第 15 页 共 79 页
6-1-19
杭州聚合顺新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元公司基本情况杭州聚合顺新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州聚合顺新材料有限公司（以下简称杭州聚合顺公司），杭州聚合顺公司系由温州永昌控股有限公司（原温州市永昌尼龙有限公司）、永和亚太有限公司和温州市永昌贸易有限公司（原温州市永昌尼龙销售有限公司）共同出资组建，于2013年11月1日在杭州市工商行政管理局萧山分局登记注册，取得注册号为330181400008757的营业执照。杭州聚合顺公司成立时注册资本4,000.00万美元。杭州聚合顺公司以2015年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年4月6日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330100079343187F的营业执照，注册资本31,554.70万元，股份总数315,547,000.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股127,941,888.00股；无限售条件的流通股份A股187,605,112.00股。公司股票已于2020年6月18日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属化学原料和化学制品制造业行业。主要经营活动为尼龙切片新材料的研发、生产和销售。经营范围：一般项目：工程和技术研究和试验发展；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。本财务报表业经公司2022年3月28日第二届董事会第二十四次会议批准对外报出。本公司将子公司杭州聚合顺特种材料科技有限公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司、常德聚合顺新材料有限公司和山东聚合顺新材料有限公司共4家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
（一） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（二）持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
第 17 页 共 79 页
6-1-21
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（九） 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。3） 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。4） 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
第 20 页 共 79 页
6-1-24
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
第 21 页 共 79 页
6-1-25
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收暂付款组合 | ||
| 其他应收款——应收增值税退税组合 | ||
| 其他应收款——应收备用金等组合 | ||
| 其他应收款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方[注] | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 承兑票据出票人 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——信用风险特征 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合 |
| 组合 | 当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | |
| 应收账款——信用证方式结算的应收账款组合 | 以商业银行作为保证人承担支付货款责任的信用证 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方[注] | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（十） 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
第 23 页 共 79 页
6-1-27
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十一） 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
（十二）长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
第 25 页 共 79 页
6-1-29
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（十三） 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5.00 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-14 | 5.00 | 19.00-6.79 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
（十四） 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（十五） 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十六） 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 管理软件 | 5 |
| 排污权 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十七） 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
第 28 页 共 79 页
6-1-32
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九） 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十） 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十一） 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
第 30 页 共 79 页
6-1-34
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主营尼龙6切片销售业务。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司不同销售方式下的收入确认时点具体如下：对于通过物流方式发运，物流公司在对方单位收到产品后验收并交回公司后确认收入；对方单位上门提货在验收提货并签收提货单后确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（二十二） 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十三）合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
（二十四） 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
第 32 页 共 79 页
6-1-36
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十五） 租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
第 33 页 共 79 页
6-1-37
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（二十六） 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十七）分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（二十八） 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十七)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2020年12月31日 | 新租赁准则 调整影响 | 2021年1月1日 | |
| 使用权资产 | 1,494,399.40 | 1,494,399.40 | |
| 预付账款 | 173,718,384.25 | -733,333.33 | 172,985,050.92 |
| 租赁负债 | 761,066.07 | 761,066.07 | |
2. 公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | [注1] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%或12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
第 35 页 共 79 页
6-1-39
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注2] |
[注1]公司货物销售收入按13%的税率计缴；公司2021年度货物销售收入按13%的税率计缴；公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，2021年度退税率为13%
[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公 司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
（二） 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32号)，公司通过高新技术企业认证，并取得编号为GR201933003636的《高新技术企业证书》，认定有效期为2019-2021年度，2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据杭州市人民政府办公厅关于印发的《杭州市区全面开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工作实施方案的通知》（杭政办函〔2015〕167号）和浙江省人民政府办公厅《关于深化制造业企业资源要素优化配置改革的若干意见》（浙政办发〔2019〕62号），经国家税务总局杭州大江东产业集聚区税务局备案，公司2021年度减免城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年1月1日的数据。
（一） 合并资产负债表项目注释
1.货币资金
（1）明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 5,506.70 | 13,767.76 |
| 银行存款 | 539,396,669.40 | 681,972,680.76 |
第 36 页 共 79 页
6-1-40
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他货币资金 | 961,514,024.60 | 333,679,753.44 |
| 合 计 | 1,500,916,200.70 | 1,015,666,201.96 |
（2）其他说明
期末其他货币资金中开具银行承兑汇票存入保证金950,613,311.04元，开具信用证存入保证金7,891,861.09元和已质押未到期定期存单应收利息3,008,852.47元。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：衍生金融资产 | 5,168,253.79 | |
| 合 计 | 5,168,253.79 |
3.应收票据
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 合 计 | |||||
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 62,128,451.19 | 100.00 | 62,128,451.19 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 62,128,451.19 | 100.00 | 62,128,451.19 | ||
| 合 计 | 62,128,451.19 | 100.00 | 62,128,451.19 | ||
4.应收账款
（1）明细情况
1）类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 154,353,832.93 | 100.00 | 7,144,367.16 | 4.63 | 147,209,465.77 |
| 合 计 | 154,353,832.93 | 100.00 | 7,144,367.16 | 4.63 | 147,209,465.77 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 94,000.00 | 0.08 | 94,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 111,261,025.83 | 99.92 | 3,277,119.58 | 2.95 | 107,983,906.25 |
| 合 计 | 111,355,025.83 | 100.00 | 3,371,119.58 | 3.03 | 107,983,906.25 |
2） 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用风险特征组合 | 154,353,832.93 | 7,144,367.16 | 4.63 |
| 小 计 | 154,353,832.93 | 7,144,367.16 | 4.63 |
A．信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 142,886,562.64 | 7,144,328.13 | 5.00 |
| 1-2年 | 390.29 | 39.03 | 10.00 |
| 小 计 | 142,886,952.93 | 7,144,367.16 | 5.00 |
B．采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 国内客户以信用证方式结算的应收账款组合 | 11,466,880.00 | ||
| 小 计 | 11,466,880.00 | ||
确定组合依据的说明：以商业银行作为保证人承担支付货款的责任。
第 38 页 共 79 页
6-1-42
（2）账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 154,353,442.64 |
| 1-2年 | 390.29 |
| 合 计 | 154,353,832.93 |
（3） 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 94,000.00 | 94,000.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,277,119.58 | 3,867,247.58 | 7,144,367.16 | |||||
| 合 计 | 3,371,119.58 | 3,867,247.58 | 94,000.00 | 7,144,367.16 | ||||
（4）本期实际核销应收账款94,000.00元。
（5）应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 客户一 | 20,063,760.00 | 13.00 | 1,003,188.00 |
| 客户二 | 13,920,899.75 | 9.02 | 696,044.99 |
| 客户三 | 13,548,146.49 | 8.78 | 677,407.32 |
| 客户四 | 11,466,880.00 | 7.43 | |
| 客户五 | 10,692,998.51 | 6.93 | 534,649.93 |
| 小 计 | 69,692,684.75 | 45.15 | 2,911,290.24 |
5.应收款项融资
（1）明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 144,077,271.98 | 30,058,572.89 | ||
| 合 计 | 144,077,271.98 | 30,058,572.89 | ||
（2）期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 74,353,506.63 |
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 小 计 | 74,353,506.63 |
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,095,108,680.41 |
| 小 计 | 1,095,108,680.41 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
（1） 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 228,471,513.12 | 100.00 | 228,471,513.12 | 172,985,050.92 | 100.00 | 172,985,050.92 | ||
| 合 计 | 228,471,513.12 | 100.00 | 228,471,513.12 | 172,985,050.92 | 100.00 | 172,985,050.92 | ||
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明
（2）预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 供应商一 | 46,964,564.54 | 20.56 |
| 供应商二 | 36,789,488.28 | 16.10 |
| 供应商三 | 30,483,175.65 | 13.34 |
| 供应商四 | 23,881,460.18 | 10.45 |
| 供应商五 | 20,803,936.80 | 9.11 |
| 小 计 | 158,922,625.45 | 69.56 |
7.其他应收款
（1）明细情况
1）类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 25,616,014.46 | 100.00 | 1,182,942.43 | 4.62 | 24,433,072.03 |
| 合 计 | 25,616,014.46 | 100.00 | 1,182,942.43 | 4.62 | 24,433,072.03 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 222,000.00 | 100.00 | 18,600.00 | 8.38 | 203,400.00 |
| 合 计 | 222,000.00 | 100.00 | 18,600.00 | 8.38 | 203,400.00 |
2）采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收暂付款组合 | 22,129,266.00 | 1,106,463.30 | 5.00 |
| 应收增值税退税组合 | 2,527,165.94 | ||
| 应收押金保证金组合 | 144,000.00 | 35,700.00 | 24.79 |
| 账龄组合 | 815,582.52 | 40,779.13 | 5.00 |
| 其中：1年以内 | 815,582.52 | 40,779.13 | 5.00 |
| 小 计 | 25,616,014.46 | 1,182,942.43 | 4.62 |
（2） 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 25,586,014.46 |
| 3-4年 | 30,000.00 |
| 合 计 | 25,616,014.46 |
（3）坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 12,600.00 | 6,000.00 | 18,600.00 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -6,000.00 | 6,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,140,342.43 | 24,000.00 | 1,164,342.43 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 1,152,942.43 | 30,000.00 | 1,182,942.43 |
（4）其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 应收暂付款 | 22,129,266.00 | |
| 应收增值税退税 | 2,527,165.94 | |
| 押金保证金 | 144,000.00 | 182,000.00 |
| 其他 | 815,582.52 | 40,000.00 |
| 合 计 | 25,616,014.46 | 222,000.00 |
（5）其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 滕州市财政局 | 应收暂付款 | 22,129,266.00 | 1年以内 | 86.39 | 1,106,463.30 |
| 应收增值税退税 | 出口退税 | 2,527,165.94 | 1年以内 | 9.87 | |
| 发行费用 | 其 他 | 650,943.39 | 1年以内 | 2.54 | 32,547.17 |
| 滕州市房地产开发事务中心 | 其 他 | 132,230.00 | 1年以内 | 0.52 | 6,611.50 |
| 杭州市萧山区人民政府临江街道办事处结算专户 | 押金保证金 | 58,000.00 | 1年以内 | 0.23 | 2,900.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 小 计 | 25,497,605.33 | 99.54 | 1,148,521.97 |
8. 存货
（1）明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 2,148,700.88 | 2,148,700.88 | ||||
| 原材料 | 191,951,597.77 | 191,951,597.77 | 245,809,869.92 | 245,809,869.92 | ||
| 库存商品 | 144,306,125.69 | 744,370.12 | 143,561,755.57 | 35,050,484.79 | 24,281.75 | 35,026,203.04 |
| 发出商品 | 40,904,743.51 | 40,904,743.51 | 9,247,792.15 | 9,247,792.15 | ||
| 在产品 | 35,245,124.62 | 35,245,124.62 | 10,001,043.05 | 10,001,043.05 | ||
| 委托加工物资 | 25,054,814.00 | 25,054,814.00 | ||||
| 合 计 | 439,611,106.47 | 744,370.12 | 438,866,736.35 | 300,109,189.91 | 24,281.75 | 300,084,908.16 |
（2）存货跌价准备
1） 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 24,281.75 | 2,166,196.45 | 1,446,108.08 | 744,370.12 | ||
| 合 计 | 24,281.75 | 2,166,196.45 | 1,446,108.08 | 744,370.12 | ||
2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回 存货跌价准备的原因 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 不适用 | 不适用 |
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至当前工序估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 不适用 | 不适用 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 不适用 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
9.其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税 | 70,283,520.07 | 70,283,520.07 | 25,842,569.67 | 25,842,569.67 | ||
| 预缴企业所得税 | 4,954,604.09 | 4,954,604.09 | ||||
| 结构性存款 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 120,238,124.16 | 120,238,124.16 | 25,842,569.67 | 25,842,569.67 | ||
10.固定资产
1）明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 148,003,614.37 | 459,721,700.30 | 3,799,356.37 | 1,009,602.81 | 612,534,273.85 |
| 本期增加金额 | 10,421,819.86 | 68,736,936.15 | 857,690.26 | 566,813.39 | 80,583,259.66 |
| 1) 购置 | 7,827,636.38 | 840,033.64 | 857,690.26 | 566,813.39 | 10,092,173.67 |
| 2) 在建工程转入 | 2,594,183.48 | 67,896,902.51 | 70,491,085.99 | ||
| 期末数 | 158,425,434.23 | 528,458,636.45 | 4,657,046.63 | 1,576,416.20 | 693,117,533.51 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 15,961,190.09 | 92,791,675.04 | 2,771,117.81 | 725,318.32 | 112,249,301.26 |
| 本期增加金额 | 4,784,509.20 | 31,771,344.62 | 630,913.89 | 221,571.87 | 37,408,339.58 |
| 1) 计提 | 4,784,509.20 | 31,771,344.62 | 630,913.89 | 221,571.87 | 37,408,339.58 |
| 期末数 | 20,745,699.29 | 124,563,019.66 | 3,402,031.70 | 946,890.19 | 149,657,640.84 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 137,679,734.94 | 403,895,616.79 | 1,255,014.93 | 629,526.01 | 543,459,892.67 |
| 期初账面价值 | 132,042,424.28 | 366,930,025.26 | 1,028,238.56 | 284,284.49 | 500,284,972.59 |
2）未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 凤翔小镇D区16户商品房 | 7,751,438.15 | 待开发商办理房地产初始登记后办理产权证书 |
| 龙润城52幢1201-1202室 | 2,594,183.48 | 于2022年2月17日取得不动产权证 |
| 小 计 | 10,345,621.63 |
11.在建工程
（1） 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产18万吨聚酰胺6新材料项目 | 213,097,595.70 | 213,097,595.70 | ||||
| 研发中心建设项目 | 16,217,133.03 | 16,217,133.03 | 2,693,613.76 | 2,693,613.76 | ||
| 年产10万吨聚酰胺6切片生产项目 | 39,633,003.46 | 39,633,003.46 | ||||
| 零星工程 | 1,099,245.28 | 1,099,245.28 | 3,931,352.71 | 3,931,352.71 | ||
| 合 计 | 230,413,974.01 | 230,413,974.01 | 46,257,969.93 | 46,257,969.93 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 年产18万吨聚酰胺新材料项目 | 55,819.15 | 213,097,595.70 | 213,097,595.70 | |||
| 研发中心建设项目 | 5,908.17 | 2,693,613.76 | 13,523,519.27 | 16,217,133.03 | ||
| 年产10万吨聚酰胺6切片生产项目[注] | 32,835.29 | 39,633,003.46 | 26,794,284.00 | 66,427,287.46 | ||
| 零星工程 | 3,931,352.71 | 1,395,129.00 | 4,063,798.53 | 163,437.90 | 1,099,245.28 | |
| 小 计 | 46,257,969.93 | 254,810,527.97 | 70,491,085.99 | 163,437.90 | 230,413,974.01 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 年产18万吨聚酰胺新材料项目 | 38.18 | 38.00 | 自筹资金 | |||
| 研发中心建设项目 | 27.45 | 27.00 | 募集资金 | |||
| 年产10万吨聚酰胺6切片生产项目[注] | 72.72 | 100.00 | 募集资金 | |||
| 零星工程 | 自筹资金 | |||||
| 小 计 |
[注]年产10万吨聚酰胺6切片生产项目预算数包含6,031.89万铺底流动资金；年产18万吨聚酰胺新材料项目预算数包含5,590.82万铺底流动资金
12.使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 1,494,399.40 | 1,494,399.40 | ||
| 本期增加金额 | ||||
| 1) 租入 | ||||
| 期末数 | 1,494,399.40 | 1,494,399.40 | ||
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | 779,314.30 | 779,314.30 | ||
| 1) 计提 | 779,314.30 | 779,314.30 | ||
| 期末数 | 779,314.30 | 779,314.30 | ||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 715,085.10 | 715,085.10 | ||
| 期初账面价值[注] | 1,494,399.40 | 1,494,399.40 |
[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三（二十八）之说明
13.无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 管理软件 | 排污权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 30,853,170.00 | 99,500.79 | 608,899.50 | 31,561,570.29 |
| 本期增加金额 | 20,280,000.00 | 653,957.44 | 164,147.47 | 21,098,104.91 |
| 1) 购置 | 20,280,000.00 | 653,957.44 | 164,147.47 | 21,098,104.91 |
| 期末数 | 51,133,170.00 | 753,458.23 | 773,046.97 | 52,659,675.20 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 4,010,912.10 | 71,593.16 | 188,837.15 | 4,271,342.41 |
| 本期增加金额 | 853,663.40 | 7,848.62 | 80,747.04 | 942,259.06 |
| 1) 计提 | 853,663.40 | 7,848.62 | 80,747.04 | 942,259.06 |
| 期末数 | 4,864,575.50 | 79,441.78 | 269,584.19 | 5,213,601.47 |
| 账面价值 |
| 项 目 | 土地使用权 | 管理软件 | 排污权 | 合 计 |
| 期末账面价值 | 46,268,594.50 | 674,016.45 | 503,462.78 | 47,446,073.73 |
| 期初账面价值 | 26,842,257.90 | 27,907.63 | 420,062.35 | 27,290,227.88 |
14.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 7,888,737.28 | 1,492,953.18 | 3,395,401.33 | 509,327.10 |
| 递延收益 | 27,105,047.10 | 4,065,757.07 | 19,388,486.72 | 2,908,273.01 |
| 内部交易未实现利润 | 1,756,560.70 | 263,484.10 | ||
| 合 计 | 36,750,345.08 | 5,822,194.35 | 22,783,888.05 | 3,417,600.11 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 5,168,253.79 | 775,238.07 | ||
| 合 计 | 5,168,253.79 | 775,238.07 | ||
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 720,410.00 | 1,147,756.12 |
| 合 计 | 720,410.00 | 1,147,756.12 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2025年 | 201,000.00 | 1,147,756.12 | |
| 2026年 | 519,410.00 | ||
| 合 计 | 720,410.00 | 1,147,756.12 |
15.应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 1,599,115,000.00 | 804,000,000.00 |
| 合 计 | 1,599,115,000.00 | 804,000,000.00 |
16. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料采购款 | 54,750,481.71 | 38,566,813.51 |
| 应付长期资产购置款 | 5,388,454.69 | 808,399.60 |
| 合 计 | 60,138,936.40 | 39,375,213.11 |
17.合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货 款 | 142,615,852.67 | 45,535,753.94 |
| 合 计 | 142,615,852.67 | 45,535,753.94 |
18. 应付职工薪酬
（1）明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 5,629,446.53 | 43,216,714.14 | 42,759,373.64 | 6,086,787.03 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 349,407.96 | 1,840,363.36 | 2,027,928.70 | 161,842.62 |
| 合 计 | 5,978,854.49 | 45,057,077.50 | 44,787,302.34 | 6,248,629.65 |
（2）短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,111,097.81 | 37,216,231.51 | 36,491,934.42 | 5,835,394.90 |
| 职工福利费 | 19,586.00 | 1,743,247.25 | 1,736,879.86 | 25,953.39 |
| 社会保险费 | 166,685.44 | 1,917,887.99 | 1,967,867.25 | 116,706.18 |
| 其中：医疗保险费 | 154,129.73 | 1,817,146.23 | 1,860,776.52 | 110,499.44 |
| 工伤保险费 | 12,555.71 | 100,741.76 | 107,090.73 | 6,206.74 |
| 住房公积金 | 76,767.00 | 1,228,665.50 | 1,205,160.50 | 100,272.00 |
第 48 页 共 79 页
6-1-52
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工会经费和职工教育经费 | 255,310.28 | 1,110,681.89 | 1,357,531.61 | 8,460.56 |
| 小 计 | 5,629,446.53 | 43,216,714.14 | 42,759,373.64 | 6,086,787.03 |
（3）设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 269,679.96 | 1,840,363.36 | 1,953,781.48 | 156,261.84 |
| 失业保险费 | 79,728.00 | 74,147.22 | 5,580.78 | |
| 小 计 | 349,407.96 | 1,840,363.36 | 2,027,928.70 | 161,842.62 |
19. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 房产税 | 1,460,811.67 | |
| 企业所得税 | 1,172,807.52 | 3,267,505.92 |
| 代扣代缴个人所得税 | 283,279.91 | 28,565.73 |
| 城市维护建设税 | 244,669.66 | 1,085,252.66 |
| 印花税 | 186,199.75 | 310,156.25 |
| 教育费附加 | 104,858.43 | 465,108.28 |
| 土地使用税 | 99,444.00 | 69,276.00 |
| 地方教育附加 | 69,905.62 | 310,072.19 |
| 地方水利建设基金 | 44,844.66 | |
| 环保税 | 1,024.84 | |
| 合 计 | 3,667,846.06 | 5,535,937.03 |
20.其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 4,188,320.00 | 3,251,500.00 |
| 应付暂收款 | 8,434.60 | 10,426.00 |
| 尚未支付的经营费用 | 5,874,282.54 | 1,650,671.73 |
| 尚未支付的募股费用 | 377,358.48 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 10,071,037.14 | 5,289,956.21 |
21.一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 一年内到期的租赁负债 | 726,354.60 | |
| 合 计 | 726,354.60 |
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明
22. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 16,908,184.94 | 5,036,891.70 |
| 合 计 | 16,908,184.94 | 5,036,891.70 |
23.租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 租赁负债原值 | 800,000.00 | |
| 未确认融资费用 | -38,933.93 | |
| 合 计 | 761,066.07 |
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明
24.递延收益
（1）明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 19,388,486.72 | 9,941,800.00 | 2,225,239.62 | 27,105,047.10 | 与资产相关的政府补助 |
| 合 计 | 19,388,486.72 | 9,941,800.00 | 2,225,239.62 | 27,105,047.10 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益或 冲减相关成本金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 进口设备补贴 | 51,296.36 | 5,807.14 | 45,489.22 | 与资产相关 | |
| 2016年市工业与信息化发展财政专项资金 | 242,752.10 | 23,492.14 | 219,259.96 | 与资产相关 | |
| 2017年市工业与信息化发展财政专项资金 | 1,549,267.50 | 140,842.50 | 1,408,425.00 | 与资产相关 | |
| 2018年市工业与信息化发展财政专项资金 | 1,875,402.88 | 156,283.57 | 1,719,119.31 | 与资产相关 | |
| 固定资产补助 | 5,560,625.00 | 430,500.00 | 5,130,125.00 | 与资产相关 | |
| 2019年第四批杭州市制造业企业技术改造项目 | 10,109,142.88 | 758,185.71 | 9,350,957.17 | 与资产相关 | |
| 2019年第四批杭州市制造业企业技术改造项目 | 9,941,800.00 | 710,128.56 | 9,231,671.44 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 19,388,486.72 | 9,941,800.00 | 2,225,239.62 | 27,105,047.10 |
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
25.股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 315,547,000.00 | 315,547,000.00 | |||||
26.本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 502,734,978.66 | 502,734,978.66 | ||
| 合 计 | 502,734,978.66 | 502,734,978.66 |
27.盈余公积
（1） 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 40,234,033.55 | 23,175,183.05 | 63,409,216.60 | |
| 合 计 | 40,234,033.55 | 23,175,183.05 | 63,409,216.60 |
（2）其他说明
根据公司章程规定，本期增加系按母公司2021年度实现的净利润提取10%的法定盈余
公积。
28.未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 上期末未分配利润 | 308,378,549.47 | 218,428,806.32 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 238,839,969.49 | 115,835,682.43 |
| 减：提取法定盈余公积 | 23,175,183.05 | 11,686,339.28 |
| 应付普通股股利 | 31,554,700.00 | 14,199,600.00 |
| 期末未分配利润 | 492,488,635.91 | 308,378,549.47 |
（二）合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
（1） 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 5,228,248,058.80 | 4,817,629,541.92 | 2,543,438,159.10 | 2,318,924,834.92 |
| 其他业务收入 | 176,577,849.13 | 173,761,030.24 | 20,871,661.89 | 19,688,816.03 |
| 合 计 | 5,404,825,907.93 | 4,991,390,572.16 | 2,564,309,820.99 | 2,338,613,650.95 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 5,404,825,907.93 | 4,991,390,572.16 | 2,564,309,820.99 | 2,338,613,650.95 |
（2）与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1）收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 纤维级切片 | 2,788,715,263.69 | 2,543,247,387.90 | 1,385,859,091.47 | 1,258,165,053.91 |
| 工程塑料级切片 | 2,174,842,794.80 | 2,029,957,803.09 | 1,006,805,022.85 | 921,077,329.65 |
| 薄膜级切片 | 234,081,814.67 | 222,164,939.51 | 142,761,177.96 | 133,594,765.29 |
| 其 他 | 30,608,185.64 | 22,259,411.42 | 8,012,866.82 | 6,087,686.07 |
| 材 料 | 176,577,849.13 | 173,761,030.24 | 20,871,661.89 | 19,688,816.03 |
| 小 计 | 5,404,825,907.93 | 4,991,390,572.16 | 2,564,309,820.99 | 2,338,613,650.95 |
2）收入按经营地区分解
第 52 页 共 79 页
6-1-56
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境 内 | 4,875,873,081.01 | 4,523,052,715.33 | 2,458,289,067.27 | 2,238,582,664.88 |
| 境 外 | 528,952,826.92 | 468,337,856.83 | 106,020,753.72 | 100,030,986.07 |
| 小 计 | 5,404,825,907.93 | 4,991,390,572.16 | 2,564,309,820.99 | 2,338,613,650.95 |
3）收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 5,404,825,907.93 | 2,564,309,820.99 |
| 小 计 | 5,404,825,907.93 | 2,564,309,820.99 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为44,116,910.79元。
2.税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 4,294,036.85 | 1,613,560.15 |
| 教育费附加 | 1,840,301.54 | 691,525.77 |
| 房产税 | 1,460,811.67 | |
| 印花税 | 1,264,488.25 | 741,565.10 |
| 地方教育附加 | 1,226,867.66 | 461,017.20 |
| 地方水利建设基金 | 388,830.55 | |
| 土地使用税 | 99,444.00 | 69,276.00 |
| 车船税 | 6,960.00 | 6,510.00 |
| 环境保护税 | 3,308.55 | |
| 合 计 | 10,585,049.07 | 3,583,454.22 |
3.销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 广告费 | 2,428,292.62 | 1,405,580.88 |
| 业务招待费 | 2,390,223.32 | 1,991,947.80 |
| 职工薪酬 | 1,443,159.90 | 1,189,624.81 |
| 仓储费 | 1,027,220.75 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 差旅费 | 225,616.80 | 782,795.51 |
| 其 他 | 348,180.06 | 975,751.96 |
| 合 计 | 7,862,693.45 | 6,345,700.96 |
4.管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 12,179,717.94 | 5,459,429.48 |
| 业务招待费 | 6,169,343.09 | 5,686,789.68 |
| 中介服务费 | 2,789,713.65 | 821,374.35 |
| 办公费 | 2,989,801.98 | 682,984.09 |
| 折旧与摊销 | 2,566,311.43 | 2,243,536.76 |
| 差旅费 | 1,041,870.33 | 683,332.43 |
| 其 他 | 942,053.44 | 1,357,702.18 |
| 合 计 | 28,678,811.86 | 16,935,148.97 |
5.研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料领用 | 89,543,898.23 | 61,711,331.90 |
| 职工薪酬 | 11,622,544.36 | 8,424,989.45 |
| 燃料及动力 | 4,715,747.29 | 4,671,964.61 |
| 折旧与摊销 | 1,676,842.46 | 1,743,923.68 |
| 其 他 | 1,177,814.44 | 1,597,192.26 |
| 合 计 | 108,736,846.78 | 78,149,401.90 |
6.财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 49,301.96 | 4,026,511.19 |
| 利息收入 | -20,935,534.21 | -6,140,906.69 |
第 54 页 共 79 页
6-1-58
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 汇兑净损益 | 6,439,812.80 | -3,110,672.35 |
| 银行手续费和其他 | 2,862,126.09 | 2,042,202.18 |
| 合 计 | -11,584,293.36 | -3,182,865.67 |
7.其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 2,225,239.62 | 1,262,382.50 | 2,225,239.62 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 1,176,178.40 | 4,981,996.00 | 1,176,178.40 |
| 合 计 | 3,401,418.02 | 6,244,378.50 | 3,401,418.02 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 远期售汇交割收益 | 860,370.00 | |
| 应收票据贴现收益 | -652,681.47 | |
| 现金管理产品投资收益 | 689,937.50 | 517,506.86 |
| 合 计 | 897,626.03 | 517,506.86 |
9.公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | ||
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 5,168,253.79 | |
| 合 计 | 5,168,253.79 |
10.信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -5,031,590.01 | -1,197,397.59 |
| 合 计 | -5,031,590.01 | -1,197,397.59 |
11.资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -2,166,196.45 | -1,344,594.70 |
| 合 计 | -2,166,196.45 | -1,344,594.70 |
12.营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 政府补助[注] | 750,000.00 | 1,000,000.00 | 750,000.00 |
| 无法支付款项 | 30,840.32 | ||
| 赔款收入 | 3,850.00 | 11,780.00 | 3,850.00 |
| 其 他 | 3,070.01 | 1,728.75 | 3,070.01 |
| 合 计 | 756,920.01 | 1,044,349.07 | 756,920.01 |
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 赔款支出 | 58,000.00 | 20,000.00 | 58,000.00 |
| 捐赠支出 | 30,000.00 | 30,000.00 | |
| 税收滞纳金 | 72.79 | 72.79 | |
| 合 计 | 88,072.79 | 20,000.00 | 88,072.79 |
14.所得税费用
（1）明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 35,099,583.29 | 14,970,705.28 |
| 递延所得税费用 | -1,629,356.17 | -1,598,325.91 |
| 合 计 | 33,470,227.12 | 13,372,379.37 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 272,094,586.57 | 129,109,571.80 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 40,814,187.99 | 19,366,435.77 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,150,751.37 | -109,175.76 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,158,142.99 | 1,425,676.03 |
| 研究开发费用加计扣除的影响 | -11,697,571.76 | -8,094,709.89 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 809,114.67 | 497,636.59 |
| 残疾人工资加计扣除 | -52,207.11 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -286,939.03 | -172.40 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 574,748.00 | 286,689.03 |
| 所得税费用 | 33,470,227.12 | 13,372,379.37 |
（三） 合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证金等 | 333,679,753.44 | 131,736,094.27 |
| 收到银行存款利息收入 | 17,926,681.74 | 6,140,906.69 |
| 收到与资产相关的政府补助 | 9,941,800.00 | 10,614,600.00 |
| 收到与收益相关的政府补助 | 1,926,178.40 | 5,981,996.00 |
| 收到押金、保证金、备用金 | 1,220,000.00 | 925,400.00 |
| 其 他 | 729,901.77 | 50,349.08 |
| 合 计 | 365,424,315.35 | 155,449,346.04 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付与经营活动有关的票据保证金和信用证保证金 | 832,160,172.13 | 333,679,753.44 |
| 付现的管理类费用 | 14,195,997.98 | 17,886,798.97 |
| 付现的研发类费用 | 6,328,172.76 | 6,269,156.87 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现的销售类费用 | 6,219,533.55 | 2,051,008.48 |
| 支付其他押金保证金 | 2,650,000.00 | 1,083,700.00 |
| 其 他 | 6,332,839.43 | 40,000.00 |
| 合 计 | 867,886,715.85 | 361,010,417.76 |
3.收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到在建工程相关质保金 | 2,386,720.00 | |
| 合 计 | 2,386,720.00 |
4.支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付购建固定资产票据保证金 | 126,345,000.00 | |
| 支付拆迁垫付款 | 22,129,266.00 | |
| 合 计 | 148,474,266.00 |
5.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付募股费用 | 1,028,301.87 | 17,050,308.38 |
| 支付使用权资产 | 69,935.26 | |
| 合 计 | 1,098,237.13 | 17,050,308.38 |
6.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 238,624,359.45 | 115,737,192.43 |
| 加：资产减值准备 | 7,197,786.46 | 2,541,992.29 |
第 58 页 共 79 页
6-1-62
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 37,408,339.58 | 35,596,589.89 |
| 使用权资产折旧 | 779,314.30 | |
| 无形资产摊销 | 942,259.06 | 697,848.64 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -5,168,253.79 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,489,114.76 | -310,321.69 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -897,626.03 | -517,506.86 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,404,594.24 | -1,598,325.91 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 775,238.07 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -140,948,024.64 | -167,556,390.77 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -693,620,079.46 | -370,232,847.33 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 816,516,005.71 | 523,182,550.79 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 265,693,839.23 | 137,540,781.48 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 539,402,176.10 | 681,986,448.52 |
| 减：现金的期初余额 | 681,986,448.52 | 41,349,117.61 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -142,584,272.42 | 640,637,330.91 |
现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 539,402,176.10 | 681,986,448.52 |
| 其中：库存现金 | 5,506.70 | 13,767.76 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 539,396,669.40 | 681,972,680.76 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 539,402,176.10 | 681,986,448.52 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 2,389,167,196.32 | 1,261,601,478.09 |
| 其中：支付货款 | 2,373,767,196.32 | 1,257,721,868.53 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 15,400,000.00 | 2,479,609.56 |
| 支付押金保证金等 | 1,400,000.00 |
（4）现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金及现金等价物期末数为539,402,176.10元，资产负债表中货币资金期末数为1,500,916,200.70元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金950,613,311.04元，为开具信用证存入保证金7,891,861.09元和已质押未到期定期存单应收利息3,008,852.47元。现金流量表中现金及现金等价物期初数为681,986,448.52元，资产负债表中货币资金期初数为1,015,666,201.96元，差额系现金流量表现金及现金等价物期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金326,299,753.44元和为开具信用证存入保证金7,380,000.00元。
（四）其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 961,514,024.60 | 银行承兑汇票保证金、信用证保证金、已质押定期存单、未到期定期存单应收利息 |
| 应收款项融资 | 74,353,506.63 | 票据资金池质押 |
| 合 计 | 1,035,867,531.23 |
2.外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 63,220,443.25 | 6.3757 | 403,074,580.03 |
| 欧元 | 0.33 | 7.2197 | 2.38 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 10,634,372.21 | 6.3757 | 67,801,566.90 |
| 欧元 | 23.77 | 7.2197 | 171.61 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 2,191,360.00 | 6.3757 | 13,971,453.95 |
3. 政府补助
（1）明细情况
1）与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 进口设备补贴 | 51,296.36 | 5,807.14 | 45,489.22 | 其他收益 | 杭州市萧山区财政局、商务局《关于下达萧山区2015年省市财政专项外贸资金的通知》(萧财企〔2016〕527号) | |
| 2016年市工业与信息化发展财政专项资金 | 242,752.10 | 23,492.14 | 219,259.96 | 其他收益 | 杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产业集聚区经济发展局《关于拨付2016年市工业与信息化发展财政专项资金的通知》(大江东财政〔2017〕41号) | |
| 2017年市工业与信息化发展财政专项资金 | 1,549,267.50 | 140,842.50 | 1,408,425.00 | 其他收益 | 杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产业集聚区经济发展局《关于拨付2017年市工业与信息化发展财政专项资金的通知》(大江东财政〔2018〕50号) |
| 2018年市工业与信息化发展财政专项资金 | 1,875,402.88 | 156,283.57 | 1,719,119.31 | 其他收益 | 杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产业集聚区经济发展局《关于拨付2018年第二批杭州市工业与信息化发展财政专项资金的通知》(大江东财政〔2019〕10号) | |
| 固定资产补助 | 5,560,625.00 | 430,500.00 | 5,130,125.00 | 其他收益 | 杭州钱塘新区招商与人才局、杭州钱塘新区财政金融局《关于给予杭州聚合顺新材料股份有限公司财政补助的通知》（钱塘招商〔2019〕47号） | |
| 2019年第四批杭州市制造业企业技术改造项目 | 10,109,142.88 | 758,185.71 | 9,350,957.17 | 其他收益 | 杭州市财政局《关于下达2019年第四批杭州市制造业企业技术改造项目财政补助资金的通知》(杭财企〔2020〕8号) | |
| 2019年第四批杭州市制造业企业技术改造项目 | 9,941,800.00 | 710,128.56 | 9,231,671.44 | 其他收益 | 杭州市财政局《关于下达2019年第四批杭州市制造业企业技术改造项目财政补助资金的通知》(杭财企〔2020〕8号) | |
| 小 计 | 19,388,486.72 | 9,941,800.00 | 2,225,239.62 | 27,105,047.10 |
2）与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 凤凰行动上市补助资金 | 750,000.00 | 营业收入 | 杭州市地方金融监督管理局《关于下达杭州市2020年落实“凤凰行动”计划（第二批）扶持资金的通知》（杭财企〔2020〕89号） |
| 2019制造业企业技术改造项目财政资助 | 412,300.00 | 其他收益 | 杭州钱塘新区经发科技局《关于下达2019年第一批杭州市制造业企业技术改造项目财政资助资金的通知》（钱塘经科〔2020〕148号） |
| 2020年杭州钱塘新区博士后科研资助经费 | 360,000.00 | 其他收益 | 杭州市钱塘新区社会发展局《关于核拨2020年杭州钱塘新区博士后科研工作站建站资助和博士后研究人员一次性科研补助、日常经费和科研项目配套资助经费的通知》（钱塘社发〔2021〕11号） |
| 钱塘区商务局企业类外贸专项补助 | 239,200.00 | 其他收益 | 杭州综合保税区管理办公室《关于促进外经贸发展的若干政策》（杭综保办〔2019〕28号） |
| 企业以工代训补贴 | 79,000.00 | 其他收益 | 杭州市人力资源和社会保障局《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》（杭人社发〔2021〕94号） |
| 人才晋升晋级奖励 | 40,000.00 | 其他收益 | 杭州市钱塘新区经发科技局《关于建设“人才特区”打造人才高地的意见实施细则》（钱塘委人办〔2021〕4号） |
| 稳岗就业补贴 | 30,643.40 | 其他收益 | 浙江省省人力社保厅《浙江省人力资源和社会保障厅等6部门关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（浙人社发〔2021〕39号） |
| 残疾人就业创业补贴 | 7,035.00 | 其他收益 | 杭州市残疾人联合会《关于进一步落实残疾人就业创业补贴制度的通知》（杭残联〔2018〕94号） |
| 2019年国内发明专利资助 | 5,000.00 | 其他收益 | 钱塘新区市场监管分局《关于下达2019年杭州市专利专项资助经费的通知》（杭市管〔2019〕186号） |
| 2020年度企业本质安全提升奖励 | 3,000.00 | 其他收益 | 杭州市萧山区临江街道办事处《临江街道关于进一步提升企业本质安全的有关办法》 |
| 小 计 | 1,926,178.40 |
（2）本期计入当期损益的政府补助金额为4,151,418.02元。
六、合并范围的变更
本期无合并范围的变更。
七、在其他主体中的权益
（一）在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州聚合顺特种材料科技有限公司 | 浙江杭州 | 杭州 | 贸易类 | 100.00 | 设立 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 山东滕州 | 滕州 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
| 常德聚合顺新材料有限公司 | 湖南常德 | 常德 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 山东聚合顺新材料有限公司 | 山东淄博 | 淄博 | 制造业 | 70.00 | 设立 | |
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 49.00% | -154,187.63 | 195,747,322.37 | |
| 山东聚合顺新材料有限公司 | 30.00% | -61,422.41 | -61,422.41 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
（1）资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 288,061,676.33 | 241,306,410.68 | 529,368,087.01 | 129,883,755.64 | 129,883,755.64 | |
| 山东聚合顺新材料有限公司 | 134,220.89 | 261,037.74 | 395,258.63 | |||
（续上表）
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 399,999,000.00 | 399,999,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 山东聚合顺新材料有限公司 | ||||||
损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 489,002.22 | -314,668.63 | 658,951.00 | -201,000.00 | ||||
| 山东聚合顺新材料有限公司 | -204,741.37 | -223,362.99 | ||||||
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
（1）信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2） 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的45.15%（2020年12月31日：72.87%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 1,599,115,000.00 | 1,599,115,000.00 | 1,599,115,000.00 | ||
| 应付账款 | 60,138,936.40 | 60,138,936.40 | 59,584,550.43 | 287,824.36 | 266,561.61 |
| 其他应付款 | 10,071,037.14 | 10,071,037.14 | 9,458,253.05 | 612,784.09 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 726,354.60 | 726,354.60 | 726,354.60 | ||
| 小 计 | 1,670,051,328.14 | 1,670,051,328.14 | 1,668,884,158.08 | 900,608.45 | 266,561.61 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 804,000,000.00 | 804,000,000.00 | 804,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 39,375,213.11 | 39,375,213.11 | 38,690,134.14 | 582,235.38 | 102,843.59 |
| 其他应付款 | 5,289,956.21 | 5,289,956.21 | 5,289,956.21 | ||
| 小 计 | 848,665,169.32 | 848,665,169.32 | 847,980,090.35 | 582,235.38 | 102,843.59 |
（三） 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
第 66 页 共 79 页
6-1-70
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 5,168,253.79 | 5,168,253.79 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,168,253.79 | 5,168,253.79 | ||
| 衍生金融资产 | 5,168,253.79 | 5,168,253.79 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 5,168,253.79 | 5,168,253.79 | ||
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项 目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 输入值 |
| 衍生金融资产 | 5,168,253.79 | 按银行报价估算确认 | 基于银行预计结算汇率 |
十、关联方及关联交易
（一）关联方情况
1.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
2.本公司的其他关联方情况
（1）本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 傅昌宝 | 实际控制人[注] |
| 金建平 | 傅昌宝之配偶 |
| 温州永昌控股有限公司 | 股东[注] |
| 温州市永昌贸易有限公司 | 股东[注] |
| 兖矿鲁南化工有限公司 | 山东聚合顺鲁化新材料有限公司参股股东 |
| 兖矿煤化供销有限公司 | 与兖矿鲁南化工有限公司同一控股股东 |
[注]傅昌宝直接持有本公司4.75%的股权；温州永昌控股有限公司持有本公司19.08%的股权，傅昌宝持有温州永昌控股有限公司100.00%的股权，从而间接持有本公司19.08%的股权；温州市永昌贸易有限公司持有本公司14.04%的股权，温州永昌控股有限公司持有温州市永昌贸易有限公司55.50%的股权，傅昌宝持有温州市永昌贸易有限公司44.50%的股权，从而间接持有本公司14.04%的股权；傅昌宝合计持有本公司37.87%的股权
（二）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 兖矿煤化供销有限公司 | 己内酰胺 | 65,679,480.53 |
2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 温州永昌控股有限公司、温州市永昌贸易有限公司、傅昌宝 | 53,000,000.00 | 2021/8/26 | 2022/2/26 | 否 | 银行承兑汇票 |
| 温州永昌控股有限公司、温州市永昌贸易有限公司、傅昌宝 | 47,000,000.00 | 2021/9/28 | 2022/3/28 | 否 | 银行承兑汇票 |
| 温州永昌控股有限公司、温州市永昌贸易有限公司、傅昌宝 | 30,000,000.00 | 2021/12/7 | 2022/6/7 | 否 | 银行承兑汇票 |
| 温州永昌控股有限公司、温州市永昌贸易有限公司、傅昌宝 | 10,000,000.00 | 2021/12/14 | 2022/6/14 | 否 | 银行承兑汇票 |
3.关键管理人员报酬
单位：万元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 236.35 | 248.67 |
（三）关联方应收应付款项
应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 兖矿鲁南化工有限公司 | 10,226,109.53 | |||
| 兖矿煤化供销有限公司 | 672,273.71 | ||||
第 68 页 共 79 页
6-1-72
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 小 计 | 10,898,383.24 | ||||
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1. 截至2021年12月31日，公司在中国银行股份有限公司杭州大江东支行开具的未结清信用证共计219.14万美元，到期日分别为2022年1月27日、2022年1月26日、2022年1月31日和2022年2月7日。
2. 存在出资义务的投资事项
根据公司2020年11月23日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资5,000.00万元设立常德聚合顺新材料有限公司，其中公司应在2029年12月31日前认缴出资5,000.00万元，占其注册资本的100.00%。截至2021年12月31日，公司已缴纳出资款
550.00万元，尚未出资完毕。
根据公司2020年11月23日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资14,000.00万元设立山东聚合顺新材料有限公司，其中公司应在2025年12月31日前认缴出资14,000.00万元，占其注册资本的70.00%。截至2021年12月31日，公司已缴纳出资款60.00万元，尚未出资完毕。
（二） 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 根据2022年3月28日公司第二届董事会第二十四次会议审议通过的2021年度利润分配预案，以公司总股本315,547,000.00股为基数，每10股派发现金红利2.051元（含税），共计派发现金股利64,718,689.70元，上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。 |
十三、其他重要事项
(一) 本期募集资金项目情况说明
公司年产10万吨聚酰胺6切片生产项目募集资金投资总额32,835.29万元，研发中心建设项目募集资金总额5,908.17万元，偿还银行贷款及补充流动资金项目募集资金总额
11,895.02万元，截至2021年12月31日公司分别已投入募集资金25,763.97万元、1,530.95万元、11,866.79万元。
根据公司第二届董事会第十次会议通过的《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过20,000.00万元人民币的闲置募集资金进行现金管理。截至2021年12月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的产品本金余额为4,500.00万元。
截至2021年12月31日，公司券募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为7,268.52万元。
(二) 成立子公司情况
根据公司于2022年1月7日召开第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于拟成立山西聚合顺新材料有限公司的议案》，同意公司以自有资金5,000万人民币成立子公司山西聚合顺新材料有限公司, 山西聚合顺新材料有限公司于2022年1月11日在山西长治潞城经济技术开发区管理委员会登记注册，取得注册号为91140481MA7Y6WD54R的营业执照。
(三) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售尼龙切片产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(四) 租赁
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 |
| 短期租赁费用 | 5,689,525.49 |
| 合 计 | 5,689,525.49 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 35,223.79 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 5,759,460.75 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(5) 租赁活动的性质
| 租赁资产类别 | 数量 | 租赁期 | 是否存在续租选择权 |
| 房屋及建筑物 | 53,715.69㎡ | 2020/12/1-2022/11/31 | 否 |
(五) 公开发行可转换债券
公司公开发行可转换公司债券的申请已于2021年11月22日经中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2021年第125次发审委会议审核通过，并于2021年12月1日取得《关于核准杭州聚合顺新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2021〕3767号），公司获准公开发行可转换公司债券不超过人民币204,000,000.00元，本次实际发行可转换公司债券2,040,000张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币204,000,000.00元。本次可转换公司债券资金业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具验证报告（天健验〔2022〕83号），截至2022年3月11日止，公司本次发行的募集资金总额为204,000,000.00元，扣除承销及保荐费6,360,000.00元（含税）后实际收到的金额为197,640,000.00元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于2022年3月11日汇入公司在交通银行股份有限公司杭州城西支行开立的账号为331065920013000744548的人民币账户内,扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币195,946,037.74元。
(六) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至本财务报表附注报出日，温州市永昌贸易有限公司累计质押其持有的公司股份8,650,000股，占实际控制人所持公司股份总数的7.24%，占公司总股本的2.74%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
（1）明细情况
1） 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 185,814,163.23 | 100.00 | 4,339,340.46 | 2.34 | 181,474,822.77 |
第 71 页 共 79 页
6-1-75
| 合 计 | 185,814,163.23 | 100.00 | 4,339,340.46 | 2.34 | 181,474,822.77 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 94,000.00 | 0.08 | 94,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 111,257,645.83 | 99.92 | 3,276,950.58 | 2.95 | 107,980,695.25 |
| 合 计 | 111,351,645.83 | 100.00 | 3,370,950.58 | 3.03 | 107,980,695.25 |
2）采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并内应收款项组合 | 99,027,744.29 | ||
| 账龄组合 | 86,786,418.94 | 4,339,340.46 | 5.00 |
| 小 计 | 185,814,163.23 | 4,339,340.46 | 2.34 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 86,786,028.65 | 4,339,301.43 | 5.00 |
| 1-2年 | 390.29 | 39.03 | 10.00 |
| 小 计 | 86,786,418.94 | 4,339,340.46 | 5.00 |
（2）账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 185,813,772.94 |
| 1-2年 | 390.29 |
| 合 计 | 185,814,163.23 |
（3）坏账准备变动情况
1）明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 94,000.00 | 94,000.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,276,950.58 | 1,062,389.88 | 4,339,340.46 | |||||
| 合 计 | 3,370,950.58 | 1,062,389.88 | 94,000.00 | 4,339,340.46 |
（4）本期实际核销应收账款94,000.00元。
（5）应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 杭州聚合顺特种材料科技有限公司 | 96,860,132.69 | 52.13 | |
| 客户一 | 20,063,760.00 | 10.80 | 1,003,188.00 |
| 客户二 | 13,920,899.75 | 7.49 | 696,044.99 |
| 客户三 | 8,410,489.99 | 4.53 | 420,524.50 |
| 客户四 | 6,969,650.01 | 3.75 | 348,482.50 |
| 小 计 | 146,224,932.44 | 78.69 | 2,468,239.99 |
2.其他应收款
（1） 明细情况
①类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 107,866,201.06 | 100.00 | 68,768.45 | 0.06 | 107,797,432.61 |
| 小 计 | 107,866,201.06 | 100.00 | 68,768.45 | 0.06 | 107,797,432.61 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 102,251,073.40 | 100.00 | 17,600.00 | 0.02 | 102,233,473.40 |
| 小 计 | 102,251,073.40 | 100.00 | 17,600.00 | 0.02 | 102,233,473.40 |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并内应收款项组合 | 107,060,832.11 | ||
| 应收押金保证金组合 | 128,000.00 | 34,900.00 | 27.27 |
| 账龄组合 | 677,368.95 | 33,868.45 | 5.00 |
| 其中：1年以内 | 677,368.95 | 33,868.45 | 5.00 |
| 小 计 | 107,866,201.06 | 68,768.45 | 0.06 |
（2）账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 107,836,201.06 |
| 3年以上 | 30,000.00 |
| 小 计 | 107,866,201.06 |
（3）坏账准备变动情况
明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 11,600.00 | 6,000.00 | 17,600.00 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -6,000.00 | 6,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 27,168.45 | 24,000.00 | 51,168.45 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 38,768.45 | 30,000.00 | 68,768.45 |
（4）其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 107,060,832.11 | 102,049,073.40 |
| 押金保证金 | 128,000.00 | 182,000.00 |
| 其 他 | 677,368.95 | 20,000.00 |
第 74 页 共 79 页
6-1-78
| 小 计 | 107,866,201.06 | 102,251,073.40 |
（5）其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 杭州聚合顺特种材料科技有限公司 | 往来款 | 51,634,262.05 | 1年以内 | 47.87 | |
| 常德聚合顺新材料有限公司 | 往来款 | 55,426,570.06 | 1年以内 | 51.38 | |
| 发行费用 | 其 他 | 650,943.39 | 1年以内 | 0.60 | 32,547.17 |
| 杭州市萧山区人民政府临江街道办事处结算专户 | 押金保证金 | 58,000.00 | 1年以内 | 0.05 | 2,900.00 |
| 百安（杭州）集装箱有限公司 | 押金保证金 | 40,000.00 | 1年以内 | 0.05 | 2,000.00 |
| 小 计 | 107,809,775.50 | 99.95 | 37,447.17 |
3.长期股权投资
（1） 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 261,100,000.00 | 261,100,000.00 | 210,500,000.00 | 210,500,000.00 | ||
| 合 计 | 261,100,000.00 | 261,100,000.00 | 210,500,000.00 | 210,500,000.00 | ||
对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 杭州聚合顺特种材料科技有限公司 | 1,000,000.00 | 50,000,000.00 | 51,000,000.00 | |||
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 204,000,000.00 | 204,000,000.00 | ||||
| 常德聚合顺新材料有限公司 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | ||||
| 山东聚合顺新材料有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
| 小 计 | 210,500,000.00 | 50,600,000.00 | 261,100,000.00 |
（二）母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
（1）明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 3,182,501,119.81 | 2,791,169,518.97 | 2,433,277,358.99 | 2,209,609,186.45 |
| 其他业务收入 | 185,529,741.97 | 181,948,657.28 | 20,871,661.89 | 19,688,816.03 |
| 合 计 | 3,368,030,861.78 | 2,973,118,176.25 | 2,454,149,020.88 | 2,229,298,002.48 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 3,368,030,861.78 | 2,973,118,176.25 | 2,454,149,020.88 | 2,229,298,002.48 |
（2）客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1）收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 纤维级切片 | 2,023,889,165.75 | 1,798,255,639.59 | 1,385,859,091.47 | 1,258,165,053.91 |
| 工程塑料级切片 | 882,705,890.62 | 773,022,087.43 | 915,178,373.13 | 830,152,774.61 |
| 薄膜级切片 | 146,924,460.51 | 140,580,393.82 | 124,227,027.57 | 115,203,671.87 |
| 受托加工 | 101,804,570.38 | 59,946,344.88 | 857,528.09 | 374,019.62 |
| 其 他 | 27,177,032.55 | 19,365,053.25 | 7,155,338.73 | 5,713,666.44 |
| 材 料 | 185,529,741.97 | 181,948,657.28 | 20,871,661.89 | 19,688,816.03 |
| 小 计 | 3,368,030,861.78 | 2,973,118,176.25 | 2,454,149,020.88 | 2,229,298,002.48 |
2）收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境 内 | 2,861,247,133.35 | 2,526,597,141.41 | 2,348,128,267.16 | 2,129,267,016.41 |
| 境 外 | 506,783,728.43 | 446,521,034.84 | 106,020,753.72 | 100,030,986.07 |
| 小 计 | 3,368,030,861.78 | 2,973,118,176.25 | 2,454,149,020.88 | 2,229,298,002.48 |
3）收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 3,368,030,861.78 | 2,454,149,020.88 |
| 小 计 | 3,368,030,861.78 | 2,454,149,020.88 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为40,887,162.72元。
2.研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料领用 | 89,543,898.23 | 61,711,331.90 |
| 职工薪酬 | 10,723,815.43 | 8,424,989.45 |
| 燃料及动力 | 4,715,747.29 | 4,671,964.61 |
| 折旧与摊销 | 1,676,842.46 | 1,743,923.68 |
| 其 他 | 976,827.24 | 1,597,192.26 |
| 合 计 | 107,637,130.65 | 78,149,401.90 |
3.投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 远期售汇交割收益 | 860,370.00 | |
| 应收票据贴现收益 | -652,681.47 | |
| 现金管理产品投资收益 | 689,937.50 | 517,506.86 |
| 合 计 | 897,626.03 | 517,506.86 |
十五、其他补充资料
（三）非经常性损益
1.非经常性损益明细表
（1）明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 4,151,418.02 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 689,937.50 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 6,028,623.79 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -81,152.78 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 10,788,826.53 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 1,618,316.70 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 9,170,509.83 |
（四）净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 18.80 | 0.76 | 0.76 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 18.08 | 0.73 | 0.73 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 238,839,969.49 |
| 非经常性损益 | B | 9,170,509.83 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 229,669,459.66 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,166,894,561.68 |
第 78 页 共 79 页
6-1-82
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 31,554,700.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 6.00 | |
| 其他 | 外币报表折算差额 | I1 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | ||
| 股权激励增加的资本公积 | I2 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | ||
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,270,537,196.43 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 18.80% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 18.08% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 238,839,969.49 |
| 非经常性损益 | B | 9,170,509.83 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 229,669,459.66 |
| 期初股份总数 | D | 315,547,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 315,547,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.76 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.73 |
（2）稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州聚合顺新材料股份有限公司
二〇二二年三月二十八日
杭州聚合顺新材料股份有限公司
财务报表附注2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州聚合顺新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州聚合顺新材料有限公司（以下简称杭州聚合顺公司），杭州聚合顺公司系由温州永昌控股有限公司（原温州市永昌尼龙有限公司）、永和亚太有限公司和温州市永昌贸易有限公司（原温州市永昌尼龙销售有限公司）共同出资组建，于2013年11月1日在杭州市工商行政管理局萧山分局登记注册，取得注册号为330181400008757的营业执照。杭州聚合顺公司成立时注册资本4,000.00万美元。杭州聚合顺公司以2015年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年4月6日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330100079343187F的营业执照，注册资本31,555.32万元，股份总数315,553,230股(每股面值1元，2022年度，公司可转换公司债券转换为股票6,230.00股尚未办妥工商变更登记手续)。其中，有限售条件的流通股份：A股127,941,888股；无限售条件的流通股份A股187,611,342股。公司股票已于2020年6月18日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化学原料和化学制品制造业行业。主要经营活动为尼龙切片新材料的研发、生产和销售。经营范围：一般项目：工程和技术研究和试验发展；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
本财务报表业经公司2023年4月6日第三届董事会第十二次会议批准对外报出。
本公司将子公司杭州聚合顺特种材料科技有限公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司、常德聚合顺新材料有限公司、山东聚合顺新材料有限公司和山西聚合顺新材料有限公司共5家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收暂付款组合 | ||
| 其他应收款——应收增值税退税组合 | ||
| 其他应收款——应收备用金等组合 | ||
| 其他应收款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方[注] | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 承兑票据出票人 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
第 22 页 共 90 页
6-1-111
| 应收账款——信用证方式结算的应收账款组合 | 以商业银行作为保证人承担支付货款责任的信用证 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方[注] | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
[注]系杭州聚合顺新材料股份有限公司合并财务报表范围内
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
第 25 页 共 90 页
6-1-114
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5.00 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-14 | 5.00 | 19.00-6.79 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 管理软件 | 5 |
| 排污权 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
第 29 页 共 90 页
6-1-118
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 可转换公司债券等其他金融工具
根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
第 30 页 共 90 页
6-1-119
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主营尼龙6切片销售业务。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司不同销售方式下的收入确认时点具体如下：针对内销收入，对于通过物流方式发运，物流公司在对方单位收到产品后验收并交回公司后确认收入；对方单位上门提货在验收提货并签收提货单后确认收入。针对外销收入，在公司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
第 32 页 共 90 页
6-1-121
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整，具体情况如下：
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备 注 |
| 2021年12月31日资产负债表项目 |
第 34 页 共 90 页
6-1-123
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备 注 |
| 2021年12月31日资产负债表项目 | ||
| 固定资产 | 1,603,600.61 | |
| 盈余公积 | 160,360.06 | |
| 未分配利润 | 1,443,240.55 | |
| 2021年度利润表项目 | ||
| 主营业务收入 | 52,715,756.71 | |
| 主营业务成本 | 51,112,156.10 |
2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | [注1] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%或12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注2] |
[注1]公司货物销售收入按13%的税率计缴；公司2022年度货物销售收入按13%的税率计缴；公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，2022年度退税率为13%
[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公 司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，公司通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202233005397的《高新技术企业证书》，发证日期为 2022年12月24日，认定有效期为2022-2024年度，2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据国务院关于修改《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》的决定，除条例第六条规定外，纳税人缴纳土地使用税确有困难需要定期减免的，由省、自治区、直辖市税务机关审核后，报国家税务局批准。公司符合相关减免的规定，减免征收100%的2022年度城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 4,792.60 | 5,506.70 |
| 银行存款 | 886,160,604.27 | 539,396,669.40 |
| 其他货币资金 | 960,862,362.00 | 961,514,024.60 |
| 合 计 | 1,847,027,758.87 | 1,500,916,200.70 |
(2) 其他说明
期末其他货币资金中开具银行承兑汇票存入保证金897,644,107.90元，加工贸易税款保付保函保证金37,000,000.00元和未到期定期存单应收利息26,218,254.10元。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
第 36 页 共 90 页
6-1-125
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,168,253.79 | |
| 其中：衍生金融资产 | 5,168,253.79 | |
| 合 计 | 5,168,253.79 |
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 179,290,055.09 | 100.00 | 7,905,088.69 | 4.41 | 171,384,966.40 |
| 合 计 | 179,290,055.09 | 100.00 | 7,905,088.69 | 4.41 | 171,384,966.40 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 154,353,832.93 | 100.00 | 7,144,367.16 | 4.63 | 147,209,465.77 |
| 合 计 | 154,353,832.93 | 100.00 | 7,144,367.16 | 4.63 | 147,209,465.77 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 157,287,635.78 | 7,905,088.69 | 5.03 |
| 信用证方式结算的应收账款组合 | 22,002,419.31 | ||
| 小 计 | 179,290,055.09 | 7,905,088.69 | 4.41 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 156,473,497.82 | 7,823,674.89 | 5.00 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 814,137.96 | 81,413.80 | 10.00 |
| 小 计 | 157,287,635.78 | 7,905,088.69 | 5.03 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 178,475,917.13 |
| 1-2年 | 814,137.96 |
| 合 计 | 179,290,055.09 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,144,367.16 | 760,721.53 | 7,905,088.69 | |||||
| 合 计 | 7,144,367.16 | 760,721.53 | 7,905,088.69 | |||||
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称[注] | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 客户一[注] | 27,331,104.09 | 15.24 | 1,366,555.20 |
| 客户二[注] | 22,002,419.31 | 12.27 | |
| 客户三 | 20,367,372.77 | 11.36 | 1,018,368.64 |
| 客户四 | 20,220,149.77 | 11.28 | 1,011,007.49 |
| 客户五[注] | 13,134,992.50 | 7.33 | 656,749.63 |
| 小 计 | 103,056,038.44 | 57.48 | 4,052,680.96 |
[注]系属于同一控制人控制的客户合并列示
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 162,543,618.07 | 144,077,271.98 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 合 计 | 162,543,618.07 | 144,077,271.98 | ||
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 894,800,317.45 |
| 小 计 | 894,800,317.45 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 174,440,080.53 | 97.97 | 174,440,080.53 | 228,471,513.12 | 100.00 | 228,471,513.12 | ||
| 1-2 年 | 3,611,119.36 | 2.03 | 3,611,119.36 | |||||
| 合 计 | 178,051,199.89 | 100.00 | 178,051,199.89 | 228,471,513.12 | 100.00 | 228,471,513.12 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 供应商一 | 35,407,931.36 | 19.89 |
| 供应商二[注] | 26,688,883.18 | 14.99 |
| 供应商三 | 21,062,630.76 | 11.83 |
| 供应商四 | 17,166,838.11 | 9.64 |
| 供应商五 | 14,327,306.59 | 8.05 |
| 小 计 | 114,653,590.00 | 64.40 |
[注]系属于同一控制人控制的客户合并列示
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 33,881,298.09 | 100.00 | 2,416,696.07 | 7.13 | 31,464,602.02 |
| 合 计 | 33,881,298.09 | 100.00 | 2,416,696.07 | 7.13 | 31,464,602.02 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 25,616,014.46 | 100.00 | 1,182,942.43 | 4.62 | 24,433,072.03 |
| 合 计 | 25,616,014.46 | 100.00 | 1,182,942.43 | 4.62 | 24,433,072.03 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收暂付款组合 | 22,129,266.00 | 2,212,926.60 | 10.00 |
| 应收增值税退税组合 | 8,470,273.07 | ||
| 应收押金保证金组合 | 2,170,016.00 | 141,500.80 | 6.52 |
| 账龄组合 | 1,111,743.02 | 62,268.67 | 5.60 |
| 其中：1年以内 | 978,112.62 | 48,905.63 | 5.00 |
| 1-2年 | 133,630.40 | 13,363.04 | 10.00 |
| 合 计 | 33,881,298.09 | 2,416,696.07 | 7.13 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 11,498,401.69 |
| 1-2年 | 22,352,896.40 |
| 3年以上 | 30,000.00 |
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 合 计 | 33,881,298.09 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,152,942.43 | 30,000.00 | 1,182,942.43 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -1,117,644.82 | 1,117,644.82 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 116,108.82 | 1,117,644.82 | 1,233,753.64 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 151,406.43 | 2,235,289.64 | 30,000.00 | 2,416,696.07 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收暂付款 | 22,129,266.00 | 22,129,266.00 |
| 应收增值税退税 | 8,470,273.07 | 2,527,165.94 |
| 押金保证金 | 2,170,016.00 | 144,000.00 |
| 其 他 | 1,111,743.02 | 815,582.52 |
| 合 计 | 33,881,298.09 | 25,616,014.46 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 滕州市财政局 | 应收暂付款 | 22,129,266.00 | 1-2年 | 65.31 | 2,212,926.60 |
| 应收出口退税款 | 应收增值税退税 | 8,470,273.07 | 1年以内 | 25.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 中国石化化工销售有限公司 | 押金保证金 | 1,578,000.00 | 1年以内 | 4.66 | 78,900.00 |
| 可转债项目发行费用 | 其 他 | 518,867.92 | 1年以内 | 1.53 | 25,943.40 |
| 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 | 其 他 | 439,064.13 | 1年以内 | 1.30 | 21,953.21 |
| 小 计 | 33,135,471.12 | 97.80 | 2,339,723.21 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 2,148,700.88 | 2,148,700.88 | ||||
| 原材料 | 150,032,720.64 | 150,032,720.64 | 191,951,597.77 | 191,951,597.77 | ||
| 在产品 | 34,217,714.03 | 34,217,714.03 | 35,245,124.62 | 35,245,124.62 | ||
| 库存商品 | 163,195,177.40 | 838,922.35 | 162,356,255.05 | 144,306,125.69 | 744,370.12 | 143,561,755.57 |
| 发出商品 | 14,616,612.36 | 14,616,612.36 | 40,904,743.51 | 40,904,743.51 | ||
| 委托加工物资 | 25,054,814.00 | 25,054,814.00 | ||||
| 合 计 | 362,062,224.43 | 838,922.35 | 361,223,302.08 | 439,611,106.47 | 744,370.12 | 438,866,736.35 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 744,370.12 | 3,018,171.26 | 2,923,619.03 | 838,922.35 | ||
| 合 计 | 744,370.12 | 3,018,171.26 | 2,923,619.03 | 838,922.35 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 不适用 | 不适用 |
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至当前工序估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 不适用 | 不适用 |
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 不适用 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税 | 106,467,030.25 | 106,467,030.25 | 70,283,520.07 | 70,283,520.07 | ||
| 预缴企业所得税 | 2,290,606.38 | 2,290,606.38 | 4,954,604.09 | 4,954,604.09 | ||
| 结构性存款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||
| 合 计 | 148,757,636.63 | 148,757,636.63 | 120,238,124.16 | 120,238,124.16 | ||
9. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 158,425,434.23 | 530,062,237.06 | 4,657,046.63 | 1,576,416.20 | 694,721,134.12 |
| 本期增加金额 | 60,718,434.52 | 51,898,487.22 | 1,593,864.61 | 432,208.00 | 114,642,994.35 |
| 1) 购置 | 1,010,345.25 | 4,615,301.38 | 1,593,864.61 | 432,208.00 | 7,651,719.24 |
| 2) 在建工程转入 | 59,708,089.27 | 47,283,185.84 | 106,991,275.11 | ||
| 本期减少金额 | 194,690.26 | 194,690.26 | |||
| 1) 处置或报废 | 194,690.26 | 194,690.26 | |||
| 期末数 | 219,143,868.75 | 581,766,034.02 | 6,250,911.24 | 2,008,624.20 | 809,169,438.21 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 20,745,699.29 | 124,563,019.66 | 3,402,031.70 | 946,890.19 | 149,657,640.84 |
| 本期增加金额 | 5,289,744.29 | 40,448,279.13 | 512,977.66 | 263,124.15 | 46,514,125.23 |
| 1) 计提 | 5,289,744.29 | 40,448,279.13 | 512,977.66 | 263,124.15 | 46,514,125.23 |
| 本期减少金额 | 15,412.98 | 15,412.98 | |||
| 1) 处置或报废 | 15,412.98 | 15,412.98 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 期末数 | 26,035,443.58 | 164,995,885.81 | 3,915,009.36 | 1,210,014.34 | 196,156,353.09 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 193,108,425.17 | 416,770,148.21 | 2,335,901.88 | 798,609.86 | 613,013,085.12 |
| 期初账面价值 | 137,679,734.94 | 405,499,217.40 | 1,255,014.93 | 629,526.01 | 545,063,493.28 |
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 机器设备 | 18,711,207.97 | 1,257,578.92 | 17,453,629.05 | ||
| 小 计 | 18,711,207.97 | 1,257,578.92 | 17,453,629.05 |
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 凤翔小镇D区16户商品房 | 8,181,513.78 | 待开发商办理房地产初始登记后办理产权证书 |
| 聚合鲁化聚合一车间 | 31,198,277.51 | 待项目整体完工验收后办理产权证书 |
| 聚合鲁化一仓库 | 28,352,248.75 | 待项目整体完工验收后办理产权证书 |
| 小 计 | 67,732,040.04 |
10. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 372,348,800.83 | 230,413,974.01 |
| 工程物资 | 57,598.27 | |
| 合 计 | 372,406,399.10 | 230,413,974.01 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产18万吨聚酰胺6新材料项目 | 242,761,249.79 | 242,761,249.79 | 213,097,595.70 | 213,097,595.70 | ||
| 山东鲁化项目二期项目 | 68,362,831.86 | 68,362,831.86 | ||||
| 年产8万吨尼龙新材料（尼龙66）项目 | 27,130,423.82 | 27,130,423.82 | 261,037.74 | 261,037.74 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 研发中心建设项目 | 20,202,918.48 | 20,202,918.48 | 16,217,133.03 | 16,217,133.03 | ||
| 年产12.4万吨尼龙新材料项目 | 13,891,376.88 | 13,891,376.88 | 838,207.54 | 838,207.54 | ||
| 合 计 | 372,348,800.83 | 372,348,800.83 | 230,413,974.01 | 230,413,974.01 | ||
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他 减少 | 期末数 |
| 年产18万吨聚酰胺6新材料项目 | 55,819.15 | 213,097,595.70 | 136,654,929.20 | 106,991,275.11 | 242,761,249.79 | |
| 山东鲁化项目二期项目 | 55,014.85 | 68,362,831.86 | 68,362,831.86 | |||
| 年产8万吨尼龙新材料（尼龙66）项目 | 42,447.71 | 261,037.74 | 26,869,386.08 | 27,130,423.82 | ||
| 研发中心建设项目 | 5,908.17 | 16,217,133.03 | 3,985,785.45 | 20,202,918.48 | ||
| 年产12.4万吨尼龙新材料项目 | 58,288.72 | 838,207.54 | 13,053,169.34 | 13,891,376.88 | ||
| 小 计 | 217,478.60 | 230,413,974.01 | 248,926,101.93 | 106,991,275.11 | 372,348,800.83 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 年产18万吨聚酰胺6新材料项目 | 62.66 | 65.00 | 2,012,993.98 | 2,012,993.98 | 3.19 | 自筹资金、 募集资金 |
| 山东鲁化项目二期项目 | 12.43 | 15.00 | 自筹资金 | |||
| 年产8万吨尼龙新材料（尼龙66）项目 | 6.39 | 6.00 | 自筹资金、 募集资金 | |||
| 研发中心建设项目 | 34.19 | 35.00 | 募集资金 | |||
| 年产12.4万吨尼龙新材料项目 | 2.38 | 3.00 | 自筹资金、 募集资金 | |||
| 小 计 | 2,012,993.98 | 2,012,993.98 |
(3) 工程物资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 专用材料 | 57,598.27 | |
| 小 计 | 57,598.27 |
11. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 1,494,399.40 | 1,494,399.40 |
| 本期增加金额 | 783,254.48 | 783,254.48 |
| 1) 租入 | 783,254.48 | 783,254.48 |
| 本期减少金额 | 1,494,399.40 | 1,494,399.40 |
| 1) 处置 | 1,494,399.40 | 1,494,399.40 |
| 期末数 | 783,254.48 | 783,254.48 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 779,314.30 | 779,314.30 |
| 本期增加金额 | 780,356.31 | 780,356.31 |
| 1) 计提 | 780,356.31 | 780,356.31 |
| 本期减少金额 | 1,494,399.40 | 1,494,399.40 |
| 1) 处置 | 1,494,399.40 | 1,494,399.40 |
| 期末数 | 65,271.21 | 65,271.21 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 717,983.27 | 717,983.27 |
| 期初账面价值 | 715,085.10 | 715,085.10 |
12. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 管理软件 | 排污权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 51,133,170.00 | 753,458.23 | 773,046.97 | 52,659,675.20 |
| 本期增加金额 | 51,937,200.00 | 51,937,200.00 | ||
| 1) 购置 | 51,937,200.00 | 51,937,200.00 | ||
| 期末数 | 103,070,370.00 | 753,458.23 | 773,046.97 | 104,596,875.20 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 4,864,575.50 | 79,441.78 | 269,584.19 | 5,213,601.47 |
| 本期增加金额 | 1,628,597.40 | 7,079.64 | 140,336.04 | 1,776,013.08 |
| 1) 计提 | 1,628,597.40 | 7,079.64 | 140,336.04 | 1,776,013.08 |
| 项 目 | 土地使用权 | 管理软件 | 排污权 | 合 计 |
| 期末数 | 6,493,172.90 | 86,521.42 | 409,920.23 | 6,989,614.55 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 96,577,197.10 | 666,936.81 | 363,126.74 | 97,607,260.65 |
| 期初账面价值 | 46,268,594.50 | 674,016.45 | 503,462.78 | 47,446,073.73 |
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,744,011.04 | 1,772,298.02 | 7,888,737.28 | 1,492,953.18 |
| 递延收益 | 24,886,514.22 | 3,732,977.13 | 27,105,047.10 | 4,065,757.07 |
| 可抵扣亏损 | 11,906,080.80 | 2,976,520.20 | ||
| 交易性金融负债公允价值变动 | 2,304,254.29 | 345,638.14 | ||
| 内部交易未实现利润 | 1,756,560.70 | 263,484.10 | ||
| 合 计 | 47,840,860.35 | 8,827,433.49 | 36,750,345.08 | 5,822,194.35 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 5,168,253.79 | 775,238.07 | ||
| 固定资产加速折旧 | 206,242.05 | 30,936.31 | ||
| 合 计 | 206,242.05 | 30,936.31 | 5,168,253.79 | 775,238.07 |
(3)
未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,416,696.07 | 1,182,942.43 |
| 可抵扣亏损 | 2,284,033.55 | 720,410.00 |
| 合 计 | 4,700,729.62 | 1,903,352.43 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2025年 | 201,000.00 | ||
| 2026年 | 204,741.37 | 519,410.00 | |
| 2027年 | 2,079,292.18 | ||
| 合 计 | 2,284,033.55 | 720,410.00 |
14. 交易性金融负债
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 2,304,254.29 | 2,304,254.29 | ||
| 其中：衍生金融负债 | 2,304,254.29 | 2,304,254.29 | ||
| 合 计 | 2,304,254.29 | 2,304,254.29 |
15. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 1,687,800,000.00 | 1,599,115,000.00 |
| 合 计 | 1,687,800,000.00 | 1,599,115,000.00 |
16. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料采购款 | 33,103,647.49 | 54,750,481.71 |
| 应付长期资产购置款 | 8,387,307.67 | 5,388,454.69 |
| 合 计 | 41,490,955.16 | 60,138,936.40 |
17. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货 款 | 75,465,961.49 | 142,615,852.67 |
| 合 计 | 75,465,961.49 | 142,615,852.67 |
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 6,086,787.03 | 54,659,096.67 | 52,131,978.98 | 8,613,904.72 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 161,842.62 | 3,280,664.08 | 3,266,934.61 | 175,572.09 |
| 合 计 | 6,248,629.65 | 57,939,760.75 | 55,398,913.59 | 8,789,476.81 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,835,394.90 | 46,789,772.49 | 44,298,920.24 | 8,326,247.15 |
| 职工福利费 | 25,953.39 | 2,773,764.10 | 2,777,295.06 | 22,422.43 |
| 社会保险费 | 116,706.18 | 2,799,601.37 | 2,776,555.14 | 139,752.41 |
| 其中：医疗保险费 | 110,499.44 | 2,545,594.13 | 2,536,221.13 | 119,872.44 |
| 工伤保险费 | 6,206.74 | 254,007.24 | 240,334.01 | 19,879.97 |
| 住房公积金 | 100,272.00 | 1,586,581.00 | 1,570,070.00 | 116,783.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 8,460.56 | 709,377.71 | 709,138.54 | 8,699.73 |
| 小 计 | 6,086,787.03 | 54,659,096.67 | 52,131,978.98 | 8,613,904.72 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 156,261.84 | 3,159,445.68 | 3,146,189.64 | 169,517.88 |
| 失业保险费 | 5,580.78 | 121,218.40 | 120,744.97 | 6,054.21 |
| 小 计 | 161,842.62 | 3,280,664.08 | 3,266,934.61 | 175,572.09 |
19. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 8,344,101.13 | 1,172,807.52 |
| 印花税 | 1,710,996.97 | 186,199.75 |
| 房产税 | 1,520,350.37 | 1,460,811.67 |
| 增值税 | 450,813.44 | |
| 城市维护建设税 | 336,543.99 | 244,669.66 |
| 教育费附加 | 144,233.14 | 104,858.43 |
| 地方教育附加 | 96,155.43 | 69,905.62 |
第 49 页 共 90 页
6-1-138
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 代扣代缴个人所得税 | 69,676.87 | 283,279.91 |
| 土地使用税 | 49,722.00 | 99,444.00 |
| 地方水利建设基金 | 20,588.71 | 44,844.66 |
| 残疾人保障金 | 16,787.41 | |
| 环保税 | 1,063.49 | 1,024.84 |
| 合 计 | 12,761,032.95 | 3,667,846.06 |
20. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 667,783.66 | |
| 其他应付款 | 6,482,768.90 | 10,071,037.14 |
| 合 计 | 7,150,552.56 | 10,071,037.14 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业债券利息 | 667,783.66 | |
| 小 计 | 667,783.66 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 3,577,283.00 | 4,188,320.00 |
| 应付暂收款 | 1,896,869.41 | 8,434.60 |
| 尚未支付的经营费用 | 1,008,616.49 | 5,874,282.54 |
| 小 计 | 6,482,768.90 | 10,071,037.14 |
21. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 719,321.21 | 726,354.60 |
| 合 计 | 719,321.21 | 726,354.60 |
第 50 页 共 90 页
6-1-139
22. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 9,434,955.45 | 16,908,184.94 |
| 合 计 | 9,434,955.45 | 16,908,184.94 |
23. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押及保证借款 | 170,322,605.44 | |
| 长期借款应付利息 | 181,250.02 | |
| 合 计 | 170,503,855.46 |
24. 应付债券
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可转换公司债券-面值 | 203,910,000.00 | |
| 可转换公司债券-利息调整 | -27,336,963.53 | |
| 合 计 | 176,573,036.47 |
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初数 |
| 可转换公司债券 | 204,000,000.00 | 2022.3.7 | 6年 | 168,060,601.54 | |
| 小 计 | 204,000,000.00 | 168,060,601.54 |
（续上表）
| 债券名称 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期转股 | 期末数 |
| 可转换公司债券 | 204,000,000.00 | 668,078.53 | 27,336,963.53 | 90,000.00 | 176,573,036.47 |
| 小 计 | 204,000,000.00 | 668,078.53 | 27,336,963.53 | 90,000.00 | 176,573,036.47 |
(3) 其他说明
可转换公司债券的期限为自发行之日起6年，自2022年3月7日至2028年3月6日止，转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自2022年9月12日至2028年3月6日止。可转换公司债券的初始转股价格为人民币14.63元/股，本次可转换公司债券发行价格204,000,000.00元，其中扣除中介费用后负债成分金额
168,060,601.54元，权益成分金额27,885,436.19元。本期共有90,000.00元可转换债券转换为公司A股股票，相应增加公司实收股本6,230.00元，同时增加资本公积(资本溢价)人民币82,591.04元，减少其他权益工具人民币12,302.40元。
25. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 27,105,047.10 | 2,218,532.88 | 24,886,514.22 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合 计 | 27,105,047.10 | 2,218,532.88 | 24,886,514.22 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2019年第四批杭州市制造业企业技术改造项目（第一批） | 9,350,957.20 | 758,185.68 | 8,592,771.52 | 与资产相关 | |
| 2019年第四批杭州市制造业企业技术改造项目（第二批） | 9,231,671.44 | 710,128.56 | 8,521,542.88 | 与资产相关 | |
| 2019年固定资产补助 | 5,130,125.00 | 430,500.00 | 4,699,625.00 | 与资产相关 | |
| 2018年市工业与信息化发展财政专项资金 | 1,719,119.32 | 156,283.56 | 1,562,835.76 | 与资产相关 | |
| 2017年市工业与信息化发展财政专项资金 | 1,408,425.00 | 134,135.76 | 1,274,289.24 | 与资产相关 | |
| 2016年市工业与信息化发展财政专项资金 | 219,259.94 | 23,492.16 | 195,767.78 | 与资产相关 | |
| 进口设备补贴 | 45,489.20 | 5,807.16 | 39,682.04 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 27,105,047.10 | 2,218,532.88 | 24,886,514.22 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
26. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 315,547,000.00 | 6,230.00 | 6,230.00 | 315,553,230.00 | |||
(2) 其他说明
公司发行的可转换公司债券情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。自2022年1月1日至2022年12月31日期间，公司A股可转债有人民币90,000.00元转换为公司A股股票，转股数量为6,230股，相应增加公司股本6,230.00元，同时增加资本公积(资本溢价)人民币82,591.04元，减少其他权益工具人民币12,302.40元。变更后的注册资本为人民币315,553,230.00元。
27. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的可转换公司债券基本情况
详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。
(2) 期末发行在外的可转换公司债券变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 数量 | 账面 价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 2,040,000 | 27,885,436.19 | 900 | 12,302.40 | 2,039,100 | 27,873,133.79 | ||
| 合 计 | 2,040,000 | 27,885,436.19 | 900 | 12,302.40 | 2,039,100 | 27,873,133.79 | ||
(3) 其他说明
详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。
28. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 502,734,978.66 | 82,591.04 | 456,151.66 | 502,361,418.04 |
| 合 计 | 502,734,978.66 | 82,591.04 | 456,151.66 | 502,361,418.04 |
(2) 其他说明
公司资本溢价(股本溢价)本期增加详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。公司资本溢价(股本溢价)本期减少系根据2022年11月5日公司与乐清新创管理合伙企业（有限合伙）签订的《山东聚合顺新材料有限公司股权转让协议》，公司以0元受让乐清新创管理合伙企业（有限合伙）持有山东聚合顺新材料有限公司30.00%的股权，截止2022年12月31日，按取得的股权比例计算的山东聚合顺新材料有限公司净资产份额-456,151.66元，此次股权交易减少资本溢价（股本溢价）456,151.66元，上述股权变更已于2022年12月22日办妥工商变更登记手续。
29. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 63,569,576.66 | 20,407,439.99 | 83,977,016.65 | |
| 合 计 | 63,569,576.66 | 20,407,439.99 | 83,977,016.65 |
(2) 其他说明
根据公司章程规定，本期增加系按母公司2022年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
30. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 492,488,635.91 | 308,378,549.47 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 1,443,240.55 | |
| 调整后期初未分配利润 | 493,931,876.46 | 308,378,549.47 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 242,193,404.24 | 240,443,570.10 |
| 减：提取法定盈余公积 | 20,407,439.99 | 23,335,543.11 |
| 应付普通股股利 | 64,718,689.73 | 31,554,700.00 |
| 期末未分配利润 | 650,999,150.98 | 493,931,876.46 |
(2) 调整期初未分配利润明细
本期调整期初未分配利润明细情况详见本财务报表附注三(二十七)1之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 6,032,262,829.14 | 5,655,407,736.70 | 5,280,963,815.51 | 4,868,741,698.02 |
| 其他业务收入 | 4,757,604.23 | 3,965,425.10 | 176,577,849.13 | 173,761,030.24 |
| 合 计 | 6,037,020,433.37 | 5,659,373,161.80 | 5,457,541,664.64 | 5,042,502,728.26 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 6,037,020,433.37 | 5,659,373,161.80 | 5,457,541,664.64 | 5,042,502,728.26 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 纤维级切片 | 2,854,541,955.30 | 2,663,272,157.98 | 2,788,715,263.69 | 2,543,247,387.90 |
| 工程塑料级切片 | 2,660,751,518.96 | 2,515,770,259.11 | 2,227,558,551.51 | 2,081,069,959.19 |
| 薄膜级切片 | 472,117,820.64 | 442,252,405.64 | 234,081,814.67 | 222,164,939.51 |
| 其 他 | 44,851,534.24 | 34,112,913.97 | 30,608,185.64 | 22,259,411.42 |
| 材 料 | 4,757,604.23 | 3,965,425.10 | 176,577,849.13 | 173,761,030.24 |
| 小 计 | 6,037,020,433.37 | 5,659,373,161.80 | 5,457,541,664.64 | 5,042,502,728.26 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境 内 | 5,267,944,080.03 | 4,988,949,196.27 | 4,928,588,837.72 | 4,574,164,871.43 |
| 境 外 | 769,076,353.34 | 670,423,965.53 | 528,952,826.92 | 468,337,856.83 |
| 小 计 | 6,037,020,433.37 | 5,659,373,161.80 | 5,457,541,664.64 | 5,042,502,728.26 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 6,037,020,433.37 | 5,659,373,161.80 |
| 小 计 | 6,037,020,433.37 | 5,659,373,161.80 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为142,615,852.67元。
第 55 页 共 90 页
6-1-144
(4) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
1) 试运行销售收入成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 试运行销售收入 | 165,058,922.99 | 52,715,756.71 |
| 试运行销售成本 | 162,416,437.16 | 51,112,156.10 |
2) 确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计
确定试运行销售相关成本时按照对应产品实际生产投入成本计量。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 4,802,590.30 | 4,294,036.85 |
| 印花税 | 3,171,963.94 | 1,264,488.25 |
| 教育费附加 | 2,058,252.95 | 1,840,301.54 |
| 房产税 | 1,573,579.50 | 1,460,811.67 |
| 地方教育附加 | 1,372,168.62 | 1,226,867.66 |
| 水利建设基金 | 353,159.08 | 388,830.55 |
| 土地使用税 | 200,702.85 | 99,444.00 |
| 车船税 | 8,880.00 | 6,960.00 |
| 环保税 | 5,882.16 | 3,308.55 |
| 合 计 | 13,547,179.40 | 10,585,049.07 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 广告费 | 4,453,994.36 | 2,428,292.62 |
| 职工薪酬 | 2,675,459.27 | 1,443,159.90 |
| 业务招待费 | 2,097,468.21 | 2,390,223.32 |
| 仓储费 | 455,953.26 | 1,027,220.75 |
| 差旅费 | 266,577.21 | 225,616.80 |
| 其 他 | 915,208.41 | 348,180.06 |
第 56 页 共 90 页
6-1-145
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合 计 | 10,864,660.72 | 7,862,693.45 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 13,775,294.82 | 12,179,717.94 |
| 业务招待费 | 7,830,414.87 | 6,169,343.09 |
| 折旧与摊销 | 3,451,728.80 | 2,566,311.43 |
| 办公费 | 1,827,777.36 | 2,989,801.98 |
| 中介服务费 | 1,406,619.15 | 2,789,713.65 |
| 差旅费 | 995,360.14 | 1,041,870.33 |
| 其 他 | 1,688,107.64 | 942,053.44 |
| 合 计 | 30,975,302.78 | 28,678,811.86 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料领用 | 88,023,396.01 | 89,543,898.23 |
| 职工薪酬 | 14,620,766.01 | 11,622,544.36 |
| 燃料及动力 | 6,526,173.90 | 4,715,747.29 |
| 折旧与摊销 | 1,658,034.66 | 1,676,842.46 |
| 其 他 | 806,157.50 | 1,177,814.44 |
| 合 计 | 111,634,528.08 | 108,736,846.78 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 9,263,344.17 | 49,301.96 |
| 利息收入 | -51,458,750.61 | -20,935,534.21 |
| 汇兑净损益 | -30,087,266.35 | 6,439,812.80 |
| 银行手续费 | 3,827,160.96 | 2,862,126.09 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合 计 | -68,455,511.83 | -11,584,293.36 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 6,601,502.45 | 1,176,178.40 | 6,601,502.45 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 2,218,532.88 | 2,225,239.62 | 2,218,532.88 |
| 代扣代缴个人所得税手续费返还 | 439.07 | ||
| 合 计 | 8,820,474.40 | 3,401,418.02 | 8,820,035.33 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 远期售汇交割收益 | -7,394,835.79 | 860,370.00 |
| 应收票据贴现收益 | -3,644,249.38 | -652,681.47 |
| 现金管理产品投资收益 | 2,227,362.82 | 689,937.50 |
| 期权交割收益 | -49,200.00 | |
| 合 计 | -8,860,922.35 | 897,626.03 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | -2,304,254.29 | 5,168,253.79 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -2,304,254.29 | 5,168,253.79 |
| 合 计 | -2,304,254.29 | 5,168,253.79 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -1,994,475.17 | -5,031,590.01 |
| 合 计 | -1,994,475.17 | -5,031,590.01 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -3,018,171.26 | -2,166,196.45 |
| 合 计 | -3,018,171.26 | -2,166,196.45 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -69,277.28 | -69,277.28 | |
| 合 计 | -69,277.28 | -69,277.28 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 赔款收入 | 6,259,731.97 | 3,850.00 | 6,259,731.97 |
| 无法支付款项 | 4,993.15 | 4,993.15 | |
| 政府补助 | 750,000.00 | ||
| 其 他 | 79,764.74 | 3,070.01 | 79,764.74 |
| 合 计 | 6,344,489.86 | 756,920.01 | 6,344,489.86 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 赔款支出 | 58,000.00 | ||
| 捐赠支出 | 30,000.00 | ||
| 税收滞纳金 | 3.31 | 72.79 | 3.31 |
| 合 计 | 3.31 | 88,072.79 | 3.31 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 41,346,717.55 | 35,099,583.29 |
| 递延所得税费用 | -3,749,540.90 | -1,629,356.17 |
| 合 计 | 37,597,176.65 | 33,470,227.12 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 277,998,973.02 | 273,698,187.18 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 41,699,845.95 | 41,054,728.08 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 4,554,859.80 | 1,150,751.37 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,474,126.04 | 2,158,142.99 |
| 研究开发费用加计扣除的影响 | -13,927,947.84 | -11,697,571.76 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,923,388.17 | 568,574.58 |
| 残疾人工资加计扣除 | -43,569.56 | -52,207.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -286,939.03 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 916,474.09 | 574,748.00 |
| 所得税费用 | 37,597,176.65 | 33,470,227.12 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证金等 | 499,160,172.13 | 333,679,753.44 |
| 收到银行存款利息收入 | 44,342,828.46 | 17,926,681.74 |
| 收到与资产相关的政府补助 | 9,941,800.00 | |
| 收到与收益相关的政府补助 | 6,601,502.45 | 1,926,178.40 |
| 收到押金、保证金、备用金 | 699,000.00 | 1,220,000.00 |
| 其 他 | 8,378,712.39 | 729,901.77 |
| 合 计 | 559,182,215.43 | 365,424,315.35 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付与经营活动有关的票据保证金和信用证保证金等 | 614,713,729.96 | 832,160,172.13 |
| 付现的管理类费用 | 12,919,240.11 | 14,195,997.98 |
| 付现的研发类费用 | 7,332,331.40 | 6,328,172.76 |
| 付现的销售类费用 | 8,181,836.45 | 6,219,533.55 |
| 支付其他押金保证金 | 862,016.00 | 2,650,000.00 |
| 其 他 | 5,888,794.95 | 6,332,839.43 |
| 合 计 | 649,897,948.87 | 867,886,715.85 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回购建固定资产票据保证金及利息 | 160,494,882.49 | 2,386,720.00 |
| 合 计 | 160,494,882.49 | 2,386,720.00 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付购建固定资产票据保证金及利息 | 33,326,271.64 | 126,345,000.00 |
| 支付拆迁垫付款 | 22,129,266.00 | |
| 合 计 | 33,326,271.64 | 148,474,266.00 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付募股费用 | 1,922,464.14 | 1,028,301.87 |
| 支付使用权资产 | 800,000.00 | 69,935.26 |
| 合 计 | 2,722,464.14 | 1,098,237.13 |
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 240,401,796.37 | 240,227,960.06 |
| 加：资产减值准备 | 5,012,646.43 | 7,197,786.46 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 46,491,627.51 | 37,408,339.58 |
| 使用权资产折旧 | 780,356.31 | 779,314.30 |
| 无形资产摊销 | 1,776,013.08 | 942,259.06 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 69,277.28 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 2,304,254.29 | -5,168,253.79 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -21,918,999.88 | 6,489,114.76 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 5,216,672.97 | -897,626.03 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,005,239.14 | -2,404,594.24 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -744,301.76 | 775,238.07 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 74,625,263.01 | -140,948,024.64 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -146,581,339.80 | -693,620,079.46 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 151,225,613.48 | 816,516,005.71 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 355,653,640.14 | 267,297,439.84 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 886,165,396.87 | 539,402,176.10 |
| 减：现金的期初余额 | 539,402,176.10 | 681,986,448.52 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 346,763,220.77 | -142,584,272.42 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 886,165,396.87 | 539,402,176.10 |
| 其中：库存现金 | 4,792.60 | 5,506.70 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 886,160,604.27 | 539,396,669.40 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 886,165,396.87 | 539,402,176.10 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 1,284,732,684.36 | 2,389,167,196.32 |
| 其中：支付货款 | 1,284,732,684.36 | 2,373,767,196.32 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 15,400,000.00 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金及现金等价物期末数为886,165,396.87元，资产负债表中货币资金期末数为1,847,027,758.87元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票存入保证金897,644,107.90元，办理加工贸易税款保付保函存入保证金37,000,000.00元和未到期定期存单应收利息26,218,254.10元。现金流量表中现金及现金等价物期初数为539,402,176.10元，资产负债表中货币资金期初数为1,500,916,200.70元，差额系现金流量表现金及现金等价物期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金950,613,311.04元，为开具信用证存入保证金7,891,861.09元和已质押未到期定期存单应收利息3,008,852.47元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
第 63 页 共 90 页
6-1-152
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 960,862,362.00 | 银行承兑汇票保证金、信用证保证金、已质押定期存单、未到期定期存单应收利息 |
| 在建工程 | 242,761,249.79 | 年产18万吨聚酰胺6新材料一期项目长期借款抵押 |
| 无形资产 | 19,637,800.00 | 年产18万吨聚酰胺6新材料一期项目长期借款抵押 |
| 合 计 | 1,223,261,411.79 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 14,493,519.90 | ||
| 其中：美元 | 2,069,694.08 | 6.9646 | 14,414,591.39 |
| 欧元 | 10,633.11 | 7.4229 | 78,928.51 |
| 应收账款 | 106,691,801.09 | ||
| 其中：美元 | 15,319,131.70 | 6.9646 | 106,691,624.64 |
| 欧元 | 23.77 | 7.4229 | 176.44 |
| 应付账款 | 21,492.76 | ||
| 其中：美元 | 3,086.00 | 6.9646 | 21,492.76 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 2019年第四批杭州市制造业企业技术改造项目（第一批） | 9,350,957.20 | 758,185.68 | 8,592,771.52 | 其他收益 | 杭州市财政局《关于下达2019年第四批杭州市制造业企业技术改造项目财政补助资金的通知》(杭财企〔2020〕8号) | |
| 2019年第四批杭州市制造业企业技术改造项目（第二批） | 9,231,671.44 | 710,128.56 | 8,521,542.88 | 其他收益 | 杭州市财政局《关于下达2019年第四批杭州市制造业企业技术改造项目财政补助资金的通知》(杭财企〔2020〕8号) | |
| 2019年固定资产补助 | 5,130,125.00 | 430,500.00 | 4,699,625.00 | 其他收益 | 杭州钱塘新区招商与人才局、杭州钱塘新区财政金融局《关于给予 |
第 64 页 共 90 页
6-1-153
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 杭州聚合顺新材料股份有限公司财政补助的通知》（钱塘招商〔2019〕47号） | ||||||
| 2018年市工业与信息化发展财政专项资金 | 1,719,119.32 | 156,283.56 | 1,562,835.76 | 其他收益 | 杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产业集聚区经济发展局《关于拨付2018年第二批杭州市工业与信息化发展财政专项资金的通知》(大江东财政〔2019〕10号) | |
| 2017年市工业与信息化发展财政专项资金 | 1,408,425.00 | 134,135.76 | 1,274,289.24 | 其他收益 | 杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产业集聚区经济发展局《关于拨付2017年市工业与信息化发展财政专项资金的通知》(大江东财政〔2018〕50号) | |
| 2016年市工业与信息化发展财政专项资金 | 219,259.94 | 23,492.16 | 195,767.78 | 其他收益 | 杭州大江东产业集聚区财政局、杭州大江东产业集聚区经济发展局《关于拨付2016年市工业与信息化发展财政专项资金的通知》(大江东财政〔2017〕41号) | |
| 进口设备补贴 | 45,489.20 | 5,807.16 | 39,682.04 | 其他收益 | 杭州市萧山区财政局、商务局《关于下达萧山区2015年省市财政专项外贸资金的通知》(萧财企〔2016〕527号) | |
| 小 计 | 27,105,047.10 | 2,218,532.88 | 24,886,514.22 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 003科技型研发补助 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 杭州市钱塘区经济信息化和科学技术局《关于兑现2020年度钱塘区企业研发投入政策奖励（补助）的通知》(钱塘经科〔2022〕18号) |
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 新制造业发展补助 | 1,439,700.00 | 其他收益 | 杭州市钱塘区经济信息化和科学技术局《关于兑现钱塘区2021年度新制造业发展政策资助（奖励）的通知（第一批）》 |
| 外经贸发展专项资金 | 1,204,600.00 | 其他收益 | 杭州市钱塘区商务局《关于组织申报钱塘区2021年度内外贸发展专项资金的通知》 |
| 滕州市财政局拨付专项资金 | 608,107.50 | 其他收益 | 滕州市财政局《关于拨付山东聚合顺鲁化新材料有限公司专项资金的通知》（滕财税指〔2021〕022号） |
| 外贸企业补助 | 560,800.00 | 其他收益 | 杭州市钱塘区商务局《关于下达2022年杭州市第三批外向型发展（外贸）项目及配套资金的通知》（杭财企〔2022〕36号） |
| 枣庄市科学技术局学研补助经费 | 160,000.00 | 其他收益 | 枣庄市科学技术局、枣庄市财政局《关于下达2022年枣庄市产学研联合基金项目的通知》（枣科室字〔2022〕55号） |
| 一次性留工培训补贴 | 144,500.00 | 其他收益 | 浙江省人力资源和社会保障厅办公室《关于印发社会保险助企纾困政策操作细则的通知》(浙人社办发〔2022〕20 号) |
| 稳岗就业补贴 | 109,404.12 | 其他收益 | 浙江省人力资源和社会保障厅等6部门《关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》(浙人社发〔2021〕39号) |
| 商务局外向型发展专项补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 杭州钱塘区商务局 |
| 制造业企业奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 钱塘区经济信息化和科学技术局《2022年一季度“制造业企业奖励”政策》 |
| 关于进一步加快现代服务业发展若干政策奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 杭州市人民政府《关于进一步加快现代服务业发展若干政策奖励》 |
| 留工培训补助 | 41,500.00 | 其他收益 | 湖南省人力资源和社会保障厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局《稳岗位提技能保就业十六条措施》（湘人社规〔2022〕20 号） |
| 入规奖励 | 30,000.00 | 其他收益 | 常德经济技术开发区园区发展中心《常德经济技术开发区促进产业转型升级推动经济高质量发展奖励办法》（徳管发〔2020〕11号） |
| 稳岗补贴 | 27,976.75 | 其他收益 | 湖南省人力资源和社会保障厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局《稳岗位提技能保就业十六条措施》（湘人社规〔2022〕19 号） |
| 杭州市钱塘区商务局聚合顺2020年外贸专项资金补助 | 26,000.00 | 其他收益 | 杭州钱塘区商务局《关于组织申报钱塘区2020年度外经贸发展专项资金的通知（第一批）》 |
| 一次性扩岗补贴 | 18,000.00 | 其他收益 | 浙江省人力资源和社会保障厅办公室《关于印发社会保险助企纾困政策操作细则的通知》(浙人社办发〔2022〕20 号) |
| 稳岗补贴返还 | 13,668.94 | 其他收益 | 滕州市公共就业和人才服务中心《2022年8月失业保险稳岗返还公示》 |
| 钱塘区商务局聚合顺2021年多式联运补助 | 9,244.80 | 其他收益 | 杭州市钱塘区商务局《杭州市钱塘区关于组织申报2021年多式联运补助的通知》 |
| 大学生一次性扩岗补助 | 4,500.00 | 其他收益 | 枣庄市人社局、枣庄市教育局、枣庄市财政局《关于转发山东省人力资源和社会保障厅山东省教育厅山东省财政厅关 |
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 于做好一次性扩岗补助政策落实工作的通知》（枣人社字〔2022〕76号） | |||
| 省级专利授权资助 | 2,000.00 | 其他收益 | 杭州市钱塘区市场监督管理局《关于开展2019年7月-2020年6月省级发明专利资助和专利维持费补助发放工作的通知》 |
| 滕州市人力资源和社保局2022年扩岗补助 | 1,500.34 | 其他收益 | 枣庄市人力资源和社保局、枣庄市教育局、枣庄市财政局《关于转发山东省人力资源和社会保障厅山东省教育厅山东省财政厅关于做好一次性扩岗补助政策落实工作的通知》（枣人社字〔2022〕76号） |
| 小 计 | 6,601,502.45 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为8,820,035.33元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 山西聚合顺新材料有限公司 | 设立 | 2022.01.11 | 5,000.00万元 | 100.00% |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州聚合顺特种材料科技有限公司 | 浙江杭州 | 杭州 | 贸易类 | 100.00 | 设立 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 山东滕州 | 滕州 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
| 常德聚合顺新材料有限公司 | 湖南常德 | 常德 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 山东聚合顺新材料有限公司 | 山东淄博 | 淄博 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 山西聚合顺新材料有限公司 | 山西长治 | 长治 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 49.00% | -1,396,878.62 | 194,350,443.75 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
第 67 页 共 90 页
6-1-156
(1) 资产和负债情况
（续上表）
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 288,061,676.33 | 241,306,410.68 | 529,368,087.01 | 129,883,755.64 | 129,883,755.64 | |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 165,137,922.11 | -2,850,772.70 | 23,251,061.36 | 489,002.22 | -314,668.63 | 658,951.00 | ||
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 山东聚合顺新材料有限公司 | 2022年12月22日 | 70.00% | 100.00% |
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 山东聚合顺新材料有限公司 |
| 购买成本/处置对价 | 0.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | -456,151.66 |
| 差额 | -456,151.66 |
| 其中：调整资本公积 | -456,151.66 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 319,766,153.30 | 450,089,891.09 | 769,856,044.39 | 202,718,630.26 | 170,503,855.46 | 373,222,485.72 |
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的57.48%（2021年12月31日：45.15%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 交易性交融负债 | 2,304,254.29 | 2,304,254.29 | 2,304,254.29 | ||
| 应付票据 | 1,687,800,000.00 | 1,687,800,000.00 | 1,687,800,000.00 | ||
第 70 页 共 90 页
6-1-159
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 41,490,955.16 | 41,490,955.16 | 37,884,358.38 | 3,111,984.56 | 494,612.22 |
| 其他应付款 | 7,150,552.56 | 7,150,552.56 | 6,145,467.06 | 903,985.50 | 101,100.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 719,321.21 | 719,321.21 | 719,321.21 | ||
| 长期借款 | 170,503,855.46 | 198,849,539.10 | 181,250.02 | 198,668,289.08 | |
| 应付债券 | 176,573,036.47 | 203,910,000.00 | 203,910,000.00 | ||
| 小 计 | 2,086,541,975.15 | 2,142,224,622.32 | 1,735,034,650.96 | 4,015,970.06 | 403,174,001.30 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 交易性交融负债 | |||||
| 应付票据 | 1,599,115,000.00 | 1,599,115,000.00 | 1,599,115,000.00 | ||
| 应付账款 | 60,138,936.40 | 60,138,936.40 | 59,584,550.43 | 287,824.36 | 266,561.61 |
| 其他应付款 | 10,071,037.14 | 10,071,037.14 | 9,458,253.05 | 612,784.09 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 726,354.60 | 726,354.60 | 726,354.60 | ||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 小 计 | 1,670,051,328.14 | 1,670,051,328.14 | 1,668,884,158.08 | 900,608.45 | 266,561.61 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
第 71 页 共 90 页
6-1-160
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | 162,543,618.07 | 162,543,618.07 | ||
| 1. 应收款项融资 | 162,543,618.07 | 162,543,618.07 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 162,543,618.07 | 162,543,618.07 | ||
| 2. 交易性金融负债 | 2,304,254.29 | 2,304,254.29 | ||
| 衍生金融负债 | 2,304,254.29 | 2,304,254.29 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 2,304,254.29 | 2,304,254.29 | ||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项 目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 输入值 |
| 衍生金融负债 | 2,304,254.29 | 按银行报价估算确认 | 基于银行预计结算汇率 |
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的应收款项融资162,543,618.07元系公司预计用于背书或贴现的应收票据，考虑到票据期限较短，公司采用票面金额确认其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
2. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 傅昌宝 | 实际控制人[注] |
| 金建平 | 傅昌宝之配偶 |
第 72 页 共 90 页
6-1-161
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 温州永昌控股有限公司 | 股东[注] |
| 温州市永昌贸易有限公司 | 股东[注] |
| 兖矿鲁南化工有限公司 | 山东聚合顺鲁化新材料有限公司参股股东 |
| 兖矿煤化供销有限公司 | 与兖矿鲁南化工有限公司同一控股股东 |
| 万泓、金建玲、王维荣 | 本公司股东 |
[注]傅昌宝直接持有本公司4.75%的股权；温州永昌控股有限公司持有本公司19.08%的股权，傅昌宝持有温州永昌控股有限公司100.00%的股权，从而间接持有本公司19.08%的股权；温州市永昌贸易有限公司持有本公司14.04%的股权，温州永昌控股有限公司持有温州市永昌贸易有限公司55.50%的股权，傅昌宝持有温州市永昌贸易有限公司44.50%的股权，从而间接持有本公司14.04%的股权；傅昌宝合计持有本公司37.87%的股权
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 兖矿煤化供销有限公司 | 己内酰胺 | 431,981,306.53 | 65,679,480.53 |
| 兖矿鲁南化工有限公司 | 己内酰胺及蒸汽 | 265,149,321.42 |
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 温州永昌控股有限公司、温州市永昌贸易有限公司 | 57,000,000.00 | 2022/9/6 | 2023/3/28 | 否 | 银行承兑汇票 |
| 傅昌宝 | 137,500,000.00[注1] | 2022/10/18 | 2023/5/24 | 否 | 银行承兑汇票 |
| 傅昌宝 | 81,000,000.00[注2] | 2022/9/27 | 2023/5/7 | 否 | 银行承兑汇票 |
| 傅昌宝、温州永昌控股有限公司、温州市永昌贸易有限公司、万泓、金建玲、王维荣 | 176,573,036.47 | 2022/3/17 | 2028/3/6 | 否 | 可转换公司债券 |
[注1]担保金额中有5,500万元为存单质押担保
[注2]担保金额中有3,500万元为存单质押担保
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 219.30 | 236.35 |
4. 其他关联交易
根据公司董事会于2022年4月22日发布的《关于监事亲属买卖可转债构成短线交易及致歉的公告》，2022年4月公司证券部向公司持股5%以上的大股东、实际控制人、公司董监高发出自查通知，要求其核查本人及家属是否存在可转债交易的情形，公司新任监事王子溢先生经自查后，发现其父母（父亲王维荣先生，母亲金建玲女士）于2022年4月20日存在可转债交易情形，后向公司证券部及时汇报。根据《证券法》、上交所2021年2月24日发布的《关于可转换公司债券适用短线交易相关规定的通知》，王维荣、金建玲夫妇将其持有的公司可转债买入后6个月内卖出的行为已构成短线交易。本次短线交易收益所得共计6,255,211.97元已全数上交公司董事会，公司将其计入营业外收入。
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 兖矿煤化供销有限公司 | 26,282,401.78 | 672,273.71 | ||
| 兖矿鲁南化工有限公司 | 406,481.40 | 10,226,109.53 | |||
| 小 计 | 26,688,883.18 | 10,898,383.24 | |||
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
存在出资义务的投资事项
根据公司2020年11月23日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资5,000.00万元设立常德聚合顺新材料有限公司，其中公司应在2029年12月31日前认缴出资5,000.00万元，占其注册资本的100.00%。截至2022年12月31日，公司已缴纳出资款
550.00万元。
根据公司2020年11月23日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资14,000.00万元设立山东聚合顺新材料有限公司，占其注册资本的70.00%，本期公司以0
元受让乐清新创管理合伙企业（有限合伙）持有山东聚合顺新材料有限公司30%的股权后，公司应在2025年12月31日前认缴出资20,000.00万元。截至2022年12月31日，公司已缴纳出资款3,230.00万元。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 2023年4月6日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过2022年度利润分配预案，公司2022年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，拟向全体股东以每十股派发现金红利2.11元（含税），不派送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润全部结转以后年度分配。截至2022年12月31日，公司总股本315,553,230股，以此计算合计拟派发现金红利66,581,731.53元（含税）。由于公司发行的可转债处于转股期，实际派发股本基数将以利润分配股权登记日登记在册的总股数为准。实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对各分配比例进行调整。上述议案尚需提交公司股东大会审议。 |
十三、其他重要事项
(一) 本期募集资金项目情况说明
公司年产10万吨聚酰胺6切片生产项目募集资金投资总额32,835.29万元，研发中心建设项目募集资金总额5,908.17万元，偿还银行贷款及补充流动资金项目募集资金总额11,895.02万元，截至2022年12月31日公司分别已投入募集资金25,784.24万元、2,094.42万元、11,866.79万元。
根据2022年8月26日公司第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用额度不超过4,300万元人民币（含）的部分闲置募集资金适时购买流动性好、安全性高、满足保本要求的理财产品或结构性存款等产品，使用期限不超过12个月，在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。截至2022年12月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的产品本金余额为4,000万元。
截至2022年12月31日，公司券募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为4,190.58
万元。
(二) 成立子公司情况
根据公司于2022年9月1日召开第三届董事会第五次会议审议通过了《关于拟成立海南聚合顺新材料有限公司的议案》，同意公司以自有资金5,000万人民币成立子公司海南聚合顺新材料有限公司（暂定名，最终以市场监督管理局核准的名称为准）,截止本财务报表批准报出日，尚未完成工商登记注册。根据公司于2023年2月17日召开第三届董事会第十次会议审议通过了《关于拟对外投资成立香港全资子公司的议案》和《关于拟对外投资成立孙公司的议案》，同意公司分别以自有资金100 万港币和5,000 万元人民币成立子公司聚合顺国际（香港）有限公司（暂定名，以最终当地相关主管部门核准登记为准）和孙公司山东聚合顺鲁化贸易有限公司（暂定名，以最终当地相关主管部门核准登记为准），截止本财务报表批准报出日，尚未完成工商登记注册。
(三) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售尼龙切片产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(四) 租赁
公司作为承租人
1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。
2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 12,062,535.90 | 5,689,525.49 |
| 合 计 | 12,062,535.90 | 5,689,525.49 |
3. 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 6,443.54 | 35,223.79 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 13,422,913.26 | 5,759,460.75 |
4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(五) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至本财务报表附注报出日，温州永昌控股有限公司累计质押其持有的公司股份19,770,000股，占实际控制人所持公司股份总数的16.54%，占公司总股本的6.27%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 165,064,150.68 | 100.00 | 3,723,457.88 | 2.26 | 161,340,692.80 |
| 合 计 | 165,064,150.68 | 100.00 | 3,723,457.88 | 2.26 | 161,340,692.80 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 185,814,163.23 | 100.00 | 4,339,340.46 | 2.34 | 181,474,822.77 |
| 合 计 | 185,814,163.23 | 100.00 | 4,339,340.46 | 2.34 | 181,474,822.77 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 73,662,919.65 | 3,723,457.88 | 5.05 |
| 合并内应收款项组合 | 69,398,811.72 | ||
| 信用证方式结算的应收账款组合 | 22,002,419.31 | ||
| 小 计 | 165,064,150.68 | 3,723,457.88 | 2.26 |
3)
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 72,856,681.69 | 3,642,834.08 | 5.00 |
| 1-2年 | 806,237.96 | 80,623.80 | 10.00 |
| 小 计 | 73,662,919.65 | 3,723,457.88 | 5.05 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 162,090,301.12 |
| 1-2年 | 2,973,849.56 |
| 合 计 | 165,064,150.68 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,339,340.46 | -615,882.58 | 3,723,457.88 | |||||
| 合 计 | 4,339,340.46 | -615,882.58 | 3,723,457.88 | |||||
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 杭州聚合顺特种材料科技有限公司 | 38,239,390.08 | 23.17 | |
| 客户一[注] | 27,331,104.09 | 16.56 | 1,366,555.20 |
| 常德聚合顺新材料有限公司 | 26,976,471.94 | 16.34 | |
| 客户二 | 22,002,419.31 | 13.33 | 1,100,120.97 |
| 客户三[注] | 7,626,266.00 | 4.62 | 381,313.30 |
| 小 计 | 122,175,651.42 | 74.02 | 2,847,989.47 |
[注]系属于同一控制人控制的客户合并列示
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,571,348.45 | 100.00 | 111,637.44 | 7.10 | 1,459,711.01 |
| 合 计 | 1,571,348.45 | 100.00 | 111,637.44 | 7.10 | 1,459,711.01 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 107,866,201.06 | 100.00 | 68,768.45 | 0.06 | 107,797,432.61 |
| 合 计 | 107,866,201.06 | 100.00 | 68,768.45 | 0.06 | 107,797,432.61 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金保证金组合 | 592,016.00 | 62,600.80 | 10.57 |
| 账龄组合 | 979,332.45 | 49,036.65 | 5.01 |
| 其中：1年以内 | 977,932.05 | 48,896.60 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,400.40 | 140.04 | 10.00 |
| 小 计 | 1,571,348.45 | 111,637.45 | 7.10 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,449,948.05 |
| 1-2年 | 91,400.40 |
| 3年以上 | 30,000.00 |
| 合 计 | 1,571,348.45 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 38,768.45 | 30,000.00 | 68,768.45 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -4,570.02 | 4,570.02 |
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 38,298.97 | 4,570.02 | 42,868.99 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 72,497.40 | 9,140.04 | 30,000.00 | 111,637.44 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收中介费 | 958,509.39 | |
| 应收押金保证金 | 592,016.00 | 128,000.00 |
| 应收备用金 | 20,823.06 | |
| 往来款 | 107,060,832.11 | |
| 其 他 | 677,368.95 | |
| 小 计 | 1,571,348.45 | 107,866,201.06 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 发行费用 | 中介费用 | 518,867.92 | 1年以内 | 33.02 | 25,943.40 |
| 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 | 中介费用 | 439,064.13 | 1年以内 | 27.94 | 21,953.21 |
| 海关保证金 | 押金保证金 | 220,000.00 | 1年以内 | 14.00 | 11,000.00 |
| 浙江国酒茅台销售有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 12.73 | 10,000.00 |
| 杭州临江投资发展有限公司 | 押金保证金 | 50,816.00 | 1年以内 | 3.23 | 2,540.80 |
| 小 计 | 1,428,748.05 | 90.92 | 71,437.41 |
3.长期股权投资
(1) 明细情况
第 80 页 共 90 页
6-1-169
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 342,800,000.00 | 342,800,000.00 | 261,100,000.00 | 261,100,000.00 | ||
| 合 计 | 342,800,000.00 | 342,800,000.00 | 261,100,000.00 | 261,100,000.00 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期 减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 204,000,000.00 | 204,000,000.00 | ||||
| 杭州聚合顺特种材料科技有限公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||
| 山西聚合顺新材料有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 山东聚合顺新材料有限公司 | 600,000.00 | 31,700,000.00 | 32,300,000.00 | |||
| 常德聚合顺新材料有限公司 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | ||||
| 小 计 | 261,100,000.00 | 81,700,000.00 | 342,800,000.00 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 3,111,092,881.02 | 2,789,213,041.87 | 3,235,216,876.52 | 2,842,281,675.07 |
| 其他业务收入 | 167,277,465.43 | 163,453,590.73 | 185,529,741.97 | 181,948,657.28 |
| 合 计 | 3,278,370,346.45 | 2,952,666,632.60 | 3,420,746,618.49 | 3,024,230,332.35 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 3,278,370,346.45 | 2,952,666,632.60 | 3,420,746,618.49 | 3,024,230,332.35 |
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 纤维级切片 | 1,535,946,371.32 | 1,430,745,858.08 | 2,023,889,165.75 | 1,798,255,639.59 |
| 工程塑料级切片 | 1,204,958,354.73 | 1,083,201,410.11 | 935,421,647.33 | 824,134,243.53 |
| 薄膜级切片 | 182,644,261.96 | 168,167,844.14 | 146,924,460.51 | 140,580,393.82 |
| 受托加工 | 144,029,988.12 | 74,115,900.62 | 101,804,570.38 | 59,946,344.88 |
第 81 页 共 90 页
6-1-170
| 其 他 | 43,513,904.89 | 32,982,028.92 | 27,177,032.55 | 19,365,053.25 |
| 材 料 | 167,277,465.43 | 163,453,590.73 | 185,529,741.97 | 181,948,657.28 |
| 小 计 | 3,278,370,346.45 | 2,952,666,632.60 | 3,420,746,618.49 | 3,024,230,332.35 |
2) 收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境 内 | 2,773,023,388.12 | 2,526,846,281.93 | 2,913,962,890.06 | 2,577,709,297.51 |
| 境 外 | 505,346,958.33 | 425,820,350.67 | 506,783,728.43 | 446,521,034.84 |
| 小 计 | 3,278,370,346.45 | 2,952,666,632.60 | 3,420,746,618.49 | 3,024,230,332.35 |
3) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 3,278,370,346.45 | 3,420,746,618.49 |
| 小 计 | 3,278,370,346.45 | 3,420,746,618.49 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为26,331,867.17元。
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料领用 | 83,178,678.39 | 89,543,898.23 |
| 职工薪酬 | 12,512,888.22 | 10,723,815.43 |
| 燃料及动力 | 6,155,846.20 | 4,715,747.29 |
| 折旧与摊销 | 1,658,034.66 | 1,676,842.46 |
| 其 他 | 658,199.96 | 976,827.24 |
| 合 计 | 104,163,647.43 | 107,637,130.65 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 远期售汇交割收益 | -7,394,835.79 | 860,370.00 |
| 应收票据贴现收益 | -2,197,541.99 | -652,681.47 |
| 现金管理产品投资收益 | 1,759,986.11 | 689,937.50 |
| 期权交割收益 | -49,200.00 |
第 82 页 共 90 页
6-1-171
| 合 计 | -7,881,591.67 | 897,626.03 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -69,277.28 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 8,820,035.33 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,227,362.82 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -9,748,290.08 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 6,344,925.62 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 7,574,756.41 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 964,316.57 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 384,020.60 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 6,226,419.24 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.60 | 0.77 | 0.77 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.17 | 0.75 | 0.75 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 242,193,404.24 | |
| 非经常性损益 | B | 6,226,419.24 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 235,966,985.00 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,375,783,431.78 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 64,718,689.73 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 其他 | 外币报表折算差额 | I1 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | ||
| 股权激励增加的资本公积 | I2 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | ||
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,459,127,564.89 | |
第 84 页 共 90 页
6-1-173
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 16.60% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 16.17% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 242,193,404.24 |
| 非经常性损益 | B | 6,226,419.24 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 235,966,985.00 |
| 期初股份总数 | D | 315,547,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 6,230.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 315,547,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.77 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.75 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 242,193,404.24 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | -7,868,756.91 |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 250,062,161.15 |
| 非经常性损益 | D | 6,226,419.24 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 243,835,741.91 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 315,547,000.00 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | 14,140,777.00 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 326,152,582.75 |
第 85 页 共 90 页
6-1-174
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.77 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.75 |
杭州聚合顺新材料股份有限公司
二〇二三年四月六日
杭州聚合顺新材料股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州聚合顺新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州聚合顺新材料有限公司（以下简称杭州聚合顺公司），杭州聚合顺公司系由温州永昌控股有限公司（原温州市永昌尼龙有限公司）、永和亚太有限公司和海南永昌新材料有限公司（原温州市永昌贸易有限公司）共同出资组建，于2013年11月1日在杭州市工商行政管理局萧山分局登记注册，取得注册号为330181400008757的营业执照。杭州聚合顺公司成立时注册资本4,000.00万美元。杭州聚合顺公司以2015年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年4月6日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330100079343187F的营业执照，注册资本31,556.50万元，股份总数315,565,047股(截至2023年12月31日，公司可转换公司债券转换为股票共计18,047股未办理工商登记)。其中，无限售条件的流通股份A股315,565,047股。公司股票已于2020年6月18日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化学原料和化学制品制造业行业。主要经营活动为尼龙切片新材料的研发、生产和销售。经营范围：一般项目：工程和技术研究和试验发展；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
本财务报表业经公司2024年3月28日第三届董事会第二十一次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 五（一）2 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 五（一）2 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的核销应收账款 | 五（一）2 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 五（一）5 | 公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | 五（一）5 | 公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
| 重要的核销其他应收款 | 五（一）5 | 公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 五（一）4 | 公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要预付款项。 |
| 重要的在建工程项目 | 五（一）9 | 公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程。 |
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 五（一）16 | 公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款。 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 五（一）20 | 公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。 |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 五（一）17 | 公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要合同负债。 |
| 重要的投资活动现金流量 | 五（三）1 | 公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量。 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 七（一）2、七（三） | 公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
| 重要的承诺事项 | 十二（一） | 公司将可能影响金额超过集团利润总额的15%的承诺事项确定为重要承诺事项。 |
| 重要的或有事项 | 十二（二） | 公司将可能影响金额超过集团利润总额的15%的或有事项确定为重要或有事项。 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 十三 | 公司将可能影响金额超过集团利润总额的15%的资产负债表日后事项确定为重要资产负债表日后事项。 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
第 21 页 共 91 页
6-1-201
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 承兑票据出票人 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——信用证方式结算的应收账款组合 | 以商业银行作为保证人承担支付货款责任的信用证 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方[注] | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收增值税退税组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方[注] | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
[注]系本公司合并财务报表范围内关联方
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
第 23 页 共 91 页
6-1-203
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
第 25 页 共 91 页
6-1-205
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5.00 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-14 | 5.00 | 19.00-6.79 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 实体建造工程完工并达到可使用状态 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、管理软件及排污权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年，根据不动产权证书确定的使用年限 | 年限平均法 |
| 管理软件 | 5年，根据外购软件的合理使用年限 | 年限平均法 |
| 排污权 | 10年，根据排污许可证确定的使用年限 | 年限平均法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用等。
(3) 折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(5) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 可转换公司债券等其他金融工具
根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工
具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主营尼龙切片销售业务。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司不同销售方式下的收入确认时点具体如下：针对内销收入：对于通过物流方式发运，公司在客户收到产品并验收后确认收入；对于客户自提方式，公司在客户验收提货并签收提货单后确认收入。针对外销收入：在公司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
(二十三) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | [注1] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%或12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注2] |
[注1]公司货物销售收入按13%的税率计缴；公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，2023年度退税率为13%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 15% |
| 山东聚合顺鲁化经贸有限公司 | 20% |
| 聚合顺国际（香港）有限公司 | 按经营所在地区的有关规定税率计缴 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，公司通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202233005397的《高新技术企业证书》，发证日期为2022年12月24日，认定有效期为2022-2024年度，2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对山东省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202337000731的《高新技术企业证书》，发证日期为2023年11月29日，认定有效期为2023-2025年度，2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的有关规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）的有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）的有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本期子公司山东聚合顺鲁化经贸有限公司系符合上述条件的小型微利企业，享受上述企业所得税优惠政策。
4. 根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号）的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期公司符合上述规定，享受进项税额加计抵减。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 4,766.60 | 4,792.60 |
| 银行存款 | 950,813,974.08 | 886,160,604.27 |
| 其他货币资金 | 1,136,739,576.94 | 960,862,362.00 |
| 合 计 | 2,087,558,317.62 | 1,847,027,758.87 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 21,019,205.20 |
(2) 其他说明
期末其他货币资金中开具银行承兑汇票存入保证金1,081,333,417.02元，工程保函保证金1,300,000.00元，ETC保证金5,000.00元和未到期定期存单应收利息54,101,159.92元。
2. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 78,948,827.63 | 178,475,917.13 |
| 1-2年 | 499,896.39 | 814,137.96 |
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 2-3年 | 696.32 | |
| 合 计 | 79,449,420.34 | 179,290,055.09 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 79,449,420.34 | 100.00 | 3,997,639.92 | 5.03 | 75,451,780.42 |
| 合 计 | 79,449,420.34 | 100.00 | 3,997,639.92 | 5.03 | 75,451,780.42 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 179,290,055.09 | 100.00 | 7,905,088.69 | 4.41 | 171,384,966.40 |
| 合 计 | 179,290,055.09 | 100.00 | 7,905,088.69 | 4.41 | 171,384,966.40 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 78,948,827.63 | 3,947,441.38 | 5.00 |
| 1-2年 | 499,896.39 | 49,989.64 | 10.00 |
| 2-3年 | 696.32 | 208.90 | 30.00 |
| 小 计 | 79,449,420.34 | 3,997,639.92 | 5.03 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏 | 7,905,088.69 | -3,907,448.77 | 3,997,639.92 | |||
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账准备 | ||||||
| 合 计 | 7,905,088.69 | -3,907,448.77 | 3,997,639.92 | |||
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 客户一[注] | 21,787,789.04 | 27.42 | 1,089,389.45 |
| 客户二 | 7,608,182.00 | 9.58 | 380,409.10 |
| 客户三[注] | 6,730,090.00 | 8.47 | 336,504.50 |
| 客户四 | 3,800,285.01 | 4.78 | 190,014.25 |
| 客户五 | 3,539,366.84 | 4.45 | 176,968.34 |
| 小 计 | 43,465,712.89 | 54.71 | 2,173,285.64 |
[注]属于同一控制人控制的客户合并列示
3. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 551,638,704.42 | 162,543,618.07 |
| 合 计 | 551,638,704.42 | 162,543,618.07 |
(2) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 551,638,704.42 | 100.00 | 551,638,704.42 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 551,638,704.42 | 100.00 | 551,638,704.42 | ||
| 合 计 | 551,638,704.42 | 100.00 | 551,638,704.42 | ||
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 162,543,618.07 | 100.00 | 162,543,618.07 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 162,543,618.07 | 100.00 | 162,543,618.07 | ||
| 合 计 | 162,543,618.07 | 100.00 | 162,543,618.07 |
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 551,638,704.42 | ||
| 小 计 | 551,638,704.42 | ||
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,520,086,659.86 |
| 小 计 | 1,520,086,659.86 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 183,616,385.11 | 98.16 | 183,616,385.11 | 174,440,080.53 | 97.97 | 174,440,080.53 | ||
| 1-2年 | 3,451,327.43 | 1.84 | 3,451,327.43 | 3,611,119.36 | 2.03 | 3,611,119.36 | ||
| 合 计 | 187,067,712.54 | 100.00 | 187,067,712.54 | 178,051,199.89 | 100.00 | 178,051,199.89 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 供应商一 | 45,298,698.27 | 24.22 |
| 供应商二 | 38,601,354.55 | 20.63 |
| 供应商三[注] | 20,443,405.51 | 10.93 |
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 供应商四[注] | 12,623,655.68 | 6.75 |
| 供应商五 | 11,362,833.00 | 6.07 |
| 小 计 | 128,329,947.01 | 68.60 |
[注]属于同一控制人控制的客户合并列示
5. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收暂付款 | 22,129,266.00 | |
| 押金保证金 | 1,162,486.00 | 2,170,016.00 |
| 应收增值税退税 | 843,133.76 | 8,470,273.07 |
| 其 他 | 2,171,889.59 | 1,111,743.02 |
| 合 计 | 4,177,509.35 | 33,881,298.09 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 2,409,729.04 | 11,498,401.69 |
| 1-2年 | 1,460,410.52 | 22,352,896.40 |
| 2-3年 | 277,369.79 | |
| 3年以上 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 合 计 | 4,177,509.35 | 33,881,298.09 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,177,509.35 | 100.00 | 337,581.76 | 8.08 | 3,839,927.59 |
| 合 计 | 4,177,509.35 | 100.00 | 337,581.76 | 8.08 | 3,839,927.59 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 33,881,298.09 | 100.00 | 2,416,696.07 | 7.13 | 31,464,602.02 |
| 合 计 | 33,881,298.09 | 100.00 | 2,416,696.07 | 7.13 | 31,464,602.02 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收增值税退税组合 | 843,133.76 | ||
| 账龄组合 | 3,334,375.59 | 337,581.76 | 10.12 |
| 其中：1年以内 | 1,566,595.28 | 78,329.77 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,460,410.52 | 146,041.05 | 10.00 |
| 2-3年 | 277,369.79 | 83,210.94 | 30.00 |
| 3年以上 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 4,177,509.35 | 337,581.76 | 8.08 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 151,406.43 | 2,235,289.64 | 30,000.00 | 2,416,696.07 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -73,020.53 | 73,020.53 | ||
| --转入第三阶段 | -27,736.98 | 27,736.98 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -56.13 | -2,134,532.14 | 55,473.96 | -2,079,114.31 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 78,329.77 | 146,041.05 | 113,210.94 | 337,581.76 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 3.25 | 10.00 | 36.83 | 8.08 |
各阶段划分依据：各阶段划分依据：未来12个月预期发生信用损失的为第一阶段，整个存续期预期信用损失但尚未发生信用减值的为第二阶段，整个存续期预期信用损失且已发生信用减值为第三阶段。
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账 准备 |
| 可转债项目发行费用 | 其他 | 1,605,071.94 | 1-2年 | 38.42 | 160,507.19 |
| 兖矿鲁南化工有限公司 | 押金保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 23.94 | 50,000.00 |
| 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 | 其他 | 427,819.31 | 1年以内 | 10.24 | 21,390.97 |
| 应收出口退税款 | 应收增值税退税 | 843,133.76 | 1年以内 | 20.18 | |
| 滕州市房地产开发事务中心（维修资金） | 其他 | 132,230.00 | 2-3年 | 3.17 | 39,669.00 |
| 小 计 | 4,008,255.01 | 95.95 | 271,567.16 |
6. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 63,199,958.33 | 63,199,958.33 | 150,032,720.64 | 150,032,720.64 | ||
| 在产品 | 44,792,792.04 | 44,792,792.04 | 34,217,714.03 | 34,217,714.03 | ||
| 库存商品 | 104,478,288.66 | 61,656.45 | 104,416,632.21 | 163,195,177.40 | 838,922.35 | 162,356,255.05 |
| 发出商品 | 35,354,772.63 | 35,354,772.63 | 14,616,612.36 | 14,616,612.36 | ||
| 合 计 | 247,825,811.66 | 61,656.45 | 247,764,155.21 | 362,062,224.43 | 838,922.35 | 361,223,302.08 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 838,922.35 | 58,144.01 | 835,409.91 | 61,656.45 | ||
| 合 计 | 838,922.35 | 58,144.01 | 835,409.91 | 61,656.45 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 不适用 | 不适用 |
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至当前工序估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 不适用 | 不适用 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 不适用 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
| 发出商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 不适用 | 不适用 |
7. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税 | 114,551,459.34 | 114,551,459.34 | 106,467,030.25 | 106,467,030.25 | ||
| 预缴企业所得税 | 2,290,606.38 | 2,290,606.38 | ||||
| 结构性存款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 114,551,459.34 | 114,551,459.34 | 148,757,636.63 | 148,757,636.63 | ||
8. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 219,143,868.75 | 581,766,034.02 | 6,250,911.24 | 2,008,624.20 | 809,169,438.21 |
| 本期增加金额 | 122,735,279.29 | 259,547,200.04 | 1,035,326.68 | 736,210.79 | 384,054,016.80 |
| 1) 购置 | 23,185,715.26 | 40,854,661.28 | 1,035,326.68 | 736,210.79 | 65,811,914.01 |
| 2) 在建工程转入 | 99,549,564.03 | 218,692,538.76 | 318,242,102.79 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 本期减少金额 | 131,429.98 | 131,429.98 | |||
| 1) 处置或报废 | 131,429.98 | 131,429.98 | |||
| 期末数 | 341,879,148.04 | 841,313,234.06 | 7,154,807.94 | 2,744,834.99 | 1,193,092,025.03 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 26,035,443.58 | 164,995,885.81 | 3,915,009.36 | 1,210,014.34 | 196,156,353.09 |
| 本期增加金额 | 8,814,310.63 | 50,141,894.88 | 720,395.05 | 410,077.26 | 60,086,677.82 |
| 1) 计提 | 8,814,310.63 | 50,141,894.88 | 720,395.05 | 410,077.26 | 60,086,677.82 |
| 本期减少金额 | 92,438.55 | 92,438.55 | |||
| 1) 处置或报废 | 92,438.55 | 92,438.55 | |||
| 期末数 | 34,849,754.21 | 215,137,780.69 | 4,542,965.86 | 1,620,091.60 | 256,150,592.36 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 307,029,393.83 | 626,175,453.37 | 2,611,842.08 | 1,124,743.39 | 936,941,432.67 |
| 期初账面价值 | 193,108,425.17 | 416,770,148.21 | 2,335,901.88 | 798,609.86 | 613,013,085.12 |
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 机器设备 | 18,853,100.73 | 4,136,303.97 | 14,716,796.76 | ||
| 小 计 | 18,853,100.73 | 4,136,303.97 | 14,716,796.76 |
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 凤翔小镇D区16户商品房 | 7,913,959.98 | 系商品房，小区大证未办妥 |
| 聚合车间一 | 30,207,718.07 | 2023年8月整体完工，尚未办妥 |
| 仓库一 | 27,452,052.07 | |
| 综合办公楼 | 20,486,307.97 | |
| 小 计 | 86,060,038.09 |
9. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 267,178,878.73 | 372,348,800.83 |
| 工程物资 | 273,963.43 | 57,598.27 |
| 合 计 | 267,452,842.16 | 372,406,399.10 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 山东鲁化项目二期 | 167,591,690.34 | 167,591,690.34 | 68,362,831.86 | 68,362,831.86 | ||
| 年产8万吨尼龙新材料（尼龙66）项目 | 28,089,016.31 | 28,089,016.31 | 27,130,423.82 | 27,130,423.82 | ||
| 研发中心建设项目 | 26,168,479.79 | 26,168,479.79 | 20,202,918.48 | 20,202,918.48 | ||
| 年产12.4万吨尼龙新材料项目 | 29,657,603.26 | 29,657,603.26 | 13,891,376.88 | 13,891,376.88 | ||
| 常德技改项目 | 15,340,182.99 | 15,340,182.99 | ||||
| 年产18万吨聚酰胺6新材料项目 | 242,761,249.79 | 242,761,249.79 | ||||
| 零星工程 | 331,906.04 | 331,906.04 | ||||
| 合 计 | 267,178,878.73 | 267,178,878.73 | 372,348,800.83 | 372,348,800.83 | ||
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他 减少 | 期末数 |
| 山东鲁化项目二期 | 55,014.85 | 68,362,831.86 | 99,228,858.48 | 167,591,690.34 | ||
| 年产8万吨尼龙新材料（尼龙66）项目 | 42,447.71 | 27,130,423.82 | 958,592.49 | 28,089,016.31 | ||
| 研发中心建设项目 | 5,908.00 | 20,202,918.48 | 5,965,561.31 | 26,168,479.79 | ||
| 年产12.4万吨尼龙新材料项目 | 58,288.72 | 13,891,376.88 | 15,766,226.38 | 29,657,603.26 | ||
| 常德技改项目 | 20,635.00 | 15,340,182.99 | 15,340,182.99 | |||
| 年产18万吨聚酰胺6新材料项目 | 55,819.15 | 242,761,249.79 | 75,480,853.00 | 318,242,102.79 | ||
| 小 计 | 238,113.43 | 372,348,800.83 | 212,740,274.65 | 318,242,102.79 | 266,846,972.69 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 山东鲁化项目二期 | 30.46 | 30.00 | 自筹资金、金融机构贷款 | |||
| 年产8万吨尼龙新材料（尼龙66）项目 | 6.62 | 6.00 | 自筹资金、募投资金 | |||
| 研发中心建设项目 | 44.29 | 44.00 | 自筹资金 | |||
| 年产12.4万吨尼龙新材料项目 | 5.09 | 5.00 | 自筹资金 | |||
| 常德技改项目 | 7.43 | 7.00 | 自筹资金 | |||
| 年产18万吨聚酰胺6新材料项目 | 76.18 | 100.00 | 7,389,411.22 | 5,376,417.24 | 3.45 | 自筹资金、金融机构贷款 |
| 小 计 | 7,389,411.22 | 5,376,417.24 |
(3) 工程物资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 273,963.43 | 273,963.43 | 57,598.27 | 57,598.27 | ||
| 小 计 | 273,963.43 | 273,963.43 | 57,598.27 | 57,598.27 | ||
10. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 783,254.48 | 783,254.48 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | 783,254.48 | 783,254.48 |
| 1) 处置 | 783,254.48 | 783,254.48 |
| 期末数 | ||
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 65,271.21 | 65,271.21 |
| 本期增加金额 | 522,169.65 | 522,169.65 |
| 1) 计提 | 522,169.65 | 522,169.65 |
| 本期减少金额 | 587,440.86 | 587,440.86 |
| 1) 处置 | 587,440.86 | 587,440.86 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | ||
| 期初账面价值 | 717,983.27 | 717,983.27 |
11. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 管理软件 | 排污权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 103,070,370.00 | 753,458.23 | 773,046.97 | 104,596,875.20 |
| 本期增加金额 | 110,497,934.44 | 110,497,934.44 | ||
| 1) 购置 | 110,497,934.44 | 110,497,934.44 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 其他减少 | ||||
| 期末数 | 213,568,304.44 | 753,458.23 | 773,046.97 | 215,094,809.64 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 6,493,172.90 | 86,521.42 | 409,920.23 | 6,989,614.55 |
| 本期增加金额 | 3,061,923.53 | 70,110.98 | 77,304.70 | 3,209,339.21 |
| 1) 计提 | 3,061,923.53 | 70,110.98 | 77,304.70 | 3,209,339.21 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 9,555,096.43 | 156,632.40 | 487,224.93 | 10,198,953.76 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 204,013,208.01 | 596,825.83 | 285,822.04 | 204,895,855.88 |
| 期初账面价值 | 96,577,197.10 | 666,936.81 | 363,126.74 | 97,607,260.65 |
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
第 49 页 共 91 页
6-1-229
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,967,378.35 | 546,116.43 | 8,744,011.04 | 1,772,298.02 |
| 递延收益 | 33,933,801.62 | 5,090,070.24 | 24,886,514.22 | 3,732,977.13 |
| 可抵扣亏损 | 11,528,137.87 | 2,453,761.40 | 11,906,080.80 | 2,976,520.20 |
| 交易性金融负债公允价值变动 | 2,304,254.29 | 345,638.14 | ||
| 合 计 | 48,429,317.84 | 8,089,948.07 | 47,840,860.35 | 8,827,433.49 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 190,479.09 | 28,571.86 | 206,242.05 | 30,936.31 |
| 合 计 | 190,479.09 | 28,571.86 | 206,242.05 | 30,936.31 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 28,571.86 | 8,061,376.21 | 8,827,433.49 | |
| 递延所得税负债 | 28,571.86 | 30,936.31 | ||
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,429,499.78 | 2,416,696.07 |
| 可抵扣亏损 | 6,016,598.54 | 2,284,033.55 |
| 合 计 | 7,446,098.32 | 4,700,729.62 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2026年 | 202,048.37 | 204,741.37 | |
| 2027年 | 2,085,820.94 | 2,079,292.18 | |
| 2028年 | 3,728,729.23 | ||
| 合 计 | 6,016,598.54 | 2,284,033.55 |
13. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,136,739,576.94 | 1,136,739,576.94 | 用于保证、质押、冻结等 | 银行承兑汇票保证金、信用证保证金、ETC保证金、期末未到期定期存单应收利息、保函保证金 |
| 应收款项融资 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 质押 | 银行承兑汇票保证金 |
| 无形资产 | 19,232,200.00 | 19,232,200.00 | 抵押 | 鲁化二期项目长期借款抵押 |
| 合 计 | 1,159,971,776.94 | 1,159,971,776.94 |
(2) 期初资产受限情况
| 项 目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 960,862,362.00 | 960,862,362.00 | 用于保证、质押、冻结等 | 银行承兑汇票保证金、信用证保证金、已质押定期存单、未到期定期存单应收利息 |
| 在建工程 | 242,761,249.79 | 242,761,249.79 | 抵押 | 年产18万吨聚酰胺6新材料一期项目长期借款抵押 |
| 无形资产 | 19,637,800.00 | 19,637,800.00 | 抵押 | 年产18万吨聚酰胺6新材料一期项目长期借款抵押 |
| 合 计 | 1,223,261,411.79 | 1,223,261,411.79 |
14. 交易性金融负债
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 2,304,254.29 | 2,304,254.29 | ||
| 其中：衍生金融负债 | 2,304,254.29 | 2,304,254.29 | ||
| 合 计 | 2,304,254.29 | 2,304,254.29 |
15. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 2,282,480,000.00 | 1,687,800,000.00 |
| 合 计 | 2,282,480,000.00 | 1,687,800,000.00 |
第 51 页 共 91 页
6-1-231
16. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料、商品采购款 | 65,350,888.78 | 33,103,647.49 |
| 应付长期资产购置款 | 39,941,085.54 | 8,387,307.67 |
| 应付费用 | 914,371.46 | |
| 合 计 | 106,206,345.78 | 41,490,955.16 |
17. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货 款 | 85,948,035.67 | 75,465,961.49 |
| 合 计 | 85,948,035.67 | 75,465,961.49 |
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 8,613,904.72 | 57,432,430.43 | 56,442,079.03 | 9,604,256.12 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 175,572.09 | 4,521,979.97 | 4,530,584.99 | 166,967.07 |
| 合 计 | 8,789,476.81 | 61,954,410.40 | 60,972,664.02 | 9,771,223.19 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 8,326,247.15 | 50,848,789.15 | 49,872,241.71 | 9,302,794.59 |
| 职工福利费 | 22,422.43 | 1,681,482.94 | 1,676,701.75 | 27,203.62 |
| 社会保险费 | 139,752.41 | 2,563,254.68 | 2,580,982.76 | 122,024.33 |
| 其中：医疗保险费 | 119,872.44 | 2,312,865.46 | 2,323,345.18 | 109,392.72 |
| 工伤保险费 | 19,879.97 | 250,389.22 | 257,637.58 | 12,631.61 |
| 住房公积金 | 116,783.00 | 1,808,039.00 | 1,801,860.00 | 122,962.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 8,699.73 | 530,864.66 | 510,292.81 | 29,271.58 |
| 小 计 | 8,613,904.72 | 57,432,430.43 | 56,442,079.03 | 9,604,256.12 |
(3) 设定提存计划明细情况
第 52 页 共 91 页
6-1-232
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 169,517.88 | 4,357,446.49 | 4,365,756.19 | 161,208.18 |
| 失业保险费 | 6,054.21 | 164,533.48 | 164,828.80 | 5,758.89 |
| 小 计 | 175,572.09 | 4,521,979.97 | 4,530,584.99 | 166,967.07 |
19. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 8,662,568.68 | 450,813.44 |
| 企业所得税 | 2,750,271.72 | 8,344,101.13 |
| 房产税 | 1,695,333.01 | 1,520,350.37 |
| 印花税 | 1,620,656.27 | 1,710,996.97 |
| 土地使用税 | 820,749.00 | 49,722.00 |
| 城市维护建设税 | 241,723.99 | 336,543.99 |
| 教育费附加 | 103,553.34 | 144,233.14 |
| 地方教育附加 | 69,106.65 | 96,155.43 |
| 代扣代缴个人所得税 | 91,869.64 | 69,676.87 |
| 地方水利建设基金 | 35,767.96 | 20,588.71 |
| 残疾人保障金 | 19,108.15 | 16,787.41 |
| 环保税 | 1,529.36 | 1,063.49 |
| 合 计 | 16,112,237.77 | 12,761,032.95 |
20. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 1,139,964.46 | 667,783.66 |
| 其他应付款 | 5,513,999.94 | 6,482,768.90 |
| 合 计 | 6,653,964.40 | 7,150,552.56 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业债券利息 | 1,139,964.46 | 667,783.66 |
| 小 计 | 1,139,964.46 | 667,783.66 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 4,001,500.00 | 3,577,283.00 |
| 尚未支付的经营费用 | 1,340,456.18 | 1,008,616.49 |
| 应付暂收款 | 172,043.76 | 1,896,869.41 |
| 小 计 | 5,513,999.94 | 6,482,768.90 |
21. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 719,321.21 | |
| 合 计 | 719,321.21 |
22. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 10,262,182.21 | 9,434,955.45 |
| 合 计 | 10,262,182.21 | 9,434,955.45 |
23. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押及保证借款 | 20,000,000.00 | 170,322,605.44 |
| 长期借款应付利息 | 5,416.67 | 181,250.02 |
| 合 计 | 20,005,416.67 | 170,503,855.46 |
24. 应付债券
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可转换公司债券-面值 | 203,741,000.00 | 203,910,000.00 |
| 可转换公司债券-利息调整 | -16,766,900.69 | -27,336,963.53 |
| 合 计 | 186,974,099.31 | 176,573,036.47 |
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 票面利率（%） | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 是否违约 |
| 可转换公司债券 | 204,000,000.00 | [注] | 2022.3.17 | 6年 | 168,060,601.54 | 否 |
| 小 计 | 204,000,000.00 | 168,060,601.54 |
（续上表）
| 债券名称 | 期初数 | 本期发行 | 按面值计提 利息 | 溢折价 摊销 | 本期转股 | 期末数 |
| 可转换公司债券 | 176,573,036.47 | 1,140,910.41 | 10,570,062.84 | 169,000.00 | 186,974,099.31 | |
| 小 计 | 176,573,036.47 | 1,140,910.41 | 10,570,062.84 | 169,000.00 | 186,974,099.31 |
[注]第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年2.5%、第六年3.0%
(3) 其他说明
可转换公司债券的期限为自发行之日起6年，自2022年3月7日至2028年3月6日止，转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自2022年9月12日至2028年3月6日止。本次可转换公司债券发行价格204,000,000.00 元，其中扣除中介费用后负债成分金额168,060,601.54元，权益成分金额27,885,436.19 元。可转换公司债券的初始转股价格为人民币14.63元/股，因公司历次利润分配，转股价格由
14.63元/股调整为14.21元/股。本期共有169,000.00元可转换债券转换为公司A股股票，相应增加公司实收股本11,817.00元，同时增加资本公积(资本溢价)人民币166,148.23元，增加应付债券-利息调整及支付转股差价14,135.94元，减少其他权益工具人民币23,101.17元。截至2023年12月31日，累计已有259,000.00元可转换债券转换为公司A股股票，累计转股股数为18,047.00股,相应增加公司实收股本18,047.00元，同时增加资本公积(资本溢价)人民币248,739.27元，减少其他权益工具人民币35,403.57元。
25. 预计负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 1,000,000.00 | 建设工程合同纠纷 | |
| 合 计 | 1,000,000.00 |
(2) 其他说明
未决诉讼相关信息详见本财务报表附注十二(二)之说明。
26. 递延收益
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 24,886,514.22 | 11,750,734.00 | 2,703,446.60 | 33,933,801.62 | 与资产相关的政府补助 |
| 合 计 | 24,886,514.22 | 11,750,734.00 | 2,703,446.60 | 33,933,801.62 |
27. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 315,553,230.00 | 11,817.00 | 11,817.00 | 315,565,047.00 | |||
(2) 其他说明
公司发行的可转换公司债券情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。自2023年1月1日至2023年12月31日期间，公司A股可转债有人民币169,000.00元转换为公司A股股票，转股数量为11,817.00股，相应增加公司股本11,817.00元，同时增加资本公积(资本溢价)人民币166,148.23元，减少其他权益工具人民币23,101.17元。变更后的注册资本为人民币315,565,047.00元。
28. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
第 56 页 共 91 页
6-1-236
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 2,039,100 | 27,873,133.79 | 1,690 | 23,101.17 | 2,037,410 | 27,850,032.62 | ||
| 合 计 | 2,039,100 | 27,873,133.79 | 1,690 | 23,101.17 | 2,037,410 | 27,850,032.62 |
(3) 其他说明
详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。
29. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 502,361,418.04 | 166,148.23 | 502,527,566.27 | |
| 合 计 | 502,361,418.04 | 166,148.23 | 502,527,566.27 |
(2) 其他说明
公司资本溢价(股本溢价)本期增加详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。
30. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 83,977,016.65 | 17,474,304.00 | 101,451,320.65 | |
| 合 计 | 83,977,016.65 | 17,474,304.00 | 101,451,320.65 |
(2) 其他说明
根据公司章程规定，本期增加系按母公司2023年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
31. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 650,999,150.98 | 492,488,635.91 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 1,443,240.55 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整后期初未分配利润 | 650,999,150.98 | 493,931,876.46 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 196,716,755.34 | 242,193,404.24 |
| 减：提取法定盈余公积 | 17,474,304.00 | 20,407,439.99 |
| 应付普通股股利 | 66,381,452.56 | 64,718,689.73 |
| 期末未分配利润 | 763,860,149.76 | 650,999,150.98 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 6,013,980,252.79 | 5,610,876,122.79 | 6,032,262,829.14 | 5,655,407,736.70 |
| 其他业务收入 | 4,385,016.74 | 4,081,763.56 | 4,757,604.23 | 3,965,425.10 |
| 合 计 | 6,018,365,269.53 | 5,614,957,886.35 | 6,037,020,433.37 | 5,659,373,161.80 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 6,018,365,269.53 | 5,614,957,886.35 | 6,037,020,433.37 | 5,659,373,161.80 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 纤维级切片 | 4,006,749,972.44 | 3,713,290,445.90 | 2,854,541,955.30 | 2,663,272,157.98 |
| 工程塑料级切片 | 1,846,627,569.91 | 1,748,635,753.48 | 2,660,751,518.96 | 2,515,770,259.11 |
| 薄膜级切片 | 127,730,429.62 | 126,010,269.25 | 472,117,820.64 | 442,252,405.64 |
| 其他切片 | 32,872,280.82 | 22,939,654.16 | 44,851,534.24 | 34,112,913.97 |
| 材 料 | 4,385,016.74 | 4,081,763.56 | 4,757,604.23 | 3,965,425.10 |
| 小 计 | 6,018,365,269.53 | 5,614,957,886.35 | 6,037,020,433.37 | 5,659,373,161.80 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境 内 | 5,630,812,277.46 | 5,268,238,762.62 | 5,267,944,080.03 | 4,988,949,196.27 |
| 境 外 | 387,552,992.07 | 346,719,123.74 | 769,076,353.34 | 670,423,965.53 |
第 58 页 共 91 页
6-1-238
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 小 计 | 6,018,365,269.53 | 5,614,957,886.35 | 6,037,020,433.37 | 5,659,373,161.80 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 6,018,365,269.53 | 6,037,020,433.37 |
| 小 计 | 6,018,365,269.53 | 6,037,020,433.37 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为71,602,927.51元。
(4) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
1) 试运行销售收入成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 试运行销售收入 | 306,349,069.37 | 165,058,922.99 |
| 试运行销售成本 | 285,158,518.30 | 162,416,437.16 |
2) 确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计
确定试运行销售相关成本时按照对应产品实际生产投入成本计量。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 印花税 | 4,063,870.83 | 3,171,963.94 |
| 城市维护建设税 | 2,935,682.88 | 4,802,590.30 |
| 房产税 | 2,282,659.98 | 1,573,579.50 |
| 教育费附加 | 1,258,149.83 | 2,058,252.95 |
| 土地使用税 | 1,240,719.19 | 200,702.85 |
| 地方教育附加 | 838,766.56 | 1,372,168.62 |
| 水利建设基金 | 241,067.93 | 353,159.08 |
| 环保税 | 13,446.14 | 5,882.16 |
| 车船税 | 6,960.00 | 8,880.00 |
| 合 计 | 12,881,323.34 | 13,547,179.40 |
3. 销售费用
第 59 页 共 91 页
6-1-239
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 业务招待费 | 4,166,301.20 | 2,097,468.21 |
| 广告费 | 3,521,013.30 | 4,453,994.36 |
| 职工薪酬 | 2,176,947.81 | 2,675,459.27 |
| 差旅费 | 428,277.91 | 266,577.21 |
| 仓储费 | 274,094.40 | 455,953.26 |
| 其 他 | 927,347.26 | 915,208.41 |
| 合 计 | 11,493,981.88 | 10,864,660.72 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 14,655,659.50 | 13,775,294.82 |
| 业务招待费 | 9,663,374.50 | 7,830,414.87 |
| 折旧与摊销 | 5,118,927.38 | 3,451,728.80 |
| 中介服务费 | 2,309,560.98 | 1,406,619.15 |
| 办公费 | 2,281,497.46 | 1,827,777.36 |
| 差旅费 | 1,022,675.34 | 995,360.14 |
| 其 他 | 2,048,362.91 | 1,688,107.64 |
| 合 计 | 37,100,058.07 | 30,975,302.78 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料领用 | 125,935,588.63 | 88,023,396.01 |
| 职工薪酬 | 17,230,676.22 | 14,620,766.01 |
| 燃料及动力 | 9,586,107.89 | 6,526,173.90 |
| 折旧与摊销 | 2,687,231.15 | 1,658,034.66 |
| 其 他 | 2,961,810.83 | 806,157.50 |
| 合 计 | 158,401,414.72 | 111,634,528.08 |
6. 财务费用
第 60 页 共 91 页
6-1-240
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 12,982,508.33 | 9,263,344.17 |
| 利息收入 | -58,308,281.82 | -51,458,750.61 |
| 汇兑净损益 | -5,718,175.13 | -30,087,266.35 |
| 银行手续费 | 3,336,304.48 | 3,827,160.96 |
| 合 计 | -47,707,644.14 | -68,455,511.83 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 6,423,438.97 | 6,601,502.45 | 6,423,438.97 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,703,446.60 | 2,218,532.88 | 200,742.00 |
| 增值税加计抵减 | 165,467.26 | ||
| 代扣代缴个人所得税手续费返还 | 49,112.05 | 439.07 | |
| 合 计 | 9,341,464.88 | 8,820,474.40 | 6,624,180.97 |
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收票据贴现收益 | -6,894,697.24 | -3,644,249.38 |
| 现金管理产品投资收益 | 270,000.00 | 2,227,362.82 |
| 远期售汇交割收益 | 187,254.29 | -7,394,835.79 |
| 期权交割收益 | -49,200.00 | |
| 合 计 | -6,437,442.95 | -8,860,922.35 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | -2,304,254.29 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -2,304,254.29 | |
| 合 计 | -2,304,254.29 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 5,986,563.08 | -1,994,475.17 |
| 合 计 | 5,986,563.08 | -1,994,475.17 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -58,144.01 | -3,018,171.26 |
| 合 计 | -58,144.01 | -3,018,171.26 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 4,940.19 | -69,277.28 | 4,940.19 |
| 使用权资产处置损益 | 5,338.41 | 5,338.41 | |
| 合 计 | 10,278.60 | -69,277.28 | 10,278.60 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 无法支付款项 | 135,944.68 | 4,993.15 | 135,944.68 |
| 赔款收入 | 10,862.50 | 6,259,731.97 | 10,862.50 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 2,931.21 | 2,931.21 | |
| 其 他 | 1,440.02 | 79,764.74 | 1,440.02 |
| 合 计 | 151,178.41 | 6,344,489.86 | 151,178.41 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 未决诉讼预计负债 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 赔款支出 | 220,000.00 | 220,000.00 |
第 62 页 共 91 页
6-1-242
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 税收滞纳金 | 119,104.12 | 3.31 | 119,104.12 |
| 其 他 | 21,499.11 | 21,499.11 | |
| 合 计 | 1,360,603.23 | 3.31 | 1,360,603.23 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 21,147,970.39 | 41,346,717.55 |
| 递延所得税费用 | 735,120.97 | -3,749,540.90 |
| 合 计 | 21,883,091.36 | 37,597,176.65 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 238,871,544.09 | 277,998,973.02 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 35,830,731.61 | 41,699,845.95 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 475,702.77 | 4,554,859.80 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,538,082.36 | 2,474,126.04 |
| 研究开发费用加计扣除的影响 | -20,723,862.17 | -13,927,947.84 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,719,369.48 | 1,923,388.17 |
| 残疾人工资加计扣除 | -55,525.16 | -43,569.56 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 612,456.99 | 916,474.09 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 1,486,135.48 | |
| 所得税费用 | 21,883,091.36 | 37,597,176.65 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购建固定资产和其他长期资产支付的现金 | 188,627,381.40 | 412,792,131.21 |
| 购建无形资产支付的现金 | 110,497,934.44 | 51,937,200.00 |
| 小 计 | 299,125,315.84 | 464,729,331.21 |
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证金等 | 786,539,621.95 | 499,160,172.13 |
| 收到银行存款利息收入 | 30,425,376.00 | 44,342,828.46 |
| 收到与资产相关的政府补助 | 10,149,234.00 | |
| 收到与收益相关的政府补助 | 6,423,438.97 | 6,601,502.45 |
| 收到押金、保证金、备用金 | 2,398,000.00 | 699,000.00 |
| 其 他 | 266,017.66 | 8,378,712.39 |
| 合 计 | 836,201,688.58 | 559,182,215.43 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付与经营活动有关的票据保证金和信用证保证金等 | 933,234,265.71 | 614,713,729.96 |
| 付现的管理类费用 | 18,182,369.10 | 12,919,240.11 |
| 付现的研发类费用 | 12,547,918.72 | 7,332,331.40 |
| 付现的销售类费用 | 9,317,034.07 | 8,181,836.45 |
| 支付其他押金保证金 | 2,505,000.00 | 862,016.00 |
| 其 他 | 6,939,680.16 | 5,888,794.95 |
| 合 计 | 982,726,267.76 | 649,897,948.87 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回拆迁垫付款 | 22,129,266.00 | |
| 收到在建工程相关保证金 | 3,000,000.00 | |
| 收回购建固定资产票据保证金及利息 | 97,156.56 | 160,494,882.49 |
| 合 计 | 25,226,422.56 | 160,494,882.49 |
第 64 页 共 91 页
6-1-244
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付购建固定资产票据相关保证金 | 2,775,783.00 | 33,326,271.64 |
| 合 计 | 2,775,783.00 | 33,326,271.64 |
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付使用权资产 | 619,996.34 | 800,000.00 |
| 支付募股费用 | 219,811.32 | 1,922,464.14 |
| 合 计 | 839,807.66 | 2,722,464.14 |
3. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 216,988,452.73 | 240,401,796.37 |
| 加：资产减值准备 | -5,928,419.07 | 5,012,646.43 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 60,086,677.82 | 46,491,627.51 |
| 使用权资产折旧 | 522,169.65 | 780,356.31 |
| 无形资产摊销 | 3,209,339.21 | 1,776,013.08 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -10,278.60 | 69,277.28 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -2,931.21 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 2,304,254.29 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 7,279,497.35 | -21,918,999.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -457,254.29 | 5,216,672.97 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 766,057.28 | -3,005,239.14 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -30,936.31 | -744,301.76 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 113,401,002.86 | 74,625,263.01 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -541,492,866.43 | -146,581,339.80 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 665,389,602.01 | 151,225,613.48 |
| 其他 |
第 65 页 共 91 页
6-1-245
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 519,720,113.00 | 355,653,640.14 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 950,818,740.68 | 886,165,396.87 |
| 减：现金的期初余额 | 886,165,396.87 | 539,402,176.10 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 64,653,343.81 | 346,763,220.77 |
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 950,818,740.68 | 886,165,396.87 |
| 其中：库存现金 | 4,766.60 | 4,792.60 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 950,813,974.08 | 886,160,604.27 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 950,818,740.68 | 886,165,396.87 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 36,126,952.04 | 42,053,903.52 | 募集资金和可转换公司债券资金 |
| 小 计 | 36,126,952.04 | 42,053,903.52 |
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 银行承兑汇票存入保证金 | 1,081,333,417.02 | 897,644,107.90 | 不能随时用于支付 |
| 未到期定期存单应收利息 | 54,101,159.92 | 26,218,254.10 | 不能随时用于支付 |
| 保函保证金 | 1,300,000.00 | 不能随时用于支付 | |
| ETC保证金 | 5,000.00 | 不能随时用于支付 | |
| 加工贸易税款保付保函保证金 | 37,000,000.00 | 不能随时用于支付 | |
| 小 计 | 1,136,739,576.94 | 960,862,362.00 |
5. 筹资活动相关负债变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 719,321.21 | 619,996.34 | 99,324.87 | |||
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 170,503,855.46 | 57,761,167.21 | 3,778,775.86 | 212,038,381.86 | 20,005,416.67 | |
| 应付债券（含一年内到期的应付债券） | 176,573,036.47 | 10,570,062.84 | 169,000.00 | 186,974,099.31 | ||
| 小 计 | 347,076,891.93 | 57,761,167.21 | 14,348,838.70 | 212,038,381.86 | 169,000.00 | 206,979,515.98 |
6. 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 1,732,326,710.46 | 1,284,732,684.36 |
| 其中：支付货款 | 1,664,306,373.34 | 1,284,732,684.36 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 68,020,337.12 |
(四) 其他
1. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 27,976,743.60 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 其中：美元 | 3,364,073.57 | 7.0827 | 23,826,723.85 |
| 欧元 | 528,046.08 | 7.8592 | 4,150,019.75 |
| 应收账款 | 92,011,967.14 | ||
| 其中：美元 | 12,991,059.96 | 7.0827 | 92,011,780.33 |
| 欧元 | 23.77 | 7.8592 | 186.81 |
| 应付账款 | 21,857.21 | ||
| 其中：美元 | 3,086.00 | 7.0827 | 21,857.21 |
(2) 境外经营实体说明
| 公司名称 | 注册地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 聚合顺国际（香港）有限公司 | 香 港 | 人民币 | 公司经营通用结算货币 |
2. 租赁
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 224,797.25 | 12,062,535.90 |
| 合 计 | 224,797.25 | 12,062,535.90 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 15,164.15 | 6,443.54 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 784,279.33 | 13,422,913.26 |
六、研发支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料领用 | 125,935,588.63 | 88,023,396.01 |
| 职工薪酬 | 17,230,676.22 | 14,620,766.01 |
| 燃料及动力 | 9,586,107.89 | 6,526,173.90 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 折旧与摊销 | 2,687,231.15 | 1,658,034.66 |
| 其 他 | 2,961,810.83 | 806,157.50 |
| 合 计 | 158,401,414.72 | 111,634,528.08 |
| 其中：费用化研发支出 | 158,401,414.72 | 111,634,528.08 |
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 公司将杭州聚合顺特种材料科技有限公司、山东聚合顺鲁化新材料有限公司、常德聚合顺新材料有限公司、山东聚合顺新材料有限公司、山西聚合顺新材料有限公司、山东聚合顺鲁化经贸有限公司、聚合顺国际（香港）有限公司7家子公司纳入合并财务报表范围。
2. 子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州聚合顺特种材料科技有限公司 | 5,100万人民币 | 浙江杭州 | 贸易类 | 100.00 | 设立 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 40,000万人民币 | 山东滕州 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
| 常德聚合顺新材料有限公司 | 20,000万人民币 | 湖南常德 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 山东聚合顺新材料有限公司 | 20,000万人民币 | 山东淄博 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 山西聚合顺新材料有限公司 | 5,000万人民币 | 山西长治 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 山东聚合顺鲁化经贸有限公司 | 5,000万人民币 | 山东滕州 | 贸易类 | 51.00 | 设立 | |
| 聚合顺国际（香港）有限公司 | 100万港币 | 中国香港 | 贸易类 | 100.00 | 设立 | |
(二) 其他原因的合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 山东聚合顺鲁化经贸有限公司 | 设立 | 2023-04-27 | 5,000万人民币 | 51.00% |
| 聚合顺国际（香港）有限公司 | 设立 | 2023-04-13 | 100万港币 | 100.00% |
(三) 重要的非全资子公司
1. 明细情况
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 49.00% | 20,271,697.39 | 214,622,141.14 |
2. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 635,294,290.31 | 647,184,631.00 | 1,282,478,921.31 | 819,049,142.97 | 25,425,408.67 | 844,474,551.64 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 319,766,153.30 | 450,089,891.09 | 769,856,044.39 | 202,718,630.26 | 170,503,855.46 | 373,222,485.72 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 1,326,173,592.81 | 41,370,811.00 | 41,370,811.00 | 25,165,487.20 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 165,137,922.11 | -2,850,772.70 | 23,251,061.36 | |
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
| 项 目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 11,750,734.00 |
| 其中：计入递延收益 | 11,750,734.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 6,423,438.97 |
| 其中：计入其他收益 | 6,423,438.97 |
| 合 计 | 18,174,172.97 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 24,886,514.22 | 11,750,734.00 | 2,703,446.60 | |
| 小 计 | 24,886,514.22 | 11,750,734.00 | 2,703,446.60 |
（续上表）
| 项 目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 33,933,801.62 | 与资产相关 | |||
| 小 计 | 33,933,801.62 |
(三) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 9,126,885.57 | 8,820,035.33 |
| 合 计 | 9,126,885.57 | 8,820,035.33 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)5之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的54.71%（2022年12月31日：57.48%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 交易性交融负债 | |||||
| 应付票据 | 2,282,480,000.00 | 2,282,480,000.00 | 2,282,480,000.00 | ||
| 应付账款 | 106,206,345.78 | 106,206,345.78 | 106,206,345.78 | ||
| 其他应付款 | 6,653,964.40 | 6,653,964.40 | 6,653,964.40 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 长期借款 | 20,005,416.67 | 26,484,540.00 | 26,484,540.00 | ||
| 应付债券 | 186,974,099.31 | 203,741,000.00 | 203,741,000.00 | ||
| 小 计 | 2,602,319,826.16 | 2,625,565,850.18 | 2,395,340,310.18 | 230,225,540.00 | |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 交易性交融负债 | 2,304,254.29 | 2,304,254.29 | 2,304,254.29 | ||
| 应付票据 | 1,687,800,000.00 | 1,687,800,000.00 | 1,687,800,000.00 | ||
| 应付账款 | 41,490,955.16 | 41,490,955.16 | 37,884,358.38 | 3,111,984.56 | 494,612.22 |
| 其他应付款 | 7,150,552.56 | 7,150,552.56 | 6,145,467.06 | 903,985.50 | 101,100.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 719,321.21 | 719,321.21 | 719,321.21 | ||
第 73 页 共 91 页
6-1-253
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 长期借款 | 170,503,855.46 | 198,849,539.10 | 181,250.02 | 198,668,289.08 | |
| 应付债券 | 176,573,036.47 | 203,910,000.00 | 203,910,000.00 | ||
| 小 计 | 2,086,541,975.15 | 2,142,224,622.32 | 1,735,034,650.96 | 4,015,970.06 | 403,174,001.30 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 551,638,704.42 | 551,638,704.42 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 551,638,704.42 | 551,638,704.42 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的应收款项融资551,638,704.42元系公司预计用于背书或贴现的应收票据，
考虑到票据期限较短，公司采用票面金额确认其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的控股股东情况
(1) 本公司的控股股东
| 自然人姓名 | 对本公司的持股比例（%） | 与本公司的关系 |
| 傅昌宝 | [注] | 实际控制人 |
[注]傅昌宝直接持有本公司4.75%的股权；温州永昌控股有限公司持有本公司19.08%的股权，傅昌宝持有温州永昌控股有限公司100.00%的股权，从而间接持有本公司19.08%的股权；海南永昌新材料有限公司（原名温州市永昌贸易有限公司，于2023年4月18日更名）持有本公司11.05%的股权，温州永昌控股有限公司持有海南永昌新材料有限公司55.50%的股权，傅昌宝持有海南永昌新材料有限公司44.50%的股权，从而间接持有本公司11.05%的股权；傅昌宝合计持有本公司34.88%的股权
(2) 本公司最终控制方是傅昌宝。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 傅昌宝 | 实际控制人 |
| 金建平 | 傅昌宝之配偶 |
| 温州永昌控股有限公司 | 股东 |
| 海南永昌新材料有限公司 | 股东 |
| 万泓、金建玲、王维荣 | 本公司股东 |
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 傅昌宝、温州永昌控股有限公司、海南永昌新材料有限公司、 | 186,974,099.31 | 2022/3/17 | 2028/3/6 | 否 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 万泓、金建玲、王维荣 |
2. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 259.51万元 | 219.30万元 |
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
存在出资义务的投资事项根据公司2020年11月23日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司出资5,000.00万元设立常德聚合顺新材料有限公司，2023年10月30日，公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于向全资子公司增资的议案》，同意以自有资金向常德聚合顺新材料有限公司增资人民币15,000.00万元，增资完成后，常德聚合顺注册资本为20,000.00万元人民币。截至2023年12月31日，公司已缴纳出资款11,700.00万元。根据公司2023年2月20日召开的第三届董事会第十次会议审议通过，子公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司出资在山东省滕州市投资成立山东聚合顺鲁化经贸有限公司，其中子公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司应在2059年12月31日前认缴出资5,000.00万元，占其注册资本的100.00%。截至2023年12月31日，子公司山东聚合顺鲁化新材料有限公司已缴纳出资款619.00万元。
(二) 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响2022年6月16日和2022年6月20日，公司与浙江明靳建设有限公司（以下简称明靳建设公司）分别签订《杭钱塘工出[2022]11号16.8万吨/年尼龙新材料建设一体化项目施工合同》（以下简称建设工程施工合同）和《施工合同补充协议书》，由明靳建设公司承包公司的尼龙新材料建设一体化项目仓库一、二（以下简称工程）的施工并同意施工节奏服从公司的要求，如果明靳建设公司不配合的，公司有权拒绝支付明靳建设公司不配合期间的工程款且不承认因此产生的材料费用。在施工过程中，双方因为施工节奏产生分歧，公司于2023年9月13日向杭州市钱塘区人民法院起诉，请求法院确认公司和明靳建设公司签订的施工
合同已于2023年8月30日解除的事实。明靳建设公司于2023年10月20日提起反诉，请求判令解除双方签订的《建设工程施工合同》及《施工合同补充协议书》，支付工程款并赔偿停工期间的停工损失。截至本财务报表批准报出日，该案件处于诉前调解阶段，公司预计停工期间的停工损失可能会被法院部分支持，公司已确认100.00万元的未决诉讼预计负债。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 2024年3月28日，公司召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过2023年度利润分配预案，公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，拟向全体股东以每十股派发现金红利2.85元（含税），不派送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润全部结转以后年度分配。截至2023年12月31日，公司总股本315,565,047股，以此计算合计拟派发现金红利89,936,038.40元（含税）。由于本公司发行的可转债处于转股期，实际派发股本基数将以利润分配股权登记日登记在册的总股数为准。实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对各分配比例进行调整。上述议案尚需提交公司股东大会审议。 |
(二) 公开发行可转换债券
根据公司2022年8月31日召开的第三届董事会第五次会议及第三届监事会第五次会议审议通过的《关于公司符合公开发行A股可转换公司债券条件的议案》以及2022年11月3日召开的第三届董事会第七次会议及第三届监事会第七次会议审议通过的《关于公司公开发行可转换公司债券方案（修订版）的议案》《关于公司公开发行可转换公司债券预案（修订版）的议案》等相关议案，公司拟公开发行金额不超过38,000万元的A股股票的公司债券，拟发行的公司债券期限为自发行之日起6年，每张面额为100元。发行债券募集资金用于“年产12.4万吨尼龙新材料项目”和“年产8万吨尼龙新材料（尼龙66）项目”。公司公开发行可转换公司债券的申请已于2024年1月30日经上海证券交易所上市审核委员会2024年第9次发审委会议审核通过。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售尼龙切片产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营
业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至本财务报表附注报出日，温州永昌控股有限公司累计质押其持有的公司股份19,770,000股，占实际控制人所持公司股份总数的17.96%，占公司总股本的6.26%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 338,834,285.39 | 162,090,301.12 |
| 1-2年 | 38,926,328.95 | 2,973,849.56 |
| 2-3年 | 696.32 | |
| 合 计 | 377,761,310.66 | 165,064,150.68 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 377,761,310.66 | 100.00 | 1,827,547.57 | 0.48 | 375,933,763.09 |
| 合 计 | 377,761,310.66 | 100.00 | 1,827,547.57 | 0.48 | 375,933,763.09 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 165,064,150.68 | 100.00 | 3,723,457.88 | 2.26 | 161,340,692.80 |
| 合 计 | 165,064,150.68 | 100.00 | 3,723,457.88 | 2.26 | 161,340,692.80 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 36,047,573.22 | 1,827,547.57 | 5.07 |
| 合并财务报表范围内应收款项组合 | 341,713,737.44 | ||
| 小 计 | 377,761,310.66 | 1,827,547.57 | 0.48 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 35,546,980.51 | 1,777,349.03 | 5.00 |
| 1-2年 | 499,896.39 | 49,989.64 | 10.00 |
| 2-3年 | 696.32 | 208.90 | 30.00 |
| 小 计 | 36,047,573.22 | 1,827,547.57 | 5.07 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,723,457.88 | -1,895,910.31 | 1,827,547.57 | |||
| 合 计 | 3,723,457.88 | -1,895,910.31 | 1,827,547.57 | |||
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 杭州聚合顺特种材料科技有限公司 | 260,863,491.91 | 69.06 | |
| 聚合顺国际（香港）有限公司 | 52,027,739.64 | 13.77 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 27,623,310.80 | 7.31 | |
| 客户一[注] | 21,787,789.04 | 5.77 | 1,089,389.45 |
| 客户二 | 2,166,040.41 | 0.57 | 108,302.02 |
| 小 计 | 364,468,371.80 | 96.48 | 1,197,691.47 |
[注]属于同一控制人控制的客户合并列示
2. 其他应收款
第 79 页 共 91 页
6-1-259
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方往来款 | 231,526,400.00 | |
| 应收押金保证金 | 162,486.00 | 592,016.00 |
| 应收备用金 | 20,823.06 | |
| 其 他 | 2,033,113.62 | 958,509.39 |
| 小 计 | 233,721,999.62 | 1,571,348.45 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 231,954,219.31 | 1,449,948.05 |
| 1-2年 | 1,460,410.52 | 91,400.40 |
| 2-3年 | 277,369.79 | 30,000.00 |
| 3年以上 | 30,000.00 | |
| 合 计 | 233,721,999.62 | 1,571,348.45 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 233,721,999.62 | 100.00 | 280,642.96 | 0.12 | 233,441,356.66 |
| 合 计 | 233,721,999.62 | 100.00 | 280,642.96 | 0.12 | 233,441,356.66 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,571,348.45 | 100.00 | 111,637.44 | 7.10 | 1,459,711.01 |
| 合 计 | 1,571,348.45 | 100.00 | 111,637.44 | 7.10 | 1,459,711.01 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并财务报表范围内应收款项组合 | 231,526,400.00 | ||
| 账龄组合 | 2,195,599.62 | 280,642.96 | 12.78 |
| 其中：1年以内 | 427,819.31 | 21,390.97 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,460,410.52 | 146,041.05 | 10.00 |
| 2-3年 | 277,369.79 | 83,210.94 | 30.00 |
| 小 计 | 233,721,999.62 | 280,642.96 | 0.12 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 72,497.40 | 9,140.04 | 30,000.00 | 111,637.44 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -73,020.53 | 73,020.53 | ||
| --转入第三阶段 | -27,736.98 | 27,736.98 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 21,914.10 | 91,617.46 | 55,473.96 | 169,005.52 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 21,390.97 | 146,041.05 | 113,210.94 | 280,642.96 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.01 | 10.00 | 36.83 | 0.12 |
各阶段划分依据：未来12个月预期发生信用损失的为第一阶段，整个存续期预期信用损失但尚未发生信用减值的为第二阶段，整个存续期预期信用损失且已发生信用减值为第三阶段。
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
第 81 页 共 91 页
6-1-261
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 往来款 | 231,426,400.00 | 1年以内 | 99.02 | |
| 可转债发行费用 | 其他 | 1,605,071.94 | 1-2年 | 0.69 | 160,507.19 |
| 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 | 其他 | 427,819.31 | 1年以内 | 0.18 | 21,390.97 |
| 山西聚合顺新材料有限公司 | 往来款 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.04 | |
| 杭州市萧山区人民政府临江街道办事处 | 押金保证金 | 50,000.00 | 2-3年 | 0.02 | 15,000.00 |
| 小 计 | 233,609,291.25 | 99.95 | 196,898.16 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 514,793,430.00 | 514,793,430.00 | 342,800,000.00 | 342,800,000.00 | ||
| 合 计 | 514,793,430.00 | 514,793,430.00 | 342,800,000.00 | 342,800,000.00 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 山东聚合顺鲁化新材料有限公司 | 204,000,000.00 | 204,000,000.00 | ||||||
| 杭州聚合顺特种材料科技有限公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||||
| 山西聚合顺新材料有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 山东聚合顺新材料有限公司 | 32,300,000.00 | 60,493,430.00 | 92,793,430.00 | |||||
| 常德聚合顺新材料有限公司 | 5,500,000.00 | 111,500,000.00 | 117,000,000.00 | |||||
| 小 计 | 342,800,000.00 | 171,993,430.00 | 514,793,430.00 | |||||
第 82 页 共 91 页
6-1-262
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 3,427,502,027.74 | 3,118,091,887.42 | 3,111,092,881.02 | 2,789,213,041.87 |
| 其他业务收入 | 35,150,177.91 | 29,334,214.26 | 167,277,465.43 | 163,453,590.73 |
| 合 计 | 3,462,652,205.65 | 3,147,426,101.68 | 3,278,370,346.45 | 2,952,666,632.60 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 3,462,652,205.65 | 3,147,426,101.68 | 3,278,370,346.45 | 2,952,666,632.60 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 纤维级切片 | 2,414,814,715.99 | 2,215,827,930.02 | 1,535,946,371.32 | 1,430,745,858.08 |
| 工程塑料级切片 | 888,399,360.73 | 803,348,494.29 | 1,204,958,354.73 | 1,083,201,410.11 |
| 薄膜级切片 | 51,101,564.05 | 50,762,908.06 | 182,644,261.96 | 168,167,844.14 |
| 受托加工 | 42,252,835.79 | 26,796,496.26 | 144,029,988.12 | 74,115,900.62 |
| 其他切片 | 30,933,551.18 | 21,356,058.79 | 43,513,904.89 | 32,982,028.92 |
| 材 料 | 29,761,254.84 | 29,334,214.26 | 167,277,465.43 | 163,453,590.73 |
| 其 他 | 5,388,923.07 | |||
| 小 计 | 3,462,652,205.65 | 3,147,426,101.68 | 3,278,370,346.45 | 2,952,666,632.60 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境 内 | 3,162,663,961.74 | 2,886,685,498.52 | 2,773,023,388.12 | 2,526,846,281.93 |
| 境 外 | 299,988,243.91 | 260,740,603.16 | 505,346,958.33 | 425,820,350.67 |
| 小 计 | 3,462,652,205.65 | 3,147,426,101.68 | 3,278,370,346.45 | 2,952,666,632.60 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 3,462,652,205.65 | 3,278,370,346.45 |
| 小 计 | 3,462,652,205.65 | 3,278,370,346.45 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为16,070,555.76元。
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料领用 | 86,918,448.96 | 83,178,678.39 |
| 职工薪酬 | 11,824,973.93 | 12,512,888.22 |
| 燃料及动力 | 6,256,277.70 | 6,155,846.20 |
| 折旧与摊销 | 1,766,218.41 | 1,658,034.66 |
| 其 他 | 823,093.18 | 658,199.96 |
| 合 计 | 107,589,012.18 | 104,163,647.43 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收票据贴现收益 | -4,849,992.43 | -2,197,541.99 |
| 现金管理产品投资收益 | 270,000.00 | 1,759,986.11 |
| 远期售汇交割收益 | 187,254.29 | -7,394,835.79 |
| 期权交割收益 | -49,200.00 | |
| 合 计 | -4,392,738.14 | -7,881,591.67 |
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 13,209.81 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 6,624,180.97 |
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 270,000.00 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 187,254.29 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | -1,486,135.48 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,212,356.03 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 4,396,153.56 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 261,795.20 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -583,648.26 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 4,718,006.62 |
2. 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
| 项 目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 6,226,419.24 |
| 项 目 | 金额 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 4,340,666.29 |
| 差 异 | 1,885,752.95 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.99 | 0.62 | 0.62 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.70 | 0.61 | 0.61 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 196,716,755.34 | |
| 非经常性损益 | B | 4,718,006.62 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 191,998,748.72 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,580,763,949.46 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 154,864.06 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 6.00 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 66,381,452.56 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 | |
| 其他 | 外币报表折算差额 | I1 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | ||
| 股权激励增加的资本公积 | I2 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | ||
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,640,477,245.17 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 11.99% | |
第 86 页 共 91 页
6-1-266
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 11.70% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 196,716,755.34 |
| 非经常性损益 | B | 4,718,006.62 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 191,998,748.72 |
| 期初股份总数 | D | 315,553,230.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 11,817.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 6.00 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 315,559,138.50 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.62 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.61 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州聚合顺新材料股份有限公司
二〇二四年三月二十八日
第 90 页 共 91 页
6-1-270