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3-2-2-15
河北科力汽车装备股份有限公司
2024年1~3月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
河北科力汽车装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为河北科力汽车零部件有限公司，系由自然人郭艳山、张万岩出资设立的有限责任公司，于 2013年8月20日在秦皇岛经济技术开发区工商行政管理局注册成立，取得当时注册号为130301000031343（后更改为：统一社会信用代码为9113030107598338X0）的营业执照，现总部位于河北省秦皇岛市经济技术开发区天马湖路12号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事汽车零部件及机械零部件的生产、销售；货物及技术的进出口；模具设计、制造、维修、销售；技术开发；技术服务。公司经营范围：
汽车零部件及机械零部件的生产、销售；模具设计、制造、维修、销售；非金属及合金材料的技术开发、技术转让、技术咨询；塑料制品、光伏设备、水处理设备、环保设备、化工生产设备的技术开发、制造、销售；房屋租赁；货物及技术的进出口**（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截至2024年3月31日，本集团纳入合并范围的子公司共2家，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本期合并范围与上期相比未发生变化。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求编制。本中期财务报表附注系根据重要性原则，选取披露有助于理解本集团自2023年12月31日之后发生的财务状况、经营成果和现金流量变化的重要交易和事项，并非是根据企业会计准则的要求编制的一套完整的财务报表附注的披露内容。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、 会计政策与上年度财务报表相一致的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则（包括《企业会计准则第32号——中期财务报告》）的要求，编制财务报表采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年3月31日的财务状况及2024年1~3月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计变更
本期无重要会计政策以及会计估计的变更。
五、 税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 企业所得税 | 详见下表 |
不同纳税主体所得税税率情况如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 河北科力汽车装备股份有限公司 | 15% |
| 秦皇岛科铭汽车零部件有限公司 | 20% |
| KELI AUTOMOTIVE PARTS,INC.[注] | 21% |
KELI AUTOMOTIVE PARTS,INC.注册于美国，按照21%的税率缴纳联邦所得税。
2、税收优惠及批文
（
）本公司于2020年通过高新技术企业资格复审，取得经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合颁发证书编号为GR202013002676的高新技术企业证书，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司2020-2022年享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对河北省认定机构2023年认定报备的第三批高新技
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术企业进行备案的公告》，2023年本公司被认定为高新技术企业，取得GR202313003542的高新技术企业证书，2024年继续享受15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
（
）根据财政部和国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕
号），自2023年
月
日至2024年
月
日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
万元但不超过
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，子公司秦皇岛科铭汽车零部件有限公司享受该优惠政策。
（3）根据财政部和国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》财税(2023)43号)的相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司享受该优惠政策。
六、 企业经营的季节性或者周期性特征
本集团经营活动不存在季节性和周期性特征。
七、 性质特别或金额异常的合并财务报表项目注释
1、 货币资金
| 项 目 | 2024-3-31 | 2023-12-31 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 151,561,204.03 | 130,029,605.03 |
| 合 计 | 151,561,204.03 | 130,029,605.03 |
2、 应收票据
| 项 目 | 2024-3-31 | 2023-12-31 |
| 银行承兑汇票 | 4,778,630.09 | 8,450,524.98 |
| 小 计 | 4,778,630.09 | 8,450,524.98 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 4,778,630.09 | 8,450,524.98 |
3、 应收款项融资
| 项 目 | 2024-3-31 | 2023-12-31 |
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3-2-2-18项 目
| 项 目 | 2024-3-31 | 2023-12-31 |
| 银行承兑汇票 | 73,600,789.02 | 43,467,311.41 |
| 合 计 | 73,600,789.02 | 43,467,311.41 |
4、 其他应收款
| 项 目 | 2024-3-31 | 2023-12-31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 208,920.69 | 93,619.79 |
| 合 计 | 208,920.69 | 93,619.79 |
其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2024-3-31 | 2023-12-31 |
| 1年以内 | 219,916.52 | 98,547.15 |
| 小 计 | 219,916.52 | 98,547.15 |
| 减：坏账准备 | 10,995.83 | 4,927.36 |
| 合 计 | 208,920.69 | 93,619.79 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2024-3-31 | 2023-12-31 |
| 押金保证金 | 102,000.00 | 57,000.00 |
| 五险一金 | 84,916.52 | 41,547.15 |
| 备用金 | 28,000.00 | |
| 其他 | 5,000.00 | |
| 小 计 | 219,916.52 | 98,547.15 |
| 减：坏账准备 | 10,995.83 | 4,927.36 |
| 合 计 | 208,920.69 | 93,619.79 |
③坏账准备的情况
| 类 别 | 2023-12-31 | 本年变动金额 | 2024-3-31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
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3-2-2-19类 别
| 类 别 | 2023-12-31 | 本年变动金额 | 2024-3-31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 4,927.36 | 6,068.47 | 10,995.83 | |||
| 合 计 | 4,927.36 | 6,068.47 | 10,995.83 | |||
5、 合同负债
| 项 目 | 2024-3-31 | 2023-12-31 |
| 预收货款 | 1,363,534.58 | 746,022.98 |
| 合 计 | 1,363,534.58 | 746,022.98 |
6、 其他应付款
| 项 目 | 2024-3-31 | 2023-12-31 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 3,117,979.04 | 5,145,652.89 |
| 合 计 | 3,117,979.04 | 5,145,652.89 |
其他应付款
①按款项性质列示
| 项 目 | 2024-3-31 | 2023-12-31 |
| 施工保证金 | 2,152,384.07 | 5,000,000.00 |
| 押金保证金 | 965,000.00 | 145,000.00 |
| 代扣代缴款项 | 594.97 | 652.89 |
| 合 计 | 3,117,979.04 | 5,145,652.89 |
②2024年3月31日和2023年12月31日无账龄超过1年的重要其他应付款。
7、 其他流动负债
| 项 目 | 2024-3-31 | 2023-12-31 |
| 未终止确认票据 | 4,019,724.81 | 6,604,041.88 |
| 待转销项税 | 526,569.37 | 633,206.42 |
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3-2-2-20合 计
| 合 计 | 4,546,294.18 | 7,237,248.30 |
8、 股本
| 项目 | 2023-12-31 | 2024年1-3月增减变动（+ 、-） | 2024-3-31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | |||||
9、 未分配利润
| 项 目 | 2024-3-31 | 2023-12-31 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 367,643,508.19 | 231,321,034.10 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 367,643,508.19 | 231,321,034.10 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 36,346,192.06 | 137,086,569.66 |
| 减：提取法定盈余公积 | 764,095.57 | |
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | 403,989,700.25 | 367,643,508.19 |
10、 营业收入和营业成本
| 项 目 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 122,777,107.18 | 72,774,829.94 | 88,995,147.31 | 53,918,743.97 |
| 其他业务 | 5,229,325.92 | 1,571,293.79 | 4,286,776.39 | 1,028,567.51 |
| 合 计 | 128,006,433.10 | 74,346,123.73 | 93,281,923.70 | 54,947,311.48 |
11、 销售费用
| 项 目 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
| 职工薪酬 | 1,038,304.93 | 767,243.86 |
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3-2-2-21项 目
| 项 目 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
| 商品维修费 | 122,729.83 | 141,474.43 |
| 广告费和业务宣传费 | 64,277.07 | 33,654.59 |
| 差旅费 | 39,650.20 | 14,739.18 |
| 办公费 | 27,004.29 | 5,550.45 |
| 业务招待费 | 17,121.20 | 12,644.51 |
| 折旧摊销费 | 3,951.71 | 169.31 |
| 物耗 | 3,603.94 | 21,830.08 |
| 样品费 | 1,085.30 | 896.20 |
| 交通费 | 52.08 | 50.47 |
| 其他 | 6,773.73 | 5,756.88 |
| 合 计 | 1,324,554.28 | 1,004,009.96 |
12、 财务费用
| 项 目 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 954,682.06 | 1,125,971.58 |
| 汇兑净损失 | 62,430.86 | 1,114,998.95 |
| 银行手续费 | 18,599.87 | 17,296.09 |
| 未确认融资费用摊销 | 15,286.75 | |
| 合 计 | -873,651.33 | 21,610.21 |
13、 其他收益
| 项 目 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
| 政府补助 | 67,634.66 | 160,807.98 |
| 个人所得税手续费返还 | 8,008.16 | 7,237.47 |
| 增值税进项税额加计抵减 | 276,233.38 | |
| 合 计 | 351,876.20 | 168,045.45 |
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注七、21“政府补助”。
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3-2-2-22
14、 投资收益
| 项 目 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
| 理财产品收益 | 129,142.68 | |
| 应收票据贴现费用 | -12,266.94 | |
| 合 计 | 116,875.74 |
15、 公允价值变动收益
| 项 目 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
| 交易性金融资产 | 123,895.89 | |
| 其中：理财产品产生的公允价值变动收益 | 123,895.89 | |
| 合 计 | 123,895.89 |
16、 资产减值损失
| 项 目 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
| 存货跌价损失 | 270,176.63 | -138,020.95 |
| 合 计 | 270,176.63 | -138,020.95 |
17、 资产处置收益
| 项 目 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
| 非流动资产处置收益 | -3,848.61 | 6,579.65 |
| 合 计 | -3,848.61 | 6,579.65 |
18、 营业外收入
| 项 目 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
| 其他 | 11,963.65 | 200.00 |
| 合 计 | 11,963.65 | 200.00 |
19、 所得税费用
| 项 目 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
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3-2-2-23项 目
| 项 目 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
| 当期所得税费用 | 5,606,414.19 | 4,395,904.31 |
| 递延所得税费用 | 220,414.51 | 9,921.33 |
| 合 计 | 5,826,828.70 | 4,405,825.64 |
20、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 37,893,913.26 | 23,496,791.63 |
| 加：资产减值准备 | -270,176.63 | 138,020.95 |
| 信用减值损失 | -1,263,082.97 | -1,052,840.87 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,718,013.59 | 2,517,080.43 |
| 使用权资产折旧 | 27,450.57 | |
| 无形资产摊销 | 290,812.98 | 189,577.47 |
| 长期待摊费用摊销 | 639,432.00 | 1,500,584.39 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 3,848.61 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,143.49 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -123,895.89 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 62,430.86 | 1,130,285.70 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -129,142.68 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 147,695.23 | 166,567.40 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 72,719.28 | -156,646.07 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -6,889,211.68 | 1,208,418.96 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -4,013,419.79 | -8,344,459.18 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -4,787,621.16 | -6,569,180.69 |
| 处置划分为持有待售的非流动资产或处置组时确认的损失 | -6,579.65 |
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3-2-2-24补充资料
| 补充资料 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
| 其他 | 27,552.50 | 157,952.50 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,382,011.00 | 14,403,023.54 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 151,561,204.03 | 112,628,860.14 |
| 减：现金的年初余额 | 130,029,605.03 | 125,392,054.53 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 21,531,599.00 | -12,763,194.39 |
（2） 现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 2024-3-31 | 2023-3-31 |
| 一、现金 | 151,561,204.03 | 112,628,860.14 |
| 其中：库存现金 | 11,161.66 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 151,561,204.03 | 112,617,461.76 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 236.72 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 151,561,204.03 | 112,628,860.14 |
21、 政府补助基本情况
（1）涉及政府补助的负债项目
| 财务报表 项目 | 2023-12-31 | 2024年1-3月 | 2024-3-31 | 与资产/收益相关 | |||
| 新增补助金额 | 计入营业外收入金额 | 转入其他收益 | 其他变动 | ||||
| 递延收益 | 766,500.01 | 49,999.98 | 716,500.03 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 766,500.01 | 49,999.98 | 716,500.03 | —— | |||
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3-2-2-25
（2）计入当期损益的政府补助
| 类 型 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
| 企业岗位吸纳岗位补贴 | 17,643.68 | |
| 扩岗补助 | 9,000.00 | |
| 技能提升培训补贴 | 94,608.00 | |
| 中小企业开拓市场国际市场补贴 | 7,200.00 |
八、 在其他主体中的权益
本集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 秦皇岛科铭汽车零部件有限公司 | 秦皇岛市 | 秦皇岛市 | 制造业 | 80.00 | 投资设立 | |
| Keli Automotive Parts,INC. | 美国 | 美国 | 商业 | 51.00 | 投资设立 | |
九、 关联方及关联交易
1、 本公司的实际控制人情况
张万武、张子恒和郭艳芝为本集团共同实际控制人。张万武直接持有公司39.29%的股份，通过天津科达间接持有公司0.72%的股份；郭艳芝为张万武之妻，直接持有公司24.85%的股份；张子恒为张万武、郭艳芝之子，直接持有公司26.44%的股份。张万武、郭艳芝、张子恒作为一致行动人，合计直接或间接持有公司91.30%的股份。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、在其他主体中的权益。
3、 比照关联交易披露的交易
报告期内，本公司将与北京北鸿科科技发展有限公司及北京爱吾尔德技术开发有限公司的交易比照关联交易进行披露，具体如下：
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3-2-2-26交易方
| 交易方 | 交易内容 | 2024年1-3月 | 2023年1-3月 |
| 北京爱吾尔德技术开发有限公司 | 采购材料 | 86,283.19 | 353,982.32 |
北京北鸿科科技发展有限公司系本公司子公司KELI AUTOMOTIVE PARTS INC之少数股东，北京爱吾尔德技术开发有限公司系北京北鸿科科技发展有限公司实际控制人控制的其他公司。公司与上述公司的交易不属于关联交易，基于谨慎性原则，公司将该交易比照关联交易进行披露。
十、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至2024年3月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至2024年3月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本集团不存在需披露的资产负债表日后事项。
十二、 补充资料
1、 非经常性损益明细表
| 项 目 | 2024年1-3月金额 | 2023年1-3月金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -5,992.10 | 6,579.65 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 75,642.82 | 168,045.45 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 253,038.57 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 |
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项 目
| 项 目 | 2024年1-3月金额 | 2023年1-3月金额 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 40.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -9,600.24 | -25,130.58 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 313,129.05 | 149,494.52 |
| 减：所得税影响额 | 27,091.12 | 21,129.44 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -8,347.34 | -7,833.99 |
| 合 计 | 294,385.27 | 136,199.07 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
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2、 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.57 | 0.71 | 0.71 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 6.51 | 0.71 | 0.71 |
河北科力汽车装备股份有限公司 2024年5月9日