证券代码：834415 证券简称：恒拓开源 公告编号：2024-061
恒拓开源信息科技股份有限公司会计差错更正及定期报告更正公告
一、更正概述
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司在回复年报问询过程中，经公司自查发现《2023年年度报告》中在计算限制性股票涉及的相关会计处理时，使用了错误的价格，导致本公司2023年度财务报表之其他应付款、所有者权益以及加权平均净资产收益率出现会计差错，该事项不影响当期损益，未对财务报表整体产生重大影响。
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，现对此前披露的《2023 年年度报告》、《2024年第一季度报告》的相关科目及内容进行更正。
二、表决和审议情况
公司在回复年报问询过程中，经公司自查发现《2023年年度报告》中在计算限制性股票涉及的相关会计处理时，使用了错误的价格，导致本公司2023年度财务报表之其他应付款、所有者权益以及加权平均净资产收益率出现会计差错，该事项不影响当期损益，未对财务报表整体产生重大影响。
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，现对此前披露的《2023 年年度报告》、《2024年第一季度报告》的相关科目及内容进行更正。
（一）审计委员会审议
2024年6月26日，公司第四届董事会审计委员会第一次会议审议通过了《关于会计差错更正及定期报告更正的议案》。
表决结果：同意3票、反对0票、弃权0票；
该议案不涉及关联交易事项，无回避表决情况。
（二）监事会审议
2024年6月27日，公司第四届监事会第二次会议审议通过了《关于会计差错更正及定期报告更正的议案》。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
表决结果：同意3票、反对0票、弃权0票；该议案不涉及关联交易事项，无回避表决情况。
（三）董事会审议
2024年6月27日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于会计差错更正及定期报告更正的议案》。
表决结果：同意7票、反对0票、弃权0票；
该议案不涉及关联交易事项，无回避表决情况。
该议案无需提交股东大会审议。
公司董事会认为，本次差错更正是必要的，符合《企业会计准则》和相关法律法规的规定，能够客观反映公司实际财务状况，提高了公司财务信息质量，不存在损害公司和全体股东的合法权益的情形，同意公司对已披露的《2023年年度报告》及《2024年第一季度报告》进行差错更正。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
公司董事会认为，本次差错更正是必要的，符合《企业会计准则》和相关法律法规的规定，能够客观反映公司实际财务状况，提高了公司财务信息质量，不存在损害公司和全体股东的合法权益的情形，同意公司对已披露的《2023年年度报告》及《2024年第一季度报告》进行差错更正。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）针对公司2023年度财务报表会计差错更正事项出具了《关于恒拓开源信息科技股份有限公司2023年度财务报表更正事项的专项鉴证报告》，详见公司于 2024 年6月 27日于北京证券交易所官网（www.bse.cn）披露的中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于恒拓开源信息科技股份有限公司2023年度财务报表更正事项的专项鉴证报告》（众环专字（2024）0800117号）。
2024年第一季度财务报告的相关数据未经审计或审阅，因此不涉及会计师事务所发表会计差错更正意见。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）针对公司2023年度财务报表会计差错更正事项出具了《关于恒拓开源信息科技股份有限公司2023年度财务报表更正事项的专项鉴证报告》，详见公司于 2024 年6月 27日于北京证券交易所官网（www.bse.cn）披露的中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于恒拓开源信息科技股份有限公司2023年度财务报表更正事项的专项鉴证报告》（众环专字（2024）0800117号）。
2024年第一季度财务报告的相关数据未经审计或审阅，因此不涉及会计师事务所发表会计差错更正意见。
公司监事会认为，本次差错更正是必要的，符合《企业会计准则》和相关法
六、审计委员会审议意见
律法规的规定，能够客观反映公司实际财务状况，提高了公司财务信息质量，不存在损害公司和全体股东的合法权益的情形，同意公司对已披露的《2023年年度报告》及《2024年第一季度报告》进行差错更正。
公司董事会审计委员会认为，本次差错更正符合《企业会计准则》和相关法律法规的规定，能够客观反映公司实际财务状况，提高了公司财务信息质量，不存在损害公司及全体股东的合法权益的情形，同意公司对已披露的《2023年年度报告》及《2024年第一季度报告》进行差错更正。
七、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法
公司董事会审计委员会认为，本次差错更正符合《企业会计准则》和相关法律法规的规定，能够客观反映公司实际财务状况，提高了公司财务信息质量，不存在损害公司及全体股东的合法权益的情形，同意公司对已披露的《2023年年度报告》及《2024年第一季度报告》进行差错更正。
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等规定，公司对2023年年度报告、2024年第一季度报告财务数据进行了更正，相应调整已披露的2023年年度报告、2024年第一季度报告中其他应付款、所有者权益以及加权平均净资产收益率等相关内容。
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
单位：元
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等规定，公司对2023年年度报告、2024年第一季度报告财务数据进行了更正，相应调整已披露的2023年年度报告、2024年第一季度报告中其他应付款、所有者权益以及加权平均净资产收益率等相关内容。
项目
| 项目 | 2023年12月31日和2023年年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 1、合并报表 | ||||
| 资产总计 | 623,444,823.75 | 0 | 623,444,823.75 | - |
| 其他应付款 | 15,959,126.03 | -6,662,350.00 | 9,296,776.03 | -41.75% |
| 流动负债合计 | 90,002,111.61 | -6,662,350.00 | 83,339,761.61 | -7.40% |
| 负债合计 | 111,933,771.44 | -6,662,350.00 | 105,271,421.44 | -5.95% |
| 资本公积 | 315,951,075.49 | -245,455.00 | 315,705,620.49 | -0.08% |
| 库存股 | 17,953,391.67 | -6,907,805.00 | 11,045,586.67 | -38.48% |
| 未分配利润 | 67,602,407.63 | 0 | 67,602,407.63 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 511,511,052.31 | 6,662,350.00 | 518,173,402.31 | 1.30% |
| 少数股东权益 | - | - | - | - |
| 所有者权益合计 | 511,511,052.31 | 6,662,350.00 | 518,173,402.31 | 1.30% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 3.64 | 0.05 | 3.69 | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | 3.91% | 0% | 3.91% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | 1.98% | -0.03% | 1.95% | - |
| 资产负债率%(母公司) | 9.01% | -1.10% | 7.91% | - |
| 资产负债率%(合并) | 17.95% | -1.06% | 16.89% | - |
| 流动比率 | 4.97 | 0.40 | 5.37 | - |
| 营业收入 | 190,760,405.83 | 0 | 190,760,405.83 | - |
| 净利润 | 20,083,860.42 | 0 | 20,083,860.42 | - |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | 20,083,860.42 | 0 | 20,083,860.42 | - |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | 10,046,759.29 | 0 | 10,046,759.29 | - |
| 少数股东损益 | - | - | - | - |
| 2、母公司报表 | ||||
| 其他应付款 | 14,888,600.89 | -6,662,350.00 | 8,226,250.89 | -44.75% |
| 流动负债合计 | 38,833,760.97 | -6,662,350.00 | 32,171,410.97 | -17.16% |
| 负债合计 | 54,830,998.52 | -6,662,350.00 | 48,168,648.52 | -12.15% |
| 资本公积 | 396,463,661.99 | -245,455.00 | 396,218,206.99 | -0.06% |
| 库存股 | 17,953,391.67 | -6,907,805.00 | 11,045,586.67 | -38.48% |
| 所有者权益（或股东权 | 553,874,135.94 | 6,662,350.00 | 560,536,485.94 | 1.20% |
| 益） 合计 | ||||
| 项目 | 2024年3月31日和2024年第一季度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 1、合并报表 | ||||
| 资产总计 | 626,626,632.21 | 0 | 626,626,632.21 | - |
| 其他应付款 | 14,694,968.37 | -6,662,350.00 | 8,032,618.37 | -45.34% |
| 流动负债合计 | 89,052,769.99 | -6,662,350.00 | 82,390,419.99 | -7.48% |
| 负债合计 | 110,349,725.53 | -6,662,350.00 | 103,687,375.53 | -6.04% |
| 资本公积 | 317,061,467.14 | -245,455.00 | 316,816,012.14 | -0.08% |
| 库存股 | 17,953,391.67 | -6,907,805.00 | 11,045,586.67 | -38.48% |
| 未分配利润 | 70,687,416.11 | 0 | 70,687,416.11 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 516,276,906.68 | 6,662,350.00 | 522,939,256.68 | 1.29% |
| 少数股东权益 | - | - | - | - |
| 所有者权益合计 | 516,276,906.68 | 6,662,350.00 | 522,939,256.68 | 1.29% |
| 资产负债率%(母公司) | 9.14% | -1.09% | 8.05% | - |
| 资产负债率%(合并) | 17.61% | -1.06% | 16.55% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | 0.60% | -0.01% | 0.59% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | 0.20% | 0% | 0.20% | - |
| 营业收入 | 33,424,805.97 | 0 | 33,424,805.97 | - |
| 净利润 | 3,085,008.48 | 0 | 3,085,008.48 | - |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | 3,085,008.48 | 0 | 3,085,008.48 | - |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | 1,043,540.02 | 0 | 1,043,540.02 | - |
| 少数股东损益 | - | - | - | - |
| 2、母公司报表 | ||||
| 其他应付款 | 14,228,784.03 | -6,662,350.00 | 7,566,434.03 | -46.82% |
| 流动负债合计 | 40,105,047.88 | -6,662,350.00 | 33,442,697.88 | -16.61% |
| 负债合计 | 56,102,285.43 | -6,662,350.00 | 49,439,935.43 | -11.88% |
| 资本公积 | 397,574,053.64 | -245,455.00 | 397,328,598.64 | -0.06% |
| 库存股 | 17,953,391.67 | -6,907,805.00 | 11,045,586.67 | -38.48% |
| 所有者权益（或股东权益） 合计 | 558,026,359.25 | 6,662,350.00 | 564,688,709.25 | 1.19% |
对于本次会计差错更正事项给广大投资者造成的不便，公司致以诚挚的歉意，今后公司将进一步强化对财务工作的监督和检查，持续提升公司内控管理水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。
八、备查文件目录
恒拓开源信息科技股份有限公司
董事会2024年6月27日