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上海证券交易所
纪律处分决定书
〔2024〕128号────────────────────────
关于对山东玉龙黄金股份有限公司及有关
责任人予以通报批评的决定
当事人：
山东玉龙黄金股份有限公司，A股证券简称：玉龙股份，A股证券代码：601028；
牛磊，山东玉龙黄金股份有限公司时任董事长；
李振川，山东玉龙黄金股份有限公司时任总经理；
刘锋玉，山东玉龙黄金股份有限公司时任财务负责人；
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卢奋奇，山东玉龙黄金股份有限公司时任董事兼副总经理。
一、上市公司及相关主体违规情况经查明，2024年4月17日，山东玉龙黄金股份有限公司（以下简称公司）披露关于前期会计差错更正的公告称，公司对部分大宗贸易业务营业收入确认方法由“总额法”更正为“净额法”，并将2023年第一季度报告、2023年半年度报告和2023年第三季度报告的营业收入、营业成本按照追溯重述法进行调整。
上述会计差错更正后，2023年第一季度报告、2023年第二季度报告、2023年第三季度报告分别调减营业收入2,271,837,241.45元、3,101,371,412.20元、5,658,693,180.86元，分别占更正前金额的83.10%、77.21%、77.72%。
二、责任认定和处分决定
（一）责任认定
定期报告是投资者关注的事项，可能对公司股价及投资者决策产生影响，公司理应根据会计准则对当期财务数据进行客观、谨慎地核算并披露。公司定期报告披露的财务数据不准确，差错金额、占比均较大，违反了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》以及《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）第1.4条、第2.1.1条、第2.1.4条等有关规定。
责任人方面，时任董事长牛磊作为公司主要负责人、信息披
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露第一责任人，时任总经理李振川作为公司经营管理的具体负责人，时任财务负责人刘锋玉作为公司财务事项的具体负责人，时任董事兼副总经理卢奋奇作为公司大宗贸易业务负责人，未勤勉尽责，对公司违规行为负有责任。上述人员违反了《股票上市规则》第2.1.2条、第4.3.1条、第4.3.5条等有关规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。
（二）相关责任主体异议理由在规定期限内，除卢奋奇回复无异议外，公司及其他责任人回复异议，提出公司主动进行会计差错更正，有利于准确披露相关经营数据，相关责任人已督促追溯调整并做好后续财务核算，且该事项未对公司经营活动及股价产生重大影响。
（三）纪律处分决定对于上述申辩理由，上海证券交易所（以下简称本所）纪律处分委员会经审核认为，上市公司应当准确、充分、谨慎判断贸易业务的商业实质，按照会计准则的要求进行会计处理，保证相关财务信息披露的真实、准确、完整。但公司贸易收入的确认方法存在差错，造成多期定期报告中营业收入、营业成本披露不准确，涉及金额、占比较大，影响投资者知情权，违规事实清楚，公司及责任人所称主动更正、未产生影响等理由不能成立。
鉴于前述违规事实和情节，经本所纪律处分委员会审核通过，根据《股票上市规则》第13.2.3条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第10号——纪律处分实施标准》等有关规定，本所作出如下纪
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律处分决定：
对山东玉龙黄金股份有限公司及时任董事长牛磊、时任总经理李振川、时任财务负责人刘锋玉、时任董事兼副总经理卢奋奇予以通报批评。
对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会，并记入上市公司诚信档案。
根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》，请你公司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采取有效措施对相关违规事项进行整改，结合本决定书指出的违规事项，就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定有针对性的防范措施，切实提高公司信息披露和规范运作水平。请你公司在收到本决定书后一个月内，向本所提交经全体董监高人员签字确认的整改报告。
你公司及董监高人员应当举一反三，避免此类问题再次发生。公司应当严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定规范运作，认真履行信息披露义务；董监高人员应当履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司按规则披露所有重大信息。
上海证券交易所2024年7月10日