海王生物：2023年度审计报告

财务报表附注

公司基本情况

1、公司概况

深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称本公司）是一家在广东省深圳市注册的股份有限公司，注册资本：275,083.3257万元，统一社会信用代码：

91440300192444086R，法定代表人：张锋。本公司所发行的人民币普通股A股于1998年12月在深圳证券交易所上市。本公司总部位于深圳市南山区科技园科技中三路1号海王银河科技大厦24楼。本公司主要从事药品生产制造及流通、保健品及食品销售、医疗器械销售。本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事局第十五次会议于2024年4月27日批准。

2、合并财务报表范围

序号

序号	子公司名称	子公司简称
1	深圳市海王银河医药投资有限公司	银河投资
2	深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司	海王英特龙
3	深圳海王东方投资有限公司	东方投资
4	孝感海王银河投资有限公司	孝感投资
5	湖北海王医药集团有限公司	湖北海王
6	艾斯特生物科技有限公司	艾斯特
7	苏鲁海王医药集团有限公司	苏鲁海王
8	山东海王银河医药有限公司	山东银河
9	枣庄海王银河投资有限公司	枣庄投资
10	威海海王银河投资有限公司	威海投资
11	菏泽海王银河投资有限公司	菏泽投资
12	河南东森医药有限公司	河南东森
13	福州海王福药制药有限公司	海王福药
14	深圳海王长健医药有限公司	海王长健
15	深圳市银河科技有限公司	银河科技
16	河南海王医药集团有限公司	河南海王
17	菏泽海王医药有限公司	菏泽海王
18	威海海王医药有限公司	威海海王
19	烟台海王医药有限公司	烟台海王
20	福州福药医药有限公司	福药医药

序号

序号	子公司名称	子公司简称
21	福州海王金象中药制药有限公司	金象中药
22	安徽海王医疗器械有限公司	安徽海王
23	佳木斯海王医药有限公司	佳木斯海王
24	湖北海王朋泰医药有限公司	湖北朋泰
25	湖北海王德明医药有限公司	湖北德明
26	滨州海王黄河医药有限公司	滨州黄河
27	山东海王银河医疗器械有限公司	医疗器械
28	滕州海王医药有限公司	滕州海王
29	东明金鑫药业有限公司	东明金鑫
30	济宁海王华森医药有限公司	济宁华森
31	海王（武汉）医药有限公司	武汉医药
32	黑龙江省海王医药有限公司	黑龙江海王
33	濮阳海王医药有限公司	濮阳海王
34	深圳市深业医药发展有限公司	深业医药
35	深圳海王医药科技研究院有限公司	研究院
36	深圳市海融国际医疗发展有限公司	海融国际
37	深圳中美海惠国际医疗发展有限公司	中美海惠
38	亳州海王银河医药有限公司	亳州海王
39	蚌埠海王银河医药销售有限公司	安庆海王
40	新疆海王欣嘉医药有限公司	新疆欣嘉
41	河南海王汇通医药有限公司	河南汇通
42	陕西海王银河医疗科技有限公司	陕西海王
43	海王百草堂药业有限公司	河南百草堂
44	平顶山海王银河医药销售有限公司	平顶山海王
45	河南海王医疗器械有限公司	河南医疗器械
46	湖北海王恩施医药有限公司	湖北恩施
47	广西海王银河医药有限公司	广西海王
48	海王建昌（北京）医疗器械有限公司	北京海王
49	山东海王医药集团有限公司	山东集团
50	安徽海王医药集团有限公司	安徽集团
51	广东海王医药集团有限公司	广州龙康
52	山东康诺盛世医药有限公司	烟台康诺
53	海王医疗配送服务（广东）有限公司	广东国腾
54	广东海王新健医药有限公司	江门新健
55	青岛华仁医药配送有限公司	青岛华仁
56	山东海王新晨医药有限公司	山东新晨

序号

序号	子公司名称	子公司简称
57	黑龙江海王华通医疗器械开发有限公司	黑龙江华通
58	湖北海王凯安晨医药有限公司	湖北凯安晨
59	周口市仁和药业有限公司	周口仁和
60	河南海王康瑞药业有限公司	河南康瑞
61	安阳恒峰医药有限公司	安阳恒峰
62	河南冠宝云统药业有限公司	河南冠宝
63	甘肃海王医药有限公司	甘肃海王
64	安徽海王国安医药有限公司	安徽国安
65	广西桂林海王医药有限公司	桂林海王
66	湖南海王医药有限公司	湖南海王
67	湖南康福来医药有限公司	湖南康福来
68	邵阳海王医药有限公司	邵阳海王
69	河南德济堂医药有限公司	河南德济堂
70	海王医药安庆有限公司	安徽天禾
71	海王（武汉）医药发展有限公司	武汉发展
72	威海市儒泰药品销售有限公司	威海儒泰
73	山东明阳医药有限公司	山东明阳
74	黑龙江海王康莱德生物科技有限公司	黑龙江康莱德
75	河南康弘药业有限公司	河南康弘
76	安徽海王皖南医药有限公司	皖南天禾
77	海王医疗器械（上海）有限公司	上海医疗器械
78	河南海王银河医药有限公司	河南百悦
79	海王医疗配送服务（福建）有限公司	福建医疗配送
80	黑龙江海王银海医药集团有限公司	黑龙江银海
81	宜昌海王银河医药有限公司	宜昌海王
82	河南海王医疗科技有限公司	河南医疗科技
83	宁波建昌中兴国际贸易有限公司	宁波海王
84	上海海王医疗器械集团有限公司	上海海王
85	山东海王阳光信诺医药有限公司	山东信诺
86	常德海王医药有限公司	常德海王
87	河南恩济药业有限公司	河南恩济
88	河南佐今明医药有限公司	河南佐今明
89	喀什海王银河医药有限公司	喀什银河
90	新疆海王弘康医药科技有限公司	喀什弘康
91	河南天晟药业有限公司	河南天晟
92	安徽海王天成医药有限公司	安徽天成

序号

序号	子公司名称	子公司简称
93	海王（天津）医疗技术有限公司	天津医疗技术
94	四川海王医疗科技有限公司	四川医疗科技
95	成都瑞希商贸有限责任公司	成都瑞希
96	海王（湛江）医药有限公司	湛江海王
97	海王（韶关）医药有限公司	韶关海王
98	海王（清远）医药有限公司	清远海王
99	海王（阳江）医药有限公司	阳春八方
100	海王医药（佛山）有限公司	佛山海王
101	中山市昌健药业有限公司	中山昌健
102	湖南海王医用科技有限公司	湖南医用科技
103	尉氏县医药有限责任公司	尉氏县医药
104	宁夏海王医药有限公司	宁夏海王
105	六安海王医药有限公司	六安海王
106	芜湖海王阳光医药有限公司	芜湖阳光
107	海王医疗配送服务(湖南)有限公司	湖南医疗配送
108	海王医疗配送服务（广西）有限公司	广西医疗配送
109	江苏海王医疗器械有限公司	江苏医疗器械
110	四川帆远商贸有限公司	四川帆远
111	临沂东瑞医药有限公司	临沂东瑞
112	上海方承医疗器械有限公司	上海方承
113	安徽聚赢医疗科技有限公司	安徽聚赢
114	海王业威医疗科技（上海）有限公司	海王业威
115	河南海王文峰医药有限公司	河南南阳文峰
116	宿州海王医药有限公司	宿州海王
117	湖北海王医疗器械有限公司	湖北器械
118	山东瀚迪医疗器械科技有限公司	山东瀚迪
119	吉林海王银河医药投资有限公司	吉林银河
120	新乡银海医学检验实验室有限公司	新乡银海
121	苏鲁海王医疗器械有限公司	苏鲁器械
122	烟台龙树企业管理咨询有限公司	烟台龙树
123	潍坊新正信息科技有限公司	潍坊新正
124	济宁安瑞泰医药科技有限公司	济宁安瑞泰
125	河南东森宛都医疗器械有限公司	河南宛都
126	广州海鸿医药科技发展有限公司	广州海鸿
127	南宁海鸿医药科技发展有限公司	南宁海鸿
128	咸宁德弘信息咨询有限公司	咸宁德弘

序号

序号	子公司名称	子公司简称
129	合肥健源信息咨询有限公司	合肥健源
130	黑龙江省禾嘉明熙投资有限公司	黑龙江禾嘉明熙
131	深圳市海王医药健康有限责任公司	深圳医药健康
132	深圳市海王健康产业发展有限公司	深圳健康发展
133	浙江海王数据服务有限公司	浙江海王数据
134	海南佳驰科技有限责任公司	海南佳驰
135	北京海王中新药业股份有限公司	北京海王中新
136	江苏海王医药有限公司	江苏海王
137	长春市坤兰农业科技有限公司	长春坤兰
138	深圳市海王星云服务有限公司	海王星云
139	浙江柏荟医疗科技有限公司	浙江柏荟
140	上海海王企业发展有限公司	上海海王企业
141	浙江兴杭医疗科技有限公司	浙江兴杭
142	杭州无限火力品牌管理有限公司	杭州无限火力
143	湖北海鋆通医疗器械有限公司	湖北海鋆通
144	海南海王长健贸易有限公司	海南长健
145	上海海王数据服务有限公司	上海海王数据
146	上海海王医疗服务有限公司	上海医疗服务
147	海王医疗科技有限公司	海王医疗科技
148	肇庆海王长健贸易有限公司	肇庆长健
149	合肥要康康医药有限公司	合肥要康康

财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19、附注三、20和附注三、26。

1、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项 目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项计提金额＞期末净资产的0.5%
本期重要的应收款项核销	单项金额超过应收账款余额的5%
重要的在建工程	单项在建工程账面余额占总资产余额的0.5%
重要的非全资子公司	非全资子公司总资产占公司期末总资产的10%以上或利润总额占公司利润总额的 10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制

之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要

求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包

含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款? 应收账款组合1：应收药品类医院客户? 应收账款组合2：应收器械类医院客户? 应收账款组合3：应收非医院客户? 应收账款组合4：应收合并范围内关联方对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

? 其他应收款组合1：应收押金和保证金? 其他应收款组合1：应收抵押债权? 其他应收款组合3：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件

的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20-30	5-10	4.75-3
机器设备	10	5	9.50
运输设备	5-10	5	19-9.50
其他设备	5-10	5	19-9.50

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专有技术、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类 别

类 别	使用寿命	使用寿命的 确定依据	摊销方法	备注
土地使用权	40-70年	产权登记期限	直线法
专有技术	10年	预期经济利益年限	直线法
软件	3-10年	预期经济利益年限	直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。具体研发项目的资本化条件：

本公司在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益。取得国家药监局《临床试验批件》之后所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。

一致性评价费用在BE试验备案、开始进行BE临床试验时予以资本化，若豁免BE的，在一致性评价办公室审核通过豁免时开始资本化。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益

工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司的商品销售主要分为医药商业流通、医药制造、保健品及食品、医疗器械四大类，收入确认的具体方法如下：

①医药商业流通

本公司医药商业流通包括经销商销售模式及直接销售模式。经销商销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户验收后确认销售收入；直接销售模式下的客户为各大医院，该模式又可细分为买断式销售模式与共管药房销售模式，买断式销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入；共管药房销售模式下，本公司按销售合同约定的时间将产品运送至各医院共管药房，待药品最终销售给患者后，根据医院出具的销售清单确认销售收入。

②药品制造

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户检验验收后确认销售收入。

③保健品及食品

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入。

④医疗器械

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

32、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者

金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

① 企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响如下：

合并资产负债表项目 （2023年12月31日）	影响金额
递延所得税资产	2,495,661.27
递延所得税负债	514,503.37
未分配利润	1,469,060.33
少数股东权益	512,097.57

合并利润表项目 （2023年度）		影响金额
所得税费用	-509,958.28
归属于母公司股东的净利润	454,063.17
少数股东损益	55,895.11

执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：

合并资产负债表项目 （2022年12月31日）	调整前	调整金额	调整后
递延所得税资产	392,333,398.45	2,067,392.47	394,400,790.92
递延所得税负债	14,354,316.17	596,192.85	14,950,509.02
未分配利润	-41,687,125.40	1,014,997.16	-40,672,128.24
少数股东权益	1,419,476,963.52	456,202.46	1,419,933,165.98

合并利润表项目（2022年度）

合并利润表项目 （2022年度）	调整前	调整金额	调整后
所得税费用	138,971,848.49	-681,832.84	138,290,015.65
归属于母公司股东的净利润	-1,027,374,726.45	405,928.16	-1,026,968,798.29
少数股东损益	35,243,377.19	275,904.68	35,519,281.87

执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目 （2022年1月1日）	调整前	调整金额	调整后
递延所得税资产	305,676,543.20	1,461,764.19	307,138,307.39
递延所得税负债	16,076,651.45	672,397.41	16,749,048.86
未分配利润	985,687,601.05	609,069.00	986,296,670.05
少数股东权益	1,486,131,877.63	180,297.78	1,486,312,175.41

（2）重要会计估计变更

无。税项

1、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率
增值税	应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）	13%、9%、6%、3%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	7%
教育费附加	实际缴纳的流转税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	25%

本公司及大部分子公司适用的企业所得税税率均为25%，税率不为25%的公司及其适用的企业所得税税率明细如下：

纳税主体名称	所得税税率%
山东新晨	20
常德海王	20
威海儒泰	20
山东瀚迪	20
宿州海王	20
湖南医疗配送	20
黑龙江禾嘉明熙	20

纳税主体名称

纳税主体名称	所得税税率%
海王福药	15
金象中药	15
北京中新	15
宁夏海王	15
新疆欣嘉	15
喀什银河	15
四川帆远	20
湖北海鋆通	20
杭州无限火力	20
肇庆长健	20

2、税收优惠及批文

（1）本公司之子公司山东新晨、常德海王、威海儒泰、山东瀚迪、宿州海王、湖南医疗配送、黑龙江禾嘉明熙、四川帆远、湖北海鋆通、杭州无限火力、肇庆

长健属于《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）规定的小微企业，企业所得税税率为20%。

（2）本公司之子公司海王福药2021年12月15日通过高新技术企业的复核，根据企业所得税法及相关规定，自2021年度起的三年内，企业所得税税率为15%。

（3）本公司之子公司金象中药2022年12月14日通过高新技术企业的复核，根据企业所得税法及相关规定，自2022年度起的三年内，企业所得税税率为15%。

（4）本公司之子公司宁夏海王属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》（九）宁夏回族自治区第21项医疗机构经营条例认定企业，满足西部大开发优惠条件，企业所得税适用税率为15%。

（5）本公司之子公司喀什银河、新疆欣嘉属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》（十）新疆维吾尔自治区（含新疆生产建设兵团）第30项医疗机构经营条例认定企业，满足西部大开发优惠条件，企业所得税适用税率为15%。

（6）本公司之子公司北京中新2022年12月30日通过高新技术企业的复核，根据企业所得税法及相关规定，自2022年度起的三年内，企业所得税税率为15%。合并财务报表项目附注

1、货币资金

项 目

项 目	期末余额	上年年末余额
库存现金	1,393,933.98	1,844,817.50
银行存款	1,135,336,114.30	960,657,502.36
其他货币资金	2,343,670,939.36	2,138,336,882.65
合 计	3,480,400,987.64	3,100,839,202.51

期末，本公司因抵押、质押或冻结使用受到限制的款项明细如下：

项 目	期末余额
票据保证金	1,896,042,215.64
存单质押	185,000,000.00
贷款保证金	1,465.10
履约保证金	188,917,395.62
法院冻结款项	10,548,280.56
三方资金监管账户	53,161,582.44
定期存款	10,000,000.00
合 计	2,343,670,939.36

期末，除上述使用受到限制的款项外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项 目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	194,413,429.26	217,714,209.38
其中：理财产品	60,337,876.71	71,170,000.00
权益工具投资	103,579,499.60	109,595,778.25
待收股权款	30,496,052.95	36,948,431.13
合 计	194,413,429.26	217,714,209.38

3、应收票据

票据种类	期末余额			上年年末余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	303,580,788.65	960,988.57	302,619,800.08	502,893,156.28	1,259,961.04	501,633,195.24
商业承兑汇票	809,218,197.68	3,141,501.04	806,076,696.64	772,947,190.85	3,396,239.12	769,550,951.73
合 计	1,112,798,986.33	4,102,489.61	1,108,696,496.72	1,275,840,347.13	4,656,200.16	1,271,184,146.97

（1）期末本公司已质押的应收票据

种 类	期末已质押金额
银行承兑票据	46,842,910.91
商业承兑票据	312,000,000.00
合 计	358,842,910.91

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	--	251,197,934.78
商业承兑票据	--	407,297,516.19
合 计	--	658,495,450.97

对于承兑行信用等级不够高的银行承兑汇票以及由企业承兑的商业承兑汇票，背书或贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（3）按坏账计提方法分类

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	1,112,798,986.33	100.00	4,102,489.61	0.37	1,108,696,496.72
其中：
商业承兑汇票	809,218,197.68	72.72	3,141,501.04	0.39	806,076,696.64
银行承兑汇票	303,580,788.65	27.28	960,988.57	0.32	302,619,800.08
合 计	1,112,798,986.33	100.00	4,102,489.61	0.37	1,108,696,496.72

续：

类 别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	1,275,840,347.13	100.00	4,656,200.16	0.36	1,271,184,146.97
其中：
商业承兑汇票	772,947,190.85	60.58	3,396,239.12	0.44	769,550,951.73
银行承兑汇票	502,893,156.28	39.42	1,259,961.04	0.25	501,633,195.24
合 计	1,275,840,347.13	100.00	4,656,200.16	0.36	1,271,184,146.97

按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：银行承兑汇票

名 称	期末余额			上年年末余额
	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)
银行承兑汇票	303,580,788.65	960,988.57	0.32	502,893,156.28	1,259,961.04	0.25
合 计	303,580,788.65	960,988.57	0.32	502,893,156.28	1,259,961.04	0.25

组合计提项目：商业承兑汇票

名 称	期末余额			上年年末余额
	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)
商业承兑汇票	809,218,197.68	3,141,501.04	0.39	772,947,190.85	3,396,239.12	0.44
合 计	809,218,197.68	3,141,501.04	0.39	772,947,190.85	3,396,239.12	0.44

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
期初余额	4,656,200.16
本期计提	-545,329.27
本期收回或转回	--
本期核销	--
其他	8,381.28
期末余额	4,102,489.61

4、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	15,602,940,121.16	17,324,300,866.63
1至2年	1,781,566,280.66	1,480,150,950.04
2至3年	342,359,625.71	224,892,066.67
3年以上	247,740,257.81	205,490,044.47
小 计	17,974,606,285.34	19,234,833,927.81
减：坏账准备	617,729,187.08	421,997,417.06
合 计	17,356,877,098.26	18,812,836,510.75

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备	82,728,215.42	0.46	81,452,277.27	98.46	1,275,938.15
按组合计提坏账准备	17,891,878,069.92	99.54	536,276,909.81	3.00	17,355,601,160.11
其中：
应收药品医院客户	11,600,852,706.82	64.54	258,811,793.04	2.23	11,342,040,913.78
应收器械医院客户	3,996,888,197.73	22.24	111,167,725.95	2.78	3,885,720,471.78
应收非医院客户	2,294,137,165.37	12.76	166,297,390.82	7.25	2,127,839,774.55
合 计	17,974,606,285.34	100.00	617,729,187.08	3.44	17,356,877,098.26

续：

类 别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备	90,781,455.43	0.47	79,073,385.70	87.10	11,708,069.73
按组合计提坏账准备	19,144,052,472.38	99.53	342,924,031.36	1.79	18,801,128,441.02
其中：
应收药品医院客户	12,772,972,239.52	66.41	176,202,579.67	1.38	12,596,769,659.85
应收器械医院客户	4,211,086,120.36	21.89	85,863,358.36	2.04	4,125,222,762.00
应收非医院客户	2,159,994,112.50	11.23	80,858,093.33	3.74	2,079,136,019.17
合 计	19,234,833,927.81	100.00	421,997,417.06	2.19	18,812,836,510.75

按单项计提坏账准备的应收账款

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提依据
内乡菊潭医院	12,373,021.96	12,373,021.96	100.00	预计无法收回
国科（湖北）医药有限公司	9,897,171.80	9,897,171.80	100.00	预计无法收回

名 称

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提依据
九州方圆医药湖北有限公司	9,863,505.40	9,863,505.40	100.00	预计无法收回
咸宁市中心医院	9,000,000.00	9,000,000.00	100.00	预计无法收回
宝鸡市虹源生物科技有限公司	7,241,450.00	7,241,450.00	100.00	预计无法收回
广东康朗医药有限公司	5,614,189.67	5,614,189.67	100.00	预计无法收回
桐柏毛集新区医院	4,920,654.20	4,920,654.20	100.00	预计无法收回
北京中锎普瑞投资管理有限公司	3,700,000.00	3,700,000.00	100.00	预计无法收回
孙玮	2,704,171.60	2,704,171.60	100.00	预计无法收回
濮阳市安阳地区医院	2,484,299.00	2,484,299.00	100.00	预计无法收回
马鞍山曼迪新大药房连锁有限公司	2,138,940.80	1,069,470.40	50.00	预计无法全部收回
广东瑞福源医药有限公司	2,007,932.89	2,007,932.89	100.00	预计无法收回
娄底市湘中煤炭医院有限公司	1,993,908.44	1,993,908.44	100.00	预计无法收回
甘肃众友健康医药股份有限公司	1,902,884.48	1,902,884.48	100.00	预计无法收回
陕西众友健康医药有限公司	1,495,896.56	1,495,896.56	100.00	预计无法收回
利川市恒爱医院	1,013,532.53	1,013,532.53	100.00	预计无法收回
其他	4,376,656.09	4,170,188.34	95.28	预计无法全部收回
合 计	82,728,215.42	81,452,277.27	98.46	/

续：

名 称	上年年末余额
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提依据
蒙阴县中医医院	17,940,486.66	12,643,771.54	70.48	预计无法全部收回
九州方圆医药湖北有限公司	13,603,505.40	9,863,505.40	72.51	预计无法全部收回
内乡菊潭医院	12,373,021.96	12,373,021.96	100.00	预计无法收回
国科（湖北）医药有限公司	12,007,171.80	10,007,171.80	83.34	预计无法全部收回
宝鸡市虹源生物科技有限公司	7,241,450.00	7,241,450.00	100.00	预计无法收回
广东康朗医药有限公司	5,614,189.67	5,614,189.67	100.00	预计无法收回
桐柏毛集新区医院	5,320,654.20	5,320,654.20	100.00	预计无法收回

名 称

名 称	上年年末余额
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提依据
北京中锎普瑞投资管理有限公司	3,700,000.00	3,700,000.00	100.00	预计无法收回
甘肃众友健康医药股份有限公司	3,245,593.73	2,574,239.12	79.31	预计无法全部收回
娄底市湘中煤炭医院有限公司	2,743,908.44	2,743,908.44	100.00	预计无法收回
广东瑞福源医药有限公司	2,160,908.29	2,160,908.29	100.00	预计无法收回
陕西众友健康医药有限公司	1,495,896.56	1,495,896.56	100.00	预计无法收回
山东润生药业有限责任公司	1,445,816.00	1,445,816.00	100.00	预计无法收回
利川市恒爱医院	1,045,083.53	1,045,083.53	100.00	预计无法收回
乐山职业技术学院附属医院	704,662.00	704,662.00	100.00	预计无法收回
其他	139,107.19	139,107.19	100.00	预计无法收回
合 计	90,781,455.43	79,073,385.70	87.10	/

按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：应收药品医院客户

	期末余额			上年年末余额
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	10,173,732,338.87	32,260,535.05	0.32	11,658,211,831.19	25,993,680.54	0.22
1至2年	1,126,209,276.95	67,032,757.07	5.95	911,761,842.61	40,720,077.40	4.47
2至3年	203,538,471.13	62,145,881.05	30.53	136,874,252.95	43,364,508.96	31.68
3年以上	97,372,619.87	97,372,619.87	100.00	66,124,312.77	66,124,312.77	100.00
合 计	11,600,852,706.82	258,811,793.04	2.23	12,772,972,239.52	176,202,579.67	1.38

组合计提项目：应收器械医院客户

	期末金额			上年年末金额
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	3,505,159,135.44	17,472,151.89	0.50	3,698,919,181.49	11,076,483.03	0.30
1至2年	374,808,882.97	21,706,026.88	5.79	434,558,989.90	19,180,138.16	4.41
2至3年	70,005,354.59	25,074,722.45	35.82	41,212,109.64	19,210,897.84	46.61
3年以上	46,914,824.73	46,914,824.73	100.00	36,395,839.33	36,395,839.33	100.00
合 计	3,996,888,197.73	111,167,725.95	2.78	4,211,086,120.36	85,863,358.36	2.04

组合计提项目：应收非医院客户

	期末余额			上年年末余额
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	1,912,905,407.06	21,066,867.91	1.10	1,943,745,964.55	9,686,689.91	0.50
1至2年	260,270,980.49	52,144,102.41	20.03	129,532,978.85	9,454,798.70	7.30
2至3年	63,610,796.91	35,736,439.59	56.18	39,471,778.29	14,473,213.91	36.67
3年以上	57,349,980.91	57,349,980.91	100.00	47,243,390.81	47,243,390.81	100.00
合 计	2,294,137,165.37	166,297,390.82	7.25	2,159,994,112.50	80,858,093.33	3.74

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
期初余额	421,997,417.06
本期计提	208,089,913.56
本期收回或转回	--
本期核销	7,657,647.29
其他	4,700,496.25
期末余额	617,729,187.08

（4）本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	7,657,647.29

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例%	坏账准备 期末余额
潍坊市人民医院	708,542,607.98	3.94	2,531,485.53
南阳市中心医院	444,170,315.26	2.47	1,845,741.24
滨州医学院烟台附属医院	385,860,651.92	2.15	7,752,159.84
潍坊市城市建设发展投资集团有限公司	311,614,339.61	1.73	3,431,815.36
枣庄市立医院	291,046,003.48	1.62	991,821.53
合 计	2,141,233,918.25	11.91	16,553,023.50

5、应收款项融资

项 目	期末余额	上年年末余额
应收票据	166,419,586.76	141,442,826.44
小 计	166,419,586.76	141,442,826.44
减：其他综合收益-公允价值变动	--	--
期末公允价值	166,419,586.76	141,442,826.44

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	2,071,811,491.02	--
商业承兑票据	--	--
合 计	2,071,811,491.02	--

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

账 龄	期末余额		上年年末余额
	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	435,327,933.03	95.28	1,213,267,055.86	95.59
1至2年	15,219,286.51	3.33	38,126,772.86	3.00
2至3年	3,214,066.61	0.70	15,305,303.77	1.21
3年以上	3,153,096.81	0.69	2,550,545.71	0.20
合 计	456,914,382.96	100.00	1,269,249,678.20	100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称	预付款项 期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例%
河南润通贸易有限公司	22,251,399.81	4.87
深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司	17,584,366.43	3.85
河北中新弘康医药有限公司	17,109,259.34	3.74
云南白药集团股份有限公司	12,059,461.81	2.64
广州白云山医药销售有限公司	10,518,579.98	2.30
合 计	79,523,067.37	17.40

7、其他应收款

项 目	期末余额	上年年末余额
应收利息	--	--
应收股利	5,102,579.12	1,602,579.12
其他应收款	1,918,690,125.32	1,930,927,765.62
合 计	1,923,792,704.44	1,932,530,344.74

（1）其他应收款

① 按账龄披露

账 龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	1,204,249,230.93	1,119,481,623.62
1至2年	400,565,957.52	355,198,669.43
2至3年	167,553,923.89	179,230,301.89
3年以上	620,622,618.28	562,860,864.21
小 计	2,392,991,730.62	2,216,771,459.15
减：坏账准备	474,301,605.30	285,843,693.53
合 计	1,918,690,125.32	1,930,927,765.62

② 按款项性质披露

项 目	期末金额			上年年末金额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
备用金	14,186,105.28	4,389,260.91	9,796,844.37	21,135,664.36	10,436,401.12	10,699,263.24
质押金、保证金	692,732,151.18	23,898,951.10	668,833,200.08	741,747,879.88	17,700,000.00	724,047,879.88
供应商返利	416,745,945.46	71,228,008.80	345,517,936.66	610,207,008.58	26,644,326.61	583,562,681.97
往来款	1,225,128,826.01	352,686,563.41	872,442,262.60	811,273,678.98	224,326,519.98	586,947,159.00
其他	44,198,702.69	22,098,821.08	22,099,881.61	32,407,227.35	6,736,445.82	25,670,781.53
合 计	2,392,991,730.62	474,301,605.30	1,918,690,125.32	2,216,771,459.15	285,843,693.53	1,930,927,765.62

③ 坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备

类 别

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	2,232,154,570.53	15.26	340,631,121.42	1,891,523,449.11
质押金、保证金组合	667,880,050.30	--	--	667,880,050.30
抵押债权组合	28,756,248.05	--	--	28,756,248.05
应收其他款项组合	1,535,518,272.18	22.18	340,631,121.42	1,194,887,150.76
合 计	2,232,154,570.53	15.26	340,631,121.42	1,891,523,449.11

期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。期末处于第三阶段的坏账准备

类 别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
广东鸿钰药业有限公司	74,499,884.42	65.08	48,483,823.03	26,016,061.39
济南雅平医疗器械有限公司	18,989,493.47	100.00	18,989,493.47	--
广东鸿钰药业有限公司股东（周鹏、张秀丽）	8,505,132.00	100.00	8,505,132.00	--
杭州英库医疗科技有限公司	6,600,000.00	100.00	6,600,000.00	--
娄底市湘中煤炭医院有限公司	6,000,000.00	100.00	6,000,000.00	--
上海玺旺企业管理中心	6,000,000.00	83.33	5,000,000.00	1,000,000.00
深圳市聚明灯饰有限公司	5,598,544.79	100.00	5,598,544.79	--
吴制宇	5,072,134.39	100.00	5,072,134.39	--
湖北宏桥医药有限公司	3,237,880.56	100.00	3,237,880.56	--
吕群	3,000,000.00	100.00	3,000,000.00	--
湖北穆兰同大科技有限公司	2,406,823.80	100.00	2,406,823.80	--
天津市第四中心医院	1,900,000.00	100.00	1,900,000.00	--
湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司	1,668,247.35	100.00	1,668,247.35	--
桐柏毛集新区医院	1,400,000.00	100.00	1,400,000.00	--
卡尔迪雅（天津）医疗器械有限公司	1,395,862.06	89.21	1,245,247.24	150,614.82
沈阳枫之烨医疗器械有限公司	1,391,262.84	100.00	1,391,262.84	--
北京汇影互联科技有限公司	1,250,000.00	100.00	1,250,000.00	--
河南康盛药业有限公司	1,220,142.24	100.00	1,220,142.24	--
湖南仁湘医疗器械有限公司	1,072,000.00	100.00	1,072,000.00	--
天津中财商业保理有限公司	1,048,900.00	100.00	1,048,900.00	--
河南泰胜达实业有限公司	1,000,000.00	100.00	1,000,000.00	--
其他	7,580,852.17	100.00	7,580,852.17	--
合 计	160,837,160.09	83.11	133,670,483.88	27,166,676.21

上年年末处于第一阶段的坏账准备

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	2,069,757,278.07	8.48	175,416,458.70	1,894,340,819.37
质押金、保证金组合	724,047,879.88	--	--	724,047,879.88
抵押债权组合	28,023,275.12	--	--	28,023,275.12
应收其他款项组合	1,317,686,123.07	13.31	175,416,458.70	1,142,269,664.37
合 计	2,069,757,278.07	8.48	175,416,458.70	1,894,340,819.37

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。上年年末处于第三阶段的坏账准备

类 别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
广东鸿钰药业有限公司	74,499,884.42	65.03	48,444,802.75	26,055,081.67
济南雅平医疗器械有限公司	19,989,493.47	60.00	11,993,696.08	7,995,797.39
广东鸿钰药业有限公司股东（周鹏、张秀丽）	8,505,132.00	100.00	8,505,132.00	--
杭州英库医疗科技有限公司	6,600,000.00	100.00	6,600,000.00	--
娄底市湘中煤炭医院有限公司	6,000,000.00	100.00	6,000,000.00	--
深圳市聚明灯饰有限公司	5,984,122.79	100.00	5,984,122.79	--
吴制宇	5,072,134.39	50.00	2,536,067.20	2,536,067.19
湖北宏桥医药有限公司	3,237,880.56	100.00	3,237,880.56	--
吕群	3,000,000.00	100.00	3,000,000.00	--
慧润康（北京）科贸有限公司	2,710,000.00	100.00	2,710,000.00	--
天津市第四中心医院	1,900,000.00	100.00	1,900,000.00	--
桐柏毛集新区医院	1,400,000.00	100.00	1,400,000.00	--
沈阳枫之烨医疗器械有限公司	1,391,262.84	100.00	1,391,262.84	--
北京汇影互联科技有限公司	1,250,000.00	100.00	1,250,000.00	--
河南康盛药业有限公司	1,220,142.24	100.00	1,220,142.24	--
湖北穆兰同大科技有限公司	1,206,540.84	100.00	1,206,540.84	--
湖南仁湘医疗器械有限公司	1,072,000.00	100.00	1,072,000.00	--
河南泰胜达实业有限公司	1,000,000.00	100.00	1,000,000.00	--
其他	975,587.53	100.00	975,587.53	--
合 计	147,014,181.08	75.11	110,427,234.83	36,586,946.25

④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	175,416,458.70	--	110,427,234.83	285,843,693.53
期初余额在本期	--	--	--	--
--转入第二阶段	--	--	--	--
--转入第三阶段	-4,507,659.42	--	4,507,659.42	--
--转回第二阶段	--	--	--	--
--转回第一阶段	--	--	--	--
本期计提	196,176,095.32		19,445,589.63	215,621,684.95
本期转回	--	--	--	--
本期转销	--	--	--	--
本期核销	24,240,369.66	--	710,000.00	24,950,369.66
其他变动	2,213,403.52	--	--	2,213,403.52
期末余额	340,631,121.42	--	133,670,483.88	474,301,605.30

⑤ 本期实际核销的其他应收款情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	24,950,369.66

⑥ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
滨州医学院烟台附属医院	保证金	101,191,081.99	3年以上	4.23	--
广东鸿钰药业有限公司	往来款	74,499,884.42	1-2年、2-3年	3.11	48,483,823.03
山东兰德医疗器械配送有限公司	往来款	54,100,609.22	1年以内	2.26	324,603.65
枣庄市台儿庄区人民医院	保证金	41,182,500.00	1-2年	1.72	--
河南世普企业管理咨询中心(普通合伙)	往来款	40,014,896.11	1年以内	1.67	40,014,896.11
合 计		310,988,971.74	--	12.99	88,823,322.79

8、存货

（1）存货分类

项 目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	63,756,064.33	10,327,153.72	53,428,910.61	83,932,016.98	6,662,167.88	77,269,849.10
在产品	47,059,066.76	--	47,059,066.76	49,484,921.99	--	49,484,921.99
库存商品	3,432,880,988.08	75,551,725.13	3,357,329,262.95	3,958,098,380.66	47,905,188.11	3,910,193,192.55
低值易耗品	6,844,782.86	--	6,844,782.86	2,968,480.51	--	2,968,480.51
发出商品	214,817,664.95	--	214,817,664.95	153,177,612.05	53,671.07	153,123,940.98
合 计	3,765,358,566.98	85,878,878.85	3,679,479,688.13	4,247,661,412.19	54,621,027.06	4,193,040,385.13

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项 目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	6,662,167.88	3,664,985.84	--	--	--	10,327,153.72
库存商品	47,905,188.11	31,351,514.31	--	2,736,087.95	968,889.34	75,551,725.13
发出商品	53,671.07	-53,671.07	--		--	--
合 计	54,621,027.06	34,962,829.08	--	2,736,087.95	968,889.34	85,878,878.85

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）

项 目	确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据	本期转回或转销 存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因
原材料	可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定	价值回升或出售
库存商品	可变性净值按商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定	价值回升或出售
发出商品	可变性净值按商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定	出售

9、一年内到期的非流动资产

项 目	期末余额	上年年末余额
1年内到期的长期应收款	6,454,628.72	5,063,217.46
1年内到期的定期存单	223,409,559.95	383,419,822.63
合 计	229,864,188.67	388,483,040.09

10、其他流动资产

项 目	期末余额	上年年末余额
待抵扣进项税额	164,705,083.30	157,539,769.65
预缴所得税	21,581,687.61	22,837,617.31
其他	26,255,501.42	16,851,095.61
合 计	212,542,272.33	197,228,482.57

11、长期应收款

项 目	期末余额.			上年年末余额			折现率区间
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
分期收款销售商品	10,167,460.75	--	10,167,460.75	19,700,186.12	--	19,700,186.12
其中：未实现融资收益	367,782.82	--	367,782.82	1,764,766.40	--	1,764,766.40
小 计	10,167,460.75	--	10,167,460.75	19,700,186.12	--	19,700,186.12
减：1年内到期的长期应收款	6,454,628.72	--	6,454,628.72	5,063,217.46	--	5,063,217.46
合 计	3,712,832.03	--	3,712,832.03	14,636,968.66	--	14,636,968.66

12、长期股权投资

被投资单位	期初余额（账面价值）		本期增减变动								期末余额 （账面价值）	减值准备期末余额
		减值准备期初余额	追加/新增投资	减少投资	权益法下 确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
珠海海王华夏股权投资基金（有限合伙）	35,653,869.63	--	--	--	-27,708,914.57	--	--	--	--	--	7,944,955.06	--
山东康力医疗器械科技有限公司	125,090,617.26	--	--	--	1,960,723.90	--	123,730.24	--	--	--	127,175,071.40	--
中科银河医疗科技有限公司	19,699,883.26	--	--	--	--	--	-373,980.53	--	--	-	19,325,902.73	--
深圳市泰恒医疗投资有限公司	29,852,101.61	--	--	--	-7,201.14	--	--	--	--	--	29,844,900.47	--
滨州国融医疗投资管理有限公司	--	--	2,416,739.25	--	-259,256.54	--	--	--	--	--	2,157,482.71	--
杭州柒易杉广告发展有限公司	1,000,000.00	--	--	--	-1,000,000.00	--	--	--	--	--	-	--
潍坊海王银河医疗新技术有限公司	1,144,206.73	--	--	--	--	--	--	--	--	--	1,144,206.73	--
四川海王千江医疗科技有限公司	--	---	500,000.00	--	--	--	--	--	--	--	500,000.00	--
青岛康海医药有限公司	--	--	350,000.00	--	18,535.65	--	--	--	--	--	368,535.65	--
合 计	212,440,678.49	--	3,266,739.25	--	-26,996,112.70	--	-250,250.29	--	--	--	188,461,054.75	--

13、其他权益工具投资

项 目	期末余额	上年年末余额
Provision Healthcare	134,720,000.00	152,050,000.00
河南省南水北调对口协作产业投资基金（有限合伙）	40,147,760.00	40,147,760.00
江苏量点科技有限公司	700,000.00	800,000.00
深圳海王食品有限公司	790,000.00	790,000.00
合 计	176,357,760.00	193,787,760.00

14、投资性房地产

项 目	房屋、建筑物
一、账面原值
1.期初余额	149,847,486.29
2.本期增加金额	--
3.本期减少金额	647,606.88
（1）处置	647,606.88
4.期末余额	149,199,879.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	64,992,439.34
2.本期增加金额	4,678,879.02
（1）计提或摊销	4,678,879.02
3.本期减少金额	198,903.15
（1）处置	198,903.15
4.期末余额	69,472,415.21
三、减值准备
1.期初余额	--
2.本期增加金额	--
3、本期减少金额	--
4.期末余额	--
四、账面价值
1.期末账面价值	79,727,464.20
2.期初账面价值	84,855,046.95

15、固定资产

项 目	期末余额	上年年末余额
固定资产	1,037,847,433.89	1,154,193,342.52
固定资产清理	--	--
合 计	1,037,847,433.89	1,154,193,342.52

（1）固定资产

① 固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合 计
一、账面原值：
1.期初余额	1,072,660,139.51	516,825,514.12	171,481,483.66	172,588,708.80	212,355,328.24	2,145,911,174.33
2.本期增加金额	13,923,767.50	43,205,578.47	10,477,972.04	7,489,194.88	12,347,934.03	87,444,446.92
（1）购置	5,779,445.79	33,303,517.76	10,477,972.04	7,153,915.19	11,751,723.68	68,466,574.46
（2）在建工程转入	8,144,321.71	9,902,060.71	--	335,279.69	596,210.35	18,977,872.46
3.本期减少金额	10,575,298.97	46,954,588.20	18,892,302.75	9,408,973.56	12,970,704.21	98,801,867.69
（1）处置或报废	1,568,328.60	36,938,452.49	16,121,367.92	8,691,035.78	8,230,408.78	71,549,593.57
（2）其他减少	9,006,970.37	10,016,135.71	2,770,934.83	717,937.78	4,740,295.43	27,252,274.12
4.期末余额	1,076,008,608.04	513,076,504.39	163,067,152.95	170,668,930.12	211,732,558.06	2,134,553,753.56
二、累计折旧
1.期初余额	290,205,911.93	306,326,655.17	113,978,460.83	135,049,907.01	143,350,957.98	988,911,892.92
2.本期增加金额	40,008,868.74	70,496,863.74	12,247,860.20	10,698,646.44	18,550,866.15	152,003,105.27
（1）计提	40,008,868.74	70,496,863.74	12,247,860.20	10,698,646.44	18,550,866.15	152,003,105.27
（2）其他增加	-	--	--	--	--	--
3.本期减少金额	4,194,937.48	30,949,329.98	14,340,505.34	8,241,475.38	10,288,369.23	68,014,617.41
（1）处置或报废	1,334,853.41	21,741,251.88	11,953,301.03	7,752,066.38	5,606,450.02	48,387,922.72
（2）其他减少	2,860,084.07	9,208,078.10	2,387,204.31	489,409.00	4,681,919.21	19,626,694.69
4.期末余额	326,019,843.19	345,874,188.93	111,885,815.69	137,507,078.07	151,613,454.90	1,072,900,380.78
三、减值准备
1.期初余额	--	2,805,938.89	--	--	--	2,805,938.89
2.本期增加金额	16,065,912.81	4,608,058.40	73,258.03	100,694.29	152,076.47	21,000,000.00
3.本期减少金额	--	--	--	--	--	--
4.期末余额	16,065,912.81	7,413,997.29	73,258.03	100,694.29	152,076.47	23,805,938.89
四、账面价值
1.期末账面价值	733,922,852.04	159,788,318.17	51,108,079.23	33,061,157.76	59,967,026.69	1,037,847,433.89
2.期初账面价值	782,454,227.58	207,692,920.06	57,503,022.83	37,538,801.79	69,004,370.26	1,154,193,342.52

② 未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
安徽海王医疗器械仓库	16,868,425.15	办理中
安阳恒峰办公楼	15,642,741.07	办理中
天晟医药园	11,958,002.00	办理中
济宁华森物流园	13,295,227.60	暂未办理
山东海王银河房产	12,835,110.43	未付清款项
周口仁和房屋	8,567,414.94	办理中

③固定资产减值测试方法

可收回金额的确定方法：公允价值减去处置费用。公允价值和处置费用的确定方式：按照报表日自行购置、建造或形成该项资产，投入使用并达到生产状态所需发生的全部费用计算重置成本价，确定重置成本价后，依据其综合成新率确定其处置费用。

16、在建工程

项 目	期末余额	上年年末余额
在建工程	55,936,977.81	28,886,948.72
工程物资	--	--
合 计	55,936,977.81	28,886,948.72

（1）在建工程

① 在建工程明细

项 目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
北京中新物流园	9,817,000.00	--	9,817,000.00	10,771,028.25	--	10,771,028.25
山东康诺现代物流中心	1,409,172.30	--	1,409,172.30	1,409,172.30	--	1,409,172.30
济南物流园	7,380,711.60	--	7,380,711.60	1,219,354.96	--	1,219,354.96
智慧物流园	32,058,949.01	--	32,058,949.01	1,728,190.22	--	1,728,190.22
周口市仁和医药物流产业园项目	2,625,004.85	--	2,625,004.85	949,336.98	--	949,336.98
漯河医专二附院静脉用药调配中心工程	--	--	--	1,100,000.00	--	1,100,000.00
其他零星工程	2,646,140.05	--	2,646,140.05	11,709,866.01	--	11,709,866.01
合 计	55,936,977.81	--	55,936,977.81	28,886,948.72	--	28,886,948.72

② 重要在建工程项目变动情况

工程名称	期初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	利息资 本化累 计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利 息资本 化率%	期末余额
北京中新物流园	10,771,028.25	341,728.35	1,295,756.60	--	--	--	--	9,817,000.00
济南物流园	1,219,354.96	6,161,356.64	--	--	--	--	--	7,380,711.60

工程名称

工程名称	期初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	利息资 本化累 计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利 息资本 化率%	期末余额
智慧物流园	1,728,190.22	30,330,758.79	--	--	--	--	--	32,058,949.01
漯河医专二附院静脉用药调配中心工程	1,100,000.00	650,000.00	1,750,000.00	--	--	--	--	--
医药物流产业园项目	949,336.98	1,675,667.87	--	--	--	--	--	2,625,004.85
合 计	15,767,910.41	39,159,511.65	3,045,756.60	--	--	--	--	51,881,665.46

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数	工程累计投入占预算比例%	工程进度	资金来源
济南物流园	500,000,000.00	12.00	11.09	企业自筹
智慧物流园	50,478,100.00	63.51	95.00	企业自筹
周口市仁和医药物流产业园项目	21,210,000.00	12.38	25.00	企业自筹

17、使用权资产

项 目	房屋及建筑物	其他	合 计
一、账面原值：
1.期初余额	350,596,655.85	1,729,292.84	352,325,948.69
2.本期增加金额	98,937,429.13	--	98,937,429.13
（1）租入	98,937,429.13	--	98,937,429.13
3.本期减少金额	96,845,023.05	1,166,876.75	98,011,899.80
（1）租赁到期	74,069,612.40	225,474.05	74,295,086.45
（2）其他减少	22,775,410.65	941,402.70	23,716,813.35
4. 期末余额	352,689,061.93	562,416.09	353,251,478.02
二、累计折旧
1.期初余额	160,245,672.32	561,760.08	160,807,432.40
2.本期增加金额	86,076,319.40	11,938.37	86,088,257.77
（1）计提	86,076,319.40	11,938.37	86,088,257.77
3.本期减少金额	75,691,433.62	460,824.75	76,152,258.37
（1）租赁到期	61,957,435.83	225,474.07	62,182,909.90
（2）其他减少	13,733,997.79	235,350.68	13,969,348.47
4. 期末余额	170,630,558.10	112,873.70	170,743,431.80

项 目

项 目	房屋及建筑物	其他	合 计
三、减值准备
1.期初余额	--	--	--
2.本期增加金额	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--
4. 期末余额	--	--	--
四、账面价值
1. 期末账面价值	182,058,503.83	449,542.39	182,508,046.22
2. 期初账面价值	190,350,983.53	1,167,532.76	191,518,516.29

18、无形资产

（1）无形资产情况

项 目	土地使用权	软件	专有技术及 其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	341,956,746.67	133,259,086.31	109,700,369.49	584,916,202.47
2.本期增加金额	--	19,213,063.61	94,783.30	19,307,846.91
（1）购置	--	19,213,063.61	94,783.30	19,307,846.91
3.本期减少金额	7,030,757.82	4,743,986.22	12,355,000.00	24,129,744.04
（1）处置	4,528,916.80	4,243,415.03	12,355,000.00	21,127,331.83
（2）其他减少	2,501,841.02	500,571.19	--	3,002,412.21
4.期末余额	334,925,988.85	147,728,163.70	97,440,152.79	580,094,305.34
二、累计摊销
1. 期初余额	60,749,925.08	63,392,228.24	50,884,986.08	175,027,139.40
2.本期增加金额	6,332,733.88	21,533,132.17	13,277,038.50	41,142,904.55
（1）计提	6,332,733.88	21,533,132.17	13,277,038.50	41,142,904.55
3.本期减少金额	1,350,706.17	3,526,945.59	12,355,000.00	17,232,651.76
（1）处置	930,588.69	3,132,010.41	12,355,000.00	16,417,599.10
（2）其他减少	420,117.48	394,935.18	--	815,052.66
4. 期末余额	65,731,952.79	81,398,414.82	51,807,024.58	198,937,392.19
三、减值准备
1. 期初余额	--	--	--	--
2.本期增加金额	--	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--	--
4. 期末余额	--	--	--	--
四、账面价值
1. 期末账面价值	269,194,036.06	66,329,748.88	45,633,128.21	381,156,913.15
2. 期初账面价值	281,206,821.59	69,866,858.07	58,815,383.41	409,889,063.07

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
天晟医药园	5,686,613.88	暂未办理

19、开发支出

	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
开发支出	108,556,859.19	14,657,558.71	32,238,795.01	90,975,622.89

具体情况详见附注六、研发支出。20、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
山东银河	24,278,449.47	--	--	24,278,449.47
苏鲁海王	760,000.00	--	--	760,000.00
安徽海王	1,904,088.66	--	--	1,904,088.66
威海海王	1,925,000.00	--	--	1,925,000.00
菏泽海王	2,153,306.89	--	--	2,153,306.89
滨州黄河	5,100,000.00	--	--	5,100,000.00
滕州海王	2,900,000.00	--	--	2,900,000.00
武汉医药	30,624,430.00	--	--	30,624,430.00
黑龙江海王	32,500,000.00	--	--	32,500,000.00
深业医药	49,670,342.37	--	--	49,670,342.37
亳州海王	3,789,000.00	--	--	3,789,000.00
安庆海王	4,849,752.19	--	--	4,849,752.19
山东集团	54,058,757.50	--	--	54,058,757.50
河南百草堂	437,500.00	--	--	437,500.00
北京海王	201,683,224.22	--	--	201,683,224.22
安徽集团	59,641,462.46	--	--	59,641,462.46
广州龙康	144,000,000.00	--	--	144,000,000.00
烟台康诺	396,000,000.00	--	--	396,000,000.00
广东国腾	54,147,236.73	--	--	54,147,236.73
江门新健	20,186,830.24	--	--	20,186,830.24
青岛华仁	110,500,000.00	--	--	110,500,000.00
山东新晨	43,000,000.00	--	--	43,000,000.00
黑龙江华通	54,963,763.63	--	--	54,963,763.63
湖北凯安晨	60,480,000.00	--	--	60,480,000.00

被投资单位名称或形成商誉的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
周口仁和	71,500,000.00	--	--	71,500,000.00
河南康瑞	4,900,000.00	--	--	4,900,000.00
安阳恒峰	104,300,000.00	--	--	104,300,000.00
河南冠宝	91,000,000.00	--	--	91,000,000.00
甘肃海王	6,800,000.00	--	--	6,800,000.00
安徽国安	202,000,000.00	--	--	202,000,000.00
桂林海王	9,800,000.00	--	--	9,800,000.00
湖南海王	214,400,000.00	--	--	214,400,000.00
湖南康福来	126,000,000.00	--	--	126,000,000.00
邵阳海王	85,178,567.41	--	--	85,178,567.41
河南德济堂	180,003,000.00	--	--	180,003,000.00
安徽天禾	110,000,000.00	--	--	110,000,000.00
武汉发展	55,890,000.00	--	--	55,890,000.00
四川医疗科技	95,959,119.06	--	--	95,959,119.06
河南恩济	96,000,000.00	--	--	96,000,000.00
山东兰德	71,568,794.97	--	71,568,794.97	--
河南佐今明	67,500,000.00	--	--	67,500,000.00
天津医疗技术	61,484,102.22	--	--	61,484,102.22
山东信诺	31,000,000.00	--	--	31,000,000.00
宁夏海王	38,500,000.00	--	--	38,500,000.00
喀什银河	48,132,000.00	--	--	48,132,000.00
安徽天成	43,200,000.00	--	--	43,200,000.00
新疆海王	6,288,704.25	--	6,288,704.25	--
韶关海王	36,786,150.09	--	--	36,786,150.09
中山昌健	23,045,804.37	--	--	23,045,804.37
尉氏县医药	13,000,000.00	--	--	13,000,000.00
阳春八方	10,050,000.00	--	--	10,050,000.00
佛山海王	9,580,577.10	--	--	9,580,577.10
湛江海王	7,000,000.00	--	--	7,000,000.00
六安海王	5,600,000.00	--	--	5,600,000.00
河南天晟	3,000,000.00	--	--	3,000,000.00
芜湖阳光	800,000.00	--	--	800,000.00
临沂东瑞	4,877,404.13	--	--	4,877,404.13
上海方承	46,464,705.60	--	--	46,464,705.60
北京海王中新	96,524,196.30	--	--	96,524,196.30
合 计	3,437,686,269.86	--	77,857,499.22	3,359,828,770.64

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他 增加	处置	其他减少
安徽海王	1,904,088.66	--	--	--	--	1,904,088.66
菏泽海王	2,153,306.89	--	--	--	--	2,153,306.89
滨州黄河	5,100,000.00	--	--	--	--	5,100,000.00
武汉医药	30,624,430.00	--	--	--	--	30,624,430.00
黑龙江海王	11,691,667.02	--	--	--	--	11,691,667.02
深业医药	1,566,328.94	9,751,929.81	--	--	--	11,318,258.75
亳州海王	3,789,000.00	--	--	--	--	3,789,000.00
山东集团	54,058,757.50	--	--	--	--	54,058,757.50
河南百草堂	437,500.00	--	--	--	--	437,500.00
北京海王	15,962,477.71	14,815,718.35	--	--	--	30,778,196.06
安徽集团	59,641,462.46	--	--	--	--	59,641,462.46
广州龙康	97,081,978.63	46,918,021.37	--	--	--	144,000,000.00
烟台康诺	285,195,472.63	43,233,540.21	--	--	--	328,429,012.84
广东国腾	4,532,066.13	9,307,434.25	--	--	--	13,839,500.38
江门新健	2,805,596.50	17,381,233.74	--	--	--	20,186,830.24
青岛华仁	67,361,285.75	15,365,852.05	--	--	--	82,727,137.80
黑龙江华通	54,963,763.63	--	--	--	--	54,963,763.63
湖北凯安晨	32,215,960.00	--	--	--	--	32,215,960.00
安阳恒峰	15,879,796.28	63,308,186.02	--	--	--	79,187,982.30
河南冠宝	22,128,902.24	68,871,097.76	--	--	--	91,000,000.00
安徽国安	188,205,142.59	--	--	--	--	188,205,142.59
桂林海王	9,800,000.00	--	--	--	--	9,800,000.00
湖南海王	214,400,000.00	--	--	--	--	214,400,000.00
湖南康福来	40,912,905.29	36,065,044.34	--	--	--	76,977,949.63
邵阳海王	28,581,583.44	21,078,087.10	--	--	--	49,659,670.54
河南德济堂	126,323,915.74	52,332,097.18	--	--	--	178,656,012.92
安徽天禾	44,153,134.61	58,751,625.15	--	--	--	102,904,759.76
武汉发展	30,189,392.38	25,700,607.62	--	--	--	55,890,000.00
河南恩济	33,729,188.94	59,147,699.32	--	--	--	92,876,888.26

被投资单位名称或形成商誉的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他 增加	处置	其他减少
山东兰德	71,568,794.97	--	--	71,568,794.97	--	-
宁夏海王	38,500,000.00	--	--	--	--	38,500,000.00
韶关海王	36,786,150.09	--	--	--	--	36,786,150.09
中山昌健	23,045,804.37	--	--	--	--	23,045,804.37
尉氏县医药	13,000,000.00	--	--	--	--	13,000,000.00
佛山海王	9,580,577.10	--	--	--	--	9,580,577.10
六安海王	5,600,000.00	--	--	--	--	5,600,000.00
河南天晟	3,000,000.00	--	--	--	--	3,000,000.00
芜湖阳光	800,000.00	--	--	--	--	800,000.00
临沂东瑞	4,877,404.12	--	--	--	--	4,877,404.12
安庆海王	--	4,849,752.19	--	--	--	4,849,752.19
山东新晨	--	26,312,036.24	--	--	--	26,312,036.24
周口仁和	--	55,269,067.35	--	--	--	55,269,067.35
河南康瑞	--	3,099,916.45	--	--	--	3,099,916.45
河南佐今明	--	34,872,025.64	--	--	--	34,872,025.64
天津医疗技术	--	53,987,632.18	--	--	--	53,987,632.18
山东信诺	--	31,000,000.00	--	--	--	31,000,000.00
喀什银河	--	39,078,116.35	--	--	--	39,078,116.35
安徽天成	--	36,253,232.65	--	--	--	36,253,232.65
阳春八方	--	10,050,000.00	--	--	--	10,050,000.00
湛江海王	--	6,061,685.55	--	--	--	6,061,685.55
北京海王中新	--	33,102,024.14	--	--	--	33,102,024.14
合 计	1,692,147,834.61	875,963,663.01	--	71,568,794.97	--	2,496,542,702.65

说明：

本公司的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，本期商誉分摊未发生变化。在进行商誉减值测试时，本公司将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额入当期损益。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0.00%（上期：0.00%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率8.22%-15.03%，已反映

了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值2,496,542,702.65元（上期期末：1,692,147,834.61元）。业绩承诺完成及对应商誉减值情况如下：

单位：万元

项 目	业绩承诺完成情况						商誉减值金额
	本期			上期			本期	上期
	承诺业绩	实际业绩	完成率	承诺业绩	实际业绩	完成率
湖南康福来	1,414.00	395.99	28.00%	1,414,00	-71.02	-105.02%	3,606.50	--
深业医药	1,480.33	1,514.40	102.30%	1,480.00	1,480.33	100.02%	975.19	--
邵阳海王	442.00	593.23	134.21%	442.00	590.43	133.58%	2,107.81	--
甘肃海王	253.00	317.60	125.53%	220.00	-30.78	-113.99%	--	--
湖北凯安晨	800.00	813.97	101.75%	770.00	785.76	102.05%	--	--

21、长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
			本期摊销	其他减少
装修、维修费用	28,863,031.59	5,782,798.47	11,988,718.75	381,586.49	22,275,524.82
其他	11,752,631.62	5,122,581.73	6,330,473.52	168,133.06	10,376,606.77
合 计	40,615,663.21	10,905,380.20	18,319,192.27	549,719.55	32,652,131.59

22、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备	1,225,359,830.76	279,663,315.65	760,408,899.83	181,519,324.91
内部交易未实现利润	34,196,349.50	8,549,087.28	46,601,397.85	11,650,349.46
可抵扣亏损	54,492,423.95	13,623,105.98	786,557,600.19	196,639,400.05
递延收益	6,160,000.00	1,540,000.00	9,608,717.95	2,402,179.49
未实现融资收益	68,755.00	17,188.75	488,578.16	122,144.54
租赁负债	192,867,557.54	47,584,788.00	192,778,952.01	46,611,961.59
小 计	1,513,144,916.75	350,977,485.66	1,796,444,145.99	438,945,360.04
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值	50,527,923.57	12,631,980.91	56,991,264.68	14,354,316.17
使用权资产	184,782,581.52	45,603,630.10	186,632,610.22	45,140,761.97
小 计	235,310,505.09	58,235,611.01	243,623,874.90	59,495,078.14

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债上年年末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债上年年末余额
递延所得税资产	45,089,126.73	305,888,358.93	44,544,569.12	394,400,790.92
递延所得税负债	45,089,126.73	13,146,484.28	44,544,569.12	14,950,509.02

23、其他非流动资产

项 目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
无形资产预付款	537,557.82	--	537,557.82	4,477,030.07	--	4,477,030.07
预付工程款	78,418.18	--	78,418.18	2,478,481.86	--	2,478,481.86
预付房屋、设备款	2,706,340.46	--	2,706,340.46	6,024,731.63	--	6,024,731.63
一年以上定期存款	80,746,126.50	--	80,746,126.50	118,116,666.11	--	118,116,666.11
其他	12,706,604.20	--	12,706,604.20	19,377,553.13	--	19,377,553.13
合 计	96,775,047.16	--	96,775,047.16	150,474,462.80	--	150,474,462.80

24、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	1,896,042,215.64	1,896,042,215.64	保证金	票据保证金
货币资金	188,917,395.62	188,917,395.62	保证金	履约保证金
货币资金	1,465.10	1,465.10	保证金	贷款保证金
货币资金	10,548,280.56	10,548,280.56	冻结	法院冻结款项
货币资金	53,161,582.44	53,161,582.44	监管账户	三方资金监管账户
货币资金	10,000,000.00	10,000,000.00	定期存款	定期存款
货币资金	185,000,000.00	185,000,000.00	质押	存单质押
应收账款	4,121,123,582.52	4,078,544,061.81	质押	质押贷款
应收票据	358,842,910.91	357,031,813.25	质押	票据质押
应收票据	560,453,140.46	557,659,452.07	贴现票据	未终止确认的贴现票据
交易性金融资产	60,337,876.71	60,337,876.71	质押	存单质押
存货	64,853,641.02	60,902,285.50	抵押	抵押贷款
固定资产	496,709,972.82	297,563,736.43	抵押	抵押贷款
无形资产	24,119,479.49	20,450,338.61	抵押	抵押贷款
其他非流动资产	70,678,794.50	70,678,794.50	质押	存单质押
投资性房地产	119,056,324.80	58,894,860.03	抵押	抵押贷款
一年内到期的非流动资产	159,948,684.95	159,948,684.95	质押	存单质押
一年内到期的非流动资产	3,800,000.00	3,800,000.00	贴现票据	未终止确认的贴现票据
合 计	8,383,595,347.54	8,069,482,843.22

续：

项 目	上年年末
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	1,862,028,767.81	1,862,028,767.81	保证金	票据保证金
货币资金	240,151,603.09	240,151,603.09	保证金	履约保证金
货币资金	24,537,818.96	24,537,818.96	保证金	贷款保证金
货币资金	2,957,026.79	2,957,026.79	冻结	法院冻结款项
货币资金	2,361,666.00	2,361,666.00	监管账户	三方资金监管账户
货币资金	5,000,000.00	5,000,000.00	定期存款	定期存款
货币资金	1,300,000.00	1,300,000.00	质押	存单质押
应收账款	63,268,586.72	59,783,435.10	质押	票据质押
应收账款	4,670,915,104.34	4,650,114,195.34	质押	质押贷款
应收票据	1,208,817,464.43	1,208,386,964.43	质押	票据质押
应收票据	174,448,015.28	174,124,647.35	贴现票据	未终止确认的贴现票据
存货	51,065,050.84	49,123,616.94	抵押	抵押贷款
固定资产	479,510,857.84	304,062,480.88	抵押	抵押贷款
无形资产	64,195,618.95	51,095,429.16	抵押	抵押贷款
交易性金融资产	71,170,000.00	71,170,000.00	质押	结构性存款质押
其他非流动资产	55,852,041.11	55,852,041.11	质押	存单质押
其他非流动资产	92,264,625.00	92,264,625.00	定期存单	长期存单
投资性房地产	177,849,183.78	114,886,939.99	抵押	抵押贷款
一年内到期的非流动资产	353,419,822.63	353,419,822.63	质押	存单质押
合 计	9,601,113,253.57	9,322,621,080.58

25、短期借款

项 目	期末余额	上年年末余额
票据贴现	3,860,123,465.53	4,455,808,528.28
保证借款	5,895,117,926.46	4,929,365,277.17
质押借款	787,091,683.65	1,050,732,863.74
抵押借款	272,345,678.08	845,745,688.02
信用借款	17,522,794.46	128,606,847.82
合 计	10,832,201,548.18	11,410,259,205.03

26、交易性金融负债

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
交易性金融负债	235,583,013.79	497,156.11	113,028,927.66	123,051,242.24
其中：
待付股权款	235,583,013.79	497,156.11	113,028,927.66	123,051,242.24
合 计	235,583,013.79	497,156.11	113,028,927.66	123,051,242.24

27、应付票据

种 类	期末余额	上年年末余额
商业承兑汇票	20,000,000.00	--
银行承兑汇票	2,353,459,973.12	2,147,418,157.41
合 计	2,373,459,973.12	2,147,418,157.41

28、应付账款

项 目	期末余额	上年年末余额
货款	7,589,401,537.19	7,907,621,668.43
工程款	5,864,925.46	1,925,249.63
设备款及其他	5,346,047.42	2,749,608.98
合 计	7,600,612,510.07	7,912,296,527.04

其中，账龄超过1年的重要应付账款

项 目	期末余额	未偿还或未结转的原因
焦作易康达医疗器械有限公司	10,958,973.75	未结款
焦作博业顺医疗器械有限公司	12,337,373.36	未结款
上海聚秉医疗器械销售中心	14,219,646.00	未结款
江西海合供应链管理有限公司	12,952,005.77	未结款
合 计	50,467,998.88	--

29、预收款项

项 目	期末余额	上年年末余额
预收租金	1,414,179.37	2,567,021.77
合 计	1,414,179.37	2,567,021.77

30、合同负债

项 目	期末余额	上年年末余额
预收货款	582,274,889.62	708,133,282.07
减：计入其他非流动负债的合同负债	--	--
合 计	582,274,889.62	708,133,282.07

31、应付职工薪酬

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	116,220,586.26	972,461,635.07	986,198,661.11	102,483,560.22
离职后福利-设定提存计划	1,245,619.54	102,148,340.08	100,093,346.72	3,300,612.90
合 计	117,466,205.80	1,074,609,975.15	1,086,292,007.83	105,784,173.12

（1）短期薪酬

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	111,702,041.62	847,268,949.56	859,299,977.00	99,671,014.18
职工福利费	1,080,105.45	51,250,944.29	51,424,667.05	906,382.69
社会保险费	1,922,557.01	45,768,600.86	47,191,524.69	499,633.18
其中：1．医疗保险费	1,891,434.35	42,253,053.97	43,666,568.28	477,920.04
2．工伤保险费	19,781.12	2,527,127.46	2,528,079.07	18,829.51
3．生育保险费	11,341.54	988,419.43	996,877.34	2,883.63
住房公积金	244,111.45	22,158,269.15	22,196,993.51	205,387.09
工会经费和职工教育经费	1,271,770.73	6,014,871.21	6,085,498.86	1,201,143.08
合 计	116,220,586.26	972,461,635.07	986,198,661.11	102,483,560.22

（2）设定提存计划

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
离职后福利	1,245,619.54	102,148,340.08	100,093,346.72	3,300,612.90
其中：基本养老保险费	920,776.17	92,577,329.87	92,898,130.62	599,975.42
失业保险费	324,843.37	9,571,010.21	7,195,216.10	2,700,637.48
合 计	1,245,619.54	102,148,340.08	100,093,346.72	3,300,612.90

32、应交税费

税 项	期末余额	上年年末余额
增值税	66,109,872.58	117,194,525.92
企业所得税	59,908,825.94	113,980,167.93
个人所得税	8,765,481.91	9,500,083.39
城市维护建设税	4,054,578.27	5,432,467.33
教育费附加	2,888,674.36	4,157,275.64
房产税	2,689,483.67	2,359,755.75
土地使用税	3,913,539.02	3,555,864.22
其他税金	8,034,007.58	6,244,044.96
合 计	156,364,463.33	262,424,185.14

33、其他应付款

项 目	期末余额	上年年末余额
应付利息	--	--
应付股利	105,550,477.92	110,049,178.49
其他应付款	5,130,700,981.87	6,178,060,517.00
合 计	5,236,251,459.79	6,288,109,695.49

（1）应付股利

项 目	期末余额	上年年末余额
法人股东	74,641,688.50	59,910,256.88
自然人股东	30,908,789.42	50,138,921.61
合 计	105,550,477.92	110,049,178.49

重要的超过1年未支付的应付股利

股东名称	应付股利金额	未支付原因
法人股东	36,464,643.34	股东支持业务发展
自然人股东	20,262,981.61	股东支持业务发展
合 计	56,727,624.95	--

（2）其他应付款

项 目	期末余额	上年年末余额
往来款	3,615,913,293.51	4,067,549,908.09
促销费	498,715,705.54	575,860,179.22
押金保证金	809,141,899.86	1,047,184,621.70
股权激励回购义务	34,023,086.65	250,867,364.33
其他	172,906,996.31	236,598,443.66
合 计	5,130,700,981.87	6,178,060,517.00

34、一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	172,095,331.24	17,264,044.18
一年内到期的租赁负债	70,378,386.83	84,505,599.97
一年内到期的长期应付款	3,312,289.17	3,479,348.63
南水北调基金	--	100,000,000.00
合 计	245,786,007.24	205,248,992.78

（1）一年内到期的长期借款

项 目	期末余额	上年年末余额
质押借款	35,000,000.00	11,163,889.39
保证借款	137,095,331.24	6,100,154.79
合 计	172,095,331.24	17,264,044.18

35、其他流动负债

项 目	期末余额	上年年末余额
预提费用	397,745,666.42	307,365,394.33
待转销项税额	73,412,039.29	97,071,024.75
合 计	471,157,705.71	404,436,419.08

36、长期借款

项 目	期末余额	利率区间	上年年末余额	利率区间
质押借款	35,000,000.00		36,163,889.39
抵押借款	45,000,000.00		100,000,000.00
保证借款	292,512,483.89		168,331,797.87
小 计	372,512,483.89	6%-8%	304,495,687.26	6%-8%
减：一年内到期的长期借款	172,095,331.24		17,264,044.18
合 计	200,417,152.65		287,231,643.08

37、租赁负债

项 目	期末余额	上年年末余额
经营租赁资产	190,158,354.67	196,512,599.10
融资租赁资产	--	341,108.95
小 计	190,158,354.67	196,853,708.05
减：一年内到期的租赁负债	70,378,386.83	84,505,599.97
合 计	119,779,967.84	112,348,108.08

说明：2023年计提的租赁负债利息费用金额为914.99万元，计入财务费用-利息支出中。

38、长期应付款

项 目	期末余额	上年年末余额
长期应付款	2,427,127.73	7,175,708.70
专项应付款	--	-
合 计	2,427,127.73	7,175,708.70

（1）长期应付款

项 目	期末余额	上年年末余额
应付融资租赁款	5,739,416.90	10,655,057.33
小 计	5,739,416.90	10,655,057.33
减：一年内到期长期应付款	3,312,289.17	3,479,348.63
合 计	2,427,127.73	7,175,708.70

39、长期应付职工薪酬

项 目	期末余额	上年年末余额
应付内退福利	574,098.91	603,114.55
小 计	574,098.91	603,114.55
减：一年内到期的长期应付职工薪酬	333,668.61	297,668.61

合 计

合 计

240,430.30

305,445.94

本公司部分员工已办理内退。资产负债表日，本公司内退福利采用的主要精算假设：

项 目	期末	上年年末
折现率	5.47%	5.47%

40、递延收益

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	26,487,314.86	3,500,000.00	7,115,345.42	22,871,969.44
合 计	26,487,314.86	3,500,000.00	7,115,345.42	22,871,969.44

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

41、股本（单位：万股）

项 目	期初余额	本期增减（+、-）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	275,083.33	-	-	-	-	-	275,083.33

42、资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	2,080,386,244.83	18,328,566.26	--	2,098,714,811.09
其他资本公积	111,287,531.10	--	--	111,287,531.10
原制度资本公积转入	32,483,481.45	--	--	32,483,481.45
合 计	2,224,157,257.38	18,328,566.26	--	2,242,485,823.64

说明：本期资本公积变动中，权益性交易增加16,886,605.60元，其他原因增加1,441,960.66元。

43、库存股

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股票回购	275,118,243.17	--	--	275,118,243.17
合 计	275,118,243.17	--	--	275,118,243.17

44、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

项 目	期初余额 （1）	本期发生额		期末余额 （4）=（1）+（2）-（3）
		税后归属于母公司（2）	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（3）
一、不能重分类进损益的其他综合收益	--	--	--	--
1其他权益工具投资公允价值变动	-19,373,050.40	-17,430,000.00	--	-36,803,050.40
二、将重分类进损益的其他综合收益	--	--	--	--
其他综合收益合计	-19,373,050.40	-17,430,000.00	--	-36,803,050.40

45、盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	44,516,230.95	--	--	44,516,230.95
任意盈余公积	7,625,438.27	--	--	7,625,438.27
合 计	52,141,669.22	--	--	52,141,669.22

46、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额	提取或 分配比例
调整前 上期末未分配利润	-41,687,125.40	985,687,601.05	--
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	1,014,997.16	609,069.00	--
调整后 期初未分配利润	-40,672,128.24	986,296,670.05
加：本期归属于母公司股东的净利润	-1,689,944,687.46	-1,026,968,798.29	--
减：提取法定盈余公积	--	---
应付普通股股利	--	---
期末未分配利润	-1,730,616,815.70	-40,672,128.24

说明：公司于2023年适用企业会计准则解释第16号，根据相关规定进行追溯调整，影响期初未分配利润1,014,997.16元，具体详见附注三、34。

47、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	36,310,002,044.47	32,776,283,774.11	37,758,774,581.69	33,994,817,810.73
其他业务	108,768,261.69	89,161,435.44	76,084,163.33	50,217,312.77
合 计	36,418,770,306.16	32,865,445,209.55	37,834,858,745.02	34,045,035,123.50

（2）营业收入、营业成本按行业划分

主要产品类型（或行业）	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
医药商业流通	23,565,598,473.98	21,449,947,418.32	27,044,056,605.75	24,602,780,391.04
医疗器械	12,179,270,515.26	11,059,815,709.45	10,084,582,817.39	9,123,830,469.99
医药制造	473,115,954.90	229,106,726.80	503,011,494.32	194,017,543.46
保健品、食品	92,017,100.33	37,413,919.54	127,123,664.23	74,189,406.24
其他	108,768,261.69	89,161,435.44	76,084,163.33	50,217,312.77
合 计	36,418,770,306.16	32,865,445,209.55	37,834,858,745.02	34,045,035,123.50

（3）营业收入分解信息

	本期发生额
	医药商业流通	医疗器械	医药制造	保健品、食品	其他	合 计
主营业务收入
其中：在某一时点确认	23,565,598,473.98	12,179,270,515.26	473,115,954.90	92,017,100.33	--	36,310,002,044.47
在某一时段确认	--	--	--	--	--
其他业务收入	--	--	--	--	108,768,261.69	108,768,261.69
合 计	23,565,598,473.98	12,179,270,515.26	473,115,954.90	92,017,100.33	108,768,261.69	36,418,770,306.16

48、税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	35,783,530.77	37,518,920.14
教育费附加	26,482,378.32	26,931,904.50
印花税	22,175,975.63	16,975,100.29
房产税	10,363,622.61	10,070,920.47
土地使用税	8,257,513.25	7,742,261.89
水利建设基金	2,167,644.52	2,033,823.21
车船使用税	306,360.39	314,044.86
其他	1,486,897.73	2,191,184.45
合 计	107,023,923.22	103,778,159.81

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

49、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
市场开拓费	632,780,281.38	728,488,207.91
职工薪酬	436,776,795.01	457,320,166.58
办公费	215,622,599.38	208,659,051.74
广告宣传费	25,169,380.25	41,146,963.23
差旅费	46,621,862.58	32,662,305.46
租赁及物业费	8,117,241.11	5,761,954.00
会议费	13,499,314.96	9,178,584.93
其他	11,486,010.67	34,429,910.93
合 计	1,390,073,485.34	1,517,647,144.78

50、管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	552,897,823.52	542,385,939.58
折旧及摊销	229,422,062.68	219,382,683.53
办公费	141,472,144.00	145,429,708.08
业务招待费	76,680,513.96	87,660,741.26
中介机构费用	64,345,998.27	83,735,257.86
运杂费	20,322,342.30	17,377,891.89
差旅费	15,801,304.73	10,503,147.70
财产损失	16,856,476.66	8,789,820.02
其他	32,083,898.35	47,087,903.67
合 计	1,149,882,564.47	1,162,353,093.59

51、研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
人工费	27,464,549.86	28,055,652.31
产品开发费	6,942,785.16	8,802,954.14
材料费	3,871,157.42	5,215,807.54
折旧费	3,308,553.84	2,698,473.62
水电燃气费	3,969,241.93	2,223,182.74
办公费	981,449.65	674,340.89
咨询顾问费	194,986.91	180,584.91
修理费	145,003.77	140,208.23
业务招待费	338,962.66	95,590.91
差旅费	143,459.43	55,399.54
无形资产摊销	-	16,981.00
其他	577,994.19	274,615.74
合 计	47,938,144.82	48,433,791.57

52、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	945,944,671.94	930,858,502.07
减：利息收入	48,791,229.42	65,473,197.24
汇兑损益	-942.79	-4,415.97
手续费及其他	46,468,215.83	39,831,148.62
合 计	943,620,715.56	905,212,037.48

53、其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助	23,757,907.04	50,557,161.37
扣代缴个人所得税手续费返还	946,173.50	755,442.36
减免增值税	2,428,388.49	851,132.28
合 计	27,132,469.03	52,163,736.01

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

54、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-26,996,112.70	-106,916,886.91
处置长期股权投资产生的投资收益	-21,550,744.74	-33,266,635.65
其他	3,129,021.43	-3,321,081.06
合 计	-45,417,836.01	-143,504,603.62

55、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-4,375,030.55	-2,168,022.43
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-4,375,030.55	-2,168,022.43
交易性金融负债	22,127,290.10	59,014,946.81
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	22,127,290.10	59,014,946.81
合 计	17,752,259.55	56,846,924.38

56、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项 目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	545,329.27	-909,997.41
应收账款坏账损失	-208,089,913.56	-180,287,232.88
其他应收款坏账损失	-215,621,684.95	-152,219,983.66
合 计	-423,166,269.24	-333,417,213.95

57、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项 目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-34,962,829.08	-13,977,107.89
固定资产减值损失	-21,000,000.00	-2,203,860.03
开发支出减值损失	-30,428,188.90	-10,453,834.69
商誉减值损失	-875,963,663.01	-523,771,171.45
合 计	-962,354,680.99	-550,405,974.06

58、资产处置收益（损失以“-”填列）

项 目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）	1,690,238.63	10,625,389.72
无形资产处置利得（损失以“-”填列）	-	-62,144.15
使用权资产处置利得（损失以“-”填列）	1,547,636.08	766,866.41
合 计	3,237,874.71	11,330,111.98

59、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
赔偿收入	9,172,154.47	15,476,774.10	9,172,154.47
其他	15,853,465.32	15,389,533.01	15,853,465.32
合 计	25,025,619.79	30,866,307.11	25,025,619.79

60、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出	3,397,309.11	14,939,298.99	3,397,309.11
其他	12,072,686.10	14,498,883.92	12,072,686.10
合 计	15,469,995.21	29,438,182.91	15,469,995.21

61、所得税费用

（1）所得税费用明细

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	175,951,961.97	226,655,539.03
递延所得税费用	84,606,599.18	-88,365,523.38
合 计	260,558,561.15	138,290,015.65

（2）所得税费用与利润总额的关系

项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	-1,458,474,295.17	-853,159,500.77
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	-364,618,573.79	-213,289,875.19
某些子公司适用不同税率的影响	-1,763,801.16	-12,585,475.87
对以前期间当期所得税的调整	10,652,654.18	10,417,890.79
权益法核算的合营企业和联营企业损益	6,749,028.18	-35,890,605.09
不可抵扣的成本、费用和损失	22,301,516.64	28,949,056.06
税率变动对期初递延所得税余额的影响	2,771,848.22	--
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）	15,575,822.38	-2,040,514.97
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	575,684,601.86	369,555,295.80
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-7,158,202.60	-6,143,923.04
确认以前年度可抵扣亏损的递延所得税影响	--	--
其他	363,667.24	-681,832.84
所得税费用	260,558,561.15	138,290,015.65

62、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	48,791,229.42	65,473,197.24
收到的补贴款	25,914,723.12	50,612,231.37
收到往来款	2,693,442,110.28	2,537,602,415.54
合 计	2,768,148,062.82	2,653,687,844.15

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付往来款	4,104,674,480.11	2,771,958,556.15
付现费用	1,114,081,614.17	1,214,178,337.68
合 计	5,218,756,094.28	3,986,136,893.83

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到业绩补偿款	529,100.00	-
合 计	529,100.00	-

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付股权转让款利息	111,239.86	-
合 计	111,239.86	-

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
银行承兑汇票保证金	1,270,304,023.57	2,168,711,631.40
收到票据贴现款	3,150,690,537.50	4,219,254,513.36
其他资金拆借	3,863,113,151.67	5,664,996,727.27
合 计	8,284,107,712.74	12,052,962,872.03

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付银行承兑汇票保证金	2,013,088,974.73	2,336,998,805.21
其他资金拆借	5,010,710,202.98	8,587,888,877.36
支付经营租赁	77,485,367.60	64,737,914.25
合 计	7,101,284,545.31	10,989,625,596.82

（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况

项 目	期初余额	现金变动			非现金变动					期末余额
		现金流入	现金流出		计提的利息		公允价值变动		其他
短期借款	11,410,259,205.03	10,885,557,635.47		10,721,071,863.35		2,808,025.02	--	-745,351,453.99			10,832,201,548.18
长期借款	304,495,687.26	154,793,462.97		86,776,666.34		--	--	--			372,512,483.89
租赁负债	196,853,708.05	--		77,485,367.60		9,149,917.17	--	61,640,097.05			190,158,354.67
合 计	11,911,608,600.34	11,040,351,098.44		10,885,333,897.29		11,957,942.19	-	-683,711,356.94			11,394,872,386.74

63、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-1,719,032,856.32	-991,449,516.42
加：资产减值损失	962,354,680.99	550,405,974.06
信用减值损失	423,166,269.24	333,417,213.95
固定资产折旧、投资性房地产折旧	156,681,984.29	137,002,132.79

补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
使用权资产折旧	86,088,257.77	101,964,294.82
无形资产摊销	41,142,904.55	37,187,974.46
长期待摊费用摊销	18,319,192.27	22,594,353.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-3,237,874.71	-11,330,111.98
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-17,752,259.55	-56,846,924.38
财务费用（收益以“－”号填列）	945,944,671.94	930,858,502.07
投资损失（收益以“－”号填列）	45,417,836.01	143,504,603.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	88,512,432.00	-87,262,483.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,804,024.74	-1,798,539.84
存货的减少（增加以“－”号填列）	482,302,845.21	-401,865,874.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-588,265,756.82	-449,982,333.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,330,027,589.93	-320,727,941.91
其他
经营活动产生的现金流量净额	-410,189,287.80	-64,328,675.93
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产	98,937,429.13	77,523,038.51
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,136,730,048.28	962,502,319.86
减：现金的期初余额	962,502,319.86	979,828,538.38
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	174,227,728.42	-17,326,218.52

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

项 目	本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	-
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	82,010,183.63
其中：青岛华仁医药配送有限公司	18,987,856.89
尉氏县医药有限责任公司	673,150.00
周口市仁和药业有限公司	17,649,258.74
河南海王佐今明医药有限公司	4,502,818.00
喀什海王银河医药有限公司	10,696,000.00
海王建昌（北京）医疗器械有限公司	3,960,000.00
湖南海王康福来医药有限公司	16,121,100.00
邵阳海王医药有限公司	4,420,000.00
海王（武汉）医药有限公司	5,000,000.00
取得子公司支付的现金净额	82,010,183.63

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

项 目	本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	19,765,386.74
其中：潍坊海王中药饮片有限公司	1.00
山东兰德医疗器械配送有限公司	12,015,867.71
新疆海王医药有限公司	2,550,000.00
河南海王东森医疗科技有限公司	1.00
河南国联医疗科技有限公司	1.00
安徽天禾大药房有限公司	1.00
江西德杏医药有限公司	3,949,515.03
蚌埠贵康医药有限公司	1,250,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	29,363,772.98
其中：潍坊海王中药饮片有限公司	181,830.27
山东兰德医疗器械配送有限公司	16,131,231.96
新疆海王医药有限公司	9,709,645.02
河南海王东森医疗科技有限公司	542.55
河南豫资东森医疗器械设备有限公司	397,731.73
河南国联医疗科技有限公司	111,751.93
安徽天禾大药房有限公司	68,505.93
江西德杏医药有限公司	2,752,554.83
蚌埠贵康医药有限公司	9,978.76
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	10,093,626.28
其中：上海海王运和医疗技术服务有限公司	8,093,626.28
海王（茂名）医药有限公司	2,000,000.00
处置子公司收到的现金净额	495,240.04

（4）现金及现金等价物的构成

项 目	期末余额	上年年末余额
一、现金	1,136,730,048.28	962,502,319.86
其中：库存现金	1,393,933.98	1,844,817.50
可随时用于支付的银行存款	1,135,336,114.30	960,657,502.36
可随时用于支付的其他货币资金	--	--
二、现金等价物	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	1,136,730,048.28	962,502,319.86

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

项 目	期末余额	上年年末余额	不属于现金及现金等价物的理由
票据保证金	1,896,042,215.64	1,862,028,767.81	限制对外支付
履约保证金	188,917,395.62	240,151,603.09	限制对外支付
贷款保证金	1,465.10	24,537,818.96	限制对外支付
法院冻结款项	10,548,280.56	2,957,026.79	限制对外支付
三方资金监管账户	53,161,582.44	2,361,666.00	限制对外支付
定期存款	10,000,000.00	5,000,000.00	计划持有到期
存单质押	185,000,000.00	1,300,000.00	质押
合 计	2,343,670,939.36	2,138,336,882.65

64、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	6,390.32	7.0827	45,260.72
港币	11,980.92	0.9062	10,857.35

研发支出

1、研发支出

项 目	本期发生额		上期发生额
	费用化金额	资本化金额	费用化金额	资本化金额
人工费	27,464,549.86	8,707,273.71	28,055,652.31	8,808,317.90
产品开发费	6,624,785.16	4,085,028.74	8,802,954.14	4,543,426.97
材料费	3,269,279.91	59,150.06	5,215,807.54	178,769.78
折旧费	3,308,553.84	687,242.23	2,698,473.62	575,609.08
水电燃气费	3,969,241.93	310,486.72	2,223,182.74	365,252.39
办公费	981,449.65	90,885.97	674,340.89	87,786.43
咨询顾问费	194,986.91	5,409.51	180,584.91	20,386.98
修理费	145,003.77	4,432.70	140,208.23	119,547.82
业务招待费	338,962.66	80,399.36	95,590.91	46,670.59
差旅费	143,459.43	180,755.16	55,399.54	604.72
无形资产摊销	--	--	16,981.00	--
其他	1,497,871.70	446,494.55	274,615.74	533,897.47
合 计	47,938,144.82	14,657,558.71	48,433,791.57	15,280,270.13

2、开发支出

项 目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		内部开发 支出	其他增加	确认为 无形资产	计入当期 损益
虎杖苷	57,729,154.89	369,586.58	--	--	--	58,098,741.47
HW130	15,559,129.79	3,748,408.30	--	--	--	19,307,538.09
ABTL	2,391,964.92	4,065,957.16	--	--	--	6,457,922.08
达泊西汀	--	2,210,770.65	--	--	--	2,210,770.65
西地那非口崩片	2,056,101.15	2,172,708.01	--	--	--	4,228,809.16
医疗设备精细化管理系统V4.0	250,007.64	1,756,544.97	--	1,810,606.11	--	195,946.50
左乙拉西坦	--	333,583.04	--	--	--	333,583.04
维生素B6片	142,311.90	--	--	--	--	142,311.90
NEP015(萘普替尼)	30,428,188.90	--	--	--	--	30,428,188.90
NATAO3-艾纳香	9,326,383.74	--	--	--	--	9,326,383.74
F01(净固片)	1,127,450.95	--	--	--	--	1,127,450.95
合 计	119,010,693.88	14,657,558.71	--	1,810,606.11	--	131,857,646.48

（1）开发支出减值准备

项 目	期初余额	本期计提	本期减少	期末余额
NEP015(萘普替尼)	--	30,428,188.90	--	30,428,188.90
NATAO3-艾纳香	9,326,383.74	--	--	9,326,383.74
F01(净固片)	1,127,450.95	--	--	1,127,450.95
合 计	10,453,834.69	30,428,188.90	--	40,882,023.59

在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	注册资本（万）	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
					直接	间接
海王英特龙	16,780.00	深圳	深圳	医药制造	70.38	3.13	同一控制下企业合并
东方投资	60.00	深圳	深圳	股权投资	100.00	--	设立或投资
银河投资	16,000.00	深圳	深圳	医药投资	100.00	--	设立或投资
孝感投资	2,500.00	孝感	孝感	实业投资	--	100.00	设立或投资
湖北海王	34,035.00	孝感	孝感	医药流通	17.63	82.37	设立或投资
艾斯特	104.00	香港	香港	医药流通	--	73.51	设立或投资

子公司名称

子公司名称	注册资本（万）	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
					直接	间接
苏鲁海王	20,000.00	枣庄	枣庄	医药流通	20.00	80.00	非同一控制下企业合并
山东银河	70,000.00	潍坊	潍坊	医药流通	--	100.00	非同一控制下企业合并
枣庄投资	3,000.00	枣庄	枣庄	实业投资	--	100.00	设立或投资
威海投资	1,500.00	威海	威海	实业投资	--	100.00	设立或投资
菏泽投资	1,500.00	菏泽	菏泽	实业投资	--	100.00	设立或投资
河南东森	16,080.00	南阳	南阳	医药流通	--	93.28	非同一控制下企业合并
海王福药	3,000.00	福州	福州	医药制造	--	58.81	同一控制下企业合并
海王长健	3,000.00	深圳	深圳	医药流通	--	73.51	设立或投资
银河科技	1,000.00	深圳	深圳	商业贸易	5.00	95.00	设立或投资
河南海王	166,314.00	郑州	郑州	医药流通	19.17	80.83	设立或投资
菏泽海王	2,550.00	菏泽	菏泽	医药流通	--	88.24	非同一控制下企业合并
威海海王	3,000.00	威海	威海	医药流通	--	86.66	非同一控制下企业合并
烟台海王	100.00	烟台	烟台	医药流通	--	100.00	设立或投资
福药医药	1,000.00	福州	福州	医药流通	--	59.01	非同一控制下企业合并
金象中药	1,000.00	福州	福州	医药制造	5.00	55.87	非同一控制下企业合并
安徽海王	5,000.00	合肥	合肥	医药流通	--	65.00	非同一控制下企业合并
佳木斯海王	3,000.00	佳木斯	佳木斯	医药流通	--	100.00	非同一控制下企业合并
湖北朋泰	1,800.00	安陆	安陆	医药流通	--	70.00	设立或投资
湖北德明	3,000.00	咸宁	咸宁	医药流通	--	75.00	设立或投资
滨州黄河	2,000.00	滨州	滨州	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并
医疗器械	1,000.00	潍坊	潍坊	医药流通	--	100.00	设立或投资
滕州海王	1,000.00	滕州	滕州	医药流通	--	100.00	非同一控制下企业合并
东明金鑫	700.00	菏泽	菏泽	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并
济宁华森	2,000.00	济宁	济宁	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并
武汉医药	10,000.00	武汉	武汉	医药流通	--	100.00	非同一控制下企业合并
黑龙江海王	3,000.00	哈尔滨	哈尔滨	医药流通	--	65.00	非同一控制下企业合并

子公司名称

子公司名称	注册资本（万）	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
					直接	间接
濮阳海王	5,000.00	濮阳	濮阳	医药流通	--	85.00	设立或投资
深业医药	1,050.00	深圳	深圳	医药流通	--	60.00	非同一控制下企业合并
研究院	10,000.00	深圳	深圳	研发	80.00	20.00	设立或投资
海融国际	16,940.00	深圳	深圳	实业投资	--	60.00	设立或投资
中美海惠	1,200.00	深圳	深圳	医疗器械	--	30.60	设立或投资
亳州海王	3,000.00	亳州	亳州	医药流通	--	100.00	非同一控制下企业合并
安庆海王	1,500.00	安庆	安庆	医药流通	--	75.00	非同一控制下企业合并
新疆欣嘉	3,000.00	伊犁	伊犁	医药流通	--	70.00	设立或投资
河南汇通	5,435.00	南阳	南阳	医药流通	--	64.40	非同一控制下企业合并
陕西海王	5,000.00	西安	西安	医药流通	--	60.00	设立或投资
河南百草堂	5,000.00	濮阳	濮阳	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并
平顶山海王	2,000.00	平顶山	平顶山	医药流通	--	70.00	设立或投资
河南医疗器械	5,000.00	郑州	郑州	医药流通	--	65.00	设立或投资
湖北恩施	3,000.00	恩施	恩施	医药流通	--	65.00	设立或投资
广西海王	3,000.00	南宁	南宁	医药流通	--	53.29	设立或投资
北京海王	1,800.00	北京	北京	医药流通	--	88.00	非同一控制下企业合并
山东集团	55,000.00	济南	济南	医药流通	--	100.00	非同一控制下企业合并
安徽集团	15,000.00	合肥	合肥	医药流通	20.00	80.00	非同一控制下企业合并
广州龙康	34,996.00	广州	广州	医药流通	--	81.99	非同一控制下企业合并
烟台康诺	1,500.00	烟台	烟台	医药流通	--	80.00	非同一控制下企业合并
广东国腾	5,000.00	珠海	珠海	医药流通	--	52.00	非同一控制下企业合并
江门新健	2,000.00	江门	江门	医药流通	--	57.39	非同一控制下企业合并
青岛华仁	1,000.00	青岛	青岛	医药流通	--	65.00	非同一控制下企业合并
山东新晨	300.00	济南	济南	医药流通	--	100.00	非同一控制下企业合并
黑龙江华通	3,000.00	哈尔滨	哈尔滨	医疗器械	--	65.00	非同一控制下企业合并
湖北凯安晨	3,000.00	武汉	武汉	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并

子公司名称

子公司名称	注册资本（万）	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
					直接	间接
周口仁和	5,690.00	周口	周口	医药流通	--	100.00	非同一控制下企业合并
河南康瑞	3,000.00	漯河	漯河	医药流通	--	100.00	非同一控制下企业合并
安阳恒峰	2,100.00	安阳	安阳	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并
河南冠宝	3,000.00	南阳	南阳	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并
甘肃海王	5,000.00	兰州	兰州	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并
安徽国安	12,000.00	合肥	合肥	医药流通	--	80.00	非同一控制下企业合并
桂林海王	1,000.00	桂林	桂林	医药流通	--	81.99	非同一控制下企业合并
湖南海王	10,000.00	长沙	长沙	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并
湖南康福来	3,000.00	岳阳	岳阳	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并
邵阳海王	5,000.00	邵阳	邵阳	医药流通	--	75.00	非同一控制下企业合并
河南德济堂	5,538.00	禹州	禹州	医药流通	--	65.00	非同一控制下企业合并
安徽天禾	5,000.00	安庆	安庆	医药流通	--	80.00	非同一控制下企业合并
武汉发展	3,000.00	武汉	武汉	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并
威海儒泰	1,050.00	威海	威海	医药流通	--	65.00	非同一控制下企业合并
山东明阳	1,020.00	威海	威海	医药流通	--	80.00	非同一控制下企业合并
黑龙江康莱德	500.00	哈尔滨	哈尔滨	医药流通	--	65.00	非同一控制下企业合并
河南康弘	5,000.00	许昌	许昌	医药流通	--	65.00	非同一控制下企业合并
皖南天禾	1,000.00	安庆	安庆	医药流通	--	80.00	非同一控制下企业合并
上海医疗器械	5,000.00	上海	上海	医疗器械	--	52.00	非同一控制下企业合并
河南百悦	10,000.00	郑州	郑州	医药流通	--	65.00	设立或投资
福建医疗配送	2,000.00	福州	福州	医疗器械	--	41.60	设立或投资
黑龙江银海	1,000.00	哈尔滨	哈尔滨	医药流通	20.00	80.00	设立或投资
宜昌海王	1,500.00	宜昌	宜昌	医药流通	--	65.00	设立或投资
河南医疗科技	1,000.00	新乡	新乡	医疗器械	--	65.00	设立或投资
宁波海王	1,000.00	宁波	宁波	其他	--	88.00	设立或投资

子公司名称

子公司名称	注册资本（万）	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
					直接	间接
上海海王	20,000.00	上海	上海	医疗器械	--	80.00	设立或投资
山东信诺	3,000.00	济宁	济宁	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并
常德海王	2,000.00	常德	常德	医药流通	--	65.00	设立或投资
河南恩济	5,000.00	洛阳	洛阳	医药流通	--	64.00	非同一控制下企业合并
河南佐今明	5,219.00	新乡	新乡	医药流通	--	72.00	非同一控制下企业合并
喀什银河	3,000.00	喀什	喀什	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并
喀什弘康	1,000.00	喀什	喀什	医疗器械	--	70.00	非同一控制下企业合并
河南天晟	2,000.00	商丘	商丘	医药流通	--	52.00	非同一控制下企业合并
安徽天成	3,000.00	滁州	滁州	医药流通	--	80.00	非同一控制下企业合并
天津医疗技术	1,080.00	天津	天津	医疗器械	--	70.40	非同一控制下企业合并
四川医疗科技	5,000.00	成都	成都	医疗器械	--	52.00	非同一控制下企业合并
成都瑞希	200.00	成都	成都	医疗器械	--	52.00	非同一控制下企业合并
湛江海王	1,000.00	湛江	湛江	医药流通	--	57.39	非同一控制下企业合并
韶关海王	1,800.00	韶关	韶关	医药流通	--	57.39	非同一控制下企业合并
清远海王	1,000.00	清远	清远	医药流通	--	81.99	设立或投资
阳春八方	1,000.00	阳江	阳江	医药流通	--	54.93	非同一控制下企业合并
佛山海王	1,000.00	佛山	佛山	医药流通	--	57.39	非同一控制下企业合并
中山昌健	1,200.00	中山	中山	医药流通	--	73.79	非同一控制下企业合并
湖南医用科技	1,000.00	岳阳	岳阳	医药流通	--	70.00	设立或投资
尉氏县医药	1,000.00	开封	开封	医药流通	--	65.00	非同一控制下企业合并
宁夏海王	1,000.00	银川	银川	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并
六安海王	1,000.00	六安	六安	医药流通	--	70.00	非同一控制下企业合并
芜湖阳光	1,000.00	芜湖	芜湖	医药流通	--	74.20	非同一控制下企业合并
湖南医疗配送	2,000.00	长沙	长沙	医疗器械	--	52.00	设立或投资
广西医疗配送	2,000.00	南宁	南宁	医疗器械	--	52.00	设立或投资

子公司名称

子公司名称	注册资本（万）	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
					直接	间接
江苏医疗器械	2,000.00	南京	南京	医疗器械	--	64.00	设立或投资
四川帆远	200.00	成都	成都	医药流通	--	52.00	非同一控制下企业合并
临沂东瑞	3,000.00	临沂	临沂	医药流通	--	85.00	非同一控制下企业合并
上海方承	3,000.00	上海	上海	医疗器械	--	52.00	非同一控制下企业合并
安徽聚赢	1,000.00	合肥	合肥	医疗器械	--	71.00	设立或投资
海王业威	2,000.00	上海	上海	医疗器械	--	52.00	设立或投资
河南南阳文峰	3,000.00	南阳	南阳	医药流通	--	51.00	设立或投资
宿州海王	500.00	宿州	宿州	医药流通	--	80.00	非同一控制下企业合并
湖北器械	1,500.00	武汉	武汉	医疗器械	--	75.00	设立或投资
山东瀚迪	5,200.00	枣庄	枣庄	医疗器械	--	59.62	设立或投资
吉林银河	5,000.00	长春	长春	实业投资	100.00	--	设立或投资
新乡银海	500.00	新乡	新乡	医学检验	--	65.00	非同一控制下企业合并
苏鲁器械	5,000.00	济南	济南	医疗器械	--	64.00	设立或投资
烟台龙树	30.00	烟台	烟台	管理咨询	--	100.00	设立或投资
潍坊新正	20.00	潍坊	潍坊	管理咨询	--	100.00	设立或投资
济宁安瑞泰	50.00	济宁	济宁	管理咨询	--	100.00	设立或投资
河南宛都	3,000.00	南阳	南阳	医疗器械	--	93.28	设立或投资
广州海鸿	50.00	广州	广州	管理咨询	--	81.99	设立或投资
南宁海鸿	50.00	南宁	南宁	管理咨询	--	81.99	设立或投资
咸宁德弘	50.00	咸宁	咸宁	管理咨询	--	100.00	设立或投资
合肥健源	50.00	合肥	合肥	管理咨询	--	100.00	设立或投资
黑龙江禾嘉明熙	50.00	哈尔滨	哈尔滨	实业投资	--	100.00	设立或投资
深圳医药健康	301.00	深圳	深圳	医疗器械	--	100.00	非同一控制下企业合并
深圳健康发展	800.00	深圳	深圳	医疗器械	--	100.00	设立或投资
浙江海王数据	10,000.00	杭州	杭州	医药流通	100.00	--	设立或投资
海南佳驰	1,000.00	澄迈	澄迈	医药流通	--	100.00	非同一控制下企业合并
北京海王中新	10,000.00	北京	北京	医药制造	--	37.49	非同一控制下企业合并
江苏海王	1,000.00	徐州	徐州	医药流通	--	80.00	设立或投资
长春坤兰	5,000.00	长春	长春	管理咨询	100.00	--	非同一控制下企业合并
海王星云	1,000.00	深圳	深圳	商务服务	--	100.00	设立或投资
浙江柏荟	1,000.00	浙江	浙江	科技推广	--	100.00	设立或投资

子公司名称

子公司名称	注册资本（万）	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
					直接	间接
				和应用服务业
上海海王企业	1,000.00	上海	上海	科技推广和应用服务业	--	100.00	设立或投资
浙江兴杭	1,000.00	浙江	浙江	科技推广和应用服务业	--	68.00	设立或投资
杭州无限火力	400.00	浙江	浙江	文化艺术业	--	75.00	设立或投资
湖北海鋆通	1,000.00	湖北	湖北	专用设备制造业	--	100.00	设立或投资
海南长健	100.00	海南	海南	批发业	--	73.51	设立或投资
上海海王数据	1,000.00	上海	上海	软件和信息技术服务业	--	60.00	设立或投资
上海医疗服务	10,000.00	上海	上海	软件和信息技术服务业	--	100.00	设立或投资
海王医疗科技	15,000.00	上海	上海	软件和信息技术服务业	100.00	--	设立或投资
肇庆长健	50.00	肇庆	肇庆	批发业	--	73.51	设立或投资
合肥要康康	1.00	合肥	合肥	医药制造业	--	80.00	设立或投资

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例%	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
上海医疗器械	48.00	44,802,355.73	47,590,282.60	29,664,191.27
四川医疗科技	48.00	5,261,207.68	20,378,818.49	31,803,730.67
上海海王	20.00	25,854,939.33	23,297,154.28	47,245,894.08
海王福药	41.19	11,981,163.94	3,500,000.00	122,110,255.33
河南德济堂	35.00	-15,949,653.31	-	25,986,550.97

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海医疗器械	1,037,769,598.30	122,335,978.29	1,160,105,576.59	1,075,071,508.45	9,692,002.99	1,084,763,511.44
四川医疗科技	544,309,626.65	13,406,601.70	557,716,228.35	475,977,533.58	1,939,255.88	477,916,789.46
上海海王	260,688,870.84	281,452,037.30	542,140,908.14	305,911,437.79	-	305,911,437.79
海王福药	270,916,631.84	173,757,637.09	444,674,268.93	132,548,527.69	250,000.00	132,798,527.69
河南德济堂	306,517,853.94	65,606,392.90	372,124,246.84	291,165,342.70	297,876,958.39	589,042,301.09

续（1）：

子公司名称	上年年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海医疗器械	1,195,284,387.13	126,375,734.14	1,321,660,121.27	1,229,368,034.19	11,549,104.40	1,240,917,138.59
四川医疗科技	534,710,785.73	17,194,606.87	551,905,392.60	437,308,387.67	3,393,436.76	440,701,824.43
上海海王	234,064,868.90	281,111,345.14	515,176,214.04	291,735,668.90	--	291,735,668.90
海王福药	299,296,790.44	182,982,591.73	482,279,382.17	190,349,639.72	650,999.64	191,000,639.36
河南德济堂	504,016,001.79	44,894,056.21	548,910,058.00	427,937,989.22	1,145,381.95	429,083,371.17

续（2）：

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业 收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业 收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海医疗器械	3,059,087,722.31	130,164,055.03	130,164,055.03	83,176,206.93	2,376,190,954.55	50,960,704.12	50,960,704.12	33,436,876.17
四川医疗科技	571,545,505.12	26,730,173.17	26,730,173.17	17,203,035.61	712,057,624.12	35,485,267.22	35,485,267.22	19,351,316.51
上海海王	-	129,274,696.63	129,274,696.63	-8,411,256.50	10,008.94	37,875,499.88	37,875,499.88	-38,070,640.60
海王福药	428,140,659.14	38,089,347.30	38,089,347.30	66,928,135.65	435,654,948.34	50,494,216.96	50,494,216.96	36,801,766.46
河南德济堂	178,508,190.15	-45,570,438.04	-45,570,438.04	8,226,524.53	222,933,384.60	-30,979,498.98	-30,979,498.98	-37,421,083.98

（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

① 在子公司所有者权益份额发生变化的情况

2023年，本公司之子公司海王（天津）医疗技术有限公司向曹汛转让所持浙江兴杭医疗科技有限公司32%股权，本公司持股比例由100.00%变为68.00%。

2、处置子公司

（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司

子公司名称	股权处置价款	股权处置比例%	股权处置方式	丧失控制权的时点	丧失控制权时点的判断依据	处置价款与处置投资所对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额	合并财务报表中与该子公司相关的商誉
潍坊海王中药饮片有限公司	1.00	100.00	转让	2023-1-31	控制权转移	17,762,472.99	--
山东兰德医疗器械配送有限公司	12,015,867.71	65.00	转让	2023-10-31	控制权转移	2,667,403.01	71,568,794.97
河南国联医疗科技有限公司	1.00	65.00	转让	2023-5-31	控制权转移	-1,404,967.39	--
新疆海王医药有限公司	5,000,000.00	100.00	转让	2023-12-29	控制权转移	-19,675,105.47	6,288,704.25
安徽天禾大药房有限公司	1.00	80.00	转让	2023-12-31	控制权转移	-1,617,596.97	--
蚌埠贵康医药有限公司	5,000,000.00	100.00	转让	2023-2-13	控制权转移	2,645,029.89	--
江西德杏医药有限公司	3,949,515.03	56.00	转让	2023-4-25	控制权转移	435,709.67	--
河南豫资东森医疗器械设备有限公司	--	33.66	转让	2023-6-19	控制权转移	201,297.47	--
河南海王东森医疗科技有限公司	1.00	51.00	转让	2023-6-19	控制权转移	-20.70	--

续：

子公司名称

子公司名称	丧失控制权之日剩余股权的比例	丧失控制权之日剩余股权的账面价值	丧失控制权之日剩余股权的公允价值	按公允价值重新计量产生的利得/损失	丧失控制权之日剩余股权的公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额
潍坊海王中药饮片有限公司	--	--	--	--	--	--
山东兰德医疗器械配送有限公司	--	--	--	--	--	--
河南国联医疗科技有限公司	--	--	--	--	--	--
新疆海王医药有限公司	--	--	--	--	--	--
安徽天禾大药房有限公司	--	--	--	--	--	--
蚌埠贵康医药有限公司	--	--	--	--	--	--
江西德杏医药有限公司	--	--	--	--	--	--
河南豫资东森医疗器械设备有限公司	--	--	--	--	--	--
河南海王东森医疗科技有限公司	--	--	--	--	--	--

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营 企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
① 联营企业
山东康力医疗器械科技有限公司	枣庄	枣庄	医疗器械	--	40.00	权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

项 目	山东康力医疗器械科技有限公司
	期末余额	上年年末余额
流动资产	188,999,961.36	270,389,648.60
非流动资产	137,831,682.38	141,389,942.23
资产合计	326,831,643.74	411,779,590.83
流动负债	29,723,520.39	85,823,829.18
非流动负债	13,622,165.12	46,745,987.45
负债合计	43,345,685.51	132,569,816.63
净资产	283,485,958.23	279,209,774.20
其中：少数股东权益	--	--
归属于母公司的所有者权益	283,485,958.23	279,209,774.20

项 目

项 目	山东康力医疗器械科技有限公司
	期末余额	上年年末余额
按持股比例计算的净资产份额	113,394,383.29	111,683,909.68
调整事项	13,780,688.11	13,406,707.58
其中：商誉	13,406,707.58	13,406,707.58
未实现内部交易损益	-	--
减值准备	--	--
其他	373,980.53	--
对联营企业权益投资的账面价值	127,175,071.40	125,090,617.26
存在公开报价的权益投资的公允价值	--	--

续：

项 目	山东康力医疗器械科技有限公司
	本期发生额	上期发生额
营业收入	117,649,933.44	364,826,988.46
净利润	4,901,809.75	56,351,967.97
终止经营的净利润	--	--
其他综合收益	--	--
综合收益总额	4,901,809.75	56,351,967.97
企业本期收到的来自联营企业的股利	--	8,181,000.00

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末余额/本期发生额	上年年末余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计	61,285,983.35	87,350,061.23
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-28,956,836.60	-129,082,341.14
其他综合收益	--	--
综合收益总额	-28,956,836.60	-129,082,341.14

政府补助

1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目	种类	期初余额	本期新增补助金额	本期结转计入损益的金额	其他 变动	期末余额	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
咸宁高新区拨付工业项目基础建设基金330万元	财政拨款	2,087,500.00	--	150,000.00	--	1,937,500.00	其他收益	与资产相关的政府补助
咸宁高新区拨付工业项目基础建设基金770万元	财政拨款	5,357,916.91	--	384,999.96	--	4,972,916.95	其他收益	与资产相关的政府补助
土地扶持基金	财政拨款	1,705,507.95	--	44,394.96	--	1,661,112.99	其他收益	与资产相关的政府补助
土地扶持基金	财政拨款	1,948,717.95	--	51,282.10	--	1,897,435.85	其他收益	与资产相关的政府补助
濮阳市乡村振兴中药材产业示范项目(一期)暨海王百草堂中药材及农副产品深加工项目补助	财政拨款	3,810,000.00	--	--	3,810,000.00	--	--	与资产相关的政府补助
大宗中药材四大怀药的炮制工艺、抗新冠产品的中药复方开发及其价值提升项目	财政拨款	280,172.41	--	186,781.61	--	93,390.80	其他收益	与收益相关的政府补助
《濮阳市城乡高效配送试点建设项目和资金管理办法》建设项目补贴	财政拨款	--	2,000,000.00	43,887.15	--	1,956,112.85	其他收益	与资产相关的政府补助
大容量注射剂、小容量注射剂产品新版	财政拨款	400,999.64	--	400,999.64	--	--	其他收益	与资产相关的政府补助

补助项目

补助项目	种类	期初余额	本期新增补助金额	本期结转计入损益的金额	其他 变动	期末余额	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
GMP改造项目
一致性评价研发补助	财政拨款	250,000.00	--	--	--	250,000.00	--	与收益相关的政府补助
2016年应用型科技研发及重大科技成果转化专项资金	财政拨款	3,000,000.00	--	--	--	3,000,000.00	--	与资产相关的政府补助
收深圳市科技创新委员会中药五类新药艾心酮片临床研究资助款	财政拨款	1,500,000.00	--	533,500.00	966,500.00	--	其他收益	与资产相关的政府补助
创委BRgN3vB国家配套资金	财政拨款	3,160,000.00	--	--	--	3,160,000.00	--	与资产相关的政府补助
收到NEP018市科创委重202322285专项补贴	财政拨款	--	1,500,000.00	--	--	1,500,000.00	--	与资产相关的政府补助
河南海王汇通医药有限公司基础设施建设扶持资金	财政拨款	2,986,500.00	--	543,000.00	--	2,443,500.00	其他收益	与资产相关的政府补助
合 计		26,487,314.86	3,500,000.00	2,338,845.42	4,776,500.00	22,871,969.44

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	上期计入损益的金额	本期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
2022年福建省“专精特新”中小企业	财政拨款	--	300,000.00	其他收益	与收益相关
产业扶持基金	财政拨款	19,794,494.63	2,777,999.96	其他收益	与资产相关/与收益相关
技改政府补助	财政拨款	526,000.04	400,999.64	其他收益	与资产相关
进口商品展示中心运营补助	财政拨款	5,080,000.00	1,730,000.00	其他收益	与收益相关
企业奖励资金	财政拨款	415,000.00	2,579,818.15	其他收益	与收益相关
企业研究开发补助	财政拨款	5,439,140.92	2,439,829.48	其他收益	与收益相关
社保失业稳岗补贴	财政拨款	4,740,643.60	3,614,237.65	其他收益	与收益相关
税收返还	财政拨款	10,705,739.36	3,865,830.02	其他收益	与收益相关
以工代训补贴	财政拨款	208,733.24	63,500.00	其他收益	与收益相关
招用退役士兵减税	财政拨款	--	114,750.00	其他收益	与收益相关
政府扶持基金	财政拨款	2,687,109.96	5,415,605.27	其他收益	与资产相关/与收益相关
职业技能培训补贴	财政拨款	203,121.00	242,520.00	其他收益	与收益相关
中小企业上规模奖	财政拨款	65,000.00	--	其他收益	与收益相关
其他		692,178.62	212,816.87	其他收益	与收益相关
合 计		50,557,161.37	23,757,907.04

（1）本年返还政府补助情况

项 目	金额	原因
艾心酮片临床研究资助款	966,500.00	课题终止，退回结余资金
合 计	966,500.00

金融工具风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的11.91%（2022年：

10.17%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的12.99%（2022年：14.34%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司持有的金融负债目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：

万元）：

项 目	期末余额
	一年以内	一年至五年以内	五年以上	合 计
金融负债：
短期借款	1,083,220.15	--	--	1,083,220.15
交易性金融负债	12,305.12	--	--	12,305.12
应付票据	237,346.00	--	--	237,346.00
应付账款	760,061.25	--	--	760,061.25
其他应付款	523,625.15	--	--	523,625.15
一年内到期的非流动负债	24,578.60	--	--	24,578.60
其他流动负债（不含递延收益）	47,115.77	--	--	47,115.77
长期借款	--	20,041.72	--	20,041.72
租赁负债	--	11,978.00	--	11,978.00
长期应付款	--	242.71	--	242.71
金融负债和或有负债合计	2,688,252.04	32,262.43	--	2,720,514.47

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

项 目	上年年末余额
	一年以内	一年至五年以内	五年以上	合 计
金融负债：
短期借款	1,141,025.92	--	--	1,141,025.92
交易性金融负债	23,558.30	--	--	23,558.30
应付票据	214,741.82	--	--	214,741.82

项 目

项 目	上年年末余额
	一年以内	一年至五年以内	五年以上	合 计
应付账款	791,229.65	--	--	791,229.65
其他应付款	628,810.97	--	--	628,810.97
一年内到期的非流动负债	20,524.90	--	--	20,524.90
其他流动负债（不含递延收益）	40,443.64	--	--	40,443.64
长期借款	--	28,723.16	--	28,723.16
租赁负债	--	11,234.81	--	11,234.81
长期应付款	--	717.57	--	717.57
金融负债和或有负债合计	2,860,335.20	40,675.54	--	2,901,010.74

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项 目	本期数	上期数
金融负债
其中：短期借款	1,083,220.15	1,141,025.92
一年内到期的非流动负债	24,578.60	20,524.90
长期借款	20,041.72	28,723.16
长期应付款	242.71	717.57
合 计	1,128,083.18	1,190,991.55

于2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约5,640.42万元（2022年12月31日：5,954.96万元）。对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为86.94% （2022年12月31日：83.14%）。公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额

期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下（单位：万元）：

项 目

项 目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	--	--	19,441.34	19,441.34
（二）应收款项融资	--	--	16,641.96	16,641.96
（三）其他权益工具投资	--	--	17,635.78	17,635.78
持续以公允价值计量的资产总额	--	--	53,719.08	53,719.08
（四）交易性金融负债	--	--	12,305.12	12,305.12
持续以公允价值计量的负债总额	--	--	12,305.12	12,305.12

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务 性质	注册资本 (万元)	母公司对本公司持股比例%	母公司对本公司表决权比例%
深圳海王集团股份有限公司	深圳	生产、销售康复仪器、医疗器械、焊接设备、电子产品(涉及国家特殊规定的除外)、保健品和精细化工产品	12,051.62	44.22	44.22

本公司的母公司情况：

深圳海王集团股份有限公司（以下简称“海王集团”）期末持有本公司股份1,216,445,128.00股（均为无限售条件的流通股），持股 44.22%，为本公司第一大股东。深圳海王控股集团有限公司持有海王集团 59.68%的股权，为海王集团第一大股东；（香港）恒建企业有限公司持有海王集团 20.32%的股权，为海王集团第二大股东；深圳市海合投资发展有限公司持有海王集团 20.00%的股权，为海王集团第三大股东。张思民先生持有深圳海王控股集团有限公司 70%股权，持有（香港）恒建企业有限公司 15%的股权，持有深圳市海合投资发展有限公司100%股权。张思民先生通过海王控股、海合投资、香港恒建实际控制海王集团，并通过海王集团间接控股本公司，为本公司实际控制人。报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下（单位：万元）：

期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
12,051.62	--	--	12,051.62

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
深圳市海王易点药医药有限公司及其子公司	同一控制人
深圳海王药业有限公司	同一控制人
杭州海王生物工程有限公司	同一控制人
深圳市全药网药业有限公司	同一控制人
黑龙江省全药网药业有限公司	同一控制人
深圳市海王健康实业有限公司	同一控制人
江苏海王健康生物科技有限公司	同一控制人
山东海王优品健康科技有限公司	同一控制人
肇庆市海王健康生物科技有限公司	同一控制人
深圳市宏阳物业管理有限公司	同一控制人
深圳市海王物业管理有限公司	同一控制人
吉林海王健康科技发展有限公司	同一控制人
深圳市海王金樽科技发展有限公司	同一控制人
深圳市海王优品健康科技有限公司	同一控制人
深圳市全药网科技有限公司	同一控制人
深圳海王食品有限公司	参股公司
宁波喜安智营养品有限公司	参股公司子公司
江苏量点科技有限公司	参股公司
深圳市容汇医疗发展有限公司	子公司股东
河南世普企业管理咨询中心(普通合伙)	子公司股东
山东立健药店连锁有限公司及其子公司	子公司关键管理人员控股公司
张乃合	子公司监事
潍坊海王中药饮片有限公司	子公司监事控制公司
河南旭正企业管理咨询中心(普通合伙)	子公司董事控制公司
河南国联医疗科技有限公司	子公司董事控制公司
江苏德威兰医疗器械股份有限公司	参股公司
南京科蕴玺商贸有限公司	参股公司
南宁海王健康生物科技有限公司	关键管理人员任职公司
吉林海王健康生物科技有限公司	关键管理人员任职公司
湖州海王健康产业发展有限公司	关键管理人员任职公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

① 采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
深圳海王药业有限公司	采购货物	128,598,196.06	120,820,024.45
南宁海王健康生物科技有限公司	采购货物	23,427,774.90	--
吉林海王健康生物科技有限公司	采购货物	15,099,839.73	--
山东海王优品健康科技有限公司	采购货物	7,347,718.01	364,662.46
山东康力医疗器械科技有限公司	采购货物	3,581,491.00	8,912,859.06
深圳市全药网药业有限公司	采购货物	2,782,728.26	107,948,292.03
湖州海王健康产业发展有限公司	采购货物	946,247.76	--
吉林海王健康科技发展有限公司	采购货物	738,731.85	1,497,300.86
福州海王星辰健康药房连锁有限公司	采购货物	192,212.39	--
江苏海王健康生物科技有限公司	采购货物	115,024.77	992,652.35
山东立健药店连锁有限公司及其子公司	采购货物	64,260.42	427,312.93
深圳市全药网药业有限公司	采购设备	28,389.38	--
深圳市全药网科技有限公司	采购设备	6,141.59	--
山东海王星辰医药有限公司	采购货物	1,703.88	15,000.00
杭州海王生物工程有限公司	采购货物	--	435,022.70
深圳市海王易点药医药有限公司	采购货物	--	157,333.22
江苏海王星辰医药有限公司	采购货物	2,950.01	14,462.40
黑龙江省全药网药业有限公司	采购货物	--	2,450.86

② 出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山东立健药店连锁有限公司及其子公司	销售货物	81,093,141.15	203,053,593.32
山东海王星辰医药有限公司	销售货物	38,675,768.02	11,492,543.16
山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司	销售货物	18,725,996.58	11,829,919.01
吉林海王健康科技发展有限公司	销售货物	9,836,069.07	--
深圳市海王易点药医药有限公司	销售货物	8,625,611.58	12,629,089.59
深圳市海王优品健康科技有限公司	销售货物	5,946,345.87	--
江苏海王星辰医药有限公司	销售货物	5,195,685.85	4,525,146.78
辽宁省海王星辰医药贸易有限公司	销售货物	1,907,002.03	1,855,033.42
深圳市海王健康实业有限公司	销售货物	1,279,213.32	1,246,719.03
深圳海王药业有限公司	销售货物	1,173,787.71	1,911.50
湖州海王健康产业发展有限公司	服务费收入	700,000.00	--

关联方

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司	销售货物	239,992.35	708,807.40
福州海王星辰健康药房连锁有限公司	销售货物	124,176.99	877,139.82
江苏海王健康生物科技有限公司	销售货物	122,336.27	73,778.76
广州市海王星辰医药连锁有限公司	销售货物	84,953.43	--
河南海王星辰医药连锁有限公司	销售货物	56,989.62	--
深圳海王食品有限公司	销售货物	15,769.91	9,323.89
宁波喜安智营养品有限公司	销售货物	2,150.44	9,090.27
深圳市全药网药业有限公司	销售货物	--	60,393,822.16
深圳市海王健康科技发展有限公司	销售货物	--	2,410,882.91
山东康力医疗器械科技有限公司	销售货物	--	658,049.39
江苏量点科技有限公司	服务费收入	--	384,133.33
肇庆市海王健康生物科技有限公司	销售货物	--	6,466.37

（2）关联租赁情况

① 公司出租

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收益	上期确认的租赁收益
山东康力医疗器械科技有限公司	山东瀚迪办公楼	1,195,373.55	658,049.39

② 公司承租

出租方名称	租赁资产种类	本期应支付的租赁款项	上期应支付的租赁款项
海王集团	海王银河科技大厦办公楼	8,213,691.50	5,438,571.20
深圳海王药业有限公司	海王工业园仓库	275,742.54	296,278.44

公司作为承租方当年新增的使用权资产：

出租方名称	租赁资产种类	本期增加	上期增加
海王集团	海王银河科技大厦办公楼	12,297,597.39	--

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称	租赁资产种类	本期利息支出	上期利息支出
海王集团	海王银河科技大厦办公楼	676,410.64	379,612.50
深圳海王药业有限公司	海王工业园仓库	6,668.89	20,764.71

（3）关联担保情况

① 本公司作为担保方

被担保方

被担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
吉林银河	58,884.00	2023-9-19	2024-9-18	否
吉林银河	49,000.00	2023-9-18	2024-1-17	否
长春坤兰	45,550.00	2023-9-19	2024-9-18	否
深业医药	1,500.00	2023-3-20	2024-3-20	否
深业医药	500.00	2022-9-1	2025-9-1	否
深业医药	900.00	2023-3-22	2024-3-21	否
陕西海王	1,000.00	2023-12-21	2024-12-20	否
陕西海王	800.00	2023-6-21	2024-6-24	否
陕西海王	1,000.00	2023-5-15	2024-6-1	否
陕西海王	800.00	2023-8-8	2024-8-7	否
陕西海王	800.00	2023-4-25	2024-5-30	否
浙江海王数据	3,000.00	2022-8-5	2024-5-8	否
山东集团	4,000.00	2023-9-13	2024-3-11	否
山东集团	7,350.00	2022-3-22	2025-3-16	否
滨州黄河	600.00	2023-1-4	2024-3-3	否
滨州黄河	1,000.00	2023-1-11	2024-1-11	否
滨州黄河	500.00	2023-6-29	2024-6-28	否
滨州黄河	1,700.00	2023-10-16	2026-10-12	否
苏鲁海王	6,400.00	2021-9-1	2024-11-14	否
苏鲁海王	30,000.00	2022-9-14	2024-9-25	否
苏鲁海王	4,500.00	2021-8-20	2024-8-2	否
苏鲁海王	3,315.00	2023-12-26	2024-9-25	否
济宁华森	5,000.00	2023-10-12	2024-10-11	否
济宁华森	800.00	2022-10-8	2025-10-8	否
苏鲁器械	2,000.00	2023-4-27	2026-4-25	否
苏鲁器械	1,000.00	2023-9-22	2024-9-20	否
江苏海王	1,500.00	2023-8-9	2024-8-8	否
河南海王	14,000.00	2023-8-8	2024-8-7	否
河南海王	11,000.00	2023-12-19	2024-12-19	否
河南海王	4,000.00	2022-2-21	2024-2-21	否
河南海王	5,000.00	2023-1-12	2024-1-12	否
河南海王	5,000.00	2023-10-20	2024-4-16	否
河南海王	3,000.00	2023-6-7	2024-12-6	否
河南海王	3,493.30	2023-1-18	2024-1-18	否
河南海王	1,172.58	2023-2-23	2024-2-20	否
河南东森	4,000.00	2023-6-15	2024-6-15	否

被担保方

被担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
河南东森	23,000.00	2023-8-15	2024-9-25	否
河南东森	6,000.00	2023-1-9	2024-1-9	否
河南东森	3,300.00	2023-5-19	2024-6-7	否
河南东森	6,500.00	2023-3-28	2024-3-28	否
河南东森	490.00	2023-3-31	2026-3-22	否
河南东森	3,000.00	2023-8-14	2024-8-14	否
河南东森	1,419.00	2023-9-25	2024-9-25	否
河南东森	3,000.00	2023-9-11	2024-12-25	否
河南百悦	2,000.00	2023-7-18	2024-8-3	否
河南百悦	8,967.00	2023-1-6	2024-8-17	否
河南百悦	4,000.00	2023-2-14	2024-2-15	否
河南百悦	3,000.00	2023-8-8	2024-8-11	否
河南百悦	5,000.00	2023-6-8	2024-10-18	否
河南佐今明	6,000.00	2023-8-23	2024-9-1	否
河南佐今明	2,000.00	2023-11-29	2024-11-29	否
河南恩济	1,990.00	2022-3-15	2024-3-6	否
河南恩济	6,000.00	2023-4-1	2024-7-27	否
河南恩济	3,000.00	2023-12-19	2024-12-19	否
河南恩济	1,300.00	2023-8-10	2024-8-10	否
河南恩济	1,500.00	2023-7-7	2024-7-20	否
安阳恒峰	1,000.00	2023-4-28	2024-3-17	否
安阳恒峰	1,000.00	2022-12-29	2024-3-27	否
河南汇通	3,000.00	2023-8-24	2024-8-8	否
河南汇通	3,000.00	2023-1-12	2024-6-30	否
河南医疗器械	1,450.00	2023-8-15	2024-8-14	否
河南医疗器械	1,500.00	2023-8-4	2024-8-4	否
河南医疗器械	1,400.00	2023-4-26	2024-5-2	否
河南医疗器械	3,000.00	2023-7-18	2024-7-17	否
河南医疗器械	5,000.00	2023-6-7	2024-7-18	否
宁夏海王	400.00	2023-5-22	2024-5-21	否
宁夏海王	400.00	2023-9-19	2024-9-17	否
宁夏海王	2,400.00	2023-2-10	2024-2-8	否
宁夏海王	1,000.00	2023-3-14	2024-3-12	否
宁夏海王	400.00	2023-4-13	2024-4-12	否
宁夏海王	400.00	2023-7-10	2024-7-9	否
宁夏海王	3,000.00	2023-3-9	2024-9-25	否

被担保方

被担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
宁夏海王	900.00	2023-11-30	2024-11-29	否
宁夏海王	1,000.00	2023-2-28	2024-2-28	否
宁夏海王	1,000.00	2023-6-19	2024-6-18	否
喀什弘康	4,900.00	2023-3-24	2024-3-23	否
喀什弘康	650.00	2023-3-8	2024-5-31	否
喀什弘康	2,000.00	2023-8-7	2024-8-9	否
喀什银河	1,000.00	2023-6-26	2024-6-25	否
喀什银河	3,000.00	2023-11-3	2024-11-2	否
喀什银河	3,000.00	2023-9-28	2024-9-27	否
喀什银河	4,900.00	2022-5-31	2025-5-30	否
河南德济堂	800.00	2023-6-7	2024-6-6	否
河南冠宝	2,800.00	2023-9-1	2024-9-25	否
河南康弘	400.00	2023-10-30	2024-8-8	否
濮阳海王	3,100.00	2023-1-10	2024-1-10	否
河南康瑞	950.00	2023-1-4	2024-11-30	否
甘肃海王	700.00	2023-9-28	2024-9-28	否
湖北海王	6,000.00	2019-7-1	2024-9-20	否
湖北海王	2,400.00	2023-6-15	2024-6-15	否
湖北海王	2,000.00	2023-10-20	2024-10-20	否
湖北德明	4,300.00	2023-3-24	2024-3-22	否
湖北德明	4,000.00	2023-3-30	2024-3-20	否
湖北朋泰	980.00	2023-3-16	2024-3-15	否
湖北朋泰	1,100.00	2023-5-30	2024-5-30	否
湖北朋泰	950.00	2023-6-29	2024-6-29	否
武汉医药	1,000.00	2022-5-23	2025-5-23	否
武汉医药	1,100.00	2023-8-1	2024-8-1	否
湖北凯安晨	1,900.00	2022-5-12	2025-5-12	否
湖北凯安晨	1,100.00	2022-6-15	2027-6-15	否
湖北凯安晨	965.00	2023-9-25	2024-12-31	否
武汉发展	6,000.00	2022-10-19	2024-8-30	否
湖南海王	1,200.00	2023-3-22	2024-3-22	否
湖南海王	2,000.00	2022-10-19	2024-10-19	否
邵阳海王	2,000.00	2023-10-31	2024-10-31	否
邵阳海王	6,000.00	2022-4-14	2024-6-28	否
常德海王	1,000.00	2023-3-10	2024-4-12	否
常德海王	1,000.00	2023-3-17	2026-3-17	否

被担保方

被担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
安徽集团	214.95	2023-12-29	2024-3-28	否
芜湖阳光	1,000.00	2023-2-21	2024-2-21	否
芜湖阳光	500.00	2023-6-21	2024-6-21	否
亳州海王	3,900.00	2022-12-16	2024-6-8	否
安徽国安	10,000.00	2022-12-5	2024-2-28	否
安徽国安	1,200.00	2022-11-28	2024-3-28	否
安徽国安	5,200.00	2022-12-16	2024-7-14	否
安徽天禾	5,200.00	2022-12-16	2024-6-12	否
安徽天成	3,000.00	2023-5-27	2024-6-27	否
黑龙江海王	2,000.00	2023-11-21	2024-11-20	否
黑龙江海王	2,000.00	2023-8-8	2024-11-8	否
上海医疗器械	12,000.00	2023-3-30	2024-1-20	否
上海医疗器械	5,000.00	2022-12-29	2024-1-8	否
上海医疗器械	1,000.00	2023-2-16	2024-2-15	否
上海医疗器械	5,200.00	2023-2-16	2024-2-15	否
上海医疗器械	2,500.00	2023-8-28	2024-9-6	否
上海方承	8,500.00	2022-7-21	2024-3-25	否
上海方承	1,000.00	2023-8-28	2024-8-27	否
四川医疗科技	15,000.00	2022-1-21	2025-1-21	否
四川医疗科技	500.00	2023-12-8	2024-12-7	否
四川医疗科技	500.00	2023-12-20	2024-6-20	否
四川医疗科技	3,000.00	2023-4-20	2024-5-28	否
成都瑞希	500.00	2023-4-25	2024-6-27	否
成都瑞希	500.00	2023-4-25	2024-4-25	否
成都瑞希	500.00	2023-11-17	2024-11-16	否
四川帆远	500.00	2023-4-25	2024-6-27	否
四川帆远	500.00	2023-4-25	2024-4-25	否
四川帆远	500.00	2023-11-17	2024-11-16	否
广东国腾	1,740.96	2023-3-22	2024-3-28	否
广东国腾	1,001.35	2023-9-12	2024-9-22	否
广东国腾	1,000.00	2023-3-20	2024-4-13	否
福建医疗配送	1,000.00	2023-6-14	2024-6-14	否
福建医疗配送	1,500.00	2023-1-19	2024-2-26	否
江苏医疗器械	3,000.00	2023-9-12	2024-9-19	否
宁波海王	7,500.00	2023-3-15	2024-3-14	否
天津医疗技术	1,000.00	2023-4-20	2024-5-14	否

被担保方

被担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
天津医疗技术	1,000.00	2023-4-19	2024-3-19	否
天津医疗技术	1,000.00	2023-9-21	2024-9-20	否
广州龙康	8,000.00	2018-9-28	2025-12-31	否
广州龙康	12,000.00	2023-2-13	2024-5-12	否
广州龙康	6,000.00	2023-4-7	2024-4-27	否
广州龙康	1,000.00	2023-2-16	2024-3-13	否
广州龙康	2,600.00	2022-10-20	2024-4-20	否
广州龙康	1,500.00	2023-10-20	2024-10-31	否
江门新健	3,000.00	2022-5-18	2024-4-20	否
湛江海王	3,000.00	2023-3-22	2028-3-21	否
湛江海王	4,500.00	2022-12-12	2024-5-29	否
韶关海王	3,000.00	2021-7-13	2027-7-12	否
韶关海王	1,600.00	2021-11-16	2024-11-15	否
阳春八方	900.00	2023-3-16	2028-3-16	否
清远海王	4,500.00	2020-2-3	2025-2-10	否
广西海王	1,000.00	2023-12-11	2024-12-10	否
桂林海王	1,000.00	2023-11-13	2024-11-26	否
桂林海王	800.00	2023-12-11	2024-4-9	否
桂林海王	1,000.00	2022-11-23	2025-11-22	否
桂林海王	1,000.00	2023-4-28	2026-4-27	否
桂林海王	100.00	2023-4-28	2026-4-27	否
安徽天禾大药房有限公司	1,000.00	2023.4.21	2024.4.21	否
安徽天禾大药房有限公司	500.00	2023-6-26	2024-6-26	否
新疆海王医药有限公司	2,400.00	2023-6-25	2024-6-24	否
新疆海王医药有限公司	1,000.00	2023-3-22	2024-3-21	否

② 本公司作为被担保方

担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
海王集团	17,000.00	2023-10-17	2024-10-16	否
海王集团	18,000.00	2023-9-1	2024-8-31	否
海王集团	15,000.00	2023-6-26	2024-6-26	否
海王集团	15,000.00	2023-4-7	2024-3-26	否
海王集团	15,000.00	2023-4-10	2024-3-26	否
海王集团	6,000.00	2021-12-29	2024-11-30	否
海王集团	12,700.00	2023-11-29	2024-6-1	否
海王集团	2,000.00	2023-11-29	2024-4-21	否

担保方

担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
海王集团	2,000.00	2023-11-29	2024-1-21	否
海王集团	1,900.00	2023-6-28	2024-6-28	否
海王集团	5,000.00	2023-7-26	2024-7-25	否
海王集团	6,000.00	2023-8-3	2024-8-3	否
海王集团	6,000.00	2023-8-22	2024-8-22	否
海王集团	9,000.00	2023-11-3	2024-11-2	否
海王集团	1,200.00	2023-11-9	2024-11-8	否
海王集团	5,500.00	2023-11-23	2024-11-21	否
海王集团	3,000.00	2023-11-24	2024-3-22	否
海王集团	1,000.00	2023-12-7	2024-6-6	否
海王集团	900.00	2023-10-18	2024-4-17	否
海王集团	5,000.00	2023-4-24	2024-4-22	否
海王集团	2,400.00	2023-8-29	2024-8-27	否
海王集团	1,180.00	2023-9-4	2024-9-2	否
海王集团	4,500.00	2023-10-16	2024-10-14	否
海王集团	1,920.00	2023-11-28	2024-11-26	否
海王集团	1,000.00	2023-9-19	2024-2-20	否
海王集团	3,000.00	2023-9-4	2024-3-3	否
海王集团	4,500.00	2023-9-5	2024-3-4	否
海王集团	1,500.00	2023-10-30	2024-4-29	否
海王集团	1,600.00	2023-11-23	2024-2-22	否
海王集团	1,000.00	2023-11-29	2024-4-28	否
海王集团	4,000.00	2023-12-1	2024-5-27	否
海王集团	4,000.00	2023-12-1	2024-5-27	否
海王集团	3,200.00	2023-12-12	2024-6-3	否
海王集团	2,000.00	2023-12-19	2024-6-18	否
海王集团	1,500.00	2023-12-27	2024-6-10	否
海王集团	2,510.75	2023-8-31	2024-2-29	否
海王集团	1,189.25	2023-8-31	2024-2-29	否
海王集团	5,000.00	2023-9-25	2024-3-22	否
海王集团	2,000.00	2023-12-6	2024-6-4	否
海王集团	5,000.00	2023-8-28	2024-1-30	否
海王集团	1,000.00	2023-8-28	2024-1-30	否
海王集团	3,000.00	2023-12-22	2024-6-4	否
海王集团	5,000.00	2023-4-12	2024-4-10	否
海王集团	4,570.00	2023-4-24	2024-4-19	否

担保方

担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
海王集团	4,150.00	2023-8-25	2024-2-23	否
海王集团	3,843.23	2023-11-23	2024-5-22	否
海王集团	750.00	2023-12-20	2024-6-19	否
海王集团	2,000.00	2023-11-7	2024-11-7	否
海王集团	1,999.90	2023-5-31	2024-4-22	否
海王集团	3,000.00	2023-7-28	2024-1-26	否
海王集团	3,000.00	2023-8-11	2024-1-30	否
海王集团	4,000.00	2023-10-18	2024-4-17	否
海王集团	2,000.00	2023-12-15	2024-6-10	否
海王集团	2,200.00	2023-9-25	2024-3-20	否
海王集团	3,000.00	2023-10-8	2024-4-4	否
海王集团	900.00	2023-3-20	2024-3-16	否
海王集团	5,000.00	2023-11-17	2024-11-13	否
海王集团	8,000.00	2023-9-5	2024-3-4	否
海王集团	5,000.00	2023-9-12	2024-3-10	否
海王集团	2,000.00	2023-11-24	2024-5-23	否
海王集团	3,800.00	2023-3-30	2024-3-28	否
海王集团	2,649.31	2023-10-12	2024-10-8	否
海王集团	7,847.41	2023-6-29	2024-6-25	否
海王集团	1,750.00	2023-12-6	2024-6-4	否
海王集团	2,750.00	2023-11-6	2024-5-5	否
海王集团	3,000.00	2023-9-22	2024-9-21	否
海王集团	4,000.00	2023-10-10	2024-10-9	否
海王集团	1,000.00	2023-10-10	2024-4-10	否
海王集团	2,000.00	2023-8-31	2024-2-29	否
海王集团	2,000.00	2023-11-29	2024-5-29	否
海王集团	2,000.00	2023-10-30	2024-4-26	否
海王集团	3,000.00	2023-12-28	2024-6-28	否
海王集团	2,995.00	2023-6-30	2024-6-30	否
海王集团	5.00	2023-11-2	2024-5-2	否
海王集团	2,000.00	2023-3-13	2024-3-13	否
海王集团	500.00	2023-2-15	2024-2-15	否
海王集团	202.62	2023-9-6	2024-3-6	否
海王集团	313.97	2023-9-26	2024-3-26	否
海王集团	736.96	2023-12-5	2024-6-5	否
海王集团	35.66	2023-12-28	2024-6-28	否

担保方

担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
海王集团	410.80	2023-10-9	2024-4-9	否
海王集团	1,500.00	2023-12-18	2024-5-18	否
海王集团	511.04	2023-11-29	2024-5-29	否
海王集团	1,500.00	2023-12-25	2024-6-25	否
海王集团	3,894.90	2023-6-21	2024-6-19	否
海王集团	9,991.24	2023-4-27	2024-4-26	否
海王集团	10,010.83	2023-5-9	2024-5-8	否
海王集团	11,092.23	2023-1-5	2024-1-5	否

（4）关联方资金拆借情况

拆入：

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
海王集团	5,000,000.00	2022-12-15	2023-01-04
海王集团	3,000,000.00	2022-12-15	2023-01-05
海王集团	3,000,000.00	2022-12-15	2023-01-10
海王集团	289,000,000.00	2022-12-15	2023-01-11
海王集团	26,183,300.00	2022-12-19	2023-01-11
海王集团	900,000.00	2022-12-21	2023-01-11
海王集团	900,000.00	2022-12-21	2023-01-11
海王集团	900,000.00	2022-12-21	2023-01-11
海王集团	900,000.00	2022-12-21	2023-01-11
海王集团	500,000.00	2022-12-21	2023-01-11
海王集团	900,000.00	2022-12-21	2023-01-11
海王集团	10,000,000.00	2022-12-22	2023-01-11
海王集团	19,816,700.00	2022-12-23	2023-01-11
海王集团	183,300.00	2022-12-23	2023-01-11
海王集团	9,816,700.00	2023-1-11	2023-1-11
海王集团	100,000,000.00	2023-1-11	2023-01-19
海王集团	60,000,000.00	2023-1-11	2023-03-20
海王集团	10,000,000.00	2023-1-11	2023-03-27
海王集团	70,183,300.00	2023-1-11	2023-04-11
海王集团	49,816,700.00	2023-1-31	2023-04-11
海王集团	3,000,000.00	2023-1-31	2023-05-04
海王集团	5,000,000.00	2023-1-31	2023-05-19
海王集团	92,183,300.00	2023-1-31	2023-06-27
海王集团	7,000,000.00	2023-2-23	2023-6-27

关联方

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
海王集团	5,500,000.00	2023-3-22	2023-6-27
海王集团	3,000,000.00	2023-3-24	2023-6-27
海王集团	50,000,000.00	2023-3-27	2023-6-27
海王集团	92,316,700.00	2023-4-6	2023-6-27
海王集团	20,000,000.00	2023-4-6	2023-09-20
海王集团	3,000,000.00	2023-4-6	2023-11-02
海王集团	4,683,300.00	2023-4-6	2023-11-03
海王集团	5,000,000.00	2023-4-18	2023-11-03
海王集团	316,700.00	2023-5-24	2023-11-03
海王集团	1,683,300.00	2023-5-24	2023-11-14
海王集团	2,000,000.00	2023-6-13	2023-11-14
海王集团	316,700.00	2023-07-14	2023-11-14
海王集团	4,683,300.00	2023-07-14	2023-11-21
海王集团	1,500,000.00	2023-08-03	2023-11-21
海王集团	1,500,000.00	2023-08-03	2023-11-21
海王集团	500,000.00	2023-08-10	2023-11-21
海王集团	1,500,000.00	2023-09-15	2023-11-21
海王集团	1,000,000.00	2023-11-07	2023-11-21
海王集团	2,000,000.00	2023-11-15	2023-11-21
海王集团	7,816,700.00	2023-11-27	2023-11-28
海王集团	1,000,000.00	2023-11-27	2023-11-30
海王集团	4,000,000.00	2023-11-27	2023-12-06
海王集团	15,000,000.00	2023-11-27	2023-12-14
海王集团	2,183,300.00	2023-11-27	2023-12-15
海王集团	816,700.00	2023-11-30	2023-12-15
海王集团	3,183,300.00	2023-11-30	2023-12-28
海王集团	6,816,700.00	2023-12-14	2023-12-28
海王集团	2,000,000.00	2023-12-14	2023-12-29
海王集团	4,000,000.00	2023-12-14	2023-12-28
海王集团	198,000,000.00	2023-12-18	2023-12-18
海王集团	62,000,000.00	2023-12-19	2023-12-19
海王集团	2,183,300.00	2023-12-14	2023-12-31
海王集团	1,117,580.00	2023-12-20	2023-12-31
海王集团	36,882,420.00	2023-12-20	未约定还款日期
深圳海王药业有限公司	4,000,000.00	2022-10-24	2023-01-20
深圳海王药业有限公司	1,000,000.00	2022-11-9	2023-01-20
深圳海王药业有限公司	3,000,000.00	2022-11-9	2023-06-30

关联方

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
深圳海王药业有限公司	10,000,000.00	2022-12-5	2023-01-19
深圳海王药业有限公司	10,000,000.00	2022-12-29	2023-06-30
深圳海王药业有限公司	13,000,000.00	2023-07-03	2023-12-29
深圳海王药业有限公司	3,000,000.00	2023-09-27	2023-12-29
深圳海王药业有限公司	4,000,000.00	2023-11-30	2023-12-29
深圳海王药业有限公司	20,000,000.00	2023-9-22	2023-9-30

（5）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员17人，上期关键管理人员25人，支付薪酬情况见下表：

项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	18,526,390.91	15,732,706.72

（6）关联方资产转让情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
张乃合	受让子公司中药饮片100%股权	1.00	--
河南旭正企业管理咨询中心(普通合伙)	受让子公司河南国联65%股权	1.00	--

（7）其他关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
张翼飞	受托代付	5,500,000.00	--
张锋	受托代付	2,000,000.00	--
张晓鹏	受托代付	1,000,000.00	--
王云雷	受托代付	997,580.65	--
胡凯辉	受托代付	600,000.00	--

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	山东立健药店连锁有限公司及其子公司	21,401,088.96	235,690.65	29,015,575.90	17,771.86
应收账款	吉林海王健康科技发展有限公司	8,172,919.21	90,008.53	12,723,403.48	338,779.63
应收账款	深圳市海王易点药医药有限公司	2,612,371.21	116,803.33	1,228,815.38	93,767.90
应收账款	山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司	2,197,463.65	24,200.71	628,876.86	18,994.26

项目名称

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	深圳海王药业有限公司	1,326,380.10	14,607.45	--	--
应收账款	山东海王星辰医药有限公司	1,051,773.54	11,583.20	549,406.40	3,516.20
应收账款	深圳市全药网药业有限公司	856,078.40	189,442.25	4,977,934.73	8,607.30
应收账款	江苏海王星辰医药有限公司	556,704.44	6,131.00	775,419.59	20,905.31
应收账款	辽宁省海王星辰医药贸易有限公司	157,608.67	1,735.75	496,787.58	862.42
应收账款	深圳市海王优品健康科技有限公司	67,051.15	738.44	--	--
应收账款	深圳市海王健康实业有限公司	37,125.00	408.86	122,167.50	212.08
应收账款	青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司	20,172.05	222.16	57,525.08	368.16
应收账款	福州海王星辰健康药房连锁有限公司	14,000.00	154.18	--	--
应收账款	湖南海王星辰健康药房连锁有限公司	6,244.84	3,158.35	6,244.84	376.84
应收账款	广州市海王星辰医药连锁有限公司	5,778.00	63.63	50,771.94	404.06
应收账款	深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司	--	--	4,050.01	135.30
	应收账款合计	38,482,759.22	694,948.49	50,636,979.29	504,701.32
其他应收款	南京科蕴玺商贸有限公司	38,333,600.00	8,900,998.21	38,333,600.00	2,270,435.46
其他应收款	深圳市泰恒医疗投资有限公司	8,755,470.00	3,087,296.77	8,755,470.00	193,677.70
其他应收款	江苏量点科技有限公司	6,421,585.98	5,911,074.77	6,421,585.98	5,494,950.16
其他应收款	江苏德威兰医疗器械股份有限公司	6,125,000.00	1,298,062.24	10,000,000.00	540,579.87
其他应收款	中科银河医疗科技有限公司	4,570,000.00	4,365,059.68	4,570,000.00	3,221,897.42
其他应收款	深圳市全药网药业有限公司	1,500,000.00	133,275.24	4,689,430.95	322.77
其他应收款	海王集团	954,789.00	--	1,034,160.00	--
其他应收款	山东康力医疗器械科技有限公司	938,044.74	96,388.14	1,230,397.86	49,752.01
其他应收款	深圳海王药业有限公司	781,705.51	4,378.89	608,695.38	3,773.62
其他应收款	深圳市海王金樽科技发展有限公司	262,725.94	262,725.94	262,725.94	119,014.85
其他应收款	深圳市海王物业管理有限公司	134,977.08	--	135,097.08	--
其他应收款	深圳市宏阳物业管理有限公司	79,198.59	--	79,198.59	--
其他应收款	青岛康海医药有限公司	51,595.18	722.33	--	--
其他应收款	湖州海王健康产业发展有限公司	13,272.74	132.73	--	--
其他应收款	山东海王优品健康科技有限公司	443.20	93.93	9,494.20	274.67
其他应收款	河南世普企业管理咨询中心(普	40,014,896.11	40,014,896.11	--	--

项目名称

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	通合伙)
其他应收款	潍坊海王中药饮片有限公司	5,471,460.78	54,714.61	-	--
其他应收款	河南国联医疗科技有限公司	8,799,653.60	80,640.39	--	--
其他应收款	深圳海王食品有限公司	--	--	8,151.72	3,692.73
其他应收款	青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司	--	--	2,200.00	215.60
其他应收款	山东海王星辰医药有限公司	--	--	3,220.00	126.92
其他应收款	山东康健医药有限公司	--	--	2,348,854.67	25,837.40
	其他应收款合计	123,208,418.45	64,210,459.98	78,492,282.37	11,924,551.18
预付款项	深圳海王药业有限公司	200,475.00	--	679,865.54
预付款项	湖州海王健康产业发展有限公司	135,500.00	--	312,248.67	--
预付款项	深圳市全药网药业有限公司	100,526.65	--	95,529.72	--
预付款项	山东康力医疗器械科技有限公司	27,683.33	--	1,214,530.99	--
预付款项	江苏海王健康生物科技有限公司	6,014.51	--	6,014.51	--
预付款项	吉林海王健康科技发展有限公司	1,584.00	--	--	--
预付款项	杭州海王生物工程有限公司	--	--	13,059.75	--
预付款项	湖南海王星辰医药有限公司	--	--	3,900.00	--
预付款项	山东海王优品健康科技有限公司	--	--	1,242.48	--
预付款项	山东海王星辰医药有限公司	--	--	747.79	--
	预付账款合计	471,783.49	--	2,327,139.45	--

（2）应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	上年年末余额
应付账款	南宁海王健康生物科技有限公司	4,699,141.28	--
应付账款	深圳海王药业有限公司	3,255,742.13	5,423,017.27
应付账款	吉林海王健康生物科技有限公司	2,679,586.59	--
应付账款	深圳市全药网药业有限公司	2,252,224.65	13,513,704.08
应付账款	山东海王优品健康科技有限公司	1,521,856.10	248,610.36
应付账款	山东康力医疗器械科技有限公司	688,255.92	793,930.66
应付账款	吉林海王健康科技发展有限公司	121,205.76	21,238.94
应付账款	江苏海王健康生物科技有限公司	115,024.77	--
	应付账款合计	15,333,037.20	20,000,501.31
其他应付款	海王集团	37,273,171.67	366,414,413.68
其他应付款	深圳市容汇医疗发展有限公司	8,528,000.00	8,678,000.00

项目名称

项目名称	关联方	期末余额	上年年末余额
其他应付款	湖北海王星辰贸易有限公司	6,700,600.00	--
其他应付款	吉林海王健康生物科技有限公司	4,000,000.00	--
其他应付款	江苏海王健康生物科技有限公司	200,000.00	--
其他应付款	深圳市全药网药业有限公司	94,545.76	--
其他应付款	深圳市海王易点药医药有限公司	68,640.00	1,820,000.00
其他应付款	山东海王星辰医药有限公司	68,150.48	40,644.62
其他应付款	山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司	60,759.51	8,665.93
其他应付款	临沂立健医药城连锁有限公司	37,181.82	37,181.82
其他应付款	青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司	8,280.86	4,227.32
其他应付款	南京科蕴玺商贸有限公司	5,000.00	--
其他应付款	深圳海王药业有限公司	4,454.50	28,601,054.50
其他应付款	山东立健药店连锁有限公司	4,206.22	3,321.48
其他应付款	济南立健大药房有限公司	2,366.37	2,366.37
其他应付款	山东康健医药有限公司	1,298.99	--
其他应付款	吉林海王健康科技发展有限公司	163.72	8,000,163.73
其他应付款	山东康力医疗器械科技有限公司	25.00	--
其他应付款	深圳海王食品有限公司	1.00	1.00
其他应付款	山东海王优品健康科技有限公司	--	272,178.00
其他应付款	深圳市海王物业管理有限公司	--	22,947.64
应付股利	杨拴成	2,396,606.80	7,639,414.34
	其他应付款合计	59,453,452.70	421,544,580.43
合同负债	山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司	20,530.97	--
合同负债	山东立健药店连锁有限公司	18,599.57	22,362.38
合同负债	济南立健大药房有限公司	6,036.47	336.54
合同负债	菏泽立健药店连锁有限公司	951.76	--
合同负债	山东康健医药有限公司	275.93	275.93
合同负债	福州海王星辰健康药房连锁有限公司	--	172,911.50
合同负债	山东海王星辰医药有限公司	--	10,349,871.73
合同负债	江苏海王星辰医药有限公司	--	1,192.85
合同负债	临沂立健医药城连锁有限公司	--	810.35
	合同负债合计	46,394.70	10,547,761.28

承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无应披露的重要承诺事项。

2、或有事项

截至2023年12月31日，本公司的关联担保见附注十、5。

资产负债表日后事项公司控股股东深圳海王集团股份有限公司（以下简称“海王集团”）与广东省丝绸纺织集团有限公司（以下简称“丝纺集团”） 于 2024 年 1 月 13 日签署了附交易生效条件的《关于深圳市海王生物工程股份有限公司之合作协议书》，海王集团拟向丝纺集团协议转让其持有的海王生物部分股份，合计 275,083,326 股，占公司总股本的10%。

其他重要事项截至2023年12月31日，本公司无应披露的其他重要事项。

母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项 目	期末余额	上年年末余额
应收利息	--	--
应收股利	--	--
其他应收款	7,291,973,490.61	8,897,477,171.39
合 计	7,291,973,490.61	8,897,477,171.39

（1）其他应收款

③ 按账龄披露

账 龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	7,225,329,208.67	8,910,127,967.01
1至2年	91,868,276.13	5,280,147.13
2至3年	3,773,658.35	1,074,705.64
3年以上	17,472,970.85	16,773,069.59
小 计	7,338,444,114.00	8,933,255,889.37
减：坏账准备	46,470,623.39	35,778,717.98
合 计	7,291,973,490.61	8,897,477,171.39

④ 按款项性质披露

项 目	期末金额			上年年末金额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
备用金	3,639,360.30	419,881.00	3,219,479.30	1,144,888.31	112,422.73	1,032,465.58
质押金、保证金	762,463.15	--	762,463.15	747,903.15	--	747,903.15
往来款	7,333,644,537.90	46,011,274.54	7,287,633,263.36	8,930,853,953.37	35,635,863.52	8,895,218,089.85
其他	397,752.65	39,467.85	358,284.80	509,144.54	30,431.73	478,712.81
合 计	7,338,444,114.00	46,470,623.39	7,291,973,490.61	8,933,255,889.37	35,778,717.98	8,897,477,171.39

⑤ 坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	7,322,449,996.28	0.42	30,476,505.67	7,291,973,490.61
质押金、保证金组合	762,463.15	--	--	762,463.15
应收其他款项组合	7,321,687,533.13	0.42	30,476,505.67	7,291,211,027.46
合 计	7,322,449,996.28	0.42	30,476,505.67	7,291,973,490.61

期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。期末处于第三阶段的坏账准备

类 别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
广东鸿钰药业有限公司	9,723,750.00	100.00	9,723,750.00	--
吴制宇	5,072,134.39	100.00	5,072,134.39	--
天津中财商业保理有限公司	1,048,900.00	100.00	1,048,900.00	--
赵志轩	149,333.33	100.00	149,333.33	--
合 计	15,994,117.72	100.00	15,994,117.72	--

上年年末处于第一阶段的坏账准备

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	8,918,460,004.98	0.26	23,518,900.78	8,894,941,104.20
质押金、保证金组合	747,903.15	--	--	747,903.15
应收其他款项组合	8,917,712,101.83	0.26	23,518,900.78	8,894,193,201.05
合 计	8,918,460,004.98	0.26	23,518,900.78	8,894,941,104.20

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。上年年末处于第三阶段的坏账准备

类 别

类 别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
广东鸿钰药业有限公司	9,723,750.00	100.00	9,723,750.00	--
吴制宇	5,072,134.39	50.00	2,536,067.20	2,536,067.19
合 计	14,795,884.39	82.86	12,259,817.20	2,536,067.19

⑥ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	23,518,900.78	--	12,259,817.20	35,778,717.98
期初余额在本期	--	--	--	--
--转入第二阶段	--	--	--	--
--转入第三阶段	-1,198,233.33	--	1,198,233.33	--
--转回第二阶段	--	--	--	--
--转回第一阶段	--	--	--	--
本期计提	8,155,838.22	--	2,536,067.19	10,691,905.41
本期转回	--	--	--	--
本期转销	--	--	--	--
本期核销	--	--	--	--
其他变动	--	--	--	--
期末余额	30,476,505.67	--	15,994,117.72	46,470,623.39

⑦ 本期实际核销的其他应收款情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	--

⑧ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
深圳市海王银河医药投资有限公司	往来款	5,068,376,066.27	1年以内	69.07	--
安徽海王医药集团有限公司	往来款	672,463,546.39	1年以内	9.16	--
山东海王银河医药有限公司	往来款	211,025,416.35	1年以内	2.88	--
河南海王医药集团有限公司	往来款	186,994,853.52	1年以内	2.55	--
河南海王医疗器械有限公司	往来款	165,762,540.70	1年以内	2.26	--
合 计		6,304,622,423.23		85.92

2、长期股权投资

项 目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	646,137,882.90	--	646,137,882.90	633,387,882.90	--	633,387,882.90
对联营企业投资	11,188,033.32	--	11,188,033.32	38,896,947.89	--	38,896,947.89
合 计	657,325,916.22	--	657,325,916.22	672,284,830.79	--	672,284,830.79

（1）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备 期末余额
深圳市海王银河医药投资有限公司	333,022,549.60	--	--	333,022,549.60
深圳海王东方投资有限公司	600,000.00	--	--	600,000.00	--	--
深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司	109,112,329.39	--	--	109,112,329.39	--	--
福州海王金象中药制药有限公司	845,003.91	--	--	845,003.91	--	--
深圳海王医药科技研究院有限公司	80,000,000.00	--	--	80,000,000.00	--	--
浙江海王数据服务有限公司	6,500,000.00	12,750,000.00	--	19,250,000.00	--	--
深圳市海融国际医疗发展有限公司	100,000,000.00	--	--	100,000,000.00	--	--
深圳市海王医药健康有限责任公司	3,300,000.00	--	--	3,300,000.00	--	--
海南佳驰科技有限责任公司	8,000.00	--	--	8,000.00	--	--
合 计	633,387,882.90	12,750,000.00	--	646,137,882.90	--	--

（2）对联营企业投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加/新增投资	减少投资	权益法下 确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值 准备	其他
珠海海王华夏股权投资基金（有限合伙）	38,896,947.89	--	--	-27,708,914.57	--	--	--	--	--	11,188,033.32	--
合 计	38,896,947.89	--	--	-27,708,914.57	--	--	--	--	--	11,188,033.32	--

3、营业收入和营业成本

项 目

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	--	--	--	--
其他业务	4,806,879.50	3,693,930.24	8,132,424.55	3,717,710.24
合 计	4,806,879.50	3,693,930.24	8,132,424.55	3,717,710.24

4、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	147,500.00	126,500.00
权益法核算的长期股权投资收益	-27,708,914.57	-128,973,037.52
处置长期股权投资产生的投资收益	--	-999,999.00
其他	--	-688,000.00
合 计	-27,561,414.57	-130,534,536.52

补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-18,312,870.03
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	24,753,568.54
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	17,818,586.86
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	--
委托他人投资或管理资产的损益	--
对外委托贷款取得的损益	--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失	--
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	28,899,620.19
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	--
非货币性资产交换损益	--
债务重组损益	--
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等	--