二〇二三年度财务工作报告
各位董事：
大家好！受公司管理层的委托，我向各位作2023年度的财务报告，请予以审议。
一、2023年总体经营状况
报告期内，公司实现营业收入11,147.20万元，同比下降54.74%。本年度实现净利润-1,147.99万元，其中归属母公司净利润-1,147.99万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-1,211.26万元；上年同期归属母公司净利润为-1,325.60万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-1,539.10万元。
二、2023年度经营成果及财务状况
（一）经营成果 单位：人民币万元
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 增减额 | 增减变动幅度 |
| 营业务收入 | 11,147.20 | 24,628.07 | -13,480.87 | -54.74% |
| 营业成本 | 10,147.42 | 23,863.87 | -13,716.45 | -57.48% |
| 税金及附加 | 132.58 | 131.14 | 1.44 | 1.09% |
| 销售费用 | 198.36 | 234.23 | -35.87 | -15.31% |
| 管理费用 | 1,405.99 | 1,527.77 | -121.78 | -7.97% |
| 研发费用 | 256.92 | 271.96 | -15.04 | -5.53% |
| 财务费用 | -44.09 | 58.25 | -102.34 | -175.70% |
| 其他收益 | 24.72 | 39.88 | -15.16 | -38.02% |
| 信用减值损失 | 240.34 | 17.14 | 223.20 | 1302.21% |
| 资产减值损失 | 106.52 | 77.85 | 28.67 | 36.83% |
| 资产处置收益 | 11.85 | 11.85 | 100.00% | |
| 营业外收入 | 29.91 | 180.27 | -150.36 | -83.41% |
变动情况主要原因说明：
1．营业收入：比上年同期减少约54.74%。主要原因为公司本期子公司贸易公司大宗贸易业务减少所致。
2．营业成本：较上年同期减少约57.48%。主要原因为公司本期子公司贸易公司大宗贸易业务减少所致。
3．税金及附加：较上年同期增加约1.09%。
4．销售费用：较上年同期减少约15.31%。
5．管理费用：较上年同期减少约7.97%。
6．研发费用：较上年同期减少约5.53%。
7．财务费用：较上年同期减少约175.70%，主要原因为公司本期子公司贸易公司大宗贸易净额法核算记入财务费用；子公司零部件公司短期借款及长期借款利息支出增加所致。
8．其他收益：较上年同期减少约38.02%，主要原因为公司本期收到高新技术企业扶持资金及财政稳岗补贴较上年同期减少所致。
9．信用减值损失：较上年同期增加约13.02倍，主要原因为公司期末应收账款余额增加导致按账龄计提信用减值增加所致。
10．资产减值损失：较上年同期增加约36.83%，主要原因为公司本期子公司零部件公司计提存货跌价准备金增加所致。
11. 资产处置收益：较上年同期为净增长，主要原因为公司处置办公车辆取得收益所致。
| 营业外支出 | 3.20 | 6.66 | -3.46 | -51.91% |
| 所得税费用 | -85.59 | -15.05 | -70.54 | 468.81% |
12．营业外收入：较上年同期减少约83.41%，主要原因为公司上期子公司贸易公司取得违约金收入，本期无此事项发生所致。13．营业外支出：较上年同期减少约51.91%，主要原因为公司上期子公司投资公司支付税收滞纳金，本期无此事项发生所致。
14．所得税费用：较上年同期增加468.81%，主要原因为公司本期子公司贸易公司递延所得税费用较上期增加所致。
（二）财务状况
(1)2023年公司资产、负债构成变动情况 （单位：人民币万元）
| 项目 | 2023年12月31日 | 比重 | 2022年12月31日 | 比重 | 增减变化 |
| 总资产 | 39,594.23 | 100.00% | 32,689.22 | 100.00% | |
| 货币资金 | 4,056.73 | 10.25% | 4,865.35 | 14.88% | -16.62% |
| 应收票据 | 54.00 | 0.14% | 10,167.18 | 31.10% | -99.47% |
| 应收账款 | 5,693.57 | 14.38% | 2,328.65 | 7.12% | 144.50% |
| 应收账款融资 | 745.62 | 1.88% | 净增长 | ||
| 预付款项 | 10,221.67 | 25.82% | 1,432.16 | 4.38% | 613.72% |
| 其他应收款 | 11.03 | 0.03% | 17.44 | 0.05% | -36.75% |
| 存货 | 1,400.34 | 3.54% | 2,018.76 | 6.18% | -30.63% |
| 其他流动资产 | 227.64 | 0.57% | 101.87 | 0.31% | 123.46% |
| 其他权益工具投资 | 8,000.00 | 20.20% | 8,000.00 | 24.47% | 0.00% |
| 固定资产 | 6,183.88 | 15.62% | 1,182.00 | 3.62% | 423.17% |
| 在建工程 | 1,187.34 | 3.00% | 1,128.46 | 3.45% | 5.22% |
| 无形资产 | 1,129.60 | 2.85% | 1,170.05 | 3.58% | -3.46% |
| 长期待摊费用 | 12.63 | 0.03% | 40.85 | 0.12% | -69.08% |
| 递延所得税资产 | 322.02 | 0.81% | 236.43 | 0.72% | 36.20% |
| 其他非流动资产 | 348.16 | 0.88% | 净增长 |
| 总负债 | 20,607.56 | 100.00% | 12,554.56 | 100.00% | |
| 短期借款 | 1,700.00 | 8.25% | 1,238.10 | 9.86% | 37.31% |
| 长期借款 | 1,900.00 | 9.22% | 净增长 | ||
| 应付票据 | 382.19 | 1.85% | 313.7 | 2.50% | 21.83% |
| 应付账款 | 5,577.61 | 27.07% | 2,495.40 | 19.88% | 123.52% |
| 预收款项 | 95.94 | 0.47% | 114.56 | 0.91% | -16.25% |
| 合同负债 | 3,000.00 | 14.56% | 1,910.63 | 15.22% | 57.02% |
| 应付职工薪酬 | 365.07 | 1.77% | 323.53 | 2.58% | 12.84% |
| 应交税费 | 562.57 | 2.73% | 615.13 | 4.90% | -8.54% |
| 其他应付款 | 3,024.17 | 14.68% | 2,029.29 | 16.16% | 49.03% |
| 其他流动负债 | 57.02 | 0.28% | 57.41 | 0.46% | -0.68% |
| 长期应付职工薪酬 | 3,183.96 | 15.45% | 3,183.96 | 25.36% | 0.00% |
| 递延收益 | 759.03 | 3.68% | 272.86 | 2.17% | 178.18% |
主要变动科目说明：
1、应收票据下降99.47%主要是因为本期票据已基本背书转让，上期票据期末持有较多所致。
2、应收账款增长144.50%主要是因为公司子公司零部件公司期末未到结算期应收账款增加所致。
3、其他流动资产增长123.46%主要是因为公司子公司零部件公司待抵扣增值税进项税额增加所致。
4、固定资产增长423.17%主要是因为公司子公司零部件公司创新产业园项目新生产车间年底已投入使用，按准则要求转入固定资产。
5、长期待摊费用下降69.08%主要是因为公司子公司零部件公司原中恒天模具本期已摊销完毕。
6、长期借款净增长1900万主要是因为公司子公司零部件公司获得中长期借款所致。
7、应付账款增长123.52%主要是因为公司子公司零部件公司新生产车间预计应支付的工程款挂账。
8、合同负债增长57.02%主要是因为公司子公司贸易公司预收销售款增长所致。
9、其他应付款增长49.03%主要是因为公司本期收到定增押金1000万所致。
10、递延收益增长178.18%主要是因为公司收到政府产业园项目奖励资金所致。
(2)2023年公司现金流量构成情况 （单位：人民币万元）
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 169,167,413.98 | 466,064,842.16 | -63.70% |
| 经营活动现金流出小计 | 171,364,343.98 | 472,133,461.07 | -63.70% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,196,930.00 | -6,068,618.91 | 63.80% |
| 投资活动现金流入小计 | 185,000.00 | 100.00% | |
| 投资活动现金流出小计 | 31,727,514.62 | 91,220,047.02 | -65.22% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -31,542,514.62 | -91,220,047.02 | 65.42% |
| 筹资活动现金流入小计 | 38,915,532.33 | 12,381,000.00 | 214.32% |
| 筹资活动现金流出小计 | 13,604,760.84 | 11,006,601.00 | 23.61% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 25,310,771.49 | 1,374,399.00 | 1,741.59% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -8,428,673.13 | -95,914,266.93 | 91.21% |
变动情况主要原因说明：
1.经营活动现金流入小计：本期比上期减少约63.70%。主要原因系上期公司子公司贸易公司解除贸易采购合同收回预付货款及本期公司营业收入较上期减少导致现金流入减少所致。
2.经营活动现金流出小计：本期比上期减少约63.70%。主要原因系上期公司子公司贸易公司贸易采购合同支付预付货款及本期公司订单较上期
减少导致采购资金流出减少所致。
3.经营活动产生的现金流量净额：本期比上期减少约63.80%，主要原因系本期公司营业收入较上期减少导致现金流出减少所致。
4.投资活动现金流入小计：本期比上期增加100.00%，主要原因系公司处置办公车辆取得现金所致。
5.投资活动现金流出小计：本期比上期减少约65.22%，主要原因系上期公司子公司投资公司出资8,000万元与相关方共同设立产业投资基金，本期无此事项发生所致。
6.投资活动产生的现金流量净额：本期比上期增加约65.42%，主要原因系上期公司子公司投资公司出资8,000万元与相关方共同设立产业投资基金，本期无此事项发生所致。
7.筹资活动现金流入小计：本期比上期增加约214.32%，主要原因系公司子公司零部件公司收到银行短期借款及长期借款所致。
8.筹资活动现金流出小计：本期比上期增加约23.61%，主要原因系公司子公司零部件公司偿还到期银行借款本金支出增加所致。
9.筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加约17.42倍，主要原因系公司子公司零部件公司收到银行短期借款及长期借款所致。
10.现金及现金等价物净增加额：本期比上期增加约91.21%，主要原因系上期公司子公司投资公司出资8,000万元与相关方共同设立产业投资基金，本期无此事项发生所致。
三、2023年财务主要工作
1、及时沟通相关部门，准确做好各类财务报告出具工作
2023年公司财务人员及时、准确提供各项财务数据，配合审计机构认真负责完成了2022年度报告、2023年定期报告、税务统计定期申报、个人所得税改革后的申报等一系列工作。
2、保障创新产业园基地项目建设的顺利完工
2023年向银行申请新增融资1900万元，保证了年底产业园项目正式竣工投入使用，项目建设得到了市、区两级政府的高度认可，并被指定为岳阳市重点工程流动现场会的指定项目。
3、完成公司领导交待的其他任务
通过与湖南银行岳阳分行的协调，继续保持了银行对零部件公司2000万的授信；提交银行部门授信所需各种资料；按时支付工程款保证项目进度等。
四、2024年重要财务工作计划
除了日常核算、申报、内部学习等工作外，今年财务将围绕以下几个重点开展工作：
1、持续推进全面预算考核管理，确定对零部件公司目标考核的管理。
2、做好上市公司年报审计及定期报告的公告工作。
3、继续推进产业园项目办公楼装修工程，加大设备采购投入，保证生产规模扩大所需资金。
4、加大与经开区政府协调力度，推进老厂区收储工作、落实产业园项目奖励资金到位。
5、配合其他部门完成公司领导交待的其他任务。
请各位董事审议。
2024年4月28日