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新亚制程:内部控制审计报告 下载公告
公告日期:2024-04-30

亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

二〇二四年四月二十九日

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内部控制审计报告1-2

内部控制审计报告

亚会专审字(2024)第01610020号新亚制程(浙江)股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了新亚制程(浙江)股份有限公司(以下简称“新亚制程公司”)2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、新亚制程公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是新亚制程公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,新亚制程(浙江)股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注,新亚制程公司对采购合同的执行进度管理不严,支付大额预付款项,相关内部控制存在缺陷。新亚制程公司就上述控制缺陷实施了整改。

本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

[本页无正文,为新亚制程(浙江)股份有限公司内部控制审计报告签字盖章页]

亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京中国注册会计师:中国注册会计师:
二〇二四年四月二十九日

  附件:公告原文
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