590,021.71 | 663,545.11 | 5,253,566.82 | |||
| 半成品 | 849,342.79 | 376,213.64 | 1,225,556.43 | |||
| 库存商品 | 1,364,948.25 | 448,951.62 | 1,813,899.87 | |||
| 合同履约成本 | 4,488,644.45 | 3,220,740.16 | 421,270.30 | 7,288,114.31 | ||
| 在产品 | 299,844.33 | -48,385.26 | 251,459.07 | |||
| 合计 | 11,592,801.53 | 4,661,065.27 | 421,270.30 | 15,832,596.50 |
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：公司对于有销售合同对应的存货，按照合同约定的售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。对于无销售合同对应的存货，根据行业特点及存货销售周期，基于库龄确定存货可变现净值。本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准备的原因为已经计提跌价准备和减值准备的存货在本期实现销售或在本期核销。按组合计提存货跌价准备
| 类别 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 计提 比例（%） | 账面余额 | 跌价准备 | 计提 比例（%） | |
| 原材料 | 21,393,257.21 | 5,253,566.82 | 24.56 | 21,126,365.58 | 4,590,021.71 | 21.73 |
| 委托加工物资 | 2,006,903.68 | 2,053,516.83 | ||||
| 半成品 | 7,164,804.98 | 1,225,556.43 | 17.11 | 4,504,663.97 | 849,342.79 | 18.85 |
| 库存商品 | 13,886,549.32 | 1,813,899.87 | 13.06 | 14,373,808.13 | 1,364,948.25 | 9.50 |
| 在产品 | 9,828,232.56 | 251,459.07 | 2.56 | 11,910,471.42 | 299,844.32 | 2.52 |
| 合计 | 54,279,747.75 | 8,544,482.19 | 15.74 | 53,968,825.93 | 7,104,157.07 | 13.16 |
7. 合同资产
（1）合同资产情况
| 项目 | 2024年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质量保证金 | 36,000.00 | 1,800.00 | 34,200.00 |
| 合计 | 36,000.00 | 1,800.00 | 34,200.00 |
（续）
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质量保证金 | 44,900.00 | 10,870.00 | 34,030.00 |
| 合计 | 44,900.00 | 10,870.00 | 34,030.00 |
（2）合同资产按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 2024年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 36,000.00 | 100.00 | 1,800.00 | 5.00 | 34,200.00 |
| 其中：账龄组合 | 36,000.00 | 100.00 | 1,800.00 | 5.00 | 34,200.00 |
合计
| 合计 | 36,000.00 | 100.00 | 1,800.00 | — | 34,200.00 |
（续）
| 类别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面价值 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 44,900.00 | 100.00 | 10,870.00 | 24.21 | 34,030.00 |
| 其中：账龄组合 | 44,900.00 | 100.00 | 10,870.00 | 24.21 | 34,030.00 |
| 合计 | 44,900.00 | 100.00 | 10,870.00 | — | 34,030.00 |
1）按组合计提合同资产坏账准备：
| 账龄 | 2024年6月30日 | ||
| 合同资产 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 36,000.00 | 1,800.00 | 5.00 |
| 合计 | 36,000.00 | 1,800.00 | — |
（3）合同资产本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 质量保证金 | -9,070.00 | |||
| 合计 | -9,070.00 | — |
（4）本期公司无实际核销的合同资产。
8. 其他流动资产
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
合同取得成本
| 合同取得成本 | 286,453.64 | 370,853.30 |
| IPO中介费用 | 1,668,723.14 | 1,318,723.14 |
| 合计 | 1,955,176.78 | 1,689,576.44 |
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 固定资产
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 固定资产 | 21,343,225.72 | 22,021,581.77 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 21,343,225.72 | 22,021,581.77 |
9.1固定资产
（1）固定资产明细表
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2023年12月31日余额 | 22,635,164.97 | 3,640,577.51 | 7,362,972.51 | 2,461,595.46 | 36,100,310.45 |
| 2.本期增加金额 | 42,455.76 | 798,005.03 | 587,865.94 | 1,428,326.73 | |
| （1）购置 | 42,455.76 | 291,102.37 | 336,502.41 | 670,060.54 | |
| （2）存货转入 | 506,902.66 | 251,363.53 | 758,266.19 | ||
| 3.本期减少金额 | 335,581.00 | 6,973.51 | 342,554.51 | ||
| （1）处置或报废 | 335,581.00 | 6,973.51 | 342,554.51 | ||
| 4.2024年6月30日余额 | 22,677,620.73 | 3,640,577.51 | 7,825,396.54 | 3,042,487.89 | 37,186,082.67 |
二、累计折旧
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2023年12月31日余额 | 4,894,847.85 | 2,409,102.71 | 4,649,837.09 | 2,124,941.03 | 14,078,728.68 |
| 2.本期增加金额 | 1,077,687.50 | 85,834.26 | 890,500.66 | 33,996.84 | 2,088,019.26 |
| （1）计提 | 1,077,687.50 | 85,834.26 | 890,500.66 | 33,996.84 | 2,088,019.26 |
| 3.本期减少金额 | 317,266.16 | 6,624.83 | 323,890.99 | ||
| （1）处置或报废 | 317,266.16 | 6,624.83 | 323,890.99 | ||
| 4.2024年6月30日余额 | 5,972,535.35 | 2,494,936.97 | 5,223,071.59 | 2,152,313.04 | 15,842,856.95 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2024年6月30日账面价值 | 16,705,085.38 | 1,145,640.54 | 2,602,324.95 | 890,174.85 | 21,343,225.72 |
| 2.2023年12月31日账面价值 | 17,740,317.12 | 1,231,474.80 | 2,713,135.42 | 336,654.43 | 22,021,581.77 |
（2）截至2024年6月30日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产、无暂时闲置的固定资产、无未办妥产权证书的固定资产。
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 使用权资产
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2023年12月31日余额 | 6,164,612.77 | 6,164,612.77 |
| 2.本期增加金额 | 144,455.60 | 144,455.60 |
| （1）租入 | 144,455.60 | 144,455.60 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.2024年6月30日余额 | 6,309,068.37 | 6,309,068.37 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2023年12月31日余额 | 2,820,540.95 | 2,820,540.95 |
| 2.本期增加金额 | 715,098.04 | 715,098.04 |
| （1）计提 | 715,098.04 | 715,098.04 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.2024年6月30日余额 | 3,535,638.99 | 3,535,638.99 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2024年6月30日账面价值 | 2,773,429.38 | 2,773,429.38 |
| 2.2023年12月31日账面价值 | 3,344,071.82 | 3,344,071.82 |
11. 无形资产
（1）无形资产明细
| 项目 | 非专利技术 | 软件著作权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2023年12月31日余额 | 3,357,350.45 | 3,566,037.64 | 1,281,311.25 | 8,204,699.34 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| (1）购置 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1）处置 | ||||
| 4.2024年6月30日余额 | 3,357,350.45 | 3,566,037.64 | 1,281,311.25 | 8,204,699.34 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2023年12月31日余额 | 2,397,977.77 | 2,859,433.86 | 823,649.98 | 6,081,061.61 |
2.本期增加金额
| 2.本期增加金额 | 146,500.02 | 64,338.60 | 210,838.62 | |
| （1）计提 | 146,500.02 | 64,338.60 | 210,838.62 | |
| 3.本期减少金额 |
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 非专利技术 | 软件著作权 | 软件 | 合计 |
| (1）处置 | ||||
| 4.2024年6月30日余额 | 2,544,477.79 | 2,859,433.86 | 887,988.58 | 6,291,900.23 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2023年12月31日余额 | 7,122.95 | 706,603.78 | 713,726.73 | |
| 2.本期增加金额 |
（1）计提
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1）处置 | ||||
| 4.2024年6月30日余额 | 7,122.95 | 706,603.78 | 713,726.73 | |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2024年6月30日账面价值 | 805,749.71 | 393,322.67 | 1,199,072.38 | |
| 2.2023年12月31日账面价值 | 952,249.73 | 457,661.27 | 1,409,911.00 |
12. 长期待摊费用
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 本期其他减少额 | 2024年6月30日 |
| 装修费 | 529,439.53 | 167,889.91 | 127,813.42 | 569,516.02 | |
| 合计 | 529,439.53 | 167,889.91 | 127,813.42 | 569,516.02 |
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 19,501,634.81 | 2,925,245.23 | 11,053,938.04 | 1,658,090.71 |
减值准备
| 减值准备 | 16,566,625.73 | 2,484,993.87 | 12,322,080.76 | 1,848,312.11 |
| 租赁负债税会差异 | 2,910,507.68 | 436,576.15 | 3,512,920.28 | 526,938.04 |
| 合计 | 38,978,768.22 | 5,846,815.25 | 26,888,939.08 | 4,033,340.86 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产税会差异 | 2,773,429.38 | 416,014.41 | 3,344,071.82 | 501,610.77 |
| 合计 | 2,773,429.38 | 416,014.41 | 3,344,071.82 | 501,610.77 |
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14. 其他非流动资产
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 45,257.00 | 45,257.00 | 168,095.00 | 168,095.00 | ||
| 合同资产 | 370,050.00 | 18,502.50 | 351,547.50 | 93,650.00 | 4,682.50 | 88,967.50 |
| 合计 | 415,307.00 | 18,502.50 | 396,804.50 | 261,745.00 | 4,682.50 | 257,062.50 |
15. 短期借款
（1）短期借款分类
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 应付利息 | 9,722.22 | 74,222.21 |
| 合计 | 10,009,722.22 | 50,074,222.21 |
注：本公司实际控制人邱昆及其配偶刘波、解军、付美为本公司提供保证担保，本公司从成都银行股份有限公司金牛支行取得保证借款10,000,000.00元。
（2）截至2024年6月30日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
16. 应付票据
| 票据种类 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 3,415,930.00 | |
| 合 计 | 3,415,930.00 |
截至2024年6月30日无已到期未支付的应付票据。
17. 应付账款
（1）应付账款明细
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 1年以内 | 38,435,429.20 | 15,528,814.40 |
| 1-2年 | 2,775,210.85 | 2,960,970.13 |
2-3年
| 2-3年 | 1,952,908.66 | 2,197,762.54 |
| 3年以上 | 258,390.06 | 2,490.28 |
| 合计 | 43,421,938.77 | 20,690,037.35 |
（2）本公司账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 2024年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
| 中航工业A6单位 | 2,456,303.21 | 未结算 |
| 单位名称 | 2024年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
| 广州艾研精密机械有限公司 | 1,013,675.48 | 未结算 |
| 合计 | 3,469,978.69 | — |
18. 合同负债
（1） 合同负债情况
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 预收货款 | 15,170,174.87 | 15,263,981.02 |
| 合计 | 15,170,174.87 | 15,263,981.02 |
（2）本期无账龄超过1年的重要合同负债
（3）本期账面价值发生重大变动情况
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 本期增加 | 4,636,547.67 | 本期新签订合同中企业已收客户对价而应向客户提供服务的义务 |
| 本期确认主营业务收入 | 4,730,353.82 | 履约义务已完成 |
19. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 短期薪酬 | 15,561,105.35 | 25,098,672.97 | 30,928,776.95 | 9,731,001.37 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,008,500.98 | 1,008,500.98 | ||
| 合计 | 15,561,105.35 | 26,107,173.95 | 31,937,277.93 | 9,731,001.37 |
（2）短期薪酬
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 15,561,105.35 | 23,546,920.95 | 29,437,623.93 | 9,670,402.37 |
| 职工福利费 | 498,619.50 | 498,619.50 | ||
| 社会保险费 | 522,071.40 | 522,071.40 | ||
| 其中：医疗保险费 | 505,060.06 | 505,060.06 | ||
| 工伤保险费 | 17,011.34 | 17,011.34 | ||
| 住房公积金 | 358,103.00 | 297,504.00 | 60,599.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 172,958.12 | 172,958.12 | ||
| 合计 | 15,561,105.35 | 25,098,672.97 | 30,928,776.95 | 9,731,001.37 |
（3）设定提存计划
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 基本养老保险 | 972,047.36 | 972,047.36 | ||
| 失业保险费 | 36,453.62 | 36,453.62 | ||
| 合计 | 1,008,500.98 | 1,008,500.98 |
20. 应交税费
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 增值税 | 896,445.98 | 704,300.10 |
| 企业所得税 | 2,381,190.99 | 3,921,561.82 |
| 个人所得税 | 132,425.18 | 297,344.45 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 52,955.19 | 33,730.88 |
| 教育费附加 | 22,695.08 | 14,456.09 |
| 地方教育附加 | 15,130.05 | 9,637.40 |
| 印花税 | 15,129.41 | 12,001.36 |
| 合计 | 3,515,971.88 | 4,993,032.10 |
21. 其他应付款
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 3,312,367.74 | 3,963,782.35 |
| 合计 | 3,312,367.74 | 3,963,782.35 |
21.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 限制性股票回购义务 | 2,584,750.00 | 3,692,500.00 |
| 应付费用款 | 679,617.74 | 271,282.35 |
代收款项
| 代收款项 | 48,000.00 | |
| 合计 | 3,312,367.74 | 3,963,782.35 |
（2）本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 一年内到期的长期借款 | 24,357,812.50 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,356,003.26 | 1,565,028.47 |
| 合计 | 25,713,815.76 | 1,565,028.47 |
23. 其他流动负债
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 待转销项税 | 9,261.06 | 17,946.90 |
| 合计 | 9,261.06 | 17,946.90 |
24. 长期借款
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 质押+保证借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 保证借款 | 60,000,000.00 | 24,250,000.00 |
| 应付利息 | 54,427.08 | |
| 合计 | 80,000,000.00 | 44,304,427.08 |
注：（1）本公司期末长期借款分类的说明：本公司实际控制人邱昆及其配偶刘波、解军、付美为本公司提供保证担保，本公司从成都银行股份有限公司金牛支行取得保证借款30,000,000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债10,000,000.00元；从中国民生银行股份有限公司成都分行取得保证借款14,250,000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债14,250,000.00元；从中国建设银行股份有限公司成都第八支行取得保证借款40,000,000.00元。本公司以一项发明专利为质押，并由实际控制人邱昆及其配偶刘波、解军、付美为本公司提供保证担保，从成都银行股份有限公司金牛支行取得质押+保证借款20,000,000.00元。
（2）其他说明：本公司期末质押+保证借款的年利率为3.8%，期末保证借款的年利率为3.5%、3.8%、4.0%。
（3）本公司本期未发生长期借款违约的情况。
25. 租赁负债
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
租赁负债
| 租赁负债 | 2,910,507.68 | 3,512,920.28 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 1,356,003.26 | 1,565,028.47 |
| 合计 | 1,554,504.42 | 1,947,891.81 |
26. 股本
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期变动增减（+、-） | 2024年6月30日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额
| 股份总额 | 53,170,000.00 | 53,170,000.00 |
27. 资本公积
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 股本溢价 | 16,160,351.10 | 16,160,351.10 | ||
| 其他资本公积 | 192,933.14 | 60,135.00 | 253,068.14 | |
| 合计 | 16,353,284.24 | 60,135.00 | 16,413,419.24 |
28. 库存股
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 库存股 | 3,692,500.00 | 1,107,750.0000 | 2,584,750.00 | |
| 合计 | 3,692,500.00 | 1,107,750.0000 | 2,584,750.00 |
注：本年库存股减少系2023年授予的限制性股票第一个归属期解禁。
29. 盈余公积
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 法定盈余公积金 | 14,818,641.47 | 14,818,641.47 | ||
| 合计 | 14,818,641.47 | 14,818,641.47 |
30. 未分配利润
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 调整前上年末未分配利润 | 85,122,728.75 | 44,582,476.32 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 85,122,728.75 | 44,582,476.32 |
| 加：本期净利润 | 26,994,763.63 | 19,238,640.08 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 |
应付股利
| 应付股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 本期期末余额 | 112,117,492.38 | 63,821,116.40 |
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31. 营业收入、营业成本
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 145,272,138.54 | 78,085,615.25 | 76,514,571.28 | 30,491,686.98 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 145,272,138.54 | 78,085,615.25 | 76,514,571.28 | 30,491,686.98 |
32. 税金及附加
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 城市维护建设税 | 524,752.42 | 305,644.24 |
| 教育费附加 | 224,893.90 | 130,990.40 |
| 地方教育费附加 | 149,929.27 | 87,326.91 |
| 印花税 | 60,339.08 | 45,913.33 |
| 车船税 | 1,560.00 | 900.00 |
| 合计 | 961,474.67 | 570,774.88 |
33. 销售费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 职工薪酬 | 4,018,732.40 | 3,394,262.09 |
| 售后服务费 | 3,002,542.52 | 1,811,616.62 |
| 业务招待费 | 478,611.43 | 863,244.99 |
| 折旧与摊销 | 780,372.26 | 672,169.57 |
差旅费
| 差旅费 | 182,109.11 | 171,486.41 |
| 会议费 | 214,709.58 | |
| 业务宣传费 | 184,000.00 | 17,821.78 |
| 办公费 | 31,383.54 | 36,809.90 |
| 其他 | 48,094.41 | 54,160.49 |
| 合计 | 8,940,555.25 | 7,021,571.85 |
34. 管理费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 职工薪酬 | 4,766,752.84 | 4,872,412.18 |
| 折旧与摊销 | 293,933.20 | 174,754.48 |
| 交通费 | 85,407.04 | 79,028.76 |
| 差旅费 | 36,533.43 | 11,365.29 |
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 办公费 | 117,324.57 | 42,113.21 |
| 中介、咨询费 | 293,809.16 | 375,703.21 |
| 知识产权费 | 22,092.45 | 34,260.76 |
| 车辆使用费 | 32,876.27 | 51,221.36 |
| 招聘费 | 31,169.81 | 5,358.49 |
业务招待费
| 业务招待费 | 158,770.97 | 70,927.20 |
| 股份支付 | 60,135.00 | 87,696.88 |
| 其他 | 348,345.46 | 238,059.91 |
| 合计 | 6,247,150.20 | 6,042,901.73 |
35. 研发费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 职工薪酬 | 5,426,434.96 | 5,564,389.36 |
| 直接材料 | 123,561.05 | 48,604.00 |
| 技术服务费 | 801,886.80 | 42,452.83 |
| 折旧及摊销 | 251,028.18 | 218,344.29 |
| 委外测试、试验、加工费 | 34,246.88 | 223,783.14 |
| 差旅费 | 109,529.65 | 120,834.74 |
| 会议费 | 221,743.34 | 443,962.89 |
| 交通费 | 59,892.94 | 65,004.81 |
| 论证评审费 | 95,481.07 | 95,316.44 |
其他
| 其他 | 101,160.58 | 125,436.71 |
| 合计 | 7,224,965.45 | 6,948,129.21 |
36. 财务费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 利息费用 | 2,041,011.10 | 1,600,364.54 |
| 减：利息收入 | 17,527.58 | 19,868.32 |
| 减：政府补贴-贷款贴息、担保费补贴 | 360,600.00 | |
| 加：其他支出 | 10,448.40 | 9,814.51 |
| 合计 | 1,673,331.92 | 1,590,310.73 |
37. 其他收益
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 增值税加计抵减 | 1,215,244.48 |
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 政府补助 | 823,751.49 | 649,508.26 |
| 个税手续费返还 | 93,663.52 | 43,816.50 |
| 合计 | 2,132,659.49 | 693,324.76 |
38. 信用减值损失
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 应收票据坏账损失 | 528,521.42 | -66,480.00 |
| 应收账款坏账损失 | -8,978,834.32 | -2,460,554.82 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,616.13 | -83,222.23 |
合计
| 合计 | -8,447,696.77 | -2,610,257.05 |
39. 资产减值损失
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -4,661,065.27 | -2,063,518.20 |
| 合同资产减值损失 | 9,070.00 | -3,970.00 |
| 其他非流动资产减值损失 | -13,820.00 | 3,450.00 |
| 合计 | -4,665,815.27 | -2,064,038.20 |
40. 营业外收入
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 赔偿款 | 1,661,703.80 | |
| 其他零星收入 | 7,872.70 | |
| 合计 | 1,669,576.50 |
（续）
| 项目 | 其中：计入当期非经常性损益的金额 | |
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |
| 赔偿款 | 1,661,703.80 | |
| 其他零星收入 | 7,872.70 | |
| 合计 | 1,669,576.50 | |
41. 营业外支出
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 固定资产报废损失 | 18,663.52 | 688.09 |
合计
| 合计 | 18,663.52 | 688.09 |
（续）
| 项目 | 其中：计入当期非经常性损益的金额 | |
| 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | |
| 固定资产报废损失 | 18,663.52 | 688.09 |
| 合计 | 18,663.52 | 688.09 |
42. 所得税费用
（1）所得税费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
当期所得税费用
| 当期所得税费用 | 6,043,836.85 | 2,846,756.49 |
| 递延所得税费用 | -1,899,070.75 | -548,282.75 |
| 合计 | 4,144,766.10 | 2,298,473.74 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 本期利润总额 | 31,139,529.73 | 21,537,113.82 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,670,929.46 | 3,230,567.07 |
| 子公司适用不同税率的影响 | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | 491,263.97 | |
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 42,260.88 | 82,895.36 |
| 研发费用加计扣除影响 | -1,059,688.21 | -1,014,988.69 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||
| 所得税费用 | 4,144,766.10 | 2,298,473.74 |
43. 现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 保证金 | 500,383.30 | 2,142,576.00 |
| 政府补助 | 1,184,351.49 | 649,508.26 |
| 违约金等零星收入 | 7,872.70 | |
| 利息收入 | 17,527.58 | 19,868.32 |
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 个税手续费返还 | 93,663.52 | 43,816.50 |
| 代收款项 | 48,000.00 | |
| 合计 | 1,843,925.89 | 2,863,641.78 |
2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 业务招待费 | 637,382.40 | 934,172.19 |
| 差旅费 | 328,172.19 | 303,686.44 |
| 办公费 | 148,708.11 | 78,923.11 |
交通费
| 交通费 | 145,299.98 | 144,033.57 |
| 中介、咨询费 | 293,809.16 | 375,703.21 |
| 知识产权费 | 22,092.45 | 34,260.76 |
| 车辆使用费 | 32,876.27 | 51,221.36 |
| 招聘费 | 31,169.81 | 5,358.49 |
| 技术服务费 | 801,886.80 | 42,452.83 |
| 委外测试、试验、加工费 | 34,246.88 | 223,783.14 |
| 会议费 | 436,452.92 | 443,962.89 |
| 论证评审费 | 95,481.07 | 95,316.44 |
| 其他 | 291,418.54 | 456,070.88 |
| 合计 | 3,298,996.58 | 3,188,945.31 |
（2）与筹资活动有关的现金
1）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 808,362.32 | 722,502.09 |
| IPO中介费用 | 371,000.00 |
合计
| 合计 | 1,179,362.32 | 722,502.09 |
44. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 净利润 | 26,994,763.63 | 19,238,640.08 |
| 加：信用减值损失 | 8,447,696.77 | 2,610,257.05 |
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 资产减值损失 | 4,665,815.27 | 2,064,038.20 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产折旧 | 2,803,117.30 | 2,342,462.02 |
| 无形资产摊销 | 210,838.62 | 206,598.73 |
| 长期待摊费用摊销 | 127,813.42 | 39,659.24 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 18,663.52 | 688.09 |
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 2,041,011.10 | 1,600,364.54 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | ||
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -1,813,474.39 | -705,472.86 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | -85,596.36 | 157,190.11 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -3,810,673.84 | -49,303,820.38 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -103,239,769.02 | -35,814,256.82 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 19,200,188.45 | 14,919,428.00 |
| 其他（股份支付） | 60,135.00 | 87,696.88 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -44,379,470.53 | -42,556,527.12 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 7,923,877.47 | 18,130,113.89 |
| 减：现金的期初余额 | 37,002,668.64 | 38,326,070.51 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -29,078,791.17 | -20,195,956.62 |
（2）现金和现金等价物
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 现金 | 7,923,877.47 | 18,130,113.89 |
| 其中：库存现金 | 6,524.35 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 7,923,877.47 | 18,123,589.54 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 现金等价物 | ||
| 期末现金和现金等价物余额 | 7,923,877.47 | 18,130,113.89 |
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
45. 所有权或使用权受到限制的资产
无。
六、 研发支出
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 职工薪酬 | 5,426,434.96 | 5,564,389.36 |
| 直接材料 | 123,561.05 | 48,604.00 |
| 技术服务费 | 801,886.80 | 42,452.83 |
| 折旧及摊销 | 251,028.18 | 218,344.29 |
| 委外测试、试验、加工费 | 34,246.88 | 223,783.14 |
| 差旅费 | 109,529.65 | 120,834.74 |
| 会议费 | 221,743.34 | 443,962.89 |
| 交通费 | 59,892.94 | 65,004.81 |
| 论证评审费 | 95,481.07 | 95,316.44 |
| 其他 | 101,160.58 | 125,436.71 |
| 合计 | 7,224,965.45 | 6,948,129.21 |
| 其中：费用化研发支出 | 7,224,965.45 | 6,948,129.21 |
| 资本化研发支出 |
七、 政府补助
1. 计入当期损益的政府补助
| 种类 | 列报项目 | 计入2024年1-6月损益的金额 | 计入2023年1-6月损益的金额 |
| 中小企业发展专项资金补助 | 其他收益 | 365,000.00 | |
| 2022年成都市光电产业补助款 | 其他收益 | 276,500.00 | |
| 党建费补贴款 | 其他收益 | 2,457.00 | 8,008.26 |
| 四川省科技服务业发展专项计划补助 | 其他收益 | 300,000.00 | |
| 领先科技园区产业技术创新平台建设补助 | 其他收益 | 300,000.00 | |
| 全国中小企业股份转让系统挂牌补贴 | 其他收益 | 100,000.00 | |
| 蓉城英才计划补助 | 其他收益 | 72,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 其他收益 | 49,294.49 | |
| 贷款贴息、担保费补贴 | 财务费用 | 360,600.00 | |
| 合计 | 1,184,351.49 | 649,508.26 |
八、 与金融工具相关风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、 利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1） 汇率风险
本公司的资产及负债均为人民币余额，因此汇率变动对本公司的生产经营不产生重要影响。
2） 利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。由于公司长期借款、短期借款大部分为固定利率，本公司认为公允价值变动风险不重大。
（2）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。
为降低信用风险，本公司严格按照内控制度确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2024年6月30日应收账款及合同资产中，前五名金额合计：209,896,314.91元，占本公司应收账款及合同资产总额的85.18%。
1） 信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日/资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时对应相同期限的违约概率上升超过一定比例，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
2） 已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本公司判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本公司也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
九、 关联方及关联交易
1. 关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）控股股东及最终控制方截至期末，邱昆、解军和付美为公司的共同实际控制人。2）控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额（万元） | 持股比例（%） | ||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 邱昆 | 1,087.84 | 1,087.84 | 20.46 | 20.46 |
| 解军 | 716.45 | 716.45 | 13.47 | 13.47 |
| 付美 | 669.63 | 669.63 | 12.59 | 12.59 |
| 合计 | 2,473.92 | 2,473.92 | 46.52 | 46.52 |
（2）其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 成都成电大学科技园孵化器有限公司 | 电子科技大学实际控制的企业 |
2. 关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1） 采购商品/接受劳务
| 关联方 | 交易内容 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 成都成电大学科技园孵化器有限公司 | 园区管理费 | 97,167.74 | 84,316.96 |
| 合计 | 97,167.74 | 84,316.96 |
（2）关联方租赁
1）承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | ||||
| 支付的租金 | 增加的使用权资产 | 承担的租赁负债利息支出 | 支付的租金 | 增加的使用权资产 | 承担的租赁负债利息支出 | ||
| 成都成电大学科技园孵化器有限公司 | 房屋 | 383,010.45 | 16,555.78 | 307,574.26 | 27,281.60 | ||
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）关联担保情况
1）为授信、借款提供的担保
| 序号 | 债权人 | 债务人 | 最高担保余额（万元） | 担保人 | 担保类型 | 担保期间 | 截至2024年6月30日是否履行完毕 |
| 1 | 中国民生银行股份有限公司成都分行 | 本公司 | 3,000.00 | 邱昆、刘波、解军、付美 | 保证 | 2024-11-29至2027-12-20 | 否 |
| 2 | 成都银行股份有限公司金牛支行 | 本公司 | 6,600.00 | 邱昆、刘波、解军、付美 | 保证 | 2024-12-3至2029-3-20 | 否 |
| 3 | 中国建设银行股份有限公司成都第八支行 | 本公司 | 3,000.00 | 邱昆、刘波、解军、付美 | 保证 | 2026-1-9至2029-1-17 | 否 |
| 4 | 中国建设银行股份有限公司成都第八支行 | 本公司 | 3,000.00 | 邱昆、刘波、解军、付美 | 保证 | 2026-4-11至2029-4-10 | 否 |
| 5 | 中信银行成都分行营业部 | 本公司 | 1,500.00 | 邱昆、付美、解军 | 保证 | 2024-5-16至2027-6-6 | 是 |
3. 关键管理人员薪酬
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 薪酬合计 | 3,910,940.54 | 4,309,090.10 |
4. 关联方应收应付余额
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 成都成电大学科技园孵化器有限公司 | 87,000.00 | 87,000.00 | ||
5. 比照关联方披露的交易
（1）比照关联方披露的相关主体
| 主体名称 | 与本公司关系 |
| 武侯区展鹏数码产品经营部 | 其经营者持有公司 6,930 股股份，且报告期内与公司存在交易 |
（2）比照关联方披露的交易
| 主体名称 | 交易内容 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 武侯区展鹏数码产品经营部 | 采购商品、接受服务 | 225.385.28 | |
| 合计 | 225.385.28 |
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）比照关联方披露的余额
| 项目名称 | 关联方 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应付账款 | 武侯区展鹏数码产品经营部 | 5,141.52 | |||
十、 股份支付
1． 股份支付总体情况本公司于2023年1月17日，本公司董事会批准了《成都成电光信科技股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划（草案）〉的议案》，向13名符合条件的核心员工授予限制性股票，授予价格为3.5元/股，授予价格不低于股票票面金额。激励计划授予的限制性股票的限售期为12个月、24个月、36个月。激励对象获授权益与首次行使权益的间隔不少于12个月，每期行使权益时限不少于12个月。公司将根据激励对象年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到解限售的条件。
2． 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2024年1-6月 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据开元资产评估有限公司出具的《评估报告》（开元评报字[2022]1056号）评估的公允价值 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 收益期限、净利润、全部资本加权平均成本 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 以管理层预期的最佳估计数确定 |
| 本期估计与上年估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 253,068.14 |
3． 本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 生产人员 | 5,700.00 | |
| 管理人员 | 7,980.00 | |
| 研发人员 | 46,455.00 | |
| 合计 | 60,135.00 |
十一、 承诺及或有事项
1． 重要承诺事项截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。2． 或有事项截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
成都成电光信科技股份有限公司财务报表附注2024年1月1日至2024年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、 资产负债表日后事项
2024年8月1日，公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市事宜经中国证券监督管理委员会同意注册（证监许可〔2024〕1115号）。除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
截至2024年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 财务报告批准
本财务报告由本公司董事会批准报出。