2020-2022年度会计差错更正的
专项说明新疆科力新技术发展股份有限公司容诚专字[2023]100Z1071号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
关于新疆科力新技术发展股份有限公司2020-2022年度会计差错更正的专项说明
容诚专字[2023]100Z1071号
新疆科力新技术发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对新疆科力新技术发展股份有限公司（以下简称“科力股份公司”）2023年1-3月的财务报表进行审计，并于2023年9月19日出具了容诚审字[2023]100Z0746号无保留意见的审计报告。按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露指南第2号——定期报告相关事项》等相关文件的规定对会计差错进行更正和披露是科力股份公司管理层的责任。
我们根据上述文件要求出具了本专项说明。除了对科力股份公司实施2023年1-3月财务报表审计中所执行的对会计差错更正有关的审计程序外，我们未对本专项说明所述内容执行额外的审计程序。为了更好地理解科力股份公司会计差错更正的情况，本专项说明所述内容应当与已审财务报表一并阅读。
科力股份公司就做出的重大会计差错更正事项说明如下：
一、公司董事会和管理层对重大会计差错更正事项的性质及原因的说明
2023年9月，科力股份公司第三届董事会第十三次会议审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》，公司根据董事会决议，对相关会计差错事项进行了调整，这些会计差错包括：
2022年度：
1、根据新收入准则的要求进行的相关调整，调减未满足收入确认条件的收入，该调整事项影响财务报表项目：调减应收账款8,472,379.03元，调增存货2,963,040.24元，调增其他流动资产10,855.08元，调增预收账款227,956.71元，
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926(10037)TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cnhttps//WWW.rsm.global/china/
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调减应交税费3,545.57元，调减营业收入8,881,662.24元，调减营业成本2,993,393.60元，调减信用减值损失433,141.42元，调增资产减值损失203,295.38元，调增递延所得税资产418,359.52元，调减所得税费用424,858.17元，调减外币报表折算差额70,970.90元。
2、资金拆借交易调整，该调整事项影响财务报表项目：调增其他应收款29,859,457.13元，调减存货35,966,718.12元，调增递延所得税资产361,456.58元，调减合同负债6,991,639.23元，调增应交税费384,072.92元，调增其他流动负债786,046.41元，调减营业收入1,910,459.71元，调减营业成本1,809,936.13元，调减财务费用1,496,897.62元，调增信用减值损失1,035,222.67元，调增所得税费用83,064.83元，调减期初未分配利润200,368.42元，调增期初其他综合收益5,414.71元，调减外币报表折算差额7,417.34元。
3、对合并过程进行调整，该调整事项影响财务报表项目：调增应收账款160,931.31元，调增固定资产1,738,624.80元，调增在建工程118,867.92元，调增年初未分配利润154,825.12元，调减期初少数股东权益221,712.05元，调增营业收入160,931.31元，调减营业成本1,331,942.76元，调增销售费用113,000.00元，调减递延所得税资产92,874.64元，调减所得税费用612,562.25元，调减期初其他综合收益21,528.29元，调增外币报表折算差额21,528.29元。
4、成本结转跨期调整，该调整事项影响财务报表项目：调减年初未分配利润1,160,220.19元，调减营业成本766,609.94元，调减销售费用299,117.05元，调增期初其他综合收益98,612.07元，调减外币报表折算差额4,118.87元。
5、计提递延所得税负债，该调整事项影响财务报表项目：调增递延所得税负债737,477.21元，调增所得税费用737,477.21元。
6、调整折旧计提额，该调整事项影响财务报表项目：调增固定资产529,889.26元，调减营业成本94,159.64元，调减管理费用420,550.90元，调增外币报表折算差额15,178.72元。
7、调整暂估入账成本金额，该调整事项影响财务报表项目：调减其他流动资
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产12,389.03元，调减应付账款260,169.24元，调减营业成本249,757.25元，调减外币报表折算差额1,977.04元。
8、对以上事项导致的可抵扣亏损额计提递延所得税资产，该调整事项影响财务报表项目：调增期初未分配利润232,044.03元，调减期初其他综合收益19,722.41元，调增递延所得税资产470,199.97元，调减所得税费用243,585.65元，调增外币报表折算差额14,292.70元。2021年度：
1、根据新收入准则的要求进行的相关调整，收入采用净额法核算，该调整事项影响财务报表项目：调减营业收入33,855,175.20元，调减营业成本33,855,175.20元。
2、资金拆借交易调整，该调整事项影响财务报表项目：调增其他应收款10,076,328.45元，调减存货12,133,883.57元，调减合同负债1,804,368.49元，调增应交税费63,743.69元，调减财务费用284,844.04元，调增信用减值损失545,062.77元，调增递延所得资产121,976.61元，调减所得税费用59,850.31元，调增外币报表折算差额5,414.71元。
3、对合并过程进行调整，该调整事项影响财务报表项目：调减存货239,581.35元，调增固定资产856,603.02元，调减营业成本638,549.96元，调减期初未分配利润694,538.24元，调减期初少数股东权益221,712.05元，调减递延所得税资产705,436.89元，调减所得税费用210,813.40元，调减外币报表折算差额21,528.29元。
4、成本结转跨期调整，该调整事项影响财务报表项目：调减存货1,061,608.12元，调减年初未分配利润734,040.82元，调增营业成本426,179.37元，调增期初其他综合收益46,518.39元，调增外币报表折算差额52,093.68元。
5、对以上事项导致的可抵扣亏损额计提递延所得税资产，该调整事项影响财务报表项目：调增期初未分配利润146,808.16元，调减期初其他综合收益9,303.67元，调增递延所得税资产212,321.62元，调减所得税费用85,235.87元，调减外币
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报表折算差额10,418.74元。2020年度：
1、根据新收入准则的要求进行的相关调整，收入采用净额法核算，该调整事项影响财务报表项目：调减营业收入6,249,564.69元，调减营业成本6,249,564.69元。
2、成本结转跨期调整，该调整事项影响财务报表项目：调减存货687,522.43元，调减年初未分配利润1,468,671.55元，调减营业成本1,330,917.26元，调增销售费用337,109.20元，调增所得税费用259,177.33元，调增外币报表折算差额46,518.39元。
3、对合并过程进行调整，该调整事项影响财务报表项目：调减递延所得税资产916,250.29元，调减少数股东权益221,712.05元，调增所得税费用916,250.29元，调减少数股东损益221,712.05元。
4、调整支出列报项目，该调整事项影响财务报表项目：调减管理费用20,000.00元，调增营业外支出20,000.00元。
5、对以上事项导致的可抵扣亏损额计提递延所得税资产，该调整事项影响财务报表项目：调增递延所得税资产137,504.49元，调减所得税费用146,808.16元，调减外币报表折算差额9,303.67元。
二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
(一)对合并财务报表的影响2022年度
报表项目
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 159,655,432.82 | -8,311,447.72 | 151,343,985.10 |
| 其他应收款 | 2,577,649.13 | 29,859,457.12 | 32,437,106.25 |
| 存货 | 109,470,854.72 | -33,003,677.88 | 76,467,176.84 |
| 其他流动资产 | 6,400,667.35 | -1,533.94 | 6,399,133.41 |
| 固定资产 | 159,217,025.32 | 2,268,514.06 | 161,485,539.38 |
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报表项目
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 在建工程 | 3,903,576.11 | 118,867.92 | 4,022,444.03 |
| 递延所得税资产 | 10,721,529.82 | 1,157,141.44 | 11,878,671.26 |
| 应付账款 | 78,336,477.54 | -260,169.24 | 78,076,308.30 |
| 预收款项 | 227,956.71 | 227,956.71 | |
| 合同负债 | 7,147,550.84 | -6,991,639.24 | 155,911.60 |
| 应交税费 | 3,646,411.20 | 380,527.35 | 4,026,938.55 |
| 其他流动负债 | 2,853,787.27 | 786,046.42 | 3,639,833.69 |
| 递延所得税负债 | 715,715.46 | 737,477.21 | 1,453,192.67 |
| 其他综合收益 | -4,124,793.32 | 30,588.13 | -4,094,205.19 |
| 未分配利润 | 223,936,611.99 | -2,678,354.75 | 221,258,257.24 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 391,560,009.87 | -2,647,766.62 | 388,912,243.25 |
| 少数股东权益 | 16,383,381.39 | -145,111.59 | 16,238,269.80 |
| 营业收入 | 457,321,209.52 | -10,631,190.65 | 446,690,018.87 |
| 营业成本 | 347,422,589.15 | -7,245,799.31 | 340,176,789.84 |
| 销售费用 | 11,435,617.86 | -186,117.05 | 11,249,500.81 |
| 管理费用 | 28,996,201.34 | -420,550.90 | 28,575,650.44 |
| 财务费用 | -3,560,681.58 | -1,496,897.62 | -5,057,579.20 |
| 信用减值损失 | 118,285.34 | -602,081.26 | -483,795.92 |
| 资产减值损失 | -892,200.73 | -203,295.37 | -1,095,496.10 |
| 营业利润 | 55,206,827.80 | -2,087,202.40 | 53,119,625.40 |
| 利润总额 | 54,829,718.53 | -2,087,202.40 | 52,742,516.13 |
| 所得税费用 | 2,901,187.80 | -460,464.02 | 2,440,723.78 |
| 净利润 | 51,928,530.73 | -1,626,738.38 | 50,301,792.35 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 442,205,214.95 | -6,886,774.35 | 435,318,440.60 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 267,312,474.97 | -25,849,960.79 | 241,462,514.18 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 6,886,774.35 | 6,886,774.35 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 25,849,960.79 | 25,849,960.79 |
2021年度
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 其他应收款 | 1,173,593.44 | 10,076,328.45 | 11,249,921.89 |
| 存货 | 90,990,952.55 | -13,435,073.03 | 77,555,879.52 |
| 固定资产 | 160,619,664.47 | 856,603.02 | 161,476,267.49 |
| 递延所得税资产 | 8,869,759.57 | -371,138.64 | 8,498,620.93 |
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报表项目
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 合同负债 | 4,055,858.39 | -1,804,368.49 | 2,251,489.90 |
| 应交税费 | 3,172,076.98 | 63,743.69 | 3,235,820.67 |
| 其他综合收益 | -3,588,183.39 | 60,122.88 | -3,528,060.51 |
| 未分配利润 | 191,306,980.40 | -875,538.93 | 190,431,441.47 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 359,236,497.24 | -815,416.05 | 358,421,081.19 |
| 少数股东权益 | 14,690,359.96 | -317,239.35 | 14,373,120.61 |
| 营业收入 | 368,511,466.13 | -33,855,175.20 | 334,656,290.93 |
| 营业成本 | 266,222,680.07 | -34,067,545.79 | 232,155,134.28 |
| 财务费用 | 4,523,480.36 | -284,844.03 | 4,238,636.33 |
| 信用减值损失 | 713,366.99 | -545,062.76 | 168,304.23 |
| 营业利润 | 48,018,550.75 | -47,848.14 | 47,970,702.61 |
| 利润总额 | 44,514,761.81 | -47,848.14 | 44,466,913.67 |
| 所得税费用 | 8,358,832.84 | -355,899.59 | 8,002,933.25 |
| 净利润 | 36,155,928.97 | 308,051.45 | 36,463,980.42 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 373,851,103.15 | -47,481,365.77 | 326,369,737.38 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 15,952,921.82 | 44,610,442.80 | 60,563,364.62 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 238,604,256.43 | -88,280,760.61 | 150,323,495.82 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 61,547,310.12 | 40,913,110.84 | 102,460,420.96 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 24,849,925.05 | 33,855,175.20 | 58,705,100.25 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,870,922.97 | 2,870,922.97 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 13,512,474.57 | 13,512,474.57 |
2020年度
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 存货 | 55,696,153.00 | -687,522.43 | 55,008,630.57 |
| 递延所得税资产 | 10,634,885.10 | -778,745.80 | 9,856,139.30 |
| 其他综合收益 | -3,364,725.28 | 37,214.72 | -3,327,510.56 |
| 未分配利润 | 159,788,555.20 | -1,281,770.90 | 158,506,784.30 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 328,281,878.58 | -1,244,556.18 | 327,037,322.40 |
| 少数股东权益 | 13,689,201.05 | -221,712.05 | 13,467,489.00 |
| 营业收入 | 318,415,875.19 | -6,249,564.69 | 312,166,310.50 |
| 营业成本 | 214,616,175.47 | -7,580,481.95 | 207,035,693.52 |
| 销售费用 | 8,251,060.68 | 337,109.20 | 8,588,169.88 |
| 管理费用 | 21,507,203.56 | -20,000.00 | 21,487,203.56 |
4-1-1-147
报表项目
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业利润 | 54,052,977.50 | 1,013,808.06 | 55,066,785.56 |
| 营业外支出 | 51,019,661.60 | 20,000.00 | 51,039,661.60 |
| 利润总额 | 3,087,724.45 | 993,808.06 | 4,081,532.51 |
| 所得税费用 | 213,608.61 | 1,028,619.46 | 1,242,228.07 |
| 净利润 | 2,874,115.84 | -34,811.40 | 2,839,304.44 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 169,100,138.99 | -25,068,531.71 | 144,031,607.28 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 57,035,378.60 | 25,068,531.71 | 82,103,910.31 |
(二)对母公司报表项目的影响2022年度
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 递延所得税负债 | 737,477.21 | 737,477.21 | |
| 未分配利润 | 250,409,899.02 | -737,477.21 | 249,672,421.81 |
| 所得税费用 | 3,056,046.57 | 737,477.21 | 3,793,523.78 |
| 净利润 | 61,030,581.25 | -737,477.21 | 60,293,104.04 |
2021年度无。2020年度
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业成本 | 155,618,973.46 | -1,727,848.88 | 153,891,124.58 |
| 所得税费用 | 5,009,361.51 | 259,177.33 | 5,268,538.84 |
| 净利润 | 25,814,790.96 | 1,468,671.55 | 27,283,462.51 |
我们认为，科力股份公司上述前期差错更正的处理符合企业会计准则的相关规定。
三、对报告使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供科力股份公司向北京证券交易所报告与前期会计差错更正事项相关的信息使用，未经本所同意，不得用作其他目的。
关于新疆科力新技术发展股份有限公司执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》专项说明的鉴证报告
容诚专字[2024]100Z0660号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
目录
序号
| 序号 | 内容 | 页码 |
| 1 | 专项鉴证报告 | 1-3 |
| 2 | 关于执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的专项说明 | 1-9 |
4-1-1-156
关于新疆科力新技术发展股份有限公司执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》专项说明的鉴证报告
容诚专字[2024]100Z0660号
北京证券交易所：
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）作为新疆科力新技术发展股份有限公司（以下简称科力股份公司）申报会计师，对科力股份公司管理层根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的相关规定，编制的《关于执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的专项说明》（以下简称专项说明）执行了合理保证的鉴证业务。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供科力股份公司为申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市之目的使用，不得用作任何其他目的。
二、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的相关规定编制专项说明，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是科力股份公司管理层的责任。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）总所：北京市西城区阜成门外大街号外经贸大厦层4-1-1-157
三、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对科力股份公司管理层编制的上述专项说明独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括询问、分析、检查和重新计算等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，后附的专项说明符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的相关规定。
（此页无正文，为科力股份公司容诚专字[2024]100Z0660号关于新疆科力新技术发展股份有限公司执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》专项说明的鉴证报告之签字盖章页。）
| 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： 李成林 中国注册会计师： 崔勇趁 | |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： 薛小婷 | |
| 2024年 6月18日 |
新疆科力新技术发展股份有限公司关于执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—
—非经常性损益（2023年修订）》的专项说明
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》（以下简称新编报规则15号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（以下简称新解释公告1号）的相关规定，现就新疆科力新技术发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）2020年-2023年1-6月的财务报表附注需补充披露的事项说明如下：
一、执行新编报规则15号
本公司对比了新编报规则15号和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》（以下简称旧编报规则15号），需要补充披露的事项如下：
| 新编报规则15号 | 旧编报规则15号 | 财务报表附注需补充披露的事项 |
| 第一章 总则 第四条 公司在编制和披露财务报告时应遵循重要性原则，披露事项涉及重要性标准判断的，应披露重要性标准确定方法和选择依据。 | 第一章 总则 第四条 公司在编制和披露财务报告时应遵循重要性原则，并根据实际情况从性质和金额两方面判断重要性。 | 财务报表附注之三、重要会计政策及会计估计 补充披露：重要性标准确定和选择依据 表格详见说明1 |
| 第三章 财务报表附注 第三节 重要会计政策及会计估计 第十六条 （六）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法。 | 第三章 财务报表附注 第三节 重要会计政策及会计估计 第十六条 （六）合并财务报表的编制方法。 | 财务报表附注之三、重要会计政策及会计估计 6.合并财务报表的编制方法 补充披露：控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资 |
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| 新编报规则15号 | 旧编报规则15号 | 财务报表附注需补充披露的事项 |
| 具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。 | ||
| 第十六条 （十一）应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。应收款项按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。应收款项按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。 | 第十六条（十一）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。 | 财务报表附注之三、重要会计政策及会计估计 10.金融工具 （5）金融工具减值 补充披露： 本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：其他应收款的“应收押金和保证金”组合按照逾期账龄计算，应收账款、应收票据、合同资产及其他应收款的其他组合账龄按照自然账龄计算。 |
| 第十六条（十七）按类别披露在建工程结转为固定资产的标准和时点。 | 第十六条（十七）在建工程结转为固定资产的标准和时点。 | 财务报表附注之三、重要会计政策及会计估计 18.在建工程 补充披露：在建工程分类别披露的会计政策见说明2 |
| 第十六条（二十一）无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，应披露其使用寿命的确定依据、估计情况以及摊销方法；使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。 结合公司自身业务模式和研发项目特点，披露研发支出的归集范围，划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。 | 第十六条（二十一）无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，应披露其使用寿命估计情况；使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。 结合公司内部研究开发项目特点，披露划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。 | 财务报表附注之三、重要会计政策及会计估计 20.无形资产 补充披露： 本公司研发支出归集范围为研发人员职工薪酬、材料费、差旅费、折旧摊销费、检验检测费、其他费用等 |
| 第十六条（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债的确认及净额抵销列示的依据。 | 第十六条（三十）递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。 | 2020-2022年度财务报表附注之三、重要会计政策及会计估计 27.递延所得税资产和递延所得税负债 2023年1-6月财务报表附注之三、重要会计政策及会计估计 28.递延所得税资产和递延所得税负债 补充披露：递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据。本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示： |
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| 新编报规则15号 | 旧编报规则15号 | 财务报表附注需补充披露的事项 |
| ①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； ②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债 | ||
| 第十九条 资产项目应按以下要求进行披露：(四) 7.按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前5名的应收账款和合同资产的期末余额及占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例，以及相应计提的坏账准备期末余额。如果公司对同一客户存在合同资产的，应将合同资产与应收账款合并计算。 | 第十九条 资产项目应按以下要求进行披露：（五）4. 按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例，以及相应计提的坏账准备期末余额； | 财务报表附注之五、合并财务报表项目注释3、应收账款项目注释 补充披露：按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况，见说明3 |
| 第二十三条 （一）分项列示收到或支付的重要的投资活动有关的现金性质、本期发生额、上期发生额。其中，对于本期取得或处置子公司的，还应分别总额披露取得或处置价格中以现金及现金等价物支付的部分，以及取得或处置收到的子公司持有的现金及现金等价物等。 （三）将净利润调节为经营活动现金流量的信息。 （四）本期及上期现金和现金等价物的构成情况。 披露公司持有的使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的金额及理由。分类披露不属于现金及现金等价物的货币资金的本期金额、上期金额及理由。 | 第二十三条（二）将净利润调节为经营活动现金流量的信息，本期支付或收到的取得或处置子公司的现金净额，本期及上期现金和现金等价物的构成情况。 | 2020-2021年度财务报表附注之五、合并财务报表项目注释49、现金流量表项目注释 2022年及2023年1-6月财务报表附注之五、合并财务报表项目注释50、现金流量表项目注释 补充披露：与投资活动有关的现金，见说明4. |
| 第二十三条（五）分类列示筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况，包括因现金和非现金变动产生的负债的变动。 | / | 2020-2021年度财务报表附注之五、合并财务报表项目注释49、现金流量表项目注释 2022年度及2023年1-6月财务报表附注之五、合并财务报表项目注释50、现金流量表项目注释 |
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| 新编报规则15号 | 旧编报规则15号 | 财务报表附注需补充披露的事项 |
| 补充披露：筹资活动产生的各项负债变动情况，见说明5. | ||
| 第七十八条 公司提供母公司财务报表的，应披露母公司财 务报表的重要项目附注，包括但不限于应收账款、其他应收款、长期股权投资、营业收入和营业成本、投资收益等。母公司财务报表的项目附注应参照本规则第五节进行披露。 | 第七十条 公司应披露母公司财务报表的重要项目附注，包括但不限于应收账款、其他应收款、长期股权投资、营业收入和营业成本、投资收益等。母公司财务报表的项目附注应参照本规则第五节进行披露。 | 2020-2022年度财务报表附注之十三、母公司财务报表项目注释1、应收账款项目注释 2023年1-6月财务报表附注之十四、母公司财务报表项目注释1、应收账款项目注释 补充披露：按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况，见说明6. |
说明：
1. 2020年至2023年1-6月重要性标准确定和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | ≥100万元 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | ≥100万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | ≥100万元 |
| 账龄超过1年的重要预付款项 | ≥100万元 |
| 重要的在建工程 | 预算金额≥100万元 |
| 账龄超过1年的重要应付账款 | ≥100万元 |
| 重要的非全资子公司 | 总资产占集团总资产的比例≥10% |
| 收到、支付的重要的投资活动有关的现金 | ≥500万元 |
2. 补充披露本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收（若适用）；（3）经消防等外部部门验收（若适用）；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 需要安装调试的机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理部门和使用人员验收。 |
3. 按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况披露内容
①2023年6月30日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 中油国际（乍得）有限公司 | 25,914,031.06 | 25,914,031.06 | 18.22 | 1,295,701.55 | |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司(风城油田作业区) | 24,705,505.95 | 24,705,505.95 | 17.37 | 1,333,961.30 | |
| 新疆石油管理局有限公司物资供应公司 | 18,476,565.68 | 4,003,283.95 | 22,479,849.63 | 15.80 | 1,324,156.68 |
| 中油阿克纠宾油气股份公司 | 20,460,001.21 | 20,460,001.21 | 14.38 | 1,023,000.06 | |
| KMK石油股份公司 | 10,562,234.59 | 10,562,234.59 | 7.42 | 528,111.73 | |
| 合计 | 100,118,338.49 | 4,003,283.95 | 104,121,622.44 | 73.19 | 5,504,931.32 |
②2022年12月31日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司(风城油田作业区) | 48,149,243.75 | 48,149,243.75 | 28.51 | 2,509,037.67 | |
| 新疆石油管理局有限公司物资供应公司 | 13,719,458.74 | 4,026,893.95 | 17,746,352.69 | 10.51 | 912,056.67 |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司（陆梁油田作业区） | 16,731,401.67 | 16,731,401.67 | 9.91 | 836,570.08 | |
| CenerTech Canada Ltd. | 15,534,228.69 | 15,534,228.69 | 9.20 | 776,711.43 | |
| 北布扎奇联合作业有限责任公司 | 9,207,589.49 | 9,207,589.49 | 5.45 | 460,379.47 | |
| 合计 | 103,341,922.34 | 4,026,893.95 | 107,368,816.29 | 63.58 | 5,494,755.32 |
③2021年12月31日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司(风城油田作业区) | 21,506,750.88 | 21,506,750.88 | 20.37 | 1,095,074.74 | |
| CenerTech Canada Ltd. | 20,064,638.09 | 20,064,638.09 | 19.00 | 1,003,231.90 | |
| 中油（新疆）石油工程有限公司 | 7,358,382.40 | 1,103,189.94 | 8,461,572.34 | 8.01 | 1,081,516.56 |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油 | 6,363,918.67 | 6,363,918.67 | 6.03 | 318,195.93 |
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| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 田分公司（陆梁油田作业区） | |||||
| 中油阿克纠宾油气股份公司 | 5,966,594.44 | 5,966,594.44 | 5.65 | 298,329.72 | |
| 合计 | 61,260,284.48 | 1,103,189.94 | 62,363,474.42 | 59.06 | 3,796,348.85 |
④2020年12月31日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 阿克纠宾石油机械联合有限责任公司 | 37,438,884.38 | 37,438,884.38 | 28.14% | 1,871,944.22 | |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司(风城油田作业区) | 26,340,886.48 | 46,550.00 | 26,387,436.48 | 19.84% | 1,319,371.82 |
| 中油（新疆）石油工程有限公司 | 9,898,125.71 | 2,495,374.69 | 12,393,500.40 | 9.32% | 1,200,926.73 |
| 中油阿克纠宾油气股份公司 | 10,703,607.28 | 10,703,607.28 | 8.05% | 535,180.36 | |
| CenerTech Canada Ltd. | 7,357,906.62 | 7,357,906.62 | 5.53% | 367,895.33 | |
| 合计 | 91,739,410.47 | 2,541,924.69 | 94,281,335.16 | 70.87% | 5,295,318.46 |
4. 与投资活动有关的现金补充披露：
收到的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 赎回银行理财产品收到的现金 | 34,000,000.00 | 6,500,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 34,000,000.00 | 6,500,000.00 | 20,000,000.00 |
支付的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,121,791.25 | 15,133,756.72 | 24,620,091.60 | 6,950,122.30 |
| 购买银行理财产品 | 34,000,000.00 | 6,500,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 11,121,791.25 | 49,133,756.72 | 31,120,091.60 | 26,950,122.30 |
5. 筹资活动产生的各项负债变动情况
2023年1-6月
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 294,436.43 | 133,617.92 | 3,516.71 | 237,134.63 | 194,436.43 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 44,360.39 | 977,448.30 | 44,360.39 | 977,448.30 | ||
| 租赁负债 | 2,101,319.33 | 529,710.83 | 977,448.30 | 594,160.20 | ||
| 应付股利 | 12,784,300.00 | 12,784,300.00 | ||||
| 合计 | 338,796.82 | 133,617.92 | 15,866,584.34 | 13,595,505.85 | 1,171,884.73 | 1,571,608.50 |
2022年度
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 16,400,000.00 | 100,000.00 | 197,846.93 | 12,503,410.50 | 3,900,000.00 | 294,436.43 |
| 一年内到期的非流动负债 | 325,910.94 | 131,102.54 | 412,653.09 | 44,360.39 | ||
| 应付股利 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 合计 | 16,725,910.94 | 100,000.00 | 15,328,949.47 | 27,916,063.59 | 3,900,000.00 | 338,796.82 |
2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 25,615,542.82 | 30,304,000.71 | 120,918.31 | 26,875,185.05 | 12,765,276.79 | 16,400,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 325,910.94 | 325,910.94 | ||||
| 租赁负债 | 693,139.74 | 367,228.80 | 325,910.94 | |||
| 合计 | 25,615,542.82 | 30,304,000.71 | 1,139,968.99 | 27,242,413.85 | 13,091,187.73 | 16,725,910.94 |
2020年度
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 4,000,000.00 | 26,664,182.75 | 190,163.98 | 177,637.91 | 5,061,166.00 | 25,615,542.82 |
| 应付股利 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | ||||
| 合计 | 4,000,000.00 | 26,664,182.75 | 9,190,163.98 | 9,177,637.91 | 5,061,166.00 | 25,615,542.82 |
6. 母公司财务报表主要项目注释按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况
①2023年6月30日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 欧亚地质化学工程技术服务有限责任公司 | 56,938,918.53 | 56,938,918.53 | 29.07 | ||
| 加拿大科力新技术发展有限公司 | 51,737,398.40 | 51,737,398.40 | 26.41 | ||
| 中油国际（乍得）有限公司 | 25,914,031.06 | 25,914,031.06 | 13.23 | 1,295,701.55 | |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司（风城油田作业区） | 24,705,505.95 | 24,705,505.95 | 12.61 | 1,333,961.30 | |
| 新疆石油管理局有限公司物资供应公司 | 18,476,565.68 | 3,508,503.20 | 21,985,068.88 | 11.22 | 1,274,678.60 |
| 合计 | 177,772,419.62 | 3,508,503.20 | 181,280,922.82 | 92.54 | 3,904,341.45 |
②2022年12月31日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 欧亚地质化学工程技术服务有限责任公司 | 61,829,337.64 | 61,829,337.64 | 26.92 | ||
| 加拿大科力新技术发展有限公司 | 54,103,208.33 | 54,103,208.33 | 23.55 | ||
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司（风城油田作业区） | 47,988,095.34 | 47,988,095.34 | 20.89 | 2,500,075.83 | |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司（陆梁油田作业区） | 16,136,014.21 | 16,136,014.21 | 7.03 | 806,800.71 | |
| 新疆石油管理局有限公司物资供应公司 | 13,719,458.74 | 13,719,458.74 | 5.97 | 685,972.94 | |
| 合计 | 193,776,114.26 | 193,776,114.26 | 84.36 | 3,992,849.48 |
③2021年12月31日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 欧亚地质化学工程技术服务有限责任公司 | 36,516,929.60 | 36,516,929.60 | 28.63 | ||
| 加拿大科力新技术发展有限公司 | 33,383,028.43 | 33,383,028.43 | 26.17 | ||
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司(风城油田 | 21,348,418.04 | 21,348,418.04 | 16.74 | 1,087,158.10 |
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2020-2022年度会计差错更正的
专项说明新疆科力新技术发展股份有限公司容诚专字[2023]100Z1071号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
关于新疆科力新技术发展股份有限公司2020-2022年度会计差错更正的专项说明
容诚专字[2023]100Z1071号
新疆科力新技术发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对新疆科力新技术发展股份有限公司（以下简称“科力股份公司”）2023年1-3月的财务报表进行审计，并于2023年9月19日出具了容诚审字[2023]100Z0746号无保留意见的审计报告。按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露指南第2号——定期报告相关事项》等相关文件的规定对会计差错进行更正和披露是科力股份公司管理层的责任。我们根据上述文件要求出具了本专项说明。除了对科力股份公司实施2023年1-3月财务报表审计中所执行的对会计差错更正有关的审计程序外，我们未对本专项说明所述内容执行额外的审计程序。为了更好地理解科力股份公司会计差错更正的情况，本专项说明所述内容应当与已审财务报表一并阅读。
科力股份公司就做出的重大会计差错更正事项说明如下：
一、公司董事会和管理层对重大会计差错更正事项的性质及原因的说明
2023年9月，科力股份公司第三届董事会第十三次会议审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》，公司根据董事会决议，对相关会计差错事项进行了调整，这些会计差错包括：
2022年度：
1、根据新收入准则的要求进行的相关调整，调减未满足收入确认条件的收入，该调整事项影响财务报表项目：调减应收账款8,472,379.03元，调增存货2,963,040.24元，调增其他流动资产10,855.08元，调增预收账款227,956.71元，
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926(10037)TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cnhttps//WWW.rsm.global/china/
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926(10037)TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cnhttps//WWW.rsm.global/china/4-1-2-140
调减应交税费3,545.57元，调减营业收入8,881,662.24元，调减营业成本2,993,393.60元，调减信用减值损失433,141.42元，调增资产减值损失203,295.38元，调增递延所得税资产418,359.52元，调减所得税费用424,858.17元，调减外币报表折算差额70,970.90元。
2、资金拆借交易调整，该调整事项影响财务报表项目：调增其他应收款29,859,457.13元，调减存货35,966,718.12元，调增递延所得税资产361,456.58元，调减合同负债6,991,639.23元，调增应交税费384,072.92元，调增其他流动负债786,046.41元，调减营业收入1,910,459.71元，调减营业成本1,809,936.13元，调减财务费用1,496,897.62元，调增信用减值损失1,035,222.67元，调增所得税费用83,064.83元，调减期初未分配利润200,368.42元，调增期初其他综合收益5,414.71元，调减外币报表折算差额7,417.34元。
3、对合并过程进行调整，该调整事项影响财务报表项目：调增应收账款160,931.31元，调增固定资产1,738,624.80元，调增在建工程118,867.92元，调增年初未分配利润154,825.12元，调减期初少数股东权益221,712.05元，调增营业收入160,931.31元，调减营业成本1,331,942.76元，调增销售费用113,000.00元，调减递延所得税资产92,874.64元，调减所得税费用612,562.25元，调减期初其他综合收益21,528.29元，调增外币报表折算差额21,528.29元。
4、成本结转跨期调整，该调整事项影响财务报表项目：调减年初未分配利润1,160,220.19元，调减营业成本766,609.94元，调减销售费用299,117.05元，调增期初其他综合收益98,612.07元，调减外币报表折算差额4,118.87元。
5、计提递延所得税负债，该调整事项影响财务报表项目：调增递延所得税负债737,477.21元，调增所得税费用737,477.21元。
6、调整折旧计提额，该调整事项影响财务报表项目：调增固定资产529,889.26元，调减营业成本94,159.64元，调减管理费用420,550.90元，调增外币报表折算差额15,178.72元。
7、调整暂估入账成本金额，该调整事项影响财务报表项目：调减其他流动资
4-1-2-141
产12,389.03元，调减应付账款260,169.24元，调减营业成本249,757.25元，调减外币报表折算差额1,977.04元。
8、对以上事项导致的可抵扣亏损额计提递延所得税资产，该调整事项影响财务报表项目：调增期初未分配利润232,044.03元，调减期初其他综合收益19,722.41元，调增递延所得税资产470,199.97元，调减所得税费用243,585.65元，调增外币报表折算差额14,292.70元。
2021年度：
1、根据新收入准则的要求进行的相关调整，收入采用净额法核算，该调整事项影响财务报表项目：调减营业收入33,855,175.20元，调减营业成本33,855,175.20元。
2、资金拆借交易调整，该调整事项影响财务报表项目：调增其他应收款10,076,328.45元，调减存货12,133,883.57元，调减合同负债1,804,368.49元，调增应交税费63,743.69元，调减财务费用284,844.04元，调增信用减值损失545,062.77元，调增递延所得资产121,976.61元，调减所得税费用59,850.31元，调增外币报表折算差额5,414.71元。
3、对合并过程进行调整，该调整事项影响财务报表项目：调减存货239,581.35元，调增固定资产856,603.02元，调减营业成本638,549.96元，调减期初未分配利润694,538.24元，调减期初少数股东权益221,712.05元，调减递延所得税资产705,436.89元，调减所得税费用210,813.40元，调减外币报表折算差额21,528.29元。
4、成本结转跨期调整，该调整事项影响财务报表项目：调减存货1,061,608.12元，调减年初未分配利润734,040.82元，调增营业成本426,179.37元，调增期初其他综合收益46,518.39元，调增外币报表折算差额52,093.68元。
5、对以上事项导致的可抵扣亏损额计提递延所得税资产，该调整事项影响财务报表项目：调增期初未分配利润146,808.16元，调减期初其他综合收益9,303.67元，调增递延所得税资产212,321.62元，调减所得税费用85,235.87元，调减外币
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报表折算差额10,418.74元。2020年度：
1、根据新收入准则的要求进行的相关调整，收入采用净额法核算，该调整事项影响财务报表项目：调减营业收入6,249,564.69元，调减营业成本6,249,564.69元。
2、成本结转跨期调整，该调整事项影响财务报表项目：调减存货687,522.43元，调减年初未分配利润1,468,671.55元，调减营业成本1,330,917.26元，调增销售费用337,109.20元，调增所得税费用259,177.33元，调增外币报表折算差额46,518.39元。
3、对合并过程进行调整，该调整事项影响财务报表项目：调减递延所得税资产916,250.29元，调减少数股东权益221,712.05元，调增所得税费用916,250.29元，调减少数股东损益221,712.05元。
4、调整支出列报项目，该调整事项影响财务报表项目：调减管理费用20,000.00元，调增营业外支出20,000.00元。
5、对以上事项导致的可抵扣亏损额计提递延所得税资产，该调整事项影响财务报表项目：调增递延所得税资产137,504.49元，调减所得税费用146,808.16元，调减外币报表折算差额9,303.67元。
二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
(一)对合并财务报表的影响2022年度
报表项目
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 159,655,432.82 | -8,311,447.72 | 151,343,985.10 |
| 其他应收款 | 2,577,649.13 | 29,859,457.12 | 32,437,106.25 |
| 存货 | 109,470,854.72 | -33,003,677.88 | 76,467,176.84 |
| 其他流动资产 | 6,400,667.35 | -1,533.94 | 6,399,133.41 |
| 固定资产 | 159,217,025.32 | 2,268,514.06 | 161,485,539.38 |
4-1-2-143
报表项目
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 在建工程 | 3,903,576.11 | 118,867.92 | 4,022,444.03 |
| 递延所得税资产 | 10,721,529.82 | 1,157,141.44 | 11,878,671.26 |
| 应付账款 | 78,336,477.54 | -260,169.24 | 78,076,308.30 |
| 预收款项 | 227,956.71 | 227,956.71 | |
| 合同负债 | 7,147,550.84 | -6,991,639.24 | 155,911.60 |
| 应交税费 | 3,646,411.20 | 380,527.35 | 4,026,938.55 |
| 其他流动负债 | 2,853,787.27 | 786,046.42 | 3,639,833.69 |
| 递延所得税负债 | 715,715.46 | 737,477.21 | 1,453,192.67 |
| 其他综合收益 | -4,124,793.32 | 30,588.13 | -4,094,205.19 |
| 未分配利润 | 223,936,611.99 | -2,678,354.75 | 221,258,257.24 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 391,560,009.87 | -2,647,766.62 | 388,912,243.25 |
| 少数股东权益 | 16,383,381.39 | -145,111.59 | 16,238,269.80 |
| 营业收入 | 457,321,209.52 | -10,631,190.65 | 446,690,018.87 |
| 营业成本 | 347,422,589.15 | -7,245,799.31 | 340,176,789.84 |
| 销售费用 | 11,435,617.86 | -186,117.05 | 11,249,500.81 |
| 管理费用 | 28,996,201.34 | -420,550.90 | 28,575,650.44 |
| 财务费用 | -3,560,681.58 | -1,496,897.62 | -5,057,579.20 |
| 信用减值损失 | 118,285.34 | -602,081.26 | -483,795.92 |
| 资产减值损失 | -892,200.73 | -203,295.37 | -1,095,496.10 |
| 营业利润 | 55,206,827.80 | -2,087,202.40 | 53,119,625.40 |
| 利润总额 | 54,829,718.53 | -2,087,202.40 | 52,742,516.13 |
| 所得税费用 | 2,901,187.80 | -460,464.02 | 2,440,723.78 |
| 净利润 | 51,928,530.73 | -1,626,738.38 | 50,301,792.35 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 442,205,214.95 | -6,886,774.35 | 435,318,440.60 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 267,312,474.97 | -25,849,960.79 | 241,462,514.18 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 6,886,774.35 | 6,886,774.35 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 25,849,960.79 | 25,849,960.79 |
2021年度
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 其他应收款 | 1,173,593.44 | 10,076,328.45 | 11,249,921.89 |
| 存货 | 90,990,952.55 | -13,435,073.03 | 77,555,879.52 |
| 固定资产 | 160,619,664.47 | 856,603.02 | 161,476,267.49 |
| 递延所得税资产 | 8,869,759.57 | -371,138.64 | 8,498,620.93 |
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报表项目
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 合同负债 | 4,055,858.39 | -1,804,368.49 | 2,251,489.90 |
| 应交税费 | 3,172,076.98 | 63,743.69 | 3,235,820.67 |
| 其他综合收益 | -3,588,183.39 | 60,122.88 | -3,528,060.51 |
| 未分配利润 | 191,306,980.40 | -875,538.93 | 190,431,441.47 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 359,236,497.24 | -815,416.05 | 358,421,081.19 |
| 少数股东权益 | 14,690,359.96 | -317,239.35 | 14,373,120.61 |
| 营业收入 | 368,511,466.13 | -33,855,175.20 | 334,656,290.93 |
| 营业成本 | 266,222,680.07 | -34,067,545.79 | 232,155,134.28 |
| 财务费用 | 4,523,480.36 | -284,844.03 | 4,238,636.33 |
| 信用减值损失 | 713,366.99 | -545,062.76 | 168,304.23 |
| 营业利润 | 48,018,550.75 | -47,848.14 | 47,970,702.61 |
| 利润总额 | 44,514,761.81 | -47,848.14 | 44,466,913.67 |
| 所得税费用 | 8,358,832.84 | -355,899.59 | 8,002,933.25 |
| 净利润 | 36,155,928.97 | 308,051.45 | 36,463,980.42 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 373,851,103.15 | -47,481,365.77 | 326,369,737.38 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 15,952,921.82 | 44,610,442.80 | 60,563,364.62 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 238,604,256.43 | -88,280,760.61 | 150,323,495.82 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 61,547,310.12 | 40,913,110.84 | 102,460,420.96 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 24,849,925.05 | 33,855,175.20 | 58,705,100.25 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,870,922.97 | 2,870,922.97 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 13,512,474.57 | 13,512,474.57 |
2020年度
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 存货 | 55,696,153.00 | -687,522.43 | 55,008,630.57 |
| 递延所得税资产 | 10,634,885.10 | -778,745.80 | 9,856,139.30 |
| 其他综合收益 | -3,364,725.28 | 37,214.72 | -3,327,510.56 |
| 未分配利润 | 159,788,555.20 | -1,281,770.90 | 158,506,784.30 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 328,281,878.58 | -1,244,556.18 | 327,037,322.40 |
| 少数股东权益 | 13,689,201.05 | -221,712.05 | 13,467,489.00 |
| 营业收入 | 318,415,875.19 | -6,249,564.69 | 312,166,310.50 |
| 营业成本 | 214,616,175.47 | -7,580,481.95 | 207,035,693.52 |
| 销售费用 | 8,251,060.68 | 337,109.20 | 8,588,169.88 |
| 管理费用 | 21,507,203.56 | -20,000.00 | 21,487,203.56 |
4-1-2-145
报表项目
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业利润 | 54,052,977.50 | 1,013,808.06 | 55,066,785.56 |
| 营业外支出 | 51,019,661.60 | 20,000.00 | 51,039,661.60 |
| 利润总额 | 3,087,724.45 | 993,808.06 | 4,081,532.51 |
| 所得税费用 | 213,608.61 | 1,028,619.46 | 1,242,228.07 |
| 净利润 | 2,874,115.84 | -34,811.40 | 2,839,304.44 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 169,100,138.99 | -25,068,531.71 | 144,031,607.28 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 57,035,378.60 | 25,068,531.71 | 82,103,910.31 |
(二)对母公司报表项目的影响2022年度
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 递延所得税负债 | 737,477.21 | 737,477.21 | |
| 未分配利润 | 250,409,899.02 | -737,477.21 | 249,672,421.81 |
| 所得税费用 | 3,056,046.57 | 737,477.21 | 3,793,523.78 |
| 净利润 | 61,030,581.25 | -737,477.21 | 60,293,104.04 |
2021年度无。2020年度
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业成本 | 155,618,973.46 | -1,727,848.88 | 153,891,124.58 |
| 所得税费用 | 5,009,361.51 | 259,177.33 | 5,268,538.84 |
| 净利润 | 25,814,790.96 | 1,468,671.55 | 27,283,462.51 |
我们认为，科力股份公司上述前期差错更正的处理符合企业会计准则的相关规定。
三、对报告使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供科力股份公司向北京证券交易所报告与前期会计差错更正事项相关的信息使用，未经本所同意，不得用作其他目的。
关于新疆科力新技术发展股份有限公司执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》专项说明的鉴证报告
容诚专字[2024]100Z0660号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
目录序号
| 序号 | 内容 | 页码 |
| 1 | 专项鉴证报告 | 1-3 |
| 2 | 关于执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的专项说明 | 1-9 |
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关于新疆科力新技术发展股份有限公司执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》专项说明的鉴证报告
容诚专字[2024]100Z0660号
北京证券交易所：
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）作为新疆科力新技术发展股份有限公司（以下简称科力股份公司）申报会计师，对科力股份公司管理层根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的相关规定，编制的《关于执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的专项说明》（以下简称专项说明）执行了合理保证的鉴证业务。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供科力股份公司为申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市之目的使用，不得用作任何其他目的。
二、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的相关规定编制专项说明，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是科力股份公司管理层的责任。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）总所：北京市西城区阜成门外大街号外经贸大厦层4-1-2-155
三、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对科力股份公司管理层编制的上述专项说明独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括询问、分析、检查和重新计算等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，后附的专项说明符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的相关规定。
（此页无正文，为科力股份公司容诚专字[2024]100Z0660号关于新疆科力新技术发展股份有限公司执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》专项说明的鉴证报告之签字盖章页。）
| 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： 李成林 中国注册会计师： 崔勇趁 | |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： 薛小婷 | |
| 2024年 6月18日 |
新疆科力新技术发展股份有限公司关于执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—
—非经常性损益（2023年修订）》的专项说明
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》（以下简称新编报规则15号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（以下简称新解释公告1号）的相关规定，现就新疆科力新技术发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）2020年-2023年1-6月的财务报表附注需补充披露的事项说明如下：
一、执行新编报规则15号
本公司对比了新编报规则15号和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》（以下简称旧编报规则15号），需要补充披露的事项如下：
| 新编报规则15号 | 旧编报规则15号 | 财务报表附注需补充披露的事项 |
| 第一章 总则 第四条 公司在编制和披露财务报告时应遵循重要性原则，披露事项涉及重要性标准判断的，应披露重要性标准确定方法和选择依据。 | 第一章 总则 第四条 公司在编制和披露财务报告时应遵循重要性原则，并根据实际情况从性质和金额两方面判断重要性。 | 财务报表附注之三、重要会计政策及会计估计 补充披露：重要性标准确定和选择依据 表格详见说明1 |
| 第三章 财务报表附注 第三节 重要会计政策及会计估计 第十六条 （六）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法。 | 第三章 财务报表附注 第三节 重要会计政策及会计估计 第十六条 （六）合并财务报表的编制方法。 | 财务报表附注之三、重要会计政策及会计估计 6.合并财务报表的编制方法 补充披露：控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资 |
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| 新编报规则15号 | 旧编报规则15号 | 财务报表附注需补充披露的事项 |
| 具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。 | ||
| 第十六条 （十一）应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。应收款项按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。应收款项按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。 | 第十六条（十一）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。 | 财务报表附注之三、重要会计政策及会计估计 10.金融工具 （5）金融工具减值 补充披露： 本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：其他应收款的“应收押金和保证金”组合按照逾期账龄计算，应收账款、应收票据、合同资产及其他应收款的其他组合账龄按照自然账龄计算。 |
| 第十六条（十七）按类别披露在建工程结转为固定资产的标准和时点。 | 第十六条（十七）在建工程结转为固定资产的标准和时点。 | 财务报表附注之三、重要会计政策及会计估计 18.在建工程 补充披露：在建工程分类别披露的会计政策见说明2 |
| 第十六条（二十一）无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，应披露其使用寿命的确定依据、估计情况以及摊销方法；使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。 结合公司自身业务模式和研发项目特点，披露研发支出的归集范围，划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。 | 第十六条（二十一）无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，应披露其使用寿命估计情况；使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。 结合公司内部研究开发项目特点，披露划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。 | 财务报表附注之三、重要会计政策及会计估计 20.无形资产 补充披露： 本公司研发支出归集范围为研发人员职工薪酬、材料费、差旅费、折旧摊销费、检验检测费、其他费用等 |
| 第十六条（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债的确认及净额抵销列示的依据。 | 第十六条（三十）递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。 | 2020-2022年度财务报表附注之三、重要会计政策及会计估计 27.递延所得税资产和递延所得税负债 2023年1-6月财务报表附注之三、重要会计政策及会计估计 28.递延所得税资产和递延所得税负债 补充披露：递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据。本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示： |
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| 新编报规则15号 | 旧编报规则15号 | 财务报表附注需补充披露的事项 |
| ①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； ②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债 | ||
| 第十九条 资产项目应按以下要求进行披露：(四) 7.按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前5名的应收账款和合同资产的期末余额及占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例，以及相应计提的坏账准备期末余额。如果公司对同一客户存在合同资产的，应将合同资产与应收账款合并计算。 | 第十九条 资产项目应按以下要求进行披露：（五）4. 按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例，以及相应计提的坏账准备期末余额； | 财务报表附注之五、合并财务报表项目注释3、应收账款项目注释 补充披露：按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况，见说明3 |
| 第二十三条 （一）分项列示收到或支付的重要的投资活动有关的现金性质、本期发生额、上期发生额。其中，对于本期取得或处置子公司的，还应分别总额披露取得或处置价格中以现金及现金等价物支付的部分，以及取得或处置收到的子公司持有的现金及现金等价物等。 （三）将净利润调节为经营活动现金流量的信息。 （四）本期及上期现金和现金等价物的构成情况。 披露公司持有的使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的金额及理由。分类披露不属于现金及现金等价物的货币资金的本期金额、上期金额及理由。 | 第二十三条（二）将净利润调节为经营活动现金流量的信息，本期支付或收到的取得或处置子公司的现金净额，本期及上期现金和现金等价物的构成情况。 | 2020-2021年度财务报表附注之五、合并财务报表项目注释49、现金流量表项目注释 2022年及2023年1-6月财务报表附注之五、合并财务报表项目注释50、现金流量表项目注释 补充披露：与投资活动有关的现金，见说明4. |
| 第二十三条（五）分类列示筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况，包括因现金和非现金变动产生的负债的变动。 | / | 2020-2021年度财务报表附注之五、合并财务报表项目注释49、现金流量表项目注释 2022年度及2023年1-6月财务报表附注之五、合并财务报表项目注释50、现金流量表项目注释 |
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| 新编报规则15号 | 旧编报规则15号 | 财务报表附注需补充披露的事项 |
| 补充披露：筹资活动产生的各项负债变动情况，见说明5. | ||
| 第七十八条 公司提供母公司财务报表的，应披露母公司财 务报表的重要项目附注，包括但不限于应收账款、其他应收款、长期股权投资、营业收入和营业成本、投资收益等。母公司财务报表的项目附注应参照本规则第五节进行披露。 | 第七十条 公司应披露母公司财务报表的重要项目附注，包括但不限于应收账款、其他应收款、长期股权投资、营业收入和营业成本、投资收益等。母公司财务报表的项目附注应参照本规则第五节进行披露。 | 2020-2022年度财务报表附注之十三、母公司财务报表项目注释1、应收账款项目注释 2023年1-6月财务报表附注之十四、母公司财务报表项目注释1、应收账款项目注释 补充披露：按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况，见说明6. |
说明：
1. 2020年至2023年1-6月重要性标准确定和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | ≥100万元 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | ≥100万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | ≥100万元 |
| 账龄超过1年的重要预付款项 | ≥100万元 |
| 重要的在建工程 | 预算金额≥100万元 |
| 账龄超过1年的重要应付账款 | ≥100万元 |
| 重要的非全资子公司 | 总资产占集团总资产的比例≥10% |
| 收到、支付的重要的投资活动有关的现金 | ≥500万元 |
2. 补充披露本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收（若适用）；（3）经消防等外部部门验收（若适用）；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 需要安装调试的机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理部门和使用人员验收。 |
3. 按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况披露内容
①2023年6月30日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 中油国际（乍得）有限公司 | 25,914,031.06 | 25,914,031.06 | 18.22 | 1,295,701.55 | |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司(风城油田作业区) | 24,705,505.95 | 24,705,505.95 | 17.37 | 1,333,961.30 | |
| 新疆石油管理局有限公司物资供应公司 | 18,476,565.68 | 4,003,283.95 | 22,479,849.63 | 15.80 | 1,324,156.68 |
| 中油阿克纠宾油气股份公司 | 20,460,001.21 | 20,460,001.21 | 14.38 | 1,023,000.06 | |
| KMK石油股份公司 | 10,562,234.59 | 10,562,234.59 | 7.42 | 528,111.73 | |
| 合计 | 100,118,338.49 | 4,003,283.95 | 104,121,622.44 | 73.19 | 5,504,931.32 |
②2022年12月31日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司(风城油田作业区) | 48,149,243.75 | 48,149,243.75 | 28.51 | 2,509,037.67 | |
| 新疆石油管理局有限公司物资供应公司 | 13,719,458.74 | 4,026,893.95 | 17,746,352.69 | 10.51 | 912,056.67 |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司（陆梁油田作业区） | 16,731,401.67 | 16,731,401.67 | 9.91 | 836,570.08 | |
| CenerTech Canada Ltd. | 15,534,228.69 | 15,534,228.69 | 9.20 | 776,711.43 | |
| 北布扎奇联合作业有限责任公司 | 9,207,589.49 | 9,207,589.49 | 5.45 | 460,379.47 | |
| 合计 | 103,341,922.34 | 4,026,893.95 | 107,368,816.29 | 63.58 | 5,494,755.32 |
③2021年12月31日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司(风城油田作业区) | 21,506,750.88 | 21,506,750.88 | 20.37 | 1,095,074.74 | |
| CenerTech Canada Ltd. | 20,064,638.09 | 20,064,638.09 | 19.00 | 1,003,231.90 | |
| 中油（新疆）石油工程有限公司 | 7,358,382.40 | 1,103,189.94 | 8,461,572.34 | 8.01 | 1,081,516.56 |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油 | 6,363,918.67 | 6,363,918.67 | 6.03 | 318,195.93 |
4-1-2-162
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 田分公司（陆梁油田作业区） | |||||
| 中油阿克纠宾油气股份公司 | 5,966,594.44 | 5,966,594.44 | 5.65 | 298,329.72 | |
| 合计 | 61,260,284.48 | 1,103,189.94 | 62,363,474.42 | 59.06 | 3,796,348.85 |
④2020年12月31日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 阿克纠宾石油机械联合有限责任公司 | 37,438,884.38 | 37,438,884.38 | 28.14% | 1,871,944.22 | |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司(风城油田作业区) | 26,340,886.48 | 46,550.00 | 26,387,436.48 | 19.84% | 1,319,371.82 |
| 中油（新疆）石油工程有限公司 | 9,898,125.71 | 2,495,374.69 | 12,393,500.40 | 9.32% | 1,200,926.73 |
| 中油阿克纠宾油气股份公司 | 10,703,607.28 | 10,703,607.28 | 8.05% | 535,180.36 | |
| CenerTech Canada Ltd. | 7,357,906.62 | 7,357,906.62 | 5.53% | 367,895.33 | |
| 合计 | 91,739,410.47 | 2,541,924.69 | 94,281,335.16 | 70.87% | 5,295,318.46 |
4. 与投资活动有关的现金补充披露：
收到的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 赎回银行理财产品收到的现金 | 34,000,000.00 | 6,500,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 34,000,000.00 | 6,500,000.00 | 20,000,000.00 |
支付的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,121,791.25 | 15,133,756.72 | 24,620,091.60 | 6,950,122.30 |
| 购买银行理财产品 | 34,000,000.00 | 6,500,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 11,121,791.25 | 49,133,756.72 | 31,120,091.60 | 26,950,122.30 |
5. 筹资活动产生的各项负债变动情况
2023年1-6月
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 294,436.43 | 133,617.92 | 3,516.71 | 237,134.63 | 194,436.43 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 44,360.39 | 977,448.30 | 44,360.39 | 977,448.30 | ||
| 租赁负债 | 2,101,319.33 | 529,710.83 | 977,448.30 | 594,160.20 | ||
| 应付股利 | 12,784,300.00 | 12,784,300.00 | ||||
| 合计 | 338,796.82 | 133,617.92 | 15,866,584.34 | 13,595,505.85 | 1,171,884.73 | 1,571,608.50 |
2022年度
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 16,400,000.00 | 100,000.00 | 197,846.93 | 12,503,410.50 | 3,900,000.00 | 294,436.43 |
| 一年内到期的非流动负债 | 325,910.94 | 131,102.54 | 412,653.09 | 44,360.39 | ||
| 应付股利 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 合计 | 16,725,910.94 | 100,000.00 | 15,328,949.47 | 27,916,063.59 | 3,900,000.00 | 338,796.82 |
2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 25,615,542.82 | 30,304,000.71 | 120,918.31 | 26,875,185.05 | 12,765,276.79 | 16,400,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 325,910.94 | 325,910.94 | ||||
| 租赁负债 | 693,139.74 | 367,228.80 | 325,910.94 | |||
| 合计 | 25,615,542.82 | 30,304,000.71 | 1,139,968.99 | 27,242,413.85 | 13,091,187.73 | 16,725,910.94 |
2020年度
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 4,000,000.00 | 26,664,182.75 | 190,163.98 | 177,637.91 | 5,061,166.00 | 25,615,542.82 |
| 应付股利 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | ||||
| 合计 | 4,000,000.00 | 26,664,182.75 | 9,190,163.98 | 9,177,637.91 | 5,061,166.00 | 25,615,542.82 |
6. 母公司财务报表主要项目注释按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况
①2023年6月30日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 欧亚地质化学工程技术服务有限责任公司 | 56,938,918.53 | 56,938,918.53 | 29.07 | ||
| 加拿大科力新技术发展有限公司 | 51,737,398.40 | 51,737,398.40 | 26.41 | ||
| 中油国际（乍得）有限公司 | 25,914,031.06 | 25,914,031.06 | 13.23 | 1,295,701.55 | |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司（风城油田作业区） | 24,705,505.95 | 24,705,505.95 | 12.61 | 1,333,961.30 | |
| 新疆石油管理局有限公司物资供应公司 | 18,476,565.68 | 3,508,503.20 | 21,985,068.88 | 11.22 | 1,274,678.60 |
| 合计 | 177,772,419.62 | 3,508,503.20 | 181,280,922.82 | 92.54 | 3,904,341.45 |
②2022年12月31日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 欧亚地质化学工程技术服务有限责任公司 | 61,829,337.64 | 61,829,337.64 | 26.92 | ||
| 加拿大科力新技术发展有限公司 | 54,103,208.33 | 54,103,208.33 | 23.55 | ||
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司（风城油田作业区） | 47,988,095.34 | 47,988,095.34 | 20.89 | 2,500,075.83 | |
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司（陆梁油田作业区） | 16,136,014.21 | 16,136,014.21 | 7.03 | 806,800.71 | |
| 新疆石油管理局有限公司物资供应公司 | 13,719,458.74 | 13,719,458.74 | 5.97 | 685,972.94 | |
| 合计 | 193,776,114.26 | 193,776,114.26 | 84.36 | 3,992,849.48 |
③2021年12月31日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 欧亚地质化学工程技术服务有限责任公司 | 36,516,929.60 | 36,516,929.60 | 28.63 | ||
| 加拿大科力新技术发展有限公司 | 33,383,028.43 | 33,383,028.43 | 26.17 | ||
| 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司(风城油田 | 21,348,418.04 | 21,348,418.04 | 16.74 | 1,087,158.10 |
4-1-2-165