贵人鸟股份有限公司2023年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(
特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO Ｂ座20层 邮编：100073电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 合并资产负债表
2. 合并利润表
3. 合并现金流量表
4. 合并股东权益变动表
5. 母公司资产负债表
6. 母公司利润表
7. 母公司现金流量表
8. 母公司股东权益变动表
9. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 注册会计师执业证书复印件
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审 计 报 告
中兴华审字（2024）第014927号贵人鸟股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们接受委托，审计贵人鸟股份有限公司（以下简称“贵人鸟公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的贵人鸟公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
（一） 中国证监会立案调查
2024年2月22日，贵人鸟公司及实际控制人收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《立案告知书》。因涉嫌信息披露违法违规，被中国证监会立案调查。截至本报告出具日，上述调查尚未有结论。
（二） 在建工程的准确性
截止2023年12月31日，贵人鸟公司在建工程账面价值384,627,859.93元，其中内坑工业园257,983,129.35元，我们未能获取针对此部分在建工程涉及的重要供应商函证差异及工程结算情况获取充分、适当的审计证据。
（三） 大额应收款项的可回收性及计提坏账准备的充分性
截止2023年12月31日，贵人鸟公司应收账款账面原值478,528,451.13元，已计提坏账准备101,902,899.09元，其中与福建天鹰网络信息科技有限公司、福建誉康体育用品贸易有限公司等多家公司合计账面原值291,181,380.03元，已计
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
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提减值79,643,500.66元，我们未能就坏账准备计提的充分性及款项的可回收性获取充分、适当的审计证据。
（四） 售改租款项回收的不确定性
贵人鸟公司之全资子公司金鹤米程莱农业（上海）有限公司、金鹤农业（齐齐哈尔）有限公司与实际控制人控制的黑龙江和美泰富农业发展股份有限公司拟调整原资产购买方案，由购买改为租赁，黑龙江和美泰富农业发展股份有限公司需要返还贵人鸟公司1.85亿元，截止本审计报告出具日，已经返还1.00亿元，剩余款项根据协议约定，应于2024年5月归还，该款项收回存在不确定性。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
贵人鸟公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵人鸟公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵人鸟公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵人鸟公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对贵人鸟公司财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵人鸟公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
贵人鸟股份有限公司2023年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
、公司注册地、组织形式和总部地址贵人鸟股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省对外贸易经济合作厅于2011年3月21日以《福建省对外贸易经济合作厅关于贵人鸟(中国)有限公司改制为贵人鸟股份有限公司的批复》(闽外经贸[2011]118号)批准，由贵人鸟集团(香港)有限公司、亿兴投资发展有限公司、贵人鸟投资有限公司(原名：贵人鸟(泉州)投资管理有限公司)、福建省弘智投资管理有限公司发起设立，于2011年3月31日在福建省工商行政管理局登记注册，总部位于福建省晋江市。公司现持有统一社会信用代码为913500007640583922的营业执照。公司原注册资本628,602,143.00元，股份总数628,602,143股（每股面值1元），全部为无限售条件的A股流通股份。公司股票已于2014年1月24日在上海证券交易所挂牌交易。2021年6月8日，因公司执行重整计划中的出资人权益调整方案及福建省泉州市中级人民法院作出的（2020）闽
破26号《民事裁定书》，公司以628,602,143股为基数，按每10股转增15股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增942,903,215股，转增后，公司总股本增至1,571,505,358股（每股面值1元），所转增股票全部为无限售条件的A股流通股份，并已于2021年
月
日在上海证券交易所上市交易。2022年7月，因公司原控股股东贵人鸟集团（香港）有限公司所持公司股票被陆续司法拍卖并完成过户登记，黑龙江泰富金谷网络科技有限公司、李志华先生分别被动成为公司新控股股东、实际控制人。2022年
月
日，公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过《关于变更公司董事长的议案》，公司董事会选举李志华先生为公司董事长。根据公司章程规定，公司董事长为公司法定代表人，公司已依法办理法定代表人变更登记手续。
、公司实际从事的主要经营活动本公司及各子公司主要从事【运动鞋服、招商及代运营、粮食贸易、大米加工销售】。本公司经营范围主要包括：一般项目：鞋制造；服饰制造；服饰研发；鞋帽零售；鞋帽批发；服装服饰零售；服装服饰批发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；专业设计服务；体育用品及器材制造；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；皮革制品制造；皮革制品销售；货物进出口；技术进出口；贸易经纪与代理（不含拍卖）；销售代理；贸易经纪；食品销售（仅销售预包装食品）；粮食收购；食用农产品零售；初级农产品收购；农副产品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
3、财务报告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2024年4月29日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事运动鞋服、招商及代运营、粮食贸易、大米加工及销售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（
）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（
）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（
）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（
）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（
）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 整个存续期内的预期信用损失 |
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 合并范围内关联方组合 | 本组合为合并范围内关联方组合。 |
| 贵人鸟业务组合 | 本组合为公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 名鞋库业务组合 | 本组合为公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 粮食贸易业务组合 | 本组合为公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 合并范围内关联方款项 | 本组合为合并范围内关联方组合。 |
| 账龄组合 | 本组合为本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 |
项目
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。 | |
| 店铺押金、保证金 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 |
④长期应收款本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
、存货
（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。（
）发出的计价方法领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。（
）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销，具体核算政策与固定资产、无形资产部分相同。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（
）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10.00 | 4.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 10.00 | 9.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（
）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：
| 项目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
| 软件 | 5 | 直线法 |
| 非专利权 | 5 | 直线法 |
| 商标权 | 10 | 直线法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客
户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司主要业务为括运动鞋服业务、招商及代运营业务、粮食业务。本公司收入确认具体方法如下：
线下、线上销售运动鞋和运动服装及网店代运营业务，粮食贸易业务，大米加工销售业务，
（1）对于经销商式销售模式，本公司根据合同约定将产品交付予经销商委托的第一承运人时作为收入确认时点确认收入。
（
）公司的子公司名鞋库网络科技有限公司(以下简称“名鞋库”)主营业务为网上销售鞋、服、配饰等，以及网店代运营业务，其收入确认方法具体如下：
1)名鞋库官网：在收到货款并完成发货时作为收入确认时点确认收入；
2)有第三方支付平台的网店如天猫、淘宝店铺等，在完成发货并收到货款时作为收入确认时点确认收入；
3)没有第三方支付平台的店铺，如抖音店铺、得物店铺、京闪购自营店、迈聚客自营店等：在完成发货并与互联网电商平台完成对账后作为收入确认时点确认收入；
4)电子商务业务代运营服务：与委托方完成对账后确认收入；
5）线下销售业务：于产品交付予消费者且已收到货款作为收入确认时点确认收入。
（
）公司的子公司金鹤米程莱农业（上海）有限公司（以下简称“米程莱”）、贵人鸟股份有限公司上海分公司（以下简称“贵人鸟上海分”）、金鹤农业（齐齐哈尔）有限公司（以下简称“金鹤农业”）等分、子公司主营业务为粮食贸易和大米加工销售等，其收入确认方法具体如下：
）米程莱和贵人鸟上海分根据合同约定将商品交付给客户或运到客户指定的地点，并取得客户签字或盖章的提货单、入库单或商品货权确认单作为收入确认时点确认收入；
2）金鹤农业一方面是电子商务运营模式：在完成发货并与互联网电商平台完成对账后作为收入确认时点确认收入；另一方面为自提模式：由客户到指定地点提取货物，以收到签字确认的货运单作为收入确认时点确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（
）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（
）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（
）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房产。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第
号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过
个月的租赁）和低价值资产（价值低于2000元）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第
号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
单位：元
| 合并报表项目 | 变更前2022年12月31日余额 | 变更后2023年1月1日余额 | 影响数 |
| 资产负债表项目： | |||
| 递延所得税资产 | 16,208,997.10 | 17,907,992.36 | 1,698,995.26 |
| 递延所得税负债 | 1,096,884.46 | 3,172,405.53 | 2,075,521.07 |
| 未分配利润 | -1,359,888,950.93 | -1,360,265,476.74 | -376,525.81 |
| 利润表项目： | |||
| 所得税费用 | 18,055,905.76 | 18,432,431.57 | 376,525.81 |
（2）会计估计变更无。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率% |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 5、6、9、10、13 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除25%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2、12 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5、7 |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 2.5、16.5、20、25 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 厦门耀拓科技有限公司 | 2.5 |
| 艾思恩（上海）实业有限公司 | 2.5 |
| 营口辉恒农业发展有限公司 | 2.5 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25 |
2、税收优惠及批文根据财政部税务总局公告2023年第
号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2022〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本集团下属厦门耀拓科技有限公司、艾思恩（上海）实业有限公司、营口辉恒农业发展有限公司符合相关小微企业的要求，享受相关所得税优惠税率2.5%。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年
月
日，“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。
1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 237,571.85 | 263,036.26 |
| 银行存款 | 34,924,884.24 | 39,702,102.21 |
| 其他货币资金 | 59,475,726.91 | 121,770,307.26 |
| 合计 | 94,638,183.00 | 161,735,445.73 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,589,422.27 |
注：其他货币资金中受限部分保证金金额58,292,430.23元，除此之外无其他抵押、质押或冻结等对外使用有限制或者存在潜在回收风险的款项。除保证金之外的其他货币资金系支付宝、微信钱包等账户中的资金，可随时支取。
、交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 22,133,082.41 | |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 其他 | 22,133,082.41 | |
| 合计 | 22,133,082.41 |
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 0至6个月 | 175,833,334.47 | 460,278,392.15 |
| 7至12个月 | 54,585,359.99 | 78,370,948.21 |
| 1至2年 | 193,885,103.03 | 82,158,703.43 |
| 2至3年 | 46,322,297.73 | 7,899,238.46 |
| 3年以上 | 7,902,355.91 | 8,704,338.77 |
| 小计 | 478,528,451.13 | 637,411,621.02 |
| 减：坏账准备 | 101,902,899.09 | 60,119,495.97 |
| 合计 | 376,625,552.04 | 577,292,125.05 |
（
）按坏账计提方法分类列示（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 32,576.22 | 0.01 | 32,576.22 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 637,379,044.80 | 99.99 | 60,086,919.75 | 9.43 | 577,292,125.05 |
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 79,306.60 | 0.02 | 79,306.60 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 478,449,144.53 | 99.98 | 101,823,592.49 | 21.28 | 376,625,552.04 |
| 其中：组合1：合并范围内关联方-不计提坏账 | |||||
| 组合2：贵人鸟体系 | 365,247,217.42 | 76.32 | 99,872,205.40 | 27.34 | 350,247,432.06 |
| 组合3：名鞋库体系 | 97,225,729.59 | 20.32 | 1,615,600.64 | 1.66 | 10,737,708.91 |
| 组合4：粮食贸易体系 | 15,976,197.52 | 3.34 | 335,786.45 | 2.10 | 15,640,411.07 |
| 组合5:经测试不计提坏账组合 | |||||
| 合计 | 478,528,451.13 | 100.00 | 101,902,899.09 | 21.30 | 376,625,552.04 |
类别
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：组合1：合并范围内关联方-不计提坏账 | |||||
| 组合2：贵人鸟体系 | 529,724,468.07 | 83.11 | 58,584,953.11 | 11.06 | 471,139,514.96 |
| 组合3：名鞋库体系 | 93,345,978.73 | 14.64 | 1,215,794.68 | 1.30 | 92,130,184.05 |
| 组合4：粮食贸易体系 | 14,308,598.00 | 2.24 | 286,171.96 | 2.00 | 14,022,426.04 |
| 组合5:经测试不计提坏账组合 | |||||
| 合计 | 637,411,621.02 | 100.00 | 60,119,495.97 | 9.43 | 577,292,125.05 |
①期末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 名鞋库苏宁特卖 | 78,171.31 | 78,171.31 | 3年以上 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆分公司-直营-渝北龙溪(二店) | 1,135.26 | 1,135.26 | 3年以上 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆分公司-联营-陈霞 | 0.01 | 0.01 | 3年以上 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 杭州分公司-联营-南汇区航头1店 | 0.01 | 0.01 | 3年以上 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆分公司-直营-渝北龙溪(二店) | 0.01 | 0.01 | 3年以上 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 79,306.60 | 79,306.60 | —— | —— | —— |
②组合中，按贵人鸟业务组合组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0至6个月 | 64,600,542.32 | 6,581,780.48 | 10.19 | 354,490,759.58 | 22,829,204.92 | 6.44 |
| 7至12个月 | 53,929,069.40 | 8,090,395.34 | 15.00 | 77,888,384.88 | 5,062,745.02 | 6.50 |
| 1至2年 | 193,806,931.72 | 42,861,512.10 | 22.12 | 80,742,881.67 | 16,810,667.96 | 20.82 |
| 2至3年 | 45,009,453.36 | 34,437,296.86 | 76.51 | 7,898,103.17 | 5,177,996.44 | 65.56 |
| 3年以上 | 7,901,220.62 | 7,901,220.62 | 100.00 | 8,704,338.77 | 8,704,338.77 | 100.00 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 365,247,217.42 | 99,872,205.40 | —— | 529,724,468.07 | 58,584,953.11 | —— |
③组合中，按名鞋库业务组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0至6个月 | 95,911,645.22 | 959,116.45 | 1.00 | 91,479,034.57 | 914,790.35 | 1.00 |
| 7至12个月 | 1,240.00 | 62.00 | 5.00 | 482,563.33 | 24,128.17 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,384,380.83 | 276,876.16 | 20.00 | |||
| 2至3年 | 1,312,844.37 | 656,422.19 | 50.00 | |||
| 3年以上 | - | |||||
| 合计 | 97,225,729.59 | 1,615,600.64 | —— | 93,345,978.73 | 1,215,794.68 | —— |
④组合中，按粮食业务组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0至6个月 | 15,434,114.13 | 308,682.28 | 2.00 | 14,308,598.00 | 286,171.96 | 2.00 |
| 7至12个月 | 542,083.39 | 27,104.17 | 5.00 | |||
| 1至2年 | ||||||
| 2至3年 | ||||||
| 3年以上 | ||||||
| 合计 | 15,976,197.52 | 335,786.45 | —— | 14,308,598.00 | 286,171.96 | —— |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 32,576.22 | 46,730.38 | 79,306.60 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 60,086,919.75 | 41,736,672.74 | 101,823,592.49 | ||
| 合计 | 60,119,495.97 | 41,783,403.12 | 101,902,899.09 | ||
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 债务人名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海李宁体育用品电子商务有限公司 | 89,919,951.61 | 18.79 | 899,249.11 |
| 云南寰宇实业有限公司 | 50,877,491.50 | 10.63 | 5,884,049.06 |
| 石家庄弘润成商贸有限公司 | 37,136,462.19 | 7.76 | 8,214,585.44 |
| 四川省弘涛贸易有限公司 | 36,422,300.20 | 7.61 | 3,710,918.18 |
| 福建誉康体育用品贸易有限公司 | 30,334,282.91 | 6.34 | 20,023,660.15 |
| 合计 | 244,690,488.41 | 51.13 | 38,732,461.94 |
、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 26,800,450.61 | 95.34 | 162,147,678.03 | 94.65 |
| 1至2年 | 342,824.69 | 1.22 | 7,461,019.37 | 4.36 |
| 2至3年 | 952,104.44 | 3.39 | 144,277.38 | 0.08 |
| 3年以上 | 15,285.25 | 0.05 | 1,565,196.48 | 0.91 |
| 合计 | 28,110,664.99 | —— | 171,318,171.26 | —— |
（
）账龄超过
年且金额重要的预付款项情况无。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 泉州晋仟鞋业有限公司 | 7,864,190.36 | 27.98 |
| 泉州荣步贸易有限公司 | 3,587,896.28 | 12.76 |
| 江苏东保建设集团有限公司 | 1,530,000.00 | 5.44 |
| 福建凯斯特体育用品有限公司 | 952,104.44 | 3.39 |
| 泉州市汇洋体育用品有限公司 | 680,470.33 | 2.42 |
| 合计 | 14,614,661.41 | 51.99 |
5、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 34,296,866.58 | 12,616,409.51 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 减：坏账准备 | 6,628,485.25 | 3,622,861.09 |
| 合计 | 27,668,381.33 | 8,993,548.42 |
其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 28,610,649.36 | 7,378,247.93 |
| 1至2年 | 1,364,595.28 | 1,292,201.93 |
| 2至3年 | 1,278,127.40 | 2,514,657.80 |
| 3年以上 | 3,043,494.54 | 1,431,301.85 |
| 小计 | 34,296,866.58 | 12,616,409.51 |
| 减：坏账准备 | 6,628,485.25 | 3,622,861.09 |
| 合计 | 27,668,381.33 | 8,993,548.42 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金 | 272,882.32 | 370,655.16 |
| 往来款 | 26,998,941.51 | 5,970,188.50 |
| 押金保证金 | 6,698,009.95 | 5,779,026.62 |
| 代付员工五险一金 | 327,032.80 | 178,840.51 |
| 其他 | 317,698.72 | |
| 减：坏账准备 | 6,628,485.25 | 3,622,861.09 |
| 合计 | 27,668,381.33 | 8,993,548.42 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 3,622,861.09 | 3,622,861.09 | ||
| 上年年末其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,005,624.16 | 3,005,624.16 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 6,628,485.25 | 6,628,485.25 |
④坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项评估计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,622,861.09 | 3,005,624.16 | 6,628,485.25 | ||
| 合计 | 3,622,861.09 | 3,005,624.16 | 6,628,485.25 | ||
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 上海萌牛牙商务咨询合伙企业（有限合伙） | 往来款 | 10,360,867.50 | 1年以内 | 30.21 | 1,055,446.26 |
| 泉州荣顺鞋业有限公司 | 往来款 | 5,340,133.86 | 1年以内 | 15.57 | 598,105.34 |
| 福建省盛峰体育科技有限公司 | 往来款 | 3,700,000.00 | 1年以内 | 10.79 | 376,913.53 |
| 国讯(香港)有限公司 | 往来款 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 8.75 | 305,605.57 |
| 泉州晋仟鞋业有限公司 | 往来款 | 1,586,366.46 | 1年以内 | 4.63 | 207,960.24 |
| 合计 | —— | 23,987,367.82 | —— | 69.95 | 2,544,030.94 |
6、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 57,086,545.66 | 57,086,545.66 | |
| 在产品 | 1,502,449.95 | 1,502,449.95 | |
| 库存商品 | 275,371,279.68 | 3,985,431.48 | 271,385,848.20 |
| 发出商品 | 15,226,353.16 | 15,226,353.16 | |
| 合计 | 349,186,628.45 | 3,985,431.48 | 345,201,196.97 |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | |||
| 在产品 | |||
| 库存商品 | 396,653,885.61 | 7,398,972.20 | 389,254,913.41 |
| 发出商品 | 9,900,135.95 | 9,900,135.95 | |
| 合计 | 406,554,021.56 | 7,398,972.20 | 399,155,049.36 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 7,398,972.20 | 2,351,404.11 | 5,764,944.83 | 3,985,431.48 | ||
| 合计 | 7,398,972.20 | 2,351,404.11 | 5,764,944.83 | 3,985,431.48 | ||
、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税额 | 29,843,138.96 | 31,769,103.58 |
| 待认证进项税额 | 218,689.31 | 108,291.90 |
| 预缴所得税 | 689,889.14 | 98,624.17 |
| 其他 | 355,173.24 | 803,065.43 |
| 合计 | 31,106,890.65 | 32,779,085.08 |
注：其他项主要是租赁、商场装修等待摊费用。
8、长期应收款
（1）减值准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 56,599.83 | 56,599.83 | ||
| 上年年末长期应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 101,368.07 | 101,368.07 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 157,967.90 | 157,967.90 |
、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项目 | 投资成本 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海慧动域投资中心（有限合伙） | 434,566,457.50 | 5,926,735.65 | 58,845,165.75 |
| 上海竞动域投资中心（有限合伙） | 10,787,996.85 | 23,222,212.14 | |
| 克禧乔（上海）投资管理有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 合计 | 445,754,454.35 | 6,326,735.65 | 82,467,377.89 |
注：本期上海竞动域投资中心（有限合伙）对外转让（
）本期终止确认情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 租赁房屋押金 | 1,196,509.80 | 157,967.90 | 1,038,541.90 | 1,157,747.89 | 56,599.83 | 1,101,148.06 | |
| 其中：未实现融资收益 | 104,758.20 | 104,758.20 | 65,996.29 | 65,996.29 | —— | ||
| 合计 | 1,196,509.80 | 157,967.90 | 1,038,541.90 | 1,157,747.89 | 56,599.83 | 1,101,148.06 | —— |
项目
| 项目 | 因终止确认转入留存收益的累计利得和损失（损失为“-”） | 终止确认的原因 |
| 上海竞动域投资中心（有限合伙） | -14,934,691.93 | 对外转让 |
| 合计 | -14,934,691.93 |
10、非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 湖北杰之行体育产业发展股份有限公司 | 75,325,100.00 | |
| 合计 | 75,325,100.00 |
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、上年年末余额 | 109,277,457.24 | 109,277,457.24 |
| 2、本期增加金额 | ||
| 外购 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| 处置 | 109,277,457.24 | 109,277,457.24 |
| 4、期末余额 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1、上年年末余额 | 56,589,884.15 | 56,589,884.15 |
| 2、本期增加金额 | ||
| 计提或摊销 | 4,634,318.58 | 4,634,318.58 |
| 3、本期减少金额 | ||
| 处置 | 61,224,202.73 | 61,224,202.73 |
| 4、期末余额 | ||
| 三、账面价值 | ||
| 1、期末账面价值 | ||
| 2、上年年末账面价值 | 52,687,573.09 | 52,687,573.09 |
12、固定资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 449,831,426.19 | 598,224,145.06 |
| 固定资产清理 | ||
| 减：减值准备 | 64,902,695.45 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 384,928,730.74 | 598,224,145.06 |
（1）固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、上年年末余额 | 618,208,416.53 | 109,748,524.54 | 17,032,518.99 | 26,450,638.89 | 10,909,520.87 | 782,349,619.82 |
| 2、本期增加金额 | 16,584,598.61 | 1,649,878.41 | 2,556,748.85 | 913,737.59 | 579,632.64 | 22,284,596.10 |
| （1）购置 | 1,649,878.41 | 2,556,748.85 | 913,737.59 | 579,632.64 | 5,699,997.49 | |
| （2）在建工程转入 | 16,584,598.61 | 16,584,598.61 | ||||
| 3、本期减少金额 | 227,258,855.36 | 54,047,180.72 | 7,058,895.36 | 21,204,798.94 | 3,729,404.70 | 313,299,135.08 |
| （1）处置或报废 | 227,258,855.36 | 54,047,180.72 | 7,058,895.36 | 17,538,639.52 | 3,729,404.70 | 309,632,975.66 |
| （2）其他减少 | 3,666,159.42 | 3,666,159.42 | ||||
| 4、期末余额 | 407,534,159.78 | 57,351,222.23 | 12,530,372.48 | 6,159,577.54 | 7,759,748.81 | 491,335,080.84 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、上年年末余额 | 109,127,498.38 | 36,300,542.55 | 12,714,799.50 | 18,007,362.08 | 7,975,272.25 | 184,125,474.76 |
| 2、本期增加金额 | 22,232,456.16 | 8,220,806.26 | 1,953,071.51 | 445,975.55 | 927,396.15 | 33,779,705.63 |
| 计提 | 22,232,456.16 | 8,220,806.26 | 1,953,071.51 | 445,975.55 | 927,396.15 | 33,779,705.63 |
| 3、本期减少金额 | 114,297,738.19 | 37,000,273.21 | 5,939,113.68 | 15,772,279.81 | 3,392,120.85 | 176,401,525.74 |
| （1）处置或报废 | 114,297,738.19 | 37,000,273.21 | 5,939,113.68 | 15,444,721.64 | 3,392,120.85 | 176,073,967.57 |
| （2）其他减少 | 327,558.17 | 327,558.17 | ||||
| 4、期末余额 | 17,062,216.35 | 7,521,075.60 | 8,728,757.33 | 2,681,057.82 | 5,510,547.55 | 41,503,654.65 |
| 三、减值准备 |
①固定资产情况注1：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为13,184,576.57元；注
：期末未完成过户手续的房屋及车辆原值为177,187,380.22元。
②未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 内坑工业园2#-4#厂房 | 156,460,702.12 | 尚未建设完成 |
| 内坑镇贵人鸟建设用地挡土墙工程 | 1,409,630.00 | 尚未建设完成 |
| 合计 | 157,870,332.12 |
13、在建工程
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 563,356,765.60 | 413,606,223.63 |
| 工程物资 | ||
| 减：减值准备 | 178,728,905.67 | 5,114,928.00 |
| 合计 | 384,627,859.93 | 408,491,295.63 |
（
）在建工程
①在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 内坑工业园 | 436,712,035.02 | 178,728,905.67 | 257,983,129.35 | 391,725,209.12 | 5,114,928.00 | 386,610,281.12 |
| 无菌包装米饭制 | 108,177,719.06 | 108,177,719.06 | ||||
、上年年末余额
| 1、上年年末余额 | ||||||
| 2、本期增加金额 | 64,902,695.45 | 64,902,695.45 | ||||
| 计提 | 64,902,695.45 | 64,902,695.45 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||||
| 处置或报废 | ||||||
| 4、期末余额 | 64,902,695.45 | 64,902,695.45 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 325,569,247.98 | 49,830,146.63 | 3,801,615.15 | 3,478,519.72 | 2,249,201.26 | 384,928,730.74 |
| 2、上年年末账面价值 | 509,080,918.15 | 73,447,981.99 | 4,317,719.49 | 8,443,276.81 | 2,934,248.62 | 598,224,145.06 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 造生产线（1号线） | ||||||
| 网站建设 | 122,780.00 | 122,780.00 | 75,000.00 | 75,000.00 | ||
| 大米车间扩能改造 | 16,764,220.17 | 16,764,220.17 | 17,056,464.30 | 17,056,464.30 | ||
| 北区燃气锅炉设施改造 | 229,778.64 | 229,778.64 | 239,115.33 | 239,115.33 | ||
| 脉冲设备 | 684,227.51 | 684,227.51 | ||||
| 其他 | 1,350,232.71 | 1,350,232.71 | 3,826,207.37 | 3,826,207.37 | ||
| 合计 | 563,356,765.60 | 178,728,905.67 | 384,627,859.93 | 413,606,223.63 | 5,114,928.00 | 408,491,295.63 |
②重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数(万元） | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 无菌包装米饭制造生产线（1号线） | 16,400.00 | 108,110,004.56 | 108,110,004.56 | |||
| 大米车间扩能改造 | 2,066.95 | 17,056,464.30 | 292,244.13 | 16,764,220.17 | ||
| 内坑工业园 | 60,319.84 | 391,725,209.12 | 44,986,825.90 | 436,712,035.02 | ||
| 合计 | 78,786.79 | 408,781,673.42 | 153,096,830.46 | 292,244.13 | - | 561,586,259.75 |
（续）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 无菌包装米饭制造生产线（1号线） | 65.92 | 65.92 | 121,712.50 | 121,712.50 | 3.9 | 自筹资金、银行贷款 |
| 大米车间扩能改造 | 83.00 | 83.00 | 自筹资金 | |||
| 内坑工业园 | 99.56 | 99.56 | 自筹资金、募集资金 | |||
| 合计 | —— | —— | 121,712.50 | 121,712.50 | —— | —— |
③本期计提在建工程减值准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 内坑工业园 | 5,114,928.00 | 173,613,977.67 | 178,728,905.67 | |
| 合计 | 5,114,928.00 | 173,613,977.67 | 178,728,905.67 |
14、使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、上年年末余额 | 19,872,140.43 | 19,872,140.43 |
| 2、本年增加金额 | 69,806,332.01 | 69,806,332.01 |
| 新增调整 | 69,806,332.01 | 69,806,332.01 |
| 3、本年减少金额 | 3,934,210.10 | 3,934,210.10 |
| 4、年末余额 | 85,744,262.34 | 85,744,262.34 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、上年年末余额 | 7,182,518.33 | 7,182,518.33 |
| 2、本年增加金额 | 7,084,247.06 | 7,084,247.06 |
| 计提 | 7,084,247.06 | 7,084,247.06 |
| 3、本年减少金额 | 3,934,210.10 | 3,934,210.10 |
| 处置 | 3,934,210.10 | 3,934,210.10 |
| 4、年末余额 | 10,332,555.29 | 10,332,555.29 |
| 三、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值 | 75,411,707.05 | 75,411,707.05 |
| 2、上年年末账面价值 | 12,689,622.10 | 12,689,622.10 |
15、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、上年年末余额 | 129,333,615.32 | 124,186,669.52 | 45,793,738.60 | 299,314,023.44 |
| 2、本期增加金额 | 995,141.00 | 238,860.00 | 31,119.89 | 1,265,120.89 |
| 购置 | 995,141.00 | 238,860.00 | 31,119.89 | 1,265,120.89 |
| 3、本期减少金额 | 16,577,759.18 | 123,227,076.36 | 1,646,074.38 | 141,450,909.92 |
| 处置 | 16,577,759.18 | 123,227,076.36 | 1,646,074.38 | 141,450,909.92 |
| 4、期末余额 | 113,750,997.14 | 1,198,453.16 | 44,178,784.11 | 159,128,234.41 |
| 二、累计摊销 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 软件 | 合计 |
| 1、上年年末余额 | 15,597,090.50 | 53,257,330.13 | 42,314,424.34 | 111,168,844.97 |
| 2、本期增加金额 | 2,764,621.66 | 10,325,997.84 | 1,649,690.31 | 14,740,309.81 |
| 计提 | 2,764,621.66 | 10,325,997.84 | 1,649,690.31 | 14,740,309.81 |
| 3、本期减少金额 | 4,317,978.28 | 62,640,430.30 | 1,421,846.67 | 68,380,255.25 |
| 处置 | 4,317,978.28 | 62,640,430.30 | 1,421,846.67 | 68,380,255.25 |
| 4、期末余额 | 14,043,733.88 | 942,897.67 | 42,542,267.98 | 57,528,899.53 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、上年年末余额 | ||||
| 2、本期增加金额 | 26,267,424.61 | 26,267,424.61 | ||
| 计提 | 26,267,424.61 | 26,267,424.61 | ||
| 3、本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 4、期末余额 | 26,267,424.61 | 26,267,424.61 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、期末账面价值 | 73,439,838.65 | 255,555.49 | 1,636,516.13 | 75,331,910.27 |
| 2、上年年末账面价值 | 113,736,524.82 | 70,929,339.39 | 3,479,314.26 | 188,145,178.47 |
（1）未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 45,468,931.28 | 未变更产权证所属 |
16、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 名鞋库网络科技有限公司 | 313,764,116.56 | 313,764,116.56 | ||||
| 合计 | 313,764,116.56 | 313,764,116.56 | ||||
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 名鞋库网络科技有 | 169,382,887.72 | 63,818,526.72 | 233,201,414.44 | |||
被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 限公司 | ||||||
| 合计 | 169,382,887.72 | 63,818,526.72 | 233,201,414.44 | |||
（3）商誉减值情况
| 项目 | 金额 |
| 商誉账面余额① | 313,764,116.56 |
| 商誉减值准备余额② | 169,382,887.72 |
| 商誉的账面价值③＝①-② | 144,381,228.84 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 138,719,219.87 |
| 调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ | 283,100,448.71 |
| 资产组的账面价值⑥ | 10,680,787.30 |
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ | 293,781,236.01 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ | 168,646,869.89 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ | 125,134,366.12 |
| 其中归属于母公司的商誉减值损失 | 63,818,526.72 |
（3）商誉所属资产组或资产组组合的相关信息公司并购名鞋库网络科技有限公司所形成的与商誉相关的资产组包括组成资产组的固定资产、无形资产、使用权资产和长期待摊费用,账面金额为1,068.08万元，确定的资产组构成均为商誉相关的经营性长期资产。
（
）商誉减值测试的过程与方法公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司为其进行商誉减值测试提供参考意见，减值测试的价值类型选择为可收回金额，即采用预计未来现金净流量的现值估计可收回金额。预计未来现金流量采用收益法进行测算，预测期
年，其后是永续年期，折现率选择税前加权平均资本成本12.63%%，测算得出的与名鞋库网络科技有限公司形成的商誉相关资产组预计未来现金流量现值为16,864.69万元，低于与商誉相关的资产组账面价值，因此本期与并购名鞋库网络科技有限公司形成的商誉发生减值。
17、长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 15,495,483.24 | 622,298.38 | 12,757,841.02 | 3,359,940.60 | |
| 其他 | 10,021.53 | 35,398.23 | 14,503.58 | 30,916.18 | |
| 合计 | 15,505,504.77 | 657,696.61 | 12,772,344.60 | —— | 3,390,856.78 |
、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,264,372.59 | 1,982,080.10 | 14,264,816.01 | 3,517,024.47 |
| 可抵扣亏损 | 46,783,387.44 | 11,695,846.86 | ||
| 租赁负债 | 71,925,266.91 | 17,981,316.73 | 10,780,484.09 | 2,695,121.03 |
| 合计 | 80,189,639.5 | 19,963,396.83 | 71,828,687.54 | 17,907,992.36 |
（
）未经抵销的递延所得税负债明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 75,411,707.05 | 18,852,926.77 | 12,689,622.10 | 3,172,405.53 |
| 合计 | 75,411,707.05 | 18,852,926.77 | 12,689,622.10 | 3,172,405.53 |
19、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预付土地购置款 | ||
| 预付无形资产款 | 1,320,388.35 | |
| 预付设备款 | 51,284,876.00 | |
| 合计 | —— | 52,605,264.35 |
20、所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 58,292,430.23 | 保证金注5 |
| 固定资产 | 165,764,196.00 | 借款抵押注2 |
| 无形资产 | 67,048,044.76 | 借款抵押注3.4 |
| 在建工程 | 257,983,129.35 | 借款抵押注3.4 |
| 其他非流动金融资产 | 75,325,100.00 | 借款抵押注1 |
| 合计 | 624,412,900.34 | —— |
注：
（1）截至报告期末，公司向华润深国投信托有限公司借款本金余额为16,192,945.54元。根据2016年
月
日公司与华润深国投信托有限公司（以下简称“华润深国投”）签订的贷款合同，公司向华润深国投贷款180,040,000.00元用以支付杰之行的收购款，该借款以公司对杰之行的股权为质押。经公司2018年第四次临时股东大会审议通过，公司将持有的杰之行50.01%股权分步转让给陈光雄先生，根据交易安排，公司已于2018年末将持有的杰之行20%股权过户至陈光雄先生，本
公司仍持有杰之行30.01%股份，并仍将持有的30.01%股份质押给华润深国投。同时，为减少交易风险，公司已要求陈光雄先生将持有的10%杰之行股权质押给了华润深国投。（
）截至报告期末，公司向泉州市尊泰网络科技有限公司借款本金余额为128,804,921.92元，上述借款以公司房产作为抵押，并以公司持有的名鞋库99.01%的股权为质押。
（3）截至报告期末，公司向中国华融资产管理股份有限公司福建省分公司借款本金余额为37,890,778.12元，该借款以公司持有的部分土地所有权为抵押。
（4）截至报告期末，公司向中国建设银行股份有限公司晋江分行借款本金余额为17,729,191.46元，该借款以公司持有的部分土地所有权为抵押。
（
）截至报告期末，银行保证金受限资产58,292,430.23元。
21、短期借款
（1）短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 40,000,000.00 | —— |
| 合计 | 40,000,000.00 | —— |
22、应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | —— | 400,000,000.00 |
| 合计 | —— | 400,000,000.00 |
23、应付账款
（
）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 241,570,813.84 | 317,332,610.30 |
| 1年以上 | 35,055,805.47 | 10,266,692.68 |
| 合计 | 276,626,619.31 | 327,599,302.98 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 黑龙江和美泰富农业发展股份有限公司 | 24,254,489.59 | 尚未结算 |
| 合计 | 24,254,489.59 | —— |
24、预收款项
（1）预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 85,728.27 | 113,732.95 |
| 1年以上 | 5,632.79 | 12,204.48 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 91,361.06 | 125,937.43 |
、合同负债
（1）合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,481,529.54 | 8,851,699.38 |
| 1年以上 | 1,335,501.70 | 221,721.73 |
| 减：计入其他流动负债（附注五、30） | 341,908.49 | |
| 合计 | 9,475,122.75 | 9,073,421.11 |
（
）账龄超过
年的重要合同负债无。
26、应付职工薪酬（
）应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 28,227,648.42 | 195,802,467.28 | 200,692,097.89 | 23,338,017.81 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 138,520.55 | 10,741,044.17 | 10,745,753.53 | 133,811.19 |
| 三、辞退福利 | 42,839.00 | 42,839.00 | ||
| 合计 | 28,366,168.97 | 206,586,350.45 | 211,480,690.42 | 23,471,829.00 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 28,065,125.64 | 184,379,027.27 | 189,291,167.08 | 23,152,985.83 |
| 2、职工福利费 | 525,087.45 | 525,087.45 | ||
| 3、社会保险费 | 93,486.73 | 6,352,957.51 | 6,358,120.33 | 88,323.91 |
| 其中：医疗保险费 | 78,360.97 | 5,515,652.85 | 5,520,434.85 | 73,578.97 |
| 工伤保险费 | 2,137.60 | 277,408.79 | 277,433.35 | 2,113.04 |
| 生育保险费 | 12,988.16 | 559,895.87 | 560,252.13 | 12,631.90 |
| 4、住房公积金 | 45,932.00 | 3,938,174.00 | 3,947,026.00 | 37,080.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 23,104.05 | 612,545.45 | 576,021.43 | 59,628.07 |
| 合计 | 28,227,648.42 | 195,807,791.68 | 200,697,422.29 | 23,338,017.81 |
（3）设定提存计划列示
项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 134,326.50 | 10,424,709.89 | 10,429,232.55 | 129,803.84 |
| 2、失业保险费 | 4,194.05 | 322,274.28 | 322,460.98 | 4,007.35 |
| 合计 | 138,520.55 | 10,746,984.17 | 10,751,693.53 | 133,811.19 |
27、应交税费
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 854,113.14 | 17,936,150.15 |
| 企业所得税 | 1,068,162.25 | 8,641,766.70 |
| 房产税 | 297,607.58 | 510,431.27 |
| 土地使用税 | 158,182.21 | 86,764.77 |
| 个人所得税 | 1,351,447.13 | 1,698,317.10 |
| 城市维护建设税 | 56,907.58 | 433,562.74 |
| 教育费附加 | 40,646.27 | 228,325.75 |
| 地方教育附加 | 4.17 | 151,279.58 |
| 印花税 | 99,968.91 | 450,216.90 |
| 其他税费 | 23,381.07 | |
| 合计 | 3,927,039.24 | 30,160,196.03 |
、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款 | 55,888,172.19 | 66,413,345.69 |
| 合计 | 55,888,172.19 | 66,413,345.69 |
其他应付款
①按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 非合并范围内关联方借款 | 1,415,034.49 | 41,215,034.49 |
| 借款 | 20,500,000.00 | |
| 劳务费 | 65,000.00 | |
| 应付暂收款 | 16,029.85 | |
| 往来款 | 52,721,675.90 | 3,229,411.16 |
| 押金保证金 | 994,216.71 | 590,386.64 |
| 其他 | 757,245.09 | 797,483.55 |
| 合计 | 55,888,172.19 | 66,413,345.69 |
29、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年内到期的长期借款（附注五、31） | 206,672,137.50 | 139,162,277.36 |
| 1年内到期的租赁负债（附注五、32） | 11,049,252.63 | 6,116,885.00 |
| 合计 | 217,721,390.13 | 145,279,162.36 |
注：根据重整计划，有财产担保债权在担保财产评估价值范围内优先受偿的部分予以留债，留债期限自泉州中院裁定批准重整计划之日（即2021年
月
日）起三年，每年分别清偿留债数额的20%、30%、50%，利息以未偿留债金额为计算基数，按结息日前最近一期全国银行间同业拆借中心公布的五年期LPR确定相应还款年度留债利率。
、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 1,052,887.98 | 818,075.35 |
| 合计 | 1,052,887.98 | 818,075.35 |
、长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 利率区间（%） |
| 质押借款（注） | 16,192,945.54 | 4.3 | |
| 抵押借款（注） | 204,025,729.99 | 4.3 | |
| 保证借款 | 53,500,000.00 | 3.9 | |
| 信用借款 | |||
| 合计 | 53,500,000.00 | 220,218,675.53 | —— |
32、租赁负债
| 项目 | 上年年末余额 | 年末余额 |
| 租赁付款额 | 11,328,386.66 | 87,167,129.22 |
| 减：未确认融资费用 | 547,902.57 | 15,241,862.31 |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注五、30） | 6,116,885.00 | 11,049,252.63 |
| 合计 | 4,663,599.09 | 60,876,014.28 |
33、预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 79,870,522.26 | 88,656,568.33 | 注1 |
| 合计 | 79,870,522.26 | 88,656,568.33 | —— |
注1：关于原告徽商银行股份有限公司宁波分行(以下简称“徽商银行”)，与被告湖北杰之行体育
产业发展股份有限公司(以下简称湖北杰之行公司)、荆州市杰之行体育用品有限公司(以下简称荆州市杰之行公司)、湖北胜道体育用品有限公司(以下简称胜道公司)、邱小杰、汪丽、贵人鸟股份有限公司金融借款合同纠纷一案，于2022年
月
日向浙江省宁波市郭州区人民法院起诉。根据浙江宁波鄞州区人民法院民事判决书（2022)浙0212民初3046号文件的判决结果，公司基于谨慎性考虑，已全额确认对外担保预计负债金额88,656,568.33元。
、递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | —— |
其中，涉及政府补助的项目：
| 补助项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 内坑新厂房建设项目补助 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 资产相关 | ||||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | —— |
35、股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,571,505,358.00 | 1,571,505,358.00 | |||||
36、资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 1,630,864,226.70 | 386,893.32 | 1,630,477,333.38 | |
| 其他资本公积 | 6,660,351.40 | 6,660,351.40 | ||
| 合计 | 1,637,524,578.10 | 386,893.32 | 1,637,137,684.78 |
注：本期减少金额386,893.32元，系公司收购控股子公司少数股权，合并层面冲减资本公积。
、其他综合收益
项目
| 项目 | 上年末余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（或留存收益） | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -363,287,076.46 | -52,918,430.10 | -12,434,214.79 | -403,771,291.77 | -403,771,291.77 | ||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -363,287,076.46 | -52,918,430.10 | -12,434,214.79 | -403,771,291.77 | -403,771,291.77 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 7,283,342.88 | 7,283,342.88 | |||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 7,283,342.88 | 7,283,342.88 | |||||
| 其他综合收益合计 | -356,003,733.58 | -52,918,430.10 | -5,150,871.91 | -403,771,291.77 | -403,771,291.77 | ||
38、盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 209,404,425.96 | 209,404,425.96 | ||
| 合计 | 209,404,425.96 | 209,404,425.96 |
39、未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上年末未分配利润 | -1,360,265,476.74 | -1,350,475,258.89 |
| 调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后上年年末未分配利润 | -1,360,265,476.74 | -1,350,475,258.89 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | -591,295,924.61 | -9,790,217.85 |
| 减：提取法定盈余公积 |
项目
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | 14,934,691.93 | |
| 期末未分配利润 | -1,966,496,093.28 | -1,360,265,476.74 |
注1：其他为本期处置其他权益工具投资产生。注②：由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-376,525.81元，详见本附注三、29重要会计政策、会计估计的变更。
40、营业收入和营业成本（
）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,216,811,412.01 | 1,005,599,985.66 | 2,067,454,061.12 | 1,656,205,221.69 |
| 其他业务 | 27,347,547.29 | 29,092,461.79 | 40,670,594.95 | 34,300,804.10 |
| 合计 | 1,244,158,959.30 | 1,034,692,447.45 | 2,108,124,656.07 | 1,690,506,025.79 |
（2）本期营业收入按收入确认时间分类
| 收入确认时间 | 主营业务收入 | 其他业务收入 |
| 在某一时点确认 | 1,216,811,412.01 | 27,347,547.29 |
| 合计 | 1,216,811,412.01 | 27,347,547.29 |
41、税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房产税 | 4,089,001.97 | 4,871,976.93 |
| 土地使用税 | 1,037,088.65 | 1,313,455.34 |
| 城市维护建设税 | 1,224,501.69 | 1,439,803.29 |
| 教育费附加 | 629,793.41 | 803,999.34 |
| 地方教育附加 | 384,602.60 | 365,870.86 |
| 车船使用税 | 3,285.12 | 360.00 |
| 印花税 | 813,998.17 | 1,877,797.54 |
| 土地增值税 | 672,300.76 | |
| 其他 | 26,193.27 | 24,803.10 |
| 合计 | 8,880,765.64 | 10,698,066.40 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
42、销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广告费 | 26,945,096.42 | 41,550,691.52 |
| 工资及福利费 | 28,809,500.80 | 33,679,206.30 |
| 订货会务费 | 2,707,456.33 | 1,795,879.21 |
| 折旧费 | 10,410,700.92 | 11,258,686.05 |
| 差旅费 | 1,903,205.86 | 1,154,920.37 |
| 平台佣金 | 4,871,143.66 | 11,038,246.80 |
| 租赁费 | 2,278,746.23 | 2,331,712.99 |
| 装修费摊销 | 688,374.01 | 1,147,208.65 |
| 包装费 | 975,859.21 | 241,085.43 |
| 商场费用 | 3,531,521.19 | 710,454.70 |
| 促销费 | 24,174,684.28 | 13,832,339.87 |
| 开店补贴 | 1,900,049.79 | |
| 系统服务费 | 4,262,416.95 | |
| 其他 | 13,413,854.32 | 9,966,080.93 |
| 合计 | 124,972,560.18 | 130,606,562.61 |
、管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及福利费 | 56,551,997.05 | 44,301,114.52 |
| 折旧及摊销 | 37,764,703.93 | 34,955,652.33 |
| 办公费 | 14,933,301.82 | 15,327,367.48 |
| 中介费用 | 14,457,377.91 | 11,545,540.65 |
| 业务招待费 | 5,934,651.77 | 4,160,977.38 |
| 车辆费 | 1,004,149.72 | 1,656,717.34 |
| 差旅费 | 6,328,337.25 | 3,164,309.28 |
| 培训招聘费 | 1,378,333.05 | 938,541.49 |
| 存货盘盈盘亏 | 5,465,358.57 | |
| 其他 | 6,739,543.05 | 5,231,929.85 |
| 合计 | 150,557,754.12 | 121,282,150.32 |
44、研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 30,911,136.21 | 22,257,468.09 |
| 开发设计费 | 4,938,698.17 | 3,116,166.11 |
| 差旅费 | 626,535.49 | 158,881.54 |
| 折旧费 | 28,242.20 | 307,486.49 |
| 办公费 | 259,390.26 | 549,330.63 |
| 材料费 | 841,834.62 | 348,407.35 |
| 其他 | 400,575.54 | 379,714.13 |
| 合计 | 38,006,412.49 | 27,117,454.34 |
、财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 14,544,886.00 | 21,441,522.14 |
| 减：利息收入 | 1,588,476.93 | 5,961,857.34 |
| 汇兑损失 | 2,182,740.18 | |
| 减：汇兑收益 | ||
| 手续费支出 | 305,787.61 | 527,756.83 |
| 合计 | 13,262,196.68 | 18,190,161.81 |
46、其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 5,339,211.07 | 7,601,667.24 | 5,339,211.07 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 342,867.04 | 342,867.04 | |
| 合计 | 5,682,078.11 | 7,601,667.24 | 5,682,078.11 |
其中，政府补助明细如下：
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 430,983.63 | 与收益相关 | |
| 失业补贴 | 1,500.00 | 与收益相关 | |
| 2019发展补助资金 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 人才服务中心补贴 | 172,000.00 | 与收益相关 | |
| 品牌创新扶持奖励 | 480,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技创新奖励资金 | 99,000.00 | 与收益相关 |
补助项目
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 工业增产增效用电奖励资金 | 11,600.00 | 与收益相关 | |
| 泉州市支持企业达产增产奖励资金（第一批） | 22,700.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度第二批龙头企业高管奖励（贵人鸟） | 1,067,133.00 | 与收益相关 | |
| 2022年党建经费 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 社保补贴 | 112,996.92 | 与收益相关 | |
| 应届生就业社保补贴 | 324,095.82 | 与收益相关 | |
| 收培训补贴 | 253,500.00 | 与收益相关 | |
| 收到稳岗补贴 | 457,047.92 | 与收益相关 | |
| 一次性扩岗补贴 | 28,500.00 | 108,000.00 | 与收益相关 |
| 2021年度崇明区政府企业扶持资金 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度崇明区政府企业扶持资金 | 625,000.00 | 与收益相关 | |
| 就业促进中心稳就业补贴 | 2,400.00 | 与收益相关 | |
| 2022年软件和新兴数字产业政策资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年度企业增量奖 | 285,398.20 | 与收益相关 | |
| 2021年湖里区促进新一代信息产业发展专项资金 | 844,400.00 | 与收益相关 | |
| 普惠性稳岗返还 | 8,810.11 | 与收益相关 | |
| 收到自主招工招才奖励金 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
| 农村劳动力社保补差 | 11,221.08 | 与收益相关 | |
| 省外招聘补贴 | 7,000.00 | 与收益相关 | |
| 用工补贴 | 343,412.50 | 与收益相关 | |
| 吸纳贫困人员务工企业奖励金 | 4,860.00 | 与收益相关 | |
| 计提增值税加计抵减 | 450,698.61 | 1,089,660.20 | 与收益相关 |
| 2022年度市场监测体系专项 | 15,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市社会保险中心补贴 | 27,947.86 | 与收益相关 | |
| 科技局研发补助 | 45,000.00 | 与收益相关 | |
| 崇明堡镇企业扶持资金 | 868,000.00 | 与收益相关 |
补助项目
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一次性吸纳就业补贴 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 2023崇明区企业扶持资金 | 685,000.00 | 与收益相关 | |
| 博士后创新实践基地经费 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到企业高管奖励 | 1,230,126.00 | 与收益相关 | |
| 收到扶持政策资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到人社局补贴 | 500.00 | 与收益相关 | |
| 收厦门市社会保险中心-一次性留工补贴 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 收厦门市湖里区就业中心自主招工招才奖励金 | 936,854.36 | 与收益相关 | |
| 收厦门市湖里区工业和信息化局2022年度软件业上规奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 收厦门市湖里区发展和改革局2022年企业增量奖 | 202,432.10 | 与收益相关 | |
| 企业研发经费补助资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 收上海市青浦区财政局扶持资金发放（所得税季度缴纳14%/2） | 5,100.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 5,339,211.07 | 7,601,667.24 |
、投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 7,082,274.81 | |
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 139,999.60 | 309,148.38 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 13,022,101.72 | |
| 金融资产处置收益 | 3,730,000.00 | |
| 合计 | 7,222,274.41 | 17,061,250.10 |
48、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 衍生金融资产 | -224,840.00 | |
| 合计 | -224,840.00 |
、信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款信用减值损失 | -42,515,526.35 | -22,522,630.18 |
| 其他应收款信用减值损失 | -6,247,874.82 | -268,946.02 |
| 长期应收款信用减值损失 | 2,446,940.84 | 26,763.15 |
| 合计 | -46,316,460.33 | -22,764,813.05 |
50、资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,295,790.09 | -3,437,913.35 |
| 固定资产减值损失 | -64,902,695.45 | |
| 在建工程减值损失 | -173,613,977.67 | |
| 无形资产减值损失 | -26,267,424.61 | |
| 其他非流动金融资产减值损失 | -75,325,100.00 | |
| 商誉减值损失 | -63,818,526.72 | |
| 合计 | -406,223,514.54 | -3,437,913.35 |
51、资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | 4,484,021.23 | -1,054,463.70 | 4,484,021.23 |
| 固定资产处置利得或损失 | 2,057,086.68 | 2,057,086.68 | |
| 合计 | 6,541,107.91 | -1,054,463.70 | 6,541,107.91 |
52、营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 392,283.00 | 392,283.00 | |
| 无需支付款项 | 1,343,291.62 | 1,470,552.36 | 1,343,291.62 |
| 其他 | 173,588.12 | 119,653.28 | 173,588.12 |
| 合计 | 1,909,162.74 | 1,590,205.64 | 1,909,162.74 |
、营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,163,922.00 | 10,589,220.41 | 1,163,922.00 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 148,988.40 | 4,599,389.68 | 148,988.40 |
| 对外担保损失 | 8,786,046.07 | 79,870,540.07 | 8,786,046.07 |
| 存货报废损失 | 1,197,890.99 | ||
| 罚款支出 | 1,076.58 | 3,893.70 | 1,076.58 |
| 预付账款无法收回账款 | 4,726,006.54 | 4,726,006.54 | |
| 其他 | 329,609.84 | 1,974,045.20 | 329,609.84 |
| 合计 | 15,155,649.43 | 98,234,980.05 | 15,155,649.43 |
54、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 7,105,172.42 | 20,113,781.05 |
| 递延所得税费用 | 13,625,116.78 | -1,681,349.48 |
| 合计 | 20,730,289.20 | 18,432,431.57 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -572,554,178.39 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -143,138,544.60 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,241,986.20 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -156,229.21 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,612,248.20 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 150,576,029.51 |
| 税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债余额的变化 | -522,987.43 |
| 其他影响 | 13,601,758.93 |
| 所得税费用 | 20,730,289.20 |
55、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 1,092,723.32 | 13,651,476.42 |
| 政府补助收入 | 5,761,895.57 | 6,524,510.57 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 保证金及押金 | 2,568,018.61 | 2,165,693.31 |
| 收到的合并范围外的往来款 | 175,669,850.26 | 50,150,823.44 |
| 经营活动有关的营业外收入 | 50.00 | 1,150.00 |
| 职工借款 | 20,000.00 | |
| 其他 | 524,757.58 | 4,021,692.28 |
| 合计 | 187,617,295.34 | 76,535,346.02 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 手续费支出 | 492,507.53 | 536,400.36 |
| 付现销售费用 | 68,147,186.82 | 76,999,444.24 |
| 付现管理费用 | 19,090,091.36 | 52,736,090.17 |
| 保证金及押金 | 59,272,242.97 | 962,570.69 |
| 支付的合并范围外的往来款 | 499,585,271.17 | 30,876,355.80 |
| 对外捐赠 | 1,120,000.00 | 7,011,000.00 |
| 备用金 | 2,012,120.55 | 120,000.00 |
| 其他 | 2,943,596.28 | 2,428,386.07 |
| 合计 | 652,663,016.68 | 171,670,247.33 |
（
）收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 持仓保证金收回及平仓收益 | 114,792,679.86 | |
| 合计 | 114,792,679.86 |
（
）支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 持仓履约保证金及平仓损失等 | 83,973,597.74 | |
| 合计 | 83,973,597.74 |
（
）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 借款 | 217,500,000.00 | 902,057,301.36 |
| 合计 | 217,500,000.00 | 902,057,301.36 |
（
）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 偿还借款 | 268,310,000.00 | 882,260,089.36 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付租赁款 | 9,429,526.67 | 10,065,608.31 |
| 收回子公司股权 | 4,973,955.00 | |
| 购买少数股权 | 5,783,733.00 | 7,650,000.00 |
| 合计 | 283,523,259.67 | 904,949,652.67 |
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -589,193,077.59 | -8,172,083.94 |
| 加：资产减值准备 | 402,124,124.54 | 3,437,913.35 |
| 信用减值损失 | 46,324,460.33 | 22,764,813.05 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 33,779,705.63 | 32,198,337.66 |
| 使用权资产折旧 | 7,084,247.06 | 6,906,859.90 |
| 无形资产摊销 | 14,740,309.81 | 17,129,441.32 |
| 长期待摊费用摊销 | 12,772,344.60 | 8,041,256.09 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 6,541,107.91 | 1,054,463.70 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -243,294.60 | 4,599,703.38 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 224,840.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 14,544,886.00 | 21,441,522.14 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -7,222,274.41 | -17,061,250.10 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,055,404.47 | -4,554,070.21 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 15,680,521.24 | 2,872,720.72 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 57,367,393.11 | -204,439,001.21 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 281,682,413.53 | -59,640,193.13 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -355,669,697.27 | 235,974,065.98 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -61,742,234.58 | 62,779,338.70 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 |
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 36,345,752.77 | 39,783,548.30 |
| 减：现金的上年年末余额 | 39,783,548.30 | 264,680,182.25 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的上年年末余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -3,437,795.53 | -224,896,633.95 |
（4）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 36,345,752.77 | 39,783,548.30 |
| 其中：库存现金 | 237,571.85 | 263,036.26 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 34,924,884.24 | 37,750,224.78 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,183,296.68 | 1,770,287.26 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 36,345,752.77 | 39,783,548.30 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
六、在其他主体中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福建省贵人鸟体育贸易有限公司 | 晋江市 | 晋江市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 贵人鸟（厦门）有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门贵人鸟体育营销有限公司（注） | 厦门市 | 厦门市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 贵人鸟（香港）有限公司（转） | 香港 | 香港 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 泉州市泉翔投资中心(有限合伙)（注） | 晋江市 | 晋江市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 名鞋库网络科技有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 商业贸易 | 100.00 | 并购 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 安德万(上海)商贸有限公司（注） | 上海市 | 上海市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 王子(上海)体育用品有限公司（注） | 上海市 | 上海市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门市恩万体育产业有限公司（转） | 厦门市 | 厦门市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门德福亿体育用品有限公司（注） | 厦门市 | 厦门市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 王子体育国际有限公司 | 香港 | 香港 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 福建贵人鸟体育科技有限公司 | 泉州市 | 泉州市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门耀拓科技有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门斯高玛实业有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门艾思恩网络科技有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 艾思恩（上海）实业有限公司 | 上海市 | 上海市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 金鹤米程莱农业（上海）有限公司 | 上海市 | 上海市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 金鹤农业（齐齐哈尔）有限公司 | 齐齐哈尔市 | 齐齐哈尔市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 营口辉恒农业发展有限公司 | 营口市 | 营口市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 东方金鹤（北京）农业科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 金鹤玉粟（南通）食品有限公司 | 南通市 | 南通市 | 食品销售；食品生产 | 70.00 | 设立 | |
| 四川蓉城金鹤农业科技有限公司 | 成都市 | 成都市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 金鹤（齐齐哈尔）预制菜产业园有限公司 | 齐齐哈尔市 | 齐齐哈尔市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
注：其中本期注销的子公司
子公司名称
| 子公司名称 | 注销日期 |
| 厦门贵人鸟体育营销有限公司 | 2023年12月14日 |
| 泉州市泉翔投资中心(有限合伙) | 2023年10月19日 |
| 安德万(上海)商贸有限公司 | 2023年12月20日 |
| 王子(上海)体育用品有限公司 | 2023年12月13日 |
| 厦门德福亿体育用品有限公司 | 2023年10月17日 |
2、处置子公司（
）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 贵人鸟（香港）有限公司 | 1.00 | 100.00 | 转让 | 2023年4月1日 | 股权变更 | 7,082,586.40 |
| 厦门市恩万体育产业有限公司 | 1.00 | 100.00 | 转让 | 2023年3月9日 | 股权变更 | -311.59 |
（续）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 贵人鸟（香港）有限公司 | 7,283,342.88 | |||||
| 厦门市恩万体育产业有限公司 |
3、其他原因的合并范围变动
①本期合并范围增加的子公司金鹤玉粟（南通）食品有限公司于2023年6月新设成立。
②本期合并范围增加的子公司四川蓉城金鹤农业科技有限公司于2023年
月新设成立。
③本期合并范围增加的子公司金鹤（齐齐哈尔）预制菜产业园有限公司于2023年3月新设成立。
、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期公司下属子公司厦门艾思恩网络科技有限公司对其子公司厦门斯高玛实业有限公司的少数股东持有的股权进行收购，使其成为全资子公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 厦门斯高玛实业有限公司 |
| 购买成本 | |
| —现金 | 5,783,733.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本合计 | 5,783,733.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 5,396,839.68 |
| 差额 | 386,893.32 |
| 其中：调整资本公积 | 386,893.32 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 | |
| 影响少数股东权益金额 | 5,396,839.68 |
5、子公司少数股东持有的权益：
（
）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 金鹤玉粟（南通）食品有限公司 | 30.00 | -431,012.72 | 27,013,295.52 |
七、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险，概括如下：
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认
可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控。
(二)流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （三）其他权益工具投资 | 6,326,735.65 | 6,326,735.65 | ||
| （四）其他非流动金融资产 | ||||
、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于不存在活跃市场交易的其他权益工具投资，对被投资单位采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，因此本公司期末以被投资单位净资产作为公允价值。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 黑龙江泰富金谷网络科技有限公司 | 齐齐哈尔市 | 投资 | 52,000.00 | 21.07 | 21.07 |
注：本公司的控股股东是黑龙江泰富金谷网络科技有限公司，实际控制人为李志华先生。
2、本公司的子公司情况详见附注六、
、企业集团的构成。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 贵人鸟集团(香港)有限公司 | 前控股股东 |
| 林思恩 | 本公司的副总经理 |
| 新华宝(福建)体育用品有限公司 | 关联自然人直接控制的法人 |
| 泉州市海浩文化用品有限公司 | 关联自然人担任董事长的法人 |
| 泉州市博智文化用品有限公司 | 关联自然人担任董事的法人 |
| 黑龙江泰富金谷网络科技有限公司 | 控股股东 |
| 黑龙江和美泰富农业发展股份有限公司 | 关联自然人直接控制的法人 |
| 晋江市万丰盛购物商场 | 关联自然人关系密切的家庭成员控股的企业 |
| 泉州斯德普贸易有限公司 | 关联自然人关系密切的家庭成员参股的企业 |
| 贵人鸟投资有限公司 | 关联自然人关系密切的家庭成员控股的企业 |
| 泉州贸凌投资有限公司 | 关联自然人控制的企业 |
| 泉州晟翼投资有限公司 | 关联自然人关系密切的家庭成员控股的企业 |
黑龙江诚运粮屹玉米购销有限公司
| 黑龙江诚运粮屹玉米购销有限公司 | 关联自然人间接控制的公司 |
| 甘南县玉弘粮食购销有限公司 | 关联自然人间接控制的公司 |
| 黑龙江和美泰富农业发展股份有限公司 | 关联自然人间接控制的公司 |
| 甘南县玉弘粮食购销有限公司 | 关联自然人间接控制的公司 |
| 黑龙江省和美国际酒店管理有限公司 | 关联自然人控制的企业 |
| 湖北杰之行体育产业发展股份有限公司 | （注1） |
| 隐动科技(厦门)有限公司 | （注2） |
| 泉州贵欧体育贸易有限公司 | （注2） |
| 厦门市趣联体育文化有限公司 | （注2） |
| 泉州贵人鸟体育用品有限公司 | （注2） |
| 泉州霆锆贸易有限公司 | （注2） |
| 鑫乐纪（厦门）实业有限公司 | （注3） |
注1：本公司于2018年与陈光雄签订协议，将持有的杰之行30.01%股权转让给陈光雄，鉴于陈光雄没有履行付款义务，本公司于2020年
月就该股权转让事宜对陈光雄提起了诉讼，要求陈光雄履行付款义务，2021年4月9日，公司收到泉州市中级人民法院民事判决书（2020）闽05民初1912号，判决陈光雄支付股权转让款18,006万元；陈光雄不服泉州市中级人民法院的判决，向福建省高级人民法院提起上诉，福建省高级人民法院审理后，以泉州市中级人民法院认定的基本事实不清为理由，裁定将案件发回重审，发回重审后，泉州市中级人民法院已进行了两次开庭审理，2023年6月，公司收到泉州中院作出的（2022）闽05民初1649号《福建省泉州市中级人民法院民事判决书》，判决陈光雄支付股权转让款及违约金。
注2：本公司于2021年9月-11月对未实质开展经营活动的下属5家二级子公司股权进行了转让；
注
：本公司的控股子公司名鞋库对其持股39%的子公司鑫乐纪股权于2021年进行了转让。
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 晋江市万丰盛购物商场 | 采购饮用水 | 73,257.35 | |
| 黑龙江诚运粮屹玉米购销有限公司 | 采购水稻 | 101,834,864.16 | 178,899,082.57 |
| 龙江月盛利粮食有限公司 | 采购水稻 | 187,906,422.02 | |
| 甘南县玉弘粮食购销有限公司 | 采购水稻 | 9,098,327.62 | 123,408,532.11 |
| 齐齐哈尔市荣鼎粮食有限公司 | 采购水稻 | 188,594,907.44 | |
| 黑龙江和美泰富农业发展股份有限公司 | 采购水稻 | 141,438,307.91 |
出售商品/提供劳务情况
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 鑫乐纪(厦门)实业有限公司 | 服务费 | 946,072.63 | |
| 鑫乐纪(厦门)实业有限公司 | 代运营收入 | 1,586,506.84 | |
| 鑫乐纪(厦门)实业有限公司 | 鞋服配 | 507,481.92 | |
| 黑龙江和美泰富农业发展股份有限公司 | 销售大米 | 138,916,066.10 | |
| 黑龙江省和美国际酒店管理有限公司 | 销售大米 | 60,579.82 |
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 黑龙江和美泰富农业发展股份有限公司 | 仓库 | 13,324,770.94 | —— |
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 本公司 | 湖北杰之行体育产业发展股份有限公司 | 1,000,000.00 | 2019/12/6 | 2020/3/5 | 否 |
| 本公司 | 湖北杰之行体育产业发展股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/12/9 | 2020/5/20 | 否 |
| 本公司 | 湖北杰之行体育产业发展股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2020/12/10 | 2020/8/20 | 否 |
| 本公司 | 湖北杰之行体育产业发展股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/12/11 | 2020/10/20 | 否 |
| 本公司 | 湖北杰之行体育产业发展股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/12/12 | 2020/12/8 | 否 |
| 本公司 | 湖北杰之行体育产业发展股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/12/12 | 2020/12/10 | 否 |
| 本公司 | 湖北杰之行体育产业发展股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/12/13 | 2020/12/3 | 否 |
| 本公司 | 湖北杰之行体育产业发展股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/12/16 | 2020/12/15 | 否 |
| 本公司 | 湖北杰之行体育产业发展股份有限公司 | 7,000,000.00 | 2019/12/17 | 2020/12/1 | 否 |
| 本公司 | 湖北杰之行体育产业发展股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/12/18 | 2020/12/17 | 否 |
（4）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入： | ||||
| 黑龙江泰富金谷网络科技有限公司 | 15,010,000.00 | 2022-7-1 | 2023-12-31 | 贵人鸟股份有限公司 |
| 黑龙江泰富金谷网络科技有限公司 | 3,000,000.00 | 2023-1-13 | 2023-8-9 | 金鹤农业（齐齐哈尔）有限公司 |
| 黑龙江泰富金谷网络 | 70,000,000.00 | 2023-4-27 | 2023-12-27 | 金鹤农业（齐齐哈尔）有限公司 |
关联方
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 科技有限公司 | ||||
| 黑龙江泰富金谷网络科技有限公司 | 81,500,000.00 | 2023-5-17 | 2023-12-28 | 上海米程莱贸易有限公司齐齐哈尔分公司 |
| 黑龙江泰富金谷网络科技有限公司 | 60,000,000.00 | 2023-4-26 | 2023-12-31 | 金鹤米程莱（上海）有限公司 |
| 林思恩 | 3,000,000.00 | 2023-1-1 | 2023-3-31 | 福建贵人鸟体育科技有限公司 |
（
）关键管理人员报酬
| 项目 | 本期金额（万元） | 上期金额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 922.78 | 861.84 |
（6）关联方承诺
若本公司2021年至2023年期间经审计的扣除非经常损益后的净利润合计低于人民币5亿元，则贵人鸟集团(香港)有限公司将在2023年年度报告披露后三个月内以现金方式向本公司补足。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 黑龙江诚运粮屹玉米购销有限公司 | 111,000,000.00 | |||
| 应收账款 | 享安在线保险经纪（广东）有限公司 | 844,549.42 | 533,720.71 | ||
| 应收账款 | 鑫乐纪(厦门)实业有限公司 | 900,666.56 | 9,006.67 | ||
| 应收账款 | 黑龙江省和美国际酒店管理有限公司 | 41,532.00 | 830.64 | ||
| 其他应收款 | 隐动科技(厦门)有限公司 | 2,215,838.60 | 383,167.72 | ||
| 其他应收款 | 泉州霆锆贸易有限公司 | ||||
| 其他应收款 | 厦门市趣联体育文化有限公司 | 686,643.07 | 542,948.18 | ||
| 其他应收款 | 泉州贵欧体育贸易有限公司 | 1,500.00 | 300.00 | ||
| 其他应收款 | 湖北杰之行体育产业发展股份有限公司 | 262,464.00 | 5,249.28 | ||
| 其他应收款 | 泉州贸凌投资有限公司 | ||||
| 其他应收款 | 贵人鸟投资有限公司 | 6,000.00 | 1,200.00 | ||
| 其他应收款 | 泉州市海浩文化用品有限公司 | 6,000.00 | 1,200.00 | ||
| 其他应收款 | 泉州市晟翼投资有限公司 | 6,000.00 | 1,200.00 | ||
| 合计 | 41,532.00 | 830.64 | 115,929,661.65 | 1,477,992.56 | |
（2）应付项目
项目名称
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 应付账款 | 黑龙江和美泰富农业发展股份有限公司 | 105,994,293.75 | |
| 应付账款 | 黑龙江和美泰富农业发展股份有限公司上海分公司 | 108,936.00 | |
| 应付账款 | 黑龙江和美泰富农业发展股份有限公司四川分公司 | 11,028.00 | |
| 应付账款 | 黑龙江省和美国际酒店管理有限公司 | 3,430,000.00 | |
| 应付账款 | 甘南县玉弘粮食购销有限公司 | 25,000.00 | |
| 应付账款 | 龙江月盛利粮食有限公司 | 4,818,000.00 | |
| 应付账款 | 晋江市万丰盛购物商场 | 11,600.00 | |
| 其他应付款 | 湖北杰之行体育产业发展股份有限公司 | 1,415,034.49 | |
| 其他应付款 | 林思恩 | 24,800,000.00 | |
| 合同负债 | 隐动科技(厦门)有限公司 | 715,487.01 | |
| 其他应付款 | 厦门市趣联体育文化有限公司 | 150,919.79 | |
| 其他应付款 | 黑龙江泰富金谷网络科技有限公司 | 15,010,000.00 | |
| 合同负债 | 黑龙江和美泰富农业发展股份有限公司 | 4,022,088.30 | |
| 合计 | 113,566,346.05 | 46,946,041.29 |
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
、或有事项
（1）本公司重大未决诉讼
| 争议主体 | 案由 | 金额（万元） | |
| 原告 | 被告 | ||
| 虞沙鸥 | 1.厦门叮巴熊贸易有限公司2.贵人鸟股份有限公司3.浙江天猫网络有限公司 | 侵害外观设计专利权纠纷 | 350.00 |
| 广州尚鹏信息科技有限公司 | 贵人鸟股份有限公司 | 委托开发合同纠纷 | 80.00 |
| 深圳卓越鼎盛商务服务有限公司 | 贵人鸟股份有限公司 | 服务合同纠纷 | 984.93 |
| 贵人鸟股份有限公司 | 陈光雄 | 股权转让 | 21,300.00 |
十一、资产负债表日后事项
、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）售改租贵人鸟股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年1月16日召开股东大会，批准《关于调整全资子公司购买资产方案暨关联交易的议案》，通过了全资子公司金鹤米程莱农业（上海）有限公司（以下简称“米程莱”）、金鹤农业（齐齐哈尔）有限公司（以下简称“金鹤农业”）与黑龙江和美泰富农业
发展股份有限公司（以下简称“和美泰富”）拟调整资产购买方案。
原交易方案：米程莱以人民币37,300万元现金购买房屋建筑物类资产、在建工程、土地使用权、机器设备类资产，金鹤农业以
元购买和美泰富持有的全部知识产权。
变更后方案：米程莱不再购买房屋建筑物类资产、在建工程、土地使用权和部分车辆；金鹤农业以0元购买和美泰富的全部知识产权，并以年租金1,400万元向和美泰富承租原交易方案标的资产中的全部厂区（包括房屋建筑物类资产、在建工程、土地使用权）。
截止2024年4月15日：已收回10,003.00万元。
（2）子公司注销
本公司全资子公司福建省贵人鸟体育贸易有限公司于2024年
月
日注销。
2、其他重要事项
贵人鸟股份有限公司（以下简称“公司”）委托福建方圆拍卖有限公司（以下简称“方圆拍卖”）于2024年
月
日在上海市闵行区浦江镇浦星公路
号
号楼会议室通过公开拍卖方式出售公司位于晋江市内坑镇的内坑工业园区资产。根据拍卖结果，福建省耀高体育发展有限公司（以下简称“耀高体育”）以人民币4亿元的拍卖价格竞得，并于当日签署《拍卖成交确认书》、《转让合同》。
截至2024年
月
日，已收回拍卖所得价款
2.5
亿元。
十二、其他重要事项
1、分部报告（
）分部报告的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对鞋业务、服装业务、配饰及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）分部报告的财务信息
| 项目 | 运动鞋 | 运动服装 | 配饰及其他 | 代运营收入 | 粮贸业务 | 合计 |
| 一、营业收入 | 199,075,923.03 | 212,060,471.03 | 35,303,497.08 | 205,363,247.22 | 565,008,273.65 | 1,216,811,412.01 |
| 二、营业成本 | 164,077,586.31 | 163,666,035.26 | 29,296,345.13 | 134,306,356.63 | 514,253,662.33 | 1,005,599,985.66 |
| 三、资产总额 | 295,221,034.32 | 314,476,560.71 | 52,353,568.26 | 304,544,865.77 | 968,337,281.19 | 1,934,933,310.25 |
| 四、负债总额 | 49,932,525.88 | 49,807,281.57 | 8,915,541.39 | 40,872,466.37 | 710,612,115.83 | 860,139,931.04 |
十三、公司财务报表主要项目注释
、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 0至6个月 | 22,845,438.04 | 231,063,236.29 |
| 7至12个月 | 5,053,425.78 | 76,911,666.28 |
| 1至2年 | 181,659,835.22 | 79,670,882.29 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2至3年 | 45,009,453.36 | 7,375,667.23 |
| 3年以上 | 7,902,355.91 | 6,514,855.87 |
| 小计 | 262,470,508.31 | 401,536,307.96 |
| 减：坏账准备 | 85,600,247.45 | 47,817,942.72 |
| 合计 | 176,870,260.86 | 353,718,365.24 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,135.29 | 1,135.29 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 262,469,373.02 | 100.00 | 85,599,112.16 | 32.61 | 176,870,260.86 |
| 其中：组合1：合并范围内关联方-不计提坏账 | |||||
| 组合2：贵人鸟体系 | 262,469,373.02 | 100.00 | 85,599,112.16 | 32.61 | 176,870,260.86 |
| 组合3：名鞋库体系 | |||||
| 组合4：粮食贸易体系 | |||||
| 组合5:经测试不计提坏账组合 | |||||
| 合计 | 262,470,508.31 | —— | 85,600,247.45 | —— | 176,870,260.86 |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,135.29 | 0.00 | 1,135.29 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 401,535,172.67 | 100.00 | 47,816,807.43 | 11.91 | 353,718,365.24 |
| 其中：组合1：合并范围内关联方-不计提坏账 | - | ||||
| 组合2：贵人鸟体系 | 401,535,172.67 | 100.00 | 47,816,807.43 | 11.91 | 353,718,365.24 |
| 组合3：名鞋库体系 | - | ||||
| 组合4：粮食贸易体系 | - | ||||
| 组合5:经测试不计提坏账组合 | - | ||||
类别
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 401,536,307.96 | —— | 47,817,942.72 | —— | 353,718,365.24 |
①期末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 贵人鸟工厂店 | 1,135.26 | 1,135.26 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆分公司-联营-陈霞 | 0.01 | 0.01 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 杭州分公司-联营-南汇区航头1店 | 0.01 | 0.01 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆分公司-直营-渝北龙溪(二店) | 0.01 | 0.01 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,135.29 | 1,135.29 | —— | —— |
续上表
| 应收账款（按单位） | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提依据 | |
| 重庆分公司-直营-渝北龙溪(二店) | 0.01 | 0.01 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆分公司-联营-陈霞 | 0.01 | 0.01 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 杭州分公司-联营-南汇区航头1店 | 0.01 | 0.01 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 贵人鸟工厂店 | 1,135.26 | 1,135.26 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,135.29 | 1,135.29 | —— | —— |
（
）坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 1,135.29 | 1,135.29 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 47,816,807.43 | 37,782,304.73 | 85,599,112.16 | ||
| 合计 | 47,817,942.72 | 37,782,304.73 | 85,600,247.45 | ||
（
）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 债务人名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
债务人名称
| 债务人名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 石家庄弘润成商贸有限公司 | 37,136,462.19 | 14.15 | 8,214,585.44 |
| 福建誉康体育用品贸易有限公司 | 30,334,282.91 | 11.56 | 20,023,660.15 |
| 哈尔滨竞速体育用品有限公司 | 27,705,823.00 | 10.56 | 6,128,528.05 |
| 四川省涛胜贸易有限公司 | 20,278,882.23 | 7.73 | 12,678,453.74 |
| 四川省弘涛贸易有限公司 | 20,086,656.80 | 7.65 | 2,046,830.33 |
| 合计 | 135,542,107.13 | 51.65 | 49,092,057.71 |
2、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 144,273,588.40 | |
| 其他应收款 | 491,753,166.21 | 471,829,988.66 |
| 减：坏账准备 | 3,579,454.19 | 827,015.71 |
| 合计 | 488,173,712.02 | 615,276,561.35 |
（1）应收股利
①应收股利情况
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收子公司股利 | 144,273,588.40 | |
| 小计 | 144,273,588.40 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 144,273,588.40 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 166,127,902.08 | 71,092,193.43 |
| 1至2年 | 32,931,028.99 | 339,416,128.09 |
| 2至3年 | 291,712,898.40 | 406,970.00 |
| 3年以上 | 981,336.74 | 60,914,697.14 |
| 小计 | 491,753,166.21 | 471,829,988.66 |
| 减：坏账准备 | 3,579,454.19 | 827,015.71 |
| 合计 | 488,173,712.02 | 471,002,972.95 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
合并范围内关联方往来
| 合并范围内关联方往来 | 465,635,451.17 | 466,331,314.06 |
| 保证金、押金 | 595,012.14 | 408,638.20 |
| 非合并范围内往来 | 25,412,664.28 | 4,592,629.95 |
| 备用金 | 49,026.32 | 125,912.92 |
| 代付员工五险一金 | 61,012.30 | 61,232.39 |
| 其他小额汇总 | 310,261.14 | |
| 小计 | 491,753,166.21 | 471,829,988.66 |
| 减：坏账准备 | 3,579,454.19 | 827,015.71 |
| 合计 | 488,173,712.02 | 471,002,972.95 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 827,015.71 | 827,015.71 | ||
| 上年年末其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,752,438.48 | 2,752,438.48 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 3,579,454.19 | 3,579,454.19 |
④坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 827,015.71 | 2,752,438.48 | 3,579,454.19 | ||
| 合计 | 827,015.71 | 2,752,438.48 | 3,579,454.19 | ||
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 金鹤米程莱农业（上海）有限公司 | 往来款 | 110,295,700.43 | 1年以内 | 22.43 | |
| 泉州荣顺鞋业有限公司 | 往来款 | 5,340,133.86 | 一年以内 | 1.09 | 598,105.34 |
| 上海萌牛牙商务咨询合伙企业（有限合伙） | 往来款 | 10,360,867.50 | 1年以内 | 2.11 | 1,055,446.26 |
| 福建省盛峰体育科技有限公司 | 往来款 | 3,700,000.00 | 1年以内 | 0.75 | 376,913.53 |
| 国讯(香港)有限公司 | 往来款 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 0.61 | 305,605.57 |
| 合计 | —— | 132,696,701.79 | —— | 26.99 | 2,336,070.70 |
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 957,500,000.00 | 224,663,184.97 | 732,836,815.03 | 1,028,500,000.00 | 160,844,658.25 | 867,655,341.75 |
| 合计 | 957,500,000.00 | 224,663,184.97 | 732,836,815.03 | 1,028,500,000.00 | 160,844,658.25 | 867,655,341.75 |
（
）对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 福建省贵人鸟体育贸易有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 贵人鸟（厦门）有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 厦门贵人鸟体育营销有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 贵人鸟（香港）有限公司 | 113,000,000.00 | 113,000,000.00 |
被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 泉州市泉翔投资中心（有限合伙） | ||||||
| 名鞋库网络科技有限公司 | 757,500,000.00 | 757,500,000.00 | 224,663,184.97 | |||
| 厦门德福亿体育用品有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 上海米程莱贸易有限公司 | 50,000,000.00 | 51,800,000.00 | 101,800,000.00 | |||
| 金鹤农业（齐齐哈尔）有限公司 | 48,200,000.00 | 48,200,000.00 | ||||
| 合计 | 1,028,500,000.00 | 100,000,000.00 | 171,000,000.00 | 957,500,000.00 | 224,663,184.97 |
、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本按主要类别分类
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 155,436,261.48 | 136,903,504.78 | 1,067,821,014.75 | 848,879,897.78 |
| 其他业务 | 18,764,301.67 | 11,884,676.18 | 13,311,652.45 | 10,349,706.83 |
| 合计 | 174,200,563.15 | 148,788,180.96 | 1,081,132,667.20 | 859,229,604.61 |
（2）本期营业收入按收入确认时间分类
| 收入确认时间 | 主营业务收入 | 其他业务收入 |
| 在某一时点确认 | 155,436,261.48 | 18,764,301.67 |
| 合计 | 155,436,261.48 | 18,764,301.67 |
5、投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -87,068,427.06 | |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 58,415,900.00 | |
| 合计 | -87,068,427.06 | 58,415,900.00 |
十四、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； | 12,090,127.79 | |
| 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外； | 3,992,410.59 | |
| 3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益； | 139,999.60 | |
| 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； | ||
| 5、委托他人投资或管理资产的损益； | ||
| 6、对外委托贷款取得的损益 | ||
| 7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失； | ||
| 8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； | ||
| 9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； | ||
| 11、非货币性资产交换损益； | ||
| 12、债务重组损益； | ||
| 13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等； | ||
| 14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响； | ||
| 15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费； | ||
| 16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益； | ||
| 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； | ||
| 18、交易价格显失公允的交易产生的收益； | ||
| 19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； | 8,786,046.07 | |
| 20、受托经营取得的托管费收入； | ||
| 21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。 | -4,511,940.62 | |
| 22、其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -4,945,556.70 |