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重庆新铝时代科技股份有限公司2021年1月1日至2023年12月31日审计报告及财务报表信会师报字[2024]第ZB10033号
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重庆新铝时代科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年1月1日 至 2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-14 | ||
| 财务报表附注 | 1-139 | ||
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审计报告
信会师报字[2024]第ZB10033号
重庆新铝时代科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了重庆新铝时代科技股份有限公司（以下简称新铝时代）财务报表，包括2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度、2022年度及2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新铝时代2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度、2022年度及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新铝时代，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2021年度、2022年度及2023年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 收入确认的会计政策及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释所述的会计政策及“五、（三十七）营业收入和营业成本”。 报告期各期，新铝时代确认的营业收入为61,827.29万元、142,136.35万元和 178,205.42万元。 新铝时代在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 由于收入是新铝时代的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将新铝时代收入确认识别为关键审计事项。 | 我们就收入确认实施的审计程序包括： 1、了解公司与收入确认相关的关键内部控制，评价内部控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； 2、检查公司销售合同主要条款，查询同行业可比公司收入确认政策，评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求及行业惯例； 3、对销售收入执行分析性复核程序，将主要产品本期收入、成本、毛利率与上期进行比较分析，结合市场及行业趋势等因素，分析收入变动的合理性； 4、自本期记录的产品销售收入交易中选取样本，对销售合同、销售订单、销售出库单、运输单据、客户领用清单、产品交付清单等与收入确认相关的支持性文件进行复核，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； 5、结合对应收账款的审计，选取重要客户实施函证程序，函证内容包含本期销售额； 6、对销售收入进行截止性测试，选取样本，对与收入确认相关的支持性文件进行复核，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 |
| （二）应收账款 | |
| 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”所 | 我们就应收账款真实性及减值准备实施的审计程序包括： |
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| 述的会计政策及“五、（四）应收账款”。 报告期各期末，新铝时代合并财务报表中应收账款原值分别为10,312.51万元、23,955.84万元和16,612.26万元，坏账准备分别为696.18万元、1,422.32万元和991.79万元。 若应收账款不能按时收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们将应收账款真实性及减值准备确定为关键审计事项。 | 1、对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制进行了了解和评估，并对其运行有效性进行了测试； 2、对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性； 3、获取公司应收账款坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，通过执行重新计算程序核实应收账款坏账准备计提是否准确； 4、针对期末余额较大账龄一年以上的应收账款，结合应收账款账龄、客户信用、历史和期后回款情况，分析客户的还款能力，复核管理层对该等应收账款计提坏账准备的方法是否正确，计提的坏账准备金额是否合理； 5、分析计算公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间比率的合理性，并结合前期坏账准备计提数和实际发生数，分析坏账准备计提是否充分； 6、执行应收账款函证程序，对销售合同、销售订单、销售出库单、运输单据、客户领用清单、产品交付清单等与收入确认相关的支持性文件进行复核，印证应收账款的真实性。 |
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
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新铝时代管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新铝时代的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新铝时代的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新铝时代持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
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无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新铝时代不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就新铝时代中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2021年度、2022年度及2023年度的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 2024年3月28日
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重庆新铝时代科技股份有限公司
合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | (一) | 129,103,779.05 | 66,103,204.13 | 6,942,534.79 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | (二) | 310,889.87 | 303,604.52 | |
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | (三) | 1,134,731.06 | 1,459,683.32 | 3,782,277.95 |
| 应收账款 | (四) | 156,204,742.21 | 225,335,136.07 | 96,163,276.13 |
| 应收款项融资 | (五) | 954,648,821.56 | 808,955,492.87 | 115,547,847.93 |
| 预付款项 | (六) | 2,158,394.60 | 4,369,666.15 | 6,039,492.64 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 其他应收款 | (七) | 695,038.71 | 443,612.01 | 577,939.58 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | (八) | 327,099,252.97 | 352,110,641.08 | 179,508,078.44 |
| 合同资产 | (九) | 49,000.00 | ||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | (十) | 17,993,748.94 | 23,648,888.57 | 11,697,885.43 |
| 流动资产合计 | 1,589,349,398.97 | 1,482,729,928.72 | 420,308,332.89 | |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款和垫款 | ||||
| 债权投资 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | (十一) | 418,221,183.83 | 320,415,139.73 | 251,821,889.49 |
| 在建工程 | (十二) | 87,148,176.79 | 73,330,921.11 | 8,542,016.07 |
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 使用权资产 | (十三) | 10,338,970.13 | 16,473,943.05 | 19,269,162.34 |
| 无形资产 | (十四) | 70,631,955.65 | 48,599,149.82 | 28,394,921.59 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | (十五) | 72,405.50 | 72,405.50 | 72,405.50 |
| 长期待摊费用 | (十六) | 32,415.87 | 378,068.23 | 655,155.33 |
| 递延所得税资产 | (十七) | 19,925,801.12 | 21,615,536.39 | 12,189,319.10 |
| 其他非流动资产 | (十八) | 23,344,010.67 | 27,650,049.98 | 7,486,577.33 |
| 非流动资产合计 | 629,714,919.56 | 508,535,213.81 | 328,431,446.75 | |
| 资产总计 | 2,219,064,318.53 | 1,991,265,142.53 | 748,739,779.64 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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重庆新铝时代科技股份有限公司
合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | (二十) | 815,344,919.37 | 1,009,007,581.72 | 176,208,059.79 |
| 向中央银行借款 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | (二十一) | 12,902,369.50 | 34,080,042.60 | 10,804,867.03 |
| 应付账款 | (二十二) | 258,482,512.85 | 215,587,426.49 | 73,185,443.33 |
| 预收款项 | ||||
| 合同负债 | (二十三) | 518,538.31 | 4,135,810.88 | 2,641,408.34 |
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 应付职工薪酬 | (二十四) | 42,630,456.62 | 25,851,689.84 | 13,966,493.56 |
| 应交税费 | (二十五) | 6,485,643.45 | 31,024,066.32 | 16,449,422.76 |
| 其他应付款 | (二十六) | 477,496.49 | 1,257,370.27 | 3,345,087.88 |
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付分保账款 | ||||
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | (二十七) | 84,919,825.88 | 36,265,290.17 | 5,006,800.68 |
| 其他流动负债 | (二十八) | 1,189,540.98 | 2,038,762.71 | 2,776,054.98 |
| 流动负债合计 | 1,222,951,303.45 | 1,359,248,041.00 | 304,383,638.35 | |
| 非流动负债： | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 长期借款 | (二十九) | 199,150,000.00 | 49,700,000.00 | 41,000,000.00 |
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 租赁负债 | (三十) | 7,955,448.85 | 12,684,508.86 | 15,215,397.36 |
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | (三十一) | 7,563,784.02 | 3,690,978.07 | 2,441,088.55 |
| 递延收益 | (三十二) | 32,056,179.03 | 15,285,862.31 | 14,440,655.51 |
| 递延所得税负债 | (十七) | 7,425,791.58 | 9,878,179.77 | 3,501,831.10 |
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 254,151,203.48 | 91,239,529.01 | 76,598,972.52 | |
| 负债合计 | 1,477,102,506.93 | 1,450,487,570.01 | 380,982,610.87 | |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | (三十三) | 71,920,565.00 | 71,920,565.00 | 71,920,565.00 |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | (三十四) | 267,678,192.14 | 264,964,592.14 | 263,802,992.14 |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | (三十五) | 13,213,232.68 | 8,034,188.00 | 678,346.35 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | (三十六) | 362,551,677.91 | 178,593,219.71 | 20,522,235.19 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 715,363,667.73 | 523,512,564.85 | 356,924,138.68 | |
| 少数股东权益 | 26,598,143.87 | 17,265,007.67 | 10,833,030.09 | |
| 所有者权益合计 | 741,961,811.60 | 540,777,572.52 | 367,757,168.77 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,219,064,318.53 | 1,991,265,142.53 | 748,739,779.64 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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重庆新铝时代科技股份有限公司
母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十七 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 105,740,286.16 | 33,487,184.50 | 3,744,790.01 | |
| 交易性金融资产 | 104,483.80 | 101,079.22 | ||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | 12,600.05 | 50,000.00 | 1,300,000.00 | |
| 应收账款 | (一) | 153,002,583.77 | 222,921,574.65 | 90,566,009.77 |
| 应收款项融资 | 954,539,962.84 | 808,955,492.87 | 114,358,035.34 | |
| 预付款项 | 350,524.91 | 12,028,421.01 | 3,358,884.36 | |
| 其他应收款 | (二) | 405,308.68 | 304,629.47 | 453,814.98 |
| 存货 | 230,305,651.13 | 291,874,938.87 | 142,225,100.38 | |
| 合同资产 | 49,000.00 | |||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 12,533,802.45 | 7,536,300.81 | 3,896,891.00 | |
| 流动资产合计 | 1,456,995,203.79 | 1,377,259,621.40 | 359,952,525.84 | |
| 非流动资产： | ||||
| 债权投资 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | (三) | 150,111,200.00 | 136,111,200.00 | 136,111,200.00 |
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 107,675,191.75 | 139,859,693.68 | 111,651,567.09 | |
| 在建工程 | 7,726,083.11 | 25,145,044.92 | 61,946.90 | |
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 使用权资产 | 10,338,970.13 | 12,862,241.16 | 15,163,737.47 | |
| 无形资产 | 36,705,888.69 | 13,600,434.54 | 11,734,656.76 | |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | 11,841,689.44 | 12,279,183.25 | 8,286,793.96 | |
| 其他非流动资产 | 1,734,300.00 | 22,654,529.44 | 3,618,269.72 | |
| 非流动资产合计 | 326,133,323.12 | 362,512,326.99 | 286,628,171.90 | |
| 资产总计 | 1,783,128,526.91 | 1,739,771,948.39 | 646,580,697.74 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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重庆新铝时代科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 478,554,919.37 | 824,727,581.72 | 104,838,944.19 | |
| 交易性金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | 83,574,409.44 | 5,626,806.79 | 10,804,867.03 | |
| 应付账款 | 385,970,402.15 | 361,113,074.87 | 96,622,982.00 | |
| 预收款项 | ||||
| 合同负债 | 232,217.14 | 994,337.40 | 1,546,344.49 | |
| 应付职工薪酬 | 24,112,693.21 | 14,360,731.45 | 9,820,373.43 | |
| 应交税费 | 1,019,519.23 | 2,769,666.28 | 11,660,425.08 | |
| 其他应付款 | 7,208,073.45 | 1,108,882.29 | 3,230,461.84 | |
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 84,919,825.88 | 34,370,784.97 | 3,267,252.02 | |
| 其他流动负债 | 30,188.23 | 179,263.85 | 501,024.80 | |
| 流动负债合计 | 1,065,622,248.10 | 1,245,251,129.62 | 242,292,674.88 | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 199,150,000.00 | 49,700,000.00 | 41,000,000.00 | |
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 租赁负债 | 7,955,448.85 | 10,203,003.32 | 12,231,443.66 | |
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | 7,563,784.02 | 3,690,978.07 | 2,441,088.55 | |
| 递延收益 | 21,593,459.22 | 4,590,718.82 | 3,513,008.90 | |
| 递延所得税负债 | 7,256,843.35 | 9,109,081.43 | 2,595,461.08 | |
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 243,519,535.44 | 77,293,781.64 | 61,781,002.19 | |
| 负债合计 | 1,309,141,783.54 | 1,322,544,911.26 | 304,073,677.07 | |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | 71,920,565.00 | 71,920,565.00 | 71,920,565.00 | |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 267,678,192.14 | 264,964,592.14 | 263,802,992.14 | |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 13,213,232.68 | 8,034,188.00 | 678,346.35 | |
| 未分配利润 | 121,174,753.55 | 72,307,691.99 | 6,105,117.18 | |
| 所有者权益合计 | 473,986,743.37 | 417,227,037.13 | 342,507,020.67 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,783,128,526.91 | 1,739,771,948.39 | 646,580,697.74 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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重庆新铝时代科技股份有限公司
合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 | 1,782,054,176.99 | 1,421,363,465.15 | 618,272,866.15 | |
| 其中：营业收入 | (三十七) | 1,782,054,176.99 | 1,421,363,465.15 | 618,272,866.15 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 1,552,280,176.68 | 1,188,332,108.33 | 583,725,829.37 | |
| 其中：营业成本 | (三十七) | 1,362,871,057.57 | 1,035,775,407.44 | 503,822,766.62 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险责任准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 税金及附加 | (三十八) | 11,324,348.21 | 7,580,000.11 | 3,900,668.15 |
| 销售费用 | (三十九) | 8,731,513.07 | 6,019,998.43 | 4,571,415.77 |
| 管理费用 | (四十) | 63,177,235.68 | 48,451,609.13 | 35,111,835.65 |
| 研发费用 | (四十一) | 59,055,681.75 | 41,102,669.80 | 24,310,482.94 |
| 财务费用 | (四十二) | 47,120,340.40 | 49,402,423.42 | 12,008,660.24 |
| 其中：利息费用 | 50,645,915.65 | 50,301,986.30 | 12,430,433.41 | |
| 利息收入 | 817,811.78 | 587,115.82 | 46,930.05 | |
| 加：其他收益 | (四十三) | 22,094,677.94 | 2,139,185.33 | 3,122,501.04 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | (四十四) | 7,285.35 | 2,757.97 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | (四十五) | -1,172,645.26 | -22,012,603.56 | -5,075,848.65 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | (四十六) | -24,227,830.53 | -11,373,748.87 | -1,259,857.79 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | (四十七) | 371,530.07 | 5,051.78 | -492.90 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 226,847,017.88 | 201,791,999.47 | 31,333,338.48 | |
| 加：营业外收入 | (四十八) | 44,107.87 | 40,775.94 | |
| 减：营业外支出 | (四十九) | 8,163,002.75 | 8,370,393.82 | 660,531.72 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 218,728,123.00 | 193,462,381.59 | 30,672,806.76 | |
| 减：所得税费用 | (五十) | 22,357,483.92 | 19,603,577.84 | 1,227,543.71 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 196,370,639.08 | 173,858,803.75 | 29,445,263.05 | |
| （一）按经营持续性分类 | ||||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 196,370,639.08 | 173,858,803.75 | 29,445,263.05 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| （二）按所有权归属分类 | ||||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 189,137,502.88 | 165,426,826.17 | 26,820,435.40 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 7,233,136.20 | 8,431,977.58 | 2,624,827.65 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 5．现金流量套期储备 | ||||
| 6．外币财务报表折算差额 | ||||
| 7．其他 | ||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||||
| 七、综合收益总额 | 196,370,639.08 | 173,858,803.75 | 29,445,263.05 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 189,137,502.88 | 165,426,826.17 | 26,820,435.40 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 7,233,136.20 | 8,431,977.58 | 2,624,827.65 | |
| 八、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益（元/股） | (五十一) | 2.63 | 2.30 | 0.37 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | (五十一) | 2.63 | 2.30 | 0.37 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十七 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业收入 | (四) | 1,797,528,148.74 | 1,538,156,383.59 | 616,583,773.20 |
| 减：营业成本 | (四) | 1,606,434,115.88 | 1,316,145,088.18 | 535,194,681.33 |
| 税金及附加 | 6,563,033.71 | 3,624,825.38 | 2,413,574.53 | |
| 销售费用 | 8,184,897.26 | 5,554,058.16 | 4,365,646.72 | |
| 管理费用 | 38,821,038.71 | 31,726,294.73 | 27,463,289.83 | |
| 研发费用 | 46,508,453.26 | 32,986,859.67 | 20,024,143.32 | |
| 财务费用 | 39,745,386.32 | 47,270,683.53 | 11,611,946.55 | |
| 其中：利息费用 | 41,351,865.85 | 47,808,357.64 | 11,986,645.78 | |
| 利息收入 | 484,560.15 | 98,494.46 | 23,342.73 | |
| 加：其他收益 | 13,580,619.03 | 1,774,616.99 | 2,779,822.56 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | (五) | 3,404.58 | 755.67 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,646,885.83 | -19,317,908.34 | -5,226,690.05 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -5,821,323.53 | -4,673,795.10 | 53,129.16 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -75,740.95 | 6,559.39 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 57,311,296.90 | 78,638,802.55 | 13,116,752.59 | |
| 加：营业外收入 | 19,517.23 | 2.03 | ||
| 减：营业外支出 | 3,448,049.23 | 2,559,157.06 | 473,343.60 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 53,882,764.90 | 76,079,647.52 | 12,643,408.99 | |
| 减：所得税费用 | -163,341.34 | 2,521,231.06 | -602,271.94 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 54,046,106.24 | 73,558,416.46 | 13,245,680.93 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 54,046,106.24 | 73,558,416.46 | 13,245,680.93 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 5．现金流量套期储备 | ||||
| 6．外币财务报表折算差额 | ||||
| 7．其他 | ||||
| 六、综合收益总额 | 54,046,106.24 | 73,558,416.46 | 13,245,680.93 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 306,841,738.81 | 227,328,483.42 | 391,241,434.33 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| 收到再保业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||||
| 收到的税费返还 | 7,068,200.00 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | (五十二) | 27,123,750.56 | 3,703,118.59 | 3,842,083.74 |
| 经营活动现金流入小计 | 341,033,689.37 | 231,031,602.01 | 395,083,518.07 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 904,157,042.51 | 759,746,151.45 | 346,899,328.25 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| 拆出资金净增加额 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 支付保单红利的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 256,710,137.03 | 198,723,223.80 | 111,072,048.90 | |
| 支付的各项税费 | 104,368,777.91 | 58,194,447.44 | 16,468,652.13 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | (五十二) | 24,089,219.93 | 17,199,841.28 | 11,514,471.71 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,289,325,177.38 | 1,033,863,663.97 | 485,954,500.99 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -948,291,488.01 | -802,832,061.96 | -90,870,982.92 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||||
| 收回投资收到的现金 | 185,480.45 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,600.00 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 10,600.00 | 185,480.45 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 154,525,641.50 | 206,296,915.41 | 21,883,469.48 | |
| 投资支付的现金 | 1,484,327.00 | |||
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 3,920,975.28 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 154,525,641.50 | 207,781,242.41 | 25,804,444.76 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -154,515,041.50 | -207,595,761.96 | -25,804,444.76 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 5,872,000.00 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 4,100,000.00 | |||
| 取得借款收到的现金 | 689,472,989.02 | 286,670,263.52 | 159,828,888.89 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | (五十二) | 803,299,629.74 | 909,337,438.08 | 67,952,893.43 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,498,644,618.76 | 1,196,007,701.60 | 227,781,782.32 | |
| 偿还债务支付的现金 | 273,320,000.00 | 144,000,000.00 | 95,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,805,864.86 | 9,826,190.97 | 3,963,491.65 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | (五十二) | 51,808,676.37 | 27,188,359.97 | 8,562,830.60 |
| 筹资活动现金流出小计 | 336,934,541.23 | 181,014,550.94 | 107,526,322.25 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,161,710,077.53 | 1,014,993,150.66 | 120,255,460.07 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 58,903,548.02 | 4,565,326.74 | 3,580,032.39 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 10,507,861.53 | 5,942,534.79 | 2,362,502.40 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 69,411,409.55 | 10,507,861.53 | 5,942,534.79 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 436,713,425.06 | 179,364,391.73 | 396,128,324.31 | |
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 28,084,600.62 | 3,275,196.57 | 3,668,275.57 | |
| 经营活动现金流入小计 | 464,798,025.68 | 182,639,588.30 | 399,796,599.88 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,253,557,637.56 | 849,944,365.83 | 400,691,495.89 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 118,476,128.95 | 122,861,484.67 | 86,841,211.66 | |
| 支付的各项税费 | 39,520,922.15 | 32,682,581.10 | 11,042,196.97 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 19,227,688.72 | 11,852,800.79 | 10,017,390.22 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,430,782,377.38 | 1,017,341,232.39 | 508,592,294.74 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -965,984,351.70 | -834,701,644.09 | -108,795,694.86 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||||
| 收回投资收到的现金 | 185,480.45 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,133,516.86 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 1,133,516.86 | 185,480.45 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 20,993,760.65 | 89,043,355.80 | 5,906,359.52 | |
| 投资支付的现金 | 7,000,000.00 | 1,283,804.00 | 4,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 27,993,760.65 | 90,327,159.80 | 9,906,359.52 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -26,860,243.79 | -90,141,679.35 | -9,906,359.52 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 1,772,000.00 | |||
| 取得借款收到的现金 | 440,000,000.00 | 94,700,000.00 | 90,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 715,290,838.07 | 909,337,438.08 | 67,952,893.43 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,157,062,838.07 | 1,004,037,438.08 | 157,952,893.43 | |
| 偿还债务支付的现金 | 101,900,000.00 | 64,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,831,420.41 | 7,826,190.97 | 3,963,491.65 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,456,023.16 | 3,767,635.97 | 4,237,619.16 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 115,187,443.57 | 75,593,826.94 | 38,201,110.81 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,041,875,394.50 | 928,443,611.14 | 119,751,782.62 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 49,030,799.01 | 3,600,287.70 | 1,049,728.24 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,345,077.71 | 2,744,790.01 | 1,695,061.77 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 55,375,876.72 | 6,345,077.71 | 2,744,790.01 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
3-2-1-16
重庆新铝时代科技股份有限公司合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 71,920,565.00 | 264,964,592.14 | 8,025,409.02 | 178,481,721.08 | 523,392,287.24 | 17,243,349.14 | 540,635,636.38 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 8,778.98 | 111,498.63 | 120,277.61 | 21,658.53 | 141,936.14 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 71,920,565.00 | 264,964,592.14 | 8,034,188.00 | 178,593,219.71 | 523,512,564.85 | 17,265,007.67 | 540,777,572.52 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 2,713,600.00 | 5,179,044.68 | 183,958,458.20 | 191,851,102.88 | 9,333,136.20 | 201,184,239.08 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 189,137,502.88 | 189,137,502.88 | 7,233,136.20 | 196,370,639.08 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,713,600.00 | 2,713,600.00 | 4,100,000.00 | 6,813,600.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,772,000.00 | 1,772,000.00 | 4,100,000.00 | 5,872,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 941,600.00 | 941,600.00 | 941,600.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,179,044.68 | -5,179,044.68 | -2,000,000.00 | -2,000,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,179,044.68 | -5,179,044.68 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | -2,000,000.00 | -2,000,000.00 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 71,920,565.00 | 267,678,192.14 | 13,213,232.68 | 362,551,677.91 | 715,363,667.73 | 26,598,143.87 | 741,961,811.60 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
3-2-1-17
重庆新铝时代科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 71,920,565.00 | 263,802,992.14 | 673,321.98 | 20,457,688.86 | 356,854,567.98 | 10,820,145.44 | 367,674,713.42 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 5,024.37 | 64,546.33 | 69,570.70 | 12,884.65 | 82,455.35 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 71,920,565.00 | 263,802,992.14 | 678,346.35 | 20,522,235.19 | 356,924,138.68 | 10,833,030.09 | 367,757,168.77 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 1,161,600.00 | 7,355,841.65 | 158,070,984.52 | 166,588,426.17 | 6,431,977.58 | 173,020,403.75 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 165,426,826.17 | 165,426,826.17 | 8,431,977.58 | 173,858,803.75 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,161,600.00 | 1,161,600.00 | 1,161,600.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,161,600.00 | 1,161,600.00 | 1,161,600.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 7,355,841.65 | -7,355,841.65 | -2,000,000.00 | -2,000,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,355,841.65 | -7,355,841.65 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -2,000,000.00 | -2,000,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 71,920,565.00 | 264,964,592.14 | 8,034,188.00 | 178,593,219.71 | 523,512,564.85 | 17,265,007.67 | 540,777,572.52 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
3-2-1-18
重庆新铝时代科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 71,920,565.00 | 257,368,592.14 | -5,619,853.86 | 323,669,303.28 | 4,924,472.78 | 328,593,776.06 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 71,920,565.00 | 257,368,592.14 | -5,619,853.86 | 323,669,303.28 | 4,924,472.78 | 328,593,776.06 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 6,434,400.00 | 678,346.35 | 26,142,089.05 | 33,254,835.40 | 5,908,557.31 | 39,163,392.71 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 26,820,435.40 | 26,820,435.40 | 2,624,827.65 | 29,445,263.05 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,434,400.00 | 6,434,400.00 | 3,283,729.66 | 9,718,129.66 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,434,400.00 | 6,434,400.00 | 6,434,400.00 | |||||||||||
| 4．其他 | 3,283,729.66 | 3,283,729.66 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 678,346.35 | -678,346.35 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 678,346.35 | -678,346.35 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 71,920,565.00 | 263,802,992.14 | 678,346.35 | 20,522,235.19 | 356,924,138.68 | 10,833,030.09 | 367,757,168.77 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
3-2-1-19
重庆新铝时代科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 71,920,565.00 | 264,964,592.14 | 8,025,409.02 | 72,228,681.17 | 417,139,247.33 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 8,778.98 | 79,010.82 | 87,789.80 | ||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 71,920,565.00 | 264,964,592.14 | 8,034,188.00 | 72,307,691.99 | 417,227,037.13 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 2,713,600.00 | 5,179,044.68 | 48,867,061.56 | 56,759,706.24 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 54,046,106.24 | 54,046,106.24 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,713,600.00 | 2,713,600.00 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,772,000.00 | 1,772,000.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 941,600.00 | 941,600.00 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 5,179,044.68 | -5,179,044.68 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,179,044.68 | -5,179,044.68 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 71,920,565.00 | 267,678,192.14 | 13,213,232.68 | 121,174,753.55 | 473,986,743.37 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第13页
3-2-1-20
重庆新铝时代科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 71,920,565.00 | 263,802,992.14 | 673,321.98 | 6,059,897.82 | 342,456,776.94 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 5,024.37 | 45,219.36 | 50,243.73 | ||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 71,920,565.00 | 263,802,992.14 | 678,346.35 | 6,105,117.18 | 342,507,020.67 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 1,161,600.00 | 7,355,841.65 | 66,202,574.81 | 74,720,016.46 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 73,558,416.46 | 73,558,416.46 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,161,600.00 | 1,161,600.00 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,161,600.00 | 1,161,600.00 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 7,355,841.65 | -7,355,841.65 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,355,841.65 | -7,355,841.65 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 71,920,565.00 | 264,964,592.14 | 8,034,188.00 | 72,307,691.99 | 417,227,037.13 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第14页
3-2-1-21
重庆新铝时代科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 71,920,565.00 | 257,368,592.14 | -6,462,217.40 | 322,826,939.74 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 71,920,565.00 | 257,368,592.14 | -6,462,217.40 | 322,826,939.74 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 6,434,400.00 | 678,346.35 | 12,567,334.58 | 19,680,080.93 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 13,245,680.93 | 13,245,680.93 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,434,400.00 | 6,434,400.00 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,434,400.00 | 6,434,400.00 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 678,346.35 | -678,346.35 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 678,346.35 | -678,346.35 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 71,920,565.00 | 263,802,992.14 | 678,346.35 | 6,105,117.18 | 342,507,020.67 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
3-2-1-22
重庆新铝时代科技股份有限公司
财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
重庆新铝时代科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由重庆南涪铝精密制造有限公司（以下简称“南涪精密”）整体变更设立的股份有限公司，于2020年1月2日取得重庆市涪陵区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91500102MA5U449F60的《营业执照》。所属行业为制造业。截至2023年12月31日止，本公司股本为7,192.0565万元。注册地：重庆市涪陵区鹤凤大道43号工业园区标准化厂房A区2号厂房。经营范围：技术服务、技术开发、技术交流、技术转让、技术推广，生产、销售：
铝材、铝合金材、金属材料、汽车配件；货物进出口。本公司主要从事新能源汽车电池系统铝合金零部件的研发、生产和销售，主要产品为电池盒箱体，并围绕新能源汽车动力电池系统开发了电芯外壳、精密结构件等零部件产品。本公司的实际控制人为何峰、何妤，其为父女关系。本财务报表业经公司董事会于2024年3月28日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度、2022年度、2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
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(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
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减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
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产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，
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本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票 | 除承兑人为信用风险较低的银行外 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较高的企业 | |
| 应收账款、合同资产 | 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 关联方组合 | 应收合并范围内关联方款项 | |
| 应收款项融资 | 应收票据 | 承兑人为信用风险较低的银行[注] |
| 应收账款 | 数字化债权凭证 | |
| 其他应收款 | 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 关联方组合 | 应收合并范围内关联方款项 |
[注]信用风险较低的银行包括中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、中国交通银行6家大型商业银行以及招商银行、浦发银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、平安银行、兴业银行和浙商银行9家上市股份制银行，共计15家银行。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、半成品、产成品、发出商品、委托加工物资等。
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存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
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合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
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1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
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资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
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表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-30 | 5 | 3.17-19.00 |
| 机械设备 | 年限平均法 | 5-12 | 5 | 7.92-19.00 |
| 生产用工器具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 工程已实质完工，达到预定可使用状态时，按暂估价值转入固定资产。 |
| 待安装设备 | 相关设备及配套设施已安装完毕，正常稳定运行并能产出合格产品，经使用部门和资产管理人员验收后转入固定资产。 |
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
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产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 使用权证列示的剩余期限 | 直线法 | 0.00% | 权证登记年限 |
| 专利 | 5年 | 直线法 | 0.00% | 预计受益年限 |
| 软件 | 10年 | 直线法 | 0.00% | 预计受益年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出主要包括直接材料、职工薪酬、折旧与摊销等相关支出，并按以下方式进行归集：
直接材料主要是指研发领用的材料，根据研发领料单登记的项目进行归集，并将研发过程中产生的废料、废品和研发样品，作为材料成本的抵减项；职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；折旧与摊销主要是指研发专用设备、样品生产线等固定资产折旧。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
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费用。本公司长期待摊费用包括经营租赁方式租入办公用房装修款。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；
（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
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? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
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入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
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结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
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2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
采用寄售模式的，公司根据客户的销售合同或订单约定，完成相关产品生产并交付客户，于收到客户领用清单时确认收入。采用一般销售模式的，公司根据客户的销售合同或订单约定，完成相关产品生产并交付客户，于取得产品交付清单或客户验收时确认收入。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
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的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件中未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
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在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
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租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40,000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
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分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
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变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十一) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 100万元 |
| 重要的在建工程 | 200万元 |
| 重要的子公司 | 单个组成部分的某个账户余额大于集团合并层面的可容忍误差 |
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(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。
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| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 24,407,196.04 |
| 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 21,096,203.62 |
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 21,096,203.62 |
| 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 |
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 预付账款 | -49,092.00 | -49,092.00 |
| 使用权资产 | 21,145,295.62 | 18,301,874.04 | |
| 租赁负债 | 17,842,358.86 | 15,185,272.26 | |
| 一年到期的非流动负债 | 3,253,844.76 | 3,067,509.78 | |
2、 2021年1月1日首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况合并资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预付账款 | 2,136,643.21 | 2,087,551.21 | -49,092.00 | -49,092.00 | |
| 使用权资产 | 21,145,295.62 | 21,145,295.62 | 21,145,295.62 | ||
| 租赁负债 | 17,842,358.86 | 17,842,358.86 | 17,842,358.86 | ||
| 一年到期的非流动负债 | 3,253,844.76 | 3,253,844.76 | 3,253,844.76 | ||
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母公司资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预付账款 | 1,407,847.11 | 1,358,755.11 | -49,092.00 | -49,092.00 | |
| 使用权资产 | 18,301,874.04 | 18,301,874.04 | 18,301,874.04 | ||
| 租赁负债 | 15,185,272.26 | 15,185,272.26 | 15,185,272.26 | ||
| 一年到期的非流动负债 | 3,067,509.78 | 3,067,509.78 | 3,067,509.78 | ||
3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
①关于资金集中管理相关列报
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
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实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
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成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 | 递延所得税资产 | 3,171,794.34 | 2,745,281.11 |
| 递延所得税负债 | 3,171,794.34 | 2,745,281.11 | |
| 盈余公积 | |||
| 未分配利润 | |||
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合并
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2021.12.31 /2021年度 |
| 《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 | 递延所得税资产 | 2,613,027.59 | 2,972,829.70 | |
| 递延所得税负债 | 2,471,091.45 | 2,890,374.35 | ||
| 盈余公积 | 8,778.98 | 5,024.37 | ||
| 未分配利润 | 111,498.63 | 64,546.33 | ||
| 所得税费用 | -59,480.79 | -82,455.35 |
母公司
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2021.12.31 /2021年度 |
| 《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 | 递延所得税资产 | 2,017,125.97 | 2,324,804.35 | |
| 递延所得税负债 | 1,929,336.17 | 2,274,560.62 | ||
| 盈余公积 | 8,778.98 | 5,024.37 | ||
| 未分配利润 | 79,010.82 | 45,219.36 | ||
| 所得税费用 | -37,546.07 | -50,243.73 |
4、 重要会计估计变更
本期未发生重要会计估计变更的情况。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% | 13% | 13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% | 7% | 7% |
| 教育费附加/地方教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 | 3%/2% | 3%/2% | 3%/2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20% | 15%、25% | 15%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | ||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 重庆新铝时代科技股份有限公司 | 15% | 15% | 15% |
| 重庆铝器时代科技有限公司 | 15% | 15% | 15% |
| 重庆铝器时代精工科技有限公司 | 15% | 15% | 15% |
| 重庆久固模具制造有限公司 | 15% | 15% | 20% |
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| 重庆铝器时代智能装备有限公司 | 25% | 25% | |
| 重庆新铝道桥科技有限公司 | 25% | 25% | |
| 重庆铝器时代循环科技有限公司 | 20% | ||
| 重庆北固精密科技有限公司 | 20% | ||
| 重庆新铝时代精工科技有限公司 | 20% |
(二) 税收优惠
本公司于2018年11月12日经重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号GR201851100487），有效期为3年；于2021年11月12日经重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号GR202151100654），有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，本公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）以及《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税发2020年第23号公告），自2011年1月1日至2030年12月31日，对设立在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司重庆铝器时代科技有限公司、重庆铝器时代精工科技有限公司、重庆久固模具制造有限公司属于《西部地区鼓励类产业目录》鼓励类产业企业，按15%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。子公司重庆久固模具制造有限公司适用上述优惠政策；根据《财政部关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司重庆铝器时代循环科技有限公司、重庆北固精密科技有限公司和重庆新铝时代精工科技有限公司适用上述优惠政策。
财务报表附注 第39页
3-2-1-60
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 库存现金 | |||
| 数字货币 | |||
| 银行存款 | 69,157,736.12 | 10,254,188.10 | 5,688,861.36 |
| 其他货币资金 | 59,946,042.93 | 55,849,016.03 | 1,253,673.43 |
| 存放财务公司款项 | |||
| 合计 | 129,103,779.05 | 66,103,204.13 | 6,942,534.79 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | |||
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 银行承兑汇票保证金 | 12,902,369.50 | 33,305,342.60 | 1,000,000.00 |
| 信用证保证金 | 46,790,000.00 | 22,290,000.00 | |
| 合计 | 59,692,369.50 | 55,595,342.60 | 1,000,000.00 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 其中：债务工具投资 | |||
| 权益工具投资 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 其他 | |||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 310,889.87 | 303,604.52 | |
| 其中：债务工具投资 | |||
| 其他 | 310,889.87 | 303,604.52 | |
| 合计 | 310,889.87 | 303,604.52 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 1,134,731.06 | 1,229,907.32 | 3,340,315.63 |
| 财务公司承兑汇票 | |||
| 商业承兑汇票 | 271,200.00 | 450,981.96 |
财务报表附注 第40页
3-2-1-61
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应收票据坏账准备 | 41,424.00 | 9,019.64 | |
| 合计 | 1,134,731.06 | 1,459,683.32 | 3,782,277.95 |
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
2023年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,134,731.06 | 100.00 | 1,134,731.06 | ||
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 1,134,731.06 | 100.00 | 1,134,731.06 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 1,134,731.06 | 100.00 | 1,134,731.06 | ||
2022年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,501,107.32 | 100.00 | 41,424.00 | 2.76 | 1,459,683.32 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 1,229,907.32 | 81.93 | 1,229,907.32 | ||
| 商业承兑汇票 | 271,200.00 | 18.07 | 41,424.00 | 15.27 | 229,776.00 |
| 合计 | 1,501,107.32 | 100.00 | 41,424.00 | 1,459,683.32 | |
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 3,791,297.59 | 100.00 | 9,019.64 | 0.24 | 3,782,277.95 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 3,340,315.63 | 88.10 | 3,340,315.63 | ||
| 商业承兑汇票 | 450,981.96 | 11.90 | 9,019.64 | 2.00 | 441,962.32 |
| 合计 | 3,791,297.59 | 100.00 | 9,019.64 | 3,782,277.95 | |
财务报表附注 第41页
3-2-1-62
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 71,200.00 | 1,424.00 | 2.00 | 450,981.96 | 9,019.64 | 2.00 | |||
| 1至2年 | 200,000.00 | 40,000.00 | 20.00 | ||||||
| 2至3年 | |||||||||
| 3年以上 | |||||||||
| 合计 | 271,200.00 | 41,424.00 | 450,981.96 | 9,019.64 | |||||
财务报表附注 第42页
3-2-1-63
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 337,592.86 | 9,019.64 | 337,592.86 | 9,019.64 | ||
| 合计 | 337,592.86 | 9,019.64 | 337,592.86 | 9,019.64 | ||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 9,019.64 | 41,424.00 | 9,019.64 | 41,424.00 | ||
| 合计 | 9,019.64 | 41,424.00 | 9,019.64 | 41,424.00 | ||
| 类别 | 2022.12.31 | 本期变动金额 | 2023.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 41,424.00 | 41,424.00 | ||||
| 合计 | 41,424.00 | 41,424.00 | ||||
4、 期末公司已质押的应收票据
无
财务报表附注 第43页
3-2-1-64
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 1,122,131.01 | 1,229,907.32 | 2,181,689.95 | |||
| 财务公司承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 271,200.00 | 450,981.96 | ||||
| 合计 | 1,122,131.01 | 1,501,107.32 | 2,632,671.91 | |||
财务报表附注 第44页
3-2-1-65
6、 本报告期实际核销的应收票据情况
无
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 158,862,275.56 | 228,373,277.65 | 94,000,896.79 |
| 1至2年 | 607,042.72 | 5,556,354.72 | 3,933,971.02 |
| 2至3年 | 1,461,008.90 | 478,191.22 | 4,476,102.27 |
| 3年以上 | 5,192,289.29 | 5,150,538.77 | 714,086.51 |
| 小计 | 166,122,616.47 | 239,558,362.36 | 103,125,056.59 |
| 减：坏账准备 | 9,917,874.26 | 14,223,226.29 | 6,961,780.46 |
| 合计 | 156,204,742.21 | 225,335,136.07 | 96,163,276.13 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2023年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,921,387.31 | 2.96 | 4,921,387.31 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 4,921,387.31 | 2.96 | 4,921,387.31 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 161,201,229.16 | 97.04 | 4,996,486.95 | 3.10 | 156,204,742.21 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 161,201,229.16 | 97.04 | 4,996,486.95 | 3.10 | 156,204,742.21 |
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 166,122,616.47 | 100.00 | 9,917,874.26 | 156,204,742.21 | |
2022年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,716,934.01 | 3.22 | 7,716,934.01 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 7,716,934.01 | 3.22 | 7,716,934.01 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 231,841,428.35 | 96.78 | 6,506,292.28 | 2.81 | 225,335,136.07 |
财务报表附注 第45页
3-2-1-66
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 231,841,428.35 | 96.78 | 6,506,292.28 | 2.81 | 225,335,136.07 |
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 239,558,362.36 | 100.00 | 14,223,226.29 | 225,335,136.07 | |
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 103,125,056.59 | 100.00 | 6,961,780.46 | 6.75 | 96,163,276.13 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 103,125,056.59 | 100.00 | 6,961,780.46 | 6.75 | 96,163,276.13 |
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 103,125,056.59 | 100.00 | 6,961,780.46 | 96,163,276.13 | |
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 2023.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 十堰猛狮新能源科技有限公司 | 3,630,768.41 | 3,630,768.41 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆恒可锐金属材料有限公司 | 1,290,618.90 | 1,290,618.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 4,921,387.31 | 4,921,387.31 | ||
| 名称 | 2022.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 十堰猛狮新能源科技有限公司 | 3,640,768.41 | 3,640,768.41 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆恒可锐金属材料有限公司 | 1,290,618.90 | 1,290,618.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中国重汽集团绵阳专用汽车有限公司 | 2,785,546.70 | 2,785,546.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 7,716,934.01 | 7,716,934.01 | ||
财务报表附注 第46页
3-2-1-67
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 158,862,275.56 | 3,177,245.52 | 2.00 | 228,373,277.65 | 4,567,465.54 | 2.00 | 94,000,896.79 | 1,880,017.93 | 2.00 |
| 1至2年 | 607,042.72 | 121,408.55 | 20.00 | 1,896,079.82 | 379,215.96 | 20.00 | 3,933,971.02 | 786,794.20 | 20.00 |
| 2至3年 | 170,390.00 | 136,312.00 | 80.00 | 62,300.52 | 49,840.42 | 80.00 | 4,476,102.27 | 3,580,881.82 | 80.00 |
| 3年以上 | 1,561,520.88 | 1,561,520.88 | 100.00 | 1,509,770.36 | 1,509,770.36 | 100.00 | 714,086.51 | 714,086.51 | 100.00 |
| 合计 | 161,201,229.16 | 4,996,486.95 | 231,841,428.35 | 6,506,292.28 | 103,125,056.59 | 6,961,780.46 | |||
财务报表附注 第47页
3-2-1-68
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 2,757,663.45 | 4,204,117.01 | 6,961,780.46 | |||
| 单项计提 | ||||||
| 合计 | 2,757,663.45 | 4,204,117.01 | 6,961,780.46 | |||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 6,961,780.46 | 415,838.17 | 39,650.01 | 6,506,292.28 | ||
| 单项计提 | 7,716,934.01 | 7,716,934.01 | ||||
| 合计 | 6,961,780.46 | 7,716,934.01 | 415,838.17 | 39,650.01 | 14,223,226.29 | |
| 类别 | 2022.12.31 | 本期变动金额 | 2023.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 6,506,292.28 | 1,509,805.33 | 4,996,486.95 | |||
| 单项计提 | 7,716,934.01 | 458,407.08 | 2,337,139.62 | 4,921,387.31 | ||
| 合计 | 14,223,226.29 | 1,968,212.41 | 2,337,139.62 | 9,917,874.26 | ||
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 实际核销的应收账款 | 2,337,139.62 | 39,650.01 | - |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 | 核销时间 |
| 中国重汽集团绵阳专用汽车有限公司 | 销售货款 | 2,337,139.62 | 无法收回 | 经董事长审批 | 否 | 2023年5月 |
| 合计 | 2,337,139.62 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 2023.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 105,998,798.99 | 105,998,798.99 | 63.81 | 2,119,975.98 | |
| 衢州极电电动车汽车技术有限公司 | 25,136,219.80 | 25,136,219.80 | 15.13 | 502,724.40 | |
| 威睿电动汽车技术 | 23,379,006.27 | 23,379,006.27 | 14.07 | 467,580.13 | |
财务报表附注 第48页
3-2-1-69
| 单位名称 | 2023.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| （宁波）有限公司 | |||||
| 十堰猛狮新能源科技有限公司 | 3,630,768.41 | 3,630,768.41 | 2.19 | 3,630,768.41 | |
| 重庆恒可锐金属材料有限公司 | 1,290,618.90 | 1,290,618.90 | 0.78 | 1,290,618.90 | |
| 合计 | 159,435,412.37 | 159,435,412.37 | 95.97 | 8,011,667.82 | |
| 单位名称 | 2022.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 189,481,362.10 | 189,481,362.10 | 79.10 | 3,789,627.24 | |
| 威睿电动汽车技术（宁波）有限公司 | 31,788,206.53 | 31,788,206.53 | 13.27 | 635,764.13 | |
| 十堰猛狮新能源科技有限公司 | 3,640,768.41 | 3,640,768.41 | 1.52 | 3,640,768.41 | |
| 中国重汽集团绵阳专用汽车有限公司 | 2,785,546.70 | 2,785,546.70 | 1.16 | 2,785,546.70 | |
| 山西吉利汽车部件有限公司 | 1,803,828.05 | 1,803,828.05 | 0.75 | 36,076.56 | |
| 合计 | 229,499,711.79 | 229,499,711.79 | 95.80 | 10,887,783.04 | |
| 单位名称 | 2021.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 66,572,236.30 | 66,572,236.30 | 64.52 | 1,331,444.73 | |
| 威睿电动汽车技术（宁波）有限公司 | 13,500,263.67 | 13,500,263.67 | 13.08 | 270,005.27 | |
| 十堰猛狮新能源科技有限公司 | 3,640,768.41 | 3,640,768.41 | 3.53 | 2,912,614.73 | |
| 中国重汽集团绵阳专用汽车有限公司 | 2,785,546.70 | 2,785,546.70 | 2.70 | 130,571.26 | |
| 重庆犇腾铝业有限公司 | 2,036,063.04 | 2,036,063.04 | 1.97 | 196,346.04 | |
| 合计 | 88,534,878.12 | 88,534,878.12 | 85.81 | 4,840,982.03 | |
财务报表附注 第49页
3-2-1-70
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应收票据 | 8,498,627.54 | 17,067,851.14 | 42,426,300.00 |
| 应收账款 | 965,459,381.65 | 808,048,614.01 | 74,613,824.42 |
| 应收款项融资坏账准备 | 19,309,187.63 | 16,160,972.28 | 1,492,276.49 |
| 合计 | 954,648,821.56 | 808,955,492.87 | 115,547,847.93 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 2020.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2021.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 42,370,068.08 | 403,536,510.24 | 403,480,278.32 | 42,426,300.00 | ||
| 应收账款 | 6,556,122.16 | 124,310,776.54 | 56,253,074.28 | 74,613,824.42 | 1,492,276.49 | |
| 合计 | 48,926,190.24 | 527,847,286.78 | 459,733,352.60 | 117,040,124.42 | 1,492,276.49 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2022.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 42,426,300.00 | 209,109,201.00 | 234,467,649.86 | 17,067,851.14 | ||
| 应收账款 | 74,613,824.42 | 1,049,840,363.54 | 316,405,573.95 | 808,048,614.01 | 16,160,972.28 | |
| 合计 | 117,040,124.42 | 1,258,949,564.54 | 550,873,223.81 | 825,116,465.15 | 16,160,972.28 |
| 项目 | 2022.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2023.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 17,067,851.14 | 175,356,758.16 | 183,925,981.76 | 8,498,627.54 | ||
| 应收账款 | 808,048,614.01 | 1,708,073,714.25 | 1,550,662,946.61 | 965,459,381.65 | 19,309,187.63 | |
| 合计 | 825,116,465.15 | 1,883,430,472.41 | 1,734,588,928.37 | 973,958,009.19 | 19,309,187.63 |
3、 期末公司已质押的应收款项融资
无
财务报表附注 第50页
3-2-1-71
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 应收票据 | 104,310,773.58 | 69,558,339.11 | 208,174,631.54 | |||
| 应收账款 | 99,082,425.99 | 300,000,000.00 | 80,301,058.21 | 785,362,783.63 | 23,590,830.44 | 58,506,899.58 |
| 合计 | 203,393,199.57 | 300,000,000.00 | 149,859,397.32 | 785,362,783.63 | 231,765,461.98 | 58,506,899.58 |
财务报表附注 第51页
3-2-1-72
5、 应收款项融资按坏账计提方法分类披露
2023年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 973,958,009.19 | 100.00 | 19,309,187.63 | 1.98 | 954,648,821.56 |
| 其中： | |||||
| 应收票据 | 8,498,627.54 | 0.87 | 8,498,627.54 | ||
| 应收账款 | 965,459,381.65 | 99.13 | 19,309,187.63 | 2.00 | 946,150,194.02 |
| 合计 | 973,958,009.19 | 100.00 | 19,309,187.63 | 954,648,821.56 | |
2022年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 825,116,465.15 | 100.00 | 16,160,972.28 | 1.96 | 808,955,492.87 |
| 其中： | |||||
| 应收票据 | 17,067,851.14 | 2.07 | 17,067,851.14 | ||
| 应收账款 | 808,048,614.01 | 97.93 | 16,160,972.28 | 2.00 | 791,887,641.73 |
| 合计 | 825,116,465.15 | 100.00 | 16,160,972.28 | 808,955,492.87 | |
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 117,040,124.42 | 100.00 | 1,492,276.49 | 1.28 | 115,547,847.93 |
| 其中： | |||||
| 应收票据 | 42,426,300.00 | 36.25 | 42,426,300.00 | ||
| 应收账款 | 74,613,824.42 | 63.75 | 1,492,276.49 | 2.00 | 73,121,547.93 |
| 合计 | 117,040,124.42 | 100.00 | 1,492,276.49 | 115,547,847.93 | |
财务报表附注 第52页
3-2-1-73
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 应收款项融资 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收款项融资 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收款项融资 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 965,459,381.65 | 19,309,187.63 | 2.00 | 808,048,614.01 | 16,160,972.28 | 2.00 | 74,613,824.42 | 1,492,276.49 | 2.00 |
| 1至2年 | |||||||||
| 2至3年 | |||||||||
| 3年以上 | |||||||||
| 合计 | 965,459,381.65 | 19,309,187.63 | 2.00 | 808,048,614.01 | 16,160,972.28 | 2.00 | 74,613,824.42 | 1,492,276.49 | 2.00 |
财务报表附注 第53页
3-2-1-74
6、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据 | ||||||
| 应收账款 | 131,122.44 | 1,492,276.49 | 131,122.44 | 1,492,276.49 | ||
| 合计 | 131,122.44 | 1,492,276.49 | 131,122.44 | 1,492,276.49 | ||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据 | ||||||
| 应收账款 | 1,492,276.49 | 16,160,972.28 | 1,492,276.49 | 16,160,972.28 | ||
| 合计 | 1,492,276.49 | 16,160,972.28 | 1,492,276.49 | 16,160,972.28 | ||
| 类别 | 2022.12.31 | 本期变动金额 | 2023.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据 | ||||||
| 应收账款 | 16,160,972.28 | 19,309,187.63 | 16,160,972.28 | 19,309,187.63 | ||
| 合计 | 16,160,972.28 | 19,309,187.63 | 16,160,972.28 | 19,309,187.63 | ||
7、 本报告期实际核销的应收款项融资情况
无
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,766,934.95 | 81.86 | 3,915,046.09 | 89.60 | 5,344,153.11 | 88.49 |
| 1至2年 | 19,899.65 | 0.92 | 77,696.08 | 1.78 | 184,108.67 | 3.05 |
| 2至3年 | 10,740.00 | 0.50 | 29,830.00 | 0.68 | 495,780.86 | 8.21 |
| 3年以上 | 360,820.00 | 16.72 | 347,093.98 | 7.94 | 15,450.00 | 0.25 |
| 合计 | 2,158,394.60 | 100.00 | 4,369,666.15 | 100.00 | 6,039,492.64 | 100.00 |
2、 账龄超过一年的重要预付款项
无
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报表附注 第54页
3-2-1-75
| 预付对象 | 2023.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 重庆长南天然气输配有限责任公司 | 842,970.87 | 39.06 |
| 武汉蓝恩汽车技术有限公司 | 300,000.00 | 13.90 |
| 中国石油天然气股份有限公司 | 222,749.40 | 10.32 |
| 重庆飞思明珠专利代理事务所（普通合伙） | 87,990.00 | 4.08 |
| 平果富晟新材料科技有限公司 | 75,140.44 | 3.48 |
| 合计 | 1,528,850.71 | 70.84 |
| 预付对象 | 2022.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 广西协美铝业有限公司 | 1,032,456.28 | 23.63 |
| 平果富晟新材料科技有限公司 | 949,965.24 | 21.74 |
| 重庆长南天然气输配有限责任公司 | 486,802.74 | 11.14 |
| 武汉蓝恩汽车技术有限公司 | 300,000.00 | 6.87 |
| 重庆重标检测技术有限公司 | 153,594.00 | 3.52 |
| 合计 | 2,922,818.26 | 66.90 |
| 预付对象 | 2021.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 云南云铝泽鑫铝业有限公司 | 1,660,059.39 | 27.49 |
| 中铝西南铝板带有限公司 | 1,243,025.89 | 20.58 |
| 平果富晟新材料科技有限公司 | 912,210.89 | 15.10 |
| 武汉蓝恩汽车技术有限公司 | 300,000.00 | 4.97 |
| 重庆飞思明珠专利代理事务所（普通合伙） | 243,535.00 | 4.03 |
| 合计 | 4,358,831.17 | 72.17 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款项 | 695,038.71 | 443,612.01 | 577,939.58 |
| 合计 | 695,038.71 | 443,612.01 | 577,939.58 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 587,959.21 | 315,084.32 | 548,901.68 |
| 1至2年 | 126,980.00 | 167,343.73 | 30,261.49 |
财务报表附注 第55页
3-2-1-76
| 账龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 2至3年 | 86,273.41 | 4,772.00 | 79,033.68 |
| 3年以上 | 23,880.45 | 52,400.00 | 5,323.20 |
| 小计 | 825,093.07 | 539,600.05 | 663,520.05 |
| 减：坏账准备 | 130,054.36 | 95,988.04 | 85,580.47 |
| 合计 | 695,038.71 | 443,612.01 | 577,939.58 |
（2）按坏账计提方法分类披露
2023年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 825,093.07 | 100.00 | 130,054.36 | 15.76 | 695,038.71 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 825,093.07 | 100.00 | 130,054.36 | 15.76 | 695,038.71 |
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 825,093.07 | 100.00 | 130,054.36 | 695,038.71 | |
2022年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 539,600.05 | 100.00 | 95,988.04 | 17.79 | 443,612.01 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 539,600.05 | 100.00 | 95,988.04 | 17.79 | 443,612.01 |
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 539,600.05 | 100.00 | 95,988.04 | 443,612.01 | |
财务报表附注 第56页
3-2-1-77
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 663,520.05 | 100.00 | 85,580.47 | 12.90 | 577,939.58 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 663,520.05 | 100.00 | 85,580.47 | 12.90 | 577,939.58 |
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 663,520.05 | 100.00 | 85,580.47 | 577,939.58 | |
财务报表附注 第57页
3-2-1-78
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 587,959.21 | 11,759.18 | 2.00 | 315,084.32 | 6,301.69 | 2.00 | 548,901.68 | 10,978.03 | 2.00 |
| 1至2年 | 126,980.00 | 25,396.00 | 20.00 | 167,343.73 | 33,468.75 | 20.00 | 30,261.49 | 6,052.30 | 20.00 |
| 2至3年 | 86,273.41 | 69,018.73 | 80.00 | 4,772.00 | 3,817.60 | 80.00 | 79,033.68 | 63,226.94 | 80.00 |
| 3年以上 | 23,880.45 | 23,880.45 | 100.00 | 52,400.00 | 52,400.00 | 100.00 | 5,323.20 | 5,323.20 | 100.00 |
| 合计 | 825,093.07 | 130,054.36 | 539,600.05 | 95,988.04 | 663,520.05 | 85,580.47 | |||
财务报表附注 第58页
3-2-1-79
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 49,348.61 | 49,348.61 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 36,231.86 | 36,231.86 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 85,580.47 | 85,580.47 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 85,580.47 | 85,580.47 | ||
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 10,407.57 | 10,407.57 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022.12.31余额 | 95,988.04 | 95,988.04 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022.12.31余额 | 95,988.04 | 95,988.04 | ||
| 2022.12.31余额在本期 |
财务报表附注 第59页
3-2-1-80
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 34,066.32 | 34,066.32 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023.12.31余额 | 130,054.36 | 130,054.36 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 391,874.39 | 391,874.39 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 271,645.66 | 271,645.66 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 663,520.05 | 663,520.05 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 663,520.05 | 663,520.05 | ||
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
财务报表附注 第60页
3-2-1-81
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期新增 | ||||
| 本期终止确认 | 123,920.00 | 123,920.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2022.12.31余额 | 539,600.05 | 539,600.05 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022.12.31余额 | 539,600.05 | 539,600.05 | ||
| 2022.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 285,493.02 | 285,493.02 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023.12.31余额 | 825,093.07 | 825,093.07 |
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 49,348.61 | 36,231.86 | 85,580.47 | |||
| 关联方组合 | ||||||
| 合计 | 49,348.61 | 36,231.86 | 85,580.47 | |||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 85,580.47 | 10,407.57 | 95,988.04 | |||
| 关联方组合 | ||||||
| 合计 | 85,580.47 | 10,407.57 | 95,988.04 | |||
| 类别 | 2022.12.31 | 本期变动金额 | 2023.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
财务报表附注 第61页
3-2-1-82
| 类别 | 2022.12.31 | 本期变动金额 | 2023.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 95,988.04 | 34,066.32 | 130,054.36 | |||
| 关联方组合 | ||||||
| 合计 | 95,988.04 | 34,066.32 | 130,054.36 | |||
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
无
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 押金及保证金 | 824,730.36 | 349,845.56 | 462,923.96 |
| 备用金及其他 | 362.71 | 189,754.49 | 200,596.09 |
| 合计 | 825,093.07 | 539,600.05 | 663,520.05 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2023.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 重庆纤蚁千循科技有限公司 | 押金及保证金 | 461,800.00 | 1年以内 | 55.97 | 9,236.00 |
| 重庆鑫业园区运营管理有限公司 | 押金及保证金 | 78,120.00 | 2年以内 | 9.47 | 4,478.40 |
| 重庆科王电瓷有限公司 | 押金及保证金 | 68,660.00 | 1-2年 | 8.32 | 13,732.00 |
| 重庆金海贝科技有限公司 | 押金及保证金 | 60,000.00 | 1年以内 | 7.27 | 1,200.00 |
| 重庆长安汽车股份有限公司 | 押金及保证金 | 45,779.91 | 2-3年 | 5.55 | 36,623.93 |
| 合计 | 714,359.91 | 86.58 | 65,270.33 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2022.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 重庆长安汽车股份有限公司 | 押金及保证金 | 101,095.56 | 1-2年 | 18.74 | 20,219.11 |
| 重庆科王电瓷有限公司 | 押金及保证金 | 68,660.00 | 1年以内 | 12.72 | 1,373.20 |
| 秦洁 | 备用金及其他 | 65,849.34 | 1年以内 | 12.20 | 1,316.99 |
| 重庆全悦翔滤清器有限公司 | 押金及保证金 | 50,000.00 | 3年以上 | 9.27 | 50,000.00 |
| 重庆园业实业有限公司 | 押金及保证金 | 42,120.00 | 1年以内 | 7.81 | 842.40 |
| 合计 | 327,724.90 | 60.74 | 73,751.70 |
财务报表附注 第62页
3-2-1-83
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 北汽福田汽车股份有限公司北京汽车销售分公司 | 押金及保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 30.14 | 4,000.00 |
| 重庆长安汽车股份有限公司 | 押金及保证金 | 101,095.56 | 1年以内 | 15.24 | 2,021.91 |
| 重庆全悦翔滤清器有限公司 | 押金及保证金 | 50,000.00 | 2-3年 | 7.54 | 40,000.00 |
| 重庆乡村乌托邦旅游开发有限公司 | 押金及保证金 | 40,000.00 | 1年以内 | 6.03 | 800.00 |
| 惠州市华夏光大实业有限公司大亚湾分公司 | 押金及保证金 | 32,000.00 | 1年以内 | 4.82 | 640.00 |
| 合计 | 423,095.56 | 63.77 | 47,461.91 |
财务报表附注 第63页
3-2-1-84
(八) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 39,826,806.16 | 1,793,757.59 | 38,033,048.57 | 19,717,691.82 | 1,994,985.17 | 17,722,706.65 | 15,817,680.40 | 15,817,680.40 | |
| 半成品 | 71,233,403.49 | 3,134,290.95 | 68,099,112.54 | 82,092,798.57 | 1,265,121.66 | 80,827,676.91 | 52,763,467.80 | 52,763,467.80 | |
| 产成品 | 85,791,072.15 | 18,410,425.17 | 67,380,646.98 | 71,706,599.50 | 7,061,114.16 | 64,645,485.34 | 32,448,495.24 | 3,938,155.38 | 28,510,339.86 |
| 发出商品 | 140,453,241.94 | 1,783,814.32 | 138,669,427.62 | 178,584,115.57 | 1,104,313.31 | 177,479,802.26 | 83,028,784.55 | 1,453,062.89 | 81,575,721.66 |
| 委托加工物资 | 15,612,413.64 | 695,396.38 | 14,917,017.26 | 11,434,969.92 | 11,434,969.92 | 840,868.72 | 840,868.72 | ||
| 合计 | 352,916,937.38 | 25,817,684.41 | 327,099,252.97 | 363,536,175.38 | 11,425,534.30 | 352,110,641.08 | 184,899,296.71 | 5,391,218.27 | 179,508,078.44 |
财务报表附注 第64页
3-2-1-85
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 半成品 | ||||||
| 产成品 | 3,515,132.63 | 423,022.75 | 3,938,155.38 | |||
| 发出商品 | 617,227.85 | 835,835.04 | 1,453,062.89 | |||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合计 | 4,132,360.48 | 1,258,857.79 | 5,391,218.27 | |||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,994,985.17 | 1,994,985.17 | ||||
| 半成品 | 1,389,071.02 | 123,949.36 | 1,265,121.66 | |||
| 产成品 | 3,938,155.38 | 8,126,914.62 | 5,003,955.84 | 7,061,114.16 | ||
| 发出商品 | 1,453,062.89 | 348,749.58 | 1,104,313.31 | |||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合计 | 5,391,218.27 | 11,510,970.81 | 5,476,654.78 | 11,425,534.30 | ||
| 类别 | 2022.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,994,985.17 | 201,227.58 | 1,793,757.59 | |||
| 在产品 | 1,265,121.66 | 2,191,009.24 | 321,839.95 | 3,134,290.95 | ||
| 产成品 | 7,061,114.16 | 20,318,284.34 | 8,968,973.33 | 18,410,425.17 | ||
| 发出商品 | 1,104,313.31 | 682,631.31 | 3,130.30 | 1,783,814.32 | ||
| 委托加工物资 | 695,396.38 | 695,396.38 | ||||
| 合计 | 11,425,534.30 | 23,887,321.27 | 9,495,171.16 | 25,817,684.41 | ||
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 按单项计提减值准备 | |||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 50,000.00 | 1,000.00 | 49,000.00 | ||||||
财务报表附注 第65页
3-2-1-86
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 50,000.00 | 1,000.00 | 49,000.00 | ||||||
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 50,000.00 | 100.00 | 1,000.00 | 2.00 | 49,000.00 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 50,000.00 | 100.00 | 1,000.00 | 2.00 | 49,000.00 |
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 50,000.00 | 100.00 | 1,000.00 | 49,000.00 | |
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 50,000.00 | 1,000.00 | 2.00 | ||||||
| 1至2年 | |||||||||
| 2至3年 | |||||||||
| 3年以上 | |||||||||
| 合计 | 50,000.00 | 1,000.00 | |||||||
3、 合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 2020.12.31 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 2021.12.31 |
| 账龄组合 | 1,000.00 | 1,000.00 | |||
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 2022.12.31 |
| 账龄组合 | 1,000.00 | 1,000.00 | |||
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 1,000.00 | 1,000.00 |
财务报表附注 第66页
3-2-1-87
4、 本报告期实际核销的合同资产情况
无
(十) 其他流动资产
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 内部往来抵销税差 | 544,709.90 | 12,955,887.49 | 5,807,041.69 |
| 应收退货成本 | 6,886,426.99 | 3,160,677.49 | 2,139,336.37 |
| 工装模具 | 5,213,171.77 | 4,597,821.95 | 3,622,584.95 |
| 预缴税款 | 1,550,811.63 | 2,462,803.53 | |
| 上市服务费 | 3,490,566.02 | 471,698.11 | |
| 待抵扣进项税额 | 308,062.63 | 128,922.42 | |
| 合计 | 17,993,748.94 | 23,648,888.57 | 11,697,885.43 |
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 固定资产 | 418,221,183.83 | 320,415,139.73 | 251,821,889.49 |
| 固定资产清理 | |||
| 合计 | 418,221,183.83 | 320,415,139.73 | 251,821,889.49 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 生产用工器具 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）2020.12.31 | 48,311,247.06 | 181,171,591.47 | 20,462,380.21 | 1,444,525.92 | 1,747,454.22 | 253,137,198.88 |
| （2）本期增加金额 | 33,892,754.30 | 22,023,283.42 | 4,597,343.44 | 947,144.26 | 1,472,613.17 | 62,933,138.59 |
| —购置 | 3,792,533.58 | 1,394,206.51 | 785,752.21 | 1,101,885.66 | 7,074,377.96 | |
| —在建工程转入 | 33,892,754.30 | 14,538,897.40 | 3,064,767.80 | 51,496,419.50 | ||
| —企业合并增加 | 3,691,852.44 | 138,369.13 | 161,392.05 | 370,727.51 | 4,362,341.13 | |
| —…… | ||||||
| （3）本期减少金额 | 150,935.00 | 150,935.00 | ||||
| —处置或报废 | 150,935.00 | 150,935.00 | ||||
| —…… | ||||||
| （4）2021.12.31 | 82,204,001.36 | 203,194,874.89 | 25,059,723.65 | 2,240,735.18 | 3,220,067.39 | 315,919,402.47 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）2020.12.31 | 3,087,689.20 | 31,851,227.13 | 5,677,792.59 | 479,157.74 | 725,062.43 | 41,820,929.09 |
财务报表附注 第67页
3-2-1-88
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 生产用工器具 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 1,872,150.98 | 15,547,237.16 | 4,204,940.37 | 291,679.68 | 590,676.43 | 22,506,684.62 |
| —计提 | 1,872,150.98 | 14,798,651.91 | 4,150,181.62 | 212,063.55 | 397,343.92 | 21,430,391.98 |
| —…… | 748,585.25 | 54,758.75 | 79,616.13 | 193,332.51 | 1,076,292.64 | |
| （3）本期减少金额 | 112,077.28 | 10,874.69 | 107,148.76 | 230,100.73 | ||
| —处置或报废 | 112,077.28 | 10,874.69 | 107,148.76 | 230,100.73 | ||
| —…… | ||||||
| （4）2021.12.31 | 4,959,840.18 | 47,286,387.01 | 9,871,858.27 | 663,688.66 | 1,315,738.86 | 64,097,512.98 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）2020.12.31 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| —计提 | ||||||
| —…… | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| —…… | ||||||
| （4）2021.12.31 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）2021.12.31 账面价值 | 77,244,161.18 | 155,908,487.88 | 15,187,865.38 | 1,577,046.52 | 1,904,328.53 | 251,821,889.49 |
| （2）2020.12.31 账面价值 | 45,223,557.86 | 149,320,364.34 | 14,784,587.62 | 965,368.18 | 1,022,391.79 | 211,316,269.79 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 生产用工器具 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）2021.12.31 | 82,204,001.36 | 203,194,874.89 | 25,059,723.65 | 2,240,735.18 | 3,220,067.39 | 315,919,402.47 |
| （2）本期增加金额 | 675,129.41 | 92,193,930.76 | 9,492,831.38 | 131,840.70 | 944,867.74 | 103,438,599.99 |
| —购置 | 13,184,837.66 | 1,988,723.43 | 131,840.70 | 944,867.74 | 16,250,269.53 | |
| —在建工程转入 | 675,129.41 | 79,009,093.10 | 7,504,107.95 | 87,188,330.46 | ||
| —企业合并增加 | ||||||
| —…… | ||||||
| （3）本期减少金额 | 9,506,844.31 | 201,975.40 | 9,708,819.71 | |||
| —处置或报废 | 9,506,844.31 | 201,975.40 | 9,708,819.71 | |||
| —…… | ||||||
| （4）2022.12.31 | 82,879,130.77 | 285,881,961.34 | 34,350,579.63 | 2,372,575.88 | 4,164,935.13 | 409,649,182.75 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）2021.12.31 | 4,959,840.18 | 47,286,387.01 | 9,871,858.27 | 663,688.66 | 1,315,738.86 | 64,097,512.98 |
| （2）本期增加金额 | 2,657,339.59 | 18,546,149.98 | 5,188,905.89 | 296,594.99 | 646,464.08 | 27,335,454.53 |
财务报表附注 第68页
3-2-1-89
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 生产用工器具 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| —计提 | 2,657,339.59 | 18,546,149.98 | 5,188,905.89 | 296,594.99 | 646,464.08 | 27,335,454.53 |
| —…… | ||||||
| （3）本期减少金额 | 2,190,451.41 | 8,473.08 | 2,198,924.49 | |||
| —处置或报废 | 2,190,451.41 | 8,473.08 | 2,198,924.49 | |||
| —…… | ||||||
| （4）2022.12.31 | 7,617,179.77 | 63,642,085.58 | 15,052,291.08 | 960,283.65 | 1,962,202.94 | 89,234,043.02 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）2021.12.31 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| —计提 | ||||||
| —…… | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| —…… | ||||||
| （4）2022.12.31 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）2022.12.31 账面价值 | 75,261,951.00 | 222,239,875.76 | 19,298,288.55 | 1,412,292.23 | 2,202,732.19 | 320,415,139.73 |
| （2）2021.12.31 账面价值 | 77,244,161.18 | 155,908,487.88 | 15,187,865.38 | 1,577,046.52 | 1,904,328.53 | 251,821,889.49 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 生产用工器具 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）2022.12.31 | 82,879,130.77 | 285,881,961.34 | 34,350,579.63 | 2,372,575.88 | 4,164,935.13 | 409,649,182.75 |
| （2）本期增加金额 | 41,959,703.15 | 89,885,755.17 | 10,266,589.18 | 395,928.36 | 1,048,996.03 | 143,556,971.89 |
| —购置 | 379,685.08 | 5,230,730.78 | 3,633,774.23 | 395,928.36 | 1,008,730.90 | 10,648,849.35 |
| —在建工程转入 | 41,580,018.07 | 84,655,024.39 | 6,632,814.95 | - | 40,265.13 | 132,908,122.54 |
| —企业合并增加 | ||||||
| —…… | ||||||
| （3）本期减少金额 | 11,385,117.14 | 3,746,032.86 | 170,900.00 | 555,206.57 | 15,857,256.57 | |
| —处置或报废 | 11,178,214.49 | 2,930,016.71 | 170,900.00 | 129,223.13 | 14,408,354.33 | |
| —更新改造及其他 | 206,902.65 | 816,016.15 | 425,983.44 | 1,448,902.24 | ||
| （4）2023.12.31 | 124,838,833.92 | 364,382,599.37 | 40,871,135.95 | 2,597,604.24 | 4,658,724.59 | 537,348,898.07 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）2022.12.31 | 7,617,179.77 | 63,642,085.58 | 15,052,291.08 | 960,283.65 | 1,962,202.94 | 89,234,043.02 |
| （2）本期增加金额 | 2,988,080.45 | 25,268,983.69 | 6,773,032.29 | 327,842.68 | 712,854.43 | 36,070,793.54 |
| —计提 | 2,988,080.45 | 25,268,983.69 | 6,773,032.29 | 327,842.68 | 712,854.43 | 36,070,793.54 |
| —…… |
财务报表附注 第69页
3-2-1-90
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 生产用工器具 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | 3,554,423.63 | 2,293,584.25 | 122,330.22 | 206,784.22 | 6,177,122.32 | |
| —处置或报废 | 3,525,910.89 | 2,139,774.35 | 122,330.22 | 78,804.54 | 5,866,820.00 | |
| —更新改造及其他 | 28,512.74 | 153,809.90 | 127,979.68 | 310,302.32 | ||
| （4）2023.12.31 | 10,605,260.22 | 85,356,645.64 | 19,531,739.12 | 1,165,796.11 | 2,468,273.15 | 119,127,714.24 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）2022.12.31 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| —计提 | ||||||
| —…… | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| —…… | ||||||
| （4）2023.12.31 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）2023.12.31 账面价值 | 114,233,573.70 | 279,025,953.73 | 21,339,396.83 | 1,431,808.13 | 2,190,451.44 | 418,221,183.83 |
| （2）2022.12.31 账面价值 | 75,261,951.00 | 222,239,875.76 | 19,298,288.55 | 1,412,292.23 | 2,202,732.19 | 320,415,139.73 |
3、 暂时闲置的固定资产
无
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
无
5、 2023年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 2#联合厂房 | 42,911,182.36 | 正在办理中 |
| 3#联合厂房 | 18,193,099.27 | 正在办理中 |
| 合计 | 61,104,281.63 |
财务报表附注 第70页
3-2-1-91
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 87,148,176.79 | 87,148,176.79 | 73,330,921.11 | 73,330,921.11 | 7,649,335.02 | 7,649,335.02 | |||
| 工程物资 | 892,681.05 | 892,681.05 | |||||||
| 合计 | 87,148,176.79 | 87,148,176.79 | 73,330,921.11 | 73,330,921.11 | 8,542,016.07 | 8,542,016.07 | |||
2、 在建工程情况
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 二期工程-4号联合厂房 | 18,154,648.26 | 18,154,648.26 | - | ||||||
| 二期工程-5号联合厂房 | 13,299,395.91 | 13,299,395.91 | |||||||
| 二期工程-7号联合厂房 | 5,600,714.87 | 5,600,714.87 | 300,431.04 | 300,431.04 | |||||
| 阳极氧化线 | 4,970,842.51 | 4,970,842.51 | |||||||
| 5G+智能制造MES | 3,477,382.42 | 3,477,382.42 | 1,412,920.95 | 1,412,920.95 | |||||
| 二期工程-6号联合厂房 | 3,217,093.28 | 3,217,093.28 | |||||||
| 厂房改造 | 1,369,263.78 | 1,369,263.78 | |||||||
| 涪陵二期工程 | 345,791.90 | 345,791.90 | |||||||
| 2#厂房新增排水工程 | 79,616.91 | 79,616.91 | |||||||
| 3号厂房 | 9,846,758.65 | 9,846,758.65 | |||||||
| 2号厂房B区 | 20,221,743.44 | 20,221,743.44 | |||||||
财务报表附注 第71页
3-2-1-92
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 托盘生产线 | 5,894,692.05 | 5,894,692.05 | |||||||
| 污水处理站 | 1,958,266.31 | 1,958,266.31 | 1,653,500.14 | 1,653,500.14 | |||||
| 1100T挤压生产线2号线 | 611,144.63 | 611,144.63 | |||||||
| 待安装设备 | 36,584,968.47 | 36,584,968.47 | 33,661,736.48 | 33,661,736.48 | 5,384,690.25 | 5,384,690.25 | |||
| 其他 | 48,458.48 | 48,458.48 | 34,372.19 | 34,372.19 | |||||
| 合计 | 87,148,176.79 | 87,148,176.79 | 73,330,921.11 | 73,330,921.11 | 7,649,335.02 | 7,649,335.02 | |||
3、 重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2021.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 2#联合厂房 | 2,200.00 | 21,235,205.85 | 117,014.17 | 21,352,220.02 | 97.06 | 100.00% | 自筹资金 | |||||
| 辅房工程 | 1,100.00 | 8,662,955.50 | 1,958,027.22 | 10,620,982.72 | 96.55 | 100.00% | 自筹资金 | |||||
| 污水处理站 | 200.00 | 916,292.32 | 737,207.82 | 1,653,500.14 | 82.68 | 80.00% | 自筹资金 | |||||
| 1100T挤压生产线1 | 300.00 | 2,794,389.97 | 2,794,389.97 | 93.15 | 100.00% | 自筹资金 | ||||||
| 1100T挤压生产线2 | 300.00 | 557,493.80 | 53,650.83 | 611,144.63 | 20.37 | 20.00% | 自筹资金 | |||||
| 合计 | 34,166,337.44 | 2,865,900.04 | 34,767,592.71 | 2,264,644.77 |
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2021.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2022.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
财务报表附注 第72页
3-2-1-93
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2021.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2022.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 2号厂房B区 | 3,000.00 | 20,221,743.44 | 20,221,743.44 | 67.41 | 70.00% | 自筹资金 | ||||||
| 二期工程 | 3,000.00 | 300,431.04 | 300,431.04 | 1.00 | 1.00% | 自筹资金 | ||||||
| 3号厂房 | 2,000.00 | 9,846,758.65 | 9,846,758.65 | 49.23 | 50.00% | 自筹资金 | ||||||
| 托盘生产线 | 1,100.00 | 5,894,692.04 | 5,894,692.04 | 53.59 | 50.00% | 自筹资金 | ||||||
| 5G+智能制造MES | 484.16 | 1,412,920.95 | 1,412,920.95 | 29.18 | 30.00% | 自筹资金 | ||||||
| 1100T挤压生产线 | 300.00 | 611,144.63 | 2,150,442.48 | 2,761,587.11 | 92.05 | 100.00% | 自筹资金 | |||||
| 污水处理站 | 200.00 | 1,653,500.14 | 304,766.17 | 1,958,266.31 | 97.91 | 95.00% | 自筹资金 | |||||
| 合计 | 2,264,644.77 | 40,131,754.77 | 2,761,587.11 | 39,634,812.43 |
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2022.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2023.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 涪陵二期工程 | 4,000.00 | 345,791.90 | 345,791.90 | 0.86 | 1.00% | 自筹资金 | ||||||
| 二期工程-6号联合厂房 | 4,000.00 | 3,217,093.28 | 3,217,093.28 | 8.04 | 10.00% | 自筹资金 | ||||||
| 二期工程-4号联合厂房 | 2,150.00 | 18,154,648.26 | 18,154,648.26 | 84.44 | 85.00% | 自筹资金 | ||||||
| 二期工程-5号联合厂房 | 1,200.00 | 13,299,395.91 | 13,299,395.91 | 110.83 | 95.00% | 自筹资金 | ||||||
| 2号厂房B区 | 2,600.00 | 20,221,743.44 | 1,206,909.05 | 21,428,652.49 | 82.42 | 100.00% | 自筹资金 | |||||
| 二期工程-7号联合厂房 | 2,000.00 | 300,431.04 | 5,300,283.83 | 5,600,714.87 | 28.00 | 30.00% | 自筹资金 |
财务报表附注 第73页
3-2-1-94
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2022.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2023.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 3号厂房 | 2,000.00 | 9,846,758.65 | 8,346,340.62 | 18,193,099.27 | 90.97 | 100.00% | 自筹资金 | |||||
| 3号厂房4000T挤压线 | 2,000.00 | 19,232,508.80 | 19,232,508.80 | 96.16 | 100.00% | 自筹资金 | ||||||
| 3号厂房2000T挤压线 | 1,200.00 | 12,596,193.06 | 12,596,193.06 | 104.97 | 100.00% | 自筹资金 | ||||||
| 托盘生产线 | 1,100.00 | 5,894,692.04 | 3,138,503.17 | 9,033,195.21 | 82.12 | 100.00% | 自筹资金 | |||||
| 阳极氧化线 | 490.00 | 4,970,842.51 | 4,970,842.51 | 101.45 | 95.00% | 自筹资金 | ||||||
| 5G+智能制造MES | 484.16 | 1,412,920.95 | 3,242,885.08 | 1,178,423.61 | 3,477,382.42 | 96.16 | 75.00% | 自筹资金 | ||||
| VD1智能生产线 | 450.00 | 4,224,808.95 | 4,224,808.95 | 93.88 | 100.00% | 自筹资金 | ||||||
| 污水处理站 | 200.00 | 1,958,266.31 | 1,958,266.31 | 97.91 | 100.00% | 自筹资金 | ||||||
| 合计 | 39,634,812.43 | 97,276,204.42 | 87,845,147.70 | 49,065,869.15 |
财务报表附注 第74页
3-2-1-95
(十三) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2021.1.1余额 | 21,145,295.62 | 21,145,295.62 |
| （2）本期增加金额 | 2,630,617.06 | 2,630,617.06 |
| —新增租赁 | 365,634.77 | 365,634.77 |
| —企业合并增加 | 2,264,982.29 | 2,264,982.29 |
| —重估调整 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31余额 | 23,775,912.68 | 23,775,912.68 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 4,506,750.34 | 4,506,750.34 |
| —计提 | 4,200,779.01 | 4,200,779.01 |
| —企业合并增加 | 305,971.33 | 305,971.33 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31余额 | 4,506,750.34 | 4,506,750.34 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2021.12.31 账面价值 | 19,269,162.34 | 19,269,162.34 |
| （2）2021.1.1 账面价值 | 21,145,295.62 | 21,145,295.62 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2021.12.31余额 | 23,775,912.68 | 23,775,912.68 |
| （2）本期增加金额 | 2,126,964.24 | 2,126,964.24 |
财务报表附注 第75页
3-2-1-96
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| —新增租赁 | 2,126,964.24 | 2,126,964.24 |
| —企业合并增加 | ||
| —重估调整 | ||
| （3）本期减少金额 | 977,307.79 | 977,307.79 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 977,307.79 | 977,307.79 |
| （4）2022.12.31余额 | 24,925,569.13 | 24,925,569.13 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2021.12.31余额 | 4,506,750.34 | 4,506,750.34 |
| （2）本期增加金额 | 4,261,833.92 | 4,261,833.92 |
| —计提 | 4,261,833.92 | 4,261,833.92 |
| （3）本期减少金额 | 316,958.18 | 316,958.18 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 316,958.18 | 316,958.18 |
| （4）2022.12.31余额 | 8,451,626.08 | 8,451,626.08 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2021.12.31余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2022.12.31余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2022.12.31 账面价值 | 16,473,943.05 | 16,473,943.05 |
| （2）2021.12.31 账面价值 | 19,269,162.34 | 19,269,162.34 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2022.12.31余额 | 24,925,569.13 | 24,925,569.13 |
| （2）本期增加金额 | 378,698.42 | 378,698.42 |
| —新增租赁 | 378,698.42 | 378,698.42 |
| —企业合并增加 | ||
| —重估调整 | ||
| （3）本期减少金额 | 7,415,158.63 | 7,415,158.63 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 7,415,158.63 | 7,415,158.63 |
财务报表附注 第76页
3-2-1-97
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| （4）2023.12.31余额 | 17,889,108.92 | 17,889,108.92 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2022.12.31余额 | 8,451,626.08 | 8,451,626.08 |
| （2）本期增加金额 | 3,973,361.02 | 3,973,361.02 |
| —计提 | 3,973,361.02 | 3,973,361.02 |
| （3）本期减少金额 | 4,874,848.31 | 4,874,848.31 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 4,874,848.31 | 4,874,848.31 |
| （4）2023.12.31余额 | 7,550,138.79 | 7,550,138.79 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2022.12.31余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2023.12.31余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2023.12.31 账面价值 | 10,338,970.13 | 10,338,970.13 |
| （2）2022.12.31 账面价值 | 16,473,943.05 | 16,473,943.05 |
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2020.12.31 | 29,131,945.00 | 29,131,945.00 | ||
| （2）本期增加金额 | 1,824,000.00 | 1,824,000.00 | ||
| —购置 | ||||
| —内部研发 | ||||
| —企业合并增加 | 1,824,000.00 | 1,824,000.00 | ||
| —…… | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| —…… | ||||
| （4）2021.12.31 | 29,131,945.00 | 1,824,000.00 | 30,955,945.00 | |
| 2．累计摊销 |
财务报表附注 第77页
3-2-1-98
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| （1）2020.12.31 | 1,904,272.98 | 1,904,272.98 | ||
| （2）本期增加金额 | 617,941.92 | 38,808.51 | 656,750.43 | |
| —计提 | 617,941.92 | 38,808.51 | 656,750.43 | |
| —…… | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| —…… | ||||
| （4）2021.12.31 | 2,522,214.90 | 38,808.51 | 2,561,023.41 | |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2020.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| —…… | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| —…… | ||||
| （4）2021.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2021.12.31 账面价值 | 26,609,730.10 | 1,785,191.49 | 28,394,921.59 | |
| （2）2020.12.31 账面价值 | 27,227,672.02 | 27,227,672.02 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2021.12.31 | 29,131,945.00 | 1,824,000.00 | 30,955,945.00 | |
| （2）本期增加金额 | 19,106,500.00 | 2,452,830.12 | 21,559,330.12 | |
| —购置 | 19,106,500.00 | 2,452,830.12 | 21,559,330.12 | |
| —内部研发 | ||||
| —企业合并增加 | ||||
| —…… | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| —…… | ||||
| （4）2022.12.31 | 48,238,445.00 | 1,824,000.00 | 2,452,830.12 | 52,515,275.12 |
| 2．累计摊销 |
财务报表附注 第78页
3-2-1-99
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| （1）2021.12.31 | 2,522,214.90 | 38,808.51 | 2,561,023.41 | |
| （2）本期增加金额 | 712,546.90 | 356,391.49 | 286,163.50 | 1,355,101.89 |
| —计提 | 712,546.90 | 356,391.49 | 286,163.50 | 1,355,101.89 |
| —…… | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| —…… | ||||
| （4）2022.12.31 | 3,234,761.80 | 395,200.00 | 286,163.50 | 3,916,125.30 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2021.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| —…… | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| —…… | ||||
| （4）2022.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2022.12.31 账面价值 | 45,003,683.20 | 1,428,800.00 | 2,166,666.62 | 48,599,149.82 |
| （2）2021.12.31 账面价值 | 26,609,730.10 | 1,785,191.49 | 28,394,921.59 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2022.12.31 | 48,238,445.00 | 1,824,000.00 | 2,452,830.12 | 52,515,275.12 |
| （2）本期增加金额 | 24,393,584.91 | 24,393,584.91 | ||
| —购置 | 24,393,584.91 | 24,393,584.91 | ||
| —内部研发 | ||||
| —企业合并增加 | ||||
| —…… | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| —…… | ||||
| （4）2023.12.31 | 72,632,029.91 | 1,824,000.00 | 2,452,830.12 | 76,908,860.03 |
| 2．累计摊销 |
财务报表附注 第79页
3-2-1-100
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| （1）2022.12.31 | 3,234,761.80 | 395,200.00 | 286,163.50 | 3,916,125.30 |
| （2）本期增加金额 | 1,504,431.96 | 364,800.00 | 491,547.12 | 2,360,779.08 |
| —计提 | 1,504,431.96 | 364,800.00 | 491,547.12 | 2,360,779.08 |
| —…… | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| —…… | ||||
| （4）2023.12.31 | 4,739,193.76 | 760,000.00 | 777,710.62 | 6,276,904.38 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2022.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| —…… | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| —…… | ||||
| （4）2023.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2023.12.31 账面价值 | 67,892,836.15 | 1,064,000.00 | 1,675,119.50 | 70,631,955.65 |
| （2）2022.12.31 账面价值 | 45,003,683.20 | 1,428,800.00 | 2,166,666.62 | 48,599,149.82 |
2、 使用寿命不确定的知识产权
无
3、 2023年12月31日未办妥产权证书的土地使用权情况
无
(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | …… | 处置 | …… | |||
| 账面原值 | ||||||
| 重庆久固模具制造有限公司 | 72,405.50 | 72,405.50 | ||||
财务报表附注 第80页
3-2-1-101
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | …… | 处置 | …… | |||
| 小计 | 72,405.50 | 72,405.50 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 重庆久固模具制造有限公司 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 账面价值 | 72,405.50 | 72,405.50 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | …… | 处置 | …… | |||
| 账面原值 | ||||||
| 重庆久固模具制造有限公司 | 72,405.50 | 72,405.50 | ||||
| 小计 | 72,405.50 | 72,405.50 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 重庆久固模具制造有限公司 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 账面价值 | 72,405.50 | 72,405.50 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | …… | 处置 | …… | |||
| 账面原值 | ||||||
| 重庆久固模具制造有限公司 | 72,405.50 | 72,405.50 | ||||
| 小计 | 72,405.50 | 72,405.50 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 重庆久固模具制造有限公司 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 账面价值 | 72,405.50 | 72,405.50 | ||||
(十六) 长期待摊费用
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2021.12.31 |
| 经营租入固定资产装修费 | 597,145.15 | 910,725.00 | 852,714.82 | - | 655,155.33 |
| 经营租入固定资产改良支出 | |||||
| 合计 | 597,145.15 | 910,725.00 | 852,714.82 | 655,155.33 |
财务报表附注 第81页
3-2-1-102
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2022.12.31 |
| 经营租入固定资产装修费 | 655,155.33 | 1,099,923.42 | 1,377,010.52 | 378,068.23 | |
| 经营租入固定资产改良支出 | |||||
| 合计 | 655,155.33 | 1,099,923.42 | 1,377,010.52 | 378,068.23 |
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2023.12.31 |
| 经营租入固定资产装修费 | 378,068.23 | 264,838.51 | 80,813.85 | 32,415.87 | |
| 经营租入固定资产改良支出 | |||||
| 合计 | 378,068.23 | 264,838.51 | 80,813.85 | 32,415.87 |
财务报表附注 第82页
3-2-1-103
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 55,174,800.66 | 8,276,220.10 | 41,947,144.91 | 6,292,071.74 | 13,940,875.33 | 2,091,131.30 |
| 递延收益 | 32,056,179.03 | 4,808,426.85 | 15,285,862.31 | 2,292,879.34 | 14,440,655.51 | 2,166,098.34 |
| 可抵扣亏损 | 26,352,230.12 | 3,952,834.52 | 21,844,503.04 | 3,276,675.46 | ||
| 预计负债 | 7,563,784.02 | 1,134,567.60 | 3,690,978.07 | 553,646.71 | 2,441,088.55 | 366,163.28 |
| 租赁负债 | 11,049,900.89 | 1,657,485.13 | 17,420,183.87 | 2,613,027.59 | 19,818,864.72 | 2,972,829.70 |
| 未实现内部交易 | 26,994,009.61 | 4,049,101.44 | 39,407,176.57 | 5,911,076.49 | 8,776,140.10 | 1,316,421.02 |
| 合计 | 132,838,674.21 | 19,925,801.12 | 144,103,575.85 | 21,615,536.39 | 81,262,127.25 | 12,189,319.10 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,126,321.53 | 168,948.23 | 1,515,620.40 | 227,343.06 | 1,937,041.92 | 290,556.29 |
| 使用权资产 | 10,338,970.13 | 1,550,845.52 | 16,473,943.05 | 2,471,091.45 | 19,269,162.34 | 2,890,374.35 |
| 累计折旧 | 31,153,558.50 | 4,673,033.78 | 44,704,290.93 | 6,705,643.64 | ||
| 应收退货成本 | 6,886,426.99 | 1,032,964.05 | 3,160,677.49 | 474,101.62 | 2,139,336.37 | 320,900.46 |
| 合计 | 49,505,277.15 | 7,425,791.58 | 65,854,531.87 | 9,878,179.77 | 23,345,540.63 | 3,501,831.10 |
财务报表附注 第83页
3-2-1-104
(十八) 其他非流动资产
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 23,344,010.67 | 23,344,010.67 | 27,650,049.98 | 27,650,049.98 | 7,486,577.33 | 7,486,577.33 | |||
| 合计 | 23,344,010.67 | 23,344,010.67 | 27,650,049.98 | 27,650,049.98 | 7,486,577.33 | 7,486,577.33 | |||
(十九) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |||||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 59,692,369.50 | 59,692,369.50 | 冻结 | 票据保证金及信用证保证金 | 55,595,342.60 | 55,595,342.60 | 冻结 | 票据保证金及信用证保证金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 冻结 | 票据保证金及信用证保证金 |
| 应收票据 | 质押、贴现 | 质押给银行、银行贴现 | 质押、贴现 | 质押给银行、银行贴现 | 200,000.00 | 200,000.00 | 质押、贴现 | 质押给银行、银行贴现 | ||||
| 应收票据 | 1,122,131.01 | 1,122,131.01 | 已背书 | 用于票据背书 | 1,501,107.32 | 1,459,683.32 | 已背书 | 用于票据背书 | 2,432,671.91 | 2,423,652.27 | 已背书 | 用于票据背书 |
| 应收款项融资 | 300,000,000.00 | 294,000,000.00 | 质押 | 银行承兑汇票质押、票据债权凭证保理 | 785,362,783.63 | 769,655,527.96 | 质押 | 银行承兑汇票质押、票据债权凭证保理 | 58,506,899.58 | 57,336,761.59 | 质押 | 银行承兑汇票质押、票据债权凭证保理 |
| 固定资产 | 20,657,025.13 | 16,351,448.64 | 抵押 | 抵押给银行 | 194,792,181.66 | 145,677,900.72 | 抵押 | 抵押给银行 | 182,812,954.82 | 122,151,489.17 | 抵押 | 抵押给银行 |
| 无形资产 | 13,540,000.00 | 11,125,055.92 | 抵押 | 抵押给银行 | 29,131,945.00 | 25,991,788.18 | 抵押 | 抵押给银行 | 15,591,945.00 | 15,192,126.42 | 抵押 | 抵押给银行 |
| 合计 | 395,011,525.64 | 382,291,005.07 | 1,066,383,360.21 | 998,380,242.78 | 260,544,471.31 | 198,304,029.45 | ||||||
财务报表附注 第84页
3-2-1-105
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 质押借款 | |||
| 抵押借款 | 170,784,798.09 | 98,501,160.21 | |
| 保证借款 | 415,344,919.37 | 52,860,000.00 | 19,000,000.00 |
| 信用借款 | 20,000,000.00 | ||
| 票据贴现及数字化债权凭证保理 | 380,000,000.00 | 785,362,783.63 | 58,706,899.58 |
| 合计 | 815,344,919.37 | 1,009,007,581.72 | 176,208,059.79 |
2、 已逾期未偿还的短期借款
无
(二十一) 应付票据
| 种类 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 12,902,369.50 | 33,305,342.60 | 1,000,000.00 |
| 财务公司承兑汇票 | |||
| 商业承兑汇票 | 774,700.00 | 9,804,867.03 | |
| 合计 | 12,902,369.50 | 34,080,042.60 | 10,804,867.03 |
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应付成本费用款 | 220,201,857.89 | 190,491,938.66 | 62,416,913.90 |
| 应付长期资产款 | 38,280,654.96 | 25,095,487.83 | 10,768,529.43 |
| 合计 | 258,482,512.85 | 215,587,426.49 | 73,185,443.33 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
无
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 预收货款 | 518,538.31 | 4,135,810.88 | 2,641,408.34 |
| 合计 | 518,538.31 | 4,135,810.88 | 2,641,408.34 |
财务报表附注 第85页
3-2-1-106
2、 账龄超过一年的重要合同负债
无
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 短期薪酬 | 10,273,163.28 | 107,714,997.32 | 104,499,120.42 | 13,489,040.18 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 359,410.57 | 6,798,496.21 | 6,735,453.40 | 422,453.38 |
| 辞退福利 | 138,000.00 | 83,000.00 | 55,000.00 | |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 10,632,573.85 | 114,651,493.53 | 111,317,573.82 | 13,966,493.56 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 短期薪酬 | 13,489,040.18 | 196,288,186.54 | 184,079,798.51 | 25,697,428.21 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 422,453.38 | 15,204,006.55 | 15,472,198.30 | 154,261.63 |
| 辞退福利 | 55,000.00 | 55,000.00 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 13,966,493.56 | 211,492,193.09 | 199,606,996.81 | 25,851,689.84 |
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 短期薪酬 | 25,697,428.21 | 252,824,508.35 | 235,932,657.94 | 42,589,278.62 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 154,261.63 | 21,055,986.87 | 21,210,248.50 | |
| 辞退福利 | 217,178.00 | 176,000.00 | 41,178.00 | |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 25,851,689.84 | 274,097,673.22 | 257,318,906.44 | 42,630,456.62 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 10,137,916.87 | 100,105,233.11 | 97,263,669.63 | 12,979,480.35 |
| （2）职工福利费 | 44.40 | 1,775,631.41 | 1,775,631.41 | 44.40 |
| （3）社会保险费 | 42,845.01 | 4,364,962.80 | 4,329,669.38 | 78,138.43 |
| 其中：医疗保险费 | 35,527.63 | 3,920,015.17 | 3,884,721.75 | 70,821.05 |
| 工伤保险费 | 7,317.38 | 444,947.63 | 444,947.63 | 7,317.38 |
| 生育保险费 | ||||
| …… | ||||
| （4）住房公积金 | 92,357.00 | 1,469,170.00 | 1,130,150.00 | 431,377.00 |
财务报表附注 第86页
3-2-1-107
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | ||||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 10,273,163.28 | 107,714,997.32 | 104,499,120.42 | 13,489,040.18 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 12,979,480.35 | 180,403,238.21 | 168,006,203.19 | 25,376,515.37 |
| （2）职工福利费 | 44.40 | 2,813,675.25 | 2,813,719.65 | |
| （3）社会保险费 | 78,138.43 | 10,353,844.08 | 10,390,356.67 | 41,625.84 |
| 其中：医疗保险费 | 70,821.05 | 8,681,066.40 | 8,717,673.69 | 34,213.76 |
| 工伤保险费 | 7,317.38 | 1,672,777.68 | 1,672,682.98 | 7,412.08 |
| 生育保险费 | ||||
| …… | ||||
| （4）住房公积金 | 431,377.00 | 2,717,429.00 | 2,869,519.00 | 279,287.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | ||||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 13,489,040.18 | 196,288,186.54 | 184,079,798.51 | 25,697,428.21 |
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 25,376,515.37 | 226,933,223.86 | 211,254,548.45 | 41,055,190.78 |
| （2）职工福利费 | 6,908,876.37 | 5,704,473.33 | 1,204,403.04 | |
| （3）社会保险费 | 41,625.84 | 15,309,353.68 | 15,318,669.72 | 32,309.80 |
| 其中：医疗保险费 | 34,213.76 | 13,155,100.66 | 13,157,004.62 | 32,309.80 |
| 工伤保险费 | 7,412.08 | 2,154,253.02 | 2,161,665.10 | |
| 生育保险费 | ||||
| …… | ||||
| （4）住房公积金 | 279,287.00 | 3,673,054.44 | 3,654,966.44 | 297,375.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | ||||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 25,697,428.21 | 252,824,508.35 | 235,932,657.94 | 42,589,278.62 |
财务报表附注 第87页
3-2-1-108
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 基本养老保险 | 358,595.33 | 6,599,026.03 | 6,535,983.22 | 421,638.14 |
| 失业保险费 | 815.24 | 199,470.18 | 199,470.18 | 815.24 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 359,410.57 | 6,798,496.21 | 6,735,453.40 | 422,453.38 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 基本养老保险 | 421,638.14 | 14,752,533.36 | 15,023,095.80 | 151,075.70 |
| 失业保险费 | 815.24 | 451,473.19 | 449,102.50 | 3,185.93 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 422,453.38 | 15,204,006.55 | 15,472,198.30 | 154,261.63 |
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 基本养老保险 | 151,075.70 | 20,396,118.83 | 20,547,194.53 | |
| 失业保险费 | 3,185.93 | 659,868.04 | 663,053.97 | |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 154,261.63 | 21,055,986.87 | 21,210,248.50 |
(二十五) 应交税费
| 税费项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 增值税 | 344,118.59 | 8,395,914.81 | 10,879,775.50 |
| 企业所得税 | 4,837,129.89 | 20,074,175.98 | 3,320,674.89 |
| 个人所得税 | 273,830.18 | 616,100.48 | 363,815.75 |
| 城市维护建设税 | 341,116.43 | 483,694.13 | 774,469.19 |
| 教育费附加 | 243,654.59 | 345,495.79 | 390,839.77 |
| 房产税 | 371,493.16 | 467,877.08 | |
| 土地使用税 | 116,047.50 | 86,420.25 | |
| 印花税 | 445,012.96 | 620,218.58 | 165,550.33 |
| 其他 | 780.81 | 925.89 | |
| 合计 | 6,485,643.45 | 31,024,066.32 | 16,449,422.76 |
(二十六) 其他应付款
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款项 | 477,496.49 | 1,257,370.27 | 3,345,087.88 |
财务报表附注 第88页
3-2-1-109
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 合计 | 477,496.49 | 1,257,370.27 | 3,345,087.88 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 押金及保证金 | 40,000.00 | 840,000.00 | 1,801,460.00 |
| 应付报销款及其他 | 437,496.49 | 417,370.27 | 545,627.88 |
| 应付股权转让及暂收增资款 | 998,000.00 | ||
| 合计 | 477,496.49 | 1,257,370.27 | 3,345,087.88 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
无
(二十七) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 81,650,000.00 | 31,000,000.00 | |
| 一年内到期的应付债券 | |||
| 一年内到期的长期应付款 | |||
| 一年内到期的租赁负债 | 3,269,825.88 | 5,265,290.17 | 5,006,800.68 |
| 合计 | 84,919,825.88 | 36,265,290.17 | 5,006,800.68 |
(二十八) 其他流动负债
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 短期应付债券 | |||
| 待转销项税 | 67,409.97 | 537,655.39 | 343,383.07 |
| 已背书未到期票据 | 1,122,131.01 | 1,501,107.32 | 2,432,671.91 |
| 合计 | 1,189,540.98 | 2,038,762.71 | 2,776,054.98 |
(二十九) 长期借款
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 质押借款 | |||
| 抵押借款 | 87,300,000.00 | 25,000,000.00 | |
| 保证借款 | 111,850,000.00 | 49,700,000.00 | 16,000,000.00 |
| 信用借款 | |||
| 合计 | 199,150,000.00 | 49,700,000.00 | 41,000,000.00 |
财务报表附注 第89页
3-2-1-110
(三十) 租赁负债
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 11,225,274.73 | 17,949,799.03 | 20,222,198.04 |
| 其中：未实现融资费用 | 1,124,830.41 | 1,979,124.81 | 2,724,886.30 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,269,825.88 | 5,265,290.17 | 5,006,800.68 |
| 合计 | 7,955,448.85 | 12,684,508.86 | 15,215,397.36 |
(三十一) 预计负债
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | 形成原因 |
| 应付退货款 | 2,906,378.85 | 5,097,925.65 | 5,563,215.95 | 2,441,088.55 | |
| 合计 | 2,906,378.85 | 5,097,925.65 | 5,563,215.95 | 2,441,088.55 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | 形成原因 |
| 应付退货款 | 2,441,088.55 | 13,383,444.96 | 12,133,555.44 | 3,690,978.07 | |
| 合计 | 2,441,088.55 | 13,383,444.96 | 12,133,555.44 | 3,690,978.07 |
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | 形成原因 |
| 应付退货款 | 3,690,978.07 | 19,395,446.49 | 15,522,640.54 | 7,563,784.02 | |
| 合计 | 3,690,978.07 | 19,395,446.49 | 15,522,640.54 | 7,563,784.02 |
(三十二) 递延收益
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 15,145,448.67 | 704,793.16 | 14,440,655.51 | ||
| 合计 | 15,145,448.67 | 704,793.16 | 14,440,655.51 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 14,440,655.51 | 1,550,000.00 | 704,793.20 | 15,285,862.31 | |
| 合计 | 14,440,655.51 | 1,550,000.00 | 704,793.20 | 15,285,862.31 |
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 15,285,862.31 | 17,771,980.00 | 1,001,663.28 | 32,056,179.03 | |
| 合计 | 15,285,862.31 | 17,771,980.00 | 1,001,663.28 | 32,056,179.03 |
财务报表附注 第90页
3-2-1-111
(三十三) 股本
| 项目 | 2020.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2021.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 71,920,565.00 | 71,920,565.00 | |||||
| 项目 | 2021.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2022.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 71,920,565.00 | 71,920,565.00 | |||||
| 项目 | 2022.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2023.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 71,920,565.00 | 71,920,565.00 | |||||
(三十四) 资本公积
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 253,449,125.47 | 253,449,125.47 | ||
| 其他资本公积 | 3,919,466.67 | 6,434,400.00 | 10,353,866.67 | |
| 合计 | 257,368,592.14 | 6,434,400.00 | 263,802,992.14 |
其他资本公积增加系以权益结算的股份支付计入资本公积形成。
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 253,449,125.47 | 253,449,125.47 | ||
| 其他资本公积 | 10,353,866.67 | 1,161,600.00 | 11,515,466.67 | |
| 合计 | 263,802,992.14 | 1,161,600.00 | 264,964,592.14 |
其他资本公积增加系以权益结算的股份支付计入资本公积形成。
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 253,449,125.47 | 1,772,000.00 | 255,221,125.47 | |
| 其他资本公积 | 11,515,466.67 | 941,600.00 | 12,457,066.67 | |
| 合计 | 264,964,592.14 | 2,713,600.00 | 267,678,192.14 |
1、2023年1月，公司收到股东重庆润峰铝企业管理合伙企业（有限合伙）股权转让收益177.20万元，计入资本公积；
2、其他资本公积增加系以权益结算的股份支付计入资本公积形成。
财务报表附注 第91页
3-2-1-112
(三十五) 盈余公积
| 项目 | 2020.12.31 | 会计政策变更调整 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 法定盈余公积 | 678,346.35 | 678,346.35 | ||||
| 任意盈余公积 | ||||||
| 储备基金 | ||||||
| 企业发展基金 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 合计 | 678,346.35 | 678,346.35 |
| 项目 | 2021.12.31 | 会计政策变更调整 | 2022.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 法定盈余公积 | 673,321.98 | 5,024.37 | 678,346.35 | 7,355,841.65 | 8,034,188.00 | |
| 任意盈余公积 | ||||||
| 储备基金 | ||||||
| 企业发展基金 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 合计 | 673,321.98 | 5,024.37 | 678,346.35 | 7,355,841.65 | - | 8,034,188.00 |
| 项目 | 2022.12.31 | 会计政策变更调整 | 2023.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.3.31 |
| 法定盈余公积 | 8,025,409.02 | 8,778.98 | 8,034,188.00 | 5,179,044.68 | 13,213,232.68 | |
| 任意盈余公积 | ||||||
| 储备基金 | ||||||
| 企业发展基金 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 合计 | 8,025,409.02 | 8,778.98 | 8,034,188.00 | 5,179,044.68 | 13,213,232.68 |
(三十六) 未分配利润
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 178,481,721.08 | 20,457,688.86 | -5,619,853.86 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 111,498.63 | 64,546.33 | |
| 调整后年初未分配利润 | 178,593,219.71 | 20,522,235.19 | -5,619,853.86 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 189,137,502.88 | 165,426,826.17 | 26,820,435.40 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,179,044.68 | 7,355,841.65 | 678,346.35 |
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 |
财务报表附注 第92页
3-2-1-113
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 期末未分配利润 | 362,551,677.91 | 178,593,219.71 | 20,522,235.19 |
调整年初未分配利润明细：
| 项目 | 影响年初未分配利润 | ||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整 | 111,498.63 | 64,546.33 | |
| 合计 | 111,498.63 | 64,546.33 | |
财务报表附注 第93页
3-2-1-114
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,537,475,272.72 | 1,166,589,901.49 | 1,219,778,398.32 | 854,178,197.77 | 487,946,418.80 | 383,004,380.58 |
| 其他业务 | 244,578,904.27 | 196,281,156.08 | 201,585,066.83 | 181,597,209.67 | 130,326,447.35 | 120,818,386.04 |
| 合计 | 1,782,054,176.99 | 1,362,871,057.57 | 1,421,363,465.15 | 1,035,775,407.44 | 618,272,866.15 | 503,822,766.62 |
财务报表附注 第94页
3-2-1-115
营业收入明细：
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 客户合同产生的收入 | 1,782,054,176.99 | 1,421,363,465.15 | 618,272,866.15 |
| 合计 | 1,782,054,176.99 | 1,421,363,465.15 | 618,272,866.15 |
(三十八) 税金及附加
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 城市维护建设税 | 3,666,834.91 | 2,310,136.02 | 1,098,351.10 |
| 教育费附加 | 2,619,167.74 | 1,650,097.08 | 784,536.48 |
| 印花税 | 1,836,275.83 | 1,754,470.04 | 496,680.53 |
| 车船使用税 | 4,161.84 | 3,403.08 | 3,348.90 |
| 房产税 | 896,029.65 | 797,665.84 | 600,698.38 |
| 土地使用税 | 2,298,319.76 | 1,061,907.01 | 917,052.76 |
| 其他 | 3,558.48 | 2,321.04 | |
| 合计 | 11,324,348.21 | 7,580,000.11 | 3,900,668.15 |
(三十九) 销售费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 5,340,883.89 | 4,077,912.41 | 2,625,724.17 |
| 差旅费 | 697,512.60 | 535,718.66 | 593,133.48 |
| 房租费用 | 2,155,479.96 | 1,104,387.08 | 709,544.09 |
| 业务招待费 | 424,332.61 | 130,183.06 | 403,326.24 |
| 广告宣传费 | 14,150.94 | 162,009.43 | |
| 其他 | 113,304.01 | 157,646.28 | 77,678.36 |
| 合计 | 8,731,513.07 | 6,019,998.43 | 4,571,415.77 |
(四十) 管理费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 42,974,837.86 | 31,052,962.48 | 18,464,388.42 |
| 咨询费 | 2,855,668.24 | 3,386,840.07 | 2,173,551.00 |
| 折旧与摊销 | 4,705,662.62 | 3,810,800.83 | 2,324,444.24 |
| 租赁费 | 954,159.97 | 887,279.78 | 677,842.46 |
| 办公费 | 2,611,202.49 | 2,153,264.97 | 1,200,202.80 |
| 车辆使用费 | 1,210,519.02 | 1,286,333.74 | 964,680.75 |
| 服务费 | 1,644,842.64 | 1,258,017.14 | 1,142,244.09 |
| 差旅费 | 1,344,442.55 | 1,437,342.39 | 746,963.84 |
| 业务招待费 | 1,328,862.30 | 476,034.20 | 499,562.65 |
财务报表附注 第95页
3-2-1-116
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他费用 | 2,605,437.99 | 1,541,133.53 | 483,555.40 |
| 股份支付 | 941,600.00 | 1,161,600.00 | 6,434,400.00 |
| 合计 | 63,177,235.68 | 48,451,609.13 | 35,111,835.65 |
(四十一) 研发费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 直接投入 | 32,803,702.71 | 20,958,192.98 | 10,644,569.54 |
| 人员人工 | 20,438,335.30 | 15,435,851.60 | 9,048,957.92 |
| 折旧与摊销 | 4,251,460.86 | 3,963,977.21 | 4,081,424.59 |
| 其他费用 | 1,562,182.88 | 744,648.01 | 535,530.89 |
| 合计 | 59,055,681.75 | 41,102,669.80 | 24,310,482.94 |
(四十二) 财务费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息费用 | 50,645,915.65 | 50,301,986.30 | 12,430,433.41 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 675,979.34 | 875,717.52 | 916,153.36 |
| 减：利息收入 | 817,811.78 | 587,115.82 | 46,930.05 |
| 汇兑损益 | |||
| 手续费 | 861,832.54 | 1,045,194.49 | 51,133.38 |
| 其他 | -3,569,596.01 | -1,357,641.55 | -425,976.50 |
| 合计 | 47,120,340.40 | 49,402,423.42 | 12,008,660.24 |
(四十三) 其他收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 政府补助 | 15,132,647.27 | 2,119,985.20 | 3,114,544.99 |
| 进项税加计抵减 | 6,899,214.40 | ||
| 代扣个人所得税手续费 | 62,816.27 | 19,200.13 | 7,956.05 |
| 债务重组收益 | |||
| 直接减免的增值税 | |||
| 合计 | 22,094,677.94 | 2,139,185.33 | 3,122,501.04 |
(四十四) 投资收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | |||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 |
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3-2-1-117
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 7,285.35 | 2,411.52 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 346.45 | ||
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | |||
| 处置债权投资取得的投资收益 | |||
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | |||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | |||
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | |||
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | |||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | |||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | |||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | |||
| 债务重组产生的投资收益 | |||
| 合计 | 7,285.35 | 2,757.97 |
(四十五) 信用减值损失
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收票据坏账损失 | -41,424.00 | 32,404.36 | -349,592.86 |
| 应收账款坏账损失 | -1,968,212.41 | 7,301,095.84 | 4,093,365.31 |
| 应收款项融资减值损失 | 3,148,215.35 | 14,668,695.79 | 1,337,771.74 |
| 其他应收款坏账损失 | 34,066.32 | 10,407.57 | -5,695.54 |
| 债权投资减值损失 | |||
| 其他债权投资减值损失 | |||
| 长期应收款坏账损失 | |||
| 财务担保减值损失 | |||
| 合计 | 1,172,645.26 | 22,012,603.56 | 5,075,848.65 |
(四十六) 资产减值损失
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 24,227,830.53 | 11,374,748.87 | 1,258,857.79 |
| 合同资产减值损失 | -1,000.00 | 1,000.00 | |
| 持有待售资产减值损失 | |||
| 长期股权投资减值损失 | |||
| 固定资产减值损失 | |||
| 工程物资减值损失 | |||
| 在建工程减值损失 | |||
| 油气资产减值损失 |
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| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 使用权资产减值损失 | |||
| 无形资产减值损失 | |||
| 商誉减值损失 | |||
| 合同取得成本减值损失 | |||
| 合计 | 24,227,830.53 | 11,373,748.87 | 1,259,857.79 |
(四十七) 资产处置收益
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 固定资产处置 | -75,740.95 | -1,507.61 | -492.90 | -75,740.95 | -1,507.61 | -492.90 |
| 无形资产处置 | ||||||
| 其他 | 447,271.02 | 6,559.39 | 447,271.02 | 6,559.39 | ||
| 合计 | 371,530.07 | 5,051.78 | -492.90 | 371,530.07 | 5,051.78 | -492.90 |
(四十八) 营业外收入
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 接受捐赠 | ||||||
| 政府补助 | ||||||
| 盘盈利得 | ||||||
| 出售碳排放配额收益 | ||||||
| 其他 | 44,107.87 | 40,775.94 | 44,107.87 | 40,775.94 | ||
| 合计 | 44,107.87 | 40,775.94 | 44,107.87 | 40,775.94 | ||
(四十九) 营业外支出
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 8,016,764.53 | 7,224,244.22 | 25,786.24 | 8,016,764.53 | 7,224,244.22 | 25,786.24 |
| 滞纳金等支出 | 125,386.18 | 395,459.48 | 315,031.41 | 125,386.18 | 395,459.48 | 315,031.41 |
| 违约金等其他 | 20,852.04 | 750,690.12 | 319,714.07 | 20,852.04 | 750,690.12 | 319,714.07 |
| 合计 | 8,163,002.75 | 8,370,393.82 | 660,531.72 | 8,163,002.75 | 8,370,393.82 | 660,531.72 |
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(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 当期所得税费用 | 23,120,136.84 | 22,653,446.46 | 3,204,709.65 |
| 递延所得税费用 | -762,652.92 | -3,049,868.62 | -1,977,165.94 |
| 合计 | 22,357,483.92 | 19,603,577.84 | 1,227,543.71 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | 218,728,123.00 | 193,462,381.59 | 30,672,806.76 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 32,809,218.45 | 29,019,357.24 | 4,600,921.01 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -7.11 | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | |||
| 非应税收入的影响 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 393,347.87 | 1,579,990.05 | 1,644,953.76 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |||
| 研发及残保金加计扣除 | -10,845,075.29 | -10,995,769.45 | -5,018,331.06 |
| 所得税费用 | 22,357,483.92 | 19,603,577.84 | 1,227,543.71 |
(五十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 189,137,502.88 | 165,426,826.17 | 26,820,435.40 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 71,920,565.00 | 71,920,565.00 | 71,920,565.00 |
| 基本每股收益 | 2.63 | 2.30 | 0.37 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 2.63 | 2.30 | 0.37 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
财务报表附注 第99页
3-2-1-120
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 189,137,502.88 | 165,426,826.17 | 26,820,435.40 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 71,920,565.00 | 71,920,565.00 | 71,920,565.00 |
| 稀释每股收益 | 2.63 | 2.30 | 0.37 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 2.63 | 2.30 | 0.37 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十二) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 往来款及其他 | 158,160.46 | 74,427.31 | 1,377,445.81 |
| 政府补助 | 26,081,823.72 | 3,022,375.33 | 2,409,751.83 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 65,954.60 | 19,200.13 | 7,956.05 |
| 利息收入 | 817,811.78 | 587,115.82 | 46,930.05 |
| 合计 | 27,123,750.56 | 3,703,118.59 | 3,842,083.74 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 往来款及其他 | 3,711,279.00 | 1,552,087.67 | 1,472,860.03 |
| 付现费用支出 | 19,379,841.46 | 14,207,099.64 | 9,691,983.02 |
| 手续费用 | 872,713.29 | 1,045,194.49 | 51,133.38 |
| 营业外支出 | 125,386.18 | 395,459.48 | 298,495.28 |
| 合计 | 24,089,219.93 | 17,199,841.28 | 11,514,471.71 |
2、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 收到资金拆借款 | |||
| 票据贴现款 | 78,578,791.67 | ||
| 数字化债权凭证保理 | 715,290,838.07 | 909,337,438.08 | 67,952,893.43 |
| 信用证保证金 | 9,430,000.00 | ||
| 合计 | 803,299,629.74 | 909,337,438.08 | 67,952,893.43 |
财务报表附注 第100页
3-2-1-121
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 归还资金拆借款 | 4,000,000.00 | ||
| 房屋租赁款 | 5,018,676.37 | 4,898,359.97 | 4,512,619.16 |
| 信用证保证金 | 46,790,000.00 | 22,290,000.00 | |
| 支付资金占用费 | 50,211.44 | ||
| 合计 | 51,808,676.37 | 27,188,359.97 | 8,562,830.60 |
财务报表附注 第101页
3-2-1-122
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款（不含票据贴现及数字化债权凭证保理） | 93,739,583.32 | 118,828,888.89 | 3,559,957.45 | 98,627,269.45 | 117,501,160.21 | |
| 长期借款（含一年内到期的非流动负债） | 41,000,000.00 | 336,222.20 | 336,222.20 | 41,000,000.00 | ||
| 短期借款-票据贴现及数字化债权凭证保理 | 9,356,122.16 | 67,952,893.43 | 4,280,605.79 | 22,882,721.80 | 58,706,899.58 | |
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 21,096,203.62 | 3,638,613.58 | 4,512,619.16 | 20,222,198.04 | ||
| 其他应付款-第三方往来款 | 4,050,211.44 | 4,050,211.44 | ||||
| 合计 | 124,191,909.10 | 227,781,782.32 | 15,865,610.46 | 107,526,322.25 | 22,882,721.80 | 237,430,257.83 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款（不含票据贴现及数字化债权凭证保理） | 117,501,160.21 | 236,970,263.52 | 8,973,143.81 | 139,799,769.45 | 223,644,798.09 | |
| 长期借款（含一年内到期的非流动负债） | 41,000,000.00 | 49,700,000.00 | 2,026,421.52 | 12,026,421.52 | 80,700,000.00 | |
| 短期借款-票据贴现及数字化债权凭证保理 | 58,706,899.58 | 909,337,438.08 | 38,180,032.06 | 220,861,586.09 | 785,362,783.63 | |
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 20,222,198.04 | 3,292,869.96 | 4,898,359.97 | 666,909.00 | 17,949,799.03 | |
| 合计 | 237,430,257.83 | 1,196,007,701.60 | 52,472,467.35 | 156,724,550.94 | 221,528,495.09 | 1,107,657,380.75 |
财务报表附注 第102页
3-2-1-123
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款（不含票据贴现及数字化债权凭证保理） | 223,644,798.09 | 449,472,989.02 | 12,444,554.47 | 237,357,422.21 | 12,860,000.00 | 435,344,919.37 |
| 长期借款（含一年内到期的非流动负债） | 80,700,000.00 | 240,000,000.00 | 5,868,442.65 | 45,768,442.65 | 280,800,000.00 | |
| 短期借款-票据贴现及数字化债权凭证保理 | 785,362,783.63 | 793,869,629.74 | 32,607,005.73 | 1,231,839,419.10 | 380,000,000.00 | |
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 17,949,799.03 | 1,281,733.41 | 5,018,676.37 | 2,987,581.34 | 11,225,274.73 | |
| 合计 | 1,107,657,380.75 | 1,483,342,618.76 | 52,201,736.26 | 288,144,541.23 | 1,247,687,000.44 | 1,107,370,194.10 |
财务报表附注 第103页
3-2-1-124
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | 196,370,639.08 | 173,858,803.75 | 29,445,263.05 |
| 加：信用减值损失 | -1,164,494.36 | 21,972,953.55 | 5,075,848.65 |
| 资产减值准备 | 14,478,557.02 | 6,033,316.03 | 1,259,857.79 |
| 固定资产折旧 | 36,070,793.54 | 27,335,454.53 | 21,430,391.98 |
| 油气资产折耗 | |||
| 使用权资产折旧 | 3,973,361.02 | 4,261,833.92 | 4,200,779.01 |
| 无形资产摊销 | 2,360,779.08 | 1,355,101.89 | 656,750.43 |
| 长期待摊费用摊销 | 264,838.51 | 1,377,010.52 | 852,714.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -371,530.07 | -5,051.78 | 492.90 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 8,016,764.53 | 7,224,244.22 | 25,786.24 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 50,072,412.22 | 49,661,097.76 | 7,750,942.60 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -7,285.35 | -2,757.97 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,689,735.27 | -9,426,217.29 | -4,820,152.22 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,452,388.19 | 6,376,348.67 | 3,115,376.12 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 10,619,238.00 | -178,636,878.67 | -62,938,829.82 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,307,510,610.63 | -1,078,438,305.76 | -121,750,539.09 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 38,356,102.32 | 163,059,384.67 | 18,389,934.62 |
| 其他 | 941,600.00 | 1,161,600.00 | 6,434,400.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -948,291,488.01 | -802,832,061.96 | -90,870,982.92 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | |||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | |||
| 现金的期末余额 | 69,411,409.55 | 10,507,861.53 | 5,942,534.79 |
| 减：现金的期初余额 | 10,507,861.53 | 5,942,534.79 | 2,362,502.40 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 58,903,548.02 | 4,565,326.74 | 3,580,032.39 |
2、 本报告期支付的取得子公司的现金净额
财务报表附注 第104页
3-2-1-125
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 4,000,000.00 | ||
| 其中：重庆久固模具制造有限公司 | 4,000,000.00 | ||
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 79,024.72 | ||
| 其中：重庆久固模具制造有限公司 | 79,024.72 | ||
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |||
| 其中：重庆久固模具制造有限公司 | |||
| 取得子公司支付的现金净额 | 3,920,975.28 |
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 一、现金 | 69,411,409.55 | 10,507,861.53 | 5,942,534.79 |
| 其中：库存现金 | |||
| 可随时用于支付的数字货币 | |||
| 可随时用于支付的银行存款 | 69,157,736.12 | 10,254,188.10 | 5,688,861.36 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 253,673.43 | 253,673.43 | 253,673.43 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |||
| 存放同业款项 | |||
| 拆放同业款项 | |||
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 69,411,409.55 | 10,507,861.53 | 5,942,534.79 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
(五十四) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 租赁负债的利息费用 | 675,979.34 | 875,717.52 | 916,153.36 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 1,048,948.06 | 790,189.79 | 623,950.77 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |||
| 其中：售后租回交易产生部分 | |||
| 转租使用权资产取得的收入 | |||
| 与租赁相关的总现金流出 | 6,855,974.12 | 5,447,127.74 | 5,196,021.48 |
财务报表附注 第105页
3-2-1-126
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | |||
| 售后租回交易现金流入 | |||
| 售后租回交易现金流出 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司无已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况。
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 直接投入 | 32,803,702.71 | 20,958,192.98 | 10,644,569.54 |
| 人员人工 | 20,438,335.30 | 15,435,851.60 | 9,048,957.92 |
| 折旧与摊销 | 4,251,460.86 | 3,963,977.21 | 4,081,424.59 |
| 其他费用 | 1,562,182.88 | 744,648.01 | 535,530.89 |
| 合计 | 59,055,681.75 | 41,102,669.80 | 24,310,482.94 |
| 其中：费用化研发支出 | 59,055,681.75 | 41,102,669.80 | 24,310,482.94 |
| 资本化研发支出 |
财务报表附注 第106页
3-2-1-127
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
2021年度
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 重庆久固模具制造有限公司 | 2021年11月 | 4,998,000.00 | 60.00 | 企业合并 | 2021年11月 | （1）合同或协议已获董事会通过；（2）已支付了合并价款的大部分；（3）工商已完成变更，已办理了必要的财产权转移手续。 | 3,563,001.57 | 568,382.75 |
财务报表附注 第107页
3-2-1-128
2、 合并成本及商誉
2021年度
| 重庆久固模具制造有限公司 | |
| 合并成本 | |
| —现金 | 4,998,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| —发行或承担的债务的公允价值 | |
| —发行的权益性证券的公允价值 | |
| —或有对价的公允价值 | |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| —其他 | |
| 合并成本合计 | 4,998,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 4,925,594.50 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 72,405.50 |
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 重庆久固模具制造有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 20,921,926.11 | 17,791,774.89 |
| 货币资金 | 79,024.72 | 79,024.72 |
| 应收款项 | 9,595,468.90 | 9,595,468.90 |
| 存货 | 3,871,104.65 | 3,845,187.38 |
| 固定资产 | 3,286,048.49 | 3,155,055.18 |
| 无形资产 | 1,824,000.00 | |
| 其他 | 2,266,279.35 | 2,266,279.35 |
| 负债： | 12,712,601.95 | 11,246,349.76 |
| 借款 | 1,369,115.60 | 1,369,115.60 |
| 应付款项 | 5,770,826.28 | 5,770,826.28 |
| 递延所得税负债 | 297,136.59 | |
| 其他 | 5,275,523.48 | 5,275,523.48 |
| 净资产 | 8,209,324.16 | 6,545,425.13 |
| 减：少数股东权益 | 3,283,729.66 | 2,618,170.05 |
| 取得的净资产 | 4,925,594.50 | 3,927,255.08 |
财务报表附注 第108页
3-2-1-129
(二) 同一控制下企业合并
本报告期未发生的同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本报告期未发生反向购买的情况。
(四) 处置子公司
本报告期未发生处置子公司的情况。
(五) 其他原因的合并范围变动
2019年8月，重庆铝器时代科技有限公司设立了全资子公司重庆铝器时代智能装备有限公司，该公司未实际开展经营活动，股东未完成实际出资；2022年3月，重庆铝器时代智能装备有限公司已注销。2019年7月，重庆铝器时代科技有限公司、王越、黄丰荣、黄淑娟和王继共同设立了控股子公司重庆新铝道桥科技有限公司，该公司未实际开展经营活动，股东未完成实际出资；2022年1月，重庆新铝道桥科技有限公司已注销。2023年11月，重庆铝器时代科技有限公司、牟宏松、李笑冬和杨松共同设立了控股子公司重庆铝器时代循环科技有限公司；2023年12月，重庆铝器时代科技有限公司、熊钢、唐兴和李辰伟共同设立了控股子公司重庆北固精密科技有限公司；2023年11月，重庆新铝时代科技股份有限公司、杨进洪、武知键、田峰铭和郑丹丹共同设立了重庆新铝时代精工科技有限公司。
财务报表附注 第109页
3-2-1-130
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 取得方式 | |||
| 持股比例（%） | 持股比例（%） | 持股比例（%） | |||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | ||||||
| 重庆铝器时代科技有限公司 | 3,000.00 | 重庆市 | 重庆市 | 生产制造 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |||
| 重庆铝器时代精工科技有限公司 | 500.00 | 重庆市 | 重庆市 | 生产制造 | 60.00 | 60.00 | 60.00 | 设立 | |||
| 重庆久固模具制造有限公司 | 600.00 | 重庆市 | 重庆市 | 生产制造 | 60.00 | 60.00 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |||
| 重庆铝器时代智能装备有限公司 | 100.00 | 重庆市 | 重庆市 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |||||
| 重庆新铝道桥科技有限公司 | 1,000.00 | 重庆市 | 重庆市 | 生产制造 | 51.00 | 设立 | |||||
| 重庆铝器时代循环科技有限公司 | 3,000.00 | 重庆市 | 重庆市 | 生产制造 | 75.00 | 设立 | |||||
| 重庆北固精密科技有限公司 | 1,000.00 | 重庆市 | 重庆市 | 生产制造 | 55.00 | 设立 | |||||
| 重庆新铝时代精工科技有限公司 | 2,000.00 | 重庆市 | 重庆市 | 生产制造 | 70.00 | 设立 | |||||
财务报表附注 第110页
3-2-1-131
2、 重要的非全资子公司
2023年12月31日
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 重庆铝器时代精工科技有限公司 | 40.00% | 4,900,106.24 | 2,000,000.00 | 15,956,271.35 |
| 重庆久固模具制造有限公司 | 40.00% | 2,333,002.94 | 6,541,845.49 |
2022年12月31日
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 重庆铝器时代精工科技有限公司 | 40.00% | 8,398,869.29 | 2,000,000.00 | 13,715,837.15 |
| 重庆久固模具制造有限公司 | 40.00% | 2,339,809.91 | 5,855,872.14 |
2021年12月31日
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 重庆铝器时代精工科技有限公司 | 40.00% | 2,392,495.08 | 7,316,967.86 | |
| 重庆久固模具制造有限公司 | 40.00% | 232,332.57 | 3,516,062.23 |
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
2023年12月31日
| 子公司名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
| 重庆铝器时代精工科技有限公司 | 25,736,908.29 | 19,106,903.01 | 44,843,811.30 | 3,758,809.59 | 3,758,809.59 | |
| 重庆久固模具制造有限公司 | 16,163,845.87 | 10,742,613.65 | 26,906,459.52 | 6,490,711.65 | 6,490,711.65 |
2022年12月31日
| 子公司名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
| 重庆铝器时代精工科技有限公司 | 27,438,035.02 | 21,785,145.22 | 49,223,180.24 | 14,006,065.42 | 927,521.96 | 14,933,587.38 |
| 重庆久固模具制造有限公司 | 32,954,576.87 | 8,288,311.15 | 41,242,888.02 | 26,191,242.80 | 2,095,738.86 | 28,286,981.66 |
2021年12月31日
| 子公司名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
| 重庆铝器时代精工科技有限公司 | 12,103,766.57 | 12,806,950.35 | 24,910,716.92 | 4,880,946.85 | 1,737,350.43 | 6,618,297.28 |
| 重庆久固模具制造有限公司 | 10,714,155.94 | 6,528,008.48 | 17,242,164.42 | 8,273,365.85 | 1,862,416.98 | 10,135,782.83 |
财务报表附注 第111页
3-2-1-132
2023年度
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
| 重庆铝器时代精工科技有限公司 | 39,901,447.35 | 11,795,408.85 | 11,795,408.85 | 6,544,604.03 |
| 重庆久固模具制造有限公司 | 38,556,186.13 | 7,459,841.51 | 7,459,841.51 | 5,050,310.38 |
2022年度
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
| 重庆铝器时代精工科技有限公司 | 46,363,187.25 | 20,997,173.22 | 20,997,173.22 | 10,119,833.37 |
| 重庆久固模具制造有限公司 | 31,783,293.99 | 5,849,524.77 | 5,849,524.77 | -1,972,299.86 |
2021年度
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
| 重庆铝器时代精工科技有限公司 | 19,022,001.17 | 5,981,237.70 | 5,981,237.70 | 2,233,621.55 |
| 重庆久固模具制造有限公司 | 3,563,001.57 | 580,831.42 | 580,831.42 | 3,924,969.39 |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
无
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 递延收益 | 35,810,680.00 | 1,001,663.28 | 704,793.20 | 704,793.16 | 其他收益 |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | ||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 其他收益 | 17,955,927.82 | 14,130,983.99 | 1,415,192.00 | 2,409,751.83 |
| 财务费用 | 1,304,243.06 | 1,247,059.73 | 57,183.33 | - |
| 合计 | 19,260,170.88 | 15,378,043.72 | 1,472,375.33 | 2,409,751.83 |
财务报表附注 第112页
3-2-1-133
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 2020.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2021.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 15,145,448.67 | 704,793.16 | 14,440,655.51 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 15,145,448.67 | 704,793.16 | 14,440,655.51 |
| 负债项目 | 2021.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2022.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 14,440,655.51 | 1,550,000.00 | 704,793.20 | 15,285,862.31 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 14,440,655.51 | 1,550,000.00 | 704,793.20 | 15,285,862.31 |
| 负债项目 | 2022.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2023.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 15,285,862.31 | 17,771,980.00 | 1,001,663.28 | 32,056,179.03 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 15,285,862.31 | 17,771,980.00 | 1,001,663.28 | 32,056,179.03 |
财务报表附注 第113页
3-2-1-134
十、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额0.00元。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
财务报表附注 第114页
3-2-1-135
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |||
| 1年以内 | 1年以上 | 1年以内 | 1年以上 | 1年以内 | 1年以上 | |
| 短期借款 | 815,344,919.37 | 1,009,007,581.72 | 176,208,059.79 | |||
| 应付票据 | 12,902,369.50 | 34,080,042.60 | 10,804,867.03 | |||
| 应付账款 | 258,482,512.85 | 215,587,426.49 | 73,185,443.33 | |||
| 其他应付款 | 477,496.49 | 1,257,370.27 | 3,345,087.88 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 85,367,254.03 | 36,958,724.75 | 5,783,598.98 | |||
| 其他流动负债 | 1,189,540.98 | 2,038,762.71 | 2,776,054.98 | |||
| 长期借款 | 199,150,000.00 | 49,700,000.00 | 41,000,000.00 | |||
| 租赁负债 | 8,632,851.11 | 13,970,199.09 | 18,570,387.38 | |||
| 合计 | 1,173,764,093.22 | 207,782,851.11 | 1,298,929,908.54 | 63,670,199.09 | 272,103,111.99 | 59,570,387.38 |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
| 利率变化 | 对净利润的影响 | ||
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 上升100个基点 | -7,161,449.19 | -3,043,447.98 | -1,585,011.60 |
| 下降100个基点 | 7,161,449.19 | 3,043,447.98 | 1,585,011.60 |
财务报表附注 第115页
3-2-1-136
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 2023.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 310,889.87 | 310,889.87 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 310,889.87 | 310,889.87 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | 310,889.87 | 310,889.87 | ||
| ◆应收款项融资 | 954,648,821.56 | 954,648,821.56 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 954,959,711.43 | 954,959,711.43 | ||
| 项目 | 2022.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 303,604.52 | 303,604.52 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变 | 303,604.52 | 303,604.52 | ||
财务报表附注 第116页
3-2-1-137
| 项目 | 2022.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | 303,604.52 | 303,604.52 | ||
| ◆应收款项融资 | 808,955,492.87 | 808,955,492.87 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 809,259,097.39 | 809,259,097.39 | ||
| 项目 | 2021.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 115,547,847.93 | 115,547,847.93 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 115,547,847.93 | 115,547,847.93 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息应收款项融资主要包括应收银行承兑汇票和应收账款债权凭证，对于银行承兑汇票，由于其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值；对于应收账款债权凭证，按照账龄连续计算的原则对应收账款计提的坏账准备，并考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。交易性金融资产主要为银行理财产品，理财产品采用预期收益率计算公允价值。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
本公司实际控制人为何峰、何妤，其为父女关系。何峰直接持有公司44.92%的股权，何妤通过润峰铝间接持有本公司8.36%的股权；同时，何峰的配偶、何妤的母亲胡国萍为其一致行动人，其直接持有公司2.28%的股权。何峰、何妤及其一致行动人胡国萍合计持有本公司55.56%股权。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第117页
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 广州美标管理顾问有限公司 | 报告期内存在交易，依据实质重于形式原则认定为关联方 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年度 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） |
| 广州美标管理顾问有限公司 | 采购认证咨询服务 | 108,000.00 | 不适用 | 不适用 |
报告期内，公司未与关联方发生出售商品/提供劳务的关联交易。
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金 | ||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 胡国萍 | 房屋及建筑物 | 147,276.00 | 196,368.00 | 147,276.00 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 承担的租赁负债利息支出 | ||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 胡国萍 | 房屋及建筑物 | 4,800.16 | 10,583.16 | 18,802.42 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 增加的使用权资产 | ||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 胡国萍 | 房屋及建筑物 | 378,698.42 | ||
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 何峰、胡国萍 | 15,000,000.00 | 2020/5/21 | 2021/5/20 | 是 |
| 何峰、胡国萍 | 15,000,000.00 | 2020/6/8 | 2021/6/5 | 是 |
财务报表附注 第118页
3-2-1-139
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 何峰 | 15,000,000.00 | 2020/8/4 | 2021/7/30 | 是 |
| 何峰 | 26,000,000.00 | 2020/9/17 | 2021/9/16 | 是 |
| 何峰 | 24,000,000.00 | 2020/9/17 | 2021/10/8 | 是 |
| 何峰、胡国萍 | 10,000,000.00 | 2021/12/20 | 2022/5/10 | 是 |
| 何峰、胡国萍 | 10,000,000.00 | 2021/12/23 | 2022/6/17 | 是 |
| 何峰、胡国萍 | 30,000,000.00 | 2021/6/11 | 2022/5/10 | 是 |
| 何峰、胡国萍 | 40,000,000.00 | 2022/5/11 | 2023/5/10 | 是 |
| 何峰、胡国萍 | 10,000,000.00 | 2022/5/19 | 2023/5/10 | 是 |
| 何峰、胡国萍 | 5,000,000.00 | 2021/12/13 | 2022/6/14 | 是 |
| 何峰、胡国萍 | 10,000,000.00 | 2021/12/13 | 2022/6/15 | 是 |
| 何峰、胡国萍 | 10,000,000.00 | 2022/6/29 | 2022/12/12 | 是 |
| 何峰、胡国萍 | 5,000,000.00 | 2022/6/27 | 2022/12/12 | 是 |
| 何峰、何妤、胡国萍 | 14,000,000.00 | 2021/9/14 | 2023/9/1 | 是 |
| 何峰、何妤、胡国萍 | 2,000,000.00 | 2021/9/14 | 2022/3/14 | 是 |
| 何峰、何妤、胡国萍 | 2,000,000.00 | 2021/9/14 | 2023/3/14 | 是 |
| 何峰、何妤、胡国萍 | 2,000,000.00 | 2021/9/14 | 2022/9/14 | 是 |
| 何峰 | 25,000,000.00 | 2021/11/25 | 2023/2/25 | 是 |
| 何峰 | 26,000,000.00 | 2021/9/15 | 2022/9/15 | 是 |
| 何峰 | 24,000,000.00 | 2021/10/8 | 2022/10/12 | 是 |
| 何峰 | 26,000,000.00 | 2022/9/16 | 2023/9/15 | 是 |
| 何峰 | 24,000,000.00 | 2022/10/12 | 2023/10/12 | 是 |
| 何峰 | 40,000,000.00 | 2022/5/31 | 2023/6/29 | 是 |
| 何峰 | 6,000,000.00 | 2022/5/31 | 2023/7/5 | 是 |
| 何峰 | 4,000,000.00 | 2022/5/31 | 2023/7/5 | 是 |
| 何峰、胡国萍 | 30,000,000.00 | 2022/3/14 | 2025/3/14 | 否 |
| 何峰、胡国萍 | 26,120,000.00 | 2022/12/28 | 2025/12/27 | 否 |
| 何峰、胡国萍 | 11,440,000.00 | 2022/10/27 | 2025/10/26 | 否 |
| 何峰、胡国萍 | 12,140,000.00 | 2022/12/5 | 2025/12/4 | 否 |
| 何峰、何妤、胡国萍 | 31,420,000.00 | 2022/9/30 | 2023/9/29 | 是 |
| 何峰、胡国萍 | 100,000,000.00 | 2023/3/21 | 2026/3/14 | 否 |
| 何峰 | 10,000,000.00 | 2023/1/18 | 2023/7/18 | 是 |
| 何峰、胡国萍 | 50,000,000.00 | 2023/3/28 | 2024/3/26 | 否 |
| 何峰、胡国萍 | 90,000,000.00 | 2023/5/18 | 2026/5/17 | 否 |
| 何峰 | 40,000,000.00 | 2023/6/25 | 2024/12/24 | 否 |
| 何峰、胡国萍 | 50,000,000.00 | 2023/6/14 | 2024/6/14 | 否 |
| 何峰、胡国萍 | 54,000,000.00 | 2023/4/24 | 2024/4/20 | 否 |
| 何峰、胡国萍 | 6,000,000.00 | 2023/4/24 | 2023/7/23 | 是 |
财务报表附注 第119页
3-2-1-140
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 何峰 | 34,000,000.00 | 2023/7/13 | 2026/7/12 | 否 |
| 何峰 | 36,000,000.00 | 2023/9/28 | 2026/9/27 | 否 |
| 何峰、胡国萍 | 50,000,000.00 | 2023/8/28 | 2024/8/28 | 否 |
| 何峰、胡国萍 | 62,500,000.00 | 2023/9/19 | 2024/9/19 | 否 |
| 何峰、胡国萍 | 30,000,000.00 | 2023/10/24 | 2024/10/24 | 否 |
| 何峰、胡国萍 | 10,000,000.00 | 2023/11/1 | 2024/10/29 | 否 |
| 何峰 | 40,000,000.00 | 2023/11/10 | 2025/5/6 | 否 |
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 12,193,551.82 | 7,415,360.05 | 5,127,785.16 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
无
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 胡国萍 | 96,653.69 | 145,948.83 | 235,075.06 | |
| 租赁负债 | ||||
| 胡国萍 | 285,517.72 | 96,658.62 |
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
2023年12月31日
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 1元/股或3元/股 | 42至44个月 | ||
2022年12月31日
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 1元/股或3元/股 | 54至56个月 | ||
财务报表附注 第120页
3-2-1-141
2021年12月31日
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 1元/股或3元/股 | 66至68个月 | ||
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 参照近期外部投资者入股价 | 参照近期外部投资者入股价 | 参照近期外部投资者入股价 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 实际行权数量 | 实际行权数量 | 实际行权数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | 无 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 22,107,533.33 | 21,165,933.33 | 20,004,333.33 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 941,600.00 | 1,161,600.00 | 6,434,400.00 |
(三) 股份支付费用
| 授予对象 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 管理人员 | 941,600.00 | 941,600.00 | 1,161,600.00 | 1,161,600.00 | 6,434,400.00 | 6,434,400.00 | |||
| 合计 | 941,600.00 | 941,600.00 | 1,161,600.00 | 1,161,600.00 | 6,434,400.00 | 6,434,400.00 | |||
(四) 股份支付的修改、终止情况
公司员工离职退伙或减资时，公司按照修改后的条件计算确认当期费用，同时调整后续等待期待确认的股份支付费用，具体情况如下：
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 按照修改后的条件计算确认当期费用 | 180,000.00 | 4,633,600.00 | |
| 分期确认员工股权激励费用 | 941,600.00 | 981,600.00 | 1,800,800.00 |
| 合计 | 941,600.00 | 1,161,600.00 | 6,434,400.00 |
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 重要承诺
与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十四）租赁”。
财务报表附注 第121页
3-2-1-142
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司没有需要披露的重要的非调整事项。
(二) 销售退回
公司没有需要说明的在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 重要债务重组
报告期内公司不存在重要的债务重组事项。
(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
经公司第二届董事会第二次会议、2022年第五次临时股东大会审议，通过《关于公司首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市的议案》、《关于公司首次公开发行人民币普通股股票前滚存利润分配的议案》等议案。根据议案，公司拟采用公开发行新股方式在境内公开发行不超过2,397.36万股股票，并在深圳证券交易所创业板上市，拟发行的股票占发行后总股本的比例不低于25%（以中国证券监督管理委员会的核准为准）。公司自成立之日起至公司股票首次公开发行前的滚存未分配利润由首次公开发行后的所有新老股东按其各自持股比例共同享有。
财务报表附注 第122页
3-2-1-143
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 155,625,442.46 | 226,004,219.43 | 89,182,509.67 |
| 1至2年 | 579,042.72 | 2,979,277.90 | 2,839,912.30 |
| 2至3年 | 1,319,320.90 | 19,050.00 | 4,476,102.27 |
| 3年以上 | 5,159,038.77 | 5,150,538.77 | 714,086.51 |
| 小计 | 162,682,844.85 | 234,153,086.10 | 97,212,610.75 |
| 减：坏账准备 | 9,680,261.08 | 11,231,511.45 | 6,646,600.98 |
| 合计 | 153,002,583.77 | 222,921,574.65 | 90,566,009.77 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2023年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,818,009.31 | 2.96 | 4,818,009.31 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 4,818,009.31 | 2.96 | 4,818,009.31 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 157,864,835.54 | 97.04 | 4,862,251.77 | 3.08 | 153,002,583.77 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 157,864,835.54 | 97.04 | 4,862,251.77 | 3.08 | 153,002,583.77 |
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 162,682,844.85 | 100.00 | 9,680,261.08 | 153,002,583.77 | |
2022年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,828,009.31 | 2.06 | 4,828,009.31 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 4,828,009.31 | 2.06 | 4,828,009.31 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 229,325,076.79 | 97.94 | 6,403,502.14 | 2.79 | 222,921,574.65 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 229,325,076.79 | 97.94 | 6,403,502.14 | 2.79 | 222,921,574.65 |
财务报表附注 第123页
3-2-1-144
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 234,153,086.10 | 100.00 | 11,231,511.45 | 222,921,574.65 | |
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 97,212,610.75 | 100.00 | 6,646,600.98 | 6.84 | 90,566,009.77 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 97,212,610.75 | 100.00 | 6,646,600.98 | 6.84 | 90,566,009.77 |
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 97,212,610.75 | 100.00 | 6,646,600.98 | 90,566,009.77 | |
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 2023.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 十堰猛狮新能源科技有限公司 | 3,630,768.41 | 3,630,768.41 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆恒可锐金属材料有限公司 | 1,187,240.90 | 1,187,240.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 4,818,009.31 | 4,818,009.31 | ||
| 名称 | 2022.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 十堰猛狮新能源科技有限公司 | 3,640,768.41 | 3,640,768.41 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆恒可锐金属材料有限公司 | 1,187,240.90 | 1,187,240.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 4,828,009.31 | 4,828,009.31 | ||
财务报表附注 第124页
3-2-1-145
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 155,625,442.46 | 3,112,508.86 | 2.00 | 226,004,219.43 | 4,520,084.38 | 2.00 | 89,182,509.67 | 1,783,650.19 | 2.00 |
| 1至2年 | 579,042.72 | 115,808.55 | 20.00 | 1,792,037.00 | 358,407.40 | 20.00 | 2,839,912.30 | 567,982.46 | 20.00 |
| 2至3年 | 132,080.00 | 105,664.00 | 80.00 | 19,050.00 | 15,240.00 | 80.00 | 4,476,102.27 | 3,580,881.82 | 80.00 |
| 3年以上 | 1,528,270.36 | 1,528,270.36 | 100.00 | 1,509,770.36 | 1,509,770.36 | 100.00 | 714,086.51 | 714,086.51 | 100.00 |
| 合计 | 157,864,835.54 | 4,862,251.77 | 229,325,076.79 | 6,403,502.14 | 97,212,610.75 | 6,646,600.98 | |||
财务报表附注 第125页
3-2-1-146
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 2,668,111.51 | 3,978,489.47 | 6,646,600.98 | |||
| 单项计提 | ||||||
| 合计 | 2,668,111.51 | 3,978,489.47 | 6,646,600.98 | |||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 6,646,600.98 | 203,448.83 | 39,650.01 | 6,403,502.14 | ||
| 单项计提 | 4,828,009.31 | 4,828,009.31 | ||||
| 合计 | 6,646,600.98 | 4,828,009.31 | 203,448.83 | 39,650.01 | 11,231,511.45 | |
| 类别 | 2022.12.31 | 本期变动金额 | 2023.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 6,403,502.14 | 1,537,477.72 | 4,866,024.42 | |||
| 单项计提 | 4,828,009.31 | 10,000.00 | 4,818,009.31 | |||
| 合计 | 11,231,511.45 | 1,547,477.72 | 9,684,033.73 | |||
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 实际核销的应收账款 | 39,650.01 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 2023.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 105,998,798.99 | 105,998,798.99 | 65.16 | 2,119,975.98 | |
| 衢州极电电动车汽车技术有限公司 | 25,136,219.80 | 25,136,219.80 | 15.45 | 502,724.40 | |
| 威睿电动汽车技术（宁波）有限公司 | 23,379,006.27 | 23,379,006.27 | 14.37 | 467,580.13 | |
| 十堰猛狮新能源科技有限公司 | 3,630,768.41 | 3,630,768.41 | 2.23 | 3,630,768.41 | |
| 重庆恒可锐金属材料有限公司 | 1,187,240.90 | 1,187,240.90 | 0.73 | 1,187,240.90 | |
| 合计 | 159,332,034.37 | 159,332,034.37 | 97.94 | 7,908,289.82 | |
财务报表附注 第126页
3-2-1-147
| 单位名称 | 2022.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 189,481,362.10 | 189,481,362.10 | 80.92 | 3,789,627.24 | |
| 威睿电动汽车技术（宁波）有限公司 | 31,788,206.53 | 31,788,206.53 | 13.58 | 635,764.13 | |
| 十堰猛狮新能源科技有限公司 | 3,640,768.41 | 3,640,768.41 | 1.55 | 3,640,768.41 | |
| 山西吉利汽车部件有限公司 | 1,803,828.05 | 1,803,828.05 | 0.77 | 36,076.56 | |
| 贵州航天乌江机电设备有限责任公司 | 1,768,935.81 | 1,768,935.81 | 0.76 | 304,145.83 | |
| 合计 | 228,483,100.90 | 228,483,100.90 | 97.58 | 8,406,382.17 | |
| 单位名称 | 2021.12.31 | ||||
| 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 66,572,236.30 | 66,572,236.30 | 68.45 | 1,331,444.73 | |
| 威睿电动汽车技术（宁波）有限公司 | 13,500,263.67 | 13,500,263.67 | 13.88 | 270,005.27 | |
| 十堰猛狮新能源科技有限公司 | 3,640,768.41 | 3,640,768.41 | 3.74 | 2,912,614.73 | |
| 重庆犇腾铝业有限公司 | 2,017,313.04 | 2,017,313.04 | 2.07 | 192,596.04 | |
| 贵州航天乌江机电设备有限责任公司 | 1,871,150.64 | 1,871,150.64 | 1.92 | 105,150.38 | |
| 合计 | 87,601,732.06 | 87,601,732.06 | 90.07 | 4,811,811.15 | |
(二) 其他应收款
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款项 | 405,308.68 | 304,629.47 | 453,814.98 |
| 合计 | 405,308.68 | 304,629.47 | 453,814.98 |
财务报表附注 第127页
3-2-1-148
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 340,000.00 | 175,812.34 | 449,750.12 |
| 1至2年 | 68,660.00 | 164,973.73 | 9,666.40 |
| 2至3年 | 85,903.41 | 1,772.00 | 26,633.68 |
| 3年以上 | 5,323.20 | ||
| 小计 | 494,563.41 | 342,558.07 | 491,373.40 |
| 减：坏账准备 | 89,254.73 | 37,928.60 | 37,558.42 |
| 合计 | 405,308.68 | 304,629.47 | 453,814.98 |
（2）按坏账计提方法分类披露
2023年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 494,563.41 | 100.00 | 89,254.73 | 18.05 | 405,308.68 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 494,563.41 | 100.00 | 89,254.73 | 18.05 | 405,308.68 |
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 494,563.41 | 100.00 | 89,254.73 | 405,308.68 | |
2022年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 342,558.07 | 100.00 | 37,928.60 | 11.07 | 304,629.47 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 342,558.07 | 100.00 | 37,928.60 | 11.07 | 304,629.47 |
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 342,558.07 | 100.00 | 37,928.60 | 304,629.47 | |
财务报表附注 第128页
3-2-1-149
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 491,373.40 | 100.00 | 37,558.42 | 7.64 | 453,814.98 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 491,373.40 | 100.00 | 37,558.42 | 7.64 | 453,814.98 |
| 合并关联方组合 | |||||
| 合计 | 491,373.40 | 100.00 | 37,558.42 | 453,814.98 | |
财务报表附注 第129页
3-2-1-150
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 340,000.00 | 6,800.00 | 2.00 | 175,812.34 | 3,516.25 | 2.00 | 449,750.12 | 8,995.00 | 2.00 |
| 1至2年 | 68,660.00 | 13,732.00 | 20.00 | 164,973.73 | 32,994.75 | 20.00 | 9,666.40 | 1,933.28 | 20.00 |
| 2至3年 | 85,903.41 | 68,722.73 | 80.00 | 1,772.00 | 1,417.60 | 80.00 | 26,633.68 | 21,306.94 | 80.00 |
| 3年以上 | 5,323.20 | 5,323.20 | 100.00 | ||||||
| 合计 | 494,563.41 | 89,254.73 | 342,558.07 | 37,928.60 | 491,373.40 | 37,558.42 | |||
财务报表附注 第130页
3-2-1-151
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 47,877.14 | 47,877.14 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 10,318.72 | 10,318.72 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 37,558.42 | 37,558.42 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 37,558.42 | 37,558.42 | ||
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 370.18 | 370.18 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022.12.31余额 | 37,928.60 | 37,928.60 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022.12.31余额 | 37,928.60 | 37,928.60 | ||
| 2022.12.31余额在本期 |
财务报表附注 第131页
3-2-1-152
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 51,326.13 | 51,326.13 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023.12.31余额 | 89,254.73 | 89,254.73 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 318,300.92 | 318,300.92 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 173,072.48 | 173,072.48 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 491,373.40 | 491,373.40 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 491,373.40 | 491,373.40 | ||
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
财务报表附注 第132页
3-2-1-153
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期新增 | ||||
| 本期终止确认 | 148,815.33 | 148,815.33 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2022.12.31余额 | 342,558.07 | 342,558.07 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022.12.31余额 | 342,558.07 | 342,558.07 | ||
| 2022.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 152,005.34 | 152,005.34 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023.12.31余额 | 494,563.41 | 494,563.41 |
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 47,877.14 | 10,318.72 | 37,558.42 | |||
| 关联方组合 | ||||||
| 合计 | 47,877.14 | 10,318.72 | 37,558.42 | |||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 37,558.42 | 370.18 | 37,928.60 | |||
| 关联方组合 | ||||||
| 合计 | 37,558.42 | 370.18 | 37,928.60 | |||
| 类别 | 2022.12.31 | 本期变动金额 | 2023.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
财务报表附注 第133页
3-2-1-154
| 类别 | 2022.12.31 | 本期变动金额 | 2023.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 37,928.60 | 51,326.13 | 89,254.73 | |||
| 关联方组合 | ||||||
| 合计 | 37,928.60 | 51,326.13 | 89,254.73 | |||
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
无
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 押金及保证金 | 494,439.91 | 209,755.56 | 388,095.56 |
| 备用金及其他 | 123.50 | 132,802.51 | 103,277.84 |
| 合计 | 494,563.41 | 342,558.07 | 491,373.40 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2023.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 重庆纤蚁千循科技有限公司 | 押金及保证金 | 280,000.00 | 1年以内 | 56.62 | 5,600.00 |
| 重庆科王电瓷有限公司 | 押金及保证金 | 68,660.00 | 1-2年 | 13.88 | 13,732.00 |
| 重庆金海贝科技有限公司 | 押金及保证金 | 60,000.00 | 1年以内 | 12.13 | 1,200.00 |
| 重庆长安汽车股份有限公司 | 押金及保证金 | 45,779.91 | 2-3年 | 9.26 | 36,623.93 |
| 重庆乡村乌托邦旅游开发有限公司 | 押金及保证金 | 40,000.00 | 2-3年 | 8.09 | 32,000.00 |
| 合计 | 494,439.91 | 99.98 | 89,155.93 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2022.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 重庆长安汽车股份有限公司 | 押金及保证金 | 101,095.56 | 1-2年 | 29.51 | 20,219.11 |
| 重庆科王电瓷有限公司 | 押金及保证金 | 68,660.00 | 1年以内 | 20.04 | 1,373.20 |
| 秦洁 | 备用金及其他 | 65,849.34 | 1年以内 | 19.22 | 1,316.99 |
| 周子彦 | 备用金及其他 | 41,000.00 | 1年以内 | 11.97 | 820.00 |
| 重庆乡村乌托邦旅游开发有限公司 | 押金及保证金 | 40,000.00 | 1-2年 | 11.68 | 8,000.00 |
| 合计 | 316,604.90 | 92.42 | 31,729.30 |
财务报表附注 第134页
3-2-1-155
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 北汽福田汽车股份有限公司北京汽车销售分公司 | 押金及保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 40.70 | 4,000.00 |
| 重庆长安汽车股份有限公司 | 押金及保证金 | 101,095.56 | 1年以内 | 20.57 | 2,021.91 |
| 重庆乡村乌托邦旅游开发有限公司 | 押金及保证金 | 40,000.00 | 1年以内 | 8.14 | 800.00 |
| 惠州市华夏光大实业有限公司大亚湾分公司 | 押金及保证金 | 32,000.00 | 1年以内 | 6.51 | 640.00 |
| 于明泉 | 备用金及其他 | 20,718.77 | 1年以内 | 4.22 | 414.38 |
| 合计 | 393,814.33 | 80.14 | 7,876.29 |
财务报表附注 第135页
3-2-1-156
(三) 长期股权投资
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 150,111,200.00 | 150,111,200.00 | 136,111,200.00 | 136,111,200.00 | 136,111,200.00 | 136,111,200.00 | |||
| 对联营、合营企业投资 | |||||||||
| 合计 | 150,111,200.00 | 150,111,200.00 | 136,111,200.00 | 136,111,200.00 | 136,111,200.00 | 136,111,200.00 | |||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增减变动 | 2021.12.31 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 重庆铝器时代科技有限公司 | 131,113,200.00 | 131,113,200.00 | ||||||
| 重庆久固模具制造有限公司 | 4,998,000.00 | 4,998,000.00 | ||||||
| 合计 | 131,113,200.00 | 4,998,000.00 | 136,111,200.00 | |||||
| 被投资单位 | 2021.12.31 | 本期增减变动 | 2022.12.31 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 重庆铝器时代科技有限公司 | 131,113,200.00 | 131,113,200.00 | ||||||
| 重庆久固模具制造有限公司 | 4,998,000.00 | 4,998,000.00 | ||||||
| 合计 | 136,111,200.00 | 136,111,200.00 | ||||||
财务报表附注 第136页
3-2-1-157
| 被投资单位 | 2022.12.31 | 本期增减变动 | 2023.12.31 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 重庆铝器时代科技有限公司 | 131,113,200.00 | 131,113,200.00 | ||||||
| 重庆久固模具制造有限公司 | 4,998,000.00 | 4,998,000.00 | ||||||
| 重庆新铝时代精工科技有限公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 136,111,200.00 | 14,000,000.00 | 150,111,200.00 | |||||
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,672,675,246.70 | 1,528,296,425.80 | 1,438,088,633.54 | 1,231,985,820.08 | 527,782,383.20 | 462,570,464.78 |
| 其他业务 | 124,852,902.04 | 78,137,690.08 | 100,067,750.05 | 84,159,268.10 | 88,801,390.00 | 72,624,216.55 |
| 合计 | 1,797,528,148.74 | 1,606,434,115.88 | 1,538,156,383.59 | 1,316,145,088.18 | 616,583,773.20 | 535,194,681.33 |
财务报表附注 第137页
3-2-1-158
营业收入明细：
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 客户合同产生的收入 | 1,797,528,148.74 | 1,538,156,383.59 | 616,583,773.20 |
| 合计 | 1,797,528,148.74 | 1,538,156,383.59 | 616,583,773.20 |
(五) 投资收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | |||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | |||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | |||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 3,404.58 | 409.22 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 346.45 | ||
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | |||
| 处置债权投资取得的投资收益 | |||
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | |||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | |||
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | |||
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | |||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | |||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | |||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | |||
| 债务重组产生的投资收益 | |||
| 合计 | 3,404.58 | 755.67 |
十八、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 371,530.07 | 5,051.78 | -492.90 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 16,379,707.00 | 2,119,985.20 | 3,114,544.99 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 7,285.35 | 2,757.97 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 |
财务报表附注 第138页
3-2-1-159
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 说明 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 458,407.08 | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | -180,000.00 | -4,633,600.00 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -8,118,894.88 | -8,329,617.88 | -660,531.72 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,958,740.99 | |||
| 小计 | 9,098,034.62 | -2,423,081.94 | -2,180,079.63 | |
| 所得税影响额 | 1,372,224.03 | -957,273.43 | -327,011.95 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 927,942.61 | -36,439.06 | -654.24 | |
| 合计 | 6,797,867.98 | -1,429,369.45 | -1,852,413.44 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 2023年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 30.57 | 2.63 | 2.63 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 29.47 | 2.54 | 2.54 |
| 2022年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 37.63 | 2.30 | 2.30 |
财务报表附注 第139页
3-2-1-160
| 2022年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 37.95 | 2.32 | 2.32 |
| 2021年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.96 | 0.37 | 0.37 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.51 | 0.40 | 0.40 |
重庆新铝时代科技股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年三月二十八日